Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk dan ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 As of and for the Nine-Month Periods Ended September 30,2024
Page 2
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN
TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023 / FOR THE NINE-MONTH PERIODS
ENDED SEPTEMBER 30,2024 AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL STATEMENTS 6-40
Page 3
Page 4
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31,2023 December 31,2022
Disajikan kembali/ Disajikan kembali/
as restated as restated
Catatan / 30 September 2024/ (Lihat catatan 31/ (Lihat catatan 31/
Notes September 30,2024 see note 31) see note 31)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3,5 11.998.269.592 25.724.507.878 7.781.045.972 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3 - 41.889.000 44.929.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 3,6,26 2.921.317.357 3.049.917.357 85.863.846 Other receivables
Pajak dibayar di muka 12 2.343.234.954 2.245.650.508 1.162.000.003 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 3 24.686.890 16.287.160 - Prepaid expenses
Persediaan - 10.214.650 Inventory
Uang muka 7 3.037.727.786 4.229.258.386 4.111.334.310 Advances
Total Aset Lancar 20.325.236.579 35.307.510.289 13.195.387.781 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 3,8 764.441.529 847.873.000 197.707.246 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 3,9 102.680.986.721 97.187.622.619 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset hak guna - neto 3,10 9.723.162.657 1.607.699.161 1.726.787.988 Right – of use asset - net
Aset takberwujud - neto 3,11 2.580.589.594 2.409.666.660 1.301.218.120 Intangible assets - net
Total Aset Tidak Lancar 115.749.180.501 102.052.861.440 86.097.313.354 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 136.074.417.080 137.360.371.729 99.292.701.135 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 5
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31,2023 December 31,2022
Disajikan kembali/ Disajikan kembali/
as restated as restated
Catatan / 30 September 2024/ (Lihat catatan 31/ (Lihat catatan 31/
Notes September 30,2024 see note 31) see note 31)
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank 3,13 2.616.216.522 6.000.000.000 - Bank loan
Utang usaha 3,14,26 215.120.000 388.588.560 1.074.914.852 Trade payables
Liabilitas Sewa 3,15 5.566.940.070 - - Lease Liability
Utang lain-lain 3,16 1.005.328.572 1.033.555.520 668.819.001 Other payables
Beban akrual 3,17 - 355.599.000 695.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 3,12 34.114.391 44.246.616 451.326.428 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 3,13 505.142.854 444.392.572 531.644.643 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 3,19 4.108.305.500 3.959.813.000 3.771.250.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,18 171.444.000 171.444.000 Consumer financing payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 14.222.611.909 12.397.639.268 7.192.954.924 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion -
dikurangi bagian jatuh tempo: net of current maturities
Utang bank 3,13 2.137.142.859 2.576.750.285 774.714.286 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 3,19 6.150.584.754 6.748.937.000 7.348.750.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,18 128.583.000 257.166.000 - Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 3,20 180.455.000 180.455.000 118.317.000 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 8.596.765.613 9.763.308.285 8.241.781.286 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 22.819.377.522 22.160.947.553 15.434.736.210 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent and entity
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
4.000.000.000 saham dengan 4,000,000,000 shares
nilai nominal Rp 10 per saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.077.540 saham share capital - 1,460,006.399
pada periode 2024 dan shares in 2024 and
-1.460.000.000 saham pada - 1,460,000,000
pada tahun 2023 21 14.600.775.400 14.600.000.000 11.000.000.000 shares in 2023
Tambahan modal disetor 22 29.684.442.708 29.241.581.525 - Additional paid-in capital
Saldo laba 33 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 68.849.279.138 69.337.189.244 69.177.234.626 Unappropriated
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali - 1.900.653.407 3.560.730.299 under common control entity
SUB JUMLAH 113.254.497.246 115.199.424.176 83.857.964.925 SUB TOTAL
Kepentingan Non Pengendali 3 542.312 - - Non-controling interest
TOTAL EKUITAS 113.255.039.558 115.199.424.176 83.857.964.925 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 136.074.417.080 137.360.371.729 99.292.701.135 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 6
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2024 dan 30 September 2023 September 30,2024 and September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024/ 30 September 2023/
Notes September 30,2024 September 30,2023
PENDAPATAN 3,23,26 4.798.697.025 3.433.115.997 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 3,24 (2.649.328.571) (1.360.190.600) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 2.149.368.454 2.072.925.397 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 3,25 (1.522.659.515) (1.375.959.855) expenses
Beban pajak final 3,12 (479.869.708) (343.311.600) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 3 400.826.922 234.578.252 Finance income
Biaya keuangan 3 (318.989.274) (220.043.407) Finance costs
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 228.676.879 368.188.787 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - NETO 3,12 - (32.361.890) EXPENSE - NET
NET PROFIT BEFORE
LABA NETO SEBELUM EFFECT OF PROFORMA
PENYESUAIAN POFORMA 228.676.879 335.826.897 ACQUISITION
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
POFORMA - 854.142.479 ADJUSTMENT
LABA PERIODE BERJALAN 228.676.879 1.189.969.376 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement on defined
program imbalan pasti - - benefit program
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE INCOME
BERJALAN 228.676.879 1.189.969.376 FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 228.677.611 1.189.969.376 Owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali - 732 - Non-controling interests
TOTAL 228.676.879 1.189.969.376 TOTAL
LABA NETO PER SAHAM 32 0,157 0,815 NET EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 7
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 September 2024 dan 30 September 2023 September 30,2024 and September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal Saldo laba/retained earning Kepentingan
Disetor / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Proforma non pengendali /
Modal Saham / Additional Penggunaannya/ Penggunaannya / Ekuitas / Sub Jumlah / Non – controlling Total Ekuitas/
Share Capital paid-in capital Appropriated Unappropriated Proforma Equity Sub Total interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2023 11.000.000.000 - 120.000.000 69.177.234.626 - 80.297.234.626 - 80.297.234.626 Balance as of January 1, 2023
Penerbitan saham Biasa 3.600.000.000 32.400.000.000 36.000.000.000 36.000.000.000 Issuance of common stocks
Biaya Emisi Efek (3.158.418.475) (3.158.418.475) (3.158.418.475) Stock Issuance Costs
Proforma modal dari akuisisi Pro forma capital from acquisition
entitas pengendali - - - - 2.591.533.858 2.591.533.858 - 2.591.533.858 entities under common control
Penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - 1.189.969.376 - 1.189.969.376 - 1.189.969.376 for the period
Saldo 30 September 2023 14.600.000.000 29.241.581.525 120.000.000 70.367.204.002 2.591.533.858 116.920.319.385 116.920.319.385 Balance as of September 30, 2023
Saldo 1 Januari 2024 14.600.000.000 29.241.581.525 120.000.000 69.337.189.244 1.900.653.407 115.199.424.176 115.199.424.176 Balance as of January 1, 2024
Pelaksanaan waran 775.400 1.163.100 - - - 1.938.500 - 1.938.500 Exercise of warrant
Kepentingan non pengendali Paid in capital of Non-
(catatan 1d) - - - (732) - (732) - (732) controlling interest (see note 1d)
Akuisisi entitas sepengendali Acquisition of entities under
(catatan 1d) - 441.698.083 - (716.586.985) (1.900.653.407) (2.175.542.309) 542.312 (2.174.999.997) common control (see note 1d)
Penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - 228.677.611 - 228.677.611 - 228.677.611 for the period
Saldo 30 September 2024 14.600.775.400 29.684.442.708 120.000.000 68.849.279.138 - 113.254.497.246 542.312 113.255.039.558 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
4
Page 8
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
30 September 2024 dan 30 September 2023 September 30,2024 and September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024/ 30 September 2023/
Notes September 30,2024 September 30,2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 4.482.837.275 2.758.678.500 Cash received from customers
Pembayaran untuk operasional (5.270.842.737) (4.881.422.317) Payments for operational
Pembayaran pajak final (448.283.726) (252.000.000) Final tax paid
Pembayaran biaya keuangan (318.989.274) (220.043.407) Finance costs paid
Penerimaan penghasilan keuangan 400.826.923 234.578.252 Receipt of finance income
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (1.154.451.539) (2.360.208.972) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi (2.845.413.161) (10.340.882.280) Acquisition of investment properties
Perolehan entitas anak (2.175.000.000) - Acquisition of subsidiaries
Aset tak berwujud (185.000.000) (3.373.125.000) Intangible asset
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi (5.205.413.161) (13.714.007.280) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan setoran modal 1.938.500 36.000.000.000 Additional paid-in capital
Pembayaran biaya emisi efek (3.158.418.475) Issuance stock costs
Pembayaran utang Payments to consumer
pembiayaan konsumen (128.583.000) (14.287.000) financing payables
Pembayaran utang bank (4.406.395.753) (318.142.857) Payment of Bank Loan
Penerimaan utang bank - 8.550.000.000 Bank Loan
Pembayaran Liabilitas Sewa (2.833.333.333)
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan (7.366.373.586) 41.059.151.668 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (13.726.238.286) 24.984.935.416 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
CERUKAN AND OVERDRAFT
AWAL TAHUN 25.724.507.878 7.781.045.972 AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS
CERUKAN AND OVERDRAFT
AKHIR TAHUN 11.998.269.592 32.765.981.388 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas,cerukan Cash and cash equivalent, overdraft
terdiri dari : consist of :
Kas - - Cash on Hand
Bank 11.998.269.592 38.525.260.434 Bank
Cerukan (2.616.216.522) (5.759.279.046) Overdraft
Jumlah 9.382.053.070 32.765.981.388 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 9
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multisarana Intan Eduka Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Multisarana Intan Eduka Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 136 oleh Sitaresmi Puspadewi established based on Notarial Deed No. 136 of Sitaresmi
Subianto, S.H., tanggal 30 Juli 2011. Akta pendirian ini disahkan Puspadewi Subianto, S.H., dated July 30, 2011. The deed of
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik establishment was approved by the Ministry of Law and Human
Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-44479.AH.01.01 Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-
tanggal 9 September 2011 dan telah diumumkan dalam Berita 44479.AH.01.01 dated September 9, 2011 and published in State
Negara Republik Indonesia No. 41 Tambahan No. 46101. Gazette No. 41 Supplement No. 46101.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s Articles of Association has been amended several
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang times, most recently based on the Extraordinary Meeting of
Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2023, Shareholders held on February 28, 2023, which has been
yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. notarized by Deed of Notary Fathiah Helmi, S.H., No. 24,
24 mengenai perubahan status perusahaan dari Perusahaan Tertutup regarding the change of status of the company from a Private
menjadi Perusahaan Terbuka, perubahan maksud dan tujuan serta Company to a Public Company, the aims and objectives and
kegiatan usaha perusahaan dan Perubahan Susunan Direksi dan business activities of the company, and the composition of the
Dewan Komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Kementerian Directors and the Board of Commissioners of the Company.
Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU- These amendments was approved by the Ministry of Law and
0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 1 Maret 2023. Human Rights in its Decision Letter No.AHU-
0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated March 1, 2023.
Menurut Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan According to the Company’s Articles of Association, the scope of
Perusahaan bidang real estat yang yang dimiliki sendiri atau disewa, the Ccmpany’s activities is real estate which is owned or leased,
aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi mesin leasing and leasing activities without the option right of office
kantor dan peralatannya. machines and equipment.
Kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah bergerak dalam The Company's main activities are engaged in building rentals
penyewaan gedung terutama untuk infrastruktur pendidikan. especially for educational infrastructure.
Perusahaan memulai kegiatan operasi pada tahun 2011. The Company started its commercial operations in 2011.
Perusahaan berlokasi di Jl. Kedung Baruk 112-114, RT.03, RW. 03, The Company is located at Jl. Kedung Baruk 112-114, RT. 03,
Kelurahan Penjaringan Sari, Kecamatan Rungkut, Kota Surabaya, RW. 03, Penjaringan Sari Village, Rungkut District, Surabaya
Provinsi Jawa Timur. City, East Java Province.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua The Company obtained an Effective Statement Letter from the
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui suratnya No. S- Chair of the Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) through its letter
193/D.04/2023 tertanggal 31 Juli 2023 untuk melakukan Penawaran No. S-193/D.04/2023 dated July 31, 2023 to conduct an Initial
Umum Perdana sejumlah 417.300.000 (empat ratus tujuh belas juta Public Offering to the public for 417,300,000 (four hundred
tiga ratus ribu) saham baru atau sebanyak-banyaknya 27,5% (dua seventeen million three hundred thousand) new shares or a
puluh tujuh koma lima persen) dari modal ditempatkan dan disetor maximum of 27.5% (twenty-seven point five percent) of the
penuh dalam Perseroan setelah Penawaran Umum, masing-masing capital placed and fully paid in the Group after the Public
saham tersebut dengan nilai nominal Rp 10,00 (sepuluh Rupiah), Offering, each of these shares with a nominal value of Rp 10.00
yang ditawarkan kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum (ten Rupiah), which is offered to the Public through the Initial
Saham Perdana Perseroan, disertai penerbitan sebanyak-banyaknya Public Offering of the Group, accompanied by a maximum
sebesar 208.650.000 (dua ratus delapan juta enam ratus lima puluh issuance of 208,650,000 (two hundred and eight million six
ribu) Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma yang hundred and fifty thousand) Series I Warrants which are given
menyertai saham biasa atas nama yang ditawarkan kepada free of charge acGrouping registered ordinary shares offered to
Masyarakat melalui Penawaran Umum. the Public through a Public Offering.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and Employee
Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of the Annual General Meeting of
Tahunan No.103 tertanggal 28 Juni 2024 dihadapan Sitaresmi Shareholders No. 103 dated June 28, 2024, before Sitaresmi
Puspadewi Subianto , SH , yang mencatat Perubahan susunan Puspadewi Subianto, SH, which records the changes in the
Direksi dan Dewan Komisaris. composition of the Board of Directors and the Board of
Commissioners.
6
Page 10
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and Employee
(Lanjutan) (Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 The composition of the Company’s Board of Commissioners and
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Directors as of September 30, 2024 and December 31, 2023 are
as follows:
30 September 2024/September 30,2024 31 Desember 2023 /December 31,2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : President Commissioner
Komisaris : Suzanna Rosa Prawiromaruto Suzanna Rosa Prawiromaruto Commissioner
Komisaris Independen : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Prawiromaruto Imanuel Herman Prawiromaruto : President Director
Direktur : Ian Griffin Prawiromaruto Ian Griffin Prawiromaruto : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : Chairman
Anggota : Tanu Widjaja Lisa Jauhari : Members
Denny Harysetiawati Denny Harysetiawati
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh anggota Board of Commissioners and Directors are the Company’s key
Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak termasuk Komisaris management personnel (excluding Independent Commissioners).
Independen). Manajemen kunci tersebut memiliki kewenangan dan The key management has the authority and responsibility for
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, dan planning, directing and controlling the activities of the company.
mengendalikan aktivitas perusahaan.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak (Grup) pada As of September 30,2023 and December 31, 2023 , the Company
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 6 dan 3 and its Subsidiary (Group) had a total of 6 and 3 permanent
orng (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
d. Struktur Entitas anak d. Structure of its Subsidiary
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun perusahaan dan The consolidated financial statements include the accounts of the
entitas anak, dimana Perusahaan mempunyai pengendalian atas company and subsidiaries, where the Company has control over
entitas anak tersebut. the subsidiary.
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Tahun Percentage of ownership Total asset before elimination
Entitas anak/ Domisili/ Aktivitas bisnis/ Pendirian/ ( dalam jutaan/in million)
Subsudiaries Domicile Business activity year of establish 2024 2023 2024 2023
PT.Surya
Kebenaran
Nusantara (SKN) Bali Property 2022 99,97% 99,97% 12.664 12..653
e. Penerbitan Laporan Keuangan e. Issuance of Financial Statement
Laporan keuangan ini terlah diotorisasi untuk diterbitkan oleh The financial statement have been authorized for issue by
Direksi Perusahaan, pihak yang beratnggung jawab atas penyusunan Directors of the Company, the parties who are responsible for the
dan penyelesaian laporan keuangan pada tanggal 16 Oktober 2024 preparation and completion of the financia statement on October
16 ,2024.
7
Page 11
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND
AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI INTERPRETATION TO FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan a. Statement of Financial Accounting Standards (“PSAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAKs”)
Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan Issued and Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan pernyataan standar In the current year, the Group has adopted all of the revised
akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasi standar akuntansi statement of financial accounting standards (“PSAK”) and
keuangan (“ISAK”) revisi termasuk pengesahan amendemen dan interpretation to financial accounting standards (“ISAK”)
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar including amendments and annual improvements issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) yang Financial Accounting Standards Board of the Institute of
dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan memengaruhi Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that are
laporan keuangan berlaku efektif untuk periode tahun buku yang relevant to its operations and affected to the financial statements
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024. effective for accounting period beginning on or after January 1,
2024.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan terkait - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan related to Non-current Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka related Classification of Liabilities as Current or Non-current
Panjang
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan tentang - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments related to
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Pemasok Disclosure - Supplier Finance Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Sewa pada - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease Liabilities
Transaksi Jual dan Sewa-balik in Sale and Lease back Transactions
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan b. Statement of Financial Accounting Standards (“PSAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAKs”)
Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada atau setelah 1 Januari Issued and Effective on or after January 1, 2025
2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing - - Amendments to PSAK 10: The Effects of Changes in Foreign
Kekurangan Ketertukaran Exchanges Rates - Lack of Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang Penerapan - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts regarding
Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing Beginning January 1, 2024, references to the individual PSAK
PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana diumumkan oleh DSAK- and ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan improvements that became effective in the current year and are
dengan kegiatan perusahaan telah diterapkan sebagaimana relevant to the company’s operation have been adopted as
dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan Akuntansi Material”. disclosed in the “Material Accounting Policies Information”.
Beberapa dari PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the Group’s
kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi kebijakan operation or might affect the accounting policies in the future are
akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh manajemen being evaluated by the management for the potential impact that
potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar- might arise from the adoption of these standards to the financial
standar ini terhadap laporan keuangan. statements.
8
Page 12
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) a. Compliance with Financial Accounting Standards (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK, yang The financial statements have been prepared in accordance with
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan SAK, which comprises the Statements and Interpretations issued
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Keputusan by the Board of Financial Accounting Standards Board of the
Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institute of Indonesia Chartered Accountants. Decision of the
(sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Kep- Chairman of Bapepam - LK (now becoming Indonesian Financial
347/BL/2012 tanggal 25 September 2012 yaitu Peraturan Services Authority or OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated
No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan September 25, 2012 that is Regulation No.VIII.G.7 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk Presentation and Disclosures of the Financial Statements of the
laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 30 Public Company that effective for the financial statements that
September 2024. ended on or after September 30,2024.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun The financial statements, except statement of cash flows have
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan biaya perolehan, been prepared based on the going-concern assumption and
kecuali untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran historical cost basis, except for certain accounts which are
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait. measured on the basis described in the related accounting
policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan menggunakan basis akrual, The financial statements also have been prepared based on the
kecuali untuk laporan arus kas yang disusun berdasarkan basis kas. accrual basis, except for the statement of cash flows, which are
Laporan arus kas disusun berdasarkan metode langsung dengan prepared under the cash basis. The statement of cash flows has
mengelompokkan arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan been prepared based on the direct method by classifying cash
pendanaan. flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the
keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan financial statements are consistent with those adopted in the
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 preparation of the financial statements for the year ended
September 2024, kecuali untuk penerapan PSAK yang direvisi yang September 30, 2024, except for the adoption of revised PSAK
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2024 seperti yang effective January 1, 2024 as disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di Indonesia The preparation of financial statements in conformity with
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi Indonesian SAK requires management to make judgment,
dan asumsi yang memengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan estimates and assumptions that affect the application of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. accounting policies and the reported amounts of assets,
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan liabilities, income and expenses. Although these estimates are
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang based on management’s best knowledge and judgment of current
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal events and actions, actual results may ultimately differ from
yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi those estimates. The areas involving a higher degree of judgment
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap or complexity, or areas where assumptions and estimates are
laporan keuangan diungkapkan dalam Catatan 4 atas laporan significant to the financial statements are disclosed in Note 4 to
keuangan. the financial statements.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian pelaporan yang The functional currency and the presentation currency used in
digunakan di dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah the preparation of these financial statements is Rupiah.
Rupiah.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial
Perusahaan dan Entitas Anaknya. statements of the Company and its Subsidiaries.
Pengendalian didapat ketika Perusahaan terekspos, atau memiliki Control is achieved when the Company is exposed, or has rights,
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee to variable returns from its involvement with the investee and has
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut the ability to affect those returns through its power over the
melalui kekuasaannya atas investee. investee.
9
Page 13
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee jika dan hanya Specifically, the Company controls an investee if and only if the
jika Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: Company has all of the following:
• Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada memberi • Power over the investee (i.e., existing rights that give it the
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee); current ability to direct the relevant activities of the investee);
• Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya • Exposure or rights to variable returns from its involvement
dengan investee; dan with the investee; and
• Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee • The ability to use its power over the investee to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. returns.
Perusahaan menilai kembali apakah investor mengendalikan The Company re-assesses whether or not it controls an investee if
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan facts and circumstances indicate that there are changes to one or
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. more of the three elements of control.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Perusahaan memiliki Consolidation of an subsidiary begins when the Company obtains
pengendalian atas entitas anak dan berhenti Ketika Perusahaan control over the subsidiary and ceases when the Company loses
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses
pendapatan dan beban atas entitas anaknya yang diakuisisi atau of an subsidiary acquired or disposed of during the period are
dilepas selama periode termasuk dalam laporan laba rugi dan included in the consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal comprehensive income from the date the Company gains control
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal until the date the Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan menghentikan pengendalian atas entitas anak.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan komprehensif Profit or loss and each component of other comprehensive
lain diatribusikan pada pemegang saham entitas induk Perusahaan income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of
dan pada kepentingan non-pengendali (“KNP”), walaupun hasil di the Company and to the non-controlling interests (“NCI”), even
KNP mempunyai saldo defisit. if this results in the NCI having a deficit balance.
Seluruh akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan All significant interCompany accounts and transactions between
dengan entitas anak telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi the Company and subsidiary have been eliminated to reflect the
keuangan dan hasil dari operasi Perusahaan dan entitas anaknya financial position and the results of operations of the Company
sebagai satu kesatuan bisnis and its subsidiary as one business entity.
Laporan keuangan entitas anak disusun atas periode pelaporan yang The financial statements of subsidiary are prepared for the same
sama dengan Perusahaan. reporting period with the Company.
6 Perubahan kepemilikan di entitas anak, tanpa kehilangan A change in the ownership interest of a subsidiary, without a loss
pengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika Perusahaan of control, is accounted for as an equity transaction. If the
kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka: Company loses control over a subsidiary, it:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan liabilitas a. Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of
entitas anak; the subsidiary;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; b. Derecognizes the carrying amount of any NCI
c. Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran yang c. Derecognizes the cumulative translation differences recorded
dicatat di ekuitas, bila ada; in equity, if any;
d. Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; d. Recognizes the fair value of any investment retained;
e. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; e. Recognizes the fair value of the consideration received;
f. Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan f. Recognizes any different as surplus or deficit in profit or loss;
atau kerugian dalam laba rugi;
g. Mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan kerugian g. Reclassifies the parent’s share of components previously
yang telah diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income to profit or loss or
lain atau saldo laba, begitu pula menjadi persyaratan jika entitas retained earnings, as appropriate, as would be required if its
anak akan melepas secara langsung aset atau liabilitas yang subsidiary had directly disposed of the related assets or
terkait. liabilities
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari NCI represents the portion of profit or loss and net assets of the
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun subsidiary not attributable, directly or indirectly, to the parent
tidak langsung kepada entitas induk, yang masing-masing disajikan entity, which are presented in profit or loss and under the equity
dalam laba atau rugi dan dalam ekuitas pada laporan posisi section in the consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat respectively, separately from the corresponding portion
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. attributable to the equity holders of the parent entity.
10
Page 14
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
d. Akuntansi Penggabungan Usaha d. Accounting for Business Combination
Perusahaan menerapkan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis The Company adopted PSAK No. 38 (2012), “Business
Entitas Sepengendali”. PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi Combinations of Entities Under Common Control”. This PSAK
untuk kombinasi bisnis entitas sepengendali dan diterapkan untuk describes the accounting treatment for business combinations
kombinasi bisnis sepengendali yang memenuhi persyaratan dalam under common control and applied to business combinations
PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis”, baik untuk entitas penerima under common control that meet the requirements in PSAK No.
ataupun entitas yang melepas bisnis. 22, “Business Combinations”, both for recipient and withdrawal
entity.
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali dicatat Acquisition or transfer of shares among entities under common
sesuai dengan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis Entitas control is accounted in accordance with PSAK No. 38 (2012).
Sepengendali”. Dalam PSAK No. 38 (2012), pengalihan aset, “Business Combination of Entity under Common Control”.
kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya dari entitas Under PSAK No. 38 (2012), transfer of assets, liabilities, shares
sepengendali tidak menghasilkan laba atau rugi bagi Perusahaan and other instruments of ownership of entities under common
atau entitas individual dalam kelompok yang sama. control does not result in a gain or loss to the Company or to the
individual entity within the same Company.
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak mengakibatkan The restructuring transaction of entities under common control
perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, saham does not result in a change of the economic substance of the
atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, aset atau ownership of assets, liabilities, shares or other instruments of
liabilitas yang dialihkan dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi ownership which are exchanged, assets or liabilities transferred
bisnis dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan. are recorded at book values as a business combination using the
pooling-of-interests method.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode penyatuan Business combinations are accounted for using the pooling-of-
kepentingan, di mana selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan interest method, whereby the difference between the
dengan jumlah tercatat aset neto entitas yang diakuisisi diakui considerations transferred and the book value of the net assets of
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan the acquiree is recognized as part of “Additional Paid-in
posisi keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode Capital” in the consolidated statement of financial position. In
penyatuan kepemilikan tersebut, unsur-unsur laporan keuangan dari applying the said pooling-of-interest method, the components of
entitas yang bergabung disajikan seolah-olah penggabungan tersebut the financial statements of the combining entities are presented
telah terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung berada dalam as if the combination has occurred since the beginning of the
sepengendalian. period when the combining entities become under common
control.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transaction with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, In accordance with PSAK 7, “Related Parties Disclosures”,
pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki kemampuan parties are considered to be related if one party has the ability to
untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara langsung control (by way of ownership, directly or indirectly) or exercise
atau tidak langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan (dengan significant influence (by way of participation in the financial and
cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas operating policies) over the other party in making financial and
pihak lain dalam mengambil keputusan keuangan dan operasional. operating decisions
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions with related parties are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 24 atas laporan keuangan. Note 24 to the financial statements
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instrument
Aset keuangan Financial Asset
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada The Group determines the classification of its financial assets at
pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus initial recognition. Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and interest
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut : Financial assets are classified in the following categories:
> Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; dan > Financial assets at amortized cost; and
> Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi > Financial assets at fair value through profit or loss (“FVTPL”)
atau melalui penghasilan komprehensif lain. or other comprehensive income (“FVOCI”).
11
Page 15
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instrument (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial Asset (Conytinued)
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya All financial assets are recognized initially at fair value plus
ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali aset keuangan transaction costs, except in the case of financial assets which are
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. recorded at fair value through profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan Purchases or sales of financial assets that require delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan assets within a time frame established by regulation or
atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) convention in the marketplace (regular way trades) are
diakui pada tanggal perdagangan, yaitu pada tanggal Grup recognized on the trade date, i.e., the date that the Group
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. commits to purchase or sell the assets.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup As of September 30,2024 and December 31, 2023, the Group had
hanya memiliki aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset only financial assets classified as financial assets at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi. Aset keuangan cost. The Group’s financial assets include cash and cash
Grup meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain- equivalents, trade receivables and other receivables. Financial
lain. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh assets in this category are classified as current assets if expected
tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini to be settled within 12 months, otherwise they are classified as
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. non-current.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi selanjutnya Financial assets at amortized cost are subsequently measured
diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif (Effective using the Effective Interest Rate (“EIR”) method, less
Interest Rate) (“EIR”), setelah dikurangi dengan penurunan nilai. impairment. Amortized cost is calculated by taking into account
Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan any discount or premium on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya integral part of the EIR. The EIR amortization is included in the
yang merupakan bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR profit or loss. The losses arising from impairment are also
dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai recognized in the profit or loss.
juga diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk Financial assets are derecognized when the rights to receive cash
menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir atau telah flows from the assets have ceased to exist or have been
ditransfer dan Grup telah secara substansial mentransfer seluruh transferred and the Group has transferred substantially all risks
risiko dan manfaat kepemilikannya and rewards of ownership.
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 diklasifikasikan Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are classified as
sebagai berikut: follows:
> Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; dan > Financial liabilities at amortized cost; and
> Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba > Financial liabilities at fair value through profit or loss
rugi. (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat The Group determines the classification of its financial liabilities
pengakuan awal. at initial recognition
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar All financial liabilities are recognized initially at fair value and,
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang in the case of loans and borrowings, inclusive of directly
dapat diatribusikan secara langsung attributable transaction costs.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup As of September 30,2024 and December 31, 2023 , the Group
hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai had only financial liabilities classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. The Group’s financial liabilities include trade
diamortisasi. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, utang payables, other payables, bank loan, lease liability, accrued
lain-lain, utang bank,Liabilitas sewa, beban akrual dan utang expenses and consumer financing payables. Financial liabilities
pembiayaan konsumen. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai are classified as non-current liabilities when the remaining
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan maturity is more than 12 months, and as current liabilities when
sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang the remaining maturity is less than 12 months.
dari 12 bulan
12
Page 16
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instrument (Continued)
Liabilitas keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi (misalnya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-bearing loans
pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur and borrowings) are subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR termasuk di method. The EIR amortization is included in finance costs in the
dalam biaya keuangan dalam laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas A financial liability is derecognized when the obligation canceled
tersebut berakhir atau dibatalkan atau kedaluwarsa. under the liability is discharged or canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh When an existing financial liability is replaced by another from
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan the same lender on substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara an existing liability are substantially modified, such an exchange
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, or modification is treated as a derecognition of the original
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai liability and the recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized in the profit or
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui loss.
dalam laba rugi.
Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting of Financial Asset and Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya Financial assets and liabilities are offset and the net amount is
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Grup presented in the statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan Group has currently enforceable legal right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat recognized amounts and intends either to settle on a net basis, or
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan to realize the asset and settle the liability simultaneously
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset keuangan Impairment of Financial Asset
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) The Group applies expected credit loss (“ECL”) model for
untuk pengukuran dan pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada measurement and recognition of impairment loss. At each
setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari reporting date, the Group assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Grup perkiraan usia recognition. When making the assessment, the Group uses the
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian change in the risk of a default occurring over the expected life of
kredit ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup the financial instrument instead of the change in the amount of
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas expected credit losses. To make that assessment, the Group
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko compares the risk of a default occurring on the financial
gagal bayar yang terjadi atas instrumen mempertimbangkan instrument as at the reporting date with the risk of a default
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya occurring on the financial instrument as at the date of initial
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian recognition and consider reasonable and supportable
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di information, that is available without undue cost or effort at the
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak reporting date about past events, current conditions and forecasts
pengakuan awal. of future economic conditions, that is indicative of significant
increases in credit risk since initial recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur The Group applied a simplified approach to measure such
kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang lain-lain expected credit loss for other receivables without significant
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. financing component
g. Penentuan Nilai Wajar g. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal market participants at the measurement date. The fair value
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa measurement is based on the presumption that the
13
Page 17
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
g. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) g. Determination of Fair Value (continued)
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi di transaction to sell the asset or transfer the liability takes place
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama,di pasar yang either in the principal market or, in the absence of principal
paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada tanggal market, the most advantageous market to which the Group has
tersebut. access at that date
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Group measures the fair value of a financial
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrument using the quoted price in an active market for that
instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar instrument. If there is no quoted price in an active market, the
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan Group uses valuation techniques that maximize the use of
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan serta relevant observable inputs and minimize the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs. Such techniques may include using recent arm’s length
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini market transactions, reference to the current fair value of
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan another instrument that is substantially the same, discounted cash
dan memahami (recent arm’s length market transactions ), flow analysis, or other valuation models.
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara
substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model
penilaian lain.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari bank dan deposito berjangka dengan Cash and cash equivalents represent cash in banks and time
jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal deposits with maturities of 3 (three) months or less at the time of
penempatannya dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak placement, and neither used as collateral nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
i. Aset Tetap i. Fixed Asset
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of an asset
perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan biaya lainnya yang comprises its purchase price and any directly attributable cost of
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi bringing the asset to its working condition and location for its
dan kondisi yang diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai intended use. Subsequent to initial recognition, fixed asset are
dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap measured at cost less accumulated depreciation and any
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying amount or
atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana yang lebih tepat, ketika recognized as a separate asset, as appropriate, when it is
terdapat kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa depan probable that future economic benefits associated with the item
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan biaya will flow to the Group and the cost of the item can be reliably
tersebut dapat diukur secara andal. Seluruh biaya perbaikan dan measured. All other repairs and maintenance are charged to
pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income. The carrying
komprehensif lain. Jumlah tercatat komponen yang diganti amount of the replaced part is derecognized during the financial
dihentikan pengakuannya pada tahun dimana pada saat penggantian year in which they are incurred.
tersebut terjadi.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus untuk Depreciation is calculated using the straight-line method to
mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi masa manfaat allocate the depreciable amount over the estimated useful lives of
aset tetap sebagai berikut: the fixed assets as follows:
Tahun/years
Kendaraan 8 Vehicle
Inventaris Kantor 5 Office equipment
Peralatan Gedung 10 Building equipment
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset tetap The estimated useful lives, residual values and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun keuangan dan pengaruh dari setiap method of fixed assets are reviewed at each reporting financial
perubahan estimasi akuntansi tersebut berlaku prospektif. year end with the effect of any changes in accounting estimates
accounted for on a prospective basis.
14
Page 18
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
i. Aset Tetap (Lanjutan) i. Fixed Asset (Continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada The cost of maintenance and repairs is charged to profit or loss
saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang as incurred. Other costs incurred subsequently to add to, replace
timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap part of, or service an item of fixed assets are recognized as asset
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan hanya jika, besar if, and only if, it is probable that future economic benefits
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan associated with the item will flow to the entity and the cost of the
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat item can be measured reliably.
diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak Fixed assets is derecognized upon disposal or when no future
ada manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari or loss arising from derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah difference between the net disposal proceeds and the carrying
neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui amount of the item) is recognized in consolidated statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income in the year the
konsolidasian pada tahun aset tersebut itu dihentikan pengakuannya. item is derecognized.
j. Properti Investasi j. Invesment Property
Grup memilih untuk mencatat property investasi menggunakan The group chooses to record investment properties using the fair
model nilai wajar, maka seluruh properti investasi akan diukur value model, so all investment properties will be measured at fair
berdasarkan nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari value. Gains or losses arising from changes in the fair value of
perubahan nilai wajar properti investasi akan diakui sebagai laba investment properties will be recognized as profit or loss in the
atau rugi pada periode berjalan. current period.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi All other repairs and maintenance are charged to profit or loss
kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. during the financial year in which these are incurred.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, Transfers are made to investment property when, and only when,
adanya perubahan dalam penggunaan yang ditunjukkan dengan there is a change in use, evidenced by ending of owner-
berakhirnya penggunaan oleh pemilik dan dimulainya sewa operasi occupation and commencement of an operating lease to another
kepada pihak lain. Perpindahan dari properti investasi dilakukan party. Transfers are made from investment property when, and
jika, dan hanya jika, adanya perubahan penggunaan yang only when, there is a change in use, evidenced by commencement
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau of owner occupation or commencement of development with a
dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk dijual. view to sale.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan Investment property is derecognized when either it is disposed of
atau ketika properti investasi tidak digunakan lagi secara permanen or when the investment property is permanently withdrawn from
dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan use and no future economic benefit is expected from its disposal.
dari pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gain or loss on the retirement or disposal of an investment
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui di laporan laba property is recognized in the consolidated statements of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun loss and other comprehensive income in the year of retirement or
terjadinya penghentian atau pelepasan. disposal.
k. Aset Tak Berwujud k. Intangible Asset
Aset tak berwujud dapat diakui hanya apabila: Aset tak berwujud dapat diakui hanya apabila:
i. kemungkinan besar akan diperoleh manfaat ekonomi masa i. It is probable that future economic benefits will be derived
depan dari aset tersebut; dan from the asset; and
ii. biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal. ii. The cost of the asset can be measured reliably.
15
Page 19
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
k. Aset Tak Berwujud (Lanjutan) k. Intangible Asset (Continued)
Aset tak berwujud pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan atau Intangible assets are recognized initially at cost or the amount
jumlah yang diatribusikan ke aset tersebut saat pertama kali diakui, attributable to the asset when first recognized, if applicable.
apabila dapat diterapkan.
Perusahaan telah memilih model biaya (cost model ) sebagai The Company has selected the cost model as the accounting
kebijakan akuntansi pengukuran aset takberwujudnya. policy for measuring its intangible assets.
Aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas (finite) Intangible assets with finite life are amortized systematically over
diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. Aset tak their useful life. Intangible assets with an indefinite useful life do
berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas (indefinite ) tidak not need to be amortized, however, on an annual basis, a
perlu diamortisasi, namun secara tahunan wajib dilakukan comparison is made between the carrying value and the
perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai yang dapat recoverable value.
dipulihkan.
Perpanjangan aset tak berwujud tersebut diamortisasi dengan Extension of these intangible assets is amortized using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) straight-line method over the estimated useful lives of the
berdasarkan taksiran masa manfaat aset takberwujud sebagai intangible assets as follows:
berikut:
Tahun/years
Sertifikat Bangunan 5 Building certificate
l. Penurunan Nilai Aset Keuangan l. Impairment of Non-Financial Asset
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas tidak Non-financial assets that have an indefinite useful life are not
diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau subject to amortization but tested annually for impairment, or
lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi more frequently if events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset yang that they might be impaired. Non-financial assets that are subject
diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi to amortization are reviewed for impairment whenever events or
atau perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset changes in circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognized for the
sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. amount by which the asset’s carrying amount exceeds its
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an
wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk asset’s fair value less costs of disposal and value in use. For the
tujuan menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit purposes of assessing impairment, assets are grouped to the
terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit smallest identifiable unit that generates separate cash flows (cash
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai generating unit). Non-financial assets that suffered an
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai impairment are reviewed for possible reversal of the impairment
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. at each reporting date.
m. Sewa m. lease
Grup Sebagai Penyewa The Group as a lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group assesses whether the
merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a lease
mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk if the contract conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka assets for a period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the use
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup menilai of an identified asset, the Group assesses whether:
apakah:
16
Page 20
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Lease (Continued)
> Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh > The Group has the right to obtain substantially all the
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan economic benefits from use of the asset throughout the period
> Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset > of
Theuse; and has the right to direct the use of the asset. The
Group
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak Group has this right when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana that are the most relevant to changing how and for what
dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan purpose the asset is used are predetermined:
sebelumnya dan:
i Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; i The Group has the right to operate the asset;
ii Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan ii The Group has designed the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan predetermined how and for what purpose it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract that contains a
mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan lease component, the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga stand-alone prices and the aggregate stand-alone price of the
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Namun, untuk sewa non-lease components. However, for the leases of improvements
penunjang dimana Grup bertindak sebagai penyewa, Grup in which the Group is a lessee, the Group has elected not to
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen nonsewa dan separate non-lease components and account for the lease and
mencatat komponen sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu non-lease components as a single lease component.
komponen sewa.
Sewa Jangka Pendek Short term lease
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right-of-use assets and
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa lease liabilities for short-term leases that have a lease term of 12
12 bulan atau kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa months or less. The Group recognizes the leases payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. associated with these leases as an expense on a straight-line
basis over the lease term.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi When the Group acts as a lessor, it shall classify each of its
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. leases as either an operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup membuat To classify each lease, the Group makes an overall assessment of
penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara whether the lease transfers substantially all of the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian membuktikan hal the case, then the lease is classified as a finance lease; if not,
tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika then it is an operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari penilaian Group considers certain indicators such as whether the lease
ini, Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti apakah term is for the major part of the economic life of the asset.
masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
n. Liabilitas Imbalan kerja n. Employee Benefit Liability
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya sesuai The Group provides defined employee benefits to their employees
dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk in accordance with Government Regulation (“PP”) No. 35 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law) enacted in
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, sebagaimana November 2020, as changed to Law of the Republic of Indonesia
diubah menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun No. 6 of 2023 concerning Government Regulation in lieu of Law
2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Number 2 of 2022 concerning Job Creation to become Law. The
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang. defined benefit plan is unfunded.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
17
Page 21
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
n. Liabilitas Imbalan kerja (Lanjutan) n. Employee Benefit Liability (Continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti dihitung dari nilai The Group’s net liabilities in respect of the defined benefit plan
kini liabilitas imbalan kerja pasti pada akhir periode pelaporan is calculated as the present value of the long-term employee
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas benefits liabilities at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja jangka panjang dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee benefits liability is
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang determined using the Projected Unit Credit method with actuarial
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. valuations being carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka panjang, Remeasurements of long-term employee benefits liability,
meliputi (a) keuntungan dan kerugian aktuarial, (b) imbal hasil atas comprise of (a) actuarial gains and losses, (b) the return of plan
aset program, tidak termasuk bunga, dan (c) setiap perubahan assets, excluding interest, and (c) the effect of asset ceiling,
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan excluding interest, are recognized immediately in the other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak comprehensive income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya The Group recognizes the (1) service costs, comprising of current
jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, service cost, past-service cost, and any gain or loss on settlement,
dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi pada saat and (2) net interest expense or income immediately in profit or
terjadinya. loss.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense recognition
Grup mengakui pendapatan pada saat dan sejauh pengalihan barang The Group recognizes revenue at the time and to the extent that
atau jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang the transfer of goods or services to customers would reflect an
diharapkan akan diterima Grup dalam pertukaran untuk barang atau amount that the Group expects to receive in exchange for those
jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Grup goods or services. In applying this Standard, the Group takes into
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan account the terms of the contract and all relevant facts and
keadaan yang relevan. Pendapatan diakui menggunakan penilaian 5 circumstances. Revenue is recognized using the 5-step
langkah: assessment:
1 Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1 Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang Contract is an agreement between two or more parties that
menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan. creates enforceable rights and obligations.
2 Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak 2 Identification of the Performance Obligation in the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk A performance obligation is a promise to a customer to
mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau transfer good or service (or a bundle of goods or services)
jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau serangkaian barang that is distinct; or a series of distinct goods or services that
atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial sama are substantially the same and that have the same pattern of
dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada pelanggan. transfer to the customer. Distinct means separable, or
Bersifat dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat separately identifiable.
diidentifikasi secara terpisah.
3 Penetapan Harga Transaksi 3 Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan The transaction price is the amount of consideration that the
menjadi hak Grup dalam pertukaran untuk mengalihkan barang Group expects to be entitled to in exchange for the goods or
atau jasa kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih services to a customer, excluding amounts collected on behalf
atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai). Jika of third parties (for example, value added tax). If the
imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah consideration promised in a contract includes a variable
variabel, Grup mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan amount, the Group estimates the amount of consideration to
menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan barang which it expects to be entitled in exchange for transferring the
atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi promised goods or services to a customer less the estimated
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. variable amount which will be paid during the contract
period.
18
Page 22
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) o. Revenue and Expense recognition (Continued)
4 Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban Pelaksanaan 4 Allocation of Transaction Price to Performance Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban pelaksanaan Allocate the transaction price to each performance obligation
berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang on the basis of the relative stand-alone selling prices of each
atau jasa berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini distinct goods or services promised in the contract. Where
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri these are not directly observable, the relative stand-alone
relatif perlu diestimasi. selling price is required to be estimated
5 Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban Pelaksanaan 5 Recognition of Revenue when Performance Obligation is
Dipenuhi Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a representation of the
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat delivery of goods or the rendering of services at the amount
mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak untuk menerima that correctly represents the performed obligation and the
imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. right to receive consideration in exchange for the goods
Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan and/or services. Revenue recognition depends on whether the
diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. transfer is being settled over time or at a certain point in
Pengalihan kendali diperhitungkan. time. In any case, the transfer of control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang For each performance obligation that is satisfied over time,
waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan penyelesaian revenue is recognized by measuring progress towards completion
kewajiban pelaksanaan tersebut berdasarkan pengukuran kemajuan of that performance obligation based on appropriate
yang tepat baik “Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”. measurement of progress either “Output Method” or “Input
Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan The incremental costs of obtaining a contract with a customer are
diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan untuk memulihkan recognized as an asset if the Group expects to recover those costs.
biaya tersebut. Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang timbul Those incremental costs are costs incurred to obtain a contract
untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan with a customer that would not have been incurred if the contract
terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. had not been successfully obtained.
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fullfiling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi kontrak An asset is recognized for the costs incurred to fulfill a contract
hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria berikut: only if those costs meet all of the following criteria:
a. Biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang a. The costs relate directly to a contract or to an anticipated
diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh Grup; contract that the Group can specifically identify;
b. Biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Grup yang b. The costs generate or enhance resources of the Group that
akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi) will be used in satisfying (or in continuing to satisfy)
kewajiban pelaksanaan di masa depan; dan performance obligations in the future; and
c. Biaya diharapkan dapat dipulihkan. c. The costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama Any resulting asset would be amortized on a systematic basis
periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi kontrak over period of the contract. When costs incurred in fulfilling a
dengan pelanggan berada dalam lingkup Pernyataan lain, biaya contract with a customer are within the scope of other Standards,
tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan lainnya. they are accounted for in accordance with those other Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal 6 September Based on Government Regulation No. 34 dated September 6,
2017, penghasilan dari sewa pusat niaga dikenakan pajak final 2017, income from shopping center rental is subject to a final tax
sebesar 10%. of 10%.
19
Page 23
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Continued)
p. Pajak Penghasilan (Lanjutan) p. Income Tax (Continued)
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang terkait pajak The differences between the carrying amounts of existing assets
penghasilan final dan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui or liabilities related to the final income tax and their respective
sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak periode tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities.
berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan final dihitung secara Current period expense for final income tax is recognized
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut akuntansi yang proportionally with the accounting income recognized during the
diakui selama tahun berjalan. Perbedaan antara pajak penghasilan year. The difference between the final income tax paid and the
final yang dibayarkan dengan jumlah yang dibebankan sebagai amount charged as final income tax expense in the statements of
beban pajak penghasilan final dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income is recognized as
penghasilan komprehensif lain diakui sebagai pajak dibayar di muka prepaid tax or tax payable.
atau utang pajak.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun berjalan. The current tax payable is based on taxable profit for the year.
Laba kena pajak berbeda dari laba yang dilaporkan dalam masing- Taxable profit differs from profit as reported in the respective
masing laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement profit or loss and other comprehensive
konsolidasian Grup karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan income of the Group because it excludes items of income or
atau beban yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- expense that are taxable or deductible in other years and it
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak further excludes items that are not taxable nor deductible. The
dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak respective current tax liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup dihitung dengan calculated using tax rates that have been enacted or
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial substantively enacted by the end of the reporting period.
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di Management periodically evaluates the amount reported in the
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait dengan keadaan Annual Tax Return in relation to the circumstances in which the
dimana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi dan, applicable tax regulations are subject to interpretation and, if
jika diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas jumlah necessary, the management will calculate the amount of
yang mungkin timbul. provision that may arise.
q. Laba Per Saham q. Earnings Per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto Basic earnings per share is computed by dividing net income for
periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik the period/year attributable to owners of the parent by the
entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang weighted average number of shares outstanding during the
beredar selama periode/tahun tersebut. period/year.
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan Operating segments are reported in a manner consistent with the
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan internal reporting provided to the chief operating decision-
operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab maker. The chief operating decision-maker is responsible for
untuk mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen operasi allocating resources, assessing performance of the operating
dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi Considerations, Estimates, and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen untuk The preparation of the financial statements requires management to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi make judgments, estimates and assumptions that affect the reported
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting
20
Page 24
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) (CONTINUED)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lnajutan) Considerations, Estimates, and Assumptions (continued)
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat period. Uncertainty about these assumptions and estimates could
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan result in outcomes that require a material adjustment to the carrying
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. amount of the asset and liability affected in future periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian The key assumptions of the future and the other key source of
lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi uncertainty in estimation at the reporting date that have a significant
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas risk of material adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan dibawah ini. liabilities for the future period described below.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia The Group bases its estimates and assumptions on the parameters
pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai available at the time the financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar Assumptions and situation concerning the future development may
atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam change due to market changes or circumstances beyond the control
asumsi terkait pada saat terjadinya. of the Group. The changes are reflected in the related assumptions
as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments, estimates and assumptions made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki management in implementing accounting policies of the Group have
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan the most significant effect on the amount recognized in the financial
keuangan: statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi The functional currency is the currency of the primary economic
utama dimana Grup beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata environment in which the Group operates. The management
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan harga pokok considers the currency that mainly. influences the revenue and cost
pendapatan dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang of revenue and other indicators in determining the currency that
paling sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, most faithfully represents the economic effects of the underlying
peristiwa dan kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada hasil Classification and measurement of financial assets depends on the
pengujian semata pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah results of the solely payment of principal and interest (“SPPI”) on
pokok terutang dan model bisnis. Grup menentukan model bisnis pada the principal amount outstanding and the business model test. The
tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan Group determines the business model at a level that reflects how
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini groups of financial assets are managed together to achieve a
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan particular business objective. This assessment includes judgment
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, reflecting all relevant evidence including how the performance of the
risiko yang memengaruhi kinerja aset dan bagaimana pengelolaannya. assets is evaluated and their performance measured, the risks that
Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan affect the performance of the assets and how these are managed. The
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Group monitors financial assets measured at amortized cost or fair
yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami value through other comprehensive income that are derecognized
alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten dengan prior to their maturity to understand the reason for their disposal
tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian and whether the reasons are consistent with the objective of the
dari penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis yang business for which the asset was held. Monitoring is part of the
memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai Group’s continuous assessment of whether the business model for
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh karena itu which the remaining financial assets are held continues to be
terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan appropriate and if it is not appropriate whether there has been a
tersebut. change in business model and so a prospective change to the
classification of those assets.
21
Page 25
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Considerations, Estimates, and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”), Grup When measuring expected credit losses (“ECL”), the Group uses
menggunakan informasi berwawasan ke depan yang wajar dan dapat reasonable and supportable forward-looking information, which is
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa depan based on assumptions for the future movement of different economic
dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan drivers and how these drivers will affect each other.
saling memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul karena gagal Loss given default is an estimate of the loss arising on default. It is
bayar (default). Hal ini didasarkan pada perbedaan antara arus kas based on the difference between the contractual cash flows due and
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan akan diterima those that the lender would expect to receive, taking into account
pemberi pinjaman, dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit enhancements.
dan peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur ECL. Probability of default constitutes a key input in measuring ECL.
Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi kemungkinan gagal Probability of default is an estimate of the likelihood of default over
bayar (default) selama jangka waktu tertentu, yang penghitungannya a given time horizon, the calculation of which includes historical
mencakup data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. data, assumptions and expectations of future conditions.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Mengandung Sewa Determining Whether an Arrangement is or Contains a Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau mengandung sewa Determining whether an arrangement is or contains a lease
memerlukan pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah requires careful judgment to assess whether the arrangement
pengaturan tersebut memberikan hak untuk memperoleh secara conveys a right to obtain substantially all the economic benefits
substansial semua manfaat ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the period of use and right to
periode penggunaan dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, direct the use of the asset, even if the right is not explicitly specified
bahkan jika pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan in the arrangement.
dalam pengaturan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Aset Determining Depreciation Method and Estimated Useful Lives of
Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Fixed Assets, Investment Properties and Intangible Assets
Estimasi dari masa manfaat aset tetap, properti investasi dan aset Estimation of useful lives of fixed assets, investment property and
takberwujud adalah berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek intangible assets are provided based on the Group’s evaluation on
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang industry practice, internal technical evaluation and experience for
setara. assets equivalent
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun pelaporan The estimated useful lives are reviewed at least at each year end
dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya reporting and updated if expectations differ from previous estimates
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence
atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari and legal or other restrictions on the use of assets as well as
aset serta perkembangan teknologi. technological developments
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi However, it is possible, future results of operations could be
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan dalam materially affected by changes in the estimates due to changes in the
estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan factors mentioned above, and therefore the future depreciation
di atas, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. charges may be revised.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Aset Determining Depreciation Method and Estimated Useful Lives of
Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Fixed Assets, Investment Properties and Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset tak berwujud disusutkan dengan The costs of fixed assets and intangible assets are depreciated using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat the straight-line method over the estimated economic useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed assets, investment
tetap, properti investasi - bangunan lainnya dan aset takberwujud antara property - other buildings and intangible assets between 8 years, 14
8 tahun, 14 tahun dan 5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum years and 5 years. This is the age that is generally expected in the
diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. industry in which the Group does business.
22
Page 26
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Considerations, Estimates, and Assumptions (continued)
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8 untuk aset tetap, More detailed information disclosed in Note 8 for fixed assets, Note
Catatan 9 untuk properti investasi dan Catatan 11 untuk aset tak 9 for investment properties and Note 11 for intangible assets.
berwujud .
Nilai Wajar Properti Investasi Fair Value of Investment Property
Nilai wajar dari properti investasi ditentukan menggunakan teknik The fair value of investment properties are determined by using
valuasi. Valuasi properti investasi milik Grup dilakukan oleh penilai valuation techniques. The Group’s investment properties were valued
independen profesional yang memiliki kualifikasi yang relevan dan by independent professionally qualified valuers who hold a
memiliki pengalaman yang berhubungan dengan segmen properti recognized relevant professional qualification and have recent
investasi yang akan dinilai, penggunaan saat ini setara dengan experience in the locations and segment of the investment properties
penggunaan tertinggi dan terbaik. Nilai wajar untuk semua properti valued, their current use equates to the highest and best use. The fair
investasi ditentukan menggunakan pendekatan pasar, pendekatan value for all investment properties were determined using market
pendapatan dan pendekatan biaya. Nilai ini ditentukan berdasarkan approach, income approach and cost approach. These values are
beberapa pertimbangan seperti ukuran properti, lokasi, akses menuju adjusted for differences in key attributes such as property size,
lokasi dan kualitas dari interior property. location, accessibility and quality of interior property.
Pajak Penghasilan Income tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas perpajakannya secara self- The Group as a taxpayer calculates its tax obligation by self-
assessment berdasarkan pada peraturan yang berlaku. Perhitungan assessment referring to current tax regulations. The calculation is
tersebut dianggap benar selama belum terdapat ketetapan dari Direktur considered correct to the extent that there is no tax assessment letter
Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika sampai from the Director General of Tax for the tax reported amount or if
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) tidak within 5 (five) years (maximum elapse tax period) there is tax
terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. assessment letter issued.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat disebabkan The difference in the income tax liabilities might arise from tax
oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti audit, new tax evidences and different interpretation on certain tax
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara manajemen dan pejabat regulations between management and the tax officer. Any differences
kantor pajak terhadap peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual between the actual result and the carrying amount could affect the
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi jumlah tagihan pajak, amount of tax claim, tax obligation, tax expense and deferred tax
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. Saldo utang pajak assets. The balance of taxes payable of the Group is disclosed in
Grup diungkapkan dalam Catatan 12 atas laporan keuangan. Note 12 to the financial statements
Imbalan Kerja Employee Benefit
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan The determination of employee benefits liability is dependent on its
asumsi aktual yang digunakan. Asumsi tersebut termasuk antara lain: actuarial selection of certain assumptions. Those assumptions
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran include among others: discount rates, future annual salary increase,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur aktual dan tingkat annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup mortality rate. Actual results that differ from the Group’s
dicatat sesuai dengan kebijakan yang dimaksudkan di dalam Catatan 3 assumptions are accounted in accordance with the policies as
atas laporan keuangan. mentioned in Note 3 to the financial statements.
Grup berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal pelaporan tersebut The Group believes that its assumptions on reporting date are
adalah wajar dan sesuai. Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau reasonable and appropriate. Any significant differences in the
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat Group’s actual result or significant changes in the Group’s
memengaruhi secara material liabilitas imbalan kerja dan beban assumptions may materially affect its employee benefits liability and
imbalan kerja. Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan employee benefits expenses. The carrying amount of employee
dalam Catatan 20 atas laporan keuangan. benefits liability are disclosed in Note 20 to the financial statements.
23
Page 27
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Bank (Rupiah) Bank (Rupiah)
PT Bank Central Asia Tbk 3.685.845.819 6.668.130.510 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 49.806.158 57.782.072 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Nobu 9.597.244 655.000 PT Bank Nobu
PT Bank KB Bukopin Tbk 2.986.131 97.906.056 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk 34.240 34.240 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 3.748.269.592 6.824.507.878 Sub-total
Deposito berjangka (Rupiah) Time deposit (Rupiah)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 (Persero) Tbk
PT BPR Cahaya 3.250.000.000 2.000.000.000 PT BPR Cahaya
PT Bank Nobu - 5.000.000.000 PT Bank Nobu
PT Bank MNC Internasional Tbk - 5.500.000.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk - 900.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk - 500.000.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Sub-total 8.250.000.000 18.900.000.000 Sub-total
Jumlah kas dan setara kas 11.998.269.592 25.724.507.878 Total cash and cash equivalent
Tingkat bunga deposito berjangka berkisar 3,25%-6,75% untuk periode sembilan Time deposit interest rates ranges from 3.25%-6.75% for the nine
bulan yang berakhir tanggal 30 September 2024 dan tahun yang berakhir tanggal month periods ended September 30, 2024 and for the year ended
31 Desember 2023
Grup tidak memiliki kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak-pihak berelasi. The Group has no cash and cash equivalents maintained with related
parties.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 26) Related party (Note 26)
Yayasan Intan Eduka 2.681.888.084 2.815.888.084 Yayasan Intan Eduka
Pihak Ketiga 239.429.273 234.029.273 Third party
Jumlah 2.921.317.357 3.049.917.357 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai Management believes that there is no objective evidence of impairment therefore
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa no provision for impairment was provided. Management believes that there is no
tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang lain-lain. significant concentrated risk on other receivables.
7. UANG MUKA 7. ADVANCE PAYMENT
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Property Investasi 2.246.947.786 3.770.265.000 Property Investment
Jasa profesional Professional fee
Pemeliharaan gedung 30.780.000 - Building maintenance
Sertifikat bangunan 325.000.000 458.993.386 Building certificated
Arsitek 435.000.000 - Architect
Jumlah 3.037.727.786 4.229.258.386 Total
8 ASET TETAP 8 FIXED ASSETS
30 September 2024 / September 30,2024
Saldo awal/ Beginning Psembilanbahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Biaya perolehan At cost
Kendaraan 680.500.408 - - - 680.500.408 Vehicle
Inventaris kantor 23.989.000 - - - 23.989.000 Office equipment
Peralatan gedung 201.821.635 - - - 201.821.635 Building equipment
Total biaya perolehan 906.311.043 - - - 906.311.043 Total at cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 42.531.276 63.796.910 - - 106.328.186 Vehicle
Inventaris kantor 770.144 4.497.939 - - 5.268.083 Office equipment
Peralatan gedung 15.136.623 15.136.622 - - 30.273.245 Building equipment
Total akumulasi penyusutan 58.438.043 83.431.471 - - 141.869.514 Total Accumulated depreciation
Nilai Buku 847.873.000 764.441.529 Net Book Value
24
Page 28
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8 ASET TETAP (LANJUTAN) 8 FIXED ASSETS (CONTINUED)
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Biaya perolehan At cost
Kendaraan - 680.500.408 - - 680.500.408 Vehicle
Inventaris kantor 239.829.204 23.989.000 239.829.204 - 23.989.000 Office equipment
Peralatan gedung - 201.821.635 - - 201.821.635 Building equipment
Total biaya perolehan 239.829.204 906.311.043 239.829.204 - 906.311.043 Total at cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan - 42.531.276 - - 42.531.276 Vehicle
Inventaris kantor 42.121.958 770.144 42.121.958 - 770.144 Office equipment
Peralatan gedung - 15.136.623 - - 15.136.623 Building equipment
Total akumulasi penyusutan 42.121.958 58.438.043 42.121.958 - 58.438.043 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 197.707.246 847.873.000 Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban pokok pendapatan sebesar Rp 83.431.471 Depreciation expense was allocated in cost of revenue amountig to Rp
dan Rp 58.438.043 (catatan 22) untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 83,431,471 And Rp 58,438,043 (note 22) for the nine month periods ended
30 September 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 September 30,2024 and for the year ended December 31,2023
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut : The details of sale of fixed assets are as follows:
2023
Harga jual 197.707.246 Selling price
Nilai buku neto (197.707.246) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap - Gain on sale of fixed asset
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat peristiwa atau keadaan yang The management believes that there are no events or changes in circumstances
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap neto pada tanggal 30 September that may indicate any impairment in value of fixed assets as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
9 PROPERTI INVESTASI 9 INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2024 / September 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.903.400.000 - - - 66.903.400.000 Land
Bangunan 24.393.300.000 8.550.613.461 - - 32.943.913.461 Building
Bangunan lainnya 2.825.000.000 245.664.700 - - 3.070.664.700 Other building
Bangunan dalam proses 3.150.000.000 - (3.150.000.000) - - Constuction in progress
Total nilai tercatat 97.271.700.000 8.796.278.161 (3.150.000.000) - 102.917.978.161 Total carrying value
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - - - - - Building
Bangunan lainnya 84.077.381 152.914.059 - - 236.991.440 Other building
Total akumulasi penyusutan 84.077.381 152.914.059 - - 236.991.440 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 97.187.622.619 102.680.986.721 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.422.200.000 - - 481.200.000 66.903.400.000 Land
Bangunan 16.449.400.000 8.406.000.000 - (462.100.000) 24.393.300.000 Building
Bangunan lainnya - 2.825.000.000 - - 2.825.000.000 Other building
Bangunan dalam proses - 3.150.000.000 - - 3.150.000.000 Constuction in progress
Total nilai tercatat 82.871.600.000 14.381.000.000 - 19.100.000 97.271.700.000 Total carrying value
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan lainnya - 84.077.381 - - 84.077.381 Other building
Total akumulasi penyusutan - 84.077.381 - - 84.077.381 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 82.871.600.000 97.187.622.619 Net Book Value
Properti investasi merupakan sebuah bangunan dengan luas sebesar 2622 m2 dan Investment property represents a warehouse building with a total areas of 2622
1047 m2 yang berlokasi di Surabaya, propinsi Jawa Timur dan 1.448 m2 yang m2 and 1047 m2 located in Surabaya, East Java Province and 1,448 m2 located in
berlokasi di Bali. Bangunan disewakan kepada pihak berelasi. Bali.. The building is rented out to a related party.
Pada periode sembilan bulan dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 For the nine month periods and for the year ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 Grup mendapatkan pendapatan sewa masing- December 31, 2023, the Group earned rental revenue amounting to Rp
masing sebesar Rp 3.649.859.750 dan 4.331.249.996 3,649,859,750 and Rp 4,331,249,996, respectively.
25
Page 29
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9 PROPERTI INVESTASI (LANJUTAN) 9 INVESTMENT PROPERTIES (CONTINUED)
The determination of fair value of investment properties in 2023 is based on the
Penentuan nilai wajar properti investasi tahun 2023 diperoleh atas dasar laporan report from independent appraiser KJPP Ihot Dollar & Raymond No.
penilaian independen No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 tanggal 26 Februari 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 dated February 26, 2024 in Jakarta (with
2024 dari KJPP Ihot Dollar & Raymond di Jakarta (dengan No STTD. STTD.PP- STTD No. STTD.PP-27/PM.2/2018 dated September 29, 2018). The fair value of
27/PM.2/2018 tanggal 29 September 2018). Nilai wajar atas properti investasi the Group's investment properties as of December 31, 2023 amounted to Rp
perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 84.246.700.000. 84,246,700,000,respectively. The total gain on the revaluation of investment
Jumlah keuntungan revaluasi nilai properti investasi yang diakui dalam laba rugi pada property values recognized in profit or loss in 2023 is Rp 19,100,000, respectively.
tahun 2023 sebesar Rp 19.100.000. Laporan penilaian di atas, telah dilakukan sesuai This assessment report above has been performed in accordance with POJK No.
POJK No. 28/POJK.04/2021. 28/POJK.04/2021.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, properti investasi bangunan On September 30, 2024 and December 31, 2023 , the building investment property
telah diasuransikan kepada PT Avrist General Insurance dan PT Asuransi Umum was insured with PT Avrist General Insurance and PT Asuransi Jenderal Mega,
Mega, pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, erupsi vulkanik, tsunami third parties, against the risks of fire, earthquake, volcanic eruption, tsunami and
dan semua risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 18.532.000.000 dan all other risks with a coverage value of Rp 18,532,000,000 and Rp
Rp 37.064.000.000 37,064,000,000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. losses from such risks.
Manajemen melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali dari Management conducts a review of the recoverable value of the investment
properti investasi dan berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau property and found that there were no events or changes that indicate a decline in
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai properti investasi the value of investment properties as of September 30,2024 and December 31,
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2023.
10 ASET HAK GUNA 10 RIGHT - OF USE ASSET
30 September 2024 / September 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Biaya Perolehan Acquisition cost
Tanah 1.786.332.401 8.308.638.093 - - 10.094.970.494 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 178.633.240 193.174.597 - - 371.807.837 Land
Nilai Buku 1.607.699.161 9.723.162.657 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassificatio Ending balance
n
Biaya Perolehan Acquisition cost
Tanah 1.786.332.401 - - - 1.786.332.401 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 59.544.413 119.088.827 - - 178.633.240 Land
Nilai Buku 1.726.787.988 1.607.699.161 Net Book Value
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa yang tertuang dalam Akta Notaris No. 11 Based on the rental agreement outlined in Notary Deed No. 11 dated July 19,
tanggal 19 Juli 2024, PT.Multisarana Intan Eduka sepakat untuk menyewa sebidang 2024, PT. Multisarana Intan Eduka has agreed to lease a plot of land located in
tanah yang terletak di Provinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Utara, Desa Bali Province, Badung Regency, North Kuta District, Dalung Village, with an area
Dalung, seluas 3.250 m2 yang tercatat atas nama I Made Puger dengan Sertifikat of 3,250 m², registered in the name of I Made Puger, with the certificate currently
sedang dalam proses turun waris menjadi atas nama Ir.I Wayan Liburawan, IKetut in the process of being inherited to the names of Ir. I Wayan Liburawan, I Ketut
Tengen, I Wayan Pustakan, I Made Aryana. Jangka waktu sewa tanah ini adalah Tengen, I Wayan Pustakan, and I Made Aryana. The duration of this land lease is
selama 20 (dua puluh) tahun, terhitung sejak tanggal 19 Juli 2024 sampai dengan 19 for 20 (twenty) years, starting from July 19, 2024, to July 19, 2044. The total
Juli 2044. Harga sewa atas tanah ini adalah total sebesar Rp 7.800.000.000,- ( belum rental price for this land is Rp 7,800,000,000 (excluding 10% income tax PPH 4
termasuk PPH 4 ayat 2 sebesar 10%) ayat 2).
Beban penyusutan seebesar Rp 193.174.597 dan Rp 119.088.827 untuk periode enam Deprecitaion espence amounted Rp 193,174,597 and Rp 119,088,827 for the six
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan tahun yang berakhir pada months period ended September 30,2024 and the year ended December 31,2023
31 Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan (catatan 23). were presented as part of costs of revenue (note 23).
11 ASET TAK BERWUJUD 11 INTANGIBLE ASSET
30 September 2024 / September 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Ending balance
Biaya Perolehan Acquisition cost
Sertifikat bangunan 2.570.000.000 630.707.510 3.200.707.510 Building certificated
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sertifikat bangunan 160.333.340 459.784.576 620.117.916 Building certificated
Nilai Buku 2.409.666.660 2.580.589.594 Net Book Value
26
Page 30
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11 ASET TAK BERWUJUD (LANJUTAN) 11 INTANGIBLE ASSET (CONTINUED)
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Ending balance
Biaya Perolehan Direct ownership
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikat bangunan - 2.570.000.000 2.570.000.000 Building certificated
Software 1.643.643.940 1.873.125.000 3.516.768.940 - Software
Total biaya perolehan 1.643.643.940 4.443.125.000 3.516.768.940 2.570.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sertifikat bangunan 160.333.340 - 160.333.340 Building certificated
Software 342.425.820 244.478.930 586.904.750 - Software
Total akumulasi penyusutan 342.425.820 404.812.270 586.904.750 160.333.340 Total Accumulated depreciation
Nilai Buku 1.301.218.120 2.409.666.660 Net Book Value
Beban penyusutan seebesar Rp 459.784.576 dan Rp 404.812.263 untuk periode Deprecitaion espence amounted Rp 459,784,576 and Rp 404,812,263 for the nine
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan tahun yang months period ended September 30,2024 and the year ended December 31,2023
berakhir pada 31 Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan (catatan 23). were presented as part of costs of revenue (note 23).
12 PERPAJAKAN 12 TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pajak Pertambahan Nilai 1.311.725.451 1.174.775.502 Value Added Tax
Pajak penghasilan (PPh): Income taxes:
- Pasal 23 5.620.479 - 23 -
- Pasal 4 ayat 2 1.025.889.024 1.070.875.006 Art 4 (2) -
Jumlah 2.343.234.954 2.245.650.508 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan (PPh): Income taxes:
- Pasal 23 636.777 29.096.167 Art 23 -
- Pasal 21 6.350.849 9.891.475 Art 21 -
- Pasal 4 (2) 26.267.795 858.974 Art 4 (2) -
- Pasal 29 858.970 4.400.000 Art 29 -
Jumlah 34.114.391 44.246.616 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
Akun ini merupakan beban pajak final perusahaan sehubungan dengan This account represents final tax expense of the Group related to land and
pendapatan sewa atas tanah dan bangunan untuk periode sembilan bulan yang building rental income for the nine month periods ended September 30, 2024
berakhir tanggal 30 September 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 and for the year ended December 31, 2023
Perhitungan pajak final Grup untuk periode sembilan bulan yang berakhir The Group's final tax calculation for for the nine month periods ended
tanggal 30 September 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember September 30, 2024 and for the year ended December 31, 2023 are as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30, 2023
Penghasilan yang dikenakan PPh Final 4.798.697.025 3.433.115.997 Income Subject to Final Tax
Pajak Final 479.869.708 343.311.600 Final Tax Expenses
d. Pajak Penghasilan d. Incoem Tax
Berdasarkan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. 02/PJ/2015 mengatur Based on the Circular of the Directorate General of Taxes No. 02/PJ/2015
bahwa peredaran bruto sampai dengan Rp 50.000.000.000 mendapat fasilitas stipulates that gross turnover of up to Rp 50,000,000,000 receives a facility in
berupa pengurangan sebesar 50% dari tarif umum Pajak Penghasilan Badan sesuai the form of a reduction of 50% of the general corporate income tax rate in
dengan pasal 31E ayat (1) UU PPh. accordance with Article 31E paragraph (1) of the PPh Law.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan yang dihitung The reconciliation between profit before tax expense calculated by applying
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan the applicable tax and income tax expense as shown in the consolidated
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
lain konsolidasian sebagai berikut:
27
Page 31
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12 PERPAJAKAN (LANJUTAN) 12 TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak Penghasilan (Lanjutan) d. Incoem Tax (lanjutan)
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30, 2023
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan Profit before tax per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 228.677.611 1.189.969.376 profit or loss and other comprehensive income
Bagian rugi (laba) entitas anak (2.560.228) 854.142.479 Share of loss (gain) of sussidiaries
Laba sebelum pajak - Perusahaan 231.237.839 335.826.897 Profit before tax - Company
Pendapatan yang sudah diperhitungkan Deducted form taxable income or income that has
pajak/ dibayar pajak final 4.798.697.025 3.433.115.997 been subjected final tax
Beban terkait pendapatan yang bersifat final -2.649.328.571 -1.360.190.600 Cost of revenue form final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan -2.149.368.454 -2.072.925.397 Non Deductable expenses
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
a. Utang bank Jangka Pendek a. Short-term Bank Loans
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
PT Bank Central Asia , Tbk PT Bank central Asia Tbk
Rekening Koran 2.616.216.522 6.000.000.000 Overdraft
Jumlah utang Bank Jangka Pendek 2.616.216.522 6.000.000.000 Total Short-term Bank Loans
Pada tanggal 3 April 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara memperoleh fasilitas On April 3, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained a credit facility from
kredit dari BCA berdasarkan Perjanjian Kredit No. 1595/PK/KW3/2023 berupa BCA based on the Credit Agreement No. 1595/PK/KW3/2023 in the form of a
Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran), dengan jumlah plafon maksimal Local Credit Facility (Current Account), with a maximum ceiling amount of Rp
sejumlah Rp 1.000.000.000. fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin 1,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is guaranteed by a
dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan Intan checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the name of the Intan
Eduka dengan nominal Rp 1.000.000.000. Eduka Foundation with a nominal value of Rp 1,000,000,000.
Pada tanggal 29 Mei 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On May 29, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment to the
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 2784/PPK/KW3/2023, yang isinya Credit Agreement with No. 2784/PPK/KW3/2023, the contents of which change the
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current Account) to Rp
menjadi Rp 5.000.000.000. Perubahan fasilitas pinjaman rekening koran tersebut 5,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is guaranteed by a
dijamin dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the name of the Intan
Yayasan Intan Eduka dengan nominal Rp 5.000.000.000. Eduka Foundation with a nominal value of Rp 5,000,000,000.
Pada tanggal 27 September 2023, PT Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On September 27, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 3515/PPK/KW3/2023, yang isinya to the Credit Agreement with No. 3515/PPK/KW3/2023, the contents of which
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) change the maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current
menjadi Rp 6.000.000.000. fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin Account) to Rp 6,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is
dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan Intan guaranteed by a checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the
Eduka dengan nominal Rp 6.000.000.000. name of the Intan Eduka Foundation with a nominal value of Rp 6,000,000,000.
Pada tanggal 21 Maret 2024, PT Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On March 21, 2024, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment to
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 00169/VTR/SPPK/2024, yang isinya the Credit Agreement with No. 00169/VTR/SPPK/2024, the contents of which
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) change the maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current
menjadi Rp 7.000.000.000. fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin Account) to Rp 7,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is
dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan guaranteed by a checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the
Intan Eduka dengan nominal Rp 7.000.000.000. name of the Intan Eduka Foundation with a nominal value of Rp 7,000,000,000.
Jangka waktu fasilitas pinjaman rekening koran adalah terhitung sejak 3 April the term of loan facility current account is from April 3, 2024 - April 3, 2025 with
2024 - 3 April 2025 dengan suku bunga 0,5% interest rate 0,5%
b. Utang bank Jangka Panjang b. Long-term Bank Loans
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
` Central Asia, Tbk
PT Bank PT Bank central Asia Tbk
Kredit Investasi 2.642.285.715 3.021.142.857 Investment credit
Bagian jatuh tempo kurang dari satu tahun 505.142.856 444.392.572 Current Maturities of Bank Loans
Bagian jangka panjang 2.137.142.859 2.576.750.285 Long - term Loans
PT. Surya Kebenaran Nusantara memiliki perjanjian utang investasi dengan PT. Surya Kebenaran Nusantara has a Investment credit agreement with PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk untuk kegiatan renovasi. Pinjaman ini dilunasi Centrakl Asia Tbk, third party, This loan will be paid in monthly installement for 7
dengan angsuran setiap bulan dengan jangka waktu 7 tahun, dan akan jatuh years, and will mature until 2030. The average effective interest rate is 8,5% per
tempo sampai tahun 2030. Tingkat bunga efektif rata-rata 8,5% per tahun. year.
28
Page 32
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (LANJUTAN) 13. BANK LOANS (CONTINUED)
b. Utang bank Jangka Panjang (Lanjutan) b. Long-term Bank Loans (Lanjutan)
Pada tanggal 17 September 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari On September 17, 2022, the Company obtained a credit facility from BCA based
BCA berdasarkan Perjanjian Kredit No. 2965/PK/KW3/2022 yang terdiri dari on the Credit Agreement No. 2965/PK/KW3/2022 which consists of Credit Facility
Fasilitas Kredit I dan Fasilitas Kredit II. Perjanjian tersebut telah diperbaharui I and Credit Facility II. The agreement has been renewed based on Changes of
berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. 6863/PPK/KW3/2023 tanggal Agreement Credit No. 6863/PPK/KW3/2023 dated November 30, 2022 with the
30 November 2022 dengan ketentuan dan syarat-syarat sebagai berikut: following terms and conditions:
1. Fasilitas Kredit I, dengan jumlah plafon maksimal sejumlah Rp 1. Credit Facility I, with a maximum amount of Rp 1,250,000,000 and an interest
1.250.000.000 dan tingkat bunga sebesar 8% per tahun. Tujuan rate of 8% per annum. The purpose of using this Credit Facility I is to finance
penggunaan Fasilitas Kredit I ini adalah untuk membiayai sewa lahan; land leases;
2. Fasilitas Kredit II, dengan jumlah plafon maksimal sejumlah Rp 2. Credit Facility II, with a maximum amount of Rp 2,250,000,000 and an
2.250.000.000 dan tingkat bunga sebesar 8% per tahun. Tujuan interest rate of 8% per annum. The purpose of using this Credit Facility II is
penggunaan Fasilitas Kredit II ini adalah untuk membiayai pembangunan to finance school construction.
sekolah.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. 6863/PPK/KW3/2022 tanggal Based on Changes in Credit Agreement No. 6863/PPK/KW3/2022 dated November
30 November 2022, Perusahaan memperoleh persetujuan perubahan jaminan 30, 2022, the Company obtained approval for the change of collateral for Credit I
fasilitas pinjaman Kredit I dan II menjadi sebidang tanah seluas 11.820 m2 and II loan facilities to a plot of land with an area of 11,820 m2 located in
yang terletak di Surabaya dengan SHM No. 157 atas nama Imanuel Herman Surabaya with SHM No. 157 in the name of Imanuel Herman Prawiromaruto,
Prawiromaruto, berikut bangunan dan segala sesuatu yang telah dan atau akan including buildings and everything that has been and or will be built, planted and
didirikan, ditanam, dan ditempatkan di atas tanah tersebut. placed on the land.
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - 238.588.560 Third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 25) 215.120.000 150.000.000 Related parties (see Note 25)
Jumlah 215.120.000 388.588.560 Total
15. LIABILITAS SEWA 15. LEASE LIABILITY
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Saldo Awal - - Beginning balance
Penambahan 8.308.638.093 - Additional
Bunga liabilitas sewa 91.635.310 - Interest
Pembayaran (2.833.333.333) - Payment
Saldo akhir 5.566.940.070 - Ending balance
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pihak ketiga 681.055.520 1.033.555.520 Third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 26) 324.273.052 - Related parties (see Note 26)
Jumlah 1.005.328.572 1.033.555.520 Total
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
Pada 31 Desember 2023, akun ini seluruhnya merupakan beban akrual atas jasa As December 31, 2023 , this account consist entirely of accrued expenses of
profesional professional fee
18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 18. CONSUMER FINANCING LEASE
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
- PT Mandiri Tunas Finance 300.027.000 428.610.000 PT Mandiri Tunas Finance -
Dikurangi: Jatuh tempo satu tahun 171.444.000 171.444.000 Less: Current portion
Bagian jangka panjang 128.583.000 257.166.000 Long- term portion
Perusahaan memiliki perjanjian utang pembiayaan konsumen dengan PT Mandiri The Company has a consumer financing payables agreement with PT Mandiri
Tunas Finance, pihak ketiga, untuk pengadaan kendaraan. Perjanjian pembiayaan Tunas Finance, third party, for the procurement of vehicle. Consumer financing
konsumen akan mensyaratkan pembayaran dengan jangka waktu 3 tahun, dan akan agreements will require payments of 3 years, and will mature until 2026. The
jatuh tempo sampai tahun 2026. Tingkat bunga efektif rata-rata 2,98% per tahun. average effective interest rate is 2.98% per year
29
Page 33
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 19. UNEARNED REVENUES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Pendapatan diterima dimuka 10.258.890.254 10.708.750.000 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam waktu kurang satu tahun 4.108.305.500 3.959.813.000 Realized within one year
Pendapatan diterima dimuka setelah dikurangin
bagian yang direalisasi kurang satu tahun 6.150.584.754 6.748.937.000 Unearned revenues - net of realized within one year
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITY
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 The Company recorded an employee benefit liability for the year ended December
Desember 2023 berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh 31, 2023 based on independent actuarial calculations performed by Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam laporan No. 1094/ST- Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, whose report No. 1094/ST-NM-PSAK24-
NM-PSAK24-MTIE/II/2024 tanggal 26 Februari 2024 dan, menggunakan metode MTIE/II/2024 and dated February 26, 2024, using the "Projected Unit Credit"
“Projected Unit Credit ” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: method and the following assumptions:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto tahunan 6,65% 6,65% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Annual rate salary increase
Tingkat moralitas Tabel Mortalita Indonesian mortality Mortality rate
Indonesia 2019 table 2019 (MTI 4)
(TMI 4)
Usia pensiun 55 tahun 55 years old Retirement age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Amount recognazed in consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dari program imbalan pasti adalah sebagai berikut : comprehensive income in respect of the defined benefit plan are as follow :
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Biaya jasa kini 24.049.000 Current service cost
Biaya bunga 8.515.000 Interest cost
Biaya imbalan pasti yang diakui dilaba rugi 32.564.000 Employee benefit costs recognized in profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui pada
penghasilan komprehensif lainnya 29.574.000 Remeasurement recognized in other comprehensive income
JUMLAH 62.138.000 TOTAL
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut : The movement of employee benefit liability are as follows :
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Saldo awal 180.455.000 118.317.000 Beginning balance
Iimbalan kerja yang di bebankan ke laba rugi - 32.564.000 Employee benefits charged to profit or loss
Imbalan kerja yang di bebankan ke penghasilan Employee benefits charged to other comprehensive
komprehensif lainnya - 29.574.000 income
Saldo akhir 180.455.000 180.455.000 Ending balance
Sensitivitas keseluruhan imbalan kerja jangka panjang terhadap perubahan The sensitivity of the overall provision of long-term employee benefit to changes
tertimbang asumsi dasar pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: in the weighted principal assumptions as of December 31, 2023 are as follows:
Perubahan asumsi/ 31 Desember 2023/
Change of asumption December 31, 2023
Tingkat diskonto Discounte rate
Kenaikan 1% - 169.502.000 Increase
Penurunan 1% 192.278.000 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salaries rate
Kenaikan 1% 194.380.000 Increase
Penurunan 1% - 167.465.000 Decrease
30
Page 34
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masing-masing per 30 September 2024 The shareholders and their respective share ownerships as of September 30,2024
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 / September 30,2024
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase Total Modal Sahan di
disetor penuh/ kepemilikan/ Setor /
Number of shares Percentage of Total paid-up capital
Pemegang saham issued and fully paid ownership share Shareholders
Imanuel Herman Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Imanuel Herman Prawiromaruto
Suzanna Rosa Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Suzanna Rosa Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,07% 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Ian Griffin Prawiromaruto 1.250.000 0,09% 12.500.000 Ian Griffin Prawiormaruto
Masyrakat 358.827.540 24,58% 3.588.275.400 Public
Jumlah 1.460.077.540 100% 14.600.775.400 Total
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase Total Modal Sahan di
disetor penuh/ kepemilikan/ Setor /
Number of shares Percentage of Total paid-up capital
Pemegang saham issued and fully paid ownership share Shareholders
Imanuel Herman Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Imanuel Herman Prawiromaruto
Suzanna Rosa Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Suzanna Rosa Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,07% 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Ian Griffin Prawiromaruto 1.250.000 0,09% 12.500.000 Ian Griffin Prawiormaruto
Masyarakat 358.750.000 24,57% 3.587.500.000 Public
Jumlah 1.460.000.000 100% 14.600.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 24 tanggal 28 Februari 2023, dari Fathiah Helmi, Based on Notarial Deed No. 24 dated February 28 2023, from Fathiah Helmi,
S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui: S.H., notary in Jakarta, the shareholders approved:
1. Perubahan status Perusahaan dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka 1. Changes in the status of the Company from a Private company into a Public
(PT); company (PT);
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) yang merupakan saham baru 2. Issuance of shares in deposits (protofolio) which are new shares through an
melalui Penawaran Umum Perdana (“IPO”) ke masyarakat sebanyak-banyaknya Initial Public Offering (“IPO”) to the public for a maximum 417,300,000
417.300.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 10 atau seluruhnya sebesar shares with a par value of Rp 10 or a total of Rp 4,170,300,000;
Rp 4.170.300.000;
3. Pengeluaran/penerbitan waran Seri I sebanyak-banyaknya 208.650.000; 3. Series I Warrants for a maximum 208,650,000;
4. Penyesuaian seluruh anggaran dasar Perseroan Terbuka (PT.Tbk) dan peraturan 4. Adjustment of all the articles of association of the Public company (PT. Tbk)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Februari 2023. and the OJK regulations on February 2023
Akta ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia This deed was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0091456.AH.01.02. Tahun of Indonesia with Decision Letter No. AHU-0091456.AH.01.02. Year 2022 dated
2022 tanggal 16 Desember 2022. December 16, 2022.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan pemeliharaan The primary objective of the Company’s capital management is to ensure that it
rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize
pemegang saham. Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal shareholder value. The Company is not required to meet any capital requirement.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap The Company manages its capital structure and makes adjustments to it, in light of
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur changes in economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang Company may adjust the dividend payment to shareholders, issue new shares or
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. raise debt financing. No changes were made in the objectives, policies or
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses untuk tahun-tahun yang processes as of and for the years ended September 30,2024 and December 31,
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2023 .
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 rasio pengungkit As of September 30,2024 and December 31, 2023, the Company’s gearing ratios
Perusahaan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Total Liabilitas 22.819.377.522 22.160.947.553 Total Liabilites
Dikurangi kas dan setara kas 11.998.269.592 25.724.507.878 Less : Cash and cash equivalents
Liabilitas neto 10.821.107.930 (3.563.560.325) Net liabilities
Total ekuitas 113.255.039.558 115.199.424.176 Total equity
Rasio Pengungkit 9,55% -3,09% Gearing ratio
31
Page 35
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30,2024 December 31, 2023
Hasil Penawaran Umum Saham Perdana Results of Initial Public Offering
Agio saham atas: Share Premium from:
Penawaran umum perdana 36.000.000.000 36.000.000.000 Initial public offering
Dicatat sebagai modal saham (3.600.000.000) (3.600.000.000) Recorded as share capital
Beban emisi saham (3.158.418.475) (3.158.418.475) Share issuance costs
Agio atas waran 1.163.100 - Agio of warrant
Selisih transaksi kombinasi bisnis entitas Differents of business combination of entity
sepengendali (catatan 34) 441.698.083 - under (note 34)
Jumlah 29.684.442.708 29.241.581.525 Total
23. PENDAPATAN 23. REVENUE
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30,2023
Sewa 3.649.859.750 3.062.437.497 Rent
Biaya layanan 698.837.275 220.678.500 Service fees
Jasa manajemen 450.000.000 150.000.000 Management fees
Jumlah 4.798.697.025 3.433.115.997 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan For the nine month period ended September 30, 2024 and 2023, there were
2023, berikut adalah pendapatan kepada pihak yang lebih besar dari 10% jumlah revenues made to parties over 10% of total revenues:
pendapatan usaha:
2024 % 2023 %
Yayasan Intan Eduka 4.798.697.025 100% 3.433.115.997 100% Yayasan Intan Eduka
24. BEBAN POKOK PENDAPATAN 24. COST OF REVENUE
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30,2023
Gaji dan tunjangan 1.192.818.691 723.294.016 Salaries and allowances
Penyusutan 889.304.709 584.658.759 Depreciation
Pemeliharaan Gedung 567.205.171 52.237.825 Building maintenance
Jumlah 2.649.328.571 1.360.190.600 Total
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30,2023
Jasa profesional 762.806.934 395.000.000 Professional fees
Legalitas dan perijinan 333.882.052 704.293.143 Legal and permits
Perjalanan dinas 203.067.825 98.129.379 Official travel
Pemasaran 122.584.273 24.782.867 Marketing
Utilitas - 252.631.312 Utilities
Asuransi 23.947.271 - Insurance
Sewa kantor - 43.333.332 Office rent
Lain-lain 76.371.160 - 142.210.178 Others
Jumlah 1.522.659.515 1.375.959.855 Total
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan beberapa transaksi dengan pihak The Group, in its regular business, has transactions with related party which are
berelasi yang dilakukan pada tingkat harga dan persyaratan tertentu. conducted in certain prices and terms.
Transaksi-transaksi tersebut terutama dalam bentuk pendapatan dan pinjaman dengan Transactions with related party mainly arise from revenue and borrowings with
rincian sebagai berikut: the following details:
a. Sifat hubungan dan transaksi a. The nature of relationship and transactiion
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Yayasan Intan Eduka Afiliasi / Affiliated Piutang lain-lain, utang usaha dan pendapatan/
Other receivables, Trade payable and revenues
b. Trnsaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
2024 2023
Piutang lain-lain Others receivable
Yayasan Intan Eduka 2.681.888.084 2.815.888.084 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Aset 0,02% 0,02% Percentage to Total Asset
32
Page 36
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (LANJUTAN) 26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (CONTINUED)
2024 2023
Pendapatan Revenues
Yayasan Intan Eduka 4.798.697.025 3.433.115.997 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Pendapatan 100,00% 100,00% Percentage to Total Revenue
Utang usaha Trade Liabilities
Yayasan Intan Eduka 215.120.000 150.000.000 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Liabilitas 0,01% 0,007% Percentage to Total Liabilities
Utang lain-lain Others payable
Yayasan Intan Eduka 324.273.000 - Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Liabilitas 1,42% 0,000% Percentage to Total Liabilities
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen mempertimbangkan bahwa nilai tercatat dari aset keuangan dan The management considers that the carrying amounts of the financial assets and
kewajiban keuangan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian financial liabilities recognized in the consolidated statement of financial position
mendekati nilai wajarnya dikarenakan jangka waktu yang singkat atas instrumen approximate their fair values due to short-term maturities of these financial
keuangan tersebut instruments.
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan terekspos risiko kredit, risiko tingkat suku bunga dan risiko likuiditas The company is exposed to credit risk, interset rate risk and liquidity risk arising
yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara berkesinambungan in the normal course of business. The management continually monitors the
memantau proses manajemen risiko perusahaan, untuk memastikan tercapainya company risk management process to ensure the appropriate balance between risk
keseimbangan yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan and control is achieved. Risk management policies and systems are reviewed
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan regularly to reflect changes in market conditions and the company activities.
kondisi pasar dan aktivitas perusahaan.
Direksi perusahaan menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko- The company’s Directors audit and approve policies to manage risks and are
risiko yang dirangkum di bawah ini: summarized below:
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas instrumen keuangan . Credit risk is the risk when one party to a financial instrument will fail to
akan gagal memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan pihak lain mengalami discharge an obligation and cause the other party to incur a financial loss.
kerugian keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi perusahaan berasal dari tagihan kepada para Credit risk arises from receivable of customers. This risk is mitigated by daily
pelanggan. Risiko ini dikelola dengan senantiasa memantau posisi, kinerja dan monitoring upon position, performance and aging of receivables and also
umur tagihan secara rutin dan menjalankan secara konsisten prosedur serta consistently run the control and procedures according to the receivable
pengendalian yang telah ditetapkan oleh perusahaan terkait dengan manajeman management as stated by the company
piutang.
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis with the
mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih. objective that the company’s exposure to bad debts is not significant.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of
masing- masing kelas aset keuangan dalam laporan posisi keuangan each class of financial assets in the consolidated statement of financial
konsolidasian. Grup tidak memiliki jaminan yang diterima terkait dengan position. The Group does not hold any collateral as security.
risiko ini.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 , kualitas kredit pada . As of September 30,2024 and December 31, 2023, the credit quality of loans
setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan oleh in each classification of financial assets based on the ratings performed by the
Grup adalah sebagai berikut: Group is as follows:
30 September 2024/ September 30,2024
Telah Jatuh
Tempo dan Tidak
Belum Jatuh Tempo dan Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan Penyisihan
Penurunan Nilai/Neither Past Mengalami Penurunan
Nilai/Neither Past Due Due penurunan Nilai/ Nilai / Total / Total
or Impaired But No Impaired Impaired Allowance
Kas dan setara kas 11.998.269.592 11.998.269.592 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 2.921.317.357 2.921.317.357 Other receivables
Jumlah 14.919.586.949 - - - 14.919.586.949 Total
33
Page 37
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (CONTINUED)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31,2023
Telah Jatuh
Tempo dan Tidak
Belum Jatuh Tempo dan Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan Penyisihan
Penurunan Nilai/Neither Past Mengalami Penurunan
Nilai/Neither Past Due Due penurunan Nilai/ Nilai / Total / Total
or Impaired But No Impaired Impaired Allowance
Kas dan setara kas 25.724.507.878 25.724.507.878 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 41.889.000 41.889.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 3.049.917.357 3.049.917.357 Other receivables
Jumlah 28.816.314.235 - - - 28.816.314.235 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan cara menjaga profil jatuh Liquidity risk management is carried out by maintaining the maturity profile
tempo antara aset dan liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang tepat waktu, between financial assets and liabilities, timely receipt of invoices, cash
manajemen kas yang mencakup proyeksi dan realisasi arus kas hingga beberapa management which includes the projection and realization of cash flows for
tahun ke depan serta memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen the next few years and ensuring the availability of funding through a
fasilitas kredit. committed credit facility.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan perusahaan The table below summarizes the maturity profile of the company’s financial
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 liabilities based on contractual undiscounted payments as of September
September 2024 dan 31 Desemebr 2023 30,2024 and December 31,2023
30 September 2024/ September 30,2024
Kurang dari 1 tahun / less lebih dari 1 tahun/ more Total / Total
than 1 year than 5 years
Utnng usaha 215.120.000 - 215.120.000 Trade payable
Utang usaha 5.566.940.070 - 5.566.940.070 Rent payable
Utang lain-lain 1.005.328.572 - 1.005.328.572 Other payabe
Utang pembiayaan Consumen Financing
konsumen 171.444.000 128.583.000 300.027.000 payable
Utang bank 2.616.216.522 2.642.285.713 5.258.502.235 Bank Payable
TOTAL 9.575.049.164 2.642.285.713,00 12.345.917.877 TOTAL
31 Desember 2023/ December 31,2023
Kurang dari 1 tahun / less lebih dari 1 tahun/ more Total / Total
than 1 year than 5 years
Utnng usaha 388.588.560 - 388.588.560 Trade payable
Utang lain-lain 1.033.555.520 - 1.033.555.520 Other payabe
Utang pembiayaan Consumen financing
konsumen 171.444.000 257.166.000 428.610.000 payable
Beban akrual 355.599.000 - 355.599.000 Accrued expense
Utang bank 6.444.392.572 2.576.750.285 9.021.142.857 Bank loan
TOTAL 8.393.579.652 2.833.916.285 11.227.495.937 TOTAL
c. Risiko Tingkat Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga grup terutaman timbu dari pinjaman modal kerja dan The group's interest rate risk primarily arises from working capital and
investasi. Suku bunga variabel menunjukan nilai wajar risiko tingkat suku bunga. investment loans. Variable interest rates indicate the fair value of interest rate
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, grup melakukan penelaah berbagai suku risk. To minimize interest rate risk, the group reviews various interest rates
bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatakan suku bunga yang offered by creditors to obtain favorable rates before making decisions
menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan uang. regarding financial commitments.
34
Page 38
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. AKTIVITAS NON KAS 29. NON-CASH ANTIVITIES
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan 2023, For the nine month periods ended September 30,2024 and 2023 , the company has
Aktivitas perusahaan yang tidak mempengaruhi kas dan bank adalah sebagai investing transactions that did not effect cash on hand and in bank and hence not
berikut : included in the statements of cash flows with the details as follows :
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30,2024 September 30,2023
Perolehan aset tetap melalui utang pembiayaan Acquisition of fixed asset through
konsumen - 514.332.000 consumer financing payable
Utang bank dan lembaga keuangan bukan bank - 8.550.000.000 Bank and non-bank financial institution loans
Reklasifikasi bangunan dalam proses ke properti Reclassification of building in progress to
investasi 3.150.000.000 - investment property
Reklasifikasi uang muka ke : Reclassification of advance payment to :
Properti investasi 2.800.865.000 2.766.334.310 Investment propierty
Aset tak berwujud 445.707.510 - Intangible asset
Penambahan aset bangun guna serah melalui Additional of Right-of used asset
liabilitas sewa aset hak guna 8.308.638.093 - trought lease liability
30. SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut : The details of cost of operatingsegmen are as follows :
30 September 2024 / September 30, 2024
Penyewaan gedung / Jasa layanan/ service
Total / Total
building rent charge
Pendapatan 3.649.859.750 1.148.837.275 4.798.697.025 Revenue
Laba bruto 1.567.736.350 581.632.104 2.149.368.454 Gross profit
Aset segmen 136.074.417.080 - 136.074.417.080 Segment asset
Liabilitas segmen 22.819.377.522 - 22.819.377.522 Segment Liabilitas
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 889.304.709 - 889.304.709 Depreciation
30 September 2023 / September 30, 2023
Penyewaan gedung / Jasa layanan/ service
Total / Total
building rent charge
Pendapatan 3.062.437.497 370.678.500 3.433.115.997 Revenue
Laba bruto 1.754.484.722 318.440.675 2.072.925.397 Gross profit
Aset segmen 138.841.921.804 - 138.841.921.804 Segment asset
Liabilitas segmen 21.921.602.419 - 21.921.602.419 Segment Liabilitas
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 584.658.759 - 584.658.759 Depreciation
31. PERJANJIAN PENTING 31. SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal 1 Desember 2015, Based on the Building Rental Agreement dated December 1, 2015, the company
perusahaan menyewakan 1 unit bangunan berukuran 4.556 m2, yang terletak di atas leases 1 building unit measuring 4,556 m2, which is located on a plot of land with
sebidang tanah seluas kurang lebih 2.622 m2 yang dimilikinya yang merupakan an area of approximately 2,622 m2 which is part of the Building Use Rights
sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan No. 1961/Kelurahan Sonokwijenan certificate No. 1961/Sonokwijenan Village to Yayasan Intan Eduka, a related
kepada Yayasan Intan Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa selama 22 party, with rental period for 22 years until December 1, 2037. The agreed rental
tahun sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati adalah Rp price amounted to Rp 50,952,000,000 with the detail Rp 200,000,000 for the early
50.952.000.000 dengan rincian Rp 200.000.000 untuk pembayaran awal, Rp payment, Rp 2,400,000,000 per annum from the year of 2016 until 2032 and Rp
2.400.000.000 per tahun mulai tahun 2016 hingga 2032 dan Rp 812.000.000 akan 812,000,000 will be paid no letter than September 30, 2033.
dibayarkan selambat-lambatnya 30 September 2033.
35
Page 39
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN PENTING (LANJUTAN 31. SIGNIFICANT AGREEMENT (CONTINUED)
Pada tanggal 1 Desember 2021, perusahaan melakukan adendum Perjanjian Sewa On December 1, 2021, the company made an addendum to the Building Lease
Menyewa Gedung atas perubahan harga sewa yang disepakati adalah sebesar Agreement for changes in the agreed rental price of Rp 71,112,824,000. Since the
Rp 71.112.824.000. Sejak tanggal Perjanjian Sewa Menyewa Gedung sampai dengan date of the Building Lease Agreement until 2021, the rent that has been paid by the
tahun 2021, uang sewa yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Yayasan Intan Eduka to the company is Rp 23,470,000,000, so that the remaining
perusahaan adalah sebesar Rp 23.470.000.000, sehingga sisa biaya sewa yang harus rental fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the company is Rp
dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada perusahaan adalah sebesar Rp 47,642,824,000.
47.642.824.000.
Berdasarkan Perjanjian Bangun Guna Serah tanggal 1 Desember 2015, perusahaan Based on Build Use Surrender dated December 1, 2015 the company gives its use
memberikan hak guna atas penggunaan sebuah lahan kosong seluas 1.047 m2 yang rights for usufructuary rights for an empty land area of 1,047 m2 in accordance
dimilikinya yang sesaui dengan Hak Guna Bangunan with the Building Use Rights certificate No. 2068/ Sonowikjen Village to Yayasan
No. 2068/kelurahan Sonowikjen kepada Yayasan Intan Eduka, pihak berelasi, dengan Intan Eduka, a related party, with rental period until December 1, 2037. The
jangka waktu sewa sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 15,048,000,000 with the detail Rp 80,000,000
adalah Rp 15.048.000.000 dengan rincian Rp 80.000.000 untuk pembayaran awal, for the early payment, Rp 960,000,000 per annum from the year of 2016 until
Rp 960.000.000 per tahun mulai tahun 2016 hingga 2030 dan Rp 568.000.000 akan 2030 and Rp 568,000,000 will be paid no later than August 31, 2031.
dibayarkan selambat-lambatnya 31 Agustus 2031.
Pada tanggal 1 Desember 2021, perusahaan melakukan adendum Perjanjian Bangun On December 1, 2021, the company made an addendum to the Build Use Transfer
Guna Serah atas perubahan harga sewa yang disepakati adalah sebesar Agreement for changes in the agreed rental price of Rp 23,814,318,000. Since the
Rp 23.814.318.000. Sejak tanggal Perjanjian Bangun Guna Serah sampai dengan date of the Build Use Transfer Agreement until 2021, the rental fee that has been paid
tahun 2021, uang sewa yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada by the Yayasan Intan Eduka to the company is Rp 5,760,000,000. So that the
perusahaan adalah sebesar Rp 5.760.000.000. Sehingga sisa biaya sewa yang harus remaining rental fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the company is
dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada perusahaan adalah sebesar Rp Rp 18,054,318,000.
18.054.318.000.
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa yang tertuang dalam Akta Notaris No. 9 Based on the lease agreement contained in Notarial Deed No. 9 dated April 27, 2022,
tanggal 27 April 2022, PT.Surya Kebenaran Nusantara sepakat untuk menyewa PT. Surya Kebenaran Nusantara agreed to lease a plot of land located in Bali
sebidang tanah yang terletak di Provinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Province, Badung Regency, North Kuta District, Kerobokan Kelod Village, with an
Utara, Kelurahan Kerobokan Kelod, seluas 1.715 m2 yang terdaftar atas nama Ida area of 1,715 m2 which is registered in the name of Ida Ayu Maseni with Certificate
Ayu Maseni dengan Sertifikat Hak Milik No. 7667/Kelurahan Kerobokan Kelod. of Ownership No. 7667/Kerobokan Village, Kelod. The term for this land lease is 15
Jangka waktu sewa tanah ini adalah selama 15 (lima belas) tahun, terhitung sejak (fifteen) years, from July 1, 2022 to September 30, 2037. The rental price for this land
tanggal 1 Juli 2022 sampai dengan 30 September 2037. Harga sewa atas tanah ini is Rp 1,800,750,000,.
adalah sebesar Rp 1.800.750.000,
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan tanggal 10 Mei 2023, PT. Surya Based on the Buikding Rental Agreement dated May 10, 2023, PT. Surya Kebenaran
Kebenaran Nusantara menyewakan bangunan yang dimilikinya yang terletak di Jalan Nusantara leases a building located in Jalan Persada No. 58 Kel. Kerobokan Kelod,
Persada No. 58 Kel. Kerobokan Kelod, Kec. Kuta Utama, Kabupaten Badung kepada Kec. Kuta Utama, Kabupaten Badung to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa sampai dengan 9 Mei 2037. Harga rental period until May 9, 2037. The agreed rental price amounted to Rp
sewa yang disepakati adalah Rp 22.680.000.000, 22,680,000,000.
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa yang tertuang dalam Akta Notaris No. 11 Based on the rental agreement outlined in Notary Deed No. 11 dated July 19,
tanggal 19 Juli 2024, PT.Multisarana Intan Eduka sepakat untuk menyewa sebidang 2024, PT. Multisarana Intan Eduka has agreed to lease a piece of land located in
tanah yang terletak di Provinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Utara, Desa Bali Province, Badung Regency, Kuta Utara District, Dalung Village, covering an
Dalung, seluas 3.250 m2 yang tercatat atas nama I Made Puger dengan Sertifikat area of 3,250 m², which is registered under the name I Made Puger. The certificate
sedang dalam proses turun waris menjadi atas nama Ir.I Wayan Liburawan, IKetut is currently in the process of being inherited under the names of Ir. I Wayan
Tengen, I Wayan Pustakan, I Made Aryana. Jangka waktu sewa tanah ini adalah Liburawan, I Ketut Tengen, I Wayan Pustakan, and I Made Aryana. The lease
selama 20 (dua puluh) tahun, terhitung sejak tanggal 19 Juli 2024 sampai dengan 19 period for this land is 20 (twenty) years, starting from July 19, 2024, to July 19,
Juli 2044. Harga sewa atas tanah ini adalah total sebesar Rp 7.800.000.000,- ( belum 2044. The rental price for this land is a total of Rp 7,800,000,000,- (excluding
termasuk PPH 4 ayat 2 sebesar 10%) dengan perincian pembayaran : PPH Article 4 Section 2 of 10%) with the following payment breakdown:
- Uang muka 11 Juli 2024 sebesar Rp 50.000.000 - Down Payment: July 11, 2024 Rp 50,000,000
- Pembayaran ke 1 saat pembuatan akta sebesar Rp 2.500.000.000 - Payment 1: Upon the creation of the deed Rp 2,500,000,000
- Pembayaran ke 2 tanggal 21 November 2024 sebesar Rp 1.750.000.000 - Payment 2: On November 21, 2024 Rp 1,750,000,000
- Pembayaran ke 3 tanggal 12 Maret 2025 sebesar Rp 1.750.000.000 - Payment 3: On March 12, 2025 Rp 1,750,000,000
- Pembayaran ke 4 tanggal 26 Juni 2025 sebesar Rp 1.750.000.000 - Payment 4: On June 26, 2025 Rp 1,750,000,000
32. LABA NETO PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Computation of earning per share for the period ended September 30, 2024 dan
September 2024 dan 30 September 2023, adalah sebagai berikut: September 30, 2023, are as follows:
2024 2023
Jumlah Laba komprehensif yang dapat Total comprehensive profit to attributable to owner
diatribusikan kepada pemilik antitas induk 228.677.611 1.189.969.376 of the parent company
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.460.077.540 1.460.000.000 Wieghtde avaragenumber of shares
Laba neto per saham dasar /dilusian 0,157 0,815 Basic/ diluted earning per share
33. SALDO LABA 33. RETAIN EARNINGS
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup memperoleh saldo As of September 30,,2024 and 2023, the Group's retained earnings amounting to Rp
laba masing-masing sebesar Rp 424.170.896 dan Rp 69.337.189.244 424,170,896 and Rp 69,337,189,244 , respectively
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Indonesia, entitas diharuskan Under the Indonesian Limited Liability Law, an entity is required to set up a statutory
untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari reserve amounting to at least 20% of the entity’s issued and paid up capital.
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh.
36
Page 40
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 34. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Berdasarkan perjanjian jual beli yang telah diaktakan oleh notaris Sitaresmi Based on the sale and purchase agreement which has been notarized by a notary
Puspadewi Subianto, S.H.: Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H
a. No.10 tanggal 05 Januari 2024, Bapak Imanuel Herman Prawiromaruto telah a. No. 10 dated January 05, 2024, Imanuel Herman Prawiormaruto sold 2.000
menjual saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak PT Surya Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal
2.000 lembar saham dengan nominal Rp 1.243.212.346,- value was Rp 1.,243,212,346
b. No.11 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Swandriyani Hudianto telah menjual b. No. 11 dated January 05, 2024, Swandriyani Hudianto sold 499 PT Surya
saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak 499 lembar Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal value was Rp
saham dengan nominal Rp 131.181.481,- 131,181,481
c. No.12 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Suzanna Rosa Prawiromaruto telah c. No. 12 dated January 05, 2024, Suzanna Rosa Prawiromaruto sold 1,000 PT
menjual saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak Surya Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal value
1.000 lembar saham dengan nominal Rp 621.606.173,- was Rp 621,606,173
PT Multisarana Intan Eduka telah membeli total 99,971% saham PT Surya Kebenaran PT Multisarana Intan Eduka has purchased 99.971% of the shares of PT Surya
Nusantara. Kebenaran Nusantara
Transaksi investasi pada PT . Surya Kebenaran Nusantara tersebut merupakan The divestment transaction of PT.Surya Kebenaran Nusantara is considered as a
kombinasi bisnis entitas sepengendali. Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012) business combination under common control. In accordance with PSAK No. 38
yang mensyaratkan unsur-unsur laporan keuangan dari perusahaan yang (Revised 2012), which requires the elements of financial statements of the
direstrukturisasi harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan tersebut restructured company to be presented as if the companies had been combined
bergabung sejak awal terjadi sepengendalian, maka laporan keuangan konsolidasian from the beginning the common control occurs, thus, the company and Its
perusahaan dan Entitas Anaknya pada tanggal 31 Desember 2023 dan untuk periode Subsidiaries’ consolidated financial statement as of December 31, 2023 and for
tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 telah disajikan kembali the three month period March 31, 2023 have been restated
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi The difference between the amount of the consideration transferred and the
kombinasi entitas sepengendali sebesar Rp 441.698.083 dibukukan sebagai bagian carrying amount from the business combination of entities under common control
dari akun ”Tambahan modal disetor” sebagai salah satu komponen ekuitas dalam transaction amounted to Rp 441,698,083 which is recorded as part of “Additional
laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital” as part of component of equity in the consolidated statement of
financial position.
Ringkasan informasi keuangan PT. Surya Kebenaran Nusantara sebagai berikut : Summary if Ot Surya Kebenaran Nusantara's condensed financial information are
as follows:
31 Desember 2022 /
December 31 , 2022
Jumlah aset lancar 3.455.461.131 Total current asset
Jumlah aset tidak lancar 3.225.713.354 Total non curret asset
Jumlah aset 6.681.174.485 Total asset
Jumlah Liabilitas jangka pendek 2.345.729.900 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 774.714.286 Total non current liabilities
Jumlah liablitas 3.120.444.186 Total liabilities
Jumlah ekuitas 3.560.730.299 Total equity
Berikut adalah akun-akun pada laporan keuangan konsolidasian tahun sebelumnya The following are the accounts in the prior years’s consolidated financial
yang direklasifikasi untuk memungkinkan daya banding akun-akun tersebut dengan statements which have been reclassified to allow their comparison with the
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023 dan dampak penyajian accounts in the consolidated financial statements as of December 31, 2023 and
kembali atas entitas sepengendali: restatement impact of the business combination under common control:.
37
Page 41
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 33. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2023
(Dilaporkan
sebelumnya)/ Penyesuaian/ 31 Desember 2023
December 31, 2023 Penyajian (Disajikan kembali) /
(As previously kembali/Adjustment/ December 31, 2023
reported) Restated (As restated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET LANCAR CURRENT ASSET
Kas dan setara kas 25.543.893.778 180.614.100 25.724.507.878 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - 41.889.000 41.889.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 6.000.000 3.043.917.357 3.049.917.357 Other receivables
Pajak dibayar di muka 2.245.650.508 - 2.245.650.508 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 16.287.160 - 16.287.160 Prepaid expenses
Uang muka 3.770.265.000 458.993.386 4.229.258.386 Advances
Jumlah Aset Lancar 31.582.096.446 3.725.413.843 35.307.510.289 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 847.873.000 - 847.873.000 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 90.137.622.619 7.050.000.000 97.187.622.619 Investment properties - net
Aset hak guna - 1.607.699.161 1.607.699.161 Right – of use asset
Aset tak berwujud - neto 2.409.666.660 - 2.409.666.660 Intangible assets - net
Jumlah Aset tidak Lancar 93.395.162.279 8.657.699.161 102.052.861.440 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 124.977.258.725 12.383.113.004 137.360.371.729 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA `
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank - 6.000.000.000 6.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 28.588.560 360.000.000 388.588.560 Trade payables
Utang lain-lain - 1.033.555.520 1.033.555.520 Other payables
Beban akrual 299.100.000 56.499.000 355.599.000 Accrued expenses
Utang pajak 32.984.396 11.262.220 44.246.616 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun : liabilities
Utang bank - 444.392.572 444.392.572 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 3.959.813.000 - 3.959.813.000 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsumen 171.444.000 - 171.444.000 Consumer financing payables
Jumlah kewajiban jangka pendek 4.491.929.956 7.905.709.312 12.397.639.268 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA `
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion net of current
dikurangi bagian jatuh tempo : maturities
Utang bank - 2.576.750.285 2.576.750.285 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 6.748.937.000 - 6.748.937.000 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsumen 257.166.000 - 257.166.000 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 180.455.000 - 180.455.000
Jumlah kewajiban jangka panjang 7.186.558.000 2.576.750.285 9.763.308.285 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 11.678.487.956 10.482.459.597 22.160.947.553 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent
Modal saham 14.600.000.000 - 14.600.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor 29.241.581.525 - 29.241.581.525 Additional paid-in capital
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali 1.900.653.407 1.900.653.407 under common control entity
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 - 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 69.337.189.244 - 69.337.189.244 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 113.298.770.769 1.900.653.407 115.199.424.176 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EQUITY 124.977.258.725 12.383.113.004 137.360.371.729 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
38
Page 42
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 33. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember 2022
(Dilaporkan
sebelumnya)/ Penyesuaian/ 31 Desember 2022
December 31, 2022 Penyajian (Disajikan kembali) /
(As previously kembali/Adjustment/ December 31, 2022
reported) Restated (As restated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET LANCAR CURRENT ASSET
Kas dan setara kas 7.156.626.647 624.419.325 7.781.045.972 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - 44.929.000 44.929.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 76.300.000 9.563.846 85.863.846 Other receivables
Pajak dibayar di muka 1.162.000.003 - 1.162.000.003 Prepaid taxes
Persediaan - 10.214.650 10.214.650 Inventory
Uang muka 1.345.000.000 2.766.334.310 4.111.334.310 Advances
Jumlah Aset Lancar 9.739.926.650 3.455.461.131 13.195.387.781 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto - 197.707.246 197.707.246 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 82.871.600.000 - 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset hak guna - 1.726.787.988 1.726.787.988 Right – of use asset
Aset takberwujud - neto - 1.301.218.120 1.301.218.120 Intangible assets - net
Jumlah Aset tidak Lancar 82.871.600.000 3.225.713.354 86.097.313.354 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 92.611.526.650 6.681.174.485 99.292.701.135 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA `
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 900.000 1.074.014.852 1.074.914.852 Trade payables
Utang lain-lain - 668.819.001 668.819.001 Other payables
Beban akrual 645.000.000 50.000.000 695.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 430.075.024 21.251.404 451.326.428 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun : liabilities
Utang bank - 531.644.643 531.644.643 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 3.771.250.000 - 3.771.250.000 Unearned revenue
Jumlah kewajiban jangka pendek 4.847.225.024 2.345.729.900 7.192.954.924 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA `
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah long-term portion net of current
dikurangi bagian jatuh tempo : maturities
Utang bank - 774.714.286 774.714.286 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 7.348.750.000 - 7.348.750.000 Unearned revenue
Liabilitas imbalan kerja 118.317.000 - 118.317.000
Jumlah kewajiban jangka panjang 7.467.067.000 774.714.286 8.241.781.286 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 12.314.292.024 3.120.444.186 15.434.736.210 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
4.000.000.000 saham dengan 4,000,000,000 shares
nilai nominal Rp 10 per saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.000.000 saham 11.000.000.000 - 11.000.000.000 share capital - 1,460,000,000
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali - 3.560.730.299 3.560.730.299 under common control entity
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 - 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 69.177.234.626 - 69.177.234.626 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 80.297.234.626 3.560.730.299 83.857.964.925 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EQUITY 92.611.526.650 6.681.174.485 99.292.701.135 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
39
Page 43
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 33. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023
(Dilaporkan
Penyesuaian/ 30 September 2023
sebelumnya)/Sept 30,
Penyajian (Disajikan kembali) /
2023 (As previously
kembali/Adjustment/ September 30, 2023
reported)
Restated (As restated)
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OF PROFIT OR LOSS AND
LAIN KONSOLIDASIAN OTHERS COMPREHENSIVE
INCOME
PENDAPATAN 3.031.115.997 402.000.000 3.433.115.997 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN (625.906.030) (734.284.570) (1.360.190.600) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 2.405.209.967 (332.284.570) 2.072.925.397 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi (922.928.761) (453.031.094) (1.375.959.855) General and administrative expenses
Beban pajak final (303.111.600) (40.200.000) (343.311.600) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 54.522.418 180.055.834 234.578.252 Finance income
Biaya keuangan (11.360.758) (208.682.649) (220.043.407) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 1.222.331.266 (521.857.909) 368.188.787 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN -
NETO (32.361.890) - (32.361.890) INCOME TAX EXPENSE NET
LABA (RUGI) NETO SEBELUM 1.189.969.376 (521.857.909) 335.826.897 NET PROFIT (LOSS) BEFORE
PENYESUAIAN POFORMA EFFECT OF PROFORMA
EFEK PENYESUAIAN 854.142.479 854.142.479 EFFECT OF PROFORMA
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 1.189.969.376 332.284.570 1.189.969.376 INCOME FOR THE PERIOD
40
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Cerukan
p.8
unresolved
person
Sitaresmi Subianto
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Indonesia
p.9
unresolved
person
Akta Notaris Fathiah Helmi
p.9 ×2
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.9
unresolved
org
Ministry of Law
p.9
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.12
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×2
unresolved
org
PT Bank Nobu
p.27 ×4
unresolved
org
PT BPR Cahaya
p.27 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka
p.27 ×22
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Pihak
p.27
unresolved
org
KJPP Ihot Dollar
p.29 ×2
unresolved
org
PT Avrist General Insurance
p.29 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jenderal Mega
p.29
unresolved
person
Ir.I Wayan Liburawan
p.29 ×2
unresolved
person
Ir. I Wayan Liburawan
p.29
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.30
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.30
unresolved
org
Asia Tbk
p.31 ×2
unresolved
org
PT. Surya Kebenaran Nusantara
p.31 ×12
unresolved
org
Yayasan Intan
p.31 ×2
unresolved
org
Centrakl Asia Tbk
p.31
unresolved
org
PT Mandiri
p.32
unresolved
person
Imanuel Herman Prawiromaruto
p.34 ×12
unresolved
—
Masyrakat
p.34
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.34
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.34
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Aset
p.35
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Pendapatan
p.36
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Liabilitas
p.36 ×2
unresolved
org
Bank Payable TOTAL
p.37
unresolved
org
Yayasan
p.39
unresolved
org
PT. Surya
p.39 ×2
unresolved
org
PT. Surya Kebenaran Kebenaran Nusantara
p.39
unresolved
person
Ir. I Wayan Tengen
p.39
unresolved
person
Sitaresmi Puspadewi Subianto
p.40 ×4
unresolved
org
PT Surya Kbeenaran Nusantara
p.40
unresolved
org
PT Surya Kebenaran
p.40
unresolved
org
PT Surya Nusantara.
p.40
unresolved
org
Bank Payables Pendapatan
p.41 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.