Back to announcement
20240919_GRPM_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_31727075_lamp2.pdf
Other Text extracted GRPMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
LAPORAN AUDIT INTERNAL
(21,22 dan 23 Mei 2024)
CCOD Cirebon Kecapi
Jl. Ahmad Yani No.16 Kertasemboja Kel. Pegambiran Kec.
Lemahwungkuk Kota Cirebon, Jawa Barat
Page 2
I. Latar Belakang
Audit Internal merupakan salah satu hal yang harus dipenuhi oleh PT. Graha
Prima Mentari sebagai refleksi evaluasi diri yang dilakukan oleh PT. Graha Prima
Mentari itu sendiri. Hal ini dimaksudkan untuk meninjau tingkat kesesuaian dan
efektifitas penerapan sistem manajemen yang ditetapkan dan menjadi dasar arah
strategi dan sasaran PT. Graha Prima Mentari yang ingin dicapai.
Proses Audit Internal berfungsi sebagai alat manajemen untuk melakukan
penilaian mandiri terhadap semua proses atau kegiatan yang telah diselenggarakan oleh
PT. Graha Prima Mentari. Proses Audit Internal dengan menyediakan perangkat untuk
memperoleh bukti obyektif bahwa Standar Operasional Perusahaan yang ada telah
terpenuhi.
Audit Internal ini penting dan wajib dilakukan oleh PT. Graha Prima Mentari
yang telah mengimplementasikan Standar Operasional Perusahaan, untuk memastikan
dilakukannya tindakan perbaikan sesuai hasil temuan audit internal yang telah
dilakukan.
II. Tujuan
Audit Internal merupakan bagian penting dari proses penjaminan kinerja
Perusahaan. PT. Graha Prima Mentari selalu mengupayakan untuk melakukan kegiatan
aduit internal secara berkala dengan tujuan sebagai berikut :
a. Memeriksa kesesuaian atau ketidaksesuaian unsur-unsur sistem kerja dengan
standar yang telah ditentukan pada standar operasional perusahaan.
b. Memeriksa kesesuaian pencapaian tujuan perusahaan yang telah ditentukan.
Page 3
c. Memberikan masukan berdasarkan hasil audit agar auditi dapat memperbaiki
sistem kerja sehingga memenuhi persyaratan standar operasional perusahaan.
III. Waktu Pelaksanaan dan Ruang Lingkup Audit
Pelaksana Auditor Internal dilakukan oleh divisi Audit Internal. Audit
Internal dilakukan pada periode tanggal 21, 22 dan 24 Mei 2024 (jadwal disesuaikan
dengan kesediaan dan kesepakatan auditor dan auditi). Audit Internal pada periode ini
dilakukan di CCOD Cirebon Kecapi.
Ruang Lingkup Audit mencakup kegiatan pendistribusian barang dari divisi :
a. Admin
b. Checker & Loader
c. Dan DM
IV. Hasil Audit
Temuan Audit dapat bersifat umum dan khusus. Umum berarti temuan
tersebut muncul di lebih dari satu Divisi, khusus berarti temuan hanya muncul di
sebuah divisi saja. Berikut ini adalah beberapa temuan yang muncul dalam Audit
Periode 21,22, dan 24 Mei 2024:
No. Temuan Divisi
1 Pengelompokan barang Checker, Loader, Admin
2 Pengecekan barang sebelum keberangkatan DM, Helper, Loader, Admin
3 Sikap indisipliner Pegawai DM
Page 4
Dari hasil Audit ditemukan 3 poin temuan. Selain temuan tersebut ditemukan
beberapa hasil dari observasi yang diperlukan adanya perbaikan terkait dengan
pelaksanaan kegiatan,yaitu :
No. Indikasi Divisi
1 Pengendalian Pengelompokan Barang Admin, Checker, Loader
2 Monitoring Kesesuaian Alokasi Barang Outlet DM, Helper
3 Komunikasi dan Mitigasi DM, Helper, Loader, Admin
Berdasarkan hasil audit internal periode 21,22,24 Mei 2024, ditemukan
beberapa temuan yang bersifat umum dimana temuan tersebut muncul pada lebih dari
satu divisi. Temuan yang muncul di banyak divisi menunjukan adanya sistem yang
tidak berjalan, sehingga merupakan temuan bagi PT. Graha Prima Mentari – CCOD
Cirebon Kecapi. Hal ini menjadi masukan bagi PT. Graha Prima Mentari – CCOD
Cirebon Kecapi untuk dapat meninjau kembali sistem yang tidak berjalan tersebut.
Temuan tersebut terkait dengan pengelompokan beberapa barang yang
jenisnya sama namun penempatannya berjauhan. Temuan lainnya yang harus segera
ditindaklanjuti adalah komunikasi tim dan juga mitigasi terkait indikasi fraud.
V. Rekomendasi Tindakan
Temuan Audit Internal perlu dilakukan tindakan perbaikan dan strategi agar
tidak menjadi temuan yang berulang. Temuan tersebut diserahkan kepada manajemen
terkait untuk mendapatkan rencana tindakan lebih lanjut terkait temuan yang telah
ditemukan Auditor.
Page 5
No. Tanggal Temuan Saran Perbaikan
Pelaksanaan
1 21 Mei 2024 Pengelompokan barang dengan jenis yang Berkordinasi dengan
sama namun ditempatkan jauh terpisah. tim, agar penataan
Membuat tim checker tidak efisien saat barang lebih baik dan
melakukan Stock Opname. rapih sesuai jenis dan
ketentuan tumpukan
barang. Dan agar
proses stock opname
tiap hari lebih efisien.
2 21 Mei 2024 Terdapat Case pada bagian DM yaitu BM menegur secara
pengambilan sejumlah barang milik DM pribadi dan juga
atas nama Asep yang diambil oleh Zaki mengingatkan kepada
tanpa adanya koordinasi, sehingga pada saat tim DM pada saat
penyetoran Asep baru sadar ada barang yang brifing, agar indikasi
hilang. tersebut tidak terjadi
kembali di kemudian
hari
3 22 Mei 2024 Tidak ada temuan pada saat melakukan Tidak perlu perbaikan
Opname terhadap invoice barang dari mulai
permintaan stock, barang karantina, expired
dan permintaan barang tambahan yang
dibawa oleh DM untuk menunjang
Page 6
penjualan. Dan pengecekan kesesuaian
jumlah penyetoran cash kepada pihak bank
berjalan lancer dan sesuai.
4 23 Mei 2024 Tidak ada temuan pada saat melakukan Tidak perlu perbaikan
pengecekan Inventaris yang ada.
Dan proses penyerahan barang dari DM ke
outlet sudah cukup baik.
VI. Penutup/Kesimpulan
Audit Internal telah berjalan dan telah mendapatkan hasil berupa temuan
pada beberapa divisi yang belum mencapai kesesuaian standar operasional. Diperlukan
konsistensi seluruh divisi dalam berkomitmen untuk melakukan perbaikan terhadap
temuan tersebut.
Page 7
Form Checklist Gudang
Tingkat Resiko Kode Bahaya Kriteria Resiko Tindak Lanjut Tindak Perbaikan
Sangat Tinggi ST Tidak Dapat Dimasukan ke Register Tindak Stop & Perbaiki Segera
Tinggi T diTerima Perbaikan Perbaiki Dalam 12 Jam
Sedang ST Menggunakan Kontrol Yang Perbaikan Dalam 3 Hari
Dapat diTerima
Rendah R Sudah Ada Perbaiki Jika Dapat
1 : Sangat Kurang 2 : Kurang 3 : Baik 4: Sangat Baik
Penilaian
No. Hal Yang Diperiksa
1 2 3 4 Kode Bahaya
SITUASI
1 Penumpukan Barang Rapi dan Tersusun
√ R
2 Barang Telah diKelompokan
√ R
3 Terdapat Gang dan Area untuk Berjalan Antar Penumpukan Barang
√ R
4 Penerangan dan Ventilasi Area
√ R
5 House Keeping / Kebersihan Secara Umum Baik
√ R
6 Halaman Parkir, Semua Kendaraan Disiplin diHalaman Parkir
√ R
7 Dilakukan Penghitungan dan Sortasi Barang Setiap Hari
√ R
8 ATK Tersusun Rapih dan Meja Kerja Rapih Bersih
√ R
9 Terdapat Banner / Spanduk Informasi Penyimpanan atau Perawatan Barang
√ R
INDIVIDU
10 Semua Pegawai Berpakaian Rapih
ALAT
√ R
11 Rambu K3
√ R
12 Tempat Sampah Mencukupi dan diPisahkan serta diKosongkan Setiap Hari
√ R
13 Instalasi Listrik, Saklar, Kabel Dalam Kondisi Baik
√ R
14 Semua Inventaris Dalam Kondisi Baik, Bersih
√ R
15 Area Terpantau CCTV
√ R
16 Alat Pemadam Kebakaran Memadai dan diInspeksi Secara Rutin
√ R
PROSEDUR
Sistem Pengajuan Telah Terstruktur dan diLengkapi ttd Yang Bersangkutan
17
Terlebih Dahulu √ R
18 Setiap Barang Keluar dan Masuk diPerhatikan Dengan Detail
√ R
19 Pengambilan Barang di Gudang Selalu Terkontrol Dengan Baik
√ R
Pencatatan Masuk Barang dan Pengambilan Barang Telah Detail Tercatat dan
20
Rapih √ R
Page 8
Inventaris Barang
Sesuai
No. PERTANYAAN
YA TIDAK Keterangan
1 Apakah Petugas Mempunyai SOP Terkait Dengan Pengelolaan Barang YA
2 Apakah Petugas Mempunyai Jadwal Pemeliharaan Barang YA
3 Apakah Petugas Mempunyai Data Seluruh Inventaris YA
4 Apakah Setiap Ruangan Memiliki Kartu Inventaris Barang TIDAK
5
Page 9
Form Checklist DM
Penilaian
No. Hal Yang Diperiksa
YA TIDAK
Melakukan Pengecekan Fisik Barang Sesuai
1 √
Alokasi Sebelum Keberangkatan
Melakukan Pengecekan Kendaraan dan
2 √
Tool Kit Sebelum Keberangkatan
3 Melakukan Pengecekan Surat Jalan √
4 Kesesuaian Penyetoran DM √
5 Kelengkapan Administrasi √
6 Pegawai Berpakaian Rapih √
Page 10
RINCIAN KAS
Jumlah Lembar Kertas &
Keterangan Uang Pecahan Jumlah
Koin
Rp 100,000.00 344 Rp 34,400,000.00
Rp 75,000.00 0 Rp -
Rp 50,000.00 880 Rp 44,000,000.00
Rp 20,000.00 264 Rp 5,280,000.00
UANG KERTAS
Rp 10,000.00 527 Rp 5,270,000.00
Rp 5,000.00 482.4 Rp 2,412,000.00
Rp 2,000.00 1615.5 Rp 3,231,000.00
Rp 1,000.00 113 Rp 113,000.00
Rp 1,000.00 212 Rp 212,000.00
Rp 500.00 848 Rp 424,000.00
UANG KOIN Rp 200.00 16 Rp 3,200.00
Rp 100.00 5 Rp 500.00
Rp 50.00 Rp -
Total Uang Tunai Rp 95,345,700.00
LAIN-LAIN
*KREDIT TOKO
* TAGIHAN BY SISTEM
* PENGELUARAN
* Lain-lain
* TRANSFER
TOTAL LAIN - LAIN
JUMLAH DANA YANG DIHUTANG
Page 11
ASEP AYIP BUSTOMI DEDEN HARYANTO MAMDUH Rp 1,700,000.00 Rp 1,300,000.00 Rp 3,200,000.00 Rp - Rp 2,600,000.00 Rp 6,600,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 1,300,000.00 Rp 4,200,000.00 Rp 5,800,000.00 Rp - Rp 4,450,000.00 Rp 3,800,000.00 Rp 920,000.00 Rp 340,000.00 Rp 300,000.00 Rp - Rp 440,000.00 Rp 140,000.00 Rp 2,280,000.00 Rp 380,000.00 Rp 440,000.00 Rp - Rp 150,000.00 Rp 220,000.00 Rp 595,000.00 Rp 245,000.00 Rp 65,000.00 Rp - Rp 335,000.00 Rp 170,000.00 Rp 8,000.00 Rp 330,000.00 Rp 192,000.00 Rp - Rp 426,000.00 Rp 42,000.00 Rp - Rp 3,000.00 Rp 2,000.00 Rp - Rp 31,000.00 Rp 8,000.00 Rp - Rp 3,000.00 Rp 4,000.00 Rp - Rp 200,000.00 Rp - Rp 1,000.00 Rp 111,000.00 Rp 4,000.00 Rp - Rp 150,000.00 Rp - Rp - Rp 200.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 500.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 6,803,500.00 Rp 6,912,700.00 Rp 10,007,000.00 Rp - Rp 8,782,000.00 Rp 10,980,000.00
Page 12
MASRONI ZAKI SUPANDI SIGIT SUTARDI Rp 4,300,000.00 Rp - Rp 2,200,000.00 Rp 700,000.00 Rp 2,300,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 1,600,000.00 Rp 6,700,000.00 Rp 2,350,000.00 Rp - Rp 300,000.00 Rp 920,000.00 Rp 780,000.00 Rp 20,000.00 Rp - Rp - Rp 170,000.00 Rp - Rp 270,000.00 Rp 30,000.00 Rp - Rp 25,000.00 Rp - Rp 160,000.00 Rp 5,000.00 Rp - Rp 614,000.00 Rp 344,000.00 Rp 506,000.00 Rp 2,000.00 Rp 472,000.00 Rp - Rp 34,000.00 Rp 8,000.00 Rp - Rp 3,000.00 Rp 2,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 1,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 7,631,000.00 Rp 7,858,000.00 Rp 5,518,000.00 Rp 737,000.00 Rp 3,075,000.00
Page 13
TOKO SIGIT TRI SUSANTO TRI SUSANTO KAERUDIN ZAKI Rp 5,400,000.00 Rp 400,000.00 Rp 1,100,000.00 Rp 500,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 7,000,000.00 Rp 250,000.00 Rp 3,700,000.00 Rp - Rp 1,900,000.00 Rp 450,000.00 Rp - Rp - Rp 400,000.00 Rp 20,000.00 Rp 280,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp 850,000.00 Rp 10,000.00 Rp 470,000.00 Rp - Rp 100,000.00 Rp 15,000.00 Rp 390,000.00 Rp - Rp 295,000.00 Rp - Rp - Rp 2,000.00 Rp 262,000.00 Rp 4,000.00 Rp 8,000.00 Rp - Rp - Rp 22,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 153,000.00 Rp 500.00 Rp 1,000.00 Rp - Rp - Rp 2,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 12,500,000.00 Rp 667,000.00 Rp 6,882,000.00 Rp 534,500.00 Rp 4,954,000.00 Rp 450,000.00
Page 14
ZAKI DEDEN Rp - Rp 100,000.00 Rp 34,400,000.00 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 200,000.00 Rp 44,000,000.00 Rp 480,000.00 Rp 240,000.00 Rp 5,280,000.00 Rp - Rp - Rp 5,270,000.00 Rp 2,000.00 Rp 10,000.00 Rp 2,412,000.00 Rp 1,000.00 Rp 18,000.00 Rp 3,231,000.00 Rp - Rp 2,000.00 Rp 113,000.00 Rp - Rp - Rp 212,000.00 Rp 500.00 Rp - Rp 424,000.00 Rp - Rp - Rp 3,200.00 Rp - Rp - Rp 500.00 Rp 483,500.00 Rp 570,000.00 Rp 95,345,200.00
Page 15
DMS WAREHOUSE MIT PURCHASE ORDER INVOICE
ART Nama TOTAL SELISIH (CS) Keterangan
CS SU STOCK KARANTINA EXPIRED PINJAMAN XL INDRA FATHIN BOLONG TANGGAL NOMOR KODE NAMA QUANTITY TANGGAL MASUK NOMOR KODE NAMA QUANTITY
2.2E+08 MKT-Banner 1x0.5m, VynilFlexy 340 gr,4/0 0 86 86 86 20 Mei 2024 54782405201 970929 300 PET X12 MMP ORG RELAUNCH 125 21 Mei 2024 0602330250 970929 300 PET X12 MMP ORG RELAUNCH 125
2.2E+08 MKT-PENARIKAN PARASOL 0 34 34 34 970924 350 PET X12 FRESTEA NUSANTARA 130 970924 350 PET X12 FRESTEA NUSANTARA 130
2.2E+08 MKT-PENARIKAN TENDA BESAR 0 5 5 5 971007 250 PET X12 COCA-COLA ASSP 310 971007 250 PET X12 COCA-COLA ASSP 310
2.2E+08 MKT-PENARIKAN TENDA KECIL 0 39 39 39 971009 250 PET X12 FANTA STBR ASSP 310 971009 250 PET X12 FANTA STBR ASSP 310
2.2E+08 MKT-Guntacker Stainless 0 2 2 2 971028 250 PET X12 SPRITE CLR ASSP 310 971028 250 PET X12 SPRITE CLR ASSP 310
2.2E+08 MKT - TANGGA 0 1 1 1 970500 300 PET X12 NUTRIBOOST STBRY 140 970500 300 PET X12 NUTRIBOOST STBRY 140
2.2E+08 MKT-TAS SPUNBOND GT 0 1178 1178 1178 971170 350 PET X12 FRESTEA GREEN HONEY MINT 260 971170 350 PET X12 FRESTEA GREEN HONEY MINT 260
2.2E+08 MKT-TAS COKE IHC 0 507 507 507 970611 390 PET X12 COCA-COLA P5000 500 970611 390 PET X12 COCA-COLA P5000 500
2.2E+08 MKT - FWC Griptok GT 0 1088 1088 1088 970610 390 PET X12 FANTA STBRY P5000 500 970610 390 PET X12 FANTA STBRY P5000 500
2.2E+08 MKT - FWC Drinking Glass GT 0 1 1 1 971025 390 PET X12 SPRITE CLR P5000 500 971025 390 PET X12 SPRITE CLR P5000 500
3630 ICE CHEST 0 16 16 16 3085 3085
700143 RGB EMPTIES - GENERIC 0 3065 3065 3065
970055 250 CAN X24 COCA-COLA 103 0 103 0
970056 250 CAN X24 SPRITE 132 0 132 0
970057 250 CAN X24 FANTA STRAWBERRY 43 0 43 0
970285 1.0 PET X12 MMP ORANGE 87 0 87 0
970293 600 PET X24 ADES 3161 0 3149 12 0
970401 250 CAN X12 SPRITE V 1 0 1 0
970436 1.0 PET X12 FANTA STRAWBERRY 1 0 1 0
970499 300 PET X12 NUTRIBOOST ORG 772 0 771 1 0
970500 300 PET X12 NUTRIBOOST STBRY 1488 0 1487 1 0
970552 1.0 PET X6 COCA-COLA V 1 0 1 0
970610 390 PET X12 FANTA STBRY P5000 5432 0 5431 1 0
970611 390 PET X12 COCA-COLA P5000 4506 0 4505 1 0
970664 250 PET X12 FANTA SODAWATER 737 0 736 1 0
970912 425 PET X12 SPRITE WATERLYMON 107 0 107 0
970924 350 PET X12 FRESTEA NUSANTARA 141 0 141 0
970929 300 PET X12 MMP ORG RELAUNCH 1968 0 1967 1 0
971007 250 PET X12 COCA-COLA ASSP 2147 0 2147 0
971009 250 PET X12 FANTA STBR ASSP 2324 0 2324 0
971021 1.0 PET X12 SPRITE CLR 13 0 13 0
971025 390 PET X12 SPRITE CLR P5000 6194 0 6193 1 0
971028 250 PET X12 SPRITE CLR ASSP 2135 0 2135 0
971040 390 PET X12 FANTA ORANGE VITC 65 0 65 0
971095 250 CAN X24 A&W SARSAPARILA 4 0 4 0
971120 390 PET X12 COCA-COLA ZERO 88 0 88 0
971156 390 PET X12 SPRITE ZERO 144 0 142 2 0
971160 250 PET X12 COCA-COLA ZERO SUGAR NONASSP 217 0 217 0
971170 350 PET X12 FRESTEA GREEN HONEY MINT 2134 0 2134 0
971171 500 PET X12 FRESTEA GREEN HONEY MINT 287 0 287 0
971172 350 PET X12 FRESTEA JASMINE HONEY 749 0 749 0
971173 500 PET X12 FRESTEA JASMINE HONEY 172 0 172 0
971175 350 PET X12 FRESTEA APPLE LEMONGRASS 729 0 729 0
971176 500 PET X12 FRESTEA APPLE LEMONGRASS 156 0 156 0
971184 250 PET X12 SPRITE ZERO SUGAR ASSP 17 0 17 0
971185 250 PET X6 COCA COLA ZERO SGR NON ASSP V 1 0 1 0
971187 390 PET X6 COCA COLA ZERO SUGAR V 5 0 5 0
971188 390 PET X6 SPRITE ZERO SUGAR V 3 0 3 0
971189 390 PET X6 FANTA ORANGE VITC V 1 0 1 0
974068 200 URET X24 SPRITE 51 0 51 0
36316 6022 42312 26 0 0 0 0 0 6022
CIREBON 21 MEI 2024
Page 16
Tanggal
No. Temuan Saran Perbaikan
Pelaksanaan
Pengelompokan barang dengan jenis yang
Berkordinasi dengan tim, agar penataan barang lebih baik dan rapih
sama namun ditempatkan jauh terpisah.
1 21 Mei 2024 sesuai jenis dan ketentuan tumpukan barang. Dan agar proses stock
Membuat tim checker tidak efisien saat
opname tiap hari lebih efisien.
melakukan Stock Opname.
Terdapat Case pada bagian DM yaitu
pengambilan sejumlah barang milik DM atas
BM menegur secara pribadi dan juga mengingatkan kepada tim DM
nama Asep yang diambil oleh Zaki tanpa
2 21 Mei 2024 pada saat brifing, agar indikasi tersebut tidak terjadi kembali di
adanya koordinasi, sehingga pada saat
kemudian hari
penyetoran Asep baru sadar ada barang yang
hilang.
Tidak ada temuan pada saat melakukan
Opname terhadap invoice barang dari mulai
permintaan stock, barang karantina, expired
dan permintaan barang tambahan yang
3 22 Mei 2024 Tidak perlu perbaikan
dibawa oleh DM untuk menunjang penjualan.
Dan pengecekan kesesuaian jumlah
penyetoran cash kepada pihak bank berjalan
lancar dan sesuai.
Tidak ada temuan pada saat melakukan
pengecekan Inventaris yang ada.
4 23 Mei 2024 Tidak perlu perbaikan
Dan proses penyerahan barang dari DM ke
outlet sudah cukup baik.
Page 17
Page 18
Page 19
Page 20
Page 21
Page 22
Page 23
Page 24
Page 25
Page 26
Page 27
Page 28
Page 29
Page 30
Page 31
Page 32
Page 33
Page 34
Page 35
Page 36
Page 37
Names mentioned 2 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT. Graha Prima Mentari. Proses Audit Internal
p.2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.