Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 148
Page 1
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk Laporan keuangan/ Financial statements Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023/ As of 30 September 2024 and 31 December 2023 Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2024 dan 2023/ For nine-month periods ended 30 September 2024 and 2023 * Tidak diaudit *U
Page 2
Page 3
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2024 AND
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN BERAKHIR FOR NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
Halaman/
Isi Page Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Interim Statement of Interim Financial Position
30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023……………………………… 1-2 .............................................31 December 2023
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023……………….... 3-4 …….……….….....30 September 2024 and 2023
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes In Equity
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023……................... 5-6 ............................30 September 2024 and 2023
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023….…..…............. 7 ............................30 September 2024 and 2023
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023………..….......... 8 - 144 .............................30 September 2024 and 2023
Informasi Keuangan Tambahan - Rasio-rasio Supplementary Financial Information - Financial
Keuangan Otoritas Jasa Keuangan Ratios of Financial Services Authority
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023…………………………….... 145 .............................................31 December 2023
* Tidak diaudit *Unaudited
Page 4
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM STATEMENT OF INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of 30 September 2024 and 31 December 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December
Notes- 2024 - 2023 -
ASET ASSETS
2d,2e,2v,4,
Kas dan setara kas 38,39,41 Cash and cash equivalents
Kas 109.764 128.375 Cash on hand
Kas dalam perjalanan 94.791 - Cash in transit
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga 1.418.275 570.099 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 839.089 737.017 Related parties
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp1.237.748 dan Rp1.270.590 pada tanggal Rp1,237,748 and Rp1,270,590 as of
30 September 2024 dan 2d,2f,2g,2h, 30 September 2024 and
31 Desember 2023 5,38,39 31 December 2023
Pihak ketiga 20.395.757 20.675.293 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 6.417 5.336 Related parties
Piutang pembiayaan murabahah - Murabahah financing receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp342.852 dan Rp292.108 pada tanggal Rp342,852 and Rp292,108 as of
30 September 2024 dan 2d,2f,2g,2h, 30 September 2024 and
31 Desember 2023 6,38,39 31 December 2023
Pihak ketiga 5.652.144 5.519.781 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 796 281 Related parties
Piutang sewa pembiayaan - Finance lease receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp74.439 dan Rp60.770 pada tanggal Rp74,439 and Rp60,770 as of
30 September 2024 dan 2d,2f,2h,7, 30 September 2024 and
31 Desember 2023 38,39 2.005.818 1.444.300 31 December 2023
Beban dibayar dimuka 2j,8 Prepaid expenses
Pihak ketiga 186.567 104.160 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 66.161 38.904 Related party
Piutang lain-lain - neto 2d,9,38,39 Other receivables - net
Pihak ketiga 122.484 273.909 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 50.719 67.152 Related parties
2d, 2i,10,
Aset derivatif 38,39 4.947 1.006 Derivative assets
Pajak dibayar dimuka 22 72.630 64.396 Prepaid tax
Investasi dalam saham, 2d,2k,2u,11, Investment in shares,
pihak berelasi 37,38,39 397.854 386.360 related party
Investasi pada entitas asosiasi 2l,2u,12,37 890.363 - Investment in associate
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp631,303
Rp631.303 dan Rp630.860 pada tanggal and Rp630,860 as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 2m,13 273.201 229.704 31 December 2023
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp238,361
Rp238.361 dan Rp217.343 pada tanggal and Rp217,343 as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 2w,14 247.091 262.482 31 December 2023
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of accumulated
akumulasi amortisasi sebesar amortisation of Rp473,697
Rp473.697 dan Rp438.281 pada tanggal and Rp438,281 as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 2n,15 221.902 120.659 31 December 2023
Aset pajak tangguhan 2r,22 272.979 354.965 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 112.485 23.043 Other assets
TOTAL ASET 33.442.234
- 31.007.222
- TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 5
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM STATEMENT OF INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of 30 September 2024 and 31 December 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December
Notes- 2024 - 2023 -
LIABILITAS LIABILITIES
2d,2v,17,38,
Pinjaman yang diterima 39,41 Borrowings
Pihak ketiga 6.464.288 6.931.541 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 6.209.428 2.381.431 Related parties
Beban yang masih harus dibayar 2d,18,39 Accrued expenses
Pihak ketiga 536.652 874.663 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 96.843 53.212 Related parties
2d,2q,19,
Utang obligasi - neto 38,39 Bonds payable - net
Pihak ketiga 5.281.722 5.716.456 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 123.700 168.650 Related parties
Utang lain-lain 2d,20,38,39 Other payables
Pihak ketiga 460.517 807.304 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 701.407 791.763 Related parties
Liabilitas sewa 2w,21 134.623 148.048 Lease liabilities
Utang pajak 2r,22 26.712 180.796 Taxes payable
2d,2i,10,
Liabilitas derivatif 38,39 269.944 - Derivative liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2p,36 821.398 982.172 Employement benefits liabilities
2d,2s,23,
Sukuk mudharabah 38,39 Mudharabah bonds
Pihak ketiga 1.053.000 859.000 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 30.000 - Related party
TOTAL LIABILITAS 22.210.234 19.895.036 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Share capital - par value Rp100
Modal saham - nilai nominal Rp100 (full amount) per share
(nilai penuh) per saham Authorized capital -
Modal dasar 4.000.000.000 saham 4,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 1.000.000.000 saham 24 100.000 100.000 1,000,000,000 shares
Tambahan modal disetor 24 6.750 6.750 Additional paid-in capital
Saldo laba 25 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 242.578 223.137 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 10.906.035 10.783.047 Unappropriated
Perubahan nilai wajar atas investasi pada Changes in fair value on
instrumen ekuitas yang diukur dengan investment in equity instrument
nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain 2k,11 5.835 - other comprehensive income
Kerugian kumulatif atas instrumen derivatif Cumulative losses on derivative
untuk lindung nilai arus kas - neto 2i,10,26 (29.198) (748) instrument for cash flows hedges - net
EKUITAS - NETO 11.232.000 11.112.186 EQUITY - NET
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 33.442.234
- 31.007.222
- EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 6
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September -
Notes- 2024 - 2023 -
PENDAPATAN INCOME
2f,2g,2o,
Pembiayaan konsumen 2u,28,37 4.681.036 4.496.888 Consumer financing
2f,2g,2o,2u
Marjin murabahah 29,37 1.189.314 1.094.569 Murabahah margin
Sewa pembiayaan 2f,2o,30 186.705 103.275 Finance leases
2d,2f,2m,2o,
2u,2v,13,
Lain-lain 31,37 1.440.903 1.199.954 Others
Bagian laba bersih entitas asosiasi 2l,12 9.708 - Share in net income of associate
TOTAL PENDAPATAN 7.507.666 6.894.686 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan 2p,2u,32,37 (1.822.834) (1.819.047) Salaries and benefits
2o,2q,2u,17,
Beban bunga dan keuangan 19,33,37 (961.379) (712.435) Interest expense and financing charges
Penyisihan kerugian penurunan nilai 2h Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen 2u,5,37 (1.280.280) (965.230) Consumer financing
Pembiayaan murabahah 2u,6,37 (393.536) (272.769) Murabahah financing
Sewa pembiayaan 7 (45.295) (10.478) Finance leases
2m,2n,2u,2w,
Umum dan administrasi 34,37 (1.119.441) (961.228) General and administrative
Pemasaran (443.465) (446.196) Marketing
Bagi hasil sukuk mudharabah 2s,2u,23,37 (46.448) (18.593) Revenue sharing for mudharabah bonds
Lain-lain 35 (3.125) 10.489 Others
TOTAL BEBAN (6.115.803) (5.195.487) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 1.391.863 1.699.199 TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan 2r,22 (277.434) (356.452) Income tax expense
LABA PERIODE BERJALAN 1.114.429 1.342.747 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas investasi pada Changes in fair value on investment
instrumen ekuitas yang diukur dengan in equity instrument measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 2k,11 7.481 - other comprehensive income
Manfaat pajak penghasilan terkait Income tax benefit relating to
penghasilan komprehensif lain yang other comprehensive income that
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 22 (1.646) - will not be reclassified to profit or loss
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 7
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September -
Notes- 2024 - 2023 -
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Effective portion of the fair value change of
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar the derivative instrument -
instrumen derivatif - lindung nilai arus kas 2i,10,26 (36.474) 4.337 cash flow hedge
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income that will
akan direklasifikasi ke laba rugi 22 8.024 (954) be reclassified to profit or loss
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK (22.615) 3.383 NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 1.091.814
- 1.346.130
- FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 2t,27 1.114
- 1.343
- (expressed in full amount of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
Page 8
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
atas investasi
pada instrumen ekuitas
yang diukur dengan
Keuntungan/ nilai wajar melalui
Kerugian kumulatif penghasilan
atas instrumen komprehensif lain/
derivatif untuk Changes in fair value
lindung nilai arus on investment in
Tambahan Saldo laba/Retained earnings kas - neto/ equity instrument
modal disetor/ Belum Cumulative losses measured at
Additional Telah ditentukan ditentukan on derivative fair value through
Catatan/ Modal saham/ paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ instrument for cash other comprehensive Jumlah/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated flow hedges - net income Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 100.000 6.750 223.137 10.783.047 (748) - 11.112.186 Balance as of 1 January 2024
Dividen kas 25 - - - (972.000) - - (972.000) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained
cadangan umum 25 - - 19.441 (19.441) - - - earnings for general reserve
Laba periode berjalan - - - 1.114.429 - - 1.114.429 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak net of tax
Perubahan nilai wajar atas investasi Changes in fair value on
pada instrumen ekuitas yang investment in equity instrument
diukur dengan nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2k,11 - - - - - 5.835 5.835 other comprehensive income
Bagian yang efektif dari lindung Effective portion of cash
nilai arus kas 2i,26 - - - - (28.450) - (28.450) flows hedges
Saldo pada tanggal 30 September 2024 100.000
- 6.750
- 242.578
- 10.906.035
- (29.198)
- 5.835
- 11.232.000
- Balance as of 30 September 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 9
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
atas investasi
pada instrumen ekuitas
Keuntungan/ yang diukur dengan
(kerugian) kumulatif nilai wajar melalui
atas instrumen penghasilan
derivatif untuk komprehensif lain/
lindung nilai arus Changes in fair value
kas - neto/ on investment in
Tambahan Saldo laba/Retained earnings Cumulative gain/ equity instrument
modal disetor/ Belum (losses) measured at
Additional Telah ditentukan ditentukan on derivative fair value through
Catatan/ Modal saham/ paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ instrument for cash other comprehensive Jumlah/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated flow hedges - net income Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 100.000 6.750 207.082 9.721.937 (3.383) - 10.032.386 Balance as of 1 January 2023
Dividen kas 25 - - - (803.000) - - (803.000) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained
cadangan umum 25 - - 16.055 (16.055) - - - earnings for general reserve
Laba periode berjalan - - - 1.342.747 - - 1.342.747 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak net of tax
Bagian yang efektif dari lindung Effective portion of cash
nilai arus kas 2i,26 - - - - 3.383 - 3.383 flows hedges
Saldo pada tanggal 30 September 2023 100.000
- 6.750
- 223.137
- 10.245.629
- -- -- 10.575.516
- Balance as of 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 10
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Berakhir For Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September -
Notes
- 2024 - 2023 -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan 34.397.410 29.865.538 Financing transactions
Pembiayaan bersama 13.381.220 14.680.742 Joint financing
Bunga bank 39.429 16.527 Interest from banks
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Transaksi pembiayaan (28.417.832) (30.870.866) Financing transactions
Pokok pembiayaan bersama (11.288.995) (9.774.592) Principal on joint financing
Bunga pembiayaan bersama (2.412.222) (1.924.401) Interest on joint financing
Gaji dan tunjangan (2.039.966) (1.870.046) Salaries and benefits
Premi asuransi (1.245.539) (1.386.081) Insurance premiums
Beban umum dan administrasi (1.214.710) (971.519) General and administrative expenses
Beban bunga dan provisi bank (637.440) (433.833) Interest and bank provision expenses
Pajak penghasilan dan lainnya (624.690) (703.871) Income and other taxes
Beban bunga utang obligasi (286.127) (243.145) Interest on bonds payable
Bagi hasil sukuk mudharabah (44.705) (14.646) Revenue sharing for mudharabah bonds
Tantiem for Boards of
Tantiem Dewan Komisaris dan Direksi (28.986) (19.538) Commissioners and Directors
Beban bunga liabilitas sewa 43 (8.636) (9.562) Interest on lease liabilities
Penerimaan kas dari lain-lain - neto 231.557 178.728 Cash received from others - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (200.232) (3.480.565) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 13 543 385 Proceeds from sale of fixed assets
Penempatan investasi pada entitas asosiasi (877.212) - Placement in investment in associate
Pembelian aset tak berwujud (138.240) (31.972) Acquisition of intangible assets
Pembelian aset tetap (86.353) (77.054) Acquisition of fixed assets
Pembelian investasi dalam saham (4.013) - Acquisition of investment in shares
Penerimaan dari likuidasi investee - 1.441 Proceeds from liquidation of investee
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (1.105.275) (107.200) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 43 15.195.842 18.510.000 Proceeds from borrowings
Penerimaan dari penerbitan obligasi 43 1.600.000 1.700.000 Proceeds from issuance of bonds
Penerimaan dari penerbitan sukuk Proceeds from issuance of
mudharabah 43 400.000 300.000 mudharabah bonds
Pembayaran pinjaman bank 43 (11.608.394) (13.283.675) Payments of borrowings
Pembayaran pokok utang obligasi 43 (2.081.750) (2.058.800) Payments of principal on bonds payable
Pembayaran dividen kas 25 (972.000) (803.000) Payments of cash dividends
Payments of principal on
Pembayaran pokok sukuk mudharabah 43 (176.000) (182.000) mudharabah bonds
Pembayaran pokok liabilitas sewa 43 (13.375) (14.092) Payments of principal on lease liabilities
Pembayaran biaya transaksi pinjaman bank 43 (6.145) (13.154) Payments of borrowings transaction costs
Pembayaran biaya emisi obligasi 43 (4.869) (7.359) Payments of bonds issuance costs
Pembayaran biaya emisi sukuk Payments of mudharabah bonds
mudharabah (1.374) (1.445) issuance costs
Pembayaran biaya transaksi pinjaman Payments of mudharabah loan
mudharabah - (250) transaction costs
Kas neto diperoleh dari Net cash proceed from
aktivitas pendanaan 2.331.935 4.146.225 financing activities
NET INCREASE IN
KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS 1.026.428 558.460 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE 4 1.435.491 1.286.362 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE 4 2.461.919
- 1.844.822
- AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
7
Page 11
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perseroan a. Establishment and general information of the
Company
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“Perseroan”) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (the “Company”)
didirikan pada tanggal 13 November 1990 berdasarkan was established on 13 November 1990 based on Notarial
Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 131. Akta Deed No. 131 of Misahardi Wilamarta, S.H. The Deed of
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment was approved by the Ministry of Justice of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C2-
No. C2-19.HT.01.01.TH.91 tanggal 8 Januari 1991 dan 19.HT.01.01.TH.91 dated 8 January 1991 and was
telah diumumkan dalam Tambahan No. 421 pada Berita published in Supplement No. 421 to the State Gazette of
Negara Republik Indonesia No. 12 tanggal 8 Februari the Republic of Indonesia No. 12 dated 8 February 1991.
1991.
The Company’s Articles of Association has been
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa amended several times with the latest amendment
kali perubahan, perubahan terakhir dilakukan dengan effected by Notarial Deed of Mala Mukti, S.H., L.LM,
Akta Notaris Mala Mukti, S.H., L.LM, No. 40 tanggal No. 40 dated 15 October 2021. This amendment has
15 Oktober 2021. Perubahan ini telah diterima dan been received and recorded in the database of Legal
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Entity Administrative System of the Ministry of Laws and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia through its
Indonesia melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan Letter of Receipt of Notice on Amendment to the Articles
Perubahan Anggaran Dasar PT Adira Dinamika Multi of Association of PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Finance Tbk No. AHU-AH.01.03-0465665 tanggal No. AHU-AH.01.03-0465665 dated 27 October 2021.
27 Oktober 2021.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai perusahaan The Company obtained its license to operate as
pembiayaan dari Menteri Keuangan dalam Surat a financing company from the Ministry of Finance based
Keputusan No. 253/KMK.013/1991 tanggal 4 Maret on Decision Letter No. 253/KMK.013/1991 dated
1991. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, 4 March 1991. As stated in Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perseroan dalam bidang Articles of Association, the scope of the Company’s
pembiayaan dan pembiayaan syariah yang merupakan activities comprises of financing and sharia financing
Unit Usaha Syariah meliputi pembiayaan investasi, which is a Sharia Business Unit which include investment
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna, financing, working capital financing, multipurpose
kegiatan usaha pembiayaan lain berdasarkan financing, other financing business activities based on
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), sewa approval by Financial Service Authority (OJK), operating
operasi dan/atau kegiatan berbasis fee sepanjang tidak lease and/or fee-based activities to the extent consistent
bertentangan dengan peraturan perundang-undangan with legislation in the financial services sector, sell-buy
di sektor jasa keuangan, pembiayaan jual-beli, dan financing and service financing.
pembiayaan jasa.
Perseroan berdomisili di Millennium Centennial Center The Company's registered office is located at the 53rd-
Lantai 53-61, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 25, Jakarta 61st Floor of Millennium Centennial Center, Jalan
Selatan dan Perseroan memiliki 484 jaringan usaha Jenderal Sudirman Kav. 25, South Jakarta and the
yang terdiri dari kantor cabang dan kantor perwakilan Company has 484 business networks which consist of
yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. Perseroan branch offices and representative office throughout
memulai operasi komersialnya pada tahun 1991. Indonesia. The Company started its commercial
operations in 1991.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk adalah pemegang PT Bank Danamon Indonesia Tbk is the Company’s
saham pengendali Perseroan. MUFG Bank, Ltd. adalah controlling shareholder. MUFG Bank, Ltd. is the
pemegang saham pengendali dari PT Bank Danamon controlling shareholder of PT Bank Danamon Indonesia
Indonesia Tbk dengan kepemilikan saham secara Tbk with 92.47% direct and indirect share ownership.
langsung dan tidak langsung sebesar 92,47%.
* Tidak diaudit *Unaudited
8
Page 12
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Perseroan b. Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 23 Maret 2004, Perseroan melakukan On 23 March 2004, the Company conducted an Initial
Penawaran Umum Perdana atas 100.000.000 saham Public Offering (IPO) of 100,000,000 shares with par
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham value of Rp100 (full amount) per share with offering value
dengan harga penawaran sebesar Rp2.325 (nilai penuh) of Rp2,325 (full amount) per share. These shares were
per saham. Seluruh saham ini telah tercatat di Bursa all listed on the Jakarta Stock Exchange and Surabaya
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 31 Stock Exchange on 31 March 2004.
Maret 2004.
Pada tanggal 30 November 2007, Bursa Efek Jakarta On 30 November 2007, the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi Surabaya Stock Exchange have merged into Indonesia
Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
Seluruh saham yang ditawarkan melalui Penawaran All shares offered through this IPO were divestment
Umum Perdana ini merupakan saham divestasi milik shares owned by the founding shareholders. Therefore,
pemegang saham pendiri. Dengan demikian, Perseroan the Company did not receive any funds from sale of
tidak menerima dana hasil penjualan saham. shares.
c. Penawaran umum efek utang Perseroan c. Public offering of the Company’s debt securities
Sejak tahun 2003, Perseroan telah beberapa kali Since 2003, the Company has issued debt securities to
menerbitkan efek utang yang ditawarkan kepada the public through the Indonesian capital market.
masyarakat melalui pasar modal di Indonesia.
Obligasi yang telah diterbitkan oleh Perseroan dan masih The bonds have been issued by the Company and are
terutang pada tanggal 30 September 2024 dan still outstanding as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 are as follows:
Tanggal Skedul
pernyataan pembayaran
efektif/ bunga/
Effective Interest
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
IV Tahun 2019/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase IV Year 2019 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap IV/Continuing Bonds 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
IV Phase IV) December 2017 No. S-458/D.04/2017 618.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
V Tahun 2019/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase V Year 2019 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap V/Continuing Bonds 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
IV Phase V) December 2017 No. S-458/D.04/2017 2.000.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap
VI Tahun 2019/Adira Finance Continuing
Bonds IV Phase VI Year 2019 (Obligasi
Berkelanjutan IV Tahap VI/Continuing Bonds 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
IV Phase VI) December 2017 No. S-458/D.04/2017 1.192.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Tahap
II Tahun 2021/Adira Finance Continuing
Bonds V Phase II Year 2021 (Obligasi
Berkelanjutan V Tahap II/Continuing Bonds 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
V Phase II) June 2020 No. S-182/D.04/2020 1.300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Tahap
III Tahun 2022/Adira Finance Continuing
Bonds V Phase III Year 2022 (Obligasi
Berkelanjutan V Tahap III/Continuing Bonds 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
V Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
* Tidak diaudit *Unaudited
9
Page 13
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Obligasi yang telah diterbitkan oleh Perseroan dan masih The bonds have been issued by the Company and are
terutang pada tanggal 30 September 2024 dan still outstanding as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 31 December 2023 are as follows: (continued)
Tanggal Skedul
pernyataan pembayaran
efektif/ bunga/
Effective Interest
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
I Tahun 2023/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase I Year 2023 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap I/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
II Tahun 2023/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase II Year 2023 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap II/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase II) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.250.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
III Tahun 2024/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase III Year 2024 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap III/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase III) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.600.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk mudharabah yang telah diterbitkan oleh The mudharabah bonds have been issued by the
Perseroan dan masih terutang pada tanggal Company and are still outstanding as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Skedul
Tanggal pembayaran
pernyataan bagi hasil/
efektif/ Revenue
Effective sharing
Sukuk mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Mudharabah bonds date Letter number Amount The trustee schedule
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Adira
Finance Tahap III Tahun 2019/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds III Phase III
Year 2019 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap III/Continuing 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds III Phase III) December 2017 No. S-458/D.04/2017 214.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Adira
Finance Tahap IV Tahun 2019/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds III
Phase IV Year 2019 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap IV/Continuing 4 Desember/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds III Phase IV) December 2017 No. S-458/D.04/2017 96.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Adira
Finance Tahap II Tahun 2021/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds IV Phase II
Year 2021 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap II/Continuing 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds IV Phase II) June 2020 No. S-182/D.04/2020 200.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Adira
Finance Tahap III Tahun 2022/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds IV Phase III
Year 2022 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap III/Continuing 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds IV Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
* Tidak diaudit *Unaudited
10
Page 14
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Sukuk mudharabah yang telah diterbitkan oleh The mudharabah bonds have been issued by the
Perseroan dan masih terutang pada tanggal Company and are still outstanding as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and 31 December 2023 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Skedul
Tanggal pembayaran
pernyataan bagi hasil/
efektif/ Revenue
Effective sharing
Sukuk mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Mudharabah bonds date Letter number Amount The trustee schedule
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2023/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds V Phase I
Year 2023 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap I/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap II Tahun 2023/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds V Phase II
Year 2023 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap II/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase II) June 2023 No. S-164/D.04/2023 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap III Tahun 2024/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds V
Phase III Year 2024 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap III/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase III) June 2023 No. S-164/D.04/2023 400.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: debt securities issued are as follows:
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance _ Nominal value _ rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan
IV Tahap IV/
Continuing Bonds IV
Phase IV
3 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2019 232.000 8,05% February 2020 tempo/Bullet payment on due date
23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2019 58.000 9,00% January 2022 tempo/Bullet payment on due date
23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 328.000 9,50% January 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
IV Tahap V/
Continuing Bonds IV
Phase V
26 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2019 1.105.000 7,75% April 2020 tempo/Bullet payment on due date
16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2019 287.250 8,60% April 2022 tempo/Bullet payment on due date
16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 607.750 9,15% April 2024 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
11
Page 15
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: (lanjutan) debt securities issued are as follows: (continued)
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance _ Nominal value _ rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan
IV Tahap VI/
Continuing Bonds IV
Phase VI
14 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2019 299.000 6,75% October 2020 tempo/Bullet payment on due date
4 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2019 703.000 7,80% October 2022 tempo/Bullet payment on due date
4 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 190.000 8,10% October 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
V Tahap II/
Continuing Bonds V
Phase II
3 Agustus/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2021 559.000 4,25% August 2022 tempo/Bullet payment on due date
23 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2021 741.000 5,50% July 2024 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
V Tahap III/
Continuing Bonds V
Phase III
2 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 620.000 3,50% April 2023 tempo/Bullet payment on due date
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 830.000 5,60% March 2025 tempo/Bullet payment on due date
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 250.000 6,25% March 2027 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap I/
Continuing Bonds VI
Phase I
17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 405.000 5,50% July 2024 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 410.000 6,00% July 2026 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 885.000 6,25% July 2028 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap II/
Continuing Bonds VI
Phase II
19 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 834.390 6,15% November 2024 tempo/Bullet payment on due date
9 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 385.235 6,50% November 2026 tempo/Bullet payment on due date
9 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 30.375 6,55% November 2028 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
12
Page 16
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: (lanjutan) debt securities issued are as follows: (continued)
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance _ Nominal value _ rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap III/
Continuing Bonds VI
Phase III
13 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2024 1.079.204 6,40% May 2025 tempo/Bullet payment on due date
3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2024 391.461 6,55% May 2027 tempo/Bullet payment on due date
3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2024 129.335 6,65% May 2029 tempo/Bullet payment on due date
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut:
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds III
Phase III
67,08% (setara
dengan 8,05%
per tahun/
equivalent to 3 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2019 127.000 8.05% per year) February 2020 tempo/Bullet payment on due date
75,00% (setara
dengan 9,00%
per tahun/
equivalent to 23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2019 55.000 9.00% per year) January 2022 tempo/Bullet payment on due date
79,17% (setara
dengan 9,50%
per tahun/
equivalent to 23 Januari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 32.000 9.50% per year) January 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap
IV/Continuing
Mudharabah Bonds III
Phase IV
64,58% (setara
dengan 7,75%
per tahun/
equivalent to 26 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2019 72.000 7.75% per year) April 2020 tempo/Bullet payment on due date
71,67% (setara
dengan 8,60%
per tahun/
equivalent to 16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2019 10.000 8.60% per year) April 2022 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
13
Page 17
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III Tahap
IV/Continuing
Mudharabah Bonds III
Phase IV
(lanjutan/continued)
76,25% (setara
dengan 9,15%
per tahun/
equivalent to 16 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2019 14.000 9.15% per year) April 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap
II/Continuing
Mudharabah Bonds IV
Phase II
35,42% (setara
dengan 4,25%
per tahun/
equivalent to 3 Agustus/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2021 134.000 4.25% per year) August 2022 tempo/Bullet payment on due date
45,83% (setara
dengan 5,50%
per tahun/
equivalent to 23 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2021 66.000 5.50% per year) July 2024 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds IV
Phase III
29,17% (setara
dengan 3,50%
per tahun/
equivalent to 2 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 153.000 3.50% per year) April 2023 tempo/Bullet payment on due date
46,67% (setara
dengan 5,60%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 49.000 5.60% per year) March 2025 tempo/Bullet payment on due date
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 98.000 6.25% per year) March 2027 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
14
Page 18
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
I/Continuing Mudharabah
Bonds V Phase I
45,83% (setara
dengan 5,50%
per tahun/
equivalent to 17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 64.000 5.50% per year) July 2024 tempo/Bullet payment on due date
50,00% (setara
dengan 6,00%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 141.000 6.00% per year) July 2026 tempo/Bullet payment on due date
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 95.000 6.25% per year) July 2028 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
II/Continuing
Mudharabah Bonds V
Phase II
51,25% (setara
dengan 6,15%
per tahun/ 19 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 251.170 6.15% per year) 2024 tempo/Bullet payment on due date
54,17% (setara
dengan 6,50%
per tahun/ 9 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 48.730 6.50% per year) 2026 tempo/Bullet payment on due date
54,58% (setara
dengan 6,55%
per tahun/ 9 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 100 6.55% per year) 2028 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds V
Phase III
53,33% (setara
dengan 6,40%
per tahun/
equivalent to 13 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2024 338.980 6.40% per year) May 2025 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
15
Page 19
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds V
Phase III
(lanjutan/continued)
54,58% (setara
dengan 6,55%
per tahun/
equivalent to 3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2024 39.005 6.55% per year) May 2027 tempo/Bullet payment on due date
55,42% (setara
dengan 6,65%
per tahun/
equivalent to 3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2024 22.015 6.65% per year) May 2029 tempo/Bullet payment on due date
Perseroan menerbitkan obligasi dan sukuk mudharabah The Company issued bonds and mudharabah bonds for
dengan tujuan untuk membiayai kegiatan utama Perseroan the purpose of funding the Company’s main activity
yaitu pembiayaan konsumen dan pembiayaan murabahah. which is consumer financing and murabahah financing.
Perseroan dapat melakukan pembelian kembali (buy The Company can buy back part or all of the bonds
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi yang issued under a condition that such action can only be
diterbitkan dengan ketentuan bahwa hal tersebut hanya conducted after the first anniversary since the issuance
dapat dilaksanakan setelah ulang tahun pertama sejak date.
tanggal emisi.
d. Dewan Komisaris dan Direksi d. Boards of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 30 September 2024 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of 30 September 2024
are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Daisuke Ejima President Commissioner
Komisaris Independen Krisna Wijaya Independent Commissioner
Komisaris Independen Manggi Taruna Habir Independent Commissioner
Komisaris Eng Heng Nee Philip Commissioner
Komisaris Congsin Congcar Commissioner
Komisaris Hafid Hadeli Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama I Dewa Made Susila President Director
Direktur Swandajani Gunadi Director
Direktur Niko Kurniawan Bonggowarsito Director
Direktur Harry Latif Director
Direktur Denny Riza Farib Director
Direktur Sigit Hendra Gunawan Director
Direktur Sylvanus Gani Kukuh Mendrofa Director
Direktur Takanori Mizuno Director
* Tidak diaudit *Unaudited
16
Page 20
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) d. Boards of Commissioners and Directors (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of 31 December 2023
are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Daisuke Ejima President Commissioner
Komisaris Independen Krisna Wijaya Independent Commissioner
Komisaris Independen Manggi Taruna Habir Independent Commissioner
Komisaris Eng Heng Nee Philip Commissioner
Komisaris Congsin Congcar Commissioner
Komisaris Hafid Hadeli Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama I Dewa Made Susila President Director
Direktur Swandajani Gunadi Director
Direktur Niko Kurniawan Bonggowarsito Director
Direktur Harry Latif Director
Direktur Jin Yoshida Director
Direktur Denny Riza Farib Director
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Sharia Supervisory Board as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Ketua Prof. Dr. H. Fathurrahman Djamil, MA Chairman
Anggota Prof. Dr. H. Noor Achmad, MA Member
Anggota Dr. Rini Fatma Kartika, M.H Member
f. Komite Audit dan Pemantau Risiko f. Audit and Risk Monitoring Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2024 The composition of the Audit Committee as of
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
follows:
Ketua Manggi Taruna Habir Chairman
Anggota Jusuf Sukiman Member
Anggota Restiana Ie Tjoe Linggadjaya Member
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The composition of the Risk Monitoring Committee as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah of 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Ketua Krisna Wijaya Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Member
Anggota Rio Erriad Member
g. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseoran No. g. Based on Directors’ Decision Letter of the Company No.
006/ADMF/BOD/IV/2024 tanggal 30 April 2024, 006/ADMF/BOD/IV/24 dated 30 April 2024, the
Sekretaris Perseroan pada tanggal 30 September 2024 Corporate Secretary as of 30 September 2024 is
adalah Veronika Dyah Puspitaningrum. Sedangkan Veronika Dyah Puspitaningrum. While based on
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan Directors’ Decision Letter of the Company
No. 036/ADMF/BOD/X/17 tanggal 15 Oktober 2017, No. 036/ADMF/BOD/X/17 dated 15 October 2017, the
Sekretaris Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 Corporate Secretary as of 31 December 2023 is Perry
adalah Perry Barman Slangor. Barman Slangor.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Direksi h. Based on Joint Decision Letter of the Board of Directors
dan Dewan Komisaris Perseroan No. and Commissioners of the Company
013/ADMF/BOD/VII/18 tanggal 11 Juli 2018, Kepala Unit No. 013/ADMF/BOD/VII/18 dated 11 July 2018, the Head
Audit Internal Perseroan pada tanggal of Internal Audit Unit as of 30 September 2024 and 31
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 2023 is Haryadwi Saputra Kartawidjaja.
Haryadwi Saputra Kartawidjaja.
* Tidak diaudit *Unaudited
17
Page 21
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
i. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember i. As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Perseroan mempunyai 14.993 dan 14.719 Company has 14,993 and 14,719 permanent employees;
karyawan tetap; dan 2.263 dan 2.518 karyawan tidak and 2,263 and 2,518 non-permanent employees.
tetap.
j. Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan j. Management is responsible for the preparation of the
laporan keuangan Perseroan yang diotorisasi untuk financial statements of the Company which were
terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 28 Oktober 2024. authorised for issuance by the Board of Directors on
28 October 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL
Kebijakan akuntansi yang material, yang diterapkan dalam The material accounting policies, applied in the preparation
penyusunan laporan keuangan Perseroan pada tanggal of the Company’s financial statements as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, untuk periode 2024 and 31 December 2023, for nine-month periods ended
sembilan bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023, were as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan pada tanggal 30 September 2024 The financial statements as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023 disusun dan disajikan sesuai 31 December 2023 are prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang accordance with Indonesian Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards as issued by the Financial Accounting
(termasuk Dewan Standar Akuntansi Syariah Indonesia) Standards Board (including the Indonesia Sharia
dan peraturan regulator Pasar Modal No. VIII.G.7 Accounting Standards Board) and the Capital Market
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Issuer or Public
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Company’s Financial Statements Presentation and
Disclosure Guidelines”.
b. Dasar penyusunan dan penyajian laporan keuangan b. Basis for preparation and presentation of the
financial statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, disusun The financial statements, except the statement of cash
atas dasar akrual dan biaya historis, kecuali dinyatakan flows, were prepared on the accrual basis and the
khusus. historical cost basis, unless otherwise specified.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared based on the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke direct method by classifying cash flows on the basis of
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan Figures in the financial statements are rounded to and
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
terdekat, kecuali dinyatakan lain.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Indonesian Financial Accounting Standards requires
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang the use of judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi: affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi disclosure of contingent assets and liabilities at the
pada tanggal laporan keuangan; date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan - the reported amounts of income and
selama periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, best knowledge of current events and activities, actual
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang results may differ from those estimates.
diestimasi semula.
* Tidak diaudit *Unaudited
18
Page 22
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan dan penyajian laporan keuangan b. Basis for preparation and presentation of the
(lanjutan) financial statements (continued)
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi recognised in the period in which the estimate is revised
dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi and in any future periods affected.
oleh revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about material areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan accounting policies that have material effect on the
akuntansi yang memiliki dampak yang material terhadap amount recognised in the financial statements are
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan described in Note 3.
dalam Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang statements is Rupiah, which is the functional currency.
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional.
c. Perubahan standar akuntansi c. Changes of accounting standard
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dan Dewan Financial Accounting Standards Board (DSAK) and
Standar Akuntansi Syariah (DSAS) telah menerbitkan Sharia Accounting Standards Board (DSAS) have issued
standar baru, amandemen dan interpretasi yang berlaku the following new standards, amendments and
efektif pada tanggal 1 Januari 2024 sebagai berikut: interpretations which are effective as at 1 January 2024
as follows:
• Revisi atas PSAK 409 "Akuntansi Zakat, Infak, dan • Revision on SFAS 409 “Zakat, Infak and Sedekah
Sedekah" Accounting"
• Revisi atas PSAK 401 "Penyajian Laporan • Revision on SFAS 401 “Presentation of Sharia
Keuangan Syariah" Financial Statement"
• Amandemen PSAK 201 "Penyajian Laporan • Amendment to SFAS 201 "Presentation of Financial
Keuangan" Statement"
• Amendemen PSAK 116 "Sewa" • Amendment to SFAS 116 "Lease"
• Amendemen PSAK 207 "Laporan Arus Kas" • Amendment to SFAS 207 "Statement of Cash
Flows"
• Amandemen PSAK 107 "Instrumen Keuangan: • Amendment to SFAS 107 "Financial Instruments:
Pengungkapan" Disclosures"
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not result
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan in changes to the Company’s accounting policies and
dan tidak memiliki dampak yang material terhadap jumlah had no material impact on the amounts reported for
yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun current year or prior year.
sebelumnya.
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
d.1. Klasifikasi d.1. Classification
Perseroan mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Company classifies the financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi berikut: liabilities into classes below:
Sub-golongan/
Kategori/Categories Golongan/Classes
Sub-classes
Kas dan setara
kas/Cash and cash Kas di bank/Cash in banks
equivalents
Aset
Aset keuangan yang diukur dengan biaya
keuangan/ Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
perolehan diamortisasi/Financial assets
Financial
measured at amortised cost Piutang pembiayaan murabahah/Murabahah financing
assets
receivables
Piutang sewa pembiayaan/Finance lease receivables
* Tidak diaudit *Unaudited
19
Page 23
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.1. Klasifikasi (lanjutan) d.1. Classification (continued)
Perseroan mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Company classifies the financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi berikut: (lanjutan) liabilities into classes below: (continued)
Sub-golongan/
Kategori/Categories Golongan/Classes
Sub-classes
Piutang karyawan/Employee
receivables
Aset keuangan yang diukur dengan biaya
Piutang lain- Piutang komisi asuransi/Insurance
perolehan diamortisasi/Financial assets
lain/Other receivables commission receivables
measured at amortised cost
Aset Piutang klaim asuransi/Insurance
keuangan/ claims receivables
Financial
assets Investasi dalam saham/Investment in shares
Aset keuangan yang diukur dengan nilai
Instrumen lindung
wajar melalui penghasilan komprehensif Aset derivatif - lindung nilai atas arus
nilai atas arus
lain/Financial assets measured at fair value kas (lihat Catatan 2i)/Derivatives
kas/Hedging
through other comprehensive income assets - hedging instruments in cash
instruments in cash
flow hedges (see Note 2i)
flow hedges
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar/Accrued interest
Beban yang masih Bagi hasil sukuk mudharabah yang
harus dibayar/ masih harus dibayar/Accrued revenue
Accrued expenses sharing for mudharabah bonds
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Marjin mudharabah yang masih harus
biaya perolehan diamortisasi/Financial dibayar/Accrued mudharabah margin
Liabilitas liabilities measured at amortised cost
keuangan/ Utang obligasi/Bonds payable
Financial Utang kepada dealer/Payable to
liabilities dealers
Utang lain-lain/Other
payables Utang premi asuransi/Insurance
premium payables
Sukuk mudharabah/Mudharabah bonds
Instrumen lindung
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai Liabilitas derivatif - lindung nilai atas
nilai atas arus
wajar melalui penghasilan komprehensif arus kas (lihat Catatan 2i)/Derivatives
kas/Hedging
lain/Financial liabilities measured at fair liabilities - hedging instruments in
instruments in cash
value through other comprehensive income cash flow hedges (see Note 2i)
flow hedges
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana aset based on the business model within which they are
keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas held, and their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan The business model reflects how groups of financial
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk assets are managed to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objective.
* Tidak diaudit *Unaudited
20
Page 24
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.1. Klasifikasi (lanjutan) d.1. Classification (continued)
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan sebagai Financial assets can only be classified at amortized
biaya perolehan diamortisasi jika instrumen dimiliki cost if the instruments are held in order to collect the
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows (“hold to collect”), and where
(“hold to collect”), dan dimana arus kas kontraktual those contractual cash flows are solely payments of
tersebut semata dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest (SPPI). ‘Principal’ is defined as
(SPPI). ‘Pokok’ didefinisikan sebagai nilai wajar dari the fair value of the financial asset on initial
aset keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ recognition. ‘Interest’ is defined as consideration for:
didefinisikan sebagai: - the time value of money;
- imbalan untuk nilai waktu atas uang; - credit risk associated with the principal amount
- risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok outstanding during a particular period of time;
yang terutang selama periode waktu tertentu; - other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
- risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya risk and administrative costs); and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya
administrasi); dan - profit margin.
- marjin keuntungan.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Perseroan mempertimbangkan ketentuan SPPI, the Company considers the contractual terms
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk of the instrument. This includes assessing whether
menilai apakah aset keuangan mengandung the financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this condition.
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, In making the assessment, the Company considers
Perseroan mempertimbangkan ketentuan prepayment and extension terms.
percepatan pelunasan dan perpanjangan.
d.2. Pengakuan d.2. Recognition
Perseroan pada awalnya mengakui aset keuangan The Company initially recognises financial assets
dan liabilitas keuangan pada tanggal perolehan. and financial liabilities on the date of origination.
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company uses settlement date accounting
penyelesaian ketika mencatat transaksi aset when recording financial assets transactions.
keuangan.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau At initial recognition, the Company’s financial assets
liabilitas keuangan Perseroan diukur pada nilai or financial liabilities are measured at fair values
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang plus/minus transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan attributable to the acquisition of financial assets or
aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. issuance of financial liabilities. The subsequent
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan measurement of financial assets and financial
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi liabilities depends on their classification.
aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
* Tidak diaudit *Unaudited
21
Page 25
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.2. Pengakuan (lanjutan) d.2. Recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that are
dapat diatribusikan secara langsung untuk directly attributable to the acquisition of a financial
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan asset or issuance of a financial liability and they are
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya incremental costs that would not have been
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen incurred if the instrument had not been acquired or
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued. In the case of financial assets, transaction
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan costs are added to the amount recognised initially,
pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan while for financial liabilities, transaction costs are
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya deducted from the amount of debt recognised
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initially. Such transaction costs are amortised over
pada awal pengakuan kewajiban. Biaya transaksi the terms of the instruments based on the effective
tersebut diamortisasi selama umur instrumen interest method and are recorded as part of
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat consumer financing, murabahah margin and
sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan finance leases income for transaction costs related
konsumen, marjin murabahah dan sewa to financial assets and as part of interest expenses
pembiayaan untuk biaya transaksi sehubungan for transaction costs related to financial liabilities.
dengan aset keuangan dan sebagai bagian dari
beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang Subsequent to initial recognition, financial assets
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortised cost are measured at
diamortisasi dicatat sebesar biaya perolehan amortised cost (see Note 2d.5) using the effective
diamortisasi (lihat Catatan 2d.5) dengan interest method. While financial assets measured at
menggunakan metode suku bunga efektif. fair value through other comprehensive income are
Sedangkan aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat
sebesar nilai wajar.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, financial liabilities
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi (lihat are measured at amortised cost (see Note 2d.5)
Catatan 2d.5) dengan menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
d.3. Penghentian pengakuan d.3. Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognises a financial asset when
keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan tersebut asset expire, or when the Company transfers the
kadaluwarsa, atau pada saat Perseroan rights to receive the contractual cash flows on the
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas financial asset in a transaction in which
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi substantially all the risks and rewards of ownership
dimana Perseroan secara substansial telah of the financial asset are transferred. Any rights and
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas obligations in transferred financial assets that are
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap created or retained by the Company are recognised
hak atau kewajiban atas aset keuangan yang as a separate asset or liability.
ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh
Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognises a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan when its contractual obligations are discharged or
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau cancelled or expired.
kadaluwarsa.
* Tidak diaudit *Unaudited
22
Page 26
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.3. Penghentian pengakuan (lanjutan) d.3. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Perseroan secara In transactions where the Company neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer nor transfers substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset of ownership of a financial asset, the Company
keuangan, Perseroan menghentikan pengakuan derecognises the asset if it does not retain control
aset tersebut jika Perseroan tidak lagi memiliki over the asset. The rights and obligations retained in
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan the transfer are recognised separately as assets and
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki liabilities as appropriate. In transfers where control
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah over the asset is retained, the Company continues
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana to recognise the asset to the extent of its continuing
pengendalian atas aset masih dimiliki, Perseroan involvement, determined by the extent to which it is
tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut exposed to changes in the value of the transferred
sebesar keterlibatan berkelanjutan, yang ditentukan asset.
oleh besarnya perubahan nilai aset yang ditransfer.
Perseroan menghapuskan aset keuangan ketika The Company writes off a financial asset when there
ada informasi yang menunjukkan bahwa tidak ada is information indicating that there is no realistic
prospek pemulihan yang realistis atas aset prospect of recovery, e.g. consumer financing
keuangan tersebut, contoh saldo piutang receivable, murabahah financing receivables and
pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan finance lease receivables are over 180 days past
murabahah dan piutang sewa pembiayaan yang due, since it is considered there is no realistic
telah menunggak lebih dari 180 hari, karena prospect of recovery and uncollectible. The
dianggap tidak ada prospek pemulihan yang Company continues to collect the written off financial
realistis dan tidak dapat ditagih lagi. Perseroan asset align with the applicable law. Any recoveries
tetap melakukan usaha penagihan aset keuangan made are recognized in profit or loss.
yang telah dihapuskan sesuai dengan hukum yang
berlaku. Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam
laba rugi.
d.4. Saling hapus d.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities shall be
dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi offset and the net amount is presented in the
keuangan jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki statement of financial position when and only when,
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan the Company has a legally enforceable right to set
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut off the amounts and intends either to settle on a net
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau basis or to realise the asset and settle the liability
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right must
liabilitasnya secara simultan. Hak yang berkekuatan not be contingent on future events and must be
hukum bukan bersifat kontinjen untuk suatu enforceable in the normal course of business and in
peristiwa dimasa depan dan harus dapat the event of default, insolvency or bankruptcy of the
dipaksakan secara hukum baik dalam situasi bisnis Company or the counterparty.
yang normal, atau dalam peristiwa gagal bayar,
atau peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan dari
Perseroan atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto Income and expense are presented on a net basis
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. only when permitted by accounting standards.
d.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi d.5. Amortised cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or financial
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial asset or
liabilitas keuangan yang diukur pada saat liability is measured at initial recognition, minus
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, principal repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortisation using the effective interest method of
kumulatif dengan menggunakan metode suku any difference between the initial amount and the
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai maturity amount, minus any reduction for
awal dan nilai jatuh temponya, dikurangi penyisihan impairment.
kerugian penurunan nilai.
* Tidak diaudit *Unaudited
23
Page 27
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi d.5. Amortised cost measurement (continued)
(lanjutan)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan discounts the estimated future cash payments and
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or financial liability (or, where appropriate, a
(atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to the carrying amount of the
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset financial asset or financial liability. When calculating
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat the effective interest rate, the Company estimates
menghitung suku bunga efektif, Perseroan future cash flows considering all contractual terms
mengestimasi arus kas di masa datang dengan of the financial instrument, but not future credit
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual losses.
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh The calculation of the effective interest rate includes
fees dan costs yang diterima atau dibayarkan yang all fees and costs received or paid that are an
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga integral part of the effective interest rate, including
efektif, termasuk biaya transaksi. transaction costs.
d.6. Pengukuran nilai wajar d.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di the Company has access at that date. The fair value
pasar yang paling menguntungkan dimana of a liability reflects its non-performance risk.
Perseroan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan harga value of an instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi regarded as active if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan regularly available and represent actual and
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin regularly occurring market transactions on an arm's
dalam suatu transaksi yang wajar. length basis.
* Tidak diaudit *Unaudited
24
Page 28
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not active,
aktif, Perseroan menentukan nilai wajar dengan the Company establishes fair value using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian a valuation technique. Valuation techniques include
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang using recent arm's length transactions between
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable and willing parties, and if available,
memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, reference to the current fair value of other
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain instruments that are substantially the same,
yang secara substansial sama, penggunaan analisa discounted cash flows analysis and option pricing
arus kas yang didiskonto dan penggunaan model models. The chosen valuation technique makes
penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik maximum use of market inputs, relies as little as
penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan possible on estimates specific to the Company,
input pasar, dan meminimalkan penggunaan incorporates all factors that market participants
taksiran yang bersifat spesifik dari Perseroan, would consider in setting a price, and is consistent
memasukkan semua faktor yang akan with accepted economic methodologies for pricing
dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam financial instruments. Inputs to valuation techniques
menetapkan suatu harga dan konsisten dengan reasonably represent market expectations and
metodologi ekonomi yang diterima dalam penetapan measures of the risk-return factors inherent in the
harga instrumen keuangan. Input yang digunakan financial instrument. The Company calibrates
dalam teknik penilaian secara memadai valuation techniques and tests them for validity
mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas using prices from observable current market
faktor risiko dan pengembalian (risk-return) yang transactions in the same instrument or based on
melekat pada instrumen keuangan. Perseroan other available observable market data.
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji
validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk
instrumen yang sama atau atas dasar data pasar
lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is the transaction
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan price, i.e., the fair value of the consideration given
atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen or received, unless the fair value of that instrument
keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan is evidenced by comparison with the other
dengan transaksi pasar terkini yang dapat observable current market transactions in the same
diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu instrument (i.e., without modification or
tanpa modifikasi atau pengemasan ulang), atau repackaging), or based on a valuation technique
berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya
whose variables include only data from observable
hanya menggunakan data dari pasar yang dapat
markets. When transaction price provides the best
diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti
terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, evidence of fair value at initial recognition, the
maka instrumen keuangan pada awalnya diukur financial instrument is initially measured at the
pada harga transaksi dan selisih antara harga transaction price and any difference between this
transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari price and the value initially obtained from a
model penilaian diakui dalam laporan laba rugi valuation model is subsequently recognised in the
setelah pengakuan awal tergantung pada masing- statement of profit or loss depending on the
masing fakta dan keadaaan dari transaksi tersebut individual facts and circumstances of the
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut transaction but not later than when the valuation is
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat supported wholly by observable market data or the
diobservasi atau saat transaksi ditutup. transaction is closed out.
* Tidak diaudit *Unaudited
25
Page 29
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the financial
instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian instruments and include adjustments to take into
yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit account the credit risk of the Company and
Perseroan dan pihak lawan, mana yang lebih counterparty where appropriate. Fair value
sesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari estimates obtained from models are adjusted for any
model penilaian akan disesuaikan untuk other factors, such as liquidity risk or valuation
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti model uncertainties, to the extent that the Company
risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, believes a third-party market participation would
sepanjang Perseroan yakin bahwa keterlibatan take them into account in pricing a transaction.
suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan
faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu
transaksi.
Perseroan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instrument recognised at fair values using the
menggunakan tingkat hirarki berikut ini: following hierarchy level:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif - Level 1: Quoted market price in an active market
untuk instrumen keuangan yang sejenis, for an identical instrument,
- Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input - Level 2: Valuation techniques based on
yang dapat diobservasi, observable inputs,
- Tingkat 3: Teknik penilaian menggunakan input - Level 3: Valuation techniques using significant
signifikan yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam perjalanan, Cash and cash equivalents consist of cash on hand, cash
kas di bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo in transit, cash in banks and time deposits with a maturity
dalam waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal period of 3 months or less since the date of placement,
penempatan, sepanjang deposito berjangka tersebut as long as these time deposits are not pledged as
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang collaterals for borrowings nor restricted.
diterima, serta tidak dibatasi penggunaannya.
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan
f.1. Piutang pembiayaan konsumen f.1. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya financial assets measured at amortised cost, and
perolehan diamortisasi, dan setelah pengakuan subsequent to initial recognition, are carried at
awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest method
dengan menggunakan metode suku bunga efektif (see Note 2d.5).
(lihat Catatan 2d.5).
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income represents
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan the difference between total installments to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from the consumer and the principal
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang amount financed, which is recognised as income
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu over the term of the contract based on effective
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari interest rate of the related consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivable.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as
konsumen berakhir diperlakukan sebagai a cancellation of an existing contract and the
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan resulting gain, if any, is recognised in the current
jika terdapat, keuntungan yang timbul diakui dalam period profit or loss.
laba rugi periode berjalan.
* Tidak diaudit *Unaudited
26
Page 30
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.1. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f.1. Consumer financing receivables (continued)
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Restructuring of consumer financing is a non
modifikasi persyaratan kredit non substantial yang substantial modification of the terms of the loans
tidak menghasilkan penghentian pengakuan. which does not result in derecognition. Restructured
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan financing are stated at present value of discounted
sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah contractual cash flows after restructuring using initial
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan effective interest rate. Differences arising from the
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah gross carrying value of the consumer financing
tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada receivables at the time of restructuring with present
tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus value of contractual cash flows after restructuring
kas kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam are recognized to profit or loss.
laba rugi.
Fee dan biaya yang timbul dari restrukturisasi Fee and cost arising from the restructuring adjust
menyesuaikan nilai tercatat bruto setelah modifikasi the gross carrying amount after modification and
dan diamortisasi sepanjang sisa tenor. amortised along remaining tenor.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus Thereafter, all the contractual cash flows under the
kas kontraktual dalam persyaratan baru dicatat new terms shall be accounted for as the repayment
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang of principal and interest income, in accordance with
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan the restructuring scheme.
syarat-syarat restrukturisasi.
f.2. Piutang pembiayaan murabahah f.2. Murabahah financing receivables
Kontrak murabahah adalah akad jual-beli barang Murabahah contract is sell-buy goods contract with
dengan harga jual sebesar biaya perolehan selling price amounting to acquisition cost plus
ditambah keuntungan yang disepakati dan agreed margin, and the Company must disclose the
Perseroan harus mengungkapkan biaya perolehan acquisition cost to consumer. When the murabahah
barang tersebut kepada konsumen. Pada saat akad contract is signed, murabahah financing receivables
murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui are recognised at acquisition cost plus agreed
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan margin. Murabahah margin is recognised over the
(marjin). Keuntungan murabahah diakui selama year of the contract based on margin of the
tahun akad berdasarkan pengakuan marjin dari murabahah financing receivables.
piutang pembiayaan murabahah.
Akad murabahah secara substansi merupakan Substantially, murabahah contract is a financing
suatu pembiayaan, sehingga pengakuan marjin transaction, so that margin recognition is based on
dilakukan berdasarkan standar yang mengatur standards which regulate financing transaction, as
pembiayaan, seperti yang disebutkan di kebijakan mentioned in consumer financing policy.
pembiayaan konsumen.
Piutang pembiayaan murabahah akan Murabahah financing receivables will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
* Tidak diaudit *Unaudited
27
Page 31
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.2. Piutang pembiayaan murabahah (lanjutan) f.2. Murabahah financing receivables (continued)
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In term of restructuring of murabahah financing
murabahah dilakukan dengan modifikasi receivables through non substantial modification of
persyaratan pembiayaan non substansial yang tidak financing terms which does not result in
menghasilkan penghentian pengakuan, Perseroan derecognition, the Company provides payment
memberikan masa cuti angsuran dan pengunduran holiday and tenor extention to the consumer but
jatuh tempo kepada konsumen namun tidak did not change the outstanding of murabahah
mengubah total sisa piutang pembiayaan financing receivables (both principal and margin)
murabahah (baik pokok maupun margin) yang harus that have to be paid by the consumer. The
dibayarkan oleh konsumen. Perseroan mencatat Company records the impact from restructuring
dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif, prospectively, by not recognising the amortisation of
dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta margin and amortisation of acquisition costs during
amortisasi biaya perolehan pada saat cuti angsuran. the payment holiday. Margin income after
Pendapatan marjin setelah restrukturisasi akan restructuring will be recognised at the margin
diakui sebesar jumlah marjin yang ditentukan dalam amount stated under the new financing terms which
persyaratan pembiayaan baru yang tidak mengubah did not change the outstanding receivables.
total sisa piutang.
f.3. Piutang sewa pembiayaan (Perseroan sebagai f.3. Finance lease receivables (the Company as a
pesewa) lessor)
Pembiayaan sewa Perseroan meliputi piutang sewa The Company’s lease financing consists of finance
pembiayaan - konvensional dan Ijarah Muntahiyah lease receivables - conventional and Ijarah
Bittamlik (“IMBT”) - syariah. Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) - sharia.
Pembiayaan sewa - konvensional Finance lease - conventional
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada arrangement at inception date and whether the
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan fulfillment of the arrangement is dependent on the
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset use of a specific asset and the arrangement conveys
dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk a right to use the asset. Leases are classified as
menggunakan aset tersebut. Suatu sewa finance leases if the leases transfer substantially all
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh leased assets. Leases are classified as operating
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan leases if the leases do not transfer substantially all
aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara leased assets.
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset.
Perseroan mengakui aset berupa piutang sewa The Company recognised assets of financial lease
pembiayaan sebesar jumlah yang sama dengan receivable at an amount equal to the net investment
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa in the lease. Lease payment is treated as repayment
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan of principal and finance lease income. The
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan recognition of finance lease income is based on a
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada pattern reflecting a constant periodic rate of return
on the Company’s net investment in the finance
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
lease.
pengembalian periodik yang konstan atas investasi
neto.
Piutang sewa pembiayaan akan dihapusbukukan Finance lease receivables will be written-off when
setelah menunggak lebih dari 180 hari. Penerimaan they are overdue for more than 180 days.
dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui Recoveries from written-off receivables are
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. recognised as other income upon receipt.
* Tidak diaudit *Unaudited
28
Page 32
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.3. Piutang sewa pembiayaan (Perseroan sebagai f.3. Finance lease receivables (the Company as a
pesewa) (lanjutan) lessor) (continued)
IMBT - syariah IMBT - sharia
Perseroan mengakui aset IMBT sebesar harga The Company recognises IMBT asset at cost to
perolehan aset IMBT pada saat akad IMBT. Setelah acquire IMBT Assets when the IMBT contract is
pengakuan awal, pokok aset IMBT diamortisasi signed. After initial recognition, principal IMBT asset
secara garis lurus sepanjang masa sewa. is amortised on a straight-line basis over the lease
term.
Pengakuan penghasilan IMBT neto sebesar The recognition of IMBT income, net is based on
angsuran IMBT dikurangi dengan amortisasi pokok installment of IMBT less the amortisation of principal
aset IMBT. IMBT asset.
Aset terkait pembiayaan IMBT akan Asset related to IMBT financing will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
g. Pembiayaan bersama g. Joint financing
Dalam pembiayaan bersama antara Perseroan dan In joint financing arrangements between the Company
penyedia fasilitas pembiayaan bersama, Perseroan and the joint financing facility provider, the Company has
berhak menentukan tingkat bunga/marjin yang lebih the right to set higher interest rates/margin to consumer
tinggi kepada konsumen dibandingkan tingkat than the interest rates/margin stated in the joint financing
bunga/marjin yang ditetapkan dalam perjanjian agreement with the joint financing facility provider.
pembiayaan bersama dengan penyedia fasilitas
pembiayaan bersama.
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang dilakukan All joint financing contracts entered by the Company are
oleh Perseroan merupakan pembiayaan bersama tanpa joint financing without recourse in which only the
tanggung renteng (without recourse) dimana hanya porsi Company’s financing portion of the total installments is
jumlah angsuran piutang yang dibiayai Perseroan yang recorded as consumer financing receivables and
dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen dan murabahah financing receivables in the statement of
piutang pembiayaan murabahah di laporan posisi financial position (net approach). Consumer financing
keuangan (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan income and murabahah margin income is presented in
konsumen dan pendapatan marjin murabahah disajikan the statement of profit or loss after deducting the portions
di laporan laba rugi setelah dikurangi dengan bagian which belong to other parties participating to these joint
yang merupakan hak pihak-pihak lain yang berpartisipasi financing transactions. The cash flows from joint
pada transaksi pembiayaan bersama tersebut. Arus kas financing arrangement are presented at gross in the
dari pembiayaan bersama disajikan secara bruto di statement of cash flows.
laporan arus kas.
* Tidak diaudit *Unaudited
29
Page 33
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
h.1. Aset keuangan h.1. Financial assets
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan lease receivables
Secara garis besar Perseroan mengukur penyisihan Overall, the Company measures the loss allowance
kerugian aset keuangan sejumlah kerugian kredit of financial asset based on expected credit losses
ekspektasian (“ECL”). Jika pada tanggal pelaporan, (“ECL”). If at the reporting date, the credit risk of the
risiko kredit atas aset keuangan tidak meningkat financial assets has not increased significantly since
secara signifikan sejak pengakuan awal, maka the initial recognition, the Company measures the
Perseroan akan mengukur penyisihan kerugian loss allowance for the financial assets using 12-
untuk aset keuangan tersebut menggunakan ECL months ECL. If the credit risk of the financial asset
12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan has increased significantly, the measurement of the
tersebut telah meningkat secara signifikan, maka loss allowance for the financial asset using lifetime
pengukuran penyisihan kerugian untuk aset ECL.
keuangan tersebut menggunakan ECL lifetime.
Dalam menghitung ECL, Perseroan In calculating ECL, Company considers time value
memperhitungkan nilai waktu atas uang untuk of money to calculate present value of ECL from
menghitung nilai kini ECL dari tanggal ekpektasi expected default date to reporting date.
default terhadap tanggal pelaporan.
ECL 12 bulan & ECL lifetime 12 Months & Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah ECL yang timbul dari peristiwa 12-month ECL is the ECL that result from default
gagal bayar aset keuangan yang terjadi dalam 12 events on a financial aset within 12 months after the
bulan setelah tanggal pelaporan (atau periode yang reporting date (or a shorter period if the expected
lebih pendek jika umur aset keuangan yang lifetime of the financial asset is less than 12
diharapkan kurang dari 12 bulan). months).
ECL lifetime adalah ECL yang diakibatkan dari Lifetime ECL are the ECL that result from all
semua kejadian default yang mungkin terjadi possible default events over the expected lifetime of
selama perkiraan umur aset keuangan. the financial asset.
Perseroan mempertimbangkan bahwa kejadian The Company considers that default has occurred
default telah terjadi ketika aset keuangan telah when a financial asset is more than 90 days past
menunggak lebih dari 90 hari atau terdapat due or has reasonable and supportable information
informasi yang wajar dan mendukung bahwa kredit that the credit has been impaired.
telah impaired (gagal bayar).
Staging Criteria Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial assets have to be allocated to one of the
dari tiga tahap penurunan nilai (Stage 1, Stage 2, three impairment stages (Stage 1, Stage 2, Stage
Stage 3) dengan menentukan apakah terjadi 3) by determining whether a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset credit risk has occurred on financial asset since
keuangan sejak pengakuan awal atau apakah initial recognition or whether the facility is defaulted
fasilitas tersebut gagal bayar pada tanggal on the reporting date.
pelaporan.
Stage 1: mencakup aset keuangan yang tidak Stage 1: includes financial assets that have not had
memiliki peningkatan signifikan atas risiko kredit a significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal atau memiliki risiko kredit recognition or that have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL reporting date. For these assets, 12-month ECL are
12 bulan akan dihitung. recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan sebagai Stage 1 Financial assets categorised as Stage 1 is financial
adalah aset keuangan dengan hari tunggakan assets with days overdue less or equal than 30
kurang atau sama dengan 30 hari. days.
* Tidak diaudit *Unaudited
30
Page 34
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Staging Criteria (lanjutan) Staging Criteria (continued)
Stage 2: mencakup aset keuangan yang Stage 2: includes financial assets that have had a
mengalami peningkatan signifikan atas risiko kredit, significant increase in credit risk but do not have
namun tidak memiliki bukti penurunan nilai yang objective evidence of impairment. For these assets,
obyektif. Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. lifetime ECL are recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah mengalami Financial assets considered to experience
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan significant increase in credit risk and categorised as
dikategorikan sebagai Stage 2 adalah aset Stage 2 is financial assets with days overdue 31-90
keuangan dengan hari tunggakan dari 31-90 hari. days. Financial instrument that has proposed
Aset keuangan yang telah mengajukan program restructure program, will be considered to
restrukturisasi, juga dianggap telah mengalami experience significant increase in credit risk, so will
peningkatan risiko kredit yang signifikan sehingga be categorised minimum as Stage 2 during certain
akan dikategorikan minimal sebagai Stage period.
2 selama periode tertentu.
Stage 3: mencakup aset keuangan yang memiliki Stage 3: includes financial assets that have
bukti obyektif penurunan nilai pada tanggal objective evidence of impairment at the reporting
pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah date. This stage consist of obligors that has already
impaired (gagal bayar) atau aset keuangan dengan impaired (defaulted) or financial assets with days
hari tunggakan lebih dari 90 hari. overdue more than 90 days.
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The key factor in determining whether a financial
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (Stage 1) assets needs 12-month (Stage 1) or lifetime ECL
atau ECL lifetime (Stage 2) disebut dengan kriteria (Stage 2) is called by the criteria of Significant
Peningkatan Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk (SICR) criteria
signifikan (SICR) memerlukan pengkajian apakah involves assessment of whether there has been a
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk at reporting date.
signifikan pada tanggal pelaporan.
Semua konsumen yang terkena dampak Installment payments of all customers affected by
COVID-19 sudah membayar angsuran kembali COVID-19 have been back to normal and stage
secara normal dan penentuan stage berdasarkan determination is based on consumer overdue days.
hari tunggak konsumen.
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan informasi SFAS 109 requires inclusion of information about
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan past events, current conditions and forecasts of
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan future economic conditions. The estimates of
perubahan dalam kerugian kredit yang diharapkan changes in expected credit losses should reflect,
harus mencerminkan, dan secara langsung and be directionally consistent with, changes in
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait related observable data from period to period. The
yang diobservasi dari periode ke periode. calculation of ECL requires estimation of forward-
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi looking Probability of Default (PD), Loss Given
forward looking dari Probability of Default (PD), Default (LGD), Exposure At Default (EAD) and
Loss Given Default (LGD), Exposure At Default Macro-Economic Variables (MEV).
(EAD), dan Macro-Economic Variables (MEV).
* Tidak diaudit *Unaudited
31
Page 35
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Adalah probabilitas konsumen mengalami gagal Is the probability that a consumer will default in
bayar dimana terjadi pada suatu waktu tertentu. which happened at certain time. PD used in SFAS
PD yang digunakan di dalam PSAK 109 adalah PD 109 is point in time PD which represent PD at a
point in time yang menggambarkan PD yang certain economy condition. PD is calculated until
terjadi pada suatu kondisi ekonomi. PD yang next 12 months after reporting period (12 months
dihitung sampai dengan periode 12 bulan dari PD), is used to calculate ECL from assets
tanggal laporan (PD 12 bulan) digunakan untuk categorised as Stage 1, while PD calculated during
perhitungan ECL dari aset yang dikategorikan the lifetime of assets (Lifetime PD), is used to
Stage 1, sementara PD yang dihitung sepanjang calculate ECL from assets categorised as Stage 2
umur aset (PD lifetime) digunakan untuk and 3.
perhitungan ECL dari aset yang dikategorikan
Stage 2 dan 3.
Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default
konsumen yang mengalami gagal bayar dengan consumer, incorporating the impact of relevant
memperhitungkan dampak dari asumsi kondisi forward looking economic assumptions, which
ekonomi di masa mendatang yang relevan dimana represents the difference between the contractual
hal ini menggambarkan perbedaan antara arus cash flows due and those that the Company
kas kontraktual yang jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Company estimates LGD
yang diharapkan untuk diterima. Perseroan based on the historical recovery of default
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis consumer during observation period by considering
dari tingkat pemulihan dari akun yang gagal bayar the payment received and the recovery of any
selama periode observasi dengan collateral of financial assets, taking into account
memperhitungkan tingkat pembayaran yang forward looking economic assumptions (if relevant).
diterima serta pemulihan yang berasal dari
jaminan terhadap aset keuangan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan (jika relevan).
Exposure At Default (EAD) Exposure At Default (EAD)
Perkiraan nilai buku pada saat gagal bayar dengan The expected balance sheet exposure at the time
mempertimbangkan profil arus kas aset keuangan of default, taking into account the cash flow profile
selama umur aset keuangan. Hal ini juga of financial assets during the life time of the
memperhitungkan pembayaran, baik pokok dan financial assets. This incorporates the impact of
bunga. repayments, both principal and interest.
Macro-Economic Variables (MEV) Macro-Economic Variables (MEV)
MEV merupakan salah satu komponen utama MEV is one of main component in determining the
dalam menentukan perkiraan kondisi ekonomi di expected economy condition in the future and
masa mendatang, dimana Perseroan melakukan reviewed regularly by the Company. MEV such as
evaluasi secara reguler. Adapun MEV, seperti gross domestic product (GDP), inflation rate, and
produk domestik bruto (PDB), tingkat inflasi, dan exchange rate are used as factor to perform
nilai tukar mata uang asing digunakan sebagai adjustment on PD and LGD related to impact of
faktor untuk melakukan penyesuaian terhadap PD change of economy condition in the future, in which
dan LGD terkait dampak perubahan kondisi the MEV used is based on several scenarios
ekonomi di masa mendatang, dimana MEV yang (normal, good and bad) and ECL will be calculated
digunakan adalah berdasarkan beberapa skenario by considering the probability assigned for each
(normal, baik dan buruk) dan perhitungan ECL scenario.
akan mempertimbangkan probabilitas yang
ditetapkan untuk masing-masing skenario.
* Tidak diaudit *Unaudited
32
Page 36
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Pembiayaan murabahah dan IMBT Murabahah financing and IMBT
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan At each reporting date, the Company evaluates
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif telah whether there is objective evidence that the
terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan Company's financial assets are impaired. Financial
Perseroan. Aset keuangan mengalami penurunan assets are impaired when objective evidence
nilai jika bukti objektif menunjukkan bahwa demonstrates that a loss event has occurred after
peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah the initial recognition of the financial assets, and that
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa loss event has an impact on the future cash flows on
tersebut berdampak pada arus kas masa datang the financial assets that can be estimated reliably.
atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
Bukti objektif bahwa aset keuangan mengalami Objective evidence that financial assets are impaired
penurunan nilai meliputi wanprestasi atau can include default or delinquency by a borrower,
tunggakan pembayaran oleh debitur, restructuring of a loan if the borrower have financial
restrukturisasi piutang jika debitur mengalami difficulties, indications that a borrower will enter into
kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur akan bankruptcy, or other observable data relating to a
dinyatakan pailit, atau data yang dapat diobservasi group of assets such as adverse changes in the
lainnya yang terkait dengan kelompok aset payment status of borrowers in the group, or
keuangan seperti memburuknya status economic conditions that correlate with defaults in
pembayaran debitur dalam kelompok tersebut, the group of assets.
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
Perseroan menentukan bukti penurunan nilai atas The Company determines evidence of impairment
piutang pembiayaan murabahah dan aset terkait for murabahah financing receivables and asset
pembiayaan IMBT secara kolektif karena related to IMBT financing at a collective level
manajemen yakin bahwa piutang pembiayaan because the management believes that these
murabahah dan aset terkait pembiayaan IMBT ini murabahah financing receivables and asset related
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. to IMBT financing have similar credit risk
characteristics.
Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara In assessing collective impairment, the Company
kolektif, Perseroan menggunakan model statistik uses statistical modeling (vintage method) of
(metode vintage) dari tren historis atas probabilitas historical trends of the probability of default, timing of
wanprestasi, waktu pemulihan kembali dan jumlah recoveries and the amount of loss incurred, adjusted
kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan using management's judgment as to whether current
pertimbangan manajemen mengenai apakah economic and credit conditions may cause the
kondisi ekonomi dan kredit terkini dapat actual losses which are likely to be greater or less
mengakibatkan kerugian aktual yang jumlahnya than suggested by historical modeling. Probability of
akan lebih besar atau lebih kecil daripada jumlah default and loss given default are regularly updated
yang ditentukan oleh model historis. Probabilitas to ensure that the estimates remain appropriate.
wanprestasi dan tingkat kerugian jika terjadi
wanprestasi akan diperbaharui secara berkala
untuk memastikan estimasi tersebut masih
memadai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan When a subsequent event causes the amount of
nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai impairment loss to decrease, and the decrease can
berkurang, dan penurunan dapat dikaitkan secara be related objectively to an event occuring after the
obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah impairment was recognised, the impairment loss is
penurunan nilai diakui, kerugian penurunan nilai reversed through the statement of profit or loss.
yang sebelumnya harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui pada laporan laba rugi.
* Tidak diaudit *Unaudited
33
Page 37
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.2. Aset non-keuangan h.2. Non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perseroan At the end of each reporting period, the Company
menelaah apakah terdapat indikasi bahwa aset review whether there is any impairment indicator
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika exist. If any such indicator exists, the Company will
terdapat indikasi tersebut, Perseroan akan estimate the assets recoverable amount and
mengestimasi jumlah terpulihkan aset dan compare to its carrying value. Assets are
membandingkannya dengan nilai tercatatnya. Aset considered as impaired when the carrying value of
dianggap mengalami penurunan nilai apabila nilai asset exceed the recoverable amount.
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan.
Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset The recoverable amount of an asset or cash
adalah sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai generating unit is the greater of its value in use or
pakainya dan nilai wajar aset dikurangi biaya untuk its fair value less costs to sell. In assessing value
menjual. Dalam mengukur nilai pakai, estimasi in use, the estimated future cash flows
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai arediscounted to their present value using a pre-
sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto tax discount rate that reflects current market
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian assessments of the time value of money and the
pasar saat ini terhadap nilai kas kini dan risiko risks specific to the asset.
spesifik terhadap aset tersebut.
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perseroan All derivative instruments held by the Company are for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko. Instrumen risk management purposes. These derivative
derivatif ini digunakan untuk lindung nilai eksposur risiko instruments are used to hedge the Company’s exposures
suku bunga dan risiko mata uang Perseroan. Instrumen to interest rate risk and currency risk. Derivative
derivatif untuk tujuan manajemen risiko diukur pada nilai instruments held for risk management are measured at
wajar dalam laporan posisi keuangan. Untuk memenuhi fair value in the statement of financial position. To qualify
persyaratan akuntansi lindung nilai, beberapa kriteria for hedge accounting, certain criteria are to be met,
tertentu harus dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi including formal documentation to be in place at the
formal pada awal lindung nilai dan dokumentasi apakah inception of the hedge also documentation whether the
instrumen lindung nilai tersebut efektif dalam saling hedging instrument is effective in offsetting changes in
hapus antara perubahan nilai wajar atau arus kas dari fair values or cash flows of the hedged item attributable
item lindung nilaian. to the hedged risk.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perseroan On initial designation of the hedge, the Company formally
mendokumentasikan secara formal hubungan antara documents the relationship between the hedging
instrumen lindung nilai dan unsur yang dilindung nilai, instruments and hedged items, including the risk
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam management objective and strategy in undertaking the
melaksanakan transaksi lindung nilai, bersamaan hedge transaction, together with the method that will be
dengan metode yang akan digunakan untuk menilai used to assess the effectiveness of the hedging
efektivitas hubungan lindung nilai. Perseroan menilai, relationship. The Company makes an assessment, both
pada awal hubungan lindung nilai dan juga secara at the inception of the hedge relationship as well as on
berkesinambungan, apakah instrumen lindung nilai an ongoing basis, whether the hedging instruments are
diharapkan akan ‘sangat efektif’ dalam rangka saling expected to be ‘highly effective’ in offsetting the changes
hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan arus in the fair value or cash flows of the respective hedged
kas dari unsur yang dilindung nilai sepanjang periode items during the period for which the hedge is
dimana lindung nilai tersebut ditetapkan. designated.
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif diakui The effective portion of changes in the fair value of
dalam penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau derivatives is recognized in other comprehensive
kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif income. The gain or loss relating to the ineffective portion
diakui dalam laba rugi. is recognized in profit or loss.
* Tidak diaudit *Unaudited
34
Page 38
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
(lanjutan) (continued)
Perseroan menetapkan derivatif sebagai instrumen The Company designates derivative as the hedging
lindung nilai atas arus kas di mana instrumen tersebut instruments of cash flows hedges where the instrument
melindungi variabilitas arus kas yang dapat diatribusikan hedges the variability in cash flows attributable to a
pada risiko tertentu yang terkait dengan liabilitas yang particular risk associated with a recognised liability that
dapat mempengaruhi laba atau rugi. Bagian efektif dari could affect profit or loss. The effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan sebagai changes in the fair value of derivative designated as
instrumen lindung nilai atas arus kas ditangguhkan pada hedging instruments of cash flows hedges is deferred to
pos (kerugian)/keuntungan kumulatif atas instrumen the cumulative (losses)/gains on derivative instruments
derivatif untuk lindung nilai arus kas, yang merupakan for cash flows hedges, which forms part of equity. Any
bagian dari ekuitas. Bagian yang tidak efektif diakui ineffective portion is recognised immediately in the
secara langsung pada laporan laba rugi. Jumlah yang statement of profit or loss. Amounts deferred in equity
ditangguhkan dalam ekuitas direklasifikasi ke dalam are reclassified to the statement of profit or loss as a
laporan laba rugi dalam periode yang sama dimana arus reclassification adjustment in the same period as the
kas yang dilindung nilai mempengaruhi laba atau rugi, hedged cash flows affect profit or loss, and in the same
dan pada pos yang sama dalam laporan laba rugi. line item in the statement of profit or loss.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau dijual, When the hedging instrument expires or sold,
dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi memenuhi terminated, exercised, or no longer qualifies for hedge
kriteria akuntansi lindung nilai, keuntungan atau accounting, the cumulative amount deferred in equity
kerugian kumulatif yang ditangguhkan di ekuitas tetap remains in the cumulative (losses)/gains on derivative
diakui pada pos (kerugian)/keuntungan kumulatif atas instruments for cash flows hedges, and is subsequently
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas dan reclassified to the statement of profit or loss when the
direklasifikasi ke laporan laba rugi ketika unsur yang hedged item is recognised in the statement of profit or
dilindung nilai diakui dalam laporan laba rugi. loss.
Ketika suatu prakiraan transaksi lindung nilai tidak lagi When a forecast hedged transaction is no longer
diharapkan akan terjadi, jumlah yang ditangguhkan expected to occur, the amount deferred in equity is
dalam ekuitas diakui segera dalam laporan laba rugi. recognised immediately in the statement of profit or loss.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the period of
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. benefits using the straight-line method.
Beban dibayar dimuka berupa sewa dan renovasi Prepaid expenses for rent and building renovation for
bangunan sewa diamortisasi selama masa sewa. rental offices are amortised over the period of rent.
k. Investasi dalam saham k. Investment in shares
Investasi dalam saham diklasifikasikan sebagai aset Investment in shares are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui measured at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain karena Perseroan tidak income since the Company has no significant influence
memiliki pengaruh signifikan terhadap investee. to investee.
Dividen kas yang diterima atas investasi dalam saham Cash dividends received from investment in shares is
diakui sebagai pendapatan lain-lain. recognised as other income.
l. Investasi pada entitas asosiasi l. Investment in associate
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Associate is an entity over which the Company has
Perseroan memiliki pengaruh signifikan namun bukan significant influence but not control. Investment in
pengendalian. Investasi pada entitas asosiasi dicatat associate is accounted for using the equity method of
dengan metode ekuitas. accounting.
* Tidak diaudit *Unaudited
35
Page 39
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) l. Investment in associate (continued)
Pengaruh signifikan Perseroan terhadap suatu entitas The significant influence of the Company to an
asosiasi dibuktikan dengan keikutsertaan Perseroan associated entity is evidenced by the participation of the
untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan Company to participate in the financial and operating
keuangan dan operasional suatu aktivitas ekonomi policy decisions of a associated entity’s economic
entitas asosiasi, tetapi tidak mengendalikan atau activity, but does not control or joint control over those
mengendalikan bersama atas kebijakan-kebijakan policies.
tersebut.
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi Under the equity method, an investment in an associate
diakui di laporan posisi keuangan sebesar biaya is initially recognized in the statement of financial
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan position at cost and adjusted thereafter to recognize the
dalam bagian kepemilikan Perseroan atas laba rugi dan Company’s share of the profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi yang comprehensive income of the associate.
terjadi setelah perolehan.
Jika bagian Perseroan atas kerugian entitas asosiasi When the Company’s share of losses in an associate
melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, exceeds its interest in the associate, the Company does
Perseroan menghentikan pengakuan bagian not recognize further losses, unless it has incurred legal
kerugiannya, kecuali Perseroan memiliki kewajiban atau or constructive obligations or made payments on behalf
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. of the associate.
Dividen yang diterima dan yang akan diterima dari Dividends received or receivable from associate is
entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognized as reduction in the carrying amount of the
tercatat investasi. investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan menentukan The Company determines at each reporting date
apakah terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi whether there is any objective evidence that the
penurunan nilai dalam investasi pada entitas asosiasi. investment in the associate is impaired. If this is the
Jika demikian, maka nilai tercatat dari investasi yang case, the carrying amount of the equity accounting
dicatat dengan akuntansi ekuitas diuji untuk penurunan investments is tested for impairment.
nilai.
m. Aset tetap m. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially recognised at acquisition cost.
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur After initial measurement, fixed assets are measured
dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan using the cost model, carried at cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua Acquisition cost includes purchase price and any costs
beban yang terkait secara langsung untuk membawa directly attributable to bring the assets to the location and
aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk condition necessary for it to be capable of operating in
memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana the manner intended by management.
ditentukan oleh manajemen.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated.
disusutkan.
* Tidak diaudit *Unaudited
36
Page 40
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Aset tetap (lanjutan) m. Fixed assets (continued)
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation of fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan calculated on the straight-line method to allocate their
harga perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang cost to their residual values over their estimated useful
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: lives as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5,00% Buildings
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 3-5 20,00% - 33,33% office equipment
Kendaraan bermotor 5 20,00% Motor vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance are charged to the statement
dalam laporan laba rugi pada periode dimana beban- of profit or loss during the period in which they are
beban tersebut terjadi. Pengeluaran yang incurred. Expenditures that extend the future life of
memperpanjang masa manfaat aset atau yang assets or provide further economic benefits are
memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi capitalised and depreciated.
dan disusutkan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of fixed assets is derecognised
pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi upon disposal or when there is no longer a future
manfaat ekonomi masa depan yang diekspektasikan dari economic benefit expected from their use or disposal.
penggunaan atau pelepasannya.
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya (tidak When fixed assets are derecognised (retired or disposed
digunakan lagi atau dijual), maka nilai tercatat dan of), their carrying values and the related accumulated
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan depreciation are removed from the statement of financial
posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang position, and the resulting gains or losses are recognised
terjadi diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. in the current period statement of profit or loss.
Akumulasi beban konstruksi aset tetap dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of fixed
sebagai aset dalam penyelesaian. Beban tersebut assets are capitalised as construction in progress. These
direklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksi costs are reclassified to fixed assets when the
selesai dan siap digunakan. Penyusutan mulai construction is completed and ready for their intended
dibebankan pada tanggal yang sama. use. Depreciation is charged from such date.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of fixed assets is greater than
dapat dipulihkan, nilai tercatat aset tersebut diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down to its
menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan kembali, recoverable amount which is determined at the higher of
yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual net selling price or value in use.
neto dan nilai pakai.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan At the end of each year, residual values, useful lives and
metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan secara method of depreciation are reviewed and adjusted
prospektif jika diperlukan. prospectively, if appropriate.
n. Aset tak berwujud n. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perpanjangan hak atas Intangible assets consist of extension of land rights and
tanah dan perangkat lunak yang dibeli oleh Perseroan. software acquired by the Company.
n.1. Perpanjangan hak atas tanah n.1. Extension of land rights
Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan The cost of obtaining an extension or renewal of
hak atas tanah diakui sebagai aset land rights are recognised as intangible assets and
tak berwujud dan diamortisasi menggunakan amortised using straight-line method over the
metode garis lurus sepanjang periode hak tanah. period of the land right.
* Tidak diaudit *Unaudited
37
Page 41
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset tak berwujud (lanjutan) n. Intangible assets (continued)
n.2. Perangkat lunak n.2. Software
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan Software is initially recognised at acquisition cost.
sebesar harga perolehan. Setelah pengakuan After initial recognition, intangible assets are
awal, aset tak berwujud diukur menggunakan measured using cost model, stated at cost less
model biaya, dicatat sebesar biaya perolehannya accumulated amortisation and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak Subsequent expenditure on software assets is
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalised only when it increases the future
tersebut menambah manfaat ekonomi di masa economic benefits embodied in the specific asset to
mendatang untuk aset yang bersangkutan. which it relates. All other expenditures are
Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada expensed as incurred.
saat terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan Amortisation is recognised in the statement of profit
menggunakan metode garis lurus sepanjang or loss on a straight-line method over the estimated
estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal useful life of the software, from the date that it is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. available for use. The estimated useful life of
Estimasi masa manfaat perangkat lunak adalah software is five years.
lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai Amortisation method, useful lives and residual
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan values are reviewed at each financial year-end and
dan disesuaikan jika dianggap tepat. adjusted, if appropriate.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Income and expense recognition
o.1. Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin o.1. Consumer financing income, murabahah
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan, margin, finance leases income, interest income
pendapatan bunga dan beban bunga and interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin Consumer financing income, murabahah margin,
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan finance leases income (conventional), interest
(konvensional), pendapatan bunga dan beban income and interest expense are recognised using
bunga diakui dengan menggunakan metode suku the effective interest method. Finance leases
bunga efektif. Pendapatan sewa pembiayaan income (sharia) from ijarah muntahiyah bittamlik
(syariah) yang berasal dari aset ijarah muntahiyah assets is recognised over the term of contract using
bittamlik diakui selama masa akad menggunakan straight line method.
metode garis lurus.
Perseroan mendapatkan komisi dari asuransi The Company earns commissions from the
kendaraan bermotor yang dibayar oleh konsumen. insurance of motor vehicles which is paid by the
Perlakuan akuntansi untuk pendapatan komisi consumer. The accounting treatment for the
asuransi tersebut sama seperti perlakuan insurance commission income is the same as
akuntansi untuk biaya transaksi yang teratribusi accounting treatment for transaction costs which
langsung (lihat Catatan 2d). are directly attributable (see Note 2d).
Pengakuan beban provisi yang dibayar dimuka Upfront fees related to the borrowings and issuance
sehubungan dengan pinjaman yang diterima costs of debt securities are deferred and amortised
dan beban emisi efek utang yang diterbitkan over the terms of the related borrowings and debt
ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka securities issued using the effective interest
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang method and are recorded as part of interest
diterbitkan tersebut dengan menggunakan metode expenses and financing charges.
suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari
beban bunga dan keuangan.
Pendapatan marjin pembiayaan murabahah diakui Margin income from murabahah financing is
berdasarkan metode anuitas selama jangka waktu recognised using the annuity method over the term
kontrak. of the respective contracts.
* Tidak diaudit *Unaudited
38
Page 42
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Income and expense recognition (continued)
o.2. Pendapatan lain-lain o.2. Other income
Pendapatan administrasi adalah pendapatan atas Administration income is income from consumer
jasa pembiayaan konsumen, pembiayaan financing, murabahah financing or finance lease
murabahah atau sewa pembiayaan yang ditagihkan services that are charged to consumers when
kepada debitur pada saat fasilitas pembiayaan financing facilities are approved and/or installment
disetujui dan/atau pada saat jatuh tempo angsuran. due date. Administration income are recognised
Pendapatan administrasi diakui selama jangka over the term of financing.
waktu pembiayaan.
Pendapatan denda keterlambatan dikenakan Late charges income charged to overdue
kepada konsumen yang menunggak diakui pada consumers is recognised when realised.
saat realisasi.
Pendapatan pinalti dikenakan kepada konsumen Penalty income charged to consumers who
yang menyelesaikan kontrak sebelum masa terminated their contracts before financing period
pembiayaan berakhir diakui pada saat realisasi. ends is recognised when realised.
p. Imbalan kerja p. Employees’ benefits
p.1. Imbalan kerja jangka pendek p.1. Short-term employees’ benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employees’ benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are owed to the employees based on an
akrual. accrual method.
p.2. Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan p.2. Long-term and post-employment benefits
pasca-kerja
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits, such as
pasca-kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang pension, severance pay, service pay and other
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung benefits, are calculated in accordance with
berdasarkan “Peraturan Perseroan”. “Company Regulation”.
Perseroan menerapkan PSAK 219 “Imbalan Kerja”. The Company applies SFAS 219 “Employee
Benefits”.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di The obligation for post-employment benefits
laporan posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai recognised in the statement of financial position is
kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di calculated at present value of estimated future
masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in return for
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa their services in the current and prior years, deducted
lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset neto dana by any plan assets. The calculation is performed by
pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris an independent actuary using the Projected Unit
independen dengan metode Projected Unit Credit. Credit method.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi When the post-employment benefits change, the
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan portion of the increased or decreased benefits
dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan relating to past services by employees is charged or
pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke credited to the statement of profit or loss. To the
dalam laporan laba rugi. Imbalan pasca-kerja yang extent that the benefits vest immediately, the
telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai expense is recognised immediately in the statement
beban dalam laporan laba rugi. of profit or loss.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains or losses arising from experience
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial assumptions
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya are directly fully recognised to other comprehensive
melalui penghasilan atau beban komprehensif income or expense in the year when such actuarial
lainnya pada tahun dimana keuntungan/(kerugian) gains/(losses) occur.
aktuarial terjadi.
* Tidak diaudit *Unaudited
39
Page 43
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja (lanjutan) p. Employees’ benefits (continued)
p.2. Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan p.2. Long-term and post-employment benefits
pasca-kerja (lanjutan) (continued)
Perseroan telah memiliki program pensiun imbalan The Company also has a defined benefit pension
pasti yang mana Perseroan membayar iuran ke program where the Company pays contributions to
dana pensiun lembaga keuangan yang dihitung a financial institution pension plan which is
berdasarkan persentase tertentu dari penghasilan calculated at a certain percentage of fixed income of
tetap yang diterima karyawan yang sudah employees who meet the Company’s criteria.
memenuhi kriteria yang ditetapkan Perseroan.
p.3. Imbalan kerja jangka panjang lainnya p.3. Other long-term employment benefits
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka The Company provides other long-term employment
panjang lainnya berupa tunjangan cuti besar yang benefits in the form of long service leave award
ditentukan sesuai dengan Peraturan Perseroan. which is determined in compliance with the
Tunjangan cuti besar diperkirakan tidak akan Company’s Regulation. The long service leave
diselesaikan seluruhnya dalam waktu 12 bulan award are not expected to be settled wholly within
setelah tanggal laporan posisi keuangan dimana 12 months after the statement of financial position
karyawan memberikan jasa terkait. Kewajiban ini date in which the employees render the related
diukur sebagai nilai kini dari perkiraan pembayaran service. These obligations are measured as the
di masa depan yang akan dibuat sehubungan present value of future payments to be made in
dengan jasa yang diberikan oleh karyawan hingga respect of services provided by employees up to the
akhir periode pelaporan dengan menggunakan end of the reporting period using Projected Unit
metode Projected Unit Credit dan dihitung minimum Credit method and are calculated minimum once a
satu tahun sekali oleh aktuaris independen. year by an independent actuary.
p.4. Pesangon pemutusan kontrak kerja p.4. Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Termination benefits are payable when the
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia employment of an employee is terminated before
pensiun normal. Perseroan mengakui pesangon the normal retirement age. The Company
ketika Perseroan menunjukkan komitmennya untuk recognises termination benefits when it
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan demonstrates its commitment to terminate the
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang employment of employees according to a detailed
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon formal plan and the possibility to withdraw the plan
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 is remote. Benefits falling due more than 12 months
bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan after the statement of financial position date are
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini. discounted to reflect its present value.
q. Utang obligasi q. Bonds payable
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal Bonds issued are presented at nominal value net of
dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya unamortised discounts. Issuance costs in connection
emisi sehubungan dengan penerbitan obligasi diakui with the bonds issuance are recognised as discounts and
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil directly deducted from the proceeds of bonds issuance
emisi untuk menentukan hasil emisi neto obligasi yang to determine the net proceeds of the bonds issued.
diterbitkan tersebut.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi Bonds payable issued are measured at amortised cost
dengan menggunakan metode suku bunga efektif using effective interest method after initial recognition.
setelah pengakuan awalnya. Diskonto diamortisasi The discounts are amortised over the period of the bonds
selama jangka waktu obligasi tersebut dengan using the effective interest method (see Note 2o.1).
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat Catatan
2o.1).
* Tidak diaudit *Unaudited
40
Page 44
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan r. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Income tax expense comprises of current and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi tax. Income tax expense is recognised in the statement
kecuali untuk bagian yang langsung diakui di komponen of profit or loss except to the extent it relates to items
ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkait dengan recognised directly in other equity components, in which
bagian tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. case it is recognised in other comprehensive income.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang ditentukan Current tax expense is the expected tax payable on the
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang taxable income for the current year which is calculated
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using tax rates enacted or substantively enacted at
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada reporting date.
tanggal pelaporan.
Perseroan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The Company adopts the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset determining its income tax expense. Under this method,
dan liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal deferred tax assets and liabilities are recognised at each
pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan reporting date for temporary differences between the
liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode accounting and tax bases of assets and liabilities. This
ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di method also requires the recognition of future tax
masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika benefits, such as tax loss carry forwards, to the extent
kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa that realisation of such benefits is probable. Currently
mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang enacted or substantially enacted tax rates at the year of
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada deferred tax assets or liabilities realised, are used in the
tahun realisasi aset dan liabilitas pajak tangguhan, determination of deferred income tax.
digunakan dalam menentukan pajak penghasilan
tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised only if it is probable
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa that future taxable profit will be available to compensate
datang akan memadai untuk mengkompensasi the temporary differences which resulted in such
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak deferred tax assets.
tangguhan tersebut.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan annual tax return with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, Management establishes provisions where appropriate
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah on the basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini saling hapus dan Current tax assets and current tax liabilities shall be offset
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan and the net amount is presented in the statement of
jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki hak yang financial position when and only when, the Company has
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas a legal enforceable right to set off the amounts and
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk intends either to settle on a net basis or to realise the
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan asset and settle the liability simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
r.1. Pajak final r.1. Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai applied on the gross value of transactions is applied
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas even when the parties carrying the transaction incur
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami losses.
kerugian.
* Tidak diaudit *Unaudited
41
Page 45
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
r.1. Pajak final (lanjutan) r.1. Final tax (continued)
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is not included in the scope of SFAS 212
oleh PSAK 212 “Pajak Penghasilan”. Oleh karena itu, “Income Taxes”. Therefore, the Company presents
Perseroan menyajikan beban pajak final sehubungan all of the final tax arising from time deposits and
dengan deposito dan giro sebagai pos tersendiri. current account a separate line item.
s. Sukuk mudharabah s. Mudharabah bonds
Perseroan pada awalnya mengakui sukuk mudharabah The Company initially recognises mudharabah bonds on
pada saat sukuk mudharabah diterbitkan sebesar the date of issuance of mudharabah bonds at the
nominalnya. nominal amount.
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan sukuk Transaction cost related to the issuance of mudharabah
mudharabah diakui secara terpisah dari sukuk bonds are recognised separately from mudharabah
mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi menggunakan bonds. Transaction cost are amortised over the term of
metode garis lurus selama jangka waktu sukuk mudharabah bonds using straight-line method and are
mudharabah dan dicatat sebagai bagian dari beban recorded as part of financing charges.
keuangan.
Sukuk mudharabah disajikan sebagai bagian dari Mudharabah bonds are presented as a part of liabilities
liabilitas dan biaya transaksi sehubungan penerbitan and the transaction cost related to the issuance of
sukuk mudharabah disajikan dalam aset sebagai beban mudharabah bonds are presented on assets as a part of
dibayar dimuka. prepaid expenses.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode Earnings per share are computed by dividing current
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah period net income by the weighted average number of
lembar saham yang beredar selama periode berjalan. outstanding shares during the current period.
Laba per saham dilusian adalah sama dengan laba per Diluted earnings per share are the same with basic
saham dasar dikarenakan Perseroan tidak memiliki earnings per share as the Company does not have
saham dilusian atau instrumen. dilutive shares or instrument.
u. Transaksi dengan pihak berelasi u. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak berelasi. The Company has transactions with related parties. The
Sesuai dengan PSAK 224 “Pengungkapan Pihak-Pihak definition of related parties used is in accordance with
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi the SFAS 224 “Related Party Disclosures”, the meaning
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas of related party is a person or entity that is related to a
pelapor sebagai berikut: reporting entity as follows:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s family
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is member of the key management personnel
entitas induk pelapor. of the reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
* Tidak diaudit *Unaudited
42
Page 46
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) u. Transaction with related parties (continued)
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak berelasi. The Company has transactions with related parties. The
Sesuai dengan PSAK 224 “Pengungkapan Pihak-Pihak definition of related parties used is in accordance with the
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi SFAS 224 “Related Party Disclosures”, the meaning of
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas related party is a person or entity that is related to a
pelapor sebagai berikut: (lanjutan) reporting entity as follows: (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi hal-hal sebagai berikut: following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. the entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas of the same group (which means that each
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan member of a company of which the other entity
anggota suatu kelompok usaha, dimana entitas is a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third entity;
entitas asosiasi dari entitas ketiga; v. the entity is a post-employment benefit plan for
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan the benefit of employees of either the reporting
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari suatu entity or an entity related to the reporting entity;
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan
entitas pelapor; vi. the entity controlled or jointly controlled by a
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan person identified in (a);
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
butir (a); vii. a person identified in (a) (i) has significant
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) influence over the entity or is a member of the
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas key management personnel of the entity (or of a
atau anggota manajemen kunci entitas (atau parent of the entity);
entitas induk dari entitas); viii. an entity, or any member of a group of which it
viii. entitas, atau anggota dari kelompok di mana is a part, that provides key management
entitas merupakan bagian dari kelompok personnel services to the reporting entity or it is
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen parent.
kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, The nature of transactions and balances of accounts with
yang dilakukan berdasarkan persyaratan usaha pada related parties which are conducted based on
umumnya dan telah disetujui oleh kedua belah pihak, commercial terms and agreed by both parties, whereby
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama such terms may not be the same as those of the
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- transactions between nonrelated parties, are disclosed in
pihak yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan the notes to the financial statements.
atas laporan keuangan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts with
diungkapkan pada Catatan 37. related parties are disclosed in the Note 37.
v. Penjabaran mata uang asing v. Foreign currency translation
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign currencies are
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Rupiah at the exchange rates prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, at the date of the transaction. At the reporting date,
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs currencies are translated into Rupiah using the
yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. exchange rates prevailing at the statement of financial
position date.
* Tidak diaudit *Unaudited
43
Page 47
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) v. Foreign currency translation (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising from transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currencies and from the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are recognised
diakui pada laporan laba rugi periode berjalan. in the current period statement of profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah exchange rates used are Reuters’ middle rate of
Reuters masing-masing sebesar Rp15.140 dan Rp15,140 and Rp15,397 (full amount) for 1 United
Rp15.397 (nilai penuh) untuk 1 Dolar Amerika Serikat States Dollar (USD) and Rp106 and Rp109 (full amount)
(USD) dan sebesar Rp106 dan Rp109 (nilai penuh) for 1 Japanese Yen (JPY), respectively.
untuk 1 Yen Jepang (JPY).
w. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) w. Lease transaction (the Company as a lessee)
Pada tanggal insepsi kontrak, Perseroan menilai apakah At the inception date of a contract, the Company
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu assesses whether the contract is, or contains a lease.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak A contract is, or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified asset for a
penggunaan aset identifikasian selama jangka waktu period of time in exchange for consideration.
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, the use of an identified asset, the Company shall assess
Perseroan harus menilai apakah: whether:
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to substantially obtain all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefit from use of the indentified asset;
penggunaan aset identifikasian; dan and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has a right to determine the use of
penggunaan aset identifikasian. identified asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan mengakui At the lease commencement date, the Company
aset hak guna dan liabilitas sewa. Pada pengakuan recognises a right-of-use asset and a lease liability. At
awal, aset hak guna diukur sebesar pengakuan awal initial recognition, the right-of-use asset is measured at
liabilitas sewa ditambah total pembayaran sewa yang initial recognition of lease liability plus total lease
telah dilakukan Perseroan sampai dengan tanggal payment that has been paid until inception date. The
insepsi. Aset hak guna diamortisasi dengan right-of-use asset is amortised using straight line
menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka method throughout the lease term and recognised as
waktu sewa dan diakui sebagai beban umum dan general and administrative expense.
administrasi.
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini estimasi biaya The lease liability is measured at the present value of
sewa yang masih harus dibayar oleh Perseroan kepada lease cost that shall be paid by the Company to lessor
pesewa yang didiskontokan dengan menggunakan suku which using the latest series of bond interest rate at
bunga obligasi seri terbaru saat insepsi sewa dengan lease inception with the closest tenor to the lease term
tenor yang paling mendekati masa sewa aset pendasar. of the underlying asset. For underlying assets that the
Untuk aset pendasar yang insepsi sewanya terjadi lease inception occurred before 1 January 2020, the
sebelum 1 Januari 2020, maka Perseroan Company discounted the lease liability using bond
mendiskontokan liabilitas sewa menggunakan suku interest rate of latest series that closest to 1 January
bunga obligasi seri yang terdekat 1 Januari 2020 2020 with closest tenor to the remaining lease term of
dengan tenor yang paling mendekati sisa masa sewa the underlying asset.
aset pendasar.
Bunga atas liabilitas sewa diakui sebagai beban bunga Interest expense from lease liabilites is recognised as
dan keuangan untuk satu periode akuntansi dan interest expense and financing charge for one
menambah saldo liabilitas sewa. accounting period and increase the outstanding lease
liability.
* Tidak diaudit *Unaudited
44
Page 48
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) w. Lease transaction (the Company as a lessee)
(lanjutan) (continued)
Perseroan memilih untuk tidak menerapkan PSAK 116 The Company opted to not apply SFAS 116 for:
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah dan - Lease for low value asset and;
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets
Untuk sewa jangka pendek, sewa aset yang bernilai For short term lease, lease for low value asset and lease
rendah dan sewa atas aset tak berwujud, Perseroan for intangible assets the Company applies the
menerapkan kebijakan akuntansi untuk beban dibayar accounting policy for prepaid expense in accordance
dimuka sesuai dengan Catatan 2.j atau mengakui biaya with Note 2.j or recognises lease expense proportionally
sewa secara proporsional selama periode sewa. Beban during the lease period. These expenses are presented
ini disajikan sebagai bagian dari beban umum dan as part of general and administrative expenses.
administrasi.
x. Segmen operasi x. Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas An operating segment is a component of the entity that
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana engages in business activities from which it may earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, revenues and incur expenses, including revenues and
termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses that relate to transactions with any of the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang entity’s components, whose operating results are
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular reviewed regularly by the chief operating decision maker
oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat to make decisions about resources allocated to the
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan segment and assess its performance, and for which
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan discrete financial information is available. The
tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Company’s chief operating decision maker are Board of
Pengambil keputusan operasional Perseroan adalah Directors. Segment results that are reported to the chief
Dewan Direksi. Hasil segmen yang dilaporkan kepada operating decision maker include items directly
pengambil keputusan operasional termasuk bagian attributable to a segment as well as those that can be
yang dapat diatribusikan secara langsung kepada allocated on a reasonable basis.
segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan
basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its segments reported based on product
jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen The Company determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara internal segments based on the information that is internally
diberikan kepada pengambil keputusan operasional. provided to the chief operating decision maker.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan These disclosures supplement the financial risk
tentang manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 38). management disclosures (see Note 38).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation for impairment on financial assets which
keuangan berupa piutang pembiayaan konsumen, are consumer financing receivables, murabahah
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivabes
pembiayaan dijelaskan di Catatan 2h.1. are described in Note 2h.1.
* Tidak diaudit *Unaudited
45
Page 49
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.2. Penentuan nilai wajar a.2. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan In determining the fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat financial liabilities for which there is no observable
harga pasar yang dapat diobservasi, Perseroan market price, the Company uses the valuation
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan techniques as described in Note 2d.6. For financial
pada Catatan 2d.6. Untuk instrumen keuangan instruments that are traded infrequently and have
yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki less price transparency, the fair value is less
harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi objective, and requires varying degrees of judgment
kurang objektif dan karenanya, membutuhkan depending on liquidity, concentration, uncertainty of
tingkat pertimbangan (judgment) yang beragam, market factors, pricing assumptions and other risks
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, affecting the specific instrument.
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
a.3. Pensiun a.3. Pension
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Pension programs are determined based on
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuarial actuarial valuation. The actuarial valuation involves
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat assumptions such as discount rate, expected rate
diskonto, tingkat pengembalian aset, tingkat of returns on plan assets, salary increase rate,
kenaikan penghasilan, tingkat kematian, tingkat mortality rate, resignation rate, and others.
pengunduran diri, dan lain-lain.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan Company’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan meliputi Company’s accounting policies include valuation of
penilaian instrumen keuangan. financial instruments.
Kebijakan akuntansi Perseroan untuk pengukuran nilai The Company’s accounting policy on fair value
wajar dibahas di Catatan 2d.6. measurements is discussed in Note 2d.6.
Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Company measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut ini: hierarchy of methods:
• Tingkat 1 • Level 1
Harga kuotasi di pasar yang aktif untuk instrumen Quoted market price in an active market for
keuangan yang sejenis. an identical instrument.
• Tingkat 2 • Level 2
Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat Valuation techniques based on observable inputs.
diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah This category includes instruments valued using
instrumen keuangan yang dinilai dengan quoted market prices in active markets for similar
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instruments; quoted prices for similar instruments in
instrumen yang serupa; harga kuotasi untuk markets that are considered less than active; or other
instrumen keuangan yang serupa di pasar yang valuation techniques where all significant inputs are
kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana directly or indirectly observable from market data.
seluruh input signifikan yang digunakan dapat
diobservasi secara langsung ataupun tidak langsung
dari data yang tersedia di pasar.
* Tidak diaudit *Unaudited
46
Page 50
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan the Company’s accounting policies (continued)
(lanjutan)
Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Company measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut ini: (lanjutan) hierarchy of methods: (continued)
• Tingkat 3 • Level 3
Teknik penilaian yang menggunakan input signifikan Valuation techniques using significant unobservable
yang tidak dapat diobservasi. Termasuk dalam inputs. This category includes all instruments where
kategori ini adalah semua instrumen keuangan the valuation technique includes inputs not based on
dimana teknik penilaiannya menggunakan input observable data and the unobservable inputs could
yang bukan merupakan data yang dapat diobservasi have a significant effect on the instrument's valuation.
dan input yang tidak dapat diobservasi tersebut This category includes instruments that are valued
dapat memiliki dampak signifikan terhadap penilaian based on quoted prices for similar instruments where
instrumen keuangan. Termasuk dalam kategori ini significant unobservable adjustments or assumptions
adalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga are required to reflect differences between the
kuotasi untuk instrumen yang sejenis dimana instruments.
terdapat penyesuaian signifikan yang tidak dapat
diobservasi atau asumsi-asumsi yang diperlukan
untuk mencerminkan selisih antara instrumen
keuangan yang diperbandingkan.
* Tidak diaudit *Unaudited
47
Page 51
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Kas Cash on hand
Rupiah 109.764 128.375 Rupiah
Kas dalam perjalanan Cash in transit
Rupiah 94.791 - Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 597.961 1.097 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 431.747 40 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat & Banten Tbk 200.099 110.071 Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 121.864 65.310 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 31.280 15.617 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 20.003 15.096 PT Bank BCA Syariah
JPMorgan Chase Bank, N.A., cabang Jakarta 12.597 32 JPMorgan Chase Bank, N.A., Jakarta branch
PT Bank Mega Tbk 1.384 300.216 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 448 50.435 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 122 11.424 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp500) 205 185 Others (each below Rp500)
1.417.710 569.523
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(lihat Catatan 41) 565 576 (see Note 41)
1.418.275 570.099
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 839.002 736.964 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 26 30 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
839.028 736.994
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(lihat Catatan 41) 61 23 (see Note 41)
839.089 737.017
2.461.919
1 1.435.491
Kas dalam perjalanan merupakan dana pembayaran Cash in transit represents customer payment funds through
nasabah melalui agen saluran pembayaran yang belum payment channel agents that have not been received by the
diterima oleh Perseroan sampai dengan tanggal pelaporan Company up to reporting date which will be settled in few
yang akan diselesaikan dalam beberapa hari. days.
Tingkat suku bunga setahun untuk kas di bank dalam Rupiah Interest rates per annum for cash in banks in Indonesian
berkisar 0,75% - 6,00% untuk periode sembilan bulan Rupiah ranged from 0.75% - 6.00% for nine-month period
berakhir 30 September 2024 dan tahun berakhir 31 ended 30 September 2024 and for the year ended 31
Desember 2023. December 2023.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif kas di bank The weighted average effective interest rate of cash in banks
dalam Rupiah per tahun adalah 3,86% dan 2,78% masing- in Indonesian Rupiah per annum was 3.86% and 2.78% as
masing pada tanggal 30 September 2024 dan of 30 September 2024 and 31 December 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Tidak ada saldo kas dan setara kas yang dibatasi There is no cash and cash equivalents that is restricted as of
penggunaannya pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023.
31 Desember 2023.
* Tidak diaudit *Unaudited
48
Page 52
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kas dan setara Information with respect to the classification and fair value of
kas diungkapkan pada Catatan 39. cash and cash equivalents is disclosed in Note 39.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Piutang pembiayaan konsumen - bruto Consumer financing receivables - gross
Pihak ketiga 54.540.904 54.543.849 Third parties
Pihak berelasi 7.122 6.122 Related parties
54.548.026 54.549.971
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui Unearned consumer financing income
Pihak ketiga (12.429.156) (12.673.901) Third parties
Pihak berelasi (615) (679) Related parties
(12.429.771) (12.674.580)
42.118.255 41.875.391
Dikurangi: Less:
Bagian piutang pembiayaan konsumen yang Portion of consumer financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (20.478.333) (19.924.172) financed by related party - net
21.639.922 21.951.219
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak ketiga (1.237.658) (1.270.483) Third parties
Pihak berelasi (90) (107) Related parties
(1.237.748) (1.270.590)
Piutang pembiayaan konsumen - neto 20.402.174
1 20.680.629
1 Consumer financing receivables - net
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the gross
piutang pembiayaan konsumen bruto di atas termasuk biaya consumer financing receivables above include transaction
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian costs directly attributable to the origination of consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar financing accounts amounting to Rp1,030,345 and
Rp1.030.345 dan Rp981.807 (lihat Catatan 2d.2). Rp981,807, respectively (see Note 2d.2).
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen pada The average period of consumer financing contracts as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 September 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 50 bulan/months 49 bulan/months Cars
Sepeda motor 29 bulan/months 29 bulan/months Motorcycles
Barang durable 12 bulan/months 12 bulan/months Durable goods
Lainnya 23 bulan/months 22 bulan/months Others
* Tidak diaudit *Unaudited
49
Page 53
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan The installments of gross consumer financing receivables,
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo which will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
< 1 tahun 25.884.714 25.218.835 < 1 year
1 - 2 tahun 15.690.751 15.569.412 1 - 2 years
> 2 tahun 12.972.561 13.761.724 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - bruto 54.548.026
1 54.549.971 Total consumer financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang The weighted average effective interest rate of consumer
pembiayaan konsumen per tahun pada tanggal financing receivables per annum as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 16,63% 17,06% Cars
Sepeda motor 33,38% 34,18% Motorcycles
Barang durable 56,47% 61,49% Durable goods
Lainnya 31,77% 32,23% Others
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen bruto The breakdown of gross consumer financing receivables
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Lancar 41.688.514 43.278.867 Current
Dalam perhatian khusus 11.768.286 10.311.862 Special mention
Kurang lancar 389.235 353.020 Substandard
Diragukan 701.991 606.222 Doubtful
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 54.548.026
1 54.549.971 Consumer financing receivables - gross
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen menurut Classification of consumer financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 38. debtor is presented in Note 38.
Piutang pembiayaan konsumen bruto berdasarkan jenis Gross consumer financing receivables based on financing
obyek pembiayaan adalah sebagai berikut: object are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 25.020.719 26.576.700 Cars
Sepeda motor 19.045.857 18.670.727 Motorcycles
Barang durable 187.953 260.905 Durable goods
Lainnya 10.293.497 9.041.639 Others
54.548.026
1 54.549.971
* Tidak diaudit *Unaudited
50
Page 54
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Rincian pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Details of unearned consumer financing income are as follows:
diakui adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pembiayaan sendiri 8.508.822 8.946.471 Self financing
Dibiayai pihak berelasi 3.920.949 3.728.109 Financed by related parties
12.429.771 12.674.580
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Saldo pada awal periode Balance at beginning of period
Pihak ketiga 1.270.483 1.252.416 Third parties
Pihak berelasi 107 42 Related parties
1.270.590 1.252.458
Penyisihan/(pemulihan) selama periode berjalan Provision/(reversal) during the period
Pihak ketiga 1.280.297 965.135 Third parties
Pihak berelasi (17) 95 Related parties
1.280.280 965.230
2.550.870 2.217.688
Penghapusan piutang Receivables written-off
Pihak ketiga (1.313.122) (787.479) Third parties
Saldo pada akhir periode 1.237.748
1 1.430.209
1 Balance at end of period
Piutang pembiayaan konsumen dievaluasi untuk penurunan Consumer financing receivables are evaluated for
nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. impairment on the basis described in Note 2h.1.
Piutang pembiayaan konsumen yang telah direstrukturisasi Restructured consumer financing receivables as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp395.417 dan Rp426.896. Rp395,417 and Rp426,896, respectively.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing and 31 December 2023 amounting to Rp95,000 and
sebesar Rp95.000 dan Rp562.875 digunakan sebagai Rp562,875 were used as collateral to bonds payable,
jaminan utang obligasi (lihat Catatan 19). respectively (see Note 19).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen For the collateral to the vehicle consumer financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian losses provided is adequate to cover possible losses arising
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang from uncollectible consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
51
Page 55
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan konsumen diungkapkan pada Catatan 39. consumer financing receivables is disclosed in Note 39.
Pembiayaan bersama Joint financing
Perseroan melakukan kerjasama pembiayaan bersama The Company entered into joint financing with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Lihat Catatan 37). Danamon Indonesia Tbk (see Note 37).
Pengambilalihan piutang pembiayaan Take-over of financing receivables
Pada tanggal 17 April 2023, Perseroan telah menandatangani On 17 April 2023, the Company has signed the Portfolio
Perjanjian Transfer Portfolio dengan Standard Chartered Transfer Agreement with Standard Chartered Bank
Bank Indonesia (“SCBI”) untuk mengakuisisi portfolio Indonesia (“SCBI”) to acquire SCBI's Conventional Retail
Pinjaman Ritel Konvensional SCBI yang terdiri atas Kredit Loan portfolio that consists of Auto Loan with the agreed
Kendaraan Bermotor dengan harga beli yang disepakati purchase price is Rp61,432.
sebesar Rp61.432.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Piutang pembiayaan murabahah - bruto Murabahah financing receivables - gross
Pihak ketiga 16.107.862 16.159.859 Third parties
Pihak berelasi 888 317 Related parties
16.108.750 16.160.176
Marjin murabahah yang belum diakui Unearned murabahah margin
Pihak ketiga (3.664.811) (3.813.876) Third parties
Pihak berelasi (49) (23) Related parties
(3.664.860) (3.813.899)
12.443.890 12.346.277
Dikurangi: Less:
Bagian piutang pembiayaan murabahah yang Portion of murabahah financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (6.448.098) (6.534.107) financed by related party - net
5.995.792 5.812.170
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak ketiga (342.809) (292.095) Third parties
Pihak berelasi (43) (13) Related parties
(342.852) (292.108)
Piutang pembiayaan murabahah - neto 5.652.940
1 5.520.062
1 Murabahah financing receivables - net
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the gross
piutang pembiayaan murabahah bruto termasuk biaya murabahah financing receivables include transaction costs
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian directly attributable to the origination of murabahah financing
pembiayaan murabahah masing-masing sebesar Rp337.715 accounts amounted to Rp337,715 and Rp325,824,
dan Rp325.824 (lihat Catatan 2d.2). respectively (see Note 2d.2).
* Tidak diaudit *Unaudited
52
Page 56
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES (continued)
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan murabahah pada The average period of murabahah financing contracts as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 September 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 50 bulan/months 49 bulan/months Cars
Sepeda motor 30 bulan/months 29 bulan/months Motorcycles
Barang durable 12 bulan/months 12 bulan/months Durable goods
Lainnya 35 bulan/months 24 bulan/months Others
Angsuran piutang pembiayaan murabahah bruto yang akan The installments of gross murabahah financing receivables,
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo which will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
< 1 tahun 7.176.211 6.956.085 < 1 year
1 - 2 tahun 4.688.311 4.680.746 1 - 2 years
> 2 tahun 4.244.228 4.523.345 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan murabahah - bruto 16.108.750
1 16.160.176
1 Total murabahah financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang marjin efektif piutang pembiayaan The weighted average effective margin of murabahah
murabahah per tahun pada tanggal 30 September 2024 dan financing receivables per annum as of 30 September 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 17,12% 17,39% Cars
Sepeda Motor 32,85% 33,55% Motorcycles
Barang durable 55,77% 61,87% Durable goods
Lainnya 22,44% 28,11% Others
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah bruto The breakdown of gross murabahah financing receivables
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Lancar 12.251.398 12.912.647 Current
Dalam perhatian khusus 3.543.322 2.967.481 Special mention
Kurang lancar 110.098 103.689 Substandard
Diragukan 203.932 176.359 Doubtful
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 16.108.750
1 16.160.176
1 Murabahah financing receivables - gross
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah menurut Classification of murabahah financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 38. debtor is presented in Note 38.
* Tidak diaudit *Unaudited
53
Page 57
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan murabahah bruto berdasarkan jenis Gross murabahah financing receivables based on financing
obyek pembiayaan adalah sebagai berikut: object are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 9.952.407 9.935.161 Cars
Sepeda motor 6.087.428 6.127.101 Motorcycles
Barang durable 65.042 90.356 Durable goods
Lainnya 3.873 7.558 Others
16.108.750
1 16.160.176
1
Rincian marjin murabahah yang belum diakui adalah sebagai Details of unearned murabahah margin are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pembiayaan sendiri 2.235.794 2.451.409 Self financing
Dibiayai pihak berelasi 1.429.066 1.362.490 Financed by related parties
3.664.860
1 3.813.899
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Saldo pada awal periode Balance at beginning of period
Pihak ketiga 292.095 187.851 Third parties
Pihak berelasi 13 9 Related parties
292.108 187.860
Penyisihan/(pemulihan) selama periode berjalan Provision/(reversal) during the period
Pihak ketiga 393.506 272.776 Third parties
Pihak berelasi 30 (7) Related parties
393.536 272.769
685.644 460.629
Penghapusan piutang Receivables written-off
Pihak ketiga (342.792) (207.441) Third parties
Saldo pada akhir periode 342.852
1 253.188
1 Balance at end of period
Piutang pembiayaan murabahah dievaluasi untuk penurunan Murabahah financing receivables are evaluated for
nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. impairment on the basis described in Note 2h.1.
Piutang pembiayaan murabahah yang telah direstrukturisasi Restructured murabahah financing receivables as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp116.710 dan Rp61.005. Rp116,710 and Rp61,005, respectively.
Piutang pembiayaan murabahah pada tanggal Murabahah financing receivables as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing and 31 December 2023 amounting to RpNil and Rp23,000
sebesar RpNihil dan Rp23.000 digunakan sebagai jaminan were used as collateral to mudharabah bonds, respectively
sukuk mudharabah (lihat Catatan 23). (see Note 23).
* Tidak diaudit *Unaudited
54
Page 58
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES (continued)
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan murabahah For the collateral to the vehicle murabahah financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian losses provided is adequate to cover possible losses arising
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang from uncollectible murabahah financing receivables.
pembiayaan murabahah.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan murabahah diungkapkan pada Catatan 39. murabahah financing receivables is disclosed in Note 39.
Pembiayaan bersama Joint financing
Perseroan melakukan kerjasama pembiayaan bersama The Company entered into joint financing with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lihat Catatan 37). Danamon Indonesia Tbk (see Note 37).
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Konvensional 1.462.599 1.212.876 Conventional
Syariah 543.219 231.424 Sharia
Piutang sewa pembiayaan 2.005.818
1 1.444.300
1 Finance leases receivables
Konvensional: Conventional:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Piutang sewa pembiayaan - bruto 1.710.406 1.447.447 Finance leases receivables - gross
Nilai residu yang terjamin 542.445 455.335 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan yang
belum diakui (199.928) (184.084) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (542.445) (455.335) Security deposits
1.510.478 1.263.363
Cadangan kerugian penurunan nilai (47.879) (50.487) Allowance for impairment losses
Piutang sewa pembiayaan - neto 1.462.599
1 1.212.876
1 Finance leases receivables - net
Syariah: Sharia:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Aset IMBT 804.915 330.547 Asset IMBT
Akumulasi penyusutan (235.136) (88.840) Accumulated Depreciation
Cadangan kerugian penurunan nilai (26.560) (10.283) Allowance for impairment losses
Aset IMBT - neto 543.219
1 231.424
1 Asset IMBT - net
* Tidak diaudit *Unaudited
55
Page 59
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the gross
piutang sewa pembiayaan bruto termasuk biaya transaksi finance lease receivables include transaction costs directly
yang terkait langsung dengan pemberian pembiayaan sewa attributable to the origination of finance lease accounts
masing-masing sebesar Rp12.250 dan Rp5.421 (lihat amounting to Rp12,250 and Rp5,421, respectively (see Note
Catatan 2d.2). 2d.2).
Rata-rata jangka waktu kontrak sewa pembiayaan pada The average period of finance lease contracts as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30 September 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 38 bulan/months 40 bulan/months Cars
Sepeda motor 27 bulan/months 28 bulan/months Motorcycles
Lainnya 22 bulan/months 23 bulan/months Others
Angsuran piutang sewa pembiayaan bruto yang akan The installments of gross finance lease receivables, which
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
< 1 tahun 1.297.113 919.658 < 1 year
1 - 2 tahun 680.096 509.221 1 - 2 years
> 2 tahun 302.976 260.275 > 2 years
Jumlah piutang sewa pembiayaan - bruto 2.280.185
1 1.689.154
1 Total finance lease receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang sewa The weighted average effective interest rates of finance lease
pembiayaan (konvensional) per tahun pada tanggal receivables (conventional) per annum as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 30 September 2024 and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 10,61% 11,33% Cars
Sepeda Motor 26,17% 25,56% Motorcycles
Alat berat dan lainnya 13,70% 14,07% Heavy equipment and others
Pengelompokan piutang sewa pembiayaan bruto menurut The breakdown of gross finance lease receivables based on
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: overdue days are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Lancar 2.023.985 1.527.941 Current
Dalam perhatian khusus 248.091 156.096 Special mention
Kurang lancar 3.122 2.336 Substandard
Diragukan 4.987 2.781 Doubtful
Piutang sewa pembiayaan - bruto 2.280.185
1 1.689.154
1 Finance lease receivables - gross
* Tidak diaudit *Unaudited
56
Page 60
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Piutang sewa pembiayaan bruto berdasarkan jenis obyek Gross finance lease receivables based on financing object are
pembiayaan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Mobil 667.308 635.397 Cars
Sepeda motor 1.611 2.326 Motorcycles
Alat berat 598.542 464.859 Heavy equipment
Lainnya 1.012.724 586.572 Others
2.280.185
1 1.689.154
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Saldo pada awal periode 60.770 47.448 Balance at beginning of period
Penyisihan selama periode berjalan 45.295 10.478 Provision during the period
106.065 57.926
Penghapusan piutang (31.626) (3.147) Receivables written-off
Saldo pada akhir periode 74.439
1 54.779
1 Balance at end of period
Piutang sewa pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai Finance lease receivables are evaluated for impairment on
atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. the basis described in Note 2h.1.
Piutang sewa pembiayaan yang telah direstrukturisasi pada Restructured finance lease receivables as of 30 September
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 2024 and 31 December 2023 amounted to Rp10,323 and
masing sebesar Rp10.323 dan Rp5.859. Rp5,859, respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, lessee At the time of execution of the finance lease agreements, the
memberikan simpanan jaminan. Simpanan jaminan ini akan lessees pay security deposits. The security deposits are used
digunakan sebagai pembayaran pada akhir masa sewa as the final installment at the end of the finance lease period,
pembiayaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. Apabila if the lessees exercise the option to purchase the leased
lessee tidak melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset asset. If the lessees do not exercise the purchase option, the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan security deposit will be returned to the lessees as long as it
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi ketentuan meets the conditions in the finance lease agreements.
dalam perjanjian sewa pembiayaan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian losses provided is adequate to cover possible losses arising
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang sewa from uncollectible finance lease receivables.
pembiayaan.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang sewa Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan diungkapkan pada Catatan 39. finance lease receivables is disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
57
Page 61
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Sewa 47.095 31.954 Rent
Tunjangan karyawan 29.302 4.865 Employees’ allowances
Renovasi bangunan 24.545 28.750 Building renovation
Emisi sukuk mudharabah 2.001 2.386 Mudharabah bonds issuance
Lain-lain 83.624 36.205 Others
186.567 104.160
Pihak berelasi Related party
Premi asuransi kesehatan, aset tetap Health, fixed asset and other
dan lainnya 66.161 38.904 insurance premium
252.728
1 143.064
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 87.104 89.120 Employee receivables
Piutang klaim asuransi 16.406 15.018 Insurance claims receivable
Piutang komisi asuransi 3.288 7.796 Insurance commission receivables
Piutang agen pembayaran - 137.909 Payment channel receivables
Lain-lain - neto 15.686 24.066 Others - net
122.484 273.909
Pihak berelasi Related parties
Piutang komisi asuransi 32.831 53.019 Insurance commission receivables
Piutang karyawan 17.888 14.133 Employee receivables
50.719 67.152
173.203
1 341.061
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment losses
penurunan nilai atas piutang lain-lain dari pihak ketiga yang of other receivables from third parties included in “others” as
dimasukkan sebagai “lain-lain” pada tanggal 30 September of 30 September 2024 and 31 December 2023 amounting to
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar RpNihil RpNil and Rp51 is adequate to cover possible losses from
dan Rp51 cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin uncollectible other receivables from third parties,
timbul akibat tidak tertagihnya piutang lain-lain dari pihak respectively.
ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain Management believes that all other receivables are fully
dapat tertagih. collectible.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
karyawan, piutang klaim asuransi dan piutang komisi employee receivables, insurance claims receivables and
asuransi diungkapkan pada Catatan 39. insurance commission receivables are disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
58
Page 62
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Aset derivatif Derivative assets
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DBS Indonesia - - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia - - PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia - - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4.947 1.006 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
4.947
-- 1.006
--
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak ketiga Third party
PT Bank CIMB Niaga Tbk 123.501 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 43.330 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 36.281 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 23.200 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank DBS Indonesia 20.137 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 18.885 - PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 4.610 - PT Bank ANZ Indonesia
269.944
-- -
-
Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan mempunyai As of 30 September 2024, the Company has an outstanding
kontrak cross currency swap dengan pihak ketiga yang cross currency swap contracts with third party which is PT
belum jatuh tempo dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk, Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank UOB Indonesia, PT
PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank Bank DBS Indonesia, PT Bank CTBC Indonesia, PT Bank
CTBC Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank OCBC CIMB Niaga Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk, and PT Bank
NISP Tbk, dan PT Bank ANZ Indonesia. ANZ Indonesia.
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap dengan The Company entered into cross currency swap contracts to
tujuan lindung nilai atas risiko fluktuasi arus kas yang hedge the risk of fluctuations in cash flows arising from
ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat suku bunga atas exchange rates and interest rates on borrowing.
pinjaman yang diterima.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross currency swap Changes in the fair value of the cross currency swap contract
yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang secara designated as hedging instruments that effectively offset the
efektif menghapus variabilitas arus kas dari pinjaman terkait variability of cash flows associated with the borrowings are
dicatat di penghasilan komprehensif lainnya. Nilai ini recorded in other comprehensive income. The amounts are
kemudian diakui dalam laporan laba rugi sebagai subsequently recognised in the statement of profit or loss as
penyesuaian atas laba atau rugi selisih kurs dan beban adjustments of the exchange rate differences and interest
bunga pinjaman terkait yang dilindungi nilai pada periode payments related to the hedged borrowings in the same
yang sama dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut period in which the related exchange rate differences and
diakui pada perkiraan laba rugi. interest payments affect profit or loss.
* Tidak diaudit *Unaudited
59
Page 63
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Rincian dari kontrak-kontrak tersebut pada tanggal 30 September 2024 dan The details of these contracts as of 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
Sisa nilai kontrak/ Aset/(liabilitas) derivatif/
Periode kontrak/Contract period Remaining contract value Derivative asset/(liabilities)
Pihak lawan/ Nilai kontrak/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Counterparty Contract value Awal/Start Akhir/End September 2024 December 2023 September 2024 December 2023
Cross currency and interest rate swap
PT Bank Maybank Indonesia 12 Desember/ 11 Desember/
Tbk JPY 2.160.000.000 December 2023 December 2026 JPY 1.620.000.000 JPY 2.160.000.000 (3.580) 1.006
PT Bank Maybank Indonesia 15 Januari/ 15 Januari/
Tbk JPY 2.910.000.000 January 2024 January 2027 JPY 2.425.000.000 - (6.068) -
PT Bank Maybank Indonesia 19 Januari/ 19 Januari/
Tbk JPY 2.208.000.000 January 2024 January 2027 JPY 1.840.000.000 - (2.748) -
PT Bank Maybank Indonesia 16 Februari/ 16 Februari/
Tbk JPY 2.991.000.000 February 2024 February 2027 JPY 2.492.500.000 - 2.146 -
PT Bank Maybank Indonesia 07 Maret/ 05 Maret/
Tbk JPY 3.731.112.000 March 2024 March 2027 JPY 3.109.260.000 - 2.801 -
PT Bank Maybank Indonesia 26 Maret/ 30 Maret/
Tbk USD 20.000.000 March 2024 March 2027 USD 16.666.667 - (9.582) -
26 Maret/ 30 Maret/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 March 2024 March 2027 USD 16.666.667 - (10.280) -
3 April/ 6 April/
PT Bank DBS Indonesia USD 30.000.000 April 2024 April 2027 USD 27.500.000 - (20.137) -
3 April/ 6 April/
PT Bank CTBC Indonesia USD 30.000.000 April 2024 April 2027 USD 27.500.000 - (18.885) -
20 Juni/ 21 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 60.000.000 June 2024 June 2027 USD 55.000.000 - (70.644) -
* Tidak diaudit *Unaudited
60
Page 64
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Rincian dari kontrak-kontrak tersebut pada tanggal 30 September 2024 dan The details of these contracts as of 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Sisa nilai kontrak/ Aset/(liabilitas) derivatif/
Periode kontrak/Contract period Remaining contract value Derivative asset/(liabilities)
Pihak lawan/ Nilai kontrak/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Counterparty Contract value Awal/Start Akhir/End September 2024 December 2023 September 2024 December 2023
Cross currency and interest rate swap
21 Juni/ 21 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 20.000.000 June 2024 June 2027 USD 18.333.333 - (23.567) -
21 Juni/ 21 Juni/
PT Bank OCBC NISP Tbk USD 20.000.000 June 2024 June 2027 USD 18.333.333 - (23.200) -
5 Juli/ 6 Juli/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 20.000.000 July 2024 July 2027 USD 20.000.000 - (29.290) -
14 Agustus/ 16 Agustus/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 August 2024 August 2027 USD 20.000.000 - (21.432) -
PT Bank Maybank Indonesia 14 Agustus/ 16 Agustus/
Tbk USD 20.000.000 August 2024 August 2027 USD 20.000.000 - (21.352) -
26 September/ 27 September/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 September 2024 September 2027 USD 20.000.000 - (4.569) -
26 September/ 27 September/
PT Bank ANZ Indonesia USD 20.000.000 September 2024 September 2027 USD 20.000.000 - (4.610) -
(264.997) 1.006
* Tidak diaudit *Unaudited
61
Page 65
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Kerugian kumulatif yang timbul dari perubahan nilai wajar The cumulative losses arising from the changes in fair values
instrumen derivatif pada tanggal 30 September 2024 dan of the derivative instruments as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp29.198 dan 31 December 2023 amounting to Rp29,198 and Rp748 were
Rp748 disajikan sebagai “Kerugian kumulatif atas instrumen presented as “Cumulative losses on derivative instruments
derivatif untuk lindung nilai arus kas - neto” sebagai bagian for cash flows hedges - net” under the “Equity” section in the
“Ekuitas” pada laporan posisi keuangan dan akan diakui statement of financial position and will be recognised in the
dalam laporan laba rugi pada saat realisasinya. statement of profit or loss upon its realisation, respectively.
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 For nine-month period ended 30 September 2024 and year
dan tahun berakhir 31 Desember 2023, jumlah yang telah ended 31 December 2023, the total amount which had been
direklasifikasi dari ekuitas ke laporan laba rugi reclassified from equity to the current period/year statement
periode/tahun berjalan adalah sebagai berikut: of profit or loss are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Jumlah yang telah direklasifikasi dari ekuitas The amount had been reclassified from equity
ke laba/(rugi) selisih kurs-bersih (237.386) (17.010) to net gain/(loss) on foreign exchange
Jumlah yang telah direklasifikasi dari ekuitas The amount had been reclassified from equity
ke beban bunga dan keuangan (56.925) (5.618) to interest expense and financing charges
(294.311)
- (22.628)
-
Jumlah laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari ekuitas The foreign exchange gain or loss reclassified from equity is
dikompensasikan di laporan laba rugi terhadap laba rugi offset against the foreign exchange gain or loss from related
selisih kurs dari pinjaman yang diterima, yang terkait hedged borrowings in statement of the profit or loss. The
dengan lindung nilai. Beban bunga dan keuangan yang di interest and financing charges reclassified from equity
reklasifikasi dari ekuitas adalah swap cost untuk mengubah represent swap cost to convert the interest rate.
tingkat suku bunga.
11. INVESTASI DALAM SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
Pada tanggal 2 Oktober 2023, Perseroan melakukan On 2 October 2023, the Company invested in PT Home
penyertaan pada PT Home Credit Indonesia ("HCI") dengan Credit Indonesia ("HCI") with purchase price of
harga beli sebesar EUR23.163.839 (nilai penuh) atau setara EUR23,163,839 (full amount) or equivalent to Rp380,397
dengan Rp380.397 yang mewakili 9,83% (sembilan koma which represents 9.83% (nine point eighty three percent) of
delapan puluh tiga persen) dari modal ditempatkan dan the issued and paid up capital of HCI. After the purchase
disetor HCI. Setelah transaksi pembelian selesai dilakukan, transaction was completed, there was an adjustment to the
terdapat penyesuaian harga beli sebesar Rp4.208 yang purchase price of Rp4,208 which was paid by the Company
telah dibayarkan oleh Perseroan pada tanggal 22 Maret on 22 March 2024.
2024.
Pada tanggal 4 Maret 2024, HCI meningkatkan modal dasar On 4 March 2024, HCI increased its authorized capital by
dengan menerbitkan saham baru sebanyak 600 lembar issuing 600 new shares. All of these shares have been issued
saham. Seluruh lembar saham tersebut telah ditempatkan and paid by shareholders other than the Company, so that
dan disetor oleh pemegang saham selain Perseroan, the Company's ownership percentage in HCI is 9.82% of the
sehingga persentase kepemilikian Perseroan pada HCI total nominal value of HCI shares.
menjadi 9,82% dari jumlah nilai nominal saham HCI.
* Tidak diaudit *Unaudited
62
Page 66
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI DALAM SAHAM (lanjutan) 11. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat The following table show movement of the carrying amount
investasi dalam saham selama periode berjalan dan tahun of investment in shares during the period and prior year:
sebelumnya:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Nilai perolehan 390.373 386.360 Acquisition Cost
Akumulasi perubahan nilai wajar yang diakui Accumulated changes in fair value recognised
dalam penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Saldo awal Beginning balance
Perubahan nilai wajar selama Changes in fair value during
periode/tahun berjalan 7.481
- - the current period/year
Saldo akhir 7.481
- - Ending balance
Nilai tercatat 397.854
- 386.360
- Carrying amount
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar investasi Information with respect to the classification and fair value of
dalam saham diungkapkan pada Catatan 39. investment in shares is disclosed in Note 39.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 23 Juni 2023, Perseroan telah On 23 June 2023, the Company has signed a conditional
menandatangani suatu perjanjian jual beli bersyarat sale and purchase agreement in connection with acquisition
sehubungan dengan pengambilalihan 10% (sepuluh of 10% (ten percent) of all shares issued by PT Mandala
persen) dari seluruh saham yang dikeluarkan PT Mandala Multifinance Tbk ("MFIN") with the transaction price of
Multifinance Tbk ("MFIN") dengan nilai transaksi sebesar Rp873,700. The shares sale and purchase transaction has
Rp873.700. Transaksi jual beli saham telah selesai been completed on 13 March 2024. This investment is
dilakukan pada tanggal 13 Maret 2024. Penyertaan ini accounted for using the equity method.
dicatat dengan menggunakan metode ekuitas.
Pada tanggal 30 September 2024, entitas asosiasi yang As of 30 September 2024, the associate of the Company
dimiliki oleh Perseroan adalah sebagai berikut: was as follow:
Persentase
Lokasi bisnis/ Bidang usaha/ kepemilikan/ 30 September/September 2024
Nama entitas/ Place of Type of % of interest Aset bersih/ Nilai tercatat/
Name of entity busines business ownership Net assets Carrying amount
PT Mandala Multifinance Tbk Indonesia Pembiayaan/ 10%
3.746.400 890.363
("MFIN") Financing
Perseroan memiliki secara langsung saham entitas asosiasi The Company has direct ownership of the associate’s share,
berupa saham biasa. Negara tempat pendirian atau in the form of ordinary shares. The country of incorporation
pendaftaran merupakan lokasi bisnis yang utama. or registration is also their principal place of business.
Meskipun Perseroan memiliki kurang dari 20% saham Although the Company holds less than 20% of the equity
MFIN, Perseroan memiliki pengaruh signifikan yang shares of MFIN, the Company has significant influence as
ditunjukkan dengan dua direktur Perseroan yang menjabat demonstrated by two of the Company's directors hold a
sebagai komisaris MFIN. Dengan adanya kondisi tersebut, position as commissioners of MFIN. Given this condition, the
Perseoran dianggap memiliki kekuatan untuk berpartisipasi Company is considered has the power to participate in the
dalam pengambilan keputusan keuangan dan operasi financial and operating policy decisions of MFIN.
MFIN.
* Tidak diaudit *Unaudited
63
Page 67
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi keuangan dari The following table summarizes the financial information of
investasi Perseroan pada entitas asosiasi seperti yang the Company’s investment in associate as included in its own
termasuk dalam laporan keuangan terpisahnya, yang financial statements, adjusted for fair value adjustments at
disesuaikan dengan penyesuaian nilai wajar pada saat acquisition. The table also reconciles financial information to
akuisisi. Tabel di bawah juga merekonsiliasi informasi the carrying amount of the Company’s interest in associate:
keuangan ke nilai tercatat kepentingan Perseroan pada
entitas asosiasi:
30 September/
September
2024 -
Total aset 6.428.552 Total assets
Total liabilitas 2.682.152
- Total liabilities
Aset bersih (100%) 3.746.400 Net assets (100%)
Persentase kepemilikan (10%) Percentage of ownership (10%)
Bagian Perseroan atas aset bersih 374.640 The Company's share of net assets
Penyesuaian nilai wajar dan lainnya 530.993 Fair value and other adjustment
Amortisasi atas penyesuaian nilai wajar (15.270)
- Amortization of fair value adjustment
Nilai tercatat dari investasi pada entitas asosiasi 890.363
- Carrying amount of investment in associate
-
Pendapatan 1.726.409 Income
Laba bersih 349.970 Net income
Total penghasilan komprehensif 349.970
- Total comprehensive income
Bagian Perseroan atas total penghasilan The Company's share of total comprehensive
komprehensif 34.997
- income
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarized financial information
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan entitas presented to the carrying amount of its interest in associate
asosiasi adalah sebagai berikut: is as follow:
30 September/
September
2024 -
Nilai tercatat - 13 Maret 2024 339.643 Carrying amount - 13 March 2024
Penyesuaian nilai wajar dan lainnya 541.012 Fair value and other adjustment
Amortisasi atas penyesuaian nilai wajar (15.270) Amortization of fair value adjustment
Laba bersih yang diserap - 6 bulan 24.978
- Net income absorbed - 6 months
Nilai tercatat 890.363
- Carrying amount
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
64
Page 68
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 September/September 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 72.050 24.877 - - 96.927 Land
Bangunan 44.546 - - - 44.546 Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 723.096 31.560 (36.052) - 718.604 office equipment
Kendaraan bermotor 1.460 - - - 1.460 Motor vehicles
841.152 56.437 (36.052) - 861.537
Bangunan dalam
penyelesaian 19.412 23.555 - - 42.967 Building in progress
860.564 79.992 (36.052) - 904.504
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (34.247) (1.390) - - (35.637) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (596.171) (34.828) 35.970 - (595.029) office equipment
Kendaraan bermotor (442) (195) - - (637) Motor vehicles
(630.860) (36.413) 35.970 - (631.303)
Nilai buku neto 229.704
- 273.201
- Net book value
31 Desember/December 2023 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 72.050 - - - 72.050 Land
Bangunan 44.546 - - - 44.546 Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 647.999 97.875 (22.778) - 723.096 office equipment
Kendaraan bermotor 1.525 - (65) - 1.460 Motor vehicles
766.120 97.875 (22.843) - 841.152
Bangunan dalam
penyelesaian - 19.412 - - 19.412 Building in progress
766.120 117.287 (22.843) - 860.564
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (32.274) (1.973) - - (34.247) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (571.837) (46.467) 22.133 - (596.171) office equipment
Kendaraan bermotor (246) (261) 65 - (442) Motor vehicles
(604.357) (48.701) 22.198 - (630.860)
Nilai buku neto 161.763
1 229.704
1 Net book value
Seluruh aset tetap Perseroan merupakan aset kepemilikan All of the Company’s fixed assets are direct ownership assets.
langsung.
Hak atas tanah berupa sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) The land rights are in the form of certificate of Hak Guna
dengan jangka waktu masa penggunaan akan berakhir Bangunan (HGB), which will be due from 2025 to 2044.
antara tahun 2025 sampai dengan tahun 2044. Manajemen Management believes that the land rights can be renewed or
berpendapat bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut extended upon expiration.
dapat diperbaharui atau diperpanjang pada saat jatuh tempo.
* Tidak diaudit *Unaudited
65
Page 69
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan atas pelepasan aset tetap adalah Details of gain on disposal of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Hasil pelepasan aset tetap 543 450 Proceeds from disposal of fixed assets
Nilai buku aset tetap (82) (645) Book value of fixed assets
Laba/(rugi) atas pelepasan aset tetap 461 (195)
1 Gain/(loss) on disposal of fixed assets
Laba/(rugi) atas pelepasan aset tetap diakui sebagai bagian Gain/(loss) on disposal of fixed assets is recognised as part
dari “Pendapatan Lain-lain” pada laporan laba rugi. of “Other Income” in the statement of profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, fixed
aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT assets, except for land, were insured by PT Zurich Asuransi
Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak berelasi, terhadap Indonesia Tbk, a related party, against losses arising from
risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya fire, flood and other risks with a total insurance coverage
dengan nilai pertanggungan masing-masing sejumlah amounting to Rp190,790 and Rp149,395, respectively.
Rp190.790 dan Rp149.395. Manajemen berpendapat Management believes that the coverage is adequate to
bahwa nilai pertanggungan tersebut sudah memadai untuk cover possible losses from such risks.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, fixed
aset tetap dengan harga perolehan masing-masing sebesar assets with acquisition cost amounting to Rp510,677 and
Rp510.677 dan Rp498.260 telah disusutkan penuh dan Rp498,260 have been fully depreciated and are still being
masih digunakan oleh Perseroan. used by the Company, respectively.
Tidak ada aset tetap yang dijadikan jaminan pada tanggal There were no fixed assets pledged as collateral as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 30 September 2024 and 31 December 2023.
Tidak ada beban bunga pinjaman yang dikapitalisasi There were no interest expenses from borrowings which
sebagai aset tetap untuk periode sembilan bulan berakhir were capitalised to fixed assets for nine-month periods
30 September 2024 dan 2023. ended 30 September 2024 and 2023.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perseroan, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no events
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan or changes in circumstances which may indicate an
adanya penurunan nilai aset tetap Perseroan pada tanggal impairment in value of fixed assets as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and 31 December 2023.
Estimasi nilai wajar aset tetap Perseroan (tanah dan The estimated fair value of the Company’s fixed assets
bangunan berdasarkan nilai jual objek pajak) pada tanggal (land and building based on tax object sale value) as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 30 September 2024 and 31 December 2023 amounted to
Rp208.930 dan Rp177.970. Rp208,930 and Rp177,970.
Pada tanggal 30 September 2024, persentase nilai tercatat As of 30 September 2024 the percentage of carrying
bangunan dalam penyelesaian terhadap estimasi nilai amount of building in progress to the estimated contract
kontrak adalah 69,29% dan diperkirakan akan selesai pada value is 69,29% and estimated to be completed at end of
akhir tahun 2024. 2024.
Tidak ada aset tetap yang tidak dipakai sementara. There are no fixed assets that are not used temporarily.
Tidak ada aset tetap yang dihentikan dari penggunaan aktif There are no fixed assets that have been discontinued from
dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. active use and are not classified as held for sale.
* Tidak diaudit *Unaudited
66
Page 70
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Perseroan menyewa aset berupa bangunan dan data The Company leases assets which consist of building and
centre. Masa sewa berkisar antara 3 bulan - 10 tahun. data centre. The lease term ranging from 3 months - 10 years.
Perseroan mempunyai sewa dengan aset bernilai rendah. The Company has leases with low value assets. The
Perseroan menerapkan pengecualian pengakuan aset hak Company applies lease of low-value assets recognition
guna atas sewa dengan aset bernilai rendah tersebut (lihat exemptions for these right-of-use assets (see Note 34).
Catatan 34).
Nilai tercatat aset hak guna pada tanggal 30 September The carrying amount of right-of-use assets as of
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 30 September 2024 and 31 December 2023 are as follows:
30 September/September 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 466.081 62.695 (57.068) 471.708 Buildings
Data centre 13.744 - - 13.744 Data centre
479.825 62.695 (57.068) 485.452
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (211.328) (72.040) 57.068 (226.300) Buildings
Data centre (6.015) (6.046) - (12.061) Data centre
(217.343) (78.086) 57.068 (238.361)
Nilai buku neto 262.482
- 247.091
1 Net book value
31 Desember/December 2023 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 445.893 87.777 (67.589) 466.081 Buildings
Data centre 22.990 5.482 (14.728) 13.744 Data centre
468.883 93.259 (82.317) 479.825
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (186.103) (92.814) 67.589 (211.328) Buildings
Data centre (13.618) (7.125) 14.728 (6.015) Data centre
(199.721) (99.939) 82.317 (217.343)
Nilai buku neto 269.162
- 262.482
1 Net book value
Jumlah yang diakui pada laba rugi untuk periode sembilan The amounts recognised in profit or loss for nine-month
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 yang timbul dari periods ended 30 September 2024 and 2023 arising from the
sewa adalah beban penyusutan aset hak guna yang dicatat lease are depreciation of right-of-use assets expenses which
sebagai beban umum dan administrasi (lihat Catatan 34); dan are recorded as general and administrative expenses (see
beban bunga atas liabilitas sewa yang dicatat sebagai beban Note 34); and interest expense on the lease liabilities which is
bunga dan keuangan (lihat Catatan 33). recorded as interest expense and financing charges (see Note
33).
* Tidak diaudit *Unaudited
67
Page 71
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 513.969 - - 15.861 529.830 Software
Perangkat lunak dalam Software under
penyelesaian 43.283 136.659 - (15.861) 164.081 development
Perpanjangan hak
atas tanah 1.688 - - - 1.688 Extension of land rights
558.940 136.659 - - 695.599
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (437.360) (35.352) - - (472.712) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (921) (64) - - (985) Extension of land rights
(438.281) (35.416) - - (473.697)
Nilai buku neto 120.659
1 221.902
1 Net book value
31 Desember/December 2023 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 499.335 2.165 - 12.469 513.969 Software
Perangkat lunak dalam Software under
penyelesaian 15.494 40.258 - (12.469) 43.283 development
Perpanjangan hak
atas tanah 1.688 - - - 1.688 Extension of land rights
516.517 42.423 - - 558.940
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (386.954) (50.406) - - (437.360) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (837) (84) - - (921) Extension of land rights
(387.791) (50.490) - - (438.281)
Nilai buku neto 128.726
1 120.659
1 Net book value
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Uang muka 98.412 9.162 Advance payments
Uang jaminan 14.073 13.881 Security deposits
112.485
1 23.043
1
* Tidak diaudit *Unaudited
68
Page 72
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Transaksi yang mendasari pencatatan uang muka adalah Underlying transactions in recording advance payments are
pembayaran uang muka (down payment) untuk pembelian down payment for purchase goods or services. The advance
barang dan jasa. Uang muka tersebut akan direklas ke akun payments will be reclassified to the expenses or asset
biaya atau aset pada saat barang atau jasa diterima. accounts when the goods or services are received.
Uang jaminan merupakan security deposit yang dibayarkan Security deposit is a deposit that the Company pays to the
Perseroan kepada pemilik gedung pada saat Perseroan building owner when the Company rents office space. The
menyewa ruangan kantor. Uang jaminan akan dikembalikan security deposit will be returned by the building owner when
oleh pemilik gedung ketika masa sewa berakhir. the rental period ends.
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWINGS
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.537.177 1.931.525 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.443.807 1.727.299 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 715.775 1.064.698 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 660.771 1.551.605 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Citibank, N.A., Indonesia 580.200 - Citibank, N.A., Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Tbk 382.897 - PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 375.000 75.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 259.104 181.623 dan Banten Tbk
PT Bank DKI 184.722 - PT Bank DKI
PT Bank DBS Indonesia 166.502 91.458 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank BCA Syariah 158.333 233.333 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 75.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
6.464.288 6.931.541
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 554.167 1.154.167 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 194.444 992.083 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
748.611 2.146.250
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) - Sindikasi 4.239.200 - MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) - Syndicated
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 1.221.617 235.181 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
6.209.428 2.381.431
12.673.716
1 9.312.972
1
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
pinjaman yang diterima termasuk beban transaksi yang borrowings include transaction costs directly attributable to
terkait langsung dengan pinjaman yang diterima masing- the origination of borrowings amounting to Rp4,245 and
masing sebesar Rp4.245 dan Rp7.070 (lihat Catatan 2d.2). Rp7,070, respectively (see Note 2d.2).
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas pinjaman yang diterima pada tanggal 30 September borrowings as of 30 September 2024 and 31 December 2023
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah 6,94% was 6.94% and 6.97%, respectively.
dan 6,97%.
* Tidak diaudit *Unaudited
69
Page 73
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: The details of borrowings are as follows:
Batas maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum credit Cicilan pokok/
Bank Name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2024 2023 Principal installment
PT Bank Mandiri 29 September/ 30 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
(Persero) Tbk I 2.000.000 September 2023 June 2026 6,80% - 7,22% 4,80% - 7,22% Monthly basis
29 September/ 9 April/ Setiap satu bulan sekali/
II 2.000.000 September 2023 April 2028 6,50% - 7,20% 6,50% - 7,20% Monthly basis
2 Juli/ 1 Juli/ Setiap satu bulan sekali/
III 2.000.000 July 2024 July 2029 6,70% - Monthly basis
26 Januari/ 25 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
IV 250.000 January 2024 January 2026 - - Monthly basis
PT Bank Maybank 28 Maret/ 28 Desember/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 March 2023 December 2026 7,35% 7,35% Monthly basis
23 Juni/ 23 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 June 2023 March 2027 6,50% - 7,25% 6,50% - 7,25% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
23 Juni/ 23 Juni/ saat jatuh tempo/Bullet
III 250.000 June 2023 June 2025 6,25% - 6,45% 6,00% - 6,20% payment on maturity date
2 Juli/ 2 Juli/ Setiap satu bulan sekali/
IV 700.000 July 2024 July 2028 - - Monthly basis
Pembayaran penuh pada
Citibank, N.A., 27 Maret/ 9 Februari/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia I 600.000 March 2024 February 2025 6,55% - 6,75% - payment on maturity date
Pembayaran penuh pada
PT Bank Central Asia 12 Agustus/ 14 Maret/ saat jatuh tempo/Bullet
Tbk I 500.000 August 2024 March 2025 - 6,00% - 6,40% payment on maturity date
5 September/ 20 April/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 September 2022 April 2026 7,16% - 7,19% 7,16% - 7,19% Monthly basis
12 Agustus/ 12 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
III 1.000.000 August 2024 June 2028 7,00% 7,00% Monthly basis
26 Juni/ 30 September/ Setiap satu bulan sekali/
PT Bank BCA Syariah I 300.000 June 2023 September 2029 7,25% - 7,35% 7,25% - 7,35% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
PT Bank Danamon 6 November/ 31 Januari/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia Tbk I 450.000 November 2023 January 2025 6,10% - 6,45% 6,00% - 6,45% payment on maturity date
6 November/ 31 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
II November 2023 January 2028 5,20% - 7,35% 4,90% - 7,35% Monthly basis
1.050.000
6 November/ 31 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
III November 2023 January 2028 - - Monthly basis
MUFG Bank, Ltd. 23 Desember/ 23 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
(Jakarta) I 500.000 December 2022 June 2024 6,98% 6,98% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
12 September/ 30 Desember/ saat jatuh tempo/Bullet
II 500.000 September 2024 December 2025 5,90% - 6,70% 3,90% - 6,15% payment on maturity date
21 Juni/ 3 Februari/ Setiap tiga bulan sekali/
III 800.000 June 2023 February 2026 6,00% - 6,60% 6,00% - 6,60% Quarterly basis
23 Desember/ 23 Juni/ Setiap tiga bulan sekali/
IV 500.000 December 2022 June 2026 7,25% - 7,30% 7,25% - 7,30% Quarterly basis
20 Juli/ 20 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
V 200.000 July 2023 January 2025 6,60% 6,60% Monthly basis
12 September/ 12 September/ Setiap tiga bulan sekali/
VI USD50.000.000 September 2024 September 2028 - - Quarterly basis
* Tidak diaudit *Unaudited
70
Page 74
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: The details of borrowings are as follows: (continued)
(lanjutan)
Batas maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum credit Cicilan pokok/
Bank Name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2024 2023 Principal installment
USD100.000.000
MUFG Bank, Ltd. (Equivalent to 21 November/ 21 November/ Setiap tiga bulan sekali/
(Singapura) I ¥14.000.112.000) November 2023 November 2027 0,57% - 0,72% 0,72% Quarterly basis
MUFG Bank, Ltd.
(Hong Kong – 1 Februari/ 1 Agustus/ Setiap tiga bulan sekali/
Sindikasi/Syndicated) I USD300.000.000 February 2024 August 2027 5,59% - 6,29% - Quarterly basis
PT Bank Negara 19 Februari/ 18 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 500.000 February 2024 February 2028 6,50% - Monthly basis
PT Bank UOB 19 Desember/ 19 Juni/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 500.000 December 2022 June 2024 6,60% 6,50% - 6,60% Quarterly basis
13 Maret/ 13 September/ Setiap tiga bulan sekali/
II 500.000 March 2024 September 2025 6,80% - Quarterly basis
PT Bank Pan 14 November/ 14 November/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 November 2022 November 2026 6,65% - 7,30% 6,30% - 7,30% Monthly basis
20 Februari/ 20 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 February 2023 February 2027 7,10% 7,10% Monthly basis
27 Maret/ 27 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
III 1.000.000 March 2023 March 2027 6,30% - 7,10% 6,30% - 7,10% Monthly basis
22 Februari/ 22 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
IV 2.000.000 February 2024 February 2028 6,30% - Monthly basis
PT Bank
Pembangunan
Daerah
Jawa Barat & Banten 27 Juli/ 27 April/ Setiap satu bulan sekali/
Tbk I 500.000 July 2023 April 2027 6,60% - 6,80% 6,60% - 6,65% Monthly basis
25 April/ 25 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
II 500.000 April 2024 January 2028 6,68% - Monthly basis
PT Bank DBS 4 September/ 4 September/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 300.000 September 2023 September 2027 6,60% - 6,80% 6,80% Quarterly basis
14 Juni/ 14 Desember/ Setiap tiga bulan sekali/
II 200.000 June 2024 December 2027 - - Quarterly basis
PT Bank Muamalat 14 Juni/ 30 Agustus/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 200.000 June 2024 August 2026 6,35% 6,35% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
PT Bank CTBC 15 Desember/ 15 Desember/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia I 175.000 December 2023 December 2024 6,15% - 6,20% - payment on maturity date
11 September/ 10 April/ Setiap satu bulan sekali/
PT Bank DKI I 184.722 September 2024 April 2026 7,35% - Monthly basis
PT Bank Rakyat 23 September/ 23 September/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 September 2024 September 2028 - - Monthly basis
* Tidak diaudit *Unaudited
71
Page 75
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Untuk pinjaman sindikasi MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong), For MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) syndicated borrowing,
CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Maybank Securities CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Maybank Securities
PTE Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank PTE Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank
Limited bertindak sebagai mandated lead arrangers dan Limited acted as mandated lead arrangers and bookrunners,
bookrunners, MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) sebagai agent. MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) acted as agent. CTBC Bank
CTBC Bank Co., Ltd. (Singapore), PT Bank DBS Indonesia, Co., Ltd. (Singapore), PT Bank DBS Indonesia, Malayan
Malayan Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank, Ltd. Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank, Ltd. (Singapore),
(Singapore), United Overseas Bank Limited, Bank of Baroda United Overseas Bank Limited, Bank of Baroda (IFSC Banking
(IFSC Banking Unit-GIFT City), PT Bank KEB Hana Unit-GIFT City), PT Bank KEB Hana Indonesia, The Korea
Indonesia, The Korea Development Bank (Singapore), Mega Development Bank (Singapore), Mega International
International Commercial Bank Co., Ltd. (Offshore Banking), Commercial Bank Co., Ltd. (Offshore Banking), Taipei Fubon
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore), Bank Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore), Bank of China Limited
of China Limited (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. (Singapore),
Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Gunma Bank,
The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Offshore Banking), Hua
(Offshore Banking), Hua Nan Commercial Bank, Ltd. Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Shanghai
(Singapore), The Shanghai Commercial & Saving Bank, Ltd. Commercial & Saving Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan
(Offshore Banking), Taiwan Cooperative Bank (Offshore Cooperative Bank (Offshore Banking), First Commercial Bank
Banking), First Commercial Bank (Offshore Banking), State (Offshore Banking), State Bank of India (Singapore), Taishin
Bank of India (Singapore), Taishin International Bank Co., International Bank Co., Ltd., Bank of Taiwan (Singapore),
Ltd., Bank of Taiwan (Singapore), Chang Hwa Commercial Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku
Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Bank, Ltd. (Hong Kong), Far Eastern International Bank, Ltd.,
Kong), Far Eastern International Bank, Ltd., Sunny Bank, Sunny Bank, Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore
Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan Banking), Taiwan Shin Kong Commercial Bank Co., Ltd., The
Shin Kong Commercial Bank Co., Ltd., The Chiba Bank, Ltd. Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd., The
(Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd., The Joyo Bank, Ltd., Joyo Bank, Ltd., PT Bank SBI Indonesia acted as original
PT Bank SBI Indonesia bertindak sebagai original lenders. lenders.
Pinjaman yang diterima dari PT Bank Central Asia Tbk The borrowings from PT Bank Central Asia Tbk (facility I),
(fasilitas I), Citibank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA Syariah, Citibank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA Syariah, MUFG
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (fasilitas II), PT Bank Danamon Bank, Ltd. (Jakarta) (facility II), PT Bank Danamon Indonesia
Indonesia Tbk, PT Bank CTBC Indonesia, dan PT Bank Tbk, PT Bank CTBC Indonesia, and PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk (fasilitas III), merupakan fasilitas Indonesia Tbk (facility III) are revolving working capital
pinjaman modal kerja berulang. facilities.
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perseroan digunakan All of the Company’s borrowings are used for working capital
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, purposes. During the period that the loan is still outstanding,
Perseroan antara lain, tidak diperkenankan mengikat diri the Company, among others, is not allowed to act as a
sebagai penjamin atas pemenuhan kewajiban pihak ketiga, guarantor for the fulfillment of third party obligations, is
diharuskan untuk memenuhi ketentuan gearing ratio paling required to comply with gearing ratio provisions for a
tinggi 10 kali dan mempertahankan rasio saldo piutang maximum of 10 times and maintain the ratio of financing
pembiayaan (outstanding principal) dengan kategori kualitas receivable (outstanding principal) categorised as non-
piutang pembiayaan bermasalah (non-performing financing) performing financing after deducting allowance for
setelah dikurangi cadangan penyisihan penghapusan impairment losses at the maximum of 5% in accordance with
piutang pembiayaan paling tinggi sebesar 5% sesuai OJK provisions, and other reporting obligation.
ketentuan OJK, dan kewajiban penyampaian laporan
lainnya.
Saldo pinjaman yang diterima dalam mata uang asing The outstanding balance of the borrowings denominated in
sebesar USD280.000.000 dan JPY11.486.760.000 (nilai foreign currency amounted to USD280,000,000 and
penuh) pada tanggal 30 September 2024, dan sebesar JPY11,486,760,000 (full amount) as of 30 September 2024,
JPY2.160.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 31 Desember and amounted to JPY2,160,000,000 (full amount) as of 31
2023, termasuk bunganya telah dilindung nilai dengan December 2023, including the interest which hedged by cross
kontrak cross currency swap (lihat Catatan 10 dan 41). currency swap (see Notes 10 and 41).
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 For nine-month periods ended 30 September 2024 and 2023,
dan 2023, amortisasi beban provisi atas pinjaman yang the amortisation of the provision expenses on borrowings was
diterima yang dibebankan ke laporan laba rugi diungkapkan charged to the statement of profit or loss are disclosed in Note
pada Catatan 33. 33.
* Tidak diaudit *Unaudited
72
Page 76
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah dibayarkan Interest and principal loan payments have been paid by the
oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 September 2024, Perseroan telah As of 30 September 2024, the Company has complied with all
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam the requirements mentioned in the loan facility agreements.
perjanjian fasilitas-fasilitas pinjaman ini.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang Information with respect to the classification and fair value of
diterima diungkapkan pada Catatan 39. borrowings are disclosed in Note 39.
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Bunga 81.320 85.390 Interest
Perolehan pembiayaan konsumen 42.516 63.451 Acquisition cost of consumer financing
Promosi 26.297 154.566 Promotion
Bagi hasil sukuk mudharabah 9.955 8.650 Revenue sharing for mudharabah bonds
Marjin mudharabah 397 770 Mudharabah margin
Lain-lain 376.167 561.836 Others
536.652 874.663
Pihak berelasi Related parties
Bunga 51.776 14.812 Interest
Premi asuransi kesehatan 43.405 38.398 Health insurance premium
Premi asuransi aset tetap dan lainnya 1.224 2 Insurance premium of fixed assets and others
Bagi hasil sukuk mudharabah 438 - Revenue sharing for mudharabah bonds
96.843 53.212
633.495
1 927.875
1
Akun lain-lain terdiri dari beban operasional lainnya yang Others consist of other operating expenses accruals.
masih harus dibayar.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar beban bunga, Information with respect to the classification and fair value of
bagi hasil sukuk mudharabah dan marjin mudharabah yang accrued interest expenses, revenue sharing for mudharabah
masih harus dibayar diungkapkan pada Catatan 39. bonds and mudharabah margin are disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
73
Page 77
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI 19. BONDS PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Nilai nominal: Nominal value:
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Continuing Bonds IV Phase IV
Pihak ketiga - 328.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap V Continuing Bonds IV Phase V
Pihak ketiga - 607.750 Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap VI Continuing Bonds IV Phase VI
Pihak ketiga 190.000 190.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Continuing Bonds V Phase II
Pihak ketiga - 697.550 Third parties
Pihak berelasi - 43.450 Related parties
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Continuing Bonds V Phase III
Pihak ketiga 1.059.300 1.057.800 Third parties
Pihak berelasi 20.700 22.200 Related parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Continuing Bonds VI Phase I
Pihak ketiga 1.192.000 1.597.000 Third parties
Pihak berelasi 103.000 103.000 Related parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Continuing Bonds VI Phase II
Pihak ketiga 1.250.000 1.250.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Continuing Bonds VI Phase III
Pihak ketiga 1.600.000 - Third parties
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (9.578) (11.644) Unamortised bonds issuance costs
Utang obligasi - neto 5.405.422
1 5.885.106
1 Bonds payable - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 2.930.816 3.102.380 Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 2.474.606
1 2.782.726
1 Non-current portion
Amortisasi biaya emisi obligasi yang
dibebankan ke laporan laba rugi Amortisation of bonds issuance costs charged to
(lihat Catatan 33) 6.935
1 5.736
1 the statements of profit or loss (see Note 33)
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, kecuali According to the trustee bonds agreement, except Continuing
Obligasi Berkelanjutan V dan Obligasi Berkelanjutan VI, Bonds V and Continuing Bonds VI, the Company provides
Perseroan memberikan jaminan fidusia berupa piutang collateral with fiduciary transfer of consumer financing
pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) dan rasio jumlah receivables (see Note 5) and debt to equity ratio should not
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu exceed the provision, at maximum 10:1. Moreover, during the
maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum time that the bonds principals are still outstanding, the
dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain melakukan Company is not allowed to, among others, merge unless
penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha performed on the same business and sell or assign more than
yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset 40% of the Company’s non-consumer financing receivables
Perseroan yang bukan piutang pembiayaan konsumen. assets.
* Tidak diaudit *Unaudited
74
Page 78
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 19. BONDS PAYABLE (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
Perseroan telah melakukan pembayaran bunga obligasi Company had paid the bonds interest on schedule as stated
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam in the trustee agreement and complied with all the
perjanjian perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh requirements mentioned in the trustee agreement. Total
persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian principal of bonds have been paid in accordance with the
perwaliamanatan. Jumlah pokok utang obligasi telah respective bonds’ maturity date.
dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh tempo obligasi yang
bersangkutan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, all of the
seluruh obligasi Perseroan mendapat peringkat idAAA dari PT Company’s bonds are rated idAAA by PT Pemeringkat Efek
Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Indonesia (Pefindo).
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode sembilan The interest expenses of bonds payable for nine-month
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-masing periods ended 30 September 2024 and 2023 amounted to
sebesar Rp278.951 dan Rp249.452 (lihat Catatan 33). Rp278,951 and Rp249,452, respectively (see Note 33).
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas utang obligasi pada tanggal 30 September 2024 dan bonds payable as of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 6,26% dan 2023 was 6.26% and 6.54%, respectively.
6,54%.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang obligasi Information with respect to the classification and fair value of
diungkapkan pada Catatan 39. bonds payable is disclosed in Note 39.
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan diterima dimuka 208.306 223.718 Deferred income
Utang kepada dealer 156.117 451.577 Payables to dealers
Titipan konsumen 31.782 23.594 Customers deposits
Premi asuransi 13.379 28.344 Insurance premium
Pengurusan fidusia 4.335 6.227 Fiduciary fees
Lain-lain 46.598 73.844 Others
460.517 807.304
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan diterima dimuka 567.133 595.333 Deferred income
Premi asuransi 100.666 167.237 Insurance premium
Pemulihan dari piutang yang dihapus- Recovery of written off receivables from
bukukan porsi pembiayaan bersama 28.593 24.836 joint financing portion
Denda keterlambatan porsi pembiayaan
bersama 4.940 4.357 Late charges from joint financing portion
Utang kepada dealer 75 - Payables to dealers
701.407 791.763
1.161.924
1 1.599.067
1
* Tidak diaudit *Unaudited
75
Page 79
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER PAYABLES (continued)
Utang kepada dealer Payables to dealers
Utang kepada dealer merupakan liabilitas Perseroan kepada Payables to dealers represent the Company’s liabilities to
dealer atas nasabah-nasabah yang telah memperoleh dealers for the approved consumer financing contracts and
persetujuan kredit dari Perseroan dan pihak dealer telah the dealers have delivered the vehicles to the consumers.
menyerahkan kendaraan yang dibiayai kepada konsumen
tersebut.
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 27 September 2018, Based on the agreement dated 27 September 2018, the
Perseroan dan PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak Company and PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, related
berelasi, setuju untuk bekerjasama dalam mempromosikan party, agreed to enter into a cooperation agreement in
dan memperkenalkan produk asuransi PT Zurich Asuransi promoting and introducing insurance products of PT Zurich
Indonesia Tbk kepada konsumen Perseroan selama masa Asuransi Indonesia Tbk to the Company’s consumers during
efektif, yaitu 20 tahun. Sebagai imbal balik, pada tanggal the effective period of 20 years. In return, on 27 November
27 November 2019 Perseroan telah menerima access fee 2019, the Company received access fees from PT Zurich
dari PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk sebesar Rp752.000 Asuransi Indonesia Tbk amounted to Rp752,000 which were
yang dicatat sebagai pendapatan diterima dimuka dan telah recorded as deferred income and have been amortised for
diamortisasi untuk periode sembilan bulan berakhir nine-month period ended 30 September 2024 and year
30 September 2024 dan tahun berakhir 31 Desember 2023 ended 31 December 2023 amounted to Rp28,200 and
masing-masing sebesar Rp28.200 dan Rp37.600. Rp37,600, respectively.
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 31 Maret 2020, Based on the agreement dated 31 March 2020, the
perusahaan induk Perseroan, PT Bank Danamon Indonesia Company’s parent entity, PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk (“Bank Danamon”) dan PT Asuransi Jiwa Manulife (“Bank Danamon”) and PT Asuransi Jiwa Manulife agreed to
setuju untuk memperpanjang collaboration agreement yang extend their existing collaboration agreement in promoting
ada dalam mempromosikan dan memperkenalkan produk and introducing insurance products of PT Asuransi Jiwa
asuransi PT Asuransi Jiwa Manulife kepada konsumen Bank Manulife to Bank Danamon and the Company’s consumers.
Danamon dan Perseroan. Sebagai imbal balik, Bank In return, Bank Danamon and the Company has received
Danamon dan Perseroan telah menerima collaboration fee collaboration fee from PT Asuransi Jiwa Manulife which
dari PT Asuransi Jiwa Manulife yang diakui sebagai were recognised as deferred income and amortised in
pendapatan diterima dimuka dan diamortisasi ke laporan statement of profit or loss.
laba rugi.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang kepada Information with respect to the classification and fair value of
dealer dan utang premi asuransi diungkapkan pada Catatan payables to dealers and insurance premium payables is
39. disclosed in Note 39.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang didiskontokan Maturity analysis of discounted lease liabilities is as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
< 1 tahun 24.029 19.999 < 1 year
1-5 tahun 110.594 110.665 1-5 years
> 5 tahun - 17.384 > 5 years
134.623
1 148.048
1
* Tidak diaudit *Unaudited
76
Page 80
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang tidak didiskontokan Maturity analysis of undiscounted lease liabilities is as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
< 1 tahun 33.956 31.249 < 1 year
1-5 tahun 128.850 135.774 1-5 years
> 5 tahun - 17.794 > 5 years
162.806
1 184.817
1
Liabilitas sewa yang tercatat merupakan kewajiban Lease liabilities are the Company's obligation as a lessee to
Perseroan sebagai penyewa untuk melakukan pembayaran make payments in accordance with the lease agreement
sesuai dengan perjanjian sewa yang didiskontokan terhadap which is discounted to the incremental borrowing interest
tingkat suku bunga pinjaman inkremental. Adapun liabilitas rate. The lease obligations consist of buildings and data
sewa terdiri dari bangunan dan data centre. centre.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Surat ketetapan pajak 63.442 64.396 Tax assessment letters
Pajak penghasilan badan tahun 2024 9.188 - Corporate income tax of 2024
72.630
1 64.396
1
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pajak pertambahan nilai dan meterai 7.079 8.841 Value added tax and duty stamp
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 10.939 24.386 Article 21
Pasal 23 dan 26 8.050 5.098 Articles 23 and 26
Pasal 29 tahun 2023 - 141.650 Article 29 of 2023
Pasal 4(2) 644 821 Article 4(2)
26.712
1 180.796
1
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/September -
2024 - 2023 -
Kini 189.070 346.618 Current
Tangguhan 88.364 8.201 Deferred
Surat ketetapan pajak - 1.633 Tax assessment letter
277.434
1 356.452
1
* Tidak diaudit *Unaudited
77
Page 81
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam expense, as shown in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah taxable income is as follows:
sebagai berikut:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Laba sebelum beban pajak penghasilan 1.391.863 1.699.199 Income before income tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 55.168 34.899 Employees’ benefits
Aset hak guna 16.639 18.414 Right-of-use assets
Penyusutan aset tetap 10.131 13.688 Depreciation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang lain-lain 368 (1.083) on other receivables
Biaya lainnya yang masih harus dibayar Accrued other expenses
dan kesejahteraan karyawan (258.117) (86.280) and employees’ welfare
Pemasaran (123.793) (176.684) Marketing
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang pembiayaan on consumer financing
konsumen dan piutang receivables and murabahah
pembiayaan murabahah (84.633) 168.130 financing receivables
Liabilitas sewa (13.424) (14.014) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses on
nilai piutang sewa pembiayaan (3.994) 6.005 finance leases receivables
Dividen saham - (350) Stock dividend
990.208 1.661.924
Beda permanen: Permanent differences:
Pajak final atas pendapatan jasa giro Final tax of interest income from
dan penghasilan final lainnya 9.835 4.167 current accounts and other final income
Beban yang tidak dapat dikurangkan (81.734) (69.641) Non-deductible expenses
Pendapatan jasa giro Interest income from current accounts
dan penghasilan final lainnya (49.190) (20.915) and other final income
Laba/rugi bersih entitas asosiasi yang diserap (9.708) - Net income/loss of associate absorbed
(130.797) (86.389)
Laba kena pajak 859.411 1.575.535 Taxable income
Beban pajak penghasilan 189.070 346.618 Income tax expense
Dikurangi: estimasi pajak dibayar dimuka (198.258) (197.538) Less: estimated prepaid taxes
Estimasi utang/(uang muka) Estimated corporate income tax payable/
pajak penghasilan badan (9.188)
1 149.080
1 (prepaid income tax)
* Tidak diaudit *Unaudited
78
Page 82
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan periode sembilan The corporate income tax calculation for nine-month
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 adalah periods ended 30 September 2024 and 2023 was
suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan preliminary estimate made for accounting purposes and
akuntansi dan dapat berubah pada saat Perseroan its subject to revision when the Company lodgeg its
menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Annual Corporate Income Tax Return.
PPh Badan Perseroan.
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan The reconciliation between income tax expense and
perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dan income before income tax expense multiplied by the
tarif pajak maksimum yang berlaku adalah sebagai maximum marginal tax rate was as follows:
berikut:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Laba sebelum beban pajak penghasilan 1.391.863 1.699.199 Income before income tax expense
Dikurangi: pendapatan bunga dan penghasilan Less: net interest income and other
final lainnya yang dikenakan pajak final (39.355) (16.748) final income subjected to final tax
1.352.508
- 1.682.451
-
Tarif pajak 22% 297.551 370.140 Tax rate of 22%
Perbedaan permanen dengan tarif pajak 22% (20.117) (15.321) Permanent differences at 22%
Surat ketetapan pajak - 1.633 Tax assessment letter
Beban pajak penghasilan 277.434
1 356.452
1 Income tax expense
* Tidak diaudit *Unaudited
79
Page 83
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - neto d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
30 September/September 2024 1
Dikreditkan ke
(Dibebankan)/ ekuitas dari
dikreditkan ke pendapatan
periode komprehensif
berjalan/ lain/
(Charged)/ Credited to
Saldo awal/ credited to equity from other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the period 1 income 1 balance 1
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Imbalan kerja yang
masih harus dibayar 134.171 12.137 - 146.308 Accrued employees’ benefits
Biaya lainnya yang masih
harus dibayar dan Accrued other expenses and
kesejahteraan karyawan 111.693 (56.786) - 54.907 employees’ welfare
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas losses on consumer
piutang pembiayaan financing receivables,
konsumen, piutang murabahah financing
pembiayaan murabahah dan receivables and
piutang sewa pembiayaan 81.388 (19.499) - 61.889 finance lease receivables
Pemasaran 37.863 (27.234) - 10.629 Marketing
Lindung nilai arus kas 211 - 8.024 8.235 Cash flow hedge
Liabilitas sewa 32.570 (2.953) - 29.617 Lease liabilities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on other
piutang lain-lain 63 81 - 144 receivables
397.959 (94.254) 8.024 311.729
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Penyusutan aset tetap (17.519) 2.229 - (15.290) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (25.475) 3.661 - (21.814) Right-of-use asset
Perubahan nilai wajar Changes in fair value on
investasi dalam saham - - (1.646) (1.646) investment in shares
(42.994) 5.890 (1.646) (38.750)
Aset pajak tangguhan - neto 354.965
1 (88.364)
1 6.378
1 272.979
1 Deferred tax assets - net
* Tidak diaudit *Unaudited
80
Page 84
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) - net (continued)
31 Desember/December 2023 1
Dikreditkan ke
ekuitas dari
(Dibebankan)/ pendapatan
dikreditkan ke komprehensif
laba tahun lain/
berjalan/ Credited to
(Charged)/ equity from
Saldo awal/ credited to other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the year 1 income 1 balance 1
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Imbalan kerja yang
masih harus dibayar 118.097 (1.944) 18.018 134.171 Accrued employees’ benefits
Biaya lainnya yang masih
harus dibayar dan Accrued other expenses and
kesejahteraan karyawan 125.828 (14.135) - 111.693 employees’ welfare
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas losses on consumer
piutang pembiayaan financing receivables,
konsumen, piutang murabahah financing
pembiayaan murabahah dan receivables and
piutang sewa pembiayaan 73.290 8.098 - 81.388 finance lease receivables
Pemasaran 91.860 (53.997) - 37.863 Marketing
Lindung nilai arus kas 954 - (743) 211 Cash flow hedge
Liabilitas sewa 37.114 (4.544) - 32.570 Lease liabilities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on other
piutang lain-lain 255 (192) - 63 receivables
Dividen saham 77 (77) - - Stock dividend
447.475 (66.791) 17.275 397.959
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Penyusutan aset tetap (20.786) 3.267 - (17.519) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (31.272) 5.797 - (25.475) Right-of-use asset
(52.058) 9.064 - (42.994)
Aset pajak tangguhan - neto 395.417
1 (57.727)
1 17.275
1 354.965
1 Deferred tax assets - net
* Tidak diaudit *Unaudited
81
Page 85
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak e. Tax disputes
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 4 Juli 2018, Perseroan menerima Surat On 4 July 2018, the Company received Tax Assessment
Ketetapan Pajak (SKP) untuk tahun fiskal 2016. Letters for the fiscal year 2016. Based on the Assessment
Berdasarkan SKP tersebut, Kantor Pajak menetapkan Letters, the Tax Office confirmed the underpayment of
kurang bayar atas Pajak Penghasilan Pasal 21 (“PPh Article 21 Income Tax, Withholding Tax articles 23/26,
Pasal 21”), Pajak Penghasilan Pasal 23/26 (“PPh Pasal Value Added Tax (“VAT”), and Corporate Income Tax
23/26”), Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) dan Pajak (“CIT”) aggregating Rp364,058. The result of the audit
Penghasilan Badan dengan jumlah keseluruhan was agreed by the Company’s Management, except for
Rp364.058. Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui the assessment on the underpayment of Corporate
Manajemen Perseroan, kecuali ketetapan kurang bayar Income Tax of Rp292,138 and the VAT underpayment
Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp292.138 dan assessment of Rp49,374 (including penalty) which were
ketetapan kurang bayar PPN sebesar Rp49.374 also subsequently paid and recorded as prepaid tax. On
(termasuk denda) yang telah dibayar dan dicatat sebagai 24 September 2018, the Company has submitted the
pajak dibayar dimuka. Pada tanggal objection letter for the assessment of Corporate Income
24 September 2018, Perseroan telah mengajukan surat Tax and VAT as mentioned in the Underpayment Tax
keberatan atas penetapan Pajak Penghasilan Badan Assessment Letters. The tax assessment which was
dan PPN yang tercantum dalam Surat Ketetapan Pajak agreed by the Company’s Management of Rp21,073 for
Kurang Bayar. Hasil pemeriksaan yang telah disetujui Corporate Income Tax, Rp1,167 for Article 21 Income
Manajemen Perseroan masing-masing sebesar Tax, Rp117 for Withholding Tax articles 23/26 and Rp189
Rp21.073 untuk Pajak Penghasilan Badan, Rp1.167 for Overseas VAT has been paid and was charged to the
untuk PPh Pasal 21, Rp117 untuk PPh Pasal 23/26 dan statement of proft or loss year 2018.
Rp189 untuk PPN Luar Negeri telah dibayar dan
dibebankan ke laporan laba rugi tahun 2018.
Pada tanggal 8 Agustus 2019, Perseroan menerima On 8 August 2019, the Company received Objection
Surat Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Decision Letter on VAT assessment letter for period
PPN masa Januari - Desember 2016 yang isinya January - December 2016 which rejected all the
menolak seluruh keberatan Perseroan. Pada tanggal Company’s objection. On 1 November 2019, the
1 November 2019, Perseroan telah mengajukan Company has filed appeal request to Tax Court on
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas rejected decision of Rp49,374.
keputusan yang ditolak sebesar Rp49.374.
Pada tanggal 9 Agustus 2019, Perseroan menerima On 9 August 2019, the Company received Objection
Surat Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Decision Letter on CIT assessment letter for Fiscal Year
PPh Badan Tahun Pajak 2016. Dalam surat keputusan 2016. On that objection decision, Tax Office only partially
keberatan tersebut, Kantor Pajak hanya menyetujui agreed on CIT objection request amounting to Rp802. On
sebagian permohonan keberatan pajak PPh Badan 1 November 2019, the Company has filed appeal request
sebesar Rp802. Pada tanggal 1 November 2019, to Tax Court on rejected decision of Rp291,336.
Perseroan telah mengajukan permohonan banding ke
Pengadilan Pajak atas keputusan yang ditolak sebesar
Rp291.336.
Pada tanggal 3 Mei 2021, Pengadilan Pajak On 3 May 2021, the Tax Court decided on the Company's
memutuskan sengketa PPN Perseroan. Dalam Putusan VAT dispute. In the Tax Court's Decision for the VAT case
Pengadilan Pajak untuk kasus PPN masa Januari - for the period January - December 2016, the Panel of
Desember 2016, Majelis Hakim mengabulkan sebagian Judges granted part of the Company's appeal, amounting
permohonan banding Perseroan yaitu sebesar Rp4.407. to Rp4,407.
Atas porsi kasus PPN yang ditolak sebesar Rp44.967, For rejected portion on VAT Case of Rp44,967, the
Perseroan telah mengajukan Permohonan Peninjauan Company has submitted Judicial Review on
Kembali pada tanggal 6 Agustus 2021 dan Kantor Pajak 6 August 2021 and Tax Office has submitted Judicial
telah memberikan Kontra Memori Peninjauan Kembali Review Counter Memory on 16 September 2021. The
pada tanggal 16 September 2021. Perseroan telah Company has received Supreme Court Decisions that
menerima Putusan Mahkamah Agung yang isinya granted the Company’s Judicial Review and the Company
mengabulkan Permohonan Peninjauan Kembali dan has received all of tax refund on the granted portion.
Perseroan telah menerima seluruh pengembalian pajak
atas porsi yang dikabulkan tersebut.
* Tidak diaudit *Unaudited
82
Page 86
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak (lanjutan) e. Tax disputes (continued)
Tahun pajak 2016 (lanjutan) Fiscal year 2016 (continued)
Atas porsi kasus PPN yang diterima sebesar Rp4.407, For accepted portion on VAT case of Rp4,407, Tax Office
Kantor Pajak telah mengajukan Permohonan has submitted Judicial Review on 4 August 2021 and the
Peninjauan Kembali pada tanggal 4 Agustus 2021 dan Company has submitted Judicial Review Counter Memory
Perseroan telah memberikan Kontra Memori Peninjauan on 15 September 2021. Up to reporting date, the
Kembali pada tanggal 15 September 2021. Sampai Company has received Supreme Court Decisions that
dengan tanggal pelaporan, Perseroan telah menerima rejected the Tax Office Judicial Review. Tax Office has
Putusan Mahkamah Agung yang isinya menolak refunded all accepted portion on VAT case of Rp4,407.
Permohonan Peninjauan Kembali Kantor Pajak. Kantor
Pajak telah mengembalikan seluruh porsi kasus PPN
yang diterima sebesar Rp4.407.
Adapun atas kasus PPN masa Februari 2016 dengan As for the VAT case for tax period February 2016 with
nilai sengketa Rp2.934, Kantor Pajak mengajukan disputed value of Rp2,934, The Tax Office has filed the
Peninjauan Kembali Kedua pada tanggal 23 Mei 2023. Second Judicial Review on 23 May 2023. On 15 August
Pada tanggal 15 Agustus 2024, Mahkamah Agung telah 2024, the Supreme Court decided on the case by ruling
memutus perkara dengan amar tidak dapat menerima that it could not accept the Second Judicial Review by the
Permohonan Peninjauan Kembali Kedua oleh Kantor Tax Office so that all VAT Supreme Court Decision has
Pajak sehingga semua Putusan Peninjauan Kembali been final and has permanent legal force.
PPN telah final dan memiliki kekuatan hukum tetap.
Pada tanggal 13 Desember 2021, Pengadilan Pajak On 13 December 2021, the Tax Court decided on the
memutuskan sengketa PPh Badan Perseroan. Dalam Company's CIT dispute. In the Tax Court's Decision for
Putusan Pengadilan Pajak untuk kasus PPh Badan the CIT case for Fiscal Year 2016, the Panel of Judges
Tahun Pajak 2016, Majelis Hakim mengabulkan granted some of the Company's appeal, amounting to
sebagian permohonan banding Perseroan sebesar Rp290,091 and rejected some of Company's appeal
Rp290.091 dan menolak sebagian banding Perseroan amounting to Rp1,245.
sebesar Rp1.245.
Untuk bagian yang diterima, Kantor Pajak sudah For accepted part, Tax Office has filed Judicial Review on
mengajukan Peninjauan Kembali pada tanggal 28 March 2022 and the Company has submitted Judicial
28 Maret 2022 dan Perseroan telah memberikan Kontra Review Counter Memory on 22 April 2022. The Company
Memori Peninjauan Kembali pada tanggal has received tax refund from granted portion on 15 June
22 April 2022. Perseroan telah menerima pengembalian 2022. For rejected part, the Company had filed Judicial
pajak dari porsi yang dikabulkan pada tanggal 15 Juni Review to Supreme Court on 10 March 2022 and Tax
2022. Untuk bagian yang ditolak, Perseroan telah Office has submitted Judicial Review Counter Memory on
mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung 14 April 2022. The Company has received Supreme Court
pada tanggal 10 Maret 2022 dan Kantor Pajak telah Decision rejecting Judicial Review filed by the Company
memberikan Kontra Memori Peninjauan Kembali pada and Tax Office and hence, Tax Court Decision for CIT
tanggal 14 April 2022. Perseroan telah menerima case dated 13 December 2021 has been final and has
Putusan Mahkamah Agung yang isinya menolak permanent legal force.
permohonan Peninjauan Kembali Perseroan dan Kantor
Pajak sehingga Putusan Pengadilan Pajak untuk kasus
PPh Badan tanggal 13 Desember 2021 telah final dan
memiliki kekuatan hukum tetap.
* Tidak diaudit *Unaudited
83
Page 87
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak (lanjutan) e. Tax disputes (continued)
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 28 Juni 2022, Perseroan menerima SKP On 28 June 2022, the Company received Tax
untuk tahun fiskal 2017. Berdasarkan SKP tersebut, Assessment Letters for the fiscal year 2017. Based on the
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas PPh Pasal Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
21, PPh Pasal 23/26, PPN, dan Pajak Penghasilan underpayment of Article 21 Income Tax, Withholding Tax
Badan dengan jumlah keseluruhan Rp28.324 yang di Articles 23/26, VAT, and Corporate Income Tax
dalamnya terdapat porsi lebih bayar PPh Badan aggregating Rp28,324 which include Corporate Income
Rp14.909 yang disetujui oleh Kantor Pajak. Perseroan Tax overpayment of Rp14,909 agreed by Tax Office. The
setuju dengan koreksi lebih bayar PPh Badan sebesar Company agreed with correction on Corporate Income
Rp14.909 dan koreksi kurang bayar PPh Pasal 21, PPh Tax overpayment of Rp14,909 and correction on Article
Pasal 23/26, PPN Luar Negeri sebesar Rp1.274. 21, Articles 23/26, Overseas VAT underpayment of
Rp1,274.
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perseroan mengajukan On 31 August 2022, the Company has submitted the
keberatan atas sisa ketetapan kurang bayar Pajak objection on Corporate Income Tax underpayment of
Penghasilan Badan sebesar Rp17.278 dan ketetapan Rp17,278 and VAT underpayment of Rp24,681 (including
kurang bayar PPN sebesar Rp24.681 (termasuk denda). penalties). For VAT case, on 30 March 2023, the Company
Untuk kasus PPN, pada tanggal 30 Maret 2023, has received Objection Decision reducing the VAT
Perseroan telah menerima Keputusan Keberatan yang payable from Rp24,681 to Rp21,976. For CIT case, on 2
isinya mengurangkan PPN terutang dari Rp24.681 May 2023, the Company has received Objection Decision
menjadi Rp21.976. Untuk kasus PPh Badan, pada that granted part of the Company's objection, amounting
tanggal 2 Mei 2023, Perseroan telah menerima to Rp12,791 out of a total request amounting to Rp17,278.
Keputusan Keberatan yang isinya mengabulkan The Company has received tax refund from the portion of
sebagian permohonan keberatan sebesar Rp12.791 CIT and VAT that was granted during the objection
dari total permohonan sebesar Rp17.278. Perseroan process. For rejected portion on CIT case of Rp4,487, the
telah menerima pengembalian pajak dari porsi PPh company agreed with CIT objection decision amounting to
Badan dan PPN yang dikabulkan pada proses Rp388 which was charged to the statement of profit or loss
keberatan. Atas porsi PPh Badan yang ditolak on June 2023.
keberatannya sebesar Rp4.487, Perseroan menyetujui
sebagian keputusan keberatan sebesar Rp388 yang
telah dibebankan ke laporan laba rugi Juni 2023.
Pada tanggal 14 Juni 2023, Perseroan mengajukan On 14 June 2023, the Company filed appeal request to
banding untuk kasus PPh Badan sebesar Rp4.099 dan Tax Court for CIT case of Rp4,099 and VAT case of
kasus PPN sebesar Rp21.976. Pada tanggal 15 Mei Rp21,976. On 15 May 2024, the Tax Court decided on the
2024, Pengadilan Pajak memutuskan sengketa PPh Company's CIT and VAT dispute. In the Tax Court's
Badan dan PPN Perseroan. Dalam Putusan Pengadilan Decision for the CIT case for Fiscal Year 2017, the Panel
Pajak untuk kasus PPh Badan Tahun Pajak 2017, of Judges rejected the Company's appeal amounting to
Majelis Hakim menolak permohonan banding Perseroan Rp4,099. In the Tax Court's Decision for the VAT case for
sebesar Rp4.099. Dalam Putusan Pengadilan Pajak the period January - December 2017, the Panel of Judges
untuk kasus PPN masa Januari - Desember 2017, rejected the Company's appeal amounting to Rp21,976.
Majelis Hakim menolak permohonan banding Perseroan
sebesar Rp21.976.
Pada tanggal 19 Juli 2024, Perseroan mengajukan On 19 July 2024, the Company has submitted a Judicial
Permohonan Peninjauan Kembali atas kasus PPh Review to Supreme Court for CIT case of Rp4,099 and
Badan sebesar Rp4.099 dan kasus PPN sebesar VAT case of Rp21,976 which was rejected by the Panel of
Rp21.976 yang ditolak oleh Majelis Hakim. Sampai Judges. Up to the reporting date, the Company is still
dengan tanggal pelaporan, Perseroan masih menunggu waiting the Judicial Review result.
hasil Peninjauan Kembali.
* Tidak diaudit *Unaudited
84
Page 88
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak (lanjutan) e. Tax disputes (continued)
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 5 September 2023, Perseroan menerima On 5 September 2023, the Company received Tax
SKP untuk tahun fiskal 2018. Berdasarkan SKP Assessment Letters for the fiscal year 2018. Based on the
tersebut, Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
PPh Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh Pasal 23/26, underpayment of Article 21 Income Tax, Article 21 Final
PPh Pasal 4 ayat (2), PPN, dan Pajak Penghasilan Income Tax, Withholding Tax Articles 23/26, Withholding
Badan dengan jumlah keseluruhan Rp38.473. Tax Article 4 paragraph (2), VAT, and Corporate Income
Perseroan setuju dengan koreksi kurang bayar PPh Tax aggregating Rp38,473. The Company agreed with
Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh Pasal 23/26, dan PPh correction on Article 21, Article 21 Final, Articles 23/26,
Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp152. and Article 4 paragraph (2) underpayment of Rp152.
Pada tanggal 3 November 2023, Perseroan mengajukan On 3 November 2023, the Company has submitted the
keberatan atas ketetapan kurang bayar Pajak objection on Corporate Income Tax underpayment of
Penghasilan Badan sebesar Rp12.814 dan ketetapan Rp12,814 and VAT underpayment of Rp25,507 (including
kurang bayar PPN sebesar Rp25.507 (termasuk denda). penalties). For VAT case, on 31 July 2024, the Company
Untuk kasus PPN, pada tanggal 31 Juli 2024, Perseroan has received Objection Decision reducing the VAT
telah menerima Keputusan Keberatan yang isinya payable from Rp25,507 to Rp24,804. For CIT case, on 31
mengurangkan PPN terutang dari Rp25.507 menjadi July 2024, the Company has received Objection Decision
Rp24.804. Untuk kasus PPh Badan, pada tanggal 31 Juli reducing the CIT payable from Rp12,814 to Rp12,563. The
2024, Perseroan telah menerima Keputusan Keberatan Company has received tax refund from the portion of CIT
yang isinya mengurangkan PPh Badan terutang dari and VAT that was granted during the objection process.
Rp12.814 menjadi Rp12.563. Perseroan telah The Company plans to submit appeal to tax court.
menerima pengembalian pajak dari porsi PPh Badan
dan PPN yang dikabulkan pada proses keberatan.
Perseroan berencana mengajukan banding ke
Pengadilan Pajak.
f. Administrasi f. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Perseroan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan reports/pays tax on the basis of self-assessment.
sistem self-assessment. Direktur Jendral Pajak (“DJP”) Directorate General of Tax (“DJP”) may assess or amend
dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam tax liabilities within five years since the time the tax
waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. becomes due.
* Tidak diaudit *Unaudited
85
Page 89
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SUKUK MUDHARABAH 23. MUDHARABAH BONDS
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Nilai nominal: Nominal value:
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Continuing Mudharabah Bonds III
Tahap III Phase III
Pihak ketiga - 32.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Continuing Mudharabah Bonds III
Tahap IV Phase IV
Pihak ketiga - 14.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Continuing Mudharabah Bonds IV
Tahap II Phase II
Pihak ketiga - 66.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Continuing Mudharabah Bonds IV
Tahap III Phase III
Pihak ketiga 147.000 147.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap I Phase I
Pihak ketiga 206.000 300.000 Third parties
Pihak berelasi 30.000 - Related party
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap II Phase II
Pihak ketiga 300.000 300.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap III Phase III
Pihak ketiga 400.000 - Third parties
Jumlah - neto 1.083.000
1 859.000
1 Total - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 639.150 427.170 Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 443.850
1 431.830
1 Non-current portion
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan sukuk According to the trustee mudharabah bonds agreement,
mudharabah, kecuali Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV dan except Continuing Mudharabah Bonds IV and Continuing
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V, Perseroan memberikan Mudharabah Bonds V, the Company provides collateral with
jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan murabahah (lihat fiduciary transfer of murabahah financing receivables (see
Catatan 6) dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak Note 6) and debt to equity ratio should not exceed the
melebihi ketentuan, yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama provision, at maximum 10:1. Moreover, during the time that
pokok sukuk mudharabah belum dilunasi, Perseroan tidak the mudharabah bonds principals are still outstanding, the
diperkenankan, antara lain melakukan penggabungan usaha Company is not allowed to, among others, merge unless
kecuali dilakukan pada bidang usaha yang sama serta menjual performed on the same business and sell or assign more
atau mengalihkan lebih dari 40% aset Perseroan yang bukan than 40% of the Company’s non-murabahah financing
piutang pembiayaan murabahah. receivables assets.
Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung Revenue sharing for mudharabah bonds is calculated by
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan marjin multiplication of revenue sharing ratio and margin that the
yang diperoleh Perseroan dari hasil pembiayaan murabahah. Company acquired from murabahah financing.
* Tidak diaudit *Unaudited
86
Page 90
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 23. MUDHARABAH BONDS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
Perseroan telah melakukan pembayaran bagi hasil sesuai Company has paid the revenue sharing on schedule as
dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian stated in the trustee agreement and complied with all the
perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan requirements mentioned in the trustee agreement. Total
yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Jumlah principal of mudharabah bonds have been paid in
pokok sukuk mudharabah telah dibayarkan sesuai dengan accordance with the respective mudharabah bonds’ maturity
tanggal jatuh tempo sukuk mudharabah yang bersangkutan. date.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, all of the
seluruh sukuk mudharabah Perseroan mendapat peringkat Company’s mudharabah bonds are rated idAAA(sy) by
idAAA(sy) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Bagi hasil atas sukuk mudharabah untuk periode sembilan The revenue sharing for mudharabah bonds for nine-month
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-masing periods ended 30 September 2024 and 2023 amounted to
sebesar Rp46.448 dan Rp18.593. Rp46,448 and Rp18,593, respectively.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar sukuk Information with respect to the classification and fair value of
mudharabah diungkapkan pada Catatan 39. mudharabah bonds is disclosed in Note 39.
24. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
CAPITAL
Pemegang saham Perseroan pada tanggal 30 September The Company’s shareholders as of 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 are as follows:
30 September/September 2024 dan/and 31 Desember/December 2023
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang saham fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 920.700.000 92,07% 92.070 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 4.204.800 0,42% 420 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing dengan
kepemilikan di bawah 5%) 75.095.200 7,51% 7.510 Others (each owns below 5%)
1.000.000.000 100,00% 100.000
Pada tahun 2017, terdapat penyesuaian tambahan modal In 2017, there was an additional paid-in capital adjustment
disetor terkait aset pengampunan pajak berupa penambahan related to tax amnesty asset for the additional of fixed assets
aset tetap sebersar Rp6.750. amounted Rp6,750.
25. PENGGUNAAN LABA NETO 25. APPROPRIATION OF NET INCOME
Pada tanggal 27 Maret 2024, para pemegang saham On 27 March 2024, the shareholders agreed to declare cash
menyetujui untuk membagikan dividen kas sebesar dividends amounting to Rp972,000 or Rp972 (full amount)
Rp972.000 atau Rp972 (nilai penuh) per saham dan per share and to add to the general reserve of Rp19,441.
menambah cadangan umum sebesar Rp19.441. Dividen kas Cash dividends were paid on 30 April 2024.
dibayarkan pada tanggal 30 April 2024.
Pada tanggal 4 April 2023, para pemegang saham On 4 April 2023, the shareholders agreed to declare cash
menyetujui untuk membagikan dividen kas sebesar dividends amounting to Rp803,000 or Rp803 (full amount)
Rp803.000 atau Rp803 (nilai penuh) per saham dan per share and to add to the general reserve of Rp16,055.
menambah cadangan umum sebesar Rp16.055. Dividen kas Cash dividends were paid on 4 May 2023.
dibayarkan pada tanggal 4 Mei 2023.
* Tidak diaudit *Unaudited
87
Page 91
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENGGUNAAN LABA NETO (lanjutan) 25. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
Perseroan telah membentuk cadangan umum masing- Company had a general reserve amounting to Rp242,578
masing sejumlah Rp242.578 dan Rp223.137 sesuai dengan and Rp223,137, respectively, in accordance with Law of the
Undang-undang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah Republic of Indonesia No. 1/1995 which had been replaced
digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif by the Law No. 40/2007 effective on 16 August 2007
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan Terbatas, yang regarding the Limited Liability Company, which requires
mengharuskan perseroan di Indonesia untuk membuat Indonesian companies to set up a general reserve amounting
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya to at least 20% of the Company’s issued and paid up share
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. capital. There is no definite period of time over which this
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk amount should be provided.
penyisihan cadangan umum minimum tersebut.
26. KERUGIAN KUMULATIF ATAS INSTRUMEN 26. CUMULATIVE LOSSES ON DERIVATIVE
DERIVATIF UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS INSTRUMENTS FOR CASH FLOWS HEDGES
Perubahan kerugian kumulatif atas instrumen derivatif untuk The movements of cumulative losses on derivative
lindung nilai arus kas yang merupakan bagian efektif dari instruments for cash flows hedges which is an effective
akumulasi perubahan bersih nilai wajar instrumen lindung portion of the cumulative net change in the fair value of cash
nilai arus kas yang terkait dengan transaksi lindung nilai flows hedging instruments related to hedged transactions
yang belum mempengaruhi laba rugi adalah sebagai berikut: that have not yet affected the profit and loss are as follows:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Saldo awal periode berjalan - Balance at the beginning of the period -
sebelum pajak penghasilan tangguhan (959) (4.337) before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar (36.474) 4.337 Effective portion of changes in fair value
(37.433) -
Aset pajak tangguhan (lihat Catatan 22) 8.235 - Deferred tax asset (see Note 22)
Saldo akhir periode berjalan - Balance at the end of the period -
setelah pajak penghasilan tangguhan (29.198)
1 - 1 after deferred income tax
27. LABA PER SAHAM – DASAR 27. EARNINGS PER SHARE – BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah lembar saham yang period by the weighted average number of outstanding
beredar pada periode bersangkutan. shares during the period.
30 September/September -
2024 - 2023 -
Laba periode berjalan 1.114.429 1.342.747 Income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 1.000.000.000 1.000.000.000 outstanding shares
Laba per saham - dasar Earnings per share - basic
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 1.114
1 1.343
1 (expressed in full amount of Rupiah)
Perseroan tidak memiliki instrumen yang memberikan dampak The company does not have instrument that gives impact of
efek dilusi pada laba per saham dasar. dilution effect on basic earning per share.
* Tidak diaudit *Unaudited
88
Page 92
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 28. CONSUMER FINANCING INCOME
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pendapatan pembiayaan konsumen Consumer financing income
Pihak ketiga 6.498.072 5.943.032 Third parties
Pihak berelasi 733 326 Related parties
Dikurangi: Less:
Bagian pendapatan yang dibiayai pihak
berelasi sehubungan dengan transaksi Portion of funds financed by related
pembiayaan bersama (1.817.769) (1.446.470) party in relation to joint financing
4.681.036
1 4.496.888
1
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 For nine-month periods ended 30 September 2024 and
dan 2023, amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai 2023, the amortisation of transaction costs recognised as a
pengurang dari pendapatan pembiayaan konsumen masing- reduction to consumer financing income amounted to
masing sebesar Rp614.042 dan Rp405.883. Rp614,042 and Rp405,883, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
29. MARJIN MURABAHAH 29. MURABAHAH MARGIN
30 September/September -
2024 - 2023 -
Marjin murabahah Murabahah margin
Pihak ketiga 1.810.950 1.610.076 Third parties
Pihak berelasi 40 13 Related parties
Dikurangi: Less:
Bagian pendapatan yang dibiayai pihak berelasi
sehubungan dengan transaksi Portion of funds financed by related party
pembiayaan bersama (621.676) (515.520) in relation to joint financing
1.189.314
1 1.094.569
1
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 0 For nine-month periods ended 30 September 2024 and
dan 2023, amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai 3 2023, the amortisation of transaction costs recognised as a
pengurang dari marjin murabahah masing-masing sebesar 9 reduction to murabahah margin amounted to Rp191,272 and
Rp191.272 dan Rp137.687. Rp137,687, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
30. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 30. FINANCE LEASES INCOME
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pendapatan sewa pembiayaan 186.705
- 103.275
- Finance leases income
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 For nine-month periods ended 30 September 2024 and
dan 2023, amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai 2023, the amortisation of transaction costs recognised as a
pengurang dari pendapatan sewa pembiayaan masing- reduction to finance leases income amounted to Rp4,612
masing sebesar Rp4.612 dan Rp1.108. and Rp1,108, respectively.
* Tidak diaudit *Unaudited
89
Page 93
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Administrasi 674.971 456.532 Administration
Denda keterlambatan 366.926 368.442 Late charges
Pemulihan dari piutang yang dihapusbukukan 183.351 192.615 Recovery of written-off receivables
Pinalti 75.871 84.796 Penalty
Jasa giro 44.662 16.602 Interest on current accounts
Komisi asuransi 24.092 23.407 Insurance commission
Lain-lain 11.760 8.648 Others
1.381.633 1.151.042
Pihak berelasi Related parties
Komisi asuransi, sponsorship dan lainnya 54.742 44.742 Insurance commission, sponsorship and others
Jasa giro 4.528 4.170 Interest on current accounts
59.270 48.912
1.440.903
1 1.199.954
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
32. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 32. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 1.584.251 1.557.001 Salaries and allowance
Imbalan pasca-kerja karyawan 106.544 91.755 Post-employment benefits
Pelatihan dan pendidikan 23.748 52.941 Training and education
1.714.543 1.701.697
Pihak berelasi Related parties
Gaji dan tunjangan 100.049 112.479 Salaries and allowance
Imbalan pasca-kerja karyawan 8.242 4.871 Post-employment benefits
108.291 117.350
1.822.834
1 1.819.047
1
Beban gaji dan tunjangan kepada Direksi untuk periode Salaries and benefits expenses for Directors for nine-month
sembilan bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing- periods ended 30 September 2024 and 2023 amounted to
masing sebesar Rp38.069 dan Rp34.893. Beban gaji dan Rp38,069 and Rp34,893, respectively. Salaries and benefits
tunjangan kepada Komisaris untuk periode sembilan bulan expenses for Commissioners for nine-month periods ended
berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-masing sebesar 30 September 2024 and 2023 amounted to Rp4,669 and
Rp4.669 dan Rp5.461. Rp5,461, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
90
Page 94
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 33. INTEREST EXPENSE AND FINANCING CHARGES
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Bunga atas pinjaman yang diterima 409.729 330.322 Interest on borrowings
Bunga atas utang obligasi (lihat Catatan 19) 271.693 245.066 Interest on bonds payable (see Note 19)
Bagi hasil pinjaman mudharabah 12.813 9.422 Revenue sharing for mudharabah loans
Bunga atas liabilitas sewa 8.586 9.527 Interest on lease liabilities
Amortisation of mudharabah bonds
Amortisasi biaya emisi sukuk mudharabah 1.759 440 issuance cost
Beban provisi dan administrasi Provision and administration
pinjaman mudharabah - 62 expenses on mudharabah loan
704.580 594.839
Pihak berelasi Related parties
Bunga atas pinjaman yang diterima 249.541 113.210 Interest on borrowings
Bunga atas utang obligasi (lihat Catatan 19) 7.258 4.386 Interest on bonds payable (see Note 19)
256.799 117.596
961.379
1 712.435
1
Amortisasi biaya emisi obligasi yang diterbitkan untuk The amortisation of bonds issuance costs for nine-month
periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 dan periods ended 30 September 2024 and 2023 amounting to
2023 masing-masing sebesar Rp6.935 dan Rp3.978 dicatat Rp6,935 and Rp3,978, respectively, was recorded as part of
sebagai bagian dari bunga atas utang obligasi, sedangkan interest on bonds payable, while amortisation of provision
amortisasi beban provisi atas pinjaman yang diterima untuk expenses on borrowings for nine-month periods ended
periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 2023 amounting to Rp8,970 and
2023 masing-masing sebesar Rp8.970 dan Rp6.455 dicatat Rp6,455, respectively, was recorded as part of interest on
sebagai bagian dari bunga atas pinjaman yang diterima. borrowings.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak ketiga Third parties
Beban kantor 546.854 430.204 Office expenses
Beban sewa 167.676 119.638 Rental expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 91.035 74.571 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(lihat Catatan 14) 78.086 74.358 (see Note 14)
Jasa penerimaan angsuran 51.259 47.305 Installment collection fees
Transportasi 51.090 48.330 Transportation
Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 13) 36.413 36.728 Depreciation of fixed assets (see Note 13)
Amortisasi aset tak berwujud (lihat Catatan 15) 35.416 38.496 Intangible assets amortisation (see Note 15)
Lain-lain 60.248 89.900 Others
1.118.077 959.530
Pihak berelasi Related party
Asuransi aset tetap dan lainnya 1.364 1.698 Fixed assets and other insurance
1.119.441 961.228
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
91
Page 95
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. BEBAN LAIN-LAIN 35. OTHER EXPENSES
30 September/September -
2024 - 2023 -
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
piutang lain-lain 2.824 1.422 on other receivables
Lain-lain 301 (11.911) Others
3.125
1 (10.489)
1
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Imbalan kerja jangka pendek 159.679 375.621 Short-term employee benefits
Imbalan pasca-kerja 618.631 561.160 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 43.088 45.391 Other long-term employment benefits
821.398
1 982.172
1
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Bonus, THR, insentif, gaji, dan lain-lain Accrued bonus, THR, incentive,
yang masih harus dibayar 159.679
1 375.621 salaries, and others
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Sejak 16 Mei 2007, Perseroan menyelenggarakan program Since 16 May 2007, the Company has defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk karyawan tetap yang sudah pension program covering its qualified permanent
memenuhi kriteria yang ditetapkan Perseroan dan dikelola employees who meet the Company’s criteria, managed and
serta diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife administered by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
iuran karyawan yang dibayarkan oleh Perseroan adalah employees’ contribution paid by the Company was 3% of
sebesar 3% dari penghasilan tetap karyawan. the employees’ salaries.
Untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 For nine-month periods ended 30 September 2024 and
dan 2023, imbalan pasti yang diakui sebagai “beban gaji dan 2023, the defined benefit are recognised as “salaries and
tunjangan” pada laporan laba rugi masing-masing sebesar benefits expenses” in the statement of profit or loss
Rp20.723 dan Rp19.620. amounting to Rp20,723 and Rp19,620, respectively.
Sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang berlaku, In accordance with applicable Labour Law, the Company is
Perseroan wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada required to provide post-employment benefits to its
karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau employees when their employment is terminated or when
pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan they retire. These benefits are primarily based on years of
pasca-kerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja service and the employees’ compensation at termination or
dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan retirement.
kerja atau selesainya masa kerja.
Liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember The post-employment benefits liabilities as of
2023 dan 2022 dihitung oleh aktuaris independen masing- 31 December 2023 and 2022 is calculated by an
masing tertanggal 23 Januari 2024 dan 25 Januari 2023, independent actuary dated 23 January 2024 and
I Gde Eka Sarmaja, dengan menggunakan metode Projected 25 January 2023, respectively, I Gde Eka Sarmaja, using
Unit Credit. the Projected Unit Credit method.
* Tidak diaudit *Unaudited
92
Page 96
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja adalah The movements of the present value of obligation for post
sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Saldo pada awal tahun 492.986 540.979 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 46.797 44.031 Current service cost
Beban jasa lalu (65.417) (68.891) Past service cost
Beban bunga 33.749 28.241 Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Perubahan dalam asumsi keuangan 77.453 (47.856) Change in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman kewajiban 4.447 9.907 Experience adjustment on obligation -
Imbalan yang di bayar (28.855) (13.425) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 561.160
1 492.986
1 Balance at end of year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the statements of profit or loss
berikut: are as follows:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Beban jasa kini 46.797 44.031 Current service cost
Beban jasa lalu (65.417) (68.891) Past service cost
Beban bunga 33.749 28.241 Interest expense
Beban yang diakui pada tahun berjalan 15.129
1 3.381 Expense to be recognised in the current year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria The major assumptions used by the independent actuary
independen adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 6,75% 7,00% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per 7,00% 6,00% Annual salary growth rate
tahun
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat pengunduran peserta 9,00% per tahun sampai dengan usia 25 tahun, 7,5% per tahun pada Resignation rate
usia 26 tahun berkurang hingga 0,5% per tahun pada usia 54
tahun/9.00% per annum up to age 25, 7.5% per annum at age 26
decrease linearly to 0.5% per annum at age 54
Tingkat kematian Tabel mortalita Indonesia/Mortality table Indonesia 2019 (TMI’19) Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari TMI’19/10% from TMI’19 Disability rate
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 adalah 8,66 pension obligation as of 31 December 2023 are 8.66 years
tahun (2022: 7,98 tahun). (2022: 7.98 years).
* Tidak diaudit *Unaudited
93
Page 97
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to changes in the
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: actuarial assumptions is as follows:
31 Desember/December 2023
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (45.114) 50.989 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 1,00% 63.350 (56.794) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (36.694) 41.236 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 1,00% 53.604 (48.178) Annual salary growth rate
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analysis are based on a change in an
asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant. In
Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan practice, this is unlikely to occur and changes in some of the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When calculating the
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti atas asumsi sensitivity of the defined benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefit obligation calculated with the Projected
Projected Unit Credit di akhir tahun) telah diterapkan seperti Unit Credit method at the end of year) has been applied as
dalam perhitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam when calculating the pension liability recognised within the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Dalam waktu 10 tahun 651.974 621.771 Within next 10 years
Dalam waktu 10-20 tahun 1.584.728 1.226.039 Within 10-20 years
Dalam waktu 20-30 tahun 1.075.341 695.904 Within 20-30 years
Dalam waktu 30-40 tahun 29.962 12.420 Within 30-40 years
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya dalam bentuk penghargaan Other long-term employment benefits include service award
pengabdian didiskontokan ke nilai kini. is discounted to present value.
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya pada tanggal The other long-term liability benefits liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung oleh aktuaris 31 December 2023 and 2022 is calculated by an
independen masing-masing tertanggal 23 Januari 2024 dan independent actuary dated 23 January 2024 and
25 Januari 2023, I Gde Eka Sarmaja, dengan menggunakan 25 January 2023, respectively, I Gde Eka Sarmaja, using
metode Projected Unit Credit. the Projected Unit Credit method.
* Tidak diaudit *Unaudited
94
Page 98
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employment benefits (continued)
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan kerja jangka panjang The movements of the present value of obligation for other
lainnya adalah sebagai berikut: long-term employment benefits are as follows:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Saldo pada awal tahun 40.503 44.759 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 5.426 5.134 Current service cost
Beban bunga 2.590 2.906 Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian pengalaman kewajiban 3.898 2.274 Experience adjustment on obligation -
- Perubahan dalam asumsi keuangan 2.810 (5.039) Change in financial assumptions -
Imbalan yang di bayar (9.836) (9.531) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 45.391 40.503
1 Balance at end of year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the statements of profit or loss
berikut: are as follows:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Beban jasa kini 5.426 5.134 Current service cost
Beban bunga 2.590 2.906 Interest expense
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements
selama tahun berjalan 6.708 (2.765) recognised during the year
Beban yang diakui pada tahun berjalan 14.724
1 5.275
1 Expense to be recognised in the current year
Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja jangka panjang The sensitivity of other long-term employment benefit
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai obligation to changes in the actuarial assumptions is as
berikut: follows:
31 Desember/December 2023
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (2.154) 2.361 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per
tahun 1,00% 2.476 (2.299) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease in
in assumption in assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (1.829) 2.001 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per
tahun 1,00% 2.127 (1.977) Annual salary growth rate
* Tidak diaudit *Unaudited
95
Page 99
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employment benefits (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analysis are based on a change in an
asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant. In
Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan practice, this is unlikely to occur and changes in some of the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When calculating the
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti atas asumsi sensitivity of the defined benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefit obligation calculated with the Projected
Projected Unit Credit di akhir tahun) telah diterapkan seperti Unit Credit method at the end of year) has been applied as
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam when calculating the pension liability recognised within the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan kerja Expected maturity analysis of undiscounted other long-term
jangka panjang lainnya yang tidak terdiskonto adalah sebagai employment benefits are as follows:
berikut:
31 Desember/December -
2023 - 2022 -
Dalam waktu 10 tahun 75.530 67.636 Within next 10 years
Dalam waktu 10-20 tahun 53.068 42.985 Within 10-20 years
Dalam waktu 20-30 tahun 8.472 4.989 Within 20-30 years
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Berikut adalah rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi: The nature of relationships with related parties is summarised
as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Perusahaan induk/Parent company Kerjasama pembiayaan, pinjaman, kas di bank dan pembelian
obligasi/Financing cooperation, borrowing, cash in bank and
purchase of bonds.
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Entitas asosiasi PT Bank Danamon Indonesia Kerjasama asuransi kendaraan pembiayaan konsumen, asuransi
Tbk/Associate entity of PT Bank Danamon aset tetap Perseroan, asuransi kesehatan dan pembelian
Indonesia Tbk obligasi/Insurance cooperation in respect of motor vehicles under
consumer financing, insurance of the Company’s fixed assets,
health insurance and purchase of bonds.
PT Mandala Multifinance Tbk Entitas asosiasi/Associate entity Investasi pada entitas asosiasi/Investment in associate.
PT Home Credit Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Investasi dalam saham/Investment in shares.
perusahaan induk melalui Bank of Ayudhya
Public Company Limited/Owned by the
controlling shareholder of parent company
through Bank of Ayudhya Public Company
Limited
MUFG Bank, Ltd. Pemegang saham pengendali perusahaan Kas di bank dan pinjaman/Cash in bank and borrowing.
induk/The controlling shareholder of parent
company
PT Zurich General Takaful Indonesia Dimiliki oleh entitas asosiasi PT Bank Danamon Kerjasama asuransi kendaraan pembiayaan syariah dan
Indonesia Tbk/Owned by associate entity of pembelian sukuk mudharabah/Insurance cooperation in respect
PT Bank Danamon Indonesia Tbk of motor vehicles under sharia financing and purchase of
mudharabah bonds.
PT General Integrated Company Dimiliki oleh salah satu Komisaris Perusahaan Utang kepada dealer/Payables to dealers.
Induk/Owned by one Commissioner of Parent
Company
Personil manajemen kunci/ Direktur, komisaris dan pejabat eksekutif Kontrak pembiayaan konsumen dan murabahah, pembelian
Key management personnel /Directors, commissioners and executive obligasi, serta pembayaran gaji dan tunjangan direktur, komisaris
employees dan pejabat eksekutif/Consumer and murabahah financing
contract, purchase of bonds and allowances paid to directors,
commissioners and executive employees.
* Tidak diaudit *Unaudited
96
Page 100
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
− Berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama pada − Based on the joint financing agreement dated
tanggal 30 April 2004, dan diubah pada tanggal 30 April 2004, which was amended on 26 June 2023, the
26 Juni 2023, Perseroan dan PT Bank Danamon Company and PT Bank Danamon Indonesia Tbk agreed
Indonesia Tbk setuju untuk melakukan kerjasama to enter into a joint financing facility agreement for
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada consumer. The portion of receivables financed by PT
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Danamon Bank Danamon Indonesia Tbk is maximum at 99% of the
Indonesia Tbk adalah maksimal sebesar 99% dari jumlah balance to be financed and the portion of receivables
pembiayaan dan porsi Perseroan minimum sebesar 1% financed by the Company is minimum at 1% of the
dari jumlah pembiayaan. PT Bank Danamon Indonesia balance to be financed. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk menentukan tingkat bunga untuk periode sembilan charged interest rates per annum for nine-month periods
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing- ended 30 September 2024 and 2023 ranging from
masing berkisar antara 10,81% - 16,34% dan 10,54% - 10.81% - 16.34% and 10.54% - 15.19%, respectively.
15,19%.
− Berdasarkan perjanjian wakalah pembiayaan bersama − Based on the wakalah agreement dated
pada tanggal 14 September 2017, dan diubah pada 14 September 2017, which was amended on 26 June
tanggal 26 Juni 2023, Perseroan dan PT Bank Danamon 2023, the Company and PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk setuju untuk melakukan kerjasama agreed to enter into a joint financing facility agreement for
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada consumer. The portion of receivables financed by PT Bank
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Danamon Danamon Indonesia Tbk is maximum at 99% of the
Indonesia Tbk adalah maksimal sebesar 99% dari jumlah balance to be financed and the portion of receivables
pembiayaan dan porsi Perseroan minimum sebesar 1% financed by the Company is minimum at 1% of the balance
dari jumlah pembiayaan. PT Bank Danamon Indonesia to be financed. PT Bank Danamon Indonesia Tbk charged
Tbk menentukan tingkat bunga untuk periode sembilan interest rates per annum for nine-month periods ended 30
bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing- September 2024 and 2023 ranging from 13.80% - 17.46%
masing berkisar antara 13,80% - 17,46% dan 11,80% - and 11.80% - 14.59%, respectively.
14,59%.
− Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja − The Company has working capital facilities from
dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan MUFG Bank, PT Bank Danamon Indonesia dan MUFG Bank, Ltd. (see
Ltd. (lihat Catatan 17). Note 17).
− Perseroan memiliki kas di bank pada PT Bank Danamon − The Company has cash in bank at PT Bank Danamon
Indonesia Tbk dan MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (lihat Indonesia Tbk and MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (see Note
Catatan 4). 4).
− Berdasarkan perjanjian pada tanggal 27 September − Based on the agreement dated 27 September 2018, the
2018, Perseroan dan PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Company and PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk agreed
setuju untuk bekerjasama dalam mempromosikan dan to enter into a cooperation agreement in promoting and
memperkenalkan produk asuransi PT Zurich Asuransi introducing insurance products of PT Zurich Asuransi
Indonesia Tbk kepada konsumen Perseroan selama Indonesia Tbk to the Company’s consumers during the
masa efektif, yaitu 20 tahun. Sebagai imbal balik, pada effective period of 20 years. In return, on 27 November
tanggal 27 November 2019 Perseroan telah menerima 2019, the Company received access fees from PT Zurich
access fee dari PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk. Asuransi Indonesia Tbk.
− Perseroan telah menunjuk PT Zurich Asuransi Indonesia − The Company appointed PT Zurich Asuransi Indonesia
Tbk untuk menyediakan perlindungan asuransi atas aset Tbk to provide insurance coverage for fixed assets.
tetap.
− Perseroan juga menunjuk PT Zurich Asuransi Indonesia − The Company has also appointed PT Zurich Asuransi
Tbk untuk menyediakan asuransi kesehatan untuk Indonesia Tbk to provide health insurance for the
karyawan Perseroan. Company’s employees.
* Tidak diaudit *Unaudited
97
Page 101
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
− Perseroan telah menunjuk PT Zurich General Takaful − The Company appointed PT Zurich General Takaful
Indonesia untuk meyediakan perlindungan asuransi atas Indonesia to provide insurance cover for consumers motor
kendaraan bermotor konsumen dengan pembiayaan vehicles which are sharia financed by the Company.
syariah Perseroan.
− PT General Integrated Company merupakan salah satu − PT General Integrated Company is one of the dealers in
dealer dalam menyalurkan kendaraan bermotor kepada delivering motor vehicles to consumers who have received
konsumen yang telah memperoleh persetujuan kredit consumer financing contracts approval from Company.
dari Perseroan.
− Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang − Key management personnel are those people who have
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk the authority and responsibility to plan, lead, and control
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas activities of the Company, directly or indirectly. Key
Perseroan, secara langsung atau tidak langsung. management personnel consists of Directors,
Personil manajemen kunci Perseroan terdiri dari Commissioners, and executive employees of the
Direktur, Komisaris, dan pejabat ekskutif Perseroan, Company, parent company (PT Bank Danamon Indonesia
perusahaan induk (PT Bank Danamon Indonesia Tbk), Tbk), and other related parties.
dan pihak berelasi lainnya.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties are conducted
berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi usaha under commercial terms and condition which may not be
pada umumnya yang mungkin tidak sama sebagaimana similar to those conducted with third parties.
dilakukan dengan pihak ketiga.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as follows:
berikut:
a. Kas dan setara kas (lihat Catatan 4) a. Cash and cash equivalents (see Note 4)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 839.063 736.987 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 26 30 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
839.089
- 737.017
-
Persentase terhadap total aset 2,51%
- 2,38%
- Percentage to total assets
* Tidak diaudit *Unaudited
98
Page 102
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
b. Piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) b. Consumer financing receivables (see Note 5)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari perusahaan
induk: Key management personnel of parent company:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 2.097 3.036 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (216) (337) Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai (8) (15) Allowance for impairment losses
1.873 2.684
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 4.984 2.954 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (398) (334) Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai (82) (92) Allowance for impairment losses
4.504 2.528
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of
berelasi lainnya: other related parties:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 41 132 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (1) (8) Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
40 124
6.417
- 5.336
-
Persentase terhadap total aset 0,02%
- 0,02%
- Percentage to total assets
c. Piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) c. Murabahah financing receivables (see Note 6)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari perusahaan
induk: Key management personnel of parent company:
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 886 310 Murabahah financing receivables - gross
Margin murabahah yang belum diakui (49) (23) Unearned murabahah margin
Cadangan kerugian penurunan nilai (43) (13) Allowance for impairment losses
794 274
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 2 7 Murabahah margin receivables - gross
Margin murabahah yang belum diakui - - Unearned murabahah margin
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
2 7
796
- 281
-
Persentase terhadap total aset 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total assets
* Tidak diaudit *Unaudited
99
Page 103
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
d. Beban dibayar dimuka (lihat Catatan 8) d. Prepaid expenses (see Note 8)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 66.161
- 38.904
- PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total aset 0,20%
1 0,13%
1 Percentage to total assets
e. Piutang lain-lain (lihat Catatan 9) e. Other receivables (see Note 9)
30 September/ 31 Desember/
September December
` 2024 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 24.575 39.177 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 8.256 13.842 PT Zurich General Takaful Indonesia
Personil manajemen kunci dari Perseroan 17.888 14.133 Key management personnel of the Company
50.719
- 67.152
-
Persentase terhadap total aset 0,15%
- 0,22%
- Percentage to total assets
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas piutang No impairment losses of other receivables from key
lain-lain dari personil manajemen kunci selama management personnel during the period/year, and no
periode/tahun berjalan, dan tidak ada cadangan yang allowance has been made for impairment losses of
dibuat untuk kerugian penurunan nilai atas piutang lain- other receivables from key management personnel and
lain dari personil manajemen kunci dan anggota their immediate family at the end of the period.
keluarga dekat mereka pada akhir periode.
f. Investasi dalam saham (lihat Catatan 11) f. Investment in shares (see Note 11)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Home Credit Indonesia 397.854
- 386.360
- PT Home Credit Indonesia
Persentase terhadap total aset 1,19%
- 1,25%
- Percentage to total assets
g. Investasi pada entitas asosiasi (lihat Catatan 12) g. Investment in associate (see Note 12)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Mandala Multifinance Tbk 890.363
- -- PT Mandala Multifinance Tbk
Persentase terhadap total aset 2,66%
- 0,00%
- Percentage to total assets
* Tidak diaudit *Unaudited
100
Page 104
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
h. Pinjaman yang diterima (lihat Catatan 17) h. Borrowings (see Note 17)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 194.444 992.083 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 4.239.200 - MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 1.221.617 235.181 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 554.167 1.154.167 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
6.209.428
1 2.381.431
Persentase terhadap total liabilitas 27,96%
1 11,97%
1 Percentage to total liabilities
i. Beban yang masih harus dibayar (lihat Catatan 18) i. Accrued expenses (see Note 18)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 311 2.590 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 46.103 39.874 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 32.925 - MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 11.019 904 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 6.001 9.753 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Zurich General Takaful Indonesia 438 - PT Zurich General Takaful Indonesia
Personil manajemen kunci dari Perseroan 42 87 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of the other
berelasi lainnya 4 4 related parties
96.843
- 53.212
-
Persentase terhadap total liabilitas 0,44%
- 0,27%
- Percentage to total liabilities
j. Utang obligasi (lihat Catatan 19) j. Bonds payable (see Note 19)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.500 49.650 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 110.000 110.000 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Personil manajemen kunci dari Perseroan 3.200 6.000 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of the other
berelasi lainnya 3.000 3.000 related parties
123.700
- 168.650
-
Persentase terhadap total liabilitas 0,56%
- 0,85%
- Percentage to total liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
101
Page 105
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
k. Utang lain-lain (lihat Catatan 20) k. Other payables (see Note 20)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 644.978 719.170 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 22.821 43.400 PT Zurich General Takaful Indonesia
PT General Integrated Company 75 - PT General Integrated Company
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 33.533 29.193 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
701.407
- 791.763
-
Persentase terhadap total liabilitas 3,16%
- 3,98%
- Percentage to total liabilities
l. Sukuk mudharabah (lihat Catatan 23) l. Sukuk mudharabah (see Note 23)
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich General Takaful Indonesia 30.000
- -- PT Zurich General Takaful Indonesia
Persentase terhadap total liabilitas 0,14%
- 0,00%
- Percentage to total liabilities
m. Pendapatan pembiayaan konsumen m. Consumer financing income (see Note 28)
(lihat Catatan 28)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci Key management personnels
dari Perseroan 280 186 of the Company
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 445 123 parent company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of other
berelasi lainnya 8 17 related parties
733
- 326
-
Persentase terhadap total pendapatan 0,01%
- 0,00%
- Percentage to total income
* Tidak diaudit *Unaudited
102
Page 106
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
n. Marjin murabahah (lihat Catatan 29) n. Murabahah margin (see Note 29)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 39 9 parent company
Personil manajemen kunci Key management personnels
dari Perseroan 1 4 of the Company
-40 -13
Persentase terhadap total pendapatan 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total income
o. Pendapatan lain-lain (lihat Catatan 31) o. Other income (see Note 31)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.889 5.972 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 50.228 37.387 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 4.153 5.553 PT Zurich General Takaful Indonesia
59.270
1 48.912
1
Persentase terhadap total pendapatan 0,79%
- 0,71%
- Percentage to total income
p. Beban gaji dan tunjangan (lihat Catatan 32) p. Salaries and benefits expenses (see Note 32)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Imbalan kerja jangka pendek 99.420 112.275 Short-term employees' benefits
Imbalan pasca-kerja 4.488 4.871 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka-panjang lainnya 629 204 Other long-term employees' benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja 3.754 - Termination benefits
108.291
- 117.350
-
Persentase terhadap total beban 1,77%
- 2,26%
- Percentage to total expenses
* Tidak diaudit *Unaudited
103
Page 107
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
q. Beban bunga dan keuangan (lihat Catatan 33) q. Interest expense and financing charges
(see Note 33)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 30.480 39.288 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 106.421 - MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 64.087 - MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 50.293 75.871 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 5.156 1.927 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Personil manajemen kunci dari Perseroan 236 343 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak berelasi Key management personnel of
lainnya 126 167 the other related parties
256.799
1 117.596
1
Persentase terhadap total beban 4,20%
1 2,26%
1 Percentage to total expenses
r. Bagi hasil sukuk mudharabah r. Revenue sharing for mudharabah bonds
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich General Takaful Indonesia 1.406
1 - 1 PT Zurich General Takaful Indonesia
Persentase terhadap total beban 0,02%
1 0,00%
1 Percentage to total expenses
s. Penyisihan/(pemulihan) kerugian penurunan nilai s. Provision/(reversal) for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) consumer financing receivables (see Note 5)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
Perseroan (10) 78 the Company
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk (7) 18 parent company
Personil manajemen kunci dari Key management personnels of the
pihak berelasi lainnya - (1) other related parties
(17)
- -95
Persentase terhadap total beban 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total expenses
* Tidak diaudit *Unaudited
104
Page 108
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
t. Penyisihan/(pemulihan) kerugian penurunan nilai t. Provision/(reversal) for impairment losses on
piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) murabahah financing receivables (see Note 6)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 30 (6) parent company
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
Perseroan - (1) the Company
-30 (7)
-
Persentase terhadap total beban 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total expenses
u. Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 34) u. General and administrative expenses (see Note 34)
30 September/September -
2024 - 2023 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 1.364
- 1.698
- PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total beban 0,02%
1 0,03%
1 Percentage to total expenses
v. Premi asuransi terkait pembiayaan kepada PT Zurich v. Insurance premiums related to financing to PT Zurich
Asuransi Indonesia Tbk untuk periode sembilan bulan Asuransi Indonesia Tbk for nine-month periods ended
berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-masing 30 September 2024 and 2023 amounted to Rp818,756
sebesar Rp818.756 dan Rp914.376. Perseroan and Rp914,376, respectively. The Company earned
memperoleh komisi, sponsorship dan lainnya dari commission, sponsorship and others from PT Zurich
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk untuk periode Asuransi Indonesia Tbk for nine-month periods ended 30
sembilan bulan berakhir 30 September 2024 dan 2023 September 2024 and 2023 amounted to Rp294,587 and
masing-masing sebesar Rp294.587 dan Rp304.460. Rp304,460, respectively.
w. Premi asuransi terkait pembiayaan kepada PT Zurich w. Insurance premiums related to financing to PT Zurich
General Takaful Indonesia untuk periode sembilan bulan General Takaful Indonesia for nine-month periods ended
berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-masing 30 September 2024 and 2023 amounted to Rp251,553
sebesar Rp251.553 dan Rp272.502. Perseroan and Rp272,502, respectively. The Company earned
memperoleh komisi dari PT Zurich General Takaful commission from PT Zurich General Takaful Indonesia
Indonesia untuk periode sembilan bulan berakhir 30 for nine-month periods ended 30 September 2024 and
September 2024 dan 2023 masing-masing sebesar 2023 amounted to Rp89,164 and Rp86,722,
Rp89.164 dan Rp86.722. respectively.
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Pendahuluan dan gambaran umum Introduction and overview
Perseroan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Company has exposure to the following risks from
instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
• Risiko pasar • Market risk
• Risiko kredit • Credit risk
• Risiko likuiditas • Liquidity risk
• Risiko operasional • Operational risk
* Tidak diaudit *Unaudited
105
Page 109
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang Considering that implementation of good risk management
baik dapat mendukung kinerja dari perusahaan pembiayaan, practices could support the performance of a finance
maka manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung company, risk management would always be an important
penting bagi Perseroan dalam menjalankan bisnisnya. supporting element for the Company in conducting its
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik business. The target and main purpose of the implementation
manajemen risiko di Perseroan adalah untuk menjaga dan of risk management practices in the Company is to maintain
melindungi Perseroan melalui pengelolaan risiko kerugian and protect the Company through managing the risk of losses
yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta which could arise from its various activities as well as
menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang maintaining risk level in order to match with the direction
ditetapkan oleh Perseroan. established by the Company.
Nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan yang ada dan The values of compliance to the existing and prevailing
berlaku harus dibudayakan dan melekat pada semua regulations should be cultivated and embedded into all
karyawan Perseroan yang dipimpin oleh jajaran manajemen employees of the Company, led by the management of the
Perseroan. Infrastruktur risiko dibangun melalui tersedianya Company. Risk infrastructure is built through the availability
kebijakan dan proses yang tepat dan sesuai dengan kondisi of appropriate policies and processes which are in line with
terkini, pengembangan sistem dan database risiko yang current conditions, continuous development of systems and
berkelanjutan, serta teknik dan metodologi pengelolaan yang risk database, as well as modern management techniques
modern. Membangun proses dan kemampuan risiko yang and methodologies. Building strong and healthy processes as
sehat dan kuat adalah sebuah pengkajian yang well as risk capabilities is a continuous assessment on
berkesinambungan terhadap tujuan penanganan risiko serta objectives of risks handling as well as various activities
berbagai aktivitas yang menyangkut penanganan risiko, involving risks handling, such as identification, measurement,
seperti identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and controlling risk.
pengendalian risiko.
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk menjaga Risk management function is also obliged to maintain the
arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui oleh Dewan direction of risk that is acceptable and approved by the
Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan Boards of Commissioners and Directors so that it would
mampu menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. remain guided and capable of adapting with business
Terkait dengan “Penerapan Manajemen Risiko secara development. Related to the "Implementation of
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan Pengendalian Consolidated Risk Management for Banks Performing
terhadap Perusahaan Anak”, dilaksanakan Perseroan dalam Control on Subsidiary Companies", is implemented by the
kapasitasnya sebagai Entitas Anak dari PT Bank Danamon Company in its capacity as the Subsidiary of PT Bank
Indonesia Tbk, pemegang saham pengendali Perseroan. Danamon Indonesia Tbk, the controlling shareholder of the
Aktivitas ini mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Company. This activity refers to Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No. 38/POJK.03/2017 tertanggal Regulation (POJK) No. 38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017
12 Juli 2017 dan No. 12/POJK.03/2019 tertanggal 04 April and No. 12/POJK.03/2019 dated 04 April 2019, in which the
2019, yang mana penerapan manajemen risiko Perseroan implementation of Company’s risk management is an
merupakan pendekatan terpadu dan konsisten dalam integrated and consistent approach in conducting review,
melakukan penelaahan, pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring and management of risks to the
pengelolaan risiko terhadap seluruh komponen kelompok entire components of the Company’s group. This matter has
Perseroan. Hal ini juga dipertegas oleh POJK No. already been emphasised by POJK No. 17/POJK.03/2014
17/POJK.03/2014 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan and Circular Letter fo Financial Services Authority (SEOJK)
(SEOJK) No.14/SEOJK.03/2015 mengenai penerapan No.14/SEOJK.03/2015 regarding the implementation of
manajemen risiko terintegrasi bagi konglomerasi keuangan, integrated risk management for financial conglomerates, and
serta POJK No. 45/POJK.03/2020 mengenai konglomerasi POJK No. 45/POJK.03/2020 regarding financial
keuangan. Lebih lanjut, kemitraan antara Perseroan dengan conglomeration. Furthermore, the partnership between the
Perusahaan Induk merupakan hal yang sangat penting, Company and its Parent Company is an important matter,
mengingat keduanya menghadapi tantangan regional dan considering both companies face the same regional and
global yang sama dalam mengelola pertumbuhan bisnis yang global challenges in managing rapid business growth and
cepat dan dalam suasana kompetisi yang ketat, namun pada intense competition atmosphere; however, at the same time
saat yang bersamaan Perseroan harus tetap mampu the Company must remain capable of conducting the
menyelenggarakan praktik bisnis tersebut berdasarkan dan business practices, based upon and in reference to the
mengacu kepada prinsip kehati-hatian. prudence principle.
* Tidak diaudit *Unaudited
106
Page 110
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Sebagai Perseroan yang bergerak di bidang pembiayaan, As a company engaged in financing activities, the Company’s
manajemen Perseroan memiliki komitmen penuh untuk management is fully committed to implement risk
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang management comprehensively, which essentially covers the
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur adequacy of policies, procedures and risk management
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha methodology; hence, the Company's business activities
Perseroan tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan could remain directed and controlled at an acceptable risk
risiko yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan limit, at the same time the Company can still be profitable.
Perseroan. Direktorat Manajemen Risiko yang berperan Risk Management Directorate is playing an active role in
secara aktif dalam mengkoordinasikan tindakan-tindakan coordinating preventive, proactive and responsive actions
pencegahan, proaktif dan responsif dengan seluruh with all employees from various levels within the Company in
karyawan dari berbagai tingkatan yang ada di dalam order to support the implementation of risk management,
Perseroan untuk mendukung penerapan manajemen risiko because all divisions of the Company will play their
ini, karena semua bagian di dalam Perseroan masing-masing respective important roles.
akan memainkan peranan penting.
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realises the importance of having an adequate mechanism to
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat management pillars,which could be described as follows:
diuraikan sebagai berikut:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi Pillar 1: Active Supervision by Boards of
Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan Active supervision is reflected since the planning of annual
bisnis tahunan, yang mencakup: business plan, which includes:
• Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan manajemen • Approving and evaluating risk management policies on
risiko secara berkala; a regular basis;
• Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang • Evaluating and approving activities that require approval
memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau from the Board of Commissioners or Board of Directors;
Direksi; • Establishing risk management policies and strategies,
• Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko which include determining the authorisation in limits and
termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan reviewing the quality of portfolio on a regular basis;
serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala; • The presence of the Audit Committee and Risk
• Terdapatnya Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Monitoring Committee as an organ of the Board of
sebagai organ Dewan Komisaris dalam melaksanakan Commissioners in carrying out their supervisory
fungsi pengawasannya; dan functions; and
• Establishing committees in relation to the
• Membentuk komite yang terkait dengan penerapan implementation of risk management, i.e. the Risk
manajemen risiko, yaitu Komite Manajemen Risiko. Management Committee.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk dibentuk dengan menempatkan wakil dari Perusahaan Company is established through placing representatives
Induk dalam jajaran Dewan Komisaris Perseroan. Kerangka from Parent Company in the Board of Commissioners. The
tersebut juga dilaksanakan melalui pemeriksaan kinerja framework is also implemented through regular performance
secara berkala oleh Perusahaan Induk terhadap Perseroan, assessment by the Parent Company on the Company,
menyangkut kinerja keuangan, pengawasan sistem concerning the financial performance, monitoring on
informasi akuntansi, serta tingkat kesehatan dan profil risiko accounting information system, as well as the level of
dari piutang pembiayaan. soundness and risk profile of the Company’s financing
receivables.
Pilar 2: Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Pillar 2: Risk Management Policy and Procedures, and
Risiko serta Penetapan Limit Manajemen Risiko Limit Setup
Perseroan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company develops policies related to risk
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan selalu management, which are assessed periodically and aligned
disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan constantly to fit the most recent business situation. The
tersebut diterjemahkan ke dalam Prosedur Operasi Standar policy is translated into Standard Operating Procedures and
dan Memo Internal yang disosialisasikan kepada seluruh Internal Memo, which are being socialised to all employees.
karyawan. Perseroan juga memiliki kebijakan-kebijakan The Company also has policies regarding limitation on
mengenai batasan persetujuan/otorisasi untuk transaksi approval/authorisation for both credit and non-credit
kredit maupun yang bukan transaksi kredit. transactions.
* Tidak diaudit *Unaudited
107
Page 111
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realises the importance of having an adequate mechanism to
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat management pillars,which could be described as follows:
diuraikan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Pilar 2: Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Pillar 2: Risk Management Policy and Procedures, and
Risiko serta Penetapan Limit Manajemen Risiko Limit Setup (continued)
(lanjutan)
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk terselenggara mengingat Perseroan mendapatkan Company is established as the Company obtains approval
persetujuan dari Perusahaan Induk untuk pengajuan batasan from Parent Company for proposal of new limits and for new
baru maupun atas program kredit untuk produk baru (jika product credit programs (if any). The Company’s policy in
ada). Kebijakan cadangan kerugian penurunan nilai piutang relation with allowance for impairment losses on receivables
Perseroan juga mengikuti kebijakan penyisihan pada should also follow the Parent Company's policy, which is in
Perusahaan Induk yang sejalan dan patuh terhadap Standar line and in compliance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Pilar 3: Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pillar 3: Risk Identification, Measurement, Control and
Pengendalian dan Pemantauan Risiko, serta Sistem Monitoring, and Risk Management Information System
Informasi Manajemen Risiko
Perseroan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, The Company has a set of tools to identify, measure and
mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko kredit dan monitor risks, especially credit risk and operational risk
risiko operasional melalui mekanisme pelaporan dan sistem through the existing reporting and management information
informasi manajemen yang ada serta melalui pertemuan system mechanism, as well as through the regular meetings
berkala Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko of the Company’s Audit and Risk Monitoring Committee. In
Perseroan. Selain itu, sistem teknologi informasi utama addition, the Company’s major information technology
Perseroan mampu menyediakan data/informasi secara cepat system is capable of providing data/information instantly and
dan akurat kepada pihak Manajemen, Perusahaan Induk accurately for the Management, Parent Company or other
atau pihak ketiga yang terkait lainnya. related third parties.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk terlaksana melalui penyampaian paparan risiko Company is conducted through the reporting of the
Perseroan yang ada secara berkala kepada Komite Company's risk exposure periodically to the Parent
Manajemen Risiko Perusahaan Induk, termasuk Company’s Risk Management Committee, including the
penyampaian laporan berkala terkait aspek kepatuhan, periodic reporting in relation to the compliance, legal and
hukum dan lainnya kepada Perusahaan Induk. other aspects to the Parent Company.
Pilar 4: Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh Pillar 4: Comprehensive Internal Control System
Perseroan memiliki Divisi Audit Internal yang secara The Company has an Internal Audit Division which
independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya independently reports on the process and results of
kepada Dewan Komisaris dan Direktur Utama. Akuntabilitas assessment to the Board of Commissioners and President
dari Divisi Audit Internal mencakup: Director. The accountability of the Internal Audit Division
includes:
• Menyediakan penilaian atas kecukupan dan efektivitas • Providing assessment on the adequacy and
dari semua proses yang ada di dalam Perseroan; effectiveness of all existing processes within the
Company;
• Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait • Reporting on important issues related to the control
dengan proses pengendalian aktivitas-aktivitas di dalam process of activities within the Company, including
Perseroan, termasuk perbaikan yang potensial terhadap potential improvements to these processes; and
proses-proses tersebut; dan
• Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan • Coordinating with other controlling and supervisory
lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan audit functions (risk management, compliance, legal and
eksternal). external audit).
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk juga dicerminkan dengan dilaksanakannya audit Company is also reflected in the implementation of regular
reguler/audit Teknologi Informasi/audit terintegrasi atas unit- audit/Information Technology audit/integrated audit on the
unit di Perseroan oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) business units in the Company by Parent Company’s Internal
Perusahaan Induk. Audit Unit (SKAI).
* Tidak diaudit *Unaudited
108
Page 112
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk which is primarily caused by the
karena perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar mata changes in interest rates and exchange rate of Rupiah
uang Rupiah, yang dapat membawa risiko bagi Perseroan. currency, which could bring exposure to the Company. In the
Dalam perencanaan usaha Perseroan, risiko pasar yang Company's business planning, market risk with direct impact
memiliki dampak langsung kepada Perseroan adalah dalam to the Company is in terms of interest rates management.
hal pengelolaan tingkat bunga.
Perubahan tingkat bunga acuan akan menjadi risiko pada Changes in interest rates would become a risk at the point of
saat perubahannya, terutama ketika tingkat bunga dinaikkan, change, especially when the interest rate is raised, which
yang menyebabkan kerugian bagi Perseroan. Untuk itu, would cause losses to the Company. Therefore, the
Perseroan menerapkan pengelolaan tingkat bunga tetap Company consistently implements fixed interest rate
secara konsisten dengan menyesuaikan tingkat bunga kredit management by doing adjustment on lending interest rate
terhadap tingkat bunga pinjaman dan beban dana. and cost of funds.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Source of funding for the Company is from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon Indonesia scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk, as well as
Tbk, pinjaman dalam negeri serta pinjaman dari luar negeri. from on-shore and off-shore loans.
Salah satu sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema One of the Company’s sources of funding is from joint
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon Indonesia financing scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
Tbk, dengan tingkat bunga tetap dan jangka waktu yang with fixed interest rate and matching period with the
sama dengan piutang pembiayaan konsumen dan piutang consumer financing receivable and murabahah financing
pembiayaan murabahah. receivable.
Pinjaman dalam negeri sebagian besar dilakukan dalam Most of on-shore loans are in the form of bonds and
bentuk obligasi dan sukuk mudharabah dengan tingkat suku mudharabah bonds with fixed interest rate/revenue sharing.
bunga/bagi hasil yang tetap. Di samping itu, Perseroan juga In addition, the Company also acquires direct loans from
mendapat pinjaman secara langsung dari bank dalam negeri. domestic banks.
Perseroan memiliki pinjaman luar negeri dalam mata uang The Company has off-shore loans in foreign currency and the
asing, dalam hal ini Perseroan sudah melakukan antisipasi Company has already anticipated the currency risk by
terhadap risiko nilai tukar, dengan telah menetapkan implementing hedging policy for loans in foreign currency.
kebijakan lindung nilai untuk pinjaman yang diterima dalam
mata uang asing.
Perseroan memiliki liabilitas keuangan dalam mata uang The Company has financial liabilities denominated in foreign
asing berupa pinjaman yang diterima sebesar currency for borrowings amounting to USD280,000,000 and
USD280.000.000 dan JPY11.486.760.000 (nilai penuh) atau JPY11,486,760,000 (full amount) or equivalent to
setara dengan Rp5.460.817 pada tanggal 30 September Rp5,460,817 as of 30 September 2024, and amounted to
2024, dan sebesar JPY2.160.000.000 (nilai penuh) atau JPY2,160,000,000 (full amount) or equivalent to Rp235,181
setara dengan Rp235.181 pada tanggal 31 Desember 2023 as of 31 December 2023 which was hedged by derivative
yang telah dilindung nilai melalui instrument derivative seperti
instruments such as cross currency swap contracts,
kontrak cross currency swap (lihat Catatan 10, 17, dan 41).
respectively (see Notes 10, 17 and 41).
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan Perseroan saat With the pattern of business activity currently operated by the
ini, risiko pasar Perseroan adalah minimal. Perseroan tidak Company, the market risk of the Company is minimal. The
mempunyai kegiatan usaha pembiayaan konsumen dalam Company does not have consumer financing transaction in
mata uang asing. foreign currency.
* Tidak diaudit *Unaudited
109
Page 113
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas The following table summarises the Company’s financial
keuangan Perseroan yang terdampak perubahan tingkat assets and liabilities that are affected by changes in interest
suku bunga dan dikelompokkan menurut mana yang lebih rates and categorised by the earlier of repricing or installment
awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo due dates to see the impact of changes in interest rates:
angsuran untuk melihat dampak perubahan tingkat suku
bunga:
30 September/September 2024 -
Tingkat bunga mengambang/ Tingkat bunga tetap/
Floating rate - Fixed rate -
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months - months - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 2.257.364 - - - - - 2.257.364 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto - - 3.087.928 6.852.174 6.099.918 4.362.154 20.402.174 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - neto - - 743.947 1.721.085 1.686.476 1.501.432 5.652.940 receivables - net
Piutang sewa Finance leases
pembiayaan - neto - - 394.856 744.211 600.853 265.898 2.005.818 receivables - net
2.257.364 - 4.226.731 9.317.470 8.387.247 6.129.484 30.318.296
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 378.500 3.860.700 1.876.754 4.087.220 2.191.617 278.925 12.673.716 Borrowings
Sukuk mudharabah - - 251.170 387.980 141.000 302.850 1.083.000 Mudharabah bonds
Utang obligasi - - 1.024.052 1.906.764 408.951 2.065.655 5.405.422 Bonds payable
378.500 3.860.700 3.151.976 6.381.964 2.741.568 2.647.430 19.162.138
Dampak dari derivatif
untuk tujuan manajemen Effect of derivative held
risiko (378.500) (3.860.700) 378.500 1.135.500 1.514.000 1.211.200 - for risk management
2.257.364
- -- 696.255
- 1.800.006
- 4.131.679
- 2.270.854
- 11.156.158
-
31 Desember/December 2023 -
Tingkat bunga mengambang/ Tingkat bunga tetap/
Floating rate - Fixed rate 1
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months - months - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 1.307.116 - - - - - 1.307.116 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto - - 2.985.036 6.724.899 6.209.351 4.761.343 20.680.629 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - neto - - 684.646 1.600.292 1.663.135 1.571.989 5.520.062 receivables - net
Piutang sewa Finance leases
pembiayaan - neto - - 232.316 551.838 435.946 224.200 1.444.300 receivables - net
1.307.116 - 3.901.998 8.877.029 8.308.432 6.557.532 28.952.107
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima - - 1.929.182 3.575.808 2.957.164 850.818 9.312.972 Borrowings
Sukuk mudharabah - - 32.000 395.170 49.000 382.830 859.000 Mudharabah bonds
Utang obligasi - - 327.985 2.774.395 828.845 1.953.881 5.885.106 Bonds payable
- - 2.289.167 6.745.373 3.835.009 3.187.529 16.057.078
1.307.116
- -- 1.612.831
- 2.131.656
- 4.473.423
- 3.370.003
- 12.895.029
-
* Tidak diaudit *Unaudited
110
Page 114
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Manajemen risiko tingkat suku bunga terhadap limit The management of interest rate risk against interest rate
perubahan tingkat suku bunga dilengkapi dengan gap limits is supplemented by monitoring the sensitivity of the
pemantauan atas sensitivitas aset dan liabilitas keuangan Company’s financial assets and liabilities to various standard
Perseroan terhadap beberapa skenario suku bunga baku and non-standard interest rate scenarios. Standard
maupun non-baku. Skenario baku yang dilakukan setiap scenarios that are considered on a monthly basis include
bulan mencakup analisis kenaikan atau penurunan kurva a 100 basis point (bp) parallel rise or fall in all yield curves.
imbal hasil sebesar 100 basis poin (bp).
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap konstan, terhadap pendapatan pembiayaan neto: all other variables held constant, of the net financing income:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin 215.219 191.686 Increase in interest rate in 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin (215.219) (191.686) Decrease in interest rate in 100 basis point
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap konstan, terhadap beban bunga dan keuangan: all other variables held constant, of the interest expense and
financing charges:
30 September/September -
2024 - 2023 -
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin 120.838 102.371 Increase in interest rate in 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin (120.838) (102.371) Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko utama karena Perseroan Credit risk is a major risk because the Company is engaged
bergerak dalam bidang pembiayaan konsumen, dimana in the consumer financing activity, in which the Company
Perseroan menawarkan kredit kepada masyarakat yang offers credit to public who would like to own motor vehicle,
hendak memiliki kendaraan bermotor, barang durable, durable goods, and heavy equipment. Directly, the Company
maupun alat berat. Secara langsung, Perseroan menghadapi faces risks when consumers are not able to fulfill their
risiko seandainya konsumen tidak mampu memenuhi obligations in paying off loans already agreed upon in the
kewajibannya dalam melunasi kredit sesuai dengan contract between consumers and the Company.
perjanjian yang telah disepakati antara konsumen dengan
Perseroan.
Perseroan secara berkala melakukan identifikasi dan The Company periodically performs the identification and risk
pengukuran risiko kredit berdasarkan indikator-indikator yang measurement of credit risk based on the indicators relevant
relevan terhadap Perseroan serta selalu mengembangkan to the Company and continuously develops indicators of
indikator pengukuran risiko kredit sehingga risiko kredit dapat measuring credit risk to ensure that credit risk can be
terukur lebih tajam dan akurat. Perseroan juga senantiasa measured in a more sharp and accurate manner. The
memantau penerapan kebijakan kredit yang berlaku dan Company monitors the implementation of credit policies and
melakukan perubahan-perubahan yang diperlukan, sesuai performs adjustments as needed, in accordance with current
dengan kondisi yang sekarang dan akan dihadapi oleh and future conditions to be faced by the Company. The
Perseroan. Perseroan telah memiliki kebijakan dalam Company has a policy in encountering credit risk, namely
menghadapi risiko kredit, yakni dimulai dari proses awal starting from the initial receipt of credit application which is
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan ditangani handled with prudent principles, then going through survey
dengan prinsip kehati-hatian, yang mana aplikasi kredit akan and credit analysis processes by the Credit Committee.
melalui proses survei dan analisa kredit oleh Komite Kredit.
* Tidak diaudit *Unaudited
111
Page 115
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Perseroan juga menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip The Company also implements the Manual for
Mengenal Nasabah yang diatur oleh POJK Implementation of Know Your Customer Principles as
No. 8 tahun 2023 tentang Penerapan Program Anti regulated in POJK No. 8 year 2023 about Implementation of
Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme dan Anti Money Laundering, Counter Terrorism Financing
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Program and Counter-Proliferation Financing of Weapons of
Massal di Sektor Jasa Keuangan dan SEOJK No. Mass Destruction in Financial Services Sector, and SEOJK
37/SEOJK.05/2017 tentang Pedoman Penerapan Program No. 37/SEOJK.05/2017 about Guidelines for Implementation
Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan of Anti Money Laundering and Counter Terrorism Financing
Terorisme di Sektor Industri Keuangan Non Bank. Program in the Non Bank Financial Industry Sector.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perseroan harus For each financial asset category, the Company should
mengungkapkan eksposur maksimum terhadap risiko kredit disclose maximum exposure to credit risk and concentration
dan analisa konsentrasi risiko kredit. of credit risk analysis.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perseroan terhadap risiko kredit terutama The Company’s exposure to credit risk mainly comes
berasal dari piutang pembiayaan konsumen, piutang from the consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa pembiayaan, financing receivables and finance lease receivables, of
dimana eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama which the maximum exposure to credit risk equals to the
dengan nilai tercatat. carrying amounts.
ii. Analisis konsentrasi risiko kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah konsumen Concentrations of credit risk arise when a number of
bergerak dalam aktivitas usaha yang sama atau consumers are engaged in similar business activities or
melakukan aktivitas dalam wilayah geografis yang sama, activities within the same geographic region, or when
atau ketika mereka memiliki karakteristik yang sejenis they have similar characteristics that would cause their
yang akan menyebabkan kemampuan untuk memenuhi ability to meet contractual obligations to be similarly
kewajiban kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other conditions.
perubahan kondisi ekonomi atau yang lainnya.
Perseroan bergerak di bidang usaha pembiayaan The Company is currently engaged in consumer
konsumen yang pelanggannya kebanyakan adalah financing business which the consumers are mainly
individu dan tidak terkonsentrasi pada wilayah geografis individuals and they are not concentrated in any specific
tertentu. geographic region.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit dan The following table sets out the total credit risk and risk
konsentrasi risiko atas piutang pembiayaan konsumen, concentration of consumer financing receivables, murabahah
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables of the
pembiayaan yang dimiliki Perseroan: Company:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Piutang pembiayaan konsumen - neto Consumer financing receivables - net
Korporasi 819.337 893.692 Corporate
Ritel 19.582.837 19.786.937 Retail
20.402.174
- 20.680.629
-
Piutang pembiayaan murabahah - neto Murabahah financing receivables - net
Korporasi 194.397 160.682 Corporate
Ritel 5.458.543 5.359.380 Retail
5.652.940
- 5.520.062
-
Piutang sewa pembiayaan - neto Finance leases receivables - net
Korporasi 1.165.224 995.267 Corporate
Ritel 840.594 449.033 Retail
2.005.818
- 1.444.300
-
* Tidak diaudit *Unaudited
112
Page 116
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan aset keuangan pada tanggal The following table presents the financial assets as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30 September 2024 and 31 December 2023 based on
staging dan tingkat risiko: staging and risk rate:
30 September/September 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Non-graded/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Non-graded
- Total -
Kas di bank Cash in banks
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 2.257.364 - - - 2.257.364 Grade 1-22: Acceptable risk
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 17.578.091 13.764 - - 17.591.855 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 2.743.528 786.424 - - 3.529.952 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 518.115 - 518.115 financing
20.321.619 800.188 518.115 - 21.639.922
Cadangan kerugian penurunan nilai (740.451) (189.029) (308.268) - (1.237.748) Allowance of impairment loss
Nilai tercatat - bersih 19.581.168 611.159 209.847 - 20.402.174 Carrying amount - net
Piutang sewa pembiayaan Finance leases receivables
Konvensional Conventional
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.189.318 484 - - 1.189.802 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 290.214 22.187 - - 312.401 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 8.275 - 8.275 financing
financing
1.479.532 22.671 8.275 - 1.510.478
Cadangan kerugian penurunan nilai (39.203) (5.036) (3.640) - (47.879) Allowance of impairment loss
1.440.329 17.635 4.635 - 1.462.599
Syariah - - - 543.219 543.219 Sharia
Nilai tercatat - bersih 1.440.329 17.635 4.635 543.219 2.005.818 Carrying amount - net
Aset derivatif Derivative assets
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 4.947 - - - 4.947 Grade 1-22: Acceptable risk
Aset keuangan tanpa peringkat: Non-graded financial assets:
Piutang klaim asuransi - - - 16.406 16.406 Insurance claim receivables
Piutang komisi asuransi - - - 36.119 36.119 Insurance commission receivables
Piutang karyawan - - - 104.992 104.992 Employee receivables
Investasi dalam saham - - - 397.854 397.854 Investment in shares
23.283.808
- 628.794
- 214.482
- 1.098.590
- 25.225.674
-
* Tidak diaudit *Unaudited
113
Page 117
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan aset keuangan pada tanggal The following table presents the financial assets as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30 September 2024 and 31 December 2023 based on
staging dan tingkat risiko: (lanjutan) staging and risk rate: (continued)
31 Desember/December 2023 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Non-graded/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Non-graded
- Total -
Kas di bank Cash in banks
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.307.116 - - - 1.307.116 Grade 1-22: Acceptable risk
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 17.613.797 21.809 - - 17.635.606 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 3.193.104 633.039 - - 3.826.143 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 489.470 - 489.470 financing
financing
20.806.901 654.848 489.470 - 21.951.219
Cadangan kerugian penurunan nilai (817.839) (154.022) (298.729) - (1.270.590) Allowance of impairment loss
Nilai tercatat - bersih 19.989.062 500.826 190.741 - 20.680.629 Carrying amount - net
Piutang sewa pembiayaan Finance leases receivables
Konvensional Conventional
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 969.195 144 - - 969.339 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 264.844 25.039 - - 289.883 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 4.141 - 4.141 financing
financing
1.234.039 25.183 4.141 - 1.263.363
Cadangan kerugian penurunan nilai (43.915) (4.641) (1.931) - (50.487) Allowance of impairment loss
1.190.124 20.542 2.210 - 1.212.876
Syariah - - - 231.424 231.424 Sharia
Nilai tercatat - bersih 1.190.124 20.542 2.210 231.424 1.444.300 Carrying amount - net
Aset derivatif Derivative assets
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.006 - - - 1.006 Grade 1-22: Acceptable risk
Aset keuangan tanpa peringkat: Non-graded financial assets:
Piutang klaim asuransi - - - 15.018 15.018 Insurance claim receivables
Piutang komisi asuransi - - - 60.815 60.815 Insurance commission receivables
Piutang karyawan - - - 103.253 103.253 Employee receivables
Investasi dalam saham - - - 386.360 386.360 Investment in shares
22.487.308
- 521.368
- 192.951
- 796.870
- 23.998.497
-
* Tidak diaudit *Unaudited
114
Page 118
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the quality
rincian kualitas piutang pembiayaan murabahah berdasarkan of murabahah financing receivable based on impairment
evaluasi penurunan nilai PSAK 239 sebagai berikut: assessment under SFAS 239 as follows:
30 September/September 2024 -
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired - non-impaired - Impaired - Total -
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Motor baru 1.959.609 561.011 65.051 2.585.671 New motorcycles
Motor bekas 93.697 41.924 4.479 140.100 Used motorcycles
Mobil baru 2.045.795 450.951 28.875 2.525.621 New cars
Mobil bekas 499.139 176.592 9.460 685.191 Used cars
Lainnya 41.224 14.749 3.236 59.209 Others
4.639.464 1.245.227 111.101 5.995.792
Cadangan kerugian penurunan nilai (251.784) (75.791) (15.277) (342.852) Allowance for impairment losses
4.639.464
1 1.245.227
1 111.101 5.652.940
-
31 Desember/December 2023 -
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired - non-impaired - Impaired - Total -
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Motor baru 1.987.496 472.602 49.522 2.509.620 New motorcycles
Motor bekas 129.504 44.586 5.523 179.613 Used motorcycles
Mobil baru 1.967.501 322.518 20.434 2.310.453 New cars
Mobil bekas 553.369 165.616 10.529 729.514 Used cars
Lainnya 64.272 15.589 3.109 82.970 Others
4.702.142 1.020.911 89.117 5.812.170
Cadangan kerugian penurunan nilai (225.847) (55.600) (10.661) (292.108) Allowance for impairment losses
4.702.142
1 1.020.911 89.117
1 5.520.062
-
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan yang diberikan As collateral to the financing receivables of motor vehicles,
untuk kendaraan bermotor, Perseroan menerima jaminan the Company receives the Certificates of Ownership
dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) of the motor vehicles financed by the Company.
(“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
* Tidak diaudit *Unaudited
115
Page 119
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Analisa umur piutang pembiayaan konsumen dan piutang An aging analysis of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan yang telah jatuh tempo pada tahap 1 dan finance leases receivables that are past due on stage 1 and
2 pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2 as of 30 September 2024 and 31 December 2023 are set
sebagai berikut: out below:
30 September/September 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
1-30 hari 1.502.007 214.511 1.055.339 494.023 781.099 4.046.979 1-30 days
30-60 hari 164.708 24.948 77.659 38.844 64.570 370.729 30-60 days
61-90 hari 90.548 12.194 31.306 25.807 29.946 189.801 61-90 days
1.757.263
1 251.653
1 1.164.304
1 558.674
1 875.615
1 4.607.509
1
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan (konvensional) receivables (conventional)
1-30 hari 45 - 19.343 322 104.107 123.817 1-30 days
30-60 hari 8 - 10 38 7.176 7.232 30-60 days
61-90 hari - - - - 10.252 10.252 61-90 days
-53 - - 19.353
- 360
- 121.535
- 141.301
-
31 Desember/December 2023
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
1-30 hari 1.308.256 244.248 1.100.172 520.628 682.840 3.856.144 1-30 days
30-60 hari 93.074 18.226 49.879 28.570 40.898 230.647 30-60 days
61-90 hari 76.838 15.001 56.321 21.708 26.747 196.615 61-90 days
1.478.168
- 277.475
- 1.206.372
- 570.906
- 750.485
- 4.283.406
-
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan (konvensional) receivables (conventional)
1-30 hari 81 - 28.506 2.749 62.694 94.030 1-30 days
30-60 hari 52 - 14.392 60 1.237 15.741 30-60 days
61-90 hari - - 3.058 274 1.389 4.721 61-90 days
133
- - - 45.956
- 3.083
- 65.320
- 114.492
-
* Tidak diaudit *Unaudited
116
Page 120
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Analisa umur piutang pembiayaan murabahah yang telah An aging analysis of murabahah financing receivables that
jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada are past due but not impaired of 30 September 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 December 2023 are set out below:
sebagai berikut:
30 September/September 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
1-30 hari 477.521 34.721 391.430 156.112 11.146 1.070.930 1-30 days
30-60 hari 54.879 4.623 40.775 14.223 2.356 116.856 30-60 days
61-90 hari 28.611 2.580 18.746 6.257 1.247 57.441 61-90 days
561.011
- 41.924
- 450.951
- 176.592
- 14.749
- 1.245.227
-
31 Desember/December 2023
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
1-30 hari 418.820 38.725 293.976 153.480 12.524 917.525 1-30 days
30-60 hari 29.502 3.248 15.707 6.818 1.632 56.907 30-60 days
61-90 hari 24.280 2.613 12.835 5.318 1.433 46.479 61-90 days
472.602
- 44.586
- 322.518
- 165.616
- 15.589
- 1.020.911
-
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat bruto The following tables show movement of the gross carrying
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa amount of consumer financing receivables and finance lease
pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian receivables before deducted allowance for impairment
peurunan nilai selama periode berjalan dan tahun losses during the period and prior year:
sebelumnya:
30 September/September 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 - Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 20.806.901 654.848 489.470 - 21.951.219 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 807.486 (708.608) (98.878) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (2.441.790) 2.501.516 (59.726) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (449.731) (1.537.849) 1.987.580 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (9.132.897) (86.193) (607.626) - (9.826.716) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 10.828.541 - - - 10.828.541 New financial assets originated
Penghapusan (96.891) (23.526) (1.192.705) - (1.313.122) Write-offs
Saldo akhir 20.321.619 800.188 518.115 - 21.639.922 Ending Balance
- - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
117
Page 121
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat bruto The following tables show movement of the gross carrying
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa amount of consumer financing receivables and finance lease
pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian receivables before deducted allowance for impairment
peurunan nilai selama periode berjalan dan tahun losses during the period and prior year: (continued)
sebelumnya: (lanjutan)
30 September/September 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 1.234.039 25.183 4.141 241.707 1.505.070 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 35.838 (32.539) (3.299) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (68.533) 71.168 (2.635) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (8.470) (41.418) 49.888 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (664.025) 431 (15.400) - (678.994) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 951.000 - - - 951.000 New financial assets originated
Penghapusan (317) (154) (24.420) - (24.891) Write-offs
Syariah - - - 328.072 328.072 Sharia
Saldo akhir 1.479.532 22.671 8.275 569.779 2.080.257 Ending Balance
- - - - -
31 Desember/December 2023 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 17.858.486 287.258 311.435 - 18.457.179 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 1.088.472 (976.459) (112.013) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (2.859.914) 2.953.268 (93.354) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (589.977) (1.592.508) 2.182.485 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (11.492.161) 216 (704.886) - (12.196.831) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 16.887.925 - - - 16.887.925 New financial assets originated
Penghapusan (85.930) (16.927) (1.094.197) - (1.197.054) Write-offs
Saldo akhir 20.806.901
- 654.848
- 489.470
- - - 21.951.219
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 881.253 2.909 430 80.861 965.453 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 24.740 (22.938) (1.802) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (58.371) 63.948 (5.577) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (1.954) (17.191) 19.145 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (522.330) (1.499) (4.843) - (528.672) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 911.354 - - - 911.354 New financial assets originated
Penghapusan (653) (46) (3.212) - (3.911) Write-offs
Syariah - - - 160.846 160.846 Sharia
Saldo akhir 1.234.039
- 25.183
- 4.141
- 241.707
- 1.505.070
- Ending Balance
* Tidak diaudit *Unaudited
118
Page 122
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan kerugian The following tables show movement of the allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen dan piutang impairment losses of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan selama periode berjalan dan tahun finance lease receivables during the period and prior year:
sebelumnya:
30 September/September 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 817.839 154.022 298.729 - 1.270.590 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 201.198 (145.881) (55.317) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (294.937) 327.076 (32.139) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (57.527) (412.019) 469.546 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (43.770) (56.403) (29.672) - (129.845) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (268.168) 347.910 849.826 - 929.568 allowance
Perubahan parameter atau model (11.788) (2.150) - - (13.938) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 494.495 - - - 494.495 New financial assets originated
Penghapusan (96.891) (23.526) (1.192.705) - (1.313.122) Write-offs
Saldo akhir 740.451
- 189.029
- 308.268
- - - 1.237.748
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 43.915 4.641 1.931 10.283 60.770 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 10.907 (9.177) (1.730) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (5.235) 6.678 (1.443) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (837) (8.276) 9.113 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (2.105) (1.941) (1.687) - (5.733) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (66.587) 13.321 21.876 - (31.390) allowance
Perubahan parameter atau model (1.035) (56) - - (1.091) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 60.497 - - - 60.497 New financial assets originated
Penghapusan (317) (154) (24.420) - (24.891) Write-offs
Syariah - - - 16.277 16.277 Sharia
Saldo akhir 39.203
- 5.036
- 3.640
- 26.560
- 74.439
- Ending Balance
* Tidak diaudit *Unaudited
119
Page 123
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan kerugian The following tables show movement of the allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen dan piutang impairment losses of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan selama periode berjalan dan tahun finance lease receivables during the period and prior year:
sebelumnya: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 887.675 82.635 282.148 - 1.252.458 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 311.272 (237.721) (73.551) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (393.114) 458.938 (65.824) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (86.388) (473.392) 559.780 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (82.832) (37.843) (65.210) - (185.885) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (502.976) 390.988 758.019 - 646.031 allowance
Perubahan parameter atau model (95.427) (12.656) (2.436) - (110.519) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 865.559 - - - 865.559 New financial assets originated
Penghapusan (85.930) (16.927) (1.094.197) - (1.197.054) Write-offs
Saldo akhir 817.839
- 154.022
- 298.729
- - - 1.270.590
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 44.365 462 430 2.191 47.448 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 5.968 (4.690) (1.278) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (4.140) 9.278 (5.138) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (280) (3.386) 3.666 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (2.007) (611) (2.998) - (5.616) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (49.571) 3.859 10.499 - (35.213) allowance
Perubahan parameter atau model (7.643) (225) (38) - (7.906) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 57.876 - - - 57.876 New financial assets originated
Penghapusan (653) (46) (3.212) - (3.911) Write-offs
Syariah - - - 8.092 8.092 Sharia
Saldo akhir 43.915
- 4.641
- 1.931
- 10.283
- 60.770
- Ending Balance
Penjelasan mengenai istilah tahap 1, 2 dan 3, terdapat pada Explanation of the terms stage 1, 2, and 3 is included in Note
Catatan 2.h. 2.h.
* Tidak diaudit *Unaudited
120
Page 124
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan perubahan cadangan kerugian The following table presents the movement of allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan murabahah impairment lossess of murabahah financing receivables
berdasarkan PSAK 239 untuk periode berjalan dan tahun under SFAS 239 during the current period and prior year:
sebelumnya:
30 September/September 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Saldo awal 144.924 12.044 110.125 17.367 7.648 292.108 Beginning balance
Penambahan 205.065 13.619 125.959 38.953 9.940 393.536 Additions
Penghapusan piutang (179.878) (16.828) (100.443) (36.059) (9.584) (342.792) Written-off receivables
170.111
- 8.835
- 135.641
- 20.261
- 8.004
- 342.852
-
31 Desember/December 2023
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Saldo awal 117.344 8.948 46.409 9.110 6.049 187.860 Beginning balance
Penambahan 171.573 19.444 166.835 41.751 13.609 413.212 Additions
Penghapusan piutang (143.993) (16.348) (103.119) (33.494) (12.010) (308.964) Written-off receivables
144.924
- 12.044
- 110.125
- 17.367
- 7.648
- 292.108
-
Berikut ini adalah dampak perjanjian saling hapus untuk aset The following table sets out the impact of netting agreements
keuangan terhadap laporan posisi keuangan pada tanggal for financial assets to the statement of financial position as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
30 September/September 2024
Jumlah bruto
liabilitas
keuangan diakui Jumlah neto
saling hapus aset keuangan Jumlah terkait yang tidak saling
dalam laporan disajikan dalam hapus dalam laporan posisi
posisi keuangan/ laporan posisi keuangan/
Jumlah bruto Gross amount of keuangan/ Related amount was not off-set
aset keuangan financial liabilities Net amount of on the statement of financial position
diakui/ was recognised financial assets Instrumen
Gross amount of off-set on the on the statement keuangan/ Agunan kas
financial assets statement of of financial Financial yang diterima/ Jumlah neto/
- was recognised - financial position - position - instrument - Cash collateral - Net amount
Aset derivatif 4.947- -- 4.947- (43.330)
- -- (38.383)
- Derivative assets
* Tidak diaudit *Unaudited
121
Page 125
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah dampak perjanjian saling hapus untuk aset The following table sets out the impact of netting agreements
keuangan terhadap laporan posisi keuangan pada tanggal for financial assets to the statement of financial position as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 30 September 2024 and 31 December 2023: (continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah bruto
liabilitas
keuangan diakui Jumlah neto
saling hapus aset keuangan Jumlah terkait yang tidak saling
dalam laporan disajikan dalam hapus dalam laporan posisi
posisi keuangan/ laporan posisi keuangan/
Jumlah bruto Gross amount of keuangan/ Related amount was not off-set
aset keuangan financial liabilities Net amount of on the statement of financial position
diakui/ was recognised financial assets Instrumen
Gross amount of off-set on the on the statement keuangan/ Agunan kas
financial assets statement of of financial Financial yang diterima/ Jumlah neto/
- was recognised - financial position - position - instrument - Cash collateral - Net amount
Aset derivatif 1.006- -- 1.006- -- -- 1.006- Derivative assets
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemic
Sejalan dengan penurunan kasus COVID-19 dan kondisi Aligning with the decline of COVID-19 cases and improving
perekonomian yang membaik, sudah tidak ada pengajuan economic condition, there is no new COVID-19 restructuring
restrukturisasi COVID-19 yang baru dari konsumen dan applications from consumers and all consumers have
semua konsumen sudah membayar angsuran kembali already paid the installment back to normal payment, so the
secara normal sehingga jumlah piutang pembiayaan financing receivables of restructured consumer has shown
restrukturisasi menunjukkan trend penurunan. Jumlah declining trend. The amount of restructured consumer
piutang pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan financing receivables, murabahah financing receivables and
murabahah dan piutang sewa pembiayaan yang telah finance lease receivables as of 30 September 2024 and
direstrukturisasi pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023 are presented in Notes 5, 6 and 7.
31 Desember 2023 disajikan pada Catatan 5, 6 dan 7.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko, yang mana Perseroan Liquidity risk is the risk, whereby the Company does not
tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk have sufficient financial resources to discharge its matured
memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo dan untuk liabilities as well as to run its business.
menjalankan usahanya.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Sources of funding of the Company are from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon Indonesia scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk; on-shore
Tbk; pinjaman dalam negeri, baik dalam bentuk pinjaman loans, in the form of direct loans as well as bonds and
secara langsung dari bank dalam negeri maupun melalui mudharabah bonds and off-shore loans.
obligasi dan sukuk mudharabah serta pinjaman luar negeri.
Selain itu, dalam pengelolaan risiko likuiditas, Perseroan Moreover, in liquidity risk management, the Company has
telah membentuk Komite Aset dan Kewajiban yang bertugas formed Asset and Liability Committee, whose
untuk memantau kondisi dan situasi yang berhubungan responsibilities are to monitor conditions and situations
dengan likuiditas perseroan serta melakukan tindakan related to Company’s liquidity as well as to perform any
mitigasi jika diperlukan. mitigation, if needed.
* Tidak diaudit *Unaudited
122
Page 126
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Selama ini, Perseroan memiliki rasio likuiditas yang sehat. So far, the Company has a healthy liquidity ratio. This could
Hal ini dapat dilihat dari solvabilitas, yakni pertumbuhan atas be seen in the Company’s solvability, i.e. the Company's
kemampuan Perseroan dalam memenuhi liabilitas jangka growing ability to discharge both short-term and long-term
pendek dan jangka panjangnya. Rasio liabilitas terhadap liabilities. The ratio of the Company’s liabilities to equity as
ekuitas Perseroan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of 30 September 2024 and 31 December 2023 are 2.0 and
Desember 2023 masing-masing sebesar 2,0 dan 1,8. Rasio 1.8, respectively. The ratio of liabilities over assets as of 30
liabilitas terhadap jumlah aset pada tanggal 30 September September 2024 and 31 December 2023 are 0.7 and 0.6,
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar 0,7 respectively.
dan 0,6.
Tabel berikut menyajikan sisa umur kontraktual liabilitas The following table summarises the residual contractual
keuangan yang tidak didiskontokan Perseroan yang maturities of the Company’s undiscounted financial liabilities
menggambarkan eksposur Perseroan terhadap risiko that shows the Company’s exposure to liquidity risk as of 30
likuiditas pada tanggal 30 September 2024 dan September 2024 and 31 December 2023:
31 Desember 2023:
30 September/September 2024
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
- - - - - -
Pinjaman yang diterima 916.128 1.526.379 5.574.942 5.413.978 - 13.431.427 Borrowings
Sukuk mudharabah 3.599 264.900 420.902 367.629 125.623 1.182.653 Mudharabah bonds
Utang obligasi 213.825 896.755 2.074.884 1.692.711 1.117.561 5.995.736 Bonds payable
Utang kepada dealer 156.192 - - - - 156.192 Payables to dealers
Utang premi asuransi 114.045 - - - - 114.045 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif 11.093 28.708 119.401 275.175 - 434.377 Derivative liabilities
1.414.882 2.716.742 8.190.129 7.749.493 1.243.184 21.314.430
- - - - - -
31 Desember/December 2023
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
- - - - - -
Pinjaman yang diterima 950.587 1.126.627 3.873.843 3.998.423 - 9.949.480 Borrowings
Sukuk mudharabah 38.467 6.872 431.008 284.694 205.035 966.076 Mudharabah bonds
Utang obligasi 389.275 35.112 3.002.416 1.875.840 1.270.057 6.572.700 Bonds payable
Utang kepada dealer 451.577 - - - - 451.577 Payables to dealers
Utang premi asuransi 195.581 - - - - 195.581 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - 1.817 5.451 14.537 - 21.805 Derivative liabilities
2.025.487 1.170.428 7.312.718 6.173.494 1.475.092 18.157.219
- - - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
123
Page 127
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo The following table summarises the maturity gap profile of
atas aset dan liabilitas keuangan Perseroan pada tanggal 30 the Company’s financial assets and liabilities as of
September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
30 September/September 2024 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity - month - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 2.461.919 - - - - 2.461.919 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto - 1.669.043 2.837.552 10.515.611 11.916.865 2.179.328 29.118.399 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bruto - 415.820 705.679 2.706.087 3.356.315 709.970 7.893.871 receivables - gross
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bruto - 213.220 228.499 854.666 906.534 65.016 2.267.935 receivables - gross
Piutang karyawan - 3.595 6.851 28.029 51.751 14.766 104.992 Employee receivables
Piutang klaim asuransi - 16.406 - - - - 16.406 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi - 36.119 - - - - 36.119 receivables
Investasi dalam saham 397.854 - - - - - 397.854 Investment in shares
397.854 4.816.122 3.778.581 14.104.393 16.231.465 2.969.080 42.297.495
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima - 916.128 1.526.379 5.574.942 5.413.978 - 13.431.427 Borrowings
Sukuk mudharabah - 3.599 264.900 420.902 367.629 125.623 1.182.653 Sukuk mudharabah
Utang obligasi - 213.825 896.755 2.074.884 1.692.711 1.117.561 5.995.736 Bonds payable
Utang kepada dealer - 156.192 - - - - 156.192 Payables to dealers
Utang premi asuransi - 114.045 - - - - 114.045 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - 11.093 28.708 119.401 275.175 - 434.377 Derivative liabilities
- 1.414.882 2.716.742 8.190.129 7.749.493 1.243.184 21.314.430
Perbedaan jatuh tempo 397.854 3.401.240 1.061.839 5.914.264 8.481.972 1.725.896 20.983.065 Maturity gap
- - - - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
124
Page 128
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo The following table summarises the maturity gap profile of
atas aset dan liabilitas keuangan Perseroan pada tanggal 30 the Company’s financial assets and liabilities as of
September 2024 dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 30 September 2024 and 31 December 2023: (continued)
31 Desember/December 2023 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity - month - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 1.435.491 - - - - 1.435.491 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto - 1.620.004 2.796.002 10.518.275 12.660.390 2.321.212 29.915.883 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bruto - 385.962 680.301 2.637.254 3.514.154 720.084 7.937.755 receivables - gross
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bruto - 101.239 167.926 648.356 714.879 51.333 1.683.733 receivables - gross
Piutang karyawan - 3.782 7.416 28.514 47.247 16.294 103.253 Employee receivables
Piutang klaim asuransi - 15.018 - - - - 15.018 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi - 60.815 - - - - 60.815 receivables
Investasi dalam saham 386.360 - - - - - 386.360 Investment in shares
386.360 3.622.311 3.651.645 13.832.399 16.936.670 3.108.923 41.538.308
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima - 950.587 1.126.627 3.873.843 3.998.423 - 9.949.480 Borrowings
Sukuk mudharabah - 38.467 6.872 431.008 284.694 205.035 966.076 Mudharabah bonds
Utang obligasi - 389.275 35.112 3.002.416 1.875.840 1.270.057 6.572.700 Bonds payable
Utang kepada dealer - 451.577 - - - - 451.577 Payables to dealers
Utang premi asuransi - 195.581 - - - - 195.581 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - - 1.817 5.451 14.537 - 21.805 Derivative liabilities
- 2.025.487 1.170.428 7.312.718 6.173.494 1.475.092 18.157.219
Perbedaan jatuh tempo 386.360 1.596.824 2.481.217 6.519.681 10.763.176 1.633.831 23.381.089 Maturity gap
- - - - - - -
Risiko operasional Operational risk
Perseroan juga sangat sadar terhadap risiko operasional, The Company is also highly aware about operational risk,
karena permasalahan yang timbul sehubungan dengan risiko because problems arising in relation with this risk could bring
ini dapat berdampak dan berpengaruh luas terhadap kinerja significant impact and affect the Company’s overall
Perseroan secara keseluruhan. Secara umum, risiko performance. In general, operational risk is the risk caused
operasional merupakan risiko yang disebabkan karena by insufficiency and/or malfunction of internal processes,
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, human errors, system failures and external problems that
kesalahan manusia, kegagalan sistem dan adanya problem affect the Company's whole operations.
eksternal yang mempengaruhi operasional Perseroan secara
keseluruhan.
Secara umum, Penanganan risiko operasional dalam In general, the operational risks in the Company are handled
Perseroan dilakukan dengan 4 (empat) langkah, yaitu: through 4 (four) steps as follows:
- Mengidentifikasikan risiko yang melekat dalam setiap - To identify risks attached to every product and
produk dan aktivitas operasional operational activity
- Mengukur profil risiko Perseroan agar mendapatkan - To measure the Company’s risk profile, in order to
gambaran dari efektifitas penerapan manajemen risiko understand the effectiveness of risk management’s
serta tingkat kepatuhan terhadap prosedur dan implementation as well as compliance level towards
kebijakan yang tersedia existing procedures and policies
- Mengendalikan risiko dalam bentuk tindakan proaktif - To control risks in the form of proactive actions in order
sehingga kerugian operasional yang terjadi tidak to manage operational loss within specified limit and will
melewati batasan yang telah ditentukan dan tidak not affect the Company’s business
mengganggu jalannya usaha Perseroan
* Tidak diaudit *Unaudited
125
Page 129
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Secara umum, Penanganan risiko operasional dalam In general, the operational risks in the Company are handled
Perseroan dilakukan dengan 4 (empat) langkah, yaitu: through 4 (four) steps as follows: (continued)
(lanjutan)
- Memantau risiko yang telah diidentifikasi, diukur, dan - To monitor risks that have been identified, measured and
dikendalikan oleh Perseroan dalam suatu bentuk controlled by the Company in a form of risk
dokumentasi risiko dengan menggunakan sistem dan documentation by using risk monitoring systems and
prosedur pemantauan risiko yang dilakukan baik oleh procedures performed both by the business and
fungsi bisnis dan operasional (risk-taking function) operational functions (risk-taking function) and by the
maupun oleh fungsi Manajemen Risiko secara berkala Risk Management function on a regular basis and
dan disampaikan kepada pihak manajemen Perseroan. submitted to the Company’s management.
Keempat langkah di atas merupakan satu kesatuan proses The four steps above is an inseparable unified process. The
yang tidak terpisahkan. Langkah di atas telah diterjemahkan steps above have been converted to the Company's
Perseroan dalam mekanisme manajemen risiko operasional operational risk management mechanism as follows:
sebagai berikut:
• Risk Control Self Assessment (RCSA) • Risk Control Self Assessment (RCSA)
RCSA merupakan suatu konsep manajemen risiko yang RCSA is a concept of risk management, which was
dibentuk berdasarkan Prosedur Operasi Standar yang established based on applicable Standard Operating
berlaku dalam Perseroan, untuk menelaah dan Procedures in the Company, to examine and measure
mengukur besarnya potensi risiko-risiko yang the extent of potential risk occurring throughout the
berlangsung selama proses internal untuk menghasilkan internal processes in order to generate operational risk
status risiko operasional, dan dilaporkan secara periodik status, and is reported periodically (semi-annually) to the
(semesteran) kepada manajemen Perseroan. Unit kerja Company’s management. The appointed unit within the
yang telah ditetapkan di dalam Perseroan akan Company will conduct Self Assessment (Unit SA) which
melakukan Self Assessment (Unit SA) yang results in RSCA for each Unit SA.
menghasilkan rating RCSA bagi setiap Unit SA.
• Operational Risk Management System (ORMS) • Operational Risk Management System (ORMS)
ORMS merupakan implementasi dari kewajiban ORMS is an implementation of the obligation of the
Perseroan sebagai Perusahaan Anak dari PT Bank Company as a Subsidiary of PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk untuk melakukan pengendalian Indonesia Tbk to carry out operational risk control by
risiko operasional dengan cara melakukan pencatatan recording risk event at the time this risk event occurred,
kejadian berisiko pada saat terjadinya kejadian berisiko as part of the Implementation of Integrated Risk
tersebut, sebagai bagian dari Penerapan Manajemen Management. ORMS is a web-based intranet application
Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan. ORMS that is used as an operational risk management tool and
adalah sebuah aplikasi intranet berbasis web yang is designed for recording the operational risk event at the
digunakan sebagai alat bantu pengelola risiko time of occurrence of this risk event and stored into a
operasional yang dirancang agar pencatatan kejadian database that has been integrated with PT Bank
berisiko dapat dilakukan pada saat terjadinya kejadian Danamon Indonesia Tbk as Parent Company.
berisiko tersebut dan direkam ke dalam database yang
terintegrasi dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk
sebagai Perusahaan Induk.
Sebagai pendukung terhadap penerapan manajemen risiko As support for the implementation of operational risk
operasional, Perseroan secara terus menerus management, the Company continuously develops risk
mengembangkan indikator deteksi risiko operasional yang operational detection indicator, which result will be
hasilnya akan dikombinasikan dengan proses pengendalian combined with internal control process, thus can help the
internal, sehingga dapat membantu Perseroan dalam Company in detecting operational risk which might occur
mendeteksi risiko operasional yang mungkin timbul dan and take necessary action in minimising the effect of
mengambil tindakan yang diperlukan dalam meminimalisir operational risk.
akibat dari risiko operasional.
* Tidak diaudit *Unaudited
126
Page 130
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
• Pengelolaan Kecurangan • Fraud Management
Seiring dengan semakin besar suatu perusahaan, Along with the company’s growth, the process is more
dengan proses yang semakin kompleks dan jumlah complex and the number of employees increases, strong
karyawan yang bertambah, pengendalian internal yang internal control becomes an issue to cover the gap of an
kuat menjadi sebuah isu untuk menutup celah dari sistem internal system that is still in the process of improvement.
internal yang masih terus dalam proses perbaikan. As a financing company that has a risk management
Sebagai perusahaan pembiayaan yang telah memiliki system, the Company has implemented POJK No.
sistem manajemen risiko, Perseroan telah menerapkan 35/POJK.05/2018 dated 27 December 2018 concerning
POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal 27 Desember 2018 the Business Operations of Financing Company related
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan to the Anti-Fraud Strategy, generally summarized as
Pembiayaan yang berkaitan dengan Strategi Anti-Fraud, follows:
secara umum terangkum sebagai berikut:
• Pencegahan: Memuat anti-fraud awareness, • Prevention: Provide anti-fraud awareness,
identifikasi kerawanan, dan know your employee. identification of vulnerabilities, and know your
employee.
• Pendeteksian: Memuat kegiatan dalam • Detection: Provide activities to identify and find fraud
mengidentifikasi dan menemukan kejadian fraud. incidents.
• Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi : Memuat • Investigation, Reporting and Sanctions: Provide the
standar investigasi Perseroan, mekanisme Company's investigative standards, mechanisms for
pelaporan kejadian fraud kepada internal Perseroan, reporting fraud incidents to the Company's internal
penerapan kebijakan sanksi untuk memberikan efek affairs, implementation of a sanction policy to provide
jera bagi pelaku fraud. a deterrent effect for perpetrators of fraud.
• Pemantauan, Evaluasi, dan Tindak lanjut: Memuat • Monitoring, Evaluation, and Action Plan: Provide
pemantauan terhadap tindak lanjut kejadian fraud, monitoring over the action plan of fraud incidents,
memelihara data kejadian fraud (fraud profiling) maintaining data on fraud incidents (fraud profiling)
guna mendukung pelaksanaan evaluasi, to support evaluation implementation, action plan
mekanisme tindak lanjut untuk menghindari kejadian mechanisms to prevent fraud incidents from reoccur.
fraud terulang kembali.
• Pengelolaan Kelangsungan Usaha (Business • Business Continuity Management (BCM)
Continuity Management - BCM)
BCM merupakan proses pengelolaan yang menyeluruh BCM is a comprehensive management process to
dalam mengidentifikasi dampak yang berpotensi identify the impact that potentially threaten business
mengancam kelangsungan usaha. BCM menjadi sebuah continuity. BCM becomes a framework in building
kerangka dalam membangun ketahanan dan kapabilitas resilience and the capability to respond to issues or
dalam merespon isu atau situasi secara efektif. Dengan situations effectively. Therefore, the interests of
demikian, kepentingan para pemangku kepentingan, stakeholders, the reputation of the Company and
reputasi Perseroan dan kelangsungan usaha dapat business continuity can be maintained.
terjaga.
Melalui BCM, Perseroan melakukan identifikasi terhadap Through BCM, the Company identified the critical
aktivitas-aktivitas/kejadian kritikal yang berpotensi terjadi activities/events that can potentially occur in the
dalam Perseroan, yang mana bila terjadi gangguan pada Company, which in case of disruption in that activities,
aktivitas tersebut, dapat mengancam kelangsungan could threaten the Company’s business continuity.
usaha Perseroan. Melalui hasil analisa tersebut, Through the analysis result, the Company prepared a
Perseroan menyusun Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan (BCP), which is a documented
yang merupakan kerangka kerja terdokumentasi untuk framework of response and recovery for critical activities
penanganan dan pemulihan terhadap aktivitas kritikal in a unit with a predetermined period of time.
dalam suatu unit kerja dengan periode waktu yang telah
ditetapkan.
Perseroan mengidentifikasi aktivitas-aktivitas operasional The Company identified that the critical operational activities
kritikal yang ada pada kegiatan usaha Perseroan terletak of the Company are located in: acquisition, credit,
pada: bagian akuisisi, kredit, operasional, penagihan, operational, collection, finance, information technology and
keuangan, teknologi informasi dan digital, penyimpanan digital, custodian for BPKB and branch services. Other than
BPKB kendaraan dan pelayanan cabang. Selain itu, that, the Company also identified that external crisis can arise
Perseroan pun mengidentifikasi bahwa krisis eksternal pun and affect the Company’s business continuity.
dapat timbul dan berpotensi memberikan dampak pada
kelangsungan usaha Perseroan.
* Tidak diaudit *Unaudited
127
Page 131
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan: values of the Company’s financial instruments:
30 September/September 2024 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value Nilai tercatat/
Amortised profit or through Carrying Nilai wajar/
cost - loss - OCI - value - Fair value
-
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 2.461.919 - - 2.461.919 2.461.919 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.402.174 - - 20.402.174 20.645.354 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.652.940 - - 5.652.940 5.678.625 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.005.818 - - 2.005.818 2.176.406 receivables - net
Piutang klaim asuransi 16.406 - - 16.406 16.406 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi 36.119 - - 36.119 36.119 receivables
Piutang karyawan 104.992 - - 104.992 95.076 Employee receivables
Aset derivatif - - 4.947 4.947 4.947 Derivative assets
Investasi dalam saham - - 397.854 397.854 397.854 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 30.680.368
- -- 402.801
- 31.083.169
- 31.512.706
- Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 12.673.716 - - 12.673.716 12.650.711 Borrowings
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 133.096 - - 133.096 133.096 expenses
Bagi hasil sukuk mudharabah yang Accrued revenue sharing for
masih harus dibayar 10.393 - - 10.393 10.393 mudharabah bonds
Marjin mudharabah yang
masih harus dibayar 397 - - 397 397 Accrued mudharabah margin
Utang obligasi 5.405.422 - - 5.405.422 5.393.765 Bonds payable
Utang kepada dealer 156.192 - - 156.192 156.192 Payables to dealers
Utang premi asuransi 114.045 - - 114.045 114.045 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - - 269.944 269.944 269.944 Derivative liabilities
Sukuk mudharabah 1.083.000 - - 1.083.000 1.079.564 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas keuangan 19.576.261
- -- 269.944
- 19.846.205
- 19.808.107
- Total financial liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
128
Page 132
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan: (lanjutan) values of the Company’s financial instruments: (continued)
31 Desember/December 2023 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value Nilai tercatat/
Amortised profit or through Carrying Nilai wajar/
cost - loss - OCI - value - Fair value
-
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.435.491 - - 1.435.491 1.435.491 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.680.629 - - 20.680.629 21.326.541 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.520.062 - - 5.520.062 5.951.171 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 1.444.300 - - 1.444.300 1.564.589 receivables - net
Piutang klaim asuransi 15.018 - - 15.018 15.018 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi 60.815 - - 60.815 60.815 receivables
Piutang karyawan 103.253 - - 103.253 93.616 Employee receivables
Aset derivatif - - 1.006 1.006 1.006 Derivative assets
Investasi dalam saham - - 386.360 386.360 386.360 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 29.259.568
- -- 387.366
- 29.646.934
- 30.834.607
- Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 9.312.972 - - 9.312.972 9.285.089 Borrowings
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 100.202 - - 100.202 100.202 expenses
Bagi hasil sukuk mudharabah yang Accrued revenue sharing for
masih harus dibayar 8.650 - - 8.650 8.650 mudharabah bonds
Marjin mudharabah yang
masih harus dibayar 770 - - 770 770 Accrued mudharabah margin
Utang obligasi 5.885.106 - - 5.885.106 5.879.074 Bonds payable
Utang kepada dealer 451.577 - - 451.577 451.577 Payables to dealers
Utang premi asuransi 195.581 - - 195.581 195.581 Insurance premium payables
Sukuk mudharabah 859.000 - - 859.000 856.523 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas keuangan 16.813.858
- -- -- 16.813.858
- 16.777.466
- Total financial liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai Methods and assumptions are used to estimate the fair
wajar adalah sebagai berikut: values are as follows:
• Nilai wajar kas dan setara kas, piutang klaim asuransi, • The fair value of cash and cash equivalents, insurance
piutang komisi asuransi, utang kepada dealer, utang claim receivables, insurance commission receivables,
premi asuransi, pinjaman yang diterima dengan tingkat payables to dealers, insurance premium payables,
suku bunga tetap dan akan jatuh tempo kurang dari satu borrowings which bear fixed interest rate and will mature
tahun, beban bunga yang masih harus dibayar, bagi in less than one year, accrued interest expenses,
hasil sukuk mudharabah yang masih harus dibayar, dan accrued revenue sharing for mudharabah bonds, and
marjin mudharabah yang masih harus dibayar accrued mudharabah margin approximate their carrying
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh amounts largerly due to short-term mature of these
tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. instruments.
* Tidak diaudit *Unaudited
129
Page 133
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai Methods and assumptions are used to estimate the fair
wajar adalah sebagai berikut: (lanjutan) values are as follows: (continued)
• Nilai wajar pinjaman yang diterima dengan tingkat suku • The fair value of floating-rate borrowings approximate
bunga mengambang mendekati nilai tercatatnya karena their carrying amounts because the interest rate is
tingkat suku bunganya sering ditinjau ulang. repriced frequently.
• Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen, piutang • The fair value of consumer financing receivables,
pembiayaan murabahah, piutang sewa pembiayaan, murabahah financing receivable, finance lease
piutang karyawan dan pinjaman yang diterima dengan receivables, employee receivables and borrowings
tingkat suku bunga tetap dan akan jatuh tempo lebih dari which bear fixed interest rate and will mature in more
satu tahun dinilai menggunakan diskonto arus kas than one year are determined by discounting cash
berdasarkan tingkat suku bunga pasar pada tanggal flows using market interest rate of similar instruments
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. as of 30 September 2024 and 31 December 2023.
• Nilai wajar investasi dalam saham PT Home Credit • The fair value of investment in shares of PT Home
Indonesia pada tanggal 30 September 2024 diukur Credit Indonesia as of 30 September 2024 is measured
menggunakan hirarki nilai wajar tingkat 3. Sedangkan using level 3 fair value hierarchy. While the carrying
nilai tercatat pada tanggal 31 Desember 2023 dinilai amount as of 31 December 2023 is valued at its
sebesar biaya perolehannya karena tidak terdapat acquisition cost because there is no significant
perbedaan signifikan antara biaya perolehan saat difference between the acquisition cost at the time of
pembelian dengan nilai wajar pada tanggal pelaporan. purchase and the fair value at the reporting date.
• Obligasi dan sukuk mudharabah Perseroan terdaftar di • The Company’s bonds and sukuk mudharabah listed in
Bursa Efek Indonesia. Nilai wajar utang obligasi dan the Indonesia Stock Exchange. The fair value of bonds
sukuk mudharabah ditentukan berdasarkan harga pasar payable and sukuk mudharabah are determined using
kuotasi dari Bloomberg pada tanggal 30 September 2024 quoted market price from Bloomberg as of
dan 31 Desember 2023. 30 September 2024 and 31 December 2023.
* Tidak diaudit *Unaudited
130
Page 134
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Fair value hierarchy of financial instruments
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The table below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 30 September 2024 financial assets/liabilities as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023: 31 December 2023:
30 September/September 2024 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value
Amortised profit or through Jumlah/
cost - loss - OCI - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.645.354 - - 20.645.354 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.678.625 - - 5.678.625 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.176.406 - - 2.176.406 receivables - net
Piutang karyawan 95.076 - - 95.076 Employee receivables
Aset derivatif - - 4.947 4.947 Derivative assets
28.595.461
- -- 4.947
- 28.600.408
-
Tingkat 3: Level 3:
Investasi dalam saham - - 397.854 397.854 Investment in shares
- - 397.854 397.854
- - - -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tingkat 1: Level 1:
Utang obligasi 5.393.765 - - 5.393.765 Bonds payable
Sukuk mudharabah 1.079.564 - - 1.079.564 Mudharabah bonds
6.473.329
- -- -- 6.473.329
-
Tingkat 2: Level 2:
Pinjaman yang diterima 12.650.711 - - 12.650.711 Borrowings
Liabilitas derivatif - - 269.944 269.944 Derivative liability
12.650.711 - 1 269.944 12.920.655
- - - 1 - 1
* Tidak diaudit *Unaudited
131
Page 135
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value hierarchy of financial instruments (continued)
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The table below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 30 September 2024 financial assets/liabilities as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023: (lanjutan) 31 December 2023: (continued)
31 Desember/December 2023 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value
Amortised profit or through Jumlah/
cost - loss - OCI - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 21.326.541 - - 21.326.541 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.951.171 - - 5.951.171 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 1.564.589 - - 1.564.589 receivables - net
Piutang karyawan 93.616 - - 93.616 Employee receivables
Aset derivatif - - 1.006 1.006 Derivative assets
28.935.917
- -- 1.006
- 28.936.923
-
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tingkat 1: Level 1:
Utang obligasi 5.879.074 - - 5.879.074 Bonds payable
Sukuk mudharabah 856.523 - - 856.523 Mudharabah bonds
6.735.597
- -- -- 6.735.597
-
Tingkat 2: Level 2:
Pinjaman yang diterima 9.285.089 - 1 - 1 9.285.089 Borrowings
- 1 - - - 1
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, there are
tidak ada transfer pada level aset keuangan dan liabilitas no transfer at level of financial assets and financial liabilities.
keuangan.
40. MANAJEMEN MODAL 40. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalan adalah The Company’s objective in managing its capital is to keep
untuk melindungi kemampuan Perseroan dalam the Company’s capability in maintaining its going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, sehingga so the Company could distribute the return to shareholders.
Perseroan tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang
saham.
Perseroan mempunyai komitmen untuk mengembalikan The Company has a commitment to deliver return on
investasi pemegang saham dalam bentuk dividen kas. Sejak investment to its shareholders in the form of cash dividend.
Penawaran Saham Perdana, Perseroan selalu membagikan Since the Initial Public Offering, the Company has
dividen kepada para pemegang sahamnya secara teratur consistently distributed dividends to its shareholders every
setiap tahun dan juga telah menetapkan kebijakan dividen year and has also determined the minimum dividend policy
minimal sebesar 20% dari laba neto tahun berjalan dengan of 20% from current year net income by still considering the
tetap mempertimbangkan kebutuhan dana Perseroan pada Company’s needs of funding in the following year and the
tahun berikutnya dan kebijakan dividen yang diambil oleh PT dividend policy of PT Bank Danamon Indonesia Tbk as the
Bank Danamon Indonesia Tbk selaku pemegang saham controlling shareholder.
pengendali.
* Tidak diaudit *Unaudited
132
Page 136
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 40. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Dalam mengelola permodalan, Perseroan melakukan analisa In managing capital, the Company conducts monthly
secara bulanan untuk memastikan bahwa Perseroan tetap analysis to ensure that the Company complies with POJK
mengikuti POJK No. 47/POJK.05/2020 tertanggal 17 No. 47/POJK.05/2020 dated 17 November 2020 regarding
November 2020 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Business Licesing and Institutional Financing Companies
Perusahaan Pembiayaan dan Perusahaan Pembiayaan and Sharia Financing Companies and POJK
Syariah dan POJK No. 35/POJK.05/2018 tertanggal 27 No. 35/POJK.05/2018 dated 27 December 2018 regarding
Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha Business Operations of Financing Company which have
Perusahaan Pembiayaan yang di antaranya mengatur some provisions as follows:
ketentuan sebagai berikut:
• Rasio permodalan Perseroan minimum 10%, • The Company’s capital ratio minimum 10%,
• Jumlah pinjaman yang dimiliki Perseroan dibandingkan • The amount of the Company’s loan to equity and
modal sendiri dan pinjaman subordinasi dikurangi subordinated loan deducted by investment is maximum
penyertaan maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar 10 times, both for off-shore and on-shore loans.
negeri maupun dalam negeri.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
Perseroan telah memenuhi ketentuan tersebut (lihat Company has complied with those provisions (see
Informasi Keuangan Tambahan). Supplementary Financial Information).
41. ASET/LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 41. ASSET/LIABILITY DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang dimiliki The Company’s assets and liabilities denominated in foreign
Perseroan adalah sebagai berikut: currency are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
Kas di bank Cash in banks
USD USD
Nilai penuh 41.344 38.889 Full amount
Ekuivalen (IDR) 626 599 Equivalent (IDR)
Pinjaman yang diterima Borrowings
USD USD
Nilai penuh (280.000.000) - Full amount
Ekuivalen (IDR) (4.239.200) - Equivalent (IDR)
JPY JPY
Nilai penuh (11.486.760.000) (2.160.000.000) Full amount
Ekuivalen (IDR) (1.221.617) (235.181) Equivalent (IDR)
Dikurangi: Less:
Lindung nilai arus kas Cashflow hedge
USD USD
Nilai penuh 280.000.000 - Full amount
Ekuivalen (IDR) 4.239.200 - Equivalent (IDR)
JPY JPY
Nilai penuh 11.486.760.000 2.160.000.000 Full amount
Ekuivalen (IDR) 1.221.617 235.181 Equivalent (IDR)
Aset neto USD Net asset USD
Dalam nilai penuh 41.344 38.889 In full amount
Dalam IDR ekuivalen 626 599 In IDR equivalent
Aset neto JPY Net asset JPY
Dalam nilai penuh - - In full amount
Dalam IDR ekuivalen -- -- In IDR equivalent
* Tidak diaudit *Unaudited
133
Page 137
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. ASET/LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 41. ASSET/LIABILITY DENOMINATED IN FOREIGN
(lanjutan) CURRENCIES (continued)
Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk The Company has applied hedging policy to borrowings
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dan/atau denominated in foreign currencies with/without floating
memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat Catatan 10 interest rates (see Notes 10 and 17).
dan 17).
Atas aset dan liabilitas dalam mata uang asing, jumlah For assets and liabilities denominated in foreign currency,
laba/(rugi) selisih kurs yang diakui dalam laporan laba rugi gain/(loss) on foreign exchange recognised in the statement
pada periode sembilan bulan berakhir 30 September 2024 of profit or loss for nine-month periods ended 30 September
dan 2023 masing-masing sebesar Rp112 dan (Rp95). 2024 and 2023, amounted to Rp112 and (Rp95),
respectively.
42. AKTIVITAS INVESTASI NON-KAS 42. NON-CASH INVESTING ACTIVITY
30 September/September -
2024 - 2023 -
Aktivitas investasi non-kas: Non-cash investing activity:
Pengadaan aset tetap yang masih terutang 3.226 260 Acquisition of fixed asset which is still payable
Pengadaan aset tak berwujud Acquisition of intangible asset which
yang masih terutang 668 1.024 is still payable
3.894
- 1.284
-
43. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 43. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
30 September/September 2024
Perubahan non-kas/
Non-cash changes -
Pergerakan
beban transaksi
dan beban
Pergerakan lainnya/
valuta asing/ Changes in
Saldo awal/ Movement transaction Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ of foreign cost and Ending
balance - Cashflow - exchange *)- other cost - balance -
Pinjaman yang diterima 9.312.972 3.581.303 (229.529) 8.970 12.673.716 Borrowings
Utang obligasi 5.885.106 (486.619) - 6.935 5.405.422 Bond payables
Sukuk mudharabah 859.000 224.000 - - 1.083.000 Mudharabah bonds
Liabilitas sewa 148.048 (22.011) - 8.586 134.623 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 16.205.126
- 3.296.673
- (229.529)
- 24.491
- 19.296.761
- financing activities
* Tidak diaudit *Unaudited
134
Page 138
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 43. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
(lanjutan) (continued)
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Perubahan non-kas/
Non-cash changes -
Pergerakan
beban transaksi
dan beban
Pergerakan lainnya/
valuta asing/ Changes in
Saldo awal/ Movement transaction Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ of foreign cost and Ending
balance - Cashflow - exchange *)- other cost - balance -
Pinjaman yang diterima 5.073.084 4.268.305 (37.562) 9.145 9.312.972 Borrowings
Utang obligasi 4.999.207 880.163 - 5.736 5.885.106 Bond payables
Sukuk mudharabah 441.000 418.000 - - 859.000 Mudharabah bonds
Liabilitas sewa 168.688 (38.713) - 18.073 148.048 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 10.681.979
- 5.527.755
- (37.562)
- 32.954
- 16.205.126
- financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk *) The Company has applied hedging policy to borrowings
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dan/atau denominated in foreign currencies with/without floating
memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat Catatan 10 interest rates (see Notes 10 and 17).
dan 17).
44. PROGRAM KOMPENSASI JANGKA PANJANG 44. LONG-TERM COMPENSATION PROGRAM
Pada bulan September 2023, Perseroan telah meluncurkan In September 2023, the Company has launched the new
Program Insentif Jangka Panjang (“LTIP”) dalam bentuk kas Long-Term Incentive Program (“LTIP”) in the form of cash
yang diberikan kepada Senior Executive Perseroan secara which was awarded to the Senior Executives of the Company
selektif dan akan diberikan pada bulan Juli 2025. selectively and will be granted in July 2025.
45. LIABILITAS KONTINJENSI 45. CONTINGENT LIABILITY
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang signifikan The Company does not have any significant contingent
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. liability as of 30 September 2024 and 31 December 2023.
46. KOMITMEN 46. COMMITMENT
Perseroan mengadakan perjanjian sewa sebagai berikut: The Company has lease agreement as follows:
Pihak lawan/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
Kantor pusat di Jakarta/ 16 September/September 2019 –
PT Permata Birama Sakti
Head office at Jakarta 15 September/September 2029
Data Centre di Jakarta/ 7 Oktober/October 2023 –
PT DCI Indonesia
Data Centre at Jakarta 6 Oktober/October 2024
Data Centre di Surabaya/ 29 April/April 2022 –
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
Data Centre at Surabaya 28 April/April 2025
Perseroan mengakui komitmen perjanjian sewa diatas The Company recognized rental commitment above as lease
sebagai liabilitas sewa (lihat Catatan 21). liabilities (see Note 21).
* Tidak diaudit *Unaudited
135
Page 139
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - UNIT 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
SYARIAH SHARIA UNIT
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 - 2023 -
ASET ASSETS
Kas di bank 89.432 76.285 Cash in bank
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 16.108.750 16.160.176 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah yang
belum diakui (3.664.860) (3.813.899) Unearned murabahah margin
Bagian piutang pembiayaan murabahah yang Portion of murabahah financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (6.448.098) (6.534.107) financed by a related party - net
Cadangan kerugian penurunan nilai (342.852) (292.108) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan murabahah - neto 5.652.940 5.520.062 Murabahah financing receivables - net
Aset IMBT 804.915 330.547 Asset IMBT
Akumulasi penyusutan (235.136) (88.840) Accumulated depreciation
Cadangan kerugian penurunan nilai (26.560) (10.283) Allowance for impairment losses
Aset IMBT - neto 543.219 231.424 Asset IMBT - net
Beban dibayar dimuka 2.001 2.573 Prepaid expenses
Piutang dan aset lain-lain - neto 14.409 19.963 Other receivables and asset - net
JUMLAH ASET 6.302.001
- 5.850.307
- TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana investasi 3.949.667 3.362.417 Investment funds
Sukuk mudharabah 1.083.000 859.000 Mudharabah bonds
Beban yang masih harus dibayar 128.750 132.606 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 102.874 425.806 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 5.264.291 4.779.829 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas 1.037.710 1.070.478 Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.302.001
- 5.850.307
- TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
* Tidak diaudit *Unaudited
136
Page 140
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - UNIT 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
SYARIAH (lanjutan) SHARIA UNIT (continued)
30 September/September -
2024 - 2023 -
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan marjin 1.189.314 1.094.569 Margin income
Pendapatan IMBT - neto 66.374 20.393 IMBT income - net
Pendapatan lain-lain 240.009 163.805 Other income
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 1.495.697 1.278.767 TOTAL OPERATING INCOME
Bagi hasil sukuk dan Revenue sharing for
pinjaman mudharabah (245.984) (169.800) mudharabah bonds and loans
PENDAPATAN OPERASIONAL SETELAH OPERATIONAL INCOME AFTER
DISTRIBUSI BAGI HASIL 1.249.713 1.108.967 REVENUE SHARING
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan (376.133) (323.088) Salaries and benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses on
pembiayaan (416.548) (277.522) financing receivables
Umum dan administrasi (250.169) (189.848) General and administrative
Pemasaran (100.435) (96.449) Marketing
Amortisasi biaya emisi sukuk mudharabah, Amortisation of mudharabah bonds issuance,
provisi dan administrasi atas pinjaman provision, and administration expense
yang diterima (1.759) (502) of borrowing
Lain-lain (558) (519) Others
JUMLAH BEBAN (1.145.602) (887.928) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 104.111 221.039 INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (21.620) (44.670) Income tax expense
LABA PERIODE BERJALAN 82.491
- 176.369
- NET INCOME FOR THE PERIOD
* Tidak diaudit *Unaudited
137
Page 141
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI 48. OPERATING SEGMENT
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its reported segments based on product categories and
produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari masing- geographic area. Profit or loss from each segment is used to
masing segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- measure performance of each segments’ information
masing segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen concerning the main segments are set out as follows:
usaha utama disajikan sebagai berikut:
30 September/September 2024 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.339.190 1.293.700 1.048.146 4.681.036 income
Marjin murabahah 727.133 442.073 20.108 1.189.314 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 289 42.874 143.542 186.705 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (376.597) (428.144) (148.052) (952.793) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (20.791) (25.053) (604) (46.448) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba periode berjalan 1.105.066 311.972 516.888 1.933.926 Income for the period
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen (690.057) (417.858) (172.365) (1.280.280) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (218.685) (164.912) (9.939) (393.536) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (25) (11.010) (34.260) (45.295) Finance leases
Aset 11.095.214 12.282.744 4.747.754 28.125.712 Assets
Liabilitas 7.776.929 8.578.426 3.442.441 19.797.796 Liabilities
30 September/September 2023 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.121.614 1.423.072 952.202 4.496.888 income
Marjin murabahah 645.863 424.150 24.556 1.094.569 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 390 37.264 65.621 103.275 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (256.520) (346.809) (99.579) (702.908) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (8.312) (9.918) (363) (18.593) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba periode berjalan 1.121.824 684.051 489.359 2.295.234 Income for the period
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision impairment losses
Pembiayaan konsumen (561.718) (270.811) (132.701) (965.230) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (127.294) (135.440) (10.035) (272.769) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (78) (7.688) (2.712) (10.478) Finance leases
Aset 10.266.011 12.412.592 3.651.258 26.329.861 Assets
Liabilitas 6.371.732 7.717.071 2.369.063 16.457.866 Liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
138
Page 142
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its reported segments based on product categories and
produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari masing- geographic area. Profit or loss from each segment is used to
masing segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- measure performance of each segments’ information
masing segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen concerning the main segments are set out as follows:
usaha utama disajikan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.883.357 1.873.156 1.285.263 6.041.776 income
Marjin murabahah 883.341 567.488 32.031 1.482.860 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 511 50.859 96.492 147.862 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (360.394) (471.353) (137.862) (969.609) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (13.546) (15.882) (555) (29.983) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba tahun berjalan 1.613.197 942.840 705.235 3.261.272 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen (745.078) (305.772) (164.336) (1.215.186) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (191.017) (208.586) (13.609) (413.212) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (75) (5.467) (13.714) (19.256) Finance leases
Aset 10.962.683 12.888.111 3.880.479 27.731.273 Assets
Liabilitas 6.755.215 7.924.202 2.473.001 17.152.418 Liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
139
Page 143
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: geographic area:
30 September/September 2024 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera
- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 1.300.079 426.850 379.433 329.461 950.461 479.940 484.439 330.373 4.681.036 Consumer financing income
Marjin murabahah 194.724 107.140 97.274 98.535 272.948 63.967 336.477 18.249 1.189.314 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 98.126 5.669 10.276 6.355 43.840 10.228 11.072 1.139 186.705 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (256.379) (66.536) (74.024) (72.820) (201.411) (78.581) (145.901) (57.141) (952.793) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (8.989) (4.550) (3.731) (3.763) (8.580) (1.270) (14.970) (595) (46.448) mudharabah bonds
Beban penyusutan (1.175) (1.000) (1.030) (834) (1.550) (836) (1.389) (503) (8.317) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 620.498 173.600 154.816 97.918 354.911 189.579 236.925 157.119 1.985.366 Income for the period
Penyisihan Provision for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (339.838) (120.354) (121.118) (96.078) (292.634) (123.129) (126.827) (60.302) (1.280.280) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (69.168) (44.673) (30.993) (40.956) (86.491) (13.253) (100.822) (7.180) (393.536) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (17.700) (1.647) (4.135) (2.628) (10.725) (2.597) (5.666) (197) (45.295) Finance leases
Aset 7.829.818 1.995.692 2.243.999 2.147.016 5.830.129 2.263.182 4.200.070 1.793.691 28.303.597 Assets
Liabilitas 5.517.999 1.381.810 1.577.188 1.495.126 4.088.058 1.599.025 2.901.680 1.248.357 19.809.243 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
140
Page 144
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: (lanjutan) geographic area: (continued)
30 September/September 2023 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 1.187.774 390.390 352.261 324.709 999.412 452.374 513.761 276.207 4.496.888 Consumer financing income
Marjin murabahah 186.309 86.896 80.662 95.781 244.350 40.098 348.565 11.908 1.094.569 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 56.036 3.224 2.284 6.064 24.204 4.872 5.045 1.546 103.275 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (156.070) (42.481) (48.426) (55.777) (167.575) (62.636) (129.545) (40.398) (702.908) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (3.005) (1.377) (1.242) (1.665) (3.299) (500) (7.332) (173) (18.593) mudharabah bonds
Beban penyusutan (1.676) (1.624) (1.423) (1.149) (2.653) (1.052) (1.839) (660) (12.076) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 699.734 193.851 173.749 129.071 472.715 182.702 352.258 129.269 2.333.349 Income for the period
Pemulihan/(penyisihan) Reversal/(provision) for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (238.826) (88.127) (86.603) (81.244) (237.980) (86.443) (94.558) (51.449) (965.230) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (39.259) (29.165) (16.636) (29.840) (47.159) (7.503) (98.593) (4.614) (272.769) Murabahah financing
Sewa pembiayaan 1.492 (1.833) (1.529) (1.573) (5.883) 195 (1.388) 41 (10.478) Finance leases
Aset 6.414.346 1.752.212 1.886.589 2.077.700 6.085.218 2.342.048 4.441.392 1.594.271 26.593.776 Assets
Liabilitas 4.011.854 1.097.923 1.165.726 1.286.662 3.805.222 1.471.986 2.649.593 1.004.778 16.493.744 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
141
Page 145
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: (lanjutan) geographic area: (continued)
31 Desember/December 2023 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera
- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 1.611.009 530.075 471.408 433.340 1.326.876 611.991 677.234 379.843 6.041.776 Consumer financing income
Marjin murabahah 249.750 119.192 110.902 128.606 334.301 59.242 463.858 17.009 1.482.860 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 80.119 4.849 3.662 8.017 34.981 7.084 7.170 1.980 147.862 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (222.363) (60.164) (67.631) (76.449) (227.581) (85.777) (173.290) (56.354) (969.609) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (5.045) (2.325) (2.071) (2.651) (5.352) (819) (11.427) (293) (29.983) mudharabah bonds
Beban penyusutan (2.113) (2.092) (1.845) (1.450) (3.264) (1.329) (2.325) (843) (15.261) Depreciation expenses
Laba tahun berjalan 978.601 273.513 243.856 190.865 684.148 271.048 487.841 189.903 3.319.775 Income for the year
Pemulihan/(penyisihan) Reversal/(provision) for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (317.811) (122.545) (116.129) (100.990) (282.154) (111.903) (96.927) (66.727) (1.215.186) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (64.213) (44.976) (26.191) (43.483) (73.198) (11.298) (143.113) (6.740) (413.212) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (5.703) (1.764) (2.763) 105 (8.835) 1.436 (1.708) (24) (19.256) Finance leases
Aset 7.243.154 1.952.529 2.059.675 2.143.270 6.100.051 2.357.937 4.480.566 1.680.182 28.017.364 Assets
Liabilitas 4.496.207 1.193.095 1.258.205 1.317.661 3.767.421 1.475.924 2.642.954 1.044.538 17.196.005 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
142
Page 146
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas untuk The reconciliation of net income, assets and liabilities for
segmen dilaporkan berdasarkan jenis produk: reportable segments based on product categories as follows:
30 September/September - 31 Desember/
2024 - 2023 - December 2023
-
Laba untuk segmen dilaporkan 1.933.926 2.295.234 3.261.272 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (819.497) (952.487) (1.317.225) Unallocated amounts
Laba periode/tahun berjalan 1.114.429
1 1.342.747
1 1.944.047
1 Income for the period/year
Aset untuk segmen dilaporkan 28.125.712 26.329.861 27.731.273 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 5.316.522 3.319.941 3.275.949 Unallocated amounts
Aset 33.442.234
1 29.649.802
1 31.007.222
1 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 19.797.796 16.457.866 17.152.418 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.412.438 2.616.420 2.742.618 Unallocated amounts
Liabilitas 22.210.234
1 19.074.286
1 19.895.036
1 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas untuk The reconciliation of net income, assets and liabilities for
segmen dilaporkan berdasarkan wilayah geografis: reportable segments based on geographic area as follows:
30 September/September - 31 Desember/
2024 - 2023 - December 2023
-
Laba untuk segmen dilaporkan 1.985.366 2.333.349 3.319.775 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (870.937) (990.602) (1.375.728) Unallocated amounts
Laba periode/tahun berjalan 1.114.429
1 1.342.747
1 1.944.047
1 Income for the period/year
Aset untuk segmen dilaporkan 28.303.597 26.593.776 28.017.364 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 5.138.637 3.056.026 2.989.858 Unallocated amounts
Aset 33.442.234
1 29.649.802
1 31.007.222
1 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 19.809.243 16.493.744 17.196.005 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.400.991 2.580.542 2.699.031 Unallocated amounts
Liabilitas 22.210.234
1 19.074.286
1 19.895.036
1 Liabilities
49. SALING HAPUS 49. OFFSETTING
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 September 2024 and 31 December 2023, there is
tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus no financial assets and liabilities that are subject to offsetting
pada laporan posisi keuangan. in the statements of financial position.
Perseroan memiliki surat berharga yang diterbitkan yang The Company has securities issued collaterised by fiduciary
dijamin dengan fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of consumer and murabahah financing receivable (see Notes
dan murabahah (lihat Catatan 5 dan 6), yang menjadi subyek 5 and 6), which are subject to enforceable netting
untuk memenuhi netting arrangements dan perjanjian arrangements and similar agreements, that are not set off in
serupa, yang tidak saling hapus pada laporan posisi the statements of financial position.
keuangan.
*Tidak diaudit *Unaudited
143
Page 147
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, 31 December 2023,
untuk periode sembilan bulan berakhir for nine-month periods ended
30 September 2024 dan 2023 30 September 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. SALING HAPUS (lanjutan) 49. OFFSETTING (continued)
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan derivatif The Company has derivative assets and liabilities that are
yang tunduk pada perjanjian induk untuk menyelesaikan subject to enforceable master netting arrangements whereas
secara neto, dimana perjanjian antara Perseroan dan pihak the agreement between the Company and the counterparty
counterparty memperbolehkan penyelesaian neto atas aset allows for net settlement of the relevant financial assets and
dan liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak memilih liabilities when both elect to settle on a net basis. Otherwise,
untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Ketika kedua financial assets and liabilities will be settled on a gross basis.
pihak tidak memilih untuk menyelesaikan secara neto, aset However, each party to the master netting agreement will
dan liabilitas keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, have the option to settle such amount on a net basis in the
akan tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian induk event of default of the other party.
mempunyai opsi untuk menyelesaikan jumlah-jumlah
tersebut dengan dasar neto pada peristiwa di mana terjadi
gagal bayar salah satu pihak.
50. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 50. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has issued
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi the following new standards, amendments and
berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang interpretations, but not yet effective for the financial year
dimulai pada 1 Januari 2024 sebagai berikut: beginning 1 January 2024 as follows:
• PSAK 117 "Kontrak Asuransi" • SFAS 117 "Insurance Contracts"
• PSAK 221 "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" • SFAS 221 "Effect of Changes in Foreign Exchange
Rates”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perseroan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan and revised standards to the Company’s financial
Perseroan. statements.
51. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 51. SUBSEQUENT EVENTS
Pada tanggal 10 Oktober 2024, Perseroan telah On 10 October 2024, the Company has published a
menerbitkan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Continuing Public Offering of Adira Finance Continuing
Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap IV Tahun 2024 Bonds VI Phase IV Year 2024 amounted to
kepada masyarakat sebesar Rp2.000.000.000.000 (nilai Rp2.000.000.000.000 (full amount).
penuh).
*Tidak diaudit *Unaudited
144
Page 148
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
RASIO-RASIO KEUANGAN OTORITAS FINANCIAL RATIOS OF FINANCIAL
JASA KEUANGAN SERVICES AUTHORITY
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – RASIO - RASIO SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION –
KEUANGAN OTORITAS JASA KEUANGAN FINANCIAL RATIOS OF FINANCIAL SERVICES
AUTHORITY
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha 27 December 2018 regarding the Business Operation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan untuk Financing Company, the Company is required to comply with
memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. Rasio-rasio ini several financial ratios. These ratios have been prepared by the
dibuat oleh Perseroan berdasarkan formula sebagaimana Company based on the formula as prescribed in the OJK
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan kepatuhan regulation for regulatory compliance purposes, where such
terhadap peraturan, dimana rasio tersebut dapat berbeda jika ratios may differ had the ratios been computed based on
rasio tersebut dihitung berdasarkan standar akuntansi keuangan Indonesian financial accounting standards.
Indonesia.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK Regulation:
OJK:
30 September/ 31 Desember/
September December
2024 2023
Financing to asset ratio 83,91% 89,16% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto terhadap
total pendanaan yang diterima 146,44 % 172,17% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk
pembiayaan investasi dan modal kerja
dibandingkan dengan total saldo piutang Financing receivables for investment and working
pembiayaan 22,45 % 23,84% capital financing to total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (NPF) 0,56 % 0,49% Non-performing financing (NPF) ratio
Rasio permodalan 45,02 % 45,01% Capital ratio
Gearing ratio 1,93 x 1,50x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 11.232 % 11.112% Equity to paid up capital ratio
*Tidak diaudit *Unaudited
145
Names mentioned 56 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Financial Services Authority
p.3 ×3
unresolved
person
Notarial Akta Notaris Misahardi Wilamarta
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11
unresolved
person
Akta Notaris Mala Mukti
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Laws
p.11
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.11
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.11
unresolved
org
Ministry of Finance
p.11
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.12 ×15
unresolved
person
Prof. Dr. H. Noor Achmad
· Anggota
p.20
unresolved
person
Dr. Rini Fatma Kartika
· Anggota
p.20 ×2
unresolved
person
Restiana Ie Tjoe Linggadjaya
· Anggota
p.20
unresolved
person
Rio Erriad
· Anggota
p.20
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.51
unresolved
org
Banten Tbk
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.51
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah JPMorgan Chase Bank
p.51
unresolved
org
Danamon Indonesia Tbk
p.55 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.55 ×3
unresolved
org
Rekonsiliasi
p.82
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.