Back to announcement
Financial Report INPP Periode 30 September 2024.pdf
Financial statement Text extracted INPPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 87
Page 1
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/ AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM /
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024/
THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
Page 2
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM / INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 /
THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
DAFTAR ISI / CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit / Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim A Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim B Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim C Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim D Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim E Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 Catatan/ 31 Desember 2023
30 September 2024 Notes 31 December 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 386.175.731.465 4 419.733.777.174 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Pihak ketiga -
setelah dikurangi cadangan Trade receivables - Third parties
kerugian penurunan nilai sebesar net of allowance for impairment
Rp 434.656.707 pada tanggal losses of Rp 434,656,707 in
30 September 2024 dan September 30, 2024 and
Rp 376.561.438 pada tanggal Rp 376,561,438 in December 31,
31 Desember 2023 50.920.789.677 5 48.702.152.515 2023
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak berelasi 4.421.052.640 30 45.334.827 Related party
Pihak ketiga 10.127.251.118 16.086.978.971 Third parties
Persediaan 1.535.856.964.075 6 1.378.695.562.245 Inventories
Pajak dibayar di muka 125.299.372.891 15.a 99.831.630.057 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka Prepaid expenses and
dan uang muka 45.774.841.418 7 54.092.326.802 advances
Jumlah Aset Lancar 2.158.576.003.284 2.017.187.762.591 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investments in shares of
Investasi saham 4.183.283.492.840 8 4.046.586.082.164 stocks
Aset pajak tangguhan 136.841.113.206 15.d 133.469.975.269 Deferred tax assets
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - Net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 721.115.563.374 pada tanggal Rp 721,115,563,374 in
30 September 2024 dan September 30, 2024 and
Rp 665.272.248.511 pada tanggal Rp 665,272,248,511 in
31 Desember 2023 1.627.643.905.853 9 1.595.985.520.728 December 31,2023
Properti investasi - setelah Investment properties - net of
dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation
Sebesar Rp 400.605.505.140 pada Of Rp 405,605,505,140 in
tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and
Rp 358.530.314.234 pada tanggal Rp 358,530,314,234 in
31 Desember 2023 1.345.275.279.872 10 1.275.023.493.604 December 31, 2023
Aset hak-guna - neto 131.136.441.075 11 139.193.644.184 Right-of-use asset - net
Dana yang dibatasi penggunaannya 22.116.761.814 12 37.800.000.000 Restricted funds
Goodwill 93.648.709.945 93.648.709.945 Goodwill
Aset tidak lancar lainnya 12.212.276.527 6.355.466.982 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 7.552.157.981.132 7.328.062.892.876 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 9.710.733.984.416 9.345.250.655.467 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are integral part
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 Notes 31 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - Pihak ketiga 110.191.494.176 13 95.388.890.879 Trade payables - Third parties
Utang non-usaha – Pihak ketiga 271.742.444.174 14 297.501.457.985 Non-trade payables - Third parties
Utang pajak 14.249.887.996 15.b 19.607.864.154 Taxes payables
Beban akrual 87.647.090.136 16 65.234.721.872 Accruals
Uang muka pelanggan dan pendapatan Advance from customer and
diterima di muka - bagian yang unearned revenues - realizable
direalisasi dalam satu tahun 129.835.649.585 17 128.018.763.318 within one year
Liabilitas jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam satu tahun long-term liabilities
Utang bank 449.236.993.958 18 440.902.458.025 Bank loans
Sewa 8.765.505.395 11 6.721.516.949 Lease
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.071.669.065.420 1.053.375.673.182 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Uang muka pelanggan dan pendapatan
diterima di muka - setelah dikurangi Advance from customer and
bagian yang direalisasi dalam satu unearned revenues - net of
tahun 947.052.079.520 17 962.729.468.497 realizable within one year
Uang jaminan penyewa 108.334.839.020 97.516.596.173 Tenants' deposit
Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja 32.098.801.103 31 27.176.281.795 liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 894.914.537 15.d 1.120.301.565 Deferred tax liability
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities - net of
tempo dalam satu tahun current maturities
Utang bank 1.266.310.587.781 18 1.241.254.244.934 Bank loans
Sewa 31.447.404.794 11 33.745.130.991 Lease
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2.386.138.626.755 2.363.542.023.955 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 3.457.807.692.175 3.416.917.697.137 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share, Authorized -
Modal dasar - 40.000.000.000 saham 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 11.181.971.732 saham 1.118.197.173.200 19 1.118.197.173.200 11,181,971,732 shares
Tambahan modal disetor 1.963.984.085.832 20 1.963.984.085.832 Additional paid-in capital
Difference in value of equity
Selisih nilai transaksi ekuitas dengan transaction with non-controlling
kepentingan nonpengendali ( 21.582.223.205 ) 21 ( 21.582.223.205 ) interests
Saldo laba 2.555.870.793.562 2.272.604.340.510 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total equity attributable to
entitas induk 5.616.469.829.389 5.333.203.376.337 owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 636.456.462.852 22 595.129.581.993 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 6.252.926.292.241 5.928.332.958.330 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 9.710.733.984.416 9.345.250.655.467 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are integral part
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN NETO 878.072.217.199 24 831.486.431.656 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN ( 281.959.610.270) 25 ( 285.473.713.980) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 596.112.606.929 546.012.717.676 GROSS PROFIT
Beban penjualan dan pemasaran ( 55.277.329.432) 26 ( 55.171.914.015) Selling and marketing expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi ( 371.874.402.246) 27 ( 308.824.801.738) expenses
Beban pajak final ( 35.977.734.059) ( 36.979.731.445) Final tax expense
Pendapatan operasi lainnya - neto 132.523.724.769 3.373.034.785 Other operating income - net
LABA USAHA 265.506.865.961 148.409.305.263 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan keuangan 6.742.424.646 28 6.706.535.948 Finance income
Beban keuangan ( 118.256.883.360) 29 ( 114.624.651.996) Finance cost
Pendapatan Dividen 47.008.875.296 77.858.449.709 Dividend income
Laba selisih kurs - neto 285.652.066 9.787.890.156 Profit on foreign exchange - net
Gain on sale of investments in share
Laba penjualan investasi saham - 2.039.762.219 of stocks
Bagian atas laba entitas asosiasi 136.697.410.676 3.586.932.791 Share in net profit of associates
LABA SEBELUM PAJAK 337.984.345.285 133.764.224.090 PROFIT BEFORE TAX
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 4.623.096.604 15.c 21.478.251.320 INCOME TAX BENEFIT
LABA PERIODE BERJALAN 342.607.441.889 155.242.475.410 PROFIT FOR PERIOD
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be
ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas kerja 2.369.480.251 - benefit liability
Pajak penghasilan terkait ( 533.588.229) - Related income tax
Penghasilan komprehensif
lain tahun berjalan, setelah Other comprehensive income
pajak 1.835.892.022 - for the year, net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN SETELAH TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT
PAJAK 344.443.333.911 155.242.475.410 FOR THE PERIOD NET OF TAX
Page 7
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit B/2 Exhibit B/2
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT
PERIODE BERJALAN SETELAH FOR THE PERIOD NET OF TAX
PAJAK (Saldo pindahan) 344.443.333.911 155.242.475.410 (Balance brought forward)
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 281.631.066.786 93.410.325.408 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 60.976.375.103 61.832.150.002 Non-controlling interests
Jumlah 342.607.441.889 155.242.475.410 Total
Laba komprehensif tahun
berjalan yang dapat Total comprehensive income
diatribusikan kepada: for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 283.266.453.052 93.410.325.408 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 61.176.880.859 22 61.832.150.002 Non-controlling interests
Jumlah 344.443.333.911 155.242.475.410 Total
LABA PER SAHAM, DASAR 25,19 23 8,35 PROFIT PER SHARE, BASIC
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are integral part
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
These consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
PER 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in rupiah, unless otherwise stated)
Ekshibit C Exhibit C
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owner of the Parent
Selisih nilai transaksi
ekuitas dengan
Modal kepentingan
ditempatkan nonpengendali/
dan disetor Tambahan modal Difference in value of Saldo laba/ Retained earning Kepentingan
penuh/ disetor/ equity transactions Ditentukan Belum ditentukan non pengendali/
Issued and fully Additional with non-controlling penggunaannya/ penggunaannya/ J u m l a h/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid capital paid-in capital interests Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember
2022 1.118.197.173.200 1.963.984.085.832 ( 33.558.310.837) - 2.167.180.578.628 5.215.803.526.823 524.086.435.941 5.739.889.962.764 Balance as of 31 December 2022
Distribusi dividen oleh Dividend distribute by
Entitas anak - - - - - - ( 93.104.610.819) ( 93.104.610.819 ) subsidiaries
Akuisisi entitas anak - - ( 997.000) - - ( 997.000) 121.477.997.000 121.477.000.000 Acquisition of subsidiary
Pelepasan entitas anak - - 11.977.084.632 - - 11.977.084.632 ( 61.644.228.017) ( 49.667.143.385 ) Disposal of subsidiary
Perolehan saham dari Acquisition shares of
Nonpengendali - - - - - - ( 8.876.245.713) ( 8.876.245.713) Non-controlling interest
Penurunan Modal pada Capital reduction of
Entitas Anak - - - - - - ( 3.430.000.000) ( 3.430.000.000 ) subsidiaries
Pendirian Entitas Anak - - - - - - 37.217.298.000 37.217.298.000 Estabilishment of subsidiary
Jumlah rugi komprehensif tahun Total comprehensive loss
Berjalan - - - 100.000.000 105.323.761.882 105.423.761.882 79.402.935.601 184.826.697.483 for the year
Saldo pada tahun 31 Desember
2023 1.118.197.173.200 1.963.984.085.832 ( 21.582.223.205) 100.000.000 2.272.504.340.510 5.333.203.376.337 595.129.581.993 5.928.332.958.330 Balance as of 31 December 2023
Distribusi dividen Perusahaan dan Dividend distribute by the
oleh entitas anak kepada company and subsidiaries to
kepentingan non pengendali - - - - - - ( 19.850.000.000) ( 19.850.000.000 ) non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive loss
berjalan - - - 100.000.000 283.166.453.052 283.266.453.052 61.176.880.859 344.443.333.911 for the year
Saldo pada tahun
30 September 2024 1.118.197.173.200 1.963.984.085.832 ( 21.582.223.205) 100.000.000 2.555.770.793.562 5.616.469.829.389 636.456.462.852 6.252.926.292.241 Balance as of 30 September 2024
Catatan 19/ Catatan 20/ Catatan 21/ Catatan 22/
Note 19 Note 20 Note 21 Note 22
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are integral part
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 9
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 994.064.349.675 931.596.555.878 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok dan
lainnya ( 590.132.526.858) ( 579.371.958.168) Cash paid to suppliers and others
Pembayaran pajak ( 276.102.449) ( 641.173.283) Paid of tax
Penghasilan keuangan 6.695.165.793 6.706.535.948 Finance income
Pembayaran beban keuangan ( 114.234.868.222) ( 110.359.205.834) Finance cost paid
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 296.116.017.939 247.930.754.541 operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan dividen 47.008.875.296 8 77.858.449.709 Dividend received
Pencairan (Penempatan) dana yang Withdrawal (Placement) restricted
dibatasi penggunaannya - net 15.683.238.186 12 ( 14.186.729.250) funds-net
Penjualan aset tetap 190.400.000 9 98.621.492 Sale of property and equipment
Peningkatan uang muka pembelian Increase of advance for property
aset tetap ( 859.031.400) ( 4.672.250.000) and equipment purchase
Perolehan aset tetap ( 88.243.086.670) 9 ( 93.233.607.788) Acquisition of property and equipment
Perolehan properti investasi ( 113.199.395.566) 10 ( 25.339.398.845) Acquisition in investment properties
Kenaikan persediaan real-estat ( 173.204.556.925) ( 143.330.110.073) Increase of real-estate inventory
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi ( 312.623.557.079) ( 202.805.024.755) investing activities
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 457.891.133.088 215.577.723.959 Receipts of bank loans
Pembayaran dari pihak berelasi ( 4.375.717.813) 30 ( 21.040.017) Payment from related parties
Pembayaran liabilitas sewa ( 4.635.793.506) 11 ( 3.444.475.846) Payments of lease liabilities
Pembayaran kepada pihak ketiga ( 19.799.285.954) ( 4.476.135.921) Payment to third parties
Pembayaran dividen kepada Payment of dividend to
kepentingan nonpengendali ( 19.850.000.000) ( 67.841.452.509) Non-controlling interests
Pembayaran utang bank ( 426.566.494.450) ( 396.982.392.491) Payment of bank loans
Penurunan uang muka setoran modal Decrease of advance for paid up
non pengendali - ( 3.430.000.000) capital non controlling interests
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan ( 17.336.158.635) ( 260.617.772.825) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS ( 33.843.697.775) ( 215.492.043.039) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 419.733.777.174 4 607.088.330.065 BEGINNING OF THE PERIODE
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effect of foreign exchange rate
asing terhadap kas dan setara kas 285.652.066 9.787.890.156 changes on cash and cash equivalents
Cash and cash equivalent acquired
Kas dan setara kas entitas anak yang and disposal subsidiaries - net
diakuisisi dan dilepas - neto - ( 10.932.980.660)
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 386.175.731.465 4 390.451.196.522 AT END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are integral part
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 10
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Indonesian Paradise Property Tbk (“Perusahaan”) PT Indonesian Paradise Property Tbk (the
didirikan dengan nama PT Penta Karsa Lubrindo “Company”) was established as PT Penta Karsa
berdasarkan Akta Notaris No. 96 tanggal 14 Juni Lubrindo based on Notarial Deed No. 96 dated June
1996 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., CN., 14, 1996 of Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., CN.,
pengganti dari Rachmat Santoso, S.H., Notaris di substitute of Rachmat Santoso, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini telah diubah dengan Akta Jakarta. The Deed of Establishment was amended
No. 42 tanggal 8 Januari 1997 dari Notaris yang sama with Notarial Deed No. 42 dated January 8, 1997 of
dan telah mendapat pengesahan dari Menteri the same Notary and was approved by the Ministry
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of Justice of the Republic of Indonesia in Decision
Keputusan No. C2-1030 HT.01.01.TH.97 tanggal 12 Letter No. C2-1030 HT.01.01.TH.97 dated February
Februari 1997 dan telah diumumkan dalam Berita 12, 1997 and was published in the State Gazette of
Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 12 Maret the Republic of Indonesia No. 21 dated March 12,
2002, Tambahan No. 2574. 2002, Supplement No. 2574.
Anggaran dasar Perusahaan telah diubah beberapa The Company’s articles of association has been
kali, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan amended several times, and the latest was Deed of
Keputusan Para Pemegang Saham, No. 21 tanggal 6 statement of shareholder’s resolution No. 21 dated
Juni 2024 yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, on June 6, 2024 which was made in the presence of
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., a Notary in South
mengenai perubahan anggaran dasar ini telah Jakarta change has been approved by the Minister
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Indonesia No. AHU-AH.01.03-0151399 dated on
0151399 tanggal 20 Juni 2024. June 20, 2024.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with Articles 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah articles of association, the scope of activities is
menjalankan usaha hotel bintang dan usaha lain, mainly engaged in running a star hotel and other
yang berkaitan dan mendukung kegiatan usaha business related to supporting the Company main
utama Perusahaan sesuai dengan peraturan business activities in accordance with applicable
perundang-undangan yang berlaku. laws and regulations.
Kantor pusat Perusahaan berkedudukan di The Company’s head office is located at Centennial
Centennial Tower Lantai 30, Jalan Gatot Subroto Tower 30th Floor, Jalan Gatot Subroto Kav 24-25,
Kav 24-25, Jakarta 12930. Jakarta 12930.
Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya The Company started its commercial operations in
pada bulan Oktober 2002. Saat ini Perusahaan October 2002. Currently the Company engage in
menjalankan usaha hotel bintang. star hotel.
PT Grahatama Kreasibaru merupakan entitas induk PT Grahatama Kreasibaru is the Ultimate Parent of
terakhir dari Perusahaan. the Company.
Page 11
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan b. Board of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi serta Komite The Company’s Board of Commissioners and
Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 Directors and Audit Committee as of September 30,
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023 are as follows:
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris merangkap President Commissioner cum
Komisaris Independen Todo Sihombing Todo Sihombing IndependentCommissioner
Wakil Presiden Komisaris
merangkap Komisaris Hadi Cahyadi Hadi Cahyadi Vice President Commissioner cum
Independen Independent Commissioner
Komisaris Independen - Sukidi Independent Commissioner
Komisaris Karel Patipeilohy Karel Patipeilohy Commissioner
Komisaris Amelia Gozali Amelia Gozali Commissioner
Komisaris Agoes Soelistyo Santoso Agoes Soelistyo Santoso Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Anthony Prabowo Susilo Anthony Prabowo Susilo President Director
Direktur Patrick Santosa Rendradjaja Patrick Santosa Rendradjaja Director
Direktur - Djatikesumo Subagio Director
Direktur Surina Surina Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Hadi Cahyadi Hadi Cahyadi Chairman
Anggota Anang Yudiansyah Setiawan Anang Yudiansyah Setiawan Member
Anggota Kurniadi Kurniadi Member
Berdasarkan Surat Keterbukaan Informasi Based on the Company’s Information Disclosure
Perusahaan No. 036/INPPCS/ VIII/2024 tanggal Letter No. 036/INPPCS/VIII/2024 dated August 8,
8 Agustus 2024, Perusahaan telah menerima surat 2024, the Company has received the resignation
pengunduran diri Bapak Sukidi selaku Komisaris letter from Mr. Sukidi as the Company’s
Independen Perusahaan pada tanggal 6 Agustus Independent Commissioner on August 6, 2024.
2024.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September The Company’s Corporate Secretary as of
2024, dan 31 Desember 2023 adalah Ispandiati September 30, 2024, and December 31, 2023 is
Makmur. Ispandiati Makmur.
Kepala Internal Audit pada tanggal 30 September The Company’s Chief of Internal Audit as of
2024, dan 31 Desember 2023 adalah Renhard September 30, 2024, and December 31, 2023 is
Panjaitan. Renhard Panjaitan.
Jumlah karyawan PT Indonesian Paradise Property PT Indonesian Paradise Property Tbk and
Tbk dan entitas anaknya (”Grup”) untuk periode subsidiaries (the “Group”) number of employees for
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September the six months periods ended September 30, 2024
2024 dan untuk tahun yang berakhir pada and for the year ended December 31, 2023 are 531
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 531 dan and 527 (unaudited) respectively.
527 (tidak diaudit).
Page 12
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Penawaran Umum Saham Perusahaan c. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 21 September 2004, Perusahaan On September 21, 2004, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua noticed of effectivity from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM, Securities and Exchange Commission (BAPEPAM,
sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) berdasarkan now Financial Service Authority (OJK)) in his
Surat No. S-2970/PM/2004 dalam rangka Decision Letter No. S-2970/PM/2004 for Public
pendaftaran sebagai Perusahaan Publik. Selanjutnya Company. The Company’s shares are listed in
saham - saham Perusahaan dicatatkan pada Bursa Indonesian Stock Exchange (previously Surabaya
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya) pada Stock Exchange) on December 1, 2004.
tanggal 1 Desember 2004.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Biasa Perusahaan pada tanggal 26 Mei 2005, para Meeting held on May 26, 2005, the Company
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk shareholders’ approved Capital Increase Without
melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Pre-Emptive Rights (in accordance with the
Efek Terlebih Dahulu (sesuai Peraturan BAPEPAM-LK BAPEPAM regulation No. IX.D.4) amounting to
No. IX.D.4) sejumlah 75.000.000 saham dengan nilai 75,000,000 shares par value Rp100 per share which
nominal Rp100 per saham yang diambil bagian oleh was taken by Premiere Estates Limited. The
Premiere Estates Limited. Penambahan saham addition shares has been approved by the Directors
tersebut telah disetujui oleh Direksi Bursa Efek of Surabaya Stock Exchange through his letter
Surabaya melalui surat No. JKT-027/LIST- No. JKT-027/LIST-EMITEN/BES/VII/2005 dated
EMITEN/BES/VII/2005 tanggal 13 Juli 2005. July 13, 2005.
Berdasarkan Akta Notaris No. 143 tanggal 12 Juni Based on Notarial Deed No. 143 dated on
2015, dari Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di June 12, 2015, of Irawan Soerodjo, S.H., M.Si.,
Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Notary in Jakarta, concerning an Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), di mana para Stockholders’ Meeting wherein the Company’s
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk stockholders approved the issuance of
menerbitkan 8.623.168.132 lembar saham pada 8,623,168,132 shares at a price of Rp325 per share
harga Rp325 per saham melalui Penambahan Modal to shareholder through Rights Issue Without Pre-
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Emptive Rights (PMTHMETD). In the period of
(PMTHMETD). Sejak tanggal 26 Juni 2015 sampai exercise shares from June 26, 2015 to July 9, 2015,
tanggal 9 Juli 2015, Perusahaan melaksanakan the total funds received in relation to this the
PMTHMETD dengan jumlah dana yang diperoleh Company carried out PMTHMETD with total funds of
adalah sebesar Rp2.802.529.642.900. Rp2,802,529,642,900.
Pada tanggal 12 Juni 2015, Perusahaan memperoleh On June 12, 2015, the Company obtained the Notice
Pernyataan Efektif dari Kepala Otoritas Jasa of Effectivity from the Chairman of Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) melalui surat No. S-253/D.04/2015 Keuangan (OJK) in his letter No. S-253/D.04/2015
untuk Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) kepada for the Limited Public Offering I (PUT I) with pre-
Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek emptive rights to Stockholders for 8,623,168,132
Terlebih Dahulu (HMETD) atas 8.623.168.132 lembar common shares with par value of Rp100 per share at
Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 exercise price of Rp325 per share.
per saham yang ditawarkan dengan harga
pelaksanaan Rp325 per saham.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah all of the Company’s shares totaling to
11.181.971.732 saham telah tercatat di Bursa Efek 11,181,971,732 shares are listed in the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
Page 13
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung dan The Company has direct and indirect ownership in
tidak langsung pada entitas-entitas anak berikut ini: the following subsidiaries:
Tahun
beroperasi Persentase Jumlah Aset
komersial/ kepemilikan/ (dalam Rp juta)
Jenis Usaha/ Year of Percentage of Total assets
Entitas anak/ Nature of Domisili/ commercial ownership (in Rp million)
Subsidiary business Domicile operations 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan langsung/
Direct acquisition
PT Indonesia Gemilang Perdagangan dan Jakarta Belum beroperasi 100,00% 100,00% 438.350 218.681
Mahasentosa (IGM) pembangunan/ Secara komersial/
Trading Has not start
and development commercial
operation
PT Praba Kumala Sajati Perdagangan umum/ Jakarta 2015 100,00% 100,00% 97.229 102.186
dan entitas anaknya/ and General trading
its subsidiary (PKS)
Hotel dan real
PT Retzan Indonusa dan estat/ Batam 2011 100,00% 100,00% 76.359 79.831
entitas anaknya/ and Hotel and
its subsidiary (RIN) real estate
PT Segara Biru Kencana
(SBK) Hotel Jakarta 2016 100,00% 100,00% 47.694 50.740
PT Adhitama Citra Perdagangan dan Jakarta Belum beroperasi 100,00% 100,00% 5.555 6.607
Selaras (ACS) pembangunan/ Secara komersial/
Trading Has not start
and development commercial
operation
PT Paloma Suasa Manajemen Real estat/ Jakarta Belum beroperasi 99,90% 99,90% 1.568.291 1.372.477
dan entitas anaknya/ and Real estate Secara komersial/
its subsidiary (PSM) Has not start
commercial
operation
PT Kega Property Utama Hotel Jakarta 2012 92,73% 92,73% 39.564 43.492
(KPU)
PT Narpati Arjaya Properti Hotel dan Jakarta Belum beroperasi 91,92% 91,92% 1.810.589 1.754.569
dan entitas anaknya/ pembangunan/ Secara komersial/
and its subsidiary Hotel Has not start
(NAP) ***) and development commercial
operation
PT Anugerah Nusaraya (AN) Hotel Jakarta 2007 87,02% 87,02% 82.467 90.486
PT Rifai Maju Properti (RMP) Real estat/ Makassar 2022 60,00% 60,00% 516.463 519.289
Real estate
PT Pop Properti Indonesia Pembangunan dan Jakarta 2014 60,00% 60,00% 28.775 29.423
(PPI) jasa/ Development
and service
PT Swarna Kanaka Real estat/ Jakarta Belum beroperasi 55,00% 55,00% 314.457 269.555
Parigraha (SKP) *) Real estate Secara komersial/
Has not start
commercial
operation
PT Mitra Gemilang Mahacipta Hotel dan and Balikpapan Belum beroperasi 55,00% 55,00% 112.552 112.155
(MGM) pembangunan/Hotel Secara komersial/
development Has not start
commercial
operation
PT Mitra Perdana Nuansa Perdagangan umum/ Bandung 2017 51,00% 51,00% 474.807 462.927
(MPN) General trading
PT Aneka Bina Laras dan Hotel Jakarta 2011 51,00% 51,00% 115.265 112.184
entitas anaknya/ and
its subsidiary (ABL)
Page 14
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun
beroperasi Persentase Jumlah Aset
komersial/ kepemilikan/ (dalam Rp juta)
Jenis Usaha/ Year of Percentage of Total assets
Entitas anak/ Nature of Domisili/ commercial ownership (in Rp million)
Subsidiary business Domicile operations 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan langsung/
Direct acquisition
PT Eka Ilalang Hotel Jakarta Belum beroperasi 51,00% 51,00% 23.958 24.220
Suryadinamika (EIS) Secara komersial/
Has not start
commercial
operation
Kepemilikan tidak langsung/
Indirect acquisition
PT Prospek Duta Sukses Real Estat/ Jakarta Belum beroperasi 100,00% 100,00% 1.324.623 1.128.528
(PDS) (melalui/ through Real estate Secara komersial/
PSM) Has not start
commercial
operation
PT Padma Suasa (PS) Hotel Jakarta 2011 100,00% 100,00% 31.104 38.417
(melalui/ through ABL)
PT Mega Biru Selaras (MBS) Real Estat/ Bali 2023 88,61% 88,61% 18.459 19.721
(melalui/ through PKS) Real estate
PT Indonesian Paradise Hotel dan Jakarta 2004 68,42% 68,42% 1.755.833 1.754.569
Island (IPI) (melalui/ pembangunan/
through NAP) **) Hotel
and development
*) Dikonsolidasi tahun 2023 *) Consolidated 2023
**) Menjadi kepemilikan tidak langsung tahun 2023 **) Become indirect ownership in 2023
***) Didirikan pada 2023 ***) Established in 2023
Akuisisi Entitas Anak Acquisition of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Oktober 2023, Perusahaan On October 31, 2023, the Company established PT
mendirikan PT Narpati Arjaya Properti (NAP) Narpati Arjaya Properti (NAP) based on Deed No. 44
berdasarkan No. 44 yang dibuat di hadapan Laurens which was presence of Laurens Gunawan, S.H.,
Gunawan, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat. M.Kn., a notary in West Jakarta. The Company’s
Jumlah kepemilikan saham Perusahaan pada NAP shares ownership in NAP is 91.92%. Then on
adalah sebesar 91,92%. Kemudian pada tanggal November 9, 2023, the Company transferred 62.89%
9 November 2023, Perusahaan mengalihkan 62,89% share ownership in PT Indonesian Paradise Island
kepemilikan sahamnya pada PT Indonesian Paradise (IPI) to NAP. Furthermore, on the same date, NAP
Island (IPI) kepada NAP. Selanjutnya, pada tanggal acquired 5.53% shares ownership of IPI from non-
yang sama, NAP memperoleh 5,53% saham IPI dari controlling party with the acquisition cost of
pihak nonpengendali dengan harga perolehan Rp37,217,298,000. As of December 31, 2023, the
sebesar Rp37.217.298.000. Pada 31 Desember 2023, Group's share ownership in IPI is 68.42%. There is
kepemilikan saham Grup pada IPI adalah sebesar difference in value of equity transactions with non-
68,42%. Terdapat selisih nilai transaksi ekuitas controlling interest acquired amounting
dengan kepentingan nonpengendali yang diperoleh Rp11,977,084,632 (Note 21).
sebesar Rp11.977.084.632 (Catatan 21).
Pada tanggal 14 Maret 2023, Grup mengakuisisi 50% On March 14, 2023, the Group acquired 50% shares
kepemilikan saham di PT Swarna Kanaka Parigraha ownership in PT Swarna Kanaka Parigraha (SKP)
(SKP) dengan nilai akuisisi sebesar Rp26.000.000. with the acquisition cost amounting to
Pada tanggal 31 Mei 2023, Grup mengakuisisi Rp26,000,000. On May 31, 2023, the Group
kembali 50% kepemilikan saham di SKP dengan nilai reacquired 50% share ownership in SKP with the
akuisisi sebesar Rp26.000.000, sehingga kepemilikan acquisition cost of Rp26,000,000, so that the
saham Grup pada SKP adalah 100%. Group's share ownership in SKP is 100%.
Page 15
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selanjutnya pada 14 Juni 2023, SKP meningkatkan Furthermore, on June 14, 2023 SKP increased its
modal sahamnya sebesar Rp269.952.000.000 dimana share capital by Rp269,952,000,000, of which
sebesar Rp121.502.000.000 merupakan pihak Rp121,502,000,000 was exercised by third parties,
ketiga, sehingga kepemilikan saham Grup pada SKP so that the Group’s share ownership in SKP after
setelah peningkatan modal pada entitas anak adalah increasing capital in subsidiaries was 55%.
sebesar 55%. Selisih nilai transaksi dan bagian Difference in value of transaction and
kepemilikan yang dilepas kepada pihak non-controlling interest portion disposed amounted
nonpengendali sebesar Rp997.000 dicatat sebagai to Rp997,000 recorded as difference in value of
selisih nilai transaksi ekuitas dengan kepentingan equity transaction with non-controlling interest
nonpengendali (Catatan 21). (Note 21).
Pada tanggal 30 Oktober 2023, Grup memperoleh On October 30, 2023, the Group acquired a 25%
25% kepemilikan saham nonpengendali di PT non-controlling interest in PT Indonesia Gemilang
Indonesia Gemilang Mahasentosa dengan nilai Mahasentosa with a transaction value of
transaksi sebesar Rp25.000.000 atas 24.999 lembar Rp25,000,000 for the Company, consisting of 24,999
saham dengan nilai sebesar Rp24.999.000 dan shares valued at Rp24,999,000 and 1 share of
PT Retzan Indonusa sebanyak 1 lembar saham PT Retzan Indonusa valued at Rp1,000. There is no
dengan nilai sebesar Rp1.000. Tidak terdapat selisih difference in value of equity transactions with non-
nilai transaksi ekuitas dengan kepentingan controlling interest acquired.
nonpengendali yang diperoleh.
Grup telah melakukan penilaian nilai wajar The Group has performed a revaluation of the fair
persediaan real estat entitas yang diakuisisi pada 31 value of real-estate inventories as at August 31,
Agustus 2021 (periode terdekat dengan tanggal 2021 (the nearest period from acquisition date),
akuisisi) berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh determined based on assessment conducted by KJPP
KJPP Iskandar & Rekan, penilai independen dalam Iskandar & Rekan, an independent appraiser, in its
laporannya No.00153/2.0118-00/BS/03/0596/1/III report No.00153/2.0118-00/BS/03/0596/1/III/2023
/2023 tertanggal 29 Maret 2023 adalah sebesar dated March 29, 2023 amounted to
Rp871.500.230.086, dengan penilai bisnis Sigit E. Rp871,500,230,086, with business valuer Sigit E.
Purnomo, SE, Syafika Firdausha, A.Md.Ak., dan Purnomo, SE, Syafika Firdausha, A.Md.Ak. and
Ryan Suradireja, dan penilai properti Sandika Ryan Suradireja, and property valuer Sandika
Riadian. Riadian.
Nilai wajar yang
diakui pada
saat diakuisisi/
Fair value recognized
On acquistion
Rp
Jumlah Aset Total Assets
Persediaan real estat 871.500.230.086 Real-estate inventories
Aset lancar lainnya 38.210.133.311 Other current assets
Jumlah aset 909.710.363.397 Total asset
Jumlah liabilitas 1.003.358.073.342 Total liabilities
Total aset neto yang dapat
diidentifikasi pada nilai wajar ( 93.647.709.945) Total identifiable net assets at fair value
Goodwill 93.648.709.945 Goodwill
Total nilai perolehan yang dibayar 1.000.000 Total consideration paid
Saldo kas yang diterima dari akuisisi ( 362.833.750) Cash received on acquisition
Arus kas masuk neto dari akuisisi Net cash inflow on
entitas anak ( 361.833.750) the acquisition of a subsidiary
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup melakukan On December 31, 2022, the Group measured and
penyesuaian atas pengukuran dan pengakuan aset recognized of acquired assets and liabilities related
dan liabilitas entitas yang diakuisisi terkait akuisisi to acquisition of PDS. The recognition of those
PDS. Pengakuan atas selisih aset yang diakuisisi dan differences arised from acquired assets and
liabilitas entitas yang dialihkan dibukukan sebagai transferred liabilities, recorded as goodwill.
goodwill. Pada tanggal 29 Juli 2024, telah dilakukan On July 29, 2024, there is a reassessment of the
Page 16
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
penilaian kembali atas Nilai Wajar Perusahaan (PT Enterprise Value of the Company (PT Prospek Duta
Prospek Duta Sukses) oleh KJPP Iskandar & Rekan Sukses) was carried out by KJPP Iskandar & Rekan
penilai independen dalam laporannya No. independent appraisers in its report No.
00214/2.0118-00/BS/03/0596/1/VII/2024 dengan 00214/2.0118-00/BS/03/0596/1/VII/2024 with
penilai public Adhitya Anindito, S.I.Kom, S.H., MM., public valuer Adhitya Anindito, S.I.Kom, S.H., MM.,
MAPPI (Cert), dimana nilai wajar tersebut adalah MAPPI (Cert), where the fair value was greater than
lebih besar dari pada jumlah tercatat biaya investasi recorded total project investment costs (total
proyek (jumlah aset dikurang kas dan bank) assets exclude cash and bank) plus goodwill.
ditambah goodwill.
Divestasi Entitas Anak Divestment of Subsidiaries
Pada tanggal 30 Mei 2023, Grup melakukan divestasi On May 30, 2023, the Group divestment 60% shares
atas 60% kepemilikan sahamnya pada PT Dinamika ownership in PT Dinamika Putra Perkasa to
Putra Perkasa kepada PT Magenta Panca Raharja PT Magenta Panca Raharja with divestment price of
dengan harga divestasi sebesar Rp306.000.000. Laba Rp306,000,000. Gain on divestment of subsidiary
divestasi entitas anak sebesar Rp1.262.120.662 amounted to Rp1,262,120,662 recorded in profit or
dicatat pada laba rugi. loss.
Pada tanggal 30 Mei 2023, Goup melepas 55% On May 30, 2023, the Group disposed 55% shares
kepemilikan sahamnya pada PT Saranausaha Jaya ownership in PT Saranausaha Jaya to PT Magenta
kepada PT Magenta Panca Raharja dengan harga Panca Raharja with disposal price of
pelepasan sebesar Rp8.250.000.000. Rugi pelepasan Rp8,250,000,000. Loss on disposal of subsidiary
entitas anak sebesar Rp138.525.963 dicatat pada amounted to Rp138,525,963 recorded in profit or
laba rugi. loss.
Rincian penjualan saham PT Dinamika Putra Perkasa Details of the sale of shares of PT Dinamika Putra
dan PT Saranausaha Jaya kepada PT Magenta Panca Perkasa and PT Saranausaha Jaya to PT Magenta
Raharja adalah sebagai berikut: Panca Raharja are as follows:
% kepemilikan Jumlah nilai
saat pengendalian Investasi metode
dilepaskan/ ekuitas/
Percentage of Jumlah Total amount
Entitas / Ownership when penerimaan/ of investment equity Laba atau rugi/
Entity divested Total receipt method Gain or loss
PT Dinamika Putra Perkasa (DPP) 60% 306.000.000 ( 956.120.662) 1.262.120.662
PT Saranausaha Jaya (SUJ) 55% 8.250.000.000 8.388.525.963 ( 138.525.963)
J u m l a h/ T o t a l 1.123.594.699
e. Entitas Asosiasi e. Associates
Informasi mengenai Entitas Asosiasi yang dimiliki Information about Associates entities owned
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 dan by the Company as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Tahun
beroperasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Year of Percentage of
Entitas asosiasi/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ commercial ownership
Associates Business activity Domicile operates 2024 2023
Jasa, perdagangan/
PT Plaza Indonesia Mandiri (PIM) Service, trading Jakarta 2019 44,09% 44,09%
PT Java Paradise Island (JPI) Hotel/ Hotel Jakarta 2005 27,50% 27,50%
Page 17
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards which include the Statement of
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (PSAK) and
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK)
Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia issued by the Financial Accounting Standard Board –
(DSAK – IAI), Dewan Standar Akuntansi Syariah (DSAS – Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI), the
IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku antara Sharia Accounting Standards Board (DSAS – IAI) and
lain Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas regulations in the Capital Market including Regulations
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) of Financial Services Authority/Capital Market and
terkait Peraturan No. KEP-347/BL/2012 tentang Supervisory Board and Financial Institution
penyajian dan pengungkapan laporan keuangan emiten (OJK/Bapepam-LK) related with Regulation No. KEP-
atau perusahaan publik. 347/BL/2012 regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public company.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun dan The interim consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha been prepared and presented based on going
serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas concern assumption and accrual basis, except for
konsolidasian interim. Dasar pengukuran dalam these interim consolidated statements of cash
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim flows. Basis of measurement in preparation of these
ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa interim consolidated financial statements is the
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain accounts
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi which have been prepared on the basis of other
masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan measurements as described in their respective
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang policies. Historical cost is generally based on the fair
diserahkan dalam pemerolehan aset. value of the consideration given in exchange for
assets.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan have been prepared based on the direct method by
mengklasifikasikan arus kas sebagai aktivitas classifying the cash flows on the basis of operating,
operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
Transaksi-transaksi yang termasuk dalam laporan Items included in the interim consolidated financial
keuangan Konsolidasian interim pada tiap entitas statements of each entities are measured using the
diukur dengan mata uang lingkungan ekonomi currency of primary economic environment in which
utama di mana entitas beroperasi (mata uang the entity operates (the functional currency). The
fungsional). Laporan keuangan Konsolidasian interim consolidated financial statements are
interim disajikan dalam Rupiah, yang merupakan presented in Rupiah, which is the Group functional
mata uang fungsional dan penyajian Grup. and presentation currency.
Standar Akuntansi Keuangan yang Berlaku Efektif Financial Accounting Standards Effective in the
pada Tahun Berjalan Current Year
DSAK-IAl telah menerbitkan beberapa standar baru, DSAK-IAl has issued several new standards,
amendemen dan penyesuaian atas standar, serta amendments and improvement to standards, and
interpretasi atas standar namun belum berlaku interpretations of the standards but not yet
efektif untuk periode berjalan. effective for the current period.
DSAK-IAI mengesahkan perubahan penomoran PSAK DSAK-IAI ratified changes to the number of PSAK and
dan ISAK yang berlaku efektif pada 1 Januari 2024, ISAK which will be effective on January 1, 2024, this
dimana perubahan ini tidak memengaruhi substansi change does not affect the substance of the
pengaturan dalam masing-masing PSAK dan ISAK requirement in each PSAK and ISAK.
tersebut.
Page 18
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini merupakan perubahan nomenklatur The following are nomenclature changed to
standar yang berlaku efektif pada 1 Januari 2024, standards which effective for periods January 1,
yaitu: 2024, are as follows:
Nomor PSAK dan
Nomor PSAK dan ISAK ISAK Sesudah/ PSAK
Sebelum/ PSAK and ISAK and ISAK Numbers
Numbers Before After Judul/ Title
PSAK 1 PSAK 201 Penyajian Laporan Keuangan/Presentation of Financial
Statements
PSAK 2 PSAK 207 Laporan Arus Kas/Statement of Cash Flow
PSAK 3 PSAK 234 Laporan Keuangan Interim/Interim Financial Reporting
PSAK 5 PSAK 108 Segmen Operasi/Operating Segment
PSAK 7 PSAK 224 Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi/Related-party Disclosure
PSAK 8 PSAK 210 Peristiwa Setelah Periode Pelaporan/Events after the
Reporting Period
PSAK 10 PSAK 221 Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing/The Effects of Changes
in Foreign Exchange Rate
PSAK 13 PSAK 240 Properti Investasi/ Property Investment
PSAK 14 PSAK 202 Persediaan/Inventories
PSAK 15 PSAK 228 Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura
Bersama/Investments in Associates and Joint Ventures
PSAK 16 PSAK 216 Aset Tetap/Property Plant and Equipment
PSAK 19 PSAK 238 Aset Takberwujud/Intangible Assets
PSAK 22 PSAK 103 Kombinasi Bisnis/Business Combinations
PSAK 24 PSAK 219 Imbalan Kerja/Employee Benefits
PSAK 25 PSAK 208 Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan
Kesalahan/Accounting Policies, Changes in Accounting
Estimates and Errors
PSAK 26 PSAK 223 Biaya Pinjaman/Borrowing Costs
PSAK 38 PSAK 338 Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali/Business Combination
of Entities Under Common Control
PSAK 46 PSAK 212 Pajak Penghasilan/Income Taxes
PSAK 48 PSAK 236 Penurunan Nilai Aset/Impairment of Assets
PSAK 50 PSAK 232 Instrumen Keuangan: Penyajian/Financial Instruments:
Presentation
PSAK 56 PSAK 233 Laba per Saham/Earning per Share
PSAK 60 PSAK 107 Instrumen Keuangan: Pengungkapan/Financial Instruments:
Disclosures
PSAK 65 PSAK 110 Laporan Keuangan Konsolidasian/Consolidated Financial
Statements
PSAK 66 PSAK 111 Pengaturan Bersama/Joint Arrangements
PSAK 67 PSAK 112 Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain/Disclosure of
Intersests in Other Entities
PSAK 68 PSAK 113 Pengukuran Nilai Wajar/Fair Value Measurement
PSAK 70 PSAK 370 Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak/Accounting
for Tax Amnesty Assets and Liabilities
PSAK 71 PSAK 109 Instrumen Keuangan/Financial Instruments
PSAK 72 PSAK 115 Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan/Revenue from
Contracts with Customers
PSAK 73 PSAK 116 Sewa/Leases
ISAK 17 ISAK 110 Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai/Interim
Financial Reporting and Impairment
ISAK 20 ISAK 225 Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas
atau Para Pemegang Sahamnya/Income Taxes: Changes in the
Tax Status of an Entity or Its Shareholders
Page 19
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nomor PSAK dan
Nomor PSAK dan ISAK ISAK Sesudah/ PSAK
Sebelum/ PSAK and ISAK and ISAK Numbers
Numbers Before After Judul/ Title
ISAK 32 ISAK 332 Definisi dan Hierarki Standar Akuntansi Keuangan/Definition
and Hierarchy of Financial Accounting Standards
ISAK 33 ISAK 122 Transaksi Valuta Asing dan Imbalan di Muka/Foreign Currency
Transactions and Advance Consideration
ISAK 34 ISAK 123 Ketidakpastian dalam Perlakuan Pajak
Penghasilan/Uncertainty Over Income Tax Treatments
ISAK 36 ISAK 336 Interpretasi atas Interaksi antara Ketentuan Mengenai Hak
atas Tanah dalam PSAK 216: Aset Tetap dan PSAK 116:
Sewa/Interpretation of the Interaction between Provisions
Regarding Land Rights in PSAK 216: Fixed Assets and PSAK 116:
Rent
Amendemen dan revisi atas standar yang berlaku Amendment and revised to standards which
efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah effective for periods beginning on or after
1 Januari 2024, dengan penerapan dini January 1, 2024, with early adoption is permitted,
diperkenankan yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Kewajiban Diklasifikasikan Financial Statements regarding Classification of
Sebagai Lancar atau Tidak Lancar; Liabilities as Current or Noncurrent;
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-Current
dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 116: Sewa tentang Liabilitas • Amendment PSAK 116: Lease regarding Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa-Balik; dan Liability in a Sale and Leaseback; and
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas dan • Amendments PSAK 207: Statement of Cash
amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan: Flows and amendments PSAK 107: Financial
Pengungkapan tentang Pengaturan Pembiayaan Instrument: Disclosure regarding Supplier
Pemasok. Finance Arrangements.
Implementasi amendemen standar tersebut tidak The implementation of the above amendment to
memiliki dampak material terhadap jumlah yang standards had on the amounts reported for the
dilaporkan di periode berjalan atau tahun current period or prior financial year.
sebelumnya.
b. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang b. New Accounting Standard and Interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard which Has Issued but Not Yet Effective
Standar baru dan amendemen atas standar yang New Standard and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini January 1, 2025, with early adoption is permitted,
diperkenankan yaitu: are as follows:
• PSAK 104: Kontrak Asuransi • PSAK 104: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 104: Kontrak Asuransi tentang • Amendments PSAK 104: InsuranceContract
Penerapan Awal PSAK 104 dan PSAK 109 – regarding Initial Application of PSAK 104 and PSAK
Informasi Komparatif; dan 109 – Comparative Information; and
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan • Amendments PSAK 221: Foreign Exchange Rate
Kurs Valuta Asing tentang Kekurangan regarding Lack of Exchangeability.
Ketertukaran.
Page 20
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang merupakan Several PSAK were also amended which were
amendemen konsekuensial karena berlakunya PSAK consequential amendments due to the enactment of
104: Kontrak Asuransi, yaitu: PSAK 104: Insurance Contracts, as follows:
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis; dan • PSAK 103: Business Combinations; and
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai untuk • PSAK 105: Non-Current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Discontinued Operations.
Hingga tanggal laporan keuangan interim ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Grup masih melakukan evaluasi atas authorized, the Group is still evaluating the
dampak potensial dari penerapan standar baru, potential impact of the adoption of new standards,
amendemen standar dan interpretasi standar amendments to standards and interpretations of
tersebut. these standards.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim mencakup The interim consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas include financial statement of the Company and
anak seperti disebutkan pada Catatan 1.d. subsidiaries as stated in Note 1.d.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh A subsidiary is an entity controlled by the Group,
Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, atas i.e., the Group is exposed, or has rights, to variable
imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the entity and
entitas dan memiliki kemampuan untuk has the ability to affect those returns through its
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui current ability to direct the entity’s relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of substantive potential
di mana Grup memiliki kemampuan praktis voting rights that the Group has the practical
untuk melaksanakan (yakni hak substantif) ability to exercise (i.e., substantive rights) are
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup considered when assessing whether the Group
mengendalikan entitas lain. controls another entity.
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup The Group’s interim consolidated financial
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas statements incorporate the results, cash flows,
dari Perusahaan dan seluruh entitas anak yang secara assets and liabilities of the Company and all of its
langsung dan tidak langsung dikendalikan oleh directly and indirectly controlled subsidiaries.
Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasikan sejak Subsidiaries are consolidated from the effective
tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal di mana Grup date of acquisition, which is the date on which the
secara efektif memperoleh pengendalian atas bisnis Group effectively obtains control of the acquired
yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian business, until that control ceases.
berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares interim consolidated financial
konsolidasian interim dengan menggunakan statements using uniform accounting policies for
kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan like transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Seluruh circumstances. All intragroup transactions,
transaksi, saldo, penghasilan, beban, dan arus kas balances, income, expenses and cash flows are
dalam intra Grup terkait dengan transaksi antar eliminated in full on consolidation to reflect the
entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh untuk financial position as a single business entity.
mencerminkan posisi keuangan sebagai satu
kesatuan usaha.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen The Group attributed the profit or loss and each
dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik component of other comprehensive income to the
entitas induk dan kepentingan nonpengendali owners of the parent and non-controlling interest
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan even though this results in the non-controlling
nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup interests having a deficit balance. The Group
menyajikan kepentingan nonpengendali di ekuitas presents non-controlling interest in equity in the
Page 21
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position,
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. separately from the equity owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in loss of control are
hilangnya pengendalian adalah transaksi ekuitas equity transactions (i.e., transactions with owners
(yaitu transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya in their capacity as owners). When the proportion
sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang of equity held by non-controlling interest change,
dimiliki oleh kepentingan nonpengendali berubah, the Group adjusted the carrying amounts of the
Grup menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan controlling interest and non-controlling interest to
pengendali dan kepentingan nonpengendali untuk reflect the changes in their relative interest in the
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya subsidiaries. Any difference between the amount by
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah di mana which the non-controlling interests are adjusted
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai and the fair value of the consideration received or
wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan paid is recognized directly in equity and attributed
diakui langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada to the owners of the parent.
pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah and liabilities of the subsidiary at their
tercatatnya ketika pengendalian hilang; carrying amounts at the date when control is
lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap (b) Derecognizes the carrying amount of any non-
kepentingan nonpengendali pada entitas anak controlling interests in the former subsidiary at
terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk the date when control is lost (including any
setiap komponen penghasilan komprehensif lain components of other comprehensive income
yang diatribusikan pada kepentingan attributable to them);
nonpengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima (c) Recognizes the fair value of the consideration
(jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau received, if any, from the transaction, event or
keadaan yang mengakibatkan hilangnya circumstances that resulted in the loss of
pengendalian; control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak (d) Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan (e) Reclassify to profit or loss, or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by other SAK,
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam the amount recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan income in relation to the subsidiary; and
dengan entitas anak; dan
(f) Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan (f) Recognizes any resulting difference as a gain or
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba loss in profit and loss attributable to the
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk. parent.
d. Transaksi dengan Pihak Berelasi d. Transactions with Related Party
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party represents a person or an entity who
dengan entitas pelapor: is related to the reporting entity:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
(iii) personel manajemen kunci entitas pelapor (iii) Is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
Page 22
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor (b) An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity. If the reporting
entitas pelapor adalah entitas yang entity is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi dengan reporting entity;
entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau personel manajemen kunci entitas the key management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas); dan entity (or of a parent of the entity); and
(viii) Entitas atau anggota dari kelompok yang (viii) The entity, or any member of the group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personal services to the
personal manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
e. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing f. e. Foreign Currency Transactions and Translations
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign currencies
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan are translated into Rupiah at the exchange
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the date of the transaction.
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter At the reporting date, monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah liabilities denominated in foreign currencies are
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada translate into Rupiah using the exchange rates
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian prevailing at the interim consolidated statement of
interim. financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising from transactions
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari in foreign currencies and from the translation
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata of foreign currency monetary assets and liabilities
uang asing diakui pada laporan laba rugi dan are recognized in the current year interim
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim consolidated statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
Page 23
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate the
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada monetary assets and liabilities denominated in
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 foreign currencies as of September 30, 2024 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
2024 2023
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.138 15.416 United States Dollar (USD)
Dolar Singapura (SGD) 11.788 11.712 Singapore Dollar (SGD)
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh banks (current account), and time deposits with
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity period of three months or less at the time
pada saat penempatan yang tidak digunakan sebagai of placement that are not used as collateral or are
jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. not restricted.
g. Investasi pada Entitas Asosiasi g. Investment in an Associates
Entitas asosiasi adalah entitas di mana Grup Associates are entities which the Group has the
memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi dalam power to participate in the financial and operating
keputusan kebijakan keuangan dan operasional policy decisions of the investee but not control or
investee, tetapi tidak mengendalikan atau joint control over those policies (significant
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut influence).
(pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associates accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Dalam metode equity method. Under the equity method, the
ekuitas, pengakuan awal investasi diakui sebesar investment is initially recognized at cost, and the
biaya perolehan, dan jumlah tercatat ditambah atau carrying amount is increased or decreased to
dikurang untuk mengakui bagian atas laba rugi recognize the investor’s share of the profit or loss
investee setelah tanggal perolehan. Bagian atas laba of the investee after the date of acquisition. The
rugi investee diakui dalam laba rugi. Penerimaan investor’s share of the profit or loss of the investee
distribusi dari investee mengurangi nilai tercatat is recognized in profit or loss. Distributions
investasi. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat received from an investee reduce the carrying
tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk perubahan amount of the investment. Adjustments to the
dalam proporsi bagian investor atas investee yang carrying amount may also be necessary for changes
timbul dari penghasilan komprehensif lain, in the investor’s proportionate interest in the
termasuk perubahan yang timbul dari revaluasi aset investee arising from changes in the investee’s
tetap dan selisih penjabaran valuta asing. Bagian other comprehensive income, including those
investor atas perubahan tersebut diakui dalam arising from the revaluation of fixed assets and
penghasilan komprehensif lain. from foreign exchange translation differences.The
investor’s share of those changes is recognized in
other comprehensive income.
Laporan keuangan Konsolidasian interim Grup The Group’s interim consolidated financial
disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi statements shall be prepared using uniform
yang sama untuk transaksi dan peristiwa dalam accounting policies for like transactions and events
keadaan serupa. Bila entitas asosiasi menggunakan in similar circumstances. If an associate uses
kebijakan akuntansi yang berbeda dengan entitas accounting policies other than those of the Group's
untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan for like transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan untuk circumstances, adjustments shall be made to make
menyamakan kebijakan akuntansi entitas asosiasi the associate’s accounting policies conform to those
dengan kebijakan akuntansi Grup ketika laporan of the Group when the associate’s financial
keuangan entitas asosiasi tersebut digunakan oleh statements are used by the Group in applying the
Grup dalam menerapkan metode ekuitas. equity method.
Page 24
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari Gains and losses resulting from upstream and
transaksi hilir dan hulu antara Grup dan entitas downstream transactions between the Group and
asosiasi diakui dalam laporan keuangan its associate are recognized in the Group’s
konsolidasian Grup hanya sebesar bagian investor consolidated financial statements only to the
lain dalam entitas asosiasi. Bagian Grup atas extent of unrelated investor’s interests in the
keuntungan atau kerugian entitas asosiasi yang associate. The Group’s share in the associate’s
dihasilkan dari transaksi tersebut dieliminasi. gains or losses resulting from these transactions is
eliminated.
h. Beban Dibayar di Muka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka merupakan biaya yang telah Prepaid expenses are expenses that have already
dibayar namun pembebanannya sebagian akan been paid but will be partially charged in a future
dilakukan pada periode yang akan datang. Biaya period. Prepaid expenses are amortized over their
dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat beneficial periods using the straight-line method.
masing-masing biaya dengan menggunakan metode
garis lurus.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai terendah antara Inventories are recognized at the lower of cost and
biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya net realizable value. Cost is determined by using
perolehan ditentukan dengan menggunakan metode the average method. Cost comprises all costs of
rata-rata. Biaya perolehan terdiri dari biaya purchase, and other costs incurred in bringing the
pembelian, dan biaya-biaya lain yang timbul sampai inventories to their present location and condition.
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam Net realizable value is the estimated sales price in
kegiatan usaha normal setelah dikurangi dengan the ordinary course of business, less estimated
taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang costs of completion and costs necessary to make the
diperlukan untuk melaksanakan penjualan. sale.
Persediaan real estat terdiri dari unit apartemen Real estate inventories consisting of apartment unit
yang siap untuk dijual dan dalam pembangunan ready for sale and under construction stated at cost
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai or net realizable value (“NRV”), whichever is lower.
realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih rendah. The cost of building under construction consist of
Biaya perolehan bangunan dalam proses construction costs, other costs related to the
pembangunan meliputi biaya konstruksi ditambah development of real estate and borrowing costs,
biaya lainnya yang dapat diatribusikan pada and is transferred to the building when it is
aktivitas pengembangan real estat dan biaya completed and ready for sale.
pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap
dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan yang meliputi harga perolehannya dan comprises its purchase price and any cost directly
setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung attributable in bringing the assets to the location
untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang and condition necessary for it to be capable of
diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi operating in the manner intended by management.
manajemen.
Grup mengadopsi metode biaya, di mana aset tetap, The Group adopts the cost model, in which property
kecuali tanah, dinyatakan sebesar harga perolehan, and equipment, except land, are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan. accumulated depreciation.
Penyusutan aset tetap, kecuali tanah, dihitung Depreciation of property and equipment, except
berdasarkan metode garis lurus selama masa land, is computed on a straight-line method over the
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: property and equipment’s estimated useful life, as
follows:
Page 25
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Masa manfaat (tahun)/
Jenis Aset Tetap Useful life (years) Type of Property and Equipment
Bangunan dan prasarana 8 - 40 Buildings and improvements
Peralatan dan perlengkapan 4-8 Equipment and supplies
Kendaraan 8 Vehicles
Estimasi masa manfaat aset tetap ditentukan Estimated useful life of property and equipment are
berdasarkan ekspektasi pemakaian dan pengalaman determined based on expected usage and historical
historis atas aset sejenis. experience on the similar asset.
Tanah dan hak atas tanah dinyatakan berdasarkan Land and land rights are stated at cost and is not
biaya perolehan dan tidak disusutkan. depreciated.
ISAK 25, “Hak Atas Tanah”, menetapkan bahwa ISAK 25, “Land Rights”, prescribe that the legal cost
biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk of land right in the form of Business Usage Rights
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was acquired
biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan initially are recognized as part of the cost of the
tidak diamortisasi. land under the “Property and Equipment” account
and not amortized.
Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan Meanwhile the extension or the legal renewal costs
atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk of land rights in the form of HGU, HGB and HP are
HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun recognized as part of “Other non-current assets”
“Aset tidak lancar lainnya” pada laporan posisi account in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian dan diamortisasi sepanjang position and are amortized over the shorter of the
mana yang lebih pendek antara umur hukum atau right’s legal life or land’s economic life.
umur ekonomis tanah.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations, such as
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat repairs and maintenance costs, are normally charged
terjadinya. to the operations in the year such costs are incurred.
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan In situations where it can be clearly demonstrated
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari that the expenditures have resulted in an increase
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat in the future economic benefits expected to be
melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban obtained from the use of the property and
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya equipment beyond its originally assessed standard of
perolehan aset tetap. performance, the expenditures are capitalized as
additional costs of property and equipment.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is derecognized
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada upon disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. When assets
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang are sold or retired, the cost and related
dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok accumulated depreciation and any impairment loss
aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta are removed from the accounts.
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset
tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gains or loss arising from derecognition of
pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan property and equipment calculated as the difference
antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, between the net disposal proceed, if any with the
dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, carrying amount of the item, is included in the
dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada tahun comprehensive income in the year the item is
terjadinya penghentian pengakuan. derecognized.
Page 26
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai tercatat aset tetap, umur manfaat, serta The carrying value of property and equipment,
metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan useful lives and depreciation method are reviewed
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda and adjusted if not appropriate, at each financial
dengan estimasi sebelumnya. year end.
Aset dalam Pembangunan Construction in Progress
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Assets under construction are stated at cost
perolehan termasuk biaya pinjaman dan disajikan including borrowing cost and presented as part of
sebagai bagian dari “Aset Tetap” dalam laporan “Property and Equipment” in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. Akumulasi biaya statement of financial position. The accumulated
perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun costs will be reclassified to the appropriate property
aset tetap yang bersangkutan pada saat aset and equipment account when construction is
tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. completed and the assets are ready for their
intended use.
k. Properti Investasi k. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building – or part of building – or both) held to earn
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau untuk rentals or for capital appreciation or both and
kenaikan nilai atau keduanya dan aset tetap dalam properties under Build Operate Transfer (BOT)
rangka bangun kelola dan alih. Properti investasi agreements. Investment properties are measured at
diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi cost less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful life of the
ekonomis dari properti investasi berikut ini: investment properties as follows:
Masa manfaat (tahun)/
Jenis properti investasi Useful life (years) Type of investment properties
Bangunan dan prasarana 4 - 20 Buildings and improvement
Properti investasi mencakup juga properti dalam Investment property includes properties in the
proses pembangunan yang akan digunakan sebagai process of development which will be used as
properti investasi setelah selesai. investment property after completion.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance are charged to
laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan profit or loss as incurred while significant
pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. renovations and additions are capitalized.
Grup mengalihkan properti ke, atau dari, properti The Group shall transfer a property, to, or from
investasi jika, dan hanya jika, ketika properti investment property when, and only when, there
memenuhi, atau berhenti memenuhi, definisi the property meets, or ceases to meet, the
properti investasi dan terdapat bukti atas definition of investment property and there is
perubahan penggunaan, mencakup: evidence of the change in use, including:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk development with a view to owner occupation,
pengalihan dari properti investasi menjadi for a transfer from investment property to
properti yang digunakan sendiri; owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, untuk b. Commencement of development with a view to
pengalihan dari properti investasi menjadi sale, for a transfer from investment property
persediaan; to inventories;
Page 27
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer from
pengalihan dari properti yang digunakan sendiri owner-occupied property to investment
menjadi properti investasi; dan property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, untuk d. Inception of an operating lease to another
pengalihan dari persediaan menjadi properti party, for a transfer from inventories to
investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized upon
saat dilepaskan atau ketika properti investasi tidak disposal or when the investment properties are
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently withdrawn from use and no future
manfaat ekonomis di masa depan yang diharapkan economic benefit is expected from its disposal.
pada saat pelepasannya.
Laba rugi yang timbul dari penghentian dan Any gains or losses on the retirement or disposal of
pelepasan properti investasi diakui dalam laporan an investment property are recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dalam periode terjadinya penghentian comprehensive income in the period of retirement
atau pelepasan tersebut. Properti dalam rangka or disposal. Properties under agreements are
bangun kelola dan alih dihentikan pengakuannya derecognized upon transfer to asset holders at the
pada saat penyerahan kepada pemilik aset pada saat end of BOT agreement period by reversing all
berakhirnya perjanjian dengan menghapus seluruh accounts related to the assets.
akun yang timbul berkaitan dengan aset yang
bersangkutan.
Properti Investasi dalam Pembangunan Investment Properties Construction in Progress
Properti investasi dalam pembangunan dinyatakan Investment properties under construction are
sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai stated at cost and presented as part of “Investment
bagian dari “Properti Investasi” dalam laporan posisi Properties” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Akumulasi biaya perolehan financial position. The accumulated costs will be
akan dipindahkan ke bangunan dan prasarana pada reclassified to buildings and infrastructures when
saat properti investasi tersebut selesai dikerjakan construction is completed and the investment
dan siap digunakan. properties are ready for their intended use.
l. S e w a l. L e a s e s
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai apakah At inception of a contract, the Group shall assess
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika contract is, or contains, a lease if the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian asset for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a period of
identifikasian selama suatu jangka waktu, Grup time, the Group shall assess whether, throughout
menilai apakah selama periode penggunaan, Grup the period of use, the Group has both of the
memiliki dua hal berikut: following:
(a) Hak untuk mendapatkan secara subtansial (a) The right to obtain substantially all of the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the identified
identifikasian; dan asset; and
(b) Hak untuk mengarahkan penggunaan aset (b) The right to direct the use of the identified
identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
(i) Grup memiliki hak untuk mengarahkan (i) The Group has the right to direct how and
bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose the asset is used
digunakan selama periode penggunaan; atau throughout the period of use; or
Page 28
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(ii) Keputusan yang relevan tentang bagaimana (ii) The relevant decisions about how and for
dan untuk tujuan apa aset digunakan telah what purpose the asset is used are
ditentukan sebelumnya dan: predetermined and:
• Grup memiliki hak mengoperasikan aset • The Group has the right to operate the
(atau mengarahkan pihak lain untuk asset (or to direct others to operate the
mengoperasikan aset dengan cara yang asset in a manner that it determines)
telah ditentukan) selama periode throughout the period of use, without
penggunaan, tanpa pemasok memiliki hak the supplier having the right to change
untuk mengubah instruksi operasi those operating instructions; or
tersebut; atau
• Grup mendesain aset (atau aspek • The Group designed the asset (or
tertentu dari aset) dengan cara specific aspects of the asset) in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermines how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose the asset will be used
selama periode penggunaan. throughout the period of use.
Grup sebagai Lessee The Group as Lessee:
Grup menerapkan satu pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran bagi seluruh sewa, kecuali untuk sewa measurement approach for all leases, except for
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. Grup short-term leases and leases of low-value assets.
mengakui liabilitas sewa untuk melakukan The Group recognizes lease liabilities to make
pembayaran sewa dan aset hak-guna yang lease payments and right-of-use assets
merupakan hak untuk menggunakan aset pendasar. representing the the right to use the underlying
assets.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset tersedia untuk commencement date of the lease (i.e., the date
digunakan). Aset hak-guna diukur pada harga underlying assets is available for use). Right-of-use
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan assets are measure at cost, less any accumulated
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap depreciation and impairment losses, and adjusted
pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan for any remeasurement of lease liabilities. The
aset hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang cost of right-of-use assets includes the amount of
diakui, biaya langsung yang timbul diawal, dan lease liabilities recognized, initial direct costs
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum incurred, and lease payments made at or before
tanggal mulai dikurangi setiap insentif sewa yang the commencement date less any lease incentives
diterima. Aset hak-guna disusutkan dengan metode received. Right-of-use assets are depreciated on a
garis lurus selama periode yang lebih pendek antara straight-line basis over the shorter period of the
sewa dan estimasi masa manfaat aset dan estimasi lease term and the estimated useful lives of the
masa manfaat aset, sebagai berikut: assets and the estimated useful lives of the assets,
as follows:
Masa manfaat (tahun)/
Jenis aset hak-guna Useful life (years) Type of right-of-use assets
Tanah 12 – 35 Land
Bangunan 4 - 35 Building
Kendaraan 4 Vehicles
Jika kepemilikan aset sewa beralih ke Grup pada If ownership of the leased assets transfers to the
akhir masa sewa atau biaya perolehan Group at the end of the lease term or the cost
mencerminkan pelaksanaan opsi beli, penyusutan reflects to exercise of a purchase option,
dihitung dengan menggunakan estimasi masa depreciation is calculated using the estimated
manfaat aset. useful life of the assets.
Page 29
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini Group recognizes lease liabilities measured at the
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama masa present value of lease payments to be made over
sewa. Pembayaran sewa mencakup pembayaran the lease term. The lease payments include fixed
tetap (termasuk pembayaran tetap secara substansi) payments (including in-substance fixed payments)
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa less any lease incentives receivable, variable lease
variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan payments that depend on an index or a rate, and
jumlah yang diharapkan akan dibayar dibawah amounts expected to be paid under residual value
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga guarantees. The lease payments also include the
mencakup harga pelaksanaan dari opsi beli yang exercise price of a purchase option reasonably
cukup pasti akan dilaksanakan oleh Grup, dan certain to be exercised by the Group and payments
pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika of penalties for terminating the lease, if the lease
masa sewa merefleksikan Grup melaksanakan opsi term reflects the Group exercising the option to
untuk menghentikan sewa. Pembayaran sewa terminate. Variable lease payments that do not
variabel yang tidak bergantung pada indeks atau depend on an index or a rate are recognized as
tarif diakui sebagai beban (kecuali terjadi untuk expenses (unless they are incurred to produce
menghasilkan persediaan) pada periode dimana inventories) in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya condition that triggers the payment occurs.
pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments,
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental the Group uses its incremental borrowing rate at
pada tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga the lease commencement date because the
implisit dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. interest rate implicit in the lease is not readily
Setelah tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa determinable. After the commencement date, the
ditingkatkan untuk merefleksikan penambahan amount of lease liabilities is increased to reflect
bunga dan mengurangi pembayaran sewa yang the accretion of interest and reduced for the lease
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa payments made. In addition, the carrying amount
diukur kembali jika ada modifikasi, perubahan masa of lease liabilities is remeasured if there is a
sewa, perubahan pembayaran sewa (misalnya, modification, a change in the assessment of an
perubahan pembayaran masa depan akibat option to purchase the underlying asset.
perubahan indeks atau kurs yang digunakan untuk
pembayaran sewa) atau perubahan penilaian opsi
untuk membeli aset pendasar.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way,
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah a corresponding adjustment is made to the
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi carrying amount of the right-of-use assets, or is
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang recorded in profit or loss if the carrying amount of
menjadi nol. the right-of-use asset has been reduced to zero.
Sewa Jangka Pendek dan Sewa Aset Bernilai Short-Term Leases and Leases of Low-Value
Rendah Assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek untuk sewa bangunan (yaitu, sewa exemption to its short-term leases of buildings and
yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau infrastructures (i.e., those leases that have a lease
kurang, dari tanggal permulaan dan tidak term of 12 months or less from the commencement
mengandung opsi beli). Hal ini juga berlaku untuk date and do not contain a purchase option). It also
pengecualian pengakuan sewa aset bernilai rendah applies the lease of low-values assets recognition
untuk sewa bangunan yang dianggap bernilai rendah. exemption to leases of buildings and
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek dan infrastructures that are considered to be low
sewa dari aset bernilai rendah diakui sebagai beban value. Lease payments on short-term leases and
dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases of low-value assets are recognized as
expense on a straight-line basis over the lease
term.
Page 30
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup sebagai lessor Group as a lessor
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan secara Leases in which the Group does not transfer
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait substantially all the risks and benefits incidental
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan to ownership of an asset are classified as operating
sebagai sewa operasi. Pendapatan sewa yang timbul leases. Rental income arising is accounted for on a
dicatat dengan metode garis lurus selama masa sewa straight-line basis over the lease terms and is
dan dimasukkan dalam pendapatan dalam laporan included in revenue in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income
konsolidasian karena sifat operasinya. Biaya due to its operating nature. Initial direct costs
perolehan langsung awal yang timbul dalam incurred in negotiating and arranging an operating
negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan lease are added to the carrying amount of the
ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui selama masa leased asset and recognized over the lease term on
sewa atas dasar yang sama dengan pendapatan the same basis as rental income. Contingent rents
sewa. Sewa kontinjensi diakui sebagai pendapatan are recognized as revenue in the period in which
pada periode perolehannya. they are earned.
m. Hak atas Sewa Tanah m. Lease Land Rights
Nilai sewa tanah diamortisasi dengan menggunakan Amount of land lease land is amortized using
metode garis lurus sepanjang periode sewa. Biaya straight-line method over their beneficial periods.
amortisasi yang bersangkutan dibebankan pada Amortization expense charges to consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian periode berjalan. comprehensive income for the period.
n. Kombinasi Bisnis n. Business Combination
Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi atau Business combination is a transaction or other
peristiwa lain dimana pihak pengakuisisi event in which an acquirer obtains control of one
memperoleh pengendalian atas satu atau lebih or more businesses. Business combination is
bisnis. Kombinasi bisnis dicatat dengan accounted for by applying the acquisition method.
menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang The consideration transferred in a business
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada combination is measured at fair value, which is
nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan calculated as the sum of the acquisition-date fair
dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset values of the assets transferred by the Group,
yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh liabilities incurred by the Group to former owners
Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang of the acquiree, and the equity interests issued by
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan the Group in exchange for control of the acquiree.
oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak Acquisition-related costs are recognized as
yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui expenses in the periods in which the costs are
sebagai beban pada periode saat biaya tersebut incurred and the services are received.
terjadi dan jasa diterima.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada acquired and the liabilities assumed are
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu recognized at their fair value except for certain
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. assets and liabilities that are measured in
accordance with the relevant standards.
Komponen kepentingan nonpengendali pada pihak Component of non-controlling interests are
diakuisisi diukur baik pada nilai wajar ataupun pada measured either at fair value or at the present
bagian proporsional instrumen kepemilikan yang ada ownership instruments’ proportionate share in the
dalam jumlah yang diakui atas aset neto recognized amounts of the acquiree’s identifiable
teridentifikasi dari pihak diakuisisi. net assets.
Pada tanggal akuisisi, goodwill diukur pada harga At acquisition date, goodwill is measured at its
perolehan yang merupakan selisih lebih antara cost being the excess of (a) the aggregate of the
(a) nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the amount of any
jumlah setiap kepentingan nonpengendali, non-controlling interest, over (b) the net of
atas (b) jumlah neto teridentifikasi dari aset yang identifiable assets acquired and liabilities
Page 31
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika assumed. If this consideration is lower than the
imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto fair value of the net assets of the subsidiary
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui acquired, the difference is recognized in profit or
dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari loss as gain on bargain purchase after the
akusisi entitas anak setelah sebelumnya manajemen management reassesses whether it has correctly
menilai kembali apakah telah mengidentifikasi identified all of the assets acquired and all of the
dengan tepat seluruh aset yang diperoleh dan liabilities assumed and recognize any additional
liabilitas yang diambil alih serta mengakui setiap assets or liabilities that are identified in that
aset atau liabilitas tambahan yang dapat review.
diidentifikasi dalam penelaahan tersebut.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Terlepas apakah terdapat indikasi Irrespective of whether there is any indication of
penurunan nilai, goodwill diuji penurunan nilainya impairment, goodwill is tested for impairment
secara tahunan. Untuk tujuan pengujian penurunan annually. For the purpose of impairment testing,
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi goodwill acquired in a business combination, from
bisnis, sejak tanggal akusisi dialokasikan kepada the acquisition date, be allocated to each of the
setiap Unit Penghasil Kas dari Grup yang Group’s Cash Generating Units that is expected to
diperkirakan akan memberikan manfaat dari sinergi benefit from the synergies of the combination,
kombinasi bisnis tersebut, terlepas dari apakah aset irrespective of whether other assets or liabilities
atau liabilitas lain dari pihak yang diakusisi of the acquiree are assigned to those Cash
ditempatkan dalam Unit Penghasil Kas tersebut. Generating Units.
o. Instrumen Keuangan o. Financial Instrument
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan rise to a financial asset of one entity and a
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. financial liability or equity instrument of another
entity.
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan jika dan financial liability in the statement of financial
hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam position when, and only when, it becomes a party
ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada to the contractual provisions of the instrument. At
saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas initial recognition, the Group measures all
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. financial assets and financial liabilities at its fair
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan value. In the case of financial asset or financial
tidak diukur dalam nilai wajar melalui laba rugi, nilai liability not at fair value through profit or loss,
wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya fair value plus or minus with the transaction costs
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition or
dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan issue of the financial asset or financial liability.
atau liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas financial asset and issue of a financial liability
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar classified at fair value through profit or loss are
melalui laba rugi dibebankan segera. expense immediately.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial Assets
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets are
diklasifikasikan dalam kategori sebagai berikut: aset classified into categories as follows: financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang assets at amortized costs and financial assets at
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur pada fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
Page 32
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut di atas dengan menggunakan dua dasar on the basis of both: the Group's business model
yaitu: model bisnis Grup dalam mengelola aset for managing the financial assets and the
keuangan dan karakteristik arus kas kontraktual dari contractual cash flow characteristics of the
aset keuangan. financial asset.
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan (i) Financial Assets Measured at Amortized Costs
Diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut: conditions:
(i) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis (i) The financial assets is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan business model whose objective is to hold
untuk tujuan mendapatkan arus kas the asset to collect contractual cash flows
kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
(ii) Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang (ii) Its contractual terms of the financial assets
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas give rise on specified dates to cash flows
yang merupakan pembayaran pokok dan that are solely payments of principal and
bunga semata (SPPI) dari jumlah pokok interest (SPPI) on the principal amount
terutang. outstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui The financial asset is measured at the amount
pada awal pengakuan dikurangi dengan recognized at initial recognition minus
pembayaran pokok, kemudian ditambah atau principal repayments, plus or minus the
dikurangi dengan jumlah amortisasi kumulatif cumulative amortization of any difference
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan between that initial amount and the maturity
jumlah pada saat jatuh tempo. amount.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di effective interest method and is recognized in
laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui profit or loss. Changes in fair value are
di laba rugi ketika aset dihentikan atau recognized in profit and loss when the asset is
direklasifikasi. derecognized or reclassified.
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar (ii) Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Through Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets measured at FVTPL are those
aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria which do not meet both criteria for neither
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized costs.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. are measured at fair value. The changes in fair
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari value are recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan The Group shall classify all financial liabilities as
sehingga setelah pengakuan awal liabilitas keuangan subsequently measured at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan dinilai apakah terdapat indikasi Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode impairment at the end of each reporting date.
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya Financial assets are impaired where there is
apabila terdapat bukti objektif sebagai akibat objective evidence that, as a result of one or more
adanya satu atau lebih peristiwa yang terjadi events that occurred after the initial recognition of
setelah pengakuan awal aset keuangan tersebut dan the financial asset and the estimated future cash
flows of the investment have been affected.
Page 33
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dilakukan estimasi terhadap arus kas masa depan
dari investasi tersebut yang akan terdampak.
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk aset The Group recognize expected credit loss for its
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan sejumlah calculates any impairment provision in financial
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya instruments based on its lifetime expected credit
jika risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut loss if the credit risk of the financial instruments
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan has increased significantly since its initial
awal. recognition.
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan However, if credit risk has not increased
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition, then
pengakuan awal, maka Perusahaan mengakui a 12 months expected credit loss (stage 1) is
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan recognized.
(tahap 1).
Untuk piutang usaha dan aset kontrak, Grup For trade receivables and contract assets, the
menerapkan pendekatan yang disederhanakan Group applies a simplified approach in calculating
dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss. Therefore, the Group does not
Oleh karena itu, Grup tidak melacak perubahan track changes in credit risk, but instead recognizes
dalam risiko kredit, tetapi mengakui penyisihan a loss allowance based on lifetime expected credit
kerugian berdasarkan kerugian kredit ekspektasian loss at each reporting date. The Group has
seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. Grup established a provision matrix that is based on its
telah menetapkan matriks provisi berdasarkan historical credit loss experience, adjusted for
pengalaman kerugian kredit historisnya, yang forward-looking factors specific to the debtors and
disesuaikan dengan perkiraan masa depan yang the economic environment.
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default
pembayaran kontraktual telah lewat 90 hari. when contractual payments are 90 days past due.
Namun, dalam kasus tertentu, Grup juga dapat However, in certain cases, the Group may also
mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal consider a financial asset to be in default when
bayar ketika informasi internal atau eksternal internal or external information indicates that the
menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin menerima Group is unlikely to receive the outstanding
jumlah kontraktual yang terutang secara penuh contractual amounts in full before taking into
sebelum memperhitungkan setiap peningkatan account any credit enhancements held by the
kredit yang dimiliki oleh Kelompok. Aset keuangan Group. A financial asset is written off when there
dihapuskan jika tidak ada ekspektasi yang wajar is no reasonable expectation of recovering the
untuk memulihkan arus kas kontraktual. contractual cash flows.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a deduction in
jumlah tercatat aset keuangan. Sedangkan jumlah financial assets’ carrying amount. The expected
kerugian kredit ekspektasian (atau pemulihan credit loss (or recovery of credit loss) is recognized
kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai in profit or loss, as gains or losses of financial asset
keuntungan atau kerugian penurunan nilai. impairment.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial instruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu cara are conducted by a means which reflect:
yang mencerminkan:
(i) Jumlah yang tidak bias dan rata-rata (i) An unbiased and probability-weighted amount
probabilitas tertimbang yang ditentukan that reflects a range of possible outcomes;
dengan mengevaluasi serangkaian
kemungkinan yang dapat terjadi;
(ii) Nilai waktu uang; dan (ii) Time value of money; and
(iii) Informasi yang wajar dan terdukung yang (iii) Reasonable and supportable information that is
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan available without undue cost or effort about
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa
Page 34
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi past events, current conditions and forecasts of
ekonomi masa depan. future conditions.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not having
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki risiko recognition if the financial assets have a low credit
kredit yang rendah pada tanggal pelaporan. Risiko risk at the reporting date. Credit risk on financial
kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah instrument may be considered be low if there is a
ketika aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal low risk of default, the borrower has a strong
bayar yang rendah, peminjam memiliki kapasitas capacity to meet its contractual cash flow
yang kuat untuk memenuhi kewajiban arus kas obligations in the near term and adverse changes in
kontraktualnya dalam jangka waktu dekat dan economic and business conditions in the longer term
memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis dalam may, but will not necessarily, reduce the ability of
jangka waktu panjang mungkin, namun tidak selalu, the borrower to fulfil its contractual cash flow
menurunkan kemampuan peminjam untuk obligations. To determine whether a financial asset
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. has a low credit risk, the Group may use internal
Untuk menentukan apakah aset keuangan memiliki credit risk rating or external assessment. For
risiko kredit rendah, Grup dapat menggunakan example, a financial asset with “investment grade”
peringkat risiko kredit internal atau penilaian according to external assessment has a low credit
eksternal. Misal, aset keuangan dengan peringkat risk rating, thus it does not experience an increase
“investment grade” berdasarkan penilaian eksternal in significant credit risk since initial recognition.
merupakan instrumen yang memiliki risiko kredit
yang rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, jika The Group derecognizes a financial asset, if and
dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang only if, the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir atau Grup from the financial asset expired or the Group
mengalihkan hak kontraktual untuk menerima kas transfers the contractual rights to receive the cash
yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki flows of the financial asset or retains the
hak kontraktual untuk menerima kas, tetapi juga contractual rights to receive the cash flows but
menanggung kewajiban kontraktual untuk assumes a contractual obligation to pay the cash
membayar arus kas yang diterima tersebut kepada flows to one or more recipients in an arrangement.
satu atau lebih pihak penerima melalui suatu If the Group transfers substantially all the risks and
kesepakatan. Jika Grup secara substansial benefits of ownership of the financial asset, the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas Group derecognizes the financial asset and
kepemilikan aset keuangan, maka Grup recognize separately as asset or liabilities any
menghentikan pengakuan aset keuangan dan rights and obligation created or retained in the
mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas transfer.
untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atau
yang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut.
Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan dan If the Group neither transfers nor retains
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and benefits of ownership
kepemilikan aset keuangan tersebut dan masih of the financial asset and has retained control, the
memiliki pengendalian, maka Grup mengakui aset Group continues to recognizes the financial asset to
keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan the extent of its continuing involvement in the
dengan aset keuangan tersebut. Jika Grup secara financial asset. If the Group retains substantially
substansial masih memiliki seluruh risiko dan all the risks and benefits of ownership of the
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka financial asset, the Group continues to recognize
Grup tetap mengakui aset keuangan tersebut. the financial asset.
Grup melakukan transaksi dengan mana Grup The Group enters into transactions whereby it
mentransfer aset yang diakui dalam laporan posisi transfers assets recognized in its statement of
keuangannya, tetapi tetap memiliki semua atau financial position, but retains either all or
secara substansial semua risiko dan manfaat dari substantially all of the risks and benefits of the
Page 35
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
aset yang ditransfer. Dalam kasus ini, aset yang transferred assets. In these cases, the transferred
ditransfer tidak dihentikan pengakuannya. assets are not derecognized.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group removes a financial liability if, and only
jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut if, financial liabilities is extinguished, i.e. when the
berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan obligation specified in the contract is discharged or
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau cancelled or expired.
kadaluwarsa.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau or a financial liability (or group of financial assets
kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode or financial liabilities) and allocating of the
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau interest income or interest expense over the
beban bunga selama periode yang relevan. Suku relevant period. The effective interest rate is the
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat rate that exactly discount estimated future cash
mendiskontokan estimasi pembayaran atau payments or receipts through the expected life of
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur the financial instrument or, when appropriate, a
dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, shorter period to the net carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat untuk financial asset or financial liability. When
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset calculating the effective interest rate, the Group
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat estimates cash flows considering all contractual
menghitung suku bunga efektif, Grup mengestimasi terms of the financial instrument, for example,
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh prepayment, call and similar option, but shall not
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan consider future credit losses. The calculation
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli includes all fees and points paid or received
dan opsi serupa lain, tetapi tidak between parties to the contract that are an integral
mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. part of the effective interest rate, transaction
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan costs, and all other premiums or discounts.
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam tingkat yang Fair values are categorized into different levels in a
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar fair value hierarchy based on the degree to which
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran the inputs to the measurement are observable and
dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap the significance of the inputs to the fair value
keseluruhan pengukuran nilai wajar: measurement in its entirety:
(i) Input yang dapat diobservasi untuk aset atau (i) Inputs that are observable for the assets or
liabilitas, baik secara langsung maupun tidak liabilities, either directly or indirectly (Level
langsung (Tingkat 2); 2);
(ii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset (ii) Unobservable inputs for the assets or liabilities
atau liabilitas (Tingkat 3). (Level 3).
Page 36
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar yang liability, the Group uses market observable data to
dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau the extent possible. If the fair value of an asset or a
liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, liability is not directly observable, the Group uses
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai valuation techniques that appropriate in the
dengan keadaannya dan memaksimalkan circumstances and maximizes the use of relevant
penggunaan input yang dapat diobservasi yang observable inputs and minimizes the use of
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
p. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali p. Business Combination of Entities Under Common
Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, Business combination of entities under common
berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam control transactions, such as transfers of business
rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada conducted within the framework of the
dalam suatu Grup yang sama, bukan merupakan reorganization of the entities that are in the same
perubahan kepemilikan dalam arti substansi group, not a change of ownership in terms of
ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak dapat economic substance, so that the transaction can not
menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara result in a gain or loss for the Group as a whole or
keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam the individual entity within the Group.
Grup.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Due to business combination transactions of entities
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan under common control does not lead to change in
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, economic substance of ownership on the exchanged
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang asset, liability, shares or other exchange ownership
dipertukarkan, maka aset ataupun liabilitas yang instrument, then the transferred asset or liability
pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) (in its legal form) is recorded at its carrying amount
dicatat sesuai dengan nilai buku seperti as well as a business combination under the pooling
penggabungan usaha berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis, dalam kombinasi An entity that receives the business, in a business
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih antara combination of entities under common control,
jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat recognizes the difference between the amount of
dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas the consideration transferred and the carrying
sepengendali di ekuitas dalam akun tambahan amount of each transaction of a business
modal disetor. combination of entities under common control in
equity under additional paid in capital.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expenses Recognition
Perusahaan dan entitas anak telah mengadopsi The Group has adopted PSAK 72, which introduces a
PSAK 72 yang memperkenalkan kerangka baru new five-step model framework for determining
berupa lima-tahapan model untuk menentukan whether, how much and when the revenue is
bagaimana, berapa dan kapan pendapatan diakui, recognized, as follows:
sebagai berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contracts with customers.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligation, in the
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa contract, to transfer to customer goods or
yang memiliki karakteristik berbeda ke services that are distinct.
pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives, and value
pertambahan nilai yang berhak diperoleh suatu added tax, which an entity expects to be entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya to exchange for transferring promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan kepada services to a customer.
pelanggan.
Page 37
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. Mengalokasi harga transaksi setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual dari setiap barang atau jasa yang dijanjikan selling prices of each goods or services promised
di kontrak. in the contract.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi ketika barang atau is satisfied by transferring a promised good or
jasa yang dijanjikan diserahkan kepada service to a customer.
pelanggan.
Pendapatan perhotelan Revenue from hospitality
Pendapatan perhotelan dihasilkan dari penyediaan Hotel revenue is recognized by providing rooms and
kamar dan layanan tamu hotel lainnya yang diakui other services for guests and recognized during the
pada saat tamu menginap di hotel dan pendapatan guests stay at hotel, and other revenues recognized
lainnya diakui pada saat barang dan jasa diberikan. when goods and services are provided.
Pendapatan komersial Revenue from commercial
Pendapatan sewa diakui sejalan berlalunya waktu Rental revenue is recognized along the passage of
atau selama periode sewa atau penggunaan aset time or over the lease or use of the asset. Other
yang bersangkutan. Pendapatan lainnya diakui pada revenues are recognized upon delivery of goods and
saat penyerahan barang dan jasa kepada pelanggan. services to customers.
Uang muka sewa yang diterima dari penyewa dicatat Rental revenue received in advance are recorded as
ke dalam akun pendapatan diterima di muka dan unearned income and recognized as income regularly
akan diakui sebagai pendapatan secara berkala over the rental periods.
sesuai dengan periode kontrak sewa yang berlaku.
Jika suatu kontrak meliputi komponen sewa dan non- If a contract consist of lease and non-lease
sewa, Grup menerapkan PSAK 115 untuk components, the Group applies PSAK 115 to allocate
menyelesaikan pendapatan berdasarkan kontrak the consideration under the contract for each
untuk setiap komponen. component.
Grup menerapkan jasa pelayanan area umum serta The Group has determined the service offered to
jasa lainnya yang turut ditentukan dalam perjanjian tenant on maintenance service of common area as
sewa dan ditagih secara terpisah merupakan specified in the lease agreement and billed
komponen non-sewa yang dialokasikan sebagai separately are non-lease component which allocates
komponen imbalan yang terpisah dengan dasar harga the revenue as separate revenue components as
jual yang berbeda sesuai ruang lingkup PSAK 115. related to different basis of selling price as stated
in the scope of PSAK 115.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price is different for
kontrak. Aset kontrak diakui setelah imbalan yang each contract. A contract asset is recognized once
dibayarkan oleh pelanggan kurang dari saldo the consideration paid by the customer is less than
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. the balance of the performance obligation that has
Liabilitas kontrak diakui setelah imbalan yang been satisfied. A contract liability is recognized once
dibayarkan oleh pelanggan lebih dari saldo the consideration paid by the customer is more than
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. the balance of the performance obligation that has
been satisfied.
Pendapatan lainnya Other revenue
Pendapatan lainnya diakui pada saat pengalihan Other revenues recognized when transferred control
pengendalian barang dan jasa kepada pelanggan, of goods and services to customers, measured based
yang diukur berdasarkan imbalan yang on the consideration to which the Group to entitled
dipertimbangan menjadi haknya dalam kontrak in a contract with customers.
dengan pelanggan.
Page 38
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
r. Biaya Pinjaman r. Borrowing Cost
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara Borrowing costs which are directly attributable to
langsung dengan perolehan, konstruksi, atau the acquisition, construction, or production of
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai qualifying assets which are capitalized as part of the
bagian dari biaya perolehan aset tersebut. Biaya acquisition cost of the qualifying assets. Other
pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat borrowing costs are recognized as expense in the
terjadinya. period in which they are incurred.
Jika Grup meminjam dana secara khusus untuk To the extent that the Group borrows funds
tujuan memperoleh aset kualifikasian, maka entitas specifically for the purpose of obtaining a qualifying
menentukan jumlah biaya pinjaman yang layak asset, the entity determines the amount of
dikapitalisasikan sebesar biaya pinjaman aktual yang borrowing costs eligible for capitalization as the
terjadi selama tahun berjalan dikurangi penghasilan actual borrowing costs incurred on that borrowing
investasi atas investasi sementara dari pinjaman during the year less any investment income on the
tersebut. temporary investment of those borrowings.
Jika pengembangan aktif atas aset kualifikasian If the active development of a qualifying assets were
dihentikan, Grup menghentikan kapitalisasi biaya stopped, the Group ceased the capitalization of
pinjaman selama periode tidak aktif. borrowing costs within inactive periods.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan saat Capitalization of borrowing costs were ceased when
selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang substantially all the activities necessary to prepare
diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian the qualifying asset for its intended use or sale are
agar dapat digunakan atau dijual sesuai dengan complete.
maksudnya.
s. Perpajakan s. Taxation
Pajak Kini dan Pajak Tangguhan Current Tax and Deferred Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak Income tax expenses comprises current and deferred
penghasilan kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui income tax. Tax are recognized in the consolidated
dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali jika statement of profit or loss, except to the extent that
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau it relates to item recognized in other comprehensive
kejadian yang diakui di pengasilan komprehensif lain income or directly in equity.
atau langsung diakui ke ekuitas.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung taxable profit for the year, using the tax rates and
berdasarkan tarif pajak dan undang-undang pajak tax laws that have been enacted or substantially
yang berlaku pada tanggal pelaporan. Aset dan enacted at the reporting tax. Current tax assets and
liabilitas pajak kini diukur sebesar nilai yang liabilities are measured at the amount expected to
diharapkan dapat terpulihkan atau dibayar. be recovered or paid.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for all
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali taxable temporary differences, except to the extent
perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari: that the deferred tax liability arises from:
a) Pengakuan awal goodwill; atau a) The initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi b) The initial recognition of an asset or liability in
yang bukan kombinasi bisnis, pada saat transaksi a transaction which is not a business
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba combination, at the time of the transaction,
kena pajak (rugi pajak); dan affects neither accounting profit nor taxable
profit (tax loss) and
Page 39
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c) Pada saat transaksi tidak menimbulkan c) At the time of the transaction, does not give rise
perbedaan temporer kena pajak dan perbedaan to equal taxable and deductible temporary
temporer dapat dikurangkan dalam jumlah yang differences.
sama.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan sepanjang deductible temporary differences to the extent that
kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia it is probable that taxable profit will be available
sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan against which the deductible temporary difference
untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset can be utilised, unless the deferred tax asset arises
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal aset from the initial recognition of an asset or liability in
atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang: a transaction:
a) Bukan kombinasi bisnis; a) Is not a business combination;
b) Pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba b) At the time of the transaction affects neither
akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak); dan accounting profit nor taxable profit (tax loss);
and
c) Pada saat transaksi tidak menimbulkan c) If the transaction does not result in a temporary
perbedaan temporer kena pajak dan perbedaan difference, both the taxable and temporary
temporer dapat dikurangkan dalam jumlah yang difference can be deducted in the same amount.
sama.
Pajak Final Final Tax
Peraturan pajak di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan yang dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai applied to the gross value of transactions is applied
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas even when the parties carrying the transaction
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami recognizing losses.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK 212, pajak final tersebut Referring to revised PSAK 212, final tax is no longer
tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK governed by PSAK 212. Therefore, the Group has
212. Oleh karena itu, Grup menyajikan beban pajak decided to present all of the final tax arising from
final Sehubungan dengan penghasilan yang menjadi revenues - final tax as part of operating expenses.
objek pajak final sebagai bagian dari beban usaha.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal Based on Government Regulation No. 34 dated
6 September 2017, penghasilan sewa dari pusat September 6, 2017, rental income from shopping
perbelanjaan dikenakan pajak final sebesar 10%. center is subject to a final tax of 10%.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34/2016 Based on Government Regulation No. 34/2016 dated
tanggal 8 Agustus 2016 dan Peraturan Menteri August 8, 2016 and Ministry of Finance Regulation
Keuangan No.261/PMK.03/2016, penghasilan dari No.261/PMK.03/2016, the income from sale of land
pengalihan hak atas tanah dan/bangunan dikenakan and/or buildings subject to final tax of 2.5%.
pajak bersifat final sebesar 2,5%.
t. Imbalan Pasca-kerja t. Post-employment Benefits
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya Pension benefits and other post-employment
benefits
Grup mengakui imbalan kerja berdasarkan metode The Group recognizes employee benefits based on
akrual sesuai dengan Undang-Undang No. 6/2023, the accrual method in accordance with Law
Peraturan PemerintahNo. 35/2021 dan Peraturan No. 6/2023, Government Regulation No. 35/2021,
Perusahaan. and the Company’s Regulations.
Page 40
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas imbalan pascakerja merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present value
liabilitas imbalan pasti pada tanggal pelaporan dan of the defined benefit obligation at the reporting
penyesuaian atas keuntungan atau kerugian date together with adjustments for actuarial gain or
aktuarial. Perhitungan liabilitas imbalan pascakerja losses. The cost of providing post-employment
menggunakan metode Projected Unit Credit oleh benefits obligation is determined using the
aktuaris independen. Projected Unit Credit method by an independent
actuary.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan is determined by discounting the estimated future
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi cash outflows using the yield at the reporting date
pemerintah jangka panjang pada tanggal pelaporan of long-term government bonds and that have terms
dan memiliki jangka waktu yang sama dengan to maturity similar to the related pension
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. obligation.
Keuntungan atau kerugian aktuaria yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustment and changes in actuarial assumptions are
aktuarial yang jumlahnya dibebankan atau charged or credited to equity in other
dikreditkan di penghasilan komprehensif lainnya comprehensive income in the period in which they
sebesar nilai yang timbul pada periode tersebut. arise.
Biaya jasa lalu akan diakui segera dalam laporan laba The past service costs are recognized immediately in
rugi Konsolidasian interim. interim consolidated statement of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of
penyelesaian kewajiban imbalan pasti diakui ketika the defined benefit obligation are recognized when
kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. the curtailment or settlement occurs.
Grup memberikan imbalan pascakerja lainnya, The Group and its subsidiaries also provides other
seperti uang penghargaan dan uang pisah. Imbalan post-employment benefits, such as service pay and
berupa uang penghargaan diberikan apabila separation pay. The service pay benefit vests when
karyawan bekerja hingga mencapai usia pensiun. the employees reach their retirement age. The
Sedangkan imbalan berupa uang pisah dibayarkan separation pay benefit is paid to employees in the
kepada karyawan yang mengundurkan diri secara case of voluntary resignation, subject to a minimum
sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja number of years of services. These benefits have
tertentu. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan been accounted for using the same methodology to
metodologi yang sama dengan metodologi yang compute defined benefit pension plan.
digunakan dalam perhitungan pensiun imbalan pasti.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui apabila Grup mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the Group have a
hukum atau konstruktif di masa kini sebagai akibat present legal or constructive obligation as a result
dari kejadian di masa lalu dan besar kemungkinan of past events it is probable that the outflow of
Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban tersebut resources will be required to settle the obligation
dapat diestimasi secara andal. Provisi tidak diakui and the amount can’t be estimated reliably.
untuk kerugian operasi masa depan. Provisions are not recognized for future operating
losses.
Provisi diukur sebesar nilai kini pengeluaran yang Provisions are measured at the present value of the
diharapkan diperlukan untuk menyelesaikan expenditures expected to be required to settle the
kewajiban dengan menggunakan tingkat bunga obligation using a pre-tax rate that reflects current
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar market assessments of the time value of money and
atas nilai waktu uang dan risiko yang terkait dengan the risks specific to the obligation. The increase in
kewajiban. Peningkatan provisi karena berjalannya the provision due to the passage of time is
waktu diakui sebagai biaya keuangan. recognized as an interest expense.
Page 41
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
v. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan v. Event After The Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode evidence of conditions that existed at the end of the
pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan reporting period (adjusting events) are reflected in
di dalam laporan keuangan konsolidasian interim. the interim consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting period that are not
merupakan peristiwa penyesuai, diungkapkan di adjusting events are disclosed in the notes to the
dalam catatan laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements when
interim bila material. material.
w. Laba per Saham Dasar w. Basic Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- Company by the weighted average number of shares
rata tertimbang saham yang beredar selama tahun outstanding during the year.
berjalan.
x. Dividen x. Dividend
Pembagian dividen diakui saat dividen tersebut Dividend distribution are recognized when the
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham. dividends are approved in the Group’s General
Meeting of the Shareholders.
y. Informasi Segmen y. Segment information
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan Group presented operating segments based on the
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil financial information used by the chief operating
keputusan operasional dalam menilai kinerja segmen decision maker in assessing the performance of
dan menentukan alokasi sumber daya yang segments and in the allocation of resources. The
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari segments are based on the activities of each of the
setiap kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. operating legal entities within the Group.
Segmen operasi adalah komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban yang (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen lain the transactions with other components of the
dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed regularly
berkala oleh kepala operasional untuk by chief operating decision maker to make
pembuatan keputusan tentang sumber daya decisions about resources to be allocated to the
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan segment and assess its performance; and
menilai kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Grup mengungkapkan segmen operasionalnya The Group discloses its operating segments by
berdasarkan segmen usaha yang meliputi segmen business segment which includes geographical and
geografis dan bisnis. business segments.
Page 42
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI KRITIS DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND SOURCE OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi estimates and assumptions that affect the reported
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset amounts of revenues, expenses, assets and liabilities
dan liabilitas dan pengungkapan atas liabilitas and the disclosure of contingent liabilities, at the end
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. of the reporting period. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut assumptions and estimates could result in outcomes
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap that require a material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode amount of the asset and liability affected in future
pelaporan berikutnya. periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Akuntansi
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains a
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk lease requires careful judgment to assess whether the
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk mendapatkan secara substantial seluruh manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the period of use and right to direct the use of the
untuk mengarahkan menggunakan aset identifikasian, asset, even if the right is not explicitly specified in the
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara arrangement.
eksplisit dalam perjanjian.
Sumber Ketidakpastian Estimasi Source of Estimation Uncertainty
Asumsi utama terkait ketidakpastian estimasi masa The key assumptions concerning the future and other
depan dan sumber utama lain ketidakpastian estimasi key sources of estimation uncertainty at the reporting
pada tanggal pelaporan, yang memiliki risiko material date, that have a material risk of causing material
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai adjustments to the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas pada tahun finansial liabilities within the next financial year are disclosed
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup below. The Group based its assumptions and estimates
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang on parameters available when the consolidated
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian financial statements were prepared. Existing
disusun. Situasi dan asumsi yang ada pada saat ini circumstances and assumptions about future
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah developments may change due to market changes or
akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul diluar circumstances arising that are beyond the control of
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam the Group. Such changes are reflected in the
asumsi terkait pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian dan Piutang Allowance for Expected Credit Losses of Trade
Usaha Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group determines ECL for trade receivables use a
Kerugian Kredit Ekspektasian (ECL) untuk piutang provision matrix. The provision rates are based on days
usaha. Tarif provisi didasarkan pada hari lewat jatuh past due for grouping of various customer segments
tempo untuk pengelompokkan berbagai segmen that have similar loss patterns (i.e, by customer type
pelanggan yang memiliki pola kerugian yang serupa and rating or by product type, and coverage by form of
(yaitu menurut jenis dan peringkat pelanggan atau jenis credit insurance).
produk, dan pertanggungan kredit lainnya).
Page 43
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Matriks provisi awalnya ditentukan berdasarkan tarif The provision matrix is initially based on the Group’
default yang diamati secara historis Grup. Grup akan historical observed defaults rates. The Group will
melakukan analisa matriks untuk menyesuaikan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi occurred with forward-looking information, whereas,
berorientasi ke depan, dimana penilaian hubungan the assessment of linked between historical observed
antara tingkat default yang diamati secara historis, default rates, forecast economic conditions and ECL’s
estimasi kondisi ekonomi dan ECL adalah perkiraan yang is significant estimates. The amount of ECL’s is
signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap perubahan sensitive to changes in circumstances and of forecast
keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi walaupun economic condition although its may also not represent
dimungkinkan hal tersebut tidak mewakili default the customer’s actual default in future.
pelanggan sebenarnya di masa mendatang.
Penyusutan Aset Tetap dan Properti Investasi Depreciation of Property and Equipment and
Investment Properties
Masa manfaat dari masing-masing properti investasi dan The useful life of each of the item of the Group’
aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu investment properties and property and equipment are
aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. estimated based on the period over which the asset is
Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif expected to be available for use. Such estimation is
berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis based on a collective assessment of similar business,
internal dan pengalaman dengan aset sejenis. internal technical evaluation and experience with
similar assets.
Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara The estimated useful life of each asset is reviewed
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari periodically and updated if expectations differ from
perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena previous estimates due to physical wear and tear,
pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta technical or commercial obsolescence, and legal or
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap other limits on the use of the asset.
penggunaan aset.
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang It is possible, however, that future results of
mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh operations could be materially affected by changes in
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya the amounts and timing of recorded expenses brought
karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor about by changes in the factors mentioned above.
yang disebutkan di atas.
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset A reduction in the estimated useful life of any item of
tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan investment properties and property and equipment
dan penurunan nilai tercatat aset tetap. would increase the recorded depreciation and decrease
the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan properti investasi pada The carrying values of property and equipment and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 investment properties as of September 30, 2024 and
masing-masing diungkapkan pada Catatan 9 dan 10. December 31, 2023 are presented in Notes 9 and 10,
respectively.
Imbalan Pasca-kerja Post-employment Benefit
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja tergantung The determination of post-employment benefits
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh liabilities depends on selection of certain assumption
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuary for the calculation of the liability.
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto These assumptions include discount rate and rate of
dan kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi increase in salaries. Different realisation from the
Grup diakumulasi dan diamortisasi selama periode Group’ assumptions are accumulated and amortized
mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap over the future periods and consequently will affect
jumlah liabilitas yang diakui di masa mendatang. Nilai liabilities recognized in the future. The carring amount
tercatat imbalan pascakerja telah diungkapkan dalam of post-employment benefits are disclosed in Note 31.
Catatan 31.
Page 44
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused tax
yang belum digunakan sepanjang besar losses to the extent that it is probable that taxable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan profit will be available against which the losses can be
tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. utilized. Significant management estimates are
Estimasi signifikan digunakan oleh manajemen dalam required to determine the amount of deferred tax
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat assets that can be recognized, based upon the likely
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat timing and the level of future taxable profits together
penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak with future tax planning strategies. Further details are
masa depan. Detail lebih lanjut diungkapkan dalam disclosed in Note 15.d.
Catatan 15.d.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha tax determination is uncertain during the ordinary
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan course of business. The Group recognizes liabilities for
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat expected corporate income tax issues based on
tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Page 45
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 3.222.462.396 3.807.232.732 Rupiah
Dolar Singapura 18.750.690 18.182.820 Singapore Dollar
Jumlah kas 3.241.213.086 3.825.415.552 Total cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 97.766.331.305 32.571.057.843 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 67.124.548.805 91.553.074.029 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 38.007.240.111 46.662.414.570 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 21.916.965.330 11.598.692.750 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 7.126.068.953 14.743.176.985 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.562.611.740 5.431.773.761 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4.347.219.522 7.169.566.469 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.656.193.220 930.671.565 PT Bank Permata Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 1.892.092.349 7.516.015.226 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.390.417.861 395.846.541 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 846.917.917 1.522.587.241 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 77.443.298 550.001 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 54.912.879 54.159.788 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 49.216.072 1.486.449.996 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 11.812.376 12.087.711 PT Bank Mayapada International Tbk
EFG Bank AG 9.740.644 9.740.644 EFG Bank AG
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 8.913.830 24.003.808 dan Banten Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 4.200.000 4.920.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Bali 1.947.854 - PT Bank Pembangunan Daerah Bali
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.423.096.730 370.255.561 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 35.019.190 639.336.360 PT Bank Mega Tbk
Dolar Singapura - Singapore Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 16.360.094 17.087.457 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 15.205.321 15.086.115 Indonesia Tbk
Jumlah Bank 249.344.475.401 222.728.554.421 Total Cash in Banks
Jumlah kas dan bank 252.585.688.487 226.553.969.973 Total cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Rupiah Time Deposit - Rupiah
PT Bank Mayapada International Tbk 44.451.162.289 48.273.336.934 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 25.000.000.000 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank National Nobu Tbk 15.463.738.438 15.136.949.229 PT Bank National Nobu Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 15.000.000.000 30.396.325.164 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mega Tbk 14.729.345.255 40.155.650.761 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 10.000.000.000 15.183.415.304 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 7.200.000.000 35.291.465.104 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 838.196.630 885.892.780 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 216.282.403 527.382.403 Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 85.797.963 300.002.645 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk - 3.290.605.228 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 3.329.483.649 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 409.298.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Deposito berjangka – Dolar Amerika Serikat Time Deposit – United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 605.520.000 -- PT Bank Mega Tbk
Jumlah Deposito berjangka 133.590.042.978 193.179.807.201 Total Time Deposit
Jumlah 386.175.731.465 419.733.777.174 Total
Page 46
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rupiah Rupiah
Tingkat suku bunga deposito berjangka Interest rates per annum on
per tahun 2,25% - 6,25% 2.00% - 7.00% Time deposit
Seluruh bank dan deposito berjangka ditempatkan pada pihak All banks and time deposits are placed into third parties.
ketiga.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Komersial 26.427.468.842 29.455.768.075 Commercial
Perhotelan Hospitality
City ledger 8.639.818.224 8.967.248.973 City ledger
In-house guests 7.428.992.120 4.644.961.726 In-house guests
Kartu kredit dan lainnya 5.713.117.329 3.585.523.324 Credit cards and others
21.781.927.673 17.197.734.023
Manajemen properti dan lainnya 3.146.049.869 2.425.211.855 Property management and others
Jumlah 51.355.446.384 49.078.713.953 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 434.656.707) ( 376.561.438) Allowance for impairment losses
Piutang usaha - Neto 50.920.789.677 48.702.152.515 Trade receivables - Net
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Belum jatuh tempo 24.704.881.447 28.540.480.577 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 14.498.040.154 13.539.388.270 1 - 30 days
31 - 60 hari 5.692.723.533 3.078.102.826 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 6.459.801.250 3.920.742.280 More than 60 days
Jumlah 51.355.446.384 49.078.713.953 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 434.656.707 ) ( 376.561.438) Allowance for impairment losses
Piutang usaha - Neto 50.920.789.677 48.702.152.515 Trade receivables - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha The movements in allowance for impairment of trade
dari pihak ketiga adalah sebagai berikut: receivables from third parties is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal tahun 376.561.438 276.473.385 Beginning balance
Penambahan 105.260.854 190.506.391 Addition
Pengurangan ( 47.165.585) ( 90.418.338) Deduction
Saldo akhir 434.656.707 376.561.438 Ending balance
Page 47
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan telaah atas status dari masing-masing akun Based on the review of the status of each of the
piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Grup accounts receivable at the end of the year, the Group's
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai management believes that the allowance for
untuk piutang usaha telah memadai untuk menutup impairment losses for trade receivables is adequate to
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang cover possible losses from uncollectible accounts.
tersebut.
Seluruh piutang usaha di atas dalam mata uang Rupiah. All trade receivables were denominated in Rupiah.
Tidak terdapat piutang usaha Grup yang digunakan There is no Group's trade receivables used as collateral
sebagai jaminan atas pinjaman. for the loan.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Aset real estat dalam pembangunan 1.426.141.808.057 1.221.236.088.744 Real estate assets under construction
Unit apartemen yang siap untuk
dijual 105.006.583.535 151.954.325.937 Apartement unit ready for sale
Perlengkapan perhotelan 2.830.615.266 3.417.387.617 Hospitality supplies
Makanan dan minuman 1.877.957.217 2.087.759.947 Food and beverages
Jumlah 1.535.856.964.075 1.378.695.562.245 Total
Persediaan aset real estat dalam pembangunan dan The Group's inventories of real estate assets under
tersedia untuk dijual milik Grup diasuransikan terhadap construction and available for sale are insured against
segala bentuk resiko dengan jumlah pertanggungan all risks with total sum insured of amounted to
sebesar Rp2.123.475.028.611 dan Rp2.178.517.732.210 Rp2,123,475,028,611 and Rp2,178,517,732,210 as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023,
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan respectively. Management believes that the sum
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan insured is adequate to cover possible losses on the
kerugian atas aset yang diasuransikan. insured assets.
Manajemen berkeyakinan tidak ada indikasi yang The management believes that there is no indication of
menyebabkan terjadinya penurunan nilai persediaan impairment of inventory as of September 30, 2024 and
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
7. BEBAN DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 4.021.240.482 2.209.538.973 Insurance
Perijinan 1.065.167.018 947.346.105 License
Sewa 502.721.910 846.265.619 Rent
Iklan dan promosi 17.376.318 81.376.513 Advertising and promotion
Lain-lain 3.272.804.674 2.018.793.196 Others
Uang muka Advances
Proyek 14.426.273.326 19.751.275.390 Project
Pembelian 12.128.201.477 18.549.789.506 Purchases
Lain-lain 10.341.056.213 9.687.941.500 Others
Jumlah 45.774.841.418 54.092.326.802 Total
Page 48
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. INVESTASI SAHAM 8. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCKS
Perusahaan menempatkan investasi pada DIRE Simas The Company placed investments in REIT Simas Plaza
Plaza Indonesia sebanyak 5.502.371.415 unit atau Indonesia of 5,502,371,415 units or amounted to
sebesar Rp 2.751.185.707.500 dengan melakukan Rp 2,751,185,707,500 by exchanging with 735,611,152
penukaran dengan 735.611.152 lembar saham PT Plaza shares of PT Plaza Indonesia Realty Tbk owned by the
Indonesia Realty Tbk yang dimiliki Perusahaan, dan Company, and The Company also placed investments in
Perusahaan juga menempatkan investasi pada DIRE dari REIT from third parties of 1,842,765,350 unit
pihak ketiga sebanyak 1.842.765.350 unit atau sebesar amounting to Rp 931,556,184,413. Part of investments
Rp 931.556.184.413. Sebagian investasi ini digunakan were pledged as collateral to bank loans (Note 18).
sebagai jaminan atas utang bank (Catatan 18).
Pada bulan Juni 2024, DIRE - Simas Plaza Indonesia In June 2024, DIRE - Simas Plaza Indonesia distributed
membagikan dividen tunai kepada pemilik unit sebesar cash dividend to unit holder amounted to
Rp133.120.000.000 atau setara dengan Rp6,4 per unit. Rp133,120,000,000 or equivalent to Rp6.4 per unit. The
Bagian Perusahaan atas pembagian dividen tunai adalah share of the Company on this cash dividend amounted
sebesar Rp47.008.875.296 (kepemilikan sebesar to Rp47,008,875,296 (ownership of 35.31%).
35,31%).
Pada bulan Oktober 2023, DIRE - Simas Plaza Indonesia In October 2023, DIRE - Simas Plaza Indonesia
membagikan dividen tunai kepada pemilik unit sebesar distributed cash dividend to unit holder amounting to
Rp99.840.000.000 atau setara dengan Rp4,8 per unit. Rp99,840,000,000 or equivalent to Rp4.8 per unit. The
Bagian Perusahaan atas pembagian dividen tunai adalah share of the Company on this cash dividend amounted
sebesar Rp35.256.656.472 (kepemilikan sebesar to Rp35,256,656,472 (ownership of 35.31%).
35,31%).
Pada bulan Juni 2023, DIRE - Simas Plaza Indonesia In June 2023, DIRE - Simas Plaza Indonesia distributed
membagikan dividen tunai kepada pemilik unit sebesar cash dividend to unit holder amounting to
Rp220.480.000.000 atau setara dengan Rp10.6 per unit. Rp220,480,000,000 or equivalent to Rp10,6 per unit.
Bagian Perusahaan atas pembagian dividen tunai adalah The share of the Company on this cash dividend
sebesar Rp77.858.449.709 (kepemilikan sebesar amounted to Rp77,858,449,709 (ownership of 35.31%).
35,31%).
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Investasi pada Dana Investasi Investment in Real Estate
Real Estat (DIRE) - Simas Investment Trust (REIT) - Simas
Plaza Indonesia 3.412.413.921.474 3.263.395.786.787 Plaza Indonesia
Investasi pada Entitas Asosiasi 770.869.571.366 783.190.295.377 Investment in Associates
Jumlah 4.183.283.492.840 4.046.586.082.164 Total
Mutasi investasi DIRE – Simas Plaza Indonesia adalah Mutation of REIT – Simas Plaza Indonesia investment
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 3.263.395.786.787 3.258.596.474.424 Beginning balance
Penyesuaian nilai wajar melalui laba 149.018.134.687 4.799.312.363 Adjustment to FVPL
Saldo akhir 3.412.413.921.474 3.263.395.786.787 Ending balance
Page 49
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi pada Entitas Asosiasi Investment in Associates
2024
Bagian rugi
bersih
komprehensif
entitas
asosiasi/
Presentase Share in net
pemilikan/ Saldo awal/ comprehensive Saldo akhir/
Percentage of Beginning Penambahan/ loss Pengurangan/ Dividen/ Ending
Entitas asosiasi ownership balance Addition in associates Deduction Dividend balance Associates
PT Plaza
PT Plaza Indonesia
Indonesia Mandiri
Mandiri (PIM) 44,09% 757.781.239.035 - ( 13.372.809.598 ) - - 744.408.429.437 (PIM)
PT Java
PT Java Paradise Paradise
Island (JPI) 27,50% 25.409.056.342 - 1.052.085.587 - - 26.461.141.929 Island (JPI)
Jumlah 783.190.295.377 - ( 12.320.724.011) - - 770.869.571.366 Total
2023
Bagian rugi
bersih
komprehensif
entitas
asosiasi/
Presentase Share in net
pemilikan/ Saldo awal/ comprehensive Saldo akhir/
Percentage of Beginning Penambahan/ loss Pengurangan/ Dividen/ Ending
Entitas asosiasi ownership balance Addition in associates Deduction Dividend balance Associates
PT Plaza PT Plaza
Indonesia Indonesia
Mandiri (PIM) 44,09% 764.965.337.265 -( 7.184.098.230) - - 757.781.239.035 Mandiri (PIM)
PT Java
PT Java Paradise Paradise Island
Island (JPI) 27,50% 24.081.735.708 - 1.327.320.634 - - 25.409.056.342 (JPI)
Jumlah 789.047.072.973 - ( 5.856.777.596) - - 783.190.295.377 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi di Summarized financial information in respect of the
atas adalah sebagai berikut: associates are as follows:
2024 2023
PIM PIM
Jumlah aset 2.017.499.059.000 2.000.572.565.000 Total assets
Jumlah liabilitas ( 180.213.230.000) ( 132.454.651.000) Total liabilities
Aset bersih 1.837.285.829.000 1.868.117.914.000 Net assets
Jumlah beban periode berjalan ( 30.330.709.000) ( 1.241.346.000) Total expenses for the period
Rugi komprehensif periode berjalan ( 30.330.709.000) ( 1.241.346.000) Comprehensive loss for the period
Page 50
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
JPI JPI
Jumlah aset 87.008.284.028 83.888.455.811 Total assets
Jumlah liabilitas ( 8.160.358.160) ( 8.866.295.710) Total liabilities
Aset bersih 78.847.925.868 75.022.160.101 Net assets
Jumlah pendapatan periode berjalan 3.825.765.767 8.268.069.452 Total revenue for the period
Penghasilan komprehensif periode
berjalan 3.825.765.767 8.268.069.452 Comprehensive income for the period
Pada 29 Desember 2023, PT Java Paradise Island (JPI) In December 29, 2023, PT Java Paradise Island (JPI)
membagikan dividen tunai kepada pemilik investasi distributed cash dividend to owner of investment
saham sebesar Rp3.500.000.000. Bagian Perusahaan shares amounting to Rp3,500,000,000. The share of the
atas pembagian dividen tunai adalah sebesar Company on this cash dividend amounted to
Rp962.500.000 (kepemilikan sebesar 27,50%). Rp962,500,000 (owsnership of 27.50%).
9. ASET TETAP 9. PROPERTY AND EQUIPMENT
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
2024 Beginning balance Addition Deduction Reclassification Ending balance 2024
Biaya perolehan Cost
Pemilikan
langsung Direct acquisition
Tanah dan hak
atas tanah 532.488.811.888 - - - 532.488.811.888 Land and landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana 1.172.383.832.400 4.728.702.870 - 322.758.749.651 1.499.871.284.921 improvements
Peralatan dan
perlengkapan 276.008.721.565 12.400.118.733 ( 251.136.682 ) - 288.157.703.616 Equipment and supplies
Kendaraan 5.612.154.657 680.000.000 ( 490.250.000) - 5.801.904.657 Vehicles
Aset dalam Construction in
pembangunan progress
Bangunan 274.764.248.729 70.434.265.067 - ( 322.758.749.651) 22.439.764.145 Building
2.261.257.769.239 88.243.086.670 ( 741.386.682) - 2.348.759.469.227
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan
langsung Direct acquisition
Bangunan dan Buildings and
prasarana 423.384.620.253 44.579.352.811 - - 467.963.973.064 improvements
Peralatan dan
perlengkapan 237.310.642.994 11.563.348.624 ( 251.136.682) - 248.622.854.936 Equipment and supplies
Kendaraan 4.576.985.264 397.989.693 ( 446.239.583) - 4.528.735.374 Vehicles
665.272.248.511 56.540.691.128 ( 697.376.265) - 721.115.563.374
Nilai tercatat 1.595.985.520.728 1.627.643.905.853 Carrying amount
Page 51
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
2023 Beginning balance Addition Deduction Reclassification Ending balance 2023
Biaya perolehan Cost
Pemilikan
langsung Direct acquisition
Tanah dan hak
atas tanah 532.488.811.888 - - - 532.488.811.888 Land and landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana 1.162.560.975.895 11.095.588.340 ( 1.272.731.835 ) - 1.172.383.832.400 improvements
Peralatan dan
perlengkapan 252.310.385.125 28.807.436.507 ( 5.109.100.067 ) - 276.008.721.565 Equipment and supplies
Kendaraan 6.169.676.330 919.303.173 ( 1.476.824.846) - 5.612.154.657 Vehicles
Aset dalam Construction in
pembangunan progress
Bangunan 162.259.074.066 115.619.319.561 ( 3.114.144.898 ) - 274.764.248.729 Building
2.115.788.923.304 156.441.647.581 ( 10.972.801.646) - 2.261.257.769.239
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan
langsung Direct acquisition
Bangunan dan Buildings and
prasarana 380.014.579.981 44.629.632.143 ( 1.259.591.871) - 423.384.620.253 improvements
Peralatan dan
perlengkapan 224.827.700.738 17.362.599.729 ( 4.879.657.473) - 237.310.642.994 Equipment and supplies
Kendaraan 5.236.468.612 817.341.498 ( 1.476.824.846) - 4.576.985.264 Vehicles
610.078.749.331 62.809.573.370 ( 7.616.074.190) - 665.272.248.511
Nilai tercatat 1.505.710.173.973 1.595.985.520.728 Carrying amount
Laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Profit on sale of property and equipment are as follows:
2024 2023
Nilai perolehan 741.386.682 1.234.787.631 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan ( 697.376.265) ( 1.208.786.623) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 44.010.417 26.001.008 Carrying value
Harga jual 190.400.000 149.460.000 Selling price
Profit on sales of property and
Laba penjualan aset tetap 146.389.583 123.458.992 equipment
Pada tahun 2008, Perusahaan memiliki tanah yang In 2008, the Company owns land located in Tebet,
berlokasi di Tebet, Jakarta berupa sertifikat Hak Guna Jakarta in the form of Property Use Right Title
Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan. HGB tersebut Certificate (HGB) under Company name. HGB will be
telah jatuh tempo pada tahun 2021. Pada tanggal 27 due on 2021. On December 27, 2021, the Company has
Desember 2021 Perusahaan sudah memperpanjang HGB extended the HGB for another 20 years.
tersebut selama 20 tahun.
Perusahaan memiliki sebidang tanah yang terletak di The Company own a parcel of land located in Tuban,
Tuban, Bali berupa HGB atas nama Perusahaan. HGB Bali with HGB. HGB will be due on 2034 and the
tersebut akan jatuh tempo pada tahun 2034 dan Company believes there will be no difficulty in the
menurut Perusahaan hak tersebut dapat diperpanjang extension of the landrights.
pada saat jatuh tempo.
Pada tahun 2010, Perusahaan memperoleh tanah yang In 2010, the Company own a parcel of land located in
terletak di Kuta, Bali dengan HGB atas nama Kuta, Bali with HGB under Company name. HGB will be
Perusahaan. HGB tersebut akan jatuh tempo pada tahun due on 2040 and the Company believes there will be no
difficulty in the extension of the landrights.
Page 52
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2040 dan menurut Perusahaan hak tersebut dapat
diperpanjang pada saat jatuh tempo.
IPI, entitas anak memiliki beberapa bidang tanah yang IPI, a subsidiary owns several parcels of land located in
terletak di Kuta, Bali dengan HGB antara 25 tahun Kuta, Bali with HGB for the period of 25 years to 30
sampai 30 tahun. Menurut manajemen IPI hak tersebut years. Management of IPI believes there will be no
dapat diperpanjang pada saat jatuh tempo. difficulty in the renewal of the landrights.
EIS, entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah yang EIS, a subsidiary, own several parcels of land located in
terletak di Sentul, Bogor, Jawa Barat. Sampai dengan Sentul, Bogor, West Java. As of the date of independent
tanggal laporan auditor independen, sebagian hak tanah auditors’ report, part of landrights are still in process
masih dalam proses balik nama menjadi atas nama EIS. transfer under EIS name.
RIN, entitas anak, memiliki sebidang tanah yang RIN, a subsidiary, own a parcel of land located in
terletak di Kecamatan Teluk Tering, Batam, Kepulauan Kecamatan Teluk Tering, Batam, Riau Island with legal
Riau dengan hak legal berupa HGB yang berakhir tahun rights HGB will be due on 2038. Management of RIN
2038. Manajemen RIN berpendapat bahwa tidak believes there will be no difficulties in the extension of
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah the landrights.
pada saat jatuh tempo.
AN, entitas anak, memiliki sebidang tanah yang terletak AN, a subdisidary, owns a parcel of land located in
di Tanjung Riau, Sekupang, Kota Batam dengan hak Tanjung Riau, Sekupang, Kota Batam with HGB over
legal berupa HGB selama 30 tahun dan akan jatuh period of 30 years and will expire on year 2038 and a
tempo pada tahun 2038 serta tanah yang berakhir parcel of land which will expire on January 29, 2040.
tanggal 29 Januari 2040. Manajemen AN berpendapat Management of AN believes that there is no issues with
tidak terdapat masalah dengan hak atas tanah saat the extension of legal rights due to the legally acquired
jatuh tempo karena seluruh tanah diperoleh secara sah of land and support by sufficient evidence of
dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. ownership.
Perusahaan dan entitas anak yang memiliki aset dalam The Company and subsidiaries have construction in
penyelesaian pada tanggal 30 September 2024 dan 31 progress assets as of September 30, 2024 and December
Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: 31, 2023 with details as follows:
Perkiraan tahun
penyelesaian/
Estimation
Entitas/ Entity Proyek/ Project of completion 2024 2023
PT Indonesian Paradise Island Pembangunan di Bali/
Construction in Bali 2024 13.683.522.409 -
PT Eka Ilalang Suryadinamika Pembangunan hotel di Sentul/
Construction at Sentul 2027 8.756.241.736 8.422.365.654
PT Rifai Maju Properti Pembangunan di Makassar/
Construction in Makassar 2024 - 266.341.883.075
J u m l a h/ T o t a l 22.439.764.145 274.764.248.729
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023 the
aset tetap Perusahaan dan entitas anaknya telah Group property and equipment are covered by insurance
diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran against comprehensive and loss risks all organized by
dan risiko lainnya yang diselenggarakan seluruhnya oleh third parties, for sum insured amounting to
pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp1,542,000,000,000 and Rp1,225,350,000,000.
Rp1.542.000.000.000 dan Rp1.225.350.000.000.
Biaya bunga pinjaman RMP, entitas anak, yang Borrowing cost RMP, a subsidiary, which capitalized
dikapitalisasi menjadi aset tetap dalam penyelesaian into construction in progress - property and equipment
sepanjang 2024 sebesar Rp5.055.357.467 dan biaya in 2024 amounted to Rp5,055,357,467 and borrowing
bunga pinjaman RMP, entitas anak, sepanjang 2023 cost RMP, a subsidiary, in 2023 amounted to
sebesar Rp17.022.343.378. Biaya bunga pinjaman yang Rp17,022,343,378. Borrowing costs capitalized
dikapitalisasi sebesar 100% dari bunga pinjaman bank represent 100% of the interest on the RMP bank loan,
Page 53
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
RMP dan dilakukan selama periode pembangunan Hotel recognized during the construction period of the Hyatt
Hyatt Place Makassar. Place Makassar Hotel.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Management of the Group believes that there were
kondisi atau peristiwa yang menimbulkan indikasi no conditions or event that indicate impairment in the
penurunan nilai atas jumlah tercatat aset tetap, carrying amount of its property and equipment, and
sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan therefore an allowance for impairment losses of
nilai untuk aset tetap. property and equipment is not considered necessary.
Beban penyusutan aset tetap masing-masing sebesar Depreciation expense of property and equipment
Rp56.540.691.128 dan Rp62.809.573.370 pada tanggal amounted to Rp56,540,691,128 and Rp62,809,573,370
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (Catatan 25 on September 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 27). respectively (Notes 25 and 27).
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
2024 Beginning balance Addition Deduction Reclassification Ending balance 2024
Biaya perolehan Cost
Tanah 331.597.516.727 - - - 331.597.516.727 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 1.195.413.667.467 12.182.380.173 - ( 872.418.392 ) 1.206.723.629.248 improvements
Aset dalam Construction in
pembangunan progress
Bangunan 106.542.623.644 101.017.015.393 - - 207.559.639.037 Building
1.633.553.807.838 113.199.395.566 - ( 872.418.392 ) 1.745.880.785.012
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana 358.530.314.234 42.075.190.906 - - 400.605.505.140 improvements
Nilai tercatat 1.275.023.493.604 1.345.275.279.872 Carrying amount
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
2023 Beginning balance Addition Deduction Reclassification Ending balance 2023
Biaya perolehan Cost
Tanah 202.677.638.328 128.919.878.399 - - 331.597.516.727 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 1.289.340.815.253 18.960.652.939 ( 112.887.800.725) - 1.195.413.667.467 improvements
Aset dalam Construction in
pembangunan progress
Bangunan 54.174.388.595 61.504.998.249 ( 9.136.763.200) - 106.542.623.644 Building
1.546.192.842.176 209.385.529.587 ( 122.024.563.925) - 1.633.553.807.838
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana 415.015.924.143 56.402.190.816 ( 112.887.800.725 ) - 358.530.314.234 improvements
Nilai tercatat 1.131.176.918.033 1.275.023.493.604 Carrying amount
MGM, entitas anak, memiliki sebidang tanah yang terdiri MGM, a subsidiary, owns a parcel of land consist of 10
dari 10 (sepuluh) SHGB dengan luas 84.558 m2 dan (ten) SHGB with total area of 84,558 sqm with a term
memiliki jangka waktu 13-40 tahun yang akan jatuh of 13-40 years and will expire in 2043. The Management
tempo pada tahun 2043. Manajemen berpendapat tidak believes that there will be no difficulty in the
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah processing of certificates of the landrights since all the
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung land were acquired legally and supported by sufficient
dengan bukti pemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Page 54
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
SKP, entitas anak, memiliki sebidang tanah yang terdiri SKP, a subsidiary, owns a parcel of land consist of
dari 2 (dua) SHGB dengan luas 60.751 m2 dan memiliki 2 (two) SHGB with total area of 60,751 sqm with a term
jangka waktu 17-20 tahun yang akan jatuh tempo pada of 13-40 years and will expire in 2043. The Management
tahun 2043. Manajemen berpendapat tidak terdapat believes that there will be no difficulty in the
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena processing of certificates of the landrights since all the
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan land were acquired legally and supported by sufficient
bukti pemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Beban penyusutan properti investasi masing-masing Depreciation expense of investment properties
sebesar Rp42.075.190.906 dan Rp56.402.190.816 pada amounted to Rp42,075,190,906 and Rp56,402,190,816
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 on September 30, 2024 and December 31, 2023 (Notes
(Catatan 25 dan 27). 25 and 27).
Entitas anak memiliki properti investasi yang masih Subsidiaries have construction in progress investment
dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2024 properties as of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut: 2023 with details as follows:
Perkiraan tahun
penyelesaian/
Estimation
Entitas/ Entity Proyek/ Project of completion 2024 2023
Entitas anak/ subsidiaries
PT Indonesia Gemilang Pusat perbelanjaan di Jakarta/
Mahacipta Shopping center at Jakarta 2024 30.000.000 -
PT Mitra Perdana Nuansa Pusat perbelanjaan di Bandung/
Shopping center at Bandung 2025 82.016.856.035 22.260.006.400
PT Swarna Kanaka Pusat perbelanjaan di Semarang/
Parigraha Shopping center at Semarang 2026 80.586.292.297 39.719.126.539
PT Mitra Gemilang Pusat perbelanjaan di Balikpapan/
Mahacipta Shopping center at Balikpapan 2026 44.926.490.705 44.563.490.705
J u m l a h/ T o t a l 207.559.639.037 106.542.623.644
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023 the
properti investasi Perusahaan dan entitas anaknya telah Company and its subsidiaries’ investment properties are
diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran covered by insurance against comprehensive and loss risks
dan risiko lainnya yang diselenggarakan seluruhnya oleh with all are third parties, for sum insured amounting to
pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp2,149,491,334,944 and Rp2,244,491,334,944.
Rp2.149.491.334.944 dan Rp2.244.491.334.944.
Page 55
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Ending
2024 balance Additions Reclassification balance 2024
Biaya Perolehan Cost
Tanah 148.434.857.138 - - 148.434.857.138 Land
Bangunan 44.819.556.127 - - 44.819.556.127 Buildings
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 2.371.625.616 1.152.415.535 - 3.524.041.151 Vehicle
Jumlah 195.626.038.881 1.152.415.535 - 196.778.454.416 Total
Akumulasi Accumulated depreciation
Penyusutan
Tanah 45.468.903.016 4.918.680.850 - 50.387.583.866 Land
Bangunan 10.835.798.171 3.887.984.234 - 14.723.782.405 Buildings
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 127.693.510 402.953.560 - 530.647.070 Vehicle
Jumlah 56.432.394.697 9.209.618.644 - 65.642.013.341 Total
Nilai tercatat 139.193.644.184 131.136.441.075 Carrying value
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Ending
2023 balance Additions Reclassification balance 2023
Biaya perolehan Cost
Tanah 148.434.857.138 - - 148.434.857.138 Land
Bangunan 33.476.754.831 11.342.801.296 - 44.819.556.127 Buildings
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan 631.427.195 1.740.198.421 - 2.371.625.616 Vehicle
Jumlah 182.543.039.164 13.082.999.717 - 195.626.038.881 Total
Akumulasi
penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 38.839.913.246 6.628.989.770 - 45.468.903.016 Land
Bangunan 6.156.835.743 4.678.962.428 - 10.835.798.171 Buildings
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan - 127.693.510 - 127.693.510 Vehicle
Jumlah 44.996.748.989 11.435.645.708 - 56.432.394.697 Total
Nilai tercatat 137.546.290.175 139.193.644.184 Carrying value
MPN, entitas anak, memperoleh hak pemanfaatan tanah MPN, a subsidiary, obtained land use rights located in
yang terletak di Kelurahan Kebon Jeruk, Kecamatan Kelurahan Kebon Jeruk, Kecamatan Andir, Bandung,
Andir, Bandung, Jawa Barat, yang akan jatuh tempo West Java, which will expire on 2037. In 2019, MPN,
pada tahun 2037. Pada 2019, MPN, entitas anak a subsidiary, increase land rights-of-use that will
melakukan penambahan hak pemanfaatan tanah yang expire on 2038.
akan jatuh tempo pada tahun 2038.
Page 56
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
KPU, entitas anak, memperoleh hak pemanfaatan tanah KPU, a subsidiary, obtained land use rights located in
yang terletak di Jalan AM Sangaji No. 10, Yogyakarta Jalan AM Sangaji No. 10, Yogyakarta for the period of
selama 30 tahun berdasarkan perjanjian dengan Induk 30 years based on agreement with Induk Koperasi TNI
Koperasi TNI Angkatan Udara (Inkopau-Pukadara) pada Angkatan Udara (Inkopau-Pukadara) on September 9,
tanggal 9 September 2008 (Catatan 34). KPU membayar 2008 (Note 34). KPU have to pay compensation
kompensasi sebesar Rp816.816.000 yang diamortisasi amounting Rp816,816,000. Land use rights is amortized
selama umur hak atas tanah. using its beneficially period.
KPU, entitas anak, memiliki sewa bangunan yang KPU, a subsidiary, obtained land use rights located in
terletak di gedung perkantoran Centennial Tower lantai KPU, a subsidiary, leases a building located in
30 sejak tanggal 1 Januari 2023 sampai dengan 31 Maret Centennial Tower office building on the 30th floor from
2027 selama 4 tahun berdasarkan perjanjian pengalihan January 1, 2023 until March 31, 2027 for 4 years based
sewa menyewa ruang kantor pada tanggal 30 Januari on the lease transfer agreement on January 30, 2022
2022 (Catatan 34). (Note 34).
SBK, entitas anak, memiliki sewa tanah jangka panjang SBK, a subsidiary, owns long-term land rental for
atas tanah untuk periode 30 tahun yang terletak di period of 30 years located in Sanur, Bali (Note 34).
Sanur, Bali (Catatan 34).
MBS, entitas anak tidak langsung melalui PKS, memiliki MBS, an indirect subsidiary through PKS, owns long-
sewa tanah jangka panjang untuk periode 20 tahun yang term land rental for period of 20 years located in Kuta,
terletak di Kuta, Bali, yang akan jatuh tempo pada Bali, which will expire on October 31, 2039 (Note 34).
31 Oktober 2039 (Catatan 34).
ABL, entitas anak, memperoleh hak atas pengelolaan ABL, a subsidiary, obtained a rights to managed and sell
dan penjualan apartemen fX Sudirman dari PT Aneka apartment fX Sudirman from PT Aneka Bina Lestari
Bina Lestari (ABLI) yang mengikatkan diri melalui (ABLI) which have bonded with a Build Operate
perjanjian Bangun Kelola Alih dengan Badan Pengelola Transfer Agreement with Badan Pengelola Gelora Bung
Gelora Bung Karno (BPGBK) untuk periode yang akan Karno (BPGBK) for the period will expire on June 11,
berakhir pada tanggal 11 Juni 2043. 2043.
ABL, entitas anak, memperoleh hak atas pengelolaan ABL, a subsidiary, obtained a rights to managed
apartemen fX Sudirman dari PT Rizki Bukit Abadi (RBA) apartment fX Sudirman from PT Rizki Bukit Abadi (RBA)
untuk periode yang akan berakhir pada tanggal 11 Juni for the periode will expire on June 11, 2043.
2043.
PS (melalui ABL), entitas anak, memperoleh hak atas PS (trough ABL), a subsidiary, obtained a rights to
pengelolaan lantai 1 dan Lantai 5 fX Sudirman dari PT managed the 1st and 5th floors of fX Sudirman from PT
Plaza Lifestyle Prima (PLP) untuk periode yang akan Plaza Lifestyle Prima (PLP) for the period will expire
berakhir pada tanggal 2 Maret 2026 dan 31 Maret 2027 on March 2, 2026 and March 31, 2027 and managed P2
dan pengelolaan P2 dan P4 dari PT Aneka Bina Lestari and P4 from PT Aneka Bina Lestari (ABLI) for the period
(ABLI) untuk periode yang berakhir 31 Desember 2023, ending December 31, 2023, and up to the financial
dan sampai dengan tanggal laporan keuangan, PS masih statements date, PS still in the process for extend the
dalam proses perpanjangan perjanjian ini. agreement.
Beban amortisasi aset hak-guna sebesar Amortization expense of right-of-use assets
Rp9.209.618.644 dan Rp11.435.645.708 pada tanggal amounted to Rp9,209,618,644 and Rp11,435,645,708 on
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dibebankan September 30, 2024 and December 31, 2023,
pada beban pokok pendapatan serta beban umum dan respectively, were charged to cost of revenues and
administrasi (Catatan 25 dan 27). general and administrative expenses (Notes 25 and 27).
Aset hak-guna berupa kendaraan yang diperoleh dari Right-of-use assets which are acquired through
utang pembiayaan konsumen digunakan sebagai consumer financing loans were pledged as collateral on
jaminan atas utangnya (Catatan 18). its loans (Note 18).
Page 57
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The details of lease liabilities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas sewa hak-guna 37.578.603.808 39.532.648.107 Lease liabilties on right-of-use
Liabilitas sewa pembiayaan 2.634.306.381 933.999.833 Financing lease liabilities
Jumlah 40.212.910.189 40.466.647.940 Total
Dikurangi: bagian yang jatuh tempo Less: current maturities
dalam satu tahun ( 8.765.505.395) ( 6.721.516.949) less than one year
Bagian jangka panjang 31.447.404.794 33.745.130.991 Long-term portion
12. DANA YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 12. RESTRICTED FUNDS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rekening bank Restricted
yang dibatasi penggunaannya Current Accounts:
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 409.298.000 - (Persero) Tbk
Deposito berjangka Restricted
yang dibatasi penggunaannya Time Deposits:
PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 1906 Tbk
PT Bank Permata Tbk 4.145.954.545 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 3.567.142.424 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.454.591.866 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 219.322.537 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction
Indonesia Tbk 216.000.000 27.800.000.000 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 104.452.442 - (Persero) Tbk
Jumlah 22.116.761.814 37.800.000.000 Total
Dana yang dibatasi penggunaannya merupakan Restricted fund represents the Group’s placement of
penempatan rekening giro dan deposito berjangka Grup current accounts and time deposits in banks as required
yang ditempatkan di bank sebagaimana dipersyaratkan in mortgages apartement agreements and loan which is
di dalam perjanjian kerjasama kredit kepemilikan performed by the Group with the respective banks.
apartemen dan pinjaman yang dilakukan oleh Grup
dengan masing-masing bank.
13. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 13. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
Berdasarkan segmen By segment
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Real estat 95.330.874.175 76.194.213.408 Real estate
Perhotelan 11.283.876.395 12.049.684.402 Hospitality
Komersial 3.576.743.606 7.144.993.069 Commercial
Jumlah 110.191.494.176 95.388.890.879 Total
Page 58
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan umur By age
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Belum jatuh tempo 87.156.898.612 91.776.746.321 Not yet due
1 - 30 hari 19.924.558.930 2.085.265.965 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.508.486.563 374.296.516 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 1.601.550.071 1.152.582.077 Over 60 days
Jumlah 110.191.494.176 95.388.890.879 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan atas utang There are no collaterals given for trade payables.
usaha.
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan The credit term arising from the purchase of materials,
baku dari pemasok dalam negeri, adalah 30 hingga 60 from local suppliers, is from 30 to 60 days and non-
hari dan tanpa bunga. interest bearing.
Seluruh utang usaha didenominasi dalam mata uang All trade payables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
14. UTANG NON-USAHA – PIHAK KETIGA 14. NON-TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Utang pinjaman Loan payable
Star East Development Corp 240.487.500.000 - Star East Development Corp
Golden Charm Pte Ltd - 241.500.000.000 Golden Charm Pte Ltd
Utang kontraktor Contractor payables
PT Bali Anugrah Dewata 1.470.000.000 1.470.000.000 PT Bali Anugrah Dewata
Ara Design Singapore Pte. Ltd. 1.151.152.873 1.151.152.873 Ara Design Singapore Pte. Ltd.
Lainnya (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 1.000.000.000) 2.808.704.177 4.822.731.597 Rp1,000,000,000)
Jasa pelayanan dan cadangan
pecah belah 5.818.984.989 4.827.397.054 Service charges and loss breakage
Utang dividen - 25.263.157.821 Dividend payables
Utang lainnya 20.006.102.135 18.467.018.640 Other payables
Jumlah 271.742.444.174 297.501.457.985 Total
Utang pinjaman pada tanggal 30 September 2024 dan The loan payable as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023, merupakan utang ke Start East December 31, 2023 represents a debt to Start East
Development Corp dan Golden Charm Pte Ltd sebesar Development Co and Golden Charm Pte Ltd in the
Rp240.487.500.000 dan Rp241.500.000.000. amount of Rp 240,487,500,000 and Rp241,500,000,000.
Pada tanggal 24 September 2024, PDS, entitas anak, On September 24, 2024, PDS, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian pinjaman dengan Start East a loan agreement with Start East Development Corp.
Development Corp. (“Pemberi Pinjaman”), dimana (“Lender”), where Lender agreed to provide a loan
Pemberi Pinjaman setuju untuk memberikan pinjaman amounting to Rp240,487,500,000, for financing the
sebesar Rp240.487.500.000, untuk membiayai modal working capital of PDS, with repayment date 6 (six)
kerja PDS, dengan tanggal pembayaran kembali months from drawdown date and early repayment date
6 (enam) bulan sejak tanggal penarikan dan tanggal 3 (three) monts from the drawdown date. The loan is
pelunasan lebih awal 3 (tiga) bulan sejak tanggal non-interest bearing on or before the early repayment
penarikan. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga pada date, and 12% per annum subsequent to the early
atau sebelum tanggal pelunasan lebih awal dan 12% per repayment date. The loan secured by several plot of
tahun setelah tanggal pelunasan lebih awal. Pinjaman land as stated in the right to build certificate owned
tersebut dijamin dengan beberapa bidang tanah by PDS.
sebagaimana tercantum dalam sertifikat Hak Guna
Bangunan milik PDS.
Page 59
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 2024, PDS, melakukan pelunasan utang pinjaman In 2024, PDS repaid a loan to Golden Charm Pte Ltd
ke Golden Charm Pte Ltd sebesar Rp241.500.000.000. amounting to Rp241,500,000,000. This debt
Utang ini tidak dikenakan bunga dan dijaminkan dengan non-interest bearing and secured by several land for
beberapa tanah seluas 24.399 m2 yang terletak di the area of 24,399 sqm, located in the Province of the
Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kota Jakarta Special Capital Region of Jakarta, South Jakarta.
Selatan.
Pada 30 September 2024, PDS menerima Surat On September 30, 2024, PDS received a Release and
Pelunasan dan Pelepasan dari Golden Charm Pte Ltd Discharge Letter from Golden Charm Pte Ltd stating
yang menyatakan bahwa seluruh kewajiban sesuai that all obligations under the Loan Agreement have
dengan Perjanjian Pinjaman telah dilunasi dan seluruh been fulfilled and all collateral documents have been
dokumen jaminan telah dibebaskan. released.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) 65.511.820.370 58.350.517.219 Article 4 (2)
Pasal 21 232.464.941 307.243.899 Article 21
Pasal 23 16.318.259 43.930.342 Article 23
Pasal 25 93.732.024 - Article 25
Pasal 26 6.711.870 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 59.445.037.297 41.123.226.727 Value Added Tax
Jumlah 125.299.372.891 99.831.630.057 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) 2.187.216.765 9.008.494.587 Article 4 (2)
Pasal 21 2.139.053.547 2.160.474.344 Article 21
Pasal 23 292.141.774 358.528.889 Article 23
Pasal 26 82.733.113 66.568.730 Article 26
Pasal 29 20.783.374 445.239 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 4.405.469.677 3.205.611.167 Value Added Tax
Pajak Pembangunan (PB 1) 5.122.489.746 4.807.741.198 Development Tax (PB 1)
Jumlah 14.249.887.996 19.607.864.154 Total
Page 60
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Perhitungan Fiskal c. Fiscal Computation
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak pada laporan A reconciliation between profit before income tax
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as shown in the interim consolidated statement of
konsolidasian interim, dengan estimasi rugi fiskal profit or loss and other comprehensive income and
Perusahaan adalah sebagai berikut: estimated fiscal loss of the Company is as follows:
2024 2023
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax as per interim
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian Profit or loss and other
interim 337.984.345.285 133.764.224.090 comprehensive income
Laba entitas anak sebelum
pajak ( 386.780.109.857) ( 109.301.837.538) Profit before tax of subsidiaries
Bagian atas rugi (laba) neto Equity in net loss (profit)
entitas asosiasi 12.320.724.011 ( 1.726.409.649) of associates
Dividen dari entitas anak 23.025.000.000 105.374.547.000 Dividend from subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before tax
penghasilan Perusahaan ( 13.450.040.561) 128.110.523.903 of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca-kerja 982.558.204 247.813.731 Post-employment benefit
Penyusutan ( 278.087.738) 1.174.710.375 Depreciation
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan dividen bukan objek Untaxable dividend
pajak ( 70.033.875.296) ( 183.232.996.709) income
Penghasilan bunga ( 460.807.661) ( 731.968.263) Interest income
Jamuan dan sumbangan 541.302.550 595.860.528 Entertain and donation
Beban bunga - 1.986.934.570 Interest expense
Lain-lain 618.319.727 348.193.098 Others
Taksiran rugi fiskal - tahun Estimated fiscal loss -
berjalan ( 82.080.630.775) ( 51.500.928.767) current year
Kompensasi kerugian fiskal tahun: Compensated fiscal loss for:
2023 ( 88.386.334.490) - 2023
2022 ( 97.247.924.505) ( 97.247.924.505) 2022
2021 ( 42.995.606.376) ( 42.995.606.376) 2021
2020 ( 39.227.405.047) ( 39.227.405.047) 2020
2019 - ( 52.137.059.859) 2019
Akumulasi rugi fiskal ( 349.937.901.193) ( 283.108.924.554) Accumulated fiscal losses
Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax Benefit
2024 2023
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Perusahaan The Company
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 6.740.760.316 11.642.125.633 Deferred tax
Entitas anak Subsidiaries
Pajak kini ( 338.865.361) - Current tax
Pajak tangguhan ( 1.778.798.351) 9.836.125.687 Deferred tax
Jumlah 4.623.096.604 21.478.251.320 Total
Page 61
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan UU No. 2/2020 tentang Penetapan Based on Law No. 2/2020 concerning the
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Stipulation of Government Regulation in Lieu of
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Law No. 1 of 2020 concerning State Financial
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Policies and Financial System Stability for Handling
Penanganan Pandemi COVID-19 dan/atau Dalam the COVID-19 Pandemic and/or in Facing Threats
Rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan That Endanger the National Economy and/or
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Financial System Stability into Law, the
Keuangan Menjadi Undang-Undang, Pemerintah Government of Indonesia adjusted the corporate
Indonesia menyesuaikan tarif PPh Badan dalam income tax rate to 22%. At the date October 29,
negeri menjadi sebesar 22%. Pada tanggal 2021, the government issued Law No. 7/2021
29 Oktober 2021 Pemerintah telah mengeluarkan concerning Harmonization of Tax Regulation.
UU No. 7/2021 tentang Harmonisasi Peraturan
Perpajakan.
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets (Liability)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang The deferred tax arising from the significant
signifikan antara laporan komersial dan fiskal untuk temporary differences between commercial and tax
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal purposes for the years ended September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, sebagai and December 31, 2023, are as follows:
berikut:
Dikreditkan Dikreditkan ke
(dibebankan) penghasilan Akuisisi
ke laporan komprehensif (pelepasan)
laba rugi/ lain/ Credited entitas anak/
Credited to other Acquisition
Aset pajak Reklasifikasi/ (charged) to comprehensive (disposal) Deferred tax
tangguhan 2023 Reclassification profit or loss income of a subsidiary 2024 assets
Perusahaan Company
Imbalan pasca- Post-employment
kerja 132.542.538 - 24.681.230 - - 157.223.768 benefits
Penyusutan ( 506.225.308) - ( 61.179.302) - - ( 567.404.610) Depreciation
Rugi fiskal 71.214.434.736 - 6.587.585.601 - - 77.802.020.337 Fiscal loss
Pencadangan Provision for trade
piutang 774.788 - ( 1.808.788) - - ( 1.034.000) receivables
70.841.526.754 - 6.549.278.741 - - 77.390.805.495
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan pasca- Post-employment
kerja 5.978.781.995 - 166.091.368 - - 6.144.873.363 benefits
Penyusutan ( 25.606.741.487) - ( 2.298.778.583) - - ( 27.905.520.070) Depreciation
Rugi fiskal 82.172.789.703 - ( 1.562.479.506) - - 80.610.310.197 Fiscal loss
Pencadangan Provision for trade
piutang 83.618.304 - 517.025.917 - - 600.644.221 receivables
62.628.448.515 - ( 3.178.140.804) - - 59.450.307.711
Jumlah 133.469.975.269 3.371.137.937 - - 136.841.113.206 Total
Dikreditkan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif Akuisisi
ke laporan lain/ (pelepasan)
laba rugi/ Credited entitas anak/
Credited to other Acquisition
Liabilitas pajak Reklasifikasi/ (charged) to comprehensive (disposal) of a Deferred tax
tangguhan 2023 Reclassification profit or loss income subsidiary 2024 liability
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan pasca- Post- employment
kerja 1.615.853 - 1.611.148 - - 3.227.001 benefits
Penyusutan ( 1.817.649.864 ) - ( 311.280.610) - - ( 2.128.930.474) Depreciation
Rugi fiskal 695.732.446 - 535.056.490 - - 1.230.788.936 Fiscal loss
Jumlah ( 1.120.301.565 ) - 225.387.028 - - ( 894.914.537) Total
Page 62
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke Akuisisi
(dibebankan) penghasilan (pelepasan)
ke laporan komprehensif entitas anak/
laba rugi/ lain/ Credited Acquisition
Credited to other (disposal)
Aset pajak Reklasifikasi/ (charged) to comprehensive of a Deferred tax
tangguhan 2022 Reclassification profit or loss income subsidiary 2023 assets
Perusahaan Company
Imbalan pasca- Post-employment
kerja 171.094.326 - 161.372.902 ( 199.924.690) - 132.542.538 benefits
Penyusutan 344.581.709 - ( 850.807.017) - - ( 506.225.308) Depreciation
Rugi fiskal 50.953.759.072 - 20.260.675.664 - - 71.214.434.736 Fiscal loss
Pencadangan Provision for trade
piutang 1.808.788 - ( 1.034.000) - - 774.788 receivables
51.471.243.895 - 19.570.207.549 ( 199.924.690) - 70.841.526.754
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan pasca- Post-employment
kerja 2.698.479.039 - 3.060.626.829 219.676.127 - 5.978.781.995 benefits
Penyusutan ( 22.799.307.650) - ( 2.807.433.837) - - ( 25.606.741.487) Depreciation
Rugi fiskal 84.704.918.663 - ( 2.532.128.960) - - 82.172.789.703 Fiscal loss
Pencadangan Provision for trade
piutang 59.015.357 - 24.602.947 - - 83.618.304 receivables
64.663.105.409 - ( 2.254.333.021) 219.676.127 - 62.628.448.515
Jumlah 116.134.349.304 - 17.315.874.528 19.751.437 - 133.469.975.269 Total
Dikreditkan ke
penghasilan
Dibebankan komprehensif Akuisisi
ke laporan lain/ (pelepasan)
laba rugi/ Credited entitas anak/
Charged to other Acquisition
Liabilitas pajak Reklasifikasi/ to profit or comprehensive (disposal) of a Deferred tax
tangguhan 2022 Reclassification loss income subsidiary 2023 liability
Entitas anak Subsidiaries
Post-
Imbalan pasca-kerja 311.731 - 1.266.241 37.881 - 1.615.853 employment benefits
Penyusutan ( 1.826.727.357) - 9.077.493 - - ( 1.817.649.864) Depreciation
Rugi fiskal 477.761.859 - 217.970.587 - - 695.732.446 Fiscal loss
Jumlah ( 1.348.653.767) - 228.314.321 37.881 - ( 1.120.301.565) Total
e. Pajak Final e. Final Tax
Pajak final berasal dari komersial dengan tarif final Final tax derived from commercial with 10% final
10% dan pajak final atas penjualan apartemen tax rate and final tax from sales on apartment with
dengan tarif final 2,5% pada entitas anak. 2.5% final tax rate in a subsidiary.
f. Surat Ketetapan Pajak f. Notice of Tax Assessment
Perusahaan The Company
Pada 24 April 2024, Perusahaan menerima Surat On April 24, 2024, the Company received a
Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") masa pajak Underpayment Assessment Letter (“UTAL”) of the
Desember 2019 untuk Pajak Penghasilan Pasal 23 fiscal tax September 2019 for income tax
No. 00025/203/19/054/24 sebesar Rp23.199.197. article 23 No.00025/203/19/054/24 amounted to
Perusahaan telah membayar secara penuh pada Rp23.199.197. The Company has fully paid on
tanggal 13 Juni 2024. August 27, 2024.
Page 63
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 2 Juli 2024, Perusahaan mengajukan On July 2, 2024, the Company filed an objection
permohonan keberatan terhadap SKPKB Pajak against the Underpayment Assessment Letter
Penghasilan pasal 26 (PPh 26) periode Juni 2019, (“UTAL”) Article 26 (PPh 26) for the period of June
sebesar Rp2.468.330.819, sedangkan jumlah yang 2019, amounted to Rp2,468,330,819, while the
disetujui Perusahaan adalah nihil. Selain itu, amount approved by the Company was zero.
Perusahaan mengajukan permohonan keberatan Additionally, the Company filed an objection
terhadap Pajak Penghasilan pasal 23 against the Income Tax Article 23 (PPh 23) for the
(PPh 23) periode Juli 2019 sebesar Rp1.903.520.533, period of July 2019 amounting to Rp1,903,520,533,
sedangkan jumlah yang disetujui Perusahaan adalah with the amount approved by the Company being
nihil. Sampai dengan tanggal laporan keuangan, zero. As of the date of the financial statements, this
permohonan keberatan hal ini masih dalam proses. objection is still under process.
Entitas Anak Subsidiaries
PT Aneka Bina Laras (ABL) PT Aneka Bina Laras (ABL)
Pada Juni 2024, ABL menerima Surat Tagihan Pajak In June 2024, ABL received Notice of Tax Collection
(”STP”) dari Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) untuk (“NTC”) from Directorate General of Taxes (“DGT”)
Pajak Pertambahan Nilai No. 00216/107/23/077/24 on Value Added Tax No.00216/107/077/24 for
untuk periode Desember 2023 sebesar Rp5.619.858. period December 2023, amounted to Rp5,619,858.
ABL telah membayar secara penuh pada tanggal ABL has fully paid on July 8, 2024.
8 Juli 2024.
Pada tahun 2023, ABL menerima Surat Tagihan Pajak In 2023, ABL received Notice of Tax Collection
(”STP”) dari Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) untuk (“NTC”) from Directorate General of Taxes (“DGT”)
Pajak Pertambahan Nilai No. 00844/107/22/077/23 on Value Added Tax No. 00844/107/22/077/23 for
untuk periode Desember 2022 sebesar Rp10.001.125. period December, 2022 amounting to Rp10,001,125.
ABL telah membayar secara penuh pada tanggal ABL has fully paid on October 19, 2023.
19 Oktober 2023.
PT Indonesian Paradise Island (IPI) PT Indonesian Paradise Island (IPI)
Di Mei 2024, IPI menerima Surat Ketetapan Pajak In Mei 2024, IPI received a Underpayment
Kurang Bayar ("SKPKB") masa pajak September 2019 Assessment Letter (“UTAL”) of the fiscal tax
untuk pajak pertambahan nilai No. September 2019 for Value Added Tax
00027/207/19/905/24 sebesar Rp7.000.006 dan No.00027/207/19/905/24 amounted to Rp7,000,006
masa pajak Oktober 2019 No. 00028/207/19/905/24 and fiscal tax October 2019
sebesar Rp44.625.000. IPI telah membayar secara No.00028/207/19/905/24 amounted to
penuh pada tanggal 27 Agustus 2024. Rp44,625,000. IPI has fully paid on August 27, 2024.
Di Juni 2024, IPI menerima Surat Ketetapan Pajak In June 2024, IPI received a Underpayment
Kurang Bayar ("SKPKB") masa pajak Desember 2019 Assessment Letter (“UTAL”) of the fiscal tax
untuk pajak penghasilan pasal 21 December 2019 for income tax article 21
No.00081/201/19/015/24 sebesar Rp110.706.208 No.00081/201/19/015/24 amounted to
dan SKPKB masa pajak Desember 2019 untuk pajak Rp110,706,208 and UTAL of the fiscal tax December
penghasilan pasal 23 No.00072/203/19/015/24 2019 for income tax article 23
sebesar Rp2.376.464. IPI telah membayar secara No.00072/203/19/015/24 amounted to
penuh pada tanggal 8 Juli 2024. Rp2,376,464. IPI has fully paid on July 8, 2024.
Pada 21 Agustus 2024, IPI mengajukan permohonan On August 21, 2024, IPI filed an objection against
keberatan terhadap SKPKB PPN periode Desember the Underpayment Assessment Letter (“UTAL”) of
2019, dimana menurut SKPKB PPN Desember 2019 the fiscal tax December 2019 for Value Added Tax,
yang masih harus dibayar sebesar Rp2.234.408.893, which stated that the payable amount was
sedangkan jumlah yang disetujui IPI adalah sebesar Rp2,234,408,893, while the amount approved by IPI
Rp1.108.411.926. IPI juga mengajukan permohonan was Rp1,108,411,926. IPI also filed an objection
keberatan terhadap SKPKB PPN November 2019 against the VAT Assessment Letter for November
sebesar Rp619.005.014, sedangkan jumlah yang 2019 amounting to Rp619,005,014, with the amount
disetujui IPI adalah sebesar Rp144.976.440. Selain approved by IPI being Rp144,976,440. Additionally,
itu, IPI juga mengajukan permohonan keberatan IPI filed an objection against the VAT Assessment
terhadap SKPKB PPN Agustus 2019 sebesar Letter for August 2019 amounting to
Rp3.363.648.902, sedangkan jumlah yang disetujui Rp3,363,648,902, with the amount approved by IPI
Page 64
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IPI adalah sebesar Rp919.095.933. Sampai dengan being Rp919,095,933. As of the date of the financial
tanggal laporan keuangan, permohonan keberatan statements, this objection is still under process.
ini masih dalam proses.
PT Prospek Duta Sukses (PDS) PT Prospek Duta Sukses (PDS)
Di tahun 2024, PDS menerima Surat Tagihan In 2024, PDS received Notice of Tax Collection
Pajak (”STP”) dari Direktorat Jenderal Pajak (“NTC”) from Directorate General of Taxes
(“DJP”) untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 (“DGT”) on income tax article 21
No. S-00009/TGRPNG/KPP.3008/2024 untuk periode No. S-00009/TGRPNG/KPP.3008/2024 for period
Januari 2024 sebesar Rp1.031.134. Januari, 2024 amounting to Rp1,031,134.
PDS telah membayar secara penuh pada tanggal PDS has fully paid on January 25, 2024.
25 Januari 2024.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUALS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Penggantian peralatan 14.104.594.241 12.467.381.258 Equipment replacement
Kontraktor 25.313.423.338 14.136.850.874 Contractor
Pegawai 11.666.149.867 13.119.748.613 Employees
Jasa profesional 11.343.631.313 9.560.340.789 Professional fees
Listrik, air dan bahan bakar 8.918.178.327 5.791.237.894 Electricity, water and fuel
Kontrak jasa 3.882.935.333 935.810.835 Contract service
Transportasi 2.596.145.172 963.328.619 Transportation
Administrasi dan umum 3.589.032.445 1.202.339.708 General and administrative
Perbaikan dan pemeliharaan 2.243.211.206 1.071.613.295 Repair and maintenance
Tata graha 1.413.511.856 948.574.338 House keeping
Asuransi 1.032.165.565 796.290.271 Insurance
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 500.000.000) 1.544.111.473 4.241.205.378 below Rp 500,000,000)
Jumlah 87.647.090.136 65.234.721.872 Total
17. UANG MUKA PELANGGAN DAN PENDAPATAN DITERIMA 17. ADVANCE FROM CUSTOMER AND UNEARNED
DI MUKA REVENUES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Uang muka penjualan apartemen 828.946.812.216 779.381.632.421 Advance from sale of apartment
Sewa 224.275.472.935 207.072.920.671 Rent
Uang jaminan pelanggan 17.292.051.078 90.305.570.670 Deposit from customer
Jasa pelayanan 5.632.570.964 13.697.029.657 Service charge
Lain-lain 740.821.912 291.078.396 Others
Jumlah 1.076.887.729.105 1.090.748.231.815 Total
Dikurangi: bagian jangka pendek ( 129.835.649.585) ( 128.018.763.318 ) Less: short-term portion
Bagian jangka panjang 947.052.079.520 962.729.468.497 Long-term portion
Page 65
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
Rincian pinjaman bank pada tanggal 30 September 2024 Detail of the outstanding bank loan as of
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 654.821.875.446 153.892.398.721 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 542.181.001.052 412.224.999.999 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 519.862.760.798 348.059.300.060 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 551.427.526.337 (Persero) Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk - 219.936.773.581 Bank Indonesia Tbk
Subjumlah 1.716.865.637.296 1.685.540.998.698 Subtotal
Biaya transaksi yang belum diamortisasi ( 1.318.055.557) ( 3.384.295.739) Unamortized cost of transaction
Jumlah 1.715.547.581.739 1.682.156.702.959 Total
Dikurangi: bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun ( 449.236.993.958) ( 440.902.458.025) Less: current maturities
Bagian jangka panjang 1.266.310.587.781 1.241.254.244.934 Long-term portion
Perusahaan The Company
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
Pada tanggal 9 November 2023 Perusahaan On November 9, 2023, the Company signed into Term
menandatangani Perjanjian Fasilitas Kredit Angsuran Loan Credit Facility with Bank Danamon, with a facility
Berjangka dengan Bank Danamon, dengan fasilitas agreement up to Rp250,000,000,000, this facility will
sampai dengan sebesar Rp250.000.000.000, fasilitas ini mature on November 14, 2028. The facility bear an
akan jatuh tempo pada 14 November 2028. Fasilitas interest of 8.45% per annum. This loan is collateralized
tersebut dikenakan bunga sebesar 8,45% per tahun. by land and building under the name of MGM (a
Pinjaman ini dijaminkan dengan tanah dan bangunan subsidiary) and the Company's investment in DIRE Simas
atas nama MGM (entitas anak) dan penyertaan Plaza Indonesia.
Perusahaan atas investasi DIRE Simas Plaza Indonesia.
Pada tanggal 9 November 2023 Perusahaan On November 9, 2023, the Company signed into
menandatangani Perjanjian Fasilitas Kredit Bergulir Revolving credit facility with Bank Danamon, with a
dengan Bank Danamon, dengan fasilitas sampai dengan facility agreement up to Rp250,000,000,000, this
sebesar Rp250.000.000.000, fasilitas ini akan jatuh facility will mature on December 9, 2024. The facility
tempo pada 9 Desember 2024. Fasilitas ini dikenakan bear an interest of 8.20% per annum. This loan is
bunga sebesar 8,20% per tahun. Pinjaman ini dijaminkan collateralized by land and building under the name of
dengan tanah dan bangunan atas nama MGM (entitas MGM (a subsidiary) and the Company's investment in
anak) dan penyertaan Perusahaan atas investasi DIRE DIRE Simas Plaza Indonesia.
Simas Plaza Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan tidak On September 30, 2024, the Company did not receive
menerima pemberitahuan keadaan wanprestasi atau any notices of event of default or other breach from
pelanggaran lainnya yang diterima dari pemberi the borrowers.
pinjaman.
Page 66
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Bank Woori) PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Bank Woori)
Pada tanggal 12 Oktober 2023, Perusahaan On October 12, 2023, the Company signed credit
menandatangani akta perjanjian fasilitas kredit No. 4 facility agreement deed No. 4 with Bank Woori for a
dengan Bank Woori untuk fasilitas baru sebesar new facility amounting to IDR 100,000,000,000. This
Rp100.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo 60 facility will mature 60 months from the signing of the
bulan sejak penandatanganan perjanjian kredit credit agreement. Based on this deed, the interest rate
tersebut. Berdasarkan akta tersebut, suku bunga atas on Woori Bank loans fell from 8.50% to 8.25% per year.
pinjaman Bank Woori turun dari 8,50% menjadi 8,25%
per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan gadai deposito serta tanah This loan is collateralized by pledge of deposit and Land
dan bangunan atas nama AN dan RIN (entitas anak). and Building on the name of AN and RIN (a subsidiary).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024, and December 31, 2023, the
Perusahaan tidak menerima pemberitahuan keadaan Company did not receipts any notices of event of
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima default or other breach from the borrowers.
dari pemberi pinjaman.
Entitas Anak Subsidiaries
a. PT Indonesian Paradise Island (IPI) a. PT Indonesian Paradise Island (IPI)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tanggal 04 Maret 2024, IPI memperoleh fasilitas As of March 04, 2024, IPI received credit facility from
kredit investasi dari PT Bank Central Asia dengan PT Bank Central Asia with maximum credit facility
jumlah maksimum pinjaman Rp559.406.000.000 yang Rp559,406,000,000 for refinancing existing credit
ditujukan untuk refinancing fasilitas kredit existing facility at Bank Negara Indonesia with interest rate
di Bank Negara Indonesia. Pinjaman ini dikenakan at 7% per annum.
bunga 7% per tahun.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan tanah dan This credit facility is secured by land and building
bangunan milik IPI, dan jaminan perusahaan milik IPI own by IPI, and company guarantee from own by IPI
dan NAP. and NAP.
Pada tanggal 30 September 2024, Manajemen As of September 30, 2024, Management of the
Perusahaan berkeyakinan telah memenuhi seluruh Company believes that they has complied with the
persyaratan yang dipersyaratkan dalam Perjanjian covenants as stated in the Credit Agreements. The
Pinjaman. Perusahaan tidak menerima Company did not received any notices of event of
pemberitahuan keadaan wanprestasi atau default or other breach from the borrowers.
pelanggaran lainnya yang diterima dari pemberi
pinjaman.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank BNI)
Pada tanggal 26 Januari 2023, IPI mendapatkan surat On January 26, 2023, IPI received a approval letter
persetujuan penurunan suku bunga pinjaman dari for a reduction in loan interest rates from Bank BNI
Bank BNI dengan surat No. ENB/3.1/168. Suku bunga with letter No. ENB/3.1/168. The interest rate
tersebut turun dari 9,7% ke 9,0% per tahun. decreased from 9.7% to 9.0% per annum.
Pada tanggal 6 Desember 2023, IPI mendapatkan On December 6, 2023, IPI received a approval letter
surat persetujuan penurunan suku bunga pinjaman for a reduction in loan interest rates from Bank BNI
dari Bank BNI dengan surat No. ENB/6/956/R. Suku with letter No. ENB/6/956/R. The interest rate
bunga tersebut turun dari 9,0% ke 8,5% per tahun. decreased from 9.0% to 8.5% per annum.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan tanah dan This credit facility is secured by land and building,
bangunan milik IPI, saham IPI milik Grup, surat shares of IPI own by the Group, Letter of
jaminan pembelian kembali aset yang dijaminkan, Undertaking and Letter of Guarantee for the
jaminan fidusia atas pendapatan dan jaminan fidusia buyback of assets secured for this facility, fiduciary
atas klaim asuransi. guarantee of income and fiduciary guarantee from
insurance claims.
Page 67
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023 and
2023, IPI tidak menerima pemberitahuan keadaan 2022, IPI did not receive any notices of event of
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima default or other breach from the borrowers.
dari pemberi pinjaman.
Pada tanggal 4 Maret 2024, IPI telah melunasi seluruh On March 4, 2024, IPI has fully paid loans of Bank
pinjaman ke Bank BNI. BNI.
b. PT Mitra Perdana Nuansa (MPN) b. PT Mitra Perdana Nuansa (MPN)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tanggal 9 Juni 2023, MPN memperoleh fasilitas On June 9, 2023, MPN also obtained Investment
pinjaman Kredit Investasi – 1 (KI-1) dari Bank BCA Credit – 1 (IC-1) Facility loan from Bank BCA with
dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar maximum credit of Rp175,499,463,188 which
Rp175.499.463.188 yang ditujukan untuk membiayai intended for financing the construction of “23
pengembangan pusat perbelanjaan “23 Paskal” di Paskal” shopping center in Bandung, West Java. This
Bandung, Jawa Barat. Pinjaman ini akan jatuh tempo loan facility will due on May 2026. This loan facility
pada Mei 2026. Pinjaman ini dikenakan bunga 7,75% bears an interest rate of 7.75% per annum.
per tahun.
Pada tanggal 9 Juni 2023, MPN memperoleh fasilitas On June 9, 2023, MPN obtained Investment Credit -
pinjaman Kredit Investasi – 2 (KI-2) dari Bank BCA 2 (IC-2) Facility loan from Bank BCA with maximum
dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar credit of Rp209,800,000,000 which intended for
Rp209.800.000.000 yang ditujukan untuk membiayai financing the expansion development of “23 Paskal”
pembangunan perluasan pusat perbelanjaan “23 shopping center in Bandung, West Java. This loan
Paskal” di Bandung, Jawa Barat. Pinjaman ini akan facility will due on November, 2030. This loan
jatuh tempo pada November 2030. Pinjaman ini facility bears an interest rate of 7.25% per annum.
dikenakan bunga 7,25% per tahun.
Kedua fasilitas kredit pinjaman ke Bank BCA dijamin Both credit loan facilties to Bank BCA are secured by
dengan hak atas tanah yang dimiliki oleh MPN, gadai land owned by MPN, pledge of shares on MPN that
saham MPN yang dimiliki oleh para pemegang saham owned by shareholders, and corporate guarantee
dan surat jaminan dari para pemegang saham. MPN from shareholders. MPN shall complied with certain
diwajibkan memenuhi beberapa persyaratan conditions as stated in the loan agreements.
sebagaimana tercantum dalam perjanjian.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, MPN tidak menerima pemberitahuan keadaan MPN did not receipts any notices of event of default
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima or other breach from the borrowers.
dari pemberi pinjaman.
c. PT Rifai Maju Properti (RMP) c. PT Rifai Maju Properti (RMP)
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Bank Woori) PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Bank
Woori)
Pada tanggal 17 September 2024, RMP, entitas anak, On September 17, 2024, RMP, a subsidiary, signed a
menandatangani surat prinsip persetujuan kredit credit approval principle letter (SPPK) No.
(SPPK) No. 604/BWSI/CIB/IX/2024 dengan PT Bank 604/BWSI/CIB/IX/2024 with PT Bank Woori Saudara
Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Bank Woori). Indonesia 1906 Tbk (Bank Woori). Bank Woori agreed
Bank Woori menyetujui pemberian fasilitas kredit to provide of a non-revolving term loan credit
pinjaman berjangka – tidak bergulir, dengan jumlah facility, with a maximum loan amount of
maksimum pinjaman sebesar Rp250.000.000.000 Rp250,000,000,000 intended for repayment of credit
ditujukan untuk pelunasan fasilitas kredit atas nama facilities in the name of RMP at PT Bank China
RMP di PT Bank China Construction Bank Indonesia Construction Bank Indonesia Tbk (CCBI) and for
Tbk (CCBI) dan untuk tujuan umum perusahaan. general corporate purposes.
Fasilitas kredit ini dikenakan bunga 8,25% per tahun, This credit facility bears interest of 8.25% per
dengan jangka waktu 108 (seratus delapan) bulan annum, with a term of 108 (one hundred and eight)
sejak penandatangan perjanjian kredit. Fasilitas months from the signing of the credit agreement.
Page 68
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
kredit pinjaman ke Bank Woori dijamin dengan tanah The loan credit facility to Bank Woori is secured by
dan bangunan atas nama RMP, dan surat jaminan dari land and building under the name of RMP, and
PT Indonesian Paradise Property Tbk. corporate guarantee from PT Indonesian Paradise
Property Tbk.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, RMP tidak menerima pemberitahuan keadaan RMP did not receipts any notices of event of default
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima or other breach from the borrowers
dari pemberi pinjaman.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk (Bank PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
CCBI) (Bank CCBI)
Pada tanggal 19 Juli 2019, RMP memperoleh On July 19, 2019, RMP obtained investment credit
pinjaman dari Bank CCBI berupa fasilitas kredit facility from Bank CCBI with maximum facility of
investasi dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp278,175,000,000. This loan bears an interest rate
Rp278.175.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga of 10.5% per annum and will be due on July 19, 2029.
sebesar 10,5% per tahun dan akan jatuh tempo pada This facility is secured by a land and building located
tanggal 19 Juli 2029. Fasilitas ini dijaminkan dengan in Makassar owns by RMP.
sebidang tanah dan bangunan yang terletak di Kota
Makassar milik RMP.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, RMP tidak menerima pemberitahuan keadaan RMP did not receipts any notices of event of default
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima or other breach from the borrowers.
dari pemberi pinjaman.
Pada tanggal 24 September 2024, RMP telah melunasi On September 24, 2024, RMP has fully paid loans of
seluruh pinjaman ke Bank CCBI . Bank CCBI.
d. Swarna Kanaka Parigraha (SKP) d. PT Swarna Kanaka Parigraha (SKP)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
Pada tanggal 6 November 2023, SKP menandatangani On November 6, 2023, SKP entered into Term Loan 1
Perjanjian Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka 1 Credit Facility with Bank Danamon, with a facility
(KAB 1) dengan Bank Danamon, dengan fasilitas up to Rp616,000,000,000, which intended to
sampai dengan sebesar Rp616.000.000.000 yang financing Shopping Center construction in Semarang
digunakan untuk pembangunan proyek Pusat City, this facility will mature on November 5, 2033
Perbelanjaan di kota Semarang, fasilitas ini akan for construction of project 23 Semarang Mall. The
jatuh tempo pada 5 November 2033 untuk facility bear an interest of 7.75% per annum. This
pembangunan proyek 23 Semarang Mall. Fasilitas loan is collateralized by land and building under the
tersebut dikenakan bunga sebesar 7,75% per tahun. name of SKP (a subsidiary).
Pinjaman ini dijaminkan dengan tanah dan bangunan
atas nama SKP (entitas anak).
Pada tanggal 6 November 2023, SKP menandatangani On November 6, 2023, SKP entered into Term Loan 2
Perjanjian Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka 2 Facility Credit Facility with Bank Danamon, with a
(KAB 2) dengan Bank Danamon, dengan fasilitas facility up to Rp80,000,000,000, which intended to
sampai dengan sebesar Rp80.000.000.000 yang financing the interest during construction for Term
digunakan untuk membiaya bunga selama masa Loan 1 Facility Credit, this Facility will mature on
konstruksi atas fasilitas KAB 1 , fasilitas ini akan November 5, 2023. The facility bear an interest of
jatuh tempo pada 5 November 2033. Fasilitas ini 7.75% per annum. This Loan is collateralized by land
dikenakan bunga sebesar 7,75% per tahun. Pinjaman and building under the name of SKP (a subsidiary).
ini dijaminkan dengan tanah dan bangunan atas
nama SKP (entitas anak).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023, SKP
2023, SKP tidak menerima pemberitahuan keadaan did not receive any notices of event of default or
wanprestasi atau pelanggaran lainnya yang diterima other breach from the borrowers.
dari pemberi pinjaman.
Page 69
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
2024
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage
and of Jumlah/
Nama pemegang saham fully paid ownership Total Name of shareholders
Standard Chartered Bank SG S/A Standard Chartered Bank SG S/A
VP Bank A/C PT Grahatama VP Bank A/C PT Grahatama
Kreasibaru 4.136.971.279 37,00% 413.697.127.900 Kreasibaru
Standard Chartered Bank SG S/A Standard Chartered Bank SG S/A
VP Bank A/C Tree of Blessing VP Bank A/C Tree
Pte Ltd 3.147.549.873 28,15% 314.754.987.300 of Blessing Pte Ltd
Elysium Investment Partner Ltd 2.012.754.912 18,00% 201.275.491.200 Elysium Investment Partner Ltd
CGS - CIMB Securities CGS - CIMB Securities (Singapore)
(Singapore) Pte Ltd 894.374.600 8,00% 89.437.460.000 Pte Ltd
Patrick Santosa Rendradjaja Patrick Santosa Rendradjaja
(Direktur) 5.000.000 0,04% 500.000.000 (Director)
Karel Patipeilohy (Komisaris) 1.000.000 0,01% 100.000.000 Karel Patipeilohy (Commissioner)
Masyarakat (kurang dari 5%) 984.321.068 8,80% 98.432.106.800 Public (less than 5%)
Jumlah 11.181.971.732 100,00% 1.118.197.173.200 Total
2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage
and of Jumlah/
Nama pemegang saham fully paid ownership Total Name of shareholders
Standard Chartered Bank SG S/A Standard Chartered Bank SG S/A
VP Bank A/C PT Grahatama VP Bank A/C PT Grahatama
Kreasibaru 4.136.971.279 37,00% 413.697.127.900 Kreasibaru
Standard Chartered Bank SG S/A Standard Chartered Bank SG S/A
VP Bank A/C Tree of VP Bank A/C Tree of
Blessing Pte Ltd 3.597.549.873 32,17% 359.754.987.300 Blessing Pte Ltd
Elysium Investment Partner Ltd 2.012.754.912 18,00% 201.275.491.200 Elysium Investment Partner Ltd
CGS-CIMB Securities Pte Ltd 1.168.997.800 10,45% 116.899.780.000 CGS-CIMB Securities Pte Ltd
Patrick Santosa Rendradjaja Patrick Santosa Rendradjaja
(Direktur) 5.000.000 0,04% 500.000.000 (Director)
Karel Patipeilohy (Komisaris) 1.000.000 0,01% 100.000.000 Karel Patipeilohy (Commissioner)
Masyarakat (kurang dari 5%) 259.697.868 2,33% 25.969.786.800 Public (less than 5%)
Jumlah 11.181.971.732 100,00% 1.118.197.173.200 Total
Page 70
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2 0 2 4/ 2 0 2 3
Agio saham tanpa HMETD sebesar Additional paid-in capital 71,000,000
71.000.000 saham biasa dengan ordinary share through issue shares
nilai nominal Rp 100 per saham without pre-emptive rights with par
dan harga pelaksanaan Rp 350 value of Rp 100 per share atoffering
per saham pada tahun 2012 17.750.000.000 price of Rp 350 per share in 2012
Agio saham tanpa HMETD sebesar Additional paid-in capital 37,000,000
37.000.000 saham biasa dengan ordinary share through issue shares
nilai nominal Rp 100 per saham without pre-emptive rights with par
dan harga pelaksanaan Rp 380 value of Rp 100 per share at offering
per saham pada tahun 2013 10.360.000.000 price of Rp 380 per share in 2013
Agio saham dengan HMETD sebesar Additional paid-in capital 40,000,000
40.000.000 saham biasa dengan ordinary share through issue shares
nilai nominal Rp 100 per saham with pre-emptive rights with par
dan harga pelaksanaan Rp 350 value of Rp 100 per share at offering
per saham pada tahun 2014 10.000.000.000 price of Rp 350 per share in 2014
Agio saham dengan HMETD sebesar Additional paid-in capital 8,623,168,132
8.623.168.132 saham biasa dengan ordinary share through issue shares
nilai nominal Rp 100 per saham with pre-emptive rights with par
dan harga pelaksanaan Rp 325 value of Rp 100 per share at offering
per saham pada tahun 2015 1.940.212.829.700 price of Rp 325 per share in 2015
Biaya emisi penerbitan saham Share issuance cost of
Penawaran Umum Terbatas I ( 3.495.939.910 ) Limited Public Offering I
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in transaction value
entitas sepengendali ( 10.842.803.958 ) with entities under common control
Jumlah 1.963.984.085.832 Total
21. SELISIH NILAI TRANSAKSI EKUITAS DENGAN 21. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTIONS
KEPENTINGAN NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Berikut perhitungan selisih transaksi pihak The following is the calculation of the difference in
nonpengendali 30 September 2024 dan 31 Desember non-controlling party transactions on March 31, 2024
2023: and December 31, 2023:
2024 2023
Saldo awal ( 21.582.223.205) ( 33.558.310.837) Beginning balance
Mutasi tahun berjalan Movement during the year
PT Swarna Kanaka Parigraha - ( 997.000) PT Swarna Kanaka Parigraha
PT Narpati Arjaya Properti - 11.977.084.632 PT Narpati Arjaya Properti
Saldo akhir ( 21.582.223.205) ( 21.582.223.205) Ending balance
Page 71
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Resolution of Shareholders
Pemegang Saham di luar Rapat Umum Pemegang Saham outside the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa No. 02 tanggal 14 Maret 2023 dan No. 51 Shareholders No. 02 dated March 14, 2023 and No. 51
tanggal 31 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Irma Devita dated May 31, 2023 made before Irma Devita
Purnamasari, S.H., M.Kn. Notaris di Jakarta Utara, Purnamasari, S.H., M.Kn. Notary in North Jakarta, the
Grup, memperoleh kepemilikan saham PT SKP dari Tuan Group, acquired share ownership of PT SKP from Mr.
Eddy Gerardus Palijama dan Tuan Nadi Hartawihardja Eddy Gerardus Palijama and Mr. Nadi Hartawihardja
masing-masing sebanyak 26.000 lembar saham dengan for 26,000 shares at Rp1,000,000 per share,
harga Rp1.000.000 per lembar. Atas transaksi ini, respectively. Due to this transaction, the Group's
kepemilikan Grup atas PT SKP menjadi 100% dan Grup ownership in PT SKP became 100% and the Group
mencatat selisih nilai transaksi ekuitas dengan recorded a difference in value of equity transaction
kepentingan nonpengendali sebesar Rp997.000. with non-controlling interest amounting to Rp997,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Resolution of Shareholders
Pemegang Saham di luar Rapat Umum Pemegang Saham outside the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa No. 10 tanggal 9 November 2023 yang dibuat Shareholders No. 10 dated November 9, 2023 made
di hadapan Laurens Gunawan, S.H., M.Kn., Notaris di before Laurens Gunawan, S.H., M.Kn., Notary in West
Jakarta Barat, PT Indonesia Paradise Island (entitas Jakarta, PT Indonesia Paradise Island (a subsidiary)
anak) melepaskan kepemilikan saham PT Bimantara disposed of 12,845,000 shares of PT Bimantara Citra,
Citra sebanyak 12.845.000 lembar saham, Dimana atas where upon the disposal, based on the Deed of
pelepasan tersebut, berdasarkan Akta Pernyataan Shareholders' Resolution outside the Extraordinary
Keputusan Para Pemegang Saham di luar Rapat Umum General Meeting of Shareholders No. 44 dated October
Pemegang Saham Luar Biasa No. 44 tanggal 31 Oktober 31, 2023 made before Laurens Gunawan, S.H., M.Kn.,
2023 yang dibuat di hadapan Laurens Gunawan, S.H., Notary in West Jakarta, PT Bimantara Citra received
M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, PT Bimantara Citra 37,217,298 shares with a nominal value of Rp1,000 per
mendapatkan saham sebanyak 37.217.298 lembar share. For this transaction, the Group recorded
saham dengan nilai nominal Rp1.000 per lembar. Atas difference in value of equity transactions with
transaksi ini, Grup mencatat selisih nilai transaksi non-controlling interests amounted to
ekuitas dengan kepentingan nonpengendali sebesar Rp11,977,084,632.
Rp11.977.084.632.
Page 72
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas aset bersih dan laba Non-controlling interests in net assets and in net
komprehensif entitas anak merupakan bagian comprehensive income of subsidiaries represents the
pemegang saham minoritas atas aset bersih entitas anak share of minority shareholders in the net assets of
yang tidak seluruh sahamnya dimiliki Grup. subsidiaries that are not wholly owned by the Group.
Kepentingan nonpengendali atas Kepentingan nonpengendali atas
aset bersih/ Laba (rugi) komprehensif/
Non-controlling interests Non-controlling interests
in net assets net comprehensive income (losses)
2024 2023 2024 2023
PT Narpati Arjaya Properti dan entitas
anaknya/ and its subsidiary 312.053.590.033 282.327.655.829 29.725.934.210 -
PT Swarna Kanaka Parigraha 119.860.253.180 120.142.521.699 ( 282.268.520) ( 85.606.522)
PT Mitra Perdana Nuansa 91.657.327.000 78.142.037.705 28.215.289.295 24.631.618.553
PT Mitra Gemilang Mahacipta 42.227.406.428 42.853.526.273 ( 626.119.845) ( 431.497.229)
PT Aneka Bina Laras dan entitas
anaknya/ and its subsidiary 34.102.461.830 30.002.839.007 4.099.622.823 2.583.087.211
PT Rifai Maju Properti 24.725.725.081 28.169.042.549 1.706.682.532 11.168.277.285
PT Eka Ilalang Suryadinamika 11.623.173.270 11.651.181.921 ( 28.008.651) ( 13.889.685)
PT Pop Properti Indonesia 3.407.745.571 3.074.587.612 333.157.959 695.595.965
PT Praba Kumala Sajati dan entitas
anaknya/ and its subsidiary 1.685.121.952 2.360.365.614 ( 675.243.667) ( 117.821.662)
PT Kega Property Utama 475.580.186 594.446.126 ( 118.865.940) ( 17.249.893)
PT Indonesia Gemilang Mahasentosa 15.940.528 15.940.528 - 154.665
PT Paloma Suasa Manajemen dan
entitas anaknya/ and its
subsidiary 135.504.091 27.541.743 107.962.348 ( 17.892.855)
PT Anugerah Nusaraya ( 5.513.366.298) ( 4.232.104.613) ( 1.281.261.685) ( 1.214.977.091)
PT Indonesian Paradise Island - - - 24.652.351.260
J u m l a h/ T o t a l 636.456.462.852 595.129.581.993 61.176.880.859 61.832.150.002
Pada tanggal 30 Oktober 2023, Grup melakukan On October 30, 2023, the Group acquired a 7% stake
pembelian 7% saham milik pemegang saham minoritas held by minority shareholders of PT Anugerah Nusaraya
PT Anugerah Nusaraya (entitas anak) dengan harga (a subsidiary entity) with the price of Rp8,560,000,000.
sebesar Rp8.560.000.000. Perubahan kepemilikan The change in the Group's ownership interest in
saham Grup pada PT Anugerah Nusaraya yaitu dari 80% PT Anugerah Nusaraya was from 80% to 87.02%.
ke 87,02%.
Pada tanggal 30 Oktober 2023, Grup melakukan On October 30, 2023, the Group acquired a 25% stake
pembelian 25% saham milik pemegang saham minoritas held by minority shareholders of PT Indonesia Gemilang
PT Indonesia Gemilang Mahasentosa (entitas anak) Mahasentosa (a subsidiary entity) with the price of
dengan harga sebesar Rp25.000.000. Perubahan Rp25,000,000. The change in the Group's ownership
kepemilikan saham Grup pada PT Indonesia Gemilang interest in PT Indonesia Gemilang Mahasentosa was
Mahasentosa yaitu dari 75% menjadi 100%. from 75% to 100%.
23. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 23. NET PROFIT PER SHARE
Pada periode yang berakhir 30 September 2024, laba For the period ended 30 September 2024 net profit
bersih yang digunakan untuk perhitungan per saham used to calculate per share Rp281,631,066,786 and for
dasar adalah Rp281.631.066.786 dan pada tahun yang the period ended 30 September 2023 net profit used to
berakhir 30 September 2023 laba bersih yang digunakan calculate per share Rp93,410,325,408. Weighted
untuk perhitungan per saham dasar adalah average number of shares on September 30, 2024 and
Rp93.410.325.408. Jumlah rata-rata tertimbang saham 2023, respectively, are 11,181,971,732 shares.
pada 30 September 2024 dan 2023 masing-masing
adalah sebanyak 11.181.971.732 saham.
Page 73
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN NETO 24. NET REVENUES
2024 2023
Komersial 350.472.544.939 333.141.087.077 Commercial
Perhotelan Hospitality
Kamar 315.244.569.690 255.702.345.746 Room
Makanan dan minuman 99.761.603.708 78.559.981.404 Food and beverages
Lainnya 9.359.289.024 7.768.280.214 Others
Subjumlah 424.365.462.422 342.030.607.364 Subtotal
Penjualan properti 88.408.026.672 145.195.269.705 Property sales
Manajemen properti dan lainnya 14.826.183.166 11.119.467.510 Property management and others
Jumlah 878.072.217.199 831.486.431.656 Total
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. COST OF REVENUES
2024 2023
Komersial Commercial
Penyusutan dan amortisasi 45.920.684.494 44.224.260.406 Depreciation and amortization
Listrik, air dan gas 30.254.752.825 27.009.980.562 Electricity, water and gas
Pemeliharaan dan keamanan 22.073.783.730 19.609.849.632 Maintenance dan security
Parkir 3.779.577.575 3.281.312.740 Parking
Lainnya 5.591.886.860 5.457.030.237 Others
Subjumlah 107.620.685.484 99.582.433.577 Subtotal
Perhotelan Hospitality
Makanan dan minuman 61.359.019.736 49.487.461.726 Food and beverages
Kamar 57.746.162.655 45.805.973.388 Room
Lainnya 1.049.894.170 2.562.221.241 Others
Subjumlah 120.155.076.561 97.855.656.355 Subtotal
Penjualan properti 51.500.742.402 84.782.934.131 Property sales
Manajemen properti dan lainnya 2.683.105.823 3.252.689.917 Property management and others
Jumlah 281.959.610.270 285.473.713.980 Total
26. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 26. SELLING AND MARKETING EXPENSES
2024 2023
Iklan dan promosi 38.094.125.527 36.846.498.865 Advertising and promotion
Gaji dan tunjangan 12.211.322.033 12.004.414.385 Salaries and allowances
Lain-lain 4.971.881.872 6.321.000.765 Others
Jumlah 55.277.329.432 55.171.914.015 Total
Page 74
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/64 Exhibit E/64
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
Gaji dan tunjangan 130.156.390.058 108.087.569.700 Salaries and allowances
Penyusutan dan amortisasi 61.904.816.184 50.233.019.744 Depreciation and amortization
Telepon, listrik, dan air 26.022.476.577 22.188.148.812 Telephone, electricity and water
Royalti dan Jasa Manajemen 25.530.947.320 20.298.113.288 Royalty and management fees
Jasa profesional 21.712.343.481 17.937.547.473 Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 19.929.459.318 15.527.790.720 Repair and maintenance
Beban Provisi FF&E 16.978.425.781 12.573.455.281 Provision FF&E
Beban Kantor 12.191.968.855 11.766.539.771 Office Expenses
Pajak dan Perijinan 9.456.857.808 5.000.058.571 Taxes and Licenses
Sewa 8.062.213.844 8.172.787.374 Lease
Komisi Kartu Kredit 4.516.120.192 3.258.338.037 Credit Card Commission
Asuransi 7.420.647.136 6.949.397.093 Insurances
Imbalan pasca-kerja 7.414.585.488 3.309.333.708 Post-employment benefit
Kebersihan dan keamanan 3.603.317.943 9.804.335.349 Cleaning and security
Perjalanan dinas dan transportasi 3.519.289.546 4.314.639.279 Travel and transportation
Jamuan dan Sumbangan 223.179.655 290.832.004 Entertain and Donation
Lain-lain 13.231.363.060 9.112.895.534 Others
Jumlah 371.874.402.246 308.824.801.738 Total
28. PENGHASILAN KEUANGAN 28. FINANCE INCOME
2024 2023
Bunga deposito berjangka 4.441.164.927 4.297.982.203 Interest from time deposit
Bunga jasa giro 2.301.259.719 2.408.553.745 Interest from current account
Jumlah 6.742.424.646 6.706.535.948 Total
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCE COST
2024 2023
Beban bunga utang bank 103.624.773.303 107.054.598.700 Interest on bank loans
Beban administrasi bank 6.561.158.037 1.285.928.557 Bank charges
Provisi atas utang bank 5.425.736.215 4.265.446.162 Provision of bank loans
Beban bunga sewa pembiayaan 2.645.215.805 2.018.678.577 Interest on lease liabilities
Jumlah 118.256.883.360 114.624.651.996 Total
30. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Hubungan dan Transaksi Dengan Pihak-Pihak Nature of Transactions and Relationship With
Berelasi Related Parties
No/ Pihak-pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
No Related parties Nature of relationship Nature of transactions
Kepentingan nonpengendali/ Piutang non- Piutang non-usaha/ Non-trade
1 PT Bimantara Citra
usaha/Non-controlling interests receivables
Pemegang saham perusahaan/ The Piutang non-usaha/ Non-trade
2 PT Grahatama Kreasibaru (GKB)
Company's shareholder receivables
Page 75
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/65 Exhibit E/65
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo dengan Pihak Berelasi Balance with Related Party
Rincian saldo yang timbul dari transaksi dengan pihak The details of the balance of transactions with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Piutang non-usaha Non-trade receivables
2024 2023
PT Bimantara Citra 4.421.052.640 - PT Bimantara Citra
PT Grahatama Kreasibaru - 45.334.827 PT Grahatama Kreasibaru
Jumlah 4.421.052.640 45.334.827 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
saldo piutang non-usaha timbul dari penggantian beban- outstanding non-trade receivables were arising from
beban operasional yang telah dibayarkan terlebih the reimbursement of operational expenses that were
dahulu oleh pihak berelasi dan/ atau sebaliknya. paid in advance by related parties and/or vice versa.
Piutang tersebut bersifat on-demand dan tidak These receivables were provided on-demand basis and
dikenakan bunga. non-interest bearing.
Kompensasi jangka pendek manajemen kunci Key management’s short-term compensation
Perusahaan dan entitas anaknya memberikan The Company and its subsidiaries provided
kompensasi jangka pendek kepada Dewan compensation short-term benefits for the Boards
Komisaris dan Direksi sebesar Rp16.920.800.423 of Commissioners and Directors amounting to
dan Rp 7.815.721.045 untuk periode yang berakhir Rp16,920,800,423 and Rp7,815,721,045 for the period
30 September 2024 dan 2023. ended September 30, 2024 and 2023.
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 31. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja yang diakui di Movements in the liability for post-employment
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai benefits recognized in the consolidated statements of
berikut: financial position are as follows:
2024 2023
Saldo awal 27.176.281.795 21.528.468.528 Beginning balance
Beban tahun berjalan 7.414.585.488 8.732.423.998 Expenses during the year
Penyesuaian dampak dekonsolidasi - ( 2.297.803.248) Adjustment from Deconsolidiation
Pembayaran tahun berjalan ( 117.823.129) ( 327.311.313) Payment during the year
Iuran program oleh Perusahaan Company's and subsidiaries
dan entitas anak - ( 282.832.180) contribution
Beban komprehensif lain ( 2.369.480.251) 89.951.452 Other comprehensive income
Kelebihan pembayaran imbalan ( 4.762.800) ( 266.615.442) Excess of benefit paids
Saldo akhir 32.098.801.103 27.176.281.795 Ending balance
2024 2023
Tingkat diskonto 7,00% 7,05% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 8,00% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI–4 (2019) TMI–4 (2019) Mortality rate
Usia pensiun normal 55-58 55-57 Normal retirement age
Page 76
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/66 Exhibit E/66
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI SEGMEN 32. SEGMENT INFORMATION
Perusahaan dan entitas anaknya mengklasifikasikan The Company and its subsidiaries classified its business
aktivitas usahanya berdasarkan lokasi usaha, di mana activity based on business location, whereas each area
untuk masing-masing lokasi mempunyai pendapatan has revenue from customer that can be attributed in
dari pelanggan yang dapat diatribusikan secara langsung term of making decision.
per lokasi usaha, dan masing-masing wilayah
mempunyai pengaruh dalam hal membuat keputusan.
Tidak ada transaksi antar segmen. Informasi segmen There were no transactions between segments. The
Perusahaan dan entitas anaknya adalah sebagai berikut: Company and its subsidiaries segment information’s
are as follows:
Segmen Geografis 2024 Geographical Segment
Bali/ Sumatera/ Jawa/ Kalimantan / Sulawesi/ Jumlah/
Bali Sumatra Java Borneo Celebes Total
Pendapatan neto 467.150.261.832 75.809.421.220 215.069.347.371 - 120.043.186.776 878.072.217.199 Net revenues
Hasil segmen (Bruto) 344.012.394.845 47.024.624.157 146.628.398.870 - 58.447.189.057 596.112.606.929 Segment result (Gross)
Beban penjualan Selling and
dan pemasaran ( 23.069.215.688 ) ( 4.942.466.110 ) ( 16.812.595.598 ) - ( 10.453.052.036 ) ( 55.277.329.432 ) marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi ( 188.761.091.965 ) ( 56.315.527.754 ) ( 86.553.514.361 ) ( 1.545.847.616 ) ( 38.698.420.550 ) ( 371.874.402.246 ) administrative expenses
Beban pajak final ( 18.853.136.208 ) - ( 14.904.853.498 ) - ( 2.219.744.353 ) ( 35.977.734.059 ) Final tax expenses
Pendapatan (beban) Other operating
operasi lainnya, neto ( 954.794.191 ) 1.403.331.429 129.175.502.039 155.400.000 2.744.285.492 132.523.724.769 income (expenses), net
Peghasilan keuangan 2.041.081.324 105.075.993 3.896.102.756 593.683 699.570.890 6.742.424.646 Finance income
Beban keuangan ( 94.700.443.919 ) ( 63.621.421 ) ( 9.939.750.561 ) ( 1.523.500 ) ( 13.551.543.959 ) ( 118.256.883.360 ) Finance cost
Pendapatan dividen - - 47.008.875.296 - - 47.008.875.296 Dividend income
Laba (rugi) selisih kurs, Gain (loss) on foreign
neto 4.070.272.732 ( 129.948.837 ) ( 3.654.671.829 ) - - 285.652.066 exchange, net
Bagian atas laba entitas Share in net profit
asosasi neto - - 136.697.410.676 - - 136.697.410.676 of associates, net
Laba (rugi) sebelum pajak 23.785.066.930 ( 12.918.532.543 ) 331.540.903.790 ( 1.391.377.433 ) ( 3.031.715.459 ) 337.984.345.285 Profit (loss) before tax
Manfaat pajak tangguhan ( 1.153.797.854 ) ( 1.590.164.288 ) 90.323.651 - 7.276.735.095 4.623.096.604 Deferred tax benefit
Laba (rugi) periode berjalan 22.631.269.076 ( 14.508.696.831 ) 331.631.227.441 ( 1.391.377.433 ) 4.245.019.636 342.607.441.889 Profit (loss) for the period
Informasi lainnya: Other information:
Aset segmen 2.953.346.290.692 158.775.384.360 5.909.423.813.311 248.064.423.594 441.124.072.459 9.710.733.984.416 Segment assets
Liabilitas segmen 1.843.665.023.445 23.703.086.293 1.317.162.793.365 6.489.103.131 266.787.685.941 3.457.807.692.175 Segment liabilities
Acquisition of property
Perolehan aset tetap 24.346.710.647 1.758.697.342 1.988.899.443 10.000.000 60.138.779.238 88.243.086.670 and equipment
Segmen Geografis 2023 Geographical Segment
Bali/ Sumatera/ Jawa/ Kalimantan / Sulawesi/ Jumlah/
Bali Sumatra Java Borneo Celebes Total
Pendapatan neto 409.895.282.647 71.201.262.459 204.227.801.803 - 146.162.084.747 831.486.431.656 Net revenues
Hasil segmen (Bruto) 294.570.361.746 43.636.349.326 145.882.564.231 - 61.923.442.373 546.012.717.676 Segment result (Gross)
Beban penjualan dan Selling and
pemasaran ( 22.350.018.689 ) ( 5.474.695.669 ) ( 11.726.951.662 ) - ( 15.620.247.995 ) ( 55.171.914.015 ) marketing expenses
Beban umum dan General and
administrative
administrasi ( 157.746.555.158 ) ( 50.797.935.402 ) ( 83.519.859.167 ) ( 958.315.634 ) ( 15.802.136.377 ) ( 308.824.801.738 ) expenses
Beban pajak final ( 19.077.542.276 ) ( 41.948.075 ) ( 14.272.645.261 ) - ( 3.587.595.833 ) ( 36.979.731.445 ) Final tax expenses
Pendapatan (beban) Other operating
operasi lainnya, neto 2.814.761.576 1.409.195.700 ( 1.387.460.397 ) - 536.537.906 3.373.034.785 income (expenses), net
Peghasilan keuangan 3.000.709.080 98.125.799 3.306.374.750 810.703 300.515.616 6.706.535.948 Finance income
Beban keuangan ( 99.880.721.388 ) ( 56.795.028 ) ( 14.675.935.304 ) ( 1.377.800 ) ( 9.822.476 ) ( 114.624.651.996 ) Finance cost
Pendapatan dividen 77.858.449.709 - - 77.858.449.709 Dividend income
Laba (rugi) Gain (loss) on foreign
selisih kurs, neto 9.891.985.800 ( 29.539.273 ) ( 74.556.371 ) - - 9.787.890.156 exchange, net
Laba penjualan Gain (loss) on sale
Investasi saham - - 2.039.762.219 - - 2.039.762.219 of investment
Bagian atas laba entitas Share in net profiit
entitas asosiasi, neto - - 3.586.932.791 - - 3.586.932.791 of associates, net
Laba (rugi) sebelum pajak 11.222.980.691 ( 11.257.242.622 ) 107.016.675.538 ( 958.882.731 ) 27.740.693.214 133.764.224.090 Profit (loss) before tax
Manfaat pajak tangguhan 18.799.970.943 2.467.393.509 210.886.868 - - 21.478.251.320 Deferred tax benefit
Laba (rugi) periode berjalan 30.022.951.634 ( 8.789.849.113 ) 107.227.562.406 ( 958.882.731 ) 27.740.693.214 155.242.475.410 Profit (loss) for the period
Informasi lainnya: Other information:
Aset segmen 5.970.426.443.474 171.428.444.688 2.192.248.998.402 383.192.782.382 464.397.858.839 9.181.694.527.785 Segment assets
Liabilitas segmen 1.594.680.389.981 26.296.166.862 1.311.264.408.295 746.189.858 315.795.229.508 3.248.782.384.504 Segment liabilities
Acquisition of property
Perolehan aset tetap 17.133.278.142 2.092.697.300 869.751.040 37.000.000 73.100.881.306 93.233.607.788 and equipment
Page 77
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/67 Exhibit E/67
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Segmen Bisnis 2024 Bussines Segment
Manajemen
Penjualan Properti dan lainnya/
Properti/ Property
Kantor Pusat/ Investasi DIRE/ Perhotelan/ Komersial/ Property management Jumlah/
Head Office DIRE Investment Hospitality Commercial Sales and others Total
Pendapatan neto - - 424.365.462.421 350.612.544.939 88.408.026.672 14.686.183.167 878.072.217.199 Net revenues
Hasil segmen (Bruto) - - 304.210.385.861 242.851.859.455 36.907.284.270 12.143.077.343 596.112.606.929 Segment result (Gross)
Beban penjualan Selling and
dan pemasaran - - ( 27.825.999.247 ) ( 5.975.354.083 ) ( 20.867.080.453 ) ( 608.895.649) ( 55.277.329.432 ) marketing expenses
Beban umum dan - General and administrative
administrasi ( 35.302.705.808) - ( 225.997.234.025 ) ( 66.941.034.087 ) ( 27.629.268.136 ) ( 16.004.160.190) ( 371.874.402.246 ) expenses
Beban pajak final ( 22.349.997) - ( 43.874.671 ) ( 33.468.999.897 ) ( 2.217.125.232 ) ( 225.384.262) ( 35.977.734.059 ) Final tax expenses
Pendapatan (beban) Other operating
operasi lainnya, neto ( 2.853.647.797) - ( 1.541.315.798) 867.300.531 135.579.002.016 472.385.817 132.523.724.769 income (expenses), net
Penghasilan keuangan 452.833.274 - 1.657.478.142 2.972.642.945 1.286.234.467 373.235.818 6.742.424.646 Finance income
Beban keuangan ( 51.485.219.496) ( 24.749.961.140 ) ( 21.840.558.300 ) ( 13.679.064.099 ) ( 6.502.080.325) ( 118.256.883.360) Finance cost
Pendapatan dividen 47.008.875.296 - - 47.008.875.296 Devidend income
Laba (rugi) selisih kurs, Gain (loss) on foreign
neto ( 11.956.403) - ( 134.254.524 ) ( 8.032) ( 72 ) 431.871.097 285.652.066 exchange,net
Bagian atas laba (rugi) Share in net profit (loss)
entitas asosiasi, neto ( 12.320.724.012) 149.018.134.688 - - - - 136.697.410.676 of associates, net
Laba (rugi) sebelum pajak ( 54.534.894.943) 149.018.134.688 25.575.224.598 118.465.848.532 109.379.982.761 ( 9.919.950.351) 337.984.345.285 Profit (loss) before tax
Manfaat pajak tangguhan 6.740.760.314 - ( 9.275.612.764 ) ( 118.786.041 ) 7.276.735.095 - 4.623.096.604 Deffered tax benefit
Laba (rugi) periode berjalan ( 47.794.134.629) 149.018.134.688 16.299.611.834 118.347.062.491 116.656.717.856 ( 9.919.950.351) 342.607.441.889 Profit (loss) for the period
Informasi lainnya: Other information:
Aset segmen 997.938.985.355 3.412.413.921.475 1.396.742.252.369 1.999.694.341.806 1.773.834.781.110 130.109.702.301 9.710.733.984.416 Segment assets
Liabilitas segmen 988.686.627.674 - 479.208.375.841 366.728.403.180 1.510.150.975.331 113.033.310.149 3.457.807.692.175 Segment liabilities
Acquisition of property
Perolehan aset tetap 976.949.075 - 26.078.509.075 748.194.965 60.439.433.555 - 88.243.086.670 And equipment
Segmen Bisnis 2023 Bussines Segment
Manajemen
Penjualan Properti dan lainnya/
Properti/ Property
Kantor Pusat/ Investasi DIRE/ Perhotelan/ Komersial/ Property management Jumlah/
Head Office DIRE Investment Hospitality Commercial Sales and others Total
Pendapatan neto - - 342.030.607.364 333.141.087.077 145.195.269.705 11.119.467.510 831.486.431.656 Net revenues
Hasil segmen
(Bruto) - - 244.174.951.009 233.558.653.500 60.412.335.574 7.866.777.593 546.012.717.676 Segment result (Gross)
Beban penjualan Selling and
dan pemasaran - - ( 23.734.257.786 ) ( 5.547.434.320 ) ( 23.150.623.232 ) ( 2.739.598.677) ( 55.171.914.015 ) marketing expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi ( 22.759.056.138 ) - ( 179.535.835.126 ) ( 62.255.309.710 ) ( 24.018.862.408 ) ( 20.255.738.356) ( 308.824.801.738 ) expenses
Beban pajak final ( 44.909.257 ) - ( 1.297.848.690 ) ( 31.782.486.916 ) ( 3.629.543.908 ) ( 224.942.674) ( 36.979.731.445 ) Final tax expenses
Pendapatan (beban)
operasi lainnya, Other operating income
neto 2.138.957.425 - ( 1.689.373.085 ) 544.894.400 2.297.982.811 80.573.234 3.373.034.785 (expenses), net
Penghasilan
keuangan 724.961.454 - 1.835.084.086 3.507.497.799 440.365.343 198.627.266 6.706.535.948 Finance income
Beban keuangan ( 43.534.992.244) - ( 28.550.019.191 ) ( 38.823.250.296 ) ( 65.105.214 ) ( 3.651.285.051) ( 114.624.651.996 ) Finance cost
Penghasilan dividen 77.858.449.709 - - - - - 77.858.449.709 Dividend income
Laba (rugi) selisih Gain (loss) on foreign
kurs, neto 9.648.795.524 - 85.555.578 ( 6.155.331 ) ( 5.894 ) 59.700.279 9.787.890.156 exchange,net
Laba penjualan - Gain (loss) on sale
Investasi saham 2.039.762.219 - - - - 2.039.762.219 of investment
Bagian atas rugi
entitas asosiasi, Share in net loss
neto ( 3.255.009.541.634) 3.258.596.474.425 - - - - 3.586.932.791 of associates, net
Laba (rugi)
sebelum pajak ( 3.228.937.572.942) 3.258.596.474.425 11.288.256.795 99.196.409.126 12.286.543.072 ( 18.665.886.386) 133.764.224.090 Profit (loss) before tax
Manfaat pajak
tangguhan 11.642.125.633 - 9.371.340.108 179.945.123 - 284.840.456 21.478.251.320 Deffered tax benefit
Laba (rugi) Profit (loss)
periode berjalan ( 3.217.295.447.309) 3.258.596.474.425 20.659.596.903 99.376.354.249 12.286.543.072 ( 18.381.045.930) 155.242.475.410 for the period
Informasi lainnya: Other information:
Aset segmen 800.015.130.140 3.260.456.997.568 786.402.996.118 1.960.276.450.255 2.169.078.042.696 205.464.911.008 9.181.694.527.785 Segment assets
Liabilitas segmen 670.440.820.974 - 268.588.392.323 836.814.959.439 1.329.457.750.336 143.480.461.432 3.248.782.384.504 Segment liabilities
Acquisition of property
Perolehan aset tetap 978.946.536 - 18.360.080.245 737.500.701 73.157.080.306 - 93.233.607.788 and equipment
Page 78
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/68 Exhibit E/68
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko Considering that good risk management practice
yang baik dapat mendukung kinerja Grup, maka implementation could better support the performance
manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung of the Group, hence, the risk management would
penting bagi Grup dalam menjalankan usahanya. always be an important supporting element for the
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik Group in running its business. The target and main
manajemen risiko di Grup adalah untuk menjaga dan purpose of the implementation of risk management
melindungi Grup melalui pengelolaan risiko kerugian practices in the Group is to maintain and protect the
yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta Group through managing the risk of losses, which might
menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang arise from its various activities as well as maintaining
sudah ditetapkan oleh manajemen Grup. risk level in order to match with the direction already
established by the management of the Group.
Grup memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Group has exposure to the following risk from
instrumen keuangan seperti: risiko kredit, risiko tingkat financial instruments, such as: credit risk, interest risk,
bunga, dan risiko likuiditas. and liquidity risk.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama berasal The Group is exposed to credit risk primarily from
dari kas dan setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, cash and cash equivalent, trade receivable - third
piutang non-usaha dan aset tidak lancar lainnya, parties, non-trade receivable and other non-current
Grup mengelola risiko kredit yang terkait dengan assets. The Group manages credit risk exposed from
simpanan di bank dengan memonitor reputasi bank. its deposits with banks by monitoring bank’s
reputation.
Pengungkapan risiko kredit kuantitatif eksposur di Quantitative disclosures of the credit risk exposure
dalam hubungannya dengan aset keuangan in relation to financial assets are set out below.
dijelaskan sebagai berikut.
2024 2023
Maksimum Maksimum
eksposur/ eksposur/
Nilai tercatat/ Maximum Nilai tercatat/ Maximum
Carrying value exposure Carrying value exposure
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 386.175.731.465 386.175.731.465 419.733.777.174 419.733.777.174 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Pihak Trade receivables - Third
ketiga 50.920.789.677 50.920.789.677 48.702.152.515 48.702.152.515 parties
Piutang non-usaha 14.548.303.758 14.548.303.758 16.132.313.798 16.132.313.798 Non-trade receivables
Aset tidak lancar
lainnya 735.223.692 735.223.692 714.223.692 714.223.692 Other non-current assets
Jumlah 452.380.048.592 452.380.048.592 485.282.467.179 485.282.467.179 Total
b. Risiko Tingkat Bunga b. Interest Risk
Risiko tingkat bunga yang dihadapi Grup berasal dari The Group interest rate arise from bank loans and
utang bank dan utang pembiayaan konsumen. consumer financing loans.
Kebijakan manajemen dalam mengelola risiko Management’s policy to manage this risk by
tingkat bunga ini dengan melakukan analisa analyzing interest rate’s movements and, if
pergerakan suku bunga dan jika diperlukan needed, enters into interest rate swaps in specific
melakukan transaksi interest rate swap. circumstances.
Page 79
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/69 Exhibit E/69
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of the Group’ short, medium and long-
persyaratan manajemen likuiditas. Grup mengelola term funding and liquidity management
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan requirements. The Group manages liquidity risk by
yang memadai dan dengan terus memantau rencana maintaining adequate reserves and by continuously
dan realisasi arus kas dengan cara pencocokan profil monitoring forecast and actual cash flows, and by
jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial assets
and liabilities.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo The table below represents the maturity schedule
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran of the Group financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal undiscounted contractual payments as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
2024
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 3 tahun/ J u m l a h/
Less than 1 year 1 - 2 years More than 3 years Total
Utang usaha 110.191.494.176 - - 110.191.494.176 Trade payables
Utang non-usaha 271.742.444.174 - - 271.742.444.174 Non-trade payables
Beban akrual 87.647.090.136 - - 87.647.090.136 Accruals
Uang jaminan
penyewa - - 108.334.839.020 108.334.839.020 Tenant's deposit
Utang bank 449.236.993.958 279.752.798.906 986.557.788.875 1.715.547.581.739 Bank loans
Liabilitas sewa 8.765.505.395 8.903.904.034 22.543.500.760 40.212.910.189 Lease liabilities
Jumlah 927.583.527.840 288.656.702.940 1.117.436.128.655 2.333.676.359.434 Total
2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 3 tahun/ J u m l a h/
Less than 1 year 1 - 2 years More than 3 years Total
Utang usaha 95.388.890.879 - - 95.388.890.879 Trade payables
Utang non-usaha 297.501.457.985 - - 297.501.457.985 Non-trade payables
Beban akrual 65.234.721.872 - - 65.234.721.872 Accruals
Uang jaminan
penyewa - - 97.516.596.173 97.516.596.173 Tenant's deposit
Utang bank 440.902.458.025 359.657.889.380 881.596.355.554 1.682.156.702.959 Bank loans
Liabilitas sewa 6.721.516.949 18.159.939.705 15.585.191.286 40.466.647.940 Lease liabilities
Jumlah 905.749.045.710 377.817.829.085 994.698.143.013 2.278.265.017.808 Total
Estimasi Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments Estimation
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and liabilities
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purpose.
PSAK 68 mensyaratkan pengungkapan atas PSAK 68 requires disclosures of fair value
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai measurements by level of the following fair value
wajar sebagai berikut: measurement hierarchy:
• Pengukuran nilai wajar Tingkat 1 yang diperoleh • Level 1 fair value measurements are those
dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam derived from quoted prices (unadjusted) in
pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
Page 80
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/70 Exhibit E/70
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Pengukuran nilai wajar Tingkat 2 yang diperoleh • Level 2 fair value measurements are those
dari input selain dari harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included within Level 1 that are observable for
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara the asset or liability, either directly (i.e. as
langsung (misalnya harga) atau secara tidak prices) or indirectly (i.e. derived from prices);
langsung (misalnya derivasi harga); dan and
• Pengukuran nilai wajar Tingkat 3 yang diperoleh • Level 3 fair value measurements are
dari teknik penilaian yang memasukkan input those derived from valuation techniques that
untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan include inputs for the asset or liability that are
data pasar yang dapat diobservasi (input yang not based on observable market data
tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan jangka The fair value of financial assets and liabilities
pendek mendekati nilai tercatatnya, karena dampak approximates their carrying amount, as the impact
dari diskonto tidak signifikan, adalah sebagai of discounting is not significant, are as follows:
berikut:
2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 386.175.731.465 419.733.777.174 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 50.920.789.677 48.702.152.515 Trade receivable
Piutang non-usaha 14.548.303.758 16.132.313.798 Non-trade receivables
Dana yang dibatasi
penggunaannya 22.116.761.814 37.800.000.000 Restricted funds
Aset tidak lancar lainnya 735.223.692 714.223.692 Other non-current assets
Jumlah 474.496.810.406 523.082.467.179 Total
2024 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 110.191.494.176 95.388.890.879 Trade payables
Utang non-usaha 271.742.444.174 297.501.457.985 Non-trade payables
Beban akrual 87.647.090.136 65.234.721.872 Accruals
Uang jaminan penyewa 108.334.839.020 97.516.596.173 Tenant's deposit
Utang bank 1.715.547.581.739 1.682.156.702.959 Bank loans
Liabilitas sewa 40.212.910.189 40.466.647.940 Lease liabilities
Jumlah 2.333.676.359.434 2.278.265.017.808 Total
d. Risiko Permodalan d. Capital Risk
Dalam mengelola permodalannya, Grup senantiasa In managing capital, the Group safeguards its ability
mempertahankan kelangsungan usaha serta to continue as a going concern and to maximize
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan benefits to the shareholders and other stakeholders.
pemangku kepentingan lainnya.
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola The Group actively and regularly reviews and manages
permodalannya untuk memastikan struktur modal dan its capital to ensure the optimal capital structure and
pengembalian yang optimal bagi pemegang saham, return to the shareholders, taking into the
dengan mempertimbangkan efisiensi penggunaan consideration the efficiency of capital use based on
modal berdasarkan arus kas operasi dan belanja modal, operating cash flows and capital expenditures and also
serta mempertimbangkan kebutuhan modal di masa consideration of future capital needs.
yang akan datang.
Page 81
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/71 Exhibit E/71
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Gearing ratio pada tanggal 30 September 2024 dan The gearing ratio as of March 31, 2024 and 31
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
2024 2023
Pinjaman 1.755.760.491.928 1.722.623.350.899 Debts
Kas dan setara kas ( 386.175.731.465) ( 419.733.777.174) Cash and cash equivalents
Pinjaman - neto 1.369.584.760.463 1.302.889.573.725 Net debt
Ekuitas 6.252.926.292.241 5.928.332.958.330 Equity
Rasio pinjaman - neto
terhadap modal 0,22 0,22 Net debt to equity
34. PERJANJIAN PENTING DAN KONTINJENSI 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND CONTINGENCY
a. Perjanjian Lisensi Merek Dagang dan Usaha a. Tradename and Trademark License Agreement
Pada tanggal 1 Oktober 2002, Perusahaan On October 1, 2002, the Company entered into
menandatangani perjanjian lisensi merek dagang Tradename and Trademark License Agreement with
dan merek usaha dengan Green Oak Hotel Green Oak Hotel Management Pte. Ltd. (GOHM),
Management Pte. Ltd. (GOHM), Singapura, (dahulu Singapore, (formerly Harris International Hotels
Harris International Hotels Corporation) untuk Corporation) wherein GOHM agreed to grant a
penggunaan merek dagang dan logo HARRIS pada license to the Company to used the licensed marks
pengoperasian hotel yang berlokasi di Tuban, Bali, of HARRIS on the operations of hotel located in
untuk periode 15 (lima belas) tahun yang berakhir Tuban, Bali, for the period 15 (fifteen) years and
pada tanggal 31 Desember 2017 yang dapat terminated on December 31, 2017 which shall be
diperpanjang sesuai kesepakatan kedua pihak. extended upon agreed by both parties. The
Perusahaan berkewajiban membayar royalti secara Company has agreed to pay royalty fee in monthly
bulanan kepada GOHM. Pada tanggal 19 Maret 2018, to GOHM. On March 19, 2018, the agreement has
perjanjian ini diperpanjang untuk 5 (lima) tahun been extended for the next 5 (five) years up to
sampai dengan 31 Desember 2022. Pada tanggal December 31, 2022. On August 20, 2024, the
20 Agustus 2024, perjanjian ini diperpanjang untuk agreement has been extended for 9 (nine) months
9 (sembilan) bulan sampai dengan 1 Januari 2025. up to January 1, 2025.
Pada tahun 2012, RIN, entitas anak, menandatangani In 2012, RIN, a subsidiary, entered into Tradename
perjanjian lisensi merek dagang dan merek usaha and Trademark License Agreement with GOHM,
dengan GOHM, Singapura, (dahulu Harris Singapore, (formerly Harris International Hotels
Internasional Hotels Corporation) untuk penggunaan Corporation) wherein GOHM agreed to grant a
merek dagang dan logo HARRIS pada hotel yang license to used the licensed marks of HARRIS on the
berlokasi di Batam Center, Batam - Kepulauan Riau, operations of hotel located in Batam Center, Batam
untuk periode 15 (lima belas) tahun dan dapat - Riau Islands, for the period 15 (fifteen) years and
diperpanjang untuk 5 (lima) tahun selanjutnya sesuai shall be extended for next 5 (five) years upon agreed
kesepakatan kedua pihak. RIN berkewajiban by both parties. RIN has agreed to pay royalty fees
membayar royalti secara bulanan. in monthly.
Pada tanggal 13 Agustus 2010, PS, entitas anak dari On August 13, 2010, PS, an indirect subsidiary
ABL, entitas anak, menandatangani perjanjian through ABL, entered into Tradename and
lisensi merek dagang dan merek usaha dengan Trademark License Agreement with GOHM,
GOHM, Singapura, (dahulu Harris Internasional Singapore, (formerly Harris International Hotels
Hotels Corporation) untuk penggunaan merek Corporation) wherein GOHM agreed to grant a
dagang dan logo HARRIS pada pengoperasian hotel license to used the licensed marks of HARRIS on the
yang berlokasi di Sudirman, Jakarta, untuk periode operations of hotel located in Sudirman, Jakarta,
33 (tiga puluh tiga) tahun dan berakhir pada tanggal for the period 33 (thirty three) years and will be
11 Juni 2043 dan dapat diperpanjang untuk 5 (lima) end at June 11, 2043 and shall be extended for next
tahun selanjutnya sesuai kesepakatan kedua pihak. 5 (five) years upon agreed by the parties. PS has
Page 82
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/72 Exhibit E/72
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PS berkewajiban membayar royalti secara bulanan agreed to pay monthly royalty fees in monthly to
kepada GOHM. GOHM.
Pada tanggal 1 Mei 2007, AN, entitas anak, On May 1, 2007, AN, a subsidiary, entered into
melakukan perjanjian merek dagang dan lisensi Tradename and Trademark License Agreement with
dengan GOHM, Singapura, (dahulu Harris GOHM, Singapore, (formerly Harris International
International Hotels Corporation) untuk penggunaan Hotels Corporation) wherein GOHM agreed to grant
merek dagang dan logo HARRIS pada pengoperasian a license to the Company to used the Licensed marks
hotel di Batam yang berakhir tanggal 31 Mei 2017 of HARRIS on the operations of hotel located in
dan dapat diperpanjang untuk tiap periode 5 (lima) Batam, expired on May 31, 2017 and can be
tahun. AN berkewajiban membayar royalti secara extended for next 5 (five) years. AN has agreed to
bulanan. Pada tanggal 19 Maret 2018, perjanjian ini pay monthly royalty fees. On March 19, 2018, the
diperpanjang untuk 5 (lima) tahun sampai dengan agreement has been extended for the next 5 (five)
31 Desember 2022. Pada tanggal 20 Agustus 2024, years up to December 31, 2022. On August 20, 2024,
perjanjian ini diperpanjang untuk 9 (sembilan) the agreement has been extended for 9 (nine)
bulan sampai dengan 1 Januari 2025. months up to January 1, 2025.
Pada 3 Februari 2011, KPU, entitas anak, In February 3, 2011, KPU, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian lisensi merek dagang Tradename and Trademark License Agreement with
dan merek usaha dengan GOHM, Singapura, (dahulu GOHM, Singapore, (formerly Harris International
Harris Internasional Hotels Corporation) untuk Hotels Corporation) where in GOHM agreed to grant
penggunaan merek dagang dan logo POP! Pada hotel a license to used the licensed marks of POP! on the
yang berlokasi di Yogyakarta, untuk periode 15 (lima operations of hotel located in Yogyakarta, for the
belas) tahun dan dapat diperpanjang untuk 5 (lima) period 15 (fifteen) years and can be extended for
tahun selanjutnya sesuai kesepakatan kedua pihak. the next 5 (five) years upon agreed by the parties.
KPU berkewajiban membayar royalti secara KPU has agreed to pay monthly royalty fees.
bulanan.
Pada tanggal 31 Maret 2015, SBK, entitas anak, On March 31, 2015, SBK, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian lisensi merek dagang Tradename and Trademark License Agreement with
dan merek usaha dengan Green Oak Investment Green Oak Investment Ltd., British Virgin Island
Ltd., British Virgin Island (GOI), sebagaimana telah (GOI), whereas has been amended on October 20,
diamendemen pada tanggal 20 Oktober 2016, untuk 2016, where in GOI agreed to grant a license to used
penggunaan merek dagang dan logo preference pada the licensed marks of preference on the operations
hotel yang berlokasi di Sanur, Bali, yang berlaku of hotel located in Sanur, Bali, until December 31,
sampai dengan 31 Desember pada tahun ke 15 (lima at the 15th (fifteen) anniversary of opening dated
belas) tahun sejak tanggal pembukaan dan dapat and shall be extended for the next 5 (five) years
diperpanjang untuk 5 (lima) tahun selanjutnya upon agreed by the parties. SBK has agreed to pay
sesuai kesepakatan kedua pihak. SBK berkewajiban monthly royalty fees.
membayar royalti secara bulanan.
Pada tanggal 23 Desember 2009, Perusahaan On December 23, 2009, the Company entered into
menandatangani perjanjian lisensi merek usaha Trademark License Agreement with Sheraton
dengan Sheraton International, INC., untuk International, INC., agreed to grant a license to
penggunaan merek dagang dan logo Sheraton pada used the licensed marks of Sheraton on the
hotel resort yang berlokasi di Kuta, Bali. Atas jasa operation of resort hotel located in Kuta, Bali. The
tersebut, Perusahaan membayar biaya lisensi. Company has agreed to pay license fee.
Pada tanggal 9 Agustus 2016, IPI, entitas anak, On August 9, 2016, IPI, a subsidiary, entered into a
menandatangani perjanjian lisensi sistem dan system license and techincal assistance agreement
bantuan teknis dengan Starwood Development with Starwood Development Consulting Service Pte.
Consulting Service Pte. Ltd., untuk menggunakan Ltd., to use and operate trademark and systems,
dan mengoperasikan merek dan sistem, dan and obtain technical assistance in accordance with
memperoleh bantuan teknis sesuai dengan standar trademark and system standards on the operation
merek dan sistem pada Hotel Aloft di Bali. Atas jasa of Aloft Hotel in Bali. IPI has agreed to pay license
tersebut, IPI membayar biaya lisensi. fee.
Pada tanggal 30 November 2018, IPI, entitas anak, On November 30, 2018, IPI, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian lisensi merek dagang into Tradename and Trademark License Agreement
dan merek usaha dengan GOI, untuk penggunaan with GOI, where in GOI agreed to grant a license to
Page 83
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/73 Exhibit E/73
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
merek dagang dan logo YELLO pada Hotel yang used the licensed marks of YELLO on the operation
berlokasi di Kuta, Bali. Atas jasa tersebut, IPI akan of hotel located in Kuta, Bali, IPI has agreed will pay
membayar biaya royalti. royalty fees.
b. Perjanjian Konsultan Manajemen b. Management Consulting Agreement
Pada tanggal 1 Oktober 2002, Perusahaan On October 1, 2002, the Company entered into
menandatangani perjanjian manajemen dengan PT management agreement with PT Tauzia
Tauzia International Management (Tauzia), dimana International Management (Tauzia), wherein Tauzia
Tauzia setuju untuk memberikan jasa konsultasi agreed to provide technical and management
manajemen dan teknis untuk pengoperasian HARRIS consultancy services on the operations of HARRIS
Hotel Tuban-Bali, untuk periode 15 (lima belas) Hotel Tuban, Bali, for the period 15 (fifteen) years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 and expired on December 31, 2017 can be extended
yang dapat diperpanjang sesuai kesepakatan kedua upon agreed by the parties. The Company has
pihak. Perusahaan berkewajiban membayar jasa agreed to pay monthly management fee to Tauzia.
manajemen secara bulanan kepada Tauzia. Pada On March 19, 2018, the agreement has been
tanggal 19 Maret 2018, perjanjian ini diperpanjang extended for the next 5 (five) years up to December
untuk 5 (lima) tahun sampai dengan 31 Desember 31, 2022 and up to the financial statements date,
2022 dan sampai dengan tanggal laporan keuangan, the Company still in the process for extend the
Perusahaan masih dalam proses perpanjangan agreement. On August 20, 2024, the agreement has
perjanjian ini. Pada tanggal 20 Agustus 2024, been extended for 9 (nine) months up to January 1,
perjanjian ini diperpanjang untuk 9 (sembilan) 2025.
bulan sampai dengan 1 Januari 2025.
Pada tanggal 23 Desember 2009, IPI, entitas anak, On December 23, 2009, IPI, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian hotel operating services into an operating services agreement with Starwood
dengan Starwood Development Consulting Service Development Consulting Service Pte. Ltd., to
Pte. Ltd.,untuk mengawasi, mengarahkan dan supervise, direct, and control the operations of the
mengontrol operasi hotel Sheraton Bali Kuta Resort hotel Sheraton Bali Kuta Resort for 20 (twenty)
selama 20 (dua puluh) tahun. IPI berkewajiban years. IPI has agreed to pay monthly Operating
membayar Operating Services Fee setiap bulan Services Fee based on the Gross Operating Profit
berdasarkan Gross Operating Profit (GOP). (GOP).
Pada tanggal 13 Agustus 2010, PS, entitas anak tidak On August 13, 2010, PS, an indirect subsidiary
langsung melalui ABL, menandatangani perjanjian through ABL, entered into hotel management
konsultasi manajemen hotel dengan Tauzia, dimana consultation agreement with Tauzia, wherein Tauzia
Tauzia setuju untuk memberikan jasa konsultasi agreed to provide technical and management
manajemen dan teknis untuk pengoperasian hotel consultancy services on the operations of hotel
HARRIS fX, untuk periode 33 (tiga puluh tiga) tahun HARRIS fX for the period 33 (thirty three) years that
yang akan berakhir pada 11 Juni 2043. PS ended on June 11, 2043. PS has agreed to pay
berkewajiban membayar jasa manajemen secara monthly management fee.
bulanan.
Pada tanggal 3 April 2008, RIN, entitas anak, On April 3, 2008, RIN, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian konsultasi manajemen hotel management consultation agreement with
hotel dengan Tauzia, dimana Tauzia setuju untuk Tauzia, wherein Tauzia agreed to provide technical
memberikan jasa konsultasi manajemen dan teknis and management consultancy services on the
untuk pengoperasian hotel HARRIS Batam Center, operations of hotel HARRIS Batam Center, for the
untuk periode 15 (lima belas) tahun yang dapat period 15 (fifteen) years which shall be extended for
diperpanjang untuk 5 (lima) tahun berikutnya sesuai 5 (five) years upon agreed by both parties. RIN has
kesepakatan kedua pihak. RIN berkewajiban agreed to pay monthly management fee to Tauzia.
membayar jasa manajemen secara bulanan kepada
Tauzia.
Pada tanggal 3 Februari 2011, KPU, entitas anak, On February 3, 2011, KPU, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian konsultasi manajemen management consultation agreement with Tauzia,
dengan Tauzia, dimana Tauzia setuju untuk wherein Tauzia agreed to provide technical and
memberikan jasa konsultasi manajemen dan teknis management consultancy services on the operations
untuk pengoperasian hotel POP! Hotel Sangaji of POP! Hotel Sangaji Yogyakarta, for the period 15
Yogyakarta, untuk periode 15 (lima belas) tahun (fifteen) years and shall be extended for next 5
Page 84
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/74 Exhibit E/74
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
yang dapat diperpanjang untuk 5 (lima) tahun (five) years upon agreed by both parties. KPU has
berikutnya sesuai kesepakatan kedua pihak. KPU agreed to pay management fee as stated in
berkewajiban membayar royalti secara bulanan agreement.
kepada Tauzia sesuai tertera dalam perjanjian.
Pada tanggal 1 Mei 2007, AN, entitas anak, On May 1, 2007, AN, entered into a management
menandatangani perjanjian konsultasi manajemen consultant and operating technical service
dan teknis dengan Tauzia untuk pemberian jasa agreement with Tauzia, to supervise on
konsultan pengoperasian HARRIS Resort Waterfront management and technical for the operation of
Batam, yang berakhir pada tanggal 31 Mei 2017 dan HARRIS Resort Waterfront Batam, expired on May
dapat diperpanjang untuk tiap periode 5 (lima) 31, 2017 and will be extended for the next 5 (five)
tahun. Atas jasa manajemen tersebut, AN years. AN has agreed to pay monthly management
membayar biaya konsultan berupa jasa manajemen. fee. On March 19, 2018, the agreement has been
Pada tanggal 19 Maret 2018, perjanjian ini extended for the next 5 (five) years up to
diperpanjang untuk 5 (lima) tahun sampai dengan December 31, 2022. On August 20, 2024, the
31 Desember 2022. Pada tanggal 20 Agustus 2024, agreement has been extended for 9 (nine) months
perjanjian ini diperpanjang untuk 9 (sembilan) up to January 1, 2025.
bulan sampai dengan 1 Januari 2025.
Berdasarkan perjanjian tanggal 1 Oktober 2022 Based on agreement dated on October 1, 2022
antara PKS, entitas anak, dan PPI, entitas anak, PKS between PKS,a subsidiary, and PPI, a subsidiary, PKS
telah menunjuk PPI sebagai pengelola pusat appointed PPI for the management of shopping
perbelanjaan, dimana PKS memberikan wewenang center, wherein PKS gives PPI the authority to
kepada PPI untuk melakukan pengelolaan pusat manage the shopping centre. This agreement is
perbelanjaan. Perjanjian ini berjangka waktu valid for 5 (five) years from the date of the
5 (lima) tahun berlaku efektif saat pusat shopping centre operates and can be extended for
perbelanjaan sudah beroperasi dan dapat the next 3 (three) years.
diperpanjang untuk 3 (tiga) tahun berikutnya.
Berdasarkan perjanjian tanggal 30 Januari 2014 Based on agreement dated on January 30, 2014
antara IPI, entitas anak, dan PPI, entitas anak, IPI between IPI, a subsidiary, and PPI, a subsidiary, IPI
telah menunjuk PPI sebagai pengelola pusat appointed PPI as the management of shopping
perbelanjaan, dimana IPI memberikan wewenang center, wherein IPI gives PPI the authority to
kepada PPI untuk melakukan pengelolaan pusat manage the shopping centre Beachwalk. This
perbelanjaan Beachwalk. Perjanjian ini berjangka agreement is valid for 3 (three) years from February
waktu 3 (tiga) tahun berlaku efektif terhitung sejak 1, 2014 and ended on January 31, 2017, and can be
tanggal 1 Februari 2014 dan telah berakhir pada extended with a written agreement of the parties.
tanggal 31 Januari 2017, dan dapat diperpanjang On February 1, 2017, the agreement has been
dengan kesepakatan tertulis Para Pihak. Pada extended for the next 10 years up to January 31,
tanggal 1 Februari 2017, perjanjian ini diperpanjang 2027.
untuk 10 tahun sampai dengan 31 Januari 2027.
Berdasarkan perjanjian tanggal 30 Oktober 2013 Based on agreement dated on October 30, 2013
antara PPI dan PT Mitra Perdana Nuansa (MPN), between PPI and PT Mitra Perdana Nuansa (MPN),
pihak berelasi, MPN telah menunjuk PPI sebagai related party, MPN appointed PPI as Consultant,
Konsultan, di mana MPN memberikan wewenang wherein MPN gives PPI the authority to review the
kepada PPI untuk melakukan reviu atas design whole design plan and rent area layout design for
rencana secara keseluruhan dan design layout area shopping centre and manage the shopping centre.
sewa untuk pusat perbelanjaan, serta melakukan This agreement is valid for 2 (two) years from the
pengelolaan pusat perbelanjaan. Perjanjian ini date of the shopping centre operates and can be
berjangka waktu 2 (dua) tahun berlaku efektif extended for the next 3 (three) years. On March 26,
terhitung sejak pusat perbelanjaan beroperasi dan 2019, the agreement has been extended for the
dapat diperpanjang untuk 3 (tiga) tahun berikutnya. next 5 (five) year and can be extended for the
Pada tanggal 26 Maret 2019, perjanjian ini next 5 (five) years.
diperpanjang dengan masa perpanjangan 5 (lima)
tahun dan dapat diperpanjang untuk 5 (lima) tahun
berikutnya.
Page 85
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/75 Exhibit E/75
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan perjanjian tanggal 1 Oktober 2018 Based on the agreement dated October 1, 2018
antara PPI dan PT Plaza Lifestyle Prima (PLP), pihak between PPI and PT Plaza Lifestyle Prima (PLP), a
ketiga, PLP telah menunjuk PPI sebagai pengelola third party, PLP has appointed the Company as the
pusat perbelanjaan, di mana PLP memberikan manager of the shopping center, where PLP
wewenang kepada PPI untuk melakukan pengelolaan authorizes PPI to manage the shopping center. This
pusat perbelanjaan. Perjanjian ini telah mengalami agreement have been amended and extended
beberapa perubahan dan perpanjangan, perubahan several times, the most recently on March 21, 2024,
terakhir pada tanggal 21 Maret 2024 dimana with an extension period of 24 months effective
perjanjian ini diperpanjang dengan masa from March 21, 2024 to March 21, 2026.
perpanjangan berjangka waktu 24 bulan berlaku
efektif terhitung sejak 21 Maret 2024 sampai
21 Maret 2026
Pada tanggal 31 Maret 2015, SBK, entitas anak, On March 31, 2015, SBK, a subsidiary, entered into
menandatangani perjanjian konsultan manajemen a management consultant agreement with Tauzia,
dengan Tauzia untuk pemberian jasa pengoperasian to supervise on the operation of Hotel Maison
Hotel Maison Aurelia, Sanur, Bali, yang telah Aurelia, Sanur, Bali, whereas has been amended on
diamendemen pada tanggal 20 Oktober 2016, yang October 20, 2016, until December 31, at the 15th
berlaku sampai dengan 31 Desember pada tahun ke (fifteen) anniversary of opening dated and shall be
15 (lima belas) tahun sejak tanggal pembukaan dan extended for the next 5 (five) years upon agreed by
dapat diperpanjang untuk 5 (lima) tahun the parties. SBK has agreed to pay management fee.
selanjutnya sesuai kesepakatan kedua pihak. Atas
jasa tersebut, SBK membayar biaya jasa
manajemen.
Pada tanggal 27 Desember 2018, RMP, entitas anak, On December 27, 2018, RMP, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian pengelolaan dengan PT into a management consultant agreement with PT
Hyatt Indonesia (Hyatt) untuk pemberian jasa Hyatt Indonesia (Hyatt), to supervise on the
pengoperasian Hotel di Makassar, yang berlaku operation of Hotel in Makassar, until December 31,
sampai dengan 31 Desember pada tahun ke 30 (tiga at the 30th (thirty) anniversary of opening date.
puluh) tahun sejak tanggal pembukaan. Atas jasa RMP has agreed to pay management fee.
tersebut, RMP membayar biaya jasa manajemen.
Pada tanggal 30 November 2018, IPI, entitas anak, On November 30, 2018, IPI, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian manajemen hotel into a management hotel consultant and operating
(Hotel Management Consulting Agreeement) dan technical service agreement with Tauzia, to
konsultan dengan Tauzia untuk pemberian jasa supervise on consultancy for the operation and
konsultan pengoperasian dan pengelolaan YELLO management of YELLO Kuta Beach.
Kuta Beach.
Pada tanggal 9 Agustus 2016, IPI, entitas anak, On August 9, 2016, IPI, a subsidiary, entered into a
menandatangani perjanjian jasa konsultan development consulting service agreement with
pengembangan dengan Starwood Development Starwood Development Consulting Service Pte.
Consulting Service Pte. Ltd., untuk menyediakan Ltd., to provide planning, designing, equipment
jasa perencanaan, pendesainan, pengadaan procurement, decorating, and supplies
peralatan, pendekorasian, dan pengadaan procurement for project and opening of Aloft Hotel
perlengkapan proyek dan pembukaan Hotel Aloft di in Bali. IPI has agreed to pay consultant fee.
Bali. Atas jasa tersebut, IPI membayar biaya jasa
konsultasi.
c. Perjanjian Sewa Jangka Panjang c. Long-term Lease Agreement
Pada tanggal 16 Februari 2010, ABL, entitas anak, On February 16, 2010, ABL, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian Pemindahan Hak Untuk into rental agreement with PT Aneka Bina Lestari of
Menghuni (Perjanjian Sewa) dengan PT Aneka Bina residential rights of 14 (fourteen) units of fX
Lestari atas hak untuk menghuni 14 (empat belas) Residence apartment located in Jalan Pintu Satu
unit apartemen fX Residence yang berlokasi di Jalan Senayan, Jakarta, for the period of 33 (thirty three)
Pintu Satu Senayan, Jakarta, untuk periode 33 (tiga years and will be expired on June 11, 2043. ABL has
puluh tiga) tahun yang akan berakhir pada tanggal
Page 86
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/76 Exhibit E/76
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11 Juni 2043. Atas perjanjian ini, ABL harus to comply with the requirements listed in the
memenuhi ketentuan yang tercantum dalam agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 9 September 2008, KPU, entitas anak, On September 9, 2008, KPU, a subsidiary, entered
mengadakan perjanjian kerjasama dengan Induk into operation agreement with Induk Koperasi TNI
Koperasi TNI Angkatan Udara (Inkopau-Pukadara) Angkatan Udara (Inkopau-Pukadara) regarding the
untuk pemanfaatan aset tanah TNI AU yang terletak use rights of land owned by TNI Airforce located in
di Jalan AM Sangaji No. 10, Yogyakarta yang Jalan AM Sangaji No. 10, Yogyakarta. This
ditujukan untuk pembangunan hotel. Perjanjian ini agreement will be expired after 30 (thirty) years on
berlaku untuk periode 30 (tiga puluh) tahun yang September 9, 2038. Value of the land use rights paid
berakhir 9 September 2038. Nilai hak pemanfaatan in advance amounting to Rp816,816,000.
tanah tersebut adalah sebesar Rp816.816.000 yang
dibayarkan di muka.
Pada tanggal 30 Januari 2023, KPU, entitas anak, On January 30, 2023, KPU, a subsidiary, entered
mengadakan perjanjian pengalihan sewa menyewa into an office space lease transfer agreement with
ruang kantor dengan PT Graha Pradipta Pratama PT Graha Pradipta Pratama to lease office space
untuk menyewa ruangan kantor yang terletak di located in Centennial Tower building on the 30th
gedung Centennial Tower lantai 30. Perjanjian ini floor. This agreement is valid for a period of 48
berlaku untuk periode 48 (empat puluh delapan) (forty eight) months from January 1, 2023 to
bulan sejak 1 Januari 2023 sampai dengan 31 Maret March 31, 2027.
2027.
Pada tanggal 30 November 2011, SBK, entitas anak, On November 30, 2011, SBK, a subsidiary, entered
mengadakan perjanjian kerjasama dengan I Made into operation agreement with I Made Adi Astawa
Adi Astawa untuk pemanfaatan aset tanah yang regarding the use rights of land located in Kelurahan
terletak di Kelurahan Sanur, Bali yang ditujukan Sanur, Bali, which is intended for hotel
untuk pembangunan hotel. Perjanjian ini berlaku development. This agreement will be expired after
untuk periode 30 (tiga puluh) tahun yang berakhir 30 (thirty) years on August 31, 2041.
pada 31 Agustus 2041.
MPN, entitas anak, melakukan perjanjian MPN, a subsidiary, entered into utilization/Use
Pemanfaatan/Penggunaan Bangunan dan/atau Property Rights on Building and/or land with PT
tanah dengan PT Kereta Api (Persero) dan PT Citra Kereta Api (Persero) and PT Citra Buana Prasida
Buana Prasida sejak tahun 2006 dan 2010, dengan since year 2006 and 2010, for the period will expire
jangka waktu perjanjian yang masing-masing akan on 2037 and 2040, respectively. MPN has obtained
berakhir antara 2037 dan 2040. MPN telah Property Use Rights (HGB) since 2010 on above
memperoleh Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) Utilization/Use Rights.
sejak tahun 2010 atas hak penggunaan tersebut.
Pada tanggal 22 Juni 2015, MPN, entitas anak, On June 22, 2015, MPN, a subsidiary, entered into
mengadakan perjanjian kerjasama bangun, operasi build operate transfer (BOT) agreement with
dan penyerahan kembali dengan Yayasan Bina Yayasan Bina Nusantara (Binus) to construct
Nusantara (Binus) untuk pembangunan bangunan di building as part of shopping center at Bandung for
atas bagian dari pusat perbelanjaan di Bandung education activities with rights to operate the
untuk peruntukan kegiatan pendidikan dengan building until June 30, 2027 and rights to lease
pemberian hak pengoperasian Bangunan sampai after that period.
tanggal 30 Juni 2027 dengan hak untuk menyewa
setelah periode tersebut.
Pada tanggal 3 November 2015, MPN, entitas anak, On November 3, 2015, MPN, a subsidiary, signed a
mengadakan Perjanjian Kerjasama Pembangunan Hotel Build and Operate agreement with PT
dan Pengelolaan Hotel dengan PT Prakasita Agung Prakasita Agung Mandiri (Prakasita) to construct
Mandiri (Prakasita) untuk pembangunan Yello hotel Yello Hotel in the 4th floor until 9th floor of
di lantai 4 sampai dengan lantai 9 Pusat 23Paskal Shopping Center building, located in
Perbelanjaan 23Paskal, yang berlokasi di Bandung. Bandung. This agreement will be expire on
Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal September 24, 2040, which Prakasita will have
24 September 2040, dimana sampai dengan tanggal rights to operates the building until the expiration
tersebut Prakasita mempunyai hak pengoperasian date and obliged to transfer it back to MPN on
Page 87
These consolidated financial statements are originally issue in
Indonesian language
Ekshibit E/77 Exhibit E/77
PT INDONESIAN PARADISE PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dan pada tanggal tersebut berkewajiban untuk expiration date. During the period of agreement,
melakukan penyerahan kembali bangunan tersebut Prakasita will pay profit sharing that will calculated
kepada Perusahaan. Selama jangka waktu from gross operating profit, which will be paid
perjanjian, Prakasita akan membayar pembagian when the hotel commercially operated.
keuntungan dari laba usaha kotor, yang akan
dibayarkan saat hotel mulai beroperasi secara
komersil.
Pada tanggal 1 November 1999, MBS, entitas anak, On November 1, 1999, MBS, a subsidiary, entered
menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa dengan into Lease Agreement with Anak Agung Ngurah Dasa
Anak Agung Ngurah Dasa Putra, Anak Agung Ngurah Putra, Anak Agung Ngurah Mayun and Anak Agung
Mayun dan Anak Agung Putu Oka Wijaya atas 3 (tiga) Putu Oka Wijaya for 3 (three) plot of land with total
bidang tanah seluas 19.940 m2 yang terletak di area of 19,940 sqm located in Kabupaten Badung,
Kabupaten Badung, Kuta, Bali yang telah berakhir Kuta, Bali, which has ended on November 1, 2019.
pada tanggal 1 November 2019. Pada tanggal 28 Mei On May 28, 2015, all parties agreed to renew the
2015, seluruh pihak telah sepakat untuk agreement mentioned above with a rental period of
memperbarui perjanjian tersebut di atas dengan 20 (twenty) years which will be ended on
jangka waktu sewa perpanjangan selama 20 (dua October 31, 2039.
puluh) tahun yang akan berakhir pada tanggal
31 Oktober 2039.
35. ASET DALAM MATA UANG ASING 35. ASSETS DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
2024 2023
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rupiah currencies in Rupiah
Aset Asset
Cash and cash
Kas dan setara kas equivalents
USD 136.321,57 2.063.635.920 65.025,89 1.002.439.074 USD
SGD 4.268,29 50.316.105 4.442,91 52.033.792 SGD
Jumlah Aset 140.589,86 2.113.952.025 69.468,8 1.054.472.866 Total Assets
Aset Bersih 2.113.952.025 1.054.472.866 Net Assets
Apabila nilai tukar pada tanggal penyelesaian laporan Had the above foreign exchange rates prevailing
keuangan digunakan untuk menyajikan kembali aset on the completion date of the financial statements been
moneter Perusahaan dan entitas anaknya dalam mata used to restate the balances of the Group foreign
uang asing pada tanggal 29 Oktober 2024, aset bersih currency denominated monetary assets as of
dalam mata uang asing di atas akan naik sebesar October 29, 2024, the above foreign currency
Rp60.982.809. denominated net assets would have increased by
approximately Rp60,982,809.
Names mentioned 127 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Penta Karsa Lubrindo
p.10
unresolved
org
PT Penta Karsa
p.10
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.10 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.10 ×2
unresolved
person
Ashoya Ratam
p.10
unresolved
person
Agoes Soelistyo Santoso
· Komisaris
p.11
unresolved
person
Anthony Prabowo Susilo
· Presiden Direktur
p.11 ×4
unresolved
person
Patrick Santosa Rendradjaja Patrick Santosa Rendradjaja
· Direktur
p.11 ×3
unresolved
person
Surina
· Direktur
p.11
unresolved
person
Anang Yudiansyah Setiawan
· Anggota
p.11 ×3
unresolved
person
Sukidi
· Komisaris
p.11 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.12 ×3
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.12 ×6
unresolved
org
Premiere Estates Limited. The Premiere Estates Limited
p.12
unresolved
org
PT Indonesia Gemilang
p.13 ×2
unresolved
org
PT Praba Kumala Sajati
p.13
unresolved
org
PT Segara Biru Kencana
p.13
unresolved
org
PT Adhitama Citra
p.13
unresolved
org
PT Paloma Suasa Manajemen
p.13
unresolved
org
PT Kega Property Utama
p.13
unresolved
org
PT Pop Properti Indonesia
p.13
unresolved
org
PT Swarna Kanaka
p.13 ×2
unresolved
org
PT Eka Ilalang
p.14
unresolved
org
PT Padma Suasa
p.14
unresolved
org
PT Mega Biru Selaras
p.14
unresolved
org
PT Indonesian Paradise
p.14 ×2
unresolved
person
Laurens Gunawan
· Notaris
p.14 ×6
unresolved
org
PT Indonesia Gemilang Indonesia Gemilang Mahasentosa
p.15
unresolved
org
KJPP KJPP Iskandar & Rekan
p.15 ×4
unresolved
person
Sigit E. Purnomo
p.15
unresolved
org
PT Dinamika Putra Perkasa
p.16 ×3
unresolved
org
PT Magenta Panca Raharja
p.16 ×3
unresolved
org
PT Saranausaha Jaya
p.16 ×5
unresolved
org
PT Magenta
p.16
unresolved
org
PT Dinamika Putra
p.16
unresolved
org
PT Magenta Panca
p.16
unresolved
org
PT Magenta Raharja
p.16
unresolved
org
PT Plaza Indonesia Mandiri
p.16
unresolved
org
PT Java Paradise Island
p.16 ×3
unresolved
org
Pengawas
p.17
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation Keuangan
p.39
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.45 ×4
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.45
unresolved
org
Bank Indonesia
p.45 ×6
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.45 ×8
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.45 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Bali
p.45
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Bali Dolar Amerika Serikat
p.45
unresolved
org
PT Bank China Construction Bank
p.45 ×3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
Bank National Nobu Tbk
p.45 ×4
unresolved
org
Indonesia Realty Tbk
p.48
unresolved
org
PT Java
p.49 ×2
unresolved
org
PT Java Paradise
p.49 ×2
unresolved
org
PT Eka Ilalang Suryadinamika
p.52
unresolved
org
PT Mitra Gemilang
p.54
unresolved
org
Koperasi TNI Koperasi TNI Angkatan Udara
p.56
unresolved
org
PT Aneka Bina Lestari Bina Lestari
p.56
unresolved
org
Pengelola
p.56
unresolved
org
Pengelola Gelora Bung Gelora Bung Karno
p.56
unresolved
org
PT Rizki Bukit Abadi
p.56 ×2
unresolved
org
PT Plaza Lifestyle Prima
p.56
unresolved
org
PT Aneka Bina Lestari
p.56 ×2
unresolved
org
Star East Development Corp
p.58
unresolved
org
Star East Development Corp Golden Charm Pte Ltd
p.58
unresolved
org
Golden Charm Pte Ltd
p.58 ×7
unresolved
org
PT Bali Anugrah Dewata
p.58
unresolved
org
PT Bali Anugrah Dewata Ara Design Singapore Pte.
p.58
unresolved
org
Ara Design Singapore Pte. Ltd.
p.58
unresolved
org
Start East Development Corp
p.58
unresolved
org
Start East Development Corp. Development Corp.
p.58
unresolved
person
Irma Devita Purnamasari
· Notaris
p.71
unresolved
person
Purnamasari
p.71
unresolved
org
PT SKP
p.71 ×4
unresolved
person
Eddy Gerardus Palijama
p.71
unresolved
person
Nadi Hartawihardja
p.71 ×2
unresolved
org
PT Indonesia Paradise Island
p.71 ×2
unresolved
org
PT Bimantara
p.71
unresolved
org
PT Bimantara Citra
p.71 ×5
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.