Back to announcement
The Audited FS PT AAMI Tbk 30 June 2024.pdf
Financial statement Text extracted AMORSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 85
Page 1
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2024 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Consolidated financial statements as of June 30, 2024 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2024 AS OF JUNE 30, 2024
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Dewan Direksi dan Komisaris Boards of Directors’ and Commissioners’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian........................ 1 ............. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif ....... ............. Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian .......................................... 2 ............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .................... 3 ............ Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................... 4 ..................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 5-72 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
************************
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG THE DIRECTORS' STATEMENT OF
Ashmore
TANGGUNG JAWAB ATAS RESPONSIB/LITYFOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED THE FINANCIAL STATEMENTS
Tahun Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Years Ended 30 June 2024 and 2023
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
("Perseroan") ("The Company")
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
Nama l Name Ronaldus Gandahusada
Jabatan/ Title Presiden Direktur/President Director
Alamat kantor / Office address PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
Pacific Century Place, SCBD Lot. 10, Lantai 18
JI. Jenderal Sudirman Kav 52-53 Jakarta 12190
Nomor telepon kantor / Office telephone 6221-29539000
Nama/Name FX Eddy Hartanto, SH
Jabatan/ Title Direktur/Director
Alamat kantor / Office address PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
Pacific Century Place, SCBD Lot. 10, Lantai 18
JI. Jenderal Sudirman Kav 52-53 Jakarta 12190
Nomor telepon kantor / Office telephone 6221-29539000
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan Perseroan; presentation of the financial statements of the
Company;
2. Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai 2. The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Pengungkapan yang telah kami buat di dalam 3. a. The disclosures we have made in the financial
laporan keuangan lengkap dan akurat; statements are complete and accurate;
b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi b. The financial statements do not contain
yang menyesatkan dan kami tidak menghilangkan misleading information, and we have not omitted
informasi atau fakta yang akan berdampak material any information or facts that would be material to
terhadap laporan keuangan; the financial statements;
4. Kami bertanggung jawab atas pengendalian internal; 4. We are responsible for the internal control;
5. Kami bertanggung jawab atas kepatuhan terhadap 5. We are responsible for the compliance with laws and
hukum dan peraturan yang berlaku. regulations.
Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 3 September / September 2024
Atas Hama dan mewakili Dewan Direksi / For and on behalf of Board of Directors,
— r~~,a ,
/ -~ b
1~,,~
\ `~__
ME~RAI
TEMPEL i
03AKX814151581
~~a
Ronaldus Gandahusada FX E y Hartanto, SH
Presiden Direktur/President Director Direktur Keuangan/Finance Director
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
Pacific Century Place Building 18th FI. SCBD Lot 10, JI. Jend Sudirman Kay. 52 - 53 Jakarta 12190
T: +62 21 2953 9000 F: +62 21 2953 9001 www.ashmoregroup.com
Page 4
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 1/1/IX/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders and the Boards of
Direksi Commissioners and Directors
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Ashmore Asset Management financial statements of PT Ashmore Asset
Indonesia Tbk (“Perusahaan”) terlampir, yang Management Indonesia Tbk (the “Company”),
terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian which comprise the consolidated statement of
tanggal 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi dan financial position as of June 30, 2024, and the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statement of profit or loss and other
laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan comprehensive income consolidated statement of
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang changes in equity, and consolidated statement of
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas cash flows for the year then ended, and notes to
laporan keuangan konsolidasian, termasuk the consolidated financial statements, including
informasi kebijakan akuntansi material. material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial statements present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respects, the consolidated financial position of
konsolidasian Perusahaan tanggal 30 Juni 2024, the Company as of June 30, 2024, and its
serta kinerja keuangan dan arus kas consolidated financial performance and cash flows
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada for the year then ended, in accordance with
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Indonesian Financial Accounting Standards.
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
i
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Konsolidasian pada laporan kami. Kami Financial Statements paragraph of our report. We
independen terhadap Perusahaan berdasarkan are independent of the Company in accordance
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami with the ethical requirements relevant to our audit
atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, of the consolidated financial statements in
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami responsibilities in accordance with such
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu we have obtained is sufficient and appropriate to
basis bagi opini kami. provide a basis for our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal of the current period. Such key audit matters were
audit utama tersebut disampaikan dalam konteks addressed in the context of our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements taken as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan konsolidasian terkait, provide a separate opinion on such key audit
dan kami tidak menyatakan suatu opini terpisah matter. For the key audit matter below, our
atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit description of how our audit addressed such key
utama di bawah ini, penjelasan kami tentang audit matter is provided in such context.
bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks tersebut.
ii
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to the key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the risks
didesain untuk merespons penilaian kami atas of material misstatement of the accompanying
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan consolidated financial statements. The results of
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur our audit procedures, including the procedures
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan performed to address the key audit matter below,
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, provide the basis for our opinion on the
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
Pengakuan pendapatan: Pendapatan kegiatan Revenue recognition: Investment manager fees
manajer investasi
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Pendapatan kegiatan manajer investasi adalah hal Investment manager fees is the main item in the
utama dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lainnya konsolidasian dan comprehensive income and represents the main
merupakan aktivitas utama Perusahaan. Dua activities of the Company. The two key components
komponen utama untuk perhitungan pendapatan to management fee calculations are fee rates to be
kegiatan manajer investasi adalah tarif applied and the amount of assets under
pendapatan dan jumlah aset yang dikelola (AUM). management (AUM). Refer to material accounting
Lihat informasi kebijakan akuntansi material policy information of revenue recognition:
untuk pengakuan pendapatan: pendapatan investment manager fees in Note 2f to the
kegiatan manajer investasi dalam Catatan 2f pada accompanying consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian terlampir.
Berikut ini adalah risiko utama untuk pendapatan The following are identified as the key risks for
kegiatan manajer investasi yang telah investment manager fee: Risk in relation to fee
diidentifikasi: Risiko terkait dengan tarif rates - There is a risk that the fee rates have not
pendapatan - terdapat risiko dimana tarif been entered appropriately into the fee calculation
pendapatan tidak dimasukkan secara tepat ke and billing systems when new clients are
dalam sistem perhitungan pendapatan dan onboarded or agreements are amended, Risk in
penagihan pada saat klien baru bergabung atau relation to inaccurate AUM valuation and Risk in
perjanjian diubah, Risiko terkait valuasi AUM yang relation to calculation of investment manager fee –
tidak akurat dan Risiko terkait dengan There is a risk that investment manager fee is
perhitungan pendapatan kegiatan manajer incorrectly calculated.
invetasi: terdapat risiko dimana pendapatan
kegiatan manajer investasi salah hitung.
iii
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Pengakuan pendapatan: Pendapatan kegiatan Revenue recognition: Investment manager fees
manajer investasi (lanjutan) (continued)
Penjelasan atas hal audit utama: (lanjutan) Description of the key audit matter: (continued)
Karena risiko utama atas pendapatan kegiatan Due to the above identified key risks of the
manajer investasi yang diidentifikasi di atas dan investment manager fee, and considering that the
jumlahnya yang signifikan, maka hal ini adalah hal amount is significant, it is a key audit matter for us.
audit utama bagi kami.
Respons audit: Audit response:
Kami memperoleh pemahaman dan menguji We obtained understanding and tested the key
pengendalian utama atas sistem perhitungan dan controls over the calculation and billing system,
penagihan, penerimaan pembayaran dan payment collection and recording of investment
pencatatan atas pendapatan kegiatan manajer manager fees including the Company’s key
investasi termasuk pengendalian utama controls for new agreement, amended fee
Perusahaan atas perjanjian baru, perubahan agreement, rate updating process on the internal
perjanjian, proses pengkinian data tarif pada system, and also the AUM’s valuation system which
sistem internal dan sistem valuasi AUM yang is used in calculating investment manager fees.
digunakan untuk menghitung pendapatan
kegiatan manajer investasi.
Kami secara melakukan perhitungan ulang atas We recalculated the whole population of
seluruh populasi pendapatan kegiatan manajer investment manager fees for the year and agreed
investasi selama setahun dan mencocokan hasil our calculated fees to the total investment
perhitungan kami dengan total pendapatan manager fees recorded on the consolidated
kegiatan manajer investasi yang dicatat dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lainnya konsolidasian.
Kami juga melakukan pencocokan ke dokumen We also performed checking to supporting
pendukung penagihan dan penerimaan documents for billing and cash receipts for
pembayaran atas saldo piutang kegiatan manajer investment manager fees receivable balance as of
investasi per tanggal 30 Juni 2024 dan secara June 30, 2024 and on sample basis for
sampel atas proses pendapatan manajer investment manager fee process for the year
investasi untuk tahun yang berakhir di tanggal ended June 30, 2024.
30 Juni 2024.
iv
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2024/2023 information included in the Annual Report
selain laporan keuangan konsolidasian terlampir 2024/2023 (“The Annual Report”) other than the
dan laporan auditor independen kami. Laporan accompanying consolidated financial statements
Tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami and our independent auditor’s report thereon. The
setelah tanggal laporan auditor independen ini. Annual Report is expected to be made available to
us after the date of this independent auditor’s
report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan financial statements does not cover the Annual
oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk Report, and accordingly, we do not express any
keyakinan apapun atas Laporan Tahunan form of assurance on the Annual Report.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir, tanggung consolidated financial statements, our
jawab kami adalah untuk membaca Laporan responsibility is to read the Annual Report when it
Tahunan ketika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the Annual Report is materially
Laporan Tahunan mengandung inconsistent with the accompanying consolidated
ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in
keuangan konsolidasian terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take appropriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions based on the applicable laws and
atas tata kelola dan melakukan tindakan yang regulations.
tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
v
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar statements in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Accounting Standards, and for such internal
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh control as management determines is necessary to
manajemen untuk memungkinkan penyusunan enable the preparation of consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari statements that are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab management is responsible for assessing the
untuk menilai kemampuan Perusahaan dalam Company’s ability to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, matters related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- concern, and using the going concern basis of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, accounting, unless management either intends to
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liquidate the Company or to cease its operations,
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk or has no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Perusahaan atau menghentikan
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang
realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Company’s financial reporting
pelaporan keuangan Perusahaan. process.
vi
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari statements taken as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error, and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, to issue an independent auditor’s report that
dan untuk menerbitkan laporan auditor includes our opinion. Reasonable assurance is a
independen yang mencakup opini kami. Keyakinan high level of assurance, but is not a guarantee that
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan an audit conducted in accordance with Standards
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan on Auditing established by the IICPA will always
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan detect a material misstatement when it exists.
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan Misstatements can arise from fraud or error and
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material are considered material if, individually or in the
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian aggregate, they could reasonably be expected to
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun influence the economic decisions of users taken on
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara the basis of these consolidated financial
individual maupun agregat, dapat diekspektasikan statements.
secara wajar akan memengaruhi keputusan
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan
laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive to such risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and appropriate to
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a material misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya suatu kesalahan from fraud is higher than for one resulting from
penyajian material yang disebabkan oleh error, as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan intentional omissions, misrepresentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
vii
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal the Company’s internal control.
Perusahaan.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Company's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Perusahaan untuk that a material uncertainty exists, we are
mempertahankan kelangsungan usahanya. required to draw attention in our independent
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat auditor’s report to the related disclosures in
suatu ketidakpastian material, kami the consolidated financial statements or, if
diharuskan untuk menarik perhatian dalam such disclosures are inadequate, to modify our
laporan auditor independen kami ke opinion. Our conclusion is based on the audit
pengungkapan terkait dalam laporan evidence obtained up to the date of our
keuangan konsolidasian atau, jika independent auditor’s report. However, future
pengungkapan tersebut tidak memadai, events or conditions may cause the Company
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami to cease to continue as a going concern.
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Perusahaan tidak
dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
viii
Page 12
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
ix
Page 13
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor's Report (continued)
Laporan No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681- Report No. 02120/2.1032/AU.1/09/1681-
1/1/IX/2024 (lanjutan) 1/1/IX/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor's responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal teFsebut yang paling matters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the consolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya current period and are therefore the key audit
menjadi hal audit utama. .Kami menguraikan hal matters. We describe such key audit matters in our
audit utama tersebut dalam laporan auditor independent auditor's report unless laws or
intlepentlen kami kecuali peraturan peruntlang- regulations preclude public disclosure about such
undangan melarang pengungkapan publik tentang key audit matters or when, in extremely rare
hal audit utama tersebut atau ketika, dalam circumstances, we determine that a key audit
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami matter should not be communicated in our
menentukan bahwa suatu hal audit utama tidak independent auditor's report because the adverse
boleh dikomunikasikan dalam laporan auditor consequences of doing so would reasonably be
independen kami karena konsekuensi yang expected to outweigh the public interest benefits of
merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut such communication.
akan diekspektasikan secara wajar melebihi
manfaat kepentingan publik atas komunikasi
tersebut.
Hal lain Other matter
Laporan keuangan PT Ashmore Asset The financial statements of PT Ashmore Asset
Management Indonesia Tbk tanggal 30 Juni 2023 Management Indonesia Tbk as of June 30, 2023
dan untuk yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended, were audited by other
telah tliaudit oleh auditor independen lain dengan independent auditors whose report
laporan No. 00560/2.1005/AU.1/09/1214- No. 00560/2.1005/A U.1/09/1214-3/1/X/2023
3/I/X/2023 tanggal 6 September 2023 yang date September 6, 2023 expressed an unmodified
menyatakan opini tanpa motlifikasian atas opinion on such financial statements.
Laporan keuangan tersebut.
KAP Purwantono, Sungkoro & Surja
Christophorus Alvin Kossim
Registrasi Akuntan Publik No. AP.1681/Public Accountant Registration No. AP.1681
3 September 2024/September 3, 2024
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 As of June 30, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Juli/July
Catatan/ 30 Juni/June 30 Juni/June 30 Juni/June
Notes 2024 2023*) 2022*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2f,5 197.577 142.552 175.380 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 2d,2f,3,6,30 115.343 155.010 151.788 Marketable securities
Piutang usaha 2f,2g,7,29,30 )) Account receivables
- Pihak berelasi 30.816 31.923 35.517 Related parties -
- Pihak ketiga 2.893 2.876 1.973 Third parties -
Piutang lain-lain 2f,2g,8,29,30 ) Other receivables
- Pihak berelasi 1.233 1.248 1.124 Related parties -
- Pihak ketiga 2.103 205 110 Third parties -
Biaya dibayar dimuka 9 1.496 587 644 Prepaid expenses
Aset Takberwujud - neto 2j,10 7.410 109 153 Intangible assets - net
Aset hak-guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi amortisasi sebesar accumulated amortization of
Rp11.705, Rp8.779 dan Rp5.853 Rp11,705, Rp8,779 and Rp5,853
masing-masing per as of June 30, 2024, 2023,
30 Juni 2024, 2023 dan 2022 2l,12 12.195 15.121 18.047 and 2022, respectively
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp7.694, Rp7.657 and Rp6.750 Rp7,694, Rp7,657 and Rp6,750
masing-masing per as of June 30, 2024 and 2023,
30 Juni 2024, 2023 dan 2022 2i,11 1.218 1.018 1.174 And 2022, respectively
Aset pajak tangguhan 2m,18 3.725 2.986 2.155 Deferred tax assets
Aset lain-lain 13,30 1.218 6.732 5.016 Other assets
)
TOTAL ASET 377.227 360.367 393.081 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 2m,3,18 17.885 17.482 20.862 Taxes payables
Utang usaha 2f,2g15,29,30 10.017 10.186 11.673 Account payables
Beban akrual 2f,16,29,30 21.019 15.234 20.942 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2f,2l,12,30 13.992 16.836 19.328 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 2n,3,17 5.769 4.655 3.324 Post-employment benefits liabilities
Utang lain-lain 2f,2g,14,29,30 9.264 5.413 7.452 Other payables
TOTAL LIABILITAS 77.946 69.806 83.581 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp12,5 per saham Rp12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000
shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh – 2.222.222.400 saham 19 27.778 27.778 27.778 - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 1,2o,20,22 210.483 208.172 206.161 Additional paid-in capital
Saham treasuri 2q,19 (15.156) (12.501) (7.347) Treasury shares
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
lebih lanjut ke laba rugi 184 158 1.004 subsequently to profit or loss
Saldo laba: 21 Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 5.560 5.560 5.560 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 70.432 61.394 76.344 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 299.281 290.561 309.500 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 377.227 360.367 393.081 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah penyelarasan (Catatan 33) *) After alignment (Note 33)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
1
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 For the Year Ended June 30, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2024 2023*)
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Pendapatan kegiatan manajer 2g,2k,24 Income from investment
Investasi 29 322.682 324.643 manager activities
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investments:
Imbal hasil dari efek bersifat utang 1.627 2.761 Gain from debt securities
Total pendapatan usaha 324.309 327.404 Total revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent
reksa dana 2k,26 (112.755) (115.960) fees
Beban kepegawaian 2k,25 (66.997) (64.104) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem 29,31 (12.470) (10.185) System maintenance expenses
Pungutan regulatif (9.816) (9.824) Regulatory levies
Iklan dan promosi (5.046) (4.769) Advertising and promotions
2i,2l,
Penyusutan dan amortisasi 11,12 (3.267) (3.999) Depreciation and amortization
Data dan informasi (2.165) (2.081) Data and information
Jasa profesional (2.120) (2.152) Professional fees
Administrasi dan umum (1.205) (1.248) General and administrative
Telekomunikasi (554) (536) Telecommunications
Lain-lain (1.130) (714) Others
Total beban usaha (217.525) (215.572) Total operating expenses
LABA USAHA 106.784 111.832 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan lainnya 2d,27 21.998 5.481 Other revenues
Beban lainnya (2.113) (1.004) Other expenses
Keuntungan selisih kurs - neto 5.424 1.369 Gain on exchange rate differences - net
Biaya keuangan (873) (1.029) Finance cost
Total pendapatan/(beban) lain-lain -
neto 24.436 4.817 Other income/(expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK 131.220 116.649 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 2m,3,18 (25.897) (24.073) TAX EXPENSE
LABA NETO 105.323 92.576 NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurements of defined
imbalan pasti 17 33 (1.085) benefits obligation
Pajak penghasilan 18 (7) 239 Income tax
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 26 (846) INCOME/(LOSS) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 105.349 91.730 INCOME
Laba per saham 2p,22 48 41 Earnings per share
*) Setelah penyelarasan (Catatan 33) *) After alignment (Note 33)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
2
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 For the Year Ended June 30, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
kewajiban
imbalan pasti,
setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Remeasurements
Tambahan modal Saham treasuri/ of defined benefits Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ disetor/Additional Treasury obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital shares net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2022 27.778 ) 206.161 ) (7.347) ) 1.004 ) 5.560 ) 76.344 ) 309.500) Balance as of June 30, 2022
)
Laba neto - - ) - ) -) - ) 92.576 92.576) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, Adjustment for share
berbasis saham 23 - 2.011 - -) - - 2.011 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - ) - - (846) - - ) (846) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,16 - ) - (5.154) ) - ) - - ) (5.154) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - ) - ) - ) - ) - ) (107.526 ) (107.526) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2023 27.778 ) 208.172 (12.501) ) 158 5.560 61.394 290.561 Balance as of June 30, 2023
)
Laba neto - - ) - )- ) - 105.323) 105.323 ) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, Adjustment for share
berbasis saham 23 - 2.311 - - - ) - 2.311 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - ) - - 26 - - 26) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,16 - ) - (2.655) )- )-- - ) (2.655) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - ) - ) - )- )- )((96.285) (96.285) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2024 27.778 210.483 (15.156) 184 5.560 70.432 299.281 Balance as of June 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 For the Year Ended June 30, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 7,24 323.787) 327.210) manager fees
Penerimaan bunga 9.436) 3.920) Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (199.201) (219.364) and others
Pembayaran pajak penghasilan (26.512) (27.475) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 107.510) 84.291) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Investasi pada surat berharga negara -) (111.385) Investment in government bonds
Investasi pada reksa dana -) 111.384) Investment in mutual funds
Penjualan investasi pada saham 6 50.000) -) Divestment of investment in shares
Penerimaan dari penjualan aset tetap 11 340) -) Proceeds from sales of fixed asset
Perolehan aset tetap 11 (673) (917) Acquisition of fixed assets
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash flow provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi 49.667) (918) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 12,32 (3.717) (3.521) Payments of lease liabilities
Pembelian saham treasuri 19 (2.150) (5.154) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai 21 (96.285) (107.526) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (102.152) (116.201) financing activities
KENAIKAN(PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE(DECREASE) IN CASH
DAN SETARA KAS 55.025) (32.828) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL PERIODE 5 142.552) 175.380) BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR PERIODE 5 197.577 142.552) END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
(“Perusahaan”), yang didirikan pertama kali (“the Company”), initially established under the
dengan nama PT Buana Megah Abadi, name of PT Buana Megah Abadi, is an
merupakan perusahaan yang berdomisili Indonesian domiciled company. The Company
di Indonesia. Perusahaan didirikan dengan akta was established based on notary deed No. 250
notaris Doktor Irawan Soerodjo, SH., Msi., dated January 29, 2010 of Doctor Irawan
No. 250 tanggal 29 Januari 2010. Akta tersebut Soerodjo, SH., Msi. This deed was approved by
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusannya No. AHU-09788.AH.01.01 Tahun No. AHU-09788.AH.01.01 Year 2010 dated
2010 tanggal 23 Februari 2010, dan diumumkan February 23, 2010, and published in Supplement
dalam Tambahan No. 38055 pada Berita Negara No. 38055 to State Gazette No. 89 dated
R.I. No. 89 tanggal 5 November 2010. November 5, 2010.
Kantor Perusahaan berlokasi di Pacific Century The Company’s office is located at Pacific
Place, Lantai 18, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Century Place, 18th Floor, SCBD Lot 10,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, yang Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta
merupakan lokasi utama kegiatan usaha. 12190, which is the location of the Company’s
main business activities.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami Several amendments have been made to the
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Company’s Articles of Association. The latest
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M amendment was effected by deed of notary
No. 09 tanggal 11 April 2023; mengenai public Chandra Lim, S.H., LL.M No. 09 dated
Perubahan Susunan Komisaris dan penyesuaian April 11, 2023; regarding Changes of board
atas pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan untuk Commissioners and adjustments to Article 3 the
disesuaikan dengan Klasifikasi Baku Lapangan Company’s Articles of Association in accordance
Usaha Indonesia (KBLI) sesuai dengan Peraturan with the Regulation of the Central Statistics
Badan Pusat Statistik (BPS) No. 2 Tahun 2020 Agency (BPS) No. 2 of 2020 concerning KBLI.
tentang KBLI. Akta ini telah diterima oleh This deed was received by the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam surat keputusannya No through decision letter No AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0053623 Tahun 2023 pada 0053623 Year 2023 dated April 13, 2023.
tanggal 13 April 2023.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham b. Based on Circular Resolution of the
(RUPS) Perusahaan yang dilakukan secara Shareholders of the Company in lieu of a General
sirkuler pada tanggal 16 Oktober 2019, para Meeting of Shareholders (RUPS) dated October
pemegang saham menyetujui rencana 16, 2019, the shareholders approved the Initial
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa kepada Public Offering of Ordinary Shares plan to public
masyarakat melalui pasar modal serta melakukan through capital market and listing of the
pencatatan saham Perusahaan di Bursa Efek Company’s shares in the Indonesia Stock
Indonesia. Pada tanggal 30 Desember 2019, Exchange. On December 30, 2019, the
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Company obtained the effective statement from
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat the Otoritas Jasa Keuangan through letter
No. S-206/D-04/2019 untuk melakukan No. S-206/D-04/2019 for its initial public offering.
penawaran umum saham perdana tersebut.
Sehubungan dengan penawaran umum saham As part of the initial public offering, the
perdana ini, nama Perusahaan diubah menjadi Company’s name was changed to PT Ashmore
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Asset Management Indonesia Tbk based on
berdasarkan akta notaris Chandra Lim, S.H., notary deed No. 21 dated October 17, 2019 of
LL.M. No. 21 tanggal 17 Oktober 2019. Akta Chandra Lim, S.H, LL.M. This deed was
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the Ministry of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusannya No. AHU- Letter No. AHU-0083719.AH.01.02 Year 2019
0083719.AH.01.02 Tahun 2019 tanggal dated October 17, 2019.
17 Oktober 2019.
5
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Perusahaan melakukan penawaran umum b. The Company undertook initial public offering of
perdana atas 111.111.200 saham dengan nilai 111,111,200 shares with a nominal value of
nominal sebesar Rp25 (Rupiah penuh) setiap Rp25 (full amount) per share with offering price
saham dengan harga penawaran setiap saham of Rp1,900 (full amount) per share to the public.
sebesar Rp1.900 (Rupiah penuh) kepada These shares have been listed in the Indonesia
masyarakat. Saham tersebut dicatat di Bursa Stock Exchanges (“IDX”) on January 14, 2020.
Efek Indonesia (“BEI”) pada tanggal 14 Januari
2020.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa At the Extraordinary Meeting of the Shareholders
tanggal 2 November 2021, para pemegang on November 2, 2021, the shareholders agreed
saham menyetujui untuk melakukan pemecahan to a stock split, reducing the par value from Rp25
saham dengan mengubah nilai nominal saham (full amount) per share to Rp12.5 (full amount)
dari Rp25 (Rupiah penuh) per saham menjadi per share, effective from December 10, 2021 as
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham yang berlaku per approval from the Indonesia Stock
sejak 10 Desember 2021 sesuai dengan Exchange. This change was notarised by deed of
persetujuan dari Bursa Efek Indonesia. public notary Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11
Perubahan ini diaktakan dengan akta notaris dated November 8, 2021 and was received by
Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11 tanggal the Ministry of Law and Human Rights of the
8 November 2021 dan diterima oleh Kementerian Republic of Indonesia in Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.03-0477028. According to letter
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU- from the Indonesia Stock Exchange
AH.01.03-0477028. Berdasarkan surat dari Bursa (“IDX”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 dated
Efek Indonesia (“Bursa”) No. S- November 29, 2021, IDX has approved the stock
08974/BEI.PP3/11-2021 tanggal 29 November split of the Company’s shares; therefore, the
2021, Bursa menyetujui pelaksanaan pemecahan Company’s shares recorded in the IDX effective
atas saham Perusahaan; sehingga, saham from December 8, 2021 became 2,222,222,400,
Perusahaan yang dicatatkan di Bursa efektif sejak with par value of Rp12.5 (full amount). As at
tanggal 8 Desember 2021 menjadi December 31, 2020, the Company’s shares
2.222.222.400, dengan nilai nominal saham totaled 1,111,111,200, with par value of Rp25
Rp12,5 (Rupiah penuh). Pada tanggal (full amount).
31 Desember 2020, saham Perusahaan
berjumlah 1.111.111.200, dengan nilai nominal
saham Rp25 (Rupiah penuh).
c. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, c. In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan menyelenggarakan usaha di bidang Articles of Association, the Company engages in
jasa manajer investasi dan penasihat investasi. investment manager and advisory services.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari Badan The Company obtained the license from the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“Bapepam-LK”) berdasarkan Surat Keputusan Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) based on
No. KEP-04/BL/MI/2011 tanggal 15 Juni 2011 its Decision Letter No. KEP-04/BL/MI/2011 dated
tentang pemberian izin usaha perusahaan efek June 15, 2011 regarding the issuance of
yang melakukan kegiatan usaha sebagai manajer securities company business license that
investasi. conducts business activities as investment
manager.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari The Company obtained the license from Otoritas
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Jasa Keuangan (“OJK”) based on its decision
Surat Keputusan No. KEP-9/D.04/2018 tanggal letter No. KEP-9/D.04/2018 dated March 14,
14 Maret 2018 tentang pemberian izin usaha 2018 regarding the issuance of securities
perusahaan efek yang melakukan kegitaan usaha company business license that conducts
sebagai penasihat investasi. business activities as investment advisor.
Perusahaan memulai kegiatan operasi The Company started its commercial operations
komersialnya pada tahun 2013. in 2013.
6
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, d. As of June 30, 2024 and 2023, the composition
susunan Dewan Komisaris dan Direksi of the Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: Directors was as follows:
30 Juni/June 2024 30 Juni/June 2023
Dewan Komisaris Board of Comissioner
Presiden Komisaris Thomas Adam Shippey Thomas Adam Shippey President Comissioner
Komisaris Independen Satriadi Indarmawan Satriadi Indarmawan Independent Comissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Ronaldus Gandahusada Ronaldus Gandahusada President Director
Direktur Arief Cahyadi Wana Arief Cahyadi Wana Director
Direktur FX Eddy Hartanto FX Eddy Hartanto Director
Direktur Steven Satya Yudha Steven Satya Yudha Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Satriadi Indarmawan Satriadi Indarmawan Chairman
Anggota Vidvant Brahmantyo Vidvant Brahmantyo Member
Anggota Wahyuni Wahyuni Member
e. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, e. As of June 30, 2024 and 2023, the Chief
Kepala Pejabat Keuangan adalah Lydia Jessica Financial Officer was Lydia Jessica Toisuta.
Toisuta.
f. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, f. As of June 30, 2024 and 2023, the Company had
Perusahaan memiliki masing-masing 27 dan 26 27 and 26 permanent employees, respectively
karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited).
g. Pemegang saham mayoritas Perusahaan pada g. The majority shareholder of the Company as of
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah Ashmore June 30, 2024 and 2023 was Ashmore
Investment Management Limited yang Investment Management Limited which is part of
merupakan bagian dari kelompok usaha Ashmore the Ashmore Group plc.
Group plc.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi h. In accordance with the Company’s Board of
Perusahaan No. 01/DIR-ASH/0621 tanggal 24 Directors Decree No. 01/DIR-ASH/0621 dated
Juni 2021, Dewan Direksi telah memutuskan June 24, 2021, the Board of Directors approved
untuk mengalokasikan sebanyak-banyaknya to allocate a maximum Rp15,324 for
Rp15.324 untuk pelaksanaan Program implementation of Management Employee Stock
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan, Ownership Program, subject to 5 year service
dengan ketentuan masa kerja 5 tahun. condition.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi The material accounting policies information applied
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan in the preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements are set out below.
7
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“FAS”), which comprise the Statements of
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Interpretations of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (“IFAS”) issued by the Indonesian Financial
Indonesia. Kebijakan ini telah diterapkan secara Accounting Standards Board of the Indonesian
konsisten terhadap seluruh tahun yang disajikan, Institute of Accountants. These policies have
kecuali dinyatakan lain serta peraturan Bapepam- been consistently applied to all years presented,
LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua unless otherwise stated and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision
Juni 2012 tentang ”Penyajian dan Pengungkapan of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the
Publik” dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan “Guidelines on Financial Statements
(OJK) No.20/POJK.04/2021 tentang Presentations and Disclosures for Issuers or
“Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Public Companies” and Financial Service
Efek” dan SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Authority (OJK) Regulation
“Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan No. 20/POJK.04/2021 regarding “Preparation of
Efek”. Securities Company’s Financial Statements” and
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
“Accounting Guidelines for Securities Company”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan dan prepared under the historical cost convention and
menggunakan dasar akrual, kecuali laporan arus using the accrual basis, except for the statement
kas. of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared using the direct method by classifying
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows as operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan activities. For the purpose of the statement of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, kas cash flows, cash and cash equivalents includes
di bank, dan deposito jangka pendek dengan jatuh cash on hand, cash in banks and short-term
tempo tiga bulan atau kurang, yang tidak dibatasi deposits with maturity of three months or less,
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai which are not restricted and pledged as collateral
jaminan atas pinjaman. for any borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Amounts in the financial statements consolidated
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan are rounded to and stated in million of Rupiah,
dinyatakan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, which is the functional and reporting currency of
yang merupakan mata uang fungsional dalam the Company and its entities (“Company”), unless
pencatatan Perusahaan dan entitas anaknya otherwise stated.
(“Perusahaan”), kecuali dinyatakan lain.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat financial performance of the Company, due to the
dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several
pendapatan atau beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
8
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Financial Accounting Standards requires the use
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan of certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam asumptions. It also requires management to
proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of applying
Perusahaan. Area yang kompleks atau the Company’s accounting policies. The areas
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih involving a higher degree of judgement or
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi complexity, or areas where assumptions and
dapat berdampak signifikan terhadap laporan estimates are significant to the consolidated
keuangan konsolidasian diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan penyesuaian tahunan baru yang has issued the following new amendments and
relevan bagi Perusahaan dan berlaku efektif pada annual improvements which are relevant to
atau setelah tanggal 1 Juli 2023, sebagai berikut: the Company and effective on or after July 1,
2023, as follows:
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Amendments to SFAS No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi”. Accounting Policies”.
Amandemen ini memberikan panduan dan The amendments provide guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam judgements to accounting policy disclosures.
pengungkapan kebijakan akuntansi. The amendments aim to help entities provide
Amandemen tersebut bertujuan untuk accounting policy disclosures that are more
membantu entitas menyediakan useful by replacing the requirement for
pengungkapan kebijakan akuntansi yang entities to disclose their ‘significant’
lebih berguna dengan mengganti accounting policies with a requirement to
persyaratan untuk mengungkapkan disclose their ‘material’ accounting policies
kebijakan akuntansi 'signifikan' entitas and adding guidance on how entities apply
dengan persyaratan untuk mengungkapkan the concept of materiality in making
kebijakan akuntansi. decisions about accounting policy.
Amandemen tersebut berdampak pada The amendments have had an impact on the
pengungkapan kebijakan akuntansi Company’s disclosures of accounting
Perusahaan, namun tidak berdampak pada policies, but not on the measurement,
pengukuran, pengakuan atau penyajian item recognition or presentation of any items in
apa pun dalam laporan keuangan the Company’s financial statements.
Perusahaan.
9
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan penyesuaian tahunan baru yang has issued the following new amendments and
relevan bagi Perusahaan dan berlaku efektif pada annual improvements which are relevant to the
atau setelah tanggal 1 Juli 2023, sebagai berikut Company and effective on or after July 1, 2023,
(lanjutan): as follows (continued):
Amendemen PSAK No. 16: Aset Tetap, Amendment of SFAS No. 16, “Fixed Assets -
“Hasil sebelum Penggunaan yang Proceeds before Intended Use”.
Diintensikan”.
Amandemen ini tidak memperbolehkan The amendments prohibit entities from
entitas untuk mengurangi suatu hasil deducting from the cost of an item of fixed
penjualan item yang diproduksi saat assets, any proceeds from selling items
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi produced while bringing that asset to the
yang diperlukan supaya aset dapat location and condition necessary for it to be
beroperasi sesuai dengan intensi capable of operating in the manner intended
manajemen dari biaya perolehan suatu aset by management. Instead, an entity
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari recognizes the proceeds from selling such
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk items, and the costs of producing those
memproduksi item-item tersebut, dalam laba items, in the profit or loss.
rugi.
Perusahaan menerapkan amandemen The Company applies the amendments
tersebut secara retrospektif hanya untuk aset retrospectively only to items of fixed assets
tetap yang dibuat supaya aset siap made available for use on or after the
digunakan pada atau setelah awal periode beginning of the earliest period presented
penyajian paling awal ketika entitas pertama when the entity first applies the amendment.
kali menerapkan amandemen tersebut.
Amandemen ini tidak berdampak pada These amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan consolidated financial statements of the
karena tidak ada penjualan atas item-item Company as there were no sales of such
yang dihasilkan aset tetap yang menjadi items produced by fixed assets made
tersedia untuk digunakan pada atau setelah available for use on or after the beginning of
awal periode sajian paling awal. the earliest period presented.
Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Amendments to SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors - Definition of Accounting
Akuntansi”. Estimates”.
Amandemen PSAK No. 25 memperjelas The amendments to SFAS No. 25 clarify the
perbedaan antara perubahan estimasi distinction between changes in accounting
akuntansi, perubahan kebijakan akuntansi estimates, changes in accounting policies
dan koreksi kesalahan. Amandemen juga and the correction of errors. They also clarify
mengklarifikasi bagaimana entitas how entities use measurement techniques
menggunakan teknik pengukuran dan input and inputs to develop accounting estimates.
untuk mengembangkan estimasi akuntansi.
Amandemen ini tidak memiliki dampak The amendments had no impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian Company’s consolidated financial
Perusahaan. statements.
10
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan penyesuaian tahunan baru yang has issued the following new amendments and
relevan bagi Perusahaan dan berlaku efektif pada annual improvements which are relevant to the
atau setelah tanggal 1 Juli 2023, sebagai berikut Company and effective on or after July 1, 2023,
(lanjutan): as follows (continued):
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendments to SFAS No. 46, “Income Taxes
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan - Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari arising from a Single Transaction”.
Transaksi Tunggal”.
Amandemen PSAK No. 46 Pajak The amendments to SFAS No. 46 Income
Penghasilan mempersempit ruang lingkup Taxes narrow the scope of the initial
pengecualian pengakuan awal, sehingga recognition exception, so that it no longer
tidak lagi berlaku pada transaksi yang applies to transactions that give rise to equal
menimbulkan perbedaan temporer dapat taxable and deductible temporary
dikurangkan dalam jumlah yang sama dan differences such as leases and
perbedaan temporer kena pajak dan seperti decommissioning liabilities.
sewa dan liabilitas dekomisioning.
Amandemen ini tidak memiliki dampak The amendments had no impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian Company’s consolidated financial
Perusahaan. statements.
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendment of SFAS No. 46, “Income Taxes -
Penghasilan - Reformasi Pajak Internasional International Tax Reform - Pillar Two Model
- Ketentuan Model Pilar Dua” Rules”
Amandemen PSAK No. 46 ini diperkenalkan The amendments to SFAS No. 46 have been
sebagai tanggapan terhadap aturan Model introduced in response to the Pillar Two
Pilar Dua yang diterbitkan oleh Organisasi Rules, issued by Organization for Economic
Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi Co-operation and Development (OECD),
atau Organization for Economic Co-operation and include:
and Development (OECD), dan mencakup:
a. Pengecualian atas pengakuan dan a. An exception to the recognition and
pengungkapan informasi mengenai aset disclosure of deferred taxes assets and
dan liabilitas pajak tangguhan terkait liabilities related to the Pillar Two
dengan pajak penghasilan Pilar Dua; income taxes; and
dan
b. Persyaratan pengungkapan bagi entitas b. Disclosure requirements for affected
yang terkena dampak untuk membantu entities to help users of the financial
pengguna laporan keuangan lebih statements better understand an entity’s
memahami eksposur entitas terhadap exposure to Pillar Two income taxes
pajak penghasilan Pilar Dua yang timbul arising from that legislation, particularly
dari undang-undang tersebut, terutama before its effective date.
sebelum tanggal berlakunya undang-
undang tersebut.
11
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan penyesuaian tahunan baru yang has issued the following new amendments and
relevan bagi Perusahaan dan berlaku efektif pada annual improvements which are relevant to the
atau setelah tanggal 1 Juli 2023, sebagai berikut Company and effective on or after July 1, 2023,
(lanjutan): as follows (continued):
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendment of SFAS No. 46, “Income Taxes -
Penghasilan - Reformasi Pajak Internasional International Tax Reform - Pillar Two Model
- Ketentuan Model Pilar Dua” (lanjutan) Rules” (continued)
Pengecualian tersebut - yang The exception - the use of which is required
penggunaannya harus diungkapkan - segera to be disclosed - applies immediately upon
berlaku saat penerbitan amandemen ini. the issue of these amendments. The
Persyaratan pengungkapan lainnya berlaku remaining disclosure requirements apply for
untuk periode pelaporan tahunan yang annual reporting periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Juli 2023, namun after July 1, 2023, but not for any interim
tidak untuk periode interim yang berakhir periods ending on or before June 30, 2024.
pada atau sebelum 30 Juni 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perundang- As of June 30, 2024, the Pillar Two income
undangan terkait pajak penghasilan Pilar Dua taxes legislation has not yet been enacted or
belum diberlakukan atau secara substantif has not yet substantively enacted in
belum diberlakukan di Indonesia tempat Indonesia where the Company operates.
Perusahaan beroperasi. Oleh karena itu, Therefore, the Company is still in the
Perusahaan masih dalam proses melakukan process of assessing the potential exposure
penilaian atas potensi eksposur pajak to Pillar Two income taxes. The potential
penghasilan Pilar Dua. Potensi eksposur exposure, if any, to Pillar Two income taxes
pajak penghasilan Pilar Dua, jika ada, saat ini is currently not known or reasonably
tidak diketahui atau dapat diperkirakan estimable.
secara wajar.
Implementasi dari amandemen tersebut di The implementation of the amendment
atas tidak mengakibatkan perubahan above did not result in changes to the
kebijakan akuntansi dan tidak memiliki accounting policies and had no significant
dampak yang signifikan terhadap laporan impact to the Company’s consolidated
keuangan konsolidasian Perusahaan di financial statements for current or prior
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. years.
12
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. the financial statements of the Company and its
Kendali diperoleh bila Perusahaan terekspos atau subsidiaries. Control is achieved when the
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari Company is exposed, or has rights, to variable
keterlibatannya dengan investee dan memiliki returns from its involvement with the investee and
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil has the ability to affect those returns through its
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. power over the investee. Thus, the Company
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan controls an investee if and only if the Company
investee jika dan hanya jika Perusahaan memiliki has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i. Power over the investee, that is existing rights
saat ini yang memberi Perusahaan that give the Company current ability to direct
kemampuan kini untuk mengarahkan the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii. Exposure or rights, to variable returns from its
dari keterlibatannya dengan investee, dan involvement with the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan iii. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas When the Company has less than a majority of
hak suara atau hak yang setara atas suatu the voting or similar rights of an investee, the
investee, Perusahaan mempertimbangkan semua Company considers all relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan dalam circumstances in assessing whether it has power
mengevaluasi apakah mereka memiliki over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Company's voting rights and potential
dimiliki Perusahaan. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assesses whether or not it
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap indicate that there are changes to one or more of
satu atau lebih dari ketiga elemen dari the three elements of control. Consolidation of a
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas subsidiary begins when the Company obtains
anak dimulai sejak Perusahaan memperoleh control over the subsidiary and ceases when the
pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada Company loses control of the subsidiary. Assets,
saat Perusahaan kehilangan pengendalian atas liabilities, income and expenses of a subsidiary
entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan acquired during the year are included in the
beban dari entitas anak yang diakuisisi pada consolidated financial statements from the date
tahun tertentu disertakan dalam laporan the Company gains control until the date the
keuangan konsolidasian sejak tanggal Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan memperoleh kendali sampai tanggal
Perusahaan tidak lagi mengendalikan entitas
anak tersebut.
13
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“PKL”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada the equity holders of the parent of the and to the
kepentingan non-pengendali (“KNP”), walaupun non-controlling interests (“NCI”), even if this
hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. results in the NCI having a deficit balance. When
Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan necessary, adjustments are made to the financial
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk statements of subsidiaries to bring their
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi accounting policies into line with the Company’s
Perusahaan. accounting policies
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relation to
anggota Perusahaan dieliminasi sepenuhnya transactions between members of the Company
pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat for as an equity transaction. If the Company loses
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan control over a subsidiary, it derecognizes the
pengendalian atas suatu entitas anak, maka related assets (including goodwill), liabilities, NCI
Perusahaan menghentikan pengakuan atas aset and other component of equity, while the
(termasuk goodwill), liabilitas, KNP dan difference is recognized in the profit or loss. Any
komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya investment retained is recognized at fair value.
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang
tersisa diakui pada nilai wajar.
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini dapat Company’s percentage of ownership in these
berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan entities may fluctuate from day to day according
partisipasi Perusahaan di entitas tersebut. to the Company’s participation in the mutual
Perusahaan mengendalikan entitas semacam ini, funds. The Company controls such entities, they
entitas ini dikonsolidasikan dengan kepentingan are consolidated with the interest of third parties,
pihak ketiga, apabila ada, disajikan sebagai aset if any, shown as net asset value attribute to unit-
neto yang dapat diatribusikan ke pemegang unit holders disclosed under “Other payables” in the
yang disajikan dalam “Utang lain-lain” dalam consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Rincian kepemilikan Perusahaan dapat dilihat The Company’s detail ownership can be seen on
pada Catatan 4. Note 4.
d. Pengukuran Nilai Wajar d. Fair Value Measurement
Beberapa kebijakan dan pengungkapan A number of accounting policies and disclosures
akuntansi mengharuskan pengukuran nilai require the measurement of fair values, for both
wajar, baik untuk aset dan liabilitas keuangan financial and non-financial assets and liabilities.
dan non-keuangan.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) pada or, in its absence, the most advantageous
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika market to which the Company has access at that
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang date. The fair value of a liability reflects its non-
paling menguntungkan dimana Perusahaan performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai
wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
14
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) d. Fair Value Measurement (continued)
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a
liabilitas, Perusahaan menggunakan data pasar liability, the Company uses observable market
yang dapat diobservasi jika memungkinkan. Nilai data to the extent of possible. Fair values are
wajar ditentukan menggunakan hirarki atas input- determined using the following hierarchy of
input yang digunakan dalam teknis penilaian inputs used in the valuation techniques for assets
untuk aset dan liabilitas: and liabilities:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tidak - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk markets for identical assets and liabilities.
instrumen yang identik.
- Tingkat 2: input, selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs, other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable either
diobservasi baik secara langsung (misalnya directly (i.e. prices) or indirectly (i.e. derived
harga) atau secara tidak langsung (misalnya from another observable price).
turunan dari harga lainnya yang dapat
diobservasi).
- Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang - Level 3: inputs for the asset or liability that
bukan berdasarkan data pasar yang dapat are not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is normally the
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Perusahaan consideration given or received. If the Company
menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan determines that the fair value at initial recognition
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai differs from the transaction price and the fair
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga value is evidenced neither by a quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas an active market for an identical asset or liability
yang identik atau berdasarkan teknik penilaian nor based on a valuation technique that uses
yang hanya menggunakan data dari pasar yang only data from observable markets, then the
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen financial instrument is initially measured at fair
keuangan pada saat pengakuan awal value, adjusted to defer the difference between
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan the fair value at initial recognition and the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan transaction price. Subsequently, that difference
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, is recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
dengan dasar yang sesuai berdasarkan umur dari than when the valuation is wholly supported by
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari observable market data or the transaction is
saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya closed out.
oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko liabilities measured at fair value, that are
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh exposed to market risk and credit risk that are
Perusahaan berdasarkan eksposur netonya baik managed by the Company on the basis of the net
terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur exposure to either market or credit risk, are
berdasarkan harga yang akan diterima untuk measured on the basis of a price that would be
menjual posisi net long (atau dibayar untuk received to sell a net long position (or paid to
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko transfer a net short position) for a particular risk
tertentu. Penyesuaian pada level portofolio tersebut exposure. Those portfolio-level adjustments are
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual allocated to the individual assets and liabilities on
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing- the basis of the relative risk adjustment of each
masing instrumen individual di dalam portofolio. of the individual instruments in the portfolio.
15
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) d. Fair Value Measurement (continued)
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan memiliki sedikit transparansi and have little price transparency, fair value is
harga, nilai wajarnya kurang objektif dan less objective and requires varying degree of
memerlukan berbagai tingkat penilaian tergantung judgment depending on liquidity, uncertainty of
pada likuiditas, ketidakpastian faktor pasar, asumsi market factors, pricing assumptions and other
harga, dan risiko lain yang memengaruhi instrumen risks affecting the specific instrument.
tertentu.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi Cash and cash equivalents in the consolidated
keuangan konsolidasian yang terdiri dari kas statements of financial position comprise cash
dan bank serta deposito jangka pendek yang on hand and in banks and short-term deposits
jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau with a maturity of three (3) months or less, that
kurang, yang dapat segera dikonversikan are readily convertible to a known amount of
menjadi kas dalam jumlah yang dapat cash and subject to an insignificant risk of
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai changes in value.
yang tidak signifikan.
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut: follows:
Aset keuangan Financial assets
Berdasarkan PSAK No. 71, terdapat tiga In accordance with SFAS No. 71, there are three
klasifikasi aset keuangan, yaitu biaya perolehan classifications for financial assets, i.e. amortized
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba cost, fair value through profit or loss and fair
rugi dan diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Klasifikasi aset keuangan ditentukan berdasarkan The classification of financial assets is
karakteristik arus kas kontraktual dan model designated based on contractual cash flow
bisnis dalam mengelola aset keuangan. characteristics and business model in managing
the financial assets.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies its financial asset into 2
menjadi 2 (dua) kategori yaitu aset keuangan (two) categories, financial assets at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi dan aset cost and financial asset through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
16
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, amortized cost consist of cash and cash
piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain equivalents, account receivables, other
(uang jaminan). Aset keuangan ini pada awalnya receivables and other assets (security deposit).
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya These financial assets are initially recognized at
transaksi yang dapat diatribusikan secara fair value plus directly attributable transaction
langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya costs, and subsequently are measured at
perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi method. The amortized cost is reduced by
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Interest income, foreign
Pendapatan bunga, keuntungan dan kerugian exchange gains and losses and impairment are
selisih kurs, dan penurunan nilai diakui dalam recognized in profit or loss. Gains or losses on
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari derecognition of these financial assets are
penghentian pengakuan aset keuangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
Investasi pada saham dan reksa dana Investments in shares and mutual fund are
dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur categorized as measured-at-FVTPL financial
pada FVTPL. Aset keuangan ini diakui dan diukur assets. These financial assets are recognized
pada nilai wajar. Perusahaan telah membuat and measured at fair value. The Company has
pemilihan kebijakan akuntansi untuk menyajikan made an accounting policy election to present
perubahan nilai wajar berikutnya dalam laba rugi. subsequent fair value changes in profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari penghentian Gains or losses on derecognition of these
pengakuan aset keuangan tersebut diakui dalam financial assets are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following conditions
kondisi berikut terpenuhi: are met:
i. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis i. The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; flows;
ii. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan ii. The contractual terms of the financial assets
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus give rise on specified dates to cash flows that
kas yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payment of principal and interest
bunga (solely payments of principal and (SPPI) on the principal amount outstanding.
interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
17
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Detail dari kondisi ini diuraikan di bawah ini. The details of these conditions are outlined
below.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
pengklasifikasian, Perusahaan menilai Company assesses the contractual terms of the
persyaratan kontraktual aset keuangan untuk financial asset to identify whether they meet the
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi SPPI test.
pengujian SPPI.
Pokok aset untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortization of the
premi/diskon). premium/discount).
Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan To make the SPPI assessment, the Company
menerapkan pertimbangan dan memperhatikan applies judgement and considers relevant factors
faktor-faktor yang relevan seperti mata uang such as the currency in which the financial asset
dimana aset keuangan didenominasikan dan is denominated and the period for which the
periode dimana suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual yang semata-mata dari pembayaran payments of principal and interest on the amount
pokok dan bunga dari saldo terutang. Dalam outstanding. In such cases, the financial asset is
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan required to be measured at fair value at profit or
untuk diukur pada nilai wajar pada laba rugi. loss.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages groups
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok of financial assets to achieve its business
aset keuangannya untuk mencapai tujuan objective:
bisnisnya:
i. Bagaimana kinerja model bisnis dan aset i. How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported to
personel manajemen kunci; the entity’s key management personnel;
18
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages groups
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok of financial assets to achieve its business
aset keuangannya untuk mencapai tujuan objective (lanjutan):
bisnisnya (lanjutan):
ii. Risiko yang mempengaruhi kinerja model ii. The risk that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial asstes held
dalam model bisnis tersebut) dan, within that business model) and, in particular
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut the way those risks are managed.
dikelola.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition are
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda realized in a way that is different from the
dari yang awal diharapkan, Perusahaan tidak Company's original expectations, the Company
mengubah klasifikasi aset keuangan yang dimiliki does not change the classification of the
yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi remaining financial assets held in that business
memasukkan informasi tersebut dalam model, but incorporates such information when
melakukan penilaian atas aset keuangan yang assessing newly originated or newly purchased
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan pada Financial assets at amortized cost are initially
biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognized at fair value plus transaction costs (if
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan any) and subsequently measured at amortized
selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan pada Interest income from financial assets at
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam amortized cost are included in the statement of
laporan laba rugi sebagai “Pendapatan lainnya”. profit or loss as “Other incomes”.
Kerugian kredit ekspektasian dihitung atas Expected credit losses are calculated on all of the
seluruh aset keuangan Perusahaan yang diukur Company’s financial assets that are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. Faktor-faktor amortized cost. Factors considered in
yang dipertimbangkan dalam menentukan determining whether a default has taken place
apakah telah terjadi gagal bayar (default) include how many days past the due date a
termasuk berapa lama telah terjadi tunggakan payment is, deterioration in the credit quality of a
pembayaran, pemburukan kualitas kredit dari counterparty and knowledge of specific events
pihak ketiga dan pengetahuan tentang kejadian that could influence a counterparty’s ability to
tertentu yang dapat mempengaruhi kemampuan pay.
pihak ketiga untuk melakukan pembayaran.
19
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Untuk aset keuangan pada stage 1, kerugian For financial assets in stage 1, expected credit
kredit ekspektasian dihitung berdasarkan losses are calculated based on the credit losses
kerugian kredit yang diekspektasikan akan terjadi that are expected to be incurred over the
selama 12 bulan kedepan. Untuk aset keuangan following 12-month period. For financial assets in
pada stage 2 dan 3, kerugian kredit ekspektasian stages 2 and 3, expected credit losses are
dihitung berdasarkan kerugian kredit yang calculated based on credit losses expected to be
diekspektasikan akan terjadi selama umur incurred over the life of the instrument. The
instrumen. Perusahaan menerapkan pendekatan Company applies the simplified approach to
yang disederhanakan untuk menghitung kerugian calculate the expected credit losses for other
kredit untuk piutang lain-lain. Berdasarkan receivables. Under this approach, instruments
pendekatan ini, instrumen tidak dikategorikan are not categorized into three stages and
kedalam tiga stages dan kerugian kredit expected credit losses are calculated based on
ekspektasian dihitung selama umur instrumen. the life of the instrument.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori berikut pada saat pengakuan awal: following categories on initial recognition:
i. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui i. Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi baik yang diklasifikasikan sebagai orr loss which either classified as trading or
diperdagangkan atau yang pada saat designated at fair value through profit or loss
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur upon initial recognition; and
pada nilai wajar melalui laba rugi; dan
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities in
keuangan hanya dalam kategori liabilitas the category of financial liabilities measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, as the Company does not have
diamortisasi, dikarenakan Perusahaan tidak financial liabilities classified as financial liabilities
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan at fair value through profit or loss.
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai yang Financial liabilities are classified as either
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau measured-at-amortized cost, or at FVTPL.
pada FVTPL. Liabilitas keuangan FVTPL diukur FVTPL financial liability is measured as such if it
demikian jika diklasifikasikan sebagai dimiliki is classified as held-for-trading, if it is a
untuk diperdagangkan, jika merupakan derivatif, derivative, or if it is designated as measured-at-
atau jika ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL FVTPL on initial recognition.
pada pengakuan awal.
20
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Utang usaha, liabilitas sewa dan utang lain-lain Account payables, lease liabilities and other
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya payables are initially recognized at fair value plus
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya transaction costs and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Beban bunga dan method. Interest expense and foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui gains and losses are recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau Gains or losses on derecognition are also
kerugian penghentian pengakuan juga diakui recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Utang lain-lain diakui sebesar nilai wajar Other payables are initially recognized at fair
ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur value plus transaction costs and subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. Beban interest method. Interest expense and foreign
bunga dan keuntungan dan kerugian selisih kurs exchange gains and losses are recognized in
diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau profit or loss. Gains or losses on derecognition
kerugian penghentian pengakuan juga diakui are also recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan terms and conditions
Perusahaan menghentikan pengakuan suatu aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan ketika syarat dan ketentuan telah when the terms and conditions have been
dinegosiasi ulang sejauh, secara substansial, renegotiated to the extent that, substantially, it
aset tersebut telah menjadi aset baru, dengan becomes a new asset, with the difference
perbedaannya diakui sebagai keuntungan atau recognized as a derecognition gain or loss, to the
kerugian penghentian pengakuan, sepanjang extent that an impairment loss has not already
kerugian penurunan nilai belum dicatat. been recorded.
Ketika menilai apakah aset akan dihentikan When assessing whether or not to derecognize
pengakuannya atau tidak, Perusahaan an asset, amongst other, the Company consider
mempertimbangkan faktor-faktor, antara lain: the following factors: change in currency of the
perubahan mata uang aset, perubahan pihak asset, change in counterparty, if the modification
ketiga, jika modifikasi sedemikian rupa sehingga is such that the instrument would no longer meet
instrumen tidak lagi memenuhi kriteria SPPI. the SPPI criterion.
21
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan (lanjutan) terms and conditions (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognized when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut those assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah have been transferred and substantially all the
ditransfer dan secara subtansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of the assets are
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah also transferred (if substantially all risks and
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko reward have not been transferred, the Company
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perusahaan evaluates to ensure that continuing involvement
melakukan evaluasi untuk memastikan on the basis of any retained powers of control
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang does not prevent derecognition). Financial
masih dimiliki tidak mencegah penghentian liabilities are derecognized when they have been
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan redeemed or otherwise extinguished.
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is presented in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position when, and only
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum when the Company has a legal enforceable right
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang to offset the recognized amounts and there is an
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or realize the
menyelesaikan secara neto, atau untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat dipaksakan didalam situasi bisnis yang enforceable in the normal course of business and
normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan in the event of default, insolvency or bankruptcy
dari entitas atas seluruh pihak lawan. of the Company or the counterparty.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan parties as defined in SFAS No. 7.
pada PSAK No. 7.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang agreed by the parties, which may not be the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang same as those made with unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
22
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) g. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi dan saldo yang material dengan pihak Significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 29. related parties are disclosed in Note 29.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang disebutkan the parties disclosed in the Notes to the
dalam Catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements are unrelated
konsolidasian merupakan pihak tidak berelasi. parties.
h. Penjabaran mata uang asing h. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction. At
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position date,
seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata all monetary assets and liabilities in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi exchange rates prevailing at that date.
keuangan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currency and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognized in the profit or loss.
Kurs pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 The exchange rates as of June 30, 2024 and
yang digunakan untuk menjabarkan Dolar 2023 used to translate United States Dollar into
Amerika Serikat ke dalam mata uang Rupiah Rupiah are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2024 June 30, 2023
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 16.421 15.026 1 United States Dollar /Rupiah
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan depreciation. Acquisition cost covers expenditure
mencakup semua pengeluaran yang terkait that is directly attributable to the acquisition of the
secara langsung dengan perolehan aset tetap. items. Depreciation is calculated on the straight-
Penyusutan dihitung dengan menggunakan line method, over their estimated useful lives
metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa which are as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan kantor 4 Office equipment
Komputer 4 Computer
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 Office furniture and fixture
Kendaraan 8 Vehicle
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan The residual value, useful lives and depreciation
aset tetap ditelaah dan disesuaikan pada setiap method of fixed assets are reviewed and
akhir periode pelaporan, jika dianggap perlu. adjusted at the end of each reporting period, if
considered necessary.
23
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin The cost of repairs and maintenance is charged
dibebankan pada saat terjadinya, sedangkan to expense as incurred, significant renewals or
pemugaran dan peningkatan daya guna dalam betterments are capitalized.
jumlah signifikan dikapitalisasi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Asset in progress is stated at cost. Total historical
biaya perolehan. Jumlah biaya perolehan akan cost will be transferred to the respective fixed
dipindahkan ke masing-masing aset tetap terkait asset account when completed and ready for
pada saat selesai dan siap digunakan. use.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of an asset is greater
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan, nilai than its estimated recoverable amount, it is
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah written down immediately to its recoverable
yang dapat dipulihkan. amount.
Jumlah tercatat aset tetap akan dihentikan Fixed assets are derecognized upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika when no future economic benefits are expected
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan from their use or disposal. Any gain or loss
yang diharapkan dari penggunaan atau arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap disposal proceeds and the carrying amount of the
(dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil asset) is included in profit or loss in the year the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) asset is derecognized.
dimasukkan ke dalam laba rugi pada tahun
berjalan ketika aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are
diukur pada pengakuan awal sebesar biaya measured on initial recognition at cost. Following
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset initial recognition, intangible assets are carried at
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan cost less any accumulated amortisation and
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated impairment losses. Internally
kerugian penurunan nilai. Aset tak berwujud yang generated intangibles assets, excluding
dihasilkan secara internal, tidak termasuk biaya capitalized development costs, are not
pengembangan yang dikapitalisasi, tidak capitalized and the related expenditure is
dikapitalisasi dan pengeluaran terkait tercermin reflected in profit or loss in the period in which the
dalam laba rugi pada periode pengeluaran expenditure is incurred.
tersebut terjadi.
Masa manfaat aset takberwujud dinilai sebagai The useful lives of intangible assets are
terbatas atau tidak terbatas. assessed as either finite or indefinite.
24
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Aset takberwujud dengan umur yang terbatas Intangible assets with finite lives are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomi dan over the useful economic life and assessed for
dinilai penurunan nilainya setiap kali terdapat impairment whenever there is an indication that
indikasi bahwa aset takberwujud mungkin the intangible asset may be impaired. The
mengalami penurunan nilai. Periode amortisasi amortisation period and the amortisation method
dan metode amortisasi untuk aset takberwujud for an intangible asset with a finite useful life are
dengan masa manfaat terbatas ditelaah reviewed at least at the end of each reporting
setidaknya pada setiap akhir periode pelaporan. period. Changes in the expected useful life or the
Perubahan masa manfaat yang diharapkan atau expected pattern of consumption of future
pola konsumsi yang diharapkan dari manfaat economic benefits embodied in the asset are
ekonomi masa depan yang terkandung dalam considered to modify the amortisation period or
aset dianggap memodifikasi periode atau metode method, as appropriate, and are treated as
amortisasi, jika sesuai, dan diperlakukan sebagai changes in accounting estimates. The
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi amortisation expense on intangible assets with
atas aset takberwujud dengan umur terbatas finite lives is recognized in the statement of profit
diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori or loss in the expense category that is consistent
beban yang sesuai dengan fungsi aset with the function of the intangible assets.
takberwujud tersebut.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas tidak diamortisasi, tetapi diuji penurunan not amortized, but are tested for impairment
nilainya setiap tahun, baik secara individual annually, either individually or at the cash-
maupun pada tingkat unit penghasil kas. generating unit level. The assessment of
Penilaian kehidupan tidak terbatas ditinjau setiap indefinite life is reviewed annually to determine
tahun untuk menentukan apakah kehidupan tidak whether the indefinite life continues to be
terbatas terus dapat didukung. Jika tidak, supportable. If not, the change in useful life from
perubahan masa manfaat dari tidak terbatas indefinite to finite is made on a prospective basis.
menjadi terbatas dilakukan secara prospektif.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An intangible asset is derecognized upon
saat pelepasan (yaitu, pada tanggal penerima disposal (i.e., at the date the recipient obtains
memperoleh kendali) atau ketika tidak ada control) or when no future economic benefits are
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. Any gain or
dari penggunaan atau pelepasannya. loss arising upon derecognition of the asset
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of the
perbedaan antara hasil pelepasan neto dan asset) is included in the statement of profit or
jumlah tercatat aset) dimasukkan dalam laporan loss.
laba rugi.
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of computer software
komputer yang dicatat pada biaya perolehan yang which is recorded at cost which includes direct
meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan costs related to preparing the assets for use,
persiapan aset yang ditujukan untuk digunakan, deferred and amortized using the straight-line
ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan method over 4 (four) years. The Company uses
metode garis lurus selama 4 (empat) tahun. a cost model after initial recognition.
Perusahaan menggunakan model biaya setelah
pengakuan awal.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi Estimated useful life and amortization methods
ditinjau setiap akhir tahun buku, dan pengaruh are reviewed at the end of each financial year,
dari setiap perubahan estimasi akuntasi and the effects of any changes of accounting
diterapkan secara prospektif. estimates are applied prospectively.
25
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Aset takberwujud tidak diakui pada saat Intangible assets are not recognized upon
pelepasan atau apabila tidak terdapat indikasi disposal or if there are no indication of future
manfaat ekonomi dimasa mendatang dari economic benefits from the use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Keuntungan atau Gains or losses arising from disposal or
kerugian yang timbul dari pelepasan atau derecognition are recognized in the profit or loss
penghentian pengakuan diakui dalam laporan statement by comparing the carrying value of the
laba rugi dengan membandingkan antara nilai asset with the disposal proceeds.
tercatat aset dengan hasil pelepasan.
k. Pengakuan pendapatan dan beban k. Income and expenses recognition
Perusahaan memperoleh pendapatan dari The Company earns income from investment
kegiatan manajer investasi. Pendapatan diakui manager activities. The income is recognized at
pada jumlah yang mencerminkan imbalan yang an amount that reflects the consideration to
diharapkan menjadi hak Perusahaan dalam which the Company expects to be entitled in
pertukaran untuk mengalihkan jasa. exchange for providing the services.
Kewajiban pelaksanaan, termasuk waktu The performance obligations, as well as the
penyelesaian kewajiban, diidentifikasi dan timing of their satisfaction, are identified and
ditentukan pada awal kontrak. Kontrak determined at the inception of the contract. The
pendapatan Perusahaan biasanya tidak Company’s revenue contracts do not typically
mencakup serangkaian kewajiban pelaksanaan. include multiple performance obligations.
Pendapatan kegiatan manajer investasi diakui Income from investment manager activities are
secara akrual dan dihitung berdasarkan recognized based on accrual basis and
persentase tertentu dari nilai aset bersih yang calculated based on certain percentage of the net
dikelola. asset value of assets under management.
Pendapatan kegiatan manajer investasi dari Income from investment manager activities from
reksa dana, kontrak pengelolaan dana bilateral, mutual funds, discretionary funds, selling agency
selling agency fees dan pembagian hasil atas fees and sharing of management fees is included
jasa manajemen investasi termasuk dalam as income from service whose performance
pendapatan yang berasal dari jasa dimana obligation are satisfied over time.
kewajiban pelaksanaan dipenuhi waktu ke waktu.
Pendapatan bunga dari kas di bank dan deposito Interest income from cash in bank and time
berjangka diakui pada saat terjadinya deposits are recognized as incurred on an
berdasarkan basis akrual. Pendapatan bunga accrual basis. Interest income is presented on a
disajikan secara bruto pada laporan laba rugi. gross basis in the profit or loss.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognized as incurred on an
basis akrual. accrual basis.
l. Sewa l. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian adalah, atau The determination of whether an arrangement is,
mengandung, sewa didasarkan pada substansi or contains, a lease is based on the substance of
pengaturan pada saat dimulainya sewa. the arrangement at the inception of the lease.
Pengaturan tersebut adalah, atau mengandung, The arrangement is, or contains, a lease if
sewa jika pemenuhan pengaturan tergantung fulfillment of the arrangement is dependent on
pada penggunaan aset atau aset-aset tertentu the use of a specific asset or assets and the
dan pengaturan tersebut menyatakan hak untuk arrangement conveys a right to use the asset or
menggunakan aset atau aset-aset, meskipun aset assets, even if that asset is (or those assets are)
tersebut (aset-aset tersebut) tidak secara eksplisit not explicitly specified in an arrangement.
ditentukan dalam suatu pengaturan.
26
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perusahaan menerapkan pendekatan pengakuan The Company applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk semua sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa aset berjangka pendek dan short-term leases and leases of low-value
sewa aset bernilai rendah. assets.
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognized right-of-use assets at
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur the commencement date of the lease. Right-of-
pada biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, jika accumulated depreciation and impairment
ada, dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, if any and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. remeasurement of lease liabilities.
Biaya aset hak-guna meliputi nilai liabilitas sewa The cost of right-of-use assets includes the
yang diakui, biaya langsung awal, pembayaran amount of lease liabilities recognized, initial
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal direct cost incurred, lease payments made at or
mulai sewa dan estimasi biaya restorasi. before the commencement date and estimated
reinstatement cost.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognized lease liabilities measured
kini dari pembayaran sewa yang akan dilakukan at the present value of lease payments to be
selama masa sewa. made over the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate.
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Generally, the Company uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat borrowing rate as a discount rate.
bunga diskonto.
m. Perpajakan m. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan current period are measured at the amount
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada expected to be recovered from or paid to the
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah used to compute the amount are those that have
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara been enacted or substantively enacted as at the
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan di reporting date in the countries where the
negara tempat Perusahaan beroperasi dan Company operates and generates taxable
menghasilkan pendapatan kena pajak. income.
27
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they
dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba rugi. in the statement of profit or loss. Management
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi periodically evaluates positions taken in the tax
yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku tunduk interpretation and establishes provisions where
pada interpretasi dan menetapkan ketentuan appropriate.
yang sesuai.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method, on temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak in the financial statements. Deferred income tax
penghasilan tangguhan ditentukan dengan is determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted as at reporting
secara substantif telah berlaku pada akhir periode period and is expected to apply when the related
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset deferred income tax asset is realized or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya Deferred income tax assets are recognized only
jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena to the extent that it is probable that future taxable
pajak di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences can be utilized.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either the same
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena taxable entity or different taxable entities where
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya there is an intention to settle the balances on a
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo net basis.
tersebut secara neto.
28
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
PPN yang muncul dari pembelian aset atau Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in which
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya case the VAT is recognized as part of the cost
perolehan aset atau sebagai bagian dari item of acquisition of the asset or as part of the
beban-beban yang terkait; dan expense item as applicable; and
Piutang dan utang yang disajikan termasuk Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi carrying the transaction recognizing losses.
mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from SFAS No. 46:
diatur oleh PSAK No. 46: Pajak Penghasilan. Income Tax.
n. Liabilitas imbalan pascakerja n. Post employment benefit liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, Post employment benefits such as pension,
uang penghargaan, dan imbalan lainnya, dihitung severance payments, service payments, and
berdasarkan Peraturan Perusahaan dan Undang- other benefits are calculated in accordance with
undang (UU) No. 6 Tahun 2023 tentang the Company’s Regulation and Law No. 6 Year
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti 2023 regarding the Stipulation of Government
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Regulations in Lieu of Law No. 2 Year 2022
Kerja menjadi Undang-Undang dan Peraturan regarding Job Creation Law. and the Company’s
Ketenagakerjaan Perusahaan (“UU No. 6”), maka Employment Regulation (“UU No. 6”), its
ketentuan tersebut berdampak pada liabilitas implementation guidance will have impact to the
imbalan pasca kerja. obligation for post-employment benefit.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan imbalan minimal sesuai dengan amount of pension benefits in accordance with
UU No. 6. Karena UU tersebut menentukan UU No. 6. Since the Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal determining the minimum amount of benefits, in
imbalan pensiun, pada dasarnya program substance pension plans under UU No. 6
pensiun berdasarkan UU No. 6 adalah program represent defined benefit plans.
imbalan pasti.
29
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities
(continued)
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja (lanjutan) (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menentukan jumlah imbalan defines an amount of pension benefit to be
pensiun yang akan diberikan, biasanya provided, usually as a function of one or more
berdasarkan pada satu faktor atau lebih seperti factors such as age, years of service or
usia, masa kerja atau kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun di mana Perusahaan akan membayar under which the Company pays fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions to a separate entity (pension fund)
(dana pensiun) dan Perusahaan tidak memiliki and the Company has no legal or constructive
liabilitas hukum atau konstruktif untuk membayar obligation to pay further contributions.
kontribusi lebih lanjut.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the defined
akhir periode pelaporan dikurangi akumulasi benefit obligation at end of reporting period less
saldo program iuran pasti. Kewajiban imbalan accumulated defined contribution plan. The
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang defined benefit obligation is calculated annually
independen dengan menggunakan metode by independent actuaries using the projected unit
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan credit method. The present value of the defined
pasti ditentukan dengan mendiskontokan arus benefit obligation is determined by discounting
kas keluar yang diestimasi dengan menggunakan the estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga Obligasi Pemerintah (dikarenakan rates of Government Bonds (considering
saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi currently there is no active market for high-quality
perusahaan yang berkualitas tinggi) yang corporate bonds) that are denominated in Rupiah
didenominasikan dalam mata uang Rupiah sesuai in which the benefit will be paid, and that have
dengan mata uang dimana imbalan tersebut akan terms to maturity approximating the terms of the
dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang related pension liability.
kurang lebih sama dengan jatuh tempo imbalan
pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and loss arising from experience
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya assumption charged or credited to equity in other
melalui penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which
terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi. the statement of profit or loss.
30
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities
(continued)
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum employee’s employment is terminated before the
usia pensiun normal. Perusahaan mengakui normal retirement date. The Company
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika recognized termination benefits when it is
Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk demonstrably committed to terminate the
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang detailed formal plan and the possibility to
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. withdraw the plan is low.
o. Pembayaran berbasis saham o. Share-based payments
Karyawan (termasuk eksekutif senior) Employees (including senior executives) of the
Perusahaan menerima remunerasi dalam bentuk Company receive remuneration in the form of
pembayaran berbasis saham, di mana karyawan share-based payments, whereby employees
memberikan jasa sebagai imbalan atas instrumen render services as consideration for equity
ekuitas (transaksi yang diselesaikan dengan instruments (equity-settled transactions).
ekuitas).
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions
Biaya transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas The cost of equity-settled transactions is
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal determined by the fair value at the date when the
pemberian diberikan dengan menggunakan grant is made using an appropriate valuation
model penilaian yang sesuai model.
Biaya tersebut diakui dalam beban bersama- That cost is recognized in expense, together with
sama dengan peningkatan ekuitas (tambahan a corresponding increase in equity (additional
modal disetor), selama periode jasa dan, jika paid in capital), over the period in which the
berlaku, kondisi kinerja terpenuhi (periode service and, where applicable, the performance
vesting). Beban kumulatif yang diakui untuk conditions are fulfilled (the vesting period). The
transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas pada cumulative expense recognized for equity-settled
setiap tanggal pelaporan hingga tanggal vesting transactions at each reporting date until the
mencerminkan sejauh mana periode vesting telah vesting date reflects the extent to which the
berakhir dan estimasi terbaik Perusahaan atas vesting period has expired and the Company’s
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya best estimate of the number of equity instruments
akan menjadi vest. Beban atau kredit dalam that will ultimately vest. The expense or credit in
laporan laba rugi suatu periode merupakan the statement of profit or loss for a period
pergerakan beban kumulatif yang diakui pada represents the movement in cumulative expense
awal dan akhir periode tersebut. recognized as at the beginning and end of that
period.
Kondisi layanan dan kinerja non-pasar tidak Service and non-market performance conditions
diperhitungkan saat menentukan nilai wajar are not taken into account when determining the
tanggal pemberian penghargaan, tetapi grant date fair value of awards, but the likelihood
kemungkinan kondisi terpenuhi dinilai sebagai of the conditions being met is assessed as part
bagian dari estimasi terbaik Perusahaan atas of the Company’s best estimate of the number of
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya equity instruments that will ultimately vest.
akan menjadi hak. Kondisi kinerja pasar tercermin Market performance conditions are reflected
dalam nilai wajar tanggal pemberian. Setiap within the grant date fair value. Any other
kondisi lain yang melekat pada penghargaan, conditions attached to an award, but without an
tetapi tanpa persyaratan layanan terkait, associated service requirement, are considered
dianggap sebagai kondisi non-vesting. Kondisi to be non-vesting conditions. Non-vesting
non-vesting tercermin dalam nilai wajar conditions are reflected in the fair value of an
penghargaan dan mengarah pada pengeluaran award and lead to an immediate expensing of an
langsung penghargaan kecuali ada juga layanan award unless there are also service and/or
dan/atau kondisi kinerja. performance conditions.
31
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) o. Share-based payments (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions (continued)
(lanjutan)
Tidak ada beban yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak menjadi hak karena ultimately vest because non-market performance
kinerja non-pasar dan/atau kondisi layanan belum and/or service conditions have not been met.
terpenuhi. Dimana penghargaan termasuk Where awards include a market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting, transaksi condition, the transactions are treated as vested
diperlakukan sebagai hak terlepas dari apakah irrespective of whether the market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting terpenuhi, asalkan condition is satisfied, provided that all other
semua kinerja dan/atau kondisi layanan performance and/or service conditions are
terpenuhi. satisfied.
Ketika persyaratan penghargaan yang When the terms of an equity-settled award are
diselesaikan dengan ekuitas diubah, biaya modified, the minimum expense recognized is
minimum yang diakui adalah nilai wajar tanggal the grant date fair value of the unmodified award,
pemberian dari penghargaan yang tidak provided the original vesting terms of the award
dimodifikasi, asalkan persyaratan vesting asli dari are met. An additional expense, measured as at
penghargaan terpenuhi. Beban tambahan, diukur the date of modification, is recognized for any
pada tanggal modifikasi, diakui untuk setiap modification that increases the total fair value of
modifikasi yang meningkatkan nilai wajar total the share-based payment transaction, or is
transaksi pembayaran berbasis saham, atau otherwise beneficial to the employee. Where an
bermanfaat bagi karyawan. Jika suatu putusan award is cancelled by the entity or by the
dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak lawan, counterparty, any remaining element of the fair
setiap elemen yang tersisa dari nilai wajar value of the award is expensed immediately
penghargaan dibebankan segera melalui laba through profit or loss.
rugi.
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai compensation granted to employees is
beban karyawan, berserta perubahan terkaitnya recognized as an employee expense, with a
di ekuitas, selama periode sampai dengan corresponding change in equity, over the period
karyawan berhak tanpa syarat atas kompensasi that the employees become unconditionally
tersebut. entitled to the compensation.
p. Laba per Saham p. Earning per Share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully
periode yang bersangkutan. paid shares during the period.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal- potential ordinary shares as of June 30, 2024 and
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023. 2023.
q. Saham Treasuri q. Treasury Shares
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan (treasury shares) are recognized at reacquisition
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba cost and deducted from equity. No gain or loss is
atau rugi yang diakui pada laba rugi atas recognized in profit or loss on the purchase, sale,
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau issue or cancellation of the Company’s own
pembatalan dari instrumen ekuitas Perusahaan. equity instruments. Any difference between the
Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, carrying amount and the consideration, if
bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian reissued, is recognized as part of additional paid-
dari tambahan modal disetor pada ekuitas. in capital in the equity.
32
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company’s consolidated
Perusahaan mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosures of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting periods.
periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that may require material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas yang adjustments to the carrying amounts of the assets
terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. and liabilities affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on the
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is satisfied that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan has the resources to continue business in the future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material uncertainties that may cast significant doubt
material yang dapat menimbulkan keraguan yang upon the Company’s ability to continue as a going
signifikan terhadap kemampuan Perusahaan untuk concern. Therefore, the financial statements
melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena continue to be prepared on the going concern basis.
itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. definition set forth in SFAS No. 71. Accordingly, the
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are accounted
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with Company’s accounting
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2f. policies disclosed in Note 2f.
33
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk periode pelaporan keuangan assets and liabilities within the next financial
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan reporting period are disclosed below. The Company
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter based its assumptions and estimates on parameters
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. which are available when the financial statements
were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing assumptions and circumstances about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat of the Company. Such changes are reflected in the
terjadinya. assumptions as they occur.
Liabilitas imbalan pascakerja Post-employment benefit liabilities
Nilai kini imbalan kerja tergantung pada beberapa The present value of the employee’s benefit
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligations depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas determined on an actuarial basis using a number of
asumsi-asumsi ini akan mempengaruhi jumlah assumptions. Any changes in these assumptions will
tercatat atas kewajiban imbalan kerja. impact the carrying amount of employee’s benefit
liabilities.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost or
atau pendapatan untuk imbalan kerja antara lain income for employee’s benefit included the discount
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa rate, salary increment rate, normal pension age,
datang, usia pensiun normal, tingkat mortalita dan mortality rate and others.
lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang tepat The Company determines the appropriate discount
pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan rate at the end of each reporting period. This is the
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa present value of estimated future cash outflows
depan yang diestimasi dan akan digunakan untuk expected to be required to settle the employee’s
membayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat benefit obligations. In determining the appropriate
diskonto yang tepat, Perusahaan discount rate, the Company considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that have terms to
pemerintah yang mempunyai jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
menyerupai jangka waktu imbalan kerja. employee’s benefit liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. partially based on current market conditions.
34
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penyusutan dan estimasi masa manfaat aset tetap Depreciation and estimated useful life of fixed
assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated with
menggunakan metode saldo menurun kecuali untuk declining-balance method except for building
penyusutan bangunan menggunakan metode garis depreciation with straight-line method over their
lurus berdasarkan estimasi masa manfaat estimated useful lives. As explained on Note 2i,
ekonomisnya. Sebagaimana yang telah dijelaskan management properly estimates the useful lives of
pada Catatan 2i, manajemen mengestimasi masa these fixed assets ranging from 4 (four) to 8 (eight)
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 (empat) years. These are common life expectancies applied
sampai dengan 8 (delapan) tahun. Ini adalah umur in the industries where the Company conducts its
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana businesses.
Perusahaan menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact the
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya economic useful lives and the residual values of
penyusutan masa depan mungkin direvisi. these assets, and therefore future depreciation
charges could be revised.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair values of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak liabilities recorded on the statement of financial
tersedia di pasar aktif, nilainya ditentukan dengan position cannot be derived from active markets, they
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk are determined using a variety of valuation
penggunaan model matematika. Masukan (input) techniques that include the use of mathematical
untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa models. The inputs to these models are derived from
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data observable market data where possible, but when
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgment is required to establish fair
menentukan nilai wajar. values.
Pajak penghasilan Income tax
Terdapat pertimbangan penting yang digunakan saat There is significant judgment involved in determining
membuat perhitungan pajak penghasilan badan. the provision for corporate income tax. There are
Terdapat ketidakpastian atas penetapan pajak untuk certain transactions for which the ultimate tax
beberapa transaksi tertentu dalam usaha normal determination is uncertained during the ordinary
Perusahaan. Perusahaan mengakui liabilitas pajak course of the Company’s business. The Company
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for corporate income tax based
terdapat pajak penghasilan badan yang harus diakui. on estimates of whether additional corporate income
tax will be due.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management’s judgement is required to
boleh dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax assets that can
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak be recognized, based upon the likely timing on level
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan waktu dan of future taxable profits, together with future tax
tingkat penghasilan kena pajak bersamaan dengan planning strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan.
35
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets
Pengukuran kerugian penurunan nilai berdasarkan The measurement of impairment losses under SFAS
PSAK No. 71 atas aset keuangan yang relevan No. 71 on financial assets in scope requires
memerlukan pertimbangan, khususnya, estimasi atas judgement, in particular, the estimation of the
jumlah dan waktu dari arus kas di masa depan dan amount and timing of future cash flows and the
penilaian atas peningkatan signifikan pada risiko assessment of a significant increase in credit risk.
kredit. Estimasi ini ditentukan oleh sejumlah faktor, These estimates are driven by a number of factors,
dimana perubahan faktor-faktor tersebut dapat changes in which can result in different level of
mengakibatkan tingkat pencadangan yang berbeda. allowances. Some accounting judgement and
Beberapa pertimbangan dan estimasi akuntansi estimates related to expected credit loss calculated
terkait dengan perhitungan kerugian kredit are credit grading model, criteria for assessing if
ekspektasian adalah model credit grading, kriteria there has been a significant increase in credit risk,
untuk menentukan apakah terdapat kenaikan and development of expected credit losses models,
signifikan pada risiko kredit, pengembangan dan including the choice of inputs.
model kerugian kredit ekspektasian, termasuk pilihan
atas input yang digunakan.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and
sebagai penyewa termination options - as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa The Company determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan cancellable term of the lease, together with any
setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup oleh covered by an option to terminate the lease, if it is
opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti untuk reasonably certain not to be exercised.
tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang The Company has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. include extension and termination options. The
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam Company applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah secara wajar akan is reasonably certain to exercise the option to renew
menggunakan opsi untuk memperbarui atau or terminate the lease or not. The Company
mengakhiri sewa. Perusahaan mempertimbangkan considers all relevant factors that create an
semua faktor relevan yang membentuk insentif economic incentive for them to exercise either the
ekonomi untuk melakukan pembaruan atau renewal or termination. After the commencement
penghentian. Setelah tanggal permulaan, date, the Company reassesses the lease term if
Perusahaan menilai kembali masa sewa jika terdapat there is a significant event or change in
peristiwa atau perubahan signifikan yang berada circumstances that is within its control and affects its
dalam kendalinya dan mempengaruhi ability to exercise or not to exercise the option to
kemampuannya untuk menjalankan atau tidak renew or to terminate.f
menggunakan opsi untuk memperbarui atau untuk
mengakhiri.
36
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. INFORMASI ATAS ENTITAS ANAK 4. INFORMATION OF SUBSIDIARIES
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan mempunyai As of June 30, 2024, The Company has ownership in
kepemilikan pada entitas berikut: the following:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Total aset/
ownership Total assets
Tahun mulai operasi
komersial/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ 30 Juni/ 30 Juni/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities June 30, 2024 June 30, 2024
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 99,61 97.890
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 85,76 14.504
Fixed Income Mutual Funds
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/June 30,
2024 2023
Kas Cash on hand
Rupiah - 4 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.147 1.293 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 489 1.584 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 315 40 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk – Unit Syariah 162 - PT Bank CIMB Niaga Tbk – Sharia Unit
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 101 100 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
3.214 3.017
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 1.360 1.244 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 815 722 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
2.175 1.966
Total kas dan bank 5.389 4.987 Total cash and bank
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Tabungan Negara 53.838 35.407 PT Bank Tabungan Negara
(Persero)Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 28.274 29.522 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 25.828 36.287 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 2.000 - PT Bank Jabar Banten Syariah
109.940 101.216
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 32.278 24.909 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 22.985 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 14.073 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 12.912 11.440 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
82.248 36.349
192.188 137.565
Total kas dan setara kas 197.577 142.552 Total cash and cash equivalents
30 Juni/June 30,
2024 2023
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 5,00% - 6,50% 2,55% - 5,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,25% - 4,75% 0,20% - 3,25% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,25% - 2,00% 0,25% - 2,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% - 0,15% 0,13% - 0,15% United States Dollar
37
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
30 Juni/June 30
2024 2023
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Reksa dana - 104.224 Mutual funds
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 106.551 - Bonds
Saham 8.792 50.786 Shares
115.343 155.010
Reksa dana Mutual funds
30 Juni/June 30, 2023
Jumlah unit
penyertaan
(nilai penuh)/
Number of
participation unit Nilai aset neto/
(full amount) Net asset value
Ashmore Dana Pasar Ashmore Dana Pasar
Uang Syariah 89.991.893 92.951 Uang Syariah
Ashmore Dana USD Ashmore Dana USD
Fixed Income Fixed Income
(USD750.233 pada USD750,233)
tanggal 30 Juni 2023) 784.107 11.273 as of June 30, 2023)
90.776.000 104.224
Perusahaan menempatkan investasinya pada reksa The Company invest in money market and fixed
dana pasar uang dan pendapatan tetap, yang mana income mutual fund in which its carrying amount
nilai tercatatnya mendekati nilai wajar nya. Pada approximate its fair value. As of June 30, 2023 it is
tanggal 30 Juni 2023, investasi ini dikategorikan categorized as level 1 fair value investment.
sebagai investasi dengan nilai wajar level 1.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan tidak As of June 30, 2023, The Company did not consolidate
melakukan konsolidasi atas reksa dana di atas the above mutual funds because the Company
karena Perusahaan menganggap dirinya sebagai considers itself a sponsor of an investment fund when
sponsor ketika Perusahaan baru mendirikan suatu it facilitates the establishment of a fund in which the
reksa dana di mana Perusahaan merupakan manajer Company is the investment manager. The Company
investasinya. Perusahaan memberikan modal awal ordinarily provides seed capital to provide initial scale
sebagai skala awal dan memudahkan pemasaran and facilitate marketing of the funds to third-party
dana tersebut ke investor pihak ketiga. Kepentingan investors. Aggregate interests held by the Company
agregat Perusahaan termasuk modal awal dan include seed capital and any incentive fees. The
imbalan insentif yang ada. Perusahaan Company generates the incentive fee income from
menghasilkan pendapatan imbalan insentif dari managing the assets on behalf of third-party investors.
mengelola aset mewakili investor pihak ketiga.
38
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Reksa dana (lanjutan) Mutual funds (continued)
Pada laporan keuangan yang dimulai pada tanggal 1 In the financial statements starting July 1, 2023, the
Juli 2023, Perusahaan melakukan konsolidasi atas Company consolidated reksa dana Ashmore Dana
reksa dana Ashmore Dana Pasar Uang Syariah dan Pasar Uang Syariah and Ashmore Dana USD Fixed
Ashmore Dana USD Fixed Income karena Income as the Company no longer can consider itself
Perusahaan tidak lagi bisa dianggap sponsor atas itself a sponsor of an investment fund where mutual
reksa dana dimana reksa dana sudah mulai funds already starting their commercial operation
melakukan operasi komersial lebih dari 1 tahun. more than 1 year. The Company has had control over
Perusahaan telah memiliki kendali atas dan juga and is also exposed or has the right to the variable
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel returns of the two mutual funds. Therefore, the
dari dua reksa dana tersebut. Oleh karena itu, Company consolidated the two mutual funds (Note 4).
Perusahaan melakukan konsolidasi atas dua reksa
dana tersebut (Catatan 4).
Obligasi Bonds
30 Juni/ June 30, 2024
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 8 Januari/ Republic of Indonesia
2027 - 350.000 99,31 343.050 4,35 January 8, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 - 300.000 96,45 283.784 3,50 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 - 80.000 97,74 77.055 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 - 50.000 100,25 49.045 4,55 January 11, 2028 2028
Total 780.000 752.934 Total
Dalam Rupiah 12.363 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Juli/ Sharia Government
Negara PBS031 - 94.250 98,72 94.188 4,00 July 15, 2024 Bonds PBS031
Total 106.551 Total
Nilai tercatat efek utang dan sukuk pada laporan The carrying value of debt instruments and sukuk in
keuangan konsolidasian adalah sebesar nilai the consolidated financial statements are equals to
wajarnya. their fair values.
Perusahaan mengklasifikasikan pengukuran nilai The Company classifies fair value measurements of
wajar efek utang dan sukuk dengan menggunakan debt instruments and sukuk using a fair value
hirarki level 2. hierarchy level 2.
39
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Saham Shares
Investasi pada PT Buka Investasi Digital Investment on PT Buka Investasi Digital
Tabel berikut menunjukkan posisi persentase The following table show the Company’s ownership
kepemilikan Perusahaan pada PT Buka Investasi position in PT Buka Investasi Digital (BID) as of June
Digital (BID) masing-masing pada tanggal 30 Juni 30, 2024 and 2023, respectively.
2024 dan 2023.
30 Juni/ June 30, 2024
Jumlah
saham Teknik penilaian
Persentase (Nilai penuh)/ nilai wajar/
kepemilikan/ Number of Fair value
Percentage of shares valuation Nilai wajar
ownership (Full amount) techniques Fair value
PT Buka Investasi Digital 3,00% 15.423 Level 3 8.792 PT Buka Investasi Digital
30 Juni/ June 30, 2023
Jumlah
saham Teknik penilaian
Persentase (Nilai penuh)/ nilai wajar/
kepemilikan/ Number of Fair value
Percentage of shares valuation Nilai wajar
ownership (Full amount) techniques Fair value
PT Buka Investasi Digital 20,06% 103.132 Level 3 50.786 PT Buka Investasi Digital
Nilai wajar investasi tersebut dikategorikan sebagai The fair value of these investments were
nilai wajar Level 3 yang berulang pada tanggal categorized as Level 3 recurring fair value at
pelaporan. Ini dikarenakan saham tersebut tidak reporting dates. This was because the shares
terdaftar di suatu bursa. were not listed on an exchange.
Tabel berikut menunjukkan mutasi perubahan nilai The following table show the Company’s
wajar atas kepemilikan Perusahaan pada movement of chanes in fair value of ownership
PT Buka Investasi Digital masing-masing pada in PT Buka Investasi Digital as of June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023. and 2023, respectively.
30 Juni/June 30
2024 2023
Saldo awal 50.786 50.384 Beginning balance
Penerimaan dari penjualan (50.000) - Receipt from sales
Perubahan nilai wajar Changes in fair
(belum terealisasi) (Catatan 27) 574 427 value (unrealized) (Note 27)
Perubahan nilai wajar
(yang sudah direalisasi) Changes in fair
(Catatan 27) 7.432 (25) value (realized) (Note 27)
Saldo akhir 8.792 50.786 Ending balance
40
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Investasi pada PT Buka Investasi Digital (lanjutan) Investment on PT Buka Investasi Digital
(continued)
Pada tahun 2022, Perusahaan dan BL sepakat untuk During 2022, the Company and BL agreed to
mendirikan PT Buka Investasi Digital (BID) sebagai establish PT Buka Investasi Digital (BID) as a
perusahaan holding yang memiliki pengendalian atas holding company that has control over PT Buka
PT Buka Investasi Bersama (BIB). BID memiliki ijin Investasi Bersama (BIB). BID has more business
usaha yang lebih luas daripada BIB sehingga BID licenses than BIB so BID can penetrate to other
dapat merambah ke bidang usaha selain penawaran businesses other than offering and selling mutual
dan penjualan efek reksa dana dan komoditas emas. funds and gold commodity. Therefore, on March
Karenanya, pada tanggal 28 Maret 2022, Perusahaan 28, 2022, the Company transferred its 20%
mengalihkan 20% kepemilikannya di BIB ke BID dan ownership in BIB to BID and acquired 20.06%
memperoleh 20,06% saham di BID. Selain itu, shares of BID. In addition, the Company make
Perusahaan melakukan penyertaan modal tambahan additional capital injection in the form of cash
dalam bentuk kas senilai Rp53. amounting to Rp53.
Pada tanggal 14 September 2023, Perusahaan On September 14, 2023, the Company divested its
melakukan divestasi atas 17,06% kepemilikannya di 17.06% ownership in PT Buka Investasi Digital to
PT Buka Investasi Digital kepada PT Bukalapak.com Tbk for Rp50,000, so that the
PT Bukalapak.com Tbk senilai Rp50.000, sehingga Company's remaining ownership is 3.00% after the
kepemilikan Perusahaan tersisa sebesar 3,00% transaction. From this transaction, the Company
setelah transaksi tersebut. Dari transaksi tersebut, recognized a profit of Rp7,432 which was
Perusahaan mengakui keuntungan sebesar Rp7.432 recognized in the current period (Note 27).
yang diakui pada periode berjalan (Catatan 27).
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, nilai As of June 30, 2024 and 2023, the fair values of
wajar investasi di atas dihitung dengan menggunakan the investments above are measured using
teknik penilaian diskonto arus kas, dengan discounted cash flows valuation technique by
mempertimbangkan nilai kini atas pemasukan kas considering the present value of the expected
masa depan yang diharapkan dan didiskonto future cash inflows and discounted using a risk-
menggunakan tingkat diskonto yang disesuaikan adjusted discount rate, and terminal growth rate.
dengan risiko, dan tingkat pertumbuhan tetap. Tingkat The risk-adjusted discount rate used for this
diskonto yang disesuaikan dengan risiko yang valuation ranging from 9.36% to 11.29% for June
digunakan dalam valuasi ini masing-masing berkisar 30, 2024 and from 9.25% to 11.19% for June 30,
antara 9,36% sampai 11,29% untuk tanggal 30 Juni 2023, respectively.
2024 dan 9,25% sampai 11,19% untuk tanggal 2023.
Penilaian pada tanggal 30 Juni 2024 juga The valuation as of June 30, 2024 also consider
mempertimbangkan bahwa terdapat harga jual that there is selling price to third parties on
dengan pihak ketiga yang terjadi pada tanggal September 14, 2023 as explained above.
14 September 2023 seperti yang dijelaskan di atas.
41
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA 7. ACCOUNT RECEIVABLES
30 Juni/June 30,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajer investasi 30.815 31.922 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana 1 1 redemption fees
30.816 31.923
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 2.893 2.876 Investment manager services
33.709 34.799
Piutang usaha merupakan piutang imbalan jasa Account receivables represent investment manager
kegiatan manajer investasi dari aktivitas pengelolaan fees receivable from fund management activites.
dana.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang dari kegiatan manajer that receivables from investment manager activities
investasi dapat tertagih. Pada tanggal pelaporan, are collectible. As of reporting dates, these
piutang tersebut belum jatuh tempo. receivables are not due yet.
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/June 30,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Lain-lain 1.233 1.248 Others
1.233 1.248
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 2.083 195 Interest receivables
Lain-lain 20 10 Others
2.103 205
Total 3.336 1.453 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang dari kegiatan manajer that receivables from investment manager activities
investasi dapat tertagih. Pada tanggal pelaporan, are collectible. As of reporting dates, these
piutang tersebut belum jatuh tempo. receivables are not due yet.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 Juni/June 30,
2024 2023
Langganan Bloomberg 1.321 428 Bloomberg Subscriptions
Asuransi 175 159 Insurance
1.496 587
42
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Perangkat lunak 7.792 447 Software
Amortisasi perangkat lunak (382) (338) Software amortization
7.410 109
Pada tanggal 29 Juni 2024, Perusahaan membeli On June 29, 2024, the Company purchase an
perangkat lunak senilai Rp7.345 yang akan intangible assets amounted to Rp7,345 which will be
diamortisasi selama 4 (empat) tahun. Pada tanggal amortized for 4 (four) years. As of June 30, 2024,
30 Juni 2024, perangkat lunak tersebut belum intangible assets are not yet amortized.
diamortisasi.
Managemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event of
perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal- impairment in value of intangible assets as of June
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023. 30, 2024 and 2023.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 Juni/
June 30, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 2.501 - - - 2.501 Computer
Kendaraan 435 673 (436) - 672 Vehicles
Peralatan kantor 686 - - - 686 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 5.053 - - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 8.675 673 (436) - 8.912 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (1.983) (163) - - (2.146) Computer
Kendaraan (281) (72) 304 - (49) Vehicles
Peralatan kantor (566) (34) - - (600) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (4.827) (72) - - (4.899) fixture
Total akumulasi depresiasi (7.657) (341) 304 - (7.694) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.018 1.218 Carrying amount
30 Juni/
June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 1.997 504 - - 2.501 Computer
Kendaraan 435 - - - 435 Vehicles
Peralatan kantor 724 128 (166) - 686 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 4.768 285 - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 7.924 917 (166) - 8.675 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (1.856) (127) - - (1.983) Computer
Kendaraan (227) (54) - - (281) Vehicles
Peralatan kantor (683) (49) 166 - (566) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (3.984) (843) - - (4.827) fixture
Total akumulasi depresiasi (6.750) (1.073) 166 - (7.657) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.174 1.018 Carrying amount
43
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expenses for the year ended June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing- 2024 and 2023, amounted to Rp341 and Rp1,073
masing sebesar Rp341 dan Rp1.073. respectively.
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah The details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30
2023
Harga jual 340 Selling price
Nilai buku (132) Book value
Laba penjualan aset tetap (Catatan 27) 208 Gain on sale of fxed assets (Note 27)
Pada tahun 2023, Perusahaan menghapusbukukan In 2023, the Company write off some office equipment
sejumlah peralatan kantor sebesar Rp165 dengan amounted to Rp165 with net book value amounted to
nilai buku sebesar RpNihil. RpNil.
Seluruh aset tetap telah diasuransikan kepada All fixed assets were insured with PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran, Asia against fire, theft and other possible risks for sum
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah insured of Rp25,348 and Rp23,405 for the year June
pertanggungan masing-masing sebesar Rp25.348 30, 2024 and 2023, respectively.
dan Rp23.405 untuk tahun 30 Juni 2024 dan 2023.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, terdapat As of June 30, 2024 and 2023, there were fully
aset tetap yang telah disusutkan sepenuhnya dan depreciated fixed assets and still in use. Total
masih digunakan. Total biaya perolehan atas aset acquisition cost for those fixed assets were Rp7,216
tetap tersebut adalah masing-masing Rp7.216 dan and Rp7,094, respectively.
Rp7.094.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, As of June 30, 2024 and 2023 the Company did not
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan have any fixed assets pledged as collateral.
jaminan. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there was no impairment
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan. of fixed assets during the year.
Perusahaan tidak memiliki komitmen pembelian aset The Company had no commitment to purchase fixed
tetap pada tanggal 30 Juni 2024. assets as of June 30, 2024.
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 27 April 2018, Perusahaan melakukan On April 27, 2018, the Company entered into a lease
perjanjian sewa dengan PT Prima Bangun Investama agreement with PT Prima Bangun Investama for the
untuk sewa kantor Perusahaan seluas 735,28 meter Company’s office space of 735.28 square meters
persegi untuk jangka waktu 10 tahun yang dimulai wide. for a term of 10 years which start on September
pada tanggal 1 September 2018 dan akan berakhir 1, 2018 and will be ended on August 31, 2028. The
pada tanggal 31 Agustus 2028. Perjanjian tersebut contracts include an option to renew the lease 2 times
termasuk opsi untuk memperbarui sewa 2 kali untuk for a further 3 years each after the end of the contract
masing-masing 3 tahun berikutnya setelah akhir masa term.
kontrak.
44
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal- Right-of-use assets and lease liabilities as of June 30,
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
Aset hak-guna - neto Right-of-use assets - net
Aset hak guna merupakan hak atas aset sewa guna Right-of-use assets represents rights to use the
berupa gedung kantor. Rekonsiliasi kelompok- leased office building. The reconciliation of right of
kelompok utama aset hak guna adalah sebagai use assets by major classifications were as follows:
berikut:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Nilai Bruto Gross amount
Saldo awal 23.900 23.900 Beginning balance
Penambahan selama tahun
berjalan - - Additional during the year
Pengurangan aset - - Disposal of asset
Saldo akhir 23.900 23.900 Ending balance
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal 8.779 5.853 Beginning balance
Penambahan selama tahun
berjalan 2.926 2.926 Additional during the year
Saldo akhir 11.705 8.779 Ending balance
Nilai neto 12.195 15.121 Net amount
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Mutasi liabilitas sewa sebagai berikut: Movement of lease liabilities is as follows:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Saldo awal 16.836 19.328 Beginning balance
Beban bunga atas liabilitas Interest expenses
sewa guna 873 1.029 on lease liabilities
Pembayaran selama tahun
berjalan (3.717) (3.521) Payments during the year
Saldo akhir 13.992 16.836 Ending balance
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa guna sebagai Maturity analysis of lease liabilities is as follows:
berikut:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Jatuh tempo dalam waktu Due in
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 3.055 2.843 1 year
2 tahun 3.239 3.055 2 years
3 tahun 3.433 3.239 3 years
4 tahun 3.639 3.433 4 years
5 tahun 626 4.266 5 years
Nilai neto 13.992 16.836 Net amount
45
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
30 Juni/June 30,
2024 2023
Uang jaminan 1.171 1.107 Security deposit
Uang muka pembelian Advance payment for purchase
aset takberwujud 47 5.625 of intangible assets
1.218 6.732
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
30 Juni/June 30,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc.
Beban pemeliharaan sistem 6.685 5.400 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi 138 - Sharing management fee
6.823 5.400
Pihak ketiga Third parties
Kewajiban pada pemegang
reksa dana 2.441 - Liabliites to mutual funds unit holder
Lain-lain - 13 Others
9.264 5.413
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha merupakan utang imbalan jasa yang Account payables represents rebate payable on
akan dibayarkan kepada agen penjual atas penjualan management fees that will be paid to selling agents
produk reksa dana yang dikelola oleh Perusahaan. for their service selling the mutual fund products
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, masing- which are managed by the Company. As of June 30,
masing utang usaha sebesar Rp10.017 dan 2024 and 2023 balance of account payables are
Rp10.186. amounted Rp10,017 and Rp10,186, respectively.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terdiri atas: Accrued expenses consist of:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Bonus karyawan 7.601 6.443 Employee’s bonus
7.601 6.443
Pihak ketiga Third parties
Bonus karyawan 6.289 5.685 Employees’ bonus
Lainnya 7.129 3.106 Others
21.019 15.234
46
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pasca The liability for long-term and post employment
kerja meliputi pensiun, uang pisah, uang penghargaan employee benefits consist of pension, severance
dan imbalan lainnya dihitung oleh kantor konsultan payments, service payments and other benefits are
aktuaria Steven & Mourits dengan menggunakan calculated by a licensed actuarial consulting firm
metode ”Projected Unit Credit”. Steven & Mourits using the “Projected Unit Credit”
method.
Berikut ini adalah hal-hal utama yang diungkapkan Following are the key matters disclosed in the actuary
dalam laporan aktuaria masing-masing tanggal reports dated July 2, 2024 and June 30, 2023,
2 Juli 2024 dan 30 Juni 2023 dalam menghitung respectively, to calculate the employee benefit
liabilitas imbalan kerja pada tanggal-tanggal 30 Juni liabilities as of June 30, 2024 and 2023.
2024 dan 2023.
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah Principal actuarial assumptions used are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2024 June 30, 2023
Tingkat diskonto per tahun 7,10% 6,80% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5% 5% Annual salary increase per annum
Tabel mortalitas TMI 4 2019 *) TMI 4 2019 *) Mortality table
Tingkat kecacatan 10% TMI 4 10% TMI 4 Disability rates
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun 5% per tahun Resignation rates
hingga usia 20 tahun hingga usia 20 tahun
selanjutnya menurun selanjutnya menurun
secara linier menjadi 1% secara linier menjadi 1%
pada usia 54 tahun dan pada usia 54 tahun dan
tahun-tahun setelahnya/ tahun-tahun setelahnya/
5% p.a up to age 20 5% p.a up to age 20
years and reducing years and reducing
linearly to 1% at age linearly to 1% at age
54 years and thereafter 54 years and thereafter
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years 55 tahun/55 years Normal retirement age
*) TMI 4 2019 = Tabel Mortalita Indonesia 2019 *) TMI 4 2019 = Indonesian Mortality Table 2019
Mutasi nilai kini kewajiban dan liabilitas imbalan kerja The movement in the present value of obligation and
Perusahaan yang tercatat di laporan posisi keuangan the employee benefit liabilities of the Company as
ditentukan sebagai berikut: recorded in the statement of financial position are as
follows:
30 Juni/June 30,
2024 2023
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada awal tahun 4.655 3.324 beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini 832 639 Current service cost
Beban jasa lalu - (609) Past service cost
Beban bunga 315 216 Interest cost
1.147 246
Termasuk dalam penghasilan Included in other
komprehensif lain comprehensive income
Perubahan asumsi keuangan (276) 482 Financial assumptions changes
Penyesuaian pengalaman 243 603 Experience adjustments
(33) 1.085
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada akhir tahun 5.769 4.655 end of the year
47
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut benefits are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
30 Juni/June 30,
2024 2023
Kurang dari 10 tahun 2.578 2.431 Less than 10 years
10 - 20 tahun 11.659 9.612 10 - 20 years
Lebih dari 20 tahun 4.561 4.769 More than 20 years
Total 18.798 16.812 Total
Rata-rata durasi kewajiban Average duration of defined
Imbalan pasti 15,74 16,43 benefit obligation
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions are as
berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
Liabilitas imbalan kerja/
Employee benefits obligation
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2024 June 30, 2023
Kenaikan tingkat diskonto (1.600) (543) Increase in discount rate
Penurunan tingkat diskonto 549 1.771 Decrease in discount rate
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 561 1.758 Increase in salary increase rate
Penurunan tingkat kenaikan gaji (1.699) (544) Decrease in salary increase rate
18. PERPAJAKAN 18. PERPAJAKAN
a. Utang pajak a. Taxes payables
30 Juni/June 30,
2024 2023
Pajak penghasilan Withholding income taxes
pasal 4 (2), 23 dan 26 886 411 article 4 (2), 23 and 26
Pajak penghasilan pasal 21 8.821 9.010 Employee income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 25 1.720 1.338 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 5.138 5.389 Income tax article 29
Pajak pertambahan nilai - neto 1.320 1.334 Value added tax - net
Total 17.885 17.482 Total
48
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. PERPAJAKAN (continued)
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2024 2023
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Pajak kini 26.643 24.665 Current
Pajak tangguhan (746) (592) Deferred
Beban pajak penghasilan 25.897 24.073 Income tax expense
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan c. Analysis of the Company’s estimated
adalah sebagai berikut: income tax is as follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Year ended June 30,
2024 2023
Laba sebelum pajak Income before corporate
penghasilan badan 131.220 116.649 income tax expense
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak final 1.800 1.004 Final tax expenses
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final (15.304) (8.232) Income subjected to final tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan bonus karyawan Provision employee bonus
dan tunjangan lain 2.311 2.011 and other benefits
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 1.147 247 Provision employment benefits obligation
Amortisasi aset takberwujud (153) - Amortization of intangible assets
Amortisasi aset hak guna Amortization of right-of-use asset
dan liabilitas sewa 82 435 and lease liabilities
Penghasilan Kena Pajak 121.103 112.114 Taxable Income
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Income tax expense on income
Pajak penghasilan berdasarkan subject to tax at standard
tarif pajak standar 26.643 24.665 statutory rates
Dikurangi: pembayaran dimuka
pajak penghasilan (21.505) (19.276) Less: Income tax payment
Utang pajak penghasilan 5.138 5.389 Tax payable
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 year ended June 30, 2024 will be the basis in
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat filling Annual Corporate Income Tax Return for
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak tax year 2024 and the corporate income tax
Penghasilan Badan tahun pajak 2024 dan calculation for the year ended June 30, 2023
perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun was used as the basis in filling Annual Corporate
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 telah Income Tax Return for tax year 2023.
menjadi dasar dalam pengisian Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan tahun pajak 2023.
49
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. PERPAJAKAN (continued)
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan perkalian laba income tax expense and the accounting
akuntansi sebelum beban pajak dan tarif profit before tax and prevailing tax rate are
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2024 2023
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 131.220 116.649 income tax expense
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dengan tarif pajak Income tax expense calculated
standar 28.868 25.663 using applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap (2.971 ) (1.590) Tax impact due to permanent differences
Total beban pajak penghasilan 25.897 24.073 Total income tax expense
e. Aset pajak tangguhan-neto e. Deferred tax assets-net
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2023 profit or loss income June 30, 2024
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.024 252 (7) 1.269 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 378 18 - 396 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 1.584 509 - 2.093 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud - (33) - (33) intangible assets
Total 2.986 746 (7) 3.725 Total
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2022 profit or loss income June 30, 2023
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 731 54 239 1.024 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 282 96 - 378 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 1.142 442 - 1.584 based payments)
Total 2.155 592 239 2.986 Total
50
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. PERPAJAKAN (continued)
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang No. 7/2021 tentang Based on Law No. 7/2021 regarding
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”), Harmonization of Tax Regulations (“HPP Law”),
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan mulai corporate tax rate starting fiscal year 2022 is still
tahun pajak 2022 tetap sebesar 22%. at 22%.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Director General of Tax
jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal (“DGT”) may assess or amend taxes within five
Pajak (”DJP”) dapat menetapkan atau mengubah years of the time the tax becomes due.
liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak
saat terhutangnya pajak.
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 11 tanggal Based on notarial deed No. 11 dated November 8,
8 November 2021 dari Chandra Lim, S.H., LL.M., 2021 of Chandra Lim, S.H., LL.M., notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, para pemegang saham Perusahaan the shareholders of the Company approved the plan
menyetujui rencana perubahan nilai nominal saham to change the nominal value of the Company’s
Perusahaan dari Rp25 (Rupiah penuh) menjadi shares from Rp25 (full amount) to Rp12.5 (full
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham. amount) per share.
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding structure
30 Juni/June 2024
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and paid –up
Pemegang saham Number of shares ownership (%) capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 201.860.300 9,084 2.523 Public (below 5% each)
2.211.322.900 99,510 27.641
Saham treasuri 10.899.500 0,490 137 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
30 Juni/June 2023
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and paid –up
Pemegang saham Number of shares ownership (%) capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management
Ashmore Investment Management Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 204.084.100 9,184 2.552 Public (below 5% each)
2.213.546.700 99,610 27.670
Saham treasuri 8.675.700 0,390 108 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
51
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
b. Saham treasuri b. Treasury shares
Perusahaan melakukan pembelian kembali The Company repurchased its shares publicly
sebagian saham yang diperdagangkan di Bursa traded on the Indonesia Stock Exchange, as
Efek Indonesia, yang diperkenankan sesuai permitted by OJK Regulation
Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2013 tanggal No. 2/POJK.04/2013 dated August 23, 2013 the
23 Agustus 2013. Pembelian kembali tersebut repurchase was executed gradually in several
dilakukan secara bertahap selama tahun berjalan. periods during the year.
Di tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years then ended June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 2023, Perusahaan membeli 2023, the Company purchase shares of treasury
saham treasuri sehubungan dengan program stock related to share-based payments program
kepemlikan saham masing-masing sebanyak 1,691,800 shares for a total price Rp2,150 and
1.691.800 lembar saham dengan nilai sebesar 4,550,000 shares for a total price Rp5,154,
Rp2.150 dan 4.550.000 lembar saham dengan respectively.
nilai sebesar Rp5.154.
Di tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 For the years ended June 30, 2024 there was
terdapat saham yang dikembalikan dan dicatat returned shares and recorded as part of treasury
sebagai treasuri sebanyak 532.000 lembar shares for 532,000 shares for a total price
dengan nilai sebesar Rp505, sedangkan tidak Rp505, while there is no returned shares for the
terdapat saham yang dikembalikan di tahun yang year ended June 30, 2023.
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan memiliki As of June 30, 2023, the Company had
saham treasuri sebanyak 8.675.700 lembar 8,675,700 shares of treasury stocks for a total
saham dengan nilai sebesar Rp12.501. price of Rp12,501.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan memiliki As of June 30, 2024, the Company had
saham treasuri sebanyak 10.899.500 lembar 10,899,500 shares of treasury stocks for a total
saham dengan nilai sebesar Rp15.156. price of Rp15,156.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari This account represents additional paid in capital
selisih antara hasil penerimaan dan penawaran derived from proceeds of initial public offering less
perdana saham kepada masyarakat dikurangi dengan share issuance cost and accumulated carrying
biaya emisi saham dan akumulasi nilai tercatat amount of the liability related to Management and
liabilitas terkait dengan Program Kepemilikan Saham Employee Stock Ownership Program (Note 23).
Manajemen dan Karyawan (Catatan 23).
Saldo agio saham pada tanggal 30 Juni 2024 dan Balance additional paid in capital as of June 30, 2024
2023 adalah sebagai berikut: and 2023 is as follows:
Biaya emisi
saham/
Agio saham/ Share issuance Total/
Share premium costs Total
Penawaran umum perdana 111.111.200 Initial public offering of 111,111,200
saham dengan harga Rp1.900 shares at Rp1,900 (whole
(Rupiah penuh) dengan nilai nominal Rupiah) with nominal value of
Rp25 (Rupiah penuh) per saham 208.334 (7.367) 200.967 Rp25 (full amount) per shares
52
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Mutasi terkait dengan Program Kepemilikan Saham Movement related to Management and Employee
Manajemen dan Karyawan di tahun yang berakhir Stock Ownership Program for the years ended June
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah 30, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Year ended June 30,
2024 2023
Saldo awal 7.205 5.194 Beginning balance
Penyisihan bonus saham karyawan 2.311 2.011 Provision for employee share-bonus
Saldo akhir 9.516 7.205 Ending balance
21. SALDO LABA 21. RETAINED EARNINGS
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada tanggal- The balance of the appropriated retained earnings of
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebesar the Company as of June 30, 2024 and 2023 were
Rp5.560. Cadangan wajib tersebut dibentuk sesuai Rp5,560. The statutory reserves was appropriated by
dengan keputusan para pemegang saham dalam the action of shareholders at Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada Meetings of Shareholders on October 7, 2020.
tanggal 7 Oktober 2020.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 18 Oktober 2022 memutuskan Company which was held on October 18, 2022
untuk membagikan dividen final untuk tahun buku resolved to distribute final dividends for the 2022
2022 sebesar Rp32,5 (Rupiah penuh) per saham atau financial year amounted to Rp32.5 (full amount) per
seluruhnya Rp72.086. Dividen tersebut dibayarkan shares, totalling Rp72,086. This dividend was paid on
pada tanggal 11 November 2022. November 11, 2022.
Pada tanggal 30 Januari 2023, Perusahaan On January 30, 2023, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2023 amounting
tahun 2023 sebesar Rp16 (Rupiah penuh) per saham to Rp16 (full amount) per shares or in total amounting
atau seluruhnya Rp35.440 dan telah dibayarkan pada Rp35,440 and was paid on February 24, 2023.
tanggal 24 Februari 2023.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 16 November 2023 Company which was held on November 16, 2023
memutuskan untuk membagikan dividen final untuk resolved to distribute final dividends for the 2023
tahun buku 2023 sebesar Rp25 (Rupiah penuh) per financial year amounted to Rp25 (full amount) per
saham atau seluruhnya Rp55.336. Dividen tersebut shares, totalling Rp55,336. This dividend was paid on
dibayarkan pada tanggal 4 Desember 2023. December 4, 2023.
Pada tanggal 26 Januari 2024, Perusahaan On January 26, 2024, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2024 amounting
tahun 2024 sebesar Rp18,5 (Rupiah penuh) per to Rp18.5 (full amount) per shares or in total
saham atau seluruhnya Rp40.949 dan telah amounting Rp40,949 and was paid on February 23,
dibayarkan pada tanggal 23 Februari 2024. 2024.
53
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. LABA PER SAHAM 22. EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, tidak ada efek As of 30 June 2024 and 2023, there were no
yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena securities which can be converted into common
itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per shares. Therefore, diluted earnings per share is
saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
Tahun berakhir 30 Juni /
Year ended 30 June
2024 2023
Laba neto periode berjalan 105.323 92.576 Net income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar Weighted average number of
selama tahun berjalan 2.215.110.335 2.215.785.167 outstanding shares during the year
Laba per saham dasar dan dilusian 48 41 Basic and diluted earnings per share
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 23. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR- Based on Board of Director Decree No. 01/DIR-ASH-
ASH-0621 tanggal 24 Juni 2021 tentang Program 0621 dated June 24, 2021 regarding Employee Stock
Employee Stock Ownership PT Ashmore Asset Ownership Program PT Ashmore Asset Managemetn
Management Indonesia Tbk, Direksi Perusahaan telah Indonesia Tbk, Board of Directors of the Company
menyetujui Program Kepemilikan Saham Manajemen has approved plan for Management and Employee
dan Karyawan (M/ESOP). Stock Ownership Program (M/ESOP)
Program ini berlaku untuk seluruh karyawan termasuk This progam is eligible to all employee including
manajemen dan karyawan Perusahaan (Peserta management and employee of the Company
Program) selama memenuhi syarat dan ketentuan (Program Participant) as long as they meet the terms
yang telah ditetapkan. and conditions that have been set.
Persyaratan yang wajib dipenuhi antara lain telah aktif The requirements to be met such as an active
dan memenuhi kondisi vesting yaitu mulai bekerja di employee and has met the vesting condition started
Perusahaan antara tanggal 1 Juli sampai 30 Juni atas service July 1 until june 30 for granting year and
tahun granting dan memenuhi service condition di provide additional future service (stays in service with
masa yang mendatang (tetap menjadi pekerja aktif the Company) 5 years from granting date.
Perusahaan) selama 5 tahun sejak tanggal granting.
Peserta program juga harus memenuhi ketentuan Program participant must also comply with the
Perusahaan sepanjang masa service period, Company regulation throughout the service period,
termasuk diantaranya mematuhi Peraturan dan Kode including following the Company’s Regulation and
Etik Perusahaan. Jika Peserta berhenti untuk Code of Ethics.If the Participant ceases to hold office
memegang jabatan atau mengakhiri hubungan kerja or employment with the Company before the lapse of
dengan Perusahaan sebelum berakhirnya Periode the lock-up period as a good leaver, such participant
Lock-up sebagai Good Leaver, Peserta tersebut may at the end of the lock-up period eligible for share
berhak atas jumlah saham secara pro rata dengan pro rata to the length of time elapsed between the
waktu yang sudah berlaku antara tanggal announcement date and the date of cessation as a
pengumuman dan tanggal penghentian sebagai proportion of the lock-up period.
proporsi dan periode lock-up.
Jika peserta berhenti menjadi pegawai Perusahaan If a participant ceases to be an employee of the
dengan tidak memenuhi kondisi Good Leaver, Peserta Company which did not meet the Good Leaver
setuju untuk melepas saham tersebut dan condition, Participants agrees to release the right on
dikembalikan sebagai saham treasuri. the subscription shares on behalf of the participant
back to the Company and returned as treasuri shares.
54
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 23. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Nilai tercatat cadangan terkait dengan pembayaran The carrying amount of the reserve relating to the
berbasis saham pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 share-based payment at June 30, 2024 and 2023 was
dan 2023 masing-masing adalah sebesar Rp9.516 amounted Rp9,516 and Rp7,205, respectively. No
dan Rp7.205. Tidak ada pembayaran berbasis saham share-based payment had vested or granted at June
yang vested atau diberikan masing-masing pada 30, 2024 and 2024, respectively.
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023.
Beban atas pembayaran berbasis saham untuk tahun The expenses for share-based payment for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan ended June 30, 2024 and 2023 amounted to Rp1,805
2023 masing-masing sebesar Rp1.805 dan Rp2.460. and Rp2,460, respectively.
Tidak terdapat pembayaran berbasis saham yang There were no forfeited share-based payments in the
dibatalkan pada tahun yang berakhir pada tanggal year ending June 30, 2024 and 2023.
30 Juni 2024 dan 2023.
Tidak ada modifikasi pada penghargaan pada tahun There were no modifications to the awards in 2024 or
2024 atau 2023. 2023.
24. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 24. INVESTMENT MANAGER FEES
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh This account represents fees obtained by the
Perusahaan sebagai manajer investasi dari dana yang Company as an investment manager from funds
dikelola Perusahaan, diakui dari waktu ke waktu, managed by the Company, recognized over time, with
dengan rincian sebagai berikut: the following details:
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 63.870 80.133 Ekuitas Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 41.069 42.033 Obligasi Unggulan Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Nusantara 37.565 13.928 Obligasi Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Progresif Nusantara 33.382 51.311 Progresif Nusantara
Lain-lain (masing-masing dibawah 10%) 120.435 106.399 Others (each below 10%)
Lain-lain 2 3 Others
296.323 293.807
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 26.359 30.836 Management fees
322.682 324.643
Reksa dana merupakan imbalan jasa manajemen Mutual funds represent the Company’s investment
investasi atas pengelolaan dana oleh Perusahaan management fees from managing funds in
sesuai dengan kebijakan yang telah diatur secara rinci accordance with the policies as regulated in detail in
dalam Kontrak Investasi Kolektif. the Collective Investment Contract.
Kontrak pengelolaan dana bilateral merupakan Discretionary represents the Company’s investment
imbalan jasa manajemen investasi Perusahaan atas management fees for managing clients’ segregated
Kontrak Pengelolaan Dana (KPD) klien yang memiliki portfolio that have certain restrictions in accordance
batasan-batasan tertentu sesuai dengan perjanjian with the agreement between investment manager and
antara manajer investasi dengan klien. client.
55
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. BEBAN KEPEGAWAIAN 25. PERSONNEL EXPENSES
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Gaji dan tunjangan 26.805 30.765 Salaries and allowances
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 26.003 19.346 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 10.298 10.374 Performance allowance
Pembayaran berbasis saham 1.805 2.460 Share-based payments
Imbalan pascakerja (Catatan 17) 1.147 246 Post-employment benefits (Note 17)
Lain-lain 939 913 Others
66.997 64.104
26. BEBAN IMBALAN JASA AGEN PENJUAL REKSA 26. MUTUAL FUND SELLING AGENT FEE (CEDED
DANA (CEDED FEES) FEES)
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2024 2023
Beban imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent fee
reksa dana (ceded fees) 112.755 115.960 fee (ceded fees)
112.755 115.960
Beban imbalan jasa agen penjual reksa dana (ceded Mutual fund selling agent fee (ceded fees) represent
fees) merupakan imbalan jasa yang dibayarkan rebate on management fees paid to selling agents for
kepada agen penjual atas penjualan produk reksa their service selling the mutual fund products which
dana yang dikelola oleh Perusahaan. are managed by the Company.
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
Akun ini merupakan pendapatan-pendapatan lain This account represents other revenues earned apart
perusahaan yang diperoleh dari luar aktivitas operasi from the Company’s activities as a broker dealer and
Perusahaan. underwriter.
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income from
dari kas dan setara kas 9.744 5.021 cash and cash equivalents
Keuntungan/(kerugian)
saham yang sudah Realized gain
direalisasi (Catatan 6) 7.432 (25) or loss on shares (Note 6)
Pendapatan bunga
dari obligasi 3.694 - Interest income from bonds
Keuntungan saham yang belum
Direalisasi (Catatan 6) 574 427 Unrealized gain on shares (Note 6)
Keuntungan penjualan Gain on selling
aset tetap (Catatan 11) 208 - fixed asset (Note 11)
Pendapatan lain-lain 346 58 Other income
21.998 5.481
56
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. DANA KELOLAAN 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, Perusahaan As of June 30, 2024 and 2023, the Company
mengelola dana kelolaan sebagai berikut: managed funds under management as follows:
30 Juni / 30 Juni /
June 30, 2024 June 30, 2023
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 2.954.950 3.220.168
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 2.675.164 2.278.028
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 2.652.505 3.564.092
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 2.588.728 2.710.631
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 1.033.757 1.773.378
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 984.821 525.961
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 969.381 1.063.048
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 819.340 757.068
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 611.427 608.695
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV 513.796 -
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 406.847 -
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 343.954 102.819
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 221.264 463.549
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Strategis Nusantara 212.608 221.244
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah**) 97.871 92.951
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 84.100 164.303
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 69.806 77.291
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 67.112 94.557
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara 46.722 58.859
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 24.227 18.672
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income**) 14.480 28.599
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 3.267 33.454
Pengelolaan portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara individual/
Discretionary funds *) 13.205.319 14.721.521
30.601.446 32.578.888
*) Pendapatan kegiatan manajer investasi dari nasabah secara *) Investment manager fees of discretionary funds are charged
individual dikenakan berdasarkan jumlah dana kelolaan dari based on funds under management of discretionary funds,
dana nasabah tersebut. Termasuk investasi ke dalam reksa including the investments into the Company’s mutual funds.
dana yang dikelola oleh Perusahaan.
**) Pada tanggal 30 Juni 2024 reksa dana tersebut telah **) As of June 30, 2024, this mutual funds has consolidated (Notes
dikonsolidasi (catatan 4 dan 6). 4 and 6).
Perusahaan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards
pengelolaan reksa dana dan kontrak pengelolaan dana to the management of the mutual and discretionary funds
tersebut (Catatan 24). (Note 24).
57
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir parties and outstanding balances of receivables or
tahun. payables at year end.
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Ashmore Group plc Perusahaan induk dari Pemberian jasa intra-grup seperti penggunaan
Perusahaan/Ultimate platform global Middle Office. Infrastruktur/aplikasi
Shareholders of the Company teknologi informasi dan data pasar modal serta
fungsi pendukung lainnya/Provision of the intra-
group services such as Middle Office global
platform usage. IT infrastructure/applications.
Market data and other support functions.
Ashmore Investment Pemegang saham mayoritas Pemberian jasa kegiatan manajer investasi/Provision
Management Limited Perusahaan/ Majority of the investment manager services
shareholder of the Company
Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key Kompensasi tahunan dan manfaat lain/Annual
Directors and commissioners management compensation and other benefits
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
Ashmore Dana Pasar Uang Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
Syariah*) managed by the Company fees
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
USD Fixed Income Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
managed by the Company fees
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ekuitas Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Progresif Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Equity Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Pasar Uang Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Unggulan Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
58
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir tahun parties and outstanding balances of receivables or
(lanjutan). payables at year end (continued).
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
II managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Dinamis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Providentia Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Strategis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore ETF Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
LQ45 Alpha Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Fixed Income*) Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Providentia Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Digital Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Equity Sustainable Fund Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara III managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Balanced Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara IV managed by the Company
Reksa Dana Indeks Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore IDX 30 Equity Perusahaan/Mutual funds manager fees
Fund managed by the Company
*) Pada tanggal 30 Juni 2024 reksa dana tersebut telah *) As of June 30, 2024, this mutual funds has consolidated (Notes
dikonsolidasi (catatan 4 dan 6). 4 and 6).
59
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada related parties for the year period ended June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
a. Pendapatan kegiatan manajer investasi a. Income from investment manager activities
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2024 2023
Reksa dana dan pengelolaan
portofolio efek untuk Mutual funds and
kepentingan nasabah and discretionary
secara individual (Catatan 24) 296.323 293.807 funds (Note 24)
Total 296.323 293.807 Total
Persentase terhadap total
pendapatan 91,37% 89,74% Percentate to total revenues
b. Beban usaha b. Operating expenses
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2024 2023
Beban kepegawaian (Catatan 25) Personnel expenses (Note 25)
Direksi dan Komisaris Directors and Commissioners
Tunjangan kinerja 26.805 30.765 Performance allowance
Beban pemeliharaan sistem (Catatan 31) System maintenance expenses (Note 31)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 12.470 10.185 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi Sharing management fee
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited Management Limited
Beban pengelolaan investasi 412 - Sharing management fee
Total 39.687 40.950 Total
Persentase terhadap total
beban usaha 18,24% 19,00% Percentate to total operating expenses
c. Aset dan liabilitas c. Assets and liabilities
30 Juni/June 30,
2024 2023
Piutang usaha (Catatan 7) Account receivables (Note 7)
Reksa dana yang dikelola Perusahaan 30.816 31.923 Mutual funds managed by the Company
Investasi pada reksa Investment in mutual
dana (Catatan 6) funds (Note 6)
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana Syariah Ashmore
Dana Pasar Uang Syariah - 92.951 Dana Pasar Uang Syariah
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana Ashmore Dana USD
Fixed Income - 11.273 Fixed Income
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 1.233 1.248 Management Limited
Total 32.049 137.395 Total
Persentase terhadap total
aset 8,50% 38,13% Percentate to total assets
60
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada related parties for the year period ended June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
c. Aset dan liabilitas (lanjutan) c. Assets and liabilities (continued)
30 Juni/June 30,
2024 2023
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain (Catatan 14) Account payables (Note 14)
Ashmore Group plc. 6.685 5.400 Ashmore Group plc.
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 138 - Management Limited
Beban akrual (Catatan 16) Accrued expenses (Note 16)
Bonus karyawan 7.601 6.443 Employee’s bonus
Total 14.424 11.843 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 18,51% 16,97% Percentate to total liabilities
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar aset dan liabilitas As of reporting dates, the fair value of the Company’s
keuangan Perusahaan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortized cost
perolehan diamortisasi mendekati nilai tercatatnya approximated to their carrying amounts because
karena instrumen keuangan tersebut akan these financial instruments are short term in nature
direalisasikan dalam jangka waktu yang singkat atau and/or repricing frequently.
diukur ulang secara berkala.
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai The following table shows the carrying amounts and
wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar. fair values of financial assets measured at fair values.
Termasuk levelnya dalam hirarki nilai wajar. Tabel Including their levels in the fair value hierarchy. The
dibawah merupakan aset dengan nilai wajar melalui table below represents assets at fair value through
laba rugi. profit or loss.
30 Juni/June 30, 2024
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada Investment in
saham (Catatan 6) 8.792 - 8.792 8.792 shares (Note 6)
Investasi pada Investment in
obligasi (Catatan 6) 106.551 106.551 - 106.551 obligation (Note 6)
115.343 106.551 8.792 115.343
30 Juni/June 30, 2023
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 3/
amount Level 1 Level 3 Total
Investasi pada Investment in
saham (Catatan 6) 50.786 - 50.786 50.786 shares (Note 6)
Investasi pada reksa Investment in mutual
dana (Catatan 6) 104.224 104.224 - 104.224 funds (Note 6)
155.010 104.224 50.786 155.010
61
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Pendekatan dan asumsi yang digunakan untuk The approaches and assumptions used in measuring
mengukur nilai wajar investasi ini dibahas di catatan these investments are discussed in respective notes.
masing-masing.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to several
risiko keuangan: risiko likuiditas, risiko kredit, risiko financial risks: liquidity risk, credit risk, interest rate
tingkat bunga dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk and foreign exchange risk. The Company’s
Secara keseluruhan, program manajemen risiko overall risk management program focuses to mitigate
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi the volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company’s financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk The Company manages its liquidity profile to be
membiayai belanja modal dan melunasi utang able to finance its capital expenditures and
yang jatuh tempo dengan menyediakan kas dan service its maturing debts by maintaining
setara kas yang cukup, dan ketersediaan sufficient cash and cash equivalents, and the
pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas availability of funding through an adequate
kredit yang diterima. amount of committed credit facilities.
Kebijakan likuiditas Perusahaan adalah dengan The Company liquidity policy is to trade solvently
menjaga likuiditas setiap transaksi yang dilakukan and has adequate capital for all activities
dan memiliki kecukupan modal untuk undertaken in normal course of business. In
menjalankan semua aktivitas bisnis secara particular, the Company should have sufficient
normal. Secara khusus, Perusahaan harus capital to meet regulatory requirements,
memenuhi minimum modal yang ditentukan oleh appropriate credit standing with counterparties
regulator, tingkat kredit yang memadai dengan and maintain sufficient liquid funds to meet peak
pihak lain dan menjaga likuiditas Perusahaan working capital requirements.
terutama pada saat dibutuhkan modal kerja yang
besar.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai The tables below provide information about
liabilitas keuangan sesuai kontrak dalam bentuk financial liabilities on a contractual basis in form
arus kas keluar. Jumlah dalam tabel adalah arus of cash out flows. The amounts in the table are
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. the contractual undiscounted cash flows.
Kewajiban yang jatuh tempo dalam 12 bulan Liabilities due within 12 months approximate their
diperkirakan mendekati nilai tercatat karena carrying values as the impact of discounting is not
dampak dari diskonto tidak signifikan. significant.
30 Juni/June 30, 2024
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2024/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2024
Utang usaha 10.017 - - - 10.017 10.017 Account payables
Beban akrual 7.129 13.890 - - 21.019 21.019 Accrued expenses
Liabilitas sewa 939 2.816 11.892 - 15.647 13.992 Lease liabilities
Utang lain-lain 6.050 3.214 - - 9.264 9.264 Other payables
Total 24.135 19.920 11.892 - 55.947 54.292 Total
62
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
a. Risiko likuiditas (lanjutan) a. Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai The tables below provide information about
liabilitas keuangan sesuai kontrak dalam bentuk financial liabilities on a contractual basis in form
arus kas keluar. Jumlah dalam tabel adalah arus of cash out flows. The amounts in the table are
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. the contractual undiscounted cash flows.
Kewajiban yang jatuh tempo dalam 12 bulan Liabilities due within 12 months approximate their
diperkirakan mendekati nilai tercatat karena carrying values as the impact of discounting is not
dampak dari diskonto tidak signifikan (lanjutan). significant (continued).
30 Juni/June 30, 2023
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2023/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2023
Utang usaha 10.186 - - - 10.186 10.186 Account payables
Beban akrual 3.107 12.127 - - 15.234 15.234 Accrued expenses
Liabilitas sewa 900 2.816 15.021 626 19.363 16.836 Lease liabilities
Utang lain-lain 5.413 - - - 5.413 5.413 Other payables
Total 19.606 14.943 15.021 626 50.196 47.669 Total
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that counterparty may default
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas on its contractual obligations. Default may trigger
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat a total or partial loss of any amount due from the
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan counterparty.
maupun sebagian dari tagihan kepada pihak
tersebut.
Risiko kredit Perusahaan muncul dari potensi The Company’s credit risk mainly arises from risk
kerugian dari kas dan setara kas, piutang usaha, of loss from cash and cash equivalents, account
piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang jaminan). receivables, other receivables and other asset
(security deposit).
63
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, As at June 30, 2024 and 2023, credit risk
eksposur risiko kredit atas kualitas aset keuangan exposure relating to quality of financial assets are
terbagi atas: divided as follows:
30 Juni/June 30, 2024
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 197.577 - - 197.577 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 33.709 - - 33.709 Account receivables
Piutang lain-lain 3.336 - - 3.336 Other receivables
Aset lain-lain 1.171 - - 1.171 Other assets
Total 235.793 - - 235.793 Total
30 Juni/June 30, 2023
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 142.552 - - 142.552 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 34.799 - - 34.799 Account receivables
Piutang lain-lain 1.453 - - 1.453 Other receivables
Aset lain-lain 6.732 - - 6.732 Other assets
Total 185.536 - - 185. 536 Total
c. Risiko pasar c. Market risk
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko yang Interest rate risk is the risk inherent in interest-
terkandung dalam aset keuangan berbunga earning assets because of possible changes in
(interest-earning asset) karena adanya the value of assets as a result of changes in
kemungkinan perubahan dalam nilai aset sebagai market interest rates.
akibat dari perubahan tingkat suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga diminimalkan oleh The Company performs a regular
Perusahaan dengan melakukan analisis makro macroeconomic analysis to minimize the interest
ekonomi secara berkala. rate risk.
Perusahaan khususnya terkena risiko suku bunga The Company is particularly exposed to floating
mengambang dari deposito berjangka, terutama interest rate risk from time deposits, mainly from
dari deposito berjangka dalam Rupiah dan Dolar time deposits placed in Rupiah and United States
Amerika Serikat. Liabilitas sewa dikenakan suku Dollar. Lease liabilities are fixed interest bearing
bunga tetap dan karenanya, Perusahaan tidak and therefore, the Company is not exposed to
terpapar risiko yang signifikan. significant risk.
64
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
laba Perusahaan terhadap perubahan yang of the Company’s income to a reasonably
mungkin terjadi pada suku bunga pasar, dimana possible change in market interest rates, with all
variabel lainnya tetap konstan: other variables held constant:
30 Juni / 30 Juni /
June 2024 June 2023
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
pada 50 basis poin 988) 713) 50 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
pada 50 basis poin (988) (713) 50 basis point
(ii) Risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko di mana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas masa datang dari suatu or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate because of changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates.
Risiko mata uang asing tidak signifikan terhadap Foreign currency risk is not significant to the
Perusahaan karena sebagian besar aset dan Company as most of its financial assets and
kewajiban keuangan perusahaan berdenominasi financial liabilities are denominated in Rupiah.
dalam Rupiah.
30 Juni/June 30,
2024 2023
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Amerika Serikat 5.025.273 2.549.921 United States Dollar
Piutang usaha Account Receivables
Dolar Amerika Serikat 596.923 698.310 United States Dollar
Portfolio efek - Obligasi Marketable securities - bonds
Dolar Amerika Serikat 752.934 - United States Dollar
Reksa dana Mutual funds
Dolar Amerika Serikat - 750.233 United States Dollar
Aset dalam mata uang asing Assets in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 6.375.130 3.998.464 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 104.686 60.081 Equivalent in Rupiah
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 602.093 359.348 United States Dollar
Liabilitas dalam mata uang asing Liabilities in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 602.093 359.348 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 9.887 5.400 Equivalent in Rupiah
65
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(ii) Risiko mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following tables demonstrate the
kemungkinan perubahan nilai tukar atas Dolar sensitivity to a reasonably change in United
Amerika Serikat, dengan variabel lain States Dollar exchange rate, with all the other
dianggap tetap: variable held constant:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2024 June 30, 2023
Efek terhadap Efek terhadap
Perubahan laba sebelum Perubahan laba sebelum
pada nilai beban pajak/ pada nilai beban pajak/
tukar/ Effect on tukar/ Effect on
Changes in income before Changes in income before
exchange rate tax expense exchange rate tax expense
Penguatan 1%/ Penguatan 1%/
Perubahan pada strengthening strengthening Changes in
Dolar Amerika Serikat in 1% 844 in 1% 383 United States Dollar
Pelemahan 1%/ Pelemahan 1%/
weakening weakening
in 1% (844) in 1% (383)
Manajemen permodalan Capital management
Perusahaan mengelola modal untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will
kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan be able to continue as a going concern while
usahanya secara berkesinambungan dan maximizing the return to shareholders through
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang optimization of the equity balance. In order to
saham melalui optimalisasi ekuitas. Untuk memelihara maintain or achieve an optimum capital structure. The
atau mencapai struktur modal yang optimal. Company may adjust the amount of dividend
Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran payment, return on capital to shareholders, obtain
dividen, jumlah imbal hasil kepada pemegang saham, new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
memperoleh pinjaman baru atau menjual aset untuk
mengurangi pinjaman.
Sesuai dengan peraturan OJK No. 52/POJK.04/2020 In accordance with the OJK regulation
efektif tanggal 11 Desember 2020 (sebelumnya No. 52/POJK.04/2020 effective 11 December 2020
Peraturan No. V.D.5 yang termuat dalam Lampiran (previously Regulation No.V.D.5 of the Decree of the
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 Chairman of Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011
tanggal 31 Oktober 2011) tentang Pemeliharaan dan dated October 2011) concerning Maintaining and
Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan, sebagai Reporting of Net Adjusted Working Capital, as a
perusahaan efek yang menjalankan kegiatan sebagai securities company which carries on business as
manajer investasi, Perusahaan wajib memelihara investment manager, the Company should maintain a
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (“MKBD”) minimum minimum Net Adjusted Working Capital (“NAWC”) of
sebesar Rp 200 ditambah dengan 0.10% dari total Rp 200 plus 0,10% from total fund under
dana kelolaan. Jika penerapan persyaratan ini tidak management. If the implementation of this
dipantau dan MKBD tidak disesuaikan jika dibutuhkan, requirement is not properly monitored and NAWC is
tingkat modal kerja dapat berada di bawah jumlah not adjusted as needed, the regulatory working
minimum yang dipersyaratkan, yang dapat capital levels could fall below the required minimum
mengakibatkan sanksi terhadap Perusahaan, mulai amount set by the regulator, which could expose the
dari denda sampai dengan penghentian sebagian atau Company to various sanctions, ranging from fines to
seluruh kegiatan usaha Perusahaan. imposing partial or complete restrictions on the
Company’s ability to conduct business.
66
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen permodalan (lanjutan) Capital management (continued)
Untuk mengatasi risiko ini. Perusahaan terus To address this risk. The Company continuously
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja evaluates the levels of regulatory capital
berdasarkan peraturan dan memantau perkembangan requirements and monitors regulatory development
peraturan tentang MKBD yang dipersyaratkan dan regarding NAWC requirements and prepares for
mempersiapkan peningkatan batas minimum yang increase in the required minimum levels of regulatory
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari capital that may occur from time to time in the future.
waktu ke waktu di masa yang akan datang.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi The Company is also required to comply with the
ketentuan modal disetor minimum sesuai dengan minimum paid-up capital requirements in accordance
Surat Keputusan Menteri Keuangan with the Ministry of Finance Decision Letter
No. 153/PMK.010/2010 tentang kepemilikan saham No. 153/PMK.010/2010 regarding the share
dan permodalan perusahaan efek. ownership and capital of securities companies.
Untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2024 dan 2023, For the years ended 30 June 2024 and 2023, the
Perusahaan telah memenuhi semua ketentuan Company has complied with all externally imposed
permodalan eksternal. capital requirements.
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG – PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG –
Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank
N.A – cabang Indonesia, PT Bank CIMB Niaga N.A – Indonesia branches, PT Bank CIMB Niaga
Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
sebagai bank kustodian untuk masing-masing Tbk as the custodian banks for each Collective
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel berikut ini Investment Contract (“CIC”). The table below
adalah KIK Perusahaan yang aktif pada tanggal sets out the Company’s CIC that are active as of
30 Juni 2024: June 30, 2024:
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun dari
nilai aset bersih/Maximum custodian bank fee per
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC annum from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 0,25%
27 November/November 2012
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 11 Maret/March 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 2 Desember/December 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity
Nusantara 4 Februari/February 2015 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang
Nusantara 28 Juni/June 2016 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara 8 Agustus/August 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan
Nusantara 9 Oktober/October 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara II 4 Desember/December 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Dinamis Nusantara 12 April/April 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Unggulan Nusantara 23 Mei/May 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Providentia Nusantara 9 Januari/January 2019 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi
Strategis Nusantara 16 April/April 2019 0,25%
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 29 April/April 2019 0,20%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed
Income 2 November/November 2020 0,25%
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable
Fund 8 Juni/June 2021 0,25%
67
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG – PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG –
Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank
N.A – cabang Indonesia, PT Bank CIMB Niaga N.A – Indonesia branches, PT Bank CIMB Niaga
Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
sebagai bank kustodian untuk masing-masing Tbk as the custodian banks for each Collective
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel berikut ini Investment Contract (“CIC”). The table below
adalah KIK Perusahaan yang aktif pada tanggal sets out the Company’s CIC that are active as of
30 Juni 2024 (lanjutan): June 30, 2024 (continued):
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun dari
nilai aset bersih/Maximum custodian bank fee per
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC annum from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia
Nusantara 29 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
Pasar Uang Syariah 9 Maret/March 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara III 6 Juli/July 2022 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara
21 September/September 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara IV 29 Agustus / August 2023 0,25%
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity
Fund 27 November/November 2023 0,10%
*) Pada 27 November 2023, Perusahaan melakukan perjanjian *) On November 27, 2023, the Company entered an agreement to
pengambilalihan pengelolaan reksa dana FWD Asset IDX30 Index take over the management of the FWD Asset IDX30 Equity Fund
Equity Fund dari PT FWD Asset Management yang efektif per from PT FWD Asset Manegement which effective starting from 1
1 Desember 2023. December 2023.
b. Perusahaan melakukan kerjasama dengan b. The Company entered into cooperation with
beberapa pihak terkait kontrak pengelolaan several parties related with its discretionary funds
portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara (Note 28).
individual (Catatan 28).
c. Perusahaan melakukan perjanjian dengan c. The Company entered into agreements with
beberapa agen penjualan untuk membantu several selling agents to assist them in selling its
Perusahaan dalam penjualan reksa dananya. mutual funds.
d. Perusahaan melakukan perjanjian dengan d. The Company entered into an agreement with
Ashmore Group Plc pada tanggal 27 November Ashmore Group Plc dated November 27, 2014,
2014, dimana berdasarkan perjanjian ini, whereas according to this agreement, Ashmore
Ashmore Group Plc setuju untuk memberikan Group Plc agree to provide service support
fungsi dukungan layanan yang dilakukan oleh function performed by Ashmore Group Plc as
karyawan Ashmore Group Plc yang dibutuhkan required by the Company. This service support
oleh Perusahaan. Dukungan layanan ini tidak is not limited to Legal, Compliance, Finance, IT
terbatas pada layanan Hukum, Kepatuhan, and HR services, along with Front Office and
Keuangan, TI dan SDM, bersama dengan Insurance Group services.
layanan Front Office dan Grup Asuransi.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended June 30, 2024 and 2023, the
30 Juni 2024 dan 2023, Perusahaan mencatat Company recorded system maintenance
beban pemeliharaan sistem yang terkait dengan expenses related to this agreement amounted to
perjanjian ini masing-masing sebesar Rp12.470 Rp12,470 and Rp10,185, respectively (Note 29).
dan Rp10.185 (Catatan 29).
68
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Likuidasi reksa dana Liquidation of mutual funds
Perhitungan pajak penghasilan badan atas reksa The calculation of corporate income tax of the mutual
dana-reksa dana untuk periode berjalan dilakukan funds for the current period has been made in
sesuai dengan interpretasi manajemen atas accordance with management’s interpretation of
peraturan pajak di Indonesia. Indonesian tax law.
Sehubungan dengan kewajiban pajak periode In respect of any prior period tax obligations of the
sebelumnya dari reksa dana-reksa dana Company’s mutual funds under liquidation, any
Perusahaan dalam proses likuidasi, setiap additional tax payments proposed by any taxing
tambahan pembayaran pajak yang diajukan oleh authority that exceeds amounts recorded in those
otoritas perpajakan yang melebihi jumlah yang telah mutual funds’ financial statements will be borne by
dicatat di laporan keuangan reksa dana akan the Company.
ditanggung oleh Perusahaan.
32. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 32. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2023 Cash flow exchange rate Other June 30, 2024
Liabilitas sewa 16.836 (3.717) - 873 13.992 Lease liabilities
16.836 (3.717) - 873 13.992
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2022 Cash flow exchange rate Other June 30, 2023
Liabilitas sewa 19.328 (3.521) - 1.029 16.836 Lease liabilities
19.328 (3.521) - 1.029 16.836
33. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 33. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA STATEMENTS PRESENTATION
Beberapa akun dalam laporan keuangan tanggal Several accounts in the financial statements as of
30 Juni 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada June 30, 2023 and for the year then ended have
tanggal tersebut telah diselaraskan penyajiannya been aligned to conform to the presentation of the
agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan consolidated financial statements as of June 30,
konsolidasian tanggal 30 Juni 2024 dan untuk 2024 and for the year then ended in accordance
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai with POJK No. 20/POJK.04/2021 regarding
dengan POJK No. 20/POJK.04/2021 tentang “Preparation of Securities Company’ Financial
“Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Statements” and SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021
Efek” dan SEOJK regarding “Accounting Guidelines for Securities
No. 25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Company”.
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek”.
69
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 33. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA (lanjutan) STATEMENTS PRESENTATION (continued)
Rincian akun-akun yang diselaraskan adalah The detail of the aligned accounts are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Penyelarasan/ Currently
reported Alignment reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Investasi pada saham 50.786 (50.786) - Intangible assets
Investasi pada reksa dana 104.224 (104.224) - Other assets
Portofolio efek - 155.010 155.010 Marketable securities
Piutang dari kegiatan Receivables from investment
manajer investasi 34.799 (34.799) - manager activity
Piutang usaha - 34.799 34.799 Account receivables
Piutang bunga dari Interest receivables from
deposito berjangka 195 (195) - time deposit
Piutang lainnya 1.258 195 1.453 Account receivables
Liabilitas Liabilities
Utang pajak penghasilan 6.727 (6.727) - Income tax payables
Utang pajak lain-lain 10.755 (10.755) - Other tax payables
Utang pajak - 17.482 17.482 Taxes payables
Utang tunjangan kinerja 12.128 (12.128) - Performance allowance payables
Utang pungutan regulatif 1.991 (1.991) - Regulatory levy payables
Utang lainnya 16.714 (7.450) 9.264 Other payables
Utang usaha - 10.186 10.186 Account payables
Beban akrual - 21.019 21.019 Accrued expenses
Ekuitas Equity
Akumulasi pembayaran berbasis saham 7.205 (7.205) - Accumulated share-based payment
Tambahan modal disetor 200.967 7.205 208.172 Additional paid-in capital
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive income
Keuntungan atas investasi 3.134 (3.134) - Gain on investment
Keuntungan/(Kerugian) dari reksa dana - 2.761 2.761 Gain/(Loss) from mutual funds
Pendapatan lainnya - 5.481 5.481 Other income
Pendapatan keuangan 4.104 (4.104) - Finance income
Beban lainnya - (1.004) (1.004) Other expenses
1 Juli/July
30 Juni/June 2022
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Penyelarasan/ Currently
reported Alignment reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Investasi pada saham 50.384 (50.384) - Intangible assets
Investasi pada reksa dana 101.404 (101.404) - Other assets
Portofolio efek - 151.788 151.788 Marketable securities
Piutang dari kegiatan Receivables from investment
manajer investasi 37.490 (37.490) - manager activity
Piutang usaha - 37.490 37.490 Account receivables
Piutang bunga dari Interest receivables from
deposito berjangka 98 (98) - time deposit
Piutang lainnya 1.136 98 1.234 Account receivables
Liabilitas Liabilities
Utang pajak penghasilan 9.539 (9.539) - Income tax payables
Utang pajak lain-lain 11.323 (11.323) - Other tax payables
Utang pajak - 20.862 20.862 Taxes payables
Utang tunjangan kinerja 16.961 (16.961) - Performance allowance payables
Utang pungutan regulatif 2.879 (2.879) - Regulatory levy payables
70
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 33. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA (lanjutan) STATEMENTS PRESENTATION (continued)
Rincian akun-akun yang diselaraskan adalah The detail of the aligned accounts are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
1 Juli/July
30 Juni/June 2022
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Penyelarasan/ Currently
reported Alignment reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
(lanjutan) (continued)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Utang lainnya 20.227 (12.775) 7.452 Other payables
Utang usaha - 11.673 11.673 Account payables
Beban akrual - 20.942 20.942 Accrued expenses
Ekuitas Equity
Akumulasi pembayaran berbasis saham 5.194 (5.194) - Accumulated share-based payment
Tambahan modal disetor 200.967 5.194 206.161 Additional paid-in capital
34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 34. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian to the date of issuance of the Company’s
Perusahaan namun belum berlaku efektif consolidated financial statements, but not yet
diungkapkan berikut ini. Manajemen bermaksud effective are disclosed below. The management
untuk menerapkan standar-standar tersebut yang intends to adopt these standards that are considered
dipertimbangkan relevan terhadap Perusahaan pada relevant to the Company when they become
saat efektif, dan dampaknya terhadap posisi dan effective, and the impact to the financial position and
kinerja keuangan Perusahaan masih diestimasi pada performance of the Company is still being estimated
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian as at the authorisation date of this consolidated
ini. financial statements.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Juli Effective on or after July 1, 2024
2024
- Pilar Standar Akuntansi Keuangan - Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements and
pedoman bagi Perusahaan untuk menerapkan guidelines for the Company to apply the correct
standar akuntansi keuangan yang benar dalam financial accounting standards in preparing
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. general purpose financial statements. There will
Akan ada 4 (empat) standar akuntansi be 4 (four) financial accounting standards that
keuangan yang saat ini diterapkan di Indonesia, are currently applied in Indonesia, namely:
yaitu: Pillar 1 International Financial Accounting
Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Standards,
Internasional, Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Standards (PSAK),
Indonesia (PSAK), Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Standards for Private Entities/Indonesian
Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Financial Accounting Standards for Entities
Akuntansi Keuangan Indonesia untuk without Public Accountability, and
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Standards for.
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan
Menengah.
71
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 dan untuk As of June 30, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 34. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
- Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan - Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
- Amandemen PSAK No. 73: Liabilitas Sewa - Amendment of SFAS No. 73: Lease liability in a
dalam Jual Beli dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amandemen PSAK No. 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS No. 73 Leases
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa specifies the requirements that a seller-lessee
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul uses in measuring the lease liability arising in a
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk sale and leaseback transaction, to ensure the
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui seller-lessee does not recognize any amount of
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang the gain or loss that relates to the right of use it
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. retains.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after July 1, 2025
1 Juli 2025
- Amandemen PSAK No. 10: “Pengaruh - Amendment SFAS No. 10: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Changes in Foreign Exchange Rates on the Lack
Kekurangan Ketertukaran”. of Convertibility”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on July 1,
tanggal 1 Juli 2025 dan penerapan dini 2025 and early adoption is permitted.
diperbolehkan.
35. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 35. COMPLETION OF THE CONSOLIDATION
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements that were completed and authorized for
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal issue by the Company’s Board of Directors on
3 September 2024. September 3, 2024.
72
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Boards
· Komisaris
p.2
unresolved
person
Hartanto
p.3
unresolved
org
PT Ashmore Asset Management
p.4
unresolved
org
Ashmore Asset Indonesia Tbk
p.4 ×2
unresolved
org
Management Indonesia Tbk
p.4 ×2
unresolved
org
Purwantono
p.13
unresolved
org
PT Buana Megah Abadi
p.18 ×2
unresolved
person
Doktor Irawan Soerodjo
p.18 ×2
unresolved
person
Soerodjo
p.18
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.18 ×2
unresolved
person
Chandra Lim
p.18 ×8
unresolved
org
Pusat Statistik
p.18
unresolved
org
Ministry of Law Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.18
unresolved
org
PT Ashmore
p.18
unresolved
org
Asset Management Indonesia Tbk
p.18
unresolved
org
Menteri
p.18
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
org
Bapepam-LK
p.19 ×10
unresolved
person
Thomas Adam Shippey
· Presiden Komisaris
p.20 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.21 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore
p.50 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD
p.50 ×2
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital
p.53 ×11
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital Tabel
p.53
unresolved
org
PT Buka Investasi
p.53
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital Nilai
p.53
unresolved
org
PT Buka
p.54
unresolved
org
PT Buka Investasi Bersama
p.54
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.57
unresolved
org
PT Prima Bangun Investama
p.57 ×2
unresolved
org
PT Adikarsa Sarana Bapak Ronaldus Gandahusada
p.64 ×2
unresolved
person
Ronaldus Gandahusada Bapak FX Eddy Hartanto
· Presiden Direktur
p.64 ×13
unresolved
person
FX Eddy Hartanto Bapak Arief Cahyadi Wana
· Direktur
p.64 ×17
unresolved
person
Arief Cahyadi Wana Bapak Steven Satya Yudha
· Direktur
p.64 ×9
unresolved
person
Steven Satya Yudha Masyarakat
p.64 ×2
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)
p.64 ×2
unresolved
org
Shareholders Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management Limited
p.64
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.65
unresolved
org
PT Ashmore Asset
p.67
unresolved
org
Ashmore Asset Managemetn Management Indonesia Tbk
p.67 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.67
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.71
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana
p.71 ×8
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah
p.73
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income
p.73
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.