Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 106
Page 1
PT BANK JAGO Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023/ 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023, AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 2d, 4, 38 15,062 8,863 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2e, 5, 38 1,580,090 1,178,913 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 159,153 332,817 other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (278) (55) impairment losses
Total current accounts
Jumlah giro pada bank lain - bersih 2e, 6, 38 158,875 332,762 with other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2,126,000 1,433,829 Indonesia and other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai - (2) impairment losses
Jumlah penempatan pada Total placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2f, 7, 38 2,126,000 1,433,827 and other banks - net
Efek-efek Securities
Pihak ketiga 3,386,618 2,940,934 Third parties
(Dikurangi)/ditambah:
(diskonto)/premium (Less)/add: unamortised
yang belum diamortisasi (20,638) 16,062 (discount)/premium
Jumlah efek-efek - bersih 2g, 8, 38 3,365,980 2,956,996 Total securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 2h, 9, 38 - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga 16,631,736 11,995,283 Third parties
Pihak berelasi 551,648 596,217 Related parties
Pembiayaan syariah: Sharia financing:
Pihak ketiga 72,532 428,551 Third parties
Jumlah kredit yang diberikan dan Total loans and sharia
pembiayaan syariah 17,255,916 13,020,051 financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (179,309) (242,117) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 2i, 2j, 2ad, Total loans and sharia
dan pembiayaan syariah - bersih 10, 37, 38 17,076,607 12,777,934 financing - net
Biaya dibayar dimuka 2k, 11 93,613 66,072 Prepaid expenses
Aset tetap Fixed assets
Biaya perolehan 215,050 203,860 Cost
Akumulasi penyusutan (105,412) (84,729) Accumulated depreciation
Jumlah aset tetap - bersih 2l, 2aa, 12 109,638 119,131 Fixed assets - net
Aset takberwujud Intangible assets
Biaya perolehan 2,196,490 1,640,080 Cost
Akumulasi amortisasi (400,337) (246,674) Accumulated amortisation
Jumlah aset takberwujud - bersih 2m, 13 1,796,153 1,393,406 Intangible assets - net
Agunan yang diambil alih - bersih 2n, 14 119,428 126,460 Foreclosed assets - net
Aset pajak tangguhan 2v, 21d 28,488 52,704 Deferred tax assets
Aset lainnya 2o, 15, 37, 38 379,562 317,977 Other assets
TOTAL ASET 39 26,849,496 21,295,840 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
Page 4
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2q, 16, 38 719,454 549,836 Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro Current accounts
Pihak ketiga 782,336 389,967 Third parties
Pihak berelasi 4,309,503 3,715,591 Related parties
2r, 2ad,
Jumlah giro 17, 37, 38 5,091,839 4,105,558 Total current accounts
Tabungan Savings
Pihak ketiga 4,459,658 3,677,488 Third parties
Pihak berelasi 48,302 97,393 Related parties
2r, 2ad,
Jumlah tabungan 18, 37, 38 4,507,960 3,774,881 Total savings
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 6,823,728 3,430,162 Third parties
Pihak berelasi 310,750 581,264 Related parties
2r, 2ad,
Jumlah deposito berjangka 19, 37, 38 7,134,478 4,011,426 Total time deposits
Simpanan dari bank lain 2r, 38 24 24 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2s, 20, 38 498,049 149,211 repurchase agreement
Utang pajak 2v, 21a 22,169 13,925 Taxes payable
Liabilitas sewa 2aa, 22, 38 51,507 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya Other liabilities
Pihak ketiga 140,286 99,955 Third parties
Pihak berelasi 581 4,127 Related parties
Jumlah liabilitas lainnya 23, 37 140,867 104,082 Total other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2t, 24 6,565 67 Employee benefits liabilities
Total liabilitas 39 18,172,912 12,763,718 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Tabungan Savings
Tabungan mudharabah Mudharabah savings
Pihak ketiga 4 4 Third parties
Jumlah tabungan mudharabah 2r, 2ad, 25 4 4 Total mudharabah savings
Simpanan Deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 208,524 165,254 Third parties
Pihak berelasi 212 10,072 Related parties
Total mudharabah
Jumlah deposito mudharabah 2r, 2ad, 25, 37 208,736 175,326 time deposits
Total dana syirkah temporer 39 208,740 175,330 Total temporary syirkah funds
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
Page 5
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2024 December 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp 100
Rp 100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
40.000.000.000 lembar saham 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh fully paid capital
13.856.250.000 lembar saham 28 1,385,701 1,385,625 13,856,250,000 shares
Tambahan modal disetor 2x 7,101,497 7,099,937 Additional paid-in capital
Cadangan umum 2w 9,000 9,000 Statutory reserves
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
- Surplus revaluasi Revaluation surplus of -
aset tetap 8,427 8,427 fixed assets
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan kerja (2,597) (2,597) employee benefits liabilities
- Cadangan nilai wajar bersih - Net fair value reserve -
efek-efek yang diukur pada - securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 599 620 comprehensive income
Pembayaran berbasis saham 2u 44,089 20,488 Shared-based payment
Saldo defisit (78,872) (164,708) Accumulated deficit
Total ekuitas 8,467,844 8,356,792 Total equity
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DAN EKUITAS 26,849,496 21,295,840 FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/3 – Schedule
Page 6
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2024 September 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2y, 30, 37, 39 1,335,402 1,207,935 Interest income
Pendapatan syariah 2y, 30, 39 76,746 228,702 Sharia income
Beban bunga 2y, 31, 37, 39 (328,245) (210,802) Interest expenses
Beban syariah 2y, 31, 37, 39 (6,767) (16,593) Sharia expenses
Pendapatan bunga Net interest and
dan syariah bersih 1,077,136 1,209,242 sharia income
PENDAPATAN/(BEBAN) OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan operasional lainnya 2z, 32, 39 210,991 135,585 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Provision for impairment
Beban penyisihan penurunan nilai 33 (169,547) (348,440) losses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 34, 37 (617,312) (601,076) expenses
Beban personalia 35, 37 (378,713) (325,169) Personnel expenses
Beban lainnya (11,462) (7,407) Other expenses
Total other operating
Total beban operasional lainnya 39 (1,177,034) (1,282,092) expenses
Beban operasional lainnya - bersih (966,043) (1,146,507) Other operating expenses - net
LABA OPERASIONAL 111,093 62,735 OPERATING INCOME
(BEBAN)/PENDAPATAN NON-OPERATING
NON OPERASIONAL - BERSIH 36, 39 (1,034) 7,262 (EXPENSES)/INCOME - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 110,059 69,997 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2v, 39 INCOME TAX EXPENSES
Kini 21b - - Current
Tangguhan 21b, 21d (24,223) (19,703) Deferred
(24,223) (19,703)
LABA BERSIH NET INCOME
PERIODE BERJALAN 39 85,836 50,294 FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2/1 – Schedule
Page 7
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2024 September 2023
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi dalam laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
liabilitas imbalan kerja - 836 employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait - (184) Related income tax
- 652
Pos-pos yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi dalam laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar bersih atas Net fair value changes in
aset keuangan yang diukur financial assets measured
pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (27) 111 comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 21d 6 (24) Related income tax
(21) 87
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain, setelah pajak (21) 87 income, net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 85,815 51,033 INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM 2ab, 29 EARNINGS PER SHARE
Dasar (nilai penuh) 6.19 3.63 Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) 6.13 3.60 Diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2/2 – Schedule
Page 8
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September 2024
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve -
Surplus kembali liabilitas securities
Tambahan revaluasi imbalan measured at Pembayaran
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through berbasis Saldo Jumlah
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other saham/ defisit/ ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive Share-based Accumulated Total
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income payment deficit equity
Saldo 1 Januari 2024 1,385,625 7,099,937 9,000 8,427 (2,597) 620 20,488 (164,708) 8,356,792 Balance as of 1 January 2024
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 85,836 85,836 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - (21) - - (21) comprehensive income - net
Opsi saham: Stock option:
Pembayaran berbasis saham 2u, 27 - - - - - - 23,601 - 23,601 Shared-based payment
Penerimaan dari penerbitan saham 28 76 1,560 - - - - - - 1,636 Proceeds from shares issued
Saldo 30 September 2024 1,385,701 7,101,497 9,000 8,427 (2,597) 599 44,089 (78,872) 8,467,844 Balance as of 30 September 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 3/1 – Schedule
Page 9
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FOR THE NINE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve -
Surplus kembali liabilitas securities
Tambahan revaluasi imbalan measured at Pembayaran
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through berbasis Saldo Jumlah
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other saham/ defisit/ ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive Share-based Accumulated Total
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income payment deficit equity
Saldo 1 Januari 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,716) 554 - (238,575) 8,263,757 Balance as of 1 January 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - 50,294 50,294 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - bersih - - - - 652 - - - 652 benefits liabilities - net
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - 87 - - 87 comprehensive income - net
Opsi saham: Stock option:
Pembayaran berbasis saham 2u, 27 - - - - - - 19,223 - 19,223 Shared-based payment
Saldo 30 September 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,064) 641 19,223 (188,281) 8,334,013 Balance as of 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 3/2 – Schedule
Page 10
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2024 September 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipt of interest and
dan syariah 1,342,845 1,418,042 sharia income
Pembayaran beban bunga Payment of interest and
dan syariah (319,721) (225,850) sharia expenses
Pembayaran beban personalia (348,614) (299,996) Payment of personnel expenses
Pendapatan dan beban operasional Other operating
lainnya - bersih (245,636) (431,013) income and expenses - net
Pendapatan dan beban Non-operating
nonoperasional - bersih 36 (1,034) 7,262 income and expenses - net
Pemulihan dari kredit Recoveries
yang dihapusbuku 32 4,974 1,949 from written-off loan
432,814 470,394
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
aset operasi : operating assets :
Kredit yang diberikan dan Loans and
pembiayaan syariah (4,495,345) (1,760,872) sharia financing
Agunan yang diambil alih 7,505 18,578 Foreclosed assets
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 530,795 (434,372) (reverse repo)
Aset lainnya 7,718 (3,279) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi : operating liabilities :
Liabilitas segera 169,618 (58,066) Liabilities due immediately
Giro 986,281 1,088,649 Current accounts
Tabungan 733,079 782,099 Savings
Deposito berjangka 3,123,052 428,231 Time deposits
Simpanan dari bank lain - (115) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 348,838 - repurchase agreements
Utang pajak 8,244 4,595 Taxes payable
Liabilitas lainnya 27,750 116,476 Other liabilities
(Penurunan)/kenaikan dalam (Decrease)/increase in
dana syirkah temporer 33,410 (268,600) temporary syirkah fund
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows generated from
aktivitas operasi 1,913,759 383,718 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 12 (15,017) (8,413) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 44 (556,411) (480,380) Acquisitions of intangible assets
Proceeds from sale of
Penjualan aset tetap 12 385 48 fixed assets
Pembelian efek-efek (23,622,102) (1,876,660) Purchases of securities
Proceeds from matured
Penerimaan efek-efek jatuh tempo 23,213,090 2,519,487 securities
Net cash flows (used in)/
Arus kas bersih (digunakan untuk) generated from
diperoleh dari aktivitas investasi (980,055) 154,082 investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
Page 11
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2024 September 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari hasil
penerbitan saham 28 1,636 - Proceeds from shares issued
Pembayaran liabilitas sewa 44 (9,457) (8,615) Payment of lease liabilities
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (7,821) (8,615) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 925,883 529,185 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL PERIODE 2,954,422 1,460,371 BEGINNING OF THE PERIOD
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 3,880,305 1,989,556 THE END OF THE PERIOD
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 4 15,062 8,179 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 1,580,090 1,017,731 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 6 159,153 236,713 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain - jatuh tempo banks - mature within
dalam 3 bulan sejak perolehan 7 2,126,000 726,933 3 months after acquisition
Total 3,880,305 1,989,556 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
Page 12
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Jago Tbk, dahulu bernama PT Bank PT Bank Jago Tbk, formerly under the name of
Artos Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Artos Indonesia Tbk (the "Bank") was
berdasarkan Akta Notaris Netty Tjandrania, established by the Notarial Deed of Netty
S.H., No. 1 tanggal 1 Mei 1992. Akta ini telah Tjandrania, S.H., No. 1 dated 1 May 1992. This
disahkan Menteri Kehakiman Republik deed has been ratified by the Minister of Justice
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-4584 of the Republic of Indonesia through Decree No.
HT 01.01. Tahun 1992 tanggal 3 Juni 1992. C2-4584 HT 01.01. Year 1992 dated 3 June
Anggaran Dasar Bank telah mengalami 1992. The Bank's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir mengenai been amended several times, the latest
perubahan masa jabatan anggota Dewan amendment is regarding working period of Board
Komisaris dan Direksi berdasarkan Akta of Commissioners and Directors based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Deed of Meeting Resolutions on Amendments to
Anggaran Dasar No. 151 tanggal 27 Mei 2021 Articles of Association No. 151 dated 27 May
yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., 2021, which was drawn up before Jose Dima
M.Kn., notaris di Jakarta Selatan. Perubahan Satria, S.H., M.Kn., notary in South Jakarta. This
tersebut telah diterima dan dicatat oleh Surat amendment has been registered by the Decision
Ketetapan Menteri Hukum dan Hak Asasi Letter of the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia No. AHU- of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0350033 tanggal 4 Juni 2021. 0350033 dated 4 June 2021.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Notarial Deed of Annual General
Saham Tahunan No. 11 tanggal 6 Mei 2020 Meeting of Shareholders No. 11 dated 6 May
dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., 2020 which was drawn up before Jose Dima
notaris di Jakarta Selatan dan telah disahkan Satria, S.H., M.Kn., notary in South Jakarta and
oleh Surat Ketetapan Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Decision Letter of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the
0078517.AH.01.11 Tahun 2020 tanggal 6 Mei Republic of Indonesia No. AHU-
2020, pemegang saham telah menyetujui untuk 0078517.AH.01.11 Year 2020 dated 6 May
mengubah Anggaran Dasar Bank mengenai 2020, the shareholders have agreed to amend
perubahan nama dan domisili, serta the Bank’s Article of Association regarding the
penambahan kegiatan usaha baru yaitu Unit changes in name and domicile, as well as
Usaha Syariah. addition of new line of business which is Sharia
Business Unit.
Pada tanggal 14 Mei 2020, Bank yang dahulu On 14 May 2020, the Bank which was formerly
bernama PT Bank Artos Indonesia Tbk dengan under the name of PT Bank Artos Indonesia Tbk
tempat kedudukan di Bandung telah berubah and domiciled in Bandung has changed its name
menjadi PT Bank Jago Tbk dengan tempat to PT Bank Jago Tbk and domiciled in South
kedudukan di Jakarta Selatan. Jakarta.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank's Articles
ruang lingkup kegiatan Bank adalah of Association, the Bank’s scope of activities is
menjalankan kegiatan perbankan umum dan conducting general and sharia banking activities.
perbankan syariah.
Bank telah memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank has obtained the license to operate as
Umum dan Unit Usaha Syariah masing-masing a Commercial Bank and a Sharia Business Unit
berdasarkan Surat Keputusan Menteri based on the Decree of the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. of the Republic of Indonesia No. 737/
737/KMK.013/1992 tanggal 10 Juli 1992 dan KMK.013/1992 dated 10 July 1992 and the
Surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner Decree of the Member of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. KEP- Commissioners of the Financial Services
115/D.03/2021 tanggal 27 Juli 2021. Bank telah Authority (“OJK”) No. KEP-115/D.03/2021 dated
menjalankan operasinya sebagai Bank Umum 27 July 2021, respectively. The Bank started its
pada tanggal 12 Desember 1992 dan memulai operation as a Commercial Bank on
kegiatan usaha syariah pada tanggal 12 December 1992 and commenced its sharia
23 September 2021. business activities on 23 September 2021.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 13
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan surat persetujuan OJK No. S- Based on approval letter from OJK No. S-
19/PB.1/2020 tanggal 8 Mei 2020 perihal 19/PB.1/2020 dated 8 May 2020 regarding Plan
Rencana Pemindahan Alamat Kantor Pusat, for Change of Head Office Address, effective
efektif sejak tanggal 11 Juni 2020, Kantor Pusat since 11 June 2020, the Bank’s Head Office is
Bank berlokasi di Menara BTPN, Lt. 46, CBD located at Menara BTPN, 46th floor, CBD Mega
Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 (previously
(sebelumnya berlokasi di Jl. Otto Iskandardinata was located at Jl. Otto Iskandardinata No. 18,
No. 18, Bandung). Bandung).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Bank memiliki kantor 2023, the Bank has the several branch offices in
cabang di Indonesia sebagai berikut (tidak Indonesia as follows (unaudited):
diaudit):
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kantor Pusat Nonoperasional 1 1 Non-Operational Head Office
Kantor Cabang 4 3 Branch Office
Kantor Cabang Pembantu 2 2 Sub-Branch Office
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, jumlah karyawan Bank 2023, the Bank’s total employees are 521 and
adalah sebanyak 521 dan 493 karyawan tetap 493 permanent employees, respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 21 September 2015, yang Shareholders dated 21 September 2015, which
berita acaranya dituangkan dalam Akta Notaris was notarised by Notarial Deed of Kirana
Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 dated
tanggal 21 September 2015 dan telah disahkan 21 September 2015 and approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0967173 tanggal AH.01.03-0967173 dated 23 September 2015,
23 September 2015, para pemegang saham the shareholders approved the plan for the Initial
menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Public Offering of Ordinary Shares to the public
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui through capital market and listing of the Bank’s
pasar modal serta melakukan pencatatan saham shares on the Indonesia Stock Exchange
Bank di Bursa Efek Indonesia (“IDX”). (“IDX”).
Bank memperoleh pernyataan efektif dari IDX The Bank received effective statement from IDX
melalui surat No. S-384/D.01/2015 tanggal 30 through letter No. S-384/D.01/2015 on 30
Desember 2015. Bank melakukan penawaran December 2015. The Bank undertook an initial
umum perdana kepada masyarakat di Indonesia public offering to the public in Indonesia of
atas 241.250.000 lembar saham dengan nilai 241,250,000 shares with a par value of Rp 100
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar (full amount) per shares.
saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 30 September 2019, para Shareholders dated 30 September 2019, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank shareholders approved the Bank’s plan to
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-Emptive Rights Issue I (“HMETD I”).
I (“HMETD I”).
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 14
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Pada tanggal 2 April 2020, Bank telah On 2 April 2020, the Bank listed 9,650,000,000
mencatatkan 9.650.000.000 lembar saham baru new shares on the Indonesia Stock Exchange
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal with value of Rp 100 (full amount) per share,
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, therefore the number of shares issued and fully
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan paid changed from 1,206,250,000 shares to
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares.
1.206.250.000 lembar saham menjadi
10.856.250.000 lembar saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 5 Oktober 2020, para Shareholders dated 5 October 2020, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank shareholders approved the Bank’s plan to
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-Emptive Rights Issue II (“HMETD II”).
II (“HMETD II”).
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank listed
mencatatkan 3.000.000.000 lembar saham baru 3,000,000,000 new shares on the Indonesia
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal Stock Exchange with value of Rp 100 (full
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, amount) per share, therefore the number of
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan shares issued and fully paid changed from
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares to 13,856,250,000
10.856.250.000 lembar saham menjadi shares.
13.856.250.000 lembar saham.
Penawaran Umum yang telah dilakukan Bank The Bank’s Public Offerings are as follows:
adalah sebagai berikut:
Nilai nominal Harga penawaran
per saham per saham
Tanggal Pernyataan (nilai penuh)/ (nilai penuh)/
pencatatan/ efektif/ Jumlah lembar Par value per Offering price per
Registration Effective saham/ share share
date registration Number of shares (full amount) (full amount)
30 Desember/
December 12 Januari/
Saham pendiri 2015 January 2016 965,000,000 100 - Founders’ shares
30 Desember/
Penawaran Umum December 12 Januari/ Initial Public
Perdana 2015 January 2016 241,250,000 100 132 Offering
18 Maret/ 2 April/
HMETD I March 2020 April 2020 9,650,000,000 100 139 HMETD I
24 Februari/
February 10 Maret/
HMETD II 2021 March 2021 3,000,000,000 100 2,350 HMETD II
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, modal saham Bank 2023, the Bank’s shares totalling
sejumlah 13.857.011.200 dan 13.856.250.000 13,857,011,200 and 13,856,250,000 shares are
lembar saham telah dicatatkan pada Bursa Efek listed on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Pemegang saham pengendali Bank adalah The Bank’s controlling shareholders are
PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia dan PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia and
Wealth Track Technology Limited pada tanggal Wealth Track Technology Limited as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 30 September 2024 and 31 December 2023.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 15
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank pada tanggal The composition of the Bank's management as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 of 30 September 2024 and 31 December 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Jerry Ng Jerry Ng President Commissioner
Komisaris Anika Faisal Anika Faisal Commissioner
Komisaris Independen Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Independent Commissioner
Komisaris Independen Teguh Dartanto Teguh Dartanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Arief Harris Tandjung1) Arief Harris Tandjung1) President Director
Direktur Kepatuhan Tjit Siat Fun Tjit Siat Fun Compliance Director
Direktur Peterjan van Peterjan van Director
Nieuwenhuizen Nieuwenhuizen
Direktur Sonny Christian Joseph Sonny Christian Joseph Director
Direktur Umakanth Rama Pai Umakanth Rama Pai Director
Direktur Supranoto Prajogo2) - Director
1) Merangkap Direktur Unit Usaha Syariah pada 30 September 2024 dan 1) Serving as Director of the Sharia Business Unit on 30 September
31 Desember 2023 2024 and 31 December 2023
2) Diangkat sebagai anggota Direksi melalui RUPST 22 Mei 2024 dan 2) Appointed as a member of the Board of Directors through the
efektif setelah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa AGMS on 22 May 2024 and effective after obtaining approval from
Keuangan (“OJK”) pada 2 Juli 2024 the Services Authority Finance (“OJK”) on 2 July 2024
d. Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan d. Audit Committee, Risk Monitoring
Komite Remunerasi dan Nominasi Committee, and Remuneration and
Nomination Committee
Susunan Komite Audit, Komite Pemantau The composition of the Bank’s Audit Committee,
Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi Risk Monitoring Committee, and Remuneration
Bank pada tanggal 30 September 2024 dan and Nomination Committee as of 30 September
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin
Anggota Member
Sanrego Sanrego
Risk Monitoring
Komite Pemantau Risiko
Committee
Ketua Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Anika Faisal Anika Faisal Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin
Anggota Member
Sanrego Sanrego
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Jerry Ng Jerry Ng Member
Anggota Maya Kartika Maya Kartika Member
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The composition of the Bank’s Sharia
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember Supervisory Board as of 30 September 2024 and
2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin
Ketua Chairman
Sanrego Sanrego
Anggota Muhammad Maksum Muhammad Maksum Member
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 16
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal f. Head of Internal Audit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank pada The Bank’s Head of Internal Audit as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023 is
2023 adalah Iwan Fadillah. Iwan Fadillah.
g. Sekretaris Perusahaan g. Corporate Secretary
Sekretaris perusahaan Bank pada tanggal The Bank’s Corporate Secretary as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 is
adalah Tjit Siat Fun. Tjit Siat Fun.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The Bank’s financial statements were completed and
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada authorised for issuance by the Bank’s Directors on
tanggal 28 Oktober 2024. 28 October 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti preparing the Bank’s financial statements are set out
dijabarkan di bawah ini: below:
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements are prepared and presented
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, in accordance with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards, which comprise of Statements of
Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards ("SFAS") and
Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang dikeluarkan oleh Interpretation of Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (“ISAK”) issued by the Board of Financial Accounting
Indonesia (“DSAK IAI”), dan dengan peraturan Badan Standards of the Indonesian Institute of Accountants
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“DSAK IAI”), and Capital Market and Financial
(“Bapepam-LK”) No. VIII.G.7, yang merupakan Institutions Supervisory Agency (”Bapepam-LK”)
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan dated 25 June 2012 regarding ”Financial Statements
Emiten atau Perusahaan Publik”. Peraturan tersebut Presentation and Disclosure of the Issuer or Public
sekarang merupakan regulasi dari Otoritas Jasa Company”. The regulation is now a regulation under
Keuangan (“OJK”). Financial Services Authority (“OJK”).
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan The Sharia Business Unit’s financial statements are
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Syariah presented in accordance with the Sharia Financial
dan Standar Akuntansi Keuangan lainnya yang Accounting Standards and other Financial
diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards as issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan kecuali laporan arus kas The financial statements except for the
disusun dengan menggunakan basis akrual. statements of cash flows are prepared using the
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai accrual basis. The financial statements are
historis, kecuali beberapa akun tertentu dimana prepared on the historical basis, except for
standar akuntansi mensyaratkan pengukuran certain accounts where the accounting
nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam Statements of cash flows present the changes in
kas dan setara kas dari aktivitas operasional, cash and cash equivalents from operating,
investasi dan pendanaan dan disusun dengan investing and financing activities and are
menggunakan metode langsung. Untuk tujuan prepared using the direct method. For the
penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas purpose of presentation of the statements of
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro cash flows, cash and cash equivalents consist of
pada bank lain, dan penempatan pada Bank cash, current accounts with Bank Indonesia,
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam current accounts with other banks, and
3 bulan sejak perolehan, sepanjang tidak placements with Bank Indonesia and other
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang banks which matures within 3 months after
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. acquisition, as long as they are not being
pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 17
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan untuk The presentation currency used for the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah preparation of the financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is also the functional
Bank. Kecuali dinyatakan secara khusus, currency of the Bank. Unless otherwise stated,
informasi keuangan yang disajikan telah financial information presented have been
dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. rounded to the nearest million Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesia Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain estimates
asumsi tertentu. Hal tersebut juga and assumptions. It also requires management
mengharuskan manajemen untuk membuat to exercise its judgments in the process of
pertimbangan dalam proses penerapan applying accounting policies. The areas
kebijakan akuntansi. Area yang kompleks atau involving a higher degree of judgment or
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih complexity, or areas where assumptions and
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi estimates are significant to the financial
berdampak signifikan terhadap laporan statements are disclosed in Note 3.
keuangan diungkapkan di Catatan 3.
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi b. Change in material accounting policy
material information
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk periode preparation of the financial statements for the
yang berakhir 30 September 2024 adalah period ended 30 September 2024 are consistent
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang with the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the financial statements for the
keuangan untuk tahun yang berakhir year ended 31 December 2023, except for the
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan adoption of standard, interpretations, or
dari standar, interpretasi, atau perubahan amended standards effective beginning
standar yang berlaku efektif mulai tanggal 1 January 2024.
1 Januari 2024.
Berikut ini adalah standar, perubahan dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations which became effective since
1 Januari 2024 yang relevan terhadap Bank: 1 January 2024, which are relevant to the Bank:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia ("KSPKI") dan perubahan nomor Framework ("KSPKI") and amendement to
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi SFAS and IFAS number, are effective on 1
Keuangan Indonesia (sebelumnya Standar January 2024. KSPKI regulate the SFAS
Akuntansi Keuangan), berlaku efektif tanggal 1 pillars, criteria and shifting between pillars that
Januari 2024. KSPKI mengatur pilar SAK yang apply in Indonesia, while amendement to
berlaku di Indonesia, kriteria, dan perpindahan SFAS and IFAS number determine the number
antar pilar SAK, sedangkan perubahan nomor for SFAS and IFAS which refering to IFRS
mengatur ketentuan penomoran PSAK dan Accounting Standards, local accounting
ISAK yang mengacu pada IFRS Accounting standards, and sharia accounting standards;
Standards, standar akuntansi lokal, dan
standar akuntasi syariah;
- Amendemen PSAK 201: “Penyajian Laporan - Amendments of SFAS 201 “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification
jangka pendek atau jangka panjang; dan of liabilities as current or non-current;
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait - Amendments of SFAS 116 “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik. transactions.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 18
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi b. Change in material accounting policy
material (lanjutan) information (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap not result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan to the financial statements for current period or
keuangan di periode berjalan atau tahun prior financial years.
sebelumnya.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Assets and financial liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial assets mainly consist of
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek- placements with Bank Indonesia and other
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali banks, securities, securities purchased
(reverse repo), kredit yang diberikan dan under resale agreement (reverse repo),
pembiayaan syariah dan aset lainnya. loans and sharia financing and other assets.
Sesuai dengan PSAK 71, Bank In accordance with SFAS 71, Bank classifies
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets into three categories:
dalam tiga kategori:
(a) aset keuangan yang diukur pada biaya (a) financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, cost,
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai (b) financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”), dan (“FVOCI”), and
(c) aset keuangan yang diukur pada nilai (c) financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVPL”). through profit or loss (“FVPL”).
Instrumen ekuitas diklasifikasi dan diukur Equity instruments are classified and
pada nilai wajar (baik melalui penghasilan measured at fair value (either through other
komprehensif lain, atau melalui laba rugi). comprehensive income, or through profit or
Jika manajemen telah memilih untuk loss). Where management has elected to
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai present fair value gains and losses on equity
wajar atas instrumen ekuitas dalam instruments in other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, tidak ada there is no subsequent reclassification of fair
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses to profit or loss
wajar ke laba rugi setelah penghentian following the derecognition of the equity
pengakuan instrumen ekuitas. instruments.
Instrumen utang diklasifikasikan menjadi Debt instruments are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held and their
dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 19
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya a) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised cost only if it meets both of
memenuhi kedua kondisi berikut dan the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVPL: designated as FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flow (hold-to-collect); and
(hold-to-collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”) (“FVOCI”)
Suatu aset keuangan diukur pada A financial asset is measured at FVOCI
FVOCI, hanya jika memenuhi kedua only if it meets both of the following
kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as
sebagai FVPL: FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is to
mendapatkan arus kas kontraktual hold the asset to collect contractual
dan menjual aset keuangan; dan cash flows and to sell financial asset;
and
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal specified dates to cash flows that are
tertentu menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan measured at amortised cost or FVOCI
yang diukur dengan biaya perolehan as described above are measured at
diamortisasi atau aset keuangan yang FVPL.
diukur pada FVOCI sebagaimana
ketentuan di atas diukur dengan FVPL.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai c) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVPL”) through profit or loss (“FVPL”)
Aset keuangan yang dimiliki atau Financial assets that are held or
dikelola untuk diperdagangkan dan managed for trading and whose
yang kinerjanya dievaluasi performance is evaluated on a fair
berdasarkan nilai wajar diukur pada value basis are measured at FVPL, as
FVPL, karena aset keuangan tersebut they are neither held to collect
tidak dimiliki untuk menerima arus kas contractual cash flows nor held both to
kontraktual atau tidak dimiliki untuk collect contractual cash flows and to
menerima arus kas kontraktual dan sell financial asset.
untuk menjual aset keuangan.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 20
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok flows are solely payments of principal
dan bunga semata (“SPPI”) and interest (“SPPI”)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g., liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi. Dalam melakukan condition. In making the assessment, the
penilaian, Bank mempertimbangkan: Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claims to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.,
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.,
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus cash flows for the Bank. This may be
kas mungkin dihasilkan dengan menerima collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models
keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset The Bank assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis financial assets at least at business line
atau pada di mana terdapat variasi mandat level or where there are varying mandates
atau tujuan dalam lini bisnis, atau pada lini or objectives within a business line, at a
bisnis produk atau pada tingkat yang lebih more granular product business line (e.g.,
granular (misalnya sub-portofolio atau sub- sub-portfolios or sub-business lines).
lini bisnis).
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 21
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence available
yang tersedia pada tanggal penilaian, at the date of the assessment, which
termasuk tetapi tidak terbatas pada: include, but not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan how asset portfolios are segregated
dilaporkan kepada manajemen; and reported to senior management:
- risiko yang memengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks are
managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Bank
akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam reasonably expects to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku conditions that the Bank did not reasonably
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan expect to prevail when the assets were
yang ada dalam portofolio tidak disajikan recognised, the classification of existing
secara tidak akurat, tetapi kondisi tersebut financial assets in the portfolio are not
harus dipertimbangkan untuk aset yang rendered inaccurate but the conditions in
diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any
assets acquired going forward.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya assets, if and only if, its business model for
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 22
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri Bank’s financial liabilities mainly consist of
dari liabilitas segera, simpanan, simpanan liabilities due immediately, deposits,
dari bank lain, bunga yang masih harus deposits from other banks, accrued interest
dibayar, efek-efek yang dijual dengan janji expenses, securities sold under repurchase
dibeli kembali dan liabilitas sewa. agreement and lease liabilities.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
a) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a) Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 value through profit or loss, which has 2
(dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas (two) sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian liabilities designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan liabilitas recognition and financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam classified as held for trading.
kelompok diperdagangkan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss is classified
diklasifikasikan dalam kelompok as held for trading if it is acquired or
diperdagangkan jika diperoleh atau incurred principally for the purpose of
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau selling or repurchasing it in the near term
dibeli kembali dalam waktu dekat atau or if it is part of a portfolio of identified
jika merupakan bagian dari portofolio financial instruments that are managed
instrumen keuangan tertentu yang together and for which there is evidence
dikelola bersama dan terdapat bukti of a recent actual pattern of short-term
mengenai pola ambil untung dalam profit-taking. Derivatives are also
jangka pendek (short-term profit-taking) categorised as held for trading
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan instrument unless they are designated
dalam kelompok instrumen yang and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as at
sebagai nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak dapat diubah. changed subsequently.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar liabilitas in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as held for trading are
diperdagangkan dicatat dalam laporan included in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain. Beban bunga dari liabilitas Interest expenses on financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam held for trading are included in “Interest
kelompok diperdagangkan dicatat expenses”.
sebagai “Beban bunga”.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 23
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada b) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi terdiri dari amortised cost consist of non-derivative
liabilitas keuangan nonderivatif yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki Bank untuk trading purpose and not designated at
diperdagangkan dan tidak ditetapkan fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially recognised at fair value plus
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transaction costs (if any). After initial
wajar ditambah biaya transaksi (jika recognition, the Bank measures all
ada). Setelah pengakuan awal, Bank financial liabilities at amortised cost
mengukur seluruh liabilitas keuangan using effective interest rates method.
yang diukur dengan biaya perolehan Effective interest rate amortisation is
diamortisasi dengan menggunakan recognised as interest expense.
metode suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif diakui sebagai beban
bunga.
(iii) Pengakuan (iii) Recognition
Semua aset atau liabilitas keuangan pada All financial assets or liabilities are
saat pengakuan awal diukur sebesar nilai measured initially at their fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali transaction costs, except for financial assets
untuk aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss, transaction
melalui laba rugi, dimana biaya transaksi costs are recognised directly in profit or loss.
diakui langsung dalam laba rugi.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular purchases and sales of financial
yang lazim (reguler), diakui pada tanggal assets are recognised on the trade date, on
perdagangan dimana Bank memiliki which the Bank commits to purchase or sell
komitmen untuk membeli atau menjual aset those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognised on the trade date at
perdagangan dimana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisitiobn of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the financial instruments had not been
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued. In the case of financial
Untuk aset keuangan, biaya transaksi assets, transaction costs are added to the
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada amount recognised initially, while for
awal pengakuan aset, sedangkan untuk financial liabilities, transaction costs are
liabilitas keuangan, biaya transaksi deducted from the amount of liability
dikurangkan dari jumlah liabilitas yang recognised initially.
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 24
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(iii) Pengakuan (lanjutan) (iii) Recognition (continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transaction costs are amortised over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest method and are recorded
sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction
untuk biaya transaksi sehubungan dengan costs related to financial assets or interest
aset keuangan atau sebagai bagian dari expenses for transaction costs related to
beban bunga untuk biaya transaksi financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognises a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire or when the
tersebut kedaluwarsa atau pada saat Bank Bank transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima contractual cash flows on the financial asset
arus kas kontraktual dari aset keuangan in a transaction in which substantially all the
dalam transaksi dimana Bank secara risks and rewards of ownership of the
substansial telah mentransfer seluruh risiko financial asset are transferred. Any rights or
dan manfaat atas kepemilikan aset obligations that is created or retained by the
keuangan. Setiap hak atau kewajiban yang Bank for transferred financial assets is
timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank recognised as a separate asset or liability.
atas aset keuangan yang ditransfer diakui
sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognises a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transaction in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of ownership of a financial
kepemilikan aset keuangan, Bank asset, the Bank derecognises the asset if it
menghentikan pengakuan aset tersebut jika does not retain control over the asset. The
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas rights and obligations retained in the
aset tersebut. Hak dan kewajiban yang transfer are recognised separately as
masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui assets and liabilities as appropriate. In
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. transfers in which control over the asset is
Dalam transfer dimana pengendalian atas retained, the Bank continues to recognise
aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui the asset to the extent of its continuing
aset yang ditransfer tersebut sebesar involvement, determined by the extent to
keterlibatan berkelanjutan Bank yang which it is exposed to changes in the value
ditentukan dengan seberapa jauh Bank of the transferred asset.
terekspos terhadap perubahan nilai aset
yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan The Bank write-offs financial assets and any
dan cadangan kerugian penurunan nilai related allowance for impairment losses
terkait pada saat Bank menentukan bahwa when the Bank determines that those
aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih. financial assets are uncollectible. The
Keputusan ini diambil setelah Bank decision is reached after Bank undertakes
melakukan berbagai upaya untuk various efforts to obtain back the financial
memperoleh kembali aset keuangan asset as well as considering information
tersebut serta mempertimbangkan such as the occurrence of significant
informasi seperti telah terjadinya perubahan changes in the financial position of
signifikan pada posisi keuangan borrower/financial asset issuer such that the
debitur/penerbit aset keuangan sehingga borrower/financial asset issuer can no
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi longer pay the obligation or that proceeds
dapat melunasi kewajibannya atau hasil from collateral will not be sufficient to pay
penjualan agunan tidak akan cukup untuk back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur yang diberikan.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 25
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(v) Saling hapus instrumen keuangan (v) Offset financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus buku dan nilai bersihnya the net amount presented in the statements
disajikan dalam laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus buku atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or to realise the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto settle the liabilities simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan secara Income and expenses are presented on a
neto hanya jika diperbolehkan oleh standar net basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortised cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran recognition, minus principal repayments,
pokok, ditambah atau dikurangi dengan plus or minus the cumulative amortisation
amortisasi kumulatif dengan menggunakan using the effective interest method of any
metode suku bunga efektif yang dihitung difference between the initial amount
dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh recognised and the maturity amount, and
temponya, dan untuk aset keuangan adjusted for any expected credit loss
disesuaikan dengan cadangan kerugian (“ECL”) allowance for a financial asset. The
kredit ekspektasian (“KKE”). Nilai tercatat gross carrying amount of a financial asset is
bruto aset keuangan merupakan biaya the amortised cost of a financial asset
perolehan diamortisasi aset keuangan before adjusting for any ECL allowance.
sebelum disesuaikan dengan cadangan
KKE.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liabilities (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period), to the
digunakan periode yang lebih singkat), atas gross carrying amount of the financial asset
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika (when the asset is not credit-impaired) or to
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau the amortised cost of the financial liabilities.
pada biaya perolehan diamortisasi untuk When calculating the effective interest rate,
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung the Bank estimates future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Bank considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument (for example
dengan mempertimbangkan seluruh prepayment options), but does not consider
ketentuan kontraktual dalam instrumen any future credit losses
keuangan tersebut (antara lain opsi
pelunasan dipercepat), namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 26
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, a credit-adjusted effective
suku bunga efektif yang disesuaikan interest rate is calculated using estimated
dengan risiko kredit dihitung dengan future cash flows including ECL. The
menggunakan arus kas di masa datang calculation of the effective interest rate
termasuk KKE. Perhitungan suku bunga includes transaction costs and all provisions
efektif mencakup biaya transaksi dan paid or received that are an integral part of
seluruh provisi yang dibayarkan atau the effective interest rate.
diterima yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
(vii) Pengukuran nilai wajar (vii) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is an acceptable amount at which
untuk menjual suatu aset atau harga yang a financial asset could be sold or price paid
akan dibayar untuk mengalihkan suatu to exchange liabilities in an orderly
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction between market participants on
transaction) antara pelaku pasar (market a measurement date in an active market, or
participants) pada tanggal pengukuran di in the absence of an active market, in a
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar market most profitable in which Bank has an
utama, di pasar yang paling access on that date. Fair value represents
menguntungkan dimana Bank memiliki its default rate.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk quoted price in an active market for that
instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap instrument. A market is regarded as active if
aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas transactions for the asset or liability take
terjadi dengan frekuensi dan volume yang place with sufficient frequency and volume
memadai untuk menyediakan informasi to provide pricing information on an ongoing
penentuan harga secara berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian market, then the Bank uses valuation
dengan memaksimalkan penggunaan input techniques that maximise the use of
yang dapat diobservasi dan relevan dan relevant observable inputs and minimise the
meminimalkan penggunaan input yang tidak use of unobservable inputs. The chosen
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang valuation technique incorporates all of the
dipilih menggabungkan semua faktor yang factors that market participants would take
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam into account in pricing a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar If the Bank determines that the fair value at
pada pengakuan awal berbeda dengan initial recognition differs from the transaction
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat price and the fair value is evidenced neither
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar by a quoted price in an active market for an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang valuation technique that uses only data from
hanya menggunakan data dari pasar yang observable markets, then the financial
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrument is initially measured at fair value,
instrumen keuangan pada saat pengakuan adjusted to defer the difference between the
awal disesuaikan untuk menangguhkan fair value at initial recognition and the
perbedaan antara nilai wajar pada saat transaction price.
pengakuan awal dan harga transaksi.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 27
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (vii) Fair value measurement (continued)
Setelah pengakuan awal, perbedaan Subsequently, that difference is recognised
tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan in profit or loss on an appropriate basis over
umur dari instrumen tersebut namun tidak the life of the instrument but no later than
lebih lambat dari saat penilaian tersebut when the valuation is wholly supported by
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang observable market data or the transaction is
dapat diobservasi atau saat transaksi closed out. If assets or liabilities measured
ditutup. Jika aset atau liabilitas yang diukur at fair value have a bid price and an ask
pada nilai wajar memiliki harga penawaran price, then the Bank measures assets and
dan harga permintaan, maka Bank long positions at a bid price and liabilities
mengukur aset dan posisi long berdasarkan and short positions at ask prices.
harga penawaran dan mengukur liabilitas
dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, liabilities measured at fair value, that are
yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit exposed to market risk and credit risk that
yang dikelola oleh Bank berdasarkan are managed by the Bank on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar the net exposure to either market or credit
ataupun risiko kredit diukur berdasarkan risk, are measured on the basis of a price
harga yang akan diterima untuk menjual that would be received to sell a net long
posisi net long (atau dibayar untuk position (or paid to transfer a net short
mengalihkan posisi net short) untuk position) for a particular risk exposure.
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada Those portfolio level adjustments are
level portofolio tersebut dialokasikan pada allocated to the individual assets and
aset dan liabilitas individual berdasarkan liabilities on the basis of the relative risk
penyesuaian risiko relatif dari masing- adjustment of each of the individual
masing instrumen individual di dalam instruments in the portfolio.
portofolio.
(viii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii) Classification of financial assets and
liabilities
Golongan (ditentukan oleh
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Bank)/
Sub golongan/Sub-classes
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by
the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Aset keuangan yang diukur Efek-efek/Securities
dengan harga perolehan
diamortisasi/Financial assets Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo)/Securities
measured at amortised cost purchased under resale agreements (reverse repo)
Aset keuangan/ Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah/Loans and sharia financing
Financial assets
Pendapatan bunga dan marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest and margin
receivables
Aset lainnya/Other assets Tagihan pihak ketiga lainnya/Third parties’
receivables
Setoran jaminan/Security deposits
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Financial
assets measured at fair value Efek-efek/Securities
through other comprehensive
income
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 28
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(viii)Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii)Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Golongan (ditentukan oleh
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Bank)/ Sub golongan/Sub-classes
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by
the Bank)
Liabilitas segera/Liabilities due immediately
Simpanan/Deposits
Liabilitas keuangan yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
diukur dengan biaya
Liabilitas keuangan/ perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase
liabilities measured at agreement
amortised cost
Liabilitas sewa/Lease liabilities
Liabilitas lainnya/Other Beban bunga yang masih harus dibayar/
liabilities Accrued interest payable
Komitmen dan
kontijensi instrumen
keuangan/
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan/Unused loan facilities
Commitment and
contingency financial
instruments
d. Kas d. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di anjungan Cash comprised of cash in vault, cash in
tunai mandiri (“ATM”) dan kas kecil. automated teller machine (“ATM”) and petty
cash.
Setelah pengakuan awal, kas diukur pada biaya Subsequent to initial recognition, cash are
perolehan diamortisasi. measured at amortised cost.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortised cost using the
metode suku bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar Current accounts with Bank Indonesia are stated
biaya perolehan. Giro pada bank lain dinyatakan at acquisition cost. Current accounts with other
sebesar saldo giro dikurangi cadangan kerugian banks are stated at their outstanding balance,
penurunan nilai bila terdapat indikasi penurunan net of allowance for impairment loss when there
nilai. is an indication of impairment.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
merupakan penanaman dana dalam bentuk banks are placements in the form of Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Indonesia Deposit Facility (“FASBI”), call money,
call money, deposito berjangka dan lain-lain. time deposits and others.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi banks are stated at amortised cost using the
dengan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses, if any.
nilai, bila ada.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 29
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek terdiri dari obligasi pemerintah dan Securities consist of government bonds and
Sertifikat Bank Indonesia yang diperdagangkan Bank Indonesia Certificates traded on the money
di pasar uang dan surat berharga syariah. market and sharia securities.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Securities are initially measured at fair value.
wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek After the initial recognition, the securities are
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu biaya recorded according to their category, i.e.,
perolehan diamortisasi, yang diukur pada nilai amortised cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income or at fair value through
atau berdasar nilai wajar melalui laba rugi. Bank profit or loss. The Bank does not have securities
tidak memiliki efek-efek yang diklasifikasikan classified as fair value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian efek-efek didasarkan atas The value of securities is stated based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
1. Efek-efek yang dicatat pada biaya 1. Amortised cost securities are carried at
perolehan yang diamortisasi menggunakan amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. rate method.
2. Efek-efek yang diklasifikasikan pada nilai 2. Securities classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income investments
lain dinyatakan pada nilai wajar. Setelah are stated at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, aset keuangan tersebut financial assets carried at fair value with all
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan unrealised gains or losses arising from
dan kerugian yang belum direalisasi atas changes in fair value are recognised in other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. Interest income is
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan recognised in the statements of profit or loss
bunga diakui dalam laporan laba rugi using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Other fair value changes are recognised
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara directly in equity until the securities are sold
langsung dalam ekuitas sampai dengan or impaired, whereby the cumulative gains
efek-efek tersebut dijual atau mengalami and losses previously recognised in equity
penurunan nilai, dimana keuntungan dan are recognised in the statements of profit or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui loss and other comprehensive income.
dalam ekuitas harus diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) agreement (reverse repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreement
merupakan transaksi dimana Bank membeli aset are transactions in which the Bank purchases a
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam financial asset and simultaneously enters into an
perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset agreement to resell the asset (or substantially
yang serupa secara substansial) dengan harga similar asset) at a fixed price on a future date.
tetap di masa depan. Aset yang mendasari tidak The underlying asset is not recognised in the
diakui dalam laporan keuangan Bank. Bank’s financial statements.
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli Subsequent to initial recognition, securities
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya purchased under resale agreements are
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli measured at amortised cost. The difference
dan harga jual kembali diakui sebagai between purchase and resale price is recognised
pendapatan bunga dengan menggunakan as interest income using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 30
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) (lanjutan) agreement (reverse repo) (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
disajikan sebagai aset dalam laporan posisi are presented as an asset in the statements of
keuangan sebesar harga beli ditambah dengan financial position at the purchase price added
pendapatan bunga yang sudah diakui tapi belum with interest income recognised but not yet
diterima, dikurangi dengan cadangan kerugian received, less allowance for impairment losses,
penurunan nilai, jika diperlukan. where appropriate.
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing
syariah
Kredit yang diberikan Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are attributable to obtain
yang dapat diatribusikan secara langsung dan the financial asset, and subsequently measured
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh at their amortised cost using the effective interest
aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan rate method, net of allowance for impairment
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi losses.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Costs directly attributable to loan recognition
dalam pengakuan kredit yang diberikan meliputi comprises provision fee.
biaya provisi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit carrying value of the loan at the time of
pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai restructuring or net present value of the total
penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value of
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi the loan at the time of restructuring over the net
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan present value of the total future cash receipts
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba after restructuring are recognised in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah statements of profit or loss and other
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa comprehensive income. Thereafter, all cash
depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru receipt under the new terms shall be accounted
dicatat sebagai pemulihan atas pokok kredit for as the recovery of principal and interest
yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai income in accordance with the restructuring
dengan syarat-syarat restrukturisasi. scheme.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of future recovery and all collateral
pemulihan di masa datang dan semua jaminan have been realised or have been foreclosed.
telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah Uncollectible loans are written-off against the
diambil alih. Kredit yang diberikan yang tidak related allowance for impairment losses.
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan Subsequent recoveries of loans written-off are
cadangan kerugian penurunan nilainya. credited to the provision for impairment losses in
Pemulihan kemudian atas kredit yang telah the statements of profit or loss if recovered in the
dihapusbukukan sebelumnya dikreditkan ke current period, and recognised in the statements
beban penyisihan penurunan nilai di laporan of profit or loss and other comprehensive income
laba rugi jika diterima pada periode berjalan, dan as other operating income if recovered after the
dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya statements of financial position date.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain jika diterima setelah tanggal
laporan posisi keuangan.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 31
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pembiayaan syariah merupakan tagihan yang Sharia financing represent receivables attributed
timbul dari transaksi berdasarkan akad to transactions based on murabahah
murabahah. agreements.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract
dengan Bank, dimana Bank membiayai barang between the customer and the Bank, whereby
nasabah yang dijual dengan harga pokok the Bank finances the goods of the customer sold
ditambah marjin keuntungan tertentu yang with a principal price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed upon. Repayment
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara on this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi net realisable value plus transaction costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung dan are directly attributable and additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh obtain financial assets. After initial recognition,
aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan the murabahah receivables are measured at
awal, piutang murabahah diukur pada biaya amortised cost based on effective rate of return
perolehan diamortisasi menggunakan metode method less allowance for impairment losses.
marjin efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai impairment losses
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada bank Financial assets consist of cash, current
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan accounts with Bank Indonesia, current accounts
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Indonesia and other banks, securities, securities
(reverse repo), kredit yang diberikan dan purchased under resale agreement (reverse
pembiayaan syariah, aset lainnya dan komitmen repo), loans and sharia financing, other assets
dan kontinjensi. Komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies.
adalah transaksi rekening administratif, yang Commitments and contingencies are off-balance
termasuk tetapi tidak terbatas pada garansi yang sheet transactions, which include but not limited
diberikan dan fasilitas kredit yang belum to guarantees issued and unused loan facilities.
digunakan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-
bulan (12-months KKE) atau sepanjang umur months expected credit losses (12-months ECL)
aset keuangan (lifetime KKE). Lifetime KKE or over the life of the financial asset (lifetime
adalah KKE yang berasal dari semua ECL). Lifetime ECL are the ECL that result from
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang all possible default events over the expected life
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, of a financial instrument, whereas 12-months
sedangkan 12-months KKE adalah porsi dari ECL are the portion of ECL that result from
KKE yang berasal dari kemungkinan kejadian default events that are possible within 12 months
gagal bayar dalam 12 bulan setelah tanggal after reporting date.
pelaporan.
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 32
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank mengakui cadangan kerugian untuk KKE Bank recognises loss allowances for ECL on the
pada instrumen keuangan berikut yang tidak following financial instruments that are not
diukur pada FVPL: measured at FVPL:
- Aset keuangan yang merupakan instrumen - Financial assets that are debt instruments;
utang;
- Kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan; - Financial guarantee contracts issued; and
dan
- Kredit yang diberikan. - Loans.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang weighted amount that is determined by
yang ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi outcomes using reasonable and supportable
menggunakan informasi yang wajar dan dapat information about past events, current conditions
didukung dengan peristiwa di masa lampau, and forecasts of future economic conditions. The
kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan ECL will reflect weighted average of the
kondisi ekonomis di masa depan. KKE akan scenarios based on the probability of the relevant
mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario represent the difference between the present
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian value of the cash flows expected to be
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai recovered, discounted at the instrument’s
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan original effective interest rate, and the gross
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga carrying value of the instrument prior to any
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen credit impairment.
sebelum penurunan nilai kredit
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring ECL is
KKE adalah periode yang lebih pendek antara the shorter of the expected life and the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset contractual term of the financial asset. The
keuangan. Umur ekspektasian dapat expected life may be impacted by prepayments
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan and the maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options. For certain revolving portfolios, the
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio revolving expected life is assessed over the period that the
tertentu, umur ekspektasian dinilai sepanjang Bank is exposed to credit risk (which is based on
periode dimana Bank terekspos dengan risiko the length of time it takes for credit facilities to be
kredit (berdasarkan durasi waktu yang withdrawn) rather than the contractual term.
dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses complex models that
menggunakan matriks Probability of Default utilise the Probability of Default (“PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at Default
Exposure at Default (“EAD”), yang didiskontokan (“EAD”) metrics, discounted using the effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 12 months from the reporting date (Stage 1)
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau or over the lifetime of the product (Stage 2
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan and 3) and incorporating the impact of
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi forward-looking economic assumptions that
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is estimated
diestimasikan pada point in time dimana hal at a point in time that means it will fluctuate in
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 33
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses complex models that
menggunakan matriks Probability of Default utilise the Probability of Default (“PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at Default
Exposure at Default (“EAD”), yang didiskontokan (“EAD”) metrics, discounted using the effective
menggunakan suku bunga efektif. (lanjutan) interest rate. (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
memperhitungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara contractual cash flows due and those that the
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo Bank expects to receive. The Bank estimates
dengan arus kas yang diharapkan untuk LGD based on the historical recovery rates
diterima. Bank mengestimasikan LGD and considers the recovery of any collateral
berdasarkan data historis dari tingkat that is integral to the financial assets, taking
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan into account forward looking economic
yang berasal dari jaminan terhadap aset assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates the
menggabungkan dampak penarikan fasilitas impact of drawdowns of committed facilities,
yang committed, pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses (Stage 1)
(Tahap 1)
KKE diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising from
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa possible default events up to twelve months into
yang akan datang dalam kurun waktu dua belas the future from the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan.
KKE terus ditentukan oleh dasar ini sampai ECL continue to be determined on this basis until
timbul peningkatan risiko kredit yang signifikan there is either a significant increase in the credit
pada instrumen tersebut atau instrumen tersebut risk of an instrument or the instrument becomes
telah mengalami penurunan nilai kredit. Jika credit impaired. If an instrument is no longer
suatu instrumen tidak lagi dianggap considered to exhibit a significant increase in
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang credit risk, ECL will revert to being determined on
signifikan, maka KKE dihitung kembali a 12-month basis.
berdasarkan basis 12 bulan.
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 34
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, KKE diakui atas kejadian gagal recognition, ECL provision is recognised for
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur default events that may occur over the lifetime of
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko kredit the asset. Significant increase in credit risk is
dinilai dengan membandingkan risiko gagal assessed by comparing the risk of default of an
bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan exposure at the reporting date to the risk of
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal default at origination (after taking into account
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu the passage of time). Significant does not mean
dari akun tersebut). Signifikan tidak berarti statistically significant nor is it assessed in the
signifikan secara statistik, juga tidak dinilai context of changes in ECL. Whether a change in
dalam konteks perubahan dalam KKE. the risk of default is significant or not is assessed
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai using a number of quantitative and qualitative
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan factors, the weight of which depends on the type
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang of product and counterparty. Financial assets
bobotnya bergantung pada tipe produk dan that are 30 or more days past due and not credit-
pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan impaired will always be considered to have
30 hari atau lebih dan tidak mengalami experienced a significant increase in credit risk.
penurunan nilai akan selalu dianggap telah
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari past due in respect of principal and/or interest.
90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to be credit
keuangan juga dianggap mengalami penurunan impaired where the debtors are unlikely to pay
nilai kredit dimana debitur kemungkinan besar on the occurrence of one or more observable
tidak akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial asset.
dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas Loss provisions against credit impaired financial
masa depan dari aset keuangan tersebut. assets are determined based on an assessment
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap of the recoverable cash flows under a range of
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai scenarios, including the realisation of any
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan
yang dimiliki jika memungkinkan.
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers Rupiah denominated
pemerintah dalam mata uang Rupiah dan dana government investment securities and funds
yang ditempatkan pada Bank Indonesia memiliki placed with Bank Indonesia as having low credit
risiko kredit yang rendah, karena pokok dan risk, since the principal and interest of
bunga investasi pemerintah tersebut dijamin government bond are guaranteed by the
oleh pemerintah dan tidak ada kerugian yang government and there is no historical loss
pernah terjadi. experience.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 35
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Cadangan kerugian untuk KKE disajikan dalam Loss allowances for ECL are presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut ini: statements of financial position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya perolehan - Financial assets measured at amortised
diamortisasi: sebagai pengurang dari nilai cost: as a deduction from the gross carrying
tercatat bruto aset; amount of the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial guarantee
keuangan: sebagai provisi yang dicatat contracts: as a provision which is presented
pada liabilitas lainnya. in other liabilities.
Hapus buku aset keuangan Write-off of financial assets
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait The associated financial assets and allowance
tersebut dihapusbukukan jika tidak ada peluang are written-off in the absence of realistic
yang realistis untuk pengembalian di masa opportunities for future returns and any
datang dan semua jaminan telah direalisasi atau warranties have been realised or taken over by
sudah diambil alih oleh Bank. Aset keuangan the Bank. The book's financial assets were
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik written-off by reversing the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Aset impairment losses. The financial assets may be
keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah removed after all necessary procedures have
semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan been performed and the amount of loss has been
dan jumlah kerugian telah ditentukan. determined.
Pemulihan kembali atas aset keuangan yang Subsequent recoveries from financial assets
telah dihapusbukukan pada periode berjalan which were written-off in the current period is
dikreditkan dengan menyesuaikan akun credited to the allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. Sementara, account. While subsequent recoveries from
pemulihan kembali atas aset keuangan yang financial assets which were written-off in the
yang telah dihapusbukukan pada periode previous period are recorded as other operating
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income in the statements of profit or loss and
operasional lainnya pada laporan laba rugi dan other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penurunan nilai pembiayaan syariah Impairment of sharia financing
Sesuai dengan PSAK 102 "Akuntansi In accordance with SFAS 102 “Accounting for
Murabahah" dan ISAK 102 “Penurunan Nilai Murabahah” and IFAS 102 “Impairment of
Piutang Murabahah”, Bank mengevaluasi Murabahah Receivables”, the Bank assesses
apakah terdapat bukti objektif bahwa piutang whether there is any objective evidence that
murabahah mengalami penurunan nilai pada murabahah receivables are impaired at each
setiap tanggal laporan posisi keuangan. Piutang statement of financial position date. Murabahah
murabahah mengalami penurunan nilai jika bukti receivables are impaired when objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence demonstrates that a loss event has
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal occurred after the initial recognition, and the loss
aset keuangan dan peristiwa tersebut event has an impact on the future cash flows that
berdampak pada arus kas masa datang atas can be estimated reliably.
aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are
adalah tunggakan. Perhitungan cadangan delinquency. The calculation of allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang impairment losses on murabahah receivables
murabahah dinilai secara kolektif dan are evaluated collectively and grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko similar receivable risk characteristics and
piutang yang sama dengan mempertimbangkan considering the receivable segmentation on the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman basis of historical loss experience (probability of
kerugian masa lalu (probability of default). default).
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 36
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai atas aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset Adjustments to the provision for losses on non-
non-keuangan dicatat dalam periode dimana financial assets are reported in the year that such
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat adjustments become known or can be
ditaksir secara wajar. Termasuk di dalam reasonably estimated. These adjustments
penyesuaian ini adalah penambahan penyisihan include additional provision for losses as well as
penghapusan aset non-keuangan maupun recoveries of previously written-off non-financial
pemulihan aset non-keuangan yang telah assets.
dihapusbukukan sebelumnya.
Aset non-keuangan dihapusbukukan dengan Non-financial assets are written-off against the
mengurangi penyisihan penghapusan yang respective provision for losses when
bersangkutan apabila menurut manajemen aset management believes that the recoverability of
tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi. those assets is unlikely.
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the
manfaat dengan menggunakan metode garis beneficial periods using the straight-line method.
lurus.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recognised at cost. Cost
perolehan. Biaya perolehan termasuk includes expenditures directly attributable to
pengeluaran-pengeluaran yang dapat bring the assets for its intended use. Subsequent
diatribusikan secara langsung agar aset tersebut to initial measurement, fixed assets are
siap digunakan. Setelah pengukuran awal, Bank measured using revaluation model for fixed
menerapkan kebijakan akuntansi model assets in the form of land and buildings, and cost
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan model for other categories of fixed assets (such
bangunan, dan model biaya untuk kategori aset as leasehold improvement, equipment, office
tetap lainnya (seperti renovasi gedung, machines and office vehicle).
inventaris, mesin kantor dan kendaraan kantor).
Tanah tidak disusutkan. Bangunan disajikan Land is not depreciated. Buildings are stated at
sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi fair value, less subsequent depreciation and
penyusutan dan cadangan kerugian penurunan accumulated impairment losses (if any).
nilai (jika ada). Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed by
bangunan dilakukan oleh penilai independen the certified external independent appraiser.
eksternal yang telah memiliki sertifikat. Penilaian Revaluations are performed periodically every 3
ulang atas aset tersebut dilakukan secara years to ensure that the fair value of the revalued
berkala setiap 3 tahun untuk memastikan bahwa assets do not differ materially from their carrying
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda amount. Any accumulated depreciation at the
secara material dengan nilai tercatatnya. date of revaluation is eliminated against the
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi gross carrying amount of the assets, and the net
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan amount is restated to the revalued amount of the
nilai bersihnya disajikan kembali sebesar nilai assets.
revaluasian aset tetap.
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 37
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Selisih atas revaluasi aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of
akun "surplus revaluasi aset tetap" yang such fixed assets is credited to the "revaluation
disajikan pada bagian ekuitas. Surplus revaluasi surplus of fixed assets" account presented in the
aset tetap selanjutnya dialihkan kepada saldo equity section. The revaluation surplus of fixed
laba saat aset tersebut dihentikan assets is transferred directly to retained earnings
pengakuannya. Surplus revaluasi aset tetap juga when the assets are derecognised. The
dialihkan kepada saldo laba sejalan dengan revaluation surplus of fixed assets are also
penggunaan aset. Jumlah surplus revaluasi transferred to retained earnings as the asset is
yang dialihkan ke saldo laba adalah sebesar used. The amount of the surplus transferred are
perbedaan antara jumlah penyusutan the difference between depreciation based on
berdasarkan nilai revaluasian aset dan jumlah the revalued carrying amount of the asset and
penyusutan berdasarkan biaya perolehan depreciation based on the asset’s original cost.
awalnya. Penurunan yang menghapus nilai Decrease that offset previous increases of the
kenaikan yang sebelumnya atas aset yang sama same assets are debited against "revaluation
dibebankan terhadap "surplus revaluasi aset surplus of fixed assets" as part of other
tetap" sebagai bagian dari laba komprehensif, comprehensive income; all other decreases are
penurunan lainnya dibebankan pada laporan charged to the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Aset tetap selain tanah dan bangunan diakui Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated
penyusutan. Harga perolehan termasuk depreciation. Acquisition cost includes
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara expenditure that is directly attributable to the
langsung atas perolehan aset tersebut. acquisition of the assets.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa line method based on the estimated useful lives
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: of the assets as follows:
Taksiran
Penyusutan per tahun/ masa manfaat/
Depreciation per year Estimated useful life
Gedung 5% 20 tahun/year Building
Inventaris 25% 4 tahun/year Equipment
Mesin kantor 25% 4 tahun/year Office machine
Kendaraan kantor 25% 4 tahun/year Office vehicle
Renovasi gedung sepanjang masa sewa/over the lease period Leasehold improvement
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya (derecognised) pada saat derecognised upon disposal or no future
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis economic benefit is expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Gains or losses arising from the
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul derecognition of fixed assets are determined at
dari penghentian pengakuan aset tetap the difference between the net amount of
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah disposal proceeds, if any, and the carrying
neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah amount of the fixed assets recognised in the
tercatat dari aset tetap tersebut diakui dalam statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income in the period of the
lain pada periode terjadinya penghentian derecognition.
pengakuan.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, At each reporting date, the residual value, useful
masa manfaat dan metode penyusutan dikaji life and depreciation method are reviewed, and if
ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan. necessary, will be adjusted.
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 38
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged
pada laba atau rugi pada saat terjadinya. Biaya to the profit or loss as incurred. The cost of
penggantian komponen suatu aset dan biaya replacing the components of an asset and the
pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan, jika significant cost of maintenance and repairs, if
memperpanjang masa manfaat aset, diakui prolongs the useful life of the assets, is
dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi recognised in the carrying amount of the asset if
kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset. it qualifies for recognition as part of the asset.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi of, their carrying values and the related
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset accumulated depreciation are removed from the
tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang accounts and any resulting gain or loss is
terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi dan recorded in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain tahun yang other comprehensive income of the current year.
bersangkutan.
Sesuai dengan PSAK 48 tentang "Penurunan In accordance with SFAS 48 regarding
Nilai Aset", nilai aset ditelaah untuk setiap "Impairment of Asset Values", the asset value is
penurunan dan kemungkinan penghapusan reviewed for each possible decrease and
aset ke nilai wajar jika terjadi peristiwa atau possible write-off of the asset to its fair value in
perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa the event of a change or event indicating that the
nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. carrying amount can not be recouped.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran If the carrying amount of an asset exceeds the
jumlah yang dapat dipulihkan kembali, maka estimated recoverable amount, that value is
nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat derived from the recoverable amount, determined
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan as the highest value between the net selling price
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan and the value in use.
nilai pakai.
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud yang dimiliki Bank terdiri dari Intangible assets owned by the Bank comprise of
perangkat lunak. Perangkat lunak pada awalnya softwares. Software is initially measured at
diukur sebesar biaya perolehan yang mencakup acquisition costs, which includes any directly
semua biaya yang dapat diatribusikan secara attributable costs of preparing the asset for its
langsung dalam mempersiapkan aset tersebut intended use. Development costs that are directly
sehingga siap untuk digunakan. Biaya attributable to the design and testing of
pengembangan yang dapat secara langsung identifiable and unique software products
diatribusikan kepada desain dan pengujian controlled by the Bank are recognised as
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan intangible assets. Other development
unik yang dikendalikan oleh Bank diakui sebagai expenditures that do not meet these criteria are
aset takberwujud. Pengeluaran pengembangan recognised as an expense as incurred.
yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui Subsequent to initial recognition, software is
sebagai beban pada saat terjadinya. Setelah measured at cost less accumulated amortisation
pengakuan awal, perangkat lunak diukur and accumulated impairment losses. Significant
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi subsequent expenditure on software assets is
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai capitalised only when it increases the future
aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya economic benefits embodied in the specific asset
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika to which it relates. All other expenditures are
pengeluaran tersebut menambah manfaat expensed as incurred.
ekonomis aset yang bersangkutan di masa
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan
pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan Software is amortised over the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset selama 5 life of 5 - 8 years using the straight-line method or
- 8 tahun dengan menggunakan metode garis with amortisation rate of 12.5% - 20% from the
lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar date that it is available for use.
12,5% - 20% sejak tanggal dimana aset siap
untuk digunakan.
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 39
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset Foreclosed asset (“AYDA”) is an asset obtained
yang diperoleh bank, baik melalui pelelangan by the Bank, either through auctions or outside of
maupun diluar pelelangan berdasarkan auctions on the basis of voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik the owner of the collateral or by the power to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual outside the auction of the collateral owner in the
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal event that the debtor does not meet its obligations
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada to the Bank.
Bank.
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Foreclosed asset are stated at net realisable
nilai realisasi bersih atau sebesar nilai baki debit value or at the outstanding loan balance,
kredit yang diberikan, yang mana yang lebih whichever is lower. Net realisable value is the fair
rendah. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar value of foreclosed asset less estimated costs to
agunan yang diambil alih dikurangi dengan sell the collateral. The Bank does not recognise
estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. any gains arising from the foreclosure of assets.
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat The excess of the outstanding loan balance over
pengambilalihan agunan. Selisih lebih saldo the net realisable value of the foreclosed asset is
kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan charged to the allowance for impairment losses.
yang diambil alih dibebankan ke dalam akun
cadangan kerugian penurunan nilai kredit.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the value of the
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed asset and the proceeds of sale is
atau kerugian pada saat penjualan. recognised as a gain or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of collateral
diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian foreclosed on a regular basis. An allowance for
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan possible losses on foreclosed assets is provided
penurunan nilai agunan yang diambil alih. based on a decrease in the value of the
foreclosed asset.
Beban pemeliharaan agunan yang diambil alih The maintenance cost of foreclosed assets is
dibebankan pada laba rugi periode berjalan charged to the current period profit or loss as
pada saat terjadinya. Beban perbaikan incurred. The reconditioning costs incurred after
(reconditioning cost) yang timbul setelah the acquisition of the collateral are expensed as
pengambilalihan agunan dicatat sebagai biaya incurred.
pada saat terjadi.
o. Aset lainnya o. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets among others consists of accrued
bunga dan marjin yang masih akan diterima, interest and margin receivables, third parties’
tagihan pihak ketiga lainnya, setoran jaminan, receivables, security deposits, and others. Other
dan lain-lain. Aset lainnya dinyatakan sebesar assets are stated at their carrying values, which
nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah are acquired cost net of accumulated
dikurangi dengan akumulasi amortisasi, amortisation, impairment or allowance for
penurunan nilai atau penyisihan kerugian. possible losses.
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately are recorded upon
kewajiban atau diterima perintah dari pemberi the occurrence of obligations or when Bank
amanat, baik dari masyarakat maupun dari received orders from the trustee, either from the
bank-bank lain. public or from other banks.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai Liabilities due immediately are classified as
liabilitas keuangan diukur dengan biaya financial liabilities measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 40
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Simpanan dan simpanan dari bank lain q. Deposits and deposits from other banks
Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh Deposits are the funds placed by customers to
masyarakat kepada Bank berdasarkan perjanjian the Bank based on fund deposits agreements.
penyimpanan dana. Termasuk di dalamnya Included in these accounts are current accounts,
adalah giro, tabungan dan deposito berjangka. saving deposits and time deposits.
Termasuk di dalam simpanan adalah simpanan Deposits include sharia deposits consist of
syariah yang terdiri dari giro wadiah dan wadiah demand deposits and wadiah saving
tabungan wadiah. Simpanan syariah merupakan deposits. Sharia deposits are customers’
titipan nasabah dan penarikannya dapat deposits which can be withdrawn at any time.
dilakukan setiap saat. Terhadap titipan tersebut, For these deposits, the Bank is not required to
Bank tidak dipersyaratkan untuk memberikan give any benefits except in terms of voluntary
imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus bonuses based on the policy of the Bank. Sharia
secara sukarela sesuai dengan kebijakan Bank. deposits are stated at the amount payable to
Simpanan syariah dinyatakan sebesar jumlah customers.
yang harus dibayarkan kepada nasabah.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank domestik lain, dalam bentuk giro other domestic banks, in the form of current
dan tabungan. accounts and saving deposits.
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Incremental costs directly
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to acquisition of deposits from other
langsung dengan perolehan simpanan banks are included in the amount of deposits and
diperhitungkan dalam jumlah simpanan yang amortised over the expected life of the deposits.
diterima dan diamortisasi sepanjang estimasi
umur simpanan tersebut.
r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk received by the Bank. The Bank has the rights
mengelola dan menginvestasikan dana, baik to manage and invest the funds in accordance
sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan with either the Bank’s policy or restriction set by
pembatasan dari pemilik dana, dengan the depositors with the agreed profit sharing.
keuntungan dibagikan sesuai dengan Temporary syirkah funds consist of
kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari mudharabah time deposits.
deposito mudharabah.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. the mudharabah depositors and the Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at
nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. between the mudharabah depositors and the
Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liabilities. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana have any liability to return the fund to the
awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian owners except for losses due to the
atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di management’s negligence or
sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat misrepresentation. On the other hand,
digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai temporary syirkah fund cannot be classified as
waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak equity because of the maturity period and the
mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan depositors do not have the same rights as the
pemegang saham seperti hak suara dan hak atas shareholders’ such as voting rights and the
realisasi keuntungan yang berasal dari aset rights of realised gain from current assets and
lancar dan aset noninvestasi. non-investment assets.
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 41
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the agreement
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah and receive loss based on the proportion of fund
dana dari masing-masing pihak. Pembagian from each party. The profit distribution of
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan temporary syirkah funds might be based on profit
dengan konsep bagi hasil atau bagi keuntungan. sharing or revenue sharing concept.
s. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli s. Securities sold under repurchase
kembali agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga beli financial position at the agreed repurchase price
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara net of the difference between the selling price
harga jual dan harga beli kembali yang and the agreed repurchase price (prepaid
disepakati (beban bunga dibayar dimuka). interest expense). The difference between the
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali selling price and the agreed repurchase price is
yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai amortised as interest expense over the period
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- commencing from the selling date to the
efek dijual hingga dibeli kembali. repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Refer to Note 2c for the accounting policy
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan for financial liabilities at amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
t. Liabilitas imbalan kerja t. Employee benefits liabilities
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan Banks provide a minimum amount of pension
imbalan minimal tertentu sesuai dengan benefits specified in accordance with Omnibus
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020 Law No. 11 Year 2020 (“Omnibus Law”). Since
(“UU Cipta Kerja”). Karena UU Cipta Kerja the Omnibus Law sets the formula for calculating
menentukan rumus tertentu untuk menghitung the minimum amount of benefits, the pension
jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, plans under Omnibus Law represent defined
program pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja benefit plans.
adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan defines the pension amount to be received by
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada employees on retirement, usually based on one
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu or more factors such as age, years of service or
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau compensation.
kompensasi.
Kewajiban imbalan pasti yang diakui di laporan The defined benefit obligation recognised in the
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban statements of financial position is the present
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi value of the defined benefit obligation at the
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, balance sheet date less the fair value of plan
serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugian assets, together with adjustments for actuarial
aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. gains/losses and past service costs that not yet
recognised.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 42
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits liabilities (continued)
Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen menggunakan metode annually by an independent actuary using the
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan projected unit credit method. The present value
pasti ditentukan dengan mendiskontokan of the defined benefit obligation is determined by
estimasi arus kas keluar masa depan dengan discounting the estimated future cash outflows
menggunakan tingkat imbal hasil obligasi by using yield of government bonds
pemerintah dalam mata uang yang sama denominated in the same currency with the
dengan mata uang imbalan yang akan benefit that will be paid and the payment date,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang which is approximately similar with the maturity
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan date of the benefits.
yang bersangkutan.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying the
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo discount rate to the net balance of the defined
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar benefit obligation and the fair value of plan
aset program. Biaya ini termasuk dalam beban assets. This cost is included in personnel
personalia dalam laporan laba rugi dan expenses in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or credited to
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan equity in other comprehensive income in the
komprehensif lain pada saat terjadinya. period in which they arise.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Changes in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amendemen program atau benefit obligation resulting from the plan
kurtailmen diakui dalam laba rugi sebagai biaya amendments or curtailments are recognised
jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
u. Pembayaran berbasis saham u. Share-based payments
Bank menyediakan program imbalan berbasis The Bank provide equity-settled share-based
saham yang diselesaikan dengan ekuitas, compensation plans, under which the Bank give
dimana Bank memberikan opsi instrumen share option of the Bank’s shares to employees
ekuitas Bank kepada karyawan sebagai imbalan in return for their services. The fair value of the
atas jasa mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan options is recognised as an expense with a
diakui sebagai beban dan peningkatan pada corresponding increase in equity. The total
ekuitas. Jumlah nilai yang harus dibebankan amount to be expensed is determined by
ditentukan dengan mengacu kepada nilai wajar reference to the fair value of the options at the
opsi pada tanggal diberikan: grant date:
• termasuk kinerja pasar (misalnya, harga • including any market performance
saham entitas); conditions (for example, an entity’s share
price);
• tidak termasuk dampak dari jasa dan • excluding the impact of any service and non-
kondisi vesting yang tidak dipengaruhi market performance vesting conditions (for
kinerja pasar (misalnya, profitabilitas, target example, profitability, sale growth targets
pertumbuhan penjualan dan tetap menjadi and remaining an employee of the entity
karyawan perusahaan selama periode over a specified time period); and
waktu tertentu); dan
• termasuk dampak dari kondisi non-vesting. • including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi Service conditions and non-market performance
kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi are included in assumptions about the number of
mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan options that are expected to vest. The total
menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui selama expense is recognised over the vesting period,
periode vesting, yaitu periode dimana seluruh which is the period over which all of the specified
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. vesting conditions are to be satisfied.
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 43
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) u. Share-based payments (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest revises its estimates of the number of options
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi that are expected to vest based on the service
yang direvisi dengan jumlah estimasi conditions. The difference between the the
sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan laba revised estimates and original estimates,
rugi, dengan penyesuaian pada ekuitas. revision to original estimates, if any, is
recognised in the profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali new shares or reissues its treasury shares (if
saham treasurinya (jika ada). Nilai kas yang any). The proceeds received, net of any directly
diterima dikurangi dengan biaya transaksi yang attributable transaction costs, are credited to
dapat diatribusikan dikreditkan ke modal saham share capital (nominal value) and additional
(nilai nominal) dan tambahan modal disetor. paid-in capital.
v. Perpajakan v. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi, kecuali deferred tax. Taxes are recognised in the profit
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau or loss, unless the tax relating to transactions or
kejadian yang diakui di pendapatan events that are recognised in other
komprehensif lain atau langsung diakui ke comprehensive income or directly recognised in
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- equity. In this case, the respective tax
masing diakui dalam pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income or
lain atau ekuitas. equity.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when an assessment is received or, if appealed,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan when the result of the appeal is determined.
atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan. enacted at the end of the reporting period.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in Tax Returns Letters (“SPT”) in respect
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi di to situations in which applicable tax regulation is
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan a subject to interpretation. It establishes
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisions where appropriate, on the basis of
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan amounts expected to be paid to the tax
akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Semua perbedaan temporer antara jumlah All the temporary differences between the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar carrying amounts of assets and liabilities and
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak their tax bases are recognised as deferred tax
tangguhan dengan metode liabilitas laporan using the liability method of financial statements
keuangan (balance sheet liability method). Pajak (balance sheet liability method). Deferred
penghasilan tangguhan diukur dengan income tax is determined using tax rates (and
menggunakan tarif pajak yang sudah laws) that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substantif berlaku enacted by the end of the reporting period and
pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi are expected to apply when the related deferred
akan digunakan ketika aset pajak tangguhan income tax asset is realised or the deferred
yang berhubungan direalisasi atau liabilitas income tax liability is settled.
pajak tangguhan diselesaikan.
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 44
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada where in the foreseeable future, it is probable
masa mendatang akan memadai untuk that taxable profit will be available to compensate
mengkompensasi akumulasi rugi fiskal dan for the accumulated tax losses and temporary
perbedaan temporer yang menimbulkan aset differences that give rise to deferred tax assets.
pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling current tax assets against current tax liabilities
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas and when the deferred tax assets and liabilities
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak relate to income taxes levied by the same
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas taxation authority, either the same taxable entity
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena or different taxable entities where there is an
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya intention to settle the balances on a net basis.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto.
w. Cadangan umum w. Statutory reserves
Menurut Undang-undang Perseroan Terbatas According to the Limited Company Law No. 40 of
No. 40 tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007, 2007 dated 16 August 2007, the Bank shall
Bank wajib setiap tahun menyisihkan jumlah annually set aside a certain amount of the net
tertentu dari laba bersih untuk cadangan, sampai profit to the reserve, until reserve reaches at
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% least 20% of the issued capital. The
dari modal yang ditempatkan. Penentuan jumlah determination of the allowance as mentioned will
penyisihan sebagaimana yang dimaksud akan be determined by the General Meeting of
ditentukan oleh Rapat Umum Para Pemegang Shareholders.
Saham.
x. Biaya Emisi Penerbitan Saham x. Share Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in relation to the public offerings
penawaran saham kepada masyarakat (including the issuance of pre-emptive rights) is
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted directly from the underwriting result
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil and is presented as deduction to the “Additional
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada paid-in capital” as part of equity in the statements
akun “Tambahan modal disetor” sebagai bagian of financial position.
dari ekuitas pada laporan posisi keuangan.
y. Pendapatan bunga, pendapatan syariah, y. Interest income, sharia income, interest
beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income for financial assets held at either
yang diukur dengan nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau biaya or amortised cost and interest expense on all
perolehan diamortisasi dan beban bunga atas financial liabilities held at amortised cost are
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan recognised in profit or loss using the effective
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba interest method.
rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 45
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan bunga, pendapatan syariah, y. Interest income, sharia income, interest
beban bunga dan beban syariah (lanjutan) expense and sharia expense (continued)
Bank mengakui pendapatan dan beban bunga The Bank recognises interest income and
dengan menggunakan metode akrual. Bank expenses using the accrual method. The Bank
tidak mengakui pendapatan bunga atas kredit does not recognise interest income on loans or
yang diberikan atau aset produktif lainnya yang other productive assets that have been classified
telah diklasifikasikan sebagai non-performing as non-performing (Stage 3). Interest income on
(Tahap 3). Pendapatan bunga atas aset non- non-performing assets is recognised upon
performing diakui pada saat diterima. receipt. Interest income on non-performing
Pendapatan bunga atas aset non-performing assets not yet received is calculated and
yang belum diterima, dihitung dan dicatat recorded as contingent receivable in off-balance
sebagai tagihan kontinjen secara off-balance sheet. Non-performing productive assets are
sheet. Yang dimaksud dengan aset produktif defined as arrear in principal installments,
yang non-performing adalah bilamana terdapat interest arrears and overdrafts as recorded in the
tunggakan angsuran pokok, tunggakan bunga provisions stipulated by Bank Indonesia.
dan cerukan sebagaimana tercatat dalam
ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan income and expense. Sharia income represents
syariah terdiri dari marjin murabahah yang diakui murabahah margin which is recognised over the
selama periode akad berdasarkan konsep period of the agreement based on accrual basis.
akrual. Beban syariah terdiri dari beban bagi Sharia expenses consist of mudharabah profit
hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. sharing expenses and wadiah bonus expenses.
Beban syariah merupakan biaya untuk bagi hasil Sharia expense represents expense for profit
atas dana pihak ketiga dengan menggunakan sharing on third party funds which is calculated
prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil using the profit-sharing principle based on pre-
(nisbah) yang telah disepakati sebelumnya. determined nisbah.
z. Pendapatan provisi dan komisi z. Fee and commission income
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions that are not related to
kredit yang diberikan atau pinjaman diterima loans or borrowings are recognised as income or
diakui sebagai pendapatan atau beban pada expenses at the time the transactions are made.
saat terjadinya transaksi.
aa. Transaksi sewa aa. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Bank does not recognise
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan right-of-use assets and lease liabilities for short-
imbalan. Bank tidak mengakui aset hak-guna term lease and low value assets.
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek
dan sewa yang aset pendasarnya bernilai
rendah.
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 46
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
aa. Transaksi sewa (lanjutan) aa. Lease transaction (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the Bank
identifikasian, Bank harus menilai apakah: shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial secara ekonomi dari substantially all the economic benefit from
penggunaan aset identifikasian selama use of the identified asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank owns this right
memiliki hak ini pada saat pengambilan when it has a relevant decision-making right
keputusan yang relevan tentang bagaimana to change how and for what purpose the
dan untuk tujuan apa aset digunakan telah asset is used is predetermined and:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used throughout
akan digunakan selama periode the period of use.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use assets and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- leases liabilities at the lease commencement
guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets are initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprise the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liabilities adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct costs
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use assets are amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease terms.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liabilities are initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated into the lease
pokok dan biaya bunga. Biaya bunga liabilities and interest cost. The interest cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “aset tetap” dan “liabilitas sewa” di dalam “fixed assets” and “leases liabilities” in the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 47
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ab. Laba/rugi per saham ab. Earnings/loss per share
Laba/rugi per saham dasar dihitung berdasarkan The basic earnings/loss per share is calculated
laba/rugi periode berjalan dibagi jumlah rata-rata based on income/loss for the period divided by
tertimbang saham yang beredar pada tahun the weighted average number of shares
yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba/rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings/loss per share is calculated by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang adjusting the weighted average number of
saham biasa yang beredar dengan dampak dari ordinary shares outstanding to assume
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif conversion of all dilutive potential ordinary
yang dimiliki Bank. shares owned by the Bank.
ac. Informasi segmen ac. Segment information
Bank menerapkan PSAK 5 "Segmen Operasi" The Bank adopted SFAS 5 "Operating
yang mengatur pengungkapan yang akan Segments" which requires disclosures that will
memungkinkan pengguna laporan keuangan enable users of financial statements to evaluate
untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan the nature and financial effects of the business
dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat activities in which the entity is involved and the
dan lingkungan ekonomi di mana Bank economic environment in which the Bank
beroperasi. operates.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Revenues, expenses, results, segmental assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable to
diatribusikan secara langsung kepada suatu a segment as well as those that can be allocated
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan on a reasonable basis to the segment.
dengan dasar yang memadai untuk segmen
tersebut.
ad. Transaksi dengan pihak berelasi ad. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank entered into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah parties. In these financial statements, the term
“pihak-pihak berelasi” sesuai dengan PSAK 7 "related parties" is in accordance with SFAS 7 on
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. "Related Parties Disclosures".
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan pada Catatan related parties are disclosed in Note 37 to the
37 dalam laporan keuangan. financial statements.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements where these
pertimbangan manajemen dalam menentukan often require management judgement in determining
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan the appropriate methodology for valuation of assets
liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimations
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada are best estimates undertaken in accordance with the
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan applicable standard. Estimations and judgements are
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan evaluated on a continuous basis, and are based on
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations in regard of future events.
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 48
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions. The estimates and
semula. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant effect on the
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset carrying amounts of assets and liabilities are
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. described below.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the total
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan allowances for impairment applies to financial assets
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara evaluated individually for impairment and is based
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen upon management's best estimate of the present
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan value of the cash flows that are expected to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi management makes judgements about the
keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari counterparty's financial situation and the net
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami realisable value of any underlying collateral. Each
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang impaired asset is assessed on its merits, and the
ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus workout strategy and estimated cash flows
kas yang diperkirakan dapat dipulihkan disetujui considered recoverable are independently approved
secara independen oleh Manajemen Risiko. by the Risk Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances include
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics when there is
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif objective evidence to suggest that they contain
penurunan nilai. Dalam menilai kebutuhan untuk impaired financial assets. In assessing the need for
cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan collective allowances, management considers factors
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. such as credit quality and type of product.
Perhitungan KKE Bank adalah hasil dari model yang The Bank’s ECL calculations are outputs of complex
kompleks dengan sejumlah asumsi yang models with a number of underlying assumptions.
mendasarinya.
Pertimbangan-pertimbangan signifikan yang The significant judgements involved in determining
digunakan dalam menentukan KKE meliputi: the ECL include:
- Segmentasi portofolio yang memiliki - Segmentation of portfolios sharing similar credit
karakteristik risiko kredit yang serupa; risk characteristics;
- Mengembangkan model penilaian kolektif yang - Developing appropriate collective assessment
tepat untuk menghitung KKE. Model yang models used to calculate ECL. The models are
dikembangkan secara inheren kompleks dan inherently complex and judgement is applied in
melibatkan pertimbangan dalam menyusun determining the assumptions to be used in the
asumsi untuk digunakan di dalam model models;
tersebut;
- Mengidentifikasi kredit yang diberikan yang - Identification of loans that have experienced a
telah mengalami peningkatan risiko kredit significant increase in credit risk, default or credit-
secara signifikan, gagal bayar atau penurunan impairment; and
nilai kredit; dan
- Asumsi-asumsi yang digunakan dalam model - Assumptions used in the ECL models such as
KKE seperti proyeksi arus kas masa depan expected future cash flows, forward-looking
yang diharapkan, prakiraan faktor ekonomi macroeconomic factors, multiple probability
makro masa depan, beberapa skenario weighted scenarios and ECL overlay
probabilitas tertimbang dan penyesuaian adjustments, given uncertain economic
overlay KKE, mengingat ketidakpastian kondisi conditions.
ekonomi.
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 49
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Dalam membuat estimasi terdapat tingkat A high degree of uncertainty is involved in making
ketidakpastian yang tinggi dalam menggunakan estimations using assumptions that are highly
asumsi yang sangat subjektif dan sangat sensitif subjective and very sensitive to the risk factors.
terhadap faktor risiko.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas keuangan, Bank menggunakan harga pasar. financial liabilities, the Bank uses quoted market
Untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan yang price. For financial assets and financial liabilities
tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakan which do not have quoted market price, the Bank
teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam uses the valuation techniques as described in Note
Catatan 2.c (vii). Untuk instrumen keuangan yang 2.c (vii). For financial instruments that are non-
tidak aktif diperdagangkan dan memiliki informasi actively traded and a lack of price transparency, fair
harga yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang value is less objective and requires varying degrees
objektif dan membutuhkan berbagai pertimbangan of judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions,
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya yang memengaruhi instrumen tersebut.
Masa manfaat aset takberwujud Useful life of intangible assets
Aset takberwujud diamortisasi dengan menggunakan Intangible assets are amortised using straight-line
metode garis lurus selama estimasi masa method over their estimated useful lives. Based on
manfaatnya. Berdasarkan estimasi manajemen, management’s estimate the useful lives of intangible
rentang masa manfaat aset takberwujud adalah assets range between 5 - 8 years. Changes in the
antara 5 - 8 tahun. Perubahan tingkat pemakaian dan expected level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa development could impact the economic useful lives
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset. Oleh karena itu and the residual values of these assets. Therefore,
biaya amortisasi masa depan mungkin direvisi. future amortisation expenses could be revised.
Pembayaran berbasis saham Share-based payment
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- Termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, - including any market performance conditions (for
harga saham entitas); example, an entity’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remain as employee of the entity over a specified
perusahaan selama periode waktu tertentu); time period); and
dan - including the impact of any non-vesting
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 50
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kas 15,062 8,863 Cash
Saldo kas pada ATM pada tanggal 30 September Cash in ATM as of 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing adalah 31 December 2023 amounted to Rp 373 and Rp 258,
sebesar Rp 373 dan Rp 258. respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Giro pada Bank Indonesia 1,580,090 1,178,913 Current accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 30 September 2024, termasuk dalam As of 30 September 2024, current accounts with
giro pada Bank Indonesia adalah giro yang Bank Indonesia include current accounts based on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar sharia banking principles amounted to Rp 188,014
Rp 188.014 (2023: Rp 171.182). (2023: Rp 171,182).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, Giro Wajib Minimum (“GWM”) Bank telah the Bank's Statutory Reserves (“GWM”) were in
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) No. accordance with Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang No. 24/4/PBI/2022 dated 1 March 2022 concerning
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia the Fourth Amendment to Bank Indonesia Regulation
Nomor 20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum Number 20/3/PBI/2018 concerning Minimum
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Statutory Reserves for Commercial Banks in Rupiah
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan and Foreign Currency for Conventional Commercial
Unit Usaha Syariah dan Peraturan Anggota Dewan Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Gubernur (“PADG”) No. 12 tahun 2023 tertanggal 1 Business Units and Regulation of Members of the
Oktober 2023 tentang Perubahan Kedua Atas Board of Governors (“PADG”) No. 12 year 2023
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. dated 1 October 2023 concerning the second
24/8/PADG/2022 tanggal 1 Juli 2022. Bank wajib amandement to Regulation of Members of the Board
melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang of Governors 24/8/PADG/2022 dated 1 July 2022.
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu Banks are required to fulfill GWM in Rupiah which is
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi set at a certain percentage of third party funds in
secara harian sebesar 0% dan secara rata-rata yang Rupiah which is fulfilled daily at 0% and on average
berlaku sebesar 9%. at 9%.
Selanjutnya sesuai PBI No. 24/5/PBI/2022 tanggal 1 Furthermore, according to PBI No. 24/5/PBI/2022
Maret 2022 dan PADG No.11 tahun 2023 tanggal 27 dated 1 March 2022 and PADG No 11 year 2023
September 2023 tentang Perubahan Kedua atas dated 27 September 2023 concerning second
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor amandement to 24/8/PADG/2022 concerning
24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Pelaksanaan regulation of implementing Minimum Statutory
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Reserves for Commercial Banks in Rupiah and
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Currency for Conventional Commercial
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Bank Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Indonesia memberikan insentif berupa pelonggaran Business Units, Bank Indonesia provide incentives in
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam Rupiah the form of easing the obligation to fulfill GWM in
yang wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi Rupiah which must be met on average at a maximum
sebesar 4%. of 4%.
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 51
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Berdasarkan PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal Based on PBI No. 24/16/PBI/2022 dated 31 October
31 Oktober 2022 dan PADG No. 18 Tahun 2023 2022 and PADG No. 18 year 2023 concerning to
tentang Perubahan Ketujuh atas Peraturan Anggota seventh amandement to Regulation of Members of
Dewan Gubernur Nomor 21/22/PADG/29 tentang the Board of Governors No. 21/22/PADG/29
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga regarding Macroprudential Intermediation Ratio and
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer for Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
Syariah, Bank juga wajib menghitung Rasio Business Units, the Bank is required to calculate
Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) dan rasio Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”). Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”) ratio.
Berdasarkan PADG No. 23/7/PADG/2021 yang Based on PADG No. 23/7/PADG/2021 that effective
berlaku efektif pada tanggal 1 Mei 2021 tentang RIM on 1 May 2021 regarding RIM and PLM ratio for
dan rasio PLM bagi Bank Umum Konvensional, Bank Commercial Conventional Banks, Sharia Banks, and
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, terdapat Sharia Business Units, there are gradual re-
pemberlakuan kembali Parameter Disinsentif Bawah enactment of Lower Disincentive Parameters taking
secara bertahap dengan memperhatikan Non- into account Non-Performing Loan (“NPL”)/Non-
Performing Loan (“NPL”)/Non-Performing Financing Performing Financing (“NPF”) and Capital Adequacy
(“NPF”) dan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Ratio (“CAR”).
Minimum (“KPMM”).
RIM dan RIM Syariah merupakan instrumen The RIM and Sharia RIM are macroprudential
makroprudensial yang ditujukan pada pengelolaan instruments aimed at managing the banking
fungsi intermediasi perbankan agar sesuai dengan intermediation function in accordance with the
kapasitas dan target pertumbuhan perekonomian capacity and target of economic growth while
serta tetap menjaga prinsip kehati-hatian. maintaining the principle of prudence.
PLM adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib PLM is minimum liquidity reserves that must be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk efek-efek yang maintained by the Bank in the form of securities that
memenuhi persyaratan tertentu, yang besarnya meet certain requirements, which the amount is
ditentukan oleh Bank Indonesia. determined by Bank Indonesia.
Rasio GWM untuk mata uang Rupiah pada tanggal The GWM ratio in Rupiah as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 9.12% 9.13% Average
PLM 16.37% 27.60% PLM
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 19.97% 17.42% Average
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional dan Unit regarding GWM for Conventional Banks and Sharia
Usaha Syariah pada tanggal 30 September 2024 dan Business Units as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023. 31 December 2023.
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 52
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100,779 262,482 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 51,152 55,776 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,408 2,834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 3,257 9,455 Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 279 267 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 183 183 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 76 1,756 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 19 64 PT Bank UOB Indonesia
159,153 332,817
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (278) (55) impairment losses
Jumlah 158,875 332,762
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, Giro pada bank lain pada tanggal current accounts with other banks were classified as
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas current based on Bank Indonesia (“BI”) collectability
Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada tahap 1. and on stage 1. There were no current accounts with
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir other banks which were blocked or used as collateral
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal- as of those dates.
tanggal tersebut.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
giro pada bank lain untuk periode dan tahun yang current accounts with other banks for the period and
berakhir 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 years ended 30 September 2024 and 31 December
adalah sebagai berikut: 2023 were as follows:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 55 - - 55 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) 223 - - 223 remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 278 - - 278 Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 221 - - 221 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (166) - - (166) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 55 - - 55 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 30 September 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 31 December 2023 were adequate to cover losses
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang that may arise as result of uncollectible current
mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya giro accounts with other banks.
pada bank lain.
Tingkat bunga rata-rata giro pada bank lain adalah Average interest rate of current accounts with other
masing-masing 0,02% dan 0,04% per tahun untuk banks is 0.02% and 0.04% per annum for the period
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 and year ended 30 September 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 53
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (“FASBI”) 2,076,000 1,169,829 Facilities (“FASBI”)
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 50,000 64,000 Facilities (“FASBIS”)
2,126,000 1,233,829
Bank lain Other banks
Interbank Call Money Interbank Call Money
PT Bank Mega Tbk - 100,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI - 100,000 PT Bank DKI
- 200,000
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai - (2) impairment losses
2,126,000 199,998
Jumlah 2,126,000 1,433,827 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas were classified as current based on Bank Indonesia
Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada tahap 1. (“BI”) collectability and on stage 1. There were no
Tidak terdapat saldo penempatan pada Bank placements with Bank Indonesia and other banks
Indonesia dan bank lain yang diblokir atau digunakan which were blocked or used as collateral as of those
sebagai agunan pada tanggal-tanggal tersebut. dates.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, jatuh tempo penempatan pada Bank Indonesia the maturity of placements with Bank Indonesia and
dan bank lain adalah kurang dari 3 bulan. other banks is less than 3 months.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks for
untuk periode dan tahun yang berakhir tanggal the periode and year ended 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 December 2023 was as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2 - - 2 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (2) - - (2) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir - - - - Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 155 - - 155 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (153) - - (153) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 2 - - 2 Ending balance
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 54
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 30 September 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 31 December 2023 was adequate to cover losses
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang that may arise as result of uncollectible placements
mungkin timbul sebagai akibat tidak tertagihnya with Bank Indonesia and other banks.
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain.
Tingkat rata-rata suku bunga untuk penempatan The average interest rates of placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain pada periode dan Indonesia and other banks for the period and year
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September ended 30 September 2024 and 31 December 2023
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Penempatan pada Bank Indonesia 4.64% 3.97% Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 6.26% 6.82% Placements with other banks
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan penerbit a. By issuers
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai wajar melalui pendapatan Fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Obligasi pemerintah 20,767 20,795 Government bonds
Dikurangi: kerugian yang belum
direalisasi (72) (86) Less: unrealised losses
20,695 20,709
Biaya perolehan yang
diamortisasi Amortised cost
Obligasi pemerintah 1,035,589 1,745,000 Government bonds
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 2,883 18,551 premium
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (1,832) (1,744) discount
1,036,640 1,761,807
SRBI 483,048 25,000 SRBI
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (19,935) (401) discount
463,113 24,599
Sukuk BI 1,597,309 980,243 Sukuk BI
Obligasi pemerintah syariah 249,905 169,896 Government bonds sharia
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 288 162 premium
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (1,970) (420) discount
248,233 169,638
Jumlah 3,365,980 2,956,996 Total
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 55
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kurang dari 1 bulan 455,000 851,897 Less than 1 month
1 - 3 bulan 335,470 620,813 1 - 3 months
3 - 6 bulan 664,627 603,423 3 - 6 months
6 - 12 bulan 973,730 159,718 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 937,153 721,145 More than 12 months
Jumlah 3,365,980 2,956,996 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, efek-efek diklasifikasikan lancar berdasarkan securities were classified as current based on Bank
kolektibilitas Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada Indonesia (“BI”) collectability and on stage 1. As of
tahap 1. Pada tanggal 30 September 2024, Obligasi 30 September 2024, Government Bonds pledged as
Pemerintah yang dijadikan jaminan untuk efek-efek collateral for a securities sold under repurchased
yang dijual dengan janji dibeli kembali sebesar agreements amounting to Rp 510,589 (31 December
Rp 510.589 (31 Desember 2023: Rp 150.000). 2023: Rp 150,000).
Manajemen berpendapat bahwa pada tanggal Management believes that as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak and 31 December 2023, there were no allowance for
ada cadangan kerugian penurunan nilai yang perlu impairment losses to be recognised.
dibukukan.
Tingkat bunga rata-rata efek-efek adalah masing- Average interest rates of securities are 5.87% and
masing 5,87% dan 4,84% per tahun untuk periode 4.84% per annum for the period and year ended
dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 30 September 2024 and 31 December 2023,
2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) AGREEMENTS (REVERSE REPO)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, efek-efek yang dijual dengan janji dijual securities sold under resale agreement amounted to
kembali sebesar Rp nihil dan Rp 530.795. Rp nil and Rp 530,795.
31 Desember/December 2023
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia RRSBN VR 003402 29-Dec-23 5-Jan-24 119,762 6.00% 119,822
Bank Indonesia RRSBN VR 0064 21-Jul-23 19-Jul-24 47,776 6.41% 49,171
Bank Indonesia RRSBN VR 0071 4-Aug-23 2-Aug-24 47,753 6.42% 49,031
Bank Indonesia RRSBN VR 0045 23-Jun-23 22-Mar-24 46,986 6.39% 48,587
Bank Indonesia RRSBN VR 007201 9-Jun-23 7-Jun-24 46,853 6.41% 48,572
Bank Indonesia RRSBN VR 003401 27-Dec-23 3-Jan-24 47,882 6.00% 47,921
Bank Indonesia RRSBN VR 007202 14-Jul-23 12-Jul-24 46,307 6.40% 47,715
Bank Indonesia RRSBN VR 007203 21-Jul-23 19-Jan-24 46,371 6.31% 47,704
Bank Indonesia RRSBN VR 0051 18-Aug-23 16-Feb-24 23,820 6.32% 24,388
Bank Indonesia RRSBN VR 0050 28-Dec-23 4-Jan-24 24,003 6.00% 24,019
Bank Indonesia RRSBN VR 0073 4-Aug-23 2-Feb-24 23,252 6.33% 23,865
520,765 530,795
Pada tanggal 31 Desember 2023, efek-efek yang As of 31 December 2023, securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) resale agreements (reverse repo) were classified as
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas current based on Bank Indonesia (“BI”) collectability
Bank Indonesia (“BI”) dan berada pada tahap 1. and on stage 1.
Pada tanggal 31 Desember 2023, lokasi As of 31 December 2023, the storage location for
penyimpanan efek-efek jaminan tanpa warkat scriptless securities is recorded in the BI-SSSS
(scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS Bank system of Bank Indonesia.
Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada cadangan Management believes that there were no allowance
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui pada for impairment losses to be recognised as of
tanggal 31 Desember 2023. 31 December 2023.
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 56
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING
SYARIAH
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 8,942,021 6,861,683 Working capital
Konsumsi 7,618,328 5,063,960 Consumption
Investasi 71,387 69,640 Investment
Jumlah kredit yang diberikan
pihak ketiga 16,631,736 11,995,283 Total third parties’ loans
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Modal kerja 551,512 596,217 Working capital
Konsumsi 136 - Consumption
Jumlah kredit yang diberikan
pihak berelasi 551,648 596,217 Total related parties’ loans
Jumlah kredit yang diberikan 17,183,384 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 72,532 428,551 Working capital
Jumlah pembiayaan syariah 72,532 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (179,309) (242,117) impairment losses
Jumlah - bersih 17,076,607 12,777,934 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kredit yang diberikan Loans
Lancar 16,595,341 12,149,015 Current
Dalam perhatian khusus 549,663 348,268 Special mention
Kurang lancar 11,529 27,865 Substandard
Diragukan 24,781 44,092 Doubtful
Macet 2,070 22,260 Loss
Jumlah kredit yang diberikan 17,183,384 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Lancar 63,091 176,103 Current
Dalam perhatian khusus 7,991 237,293 Special mention
Kurang lancar 885 12,949 Substandard
Diragukan 430 966 Doubtful
Macet 135 1,240 Loss
Jumlah pembiayaan syariah 72,532 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (179,309) (242,117) impairment losses
Jumlah - bersih 17,076,607 12,777,934 Total - net
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 57
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kredit yang diberikan Loans
Jasa dunia usaha 8,255,739 6,391,889 Business services
Rumah tangga 7,618,463 5,063,960 Household
Perdagangan, restoran, hotel 475,527 519,998 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 382,710 362,974 Community social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 313,119 141,473 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
komunikasi 94,978 45,277 communication
Konstruksi 39,273 63,841 Construction
Lain-lain 3,575 2,088 Others
Jumlah kredit yang diberikan 17,183,384 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Jasa dunia usaha 56,500 - Business services
Perdagangan, restoran, hotel 15,896 424,894 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 136 3,657 Community social services
Jumlah pembiayaan syariah 72,532 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (179,309) (242,117) losses
Jumlah - bersih 17,076,607 12,777,934 Total - net
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by tenor
syariah menurut jangka waktu sesuai perjanjian based on loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kredit yang diberikan Loans
s/d 3 bulan 1,612,103 1,595,252 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 1,577,066 725,421 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 4,422,669 3,616,069 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 2,162,232 2,043,672 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 7,409,314 4,611,086 more than 2 years
Jumlah kredit yang diberikan 17,183,384 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
3 s/d 6 bulan 56,500 118 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 1 1,525 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 5,692 311,031 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 10,339 115,877 more than 2 years
Jumlah pembiayaan syariah 72,532 428,551 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 17,255,916 13,020,051 Total loans and sharia financing
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 58
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo (lanjutan) (continued)
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by remaining
syariah menurut jangka waktu berdasarkan sisa period to maturity were as follows:
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Kredit yang diberikan Loans
Sudah jatuh tempo 55,766 40,422 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 1,072,148 1,373,170 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 2,168,630 1,425,060 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 3,142,531 2,726,179 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 3,123,112 2,383,218 6 up to 12 months
diatas 12 bulan 7,621,197 4,643,451 more than 12 months
Jumlah kredit yang diberikan 17,183,384 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Sudah jatuh tempo 801 37,093 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 12,713 22,015 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 33,146 69,509 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 17,214 108,166 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 7,528 98,373 6 up to 12 months
diatas 12 bulan 1,130 93,395 more than 12 months
Jumlah pembiayaan syariah 72,532 428,551 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 17,255,916 13,020,051 Total loans and sharia financing
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal periode 12,398,289 98,995 94,217 428,550 13,020,051 Balance at beginning of period
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (344,937) 345,030 (93) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (140,125) (56,829) 196,954 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 1,622 (1,444) (178) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 5,889,165 (274,384) (40,987) (306,691) 5,267,103 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (210,126) (49,328) (259,454) Loans written-off
Pengalihan kredit (741,575) (28,802) (1,407) - (771,784) Loans transferred
Saldo akhir periode 17,062,439 82,566 38,380 72,531 17,255,916 Balance at end of period
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 59
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah (lanjutan) (continued)
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal tahun 7,073,316 61,710 90,362 2,202,599 9,427,987 Balance at beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (269,571) 269,627 (56) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (265,463) (37,679) 303,142 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 1,196 (1,042) (154) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 6,669,766 (109,479) (68,917) (1,562,889) 4,928,481 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (230,151) (211,160) (441,311) Loans written-off
Pengalihan kredit (810,955) (84,142) (9) - (895,106) Loans transferred
Saldo akhir tahun 12,398,289 98,995 94,217 428,550 13,020,051 Balance at end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing:
pembiayaan syariah:
i. Tingkat suku bunga rata-rata kredit yang i. The average interest rate of loans and the
diberikan dan kisaran bagi hasil pembiayaan range of profit sharing for sharia financing in
syariah dalam Rupiah per tahun untuk Rupiah per annum for the period and year
periode dan tahun yang berakhir pada ended 30 September 2024 and 31 December
tanggal 30 September 2024 dan 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tingkat suku bunga rata-rata 10.59% 13.72% Average interest rate
Kisaran bagi hasil 2.83% - 26.75% 0.00% - 28.14% Range of profit sharing
ii. Untuk portofolio Usaha Kecil Menengah ii. For Small Medium Enterprises (“SME”)
(“UKM”), kredit yang diberikan umumnya portfolios, loans are generally secured by
dijamin dengan giro, tabungan, deposito current accounts, savings, time deposits or
berjangka atau harta tak bergerak yang by registered mortgages or by powers of
diaktakan dengan akta pemberian hak attorney to mortgage or sell, or by other
tanggungan atau surat kuasa memegang guarantees acceptable to the Bank. While for
hak tanggungan atau surat kuasa untuk household portfolios are generally unsecured
menjual, atau jaminan lain yang umumnya or secured by other guarantees acceptable to
diterima oleh Bank. Sedangkan untuk the Bank.
portofolio rumah tangga pada umumnya
tidak terdapat jaminan atau dijamin dengan
jaminan lain yang umum diterima oleh Bank.
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 60
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (lanjutan)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
iii. Jumlah kredit yang diberikan dan iii. The balance of loans and sharia financing
pembiayaan syariah yang telah which the Bank has written-off for the period
dihapusbukukan oleh Bank untuk periode and year ended 30 September 2024 and
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Hapus buku 259,454 441,311 Write-offs
iv. Jumlah kredit yang diberikan yang dilakukan iv. The balance of loans repaid by loan transfer
pelunasan melalui pengalihan kepada pihak to third parties for the period and year ended
ketiga untuk periode dan tahun yang 30 September 2024 and 31 December 2023
berakhir pada tanggal 30 September 2024 are as follows:
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pengalihan kredit 771,784 895,106 Loans transferred
Kredit yang dialihkan tidak termasuk dalam The loans which transferred is not including
kategori kredit lancar. Tidak terdapat as current. The Bank did not have any
keterlibatan lanjutan yang dimiliki oleh Bank continuing involvement for the loan
atas pengalihan kredit tersebut. transferred.
v. Pada tanggal 30 September 2024 dan v. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Bank telah memenuhi 2023, the Bank has complied with Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (“LLL”) requirements for both
Kredit (“BMPK”) baik untuk pihak berelasi related parties and third parties.
maupun pihak ketiga.
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan dan pembiayaan losses on loans and sharia financing for the
syariah untuk periode dan tahun yang period and year ended 30 September 2024
berakhir pada tanggal and 31 December 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
30 September/September 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo 81,211 29,715 94,212 36,979 242,117 Balance at the
awal periode beginning of period
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (5,599) 5,693 (94) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (26,400) (26,249) 52,649 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 875 (697) (178) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 61,417 6,901 103,320 29,160 200,798 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (210,126) (49,328) (259,454) Loans written-off
Pengalihan kredit (2,403) (342) (1,407) - (4,152) Loans transferred
Saldo akhir periode 109,101 15,021 38,376 16,811 179,309 Balance at the end of period
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 61
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan g. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (lanjutan)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan dan pembiayaan losses on loans and sharia financing for the
syariah untuk periode dan tahun yang period and year ended 30 September 2024
berakhir pada tanggal and 31 December 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo 86,502 20,459 79,103 84,106 270,170 Balance at the
awal tahun beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (21,259) 21,315 (56) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (115,113) (17,067) 132,180 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 722 (568) (154) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 133,048 6,590 113,300 164,033 416,971 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (230,151) (211,160) (441,311) Loans written-off
Pengalihan kredit (2,689) (1,014) (10) - (3,713) Loans transferred
Saldo akhir tahun 81,211 29,715 94,212 36,979 242,117 Balance at the end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses that may arise as result of
kerugian yang mungkin timbul sebagai uncollectible loans and sharia financing.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses calculated
individual dan kolektif adalah sebagai based on collective and individual are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Individual - - Individual
Kolektif 179,309 242,117 Collective
Jumlah 179,309 242,117 Total
vii. Pada tanggal 30 September 2024 dan vii. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rasio non-performing 2023, non-performing loans and sharia
loans and sharia financing (“NPL”) Bank financing (“NPL”) ratios of the Bank based on
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia prevailing Bank Indonesia regulation are as
yang berlaku adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
NPL Bruto 0.23% 0.84% Gross NPL
NPL Neto 0.00% 0.05% Net NPL
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 62
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
viii. Pada tanggal 30 September 2024 dan viii. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, jumlah kredit yang 2023, total restructured loans and sharia
diberikan dan pembiayaan syariah yang financing during the period based on the
direstrukturisasi selama periode berjalan collectability are as follows:
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai
berikut:
30 September/September 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 4,713 5,455 414 36 93 10,711 Working capital
Investasi 151 - - - - 151 Investment
Konsumsi 558 - - - - 558 Consumption
5,422 5,455 414 36 93 11,420
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 25,924 102,831 4,494 164 751 134,164 Working capital
Investasi 292 - - - - 292 Investment
Konsumsi 589 - - - - 589 Consumption
26,805 102,831 4,494 164 751 135,045
ix. Pada tanggal 30 September 2024 dan ix. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, kredit yang diberikan 2023, the Bank’s non-performing loans and
dan pembiayaan syariah bermasalah Bank sharia financing (based on prevailing OJK
(sesuai dengan peraturan OJK) serta regulations) balance and the related
cadangan kerugian penurunan nilainya allowance for impairment losses by economic
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai sector were as follows:
berikut:
30 September/September 2024
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 4,440 7,659 727 12,826 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 32 32 Construction
Rumah tangga 6,056 14,493 868 21,417 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 972 1,577 204 2,753 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 407 756 30 1,193 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 123 50 42 215 communication
Jasa dunia usaha 420 675 301 1,396 Business services
12,418 25,210 2,204 39,832
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 63
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
ix. Pada tanggal 30 September 2024 dan ix. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, kredit yang diberikan 2023, the Bank’s non-performing loans and
dan pembiayaan syariah bermasalah Bank sharia financing (based on prevailing OJK
(sesuai dengan peraturan OJK) serta regulations) balance and the related
cadangan kerugian penurunan nilainya allowance for impairment losses by economic
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai sector were as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
30 September/September 2024
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 4,440 7,659 727 12,826 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 32 32 Construction
Rumah tangga 6,056 14,493 868 21,417 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 972 1,577 204 2,753 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 407 756 30 1,193 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 123 50 42 215 communication
Jasa dunia usaha 420 675 301 1,396 Business services
12,418 25,210 2,204 39,832
31 Desember/December 2023
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 21,310 16,320 10,864 48,494 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi 49 - - 49 Construction
Rumah tangga 15,952 22,294 8,746 46,992 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,058 3,332 2,096 7,486 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 619 1,136 642 2,397 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 19 95 39 153 communication
Jasa dunia usaha 807 1,881 1,113 3,801 Business services
40,814 45,058 23,500 109,372
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 15,334 16,320 10,864 42,518 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi 49 - - 49 Construction
Rumah tangga 15,950 22,294 8,746 46,990 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 1,999 3,332 2,096 7,427 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 619 1,136 642 2,397 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 19 95 39 153 communication
Jasa dunia usaha 807 1,881 1,113 3,801 Business services
34,777 45,058 23,500 103,335
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 64
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
x. Pada tanggal 30 September 2024 dan x. As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Bank tidak memiliki 2023, the Bank does not have loans and
kredit yang diberikan dan pembiayaan sharia financing provided to customers under
syariah kepada nasabah berdasarkan syndication agreements with other banks.
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi)
bersama bank-bank lain.
xi. Rasio kredit yang diberikan dan pembiayaan xi. Ratios of loans and sharia financing extended
syariah kepada Usaha Mikro, Kecil, dan to Micro, Small, and Medium Enterprises
Menengah (“UMKM”) terhadap jumlah kredit (“UMKM”) to total loans and sharia financing
yang diberikan dan pembiayaan syariah as of 30 September 2024 and 31 December
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 were 6.58% and 10.97%, respectively.
31 Desember 2023 masing-masing sebesar These ratios were calculated based on
6,58% dan 10,97%. Rasio tersebut dihitung prevailing Bank Indonesia regulations.
sesuai peraturan Bank Indonesia yang
berlaku.
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Teknologi informasi 72,726 60,030 Information technology
Asuransi lainnya 8,797 476 Other insurance
Asuransi karyawan 8,184 3,107 Employee insurance
Iuran keanggotaan 1,191 996 Membership
Perpajakan 465 428 Taxation
Sewa rumah dinas 186 473 Office residential rent
Lainnya 2,064 562 Others
Jumlah 93,613 66,072 Total
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pemilikan langsung 65,594 72,460 Direct ownership
Aset hak-guna 44,044 46,671 Right-of-use assets
Jumlah 109,638 119,131 Total
30 September/September 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 11,152 - - 11,152 Land
Gedung 1,702 - - 1,702 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 49,342 3,396 - 52,738 improvement
Inventaris 36,098 3,643 - 39,741 Equipment
Mesin kantor 21,459 - (20) 21,439 Office machine
Kendaraan kantor*) 9,045 3,500 (3,807) 8,738 Office vehicle*)
Jumlah 128,798 10,539 (3,827) 135,510 Total
Lampiran – 5/61 – Schedule
Page 65
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
30 September/September 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (168) (96) - (264) Building
Leasehold
Renovasi gedung (17,955) (4,860) - (22,815) improvement
Inventaris (16,797) (6,684) - (23,481) Equipment
Mesin kantor (16,124) (3,202) 20 (19,306) Office machine
Kendaraan kantor*) (5,294) (2,329) 3,573 (4,050) Office vehicle*)
Jumlah (56,338) (17,171) 3,593 (69,916) Total
Nilai tercatat 72,460 65,594 Carrying amount
30 September/September 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 3,420 - 76,836 Building
Inventaris 612 - - 612 Equipment
Kendaraan kantor 1,034 1,058 - 2,092 Office vehicle
Jumlah 75,062 4,478 - 79,540 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (27,285) (6,451) - (33,736) Building
Inventaris (332) (230) - (562) Equipment
Kendaraan kantor (774) (424) - (1,198) Office vehicle
Jumlah (28,391) (7,105) - (35,496) Total
Nilai tercatat 46,671 44,044 Carrying amount
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 12,342 - (1,190) 11,152 Land
Gedung 2,199 - (497) 1,702 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 48,845 497 - 49,342 improvement
Inventaris 29,751 6,347 - 36,098 Equipment
Mesin kantor 21,746 - (287) 21,459 Office machine
Kendaraan kantor*) 9,734 2,111 (2,800) 9,045 Office vehicle*)
Jumlah 124,617 8,955 (4,774) 128,798 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (55) (156) 43 (168) Building
Leasehold
Renovasi gedung (11,838) (6,117) - (17,955) improvement
Inventaris (8,250) (8,547) - (16,797) Equipment
Mesin kantor (11,897) (4,514) 287 (16,124) Office machine
Kendaraan kantor*) (3,425) (3,347) 1,478 (5,294) Office vehicle*)
Jumlah (35,465) (22,681) 1,808 (56,338) Total
Nilai tercatat 89,152 72,460 Carrying amount
*)
Termasuk di dalamnya pembatalan penghapusbukuan sebesar Rp 11. *) Including reversal of write-off amounted to Rp 11.
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 - - 73,416 Building
Inventaris - 612 - 612 Equipment
Kendaraan kantor 1,494 - (460) 1,034 Office vehicle
Jumlah 74,910 612 (460) 75,062 Total
Lampiran – 5/62 – Schedule
Page 66
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (19,695) (7,590) - (27,285) Building
Inventaris - (332) - (332) Equipment
Kendaraan kantor (763) (471) 460 (774) Office vehicle
Jumlah (20,458) (8,393) 460 (28,391) Total
Nilai tercatat 54,452 46,671 Carrying amount
Keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai Gain on sale of fixed assets are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Harga penjualan 385 2,274 Sales price
Nilai tercatat - 2,966 Carrying amount
(Kerugian)/keuntungan penjualan (Loss)/gain on sale
aset tetap 385 (692) of fixed assets
Termasuk di dalam keuntungan dan kerugian Included in the loss on the sale of fixed assets for the
penjualan aset tetap periode dan tahun yang period and year ended 30 September 2024 and
berakhir tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023 is the loss on the sale of fixed
31 Desember 2023 adalah kerugian penjualan aset assets to the Directors which was recorded as a
tetap kepada Direksi yang dicatat sebagai beban personnel expense of Rp 385 and Rp 326.
personalia sebesar Rp 385 dan Rp 326.
Aset tetap telah diasuransikan pada PT Asuransi The fixed assets were insured with PT Asuransi MSIG
MSIG Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and
dan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dengan nilai PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk with total sum
pertanggungan sebesar Rp 60.081 dan Rp 57.257 insured of Rp 60,081 and Rp 57,257 as of 30
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 2024 and 31 December 2023,
2023. Jenis risiko yang ditanggung oleh pihak respectively. The risks borne by the insurer are fire,
asuransi adalah kebakaran, kehilangan, loss, burglary, accidents, and riot. The Bank's
kebongkaran, kecelakaan, dan huru-hara. Management believe that the insurance is adequate
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah to cover potential losses.
pertanggungan memadai untuk menutup kerugian
potensial.
Berdasarkan hasil penelaahan masing-masing aset Based on the review of each fixed assets, the Bank’s
tetap, manajemen Bank berpendapat tidak terdapat management believes there are no indications of
indikasi penurunan nilai atas aset tetap Bank pada impairment of fixed assets of the Bank as of 30
tanggal 30 September 2024. September 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat aset tetap yang dijadikan there were no fixed assets which were pledged as
jaminan. collateral.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023 jumlah aset tetap yang telah disusutkan penuh total fully depreciated fixed assets that are still in use
dan masih digunakan masing-masing sebesar amounted to Rp 12,735 and Rp 3,696, respectively.
Rp 12.735 dan Rp 3.696.
Lampiran – 5/63 – Schedule
Page 67
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap Fixed assets revaluation
Bank menerapkan akuntansi model revaluasi untuk The Bank applies an accounting revaluation model
aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset for fixed assets in the form of land and buildings. For
tetap selain tanah dan bangunan menggunakan fixed assets other than land and buildings are using
model biaya. the cost model.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
(“DJP”) No. KEP-554/WPJ.09/2016, Bank telah General of Taxation (“DGT”) No. KEP-
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 554/WPJ.09/2016, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 26 Januari 2016. revaluation model effective on 26 January 2016.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
(“DJP”) No. KEP-113/WPJ.09/2023, Bank telah General of Taxation (“DGT”) No. KEP-
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 113/WPJ.09/2023, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 1 September 2022. revaluation model effective on 1 September 2022.
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh The fair values of land and buildings were
penilai properti independen eksternal, yang determined by an external independent property
memenuhi kualifikasi profesional dan appraiser, who fulfills the professional qualifications
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang and experience in the location and category of the
dinilai. Nilai wajar tanah dan bangunan adalah assets being valued. The fair value of land and
berdasarkan pendekatan data pasar dengan buildings is based on market data approach by
membandingkan harga-harga aset yang serupa comparing observable market prices of similar
yang dapat diobservasi. Pengukuran nilai wajar juga assets. The fair value measurement also considers
mempertimbangkan penggunaan tertinggi dan the highest and the best use of the asset being
terbaik (the highest and the best use) dari aset yang valued.
dinilai.
Pengukuran nilai wajar untuk tanah dan bangunan The fair value measurement for the Bank’s land and
Bank dikategorikan sebagai nilai wajar Level 2 buildings has been categorised as a Level 2 fair
berdasarkan input-input dalam teknik penilaian yang value based on the inputs to the valuation technique
digunakan. used.
Pada tahun 2015, Bank melakukan penilaian kembali In 2015, the Bank performed revaluation of its land
(revaluasi) atas tanah dan bangunan. Berdasarkan and buildings. Based on the appraisal report of Jeffry
laporan penilai Jeffry I Benyamin, ST.,SE., MAPPI I Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) Office of Public
(Cert.) dari Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Budi Appraisal Service (“KJPP”) Budi Edy Saptono &
Edy Saptono & Rekan, penilai properti independen Rekan, an external independent property appraiser,
eksternal, pada laporannya tertanggal 28 Desember in its report dated 28 December 2015, the land and
2015, tanah dan bangunan dengan nilai buku buildings with book value before revaluation
sebelum revaluasi sebesar Rp 14.693 memiliki nilai amounting to Rp 14,693 has a fair value/ revaluation
wajar/revaluasi sebesar Rp 64.531, sehingga value of Rp 64,531, therefore revaluation surplus
surplus revaluasi sebesar Rp 49.838 diakui dalam amounted to Rp 49,838 was recognised in other
penghasilan komprehensif lain dan disajikan pada comprehensive income and presented as revaluation
surplus revaluasi aset tetap. surplus of fixed assets.
Pada tahun 2019, berdasarkan laporan penilai Jeffry In 2019, based on the appraisal report of Jeffry I
I Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) dari Kantor Jasa Benyamin, ST.,SE., MAPPI (Cert.) Office of Public
Penilai Publik (“KJPP”) Budi Edy Saptono & Rekan, Appraisal Service (“KJPP”) Budi Edy Saptono &
penilai properti independen eksternal, pada Rekan, an external independent property appraiser,
laporannya tertanggal 9 Maret 2020, tanah dan in its report dated 9 March 2020, the land and
bangunan dengan nilai buku sebelum revaluasi buildings with book value before revaluation
sebesar Rp 63.587 memiliki nilai wajar/revaluasi amounting to Rp 63,587 has a fair value/ revaluation
sebesar Rp 67.344, sehingga surplus revaluasi value of Rp 67,344 therefore revaluation surplus
sebesar Rp 3.757 diakui dalam penghasilan amounted to Rp 3,757 was recognised in other
komprehensif lain dan disajikan pada surplus comprehensive income and presented as revaluation
revaluasi aset tetap. surplus of fixed assets.
Lampiran – 5/64 – Schedule
Page 68
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed assets revaluation (continued)
Pada tahun 2022, berdasarkan laporan penilai Ir. In 2022, based on the appraisal report of Ir. Lawindra
Lawindra Latief, MAPPI (Cert.) dari Kantor Jasa Latief, MAPPI (Cert.) Office of Public Appraisal
Penilai Publik (“KJPP”) Latief, Hanif & Rekan, penilai Service (“KJPP”) Latief, Hanif & Rekan, an external
properti independen eksternal, pada laporannya independent property appraiser, in its report dated 10
tertanggal 10 dan 14 November 2022, tanah dan and 14 November 2022, the land and buildings with
bangunan dengan nilai buku sebelum revaluasi book value before revaluation amounting to Rp
sebesar Rp 12.311 memiliki nilai wajar/revaluasi 12,311 has a fair value/ revaluation value of Rp
sebesar Rp 14.541, sehingga surplus revaluasi 14,541 therefore revaluation surplus amounted to Rp
sebesar Rp 2.230 diakui dalam penghasilan 2,230 was recognised in other comprehensive
komprehensif lain dan disajikan pada surplus income and presented as revaluation surplus of fixed
revaluasi aset tetap. assets.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 1,378,134 907 - 389,736 1,768,777 Software
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 261,946 555,503 - (389,736) 427,713 Software in progress
Jumlah 1,640,080 556,410 - - 2,196,490 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (246,674) (153,663) - - (400,337) Software
Nilai tercatat 1,393,406 1,796,153 Carrying amount
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 648,503 9,442 (421) 720,610 1,378,134 Software
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 340,849 641,707 - (720,610) 261,946 Software in progress
Jumlah 989,352 651,149 (421) - 1,640,080 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (101,865) (145,230) 421 - (246,674) Software
Nilai tercatat 887,487 1,393,406 Carrying amount
Perangkat lunak dalam penyelesaian merupakan Software in progress is the development of Bank's
pengembangan atas platform Bank berbasis digital technology-based platforms which are
teknologi digital yang dilakukan secara performed continuously in 2023.
berkesinambungan selama tahun 2023.
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 14. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih merupakan aset yang Foreclosed assets are assets that are acquired by the
diperoleh sehubungan dengan debitur-debitur yang Bank since debtors are unable to fulfill or settle their
tidak dapat memenuhi atau melunasi kewajibannya. obligations.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 130,060 96,375 Beginning balance
Penambahan - 34,413 Additions
Lampiran – 5/65 – Schedule
Page 69
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 14. FORECLOSED ASSETS (continued)
Agunan yang diambil alih merupakan aset yang Foreclosed assets are assets that are acquired by the
diperoleh sehubungan dengan debitur-debitur yang Bank since debtors are unable to fulfill or settle their
tidak dapat memenuhi atau melunasi kewajibannya. obligations. (continued)
(lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pengurangan: Deduction:
Penebusan (7,505) (728) Redemption
Jumlah 122,555 130,060 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,127) (3,600) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 119,428 126,460 Total - net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses that
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari possibly arise from results of uncollectible foreclosed
tidak tertagihnya agunan yang diambil alih. assets.
15. ASET LAINNYA 15. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pendapatan bunga dan marjin Accrued interest and
yang masih akan diterima 213,957 144,654 margin receivables
Tagihan pihak ketiga lainnya 58,539 77,795 Third parties’ receivables
Pencairan dalam proses 43,376 19,624 Disbursement in transit
Setoran jaminan 27,979 27,733 Security deposits
Persediaan dan perlengkapan kantor 20,688 25,015 Inventory and office supplies
Uang muka 11,795 3,034 Advances
Tagihan payment gateway 2,408 17,946 Receivables from payment gateway
Aset lainnya 820 2,176 Other assets
Jumlah 379,562 317,977 Total
Pada tanggal 30 September 2024, pendapatan As of 30 September 2024, accrued interest and
bunga dan marjin yang masih akan diterima margin receivables are mostly comprised of interest
sebagian besar merupakan pendapatan bunga dan from loans, sharia financing, and securities amounting
marjin yang berasal dari kredit yang diberikan, to Rp 171,270, Rp 233, and Rp 42,454, respectively
pembiayaan syariah dan efek-efek masing-masing (31 December 2023: Rp 106,729, Rp 10,326, and Rp
sebesar Rp 171.270, Rp 233, dan Rp 42.454 27,599).
(31 Desember 2023: Rp 106.729, Rp 10.326, dan Rp
27.599).
Tagihan pihak ketiga lainnya merupakan tagihan Third parties’ receivables consist of receivables for the
atas hak Bank dari penyedia jasa terkait transaksi Bank’s rights from providers related to customer
nasabah dan Electronic Data Capture (“EDC”) serta transactions and Electronic Data Capture (“EDC”) as
klaim asuransi. well as insurance claims.
Persediaan dan perlengkapan kantor terdiri dari Inventory and office supplies consist of ATM cards,
persediaan kartu ATM, alat tulis kantor dan office stationeries and other office supplies for the
kebutuhan kantor lainnya untuk kebutuhan Bank’s operational needs.
operasional Bank.
Setoran jaminan terutama terdiri dari jaminan Security deposits mainly consists of deposits to third
kepada pihak ketiga, pengelola gedung dan party, building management and Artajasa.
Artajasa.
Lampiran – 5/66 – Schedule
Page 70
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAINNYA (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Pencairan dalam proses merupakan pencairan Disbursement in transit is a disburse for customer
kepada nasabah yang akan diselesaikan pada which will be settled in the maximum of three days.
maksimum tiga hari setelahnya.
Tagihan payment gateway pada tanggal Receivables from payment gateway as of
30 September 2024 sebesar Rp 2.408 (31 Desember 30 September 2024 amounted Rp 2,408 (31
2023: Rp 17.946) kepada pihak berelasi merupakan December 2023: Rp 17,946) to the related party is a
dana pembayaran nasabah in-transit melalui customer payment fund in-transit from payment
payment gateway yang akan diselesaikan pada gateway which will be settled in the maximum of five
maksimum lima hari (Catatan 37). days (Note 37).
Uang muka terutama terdiri dari uang muka renovasi, Advance payments consist of advances for
pembelian ke pihak ketiga, dan uang muka renovation, purchases to third parties, and other
operasional lainnya. operational advances.
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Titipan ATM dan merchant 264,028 248,467 ATM and merchants’ deposits
Asuransi kredit 219,797 141,902 Credit insurances
Dana mitra 126,666 21,588 Partners’ deposits
Titipan nasabah 108,727 137,731 Customer deposits
Asuransi BPJS 202 114 BPJS insurances
Lainnya 34 34 Others
Jumlah 719,454 549,836 Total
Titipan nasabah merupakan dana titipan nasabah Customer deposits are funds deposited by customers
terkait transaksi pinjaman. related to loan transactions.
Titipan ATM dan merchant merupakan liabilitas Bank ATM and merchants’ deposits are the Bank's liability
kepada penyedia jasa terkait transaksi nasabah to providers related to customer transactions through
melalui ATM ataupun EDC. ATMs or EDCs.
Asuransi kredit merupakan liabilitas Bank kepada Credit insurances are the Bank's liability to insurance
penyedia asuransi terkait transaksi pinjaman. providers related to loan transactions.
Dana mitra merupakan titipan dana mitra Bank untuk Partner’s deposits are the fund deposited by the
kegiatan operasional bersama antara Bank dan Bank’s partners for joint-operating activities.
mitra.
17. GIRO 17. CURRENT ACCOUNTS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 782,336 389,967 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 37) 4,309,503 3,715,591 Related parties (Note 37)
Jumlah 5,091,839 4,105,558 Total
Pada tanggal 30 September 2024, termasuk dalam As of 30 September 2024, included in current
giro adalah giro yang didasarkan pada prinsip accounts are current accounts based on sharia
perbankan syariah (giro wadiah yang tidak memiliki banking principles (wadiah demand deposits which
imbalan) sebesar Rp 17.940 (31 Desember 2023: has no benefit) amounted to Rp 17,940
Rp 13.266). (31 December 2023: Rp 13,266).
Tingkat bunga rata-rata untuk giro di luar prinsip The average interest rate of current accounts
perbankan syariah masing-masing adalah 0,90% excluding sharia banking principles is 0.90% and
dan 1,50% per tahun untuk periode dan tahun yang 1.50% per annum for the period and year ended
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023. respectively.
Lampiran – 5/67 – Schedule
Page 71
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. TABUNGAN 18. SAVINGS
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4,459,658 3,677,488 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 37) 48,302 97,393 Related parties (Note 37)
Jumlah 4,507,960 3,774,881 Total
Pada tanggal 30 September 2024, termasuk dalam As of 30 September 2024, included in savings are
tabungan adalah tabungan yang didasarkan pada savings based on sharia banking principles (wadiah
prinsip perbankan syariah (tabungan wadiah yang savings which has no benefit) amounted to
tidak memiliki imbalan) sebesar Rp 649.875 Rp 649,875 (31 December 2023: Rp 520,380).
(31 Desember 2023: Rp 520.380).
Tingkat bunga rata-rata untuk tabungan di luar The average interest rate of savings excluding sharia
prinsip perbankan syariah masing-masing adalah banking principles is 2.80% and 3.53% per annum for
2,80% dan 3,53% per tahun untuk periode dan tahun the period and year ended 30 September 2024 and
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023, respectively.
31 Desember 2023.
19. DEPOSITO BERJANGKA 19. TIME DEPOSITS
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka The classification of time deposits based on term of
waktu kontrak adalah sebagai berikut: time deposits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 4,498,486 2,497,129 up to 1 month
3 bulan 2,092,419 267,323 3 months
6 bulan 191,222 577,970 6 months
12 bulan 41,601 87,740 12 months
6,823,728 3,430,162
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
s/d 1 bulan 294,320 578,909 up to 1 month
3 bulan 9,568 365 3 months
6 bulan 320 230 6 months
12 bulan 6,542 1,760 12 months
310,750 581,264
Jumlah 7,134,478 4,011,426 Total
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan sisa The classification of time deposits based on the
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai remaining term of time deposits up to maturity are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 5,747,348 3,352,196 up to 1 month
3 bulan 1,256,121 601,546 3 months
6 bulan 98,513 39,474 6 months
12 bulan 32,496 18,210 12 months
7,134,478 4,011,426
Lampiran – 5/68 – Schedule
Page 72
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 19. TIME DEPOSITS (continued)
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan dan Time deposits used as collateral and blocked on
diblokir atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank credit facilities granted by the Bank amounted to
masing-masing berjumlah Rp 8.000 dan Rp 33.000 Rp 8,000 and Rp 33,000 as of 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and 31 December 2023, respectively.
2023.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk deposito The average interest rate per annum of time deposits
berjangka untuk periode dan tahun yang berakhir for the period and year ended 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and 31 December 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
1 bulan 4.59% 5.03% 1 month
3 bulan 4.56% 5.07% 3 months
6 bulan 4.56% 5.02% 6 months
12 bulan 4.66% 5.00% 12 months
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENT
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli securities sold under repurchase agreement
kembali sebesar Rp 498.049 dan Rp 149.211. amounted to Rp 498,049 and Rp 149,211.
30 September/September 2024
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement Tanggal jatuh tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia BOND FR 0081 24-Sep-24 1-Oct-24 250,000 6.25% 249,869
Bank Indonesia BOND FR 0056 30-Sep-24 7-Oct-24 250,000 6.25% 248,180
500,000 498,049
31 Desember/December 2023
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement Tanggal jatuh tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia BOND FR 0077 27-Dec-23 3-Jan-24 150,000 6.25% 149,211
150,000 149,211
Pada tanggal 31 Desember 2023, efek-efek yang As of 31 December 2023, securities sold under
dijual dengan janji dibeli kembali diklasifikasikan repurchase agreement was classified as current
lancar berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia based on Bank Indonesia (“BI”) collectability and on
(“BI”) dan berada pada tahap 1. stage 1.
Pada tanggal 31 Desember 2023, lokasi As of 31 December 2023, the storage location for
penyimpanan efek-efek jaminan tanpa warkat scriptless securities is recorded in the BI-SSSS
(scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS Bank system of Bank Indonesia.
Indonesia.
Lampiran – 5/69 – Schedule
Page 73
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Pajak Penghasilan pasal 4(2) 8,329 5,238 Income tax article 4(2)
Pajak Penghasilan pasal 21 6,513 4,903 Income tax article 21
Pajak Pertambahan Nilai 6,963 2,069 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 23/26 364 1,715 Income tax article 23/26
Jumlah 22,169 13,925 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (24,223) (19,703) Deferred tax
Jumlah (24,223) (19,703) Total
c. Perhitungan laba fiskal c. Computation of fiscal profit
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income
penghasilan dengan laba fiskal untuk periode- tax and fiscal profit for the periods ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 and 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 2023 adalah sebagai
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 110,059 69,997 income tax
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan 46 19,580 Non-deductible expenses
Beda temporer Temporary difference
Beban penyusutan Depreciation and
dan amortisasi (148,286) (93,907) amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 5,634 4,794 Employee benefits liabilities
Cadangan bonus dan THR (13,378) (1,956) Bonus and THR allowances
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (58,701) 4,839 Allowance for impairment losses
Liabilitas sewa 2,061 2,070 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan 23,508 - Stock Ownership Program
Beban yang masih harus dibayar 4,832 (550) Accruals
(Rugi)/laba fiskal
periode berjalan (74,225) 4,867 Fiscal (loss)/profit for the period
Kerugian fiskal Fiscal losses
dari periode lalu (287,351) (197,565) from previous period
Kerugian fiskal yang masih
dapat dikompensasikan (361,576) (192,698) Fiscal losses carry forward
Lampiran – 5/70 – Schedule
Page 74
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Perhitungan laba fiscal (lanjutan) c. Computation of fiscal profit (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income
penghasilan dengan laba fiskal untuk periode- tax and fiscal profit for the periods ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 and 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 2023 adalah sebagai (continued)
berikut: (lanjutan)
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba kena pajak setelah Taxable income after
kompensasi kerugian fiskal - - fiscal losses
Beban pajak penghasilan kini - - Current income tax expenses
Rekonsiliasi antara (beban)/pendapatan pajak Reconciliation between income tax
penghasilan dengan hasil perkalian laba (expense)/benefit and the theoretical accounting
akuntansi adalah sebagai berikut: profit are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 110,059 69,997 income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku (24,213) (15,399) applicable tax rate
Pengurangan yang tidak
diperkenankan (10) (4,304) Non-deductible expenses
Jumlah beban
pajak penghasilan (24,223) (19,703) Total income tax expenses
Dalam laporan keuangan ini, jumlah In the financial statements, the amount of the
penghasilan kena pajak Bank untuk periode Bank’s taxable income for the period ended
yang berakhir 30 September 2024 didasarkan 30 September 2024 is based on preliminary
atas perhitungan sementara untuk tujuan calculations for accounting purpose, as the Bank
akuntansi, karena Bank belum menyampaikan has not yet submitted its corporate income tax
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak returns (“SPT”).
penghasilan badan.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 September/September 2024
(Dibebankan)/
dikreditkan Dikreditkan/
ke laporan (dibebankan)
laba rugi/ ke ekuitas/
Saldo awal/ (Charged)/ Credited/ Saldo akhir/
Beginning credited to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (46,911) (32,623) - (79,534) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 1,319 1,240 - 2,559 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 63,217 16,330 - 79,547 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 9,701 (12,914) - (3,213) Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 14,508 (2,943) - 11,565 Bonus and THR allowances
Aset hak guna (9,970) 453 - (9,517) Right-of-used assets
Liabilitas sewa 12,291 - - 12,291 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan 4,507 5,172 - 9,679 Stock Ownership Program
Lain-lain 4,042 1,064 6 5,111 Others
52,704 (24,222) 6 28,488
Lampiran – 5/71 – Schedule
Page 75
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/
dikreditkan Dikreditkan/
ke laporan (dibebankan)
laba rugi/ ke ekuitas/
Saldo awal/ (Charged)/ Credited/ Saldo akhir/
Beginning credited to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (17,564) (29,347) - (46,911) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 5,468 (4,115) (34) 1,319 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 43,464 19,753 - 63,217 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 27,487 (17,786) - 9,701 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 9,814 4,694 - 14,508 Bonus and THR allowances
Aset hak guna (11,526) 1,556 - (9,970) Right-of-used assets
Liabilitas sewa 13,318 (1,027) - 12,291 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan - 4,507 - 4,507 Stock Ownership Program
Lain-lain 2,939 1,122 (19) 4,042 Others
73,400 (20,643) (53) 52,704
Rincian kerugian bersih yang dapat diklaim Details of the net loss carry forward that can be
sebagai pengurangan pajak terhadap claimed as tax deductible against taxable
pemasukan yang terkena pajak adalah sebagai income are as follows:
berikut:
Tahun fiskal/ 31 Desember/ Dipakai/ 30 September/ Tanggal kedaluwarsa/
Fiscal year December 2023 Utilised September 2024 Date of Expiration
2019 67,509 - 67,509 31 Desember/December 2024
2020 130,056 - 130,056 31 Desember/December 2025
2023 89,786 - 89,786 31 Desember/December 2028
2024 - - 74,225 31 Desember/December 2029
287,351 - 361,576
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on the Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Director General of Tax may
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal assess or amend taxes within five (5) years of
Pajak dapat menetapkan atau mengubah the time the tax becomes due.
kewajiban pajak dalam batas waktu lima (5)
tahun sejak saat terutangnya pajak.
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas sewa bruto - Gross lease liabilities -
pembayaran sewa minimum minimum lease payments
Kurang dari 1 tahun 12,591 11,612 Less than 1 year
Lebih dari 1 tahun 55,773 64,032 More than 1 year
68,364 75,644
Dikurangi: beban keuangan di Less: future finance charges
masa depan atas sewa (16,857) (20,936) on lease liabilities
Jumlah 51,507 54,708 Total
Lampiran – 5/72 – Schedule
Page 76
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 22. LEASE LIABILITIES (continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
- Gedung 6,451 5,693 Building -
- Inventaris 424 255 Equipment -
- Kendaraan kantor 230 365 Office vehicle -
7,105 6,313
Beban bunga 4,262 4,641 Interest expenses
Beban berkaitan dengan Expense related to
sewa jangka pendek 1,308 1,116 short term leases
Jumlah 12,675 12,070 Total
Perjanjian sewa Bank yang signifikan adalah untuk The Bank's significant lease agreements were for
menyewa gedung. Bank melakukan perjanjian sewa office building leases. The Bank entered into a lease
dengan PT Bahanasemesta Citranusantara untuk agreement with PT Bahanasemesta Citranusantara
kantor pusat di Menara BTPN, Jakarta. Bank juga for the head office at Menara BTPN, Jakarta. The
melakukan perjanjian sewa untuk kantor cabang di Bank also entered into a lease agreement for the
Bandung. branch office in Bandung.
Bank melakukan perjanjian sewa dengan PT Astra The Bank entered into lease agreements with PT
Graphia Tbk untuk menggunakan peralatan kantor Astra Graphia Tbk to use office equipment as part of
sebagai bagian dari jasa layanan kelola operasi the printer and photocopy machines operation
mesin printer dan fotokopi di Jakarta dan Bandung, management in Jakarta and Bandung, and with PT
serta dengan PT Pusaka Prima Transport untuk Pusaka Prima Transport to use operational vehicle in
menggunakan kendaraan operasional di Jakarta dan Jakarta and Bandung.
Bandung.
23. LIABILITAS LAINNYA 23. OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Beban personalia
yang masih harus dibayar 52,569 65,947 Personnel accruals
Beban bunga
yang masih harus dibayar 29,014 13,502 Accrued interest payable
Pendapatan diterima di muka 28,234 2,795 Deferred income
Beban umum
yang masih harus dibayar 23,990 16,767 General accruals
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for possible losses on
transaksi rekening administratif 4,923 2,278 off-balance sheets
Lainnya 2,137 2,793 Others
Jumlah 140,867 104,082 Total
Manajemen berpendapat jumlah saldo cadangan Management believes that the balance of allowance
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk for impairment losses provided is adequate to cover
menutupi kemungkinan tidak tertagihnya saldo possible losses on off-balance sheets items as of
rekening administratif pada tanggal 30 September 30 September 2024 and 31 December 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
Liabilitas lainnya sebesar Rp 581 (31 Desember Other liabilities of approximately Rp 581
2023: Rp 4.127) merupakan liabilitas lainnya dengan (31 December 2023: Rp 4,127) are other liabilities
pihak berelasi (Catatan 37). with related parties (Note 37).
Lampiran – 5/73 – Schedule
Page 77
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Bank menghitung dan membukukan beban imbalan The Bank calculates and records employee benefits
kerja berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja expense based on Omnibus Law No. 11 Year 2020
No. 11 Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah and Government Regulations No. 35 Year 2021.
No. 35 Tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja pada Liabilities for employee benefits as of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dihitung oleh Kantor 2023 were calculated by Kantor Konsultan Aktuaria
Konsultan Aktuaria Yusi & Rekan (dahulu PT Sentra Yusi & Rekan (previously PT Sentra Jasa Aktuaria or
Jasa Aktuaria atau Biro Pusat Aktuaria), Biro Pusat Aktuaria), Independent Actuary, in
Aktuaris Independen, sesuai dengan PSAK 24 accordance with SFAS 24 based on its report dated
berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal 23 January 2024.
23 Januari 2024.
Pada tahun 2021, Bank telah menempatkan dana In 2021, the Bank has placed some funds to support
untuk mendukung pemenuhan liabilitas imbalan kerja the fulfillment of its employee benefits liabilities in PT
pada PT Asuransi Allianz Life Indonesia sebesar Rp Asuransi Allianz Life Indonesia amounted to Rp
15.000, dalam bentuk Program Pensiun untuk 15,000, in the form of Pension Programme for
Kompensasi Pesangon (“PPUKP”) yang memenuhi Severance Compensation (“PPUKP”) which meet the
kriteria sebagai aset program. criteria as plan assets.
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statements of
ditentukan sebagai berikut: financial position are determined as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 42,311 42,311 benefit obligation
Nilai wajar aset program (42,244) (42,244) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 67 67 Employee benefits liabilities
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movement in the present value of defined benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada awal tahun 24,973 24,973 at beginning of the year
Biaya jasa kini 16,318 16,318 Current service costs
Biaya jasa lalu (87) (87) Past service costs
Beban bunga 1,762 1,762 Interest costs
Pembayaran selama tahun berjalan (1,104) (1,104) Payments during the year
Pengukuran kembali Remeasurement
yang timbul dari from changes
perubahan asumsi keuangan (1,683) (1,683) in financial assumption
Pengukuran kembali Remeasurement
dari penyesuaian pengalaman (1,234) (1,234) from experience adjustments
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada akhir tahun 42,311 42,311 at end of the year
Lampiran – 5/74 – Schedule
Page 78
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah: The reconciliation of fair value plan assets are as
(lanjutan) follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal 6,047 6,047 Beginning balance
Pendapatan bunga 437 437 Interest income
Iuran dana pensiun/ Contribution of pension funds/
premi asuransi 35,205 35,205 insurance premium
Imbal hasil atas aset program 602 602 Return on plan assets
Pembayaran manfaat dari Benefit payments from
aset program 47 47 plan assets
Saldo akhir 42,244 42,244 Ending balance
Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan The liability movement recognised in the statements
posisi keuangan adalah: of financial position:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Saldo awal tahun 18,926 18,926 Balance at the beginning of the year
Jumlah yang diakui dalam laba/rugi 17,556 17,556 Amount recognised in profit or loss
Jumlah yang diakui dalam Amount recognised in
pendapatan komprehensif lainnya (153) (153) other comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan (36,262) (36,262) Payment made during the year
Saldo liabilitas Balance of employee benefit
imbalan kerja akhir tahun 67 67 liabilities at the end of the year
Jumlah yang diakui di laba/rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit/loss are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Biaya jasa kini 16,318 16,318 Current service costs
Biaya bunga 1,762 1,762 Interest costs
Biaya jasa lalu (87) (87) Past service costs
Pendapatan bunga atas Interest income on
aset program (437) (437) plan assets
Jumlah 17,556 17,556 Total
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees entitled to such benefits
tersebut adalah masing-masing 520 dan 465 totalled to 520 and 465 employees (unaudited)
karyawan (tidak diaudit) pada tanggal 30 September respectively as of 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023. Asumsi utama yang 31 December 2023. The main assumptions used by
digunakan oleh Aktuaris Independen dalam the Independent Actuary in determining the cost of
menentukan biaya manfaat pensiun adalah sebagai pension benefits are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Usia pensiun 56 56 Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Rate of salary increase
Tingkat diskonto 6.37% - 7.10% 6.37% - 7.10% Discount rate
Tabel mortalitas TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality table
Lampiran – 5/75 – Schedule
Page 79
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees entitled to such benefits
tersebut adalah masing-masing 520 dan 465 totalled to 520 and 465 employees (unaudited)
karyawan (tidak diaudit) pada tanggal 30 September respectively as of 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023. Asumsi utama yang 31 December 2023. The main assumptions used by
digunakan oleh Aktuaris Independen dalam the Independent Actuary in determining the cost of
menentukan biaya manfaat pensiun adalah sebagai pension benefits are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Tingkat pengunduran diri 13.75% untuk karyawan 13.75% untuk karyawan Resignation rate
sebelum usia 30 tahun sebelum usia 30 tahun
dan akan menurun dan akan menurun
sampai 0% pada usia sampai 0% pada usia
2 tahun sebelum usia 2 tahun sebelum usia
pensiun normal/6% for pensiun normal/6% for
employee before the employee before the
age of 30 years old age of 30 years old
and will decrease until and will decrease until
0% at the age of two 0% at the age of two
years before normal years before normal
retirement age retirement age
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalitas/10% of the mortalitas/10% of the
mortality rate mortality rate
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, perubahan terhadap salah satu asumsi the changes to one of the relevant actuarial
aktuarial, dengan anggapan asumsi yang lain assumptions, holding other assumptions constant,
konstan, akan berdampak kepada liabilitas imbalan would have affected the Bank’s employee benefits
kerja Bank seperti pada tabel di bawah: liabilities as shown on table below:
30 September/September 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (3,193) 3,611 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 3,414 (3,079) Future salary increase rate
(perubahan 1%) (1% movement)
31 Desember/December 2023
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (3,193) 3,611 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 3,414 (3,079) Future salary increase rate
(perubahan 1%) (1% movement)
Meskipun analisis di atas tidak mempertimbangkan Although the analysis does not take account of the
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, tabel full distribution of cash flows expected under the plan,
di atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi it does provide an approximation of the sensitivity of
tersebut. the assumption shown.
Lampiran – 5/76 – Schedule
Page 80
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan dan Temporary syirkah funds consist of mudharabah
deposito mudharabah. savings and deposits.
Tabungan Mudharabah Mudharabah savings
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4 4 Third parties
Jumlah 4 4 Total
Deposito Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan jangka The classification of mudharabah time deposits
waktu kontrak adalah sebagai berikut: based on term of deposits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 173,042 76,578 up to 1 month
3 bulan 18,670 20,804 3 months
6 bulan 7,646 17,235 6 months
12 bulan 7,314 27,961 12 months
diatas 12 bulan 1,852 22,676 more than 12 months
208,524 165,254
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
s/d 1 bulan 212 - up to 1 month
3 bulan - 20 3 months
6 bulan - 52 6 months
12 bulan - 10,000 12 months
212 10,072
Jumlah 208,736 175,326 Total
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan sisa The classification of mudharabah deposits based on
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai the remaining term up to maturity is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 179,740 147,905 up to 1 month
3 bulan 15,660 17,489 3 months
6 bulan 7,294 4,501 6 months
12 bulan 4,810 3,764 12 months
diatas 12 bulan 1,232 1,667 more than 12 months
208,736 175,326
Tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan There is no mudharabah time deposits used as
jaminan dan diblokir atas fasilitas kredit yang collateral and blocked on credit facilities granted by
diberikan oleh Bank pada tanggal 30 September the Bank as of 30 September 2024 and 31 December
2024 dan 31 Desember 2023. 2023.
Lampiran – 5/77 – Schedule
Page 81
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Tingkat bagi hasil rata-rata untuk deposito The average profit sharing rate for mudharabah time
mudharabah untuk periode dan tahun yang berakhir deposits for the period and year ended 30 September
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and 31 December 2023 are as follow:
2023 adalah sebagai berikut:
Tingkat bagi hasil/
Profit sharing rate
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
1 bulan 4.62% 5.35% 1 month
3 bulan 4.52% 5.32% 3 months
6 bulan 4.72% 5.17% 6 months
12 bulan 4.64% 4.76% 12 months
diatas 12 bulan 4.42% 3.76% more than 12 months
26. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (3,585,644) (2,523,137) Unused loan facilities
Aset kontinjensi Contingent assets
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on
penyelesaian 14,355 22,038 non-performing loan
Jumlah komitmen dan Total commitment and
kontinjensi bersih (3,571,289) (2,501,099) contingencies - net
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 27. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of
Biasa (“RUPSLB”) tanggal 25 Mei 2023 Shareholders (“RUPSLB”) dated 25 May 2023 based
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Risalah on deed of Extraordinary General Meeting of
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 133 Shareholders No. 133 dated 25 May 2023, which
tanggal 25 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Jose notarised by Notary Jose Dima Satria S.H., M.Kn.,
Dima Satria, S.H, M.Kn, para pemegang saham the shareholders approved the Bank's plan to
menyetujui rencana Bank untuk meningkatkan increase the issued and paid-up capital of the Bank
modal ditempatkan dan modal disetor Bank dengan by a number not exceeding 250,000,000 shares (full
jumlah tidak melebihi 250.000.000 saham (nilai amount) regarding to the Management and
penuh) dalam rangka Program Kepemilikan Saham Employee Stock Ownership Program (“MESOP”).
Manajemen dan Karyawan Perseroan (“MESOP”).
Hal ini dilakukan dengan cara mengeluarkan hak This is done by issuing option rights on new shares
opsi atas saham-saham baru masing-masing with a par value of Rp 100 (full amount) by a number
berharga nominal Rp 100 (nilai penuh) dengan not exceeding 250,000,000 shares (full amount).
jumlah tidak melebihi 250.000.000 saham (nilai Share options granted to the members of the Board
penuh). Hak opsi tersebut diberikan kepada para of Directors and the employees of a certain level
anggota Direksi dan para karyawan jenjang tertentu which determined by the Board of Commissioners or
yang ditentukan oleh Dewan Komisaris atau oleh by the Board of Directors of the Bank under authority
Direksi Bank berdasarkan kuasa yang diberikan oleh granted by the Board of Commissioners, during a
Dewan Komisaris, selama jangka waktu yang certain period determined by the Board of
ditentukan oleh Dewan Komisaris. Pelaksanaan atas Commissioners. Implementation of the right options
hak opsi atas saham-saham baru tersebut harus on new shares shall be in accordance with the
sesuai dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 2.150 exercise price of Rp 2,150 (full amount). The terms
(nilai penuh). Syarat dan ketentuan yang telah and conditions that have been published in the
diumumkan dalam “Keterbukaan Informasi” yang "Disclosure of Information" published on the Bank’s
dimuat dalam situs web Bank dan situs BEI tanggal website and IDX’s website on 18 April 2023 and 23
18 April 2023 dan 23 Mei 2023. Periode pelaksanaan May 2023. The MESOP Phase I implementation
MESOP Tahap I akan dimulai pada 3 Juni 2024 dan period will start on 3 June 2024 and will end on
akan berakhir pada 18 Januari 2028. 18 January 2028.
Lampiran – 5/78 – Schedule
Page 82
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 27. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Pergerakan hak opsi saham adalah sebagai berikut: Movements in the number of share options are as
follows:
30 September 31 Desember
(dalam ribuan)/ (dalam ribuan)/
September 2024 December 2023
(in thousand) (in thousand)
Pada awal periode 128,350 - At the beginning of the period
Diberikan 10,000 128,350 Granted
Dieksekusi (761) - Executed
Kadaluarsa (350) - Forfeited
Pada akhir periode 137,239 128,350 At the end of the period
Bank mensyaratkan para anggota Direksi dan para Bank required the members of the Board of Director
karyawan jenjang tertentu yang telah diberikan hak and the employees of a certain level which has been
opsi untuk menyediakan jasa selama periode waktu granted with share options to provide service in a
tertentu. Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja specified period of time. In the case of termination of
selain pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak employment other than retirement7, disability or
akan mendapatkan saham-saham yang belum death, employee will not receive any unreleased
diberikan. shares.
Opsi saham yang masih ada pada akhir periode Share options outstanding at the end of the period
berjalan memiliki tanggal kadaluwarsa berikut ini: have the following expiry dates:
30 September/September 2024
Saham (dalam ribuan)/
Jumlah lembar saham Shares (in thousands)
(dalam ribuan)/
Tanggal pemberian/ Total shares (in Persentase/ Periode vesting/
Grant date thousands) Percentage Vesting period
15 Juni/June 2023 128,350 7.50% 3 Juni/June 2024
2 Desember/December 2024
12.50% 2 Juni/June 2025
1 Desember/December 2025
30.00% 1 Juni/June 2026
7 Desember/December 2026
50.00% 5 Juni/June 2027
6 Desember/December 2027
19 Juni/June 2024 10,000 12.50% 2 Juni/June 2025
1 Desember/December 2025
25.00% 1 Juni/June 2026
7 Desember/December 2026
62.50% 5 Juni/June 2027
6 Desember/December 2027
Dari jumlah awal sesuai RUPSLB sebesar From the initial amount according to the RUPSLB of
250.000.000 saham (nilai penuh), jumlah yang telah 250,000,000 shares (full amount), those granted up
diberikan sampai dengan 19 Juni 2024 sebesar until 19 June 2024 were amounting to 138,350,000
138.350.000 saham (nilai penuh), dan sisanya shares (full amount), and the remaining 111,650,000
sebesar 111.650.000 saham (nilai penuh) tidak akan shares (full amount) will not be granted to any
diberikan kepada manajemen ataupun karyawan. management or employee.
Lampiran – 5/79 – Schedule
Page 83
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 27. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Nilai wajar opsi yang diberikan selama periode The fair value of options granted during the period
berjalan yang ditentukan dengan menggunakan determined using the Black-Scholes Model was Rp
Black-Scholes Model adalah sebesar Rp 1.020 per 1,020 per option (full amount). The significant inputs
opsi (nilai penuh). Input model yang signifikan adalah into the model were weighted average share price of
harga saham rata-rata tertimbang sebesar Rp 2.920 Rp 2,920 on the grant date, exercise price shown
pada tanggal pemberian, harga eksekusi seperti above, volatility of 66%, dividend yield of 0%-30%, an
ditunjukkan di atas, volatilitas sebesar 66%, hasil expected option life of four years, and an annual risk-
dividen 0%-30%, usia opsi yang diharapkan selama free interest rate of 5.58%-5.88%. The volatility
empat tahun dan tingkat bunga bebas risiko tahunan measured at the standard deviation of continuously
sebesar 5,58%-5,88%. Volatilitas diukur dengan compounded share returns is based on statistical
standar deviasi atas imbal hasil saham yang terus analysis of daily share prices over the last two years.
dimajemukkan yang didasarkan pada analisis See Note 35 for the total expense recognised in the
statistik atas harga saham harian selama dua tahun profit or loss as salaries expense for share options
terakhir. Lihat Catatan 35 mengenai total beban yang granted.
diakui pada laporan laba rugi yang dicatat sebagai
beban gaji untuk opsi saham yang diberikan.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2024
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia 4,129,978,125 29.81% 412,998 Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.69% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,257,535,118 9.08% 125,754 GIC Private Limited
Masyarakat 3,837,797,251 27.68% 383,779 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,857,011,200 100.00% 1.385,701 Total
31 Desember/December 2023
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia 4,129,978,125 29.81% 412,998 Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.69% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,257,535,118 9.08% 125,754 GIC Private Limited
Masyarakat 3,837,036,051 27.68% 383,703 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,856,250,000 100.00% 1,385,625 Total
Lampiran – 5/80 – Schedule
Page 84
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank has completed a Limited
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas untuk Public Offering for Capital Increase with Pre-emptive
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek Rights II (“PMHMETD II”) by issuing 3,000,000,000
Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”) dengan shares with a nominal value of Rp 100 (full amount)
menerbitkan 3.000.000.000 lembar saham dengan and an offering price of Rp 2,350 (full amount). The
nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) dan harga additional shares have been listed and declared
penawaran sebesar Rp 2.350 (nilai penuh). effective by the Indonesia Stock Exchange. The
Tambahan saham tersebut telah tercatat dan issuance of these shares has also been recorded in
dinyatakan efektif oleh Bursa Efek Indonesia. the Bank's Articles of Association and approved by
Penerbitan saham ini juga telah dicatat dalam the Ministry of Law and Human Rights on 25 March
Anggaran Dasar Bank dan disahkan oleh 2021.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia pada
tanggal 25 Maret 2021.
29. LABA PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laba per saham dasar Basic earnings
(nilai penuh) 6.19 3.63 per share (full amount)
Laba per saham dilusian Diluted earnings
(nilai penuh) 6.13 3.60 per share (full amount)
Laba bersih yang digunakan dalam Net income used in calculating
perhitungan laba per saham dasar 85,836 50,294 basic earnings per share
Laba bersih yang digunakan dalam
perhitungan laba per saham Net income used in calculating
dilusian 85,836 50,294 diluted earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
lembar saham biasa yang beredar shares outstanding used in
untuk perhitungan laba per saham calculating basic earnings
dasar (nilai penuh) 13,856,250,000 13,856,250,000 per share (full amount)
Penyesuaian untuk perhitungan Adjustment for calculation of
Laba per saham dilusian diluted earnings per share:
- Opsi Saham (Catatan 27) 137,238,800 128,350,000 Share Options (Note 27) –
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
lembar saham biasa basic shares used in
untuk perhitungan laba per saham calculating diluted earnings
dilusian 13,993,488,800 13,984,600,000 per share (full amount)
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic and diluted earnings per share is calculated by
laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang dividing the net income for the period by the weighted
saham biasa yang beredar pada tahun yang average number of ordinary shares on issue during
bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by adjusting
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar dengan dampak dari semua efek outstanding to assume conversion of all dilutive
berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki potential ordinary shares owned by the Bank.
Bank.
Lampiran – 5/81 – Schedule
Page 85
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 30. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Kredit yang diberikan 1,196,066 992,752 Loans
Efek-efek 62,068 86,176 Securities
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 57,496 21,424 with Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (reverse repo) 12,309 96,625 resale agreements (reverse repo)
Penempatan pada bank lain 7,463 10,958 Placements with other banks
Jumlah pendapatan bunga 1,335,402 1,207,935 Total interest income
Efek-efek 64,434 - Securities
Pembiayaan syariah 9,357 224,209 Sharia financing
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 2,955 4,493 with Bank Indonesia
Jumlah pendapatan syariah 76,746 228,702 Total sharia income
Jumlah 1,412,148 1,436,637 Total
Pendapatan bunga sebesar Rp 38.135 Interest income of approximately Rp 38,135 (2023:
(2023: Rp 17.531) merupakan pendapatan bunga Rp 17,531) are interest income from related parties
dari pihak berelasi (Catatan 37). (Note 37).
31. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 31. INTEREST EXPENSES AND SHARIA EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Bunga deposito berjangka 217,173 96,696 Interest of time deposits
Bunga tabungan 75,402 73,212 Interest of savings
Bunga giro 31,010 40,847 Interest of current accounts
Bunga efek-efek yang dijual dengan Interest of securities sold under
janji dibeli kembali (repo) 4,512 10 repurchase agreements (repo)
Bunga kepada bank lain 148 37 Interest to other banks
Jumlah beban bunga 328,245 210,802 Total interest expenses
Mudharabah time deposit
Bagi hasil deposito mudharabah 6,767 16,593 profit sharing
Jumlah beban syariah 6,767 16,593 Total sharia expenses
Jumlah 335,012 227,395 Total
Beban bunga sebesar Rp 23.973 (2023: Rp 35.911) Interest expenses of approximately Rp 23,973 (2023:
merupakan beban bunga dari pihak berelasi (Catatan Rp 35,911) are interest expenses from related parties
37). (Note 37).
Beban syariah sebesar Rp 3 (2023: Rp 3.837) Sharia expenses of approximately Rp 3 (2023:
merupakan beban syariah dari pihak berelasi Rp 3,837) are sharia expenses from related parties
(Catatan 37). (Note 37).
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 32. OTHER OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Pendapatan provisi dan komisi Other provision and commission
lainnya 204,492 124,774 income
Pendapatan dari pemulihan Recovery income from
kredit yang dihapus buku 4,974 1,949 written-off loan
Pendapatan administrasi pinjaman 1,455 8,796 Loan administration income
Pendapatan administrasi dana Third party funds
pihak ketiga 70 66 administration income
Jumlah 210,991 135,585 Total
Lampiran – 5/82 – Schedule
Page 86
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN PENYISIHAN PENURUNAN NILAI 33. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah 166,681 347,137 sharia financing
(Pemulihan)/pembentukan
penyisihan transaksi (Reversal)/addition of provision for
rekening administratif 2,645 1,639 off-balance sheet transactions
(Pemulihan)/pembentukan (Reversal)/addition of
giro dan penempatan current accounts and placements
pada bank lain 221 (336) with other banks
Jumlah 169,547 348,440 Total
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Teknologi informasi 266,099 219,454 Information technologies
Amortisasi aset takberwujud 153,664 102,699 Amortisation of intangible assets
Promosi 87,957 128,529 Promotion
Beban kantor 23,423 32,835 Office expenses
Premi asuransi 21,880 21,357 Insurance premium
Jasa profesional 17,836 50,939 Professional services
Penyusutan aset tetap 17,170 16,940 Depreciation of fixed assets
Iuran Otoritas Contribution to the Financial
Jasa Keuangan 9,131 7,820 Services Authority
Penyusutan aset hak-guna 7,105 6,314 Depreciation of right-of-use assets
Pendidikan dan pelatihan 4,776 3,753 Education and training
Biaya pihak ketiga 3,888 412 Third parties’ expenses
Lainnya 4,383 10,024 Others
Jumlah 617,312 601,076 Total
Beban umum dan administrasi sebesar Rp 6.104 General and administrative expenses of
(2023: Rp 5.362) merupakan beban umum dan approximately Rp 6,104 (2023: Rp 5,362) are general
administrasi dari pihak berelasi (Catatan 37). and administrative expenses from related parties
(Note 37).
35. BEBAN PERSONALIA 35. PERSONNEL EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Gaji 303,073 251,433 Salaries
Tunjangan karyawan lainnya 18,233 26,447 Other employees allowances
Opsi saham 22,494 19,223 Share options
Pengobatan dan iuran pensiun 20,783 15,389 Medical and pension contribution
Honorarium 5,672 5,873 Honorarium
Tunjangan pajak penghasilan Allowances for employees
pasal 21 karyawan 3,638 3,135 income tax article 21
Lainnya 4,820 3,669 Others
Jumlah 378,713 325,169 Total
Beban gaji sebesar Rp 23.601 (2023: Rp 20.488) Salary expenses of approximately Rp 23,601 (2023:
merupakan beban pembayaran berbasis saham. Rp 20,488) are share-based payment expenses.
36. PENDAPATAN NONOPERASIONAL - BERSIH 36. NON-OPERATING INCOME - NET
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Pendapatan nonoperasional Other non-operating
lainnya 1 7,637 income
Keuntungan penjualan aset tetap 385 48 Gain due on sale of fixed assets
Beban nonoperasional lainnya (1,420) (423) Other non-operating expenses
(Beban)/Pendapatan Non-operating
nonoperasional - bersih (1,034) 7,262 (expenses)/income - net
Lampiran – 5/83 – Schedule
Page 87
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September transactions with related parties as of 30 September
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023 were as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Metamorfosis Ekosistem Pemegang saham pengendali/Controlling Giro, deposito berjangka, beban bunga/Current
Indonesia shareholder accounts, time deposits, interest expenses
PT Dompet Karya Perusahaan yang mempunyai pengaruh Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa signifkan terhadap Bank/Company which have expenses
significant influence to the Bank
PT GoTo Gojek Perusahaan yang mengendalikan perusahaan Giro, deposito berjangka, dana syirkah temporer,
Tokopedia yang mempunyai pengaruh signifikan terhadap beban bunga, beban syariah/Current accounts,
Bank/Company which controlling the company time deposits, temporary syirkah funds, interest
that have significant influence to the Bank expenses, sharia expenses
PT Tokopedia Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Liabilitas lainnya/Other liabilities
perusahaan yang mempunyai pengaruh
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Rekan Usaha Mikro Anda Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Giro, dana syirkah temporer/Current accounts,
perusahaan yang mempunyai pengaruh temporary syirkah funds
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Moka Teknologi Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro/Current accounts
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by
Company which have significant influence to
the Bank
PT Multifinance Anak Bangsa Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Kredit yang diberikan, giro/Loans, current accounts
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by
Company which have significant influence to
the Bank
PT Dompet Anak Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Bangsa pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Midtrans Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Giro, aset lainnya, beban bunga/Current accounts,
perusahaan yang mempunyai pengaruh other assets, interest expenses
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Trimegah Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham perusahaan yang Giro, pendapatan bunga, beban bunga/ Current
Indonesia Tbk mengendalikan perusahaan yang mempunyai accounts, interest income, interest expenses
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by
shareholder of company which controlling the
company that have significant influence to
the Bank
PT BFI Finance Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali/ Kredit yang diberikan, giro, pendapatan bunga,
Owned by Controlling shareholder beban bunga/Loans, current accounts, interest
income, interest expenses
PT Dkatalis Digital Lab Dimiliki oleh pemegang saham pengendali/ Giro, beban bunga, beban syariah, beban umum
Owned by Controlling shareholder dan administrasi/Current accounts, interest
expenses, sharia expenses, general and
administrative expenses
PT Mapan Global Tech Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Mapan Global Reksa Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Gofin Karya Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
Lampiran – 5/84 – Schedule
Page 88
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September transactions with related parties as of 30 September
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023 were as follows:
(lanjutan) (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
Dewan Komisaris dan Pengawas dan pengurus Bank/Oversight and Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
Direksi/ Board of management of the Bank Savings, time deposits, interest expenses
commissioners and
Directors
Pengurus Perusahaan Pengurus perusahaan dengan kepemilikan yang Deposito berjangka, dana syirkah temporer,
terkait/ Management sama dengan pemegang saham/Management pendapatan bunga, beban bunga, beban
of related Company *) of company with the same ownership with syariah/Time deposits, temporary syirkah
the shareholders funds, interest income, interest expenses,
sharia expenses
Keluarga pengurus dan Perorangan karena hubungan keluarga Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
pemilik/ Relatives of pengurus dan pemilik/Individual because of the Savings, time deposits, interest expenses
management and owner’s family relationship between the management
and the owner
Karyawan kunci/ Pejabat eksekutif Bank/Executive employees Tabungan, deposito berjangka, dana syirkah
Key management of the Bank temporer, beban bunga, beban syariah/ Savings,
time deposits, temporary syirkah funds, interest
expenses, sharia
*) Merupakan pihak berelasi sesuai Peraturan OJK No. 32/POJK.03/2018 Defined as related parties inline with OJK Regulations No. 32/POJK.03/2018 *)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2024 and 31 Desember parties as of 30 September 2024 and 31 December
2023 adalah sebagai berikut: 2023 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rp % Rp %
Kredit yang diberikan Loans
PT Multifinance PT Multifinance
Anak Bangsa 349,956 2.04 299,983 2.38 Anak Bangsa
PT BFI Finance Indonesia 201,556 1.17 296,234 2.35 PT BFI Finance Indonesia
Karyawan kunci 136 0.00 - - Key management
Jumlah (Catatan 10) 551,648 3.21 596,217 4.73 Total (Note 10)
Aset lainnya Other assets
PT Midtrans 2,408 1.45 17,946 10.35 PT Midtrans
Jumlah (Catatan 15) 2,408 1.45 17,946 10.35 Total (Note 15)
Giro Current accounts
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 4,308,465 84.62 3,018,175 73.51 the shareholders
Pemegang saham Non-controlling
non pengendali 1,008 0.02 697,334 16.99 shareholder
Pemegang saham Controlling
pengendali 30 0.00 82 0.00 shareholder
Jumlah (Catatan 17) 4,309,503 84.64 3,715,591 90.50 Total (Note 17)
Tabungan Savings
Pengurus perusahaan Management of
terkait 22,441 0.50 60,532 1.60 related parties
Karyawan kunci 10,146 0.23 17,602 0.47 Key management
Dewan Komisaris dan Board of Commissioners
Direksi 7,879 0.17 11,476 0.30 and Directors
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 7,836 0.17 7,783 0.21 and owner’s
Jumlah (Catatan 18) 48,302 1.07 97,393 2.58 Total (Note 18)
Lampiran – 5/85 – Schedule
Page 89
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2024 and 31 Desember parties as of 30 September 2024 and 31 December
2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2023 were as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Rp % Rp %
Deposito berjangka Time deposits
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 35,778 0.50 25,063 0.62 and owner’s
Karyawan kunci 21,382 0.30 12,388 0.31 Key management
Komisaris dan Commissioners
direksi 25,914 0.36 10,151 0.25 and directors
Perusahaan dengan Companies with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 199,779 2.80 514,000 12.81 the shareholders
Pemegang saham Controlling
pengendali 12,326 0.17 14,993 0.37 shareholder
Pengurus perusahaan Management of
terkait 15,571 0.22 4,669 0.12 related parties
Jumlah (Catatan 19) 310,750 4.36 581,264 14.48 Total (Note 19)
Liabilitas lainnya Other liabilities
PT Tokopedia 581 0.52 4,127 4.42 PT Tokopedia
Jumlah (Catatan 23) 581 0.52 4,127 4.42 Total (Note 23)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Karyawan kunci 212 0.10 72 0.04 Key management
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham - - 10,000 5.70 the shareholders
Jumlah (Catatan 25) 212 0.10 10,072 5.74 Total (Note 25)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 30 September 2024 and 2023 adalah parties as of 30 September 2024 and 2023 were as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Rp % Rp %
Pendapatan bunga (Catatan 30) 38,135 2.86 17,531 1.45 Interest income (Note 30)
Beban bunga (Catatan 31) 23,973 7.30 35,911 17.04 Interest expenses (Note 31)
Beban syariah (Catatan 31) 3 0.04 3,837 23.12 Sharia expenses (Note 31)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 34) 6,104 0.99 5,362 0.89 expenses (Note 34)
Imbalan Dewan Komisaris dan Direksi untuk periode The compensation of the Board of Commissioners
yang berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing- and Directors for the period ended 30 September
masing sebesar Rp 45.245 dan Rp 36.164. 2024 and 2023 are Rp 45,245 and Rp 36,164,
respectively.
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Nilai wajar adalah jumlah dimana instrumen Fair value is the amount at which a financial
keuangan dapat dipertukarkan pada transsaksi instrument could be exchanged in a short-term
jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan transaction between willing parties that have
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu adequate knowledge through an arm's length
transaksi yang wajar selain dalam hal penjualan transaction apart from forced sale or liquidation sale.
terpaksa atau penjualan likuidasi. Metode yang The method used to estimate the fair value of
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar aset dan financial assets and liabilities follows the accounting
liabilitas keuangan mengikuti kebijakan akuntansi policies as described in Note 2.
seperti yang dijelaskan pada Catatan 2.
Lampiran – 5/86 – Schedule
Page 90
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (that is, derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The following table sets out the fair values hierarchy
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur of the financial assets and liabilities as of
sebesar nilai wajar pada tanggal 30 September 2024 30 September 2024 and 31 December 2023.
dan 31 Desember 2023.
30 September/September 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek - bersih 20,695 - - 20,695 Securities - net
20,695 - - 20,695
31 Desember/December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek - bersih 20,709 - - 20,709 Securities - net
20,709 - - 20,709
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi at fair value, which are presented on the Bank’s
keuangan Bank: statements of financial position:
30 September/September 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 15,062 15,062 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,580,090 1,580,090 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bersih 158,875 158,875 other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2,126,000 2,126,000 and other banks - net
Efek-efek - bersih 3,345,285 3,345,285 Securities - net
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah - bersih 17,076,607 17,061,953 sharia financing - net
Aset lainnya 346,259 346,259 Other assets
Jumlah 24,648,178 24,633,524 Total
Lampiran – 5/87 – Schedule
Page 91
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi at fair value, which are presented on the Bank’s
keuangan Bank: (lanjutan) statements of financial position: (continued)
30 September/September 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 719,454 719,454 Liabilities due immediately
Simpanan 16,734,277 16,734,277 Deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 51,507 51,507 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 28,666 28,666 Other liabilities
Jumlah 17,533,928 17,533,928 Total
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 8,863 8,863 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,178,913 1,178,913 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bersih 332,762 332,762 other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 1,433,827 1,433,827 and other banks - net
Efek-efek - bersih 2,936,287 2,913,776 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (reverse repo) 530,795 530,795 agreements (reverse repo)
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah - bersih 12,777,934 12,729,361 sharia financing - net
Aset lainnya 250,182 250,182 Other assets
Jumlah 19,449,563 19,378,479 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 549,836 549,836 Liabilities due immediately
Simpanan 11,891,865 11,891,865 Deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 149,211 149,211 repurchase agreement
Liabilitas sewa 54,708 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 Other liabilities
Jumlah 12,659,146 12,659,146 Total
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi Operating segments
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah using the Bank’s business units which are broadly
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut: form the basis for reporting the Bank’s segment
information as follows:
30 September/September 2024
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah aset 2,078,700 24,770,796 26,849,496 Total assets
Lampiran – 5/88 – Schedule
Page 92
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segments (continued)
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah using the Bank’s business units which are broadly
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut: form the basis for reporting the Bank’s segment
(lanjutan) information as follows: (continued)
30 September/September 2024
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah liabilitas 1,072,225 17,100,687 18,172,912 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 208,740 - 208,740 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 1,762 1,333,640 1,335,402 Interest income
Pendapatan syariah 76,746 - 76,746 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 5,751 205,240 210,991 Other operating income
Jumlah pendapatan 84,259 1,538,880 1,623,139 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (9,230) (319,015) (328,245) Interest expenses
Beban syariah (6,767) - (6,767) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (50,315) (1,126,719) (1,177,034) Other operating expenses
Jumlah beban (66,312) (1,445,734) (1,512,046) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen - bersih 17,947 93,146 111,093 Segment income/(expenses) - net
Pendapatan/(beban) nonoperasional - bersih (965) (69) (1,034) Non-operating income/(expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 16,982 93,077 110,059 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (24,223) Income tax expenses
Laba bersih periode berjalan 85,836 Net income for the period
31 Desember/December 2023
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah aset 1,799,392 19,496,448 21,295,840 Total assets
Jumlah liabilitas 780,284 11,983,434 12,763,718 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 175,330 - 175,330 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 3,707 1,615,104 1,618,811 Interest income
Pendapatan syariah 256,125 - 256,125 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 5,189 191,832 197,021 Other operating income
Jumlah pendapatan 265,021 1,806,936 2,071,957 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (8,190) (281,733) (289,923) Interest expenses
Beban syariah (19,570) - (19,570) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (203,262) (1,472,408) (1,675,670) Other operating expenses
Jumlah beban (231,022) (1,754,141) (1,985,163) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen - bersih 33,999 52,795 86,794 Segment income/(expenses) - net
Pendapatan/(beban) nonoperasional - bersih (376) 7,145 6,769 Non-operating income/(expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 33,623 59,940 93,563 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (21,201) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 72,362 Net income for the year
Lampiran – 5/89 – Schedule
Page 93
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Aktivitas dalam sebuah Bank tidak dapat dipisahkan Activities within a Bank can not be separated from
dari aktivitas mengelola risiko. risk management activities.
Risiko dapat didefinisikan sebagai potensi kerugian Risk can be defined as a potential loss due to a
akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu. particular event. Risk Management provides basic
Manajemen Risiko memberikan informasi yang information about the concept of risk management
mendasar mengenai konsep manajemen risiko serta and the need for the application of risk management
perlunya penerapan manajemen risiko dalam bisnis in business in Banking. Application of Risk
di suatu Perbankan. Penerapan Manajemen Risiko Management is not only because of the provisions of
tidak hanya karena adanya ketentuan Regulator, the Regulator, but because of the needs of the Bank
namun karena adanya kebutuhan Bank untuk to manage risk in achieving its objectives.
mengelola risiko dalam mencapai sasaran.
Arsitektur Perbankan Indonesia (“API”) menetapkan Indonesian Banking Architecture (“API”) sets out 6
6 pilar sebagai program untuk menciptakan industri pillars as a program to create a healthy banking
perbankan yang sehat. Enam pilar tersebut adalah: industry. The six pillars are:
1. Menciptakan struktur perbankan yang sehat 1. Creating a healthy banking structure
2. Menciptakan sistem pengaturan yang efektif 2. Creating an effective system settings
3. Melaksanakan sistem pengawasan yang 3. Conduct an independent monitoring system
independen
4. Menciptakan industri perbankan yang kuat dan 4. Create a strong banking industry and has a high
memiliki daya saing yang tinggi competitiveness
5. Mewujudkan infrastruktur yang lengkap 5. Create a complete infrastructure
6. Mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan 6. Realising banking consumer empowerment and
konsumen perbankan protection
Sejalan dengan enam pilar API, penerapan In line with the six pillars of API, the implementation
manajemen risiko pada perbankan menjadi sangat of risk management in banking is very important in
penting dalam menciptakan industri perbankan yang creating a healthy and integrated banking industry.
sehat dan terintegrasi. Peranan Manajemen Risiko The role of Risk Management as a partner of the
menjadi sebagai mitra dari unit bisnis dalam business unit in achieving the bank's business targets
mencapai target usaha bank dinilai menjadi semakin is considered to be increasingly important so that the
penting agar bisnis bank yang dijalankan tetap bank's business remains within the corridor of
berada dalam koridor risiko yang tetap dan constant and controllable risk.
terkendali.
Penerapan manajemen risiko pada Bank berperan Implementation of risk management at the Bank
besar dalam upaya meningkatkan shareholder value plays a major role in efforts to increase shareholder
melalui penerapan strategi bisnis berbasis risiko. value through the implementation of a risk-based
Manajemen risiko memberikan gambaran kepada business strategy. Risk management provides an
pengelola bank mengenai potensi kerugian di masa overview to the bank manager about potential future
mendatang serta memberikan informasi untuk losses as well as providing information to make the
membuat keputusan yang tepat, sehingga dapat right decisions, so that it can help the managers of
membantu pengelola Bank untuk meningkatkan daya the Bank to improve competitiveness.
saing.
Di dalam penerapan manajemen risiko, Bank In the application of risk management, the Bank
menerapkan struktur organisasi dengan membentuk implements organisational structure by establishing
Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”), Komite the Risk Management Work Unit (“SKMR”), Risk
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko, Management Committee and Risk Monitoring
dimana SKMR bertanggung jawab langsung kepada Committee, whereas the SKMR is directly
Direktur Manajemen Risiko Terintegrasi. responsible to the Integrated Risk Management
Director.
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu Risks in the banking context are potential events,
kejadian potensial, baik yang bersifat expected dan both expected and unexpected negatively affecting
unexpected yang berdampak negatif terhadap the bank's earnings and capital.
pendapatan dan permodalan bank.
Lampiran – 5/90 – Schedule
Page 94
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko juga dapat dianggap sebagai kendala/ Risk can also be regarded as a constraint/obstacle to
penghambat pencapaian suatu tujuan. Dengan kata achieve a goal. In other words, the risk is the
lain, risiko adalah kemungkinan yang berpotensi possibility of potentially negative impacts on the
memberikan dampak negatif kepada sasaran yang target to be achieved. In order to implement the risk
ingin dicapai. Untuk dapat menerapkan proses management process, the Bank must firstly be able
manajemen risiko, pertama bank harus dapat to identify the risks and understand all the risks that
melakukan identifikasi risiko dan memahami seluruh already exist (inherent risk).
risiko yang sudah ada (inherent risk).
Manajemen risiko pada hakikatnya merupakan Risk management is essentially a series of
serangkaian metodologi dan prosedur yang methodologies and procedures used to identify,
digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, measure, monitor and control risks arising from all the
memantau dan mengendalikan risiko yang timbul business activities of the Bank. Risk management
dari seluruh kegiatan usaha Bank. Manajemen risiko attempts to manage risk in order to realise
merupakan upaya untuk mengelola risiko agar sustainable risk-based opportunities.
peluang mendapatkan keuntungan berbasis risiko
dapat diwujudkan secara berkelanjutan.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah potensi kerugian finansial Credit risk is the potential financial loss resulting
yang diakibatkan oleh kegagalan dari peminjam from the failure of the borrower or counterparty
atau counterparty dalam memenuhi to fulfill their obligations in accordance with the
kewajibannya sesuai dengan kesepakatan. agreement.
Eksposur risiko kredit pada Bank terutama Credit risk exposure to the Bank arises primarily
muncul dari kegiatan perkreditan. Eksposur from lending activities. Credit risk exposure can
risiko kredit juga dapat meningkat karena also increase due to the concentration of credit
adanya konsentrasi kredit pada debitur, wilayah on certain debtors, geographical areas,
geografis, produk, jenis pembiayaan atau products, types of financing or business fields.
lapangan usaha tertentu. Tujuan dari The purpose of credit risk management is to
pengelolaan risiko kredit adalah untuk control and manage credit risk exposures within
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko acceptable limits, while maximising risk adjusted
kredit dalam batasan yang dapat diterima, returns.
sekaligus memaksimalkan risk adjusted returns.
Bank melakukan monitoring pada saat The Bank regularly monitors the lending
pemberian kredit secara berkala. Sebelum activities. Before making a lending decision,
memutuskan kredit, Bank terlebih dahulu Bank first ensures that the debtors’ LLL is not
memastikan BMPK tidak terlampaui. Bank juga breached. Bank also ensures sufficient collateral
memastikan kecukupan dari cakupan jaminan, coverage, credit facilities and the documentation
fasilitas kredit dan dokumentasinya sehingga to support the decision made.
keputusan yang dibuat dapat lebih maksimal.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also monitors the development of the
kredit yang memungkinkan untuk melakukan loan portfolio which allows for timely preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu action in the event of a decline in credit quality.
apabila terjadi penurunan kualitas kredit.
Pengawasan dilakukan oleh SKMR dengan Supervision is carried out by SKMR by providing
memberikan indikator peringatan dini jika akan an early warning indicator when a violation will
terjadi pelanggaran dan segera melaporkannya occur and immediately report it to the Credit
kepada Komite Kredit dan Komite Manajemen Committee and Risk Management Committee.
Risiko.
Lampiran – 5/91 – Schedule
Page 95
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Stress testing Stress testing
Stress testing adalah metode pengukuran risiko Stress testing is a risk measurement method by
dengan memperkirakan potensi kerugian estimating the potential economic losses of the
ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar Bank based on abnormal market conditions.
abnormal. Stress testing memastikan Stress testing is to ensure the sensitivity of the
sensitivitas kinerja Bank terhadap perubahan Bank's performance to risk factors changes and
faktor risiko dan mengidentifikasi faktor yang to identify factors that significantly influence and
memengaruhi dan berdampak kepada impact the Bank's income and capital.
pendapatan dan modal Bank secara signifikan.
Bank melaksanakan stress testing kredit The Bank carries out credit stress testing at least
setidaknya setiap tahun atau lebih sering ketika annually or more frequently when an event
timbul kejadian peristiwa atau kejadian yang occurs or events that have a significant negative
memiliki dampak negatif yang signifikan impact on the Bank's credit portfolio.
terhadap portofolio kredit Bank.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada maximum exposure to credit risk of financial
laporan posisi keuangan dan rekening instruments in the statements of financial
administratif tanpa memperhitungkan agunan position and administrative accounts without
atau jaminan kredit lainnya pada tanggal taking into account any collateral held or other
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. credit enhancements as of 30 September 2024
and 31 December 2023.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Laporan posisi keuangan Statements of financial position
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,580,090 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - bersih 158,875 332,762 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain - bersih 2,126,000 1,433,827 Indonesia and other banks - net
Efek-efek - bersih 3,365,980 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah - bersih 17,076,606 12,777,934 financing - net
Aset lainnya 346,259 250,182 Other assets
24,653,810 19,461,409
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 3,585,644 2,523,137 Unused loan facilities
3,585,644 2,523,137
Lampiran – 5/92 – Schedule
Page 96
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The Bank encourages the diversification of its
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah credit portfolio among a variety of geographic
geografis, sektor industri, produk kredit, areas, industries, credit products, individual
individual obligor, mencerminkan profil risiko obligors, reflecting a well-balanced and healthy
yang seimbang dan sehat, dan untuk fokus pada risk profile, and to focus marketing efforts toward
upaya pemasaran terhadap industri dan potential industries and customers in order to
nasabah yang potensial untuk meminimalisir minimise the credit risk.
risiko kredit.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan rencana Credit portfolio diversification is based on the
strategi bank, sektor target, kondisi ekonomi bank's strategic plan, target sectors, current
saat ini, kebijakan pemerintah, sumber economic conditions, government policies,
pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. funding sources, and growth projections.
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows the Bank’s credit
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan:
30 September/September 2024
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,580,090 - - 1,580,090 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 159,153 - 159,153 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 2,126,000 - - 2,126,000 and other banks
Efek-efek - bersih - 3,365,980 - - 3,365,980 Securities - net
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 135,670 - 8,367,658 8,752,587 17,255,915 financing
Aset lainnya 89,171 42,455 19,488 195,145 346,259 Other assets
224,841 7,114,525 8,546,299 8,947,732 24,833,397
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (179,587) impairment losses
Jumlah 24,653,810 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 67,696 - 3,504,761 13,187 3,585,644 Unused loan facilities
67,696 - 3,504,761 13,187 3,585,644
Lampiran – 5/93 – Schedule
Page 97
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) Concentration of credit risk analysis
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows the Bank’s credit
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,178,913 - - 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 332,817 - 332,817 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 1,233,829 200,000 - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih - 2,956,996 - - 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - 530,795 - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 203,810 - 6,324,342 6,491,899 13,020,051 financing
Aset lainnya 106,894 27,472 13,608 102,208 250,182 Other assets
310,704 5,928,005 6,870,767 6,594,107 19,703,583
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (242,174) impairment losses
Jumlah 19,461,409 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 235,068 - 2,286,733 1,336 2,523,137 Unused loan facilities
235,068 - 2,286,733 1,336 2,523,137
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, credit risk exposures relating to financial
aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
30 September/September 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,392,077 - - 188,013 1,580,090 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 158,907 - - 246 159,153 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2,126,000 - - - 2,126,000 and other banks
Efek-efek - bersih 1,768,672 - - 1,597,308 3,365,980 Securities - net
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal kerja 9,452,659 24,003 16,870 72,532 9,566,064 Working capital
Konsumsi 70,938 356 92 - 71,386 Consumer
Investasi 7,538,839 58,207 21,419 - 7,618,465 Investment
Aset lainnya 318,906 3,292 - 24,061 346,259 Other assets
Jumlah 22,826,998 85,858 38,381 1,882,160 24,833,397 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (179,587) impairment losses
Jumlah - bersih 24,653,810 Total – net
Lampiran – 5/94 – Schedule
Page 98
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, the credit risk exposures relating to
aset keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: financial assets are classified as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,007,731 - - 171,182 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 332,610 - - 207 332,817 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1,433,829 - - - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih 1,976,753 - - 980,243 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 530,795 - - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal kerja 7,370,774 39,900 47,226 428,551 7,886,451 Working capital
Konsumsi 4,958,164 58,804 46,992 - 5,063,960 Consumer
Investasi 69,349 291 - - 69,640 Investment
Aset lainnya 232,509 4,517 - 13,156 250,182 Other assets
Jumlah 17,912,514 103,512 94,218 1,593,339 19,703,583 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (242,174) impairment losses
Jumlah - bersih 19,461,409 Total - net
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca Market risk is the risk on the balance sheet and
dan rekening administratif, termasuk transaksi administrative account positions, including
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan derivative transactions, due to overall changes in
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan market conditions, including the risk of changes
harga option. in option prices.
Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah nilai What is meant by market factor is the exchange
tukar, suku bunga, harga saham dan harga rate, interest rates, stock prices and commodity
komoditas. prices.
Tujuan dari pengelolaan risiko pasar adalah The objective of market risk management is to
untuk mengelola dan mengawasi eksposur risiko manage and monitor market risk exposures
pasar dengan menggunakan parameter- using acceptable parameters and at the same
parameter yang dapat diterima dan pada saat time optimise revenue.
yang sama dapat mengoptimalkan pendapatan.
Risiko pasar dapat terjadi pada banking book Market risk may occur in the banking book or the
maupun trading book. Pada trading book, trading book. In the trading book, the impact of
dampak risiko pasar langsung memengaruhi market risk directly affects the profit or loss.
laba rugi. Sedangkan pada banking book, Meanwhile in the banking book, the impact of
dampak risiko pasar secara tidak langsung market risk indirectly affects the net interest
memengaruhi perolehan net interest income income (“NII”), economic value, and capital.
(“NII”), nilai ekonomis, dan modal.
Proses pengukuran dilakukan dengan The measuring process is carried out by
menghitung beban risiko spesifik dan beban calculating the specific risk burden and general
risiko umum. risk burden.
Lampiran – 5/95 – Schedule
Page 99
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the probability loss that may
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang occur from adverse movement in market interest
berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank. rates compared to the Bank’s position or
transaction.
Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank pada The table below shows the Bank’s portfolios at
nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut carrying amounts, categorised by the earlier of
mana yang lebih awal antara tanggal repricing atau repricing date or contractual maturity dates:
tanggal jatuh tempo kontraktual:
30 September/September 2024
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 - 12 1-2 More Less 3 - 12 1-2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 15,062 15,062 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 1,580,090 - - - - 1,580,090 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 159,153 - - - - 159,153 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 2,126,000 - - - - 2,126,000 and other banks
Efek-efek - bersih - - - - 790,470 1,638,357 731,794 205,359 - 3,365,980 Securities - net
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 3,343,205 6,290,384 1,209,520 6,412,806 - 17,255,915 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 211,578 2,379 - - 132,302 346,259 Other assets
Jumlah aset - - - - 8,210,496 7,931,120 1,941,314 6,618,165 147,364 24,848,459 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 719,454 719,454 immediately
Simpanan - - - - 16,603,268 131,009 - - - 16,734,277 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 24 - - - - 24 other banks
Efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under repurchased
janji dibeli kembali - - - - - - - - - - agreements
Liabilitas sewa - - - - 83 479 - 50,945 - 51,507 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 28,666 - - - - 28,666 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 16,632,041 131,488 - 50,945 719,454 17,533,928 Total liabilities
Bersih - - - - (8,421,545) 7,799,632 1,941,314 6,567,220 (572,090) 7,314,531 Net
31 Desember/December 2023
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 - 12 1-2 More Less 3 - 12 1-2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 8,863 8,863 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 1,178,913 - - - - 1,178,913 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 332,817 - - - - 332,817 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 1,433,829 - - - - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih - - - - 1,320,813 915,038 371,957 349,188 - 2,956,996 Securities - net
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali agreements
(reverse repo) - - - - 336,307 194,488 - - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 2,967,269 5,315,936 1,149,310 3,587,536 - 13,020,051 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 132,240 12,414 - - 105,528 250,182 Other assets
Jumlah aset - - - - 7,702,188 6,437,876 1,521,267 3,936,724 114,391 19,712,446 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 549,836 549,836 immediately
Simpanan - - - - 11,833,693 58,092 80 - - 11,891,865 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 24 - - - - 24 other banks
Efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under repurchased
janji dibeli kembali - - - - 149,211 - - - - 149,211 agreements
Liabilitas sewa - - - - 18 605 - 54,085 - 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 13,502 - - - - 13,502 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 11,996,448 58,697 80 54,085 549,836 12,659,146 Total liabilities
Bersih - - - - (4,294,260) 6,379,179 1,521,187 3,882,639 (435,445) 7,053,300 Net
Lampiran – 5/96 – Schedule
Page 100
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank to meet its maturing obligations and
kewajiban yang jatuh tempo dan sumber funding sources of cash flow and/or high-quality
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid liquid assets that can be pledged, without
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa disrupting the activities and financial condition of
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan the Bank.
Bank.
Risiko likuiditas merupakan salah satu risiko Liquidity risk is one of the most important risks
yang terpenting pada bank umum dan perlu for commercial banks and needs to be managed
dikelola secara berkesinambungan. on an ongoing basis.
Risiko likuiditas dapat melekat pada aktivitas Liquidity risk can be attached to the functional
fungsional perkreditan (penyediaan dana), activities of credit (provision of funds), treasury
aktivitas treasuri dan investasi dan kegiatan and investment activities and activities of
hubungan koresponden dengan bank lain. correspondent relationships with other banks.
Dalam pengelolaan likuiditas, Bank harus In managing liquidity, the Bank has to ensure
memastikan memiliki kecukupan likuiditas untuk sufficient liquidity in order to meet the scheduled
memenuhi penarikan yang terjadwal maupun withdrawal or otherwise in a normal condition. To
sebaliknya dalam kondisi normal begitu juga manage liquidity, the Bank does the
sebaliknya. Untuk mengelola likuiditas, Bank identification, measurement, monitoring and
melakukan proses identifikasi, pengukuran, control.
pengawasan dan pengendalian.
Komite Aset dan Liabilitas (“ALCO”) berperan The Asset and Liability Committee (“ALCO”) acts
sebagai komite manajemen senior tertinggi as the highest senior management committee to
untuk memonitor situasi likuiditas Bank. monitor the Bank's liquidity situation.
Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis The Bank manages liquidity risk through
perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysis of differences in liquidity maturity and
likuiditas. liquidity ratios.
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada of the Bank’s financial assets and liabilities as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023
2023 berdasarkan jangka waktu yang tersisa based on remaining terms to contractual
sampai tanggal jatuh tempo kontraktual. maturity date.
30 September/September 2024
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 15,062 15,062 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,580,090 1,580,090 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 159,153 159,153 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2,126,000 2,126,000 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 3,365,980 455,000 335,471 512,053 1,126,303 937,153 Securities - net
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 17,199,348 1,084,860 2,201,777 3,159,745 3,130,640 7,622,326 financing - not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 56,568 56,568 - - - - financing - overdue
Aset lainnya 346,259 336,879 7,001 2,379 - - Other assets
Jumlah 24,848,460 5,813,612 2,544,249 3,674,177 4,256,943 8,559,479 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 719,454 614,812 104,642 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 5,091,839 5,091,839 - - - - Current accounts
Tabungan 4,507,960 4,507,960 - - - - Savings
Deposito berjangka 7,134,478 5,771,835 1,231,634 98,513 32,496 - Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 51,507 - 83 - 479 50,945 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 28,666 28,666 - - - - Other liabilities
Jumlah 17,533,928 16,015,136 1,336,359 98,513 32,975 50,945 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,314,532 (10,201,524) 1,207,890 3,575,664 4,223,968 8,508,534 Maturity gap
Lampiran – 5/97 – Schedule
Page 101
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada of the Bank’s financial assets and liabilities as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023
2023 berdasarkan jangka waktu yang tersisa based on remaining terms to contractual
sampai tanggal jatuh tempo kontraktual maturity date (continued).
(lanjutan).
31 Desember/December 2023
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 8,863 8,863 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,178,913 1,178,913 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 332,817 332,817 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1,433,829 1,433,829 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 2,956,996 700,000 620,813 755,320 159,718 721,145 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) 530,795 239,466 96,840 48,571 145,918 - (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 12,942,537 1,395,186 1,494,569 2,834,345 2,481,591 4,736,846 financing - not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 77,514 77,514 - - - - financing - overdue
Aset lainnya 250,182 224,463 12,383 11,910 1,426 - Other assets
Jumlah 19,712,446 5,591,051 2,224,605 3,650,146 2,788,653 5,457,991 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 549,836 528,248 21,588 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 4,105,558 4,105,558 - - - - Current accounts
Tabungan 3,774,881 3,774,881 - - - - Savings
Deposito berjangka 4,011,426 3,352,196 601,058 39,733 18,359 80 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli repurchased
kembali 149,211 149,211 - - - - agreements
Liabilitas sewa 54,708 18 - - 605 54,085 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 - - - - Other liabilities
Jumlah 12,659,146 11,923,638 622,646 39,733 18,964 54,165 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,053,300 (6,332,587) 1,601,959 3,610,413 2,769,689 5,403,826 Maturity gap
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The table below shows the information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash
keuangan sesuai arus kas kontraktual yang tidak flows of financial liabilities as of 30 September
didiskontokan pada tanggal 30 September 2024 2024 and December 2023.
dan 31 Desember 2023.
30 September/September 2024
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 719,454 614,812 104,642 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 5,091,839 5,091,839 - - - - Current accounts
Tabungan 4,507,960 4,507,960 - - - - Savings
Deposito berjangka 7,134,478 5,771,835 1,231,634 98,513 32,496 - Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas sewa 68,365 306 2,867 9,419 49,645 6,128 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 28,666 28,666 - - - - Other liabilities
17,550,786 16,015,442 1,339,143 107,932 82,141 6,128
Dana syirkah temporer 208,740 180,956 14,449 7,293 4,810 1,232 Temporary syirkah funds
Jumlah 17,759,526 16,196,398 1,353,592 115,225 86,951 7,360 Total
Lampiran – 5/98 – Schedule
Page 102
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The table below shows the information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash
keuangan sesuai arus kas kontraktual yang tidak flows of financial liabilities as of 30 September
didiskontokan pada tanggal 30 September 2024 2024 and 31 December 2023. (continued)
dan 31 Desember 2023. (lanjutan)
31 Desember/December 2023
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 549,836 528,248 21,588 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 4,105,558 4,105,558 - - - - Current accounts
Tabungan 3,774,881 3,774,881 - - - - Savings
Deposito berjangka 4,011,426 3,352,196 601,058 39,733 18,359 80 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under repurchsed
dibeli kembali 149,211 149,211 - - - - agreement
Liabilitas sewa 75,644 79 2,864 8,676 48,705 15,320 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 - - - - Other liabilities
12,680,082 11,923,699 625,510 48,409 67,064 15,400
Dana syirkah temporer 175,330 146,042 19,150 8,465 1,673 - Temporary syirkah funds
Jumlah 12,855,412 12,069,741 644,660 56,874 68,737 15,400 Total
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and/or failed internal processes, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan system failure, and/or the occurrence of external
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian events affecting the operations of the Bank.
eksternal yang memengaruhi operasional Bank.
Tujuan Bank dalam mengelola risiko operasional The Bank's objective in managing operational
adalah untuk mencegah atau meminimalisasi risk is to prevent or minimise the impact of these
dampak dari risiko tersebut yang dapat risks which may result in financial losses and
mengakibatkan kerugian keuangan dan damage the reputation of the Bank.
merusak reputasi Bank.
Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian Operational risk can lead to financial loss directly
keuangan secara langsung maupun tidak or indirectly and cause potential lost
langsung dan menimbulkan potensi kesempatan opportunities for gains.
yang hilang untuk memperoleh keuntungan.
Pendekatan Bank terhadap manajemen risiko The Bank's approach to operational risk
operasional adalah dengan menentukan strategi management is to determine a mitigation
mitigasi guna memperoleh keseimbangan yang strategy in order to obtain an optimal balance
optimal antara paparan risiko operasional, between operational risk exposure,
efektivitas mekanisme pengendalian dan effectiveness of control mechanism and risk
pembuatan risk appetite sebagai salah satu appetite creation as one of the bank's strategies
strategi bank dengan melakukan implementasi by implementing consistent implementation of
yang konsisten atas kerangka kerja Manajemen the Operational Risk Management framework
Risiko Operasional (“ORM”). (“ORM”).
Lampiran – 5/99 – Schedule
Page 103
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Pelaksanaan kerangka kerja Manajemen Risiko The implementation of the Operational Risk
Operasional di Bank dilakukan dalam proses Management framework at the Bank is carried
ORM yang terpadu dan terdiri dari: out in an integrated ORM process consisting of:
1. Identifikasi dan analisis risiko yang melekat 1. Identification and analysis of inherent risks
pada produk, jasa, sistem dan proses baru in new and modified products, services,
maupun perubahannya, serta memastikan systems and processes, as well as ensuring
adanya kecukupan pengendalian preventif the adequacy of preventive controls over
atas seluruh proses yang dijalankan. the entire process.
2. Pengukuran risiko di tingkat unit 2. Measurement of risk at the operational unit
operasional. level.
3. Pemantauan risiko melalui penyusunan 3. Risk monitoring through the preparation of
laporan secara berkala ke manajemen periodic reports to management to identify
untuk mengidentifikasi masalah yang problems that arise due to weaknesses or
muncul terkait dengan adanya kelemahan failures in the implementation of the control
atau kegagalan di dalam penerapan fungsi function.
pengendalian.
4. Pengendalian risiko dilakukan diantaranya 4. Risk control is carried out, among others, by
dengan memastikan ketersediaan ensuring the availability of operational
kebijakan operasional dan kecukupan policies and the adequacy of controls in all
pengendalian pada seluruh prosedur operational procedures to mitigate
operasional untuk memitigasi risiko operational risks, including emphasizing the
operasional, termasuk memberikan importance of preventive controls and early
penekanan kepada pentingnya detection mechanisms for operational risk
pengendalian preventif dan mekanisme exposure.
pendeteksian dini atas pemaparan risiko
operasional.
e. Manajemen risiko permodalan e. Capital risk management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The objective of the Bank's capital management
untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal is to ensure that the Bank has strong capital to
yang kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis support the Bank's business growth, ensures
Bank, memastikan struktur permodalan yang efficient capital structure according to risk profile
efisien sesuai profil risiko dan memenuhi and meets regulatory capital requirements.
ketentuan permodalan yang ditetapkan
regulator.
Dalam pengelolaan permodalan, Bank In managing its capital, the Bank considers
mempertimbangkan faktor-faktor seperti: factors such as:
• Ketentuan permodalan yang diwajibkan • Regulatory capital requirements
oleh regulator
• Kebutuhan modal untuk mendukung • Capital needed to support business growth
pertumbuhan usaha
• Pilihan-pilihan yang memungkinkan untuk • Available options to raise capital and to
meningkatkan permodalan dan untuk optimise capital structure
mencapai struktur permodalan yang
optimal.
Manajemen menggunakan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratio in
yang diwajibkan regulator untuk memantau order to monitor its capital base. OJK’s approach
permodalan Bank. Pendekatan OJK untuk to such measurement is primarily based on
pengukuran ini terutama didasarkan pada monitoring the relationship between the Bank’s
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank risk profile and the available capital. The Bank is
dengan ketersediaan modal. Bank wajib required to provide minimum capital based on its
menyediakan modal minimum sesuai profil risk profile plus additional regulatory capital
risikonya termasuk tambahan modal yang buffer.
disyaratkan oleh regulator sebagai modal
penyangga.
Lampiran – 5/100 – Schedule
Page 104
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) e. Capital risk management (continued)
Bank juga menerapkan mekanisme Internal Bank also implemented Internal Capital
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) Adequacy Assessment Process (ICAAP)
yang merupakan proses penilaian sendiri oleh mechanism which is a self-assessment process
Bank dimana tidak hanya meliputi kecukupan by the Bank which does not only cover the
modal dari risiko-risiko dasar dalam Pilar I capital adequacy of basic risks in Pillar I (Credit,
(Risiko Kredit, Pasar dan Operasional) tetapi Market and Operational Risk) but also considers
juga mempertimbangkan kecukupan modal capital adequacy for other risks, among others,
untuk risiko-risiko lainnya, diantaranya risiko liquidity risk and stress testing.
likuditas dan stress testing.
Untuk Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) calculation
(KPMM), Bank telah melakukan perhitungan prepared by the Bank is in accordance with OJK
sesuai POJK No.11/POJK.03/2016 tanggal regulation No.11/POJK.03/2016 dated 29
29 Januari 2016 serta perubahan pertamanya January 2016 and its first amendment in OJK
sesuai POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal regulation No.34/POJK.03/2016 dated 22
22 September 2016 dan perubahan keduanya September 2016 and its second amendment in
sesuai POJK No. 27 Tahun 2022 tanggal POJK No. 27 Year 2022 dated 26 December
26 Desember 2022. Struktur permodalan Bank 2022. The Bank’s current capital structure
saat ini terdiri dari: consists of:
• Modal Inti (Tier 1), terutama Modal Inti • Core Capital (Tier 1), primarily Common
Utama (CET 1) yang meliputi modal disetor, Equity Tier 1 (CET 1) which comprises
cadangan tambahan modal dan faktor of paid up capital, additional disclosed
pengurang modal inti utama reserves and deduction factor of common
equity tier 1
• Modal Pelengkap (Tier 2) terdiri dari • Supplementary Capital (Tier 2) which
cadangan umum PPA atas aset produktif consists of regulatory general reserve on
yang wajib dibentuk (maksimum 1,25% dari earning assets (maximum 1.25% from RWA
ATMR untuk risiko kredit) for credit risk)
Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan rasio The table below shows the capital and CAR for
KPMM untuk periode dan tahun yang berakhir the period and year ended 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan and 31 December 2023.
31 Desember 2023.
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Modal inti (Tier I) 6,538,068 6,863,934 Core capital (Tier I)
Modal pelengkap (Tier II) 168,176 128,249 Supplementary capital (Tier II)
Jumlah modal 6,706,244 6,992,183 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
ATMR Risiko Kredit 14,044,142 10,937,949 Credit Risk RWA
ATMR Risiko Pasar - - Market Risk RWA
ATMR Risiko Operasional 675,260 381,157 Operational Risk RWA
Jumlah ATMR 14,719,402 11,319,106 Total RWA
Rasio KPMM CAR
Rasio CET 1 44.42% 60.64% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 44.42% 60.64% Tier 1 ratio
Rasio Tier 2 1.14% 1.13% Tier 2 ratio
Jumlah KPMM 45.56% 61.77% Total CAR
Rasio KPMM sesuai Profil CAR according to
Risiko 10.00% 10.00% Risk Profile
Persentase buffer yang wajib Percentage of required buffer
Dipenuhi Bank for the Bank
Capital conservation buffer 2.50% 2.50% Capital conservation buffer
Countercyclical buffer 0.00% 0.00% Countercyclical buffer
Capital surcharge untuk bank Capital surcharge for systemic
sistemik 0.00% 0.00% banks
Lampiran – 5/101 – Schedule
Page 105
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) e. Capital risk management (continued)
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all externally
permodalan yang ditetapkan oleh regulator imposed capital requirements required by
sepanjang periode pelaporan. regulator throughout the reporting period.
41. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN 41. GUARANTEE OF DEPOSIT INSURANCE AGENCY
(LPS) TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN ON THE OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANK
BANK UMUM
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tahun 2004 Based on Law No. 24 year 2004 dated 22 September
tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif 2004, which became effective 22 September 2005,
sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana as amended by Government Regulation in Lieu of
diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Law of the Republic of Indonesia No. 3 year 2008
Undang-undang Republik Indonesia No. 3 tahun dated 13 October 2008, the Deposit Insurance
2008 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Agency (“LPS”) was formed to guarantee certain
Simpanan (“LPS”) dibentuk untuk menjamin liabilitas liabilities of commercial banks under the applicable
tertentu bank-bank umum berdasarkan program guarantee program, which the amount of the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee is subject to change if they meet certain
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the Republic
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober of Indonesia No. 66 year 2008 dated 13 October
2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang 2008 regarding the amount of deposits guaranteed
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah by Deposit Insurance Agency (“LPS”), the amount of
simpanan yang dijamin LPS adalah sampai dengan savings guaranteed by LPS are up to Rp 2,000 to per
Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. Simpanan customer per bank. Deposits are guaranteed only if
dijamin hanya jika suku bunga yang sama dengan the interest rate is equal to or below 4.25% as of
atau dibawah 4,25% masing-masing pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
Pada periode dan tahun yang berakhir tanggal For the period and year ended 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Bank and 31 December 2023, the Bank is a participant of
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. the guarantee program.
42. UNIT USAHA SYARIAH 42. SHARIA BUSINESS UNIT
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank untuk Financial information of the Bank’s Sharia Business
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 Unit for the period and year ended 30 September
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2024 and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2024 December 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Jumlah aset 1,923,271 1,648,603 Total assets
Jumlah liabilitas 687,444 565,193 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 208,740 175,330 Total temporary syirkah funds
30 September/ 30 September/
September 2024 September 2023
Laporan laba rugi dan penghasilan Statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Jumlah pendapatan syariah 76,746 228,702 Total sharia income
Jumlah beban syariah (6,767) (16,593) Total sharia expenses
Jumlah beban antar kantor - (3,465) Total interoffice expenses
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 4,998 2,812 income
Jumlah beban operasional lainnya (40,967) (182,102) Total other operating expenses
Laba bersih 34,010 29,354 Net income
Jumlah laba komprehensif 34,010 29,354 Total comprehensive income
Lampiran – 5/102 – Schedule
Page 106
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023, 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023,
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 ENDED 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERKARA PERDATA 43. CIVIL CASE
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, Bank memiliki beberapa masalah hukum yang the Bank has several legal issues which are currently
masih dalam proses di pengadilan-pengadilan in process at the relevant courts. The Bank believes
terkait. Bank berpendapat bahwa penyelesaian akhir that the final settlement of all legal issues will not
dari seluruh masalah hukum tersebut tidak akan have a significant adverse impact on the Bank’s
membawa dampak buruk secara signifikan terhadap results of operations and financial position.
hasil usaha dan posisi keuangan Bank.
44. REKONSILIASI AKTIVITAS INVESTASI DAN 44. NET INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
PENDANAAN BERSIH RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas investasi dan pendanaan Reconciliation from investing and financing activities
adalah sebagai berikut: are as follows:
Perubahan
31 Desember/ nonkas/
December Arus kas/ Non-cash 30 September/
2023 Cash flow activity September 2024
Aset takberwujud 1,640,080 (556,411) 1,107,821 2,196,490 Intangible assets
Liabilitas sewa 54,708 (7,462) 4,261 51,507 Lease liabilities
Perubahan
31 Desember/ nonkas/ 31 Desember/
December Arus kas/ Non-cash December
2022 Cash flow activity 2023
Aset takberwujud 989,352 642,538 8,190 1,640,080 Intangible assets
Liabilitas sewa 59,541 (11,561) 6,728 54,708 Lease liabilities
45. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 45. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, tetapi belum berlaku efektif untuk tahun (“IASB”) but not yet effective for the financial year
buku yang dimulai pada 1 Januari 2024 adalah beginning 1 January 2024 are as follows:
sebagai berikut:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - SFAS 74 “Insurance Contract”.
- Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi” - Amendment to SFAS 74 “Insurance Contract”
tentang penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 regarding initial application of SFAS 74 and
- Informasi Komparatif. SFAS 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As of the authorisation date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 5/103 – Schedule
Names mentioned 81 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.3 ×96
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.3 ×2
unresolved
org
Artos Indonesia Tbk
p.12
unresolved
org
Bank Artos Indonesia Tbk
p.12 ×6
unresolved
person
Tjandrania
p.12
unresolved
org
Minister of Justice Indonesia
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Finance Keuangan
p.12
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Agung
p.13 ×2
unresolved
person
Kirana Kirana Ivyminerva Wilamarta
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×3
unresolved
org
PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia
p.14 ×4
unresolved
person
Peterjan
· Direktur
p.15
unresolved
—
Serving
· Director
p.15
unresolved
person
Maya Kartika
· Anggota
p.15
unresolved
person
Muhammad Maksum
· Anggota
p.15
unresolved
org
Bapepam-LK
p.16 ×8
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
org
Bank Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.28
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates
p.29
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.50 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.50 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia. Rasio GWM
p.51
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank
p.53
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Indonesia
p.53
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Indonesia Syariah
p.53
unresolved
org
PT Bank DKI
p.53 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.54
unresolved
org
PT Asuransi MSIG MSIG Indonesia
p.66
unresolved
person
Notary Jose Dima Satria S.H.
p.81 ×4
unresolved
org
PT Metamorfosis Ekosistem
p.83 ×2
unresolved
org
PT Dompet Karya Anak Bangsa
p.83 ×2
unresolved
—
Bangsa
p.83 ×2
unresolved
org
Limited GIC Private Limited
p.83 ×2
unresolved
org
PT Multifinance
p.88
unresolved
org
PT BFI Finance Indonesia Karyawan
p.88
unresolved
org
PT Midtrans
p.88 ×2
unresolved
—
Tabungan
p.88
unresolved
—
Dana syirkah temporer
p.89
unresolved
—
berakhir 30 September 2024 dan 2023 masing-
p.89
unresolved
—
masing sebesar Rp 45.245 dan Rp 36.164.
p.89
unresolved
—
dapat dipertukarkan pada transsaksi
p.89
unresolved
—
jangka pendek antara pihak yang berkeinginan
p.89
unresolved
—
terpaksa atau penjualan likuidasi. Metode
p.89
unresolved
—
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar aset
p.89
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.