Back to announcement
Final Report September 2024 Konsolidasian.pdf
Financial statement Text extracted YULESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT)/
AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
DAFTAR ISI/
Contents
Halaman/
Page
I. Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II. Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ 1
Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ 2
Consolidated Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ 3
Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian/ 4
Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ 5 – 61
Notes to the Consolidated Financial Statements
III. Informasi Keuangan Tambahan/
Supplement Financial Information
Laporan Posisi Keuangan – Entitas Induk/ Lamp 1
Statements of Financial Position (Parent Only)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain – Entitas Induk/ Lamp 2
Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income (Parent Only)
Laporan Perubahan Ekuitas – Entitas Induk / Lamp 3
Statements of Changes in Equity (Parent Only)
Laporan Arus Kas – Entitas Induk / Lamp 4
Statements of Cash Flows (Parent Only)
Page 3
Page 4
Page 5
These Consolidated financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 September 2024 / Catatan / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 39.643.455.332 3b, 3c, 3d, 4, 27, 28 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 420.382.738.882 3c, 5, 27, 28 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 54.024.992.620 3c, 6, 27, 28 38.571.444.205 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 161.364.627 3c, 7, 27, 28 490.260.130 Others Receivables
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.346.114.678 3g, 8 - Land Not Yet Developed
Biaya Dibayar Dimuka 519.304.049 3f, 9 228.951.195 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.093.487.131 3k, 15a 905.789.443 Prepaid Taxes
Aset Takberwujud 7.500.000.000 3c, 11, 27, 28 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Hak Guna 302.656.000 3h, 12a 1.248.456.000 Right -of-use assets
Uang Muka Investasi Saham - 10 55.040.000.000 Advanced Payment Investment in Shares
Aset Tetap - Net 3.905.504.342 3i, 13 4.972.573.857 Fixed Assets - net
Aset Pajak Tangguhan 10.573.287.705 3k, 15d 11.241.031.615 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 337.677.732 3c, 14, 27, 28 345.009.606 Other Assets
Goodwill 3.670.965.057 - Goodwill
Jumlah Aset 594.461.548.155 566.179.895.199 Total Assets
-
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 53.078.219.791 3c, 16, 27, 28 36.182.399.157 Transactions
Utang Pajak 383.167.985 3k, 15b 461.248.910 Tax Payables
Beban Akrual 1.219.401.896 3c, 17, 27, 28 787.761.958 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 302.656.000 3h, 12b 1.248.456.000 Lease Liability
Liabilitas Imbalan Kerja 1.630.340.496 3m, 18 1.630.340.496 Employee Benefit Liability
Utang Lain-lain 214.531.225 3c, 27, 28 162.723.196 Other Payables
Jumlah Liabilitas 56.828.317.393 40.472.929.717 Total Liabilities
-
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham.
Nominal Value of IDR 200 per share. Issued
Modal ditempatkan dan disetor
and fully paid capital of 1,785,000,000
penuh sebesar 1.785.000.000 saham
shares as of September 30, 2024 and
pada tanggal 30 September 2024 dan
December 31, 2023.
31 Desember 2023. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3n, 3o, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (40.102.363.767) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 147.867.726.199 138.799.173.482 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya (1.209.425.970) 18 (1.209.425.970) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas yang diatribusikan Kepada Total Equity Attributable to Owners
Pemilik Entias Induk 536.632.528.231 525.706.965.482 of The Company
Kepentingan non-Pengendali 1.000.702.531 - Non-Controlling Interest
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 594.461.548.155 566.179.895.199 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
1
Page 6
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 September 2024 / Catatan/ 30 September 2023 /
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
Pendapatan 27.629.612.818 3j, 22 (7.778.815.675) Revenue
Beban 17.444.090.151 3j, 23 18.291.916.752 Expenses
Laba (Rugi) Usaha 10.185.522.667 (26.070.732.427) Operating Profit (Loss)
Pendapatan Lainnya 896.636.228 3j, 24 369.619.439 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (247.685.482) 3j, 25 (825.877.173) Others and Financial Charge
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 10.834.473.413 (26.526.990.161) Gain (Loss) Before Corporate Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit ( Expense)
Pajak Final (1.084.451.866) (1.308.500.723) Final Tax
Pajak Tangguhan (681.468.830) 3k, 15d 3.962.021.000 Deferred Tax
Laba (Rugi) Periode Berjalan 9.068.552.717 (23.873.469.884) Gain (Loss) For The Periods
Jumlah Laba Komprehensif 9.068.552.717 (23.873.469.884) Total Comprehensive Profit
Laba Bersih Periode Berjalan yang Net Profit for the Period
Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik Entitas Induk 9.068.547.554 (23.873.469.884) Owners of the Company
Kepentingan Non Pengendali 5.163 - Non-Controlling Interest
Laba (Rugi) Periode Berjalan 9.068.552.717 (23.873.469.884) Gain (Loss) For The Periods
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Periode Total Comprehensive Income for the
Berjalan yang Diatribusikan Kepada: Period Attributable To:
Pemilik Entitas Induk 9.068.547.554 (23.873.469.884) Owners of the Company
Kepentingan Non Pengendali 5.163 - Non-Controlling Interest
Jumlah Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
Periode Berjalan 9.068.552.717 (23.873.469.884) for the Period
Laba (Rugi) Per Saham Dasar 5,71 3n, 26 (15,41) Earnings (Loss) Per Share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
2
Page 7
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Kepentingan Non
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas Pengendali /
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other Noncontrolling
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Interest Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) - 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - (23.873.469.884) - - (23.873.469.884) Net Profit for The Period
Pencadangan Saldo Laba sebagai - Appropriated of Retained Earning for
Cadangan Umum - - - - - - - - General Reserved
Penjualan Saham Treasuri - - - - - - - - - Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 September 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 87.791.852.983 (646.425.025) - 469.749.647.395 Ending Balance September 30, 2023
Saldo awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) - 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 27.133.850.615 (563.000.945) 26.570.849.670 Net Profit for The Year
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 5.512.998.533 - - - - - - 5.512.998.533 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2023 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) - 525.706.965.482 Ending Balance December 31, 2023
Saldo awal 1 Januari 2024 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) - 525.706.965.482 Beginning Balance January 1, 2024
Laba (Rugi) Bersih Periode Berjalan - - - - - 9.068.552.717 - 9.068.552.717 Net Gain (Loss) for The Period
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 1.857.010.032 - - - - - - 1.857.010.032 Sales On Treasury Stock
Kepentingan non Pengendali - - - - - - - 1.000.702.531 1.000.702.531 Non-Controlling Interest
Saldo Akhir 30 September 2024 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 147.867.726.199 (1.209.425.970) 1.000.702.531 537.633.230.762 Ending Balances September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
3
Page 8
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 SEPTEMBER 2024/ 30 SEPTEMBER 2023/
SEPTEMBER 30, 2024 SEPTEMBER 30, 2023
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek - 8.641.091 Income from underwriting activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 910.002.451 557.808.834 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Dividen dan Bunga 6.554.147.668 4.926.271.381 Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (27.817.474.149) 69.299.111.818 Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 32.382.215.487 26.819.629.144 Receipt from (Payment to) Customers
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan
(25.392.098.979) (25.294.218.867) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Penjaminan
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (15.063.026.395) (19.766.339.227) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (2.061.825.239) (2.278.532.652) Payment for Taxes
Penerimaan Lainnya 500.000.000 - Receipt From Others
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (29.988.059.156) 54.272.371.522 Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (33.705.856) (174.216.459) Additional Fixed Assets
Uang Muka Investasi Saham - (55.040.000.000) Advanced Payment Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 378.208.277 - Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)
344.502.421 (55.214.216.459) Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Aktivitas Investasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Penerimaan dari Saham Tresuri 22.272.000.000 - Receipt from Treasury Stock
Jumlah Arus Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 22.272.000.000 - Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.371.556.735) (941.844.937) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 47.015.012.067 21.754.808.306 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 39.643.455.332 20.812.963.369 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the Consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole
4
Page 9
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia, Tbk ("Perusahaan") PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was
(dahulu bernama PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan PT. Yulie Sekurindo Tbk before) established with the
dengan nama PT Ravindo Securitama berdasarkan name of PT Ravindo Securitama based on notarial deed
akta No. 49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh notaris No. 49 on August 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H.,
Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Notary in Jakarta and has received approval from the
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C2- Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on August 19,
7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. serta 1989. This changed was announced and published in
telah diumumkan dan dimuat dalam Berita Negara State Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on
Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 October 27, 1989 supplement No. 2768. The Company
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami has experienced several name changes : change of
beberapa kali perubahan nama yaitu : perubahan name from PT Ravindo Securitama become PT Yulie
nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk based on notarial deed No 33 on August
Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. 33 tanggal 15 15, 1996 made before Sugiri Kadaisman S.H., notary in
Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri Jakarta and change of name from PT Yulie Sekurindo
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan Tbk become PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with deed
nama dari PT Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie No. 16 on May 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo
Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. 16 tanggal S.H., notary in Jakarta, and approved by the Ministry of
10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani Widodo S.H., Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia
notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan No. AHU-AH.01.03-0135978 on May 15, 2017.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0135978
tanggal 15 Mei 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang Pursuant to the Company statutes, the Company scope
lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha of activities in the field of Securities Company.
dalam bidang Perusahaan Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang The Company obtained license in the field of
penjaminan emisi efek dan bidang perantara underwriter and securities trading intermediary from
pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas Pasar The Chairman of The Capital Market and Financial
Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), Institutions Supervisory Board (“Bapepam-LK”) now
sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan change become Financial Service Security (“OJK”)
("OJK") melalui surat keputusan No. KEP- through a decree No. KEP-64/PM/192 dan No. KEP-
64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal 65/PM/1992 tanggal 25 Februari 1992.
25 Februari 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di The Company domiciled in Jakarta and Officially located
Plaza Mutiara Lt 7 Suite 701, Jl DR. Ide Anak Agung in Plaza Mutiara 7th Floor Suite 701, Jl. DR. Ide Anak
Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Setiabudi Agung Gde Agung Kav E.1.2 South Kuningan, Setiabudi,
Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara South Jakarta. The Company start to operate
komersial pada tahun 1989. commercially in 1989.
`
5
Page 10
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum - lanjutan 1. General Information - continued
b. Entitas Anak Konsolidasian b. Consolidated Subsidiary
PT Tanjung Lesung Resort ("TLR") yang berkedudukan PT Tanjung Lesung Resort (“TLR”), which is domiciled in
di Banten, didirikan berdasarkan akta No. 87 tanggal Banten, was established based on notarial deed No. 187
29 Juli 2019 dari notaris Liza Priandhini,S.H., Notaris dated July 29, 2019 of Liza Priandhini, S.H., notary in
di Pandeglang dan telah mendapatkan pengesahan Jakarta. The deed of establishment was approved by the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU Indonesia based on Decision Letter No. AHU
00038806.AH.01.01 tahun 2019 tanggal 8 Agustus 00038806.AH.01.01 Year 2019 dated August 08, 2019.
2019. Sejak tanggal 30 September 2024, Perusahaan Since the date September 30, 2024 The Company has
mempunyai kepemilikan saham sebesar 98,09% pada 98,09% ownership interest in TLR, therefore the financial
TLR dan oleh karena itu laporan keuangan TLR statements of TLR have been consolidated to the
dikonsolidasikan dengan Perusahaan Company
TLR belum memulai operasi komersialnya. Nilai TLR has not started its commercial operations. Total
aset TLR sebelum eliminasi adalah sebesar assets of TLR before elimination amounted to Rp
Rp 52.370.467.474 per 30 September 2024. 52.370.467.474 as of September 30, 2024.
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 November 2004, Perusahaan On November 26, 2004, The Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM of Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter No. S-
dengan suratnya No. S-3536/PM/2004 untuk 3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
melakukan penawaran umum atas 120.000.000 company shares to public with amount of IDR 200 per
saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai share and bid price Rp 215 per share. All of these shares
nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp are listed on the Indonesia Stock Exchange on December
215 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh 10, 2004.
sahamnya pada Bursa Efek Jakarta ("BEI") pada
tanggal 10 Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan On December 6, 2017, the Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan of Effectivity from Board of Commissioner Financial
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan suratnya Service Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do
No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan penawaran limited public offering I of 1.530.000.000 company shares
umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham to public with nominal amount of IDR 200 per share. All of
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal these shares are listed on the Indonesia Stock Exchange
dan harga penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan on December 12, 2017.
telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Efek
Indonesia ("BEI") pada tanggal 12 Desember 2017.
6
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit d. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on statement of Meeting Decision and state in
dikuatkan dengan akta No. 38 Tanggal 26 April Decree No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani
2018 oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Widodo, S.H., M.H., M.Kn., the board member of
M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris dan Commissioners and Directors on September 30, 2024 are
Direksi pada tanggal 30 September 2024 adalah as follows :
sebagai berikut :
Komisaris Utama Tn/Mr. Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs. Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr. Agustinus Director PPE and PEE
Direktur Sumandar Director
Tn/Mr. Husin Chandra
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan The amount of remuneration given to The Board
komisaris dan direksi Perusahaan pada periode of Commissioner and Directors of the company on
30 September 2024 dan 2023 masing-masing adalah September 30, 2024 and 2023 is IDR 3,102,750,000
sebesar Rp 3.102.750.000 dan Rp 2.955.000.000. and IDR 2,955,000,000, respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Based on the Decree of the Commissioners No.
No.04/YES/XII/2022 tanggal 27 Desember 2022, 04/YES/XII/ 2022 dated December 27, 2022, the
susunan Komite Audit untuk tahun yang berakhir composition of the Audit Committee for the years
pada tanggal 30 September 2024 adalah sebagai ended September 30, 2024 is as follows:
berikut:
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Tn/Mrs. Yanny Widjaja Member
Anggota Ny/Mrs. Melissa Jane Halim Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada On September 30, 2024 the Company had 40
tanggal 30 September 2024 adalah 40 karyawan permanent employees (unaudited).
(tidak diaudit).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 The consolidated financial statements as of September
September 2024 diselesaikan dan diotorisasi untuk 30, 2024 is completed and authorized for issuance by
terbit oleh Direksi pada tanggal 29 Oktober 2024 Director on October 29, 2024. All members of the
Semua anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan Board of Directors and Commissioners of the Securities
Efek yang menandatangani Surat Pernyataan Company who sign the Declaration are responsible for
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian the preparation and fair presentation of the
wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut. consolidated financial statements.
7
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) 2. Implementation of New and Revised Accounting
dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Pernyataan dan Interprestasi Standar Akuntansi a. Statements and Interpretation of New Accounting
Baru dan Revisi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Standards Effective in the Current Year
Berjalan
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
dan amandemen atas beberapa Pernyataan Standar adjustments and amendments to some of the Statement
Akuntansi Keuangan (PSAK), serta mengesahkan of Financial Accounting Standards (PSAK), as well to
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). certify the Interpretation of Financial Accounting
Standar berikut ini berlaku untuk laporan keuangan Standards (ISAK). The following standards and
yang periodenya dimulai pada tanggal 1 Januari 2024: interpretation is effective for financial statements for the
period commencing from on January 1, 2024:
Amendemen PSAK 73 : Sewa tentang Liabilitas Amendment PSAK 73: Lease on Lease Liabilities in
Sewa dalam Jual dan Sewa balik; dan Sale and Return Lease; and
Amandemen PSAK 1 : Penyajian Laporan Amendment to PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan Liabilitas Jangka Pendek Panjang Statements of Long Term Short Term Liabilities with
dengan Kovenan. Covenants.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Keuangan Konsolidasian Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated Financial Statements prepared and served
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan as of Financial Accounting Standards (FAS) in Indonesia
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar which is consist of Financial Accounting Standards
Statements (SFAS) and Interpretation of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Accounting Standards (ISAK) which is published by
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Institute of Accountants (DSAK IAI) and related
Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan regulation issued by Financial Service Authority (OJK),
terkait yang diterbitkan oleh Otorisasi Jasa Keuangan especially Regulation No. VIII. G.17, Attachment No.
(OJK), khususnya Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran Kep-689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about
No.Kep- 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 “Accounting Guidelines to Securities Company” dan
regulation No.VIII.G.7, Attachment No.Kep-
tentang "Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek" dan
347/BL/2012 on June 25, 2012 about “Presentation and
Peraturan No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep-347/BL/2012 Disclosure of Issuer Financial Statement or Public
tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan Company”.
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik".
8
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Keuangan Konsolidasian Preparation and Measurement
Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan menggunakan POJK Starting January 1, 2022 the Company uses POJK
20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan 20/POJK.04/21 concerning Preparation of Financial
Keuangan Perusahaan Efek dan SEOJK Statements for Securities Companies and SEOJK
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for
Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran SEOJK Accounting Treatment of Securities Companies and
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Appendix SEOJK 25/SEOJK.04/2021 concerning
Akuntansi Perusahaan Efek. Guidelines for Conduct Securities Company Accounting.
Dasar Pengukuran Laporan keuangan konsolidasian ini The measurement basis of this consolidated financial
adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa statements is the historical cost, except for statements
akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran of cash flow and certain account which are measured
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan on the bases described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan policies. The consolidated financial statements except
keuangan konsolidasian ini disusun dengan for the consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode akrual, kecuali laporan arus kas prepared under the accrual basis of accounting.
konsolidasian.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan the financial statements are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam made in the preparation of the financial statements for
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang the year ended September 30, 2024, except for the
berakhir pada tanggal 30 September 2024, kecuali adoption of several amended PSAK. As disclosed
bagi penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi. further in the relevant succeeding Notes, several
Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait amended and published accounting standards were
atas laporan keuangan, beberapa standar akuntansi adopted effective January 1, 2024.
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif
tanggal 1 Januari 2024.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung. Laporan arus kas presented using the direct method, with
tersebut dikelompokkan dalam aktivitas operasi, classifications of cash flows
investasi dan pendanaan serta disajikan secara into operating, investing and financing activities
terpisah antara kelompok utama penerimaan kas separately showing major classes of gross cash
bruto dan pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi receipts and gross cash payments, except for cash
yang memenuhi kriteria seperti disebutkan di bawah flows arising from the following activities which are
ini disajikan menurut kas bersih: reported on a net basis:
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk 1. Cash receipts and payments on behalf of
kepentingan para pelanggan, arus kas lebih customers when the cash flows reflect the
mencerminkan aktivitas pelanggan dari pada activities of the customers rather than those of
aktivitas Entitas, dan; the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos 2. Cash receipts and payments for item in which the
dengan perputaran cepat, dengan volume turn over is high, the amounts are large and the
transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu maturities are short.
singkat (short maturity).
9
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
b. Prinsip – prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The consolidated financial statements are prepared in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. accordance with the Statement of Financial
65, “Laporan Keuangan Konsolidasi”, yang diadopsi Accounting Standards (“SFAS”) No. 65, “Consolidated
dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi Financial Statements”, adopted from IFRS 10, which
2009) mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan replaces part of SFAS No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial statements,
penyusunan dan penyajian laporan keuangan determines principles for preparation and
konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau presentation of consolidated financial statements
lebih entitas lain. when an entity controls one or more of other entities.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan terekspos, Control is achieved when the Company is exposed, or
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee dan memiliki with the investee and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil returns through its power over the investee.
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Secara Specifically, the Company controls an investee if, and
khusus, Perusahaan mengendalikan investee jika, dan only if:
hanya jika:
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: The Company has all of the following:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak a) Power over the investee (i.e., existing rights that
yang memberikan Perusahaan kemampuan saat give it the current ability to direct the relevant
ini untuk mengarahkan aktivitas investee yang activities of the investee);
relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b) exposure, or rights, to variable returns from its
keterlibatan Perusahaan dengan investee; dan involvement with the investee; and
c) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya c) the ability to use its power over the investee to
atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil affect the Company’s returns
Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a majority of
(a majority of voting rights) menghasilkan voting rights result in control. To support this
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan jika presumption and when the Company has less than a
Perusahaan memiliki hak suara kurang dari hak suara majority of the voting, or similar, rights of an
mayoritas, atau hak sejenis atas suatu investee. investee. The Company considers all relevant facts
Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan and circumstances in assessing whether it has power
keadaan ketika menilai apakah Perusahaan memiliki over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang hak a) The contranctual arrangement(s) with the other
suara lainnya pada investee vote holders of the investee
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain arrangements
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak c) The Company’s voting rights and potential
suara potensial voting rights
10
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
b. Prinsip – prinsip Konsolidasian - lanjutan b. Principles of Consolidation - continued
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam are changes to one or more of the three elements of
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. control. Consolidation of a subsidiaries begins when
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal the Company obtains control over the subsidiaries
Perusahaan memperoleh pengendalian atas entitas and ceases when the Company loses control of the
anak dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiaries.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements have been
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk prepared using uniform accounting policies for
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang transactions and other events in similar
serupa. Jika anggota Perusahaan dan entitas anaknya circumstances. If a member of the Company and its
menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda subsidiaries use accounting policies other than those
untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang adopted for transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas laporan circumstances, appropriate adjustments are made to
keuangannya dalam penyusunan laporan keuangan its financial statements in preparing the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan All significant intercompany transactions and account
yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum balances (including the related significant unrealized
direalisasi) telah dieliminasi. gains or losses) have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan A change in the ownership interest of its subsidiaries,
pada entitas anaknya yang tidak mengakibatkan without a loss of control, is accounted for as an equity
hilangnya pengendalian Perusahaan pada entitas transaction.
anaknya dicatat sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada If the Company losses control over its subsidiaries, it
entitas anaknya, maka Perusahaan menghentikan derecognises the related assets (including goodwill),
pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, liabilities, non-controlling interest (NCI) and other
Kepentingan Nonpengendali (KNP) dan komponen components of equity while any resulting gain or loss
ekuitas lainnya serta mengakui keuntungan atau is recognised in profit or loss. Any investment retained
kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian. is recognised at fair value.
Saldo investasi yang masih dimiliki diakui pada nilai
wajarnya.
Informasi mengenai entitas anak yang dikonsolidasi Information of subsidiary which is consolidated as of
pada tanggal 30 September 2024 adalah sebagai September 30, 2024, as follows:
berikut:
11
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
b. Prinsip – prinsip Konsolidasian - lanjutan b. Principles of Consolidation - continued
Tahun Kegiatan Persentase
Perusahaan/ Domisili/ Total Aset/
Pendirian/ Usaha/ kepemilikan/
Year of Nature of Percentage of
Company Domicile Total Assets
incorporation Business Ownership
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company
PT Tanjung Lesung
Resort Jakarta 2019 Real Estat 98.09% 52,370,467,474
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instrument
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables, held
pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi to maturity investments, or available for sale financial
dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan assets. The Entity determines the classification of
tersedia untuk dijual. Entitas menentukan klasifikasi financial assets at initial recognition and, if allowed
atas aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, and accordingly, re-evaluates the classification of
jika diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi kembali those assets at the end of each financial year.
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir
tahun keuangan.
Aset keuangan Entitas terdiri dari kas dan setara kas, The entity's financial assets consist of cash and cash
portofolio efek (yang diklasifikasikan sebagai aset equivalents, securities portfolios (which are classified
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba as financial assets measured at fair value through
rugi), deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, profit or loss), deposits at clearing and guarantee
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang institutions, receivables from clearing and guarantee
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, institutions, securities company receivables, customer
penyertaan saham dan aset lain-lain diklasifikasikan receivables, and receivables. others, investments in
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta shares and other assets are classified as loans and
investasi jangka pendek diklasifikasikan sebagai aset receivables and short-term investments are classified
keuangan tersedia untuk dijual. as financial assets available for sale.
12
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - Lanjutan c. Financial Instrument - continued
Klasifikasi – lanjutan Classfication – continued
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities at fair value through profit or loss or
laporan laba rugi, atau liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortized cost, as
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika appropriate. The Company determine the
sesuai. Entitas menentukan klasifikasi atas liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Liabilitas keuangan Entitas terdiri dari utang pada The Company's financial liabilities consist of trade
lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah Pihak payables, other payables, accrued expenses,
ketiga, biaya masih harus dibayar diklasifikasikan advance receipt long-term loans liabilities measured
sebagai liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya as financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value,
wajarnya, dan dalam hal aset keuangan yang plus, in the case of financial assets not at fair value
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, directly attributable
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs. The subsequent measurement of
secara langsung. Pengukuran aset keuangan financial assets depends on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset.
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada All regular way of purchases and sales of financial
aset keuangan diakui atau dihentikan assets are recognized on the trade date - the date
pengakuannya pada tanggal perdagangan - yaitu that the Company commits to purchase or sell the
tanggal pada saat Entitas berkomitmen untuk asset. Regular way of purchases or sales are
membeli atau menjual aset. Pembelian atau purchases or sales of financial assets that require
penjualan yang lazim adalah pembelian atau delivery of assets within the period generally
penjualan aset keuangan yang mensyaratkan established by regulation or convention in the
penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya marketplace concerned.
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang
berlaku di pasar.
13
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 4. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan Recognition and Measrurement - continued
a. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang a. Loans and Receivable
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah market. Subsequent to initial recognition, such
pengakuan awal, aset keuangan tersebut financial assets are carried at amortized cost
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi using the effective interest rate method less
menggunakan metode suku bunga efektif impairment, except for those assets in which the
kecuali jika dampak diskonto tidak material, interest calculation is not material. Gains or
maka dinyatakan pada biaya perolehan. losses are recognized in profit or loss when the
Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan financial assets are derecognized or impaired, as
laba rugi ketika aset keuangan tersebut well as through the amortization process.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi Loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk aset keuangan loss includes financial assets held for trading and
untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk recognition at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as held for trading
kelompok diperdagangkan jika mereka if they are acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivative assets
kembali dalam waktu dekat. Aset derivative are also classified as held for trading unless they
juga diklasifikasikan sebagai kelompok are designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan Financial assets at fair value through profit and
sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset loss are carried in the statement of financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui position at fair value with changes in fair value
laba rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam recognized in finance income or finance expense
laporan posisi keuangan dengan perubahan in statement of profit or loss.
nilai wajar diakui sebagai pendapatan
keuangan atau biaya keuangan dalam laporan
laba rugi.
14
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi - lanjutan Loss - continued
Perusahaan mengevaluasi aset keuangan The Company's evaluated its financial assets held
untuk diperdagangkan, selain derivatif, untuk for trading, other than derivatives, to determine
menentukan apakah niat untuk menjualnya whether the intention to sell them in the near
dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika term is still appropriate. When the Company's is
Perusahaan tidak mampu untuk unable to trade these financial assets due to
memperdagangkan aset keuangan karena inactive markets and management’s intention to
pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk sell them in the foreseeable future significantly
menjualnya di masa mendatang secara changes, the Company's may elect to reclassify
signifikan berubah, Perusahaan dapat memilih these financial assets in rare circumstances.
untuk mereklasifikasi aset keuangan, dalam
kondisi yang jarang terjadi.
Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan The reclassification to loans and receivables,
piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki available for sale or held to maturity depends on
hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset the nature of the asset. This evaluation does not
tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset affect any financial assets designated at fair
keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar value through profit or loss using the fair value
melalui laporan laba rugi menggunakan opsi option at designation.
nilai wajar pada saat penentuan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang Subsequent to initial recognition, financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba at fair value through profit or loss are measured
rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan at fair value in statements of financial position.
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian Any gains or losses arising from changes in fair
yang timbul dari perubahan nilai wajar aset value of the financial assets are recognized in
keuangan diakui melalui laporan laba rugi. statement of profit or loss.
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk Available for sale financial assets include equity
ekuitas dan efek utang, adalah aset keuangan and debt securities, are non-derivative financial
non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia assets that are designated as available for sale or
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan are not classified in any of the three preceding
dalam tiga kategori sebelumnya. categories.
15
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Setelah pengukuran awal, aset keuangan After initial measurement, available for sale
tersedia untuk dijual selanjutnya diukur financial assets are subsequently measured at
dengan nilai wajar dengan keuntungan atau fair value with unrealized gains or losses
kerugian yang belum terealisasi diakui sebagai recognized as other comprehensive income in the
laba rugi komprehensif lain dalam cadangan fair value reserve until the investment is
nilai wajar sampai investasi tersebut derecognized, at which time the cumulative gain
dihentikan pengakuannya, pada saat or loss is recognized in other operating income, or
keuntungan atau kerugian kumulatif diakui determined to be impaired, at which time the
dalam pendapatan operasional lainnya, atau cumulative loss is reclassified to profit or loss in
terjadi penurunan nilai, pada saat kerugian finance costs and removed from the fair value
kumulatif direklasifikasi ke laporan laba rugi reserve.
dalam biaya keuangan dan dihapus dari
cadangan nilai wajar.
Entitas mengevaluasi aset keuangan tersedia The Company evaluates its available for sale
untuk dijual apakah kemampuan dan niat financial assets whether the ability and intention
untuk menjualnya dalam waktu dekat masih to sell them in the near term is still appropriate.
sesuai. Ketika Entitas tidak mampu untuk When the Company is unable to trade these
memperdagangkan aset keuangan karena financial assets due to inactive markets and
pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk management’s intention to do so significantly
melakukannya secara signifikan perubahan di changes in the foreseeable future, the Company
masa mendatang, Entitas dapat memilih untuk may elect to reclassify these financial assets in
mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi rare circumstances. Reclassification to loans and
yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman receivables is permitted when the financial assets
yang diberikan dan piutang diperbolehkan meet the definition of loans and receivables and
ketika aset keuangan memenuhi definisi the Company has the intent and ability to hold
pinjaman yang diberikan dan piutang dan these assets for the foreseeable future or until
Entitas memiliki maksud dan kemampuan maturity. Reclassification to the held to maturity
untuk memiliki aset-aset di masa mendatang category is permitted only when the entity has
atau sampai jatuh tempo. Reklasifikasi ke the ability and intention to hold the financial
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo hanya asset accordingly.
diperbolehkan ketika entitas memiliki
kemampuan dan berkeinginan untuk menahan
aset keuangan sedemikian rupa.
Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari For a financial asset reclassified out of the
aset keuangan tersedia untuk dijual, available for sale category, any previous gain or
keuntungan atau kerugian sebelumnya atas loss on that asset that has been recognized in
aset tersebut yang telah diakui dalam ekuitas equity is amortized to profit or loss over the
diamortisasi ke laporan laba rugi selama sisa remaining life of the investment using the
umur dari investasi dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
16
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan - lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan c. Available for Sale Financial Assets - continued
Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru Any difference between the new amortized cost
dan arus kas yang diharapkan juga diamortisasi and the expected cash flows is also amortized
selama sisa umur aset dengan menggunakan over the remaining life of the asset using the
suku bunga efektif. Jika selanjutnya terjadi effective interest rate. If the asset is subsequently
penurunan nilai aset, maka jumlah yang dicatat determined to be impaired, then the amount
dalam akun ekuitas direklasifikasi ke laporan recorded in equity is reclassified to profit or loss.
laba rugi.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar Financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang, value and, in the case of loans and borrowings,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan inclusive of directly attributable transaction costs.
secara langsung.
- Liabilitas Keuangan Yang Diukur Pada Biaya - Financial Liabilities Measured at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah are measured, subsequent to initial recognition,
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif method unless the effect of discounting would be
kecuali jika dampak diskonto tidak material, immaterial, in which case they are stated at cost.
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban The related interest expense is recognized within
bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam “Finance Costs” in profit or loss. Gains and losses
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian are recognized in profit or loss when the financial
diakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas liabilities are derecognized as well as through the
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya amortization process.
dan melalui proses amortisasi.
Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount reported in the statements
laporan posisi keuangan, dan hanya jika, saat of financial position, and only if, there is a
ini memiliki hak yang berkekuatan hukum currently enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah recognized amounts and there is an intention to
yang telah diakui dan terdapat maksud untuk settle on a net basis, or to realize the assets and
menyelesaikan secara neto, atau untuk settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
17
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair values of financial instruments that are
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika actively traded in organized financial markets, if any,
ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga are determined by reference to quoted market bid or
di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir ask prices at the close of business at the end of the
periode pelaporan. reporting period.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar For financial instruments where there is no active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan market, fair value is determined using valuation
teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup techniques. Such techniques may include using recent
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar arm’s length market transactions; reference to the
antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan current fair value of another instrument that is
(arm’s length market transactions); referensi atas substantially the same; discounted cash flow analysis;
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara or other valuation models.
substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto;
atau model penilaian lain.
Biaya Perolehan Diamortisasi Dari Instrumen Amortized Cost of Financial Instrument
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is computed using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment and
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan principal repayment or reduction. The calculation takes
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat into account any premium or discount on acquisition
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan and includes transaction costs and fees that are an
premium atau diskonto pada saat perolehan dan integral part of the effective interest rate.
termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Setiap akhir periode pelaporan, Entitas mengevaluasi At the end of each reporting period, The Company
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset assess whether there is any objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami financial asset or a group of financial assets is impaired.
penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset A financial asset or a group of financial assets is
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian deemed to be impaired if, and only if, there is objective
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, evidence of impairment as a result of one or more
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan events that has occurred after the initial recognition of
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih the asset (an incurred ‘loss event’) and that loss event
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset has an impact on the estimated future cash flows of the
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa financial asset or the group of financial assets that can
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi be reliably estimated.
arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
18
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at amortized cost, the
perolehan diamortisasi, Entitas pertama kali Company first assesses whether objective evidence
menentukan apakah terdapat bukti obyektif of impairment exists individually for financial assets
mengenai penurunan nilai secara individual atas that are individually significant, or collectively for
aset keuangan yang signifikan secara individual financial assets that are not individually significant.
dan untuk aset keuangan yang tidak signifikan If the Company determine that no objective evidence
secara individual terdapat bukti penurunan nilai of impairment exists for an individually assessed
secara kolektif. Jika Entitas menentukan tidak financial asset, whether significant or not, the
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai Company include the asset in a group of financial
atas aset keuangan yang dinilai secara individual, assets with similar credit risk characteristics and
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau collectively assesses them for impairment.
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara Assets that are individually assessed for impairment
individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai and for which an impairment loss is, or continues to
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam be, recognized are not included in a collective
penilaian penurunan nilai secara kolektif. assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment loss
penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian has occurred, the amount of the loss is measured as
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat the difference between the assets carrying amount
aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa and the present value of estimated future cash flows
datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit (excluding future expected credit losses that have
masa datang yang belum terjadi). Nilai kini not yet been incurred). The present value of the
estimasi arus kas masa datang didiskonto estimated future cash flows is discounted at the
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset financial assets original effective interest rate. If a
keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan loan has a variable interest rate, the discount rate
dan piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat for measuring any impairment loss is the current
diskonto untuk mengukur kerugian penurunan effective interest rate. The carrying amount of the
nilai adalah suku bunga efektif terkini. Nilai asset is reduced through the use of an allowance
tercatat aset tersebut berkurang melalui account and the amount of the loss is recognized in
penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian the statements of comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
Ketika aset tidak tertagih, nilai tercatat atas aset When the asset becomes uncollectible, the carrying
keuangan yang telah diturunkan nilainya dikurangi amount of the financial assets is reduced directly or
secara langsung atau jika ada suatu jumlah telah if an amount was charged to the allowance account,
dibebankan ke akun cadangan penurunan nilai the amounts charged to the allowance account are
jumlah tersebut dihapusbukukan terhadap nilai written off against the carrying value of the financial
tercatat aset keuangan tersebut.. asset.
19
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost -
Diamortisasi - lanjutan continued
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan penurunan nilai impairment loss decreases and the impairment was
tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai recognized, the previously recognized impairment
yang sebelumnya diakui dipulihkan, sepanjang loss is reversed to the extent that the carrying
nilai tercatat aset tidak melebihi biaya perolehan amount of the asset does not exceed its amortized
diamortisasi pada tanggal pemulihan dengan cost at the reversal date by adjusting the allowance
menyesuaikan akun cadangan. account.
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada The amount of the reversal is recognized in profit or
laporan laba rugi. Penerimaan kemudian atas loss. Subsequent recoveries of previously written off
piutang yang telah dihapus bukukan sebelumnya, receivables, if in the current period, are credited to
jika pada periode berjalan dikreditkan dengan the allowance accounts, but if after the reporting
menyesuaikan pada akun cadangan penurunan period, are credited to other operating income.
nilai, sedangkan jika setelah akhir periode
pelaporan dikreditkan sebagai pendapatan
operasional lainnya.
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for Sale Financial Assets
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For available for sale financial assets, the Company
Entitas menilai pada setiap tanggal pelaporan assesses at each reporting date whether there is
apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi objective evidence that an investment or a group of
atau kelompok investasi terjadi penurunan nilai. investments is impaired.
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan In the case of equity investments classified as
sebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan available for sale, objective evidence would include a
meliputi penurunan yang signifikan atau significant or prolonged decline in the fair value of
penurunan jangka panjang pada nilai wajar the investment below its cost. ‘Significant’ is
investasi di bawah biaya perolehannya. ‘Signifikan’ evaluated against the original cost of the investment
yaitu evaluasi terhadap biaya perolehan awal and ‘prolonged’ against the period in which the fair
investasi dan ‘jangka panjangan’ terkait periode value has been below its original cost. Where there is
dimana nilai wajar telah di bawah biaya evidence of impairment, the cumulative loss -
perolehannya. Dimana ada bukti penurunan nilai, measured as the difference between the acquisition
kerugian kumulatif - diukur sebagai selisih antara cost and the current fair value, less any impairment
biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi loss on that investment previously recognized in
kerugian penurunan nilai pada investasi yang profit or loss - is removed from other comprehensive
sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi - income and recognized in profit or loss. Impairment
dihapus dari pendapatan komprehensif lain dan losses on equity investments are not reversed
diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian through the income statement; increases in their fair
penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak boleh value after impairment are recognized directly in
dipulihkan melalui laporan laba rugi, kenaikan nilai other comprehensive income.
wajar setelah penurunan nilai diakui langsung
dalam pendapatan komprehensif lainnya.
20
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan b. Available for Sale Financial Assets - continued
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai In the case of debt instruments classified as available
tersedia untuk dijual, penurunan nilai dievaluasi for sale, impairment is assessed based on the same
berdasarkan kriteria yang sama dengan aset criteria as financial assets carried at amortized cost.
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan However, the amount recorded for impairment is the
diamortisasi. Namun, jumlah yang dicatat untuk cumulative loss measured as the difference between
penurunan adalah kerugian kumulatif yang diukur the amortized cost and the current fair value, less
sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi any impairment loss on that investment previously
dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan recognized in profit or loss.
nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam
laporan laba rugi.
Pendapatan bunga di masa akan datang Future interest income continues to be accrued
selanjutnya diakui berdasarkan pengurangan nilai based on the reduced carrying amount of the asset,
tercatat aset, dengan menggunakan suku bunga using the rate of interest used to discount the future
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa cash flows for the purpose of measuring the
depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian impairment loss. The interest income is recorded as
penurunan nilai. Pendapatan bunga dicatat part of finance income. If, in a subsequent year, the
sebagai bagian dari pendapatan keuangan. Jika, fair value of a debt instrument increases and the
pada tahun berikutnya, nilai wajar dari instrumen increase can be objectively related to an event
utang meningkat dan peningkatan tersebut dapat occurring after the impairment loss was recognized
secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa in profit or loss, the impairment loss is reversed
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui dalam through profit or loss.
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba
rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, The Company derecognize a financial asset if, and
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk only if, the contractual rights to receive cash flows
menerima arus kas yang berasal dari aset from the asset have expired; or the Company has
keuangan tersebut berakhir; atau Entitas transferred its rights to receive cash flows from the
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang asset or has assumed an obligation to pay the
berasal dari aset keuangan atau menanggung received cash flows in full without material delay to
liabilitas untuk membayarkan arus kas yang a third party under a pass through arrangement;
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan
berarti kepada pihak ketiga pelepasan (pass
through arrangement);
21
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Penghentian Pengakuan – lanjutan Derecognition – continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets – continued
dan (a) Entitas telah mentransfer secara and either (a) the Company has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, substantially all the risks and rewards of the asset, or
atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun tidak (b) the Company have neither transferred nor
memiliki secara substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset, namun telah mentransfer asset, but has transferred control of the asset.
pengendalian atas aset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass a pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the risks
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh and rewards of the asset nor transferred control of
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun the asset, the asset is recognized to the extent of the
mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut Company’s continuing involvement in the asset.
diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Entitas
terhadap aset keuangan tersebut.
Dalam hal ini, Entitas juga mengakui liabilitas In that case, the Company also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak dan associated liability are measured on a basis that
liabilitas yang masih dimiliki Entitas. reflects the rights and obligations that the Company
has retained.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured at
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima yang mungkin harus that the Company could be required to repay.
dibayar kembali.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilites
Liabillitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liabilities is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak liabilities specified in the contract is discontinued or
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or expired.
22
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
ii. Liabilitas Keuangan - lanjutan ii. Financial Liabilities - continued
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective carrying
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan amounts is recognized in the statements of
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan comperehensive income.
tersebut diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
d. Kas Dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consists of cash on hand
berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 and in banks and all unpledged and unrestricted time
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehannya deposits with maturities of 3 (three) months or less
dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi from the date of placement.
penggunaannya.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang terkait A related party is a person or Entity that is related to
dengan Entitas yang menyiapkan laporan the Entity that is preparing its financial statements.
keuangannya.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian I. Has control or joint control over the reporting
bersama Entitas pelapor; Entity;
II. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas II. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau Entity; or
III. Personil manajemen kunci entitas pelapor. III. Is a member of the key management personnel
of the reporting Entity.
23
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
e. Transaksi Pihak Berelasi – Lanjutan e. Transaction With Related Parties – Continued
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika b. An Entity is related to a reporting Entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: th
e following conditions applies:
I. Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota
dari kelompok usaha yang sama. I. The Entity and the reporting Entity are
members of the same group.
II. Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau
ventura bersama dari Entitas lain (atau II. One Entity is an associate or joint venture of
Entitas asosiasi atau ventura bersama yang the other Entity (or an associate or joint
merupakan anggota suatu kelompok usaha, venture of a member of a group of which the
yang mana Entitas lain tersebut adalah other Entity is a member).
anggotanya).
III. Kedua Entitas tersebut adalah ventura
bersama dari pihak ketiga yang sama. III. Both Entities are joint ventures of the same
third party.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari
entitas ketiga dan Entitas yang lain adalah IV. One Entity is a joint venture of a third Entity
entitas asosiasi dari entitas ketiga. and the other Entity is an associate of the
third Entity.
V. Entitas tersebut adalah suatu program
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari V. The Entity is a post-employment benefit plan
salah satu Entitas pelapor atau Entitas yang for the benefit of employees of either the
terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas reporting Entity or an Entity related to the
pelapor adalah Entitas yang reporting Entity. If the reporting Entity is itself
menyelenggarakan program tersebut, maka such a plan, the sponsoring employers are
Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas also related to the reporting Entity.
pelapor
VI. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam VI. The Entity is controlled or jointly controlled by
huruf (a). a person identified in (a).
VII. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas VII. A person identified in (a)(i) has significant
atau personil manajemen kunci entitas (atau influence over the Entity or is a member of the
entitas induk dari entitas). key management personnel of the Entity (or
of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik All transactions with related parties, whether or not
yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga made at similar terms and conditions as those done
atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama with third parties, are disclosed in the financial
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan.
24
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
f. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka f. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka di amortisasi selama masa Prepaid expenses amortized over the expected period
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan of benefit on a straight-line basis. Amortized period for
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk each payment is 1 year.
masing-masing biaya adalah 1 tahun.
g. Tanah Yang Belum Dikembangkan g. Land Not Yet Developed
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan The cost of land not yet developed consists of
meliput biaya praperolehan dan perolehan tanah. predevelopment costs and land acquisition. The cost of
Biaya perolehan akan dipindahkan ke tanah yang the land not yet developed is transferred to the land
sedang dikembangkan pada saat pengembangan under development account when the development of
tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan the land has started or is transferred to the buildings
dalam penyelesaian pada saat tanah tersebut siap under construction account when the land is ready for
dibangun. development.
h. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa h. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. whether the contract is or contains a lease. A contract
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa is or contains a lease if the contract conveys the right
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian time in exchange for consideration. The Company can
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan choose not to recognize the right-of-use asset and
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk lease liabilities for:
tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk :
Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12 months
sama dengan 12 bulan dan tidak ada opsi beli; and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah Lease of low value assets
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah : shall assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara The Company has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomi dari all the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset idetifikasian; dan throughout the period of use; and
Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset idetifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Group has described when it has a
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making right that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan used are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya :
25
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
h. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan h. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset; and
aset; dan
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui The Company recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna leases liability at the leases commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the leases liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna incurred. The right-of-use asset is amortized over the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis straight-line method throughout the lease term.
lurus sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental borrowing
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the liability
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the leases period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika asset to the Company by the end of the leases term or
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan if the cost of the right-of-use asset reflects that the
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka Company will exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. commencement date to the end of the useful life of the
Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak underlying asset. Otherwise, the Company depreciates
guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang the right-of-use asset from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna the earlier of the end of the useful life of the right-of-
atau akhir masa sewa. use asset or the end of the leases term.
26
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and impairment losses. Such cost includes
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian the cost of replacing part of the fixed assets when that
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is performed, its
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu cost is recognized in the carrying amount of the fixed
diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) assets as a replacement if the recognition criteria are
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi satisfied. All other repairs and maintenance costs that
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan do not meet the recognition criteria are recognized in
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan statement of comprehensive income as incurred. Fixed
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada assets, are depreciated from the month the assets are
saat terjadinya. Aset tetap, disusutkan sejak bulan placed in service over their estimated useful lives as
ketika aset tersebut digunakan berdasarkan taksiran follows:
masa manfaat dengan menggunakan metode garis
lurus, aset tetap sebagai berikut:
Tahun / Year
Kendaraan 4–8 Vehicle
Renovasi Kantor 4–8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairment and maintenance is charged to
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. operation as incurred. Fixed assets that weren’t used
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau anymore or otherwise disposed of, fee of acquisition
dijual, biaya perolehan serta akumulasi and accumulated depreciation will be removed from
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap current fixed assets and profit or loss gain will be
yang bersangkutan dan laba atau rugi yang reported as profit or loss statement in recent years.
diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa or when no future economic benefits are expected
yang akan datang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan between the net disposal proceeds and the carrying
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil amount of the asset) is included in the current year's
penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi statement of comprehensive income.
komprehensif periode berjalan.
27
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
i. Aset Tetap – lanjutan i. Fixed Assets - continued
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan Construction in progress includes buildings and other
prasarana lainnya, yang dinyatakan berdasarkan infrastructure, which are stated at cost of
biaya pembangunan, biaya pegawai langsung, biaya development, direct personnel costs, indirect costs in
tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan the construction and borrowing costs incurred to
biaya-biaya pinjaman yang digunakan untuk finance the asset during the construction period.
membiayai aset selama masa pembangunan. Accumulated cost of assets under construction will be
Akumulasi biaya aset dalam pembangunan akan reclassified to the appropriate fixed assets and
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan dan capitalization of borrowing costs ceases when the
kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat construction is complete and the asset is ready for use.
pembangunan selesai dan aset tersebut siap untuk
dipergunakan.
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban j. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Commision income as an intermediary for a securities
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. portfolio trader is recognized when the transaction
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui occurs. Dividend income from stock portfolio is
pada saat emiten mengumumkan pembayaran recognized when the issuer announces dividend
dividen. payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah Debt income and fund receivables with customers
yang timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler arising from Exchange Transactions on the regular
dilakukan secara netting untuk setiap nasabah yang market are done by netting for each customer whose
penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. settlement is due on the same day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from placement of time deposits,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan investment funds and other contract management,
lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh and margin receivables are recognized when obtained
berdasarkan basis akrual. on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from the Entity's securities trading
Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang include profits (losses) arising from the sale of
timbul dari penjualan portofolio efek dan securities portfolios and unrealized gains (losses) due
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat to the increase (decrease) in the fair value of the
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. securities portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat Securities portfolio underwriting services are
aktivitas penjamin emisi secara substansi telah recognized when substantially underwriting activities
selesai dan jumlah pendapatan telah dapat are completed and the amount of revenue can be
ditentukan. determined.
28
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan j. Revenue and Expense Recognition - continued
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan Expenses incurred in connection with securities trading
efek untuk nasabah reguler maupun marjin, for regular and margin clients, investment
manajemen investasi dan penasehat investasi management and investment advisors are expensed as
dibebankan pada saat terjadi. incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the underwriting
penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada process are accumulated and charged when the
saat pendapatan penjamin emisi diakui. Dalam hal underwriter income is recognized. In the event the
kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi underwriting activity is not completed and the issuance
portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan of the securities portfolio is canceled, the underwriting
emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan expense is charged directly to the current year's
laba rugi komprehensif tahun berjalan. comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas Other expenses including commissions on agents are
dasar akrual. recognized on an accrual basis.
k. Perpajakan k. Taxes
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Entitas menerapkan Effective January 1, 2018, the Entity adopted
Amandemen PSAK 46 (2016), “Pajak Penghasilan: Amendments to PSAK 46 (2016), “Income Taxes:
Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealized
belum Direalisasi”, rincian amandemen tersebut Losses”, the details of the amendments are as follows:
sebagai berikut:
Perubahan ini, antara lain, menjelaskan persyaratan These amendments, among others, clarify the
untuk mengakui aset pajak tangguhan pada rugi yang requirements for recognising deferred tax assets on
tidak terealisasi. Amandemen ini menjelaskan unrealised losses.The amendments clarify the
perlakuan akuntansi untuk pajak tangguhan dimana accounting for deferred tax where an asset is
sebuah aset diukur pada nilai wajar dan nilai wajar measured at fair value and that fair value is below the
tersebut dibawah basis pajak aset. Mereka juga asset’s tax base. They also clarify certain other aspects
menjelaskan aspek-asek akuntansi tertentu untuk of accounting for deferred tax assets.
aset pajak tangguhan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laba atau rugi. kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items recognized
diakui langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui directly in equity, in which case it is recognized in other
sebagai penghasilan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penerapan dari amandemen PSAK 46 (2016) tidak The adoption of amendments PSAK 46 (2016) has no
memiliki dampak signifikan terhadap laporan significant impact on the financial statements.
keuangan.
29
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
k. Perpajakan - lanjutan k. Taxes - continued
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at the
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba reporting date, and is provided based on the estimated
kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara taxable income for the year. Management periodically
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in Annual Tax Return with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan respect to situations in which applicable tax regulation
situasi dimana aturan pajak yang berlaku is subject to interpretation. It establishes provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen where appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika entitas tax assessment letter is received. If the Entity files an
mengajukan keberatan, Entitas mempertimbangkan appeal, the Entity considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Entity’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan the tax bases of assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions. Deferred tax assets
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk are recognized for deductible temporary differences
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan and tax losses carry-forward to the extent that it is
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar probable that taxable income will be available in future
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang years against which the deductible temporary
akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan differences and tax losses carry-forward can be
temporer dan rugi fiskal. utilized.
30
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
k. Perpajakan - lanjutan k. Taxes - continued
Pajak Tangguhan - lanjutan Deferred Tax - continued
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan income will allow the deferred tax assets to be
aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang tax laws that have been enacted or substantively
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir enacted at the end of reporting period. The related tax
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait effects of the provisions for and/or reversals of all
dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, effect of change in tax rates, are credited or charged to
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, current period operations, except to the extent that
dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi they relate to items previously charged or credited to
berjalan, kecuali untuk transaksi - transaksi yang equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas same taxable entity, or the Entity intend to settle its
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
l. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak l. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 70 (2016), “Akuntansi The Company applies PSAK No. 70 (2016), “Accounting
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) Amnesty Law") which became effective on July 1, 2016.
yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016.
31
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
l. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak - l. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
lanjutan - continued
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan dalam PSAK 70 provides options in the initial recognition of
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari the assets or liabilities arising from the implementation
pelaksanaan undang-undang pengampunan pajak, of the Tax Amnesty Law, whether to follow the
yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan menurut relevant existing SAK according to the nature of the
sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 70 Par. 06) assets or liabilities recognized (General Approach) or to
atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf follow the provisions stated in PSAK 70 paragraphs 10
10 hingga 23 PSAK 70 (Pendekatan Opsional). to 23 (Optional Approach). The decision made by the
Keputusan yang dibuat oleh entitas harus konsisten entity must be consistent for all recognized tax
untuk semua aset dan liabilitas pengampunan pajak amnesty assets and/or liabilities.
yang diakui.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas pengampunan (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to deliver cash or cash
menyerahkan kas atau setara kas untuk equivalents to settle the obligations directly related to
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung the acquisition of tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di additional paid-in capital in equity. This difference shall
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada not be recycled to statement of profit or loss or
laporan laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke reclassified to retained earnings subsequently.
saldo laba.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas The Company has reclassified the tax amnesty assets
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan and liabilities into similar line items of assets and
liabilitas serupa. liabilities.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui saat terhutang Short-term employee benefits are recognized when
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. they accrue to the employees based on accrual
method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan Post-employment benefits such as pensions, severance
uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan pay and long service pay are calculated based on Law
Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang no. 13 of 2003 concerning Manpower dated March 25
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan UU 2003 and Law No. 11 of 2020 and Government
No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. Regulation No. 35 year 2021 concerning Job Creation.
35 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja.
32
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
m. Imbalan Kerja - lanjutan m. Employee Benefits – continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan The Company is required to provide a minimum
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 amount of pension benefits in accordance with Law
tentang “Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). 13/2003. The Entity's pension plan based on the
Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan calculation of the benefit obligation performed by the
imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris actuaries provides that the expected benefits under the
menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang Company’s pension plan will exceed the minimum
disediakan oleh program pensiun Entitas akan requirements of the Labor Law.
melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan
oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti The Company net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja benefit plan is calculated as the present value of the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai post - employment benefit obligation at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period less the fair value of plan assets, if
imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan any. The post - employment benefit obligation is
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan determined using the Projected Unit Credit Method
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode with actuarial valuations being carried out at the end
pelaporan. of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, Remeasurements of post - employment benefit
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) obligation, comprise of a) actuarial gains and losses, b)
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, the return of plan assets, excluding interest, and c) the
dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, effect of asset ceiling, excluding interest, are
tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan recognized immediately in the other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran income in the period in which they occur.
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to profit or loss
berikutnya. in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau related to past service of employees, or gain or loss on
kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat curtailment, is recognized immediately in profit or loss
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. when the plan amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determine the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan (income) on the net post - employment benefit
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal obligation (asset) for the period by applying the
periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas discount rate used to measure the post-employment
imbalan pasca kerja selama periode berjalan. benefit obligation at the beginning of the annual
period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognize gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat settlement of post-employment benefit obligation
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas when the settlement occurs. The gain or loss on
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini settlement is the difference between the present value
liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada of post-employment benefit obligation being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, determined on the date of settlement and the
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan settlement price, including any plan assets transferred
setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung and any payment made directly by the Entity in
oleh Entitas sehubungan dengan penyelesaian connection with the settlement.
tersebut.
33
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
m. Imbalan Kerja - lanjutan m. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognize the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan comprising of current service cost, past - service cost,
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
atau beban bunga neto di laba rugi pada saat expense or income immediately in profit or loss.
terjadinya.
n. Laba Per Saham Dasar n. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat income for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan holders of the Parent Entity by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. period.
o. Beban Emisi Saham o. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dikeluarkan dalam rangka Penawaran Umum Offering and Limited Public Offering purposes,
Perdana Saham dan Penawaran Umum Terbatas, deducted from additional paid-in capital portion of the
disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal related proceeds from issuance of shares and are not
disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
p. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi p. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Financial Accounting Standards in Indonesia
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan requires management to make estimates and
asumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, assumption that affect the reported assets, liabilities
komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena commitment and contingencies. Because of the
adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam elements of uncertainly in making estimates, actual
melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan result reported in future periods may differ from the
jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode estimated amounts.
yang akan datang berbeda dengan jumlah yang
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgment and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat assumptions made that affected certain reported
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap amounts of and disclosure in the financial statements.
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan
dalam laporan keuangan.
34
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
p. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - p. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgements are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Entity's accounting
akuntansi Entitas yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam amounts recognized in the financial statements.
laporan keuangan:
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang An entity's functional currency is the currency of
lingkungan ekonomi utama entitas beroperasi. the primary economic environment in the entity
Mata uang tersebut adalah yang paling operates. This is the currency that most affect the
mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang selling price of goods and services that the
kekuatan persaingan dan peraturannya strength of competition and rules largely
sebagian besar menentukan harga jual barang determine the selling price of goods and services
dan jasa entitas, dan merupakan mata uang of the entity, and the currency in which funds from
yang mana dana dari aktivitas pendanaan financing activities generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The entity determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan menilai apakah aset dan financial liabilities with assets and liabilities to
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assess whether they meet the definition set forth
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan in PSAK No. 71c. Financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan liabilities recorded in accordance with the entity's
kebijakan akuntansi Entitas. accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. amount of income tax. There are a number of
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan transactions and calculations that create
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan uncertainty for determining the amount of income
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi tax due to the interpretation of the tax rules are
atas peraturan pajak yang berbeda. different.
35
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
p. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - p. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan – lanjutan Judgements – continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada major sources of uncertainty in estimating the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk that could
yang dapat menyebabkan penyesuaian material cause a material adjustment to the carrying amounts
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam of assets and liabilities in subsequent periods discussed
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. below. Entities basing assumptions and estimates on
Entitas mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the financial statements
parameter yang tersedia saat laporan keuangan are prepared. Existing conditions and assumptions
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai regarding future developments may change due to
perkembangan masa depan dapat berubah karena changes in the market situation is out of control entity.
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali The changes are reflected in the assumptions when the
Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi situation occurs:
36adang keadaan tersebut terjadi:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan that financial assets and certain financial liabilities
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, at fair value and requires the use of estimates.
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan Components significant fair value measurement is
estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar determined based on the evidence objectively
yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti- verifiable (such as exchange rates, interest rates),
bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti while the timing and amount of change in fair
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan value may be different because of the use of
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi different valuation methods.
berbeda karena penggunaan metode penilaian
yang berbeda.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each fixed asset entities is
Entitas diestimasi berdasarkan jangka waktu estimated based on the expected lifetime of the
aset tersebut diharapkan tersedia untuk asset is available for use. Such estimates are based
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada on the collective judgment based on the same
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha business line, internal technical evaluation, and
yang sama, evaluasi teknis internal dan experience with similar assets. The estimated
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa useful lives of each asset are reviewed periodically,
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan and updated estimates differ from previous
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan estimates due to usage, outdated technical or
sebelumnya yang disebabkan karena commercial as well as limited rights or other
pemakaian, 36adan secara teknis atau komersial restrictions on the use of the asset.
serta keterbatasan 36adangan pembatasan
lainnya terhadap penggunaan aset.
36
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
p. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - p. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap – lanjutan b. Estimated Useful Lives of Property – continued
Dengan demikian, hasil operasi di masa Accordingly, the operating results in future periods
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara may be affected significantly by changes in the
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan amount and timing of the charges due to changes
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang caused by the factors mentioned above. A decrease
disebabkan oleh 37adang-faktor yang disebutkan in the estimated useful lives of the asset will lead to
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat a rise in depreciation and a decrease in the carrying
ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan value of fixed assets.
kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai
tercatat aset tetap.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka Determination of long-term employee benefit
37adanga dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang obligations are affected by certain assumptions used
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah by actuaries in calculating such amount. Such
tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan assumptions are described in Note 19 and include,
dalam Catatan 21 dan mencakup, antara lain, among others, the level of salary increases, and the
37adanga kenaikan gaji, dan 37adanga diskonto discount rate determined by reference to market
yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil returns on interest on corporate bonds of high
pasar atas bunga obligasi 37adangan37 quality in the same currency with the currency of
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama payment of remuneration and subject to a period
dengan mata uang pembayaran imbalan dan approaching the estimated period of benefit
memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi liabilities are long-term employment. Actual results
jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka that differ with the assumption Entities recognized in
37adanga tersebut. Hasil 37adang yang berbeda other comprehensive income and as such, have an
dengan asumsi Entitas dibukukan pada impact on the amount of other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan dengan income is recognized and liabilities recorded in
demikian, berdampak pada jumlah penghasilan future periods. Management believes that the
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang assumptions used are appropriate and reasonable,
tercatat pada periode-periode mendatang. however, significant differences in actual results, or
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi significant changes in these assumptions could have
yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun a significant impact on the number of long-term
demikian, perbedaan signifikan pada hasil employee benefit liabilities.
37adang, atau perubahan signifikan dalam asumsi-
asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada
jumlah liabilitas imbalan kerja jangka 37adanga.
37
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
p. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - p. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi – lanjutan Estimation and Assumptions – continued
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan temporary differences between the carrying value
liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar of assets and liabilities in the financial statements
pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah and the tax base if the likely amount of tax income
laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan would be sufficient for the utilization of temporary
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi differences recognized. Significant management
manajemen yang signifikan diperlukan untuk estimation is required to determine the amount of
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang deferred tax assets are recognized based on the
diakui berdasarkan kemungkinan waktu possibility of the realization time and the amount
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada of taxable income in the future as well as future
masa mendatang serta strategi perencanaan pajak tax planning strategies.
masa depan.
4. Kas Dan Setara Kas 4. Cash And Cash Equivalents
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 2.277.700 1.858.916 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 36.518.121.815 44.346.936.898 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.785.108.122 2.624.378.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 308.732.240 9.970.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 10.563.748 10.547.843 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 6.852.266 7.144.806 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk 3.520.652 3.960.278 PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Mega Tbk 2.287.774 2.737.774 PT Bank Mega Tbk
USD USD
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.991.015 7.476.760 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 39.643.455.332 47.015.012.067 Total
38
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 420.382.738.882 398.621.367.081 Stock
30 September 2024 / September 30, 2024
Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 207.132.645.445 214.868.173.864 7.735.528.419
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 58.227.979.775 29.203.752.204 (29.024.227.571)
PP PROPERTI PPRO 40.811.669.134 13.372.826.000 (27.438.843.134)
BANK INA PERDANA BINA 35.448.115.132 38.562.590.000 3.114.474.868
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 21.859.013.800 (8.182.949.478)
GTS INTERNASIONAL GTSI 28.768.368.042 12.864.114.000 (15.904.254.042)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 27.657.491.316 30.472.901.100 2.815.409.784
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 22.548.683.070 18.329.253.200 (4.219.429.870)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.500.790.756 9.280.602.500 (2.220.188.256)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 2.163.665.000 (7.922.675.656)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 5.121.600.000 10.988.160.000 5.866.560.000
MARTINA BERTO MBTO 3.728.516.000 3.457.351.200 (271.164.800)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 653.049.000 (2.725.911.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.461.797.300 (591.594.700)
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 49.500.000 (696.488.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 536.005.200 (165.277.283)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 206.800.000 (200.200.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.799 110.391.200 (68.429.599)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 8.271.200 (168.968.800)
LAIN LAIN / OTHERS 3.775.935 1.303.421 (2.472.514)
JUMLAH / TOTAL 535.845.199.362 436.142.566.153 (99.702.633.209)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision
- (15.759.827.271) -
for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 535.845.199.362 420.382.738.882 (115.462.460.480)
39
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek – lanjutan 5. Marketable Securities – continued
31 Desember 2023 / December 31, 2023 Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 190.397.660.348 190.359.370.644 (38.289.704)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 57.548.580.612 26.534.281.120 (31.014.299.492)
PP PROPERTI PPRO 40.695.670.358 32.867.065.000 (7.828.605.358)
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 21.665.571.200 (8.376.392.078)
BANK INA PERDANA BINA 29.610.419.364 33.877.470.000 4.267.050.636
GTS INTERNASIONAL GTSI 28.768.368.299 21.440.190.000 (7.328.178.299)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 28.016.071.359 24.071.362.500 (3.944.708.859)
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.520 7.039.619.200 (17.441.107.320)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 18.248.683.116 13.556.078.400 (4.692.604.716)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.500.790.870 11.422.280.000 (78.510.870)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 2.132.755.500 (7.953.585.156)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 5.121.600.000 4.143.840.000 (977.760.000)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 1.351.584.000 (2.027.376.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.996.140.900 (57.251.100)
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 225.000.000 (520.988.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 587.725.000 (113.557.483)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 308.000.000 (99.000.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.800 118.508.200 (60.312.600)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 29.540.000 (147.700.000)
LAIN LAIN / OTHERS 3.775.935 1.385.924 (2.390.011)
JUMLAH / TOTAL 504.807.185.026 414.381.194.352 (90.425.990.674)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision
- (15.759.827.271) -
for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 504.807.185.026 398.621.367.081 (90.425.990.674)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
Transactions
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 50.843.664.165 31.615.305.987 Receivable Customer
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Receivable from Clearing and Gurantee
Penjaminan 3.181.328.455 5.613.371.068 Institution
Piutang Perusahaan Efek Lain - 1.342.767.150 Other Receivable Securities Companies
Jumlah 54.024.992.620 38.571.444.205 Total
40
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada Receivables from the Clearing Guarantee Institution at
tanggal laporan posisi keuangan adalah dalam mata the statement of financial position date are in Rupiah.
uang Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana KPEI has the authority to use the clearing funds to cover
kliring tersebut untuk menutup kegagalan the failure of the exchange transaction settlement of the
penyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada exchange members under certain conditions in the
kondisi tertentu dalam peraturan yang bersangkutan. relevant regulation. The funds will be added to the
Dana tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito exchange members’ deposits by KPEI after the funds used
anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan to cover defaults are later recovered from defaulted
untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh stock members based on payments made.
kembali dari anggota bursa gagal bayar berdasarkan
pembayaran yang dilakukan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 /
DIR/ KPEI06/12 mengenai penempatan agunan pada 12 regarding the placement of collateral in the
PT Kliring Penjamian Efek Indonesia agunan berupa Indonesian Clearing and Guarantee Corporation in the
Dana Minimum Kas ditetapkan senilai 10% dari rata- form of collateral Minimum Cash Fund is set at 10% of
rata penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan the average daily settlement (obligation to deliver
serah dana) setiap anggota kliring selama 6 bulan securities and handover of funds) for each clearing
terakhir dan sekurang-kurangnya sebesar Rp member for the past 6 months and at least amounting to
1.000.000.000. IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang Analysis of the Contractual maturity of accounts
dari transaksi nasabah. receivable due from customer transactions.
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
30 September 2024 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
September 30, 2024
50.843.664.165 - - 50.843.664.165
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
31 Desember 2023 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
December 31, 2023
31.615.305.987 - - 31.615.305.987
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan In general, all customer accounts are settled in a short
dalam waktu singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal time, usually within 2 days from the trade date, therefore
perdagangan, sehingga Perusahaan tidak membentuk the Company does not provide allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses based on individual evaluation.
evaluasi individual.
41
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan tidak membentuk cadangan Kerugian Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai karena manajemen berkeyakinan losses because management believes that customer
bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 160.424.996 189.849.996 Employee Receivables
Lain lain 939.631 300.410.134 Others
Jumlah 161.364.627 490.260.130 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai piutang lain-lain karena manajemen losses on other receivables because management
berkeyakinan bahwa piutang lain – lain tersebut dapat believes that these other receivables can be collected in
ditagih seluruhnya. full.
8. Tanah Yang Belum Dikembangkan 8. Land Not Yet Developed
Tanah yang Belum Dikembangkan merupakan tanah hak Land Not Yet Developed is land with Use Right located in
guna bangunan yang berlokasi di Desa Tanjung Jaya Tanjung Jaya Village, Panimbang Padeglang Banten
Kecamatan Panimbang Kabupaten Pandeglang Provinsi measuring 125,278m2merupakan tanah hak guna
Banten seluas 125.278 m2. Pada tanggal 30 September bangunan yang berlokasi di Desa Tanjung Jaya
2024 nilai tanah yang belum dikembangkan adalah Kecamatan Panimbang Kabupaten Pandeglang Provinsi
sebesar Rp 52.346.114.678. Banten seluas 125,278 m2. As of September 30, 2024
land noy yet developed amounting to IDR Rp
52,346,114,678.
9. Biaya Dibayar Dimuka 9. Prepaid Expenses
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Sewa Kantor 215.721.670 16.041.667 Office Rent
Asuransi 130.315.142 82.336.256 Insurance
Lainnya 173.267.237 130.573.272 Others
Jumlah 519.304.049 228.951.195 Total
42
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
10. Uang Muka Investasi Saham 10. Advance Payment Invesment In Share
Uang Muka Investasi Saham merupakan pembayaran Advance For Transfer of Shares in shares represent
uang muka atas pembelian saham PT Tanjung Lesung payment in advance for purchasing PT Tajung Lesung
Resort sebesar 51,293 saham (98%). Sampai dengan Resort’s share ownership of 51,293 shares (98%). As of
tanggal penerbitan laporan keuangan, pengurusan atas the issue date of the financial statement, the
akuisisi kepemilikan saham tersebut masih dalam manajement of the acquisition of the shares is still on
proses. Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 adalah process. The balance on December 31, 2023 is
sebesar Rp 55.040.000.000. IDR 55,040,000,000.
11. Aset Takberwujud 11. Intangible Assets
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa Efek This account is an Equity Participation in the PT Bursa
Indonesia (BEI) yang nerupakan salah satu persyaratan Efek Indonesia (IDX) which is one of the requirements as
sebagai anggota bursa. Saldo pada tanggal 30 a member of the exchange. The balances as of
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing – September 30, 2024 and December 31, 2023 amounted
masing sebesar Rp 7.500.000.000. to IDR 7,500,000,000, respectively.
Berdasarkan surat nomor : S-07805/BEI.KEU/09-2023 Based on letter number: S-07805/BEI.KEU/09-2023 from
dari PT Bursa Efek Indonesia perihal peningkatan modal PT Bursa Efek Indonesia regarding the increase in PT
PT Bursa Efek Indonesia sebelumnya sebesar Bursa Efek Indonesia’s previous capital of IDR
Rp 135.000.000 perlembar saham menjadi sebesar 135,000,000 per share to IDR 7,500,000,000.
Rp 7.500.000.000.
12. Aset Hak Guna 12. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa 43edung This account represents usufructuary assets for building
di Plaza Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat lease at Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the
Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 address Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2
Jakarta selama 36 bulan dengan luas 472,90m2. Saldo No.1&2 Jakarta for 36 months with an area of 472.90m2.
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember The balance as of September 30, 2024 and December 31,
2023 adalah sebesar Rp 409.058.500 dan Rp 2023 was IDR 409,058,500 and IDR 1,248,456,000.
1.248.456.000.
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 1.248.456.000 2.440.164.000 Beginning Balance
Penambahan - - Addition
Beban Sewa (945.800.000) (1.191.708.000) Rent Expenses
Saldo Akhir 302.656.000 1.248.456.000 Ending Balance
43
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Hak Guna 12. Right -of- use assets
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 302.656.000 1.191.708.000 1 Year
Lebih dari 1 Tahun - 56.748.000 More Than 1 Years
Jumlah 302.656.000 1.248.456.000 Total
13. Aset Tetap 13. Fixed Asset
01 Januari 2024 / Penambahan / Pengurangan / 30 September 2024/
January 01, 2024 Addition Deduction September 30, 2024
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.704.554.522 22.905.856 - 3.727.460.378
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.687.762.003 10.800.000 - 2.698.562.003
Office Furniture
Jumlah / Total 11.514.739.037 33.705.856 - 11.548.444.893
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 1.689.087.697 378.904.320 - 2.067.992.017
Vehicle
Peralatan Kantor / 2.066.085.170 423.572.531 - 2.489.657.701
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.303.095.748 298.298.520 - 2.601.394.268
Office Furniture
Jumlah / Total 6.542.165.180 1.100.775.371 - 7.642.940.551
Nilai Buku / Book Value 4.972.573.857 3.905.504.342
44
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
13. Aset Tetap – lanjutan 13. Fixed Asset – Continued
01 Januari 2023 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2023/
January 01, 2023 Addition Deduction December 31, 2023
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.539.023.063 165.531.459 - 3.704.554.522
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.679.077.003 8.685.000 - 2.687.762.003
Office Furniture
Jumlah / Total 11.340.522.578 174.216.459 - 11.514.739.037
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 1.183.881.937 505.205.760 - 1.689.087.697
Vehicle
Peralatan Kantor / 1.500.422.176 565.662.994 - 2.066.085.170
Office Equipment
Perabot Kantor / 1.897.412.992 405.682.756 - 2.303.095.748
Office Furniture
Jumlah / Total 5.065.613.670 1.476.551.510 - 6.542.165.180
Nilai Buku / Book Value 6.274.908.908 4.972.573.857
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation charge to statements of comprehensive
rugi komprehensif untuk periode yang berakhir pada income for the periods ended September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 2023 masing-masing 2023 were amounted to IDR 1,100,775,371 and
sebesar Rp 1.100.775.371 dan Rp 1.108.939.015. IDR 1,108,939,015.
Pada Tanggal 30 September 2024 entitas telah As of September 30, 2024 The entity has vehicles against
mengasuransikan kendaraan terhadap kerugian, loss, damage and loss with a sum insured of IDR
kerusakan dan kehilangan dengan nilai pertanggungan 3,683,000,000 at PT Asuransi Central Asia. Management
sebesar Rp 3.683.000.000 pada PT Asuransi Central Asia. believes that the sum insured is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan possible losses insured.
tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan
kerugian yang diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there were no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances that indicated a decline in the
penurunan nilai aset tetap pada akhir periode pelaporan. value of property and equipment at the end of the
reporting period.
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Jaminan Sewa 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lainnya 27.937.732 35.269.606 Others
Jumlah 337.677.732 345.009.606 Total
45
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan 15. Taxes
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.080.758.258 905.789.443 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 23 12.728.873 - Income Tax Article 23
Jumlah 1.093.487.131 905.789.443 Total
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 21 110.828.751 71.092.933 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 2.337.380 1.893.682 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 10.533.505 10.734.154 Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 259.468.349 377.528.141 Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 383.167.985 461.248.910 Total
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
c. Pajak Kini c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 10.834.743.413 (26.526.990.161) Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Waktu Timing Difference
Beban Imbalan Kerja - - Employee Benefit
Pencadangan Penurunan Portofolio Efek - - Provision for Impairment of Securities
Perbedaan Tetap PermanentPortfolio
Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalculated Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 150.890.261 193.110.788 Entertain and Donation
Beban Lain Lain 1.005.646.897 327.906.630 Others Expenses
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak
Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan (Kerugian) Atas Kegiatan
(19.920.430.540) 13.791.620.882 Income (loss) From Trading Activities
Perdagangan Efek
Bunga Dan Dividen (7.177.388.104) (5.794.834.041) Interest and Dividends
Jumlah Koreksi Fiskal (25.941.281.486) 8.517.804.259 Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Tahun Berjalan (15.106.538.073) (18.009.185.902) Fiscal Loss current year
Kerugian Fiskal Tahun Lalu (47.998.012.659) (30.374.290.811) Fiscal Loss at The Beginning of The Year
Jumlah Rugi Fiskal (63.104.550.732) (48.383.476.713) Total Fiscal Loss
46
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
15. Perpajakan - lanjutan 15. Taxes - continued
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities according to the financial statements
Pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset and the tax bases of assets and liabilities. The details of
dan liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah: the Entity's deferred tax assets and liabilities are:
Dikreditkan Dikreditkan
Aset Pajak Tangguhan / (Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Deferred Tax Assets Komprehensif/ Komprehensif/
01 Januari 2023 / Credited (Charged) to 31 Desember 2023 / Credited (Charged) to 30 September 2024 /
Statements of Statements of
January 01, 2023 December 31, 2023 September 30, 2024
Comprehensive Income Comprehensive Income
Rugi Fiskal / Fiscal Loss 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615 (667.743.910) 10.573.287.705
Jumlah / Total 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615 (667.743.910) 10.573.287.705
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam In 2017, the company has participated in Tax
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang- Amnesty Program in accordance with Tax Amnesty
undang Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. Law No. 11 of 2016. Tax amnesty is a write-off of
Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas taxes that should be owed, not subject to
pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrative sanctions, and criminal sanctions in
administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, the field of taxation, by disclosing assets and paying
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan ransoms as stipulated in the legislation. Based on the
uang tebusan seperti yang ditetapkan didalam peraturan Tax Amnesty Regulations, all tax audits that are
perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan currently taking place, sanctions, and tax
Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan perpajakan yang investigations will be terminated and all corporate tax
sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi perpajakan akan claims prior to January 1, 2016 will be written off by
dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan Perusahaan the Indonesian Tax Office.
sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh
Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan The entity has submitted the Statement of Assets for
Harta untuk Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret Tax Amnesty on March 31, 2017 with No.
2017 dengan No. 05400000240 dan pada tanggal 05400000240 and on April 25, 2017 the Entity
25 April 2017 Entitas telah menerima Surat received Tax Amnesty Certificate with No: KET-1156 /
Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : KET- PP / WPJ.07 / 2017 from the Minister of Finance of
1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik the Republic of Indonesia. The nominal tax amnesty
Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang asset recognized in the statement of financial position
diakui pada laporan posisi keuangan adalah sebesar is IDR 177,240,000 and the nominal tax amnesty
Rp 177.240.000 dan nominal pengampunan pajak yang recognized in the current year’s profit and loss is IDR
diakui pada laba rugi tahun berjalan adalah sebesar 8,862,000.
Rp 8.862.000.
47
Page 52
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
16. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 16. Payable to Securities Trading Brokerage
Transactions
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 42.569.169.791 30.477.525.507 Payable to Customer
Utang Pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
Dan Penjaminan 10.509.050.000 4.362.106.500 Gurantee Institution
Utang Perusahaan Efek Lain - 1.342.767.150 Other PE Payables
Jumlah 53.078.219.791 36.182.399.157 Total
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Sewa 64.000.000 168.038.000 Rental
Profesional 9.262.500 9.262.500 Professional
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Lain Lain 1.142.530.065 606.852.127 Others
Jumlah 1.219.401.896 787.761.958 Total
18. Liabilitas Imbalan Kerja 18. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka The Company recorded employee benefits in order to
memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 13/2003 comply with the provisions of Law no. 13/2003 on
tentang ketenagakerjaan. Liabilitas estimasian tersebut manpower. The estimated liabilities relate to the services
berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh provided by the employees up to the date of the
karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi statement of financial position and are recognized using
keuangan dan diakui dengan metode akrual. the accrual method. The actuarial calculation of the long-
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka term employee benefits obligation is performed by KKA
panjang tersebut dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, Steven & Mourits, an independent actuary issued on
aktuaris independen yang diterbitkan pada tanggal 10 March 10, 2023, using the Projected Unit Credit method
Maret 2023, menggunakan metode Projected Unit with the following assumptions :
Credit dengan asumsi-asumsi sebagai berikut :
48
Page 53
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 18. Employee Benefit Liabilities - continued
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat Diskonto 6,75% 6,75% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortalita Rate
Tingkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 1.630.340.496 104.361.432 Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - - Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 962.978.119 other comprehensive income:
Employee Benefit Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain - 563.000.945 Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.630.340.496 1.630.340.496 Ending Balance At The End of The Year
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban Jasa Kini - 958.643.308 Current Service Cost
Beban Bunga - 130.865.539 Interest Expenses
Aset program - (126.530.728) on plan assets
Bunga atas dampak pembatasan aset - - Interest income on plan assets
Aplikasi IFRIC - - Application IFRIC
Jumlah - 962.978.119 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakui dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
Saldo awal 1.209.425.970 646.425.025 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan - 563.000.945 Loss for the Year
Saldo Akhir 1.209.425.970 1.209.425.970 Ending Balance
49
Page 54
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
19. Modal Saham 19. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan The Company's stockholders based on "Securities
data dari Biro Administrasi Efek adalah sebagai Administration Agency" follows:
berikut:
30 September 2024 / September 30, 2024
Pemegang Saham / Shareholders Lembar Saham / % Kepemilikan / Jumlah /
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 209.464.304 11,73% 41.892.860.800
Bank of Singapore Limited 107.416.500 6,02% 21.483.300.000
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.196.126.231 67,01% 239.225.246.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.587.286.800 317.457.360.000
Outstanding 88,92%
Saham Treasuri / Treasury Stock 197.713.200 11,08% 39.542.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Lembar Saham / % Kepemilikan Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 212.464.304 11,90% 42.492.860.800
Bank of Singapore Limited 112.266.500 6,29% 22.453.300.000
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Masyarakat / Public 1.178.676.231 66,04% 235.735.246.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.577.686.800 315.537.360.000
Outstanding 88,39%
Saham Treasuri / Treasury Stock 207.313.200 11,61% 41.462.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saham treasuri Perusahaan adalah sebanyak The Company's treasury share totaled to
197.713.200 dan 207.313.200 saham dengan jumlah 197,713,200 and 207,313,200 shares with purchase
harga perolehan sebesar Rp 39.542.640.000 dan price amounting to IDR 39,542,640,000 and
Rp 41.462.640.000. Perusahaan mempunyai hak untuk IDR 41,462,640,000. The Company has the right to
menerbitkan kembali saham-saham tersebut re-issue theses shares as at later date.
dikemudian hari.
50
Page 55
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
20. Tambahan Modal Disetor 20. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih This account is a shares premium which represents
antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal the difference between the total selling price and
saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran the nominal value of shares issued in connection
umum saham Perusahaan kepada masyarakat setelah with the public offering of the Company's shares to
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan the public after deducting all costs associated with
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. the public offering of the Company's shares for the
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 30 year ended September 30, 2024 and December 31,
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai 2023 are as follows:
berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Biaya Emisi Saham (357.658.263) (357.658.263) Share Issuance Cost
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty Asset
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
21. Penggunaan Laba Bersih 21. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Based on Limited Liability Company Law No. 40 of
40 Tahun 2007 Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan 2007 Article 70, the Company is required to set aside
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku a certain amount of net income each fiscal year for
untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai reserves if the balance of positive profits until the
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari reserves reach at least 20% of the total issued and
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. paid-up capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 59 Shareholders which was strengthened by deed No.
Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri Ismiyati, S.H., Perusahaan 59 July 22, 2022 by Sri Ismiyati, S.H., The Company
telah mempunyai cadangan umum sebesar has general reserves of IDR 71,400,000,000.
Rp 71.400.000.000.
22. Pendapatan 22. Revenue
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Pendapatan Kegiatan
Perantara Perdagangan Efek 910.002.451 557.808.834 Income From Brokerage Activity
Pendapatan Dividen Dan Bunga 6.799.179.827 5.446.355.282 Dividend and Interest Income
Pendapatan Atas Keuntungan (Kerugian) Gain (Loss) on Trading From
Perdagangan Efek 19.920.430.540 (13.791.620.882) Marketable Securities
Pendapatan Kegiatan Income From
Penjaminan Emisi Efek - 8.641.091 underwriting activities
Jumlah 27.629.612.818 (7.778.815.675) Total
51
Page 56
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
23. Beban 23. Expenses
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Kepegawaian 11.626.348.597 12.494.258.052 Personnel Expenses
Penyusutan 1.100.775.371 1.108.939.015 Depreciation
Sewa Kantor 961.424.997 1.008.714.997 Office Rental
Beban Pemeliharaan 885.135.534 495.062.130 Maintenance Expenses
Keanggotaan 468.784.101 702.136.991 Membership Fee
Kustodian 339.304.829 353.437.125 Custody
Beban Administrasi dan Umum 270.188.535 275.619.785 Administration and General Expenses
Perjalanan Dinas 230.608.854 199.491.307 Traveling
Jamuan dan Sumbangan 150.890.261 193.110.788 Entertainment and Donations
Telekomunikasi 174.569.540 166.268.810 Telecommunication
Jasa Profesional 130.615.315 468.381.394 Professional Fee
Iklan dan Promosi 99.797.320 498.589.728 Advertising and Promotion
Beban Lainnya 1.005.646.897 327.906.630 Others Expense
Jumlah Beban Usaha 17.444.090.151 18.291.916.752 Total Operating Expenses
24. Pendapatan Lainnya 24. Others Income
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 305.600.103 305.387.859 Interest Current Account
Bunga Deposito 72.608.174 43.090.900 Interest From Deposit
Lainnya 518.427.951 21.140.680 Others
Jumlah 896.636.228 369.619.439 Total
25. Beban Lainnya dan Keuangan 25. Others and Financial Charge
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 226.510.933 808.366.673,00 Interest Expenses
Beban Bank 21.174.549 17.510.500,00 Bank Charge
Jumlah 247.685.482 825.877.173 Total
426.311 #REF!
26. Laba (Rugi) per Saham Dasar 26. Earning (Losses) Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The following is the data used as a basis for
untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar : calculating basic earnings (losses) per share :
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba (Rugi) Periode Berjalan 9.068.552.717 (23.873.469.884) Current Year Profit (Losses)
Jumlah Saham Yang Beredar 1.587.286.800 1.549.186.800 Number of Share Outstanding
Laba (Rugi) Per Saham Dasar 5,71 (15,41) Earning (Losses) Per Share
52
Page 57
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 27. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan management philosophy. The Company overall risk
strategi manajemen risiko Entitas ditujukan untuk management strategy seeks to minimise adverse
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi effects from the unpredictability of financial markets
dalam pasar terhadap kinerja keuangan Entitas. on the Company financial performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan The Company operates locally and is exposed to a
menghadapi berbagai risiko keuangan termasuk modal, variety of financial risks including capital, market
harga pasar, suku bunga, kredit, dan likuiditas. price, interest rate, credit, and liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that it
memastikan kemampuan Entitas melanjutkan usaha will be able to continue as going concern while
secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal maximising the return to stakeholders through the
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi optimisation of the debt and equity balance. In order
saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau to maintain or achieve an optimal capital structure,
mencapai struktur modal yang optimal, Entitas The Company may adjust the amount of dividend
dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, payment, return capital to shareholders, issue new
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau shares or obtain new borrowings or sell assets to
membeli kembali saham beredar, mendapatkan reduce borrowings.
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain minimum
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti net working capital requirements as imposed by
yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK BAPEPAM-LK regulation No.V.D.5, among others,
No.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal Kerja determine the Adjusted Net Working Capital for
Bersih Disesuaikan untuk Entitas efek yang securities Entities that operate as brokerage dealer
beroperasi sebagai perantara perdagangan efek dan and underwriter amounting to Rp. 25,000,000,000,-
penjamin emisi sebesar Rp. 25.000.000.000,- (dua or 6.25% (six point twenty five percent) of the total
puluh lima miliar rupiah) atau 6,25% (enam koma liabilities wihtout sub-ordinated loan and debt in
dua lima perseratus) dari total liabilitas tanpa Utang general offering/limited plus ranking liabilities, which
Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran is higher. To address the risk, the Entity continuously
umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking evaluates the levels for regulatory capital
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi requirements and monitors regulatory developments
risiko ini, Entitas terus mengevaluasi tingkat regarding net working capital requirements and
kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan dan prepare for increases in the required minimum levels
memantau perkembangan peraturan tentang modal of regulatory capital that may occur from time to
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan time in the future.
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu
di masa datang.
53
Page 58
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 27. Financial Risk Management Objectives and Policies
– lanjutan – continued
a. Manajemen Modal - lanjutan Capital Management - continued
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal The Company has complied with the requirement of
Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 30 September the Adjusted Net Working Capital as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi The capital managed by the Company has fulfilled all
semua persyaratan yang ditentukan. Tidak terdapat the specified requirements. There have been no
perubahan atas tujuan, kebijakan atau proses dalam changes to the objectives, policies or processes in
mengelola permodalan selama periode yang managing capital for the period ended September 30,
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan tahun 2024 and the year ended December 31, 2023.
yang berakhir tanggal 31 Desember 2023.
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar Company's exposure to market price risk primarily
terutama muncul dari counterparty yang gagal arises from counterparties who fail to fulfill their
memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan Liabilities or through trade mismatches and other
perdagangan dan kesalahan lainnya. errors in exchange traded transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage its price risk arising from these
investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi investments, Company diversifies its portfolio.
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan Diversification of the portfolio is done in accordance
berdasarkan batasan yang ditentukan manajemen. with the limits set by the manajemen.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar The Company also face risks associated with the
terkait dengan portofolio Perusahaan yang market price of the Company portofolio including the
termasuk katagori "investasi yang diukur pada nilai category "investment that are measured at fair value
wajar melalui laba rugi" (financial assets at fair through profit or loss" (financial assets at fair value
value through profit or loss/"FVTPL akan through profit or loss/"FVTPL. The decline in the
meyebabkan penurunan posisi keuangan dan market price of the investment at FVTPL category will
operasional Perusahaan. lead to a decrease in the Company statement of
financial position and operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan The sensitivity analyses have been determined based
berdasarkan eksposur risiko atas risiko harga efek on the exposure to securities price risks arising from
yang timbul dari investasi FVTPL pada akhir FVTPL investments at the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pada tanggal 30 September 2024, jika harga pasar As of September 30, 2024 had the owned marketable
efek yang dimiliki Perusahaan menurun/meningkat securities price decrease/increase by 5% with all other
sebanyak 5% dengan semua variabel konstan, variables held constant, therefore the income before
maka laba sebelum pajak tahun yang berakhir tax the year then ended would have IDR
pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi 21,807,128,308.
sebesar Rp 21.807.128.308.
54
Page 59
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 27. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
masa datang atas instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rates. Fair
Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar value interest rate risk is the risk that the fair value of
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena a financial instrument will fluctuate due to changes in
perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan market interest rates. The Company is exposed to
pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku various risks associated with fluctuations in market
bunga pasar. interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi The Company's financial assets and liabilities that
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari potentially subject the Company to interest rate risk
deposito berjangka. Entitas memonitor perubahan consist mainly of time deposits and receivables.
suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Changes in market interest rates are closely
Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum monitored to ensure that the Company's interest
melakukan lindung nilai yang efektif untuk pinjaman rates are in line with the market. The Company has
yang suku bunganya mengambang. not yet entered into effective hedges for borrowings
with variable interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined base on the exposure to interest rate of
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode outstanding at the end of the reporting period was
pelaporan masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
Pada tanggal 30 September 2024, jika suku bunga As of September 30, 2024, had the interest rate had
mengalami perubahan 50 basis poin lebih been 50 basis points higher/lower with all other
tinggi/rendah dengan semua variable konstan, maka variable held constant, there for income before tax
laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada for the year then ended would have been IDR
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi 74,441,629 lower/higher.
sebesar Rp 74.441.629.
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty atas liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada Entitas. financial loss to the Entity. The Company has no
Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang significant concentration of credit risk. The Company
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk has policies in place to ensure that it trades with
memastikan bahwa perdagangan dengan klien yang clients with appropriate credit history. The credit
mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi kredit division sets trading limits and collateral levels for
menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan untuk clients.
klien.
Tabel berikut mengambarkan eksposur kredit The following table show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang mengalami separating impaired and non-impaired financial
penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan assets as of September 30, 2024 and December 31,
nilai pada tanggal 30 September 2024 dan 31 2023, before allowance for impairment losses:
Desember 2023 sebelum cadangan kerugian
penurunan nilai:
55
Page 60
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 27. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
30 September/September 2024
Belum jatuh tempo Telat jatuh tempo Mengalami Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
Kas dan Setara Kas * 39.641.177.632 - - 39.641.177.632 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 436.142.566.153 - 15.759.827.271 420.382.738.882 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara - Receivable from Securities
Perdagangan Efek 54.024.992.620 - - 54.024.992.620 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 161.364.627 - - 161.364.627 Others Receivables
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.346.114.678 - - 52.346.114.678 Land Not Yet Developed
Aset Takberwujud 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 337.677.732 - - 337.677.732 Other Assets
Jumlah 590.153.893.442 - 15.759.827.271 574.394.066.171 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo Telat jatuh tempo Mengalami Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
Kas dan Setara Kas * 47.013.153.151 - - 47.013.153.151 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 414.381.194.352 - 15.759.827.271 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara - Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 490.260.130 - - 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 345.009.606 - - 345.009.606 Other Assets
Jumlah 508.301.061.444 - 15.759.827.271 492.541.234.173 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of the Company for short, medium and
persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola long-term funding and liquidity management
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan requirements. The Company manages liquidity risk by
yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas maintaining adequate reserves, banking facilities and
pinjaman, dengan terus memantau rencana dan reserve borrowing facilities, by continuously
realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil monitoring forecast and actual cash flows, and by
jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial assets and
liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial assets based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 30 September 2024 undiscounted cash flows as of September 30, 2024 as
adalah sebagai berikut: follows:
56
Page 61
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 27. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
30 September/ September 2024
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 39.643.455.332 - - 39.643.455.332 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 420.382.738.882 - - 420.382.738.882 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 54.024.992.620 - - 54.024.992.620 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 161.364.627 161.364.627 Others Receivables
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.346.114.678 - - 52.346.114.678 Land Not Yet Developed
Aset Takberwujud - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 337.677.732 337.677.732 Other Assets
Jumlah 566.397.301.512 - 7.999.042.359 574.396.343.871 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 30 September 2024 undiscounted cash flows as of September 30, 2024 as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 53.078.219.791 - - 53.078.219.791 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 1.219.401.896 - - 1.219.401.896 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 214.531.225 - - 214.531.225 Other Payables
Jumlah 54.512.152.912 - - 54.512.152.912 Total
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 undiscounted cash flows as of December 31, 2023 as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2023
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 - - 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 398.621.367.081 - - 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 484.207.823.353 - 8.335.269.736 492.543.093.089 Total
57
Page 62
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 27. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan – lanjutan Policies – continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan Analysis of the Company financial liabilities based on
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan maturity groupings from the statement of financial
sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan position sheet date to the contractual maturity date
dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 undiscounted cash flows as of December 31, 2023 as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 - - 36.182.399.157 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 787.761.958 - - 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 - - 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 - - 37.132.884.311 Total
28. Instrumen Keuangan 28. Financial Instrument
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The below table is a comparison by class of the
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen carrying amounts and fair value of Company's
keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan financial instrument that are carried in the financial
keuangan pada tanggal 30 September 2024. statements as of September 30, 2024.
30 September 2024 /
September 30, 2024
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 39.643.455.332 39.643.455.332 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 535.845.199.362 420.382.738.882 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 54.024.992.620 54.024.992.620 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 161.364.627 161.364.627 Others Receivables
Tanah Yang Belum Dikembangkan 52.346.114.678 52.346.114.678 Land Not Yet Developed
Aset Takberwujud 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 337.677.732 337.677.732 Other Assets
Jumlah 689.858.804.351 574.396.343.871 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 53.078.219.791 53.078.219.791 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 1.219.401.896 1.219.401.896 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 214.531.225 214.531.225 Other Payables
Jumlah 54.512.152.912 54.512.152.912 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The below table is a comparison by class of the carrying
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen amounts and fair value of Company's financial
keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan instrument that are carried in the financial statements
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023. as of December 31, 2023.
58
Page 63
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Instrumen Keuangan – lanjutan 28. Financial Instrument - continued
31 Desember 2023 /
December 31, 2023
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 504.807.185.026 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 598.728.911.034 492.543.093.089 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 36.182.399.157 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 787.761.958 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 37.132.884.311 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which instruments
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam can be exchanged in short-term transactions between
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan parties who wish and have adequate knowledge
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu through a reasonable transaction, other than in forced
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa sales or liquidation sales. Fair value is obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow models.
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The company uses the following hierarchy to determine
menentukan nilai wajar instrumen keuangan : the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, investasi Level 1 : Fair Value and Cash Equivalent, short term
jangka pendek, portofolio efek, piutang investment, marketable securities, receivable
pada lembaga kliring dan penjaminan, to Clearing and Guarantee Agency, customer
piutang nasabah, piutang lain lain, Debt, other receivables, equity participation,
penyertaan saham, utang pada lembaga debt to Clearing and Guarantee Institution,
kliring dan penjaminan, utang nasabah, customer debt, debt securities company and
utang perusahaan efek dan biaya yang accrued cost close to the carrying value due to
masih harus dibayar mendekati nilai the short time period of the financial
tercatat karena jangka waktu yang singkat instrument.
atas instrumen keuangan tersebut.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 2 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek yang signifikan atas nilai significant effect on fair value can be
wajar dapat diobservasi baik secara observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 3 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek efek yang signifikan atas significant effect on fair value cannot be
nilai wajar tidak dapat diobservasi baik observed either directly or indirectly.
secara langsung maupun tidak langsung.
59
Page 64
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Instrumen Keuangan – lanjutan 28. Financial Instrument - continued
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan hanya As of September 30, 2024, the Company has only
memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai financial assets classified as loans and receivables
pinjaman yang diberikan dan piutang serta aset and financial assets available for sale in the form of
keuangan yang tersedia untuk dijual berupa saham ordinary shares that do not have a market quote. And
biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar. Serta liabilitas financial liabilities recorded at amortized cost.
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan
diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each group of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan instruments that are practical for estimating these
nilai tersebut : values:
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, Fair value of cash and cash equivalents, securities
deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, portfolios, deposits in clearing and guarantee
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang institutions, receivables from clearing and guarantee
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, institutions, securities company receivables, customer
penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada lembaga receivables, other receivables, equity participation,
kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang other assets, debt in clearing and guarantee
perusahaan efek dan biaya yang masih harus dibayar institutions , customer debt, securities company debt
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu tempo and accrued costs approaching the carrying value due
yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. to the short time period of the financial instrument.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham The fair value of other assets, investments in shares
dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya of stock is recorded at historical cost because its fair
tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk value cannot be measured reliably. It is not practical
mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena to estimate the fair value of these assets because
tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti there is no definite payment term even though it is
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam not expected to be completed within 12 months after
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi the statement of financial position date.
keuangan.
29. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 29. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas Supplementary information to the statements of cash
sehubungan dengan aktivitas yang tidak flows relating to non-activities is as follows :
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut :
60
Page 65
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT AS OF
30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR SEPTEMBER 30, 2024 AND FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas - lanjutan 29. Additional Information for Cash Flow Reports -
continued
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2024 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 30 September 2024 /
January 01, 2024 Cash Flow Change in Fair Value Others September 30, 2024
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 398.621.367.081 1.874.639.892 19.886.731.909 - 420.382.738.882
Aset tetap/
Fixed Assets 4.972.573.857 33.705.856 (1.100.775.371) - 3.905.504.342
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2023 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2023/
January 01, 2023 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2023
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 460.309.814.342 -94.722.566.700 33.034.119.439 - 398.621.367.081
Aset Tetap/
Fixed Assets 6.274.908.908 174.216.459 (1.476.551.510) - 4.972.573.857
30. Ketidakpastian Kondisi Ekonomi 30. Uncertainly in Economic Condition
Perlambatan ekonomi global dan dampak negatif The global economic slowdown and the negative
yang terjadi pada pasar finansial utama di dunia yang impact that has occurred on major financial markets
diakibatkan oleh penyebaran pandemi virus corona in the world as a result of the spread of the corona
(Covid 19) telah menimbulkan votalitas yang tinggi virus pandemic (Covid 19) has resulted in high voting
pada nilai wajar instrumen keuangan, terhentinya on the fair value of financial instruments, cessation of
perdagangan, gangguan operasional perusahaan, trading, disruption of company operations, unstable
pasar saham yang tidak stabil, votalitas nilai tukar stock market, voting value foreign exchange and
mata uang asing dan likuiditas yang ketat pada sektor- tight liquidity in certain economic sectors in
sektor ekonomi tertentu di Indonesia, yang dapat Indonesia, which can sustain and the financial impact
berkelanjutan dan dampak keuangan dari operasional of company operations. Indonesia's ability to
perusahaan. Kemampuan Indonesia untuk minimize the impact of the global economic
meminimalkan dampak perlambatan ekonomi global slowdown on the national economy depends on the
terhadap perekonomian nasional bergantung pada actions to eradicate the threat of Covid 19, in
tindakan pemberantasan ancaman Covid 19 tersebut, addition to fiscal policies and other policies
selain kebijakan fiskal dan kebijakan lainnya yang implemented by the Government, these policies,
diterapkan Pemerintah, kebijakan tersebut, termasuk including their implementation and events that arise,
pelaksanaannya dan kejadian yang timbul, berada are beyond the Company's control. On December 30,
diluar kontrol Perusahaan. Pada tanggal 30 Desember 2022 the government decided to revoke the PPKM as
2022 pemerintah memutuskan untuk mencabut outlined in the instructions of the Minister of Home
PPKM yang dituangkan dalam instruksi mendagri Affairs No. 50 and No. 51 of 2022.
No.50 dan No.51 tahun 2022.
31. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 31. Management’s Responsibility on The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian Management is responsible for the preparing of the
laporan keuangan per 30 September 2024 yang financial statements as of September 30, 2024,
disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen pada approve for issuance by management on October 29,
tanggal 29 Oktober 2024. 2024.
61
Page 66
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - ENTITAS INDUK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - PARENT ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 September 2024 Catatan
/ 31
/ Desember 2023 /
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 39.635.056.871
3b, 3c, 3d, 4, 27, 28
47.015.012.067 Cash and Cash Equivalents
3c,
Portofolio Efek 420.382.738.882 398.621.367.081 Marketable Securities
5,
Piutang Transaksi Perantara 3c, Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 54.024.992.620 6, 38.571.444.205 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 161.364.627 7, 490.260.130 Others Receivables
3f,
Biaya Dibayar Dimuka 517.074.634 228.951.195 Prepaid Expenses
9
3k,
Pajak Dibayar Dimuka 1.093.487.131 3c, 905.789.443 Prepaid Taxes
15
Aset Takberwujud 7.500.000.000 11, 7.500.000.000 Intangible Assets
3h,
Aset Hak Guna 302.656.000 1.248.456.000 Right -of-use assets
12
Uang Muka Investasi Saham - 55.040.000.000 Advanced Payment Investment in Shares
Investasi pada entitas anak *) 55.040.000.000 3i, - Investment in subsidiaries *)
Aset Tetap - Net 3.905.504.342 13 4.972.573.857 Fixed Assets - net
3k,
Aset Pajak Tangguhan 10.559.562.785 11.241.031.615 Deferred Tax Assets
15
Aset Lain-lain 337.677.732 14, 345.009.606 Other Assets
Jumlah Aset 593.460.115.624 566.179.895.199 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara 3c, Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 53.078.219.791 16, 36.182.399.157 Transactions
3k,
Utang Pajak 382.167.985 461.248.910 Tax Payables
15
3c,
Beban Akrual 1.219.401.896 787.761.958 Accrued Expenses
17,
3h,
Liabilitas Sewa 302.656.000 1.248.456.000 Lease Liability
12
3m
Liabilitas Imbalan Kerja 1.630.340.496 1.630.340.496 Employee Benefit Liability
,
3c,
Utang lain lain 214.531.225 162.723.196 Other Payables
27,
Jumlah Liabilitas 56.827.317.393 40.472.929.717 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham. Modal
Nominal Value of IDR 200 per share.
ditempatkan dan disetor penuh sebesar Issued and fully paid capital of
1.785.000.000 saham pada tanggal 30 September 1,785,000,000 shares as of September
30, 2024 and December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023. 357.000.000.000 19 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263)
3n, 3o, 20 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (38.245.353.735) (40.102.363.767) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 21 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 147.867.996.199 138.799.173.482 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya (1.209.425.970) 18 (1.209.425.970) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 536.632.798.231 525.706.965.482 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 593.460.115.624 566.179.895.199 Total Liabilities and Equity
*) Inves ta s i s a ha m pa da enti ta s a na k da n *) Investments in subsidiaries and associates
a s os i stai t denga n mengguna ka n metode bi a ya
di ca are
accounted for using the cost method
Lampiran 1
Page 67
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - ENTITAS INDUK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - PARENT ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 September 2024 / Cat 30 September 2023 /
ata
September 30, 2024 No September 30, 2023
tes
3j,
Pendapatan 27.629.612.818 22 (7.778.815.675) Revenue
3j,
Beban 17.444.090.151 23 18.291.916.752 Expenses
Laba (Rugi) Usaha 10.185.522.667 (26.070.732.427) Operating Profit (Loss)
3j,
Pendapatan Lainnya 896.636.228 24 369.619.439 Other Income
3j,
Beban Lainnya dan Keuangan (247.415.482) 25 (825.877.173) Others and Financial Charge
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan 10.834.743.413 (26.526.990.161) Loss Before Corporate Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit ( Expense)
Pajak Final (1.084.451.866) (1.308.500.723) Final Tax
3k,
Pajak Tangguhan (681.468.830) 15 3.962.021.000 Deferred Tax
Rugi Periode Berjalan 9.068.822.717 (23.873.469.884) Loss For The Periods
Rugi Per Saham Dasar 5,71 3n, 26 (15,41) Earnings Per Share
Lampiran 2
Page 68
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - ENTITAS INDUK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - PARENT ONLY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGE IN EQUITY
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - (23.873.469.884) - (23.873.469.884) Net Profit for The Period
Pencadangan Saldo Laba sebagai Appropriated of Retained Earning for
Cadangan Umum - - - - - - - - General Reserved
Penjualan Saham Treasuri - - - - - - - - Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 September 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 87.791.852.983 (646.425.025) 469.749.647.395 Ending Balance September 30, 2023
Saldo awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 27.133.850.615 (563.000.945) 26.570.849.670 Net Profit for The Year
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 5.512.998.533 - - - - - 5.512.998.533 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2023 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 Ending Balance December 31, 2023
Saldo awal 1 Januari 2024 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 Beginning Balance January 1, 2024
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - 9.068.822.717 - 9.068.822.717 Net Loss for The Period
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 1.857.010.032 - - - - - 1.857.010.032 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 30 September 2024 357.000.000.000 (38.245.353.735) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 147.867.996.199 (1.209.425.970) 536.632.798.231 Ending Balances September 30, 2024
Lampiran 3
Page 69
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - ENTITAS INDUK PT YULIE SEKURITAS INDONESIA TBK - PARENT ONLY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
PER 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 SEPTEMBER 2024/ 30 SEPTEMBER 2023/
SEPTEMBER 30, 2024 SEPTEMBER 30, 2023
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek - 8.641.091 Income from underwriting activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 910.002.451 557.808.834 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Dividen dan Bunga 6.554.147.668 4.926.271.381 Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (27.817.474.149) 69.299.111.818 Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 32.382.215.487 26.819.629.144 Receipt from (Payment to) Customers
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan
(25.392.098.979) (25.294.218.867) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Penjaminan
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (15.071.424.856) (19.766.339.227) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (2.061.825.239) (2.278.532.652) Payment for Taxes
Penerimaan Lainnya 500.000.000 - Receipt From Others
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (29.996.457.617) 54.272.371.522 Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (33.705.856) (174.216.459) Additional Fixed Assets
Uang Muka Investasi Saham - (55.040.000.000) Advanced Payment Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 378.208.277 - Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)
344.502.421 (55.214.216.459) Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Aktivitas Investasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Penerimaan dari Saham Tresuri 22.272.000.000 - Receipt from Treasury Stock
Jumlah Arus Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 22.272.000.000 - Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.379.955.196) (941.844.937) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 47.015.012.067 21.754.808.306 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 39.635.056.871 20.812.963.369 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
Lampiran 4
Names mentioned 71 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.9 ×6
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.9 ×4
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Minister of Justice
p.9
unresolved
org
PT Yulie
p.9 ×3
unresolved
org
Sekurindo Tbk
p.9 ×2
unresolved
org
PT Yulie Sekurindo Kadarisman S.H.
p.9
unresolved
org
Kumala Tjahjani Widodo Sekuritas Indonesia Tbk
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.9
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×8
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung
p.9
unresolved
person
DR. Ide Anak Gde Agung
p.9
unresolved
org
PT Tanjung Lesung Resort
p.10 ×3
unresolved
person
Liza Priandhini
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.10
unresolved
org
BAPEPAM
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.11
unresolved
person
Widodo
p.11
unresolved
person
Agustinus
p.11
unresolved
person
Sumandar
· Direktur
p.11
unresolved
org
KPEI
p.45 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamian Efek Indonesia
p.45
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.45
unresolved
org
PT Tanjung Lesung
p.47
unresolved
org
PT Tajung Lesung Resort
p.47
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Management
p.49
unresolved
org
Minister of Finance
p.51
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.51
unresolved
org
Singapore Limited
p.54 ×2
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.55 ×2
unresolved
org
Minister of Home PPKM
p.65
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.