Back to announcement
PT Magna Investama Mandiri Tbk - Q1 2026.pdf
Financial statement Text extracted MGNASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 132
Page 1
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED) WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN i - vi
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER 31 MARET 2026
DAN 31 DESEMBER 2025 1-3
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF MARCH 31, 2026
AND DECEMBER 31, 2025
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) 4-5
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) 6
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE THREE-MONTH
PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE TIGA BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) 7-8
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE THREE-MONTH
PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 9 - 123
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIRIKSI DIRECTORS' STATEMENTS
TENTANG OF
TANGGUNG JAWAB ATAS /IBSPO SIB/LIT/ES ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERA.KHIR STATEMENTS FOR THREE-MONTH PERIODS
PADATANGGAL31MARET2026 ENDED MARCH Jl, 2026
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TBK DAN PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TBK AND
ENTITAS ANAK ("Grup") SUBSIDIARIES ("Group'?
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We. the undersigned below:
Nama : Arianto Sjarief Na me : Arianto Sja rief
Alarnat Kant or : Graha BIP Lantai 6 Office Address : Gr aha B!P 6 Floor
n. Jend. Gato tSubroto Kav. 23 JI. Jend. G atot Su broto K av. 23
Jakarta 12930 Jakarta 12930
AlamatDomisili : n. Cipete J/11 RT 007, RW 003 Home Address : JI. Cipete UJ 1 RT 007, RW 003
Ke! Cipete S elatan, Kecamatan Ket Cipete Sel at an, Kecamat an
Cilandalc Cilandak
Jaba tan : Direktur Utama Positi o n : Prei s dent Director
Nama : Andi Bud.hi Witjakson o Na m e : AndiBudhiWitjaksono
AlamatKantor : n. Biak Bl ok B No. 2C Office Address : JI. Biak B lok B No. 2C
Ke!. Cideng, Kee. Gambir Ke/. Cideng, Kee. Gambir
Jakarta Jakarta
AlamatDomisili : BSD Jl. Oliand er 2 Bl o k T/6 Home Address : BSD JI. O/iander 2 Blok Tl6
Sekto r 1-2, Rawabuntu, Serpong, Sektor 1-2, Rawabrmtu, Serpong,
Tanggerang Se latan Tanggerang Selatan
Jaba tan : Direktur Posit i o n : Director
menyatakan bahwa: declare Iha/:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
Laporan Keuanga.n Konsolidasian Interim; presentation of the Interim Consolidated
Financial Statements;
2. Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Lelah 2. The Interim Consolidated Financial Statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in conformiry
Akuntansi Keuangan di Indonesia; with Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan 3. a. All information presented in the Interim
KonsoUdasian Interim Lelah dimuat secara Consolidated Financial Statements has been
lengkap dan benar, completely and properly disclosed;
b. Laporan Keuangan Konsolidasian Interim tidak b. The Interim Consolidated Financial
mengandung informasi atau fakta material yang Statements do no/ contain any incorrect
Uelak benar, Clan Udak mengh11angkan infonnasi material Information or facts nor omu any
atau fakta material; material information or facts;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the internal control .!>ystem
internal dalam Perusahaan of the Company.
We certify that our Statements are true.
.....
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya
Jakarta, 26 Mei 2026 / May 26, 2026
danmewalcili Dewan Direksi
o Dir ecto rs f
f
....
,, Tbk
Andi Budhi Witjaksono
Dirk
e tur Utama/ Direktur/
���K°'TIWESTAM�tffilRI, Tbk
Gedung BIP Lantai 6, Jalan Jenderal Gatot Subroto.Kavling 23,
Karet Semanggi, Setiabudi, Jakarta Selatan 12930
Page 4
ItU JOHAN
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
Certif
MALONDA MUSTIKA & REKAN
ied Public Accountants
G bakertilty
NETWORK MEMBER
License No. : 951/KM.t12070
Jl, Pluit Raya 200 Blok V No. 1-5 lakartã - 14440 I ndones¡a www.bakertilly.global
Tel. | (62-2L) 661-7155 Fax. : (62-21) 663-04s 5
E-ma¡l : jmjkt@johanmalonda,com www.johanmal onda.com
With Offices in Surabaya, Medan and Bal¡
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN IN DEP E N D ENT AU D IT O R'S REPORT
Laporan No.00214/2.082614U.110310726-211N12026 Report No.00214/2.0826/AU.1/03/0726-2/1N/2026
Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi T h e S h a re h ol d e rs, Co m missioners a n d D¡ re cto rs
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TbK
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the interim consolidated financial
konsolidasian interim PT Magna lnvestama Mandiri statements of PT Magna lnvestama Mandiri Tbk
Tbk dan Entitas Anak (Grup), yang terdiri dari and Subsidiaries (the Group), which comprise the
laporan posisi keuangan konsolidasian interim interim consol¡dated statement of financial position
tanggal 31 Maret 2026, serta laporan laba rugi dan as of March 31 , 2026, and the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim, statement of profit or /oss and other comprehensive
laporan perubahan ekuitas konsolidasian interim dan income, c interim onsolidated statement of changes
laporan arus kas konsolidasian interim untuk periode in equity and interim consolidated statement of cash
tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, serta flows for the three-month period then ended, and
catatan alas laporan keuangan konsolidasian interim, nofes to the interim consolidated financial
termasuk informasi kebijakan akuntansi material. statements, including material accounting policy
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian ln our opinion, the accompanying interim
interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam consolidated financial sfafemenfs present fairly, in
semua hal yang material, posisi keuangan all material respecfs, the consolidated financial
konsolidasian Grup tanggal 3'l Maret 2026, serta position of the Group as of March 31 , 2026, and its
kinerja keuangan konsolidasian dan arus kas consolidated financial peíormance and ,fs
konsolidasiannya untuk periode tiga bulan yang consolidated cash flows for the three-month period
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan then ended, in accordance with lndonesian
Standar Akuntansi Keuangan lndonesia. F i n anci al Accou nti ng Standards.
Basis Opini Basìs for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar lndonesian lnstitute of Certified Public Accountants.
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Our responsibilities under those standards are
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas fufther described in the Auditols Responsibilities for
Laporan Keuangan Konsolidasian interim pada the Audit of the lnterim Consolidated Financial
laporan kami. Kami independen terhadap Grup Sfafemenfs section of our report. We are
sesuai dengan Kode Etik Profesi Akuntan Publik independent of the Group in accordance with Code
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik of Ethics for Public Accountants established by the
lndonesia, yang relevan dengan audit kami atas lndonesian Institute of Certified Public Accountants
laporan keuangan konsolidasian interim di lndonesia, that are relevant to our audit of interim consolidated
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika financial sfafemenfs entities in lndonesia and we
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin have also fulfilled our other ethical responsibilitìes in
bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah accordance with these requirements. We believe
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi that the audit evidence we have obtained is
opini audit kami. sufficient and appropiate to provide a basr,s for our
opinion.
Page 5
ilu JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TbK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBS/D'AR'ES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN IN D EP EN DENT AU D ITO R'S REPORT
Hal Audit Utama' Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut the current period. These matters were addressed
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan in the context of our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan financial statements as a whole, and in forming our
dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon and we do not provide a separate
keuangan konsolidasian terkait, kami tidak opinion on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Hal audit utama yang teridentifìkasi dalam audit kami The audit matter identified in our audit is outlined
dijabarkan di bawah ini: below:
Estimasi yang Berkaitan dengan Pengujian Nilai Estimates Related to Testing the Value of Fixed
Aset Tetap dan Properti lnvestasi Ássefs and lnvestment Properties
Pada tanggal 31 Maret 2026, Grup mencatat aset As of March 31, 2026, the Group recorded fixed
tetap dan properti investasi sebesar assefs and investment properties amounting to
Rp 38.934.245.988 dan Rp 38.432.849.413 yang Rp 38,934,245,988 and Rp 38,432,849,413,
merupakan 31o/o dan 31% dari total aset. Selama respectively, which comprise 31% and 31% of the
periode berjalan, tidak terdapat penurunan nilai aset fofal assefs. During the current period, there was no
tetap ataupun properti investasi. impairment of fixed assefs or investment properties.
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
a Memastikan apakah Grup menggunakan aset Ensuring whether the Group was using the fixed
tetap dan properti investasi dengan maksimal; assefs and investment properties to the
maximum;
o Melakukan reviu atas perhitungan depresiasi; a Reviewing the depreciation calculation;
Mempertimbangkan hak Grup atas aset tetap dan a Considering the Group's ight to the fixed assets
properti investasi tersebut yang mencakup and investment propeñies, including obtaining
perolehan dan penilaian atas bukti pendukung and assessrng the suppofting documentation
seperti dokumen pemilikan/perijinan; such as tenure/permit documents;
a Memastikan nilai pertanggungan asuransi atas a Ensuring that the insurance coverage on fixed
aset tetap dan properti investasi cukup untuk assefs and investment properties was adequate
menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap to cover possrb/e /osses on fixed assef and
dan properti investasi yang dipertanggungkan. i nve stme nt p rope fti e s insu re d.
Hal Lain Other Matter
lnformasi komparatif untuk Laporan Laba Rugi dan The comparative information for the lnterim
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
lnterim, Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Comprehensive lncome, Interim Consolidated
lnterim dan Laporan Arus Kas Konsolidasian lnterim Statement of Changes in Equity and lnterim
serta Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows and the
lnterim terkait untuk periode enam bulan yang related Nofes fo the lnterim Consolidated Financial
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 tidak diaudit Sfafemenfs for the three-month period ended
oleh auditor independen. March 31, 2025 was not audited by any
independent auditors.
lt
Page 6
ItU JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TbK
DAN ENTITAS ANAK AA/D SUBS/D/AR'ES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N DEP EN DENT AU D ITOR'S REPORI
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged with Governance for the lnterim
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim Con sol i d ated Fi n a n ci a I Sfatements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management l,s responslb/e for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian fair presentation of the consolidated fÌnancial
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with lndonesian Financial
lndonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Sfandards, and for such intemal control
dianggap perlu oleh manajemen untuk as management determines rs necessa ry to enable
memungkinkan penyusunan laporan keuangan the preparation of consolidated financial statements
konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian that are free from material misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan due to fraud or error.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ln preparing the interim consolidated financial
interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai statements, management /s responsible for
kemampuan Grup dalam mempertahankan assesslng the Group's ability to continue as a going
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai concern, disclosing, as applicable, matters related
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan to going concern and using the going concern basis
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis of accounting unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen liquidate the Group or to cease operations, or has
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim I nteri m Co nsol i dated Fi n a n ci a I Sfafemenús
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the interim consolidated financial
konsolidasian interim secara keseluruhan bebas dari statements as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan misstatement, whether due to fraud or error, and to
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk lssue an auditot"s report that includes our opinion.
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini Reasonable assurance is a high level of assurance,
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat but is not a guarantee that an audit conducted in
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu accordance with Standards on Auditing will always
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan detect a material misstatement when rT exrsfs.
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan Misstatemenfs can arse from fraud or error and are
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan considered material ¡f, individually or in the
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan aggregate, they could reasonably be expected to
maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik influence the economic declslons of users taken on
secara individual maupun secara agregat, dapat fhe basrs of these consolidated financialsfafemenfs.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
ilt
Page 7
iln JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TbK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBS'DIARIES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibi/ities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim lnterim Consolidated Financial Sfafemenús
(Lanjutan) (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional maintain professional skepticism throughout the
selama audit. Kami juga: audit. We also:
o Mengidentifìkasi dan menilai risiko kesalahan a ldentify and assess the nsks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the interim consolidated
konsolidasian interim, baik yang disebabkan oleh financial statements, whether due to fraud or
kecurangan maupun kesalahan, merancang dan error, design and perform audit procedures
melaksanakan prosedur audit yang responsif responsive to those risks, and obtain audit
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti evidence that is sufficient and appropriate to
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan provide a basis for our opinion. The risk of not
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya detecting a material misstatement resulting from
kesalahan penyajian material yang disebabkan fraud is higher than for one resulting from error,
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan intentional omissl'ons, misrepresentations, or the
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, override of internal control.
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.
a Memperoleh suatu pemahaman tentang o Obtain an understanding of intemal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk merancang prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas efektivitas expressing an opinion on the effectiveness of
pengendalian internal Grup. the Group's lntemal control.
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi a Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akunlansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estimates and related dlsc/osures
oleh manajemen. made by management.
IV
Page 8
ilu JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK
DAN ENTITAS ANAK ,44/D SUBS/DIARIES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN IN D EPEN DENT AU DITO R'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim lnterim Consolidated Financial Staúernents
(Lanjutan) (Continued)
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management's use of the going concern basrs of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related fo evenfs or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group's ability to
kemampuan Grup untuk mempertahankan continue as a going concem. lf we conclude that
kelangsungan usahanya. Ketika kami a material unceñainty exrsfs, we are required to
menyimpulkan bahwa terdapat suatu draw attention in our auditofs report to the
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk related disclosures in the interim consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke financial statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our
konsolidasian interim atau, jika pengungkapan conclusions are based on the audit evidence
tersebut tidak memadai, harus menentukan obtained up to the date of our auditofs repoñ.
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. However, future events or conditions may cause
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit the Group fo cease to continue as a going
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan o Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian interim secara content of the interim consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, dan statements, including the disclosures, and
apakah laporan keuangan konsolidasian interim whether the interim consolidated financial
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang state me nts re p re se nt the u n de rly i ng t ra n s acti on s
mendasarinya dengan suatu cara yang and events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
o Merencanakan dan melaksanakan audit grup o Plan and perform the group audit to obtain
untuk memperoleh bukti audit yang cukup dan sufficient appropriate audit evidence regarding
tepat terkait informasi keuangan entitas atau unit the financial information of the entities or
bisnis dalam grup sebagai basis untuk busrness units within the group as a basls for
merumuskan opini atas laporan keuangan grup. forming an opinion on the group financial
Kami bertanggung jawab atas arahan, supervisi, statements. We are responsible for the direction,
dan penelaahan atas pelaksanaan pekerjaan supervision and review of the audit work
audit untuk tujuan audit grup. Kami tetap performed for purposes of the group audit. We
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit remain solely responsible for our audit opinion.
kami.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with fhose charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara govemance regarding, among other matters, the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas planned scope and timing of the audit and
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap significant audit findings, including any significant
defisiensi signifìkan dalam pengendalian internal defìciencies in internal control that we identify duing
yang teridentifikasi oleh kami selama audit. our audit.
Page 9
ilu JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI TbK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBS/D'ARIES
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N D EP EN DEN T AU D ITO R'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsrb/ities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim lnterim Consolidated Financial Sfafements
(Lanjutan) (Continued)
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with govemance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal relationships and other matters that may reasonably
lain yang dianggap secara wajar berpengaruh be thought to bear on our independence, and where
terhadap independensi kami, dan, jika relevan, applicable, actions taken to eliminate threats or
langkah yang diambil untuk menghilangkan ancaman safequards applied.
atau pengamanan yang diterapkan.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those charged
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami with govemance, we determine those matters that
menentukan hal-hal tersebul yang paling signifikan were of most significance in the audit of the interim
dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of the current
interim periode kini dan oleh karenanya menjadi hal period and are therefore the key audit matters. We
audit utama. Kami menguraikan hal audit utama describe these matters in our auditot"s repoft unless
dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan law or regulation precludes public disclosure about
perundang-undangan melarang pengungkapan publik the matter or when, in extremely rare
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang circumstances, we determine that a matter should
sangat jarang terjadi, kami menentükan bahwa suatu not be communicated in our report because fhe
hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami adverse consequences of doing so would
karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public
mengomunikasikan hal tersebut akan interest benefits of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
NIU-KAP/Licence No. 951 lKM.1 12010
Putu Astika, CPA, CA
N RAP/Public Acco u nt a nt Reg i strati on AP .07 26
26 Mei 2026lMay 26, 2026
vi
Page 10
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
PER 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
ASET ASSETS
31 Maret/ 31 Desem ber/
Catatan/ M arch 31, December 31,
Notes 2026 2025
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Cash on Hand and Cash in
Kas dan Bank 2,4,27&29 1.821.447.427 2.745.792.290 Bank
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2,5&29 484.981.782 940.363.589 Parties
Piutang Lain-lain - Pihak Other Receivables - Related
Berelasi 2,27&29 3.893.999.992 4.343.999.992 Parties
Persediaan 2&6 1.017.449.003 1.132.559.281 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 2 & 16 696.285.859 697.535.859 Prepaid Taxes
Uang Muka dan Biaya Advances and Prepaid
Dibayar di Muka 2&7 939.474.281 795.935.680 Expenses
Jum lah Aset Lancar 8.853.638.344 10.656.186.691 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Pajak Dibayar di Muka 2 & 16 443.533.714 - Prepaid Taxes
Uang Muka dan Biaya Advances and Prepaid
Dibayar di Muka 2&7 125.290.083 142.375.092 Expenses
Aset Tetap - Bersih 2&8 38.934.245.988 39.730.183.231 Fixed Assets - Net
Aset Hak Guna - Bersih 2 & 10 7.196.944.529 7.232.777.861 Right-of-Use Assets - Net
Properti Investasi 2&9 38.432.849.413 38.510.759.521 Investment Properties
Penyertaan Saham pada Shares Investment in
Entitas Asosiasi 2 & 11 6.669.876.110 6.669.887.084 Associates
Uang Muka Investasi Jangka Long Term Advance
Panjang 27 10.007.911.458 10.007.911.458 Investment
Aset Pajak Tangguhan 2 & 16 13.206.800.455 13.190.903.475 Deferred Tax Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 2 & 29 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Total Non-Current
Jum lah Aset Tidak Lancar 115.023.951.750 115.491.297.722 Assets
JUMLAH ASET 123.877.590.094 126.147.484.413 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The accompanying notes to the Interim consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim financial statements
1
Page 11
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
INTERIM (Lanjutan) POSITION (Continued)
PER 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
31 Maret/ 31 Desem ber/
Catatan/ M arch 31, December 31,
Notes 2026 2025
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Bank 2,14,27,29&30 10.939.353.486 9.662.332.436 Bank Loans
Trade Payables - Third
Utang Usaha - Pihak Ketiga 2,12&29 987.796.721 841.600.008 Parties
Utang Lain-lain: 2,13,29&30 Other Payables:
- Pihak Berelasi 27 175.000.000 175.000.000 - Related Party
- Pihak Ketiga 3.686.337.277 3.676.337.277 - Third Parties
Utang Pajak 2 & 16 1.125.451.152 1.396.933.780 Taxes Payable
Beban Akrual 2,15,27&29 3.208.644.919 3.239.568.963 Accrued Expenses
Liabilitas Kontrak 2 & 17 1.834.995.819 1.727.299.320 Contract Liabilities
Setoran Jaminan 2,18&29 77.500.000 89.247.400 Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 2,14,27,29&30 4.338.869.700 11.045.000.001 - Bank Loans
- Liabilitas Sew a 2,10,29&30 34.484.075 59.813.925 - Lease Liabilities
Jum lah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 26.408.433.149 31.913.133.110 Liabilities
NON-CURRENT
LIABILITAS JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas Kontrak 2 & 17 11.377.897.291 11.550.289.675 Contract Liabilities
Setoran Jaminan 2,18&29 4.231.043 4.231.043 Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh Long Term Liabilities - Net of
Tempo dalam Waktu Satu Current Portion:
Tahun:
- Utang Bank 2,14,27,29&30 46.457.283.860 38.293.648.653 - Bank Loans
Liabilitas Imbalan Kerja 2 & 19 2.452.143.315 2.452.985.258 Employee Benefits Liabilities
Jum lah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 60.291.555.509 52.301.154.629 Liabilities
Jum lah Liabilitas 86.699.988.658 84.214.287.739 Total Liabili ties
2
Page 12
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
INTERIM (Lanjutan) POSITION (Continued)
PER 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31 Maret/ 31 Desem ber/
Catatan/ M arch 31, December 31,
Notes 2026 2025
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equi ty Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of the Parent Entity
Pem ilik Entitas Induk Capital - 6,996,919,023
Modal Saham , Modal Dasar shares consisting of
6.996.919.023 saham yang 1,003,080,977 Series A
terdiri dari 1.003.080.977 shares with par value of
saham Seri A dengan nilai Rp 100 per shares and
nominal Rp 100 per saham 5,993,838,046 Series B
dan 5.993.838.046 saham shares with par value of
Seri B dengan nilai Rp 50 per shares
nominal Rp 50 per saham Issued and Fully Paid Capital
Modal Ditempatkan dan - 1,003,080,977 Series A
Disetor Penuh - 1.003.080.977 shares and 2,407,921,049
saham seri A dan Series B shares as of
2.407.921.049 saham Seri B March 31, 2026 and
per 31 Maret 2026 dan - 1,003,080,977 Series A
1.003.080.977 saham seri A shares and 2,407,455,380
dan 2.407.455.380 saham Seri B Series B shares as of
per 31 Desember 2025 20 220.704.150.150 220.680.866.700 December 31, 2025
Tambahan Modal Disetor 2 & 21 (42.623.430.929) (42.623.896.598) Additional Paid-in Capital
Saldo Rugi 32 (150.598.952.577) (145.898.169.430) Deficit
Sub Jum lah 27.481.766.644 32.158.800.672 Sub total
Kepentingan Non-Pengendali 2 & 22 9.695.834.792 9.774.396.002 Non-Controlling Interest
Ekuitas - Bersih 37.177.601.436 41.933.196.674 Equity - Net
TOTAL LIABILITIES AND
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 123.877.590.094 126.147.484.413 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The accompanying notes to the Interim consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim financial statements
3
Page 13
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2025
Catatan/ (Tidak Diaudit)/
Notes 2026 (Unaudited)
PENDAPATAN 2,23&28 7.878.746.125 9.671.380.123 REVENUES
BEBAN LANGSUNG 2 & 24 (4.015.334.353) (4.334.680.263) DIRECT EXPENSES
LABA KOTOR 3.863.411.772 5.336.699.860 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 2 & 25 (3.766.254.630) (3.093.617.241) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 97.157.142 2.243.082.619 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2 OTHER INCOM E (CHARGES)
Time Deposit and Bank
Bunga Deposito dan Jasa Giro 2.249.669 6.313.378 Account Interest
Laba Selisih Kurs - Bersih 8.191.374 44.222.725 Gain on Foreign Exchange - Net
Bunga Pinjaman Bank 14 (1.217.883.344) (1.722.519.268) Interest of Bank Loans
Bunga Liabilitas Sew a 10 (920.150) (3.459.827) Interest on Lease Liabilities
Administrasi dan Provisi Bank (3.576.557.363) (146.925.951) Bank Charges and Provisions
Incentive Hotel Management
Beban Insentif Pengelolaan Hotel (92.586.535) (190.818.209) Fees
Beban Pajak - (320.887.542) Tax Expense
Gain (Loss) on Associated
Bagian Laba (Rugi) Entitas Asosiasi 11 (10.976) 1.570.914 Entities
Lain-lain - Bersih (243) 192.538.108 Others - Net
Jum lah Beban Lain-lain - Bersih (4.877.517.568) (2.139.965.672) Total Other Charges - Net
INCOM E (LOSS) BEFORE
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK FINAL (4.780.360.426) 103.116.947 FINAL TAX
PAJAK FINAL 2 (14.880.911) (20.540.000) FINAL TAX
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK INCOM E (LOSS) BEFORE
PENGHASILAN (4.795.241.337) 82.576.947 INCOM E TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOM E TAX
Kini - - Current
Tangguhan 2 & 16 15.896.980 (17.713.300) Deferred
Jum lah Beban Pajak Penghasilan Total Income Tax Expense
- Bersih 15.896.980 (17.713.300) - Net
4
Page 14
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED) (Continued)
2025 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2025
Catatan/ (Tidak Diaudit)/
Notes 2026 (Unaudited)
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE NET INCOM E (LOSS) FOR
BERJALAN (4.779.344.357) 64.863.647 THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COM PREHENSIVE
LAIN INCOM E
Items that Will Not Be
Pos yang Tidak Akan Reclassifi ed to Profit or
Direklasifikasi ke Laba Rugi Loss
Pengukuran Kembali Liabilitas Remeasurement of Employee
Imbalan Kerja - Bersih - - Benefits Liability - Net
TOTAL COM PREHENSIVE
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (4.779.344.357) 64.863.647 INCOM E (LOSS)
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE NET INCOM E (LOSS) FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE PERIOD ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: TO:
Pemilik Entitas Induk (4.700.783.147) 60.354.166 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali (78.561.210) 4.509.481 Non-Controlling Interest
Jum lah (4.779.344.357) 64.863.647 Total
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COM PREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG INCOM E ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: TO:
Pemilik Entitas Induk (4.700.783.147) 60.354.166 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali (78.561.210) 4.509.481 Non-Controlling Interest
Jum lah (4.779.344.357) 64.863.647 Total
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM INCOM E (LOSS) PER SHARE
DASAR YANG DAPAT ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK 2 & 26 (1,38) 0,02 ENTITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The accompanying notes to the Interim consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim financial statements
5
Page 15
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Tambahan Kepentingan
Modal Disetor/ Saldo Laba (Rugi)/ Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Retained Earnings Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas
Notes Share Capital Paid-in Capital (Deficit) Total Interest Total Equity
SALDO PER 31 DESEMBER 2024 220.677.907.050 (42.623.955.791) (147.830.835.829) 30.223.115.430 1.382.319.337 31.605.434.767 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2024
Uang Muka Setoran Modal dari Advance for Paid-in Capital
Kepentingan Non-Pengendali 22 - - - - 3.120.000.000 3.120.000.000 Non-Controlling Interest
Laba Bersih Periode 2025 - - 60.354.166 60.354.166 4.509.481 64.863.647 Net Income Period 2025
SALDO PER 31 MARET 2025 BALANCE AS OF MARCH 31, 2025
(TIDAK DIAUDIT) 220.677.907.050 (42.623.955.791) (147.770.481.663) 30.283.469.596 4.506.828.818 34.790.298.414 (UNAUDITED)
SALDO PER 31 DESEMBER 2025 220.680.866.700 (42.623.896.598) (145.898.169.430) 32.158.800.672 9.774.396.002 41.933.196.674 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2025
Setoran Modal 20 & 21 23.283.450 465.669 - 23.749.119 - 23.749.119 Additional Paid-in Capital
Laba Bersih Periode 2026 - - (4.700.783.147) (4.700.783.147) (78.561.210) (4.779.344.357) Net Loss Period 2026
SALDO PER 31 MARET 2026 220.704.150.150 (42.623.430.929) (150.598.952.577) 27.481.766.644 9.695.834.792 37.177.601.436 BALANCE AS OF MARCH 31, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The accompanying Notes no the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim form an integral part of these interim consolidated financial statements
6
Page 16
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2025
Catatan/ (Tidak Diaudit)/
Notes 2026 (Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 8.257.684.647 10.507.841.933 Receipt from Customers
Pembayaran kepada: Payments for:
Pemasok (3.261.340.030) (5.212.441.481) Suppliers
Direksi dan Karyaw an (3.482.745.051) (2.963.633.959) Directors and Employees
Kas Diperoleh dari Aktivitas Cash Provided by Operating
Operasi 1.513.599.566 2.331.766.493 Acti vities
Penerimaan atas Pendapatan
Keuangan 2.249.669 6.313.378 Receipt from Finance Income
Pembayaran atas Beban Keuangan (1.218.803.494) (1.725.979.095) Payment of Finance Costs
Pembayaran Pajak Penghasilan (665.300.571) - Payment of Income Tax
Pembayaran Pajak Final (46.794.446) (17.820.000) Payment of Final Tax
Pembayaran Manfaat Karyaw an 19 (841.943) - Payment of Employee Benefits
Beban Lain-lain - Bersih (3.657.601.063) (98.997.603) Other Expenses - Net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in) Operating
Aktivitas Operasi (4.073.492.282) 495.283.173 Acti vities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Acquisition of Property and
Perolehan Aset Tetap 8 & 30 (30.446.100) - Equipment
Penurunan Piutang Lain-lain - Decrease in Other Receivables -
Pihak Berelasi 27 450.000.000 - Related Party
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 419.553.900 - Investing Activities
7
Page 17
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
(Lanjutan) OF CASH FLOWS (Continued)
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2026 DAN MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED) (Continued)
2025 (TIDAK DIAUDIT) (Lanjutan)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2025
Catatan/ (Tidak Diaudit)/
Notes 2026 (Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Peningkatan Setoran Modal 20 & 21 23.749.119 - Additional Paid-in Capital
Pembayaran Liabilitas Sew a 10 & 30 (25.329.850) (31.540.173) Payment of Lease Liabilities
Pembayaran Utang Bank 14 & 30 (41.117.657.677) (3.369.274.748) Payment of Bank Loan
Penerimaan Utang Bank 14 & 30 44.144.831.927 26.029.429 Proceeds from Bank Loan
Pembayaran Provisi (296.000.000) - Payment of Provision
Penerimaan (Pengembalian) Receipt (Withdrawal) of Paid-in
Uang Muka Setoran Modal Capital from Non-Controlling
dari Kepentingan Non-Pengendali - 3.120.000.000 Interest
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in) Financing
Aktivitas Pendanaan 2.729.593.519 (254.785.492) Acti vities
NET DECREASE IN CASH ON
PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK (924.344.863) 240.497.681 HAND AND CASH IN BANK
CASH ON HAND AND CASH IN
KAS DAN BANK, AWAL TAHUN 2.745.792.290 3.420.633.362 BANK, BEGINNING
CASH ON HAND AND CASH IN
KAS DAN BANK, AKHIRTAHUN 1.821.447.427 3.661.131.043 BANK, ENDING
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan The accompanying notes to the Interim consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim financial statements
8
Page 18
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Company Establishment and General
Perusahaan Information
PT Magna Investama Mandiri Tbk PT Magna Investama Mandiri Tbk (the
(Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan Company) was established in Jakarta under
nama PT Arkasa Utama Leasing berdasarkan the name of PT Arkasa Utama Leasing
Akta No. 10 tanggal 9 Maret 1984, yang through Notarial Deed No. 10 dated March 9,
dibuat di hadapan Notaris Jacinta Susanti, 1984, made before Jacinta Susanti, S.H. The
S.H. Akta pendirian ini telah mendapat deed of establishment was approved by the
pengesahan dari Kementerian Kehakiman Ministry of Justice of the Republic of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter No. C2-
No. C2-5118.HT.01-01.Th84 tanggal 5118.HT.01-01.Th84 dated September 13,
13 September 1984 dan diumumkan dalam 1984, and was published in the State Gazette
Berita Negara Republik Indonesia No. 9, of the Republic of Indonesia No. 9,
Tambahan No. 124 tanggal 31 Januari 1989. Supplement No. 124 dated January 31, 1989.
Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa The Company's Articles of association have
kali mengalami perubahan, terakhir dengan been amended several times, most recently
Akta Notaris No. 16 tanggal 19 Juni 2025 by Notarial Deed No. 16 dated June 19,
mengenai Akta Pernyataan Keputusan 2025, concerning the Deed of Statement of
Sirkulasi Para Pemegang Saham yang dibuat Shareholders Resolutions, made before
di hadapan Notaris Edi Priyono, S.H., Notary Edi Priyono, S.H., regarding changes
mengenai perubahan Anggaran Dasar to the Company's Articles of Association,
Perusahaan, mengenai Pasal 19 ayat 2 dan Article 19 paragraphs 2 and 7, concerning the
7, mengenai tugas dan tanggung jawab duties and responsibilities of the Board of
Direksi. Akta perubahan tersebut telah Directors. The deed of amendment was
diterima, dicatat dalam Sistem Administrasi accepted and recorded in the Legal Entity
Badan Hukum dari Menteri Hukum dan Hak Administration System Database of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the
AH.01.03-0184433 tanggal 15 Juli 2025. Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0184433 dated July 15, 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the Company's
adalah berusaha di bidang hotel berbintang, purposes and objectives are to engage in the
aktivitas Perusahaan holding, vila, apartemen operation of star-rated hotels, holding
hotel, restoran, bar, penyewaan venue dan company activities, villas, hotel apartments,
real estate. restaurants, bars, venue rental, and real
estate.
Perusahaan melakukan kegiatan usaha The Company’s main principal activity is
utama yaitu investasi saham pada Entitas investment in its Subsidiaries.
Anak.
PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk adalah PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk is the
entitas induk Perusahaan dan Chemical Asia Company’s parent entity, and Chemical Asia
Corporation Pte. Ltd. merupakan entitas induk Corporation Pte. Ltd. is the Company’s
terakhir Perusahaan. ultimate holding Company.
9
Page 19
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan On June 30, 2014, the Company obtained a
memperoleh Surat Pemberitahuan Efektifnya Notice of Effectiveness of Registration
Pernyataan Pendaftaran No. S-316/D.04/ Statement No. S-316/D.04/2014 from Board
2014 dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa of Commissioners of Financial Services
Keuangan (“OJK”) yang mengijinkan Authority (“OJK”) allowing it to conduct the
Perusahaan untuk melakukan Penawaran Initial Public Offering of 700,000,000 (seven
Umum Perdana Saham kepada masyarakat hundred million) shares to the public with par
sebanyak 700.000.000 (tujuh ratus juta) value of Rp100 each share at the offering
saham dengan nilai nominal Rp 100 per price of Rp 105 each share and 100,000,000
saham dan harga penawaran Rp 105 per (one hundred million) Series I Warrants,
saham dan sebanyak 100.000.000 (seratus whereby a shareholder who has 7 (seven)
juta) Waran Seri I dengan ketentuan setiap new shares entitles to obtain 1 (one) Series I
pemegang saham yang memiliki 7 (tujuh) Warrant that 1 (one) Series I Warrant entitles
saham baru berhak memperoleh 1 (satu) the holder to buy 1 (one) new share. On
Waran Seri I di mana setiap 1 (satu) Waran July 7, 2014, the shares and warrants were
Seri I memberikan hak kepada pemegangnya listed in the Indonesia Stock Exchange.
untuk membeli 1 (satu) saham baru. Pada
tanggal 7 Juli 2014, saham dan waran
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to Deed of Meeting Resolutions
Rapat No. 135 tanggal 15 Juni 2017 Notaris No. 135 dated June 15, 2017, of Hasbullah
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the Company
Perusahaan menyetujui penerbitan waran approved the issuance of warrant of 33.33%
sebesar 33,33% dari saham yang disetor from the paid-up shares of 100,000,000
sebesar 100.000.000 waran Seri I, berkaitan warrants Series I, in relation to the plan of
dengan rencana pengeluaran saham dalam share issuance in the Company's savings
simpanan Perusahaan melalui Penawaran through Initial Public Offering previously
Umum yang sebelumnya berdasarkan surat Letter from PT Ficomindo Buana Registrar
dari Biro Administrasi Efek PT Ficomindo No. 01/CS/ FBR-MGNA/I/17 for the
Buana Registrar dengan No. 01/CS/FBR- Administration office of listed shares
MGNA/I/17 atas pelaksanaan Waran Seri I implementation of Series I Warrants of
sebanyak 388.285 waran menjadi saham. 388,285 warrants into shares. This deed has
Akta ini telah menerima persetujuan dari received approval from the Minister of Law
Surat Keterangan Kementerian Hukum dan and Human Rights through Decision Letter
Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03- No. AHU-AH.01.03-0147662 dated June 19,
0147662 tanggal 19 Juni 2017. 2017.
Berdasarkan Surat No. 05/CS/FBR/MGNA/ According to Letter No. 05/CS/FBR/MGNA/
VIII/17 tanggal 24 Agustus 2017 dari Biro VIII/17 dated August 24, 2017, from the
Administrasi Efek PT Ficomindo Buana Securities Administration Agency of
Registrar, sehubungan dengan pelaksanaan PT Ficomindo Buana Registrar, in connection
Waran Seri I, telah dilaksanakan konversi with the implementation of the Series I
148.100 Waran menjadi saham. Warrants, 148,100 Warrants have been
exercised into shares.
10
Page 20
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Pelaksanaan Waran tersebut di atas The implementation of the above Warrants,
mengubah Pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar has amended Article 4 paragraph 2 of the
Perusahaan. Jumlah modal ditempatkan dan Company's Articles of Association. The
disetor Perusahaan kini menjadi Company's issued and paid-up capital is now
1.003.080.977 saham, terdiri dari 1,003,080,977 shares, consisting of
1.000.000.000 saham awal dan konversi 1,000,000,000 initial shares and warrant
waran 3.080.977 saham. conversion of 3,080,977 shares warrants.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to Deed of Meeting Decision
Rapat No. 59 tanggal 13 September 2017 No. 59 dated September 13, 2017, by Notary
oleh Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the
M.Kn., para pemegang saham telah shareholders have approved the issuance of
menyetujui penerbitan Waran sebanyak - Warrants as much as 33.33% of the paid
banyaknya 33,33% dari saham yang telah shares or 100,000,000 Warrants.
disetor atau sebesar 100.000.000 Waran.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Meeting
Rapat Perusahaan No. 113 tanggal Resolutions of the Company No. 113 dated
24 Oktober 2022, yang dibuat oleh Jimmy October 24, 2022, by Jimmy Tanal, S.H.
Tanal, S.H. M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, M.Kn., a notary in South Jakarta, the
Perusahaan menyetujui: Company has approved:
1. Rencana Perusahaan untuk melakukan 1. The Company's plan to increase the
penambahan modal Perusahaan dengan Company's capital by providing Pre-
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights (HMETD) to the
Dahulu (HMETD) kepada para pemegang Company's shareholders through a limited
saham Perusahaan melalui mekanisme public offering mechanism with HMETD in
penawaran umum terbatas dengan accordance with POJK 14/2019
HMETD sesuai POJK 14/2019 tentang concerning additions to POJK 32/2015,
penambahan atas POJK 32/2015, tentang concerning additional capital of a public
penambahan modal Perusahaan terbuka company by granting preemptive rights,
dengan memberikan hak memesan with a maximum amount of 2,407,394,345
terlebih dahulu, dengan jumlah sebanyak- Series B shares, shares with a nominal
banyaknya 2.407.394.345 saham Seri B, value of Rp. 50 (fifty rupiah) each share.
saham dengan nilai nominal masing-
masing saham sebesar Rp 50 (lima puluh
rupiah).
2. Penerbitan waran Seri II sebanyak- 2. The issuance of a maximum of
banyaknya 343.913.477 saham. Seri B, 343,913,477 Series II warrants. Series B
sehubungan dengan rencana shares, in connection with the plan to
penambahan modal Perusahaan tersebut increase the Company's aforementioned
di atas. capital.
11
Page 21
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
3. Hal-hal sehubungan dengan relaksasi 3. Matters in connection with the relaxation
peningkatan modal ditempatkan dan of the increase in the Company's issued
modal disetor Perusahaan dengan and paid-in capital by granting authority
memberikan kuasa dan wewenang with Substitution Rights to the Company's
dengan Hak Subtitusi kepada Dewan Board of Commissioners to determine the
Komisaris Perusahaan untuk menentukan certainty of the number of new shares to
kepastian jumlah saham baru yang be issued and the increase in the
dikeluarkan dan peningkatan modal Company's issued and paid-in capital in
ditempatkan dan disetor Perusahaan accordance with the results of the
sesuai dengan hasil pelaksanaan implementation of capital increase
penambahan modal dengan HMETD dan through HMETD and the issuance of
penerbitan waran. warrants.
Berdasarkan laporan dari PT Ficomindo According to a report from PT Ficomindo
Buana Registar, Biro Administrasi Efek Buana Registar, a Securities Administration
sehubungan dengan adanya penerbitan Bureau regarding the issuance of new shares
saham baru setelah selesainya proses following the completion of the Company's
HMETD Perusahaan yang memberikan HMETD process of 2,407,394,345 Series B
2.407.394.345 saham Seri B dengan nilai shares with a nominal value of Rp 50, the
nominal Rp 50, komposisi kepemilikan composition of the Company's shareholding
saham Perusahaan adalah sebagai berikut: is as follows:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk selaku a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk as the
pemegang dan pemilik 2.394.283.423 holder and owner of 2,394,283,423 Series
saham Seri B. B shares.
b) Safire Capital Pte Ltd selaku pemegang b) Safire Capital Pte Ltd as the holder and
dan pemilik 180.000.000 saham Seri A. owner of 180,000,000 Series A shares.
c) Masyarakat selaku pemegang dan pemilik c) Public as holder and owner of
823.080.977 saham Seri A dan 823,080,977 Series A shares and
13.171.957 saham Seri B. 13,171,957 Series B shares.
Dengan demikian sehubungan dengan Thus, in connection with the completion of
selesainya HMETD Perusahaan, untuk the Company's HMETD, the Company's
selanjutnya modal Perusahaannya adalah capital will henceforth be as follows:
sebagai berikut:
12
Page 22
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Modal dari modal dasar tersebut telah The capital from the authorized capital has
ditempatkan dan disetor sebesar 55,17% atau been issued and paid up by 55.17% or
sejumlah 3.410.536.357 saham atau dengan 3,410,536,357 shares, or with a total of
jumlah nominal keseluruhan sebesar Rp 220,680,866,700, divided into:
Rp 220.680.866.700, yang terbagi atas: 1,003,080,977 Series A shares with a total of
1.003.080.977 saham Seri A dengan nilai Rp 100,308,097,700 and 2,394,283,423
nominal seluruhnya sebesar Series B shares with a total of
Rp 100.308.097.700 dan sejumlah Rp 119,714,171,150 by shareholders who
2.394.283.423 saham Seri B dengan nilai have subscribed for shares with details and
nominal seluruhnya sebesar total nominal value of shares. Therefore, the
Rp 119.714.171.150 oleh para pemegang composition of the stock ownership is as
saham yang telah mengambil bagian saham follows:
dengan rincian serta total nilai nominal saham
karena itu komposisi kepemilikan saham
adalah sebagai berikut:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk hold
sebanyak 2.394.283.423 saham Seri B 2,394,283,423 Series B shares with a
atau dengan nilai nominal seluruhnya total value of Rp 119,714,171,150.
sebesar Rp 119.714.171.150.
b) Masyarakat dan Safire Capital Pte Ltd b) Public and Safire Capital Pte Ltd hold
sebanyak 1.003.080.977 saham Seri A 1,003,080,977 Series A shares with a
atau dengan nilai nominal total sebesar total value of Rp 100,308,097,700 and
Rp 100.308.097.700 dan 13.171.957 13,171,957 Series B shares with a total
saham Seri B dengan nilai nominal total value of Rp 658,597,850.
Rp 658.597.850.
Sampai dengan tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 , masing-masing terdapat 2025, 465,669 warrants and 59,193 warrants,
465.669 waran dan 59.193 waran yang respectively, have been converted into the
dikonversi menjadi saham Perusahaan. Company’s shares, respectively. Accordingly,
Dengan demikian, jumlah waran seri II per the number of Series II warrant outstanding
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 as of March 31, 2026 and December 31,
masing-masing menjadi 343.386.773 dan 2025 amounted to 343,386,773 and
343.852.442 unit waran. 343,852,442, units, respectively.
13
Page 23
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Dengan demikian komposisi kepemilikan Thus, the composition of Company’s stock
saham Perusahaan untuk tahun yang ownership for the years ended March 31,
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2026 and December 31, 2025 was as follows:
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
Jum lah Saham Ditem patkan
dan Disetor Penuh/
Number of Shares Issued
and Fully Paid
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
M arch 31, 2026 December 31, 2025
Seri A Series A
Jumlah Saham Ditempatkan dan Total Number of Shares Issued
Disetor Penuh: and Fully Paid:
Pemecahan Nilai Nominal Saham Stock Split of Par Value from
dari Rp 2.500.000 menjadi Rp 2,500,000 per share to
Rp 100 per saham 300.000.000 300.000.000 Rp 100 per share
Saham Baru dari Penaw aran
Perdana Saham kepada New Shares Issued related to
Masyarakat 703.080.977 703.080.977 Initial Public Offering
Sub Jum lah 1.003.080.977 1.003.080.977 Sub Total
Seri B Series B
Jumlah Saham Ditempatkan dan Total Number of Shares Issued
Disetor Penuh: and Fully Paid:
New Shares Issued related to
Saham Baru dari Penaw aran Limited Public Offering with
Umum Terbatas dengan HMETD 2.407.455.380 2.407.396.187 Right Issue
Konversi Waran Seri II 465.669 59.193 Conversion of Series II Warrants
Sub Jum lah 2.407.921.049 2.407.455.380 Sub Total
Jum lah Modal Saham
Ditem patkan dan Disetor Total Issued and Fully Paid
Penuh pada Tanggal 31 Maret 2026 Capital as of M arch 31, 2026
dan 31 Desember 2025 3.411.002.026 3.410.536.357 and December 31, 2025
14
Page 24
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Boards of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary,
Karyawan and Employees
Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Notaris No. 467 pada According to the Notarial Deed No. 467
tanggal 26 Juli 2023, yang dibuat di hadapan dated July 26, 2023, made before Jimmy
Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., yang telah Tanal, S.H, M.Kn., which was approved by
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum the Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its Decision Letter
melalui Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-0043423.AH.01.02 TAHUN 2023
0043423.AH.01.02 TAHUN 2023 tanggal 27 dated July 27, 2023, structure of the
Juli 2023, susunan Dewan Komisaris dan Company's Boards of Commissioners and
Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret Directors as of March 31, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai December 31, 2025 was as follows:
berikut:
Komisaris Utama : Marcia Maria Tri Martini : President Commissioner
Komisaris Independen : Michelle Elisa Rusli : Independent Commissioner
Direktur Utama : Arianto Sjarief : President Director
Direktur : Andi Budhi Witjaksono : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The structure of the Company’s Audit
tanggal 31 Maret 2026 dan Committee as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 was as follows:
Ketua : Michelle Elisa Rusli : Chairman
Anggota : Julia Widjaja : Members
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Pengangkatan Pejabat According to the Letter of Appointment of
Sekretaris Perusahaan tanggal 10 Januari Corporate Secretary dated January 10, 2024,
2024, Sekretaris Perusahaan pada tanggal the Company’s Corporate Secretary as of
31 Maret 2026 adalah Sri Debora Irawati. March 31, 2026, was Sri Debora Irawati.
15
Page 25
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Boards of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary,
Karyawan (Lanjutan) and Employees (Continued)
Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) Corporate Secretary (Continued)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa According to Regulation of the Financial
Keuangan No. 35/POJK.04/2014 tanggal Services Authority No. 35/POJK.04/2014
8 Desember 2014, tugas Sekretaris dated December 8, 2014, the functions of a
Perusahaan adalah sebagai berikut: Corporate Secretary are as follows:
(1) Mengikuti perkembangan Pasar Modal, (1) Follow the capital market development,
khususnya peraturan-peraturan yang especially the regulations in force in the
berlaku di bidang Pasar Modal. Capital Market.
(2) Memberikan masukan kepada Direksi (2) Provide input to the Boards of Directors
dan Dewan Komisaris Emiten atau and Commisioners of Public Companies
Perusahaan Publik untuk mematuhi to comply with the provisions of the
ketentuan Peraturan Perundang- Capital Market of Public Company Law.
undangan di bidang Pasar Modal atas
Perusahaan Publik.
(3) Membantu Direksi dan Dewan Komisaris (3) Assist the Boards of Directors and
dalam pelaksanaan tata kelola Commisioners in the corporate
Perusahaan yang meliputi: governance implementation covering:
- Keterbukaan informasi kepada - Disclosure of information to the
masyarakat, termasuk ketersediaan public, including the availability of
informasi pada situs web Emiten atau information on the Public Company’s
Perusahaan Publik. website.
- Penyampaian laporan kepada - Timely report submissions to the
Otoritas Jasa Keuangan tepat waktu. Financial Services Authority.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation
Rapat Umum Pemegang Saham. of the Shareholder General
Meetings.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation
rapat Direksi dan/atau Dewan of meetings of the Board of Directors
Komisaris. and/or Board of Commissioners.
- Pelaksanaan program orientasi - Implementation of the orientation
terhadap Perusahaan bagi Direksi program for the Company’s Board of
dan/atau Dewan Komisaris. Directors and/or Board of
Commissioners.
(4) Sebagai penghubung antara Emiten (4) As a liaison among Public Companies,
atau Perusahaan Publik dengan shareholders, the Financial Services
pemegang saham Emiten atau Authority of Indonesia (OJK), and other
Perusahaan Publik, Otoritas Jasa stakeholders.
Keuangan (OJK) dan pemangku
kepentingan lainnya.
16
Page 26
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Boards of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary,
Karyawan (Lanjutan) and Employees (Continued)
Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) Corporate Secretary (Continued)
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
meliputi Dewan Komisaris, Direksi dan include the Boards of Commissioners,
Manajemen Kunci. Jumlah kompensasi Directors and Key Management Personnel.
kepada Manajemen Kunci Perusahaan untuk The total compensation for the Company’s
tahun yang berakhir pada tanggal Key Management Personnel for the year
31 March 2026 dan 31 Desember 2025 ended March 31, 2026 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2025 was as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desem ber 2025/
M arch 31, 2026 December 31, 2025
Dew an Komisaris, Direksi dan Board of Commissioner, Directors
Manajemen Kunci 3.702.740.224 16.845.150.704 and Key Management Personnel
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan There was no compensation of other long-
kerja jangka panjang lainnya ataupun term benefits or share-based payment to key
pembayaran berbasis saham kepada management personnel of the Company.
personel manajemen kunci Perusahaan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas The number of employees of the Company
Anak pada tanggal 31 Maret 2026 dan and Subsidiaries as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 masing-masing sebanyak December 31, 2025 were 49 employees,
49 orang. respectively.
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiary
Rincian komposisi kepemilikan Entitas Anak The composition of the ownership interest in
yang dikonsolidasi, selanjutnya secara Subsidiaries, together with the Company,
bersama-sama dengan Perusahaan disebut herein after referred to as the “Group”, is as
“Grup”, adalah sebagai berikut: follows:
Tahun
Mulai
Beroperasi
Secara Persentase Pemilikan/ Total Aset sebelum Eliminasi/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets before Elimination
Start of 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Domisili/ Commercial March 31, December 31, March 31, December 31,
Subsidiary Principal Activity Domicile Operations 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan Langsung/Direct Ownership
PT Grha Swahita Perhotelan/Hotel Bali 2013 98,17% 98,17% 82.147.392.309 84.492.146.723
PT BIP Sentosa Penyewaan Apartemen/ Jakarta 2013 99,99% 99,99% 39.928.996.580 40.058.334.119
Apartment Rental
17
Page 27
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
PT Grha Swahita PT Grha Swahita
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 21 of Edi
No. 21 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
membeli saham PT Grha Swahita sebanyak Company purchased 53,580 shares of
53.580 lembar saham dari PT Tridaya PT Grha Swahita from PT Tridaya Investindo
Investindo dengan harga sebesar for Rp 66,010,560,000.
Rp 66.010.560.000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian saham dari pihak Capital on the loss on purchase of shares
sepengendali sebesar Rp 88.653.171.649 from a party under common control
(Catatan 21). amounting to Rp 88,653,171,649 (Note 21).
PT BIP Sentosa PT BIP Sentosa
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 19 dated
No. 19 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan August 31, 2022, of Edi Priyono, S.H., the
membeli saham PT BIP Sentosa sebanyak Company purchased 25,000 shares of
25.000 lembar saham dari PT Bhuwanatala PT BIP Sentosa from PT Bhuwanatala Indah
Indah Permai Tbk dengan harga sebesar Permai Tbk for Rp 25,000,000,000.
Rp 25.000.000.000.
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 20 dated
No. 20 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan August 31, 2022, of Edi Priyono, S.H., the
membeli saham PT BIP Sentosa sebanyak Company purchased 17,199 shares of
17.199 lembar saham PT Tridaya Investindo PT BIP Sentosa from PT Tridaya Investindo
dengan harga sebesar Rp 17.199.000.000. for Rp 17,199,000,000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian saham dari pihak Capital on the loss on purchase of shares
sepengendali sebesar Rp 1.074.594.514 from a party under common control
(Catatan 21). amounting to Rp 1,074,594,514 (Note 21).
PT Padi Unggul Indonesia PT Padi Unggul Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., According to Notarial Deed No. 28 dated May
M.Kn., No. 28 tanggal 12 Mei 2022, 12, 2022, of Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., the
Perusahaan menjual saham PT Padi Unggul Company sold 185,412 shares of PT Padi
Indonesia sebanyak 185.412 lembar saham Unggul Indonesia to Sutan Agri Resources
kepada Sutan Agri Resources Pte. Ltd. Pte. Ltd. for Rp 15,000.
dengan harga sebesar Rp 15.000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas laba penjualan saham dari pihak Capital on the gain on sales of shares from a
sepengendali sebesar Rp 47.038.403.645 party under common control amounting to
(Catatan 21). Rp 47,038,403,645 (Note 21).
18
Page 28
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum According to the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 03 General Meeting of Shareholders No. 03
tanggal 9 Mei 2022 yang dibuat oleh Jimmy dated May 9, 2022, made by Jimmy Tanal,
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta S.H., M.Kn., a notary in South Jakarta, the
Selatan, Perusahaan melaksanakan Company carried out Capital Increase with
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Pre-emptive Rights (PMHMETD), where the
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD), di mana funds obtained from the implementation of
dana yang diperoleh dari hasil pelaksanaan the PMHMETD, will be allocated for the
PMHMETD, akan dialokasikan untuk akuisisi acquisition of several subsidiaries of
beberapa entitas anak PT Bhuwanatala PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk (“BIPP”).
Indah Permai Tbk (“BIPP”). Dana yang The funds obtained from the implementation
diperoleh dari hasil pelaksanaan of the PMHMETD are a maximum of
PMHMETD sebanyak-banyaknya sebesar Rp 120,369,717,250, detailed as follows:
Rp 120.369.717.250, dengan rincian sebagai
berikut:
1. Sekitar 54,84% akan dipergunakan untuk 1. Approximately 54.84% of the funds will
mengambil alih kepemilikan saham be used to take over PT Grha Swahita’s
PT Grha Swahita (“GS”) yang dimiliki ("GS") 53,580 shares owned by PT Tri
oleh PT Tri Daya Investindo (“TDI”) Daya Investindo ("TDI") with a nominal
sebanyak 53.580 saham dengan nominal value of Rp 1,000,000 per share which
Rp 1.000.000 per saham yang represents 98.17% of the total issued
merupakan 98,17% dari seluruh modal and paid-in capital of GS, with a
ditempatkan dan modal disetor GS, transaction value of Rp 1,232,000 per
dengan nilai transaksi sebesar share or Rp 66,010,560,000.
Rp 1.232.000 per saham atau senilai
Rp 66.010.560.000.
2. Sekitar 20,77%, akan dipergunakan 2. Approximately 20.77%, will be used to
untuk mengambil alih kepemilikan saham take over PT BIP Sentosa ("BS") shares
PT BIP Sentosa (“BS”) yang dimiliki oleh owned by BIPP in the amount of 25,000
BIPP sebanyak 25.000 saham dengan shares with a nominal value of
nominal Rp 1.000.000 per saham, yang Rp 1,000,000 per share, which represents
merupakan 59,24% dari seluruh modal 59.24% of the total issued and paid-in
ditempatkan dan modal disetor BS, capital of BS, with a transaction value of
dengan nilai transaksi sebesar Rp 1,000,000 per share or
Rp 1.000.000 per saham atau senilai Rp 25,000,000,000.
Rp 25.000.000.000.
19
Page 29
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
(Lanjutan) (Continued)
3. Sekitar 14,29% akan dipergunakan untuk 3. Approximately 14.29% will be used to
mengambil alih kepemilikan saham BS take over BS 17,199 shares owned by
yang dimiliki oleh TDI sebanyak 17.199 TDI with a nominal value of Rp 1,000,000
saham dengan nominal Rp 1.000.000 per per share, which represents 40.756% of
saham, yang merupakan 40,756% dari the total issued and paid-in capital of BS
seluruh modal ditempatkan dan modal with a transaction value of Rp 1,000,000
disetor BS dengan nilai transaksi sebesar per share or Rp 17,199,000,000.
Rp 1.000.000 per saham atau senilai
Rp 17.199.000.000.
4. Sisanya sekitar 10,10% akan 4. The remaining 10.10% will be used for the
dipergunakan untuk modal kerja Company's working capital which will be
perusahaan yang akan digunakan untuk used to develop the Group’s main
mengembangkan kegiatan usaha utama business activities, namely GS and BS,
Grup yaitu GS dan BS, setelah after the implementation of the planned
pelaksanaan rencana transaksi akuisisi. acquisition transaction.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Group is responsible
penyusunan dan penyajian wajar laporan for the fair preparation and presentation of
keuangan konsolidasian interim yang telah the interim consolidated financial statements
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan that were completed and authorized to be
pada tanggal 26 Mei 2026. issued on May 26, 2026.
20
Page 30
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis for the Preparation of Interim
Konsolidasian Interim Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi have been prepared in accordance with
Keuangan Indonesia yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards,
Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan which comprises the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretation issued by the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI), dan Financial Accounting Standards Board of the
Peraturan-peraturan serta Pedoman Institute of Indonesia Chartered Accountant
Penyajian dan Pengungkapan Laporan (Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Akuntan Indonesia or DSAK IAI) and the
Keuangan (OJK). Regulations and Guidelines on Financial
Statement Presentation and Disclosure
issued by Financial Services Authority
(Otoritas Jasa Keuangan).
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun sesuai dengan PSAK 201: Penyajian are prepared in accordance with SFAS 201:
Laporan Keuangan. Presentation of Financial Statements.
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan have been prepared on the assumption of
usaha serta atas dasar akrual, kecuali going concern and accrual basis, except for
laporan arus kas konsolidasian interim yang the interim consolidated statement of cash
menggunakan dasar kas. flows which uses the cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan The measurement in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian interim ini interim consolidated financial statements is
adalah konsep biaya perolehan (historical historical cost concept, except for certain
cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu accounts which are measured on the basis
yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada respective account.
kebijakan akuntansi dalam masing-masing
akun tersebut.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
laporan keuangan konsolidasian interim preparation of the interim consolidated
adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan financial statements is Rupiah (Rp) which
mata uang fungsional Grup. also represents functional currency of the
Group.
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan When the entity adopts accounting policy
akuntansi secara restrospektif atau membuat retrospectively or restates items in its
penyajian kembali pos-pos laporan keuangan financial statements or the entity reclassifies
atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos the items in its financial statements, the
dalam laporan keuangannya maka entitas interim consolidated statement of financial
menyajikan kembali laporan posisi keuangan position at the beginning of comparative
konsolidasian interim pada awal periode period is presented.
komparatif yang disajikan.
21
Page 31
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis for the Preparation of Interim
Konsolidasian Interim (Lanjutan) Consolidated Financial Statements
(Continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (SFAS)
Penerapan dari standar dan amendemen The adoption of the following standard and
berikut terhadap standar akuntansi, yang amendments to accounting standards,
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2026, effective January 1, 2026, did not result in
tidak menyebabkan perubahan signifikan atas substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak accounting policies and had no material
memberikan dampak yang material terhadap effect on the amounts reported in the interim
jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan consolidated financial statements for the
konsolidasian interim pada periode berjalan: current period:
Amendemen PSAK 109 dan PSAK 107: Amendment of SFAS 109 and SFAS 107:
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Classification and Measurement of
Pengukuran Instrumen Keuangan Financial Instruments
Amendemen PSAK 109 dan PSAK 107: Amendments to SFAS 109 and SFAS
Kontrak yang Mengacu pada Listrik 107: Contracts Referencing Nature-
Bergantung Alam dependent Electricity
Standar baru berikut yamg berlaku efektif The new standard is effective beginning
mulai 1 Januari 2027 adalah: January 1, 2027:
PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan SFAS 118: Presentation and Disclosure
dalam Laporan Keuangan in Financial Statements
Penerapan retrospektif standar ini diwajibkan, Retrospective application of the standard is
sehingga informasi komparatif untuk tahun required, and so the comparative information
keuangan yang berakhir pada 31 Desember for the financial year ending December 31,
2026 akan disajikan ulang sesuai dengan 2026 will be restated in accordance with this
standar ini. standard.
Pada tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of these interim
keuangan konsolidasian interim ini, Grup consolidated financial statements, the Group
sedang mempelajari dampak yang mungkin is evaluating the potential impact of the new
timbul dari penerapan standar baru dan standard and amendments on the Group’s
amendemen pada laporan keuangan interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim Grup.
22
Page 32
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principle of Consolidation
Grup menerapkan PSAK 110: Laporan The Group applied SFAS 110: Consolidated
Keuangan Konsolidasian. PSAK ini Financial Statements. This SFAS requires a
mensyaratkan entitas induk (entitas yang parent entity (an entity that controls one or
mengendalikan satu atau lebih entitas lain) more other entities) to present interim
untuk menyajikan laporan keuangan consolidated financial statements. An investor
konsolidasian interim. Investor menentukan determines whether it is a parent by
apakah investor merupakan entitas induk assessing whether it controls one or more
dengan menilai apakah investor investees. An investor considers all relevant
mengendalikan satu atau lebih investee. facts and circumstances when assessing
Investor mempertimbangkan seluruh fakta whether it controls an investee.
dan keadaan yang relevan ketika menilai
apakah investor mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika Control is achieved when the investor is
investor terekspos atau memiliki hak atas exposed or has rights, to variable returns
imbal hasil variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee and
dengan investee dan memiliki kemampuan has the ability to affect those returns through
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut its power over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan Therefore, the investor controls the investee
investee jika dan hanya jika, investor memiliki if, and only if, the investor has the following
seluruh hal berikut ini: elements:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak a. power over the investee (i.e. existing
yang ada saat ini yang memberi investor rights to give it the current ability to direct
tersebut kemampuan kini untuk the relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil b. exposures or rights to variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan from its involvement with the investee;
investee; dan and
c. kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the investor’s returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
23
Page 33
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principle of Consolidation (Continued)
Pada umumnya, mayoritas hak suara Generally, a majority of voting rights result in
menghasilkan pengendalian. Ketika entitas control. When the entity has less than a
memiliki kurang dari mayoritas hak suara, majority of the voting, or similar, rights of an
atau serupa atas investee, investor investee, it considers all relevant facts and
mempertimbangkan semua fakta dan circumstances in assessing whether it has
keadaan yang relevan dalam menilai apakah power over an investee, including:
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang a. the contractual arrangement(s) with the
suara lainnya dari investee; other vote holders of investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan b. rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
c. hak suara dan hak suara potential c. the entity’s voting rights and potential
investor. voting rights.
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen more of the three elements of control.
pengendalian.
Laporan keuangan konsolidasian interim: The interim consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan equity, income, expenses and cash flows
arus kas dari entitas induk dengan entitas of the parent with those of its subsidiaries;
anaknya;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah - offset (eliminate) the carrying amount of
tercatat dari investasi entitas induk di the parent's investment in each subsidiary
setiap entitas anak dan bagian entitas and the parent's portion of equity of each
induk pada ekuitas setiap entitas anak; subsidiary
- mengeliminasi secara penuh aset dan - eliminate in full intragroup assets and
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan liabilities, equity, income, expenses and
arus kas dalam intra Grup yang berkaitan cash flows relating to transactions
dengan transaksi antara entitas-entitas between entities of the Group.
dalam Grup.
Entitas pelapor memasukkan penghasilan A reporting entity includes the income and
dan beban entitas anak dalam laporan expenses of a subsidiary in the interim
keuangan konsolidasian interim dari tanggal consolidated financial statements from the
diperolehnya pengendalian sampai dengan date it gains control until the date when the
tanggal ketika entitas kehilangan reporting entity ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan subsidiary. Income and expenses of the
dan beban entitas anak didasarkan pada subsidiary are based on the amounts of the
jumlah aset dan liabilitas yang diakui dalam assets and liabilities recognized in the interim
laporan keuangan konsolidasian interim pada consolidated financial statements at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
24
Page 34
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principle of Consolidation (Continued)
Entitas induk dan entitas anaknya disyaratkan The parent and subsidiary are required to
untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan have the same accounting policies and
tanggal pelaporan yang sama, atau reporting dates, or consolidation based on
konsolidasian berdasarkan informasi additional financial information prepared by
keuangan tambahan yang dibuat entitas subsidiary.
anak.
Kepentingan Non Pengendali (NCI) Non-Controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan A parent presents NCIs in its consolidated
posisi keuangan konsolidasiannya dalam statement of financial position within equity,
ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik entitas. separately from the equity of the owners of
the parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap Profit or loss and each component of OCI are
komponen dari penghasilan komprehensif lain attributed to the equity holders of the parent
kepada pemilik entitas induk dari Grup dan of the group and to the NCI, even if this
NCI, meskipun hal tersebut mengakibatkan results in the NCI having a deficit balance on
NCI memiliki saldo defisit atas dasar the basis of present ownership interests.
kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan entitas dalam entitas Changes in a parent's ownership interest in a
anak yang tidak menghasilkan kehilangan subsidiary that do not result in the parent
pengendalian di entitas anak adalah transaksi losing control of the subsidiary are equity
ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam transactions (i.e. transactions with owners in
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika their capacity as owners). When the
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh NCI proportion of the equity held by NCI’s
berubah, entitas menyesuaikan jumlah changes, the carrying amounts of the
tercatat kepentingan pengendali dan NCI controlling and NCI’s are adjusted to reflect
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan the changes in their relative interests in the
relatifnya dalam entitas anak. Entitas tersebut subsidiary. Any difference between the
mengakui secara langsung dalam ekuitas amount by which the NCI’s are adjusted and
setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI the fair value of the consideration paid or
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan received is recognized directly in equity and
yang dibayar atau diterima, dan attributed to the owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
25
Page 35
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principle of Consolidation (Continued)
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian If the parent entity losses control over a
atas entitas anak, maka entitas induk: subsidiary, the parent entity:
a. menghentikan pengakuan aset dan a. derecognizes the assets and liabilities of
liabilitas entitas anak terdahulu dari the former subsidiary from the
laporan posisi keuangan konsolidasian; consolidated statement of financial
position;
b. mengakui sisa investasi apapun pada b. recognizes any investment retained in the
entitas anak terdahulu pada saat former subsidiary when control is lost and
hilangnya pengendalian dan selanjutnya subsequently accounts for it and for any
mencatat sisa investasi tersebut dan amounts owed by or to the former
setiap jumlah terutang oleh atau kepada subsidiary in accordance with relevant
entitas anak terdahulu sesuai dengan SFASs. The retained interest is
PSAK lain yang relevan. Sisa investasi remeasured and the remeasured value is
tersebut diukur kembali dan pengukuran regarded as the fair value on initial
kembali tersebut dianggap sebagai nilai recognition of a financial asset in
wajar pada saat pengakuan awal aset accordance with SFAS 109: Financial
keuangan sesuai dengan PSAK 109: Instruments, or, when appropriate, the
Instrumen Keuangan, atau, jika sesuai, cost on initial recognition of an investment
biaya perolehan pada saat pengakuan in an associate or joint venture;
awal investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian c. recognizes the gain or loss associated
terkait dengan hilangnya pengendalian with the loss of control attributable to the
yang dapat diatribusikan pada former controlling interest.
kepentingan pengendali terdahulu.
26
Page 36
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Related Party Transactions
Grup menerapkan PSAK 224: Pengungkapan The Group has adopted SFAS 224: Related
Pihak-pihak Berelasi. Party Disclosures.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup, A party is considered related to the Group if:
jika:
(a) Orang atau anggota keluarga dekatnya (a) A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) Has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) Merupakan personel manajemen (iii) Is a member of the key
kunci Grup atau entitas induk dari management personnel of the
Grup. Group or of a parent of the Group.
(b) Suatu entitas terkait dengan Grup jika (b) An entity is related to the Group if any of
salah satu kondisi berikut berlaku: the following conditions applies:
(i) Entitas dan Grup adalah anggota (i) The entity and the Group are
dari kelompok usaha yang sama members of the same group
(artinya entitas induk, entitas anak, (which means that each parent,
dan sesama entitas anak saling subsidiary, and fellow subsidiary is
berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the
anggota suatu kelompok usaha, di other entity is a member).
mana entitas ain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah (iii) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party.
yang sama.
(iv) Satu entitas adalah ventura (iv) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is
entitas yang lain adalah entitas an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu (v) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu Grup employees of either the Group or
atau entitas yang terkait dengan an entity related to the Group. If
Grup. Jika Grup adalah entitas the Group is itself such a plan, the
yang menyelanggarakan program sponsoring employers are also
tersebut, entitas sponsor juga related to the Group.
berelasi dengan Grup.
27
Page 37
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Related Party Transactions (Continued)
(Lanjutan)
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity
signifikan atas entitas atau or is a member of the key
merupakan personel manajemen management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk entity (or of a parent of the entity).
dari entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari (viii) The entity, or any member of a
kelompok di mana entitas group of which it is a part, provides
merupakan bagian dari kelompok key management personnel
tersebut, menyediakan jasa services to the Group or to the
personel manajemen kunci kepada parent of the Group.
Grup atau kepada entitas induk
dari Grup.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties. Those terms may not
pihak. Beberapa persyaratan tersebut be the same as those of the transactions
mungkin tidak sama dengan persyaratan between unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang
tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan related parties are disclosed in the relevant
atas laporan keuangan konsolidasian interim. notes to the interim consolidated financial
statements.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 109: Instrumen The Group adopted SFAS 109: Financial
Keuangan. PSAK ini memberikan klasifikasi Instruments. This SFAS provides the
dan pengukuran instrumen keuangan classification and measurement of financial
berdasarkan karakteristik arus kas kontraktual instruments based on the characteristics of
dan model bisnis entitas, model penurunan contractual cash flows and the business
nilai kredit yang diharapkan yang model of the entity, expected credit loss
menghasilkan informasi yang lebih tepat impairment model resulting in information that
waktu, relevan dan dapat dipahami oleh is more timely, relevant and understandable
pengguna laporan keuangan konsolidasian to users of interim consolidated financial
interim, akuntansi untuk lindung nilai yang statements, accounting for hedging that
mencerminkan manajemen risiko entitas better reflects the entity’s risk management
secara lebih baik dengan memperkenalkan by introducing more general requirements
persyaratan yang lebih umum berdasarkan based on management’s judgment.
pertimbangan manajemen.
28
Page 38
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments in
dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas the form of financial assets and financial
keuangan. Aset keuangan atau liabilitas liabilities. A financial asset or a financial
keuangan diakui dalam laporan posisi liability is recognized in the interim
keuangan konsolidasian interim jika, dan consolidated statement of financial position
hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak when, and only when, the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. Aset keuangan (kecuali jika instrument. A financial asset (unless it is a
merupakan piutang usaha tanpa komponen trade receivable without a significant
pembiayaan yang signifikan) pada awalnya financing component) is initially measured at
diukur pada nilai wajar, untuk item yang tidak fair value, for an item not at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya profit or loss, transactions costs that are
transaksi yang dapat diatribusikan secara directly attributable to its acquisition or
langsung dengan akuisisi atau penerbitannya. issuance. A trade receivable without a
Piutang usaha tanpa komponen pembiayaan financing component is initially measured at
pada awalnya diukur pada harga transaksi. the transaction price.
Aset Keuangan Financial Assets
Kategori aset keuangan ditentukan pada Categories of financial assets are determined
pengakuan awal dan tidak direklasifikasi on initial recognition and are not reclassified
setelah pengakuan awal kecuali Grup subsequent to their initial recognition unless
mengubah model bisnis untuk pengelolaan the Group changes its business model for
aset keuangan di mana semua aset keuangan managing financial assets in which case all
yang terkena dampak direklasifikasi pada hari affected financial assets are reclassified on
pertama periode pelaporan pertama setelah the first day of the first reporting period
perubahan model bisnis. following the change of business model.
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets in the
dalam kategori berikut: (i) aset keuangan following categories: (i) financial assets at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, (ii) financial assets at fair
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur value through other comprehensive income,
pada nilai wajar melalui penghasilan and (iii) financial assets at fair value through
komprehensif lain, dan (iii) aset keuangan profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
29
Page 39
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya (i) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi terdiri dari aset comprise financial assets that are held
keuangan yang dimiliki dalam model within a business model whose
bisnis yang bertujuan untuk memiliki objective is to hold assets to collect
aset untuk memperoleh arus kas contractual cash flows and the assets’
kontraktual dan persyaratan contractual terms give rise on specified
kontraktualnya menimbulkan arus kas dates to cash flows that are solely
pada tanggal tertentu yang hanya payments of principal and interest on
merupakan pembayaran pokok dan the principal amount outstanding. The
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset financial assets are not designed as fair
keuangan tidak dirancang sebagai nilai value through profit or loss. Subsequent
wajar melalui laba rugi. Setelah to initial recognition, these financial
pengakuan awal, aset keuangan ini assets are measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan using the Effective Interest Rate
diamortisasi dengan menggunakan method. The amortized cost is reduced
metode Suku Bunga Efektif. Biaya by impairment losses. Interest income,
perolehan diamortisasi dikurangi dengan foreign exchange gains and losses and
kerugian penurunan nilai. Pendapatan impairment are recognized in profit or
bunga, keuntungan dan kerugian selisih loss. Any gain or loss on derecognition
kurs, dan penurunan nilai diakui dalam is recognized in profit or loss.
laba rugi. Keuntungan atau kerugian
penghentian pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Pendapatan bunga diakui dengan Interest income is recognized by
menerapkan suku bunga efektif pada applying the effective interest rate to the
nilai tercatat bruto kecuali untuk aset gross carrying amount except for credit
keuangan yang mengalami penurunan impaired financial assets where the
nilai kredit di mana tingkat bunga efektif effective interest rate is applied to the
diterapkan untuk biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kas dan bank, piutang usaha - pihak The Group’s cash on hand and cash in
ketiga, piutang lain-lain, dan aset tidak bank, trade receivables - third parties,
lancar lainnya Grup termasuk dalam other receivables, and other non-current
kategori ini. assets were included in this category.
30
Page 40
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (ii) Financial Assets at Fair Value through
Wajar melalui Penghasilan Other Comprehensive Income
Komprehensif Lain
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income comprise
lain terdiri dari aset keuangan yang financial assets that are held within a
dimiliki dalam model bisnis yang business model whose objective is to
bertujuan untuk menjual aset keuangan sell the financial assets to collect
untuk mengumpulkan arus kas contractual cash flows and the assets’
kontraktual dan persyaratan contractual terms give rise on specified
kontraktualnya menimbulkan arus kas dates to cash flows that are solely
pada tanggal tertentu yang hanya payments of principal and interest on
merupakan pembayaran pokok dan the principal amount outstanding.
bunga pada jumlah pokok terutang.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada income as of March 31, 2026 and
tanggal 31 Maret 2026 dan December 31, 2025.
31 Desember 2025.
31
Page 41
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(iii) Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui (iii) Financial Assets at Fair Value through
Laba atau Rugi Profit or Loss
Semua aset keuangan yang tidak diukur All financial assets not measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income are
komprehensif lain diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laba rugi. Ini termasuk aset loss. This includes derivative financial
keuangan derivatif (kecuali untuk assets (except for a derivative that is a
derivatif yang merupakan kontrak financial guarantee contract or a
jaminan keuangan atau instrumen designated and effective hedging
lindung nilai yang ditunjuk dan efektif). instrument). On initial recognition, the
Pada pengakuan awal, Grup tidak dapat Group may irrevocably designate a
ditarik kembali menetapkan aset financial asset that otherwise meets the
keuangan yang memenuhi persyaratan requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan amortized cost or at fair value through
diamortisasi atau pada nilai wajar other comprehensive income as at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through profit or loss if doing so
pada nilai wajar melalui laba atau rugi eliminates or significantly reduces an
jika hal tersebut menghilangkan atau accounting mismatch that would
secara signifikan mengurangi otherwise arise. Financial assets
ketidaksesuaian akuntansi yang jika categorized as fair value through profit
tidak akan muncul. Aset keuangan yang or loss are subsequently measured at
dikategorikan sebagai nilai wajar melalui their fair value. Net gains or losses,
laba rugi selanjutnya diukur pada nilai including any interest or dividend
wajarnya. Keuntungan atau kerugian income, are recognized in profit or loss.
bersih, termasuk pendapatan bunga
atau dividen, diakui dalam laba rugi.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss as of March
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31, 2026 and December 31, 2025
31 Desember 2025
32
Page 42
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode Suku Bunga Efektif adalah metode The Effective Interest Rate method is a
yang menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of
diamortisasi dari instrumen keuangan dan financial instruments and a method of
metode untuk mengalokasikan pendapatan allocating interest income over the relevant
bunga selama periode yang relevan. Suku period. The effective interest rate is the rate
bunga efektif adalah suku bunga yang secara that exactly discounts the estimated future
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan cash receipt (including all fees and points
kas di masa depan (termasuk semua biaya paid or received that form an integral part of
dan poin yang dibayarkan atau diterima yang the effective interest rate, transaction costs,
merupakan bagian integral dari suku bunga and other premiums or discounts) through the
efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon expected life of the financial instrument, or,
lainnya) selama perkiraan umur keuangan. where appropriate, a shorter period to the net
instrumen, atau, jika relevan, periode yang carrying amount at initial recognition. Income
lebih singkat ke jumlah tercatat bersih pada is recognized on an effective interest basis for
pengakuan awal. Pendapatan diakui financial instruments other than those at fair
berdasarkan suku bunga efektif untuk value through profit or loss.
instrumen keuangan selain yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam Financial liabilities are classified as (i)
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) or loss and (ii) financial liabilities at amortized
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value
Nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada Fair value through profit or loss category
nilai wajar melalui kategori laba rugi comprises financial liabilities that are
terdiri dari liabilitas keuangan yang derivatives (except for a derivative that
merupakan derivatif (kecuali untuk is a financial guarantee contract or a
derivatif yang merupakan kontrak designated and effective hedging
jaminan keuangan atau instrumen instrument), contingent consideration in
lindung nilai yang ditunjuk dan efektif), a business combination and financial
imbalan kontinjensi dalam kombinasi liabilities that are specifically designated
bisnis dan liabilitas keuangan yang into this category upon initial
secara khusus ditetapkan ke dalam recognition.
kategori ini pada pengakuan awal.
33
Page 43
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value
Nilai Wajar melalui Laba Rugi (Lanjutan) through Profit or Loss (Continued)
Pada pengakuan awal, Grup tidak dapat On initial recognition, the Group may
menarik kembali untuk menetapkan irrevocably designate a financial liability
liabilitas keuangan yang memenuhi that otherwise meets the requirements
persyaratan untuk diukur pada biaya to be measured at amortized cost as at
perolehan diamortisasi pada nilai wajar fair value through profit or loss:
melalui laba rugi:
a. Jika hal itu menghilangkan atau a. If doing so eliminates or significantly
secara signifikan mengurangi reduces an accounting mismatch
ketidaksesuaian akuntansi yang that would otherwise arise;
sebaliknya akan timbul;
b. Sekelompok liabilitas keuangan b. A group of financial liabilities or
atau aset dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities is
dikelola dan kinerjanya dievaluasi managed and its performance is
berdasarkan nilai wajar, sesuai evaluated on a fair value basis, in
dengan manajemen risiko atau accordance with a documented risk
strategi investasi yang management or investment strategy,
terdokumentasi, dan informasi and information about the Group is
tentang Grup disediakan secara provided internally on that basis to
internal atas dasar itu kepada the Group’s key management
manajemen kunci Grup personel; personnel; or
atau
c. Jika suatu kontrak mengandung c. If a contract contains one or more
satu atau lebih derivatif melekat dan embedded derivatives and the host
kontrak tersebut bukan merupakan is not financial assets in the scope of
aset keuangan dalam ruang lingkup SFAS 109, where the embedded
PSAK 109, di mana derivatif derivative significantly modifies the
melekat secara signifikan cash flows and separation is not
mengubah arus kas dan pemisahan prohibited.
tidak dilarang.
34
Page 44
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value
Nilai Wajar melalui Laba Rugi (Lanjutan) through Profit or Loss (Continued)
Liabilitas keuangan yang dikategorikan Financial liabilities categorized as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss are
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at their fair
dengan keuntungan atau kerugian, value with gains or losses, including any
termasuk biaya bunga yang diakui interest expenses are recognized in
dalam laba rugi. Untuk liabilitas profit or loss. For financial liabilities
keuangan yang ditetapkan sebagai nilai designated as fair value through profit or
wajar melalui laba rugi, Grup mengakui loss, the Group recognizes the amount
jumlah perubahan nilai wajar liabilitas of change in fair value of the financial
keuangan yang dapat diatribusikan pada liabilities that is attributable to change in
perubahan risiko kredit dalam credit risk in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan sisa income and remaining amount of the
jumlah perubahan nilai wajar ke laba change in fair value in profit or loss.
atau rugi.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan The Group had no financial liabilities at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss as of
rugi per 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and December 31,
31 Desember 2025. 2025.
ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan ii) Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Setelah pengakuan awal, liabilitas Subsequent to initial recognition, other
keuangan lainnya yang tidak financial liabilities not categorized as fair
dikategorikan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss are
laba rugi selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan cost using the Effective Interest Rate
menggunakan metode Suku Bunga method. Interest expense and foreign
Efektif. Beban bunga dan keuntungan exchange gains and losses are
dan kerugian selisih kurs diakui pada recognized in profit or loss when the
laba rugi pada saat kewajiban dihentikan liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses through the amortization process.
amortisasi.
Utang usaha - pihak ketiga, utang lain- The Group’s trade payables - third
lain, utang bank, beban akrual, setoran parties, other payables, bank loans,
jaminan penyewa, dan liabilitas sewa accrued expenses, rental guarantee
Grup termasuk dalam kategori ini. deposits, and lease liabilities were
included in this category.
35
Page 45
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Persediaan e. Inventories
Persediaan hotel terdiri dari makanan dan Hotel inventories consisting of food and
minuman, perlengkapan operasional dan beverages, operating equipment and building
bahan pemeliharaan gedung dinyatakan maintenance materials are stated at the lower
sebesar mana yang lebih rendah antara biaya of cost and net realizeable value. Cost is
perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya determined using the Weighted Average
perolehan ditentukan dengan metode Rata- method. Net realizable value is the estimated
rata Tertimbang. Nilai realisasi bersih adalah sales amount in the ordinary course of
estimasi harga penjualan dalam kegiatan business less the costs of completion and
usaha normal dikurangi biaya penyelesaian selling expenses.
dan penjualan.
Penyisihan persediaan usang dilakukan atas Allowance for inventories obsolescence is
dasar hasil penelaahan terhadap kondisi provided based on the review of inventories
persediaan pada akhir tahun. condition at the end of the year.
f. Biaya Dibayar di Muka f. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods benefited using the Straight-line
menggunakan metode Garis Lurus. method.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK 216: Aset Tetap. The Group adopted SFAS 216: Fixed Asset.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya Fixed assets are stated at cost, less
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung losses. Depreciation is computed using the
dengan menggunakan metode Garis Lurus Straight-line method over the useful life of the
selama umur manfaat aset. Taksiran masa assets. The estimated useful lives are as
manfaat ekonomis sebagai berikut: follows:
Tahun/
Year
Bangunan 20 - 25 Buildings
Mesin 8 Machinery
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris Hotel 4 Hotel Equipment
Inventaris Kantor 4 Office Equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen At the end of each financial year,
mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat management reviews the residual values,
dan metode penyusutan, dan jika sesuai useful lives, and methods of depreciation,
dengan keadaan, menyesuaikan secara and, if appropriate, adjustes them
prospektif. prospectively.
36
Page 46
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
g. Aset Tetap (Lanjutan) g. Fixed Assets (Continued)
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land is stated at cost and not depreciated,
dan tidak disusutkan, kecuali dapat dibuktikan unless it can be proven that the land has a
bahwa tanah tersebut mempunyai umur certain useful life. Certain cost associated
manfaat tertentu. Biaya tertentu sehubungan with the acquisition of land at the time of
dengan perolehan tanah pada saat perolehan acquisition was first recognized as part of the
pertama kali diakui sebagai bagian perolehan acquisition of land.
tanah.
Beban perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the interim consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive
interim pada saat terjadinya; biaya income as incurred; replacement or
penggantian atau inspeksi yang signifikan inspection costs are capitalized when
dikapitalisasi pada saat terjadinya, dan jika incurred, and if it is probable future economic
besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the Group, and the cost of the asset can be
akan mengalir ke Grup, dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada manfaat ekonomis masa future economic benefits are expected from
depan yang diharapkan dari penggunaan their use or disposal. Any gain or loss arising
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang on derecognition of the asset (calculated as
timbul dari penghentian pengakuan aset the difference between the net disposal
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah proceeds and the carrying amount of the
bersih hasil pelepasan dan jumlah tercatat asset) is included in the interim consolidated
dari aset) dimasukkan dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the year the asset
konsolidasian interim pada tahun aset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
37
Page 47
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Pengakuan Pendapatan dan Beban h. Revenue and Expenses Recognition
Grup mengadopsi PSAK 115: Pendapatan The Group has adopted SFAS 115: Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan, dengan from Contracts with Customers, by
melakukan analisis transaksi melalui metode performing a transaction analysis through the
lima langkah pengakuan pendapatan sebagai five-step revenue recognition model as
berikut: follows:
i. Identifikasi kontrak dengan pelanggan, di i. Identify the contract with a customer,
mana Grup mencatat kontrak dengan whereby the Group records contracts with
pelanggan hanya jika kriteria berikut customers only if the following criteria are
dipenuhi: met:
- Kontrak telah disepakati oleh pihak- - The contract has been agreed by the
pihak yang terlibat dalam kontrak. parties involved in the contract.
- Grup dapat mengidentifikasi hak para - The Group can identify the rights of
pihak yang terlibat dan jangka waktu the parties involved and the term of
pembayaran barang yang akan payment for the goods to be
ditransfer. transferred.
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has commercial
substance.
- Besar kemungkinan Grup akan - It is probable that the Group will
menerima manfaat atas barang yang receive benefits for the goods
ditransfer. transferred
ii. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam ii. Identify the performance obligations in the
kontrak. contract.
iii. Tentukan harga transaksinya. iii. Determine the transaction price.
iv. Alokasikan harga transaksi untuk setiap iv. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
v. Mengakui pendapatan ketika kewajiban v. Recognize revenue when a performance
pelaksanaan dipenuhi (pada suatu titik obligation is satisfied (at a point in time or
waktu atau sepanjang waktu) over time).
Pendapatan Sewa Lease Revenues
Pendapatan sewa diakui dengan metode Lease revenue is recognized using the
Garis Lurus berdasarkan berlalunya waktu Straight-line method over the term of the
sewa dan pendapatan jasa pelayanan diakui lease contracts, while service revenue is
pada saat jasa diserahkan. Pendapatan sewa recognized when services are rendered.
disajikan sebelum dikenakan pajak Revenues on space lease are presented at
penghasilan final. Pendapatan sewa yang gross amounts before the final income tax.
diterima di muka ditangguhkan dan dicatat Revenues on space lease received in
sebagai “Liabilitas Kontrak”. advance are deferred and recorded as
“Contract Liabilities”.
38
Page 48
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Pengakuan Pendapatan dan Beban h. Revenue and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Beban Expenses
Beban bunga diakui sebagai bunga yang Interest expense is recognized as the interest
masih harus dibayar dengan payable, taking into account the effective
mempertimbangkan hasil efektivitas atas aset yield on the assets.
tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as incurred
Akrual). (Accrual basis).
i. Perpajakan i. Taxation
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Tax Amnesty Assets and Liabilities
Grup menerapkan PSAK 370: Akuntansi Aset The Group adopted SFAS 370: Accounting
dan Liabilitas Pengampunan Pajak. Aset dan for Tax Amnesty Assets and Liabilities. Tax
liabilitas pengampunan pajak diakui pada amnesty asset and liabilities are recognized
saat Surat Keterangan Pengampunan Pajak upon the issuance of Tax Amnesty Approval
(SKPP) diterbitkan oleh Menteri Keuangan (Surat Keterangan Pengampunan
Republik Indonesia, dan tidak diakui secara Pajak/SKPP) by the Minister of Finance of the
neto (saling hapus). Selisih antara aset dan Republic of Indonesia, and they are not
liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai recognized as net amount (offset). The
Tambahan Modal Disetor. difference between the tax amnesty asset
and liabilities is recognized as Additional
Paid-in Capital.
Aset pengampunan pajak pada awalnya Tax amnesty assets are initially recognized at
diakui sebesar nilai yang disetujui dalam the value stated in SKPP. Tax amnesty
SKPP. Liabilitas pengampunan pajak pada liabilities are initially measured at the amount
awalnya diakui sebesar nilai kas dan setara of cash and cash equivalents to be settled by
kas yang masih harus dibayarkan oleh Grup the Group in accordance with the contractual
sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan obligation with respect to the acquisition of
aset pengampunan pajak. respective tax amnesty assets.
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas After initial recognition, tax amnesty assets
pengampunan pajak diukur sesuai dengan and liabilities are measured in accordance
SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi with respective relevant SAK according to the
masing-masing aset dan liabilitas classification of each tax amnesty assets and
pengampunan pajak. Grup mereklasifikasi liabilities. The Group reclassifies tax amnesty
aset dan liabilitas pengampunan pajak ke assets and liabilities into similar assets and
dalam pos aset dan liabilitas serupa. liabilities.
39
Page 49
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Perpajakan (Lanjutan) i. Taxation (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on the
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang taxable income for the current year and
dihitung berdasarkan tarif pajak dan computed based on the tax rates and tax
peraturan pajak yang telah berlaku atau laws that are enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada tanggal enacted as at the reporting date.
pelaporan.
Pajak penghasilan kini diakui dalam laba rugi, Current income tax is recognized in the profit
kecuali pajak yang berkaitan dengan item or loss, except to the extent that the tax
yang diakui di luar laba rugi, baik pada relates to items recognized outside profit or
penghasilan komprehensif lain atau langsung loss, either in other comprehensive income or
kepada ekuitas. Manajemen secara periodik directly in equity. Management periodically
melakukan evaluasi atas posisi yang diambil evaluates positions taken in the tax returns
dalam pelaporan pajak sehubungan dengan with respect to situations in which applicable
situasi di mana peraturan pajak terkait tax regulations are subject to interpretation
menjadi subjek interpretasi dan menetapkan and establishes provisions when appropriate.
provisi bila diperlukan.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat diterimanya surat ketetapan when an tax assessment letter is received or,
pajak atau, jika Grup mengajukan keberatan, if appealed by the Group, when the result of
pada saat keputusan atas keberatan tersebut the appeal is determined.
ditetapkan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas perbedaan temporer aset dan liabilitas recognized for temporary differences
antara pelaporan komersial dan pajak pada between the financial and the tax bases of
setiap tanggal pelaporan. assets and liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat uncompensated tax losses to be utilized in
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal deducting future taxable profit.
pada masa yang akan datang.
40
Page 50
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Perpajakan (Lanjutan) i. Taxation (Continued)
Pajak Tangguhan (Lanjutan) Deferred Tax (Continued)
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan is reviewed at each reporting date and
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai reduced to the extent that it is no longer
untuk mengkompensasi sebagian atau semua probable that sufficient taxable profits will be
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap available to allow all or part of the benefits of
tanggal pelaporan, Grup meninjau kembali that deferred tax assets to be utilized. At each
aset pajak tangguhan yang tidak diakui dan reporting date, the Group reassesses
mengakui aset pajak tangguhan yang unrecognized deferred tax assets and
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognizes previously unrecognized deferred
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa tax asset, to the extent that it has become
yang akan datang akan tersedia untuk probable that future taxable profit will allow
pemulihannya. the deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan akan berlaku pada periode saat to apply to the period when the assets are
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan realized or the liabilities are settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak tax rates and tax laws that have been
yang berlaku atau yang telah secara enacted or substantively enacted at the end
substantif telah berlaku pada tanggal of the reporting period.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat are offset when a legally enforceable right
hak secara hukum untuk melakukan saling exists to offset current tax assets against
hapus antara pajak aset pajak kini terhadap current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas liabilities relate to the same taxable entity, or
pajak tangguhan pada entitas yang sama, the Group intends to settle its current assets
atau Grup bermaksud untuk memulihkan aset and liabilities on a net basis.
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
j. Laba (Rugi) per Saham Dasar j. Basic Earnings (Loss)per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk owners of the part entity by the weighted-
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares outstanding during
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
41
Page 51
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Laba (Rugi) per Saham Dasar (Lanjutan) j. Basic Earnings (Loss) per Share
(Continued)
Laba per saham dilusi dihitung dengan Diluted earnings per share amounts are
membagi laba periode berjalan yang dapat calculated by dividing the net profit
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attibributable to ordinary equity holders of the
(setelah disesuaikan dengan bunga atas parent (after adjusting for interest on the
saham preferen yang dapat dikonversi) convertible preference shares) by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of ordinary shares
yang beredar selama periode ditambah outstanding during the year plus the weighted
jumlah saham rata-rata tertimbang yang akan average number of ordinary shares that
diterbitkan pada saat proses konversi semua would be issued on conversion of all the
instrumen berpotensi saham biasa yang dilutive potential ordinary shares into ordinary
bersifat dilusi menjadi saham biasa. shares.
k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang k. Transaction and Balance in Foreign
Asing Currency
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the interim consolidated financial
konsolidasian interim Grup, transaksi dalam statements of the Group, transactions in
mata uang asing selain mata uang fungsional currencies other than the Group’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs reporting period, monetary items
yang berlaku pada tanggal tersebut. denominated in foreign currencies are
retranslated at the rates prevailing at that
date.
Pos-pos nonmoneter yang diukur pada nilai Non-monetary items carried at fair value that
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali are denominated in foreign currencies are
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika retranslated at the rates prevailing at the date
nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter diukur when the fair value was determined. Non-
dalam biaya historis dalam valuta asing yang monetary items that are measured in terms of
tidak dijabarkan kembali. historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
masing-masing sebesar Rp 16.993 dan were Rp 16,993 and Rp 16,782 for USD 1,
Rp 16.782 per 1 USD. respectively.
42
Page 52
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi l. Investments in Associates Entities
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana An associate is an entity which the Group has
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi is not control or joint control over those
tidak mengendalikan atau mengendalikan policies.
bersama atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari The results of operations and assets and
entitas asosiasi dicatat dalam laporan liabilities of an associate are incorporated in
keuangan konsolidasian dengan these consolidated financial statements using
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika the equity method of accounting, except
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki when the investment is classified as held for
untuk dijual, sesuai dengan PSAK 105, Aset sale, in which case, it is accounted for in
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accordance with SFAS 105, Non-current
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode Assets Held for Sale and Discontinued
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui Operations. Under the equity method, an
di laporan posisi keuangan konsolidasian investment in an associate is initially
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya recognized in the consolidated statement of
disesuaikan untuk perubahan dalam bagian financial position at cost and adjusted
kepemilikan Grup atas laba rugi dan thereafter to recognize the Group’s share of
penghasilan komprehensif lain dari entitas the profit or loss and other comprehensive
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. income of the associate. When the Group’s
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas share of losses of an associate or a joint
asosiasi melebihi kepentingan Grup pada venture exceeds the Group’s interest in that
entitas asosiasi (yang mencakup semua associate or joint venture (which includes any
kepentingan jangka panjang, yang secara long-term interests that, in substance, form
substansi, membentuk bagian dari investasi part of the Group’s net investment in the
bersih Grup dalam entitas asosiasi ), Grup associate) the Group discontinues
menghentikan pengakuan bagiannya atas recognizing it’s share of further losses.
kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya Additional losses are recognized only to the
diakui hanya apabila Grup mempunyai extent that the Group has incurred legal or
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif constructive obligations or made payments
atau melakukan pembayaran atas nama on behalf of the associate.
entitas asosiasi.
43
Page 53
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) l. Investments in Associates Entities
(Continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate is accounted
dengan menggunakan metode ekuitas sejak for using the equity method from the date on
tanggal saat investee menjadi entitas which the investee becomes an associate.
asosiasi. Setiap kelebihan biaya perolehan Any excess of the cost of acquisition over the
investasi atas bagian Grup atas nilai wajar Group’s share of the net fair value of
bersih dari aset yang teridentifikasi dan identifiable assets and liabilities of the
liabilitas dari entitas asosiasi yang diakui associate or a joint venture recognized at the
pada tanggal akuisisi, diakui sebagai date of acquisition, is recognized as goodwill,
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah which is included within the carrying amount
tercatat investasi, dan diuji penurunan of the investment. Any excess of the Group’s
nilainya sebagai bagian dari investasi. Setiap share of the net fair value of the identifiable
kelebihan kepemilikan Grup dari nilai wajar assets and liabilities over the cost of
bersih aset yang teridentifikasi dan liabilitas acquisition, after reassessment, is recognized
atas biaya perolehan investasi, sesudah immediately in profit or loss in the period in
pengujian kembali segera diakui di dalam which the investment is acquired.
laba rugi pada periode diperolehnya
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 236: Penurunan The requirements of SFAS 236: Impairment
Nilai Aset (PSAK 236), diterapkan untuk of Assets (SFAS 236), are applied to
menentukan apakah perlu untuk mengakui determine whether it is necessary to
setiap penurunan nilainya sehubungan recognize any impairment loss with respect to
dengan investasi pada entitas asosiasi. the Company’s investment in an associate.
Jumlah tercatat investasi yang tersisa When necessary, the entire carrying amount
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai of the investment (including goodwill) is
sesuai dengan PSAK 236, Penurunan Nilai tested for impairment in accordance with
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan SFAS 236, Impairment of Assets, as a single
membandingkan antara jumlah terpulihkan asset by comparing its recoverable amount
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan (higher of value in use and fair value less
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan costs to sell) with its carrying amount. Any
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai impairment loss recognized forms part of the
diakui langsung pada nilai tercatat investasi. carrying amount of the investment. Any
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui reversal of that impairment loss is recognized
sesuai dengan PSAK 236 sepanjang jumlah in accordance with SFAS 236 to the extent
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian that the recoverable amount of the
meningkat. investment subsequently increases.
44
Page 54
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) l. Investments in Associates Entities
(Continued)
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is a
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with SFAS
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap 239. The Group recognizes gain and loss on
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan the disposal of associate investments in profit
awal sesuai dengan PSAK 239. Grup or loss on the remaining investments. In
mengakui keuntungan dan kerugian atas addition, the Group accounts for all amounts
pelepasan investasi asosiasi dalam laba rugi previously recognized in other
dari investasi yang tersisa. Selanjutnya, Grup comprehensive income in relation to that
mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya associate or joint venture on the same basis
telah diakui dalam penghasilan komprehensif as would be required if that associate had
lain yang terkait dengan entitas asosiasi atau directly disposed of the related assets or
ventura bersama dengan menggunakan liabilities. All amounts recognized in other
dasar perlakuan yang sama dengan yang comprehensive income by that associate
disyaratkan jika entitas asosiasi telah would be reclassified to profit or loss (as a
melepaskan secara langsung aset dan reclassification adjustment) when the equity
liabilitas yang terkait. Seluruh jumlah yang method is discontinued.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
yang terkait dengan entitas asosiasi
direklasifikasi ke laba rugi (sebagai
penyesuaian reklasifikasi) pada saat
penghentian metode ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi method when an investment in an associate
investasi pada ventura bersama atau becomes an investment in a joint venture or
investasi pada ventura bersama menjadi an investment in a joint venture becomes an
investasi pada entitas asosiasi. Tidak investment in an associate. There is no
terdapat pengukuran kembali ke nilai wajar remeasurement to fair value upon such
pada saat perubahan kepemilikan. changes in ownership interests.
45
Page 55
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) l. Investments in Associates Entities
(Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi tetap menerapkan interest in an associate but continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba the equity method, the Group reclassifies to
rugi proporsi keuntungan atau kerugian yang profit or loss the proportion of the gain or loss
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain or
keuntungan atau kerugian tersebut akan loss would be reclassified to profit or loss on
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group transacts with an associate,
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian profits and losses resulting from the
yang timbul dari transaksi dengan entitas transactions with the associate or joint
asosiasi atau ventura bersama diakui dalam venture are recognized in the Group’s interim
laporan keuangan konsolidasian interim Grup consolidated financial statements only to the
hanya sepanjang kepemilikan dalam entitas extent of its interest in the associate that are
asosiasi yang tidak terkait dengan Grup. not related to the Group.
m. Cadangan Penggantian Perlengkapan m. Allowance for Hotel Equipment
Hotel Replacement
Cadangan bulanan untuk penggantian The monthly allowance for hotel equipment
perlengkapan hotel dicatat berdasarkan replacement is recorded on a yearly basis
anggaran tahunan yang disesuaikan pada adjusted at the end of each year based on
setiap akhir tahun berdasarkan keadaan fisik the physical condition of the inventory.
persediaan.
Pembelian perlengkapan hotel dibebankan Hotel equipment purchases are charged to
dalam akun beban akrual. the accrued expenses account.
46
Page 56
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Properti Investasi n. Investment Properties
Grup menerapkan PSAK 240: Properti The Group adopted SFAS 240: Investment
Investasi. Properties.
Properti investasi merupakan bangunan yang Investment properties represent land and
dikuasai Entitas Anak untuk menghasilkan buildings held by the Subsidiary to earn rental
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua- income or for capital appreciation or both,
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam rather than for use in the production or supply
produksi atau penyediaan barang atau jasa of goods or services or for administrative
untuk tujuan administratif atau dijual dalam purposes or sale in the ordinary course of
kegiatan usaha sehari-hari. business.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost,
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi including transaction cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian depreciation and impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat The carrying amount includes the costs of
termasuk bagian biaya penggantian dari replacement of an existing investment
properti investasi yang ada pada saat property in the year such costs are incurred, if
terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan the recognition criteria are met, and does not
terpenuhi, dan tidak termasuk biaya harian include the cost of daily use of the investment
penggunaan properti investasi tersebut. property.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the Straight-
metode Garis Lurus selama umur manfaat line method over the estimated useful lives of
ekonomis properti investasi sebagai berikut: the investment properties as follows:
Tanah Tidak Disusutkan Land Not Depreciated
Bangunan 20 tahun Buildings 20 years
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat pelepasan atau ketika properti disposal or when the investment property is
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanently withdrawn from use and no
permanen dan tidak memiliki manfaat future economic benefits are expected from
ekonomis di masa depan yang dapat its disposal. Gains or losses arising from the
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba retirement or disposal of an investment
atau rugi yang timbul dari penghentian atau property are credited or charged to
pelepasan properti investasi diakui dalam operations in the year the asset is
laporan laba rugi dan penghasilan derecognized.
komprehensif lain konsolidasian dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, Transfers to investment properties should be
dan hanya jika, terdapat perubahan made when, and only when, there is a
penggunaan yang ditunjukkan dengan change in use, evidenced by the end of
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, owner-occupation, commencement of an
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau operating lease to another party or end of
selesainya pembangunan atau construction or development.
pengembangan.
47
Page 57
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Properti Investasi (Lanjutan) n. Investment Properties (Continued)
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, Transfers from investment properties should
dan hanya jika, terdapat perubahan be made when, and only when, there is a
penggunaan yang ditunjukkan dengan change in use, evidenced by the
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of owner-occupation or
dimulainya pengembangan untuk dijual. commencement of development with a view
to sell.
Untuk transfer dari properti investasi ke For a transfer from investment properties to
properti yang digunakan sendiri, Grup owner-occupied property, the Group uses the
menggunakan metode Biaya pada tanggal Cost method at the date of change in use. If
perubahan penggunaan. Jika properti yang an owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Grup menjadi properti investment property, the Group shall record
investasi, Grup mencatat properti tersebut the investment property in accordance with
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai the property and equipment policies up to the
dengan saat tanggal terakhir perubahan date of change in use.
penggunaannya.
o. Sewa o. Leases
Grup menerapkan PSAK 116: Sewa. Pada The Group adopted SFAS 116: Leases. At
awal kontrak, Grup menilai apakah suatu inception of a contract, the Group assesses
kontrak adalah, atau mengandung, sewa. whether a contract is, or contains, a lease. A
Suatu kontrak adalah, atau berisi, sewa jika contract is, or contains, a lease if the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset yang identified asset.
diidentifikasi.
48
Page 58
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group
menilai apakah suatu kontrak merupakan, assesses whether a contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak lease. A contract is, or contains, a lease if the
merupakan, atau mengandung, sewa jika contract conveys the right to control the use
kontrak tersebut memberikan hak untuk of an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan suatu aset exchange for consideration. To assess
identifikasian selama suatu jangka waktu whether a contract conveys the right to
untuk dipertukaran dengan imbalan. Untuk control the use of an identified asset, the
menilai apakah suatu kontrak memberikan Group assesses whether:
hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Grup menilai apakah:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all of the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier
pemasok memiliki hak substitusi has the substantive substitution right, then
substantif, aset tersebut tidak the asset is not identified.
teridentifikasi.
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset thoughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan how and for what purpose the asset is
apa aset tersebut digunakan. Dalam used. In certain circumstances where all
kondisi tertentu di mana semua keputusan the decisions about how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined, the Group has the right to
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk direct the use of the asset if either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
a. Grup memiliki hak untuk a. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
b. Grup mendesain aset dengan cara b. The Group designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermines how and for
dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
49
Page 59
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
Pada tanggal insepsi atau pada saat At inception or on reassessment of a contract
penilaian kembali suatu kontrak yang that contains a lease component, the Group
mengandung suatu komponen sewa, Grup allocates consideration in the contract to each
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke lease component on the basis of its relative
masing-masing komponen sewa berdasarkan stand-alone price.
harga tersendiri relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of the lease liability comprise
pembayaran sewa tetap, sewa variabel yang the following: fixed payments, variable lease
bergantung pada indeks, jumlah yang akan payments that depend on an index, amounts
dibayarkan dalam jaminan nilai residual dan excepted to be payable under a residual
harga eksekusi opsi beli, opsi perpanjangan value guarantee and the exercise price under
atau penalti penghentian jika Grup cukup a purchase option, optional renewal period or
pasti akan mengeksekusi opsi tersebut. penalties for early termination of a lease
unless the Group is reasonably certain not to
terminate early.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset and a lease liability at the lease
hak guna awalnya diukur pada biaya, yang commencement date. The right-of-use asset
terdiri dari jumlah awal dari liabilitas sewa is initially measured at cost, which comprises
disesuaikan untuk setiap pembayaran sewa the initial amount of the lease liability
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal adjusted for any lease payments made at or
mulai, ditambah biaya langsung awal yang before the commencement date, plus any
dikeluarkan dan perkiraan biaya untuk initial direct costs incurred and an estimate of
membongkar dan menghapus aset dasar costs to dismantle and remove the underlying
atau untuk memulihkan aset dasar atau situs asset or to restore the underlying asset or the
di mana ia berada, dikurangi insentif sewa site on which it is located, less any lease
yang diterima. incentives received.
Aset hak guna kemudian disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode Garis Lurus dari depreciated using the Straight-line method
tanggal dimulainya hingga awal dari akhir from the commencement date to the earlier
masa manfaat dari aset hak guna atau akhir of the end of the useful life of the right-of-use
masa sewa. Taksiran masa manfaat asset or the end of the lease term. The
ekonomis dari aset hak guna ditentukan atas estimated useful lives of right-of-use assets
dasar yang sama dengan aset tetap. Selain are determined on the same basis as those
itu, aset hak guna secara berkala dikurangi of fixed assets. In addition, the right-of-use
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, assets are periodically reduced by
dan disesuaikan untuk pengukuran kembali impairment losses, if any, and adjusted for
tertentu dari liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
50
Page 60
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada The lease liability is initially measured at the
nilai kini dari pembayaran sewa yang tidak present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal dimulainya, not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan tingkat bunga discounted using the interest rate implicit in
yang tersirat dalam sewa atau, jika tarif itu the lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan dengan mudah, tingkat determined, the Group’s incremental
pinjaman tambahan Grup. Secara umum, borrowing rate. Generally, the Group uses its
Grup menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode Suku cost using the Effective Interest Rate method.
Bunga Efektif. Diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change
yang timbul dari perubahan indeks atau kurs, in an index or rate, if there is a change in the
jika ada perubahan estimasi Grup dari jumlah Group's estimate of the amount expected to
yang diharapkan akan dibayarkan be payable under a residual value guarantee,
berdasarkan jaminan nilai residu, atau jika or if the Group changes its assessment of
Perusahaan mengubah penilaian apakah whether it will exercise a purchase, extension
akan melakukan opsi pembelian, or termination option.
perpanjangan atau opsi penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian yang sesuai dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat dari aset hak guna, the carrying amount of the right-of-use asset,
atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah or is recorded in profit or loss if the carrying
tercatat aset hak guna telah berkurang ke nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Sewa Jangka Pendek dan Sewa Aset Short-term Leases and Leases of Low-
Bernilai Rendah Value Assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa yang of-use assets and lease liabilities for leases
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau that have a lease term of 12 months or less or
kurang ataupun sewa aset bernilai rendah. leases of low-value assets. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa terkait recognizes the lease payments associated
dengan sewa ini sebagai beban dengan with these leases as an expense on a Straight-
dasar Garis Lurus selama masa sewa. line basis over the lease term.
51
Page 61
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Leases (Continued)
Sebagai Pemberi Sewa As a Lessor
Sebagai pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its
masing-masing sewanya baik sebagai sewa leases as either an operating lease or a
operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Pendapatan sewa pembiayaan dari kegiatan Finance lease income from operating leases
operasi sewa di mana Grup bertindak sebagai where the Group acts as the lessor is
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan recognized as income on a straight-line basis
secara garis lurus selama masa sewa. over the lease term.
p. Imbalan Kerja p. Employee Benefits
Grup menerapkan PSAK 219: Imbalan Kerja. The Group adopted SFAS 219: Employee
Benefits.
Manfaat jangka panjang dan pasca kerja, Post-employment benefits, such as pension,
seperti pensiun, uang pesangon, uang jasa severance pay, service pay and other
dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan benefits, are calculated in accordance with
"Peraturan Perusahaan" yang sejalan dengan the “Company Regulation” which is in line
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang with Undang-Undang No. 6 of 2023
Penciptaan Lapangan Kerja (UU Cipta Kerja). concerning Job Creation (the Job Creation
Law).
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan when they are owed to the employees based
metode Akrual. on the Accrual method.
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja diakru dan diakui sebagai Post-employment benefits are accrued and
beban pada saat jasa diberikan oleh recognized as expenses when the services
karyawan. Imbalan tersebut ditentukan are provided by the employees. The benefits
berdasarkan persyaratan di dalam Undang- are calculated in accordance with Job
Undang Cipta Kerja No. 6/2023. Creation Law No. 6/2023.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit plan is a pension plan that
program pensiun yang menetapkan jumlah defines an amount of benefit that an
imbalan pensiun yang akan diterima oleh employee will receive on retirement, usually
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya dependent on one or more factors such as
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti age, years of service and compensation.
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. Pension plans are governed by separate
Program pensiun diatur oleh entitas terpisah. entities.
52
Page 62
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Imbalan Kerja (Lanjutan) p. Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja (Lanjutan) Post-Employment Benefits (Continued)
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai The pension benefit obligation is the present
kini liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset end of reporting period less the fair value of
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung plan assets. The defined benefit obligation is
sekali setahun oleh aktuaris independen calculated annually by an independent
dengan menggunakan metode Proyeksi actuary using the Projected Unit Credit
Kredit Unit. method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the yield
bunga obligasi pemerintah jangka panjang at the reporting date of government bonds
pada tanggal pelaporan dalam mata uang that are denominated in the Indonesian
Rupiah sesuai dengan mata uang di mana Rupiah in which the benefits will be paid and
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang that have terms to maturity similar to the
memiliki jangka waktu yang sama dengan related pension obligation.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria experience adjustments and changes in
diakui secara langsung di dalam penghasilan actuarial assumptions are directly recognized
komprehensif lain. in other comprehensive income.
Biaya jasa lalu yang timbul dari perubahan Past service costs arising from amendment or
atau pengurangan program diakui sebagai curtailment programs are recognized as an
beban dalam laporan laba rugi dan expense in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive
pada saat terjadinya. income when incurred.
53
Page 63
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Pajak Final q. Final Tax
Sesuai dengan peraturan perundangan In accordance with Indonesian tax laws and
perpajakan di Indonesia, pendapatan yang regulations, income subject to final income
telah dikenakan pajak penghasilan final tidak tax is not to be reported as taxable income
lagi dilaporkan sebagai penghasilan kena and all expenses related to income subject to
pajak, dan semua beban sehubungan dengan final income tax are not deductible. However,
penghasilan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di the profit and loss calculation for accounting
lain pihak, baik penghasilan maupun beban purposes. Accordingly, no temporary
tersebut digunakan dalam perhitungan laba difference, resulting in deferred tax asset or
rugi menurut akuntansi. Karena itu, tidak liability recognized.
terdapat perbedaan temporer yang
menimbulkan adanya aset ataupun liabilitas
pajak tangguhan.
Beban pajak atas pendapatan yang The current tax expense on income subject to
dikenakan pajak penghasilan final diakui final income tax is recognized in proportion to
secara proporsional dengan jumlah the total income recognized during the year
pendapatan menurut akuntansi yang diakui for accounting purposes.
pada tahun berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the amount of final
terutang dengan jumlah yang dibebankan income tax payable and the amount charged
sebagai pajak kini pada laporan laba rugi dan as current tax in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
interim diakui sebagai pajak dibayar di muka comprehensive income is recognized as
atau utang pajak. either prepaid taxes or taxes payable,
accordingly.
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Grup menerapkan PSAK 236: Penurunan The Group adopted SFAS 236: Impairment of
Nilai Aset. Assets.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat pengujian exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset diperlukan, Grup an asset is required, the Group makes an
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset estimate of the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi Impairment losses are recognized in the
tahun berjalan. current year’s profit or loss.
54
Page 64
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika An impairment loss is reversed if there has
terdapat perubahan dalam taksiran yang been a change in the estimate used to
digunakan untuk menentukan nilai aset non- determine the recoverable amount of a non-
keuangan yang dapat dipulihkan (recoverable financial asset. An impairment loss is only
amount). Rugi penurunan nilai hanya akan reversed to the extent that the non-financial
dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset asset’s carrying amount does not exceed the
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai recoverable amount or the carrying amount
terpulihkannya ataupun nilai tercatat yang that would have been determined, net of
seharusnya diakui, setelah dikurangi depreciation or amortization, if no impairment
depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada loss of non-financial assets has been
pengakuan rugi penurunan nilai aset non- recognized. The reversal of an impairment
keuangan. Pembalikan rugi penurunan nilai loss is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group identifies its operating segments
berdasarkan pelaporan internal yang dikaji on the basis of internal reports that are
secara regular oleh pengambil keputusan regularly reviewed by the Group's chief
operasional dalam mengalokasikan sumber operating decision maker in order to allocate
daya dan menilai kinerja segmen operasi resources to the segment and assess its
Grup. performance.
Usaha Grup dikelompokkan berdasarkan sifat The Group’s businesses are grouped in
usaha dan segmen geografis. accordance with the nature of the business
and geographical segments.
t. Saling Hapus Instrumen Keuangan t. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai netonya disajikan dalam their net amounts are reported in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position,
interim, jika, dan hanya jika, terdapat hak if, and only if, there is a legally enforceable
yang berkekuatan hukum untuk melakukan right to offset the recognized amounts of the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui financial assets and financial liabilities and
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan there is an intention to settle on a net basis,
tersebut dan terdapat intensi untuk or realize the asset and settle the liability
menyelesaikan dengan menggunakan dasar simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
55
Page 65
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
u. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali u. Business Combinations of Entities under
Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 338. common control is accounted in accordance
Berdasarkan PSAK 338, transaksi kombinasi with SFAS 338. Under this SFAS, business
bisnis entitas sepengendali, berupa combination of entities under common
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam control, such as transfers of business
rangka reorganisasi entitas-entitas yang conducted within the framework of the
berada di dalam suatu Grup yang sama, reorganization of the entities that are in the
bukan merupakan perubahan kepemilikan same group, is not a change of ownership in
dalam arti substansi ekonomi, sehingga terms of economic substance, so the
transaksi tersebut tidak menimbulkan laba transaction does not result in a gain or loss
atau rugi bagi Grup secara keseluruhan for the Group as a whole or for individual
ataupun bagi entitas individu dalam Grup entities within the Group.
tersebut.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination of entities
sepengendali tidak menyebabkan perubahan under common control does not the change
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis of ownership in terms of the economic
yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut substance of the business which is
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan exchanged, the transaction is recognized in
metode Penyatuan Kepemilikan. the carrying amount based on the Pooling of
Interest method.
Dalam menerapkan metode Penyatuan In applying the Pooling of Interest method,
Kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan the components of the financial statements
dari entitas yang bergabung, untuk periode for the period during which the restructuring
terjadinya kombinasi bisnis entitas occurred and for other periods presented for
sepengendali dan untuk periode komparatif comparison purposes are presented in such a
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah manner as if the restructuring has already
penggabungan tersebut telah terjadi sejak happened since the beginning of the entity is
awal periode entitas yang bergabung berada under common control. The carrying values
dalam sepengendalian. Jumlah tercatat dari of the elements of those statements are the
unsur-unsur laporan keuangan tersebut carrying amount of the joining entity in a
merupakan jumlah tercatat dari entitas yang business combination under common control.
bergabung dalam kombinasi bisnis entitas The difference between the consideration
sepengendali. Selisih antara imbalan yang transferred and the carrying amount of any
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap business combination under common control
transaksi kombinasi bisnis entitas transactions in equity are presented under
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos additional paid-in capital.
tambahan modal disetor.
56
Page 66
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s interim
interim Grup mengharuskan manajemen untuk consolidated financial statements requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dan assumptions that affect the reported amounts
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode herein, and the related disclosures, at the end of
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan the reporting period. However, uncertainty about
estimasi tersebut dapat mengakibatkan these assumptions and estimates could result in
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada outcomes that require a material adjustment to the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan carrying amount of the asset or liability affected in
berikutnya. future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Grup, manajemen telah membuat keputusan policies, management has made the following
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan judgments, which have the most significant effect
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan on the amounts recognized in the interim
keuangan konsolidasian interim: consolidated financial statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFAS 109. Accordingly, the
demikian, kebijakan akuntansi Grup tentang aset financial assets and financial liabilities are
dan liabilitas keuangan seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2, telah sejalan dengan ketetapan PSAK accounting policies disclosed in Note 2,
109. accordance with SFAS 109.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer di mana entitas primary economic environment in which the
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata entityoperates. Management considers the
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan currency that mainly influences the revenue and
beban dari jasa yang diberikan serta cost ofrendering services and other indicators in
mempertimbangkan indikator lainnya dalam determining the currency that most faithfully
menentukan mata uang yang paling tepat represents the economic effects of the underlying
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, transactions, events, and conditions.
kejadian dan kondisi yang mendasari.
57
Page 67
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Asssumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year, are described below. The Group
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based its assumptions and estimates on
pada saat laporan keuangan konsolidasian interim parameters available when the interim
disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah Existing circumstances and assumptions about
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali future developments may change due to market
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam changes or circumstances arising beyond the
asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
Menentukan Klasifikasi Aset dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan definisi financial liabilities by considering the definitions set
yang ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. Dengan forth in SFAS 109 are met. Accordingly, financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are recognized in
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting policies
seperti diungkapkan pada Catatan 2d dan 29. as disclosed in Notes 2d and 29.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Determining and Calculation of Loss Allowance
Signifikan
Kerugian kredit ekspektasian (ECL) diukur sebagai Expected credit losses (ECL) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan allowance equal to 12-month ECL for stage 1
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset assets. An asset moves to stage 2 when its credit
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah risk has increased significantly since initial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. recognition. In assessing whether the credit risk of
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah an asset has significantly increased the Group
meningkat secara signifikan, Grup takes into account qualitative and quantitative
mempertimbangkan informasi berwawasan ke reasonable and supportable forward-looking
depan yang wajar dan dapat didukung secara information.
kualitatif dan kuantitatif.
58
Page 68
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian When measuring expected credit losses (ECL), the
(ECL), Grup menggunakan informasi berwawasan Group uses reasonable and supportable forward-
ke depan yang wajar dan dapat didukung, yang looking information, which is based on
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa assumptions for the future movement of different
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan economic drivers and how these drivers will affect
bagaimana pendorong ini akan saling each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar (default). Hal ini on default. It is based on the difference between
didasarkan pada perbedaan antara arus kas the contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan lender would expect to receive, taking into account
akan diterima pemberi pinjaman, dengan cash flows from collateral and integral credit
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) measuring ECL. The probability of default is an
adalah estimasi kemungkinan gagal bayar (default) estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, asumsi, historical data, assumptions and expectations of
dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful lives of fixed
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang assets based on the expected utilization of assets
diharapkan dan didukung dengan rencana dan and supported by plans and business strategy and
strategi usaha dan perilaku pasar. market behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah Estimation of useful lives of fixed assets are
berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek provided based on the Group’s evaluation on
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman industry practice, internal technical evaluation, and
untuk aset yang setara. experience with assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika each year end reporting and updated if
ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya expectations differ from previous estimates due to
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, physical wear and tear, technical or commercial
keusangan secara teknis atau komersial dan obsolescence and legal or other restrictions on the
hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari use of assets as well as technological
aset serta perkembangan teknologi. developments.
59
Page 69
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Penyusutan Aset Tetap (Lanjutan) Depreciation of Fixed Assets (Continued)
Namun, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible that future results of
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh operations could be materially affected by changes
perubahan-perubahan dalam estimasi yang in the estimates due to changes in the factors
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang mentioned above, and therefore the future
disebutkan di atas, dan karenanya biaya depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straightline method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap lives of fixed assets between 4 to 25 years. This is
antara 4 sampai dengan 25 tahun. Ini adalah umur the age that is generally expected in the industry in
yang secara umum diharapkan dalam industri di which the Group does business. More detailed
mana Grup menjalankan bisnisnya. Penjelasan information is disclosed in Note 8 on fixed assets.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8 untuk aset
tetap.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas ordinary course of business. The Group
atas pajak penghasilan badan berdasarkan recognizes liabilities for expected corporate
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak income tax issues based on estimates of whether
penghasilan badan. Apabila keputusan final atas additional corporate income tax will be due. Where
pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada the final tax outcome of those matters is different
awalnya dicatat, perbedaan tersebut dicatat pada from the amounts that were initially recorded, such
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif differences will be recorded at the interim
lain konsolidasian interim pada periode di mana consolidated statement of profit or loss and other
hasil tersebut dikeluarkan. comprehensive income in the period in which such
determination is made.
60
Page 70
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, to the extent that
sepanjang besar kemungkinannya bahwa it is probable that taxable profit will be available
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga against which the deductible temporary
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. differences. Significant management’s estimates
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan are required to determine the amount of deferred
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan tax assets that can be recognized, based upon the
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan likely timing and the level of the future taxable
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi profits together with future tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih Further details are disclosed in Note 16.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 16.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND CASH IN BANK
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Kas 20.020.805 29.178.848 Cash on Hand
Bank - Pihak Ke tiga Cash in Bank - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 399.832.267 1.102.351.552 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 30.824.444 391.932.603 (Persero) Tbk
PT Bank INA Persada Tbk 24.249.723 - PT Bank INA Persada Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 15.648.548 16.163.548 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 5.504.030 3.500.095 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 22.296 11.075.024 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Dolar Am erikat Serikat United Sta tes Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 57.077.108 56.620.119 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.356.793 575.370.367 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.343.126 35.316.041 PT Bank Pan Indonesia Tbk
61
Page 71
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH ON HAND AND CASH IN BANK
(Continued)
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Bank - Pihak Berelasi Cash in Banks - Related Parties
(Catatan 27) (Note 27)
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 645.894.488 518.180.312 PT Bank Victoria International Tbk
Dolar Am erikat Serikat United States Dollar
PT Bank Victoria International Tbk 617.673.799 6.103.781 PT Bank Victoria International Tbk
Jum lah Bank 1.801.426.622 2.716.613.442 Total Cash in Bank
Total Cash on Hand and
Jum lah Kas dan Bank 1.821.447.427 2.745.792.290 Cash in Bank
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Berdasarkan Segm en Usaha By Operating Segment
Kartu Kredit 200.542.099 348.900.011 Credit Card
Agen Perjalanan 203.980.322 274.180.029 Travel Agent
Tamu Hotel 55.619.361 278.959.515 Hotel Guest
Sew a 92.340.000 105.824.034 Rent
Jum lah 552.481.782 1.007.863.589 Total
Dikurangi: Provisi atas Kerugian Less: Provision for Impairment
Penurunan Nilai (67.500.000) (67.500.000) Loss
Jum lah - Bersih 484.981.782 940.363.589 Total - Net
62
Page 72
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(Continued)
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Berdasarkan Um ur By Age
Belum Jatuh Tempo 274.389.319 477.173.962 Not Yet Due
Telah Jatuh Tempo: Past Due:
1 - 30 Hari 62.141.767 410.532.746 1 - 30 Days
31 - 60 Hari 100.729.278 52.656.881 31 - 60 Days
61 - 90 Hari 47.721.418 - 61 - 90 Days
Lebih dari 90 Hari 67.500.000 67.500.000 Over 90 Days
Jum lah 552.481.782 1.007.863.589 Total
Berdasarkan pengalaman dan penelaahan According to the experience and the review of the
terhadap kondisi masing-masing akun piutang condition of the individual receivable accounts at
pada akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan the end of the year, the Group’s management
bahwa provisi atas kerugian penurunan nilai telah believed that the provision of impairment loss was
memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover losses that may have arisen
timbul dari piutang yang tidak tertagih. from the non-collectible accounts.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes that there were no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant risks regarding business activities.
signifikan atas piutang usaha.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Makanan dan Minuman 301.325.618 389.069.948 Food and Beverages
Perlengkapan Lainnya 716.123.385 743.489.333 Other Supplies
Jum lah 1.017.449.003 1.132.559.281 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi According to the results of a review of the physical
fisik dari persediaan, manajemen berkeyakinan condition of inventories, management believes that
bahwa tidak perlu dilakukan penyisihan atas there was no need to make allowances for
keusangan persediaan untuk tahun 2026 dan inventory obsolescence in 2026 and 2025.
2025.
63
Page 73
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
6. PERSEDIAAN (Lanjutan) 6. INVENTORIES (Continued)
Pada tahun 2026 dan 2025, Grup belum In 2026 and 2025, the Group did not insure its
mengasuransikan persediaan terhadap risiko inventory against the risk of fire, loss or other risks.
kebakaran, kehilangan ataupun risiko lainnya.
7. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 7. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Uang Muka Advance
Lain-lain 578.199.563 544.646.563 Others
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Perijinan 193.630.123 210.715.132 Licences
Asuransi 5.235.994 67.171.772 Insurance
Lain-lain 287.698.684 115.777.305 Others
Jum lah Biaya Dibayar
di Muka 486.564.801 393.664.209 Total Prepaid Expenses
Jum lah 1.064.764.364 938.310.772 Total
Bagian Lancar (939.474.281) (795.935.680) Current Portion
Bagian Tidak Lancar 125.290.083 142.375.092 Non-Current Portion
Uang muka lain-lain adalah uang muka atas Other advances are advances for hotel renovation
pengerjaan renovasi hotel dan pembayaran di and advance payment for operational needs.
muka untuk kebutuhan operasional.
64
Page 74
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret 2026/March 31, 2026
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassification Reclassification Balance
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 76.574.072.117 16.946.100 198.500.000 76.789.518.217 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan Office Supplies and
Perlengkapan Kantor 1.328.499.465 - 1.328.499.465 Furniture
Peralatan Hotel 18.664.108.321 13.500.000 - 18.677.608.321 Hotel Equipment
Kendaraan 373.400.000 - 373.400.000 Vehicles
Jumlah Pemilikan Total Direct
Langsung 100.161.290.042 30.446.100 198.500.000 100.390.236.142 Acquisitions
Aset dalam Penyelesaian Asset in Progress
Bangunan 198.500.000 - (198.500.000) - Buildings
Jumlah 100.359.790.042 30.446.100 - 100.390.236.142
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 37.628.212.379 767.818.959 - 38.396.031.338 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan Office Supplies and
Perlengkapan Kantor 1.322.470.386 1.705.147 - 1.324.175.533 Furniture
Peralatan Hotel 18.277.237.280 38.189.238 - 18.315.426.518 Hotel Equipment
Kendaraan 180.476.627 18.669.999 - 199.146.626 Vehicles
Jumlah 60.629.606.811 826.383.343 - 61.455.990.154 Total
Jumlah Tercatat 39.730.183.231 38.934.245.988 Net Value
s
65
Page 75
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassification Reclassification Balance
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 76.419.690.973 154.381.144 - 76.574.072.117 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan Office Supplies and
Perlengkapan Kantor 1.328.499.465 - - 1.328.499.465 Furniture
Peralatan Hotel 18.629.108.323 34.999.998 - 18.664.108.321 Hotel Equipment
Kendaraan 373.400.000 - - 373.400.000 Vehicles
Jumlah Pemilikan Total Direct
Langsung 99.971.908.900 189.381.142 - 100.161.290.042 Acquisitions
Aset dalam Penyelesaian Asset in Progress
Bangunan - 198.500.000 - 198.500.000 Buildings
Jumlah 99.971.908.900 387.881.142 - 100.359.790.042
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 34.566.539.440 3.061.672.939 - 37.628.212.379 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan Office Supplies and
Perlengkapan Kantor 1.314.473.632 7.996.754 - 1.322.470.386 Furniture
Peralatan Hotel 18.127.459.495 149.777.785 - 18.277.237.280 Hotel Equipment
Kendaraan 105.796.627 74.680.000 - 180.476.627 Vehicles
Jumlah 57.335.479.333 3.294.127.478 - 60.629.606.811 Total
Jumlah Tercatat 42.636.429.567 39.730.183.231 Net Value
Alokasi beban penyusutan aset tetap untuk periode The allocation of fixed assets depreciation
tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 expense for the three-month periods ended
Maret 2026 dan 2025 (tidak diaudit) adalah March 31, 2026 and 2025 (unaudited) is as
sebagai berikut: follows:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Beban Langsung 1.705.147 2.019.501 Direct Expenses
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 25) 824.678.196 818.999.565 Expenses (Note 25)
Jum lah 826.383.343 821.019.066 Total
66
Page 76
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
PT Grha Swahita (GS), Entitas Anak, memiliki PT Grha Swahita (GS), Subsidiary, owned land
tanah dan bangunan Hotel Cross Paasha Bali and building of the Cross Paasha Bali Seminyak
Seminyak yang terletak di Jl. Laksmana Hotel is owned by located at Jl. Laksmana
Basangkasa No. 77, Seminyak, Bali. Basangkasa No. 77, Seminyak, Bali.
GS mengasuransikan aset tetap dari risiko GS insured its property, plant and equipment from
kebakaran dan kerugian lainnya dengan nilai fire and other losses with total coverage of
pertanggungan sebesar Rp 100.079.968.163 per Rp 100,079,968,163 as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025. Management believed that
Manajemen berpendapat bahwa nilai the insurance coverage was adequate to cover the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi risk of possible losses on these property, plant and
risiko kerugian yang mungkin terjadi atas aset equipment.
tetap tersebut.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dengan memakai According to the Secured Credit Agreement
jaminan No. 46 tanggal 30 Agustus 2017 yang No. 46 dated August 30, 2017, made by Notary H.
dibuat oleh Notaris H. Rakhmat Syamsul Rizal Rakhmat Syamsul Rizal S.H., M.H., GS pledged
S.H., M.H., GS telah menjaminkan aset berupa the land and building of Cross Paasha Bali
Tanah dan bangunan Hotel Cross Paasha Bali Seminyak Hotel , which is located on Jl. Laksmana
Seminyak yang terletak di Jl. Laksmana Basangkasa No. 77, Seminyak, Bali, as collateral
Basangkasa No. 77, Seminyak, Bali kepada to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk as of March
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk per 31, 2026 and December 31, 2025.
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Berdasarkan dengan Laporan Penilaian Aset According to Asset Valuation Report No. 01535/
No.01535/2.0148-00/PI/07/0611/1/X/2025 tanggal 2.0148-00/PI/07/0611/1/X/2025 dated October 8,
8 Oktober 2025 oleh KJPP Sumertadana dan 2025 by KJPP Sumertadana and Partners, GS
Rekan, GS melakukan penilaian atas tanah seluas conducted a valuation of the 3,065 m2 of land,
3.065 m2, termasuk bangunan hotel, sarana including the building, complementary facilities,
pelengkap, mesin, dan peralatan Hotel Cross machinery, and equipment of Hotel Cross Paasha
Paasha Bali Seminyak, yang semuanya berlokasi Bali Seminyak, all of which are located at Jalan
di Jalan Laksmana Basangkasa No. 77, Kelurahan Laksmana Basangkasa No. 77, Seminyak Village,
Seminyak, Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, Kuta District, Badung Regency, Bali Province. The
Provinsi Bali. Nilai pasar properti per 19 property market value as of September 19, 2025
September 2025 adalah sebesar Rp was Rp 205,327,500,000. The asset valuation is
205.327.500.000. Penilaian aset ditujukan sebagai intended as a condition for the loan facility
syarat fasilitas pinjaman PT Bank Panin Dubai provided by PT Bank Panin Dubai Syariah to GS.
Syariah kepada GS.
67
Page 77
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
BS telah mengasuransikan aset tetap dan properti BS insured its fixed assets and investment
investasi miliknya (Catatan 9) terhadap risiko properties (Note 9) against comprehensive risk
komprehensif dan kebakaran dengan jumlah nilai and fire for a total coverage of Rp 10,900,000,000
pertanggungan sebesar Rp 10.900.000.000 pada as of March 31, 2026 and December 31, 2025
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. each. Management believes that the insurage
Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage was adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut telah memadai untuk against the insured risk.
menutupi kemungkinan terjadinya kerugian
terhadap risiko yang diasuransikan.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak The Group’s management believed that there
terdapat kondisi ataupun peristiwa yang were no conditions or events that gave rise to an
menimbulkan indikasi penurunan nilai atas jumlah indication of impairment in the carrying amount of
tercatat aset tetap. Karena itu, tidak diperlukan the fixed assets. Therefore, no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset impairment losses was required for the fixed
tetap per 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. assets as of March 31, 2026 and December 31,
2025.
9. PROPERTI INVESTASI 9. INVESTMENT PROPERTIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret 2026/March 31, 2026
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Biaya Perolehan At Cost
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
Bangunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 Buildings
Jumlah 42.304.490.455 - - 42.304.490.455 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 3.793.730.934 77.910.108 - 3.871.641.042 Buildings
Jumlah Tercatat 38.510.759.521 38.432.849.413 Net Value
68
Page 78
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Biaya Perolehan At Cost
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
Bangunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 Buildings
Jumlah 42.304.490.455 - - 42.304.490.455 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 3.482.090.502 311.640.432 - 3.793.730.934 Buildings
Jumlah Tercatat 38.822.399.953 38.510.759.521 Net Value
Entitas Anak Subsidiaries
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan The investment property depreciation expense is
seluruhnya ke beban langsung. Properti investasi allocated entirely to direct costs. Investment
telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan properties have been insured with adequate
yang memadai untuk menutupi risiko yang coverage to cover possible risks (Note 8).
mungkin terjadi (Catatan 8).
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 176/2013 tanggal According to the Deed of Sale and Purchase
15 November 2013 yang dibuat di hadapan HJ. No. 176/2013 dated November 15, 2013, which
Suzie Fauziah Hanum Tadjoedin, S.H., pejabat was made before HJ. Suzie Fauziah Hanum
pembuat akta tanah di Jakarta, BS melakukan Tadjoedin, S.H., a land deed official in Jakarta, the
pembelian sebidang tanah seluas 1.211 m² serta BS purchased 1,211 m² land and an apartment
bangunan apartemen yang dikenal dengan nama building known as the Sinabung Apartment
Apartemen Sinabung yang berlokasi di Jalan located at Jalan Martimbang Raya No. 9 RT. 004
Martimbang Raya No. 9 RT. 004 RW. 005, RW. 005, Gunung Village, Kebayoran Baru, South
Kelurahan Gunung, Kebayoran Baru, Jakarta Jakarta. The Right to Build Certificate
Selatan. Hak Guna Bangunan No.1639/Gunung No.1639/Gunung is for 30 years which expires on
berjangka waktu 30 tahun yang berakhir October 17, 2043. The land right can be extended.
17 Oktober 2043. Hak atas tanah tersebut dapat
diperpanjang.
69
Page 79
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT BIP Sentosa (BS) (Lanjutan) PT BIP Sentosa (BS) (Continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian KJPP Satria According to the Assessment Report of KJPP
Setiawan dan Rekan (SISCO) No. 00012/2.0124- Satria Setiawan and Partners (SISCO) No. 00012/
03/PI/04/00257/1/III/2022 tanggal 16 Maret 2022, 2.0124-03/PI/04/00257/1/III/2022 dated March 16,
harga pasar tanah dan bangunan Apartemen 2022, the market price of land and buildings for the
Sinabung dengan Pendekatan Biaya per tanggal Sinabung Apartment with a Cost Approach as of
31 Desember 2021 adalah sebesar December 31, 2021, was Rp 55,258,000,000. The
Rp 55.258.000.000. Penilaian aset ditujukan asset valuation is intended as a condition for
sebagai syarat pinjaman PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai Syariah’s loan to PT Asri
Syariah atas PT Asri Kencana Gemilang Kencana Gemilang (an affiliated company under
(perusahaan afiliasi di bawah entitas induk Grup the same parent Group).
yang sama).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat The management believed that there were no
peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that gave rise
menimbulkan indikasi penurunan nilai properti to an indication of impairment in the value of
investasi, sehingga tidak diperlukan cadangan investment properties. Therefore, no allowance for
kerugian penurunan nilai untuk properti investasi. impairment losses was required for investment
properties.
Per 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
properti investasi milik BS digunakan sebagai BS’s investment properties were pledged as
jaminan atas pinjaman dari PT Bank Panin Dubai collateral for loan provided by PT Bank Panin
Syariah Tbk kepada PT Asri Kencana Gemilang Dubai Syariah Tbk to PT Asri Kencana Gemilang
(perusahaan afiliasi di bawah entitas induk grup (an affiliated company under the same parent
yang sama). group).
10. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
LIABILITIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
Aset Hak Guna - Hak atas Tanah Right-of-Use Assets - Right of Land
Saldo per 1 Januari 2025 7.376.111.189 Bal ance as of January 1, 2025
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan The Current Year's Depreciation Expenses
(Catatan 24) (143.333.328) (Note 24)
Saldo per 31 Desem ber 2025 7.232.777.861 Bal ance as of December 31, 2025
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan The Current Year's Depreciation Expenses
(Catatan 24) (35.833.332) (Note 24)
Saldo per 31 Maret 2026 7.196.944.529 Balance as of M arch 31, 2026
70
Page 80
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Jum lah yang Diakui di Laba Amount Recognized in Profit
Rugi and Loss
Depreciation Expense on
Beban Penyusutan Aset Hak Guna 35.833.332 35.833.332 Right-of-Use Assets
Bunga Liabilitas Sew a 920.150 3.459.827 Interest on Lease Liabilities
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Tanah PT Grha Swahita, Entitas Anak, 3,065 m2 land owned by GS, a Subsidiary, with the
merupakan tanah dengan Sertifikat Hak Guna Right to Build (HGB) Certificate No. 47, located at
Bangunan (HGB) No. 47 yang terletak di Kel. Seminyak Village, Kuta Subdistrict, Badung
Seminyak, Kec. Kuta, Kab. Badung, Provinsi Bali District, Bali Province, is registered in the name of
seluas 3.065 m2, terdaftar atas nama PT Grha PT Grha Swahita. The HGB was issued through
Swahita. HGB diterbitkan melalui Akta Pemberian Deed of Granting of HGB on Freehold Title No. 27
HGB di atas Hak Milik No. 27 tanggal 7 Mei 2009 dated May 7, 2009, of Notary I Putu Ngurah
yang dibuat oleh Notaris I Putu Ngurah Aryana, Aryana, S.H., for a 30-year period.
S.H., untuk jangka waktu 30 tahun.
Pada tanggal 3 Juli 2017, GS, Entitas Anak, telah On July 3, 2017, GS, a Subsidiary, extended lease
memperpanjang hak sewa atas hak tanah untuk on the land for another 15-year period, so the
jangka waktu 15 tahun, sehingga jangka waktu expiry date of the HGB changed from July 15, 2038
berakhirnya HGB berubah dari tanggal to July 15, 2053.
15 Juli 2038 menjadi tanggal 15 Juli 2053.
Hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang. The land right can be extended.
Pada tanggal 14 Agustus 2023, GS, Entitas Anak, On August 14, 2023, GS, a Subsidiary, obtained a
mendapatkan fasilitas kredit kepemilikan mobil dari Vehicle Ownership facility (KPM) from PT Toyota
PT Toyota Astra Financial Services sebesar Astra Financial Services amounting to
Rp 315.000.000 dengan persyaratan dan Rp 315,000,000 with the following terms and
ketentuan sebagai berikut: conditions:
a. Harga Perolehan Aset : Rp 373.400.000 a. Price : Rp 373,400,000
b. Uang Muka : Rp 123.320.000 b. Down Payment : Rp 123,320,000
c. Fasilitas KPM terdiri atas : c. KPM Facility consist of :
- Utang Pokok : Rp 284.397.656 - Loan : Rp 284,397,656
- Bunga (4,75% flat) : Rp 30.602.344 - Interest (4,75% flat) : Rp 30,602,344
d. Jangka Waktu : 36 bulan d. Period : 36 months
e. Besar Angsuran : Rp 8.750.000 e. Installment : Rp 8,750,000
71
Page 81
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Pembiayaan sewa minimum di masa yang akan Future minimum rental financing based on the
datang berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan finance lease agreement as of March 31, 2026 and
per 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah December 31, 2025 is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Tahun: Year:
2026 (Pokok + Bunga) 35.000.000 61.250.000 2026 (Principal + Interest)
Dikurangi : Bunga Sew a Pembiayaan (515.925) (1.436.075) Deducted: Interest on Finance Lease
Nilai Tunai dari Pem bayaran Sew a Cash Value of Fina nce Lease
Pem biayaan 34.484.075 59.813.925 Payments
Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu
Satu tahun (34.484.075) (59.813.925) Portion Matured Within One Year
Bagian Jangka Panjang - - Long-term Portion
11. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS 11. SHARE INVESTMENT IN ASSOCIATES
ASOSIASI
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
PT Canggu Suite Condotel PT Canggu Suite Condotel
Biaya Perolehan 3.500.000.000 3.500.000.000 At Cost
Akumulasi Laba (Rugi) Bersih 3.169.876.110 3.169.887.084 Accumulated Net Gain (Loss)
Bersih 6.669.876.110 6.669.887.084 Net
PT Artoda Karya Gem ilang PT Artoda Karya Gemilang
Biaya Perolehan 72.350.000.000 72.350.000.000 At Cost
Akumulasi Rugi Bersih (72.350.000.000) (72.350.000.000) Accumulated Net Loss
Bersih - - Net
72
Page 82
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
11. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS 11. SHARE INVESTMENT IN ASSOCIATES
ASOSIASI (Lanjutan) (Continued)
PT Canggu Suite Condotel PT Canggu Suite Condotel
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 16 Juni 2016 According to Deed No. 22 dated June 16, 2016, by
oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita
membeli saham PT Canggu Suite Condotel purchased 825 shares from PT Canggu Suite
sebanyak 825 saham dengan nilai perolehan Condotel, for an acquisition value of
sebesar Rp 3.500.000.000 atau sebesar 25% Rp 3,500,000,000 or 25% stock ownership.
kepemilikan saham.
Bagian laba (rugi) bersih Perusahaan The Company's share of net income (loss) for the
untuk periode tiga bulan yang berakhir pada three-month periodes ended March 31, 2026 and
tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (tidak 2025 (unaudited) was Rp (10,976) and
diaudit) masing-masing sebesar Rp (10.976) dan Rp 1,570,914, respectively.
Rp 1.570.914.
PT Artoda Karya Gemilang PT Artoda Karya Gemilang
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 27 Desember According to Deed No. 33 dated 27 December
2017 oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha 2017 by Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha
Swahita melakukan penyertaan saham dalam Swahita invested 72,350 shares in PT Artoda
PT Artoda Karya Gemilang sebanyak 72.350 Karya Gemilang, for an acquisition value of
saham dengan nilai perolehan sebesar Rp 72,350,000,000 or 27.02% stock ownership.
Rp 72.350.000.000 atau sebesar 27,02%
kepemilikan saham.
12. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 12. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Dw i Jaya 92.887.128 91.743.148 Dwi Jaya
CV Agung Graha Semesta 82.100.000 82.100.000 CV Agung Graha Semesta
Wika Mitra 47.925.600 68.486.950 Wika Mitra
Bespoke Hospitality Management 47.660.355 118.288.548 Bespoke Hospitality Management
PT Sukses Abadi 43.613.000 28.026.000 PT Sukses Abadi
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di baw ah Rp 50.000.000) 673.610.638 452.955.362 below Rp 50,000,000 each)
Jum lah 987.796.721 841.600.008 Total
73
Page 83
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
13. UTANG LAIN-LAIN 13. OTHER PAYABLES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Bagi Hasil 3.547.642.008 3.547.642.008 Profit Sharing
PT Indorevitama 10.000.000 - PT Indorevitama
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di baw ah Rp 50.000.000) 128.695.269 128.695.269 below Rp 50,000,000 each)
Jum lah 3.686.337.277 3.676.337.277 Total
Pihak Berelasi (Catatan 27) 175.000.000 175.000.000 Related Party (Note 27)
JUMLAH 3.861.337.277 3.851.337.277 TOTAL
Utang lain-lain berupa bagi hasil masing-masing Other payables in the form of profit sharing
sebesar Rp 3.547.642.008 per 31 Maret 2026 dan amounting to Rp 3,547,642,008 as of March 31,
31 Desember 2025 adalah utang pembayaran bagi 2026 and December 31, 2025 are outstanding
hasil kepada pemilik unit yang masih belum profit sharing payments to unit owners were yet to
terealisasi akibat tidak tersedianya rekening be realized due to the unavailability of recipient
penerima. accounts.
.
Lain-lain merupakan biaya supplier atas peralatan Others represent supplier costs for hotel equipment
hotel sebesar Rp 128.695.269 per 31 Maret 2026 amounting to Rp 128,695,269 as of March 31, 2026
dan 31 Desember 2025 yang masih belum and December 31, 2025 which have not yet been
terealisasi karena tidak adanya penagihan atas realized due to the absence of billing for these
transaksi tersebut. transactions.
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Jangka Pendek Short-term
Pihak Berelasi (Catatan 27) Related Party (Note 27)
PT Bank Victoria International Tbk 10.939.353.486 9.662.332.436 PT Bank Victoria International Tbk
74
Page 84
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Jangka Panjang Long-term
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank INA Tbk 42.099.635.191 - PT Bank INA Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 39.763.231.990 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pihak Berelasi (Catatan 27) Related Party (Note 27)
PT Bank Victoria International Tbk 8.989.166.663 9.575.416.664 PT Bank Victoria International Tbk
Jum lah 51.088.801.854 49.338.648.654 Total
Biaya Transaksi Belum Diamortisasi (292.648.294) - Unamortized Trasaction Cost
Bagian yang Jatuh Tempo dalam
Waktu Satu Tahun (4.338.869.700) (11.045.000.001) Portion Matured within One Year
Bagian Jangka Panjang 46.457.283.860 38.293.648.653 Long-term Porti on
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan According to Deed of Credit Agreement with
Memakai Jaminan No. 91 tanggal 24 Februari Guarantee No. 91 dated February 24, 2017, of
2017 yang dibuat di hadapan Notaris Suwarni Notary Suwarni Sukiman S.H., GS obtained a loan
Sukiman S.H., GS memperoleh fasilitas pinjaman facility from PT Bank Victoria International Tbk in
dari PT Bank Victoria International Tbk berupa the form of Term Loan (TLKM) with a maximum
Term Loan (TLKM) dengan jumlah maksimum credit of Rp 30,000,000,000 for a period of 6 years
sebesar Rp 30.000.000.000. Jangka waktu since the credit agreement signing and bearing
pinjaman 6 tahun sejak penandatanganan interest at 13.00% per annum.
perjanjian kredit dengan tingkat suku bunga atas
pinjaman tersebut sebesar 13,00% per tahun.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facilities were secured with:
- SHGB No. 705 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 705 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di Jl. an affiliate, located at Jl. Talang Betutu No. 15,
Talang Betutu No. 15 Kel. Kebon Melati, Kebon Melati Village, Tanah Abang, Central
Tanah Abang Jakarta Pusat. Jakarta.
- SHGB No. 349 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 349 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di Jl. an affiliate, located at Jl. Tomang Raya Kav.
Tomang Raya Kav. 33 Kel. Tomang, Grogol 33, Tomang Village, Grogol Petamburan, West
Petamburan, Jakarta Barat. Jakarta.
75
Page 85
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to Offering Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 266/OL/CBG/IX/2023 tanggal International Tbk No. 266/OL/CBG/IX/2023 dated
15 September 2023, PT Grha Swahita September 15, 2023, PT Grha Swahita obtained
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas the following Credit Facility Extension Offer:
Kredit dengan rincian sebagai berikut:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK of Rp 12,000,000,000. The facility loan
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman period is from March 14, 2023, to March 14,
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2023 2024, with an interest rate of 9.00% per
sampai dengan 14 Maret 2024 dengan tingkat annum.
suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
b. Tunggakan bunga deferred untuk
restrukturisasi COVID-19 pertama sebelumnya b. Deferred interest arrears for the first COVID-19
sebesar Rp 530.162.921 akan diangsur selama restructuring previously amounting to
12 bulan mulai dari Agustus 2023 sampai Rp 530,162,921 which shall be paid in twelve
dengan Juli 2024. monthly installment from August 2023 to July
2024.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 266A/OL/CBG/IX/2023 Victoria International Tbk No. 266A/OL/CBG/
tanggal 15 September 2023, PT Grha Swahita IX/2023 dated September 15, 2023, PT Grha
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas Swahita obtained the following Credit Facility
Kredit dengan rincian sebagai berikut: Extension Offer:
a. Penurunan tingkat suku bunga menjadi 9,00% a. A decrease in the interest rate to 9.00% per
per tahun. annum.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM of Rp 14,925,000,000. The term of the
Rp 14.925.000.000. Jangka waktu pinjaman loan facility is up to February 24, 2025, with an
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2025 interest rate of 9.00% per annum.
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,00% per
tahun.
c. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi c. Deferred interest arrears for the Covid-19
Covid-19 diangsur selama 12 bulan sejak restructuring which shall be paid in twelve
Agustus 2023 sampai dengan Juli 2024. monthly installments from August 2023 to July
2024.
d. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi d. Deferred interest arrears for Covid-19
Covid-19 sebesar Rp 969.531.250 diangsur restructuring amounting to Rp 969,531,250 in
selama 12 bulan sejak Agustus 2023 sampai twelve monthly installments from August 2023
dengan Juli 2024 to July 2024.
76
Page 86
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to Offering Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 183/OL/CBG/V/2024 tanggal International Tbk No. 183/OL/CBG/V/2024 dated
3 Mei 2024, PT Grha Swahita memperoleh May 3, 2024, PT Grha Swahita received the PRK
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit PRK Credit Facility Extension Offer amounting to
dengan jumlah sebesar Rp 12.000.000.000. Rp 12,000,000,000, The loan term of the facility
Jangka waktu pinjaman fasilitas mulai dari starts from March 14, 2024, to March 14, 2025 with
14 Maret 2024 hingga 14 Maret 2025 dengan an interest rate 9.00% per annum.
Tingkat suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to Offering Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 190/SK/CBG/II/2025 tanggal International Tbk No. 190/SK/CBG/II/2025 dated
27 Februari 2025, PT Grha Swahita memperoleh February 27, 2025, PT Grha Swahita received an
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit PRK Offer to Extend the PRK Credit Facility in the
dengan jumlah sebesar Rp 12.000.000.000. amount of Rp 12,000,000,000. The loan term of
Jangka waktu pinjaman fasilitas mulai dari the facility starts from March 14, 2025 to
14 Maret 2025 hingga 14 Maret 2026 dengan March 14, 2026 with an interest rate of 9.00% per
tingkat suku bunga sebesar 9,00% per tahun. annum.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to Offering Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 058/SK/CBG/II/2026 tanggal International Tbk No. 058/SK/CBG/II/2026 dated
19 Februari 2026, PT Grha Swahita memperoleh February 19, 2026, PT Grha Swahita received the
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit PRK PRK Credit Facility Extension Offer amounting to
dengan jumlah sebesar Rp 12.000.000.000. Rp 12,000,000,000, The loan term of the facility
Jangka waktu pinjaman fasilitas mulai dari starts from March 14, 2025, to March 14, 2026
14 Maret 2025 hingga 14 Maret 2026 dengan with an interest rate 9.00% per annum.
Tingkat suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
Saldo pinjaman PRK per 31 Maret 2026 dan The outstanding PRK loan balance as of March
31 Desember 2025 adalah masing-masing 31, 2026 and December 31, 2025, were
sebesar Rp 10.939.353.486 dan Rp 10,939,353,486 and Rp 9,662,332,436,
Rp 9.662.332.436. respectively.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to Offering Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 190/SK/CBG/II/2025 tanggal International Tbk No. 190/SK/CBG/II/2025 dated
27 Februari 2025, Perusahaan memperoleh February 27, 2025, the Company received an
Penawaran Perpanjangan dan Restrukturisasi Offer for Extension and Restructuring of TKLM
Fasilitas Kredit TKLM dengan jumlah sebesar Credit Facility in the amount of
Rp 11.725.000.000. Jangka waktu pinjaman Rp 11,725,000,000. The loan term of the facility
fasilitas mulai dari 24 Maret 2025 hingga starts from March 24, 2025 to January 24, 2030
24 Januari 2030 dengan tingkat suku bunga with an interest rate of 9.00% per annum.
sebesar 9,00% per tahun.
77
Page 87
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Saldo pinjaman TKLM per 31 Maret 2026 dan The outstanding TLKM loan balance as of March
31 Desember 2025 adalah masing-masing 31, 2026 and December 31, 2025, were
sebesar Rp 8.989.166.663 dan Rp 9.575.416.664 Rp 8,989,166,663 and Rp 9,575,416,664
Total beban bunga pinjaman masing-masing The total interest expenses were Rp 437,400,129
sebesar Rp 437.400.129 dan Rp 516.819.907 and Rp 516,819,907 (Note 27) as of
(Catatan 27) per 31 Maret 2026 dan 2025. March 31, 2026 and 2025, respectively.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Berdasarkan Akad Pembiayaan Musyarakah According to Agreement on Musyarakah
Mutanaqishah No. 014/MMQ/WSF/19 tanggal Mutanaqishah Financing No. 014/MMQ/WSF/19
7 Oktober 2019, GS telah memperoleh Fasilitas dated October 7, 2019, GS has obtained the
Pembayaran dari PT Bank Panin Dubai Syariah following Payment Facilities from PT Bank Panin
Tbk berikut ini: Dubai Syariah Tbk:
1. Fasilitas 1 1. Facility 1
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah I (LF Mutanaqishah I (LF
MMQ I). MMQ I).
Plafond : Maksimal Ceiling : A maximum of
Rp 44.315.500.004, Rp 44,315,500,004, or
atau sesuai dengan in accordance with the
kewajiban yang harus financial obligations
dilunasi yang set by Bank Bukopin.
ditentukan oleh Bank
Bukopin.
Tujuan : Take over Fasilitas Purpose : Take over Bank
Kredit Bank Bukopin Bukopin's Credit
(termasuk bunga/ Facility (including
margin/bagi hasil interest/margin/profit
berjalan dan biaya sharing and
pelunasan dipercepat) accelerated
atas Fasilitas Kredit repayment costs) of
Investasi untuk the Investment Credit
Refinancing Hotel U Facility for
Paasha). Refinancing of the U
Paasha Hotel).
78
Page 88
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
1. Fasilitas 1 (Lanjutan) 1. Facility 1 (Continued)
Objek MMQ : Hotel Cross Paasha MMQ Object : Cross Paasha Hotel
yang terletak di Jl. located at Jl.
Laksmana Laksmana
Basangkasa No. 77, Basangkasa No. 77,
Kelurahan Seminyak, Kelurahan Seminyak,
Kecamatan Kuta, Kuta District, Badung
Kabupaten Badung, Regency, Bali
Provinsi Bali. Province.
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
2. Fasilitas 2 2. Facility 2
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah II (LF Mutanaqishah II (LF
MMQ II). MMQ II).
Plafond : Minimal Ceiling : A minimum of
Rp 5.684.499.996, Rp 5,684,499,996, or
atau lebih sehingga more so the total of all
total seluruh fasilitas facilities (repayment
(fasilitas pelunasan facility for take
take over/kredit over/investment credit
investasi dari Bank from Bank Bukopin
Bukopin ditambah plus asset refinancing)
refinancing asset) to Rp 50 billion
menjadi Rp 50 milyar adjusting to the
menyesuaikan realization of the
realisasi pelunasan payment of obligations
kewajiban di Bank at Bank Bukopin).
Bukopin).
79
Page 89
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Fasilitas 2 (Lanjutan) 2. Facility 2 (Continued)
Tujuan : Refinancing Asset. Purpose : Asset Refinancing.
Sifat Pembiayaan : Non Revolving. Nature of Financing : Non Revolving.
Objek MMQ : Tanah dan Bangunan MMQ Objects : Hotel Land and
Hotel, Sarana Buildings,
Pelengkap, Mesin, dan Complementary
Peralatan Hotel Cross Facilities, Machinery,
Paasha yang terletak and Equipment of
di Jl. Laksmana Cross Paasha Hotel,
Basangkasa No. 77, located at Jl.
Kelurahan Seminyak, Laksmana
Kecamatan Kuta, Basangkasa No. 77,
Kabupaten Badung, Kelurahan Seminyak,
Provinsi Bali. LT Kuta District, Badung
3.065 m2 dengan Regency, Bali
SHGB No. 47 tanggal Province. The land
20 Mei 2009 atas area of 3,065 m2
nama GS dan berakhir equipped SHGB
pada tanggal 15 Juli No. 47 dated May 20,
2038. 2009, in the name of
GS and expires on
July 15, 2038.
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
Jaminan atas Fasilitas Pembiayaan tersebut These Financing Facilities are secured with the
adalah: following:
1. Tanah dan Bangunan Hotel, Sarana 1. Hotel Land and Buildings, Complementary
Pelengkap, Mesin, dan Peralatan Hotel Cross Facilities, Machinery, and Equipment of Cross
Paasha yang terletak di Jl. Laksmana Paasha Hotel located at Jl. Laksmana
Basangkasa No. 77, Kelurahan Seminyak, Basangkasa No. 77, Kelurahan Seminyak,
Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, Provinsi Kuta District, Badung Regency, Bali Province.
Bali. Luas tanah adalah 3.065 m2 dengan The land area is 3,065 m2 and is held equipped
SHGB No. 47 tanggal 20 Mei 2009 atas nama with Right to Build Cerfiticate (SHGB) No. 47
GS dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2038. dated May 20, 2009 in the name of GS and
expire on July 15, 2038.
2. Corporate Guarantee dari PT Bhuwanatala 2. Corporate Guarantee from PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk. Indah Permai Tbk.
3. Corporate Guarantee dari PT Asri Kencana 3. Corporate Guarantee from PT Asri Kencana
Gemilang. Gemilang.
80
Page 90
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan According to Confirmation Letter of Approval of
Pembiayaan Restrukturisasi Ketiga No. 038/OL/ Third Restructuring Financing No.
JSL/V/2022 tanggal 17 Mei 2022, GS telah 038/OL/JSL/V/2022 dated May 17, 2022, GS has
melakukan restrukturisasi ketiga atas fasilitas carried out the third restructuring of the payment
pembayaran yang diterima dari PT Bank Panin facility received from PT Bank Panin Dubai
Dubai Syariah Tbk, dengan kondisi dan Syariah Tbk, with the following terms and
persyaratan sebagai berikut: conditions:
1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF
MMQ 2) MMQ 2)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah.
Mutanaqisah.
O/S 30 April 2022 : Rp 1.940.000.000. O/S April 30, 2022 : Rp 1,940,000,000.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Jangka Waktu Fasilitas : 45 Bulan dari tanggal Facility Period : 45 months from
Penandatanganan Line Line Facility Signing
Facility atau 19 Juni 2020 or from June 19, 2020, to
s/d 24 Maret 2024. March 24, 2024.
Jangka Waktu Pencairan : Maksimal 45 bulan dan Disbursement Period : Maximum 45 months
tidak melebihi jangka and does not exceed
waktu Line Facility. the Line Facility period.
2. Restrukturisasi Line Facility Musyarakah 1. Restructuring Line Facility Musyarakah
Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1) Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah
Mutanaqisah (Restructuring).
(Restrukturisasi).
O/S 30 April 2022 : Rp 49.063.231.991. O/S April 30, 2022 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Plafond Pembiayaan : Rp 49.063.231.991 Financing Plafond : Rp 49,063,231,991
Jangka Waktu Fasilitas : 79 Bulan terhitung Facility Period : 79 Months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 2027.
Oktober 2027.
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 30, 2027.
30 Oktober 2027.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months from April 2022
2022 (April 2022 - (April 2022 - March 2023).
Maret 2023).
81
Page 91
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 30, 2027, and does
30 Oktober 2027 dan not exceed the Line Facility
tidak melebihi jangka period.
waktu Line Facility.
Berdasarkan Surat dari PT Bank Panin Dubai According to Letter from PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk No. 015/DIR/SCC/V/2024 tanggal Syariah Tbk No. 015/DIR/SCC/V/2024 dated
6 Mei 2024 terdapat kenaikan tingkat bagi hasil May 6, 2024, there is an increase in the financing
pembiayaan setara ER (Equivalent Rate) sebesar profit sharing Equivalent Rate (ER) of 0.50% which
0,50% yang berlaku efektif 15 Mei 2024. will be effective May 15, 2024.
Berdasarkan Surat Keterangan Lunas dari Based on the Certificate of Settlement from
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
No. 020/DAP/EXT/I1/2026 tanggal 12 Februari No. 020/DAP/EXT/I1/2026 dated February 12,
2026, Perusahaan telah melakukan pelunasan 2026, the Company has made full payment on
pada tanggal 12 Februari 2026 atas Line Facility February 12, 2026 for Line Facility Musyarakah
Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF MMQ 2). Mutanaqisah 2 (LF MMQ 2).
Saldo pinjaman per 31 Desember 2025 adalah The outstanding TLKM loan balance as of
sebesar Rp 39.763.231.990 December 31, 2025, was Rp 39,763,231,990
Total bunga pinjaman tersebut masing-masing The total loan interest was Rp 484,680,591 and
sebesar Rp 484.640.591 dan Rp1.205.699.361 Rp 1,205,699,361 as of March 31, 2026 and 2025,
pada 31 Maret 2026 dan 2025. respectively.
PT Bank INA Perdana Tbk PT Bank INA Perdana Tbk
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Penawaran Based on the Credit Offering Letter (SPPK) from
Kredit (SPPK) dari PT Bank INA Perdana Tbk PT Bank INA Perdana Tbk, No. SPPK/CBA/
No. SPPK/CBA/0378/0226 tanggal 9 Februari 0378/0226 dated February 9, 2026, PT Grha
2026, PT Grha Swahita memperoleh Penawaran Swahita has received the following Credit Facility
Fasilitas Kredit sebagai berikut: Offer:
1. Kredit Investasi - 1 1. Investment Loan - 1
- Plafond kredit sebesar Rp 40.200.000.000. - Credit ceiling Rp 40,200,000,000.
- Jangka Waktu 8 tahun sejak akad kredit - Tenure: 8 years from the signing of the
tanpa grace period. credit agreement, without a grace period.
- Bunga 9% p.a. - Interest Rate: 9% p.a. (per annum).
- Biaya provisi 0,5% flat. - Provision Fee: 0.5% flat.
82
Page 92
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG BANK (Lanjutan) 14. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank INA Perdana Tbk (Lanjutan) PT Bank INA Perdana Tbk (Continued)
2. Kredit Investasi - 2 2. Investment Loan - 2
- Plafond kredit sebesar Rp 15.000.000.000 - Credit ceiling Rp 15,000,000,000 with the
dengan rincian sebagai berikut: following breakdown:
Tranche 1: Rp. 3.000.000.000 untuk Tranche 1: Rp 3,000,000,000 for
take over (KI - 1). takeover (KI - 1).
Tranche 2: Rp 12.000.000.000. Tranche 2: Rp 12,000,000,000.
- Jangka Waktu 8 tahun sejak akad kredit - Tenure: 8 years from the signing of the
tanpa grace period. credit agreement, without a grace period.
- Bunga 9% p.a. - Interest Rate: 9% p.a. (per annum).
Biaya provisi 0,5% flat Provision Fee: 0.5% flat.
Saldo pinjaman per 31 Maret 2026 sebesar The outstanding TLKM loan balance as of March 31,
Rp 42.099.635.191 sebelum dikurangi biaya provisi 2026 were Rp 42,099,635,191, before deducting a
sebesar Rp 292.648.294. provision fee as of March 31, 2026, was
Rp 292,648,294.
Total beban bunga pinjaman sebesar The total interest expenses was Rp 295,842,624 for
Rp 295.842.624 untuk periode 31 Maret 2026. period of March 31, 2026 respectively.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture and Equipment
Perlengkapan Inventaris Hotel 459.035.693 305.180.564 Allowance
Jasa Prof esional 402.959.162 229.062.500 Professional Fees
Komisi 400.218.353 453.813.583 Commision
Biaya Layanan 285.864.905 356.598.456 Service Charges
Bonus 200.669.930 495.218.159 Bonuses
Listrik dan Air 166.866.838 164.880.058 Electricity and Water
Jasa Manajemen 112.007.866 172.052.853 Management Fees
Binatu 62.117.004 71.421.927 Laundry
Bunga Pinjaman Bank (Catatan 27) 4.697.224 4.697.224 Loan Interest (Note 27)
Lain-lain 1.114.207.944 986.643.639 Others
Jum lah 3.208.644.919 3.239.568.963 Total
83
Page 93
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. BEBAN AKRUAL (Lanjutan) 15. ACCRUED EXPENSES (Continued)
Cadangan Penggantian Perlengkapan Furniture, Fixture, and Equipment Allowance
Inventaris Hotel
Berdasarkan perjanjian operasional tanggal According to the operational agreement dated
5 Oktober 2023 antara GS dengan PT Bespoke October 5, 2023, between GS and PT Bespoke
Hospitality Management Indonesia, GS harus Hospitality Management Indonesia, GS must
mencadangkan presentase tertentu dari reserve a certain percentage of gross income for
pendapatan kotor untuk keperluan penggantian the purpose of replacing hotel inventory
perlengkapan inventaris hotel. Cadangan tersebut equipment. These reserves will be used to replace
akan direalisasikan untuk penggantian inventaris hotel inventory according to the needs.
hotel sesuai dengan kebutuhan.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Pajak Pertambahan Nilai 692.145.859 692.145.859 Value Added Taxes
Pajak Penghasilan Pasal 25 443.533.714 - Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 4.140.000 5.390.000 Income Tax Article 4 (2)
Jum lah 1.139.819.573 697.535.859 Total
Bagian Lancar (696.285.859) (697.535.859) Current Portion
Bagian Tidak Lancar 443.533.714 - Non-Current Portion
Utang Pajak Taxes Payables
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 5.081.905 3.824.969 Income Tax Article 21
Entitas Anak Subsidi aries
Pajak Hotel dan Restarurant 316.621.026 397.483.720 Hotel and Restaurant Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 2.553.320 38.020.547 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 138.251.467 69.461.719 Income Tax Article 21
84
Page 94
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
Utang Pajak (Lanjutan) Taxes Payables (Continued)
31 Maret/ 31 Des em ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Pajak Penghasilan Pasal 23 1.811.685 5.244.219 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 - 221.766.857 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 661.131.749 661.131.749 Income Tax Article 29
Jum lah 1.120.369.247 1.393.108.811 Total
JUMLAH 1.125.451.152 1.396.933.780 TOTAL
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak final dan A reconciliation between income before final tax
pajak penghasilan, seperti yang disajikan pada and income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan rugi fiskal untuk periode comprehensive income and the fiscal loss for the
tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret three-month periods ended March 31, 2026 and
2026 dan 2025 (tidak diaudit) adalah sebagai 2025 (unaudited) was as follows:
berikut:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Laba (Rugi) sebelum Pajak Final dan Income before Final Tax and
Pajak Penghasilan (4.780.360.426) 424.004.489 Income Tax
Laba sebelum Pajak - Entitas Income before Income Tax
Anak (4.425.079.563) (578.467.870) - Subsidiaries
Rugi sebelum Pajak Loss before Income Tax - the
Penghasilan - Perusahaan (355.280.863) (154.463.381) Company
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pendapatan Bunga Jasa Giro Interest Income of Time Deposit
dan Deposito (1.458.900) (878.009) and Bank Account
Perjamuan dan Sumbangan 26.550.000 600.000 Entertainment and Donations
Pajak Penghasilan Pasal 21 - 4.856.606 Income Tax Article 21
Jum lah Beda Tetap 25.091.100 4.578.597 Total Permanent Differences
85
Page 95
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
Pajak Kini (Lanjutan) Current Tax (Continued)
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Rugi Fiskal (330.189.763) (149.884.784) Fiscal Loss
Akumulasi Rugi Fiskal: Accumulated Fiscal Loss:
2020 - (485.599.080) 2020
2021 (2.068.187.202) (2.068.187.202) 2021
2022 (66.323.495.759) (66.323.495.759) 2022
2023 (998.541.959) (998.541.959) 2023
2024 (814.227.731) (814.227.731) 2024
2025 (944.010.106) - 2025
Jum lah Akum ulasi Rugi Total Accumulated Fiscal
Fiskal (71.148.462.757) (70.690.051.731) Loss
Rugi Fiskal yang Tidak Dapat
Dikom pensasikan 2.068.187.202 485.599.080
Akum ulasi Rugi Fiskal yang
Dapat Dikom pensasikan Accumulated Fiscal Loss whi ch
di Masa Depan (69.410.465.318) (70.354.337.435) Compensated in the Future
86
Page 96
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian manfaat (beban) pajak tangguhan adalah The deferred tax benefits (expenses) were as
sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 (Tiga Bulan)/
March 31, 2026 (Three-Month)
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
(Dibebankan) Credited
ke Laba Rugi/ (Charged) to
1 Januari/ Credited Other 31 Maret/
January 1, (Charged) to Comprehensive March 31,
2026 Profit or Loss Income 2026
Estimated Employee
Estimasi Imbalan Kerja 539.656.134 - - 539.656.134 Benefits
Depreciation of Property
Peny usutan Aset Tetap (2.649.267.118) (17.953.320) - (2.667.220.438) and Eqiupment
Cadangan Penggantian
Perlengkapan Inv entaris Allowance for Hotel
Hotel 67.139.929 33.848.100 - 100.988.029 Equipment Replacement
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 15.233.374.530 2.200 - 15.233.376.730 Loss Portion of Associates
Jumlah 13.190.903.475 15.896.980 - 13.206.800.455 Total
31 Desember 2025 (1 Tahun)/
December 31, 2025 (1 Years)
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
(Dibebankan) Credited
ke Laba Rugi/ (Charged) to
1 Januari/ Credited Other 31 Desember/
January 1, (Charged) to Comprehensive December 31,
2025 Profit or Loss Income 2025
Estimasi Imbalan Kerja 602.109.920 72.338.229 (134.792.015) 539.656.134 Estimated Employee Benefits
Depreciation of Property and
Peny usutan Aset Tetap (2.578.957.220) (70.309.898) - (2.649.267.118) Eqiupment
Cadangan Penggantian
Perlengkapan Inv entaris Allowance for Hotel
Hotel 329.120 66.810.809 - 67.139.929 Equipment Replacement
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 15.170.038.510 63.336.020 - 15.233.374.530 Loss Portion of Associates
Jumlah 13.193.520.330 132.175.160 (134.792.015) 13.190.903.475 Total
87
Page 97
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. LIABILITAS KONTRAK 17. CONTRACT LIABILITIES
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M aret 31, December 31,
2026 2025
Jangka Pendek Short-term
Uang Jaminan Tamu 1.065.930.810 945.734.311 Guest Security Deposits
Penyew a 689.569.534 689.569.534 Tenant
Sew a Kantor dan Apartemen 41.400.000 53.900.000 Office and Apartement Rental
Lain-lain 38.095.475 38.095.475 Others
Jum lah 1.834.995.819 1.727.299.320 Total
Jangka Panjang Long-term
Penyew a 11.377.897.291 11.550.289.675 Tenant
JUMLAH 13.212.893.110 13.277.588.995 TOTAL
Liabilitas kontrak penyewa merupakan transaksi Tenant's contract liability represents room rental
pembayaran sewa kamar oleh para penyewa payment transactions by tenants for a period of 30
selama masa 30 tahun. years.
Liabilitas kontrak uang jaminan tamu hotel The hotel guest security deposit contract liability is
merupakan pembayaran di muka oleh tamu hotel an advance payment by a hotel guest before the
sebelum tamu tersebut menginap di hotel. Liabilitas guest stays at the hotel. The guest security deposit
kontrak uang jaminan tamu akan langsung contract liability will be directly amortized against
diamortisasi dengan pendapatan sewa kamar pada the room rental income at the time the guest stays.
saat tamu selesai menginap.
18. SETORAN JAMINAN 18. GUARANTEE DEPOSITS
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 De sem ber/
M aret 31, December 31,
2026 2025
Jangka Pendek Short-term
Rupiah 77.500.000 77.500.000 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 29) - 11.747.400 United States Dollar (Note 29)
Jum lah 77.500.000 89.247.400 Total
Jangka Panjang Long-term
Rupiah (Catatan 31) 4.231.043 4.231.043 Indonesian Rupiah (Note 31)
JUMLAH 81.731.043 93.478.443 TOTAL
88
Page 98
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
19. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Asumsi yang dipergunakan untuk menghitung The assumptions used to calculate estimated
estimasi liabilitas imbalan kerja dalam laporan employee benefit liabilities in the consolidated
keuangan konsolidasian per 31 Maret 2026 dan financial statements as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 were as follows:
Tingkat Diskon per tahun : 6,67% : Annual Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji per tahun : 10,00% : Annual Salary Increment Rate
Metode Perhitungan : Proyeksi Kredit Unit/ : Calculation Method
Projected Unit Credit
Tingkat Mortalitas : Tabel Mortalita Indonesia - 2019/ : Mortality Rate
Indonesian Mortality Table - 2019
Tingkat Cacat : 10,00% dari Tabel Mortalitas IV - : Disability Rate
2019/10.00% of Mortality Table IV -
2019
Usia Pensiun Normal : 55 Tahun/Years : Pension Age
Tingkat Pengunduran Diri : 1,00% per tahun hingga usia 20 tahun : Retirement Rate
dan terus menurun menjadi 0,00%
pada usia 54 tahun/1.00% per annum
up to the age of 20 and linearly
decreasing to 0,00% per annum at
age of 54
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai The movements in the employee benefits liability
berikut: are as follows:
31 Maret/ 31 De sem ber/
M aret 31, December 31,
2026 2025
Saldo Aw al Tahun 2.452.985.258 2.736.866.105 At the Beginning of the Year
Beban Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyaw an Selama Tahun Berjalan - 498.853.838 Expense during the Year
Pembayaran Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyaw an Selama Tahun Berjalan (841.943) (170.043.707) Payment during the Year
Jum lah 2.452.143.315 3.065.676.236 Total
Pengukuran Kembali Liabilitas
sebagai Penghasilan Komprehensif Remeasurement of Liability as
Lain - (612.690.978) Other Comprehensive Income
Nilai Kini Liabilitas 2.452.143.315 2.452.985.258 Present Value of Liabili ty
89
Page 99
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
19. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
(Lanjutan)
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following tables summarize the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap rates, with all other variables held constant, of the
liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban jasa kini, liabilities for post-employment benefits and current
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan service costs as of March 31, 2026 and December
31 Desember 2025: 31, 2025:
Tingkat Diskonto 7,67% 5,67% Discount Rate
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.192.460.398 2.754.637.799 Liability - Net
Gaji 11,00% 9,00% Salaries
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.728.598.291 2.208.683.037 Liability - Net
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial di mana asumsi lainnya one actuarial assumption with all other
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang assumptions held constant. In practice, this is
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin unlikely to occur, and changes in some of the
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas assumptions may be correlated. When calculating
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial the sensitivity of the defined benefit obligation to
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini significant actuarial assumptions, the same
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan method (present value of the defined benefit
metode Proyeksi Kredit Unit di akhir periode) telah obligation calculated using the Projected Unit
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban Credit method at the end of the reporting period)
pensiun yang diakui dalam laporan posisi has been applied in the same manner when
keuangan konsolidasian. calculating the pension liability recognized in the
consolidated statements of financial position.
Metode dan tipe asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used in
menyiapkan analisis sensitivitas tidak berbeda dari preparing the sensitivity analysis were not different
periode sebelumnya. from those used in the previous period.
90
Page 100
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025 komposisi kepemilikan saham Perusahaan Company’s composition of stock ownership,
berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek, according to the report from the Shares
PT Adimitra Jasa Korpora pada 31 Maret 2026 dan Registration Bureau, PT Adimitra Jasa Korpora as
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: of March 31, 2026 and December 31, 2025 was as
follows:
31 Maret 2026/M arch 31, 2026
Persentase
Jum lah Saham / Kepem ilikan/
Number of Percentage Jum lah/
Pem egang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Safire Capital Pte Ltd 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Safire Capital Pte Ltd
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuw anatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 13.637.626 0,39% 681.881.300 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 2.407.921.049 70,59% 120.396.052.450 Sub Total
Jum lah 3.411.002.026 100,00% 220.704.150.150 Total
31 Desem ber 2025/December 31, 2025
Persentase
Jum lah Saham / Kepem ilikan/
Number of Percentage Jum lah/
Pem egang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Safire Capital Pte Ltd 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Safire Capital Pte Ltd
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuw anatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 13.171.957 0,39% 658.597.850 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 2.407.455.380 70,59% 120.372.769.000 Sub Total
Jum lah 3.410.536.357 100,00% 220.680.866.700 Total
91
Page 101
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret/ 31 Desem ber/
M aret 31, December 31,
2026 2025
Pengampunan Pajak 50.000.000 50.000.000 Tax Amnesty
Agio Saham 15.931.589 15.465.920 Premium Shares
Selisih Nilai Transaksi Difference in Value of Transactions
Restrukturisasi Entitas of Entities Under Common Control
Sepengendali (Catatan 1d) (42.689.362.518) (42.689.362.518) (Note 1d)
Jum lah (42.623.430.929) (42.623.896.598) Total
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Tax Amnesty Official Statement Letter No. KET-
Pajak No. KET-457/PP/WPJ.07/2016 tanggal 457/PP/WPJ.07/2016 dated September 30, 2016,
30 September 2016, Menteri Keuangan Republik the Ministry of Finance of the Republic of
Indonesia menerangkan bahwa Perusahaan telah Indonesia has stated that the Company has
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk submitted an Asset Declaration Letter for Tax
Pajak yang diterima pada tanggal 27 September Amnesty, which was received by the Listed
2016 oleh Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Company Tax Office on September 27, 2016. The
Masuk Bursa. Harta untuk pengampunan pajak asset for tax amnesty declared by the Company
yang dilaporkan oleh Perusahaan berupa uang was cash amounting to Rp 50,000,000.
tunai sebesar Rp 50.000.000.
Perusahaan menerbitkan waran berdasarkan Akta The Company issued warrants, according to Deed
No. 59 tanggal 13 September 2017 yang dibuat No. 59 dated September 13, 2017, made by
oleh Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., tentang Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., regarding
pernyataan keputusan rapat saham waran. the resolutions of the share warrant meeting. The
Perusahaan menerbitkan 3.080.977 lembar waran Company issued 3,080,977 warrants with a value
dengan nilai Rp 105 per lembar atau jumlah nilai of Rp 105 per share or a total value of
Rp 323.502.585 sedangkan harga saham normal Rp 323,502,585 whereas the normal share price
adalah Rp 100 per lembar dengan jumlah nilai was Rp 100 per share with a total value of
Rp 308.097.700 sehingga timbul agio saham Rp 308,097,700, resulting a share premium of
sebesar Rp 15.404.885 atas selisih nilai tersebut. Rp 15,404,885 from the difference in value.
Perusahaan melakukan konversi waran menjadi The Company converted warrants into Series B
saham biasa Seri B per 31 Maret 2026 dan ordinary shares as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025 masing-masing sebanyak December 31, 2025, totaling to 465,669 and
465.669 dan 59.193 lembar dengan harga pasar 59,193 shares, respectively, at a market price of
Rp 51 per waran atau masing-masing senilai Rp Rp 51 per warrant amounting to Rp 23,749,119
23.749.119 dan Rp 3.018.843 , sedangkan harga and Rp 3,018,843, respectively. Based on the
saham normal adalah Rp 50 per lembar dengan nominal value of Rp 50 per share the total amount
jumlah masing-masing nilai sebesar Rp 23.283.450 should have been Rp 23,283,450 and
dan Rp 2.959.650. Akibatnya, agio saham masing- Rp 2,959,650, respectively, resulting in share
masing sebesar Rp 465.669 dan Rp 59.193 timbul premiums of Rp 465,669 and Rp 59,193,
dari selisih nilai tersebut. respectively, arose from these differences,
respectively.
92
Page 102
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
22. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTEREST
Rinciannya adalah sebagai berikut: The details are as follows:
31 Maret 2026/March 31, 2026
Uang Muka Setoran
Modal Entitas Anak
dari Kepentingan
Non Pengendali/
Pada Awal Advance in Capital Laba (Rugi)
Tahun/ Subsidiary's from Tahun Berjalan/ Pada Akhir
At Beginning of Non-Controlling Income (Loss) Tahun/
Year Interest for the Year At End of Year
PT Grha Swahita 9.773.443.994 - (78.558.099) 9.694.885.895 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 952.008 - (3.111) 948.897 PT BIP Sentosa
Jumlah 9.774.396.002 - (78.561.210) 9.695.834.792 Total
31 Desember 2025/December 31, 2025
Uang Muka Setoran
Modal Entitas Anak
dari Kepentingan
Non Pengendali/
Pada Awal Advance in Capital Laba (Rugi)
Tahun/ Subsidiary's from Tahun Berjalan/ Pada Akhir
At Beginning of Non-Controlling Income (Loss) Tahun/
Year Interest for the Year At End of Year
PT Grha Swahita 1.381.361.770 8.333.999.992 58.082.232 9.773.443.994 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 957.567 - (5.559) 952.008 PT BIP Sentosa
Jumlah 1.382.319.337 8.333.999.992 58.076.673 9.774.396.002 Total
93
Page 103
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
23. PENDAPATAN 23. REVENUES
Rincian untuk periode tiga bulan yang berakhir The details for the three-month periods ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025 (unaudited) are as
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: follows:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudi ted)
Hote l Hotel
Sew a Kamar 5.232.157.227 6.546.624.095 Hotel Rooms
Makanan dan Minuman 2.134.192.955 2.531.727.470 Food and Beverages
Sew a Properti 172.392.384 172.392.384 Property Leases
Lain-lain 191.821.842 215.236.174 Others
Jum lah 7.730.564.408 9.465.980.123 Total
Aparte m en Apartment
Sew a 148.181.717 205.400.000 Rentals
JUMLAH 7.878.746.125 9.671.380.123 TOTAL
24. BEBAN LANGSUNG 24. DIRECT EXPENSES
Rincian untuk periode tiga bulan yang berakhir The details for the three-month periods ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025 (unaudited) are as
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: follows:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Hotel 3.750.896.736 4.123.032.318 Hotel
Sew a Apartemen 264.437.617 211.647.945 Apartment Leases
Jum lah 4.015.334.353 4.334.680.263 Total
94
Page 104
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
25. BEBAN USAHA 25. OPERATING EXPENSES
Rincian untuk periode tiga bulan yang berakhir The details for the three-month periods ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 March 31, 2026 and 2025 (unaudited) are as
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: follows:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Beban Penjualan Sell ing Expenses
Iklan dan Promosi 142.998.166 105.563.999 Advertising and Promotion
Gaji dan Tunjangan 67.398.193 80.019.166 Salaries, Wages, and Allowances
Lain-lain 6.503.716 6.235.751 Others
Jum lah 216.900.075 191.818.916 Total
General and Administrative
Beban Um um dan Adm inistrasi Expenses
Gaji dan Tunjangan 1.530.767.567 1.382.821.898 Salaries and Allowance
Penyusutan (Catatan 8) 824.678.196 818.999.565 Depreciation (Note 8)
Jasa Profesional 311.979.996 83.241.396 Professional Fees
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture, and
Perlengkapan Inventaris Hotel 302.266.529 69.999.998 Equipment Allowance
Komisi Kartu Kredit 127.511.803 152.617.367 Credit Card Commision
Pencatatan Bursa 100.566.395 - Stock Listing
Jasa Manajemen 75.566.632 93.031.367 Management Fees
Perjamuan dan Sumbangan 42.737.000 21.577.800 Entertainment and Donations
Pajak dan Perijinan 29.492.868 30.005.010 Tax and License
Perlengkapan dan Keperluan Kantor 6.882.779 - Office Supplies
Listrik, Telepon dan Air 3.367.151 1.514.865 Electricity, Telephone, and Water
Jamsostek 793.794 323.805 Jamsostek
Pajak Penghasilan Pasal 21 - 4.856.605 Income Tax Article 21
Lain-lain 192.743.845 242.808.649 Others
Jum lah 3.549.354.555 2.901.798.325 Total
JUMLAH 3.766.254.630 3.093.617.241 TOTAL
95
Page 105
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
26. LABA PER SAHAM DASAR 26. BASIC INCOME PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is calculated by dividing loss
rugi tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang for the year by the weighted-average number of
jumlah saham yang beredar pada periode yang shares outstanding during the period.
bersangkutan.
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Dari Operasi yang Dilanjutkan From Continued Operations
Laba Bersih yang Dapat
Diatribusikan kepada Entitas Net Income Attributable to
Induk (4.700.783.148) 60.354.116 Parent Entity
Rata-rata Tertimbang Saham Weighted Average of Common
Biasa yang Beredar 3.411.002.026 3.410.536.357 Shares Outstanding
Laba per Saham Dasar (1,38) 0,02 Basic Gain per Share
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan have ownership or management relationship
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung directly or indirectly with the Company as stated in
maupun tidak langsung dengan Perusahaan Note 2c.
sebagaimana diungkap pada Catatan 2c.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan / Sifat dari Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Bank Victoria International Tbk Pemegang Saham Kas dan bank, utang bank, beban
merupakan salah satu akrual, dan beban bunga pinjaman
pengurus Victoria Grup/ bank/Cash on hand and cash in
One of its Shareholders is bank, bank loans, accrued expense,
part of Victoria Group’s and bank loan interest expenses
Management
96
Page 106
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan / Sifat dari Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Tri Daya Investindo Satu grup bisnis di bawah Piutang lain-lain/Other Receivable
PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk/One business
group under PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
PT Artoda Karya Gemilang Memiliki pemegang saham Uang muka investasi jangka panjang/
induk yang sama/Have the Advance on long term investment
same parent shareholders
PT Udyana Rayja Sentosa Satu grup bisnis di bawah Uang muka investasi jangka panjang/
PT Bhuwanatala Indah Advance on long term investment
Permai Tbk/One business
group under PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
PT Asri Kencana Gemilang Satu grup bisnis di bawah Jaminan pinjaman bank/Bank loan
PT Bhuwanatala Indah guarantees
Permai Tbk/One business
group under PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
PT Canggu Suite Condotel Satu grup bisnis di bawah Utang lain-lain/Other Payables
PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk/One business
group under PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
97
Page 107
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The balances and transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Persentase terhadap
Total Liabilitas/Aset/
Percentage to Total
Liabilities /Assets Total/Amounts
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31, March 31, December 31,
2026 2025 2026 2025
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,52% 0,41% 645.894.488 518.180.312 International Tbk
Dolar Amerikat Serikat United States Dollar
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,50% 0,01% 617.673.799 6.103.781 International Tbk
Jumlah 1.263.568.287 524.284.093 Total
Piutang Lain-lain Other Total
Receivables
PT Tri Day a Inv estindo 3,14% 3,44% 3.893.999.992 4.343.999.992 PT Tri Daya Investindo
Uang Muka Investasi Long-Term Advance
Jangka Panjang Investment
PT Artoda Kary a Gemilang 6,87% 6,74% 8.507.911.458 8.507.911.458 PT Artoda Karya Gemilang
PT Udy ana Ray ja Sentosa 1,21% 1,19% 1.500.000.000 1.500.000.000 PT Udyana Rayja Sentosa
Jumlah 10.007.911.458 10.007.911.458
Utang Lain-lain Other Total
Payables
PT Canggu Suite Condotel 0,20% 0,21% 175.000.000 175.000.000 PT Canggu Suite Condotel
Utang Bank Bank Loans
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 23,00% 22,84% 19.928.520.149 19.237.749.100 International Tbk
Beban Akrual Accrued Expenses
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,00% 0,00% 4.697.224 4.697.224
Persentase terhadap
Total Pendapatan/
Percentage to Total Income Total/Amounts
2025 2025
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited) 2026 (Unaudited)
Beban Bunga Pinjaman Bank Loan Interest
Bank Expenses
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 5,55% 5,34% 437.400.129 516.819.907 International Tbk
98
Page 108
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Perusahaan Induk Parent Company
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Setoran Modal According to a Capital Deposit Agreement between
antara Perusahaan dengan PT Udyana Rayja the Company and PT Udyana Rayja Sentosa
Sentosa 15 Januari 2024, Perusahaan menyetujui dated January 15, 2024, the Company agreed to
atas penambahan uang muka setoran modal the addition of maximum capital deposit advance
PT Udyana Rayja Sentosa maksimum sebesar for PT Udyana Rayja Sentosa of
Rp 2.000.000.000. Perusahaan telah menyetorkan Rp 2,000,000,000. The Company has deposited a
uang muka setoran modal sebesar capital deposit advance of Rp 1,500,000,000.
Rp 1.500.000.000.
Entitas Anak Subsidiary
PT Grha Swahita PT Grha Swahita
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Utang dan According to a Debt Transfer and Capital Deposit
Pemberian Setoran Modal tanggal 30 November Agreement dated 30 November 2020, PT Grha
2020, PT Grha Swahita, Entitas Anak, telah: Swahita (GS), a Subsidiary, has:
1. Memberikan pinjaman kepada PT Artoda Karya 1. Provided a loan to PT Artoda Karya Gemilang
Gemilang (AKG), perusahaan afiliasi dengan (AKG), an affiliate with an outstanding balance
sisa outstanding pada bulan November 2020 of Rp 4,395,000,000 in November 2020 and an
sebesar Rp 4.395.000.000 dan utang bunga interest loan of Rp 1,012,911,458, bringing the
sebesar Rp 1.012.911.458 sehingga total total to Rp 5,407,911,458.
menjadi sebesar Rp 5.407.911.458.
2. Sehubungan dengan pinjaman tersebut di atas, 2. In connection with the loan above, GS and
GS dan AKG sepakat untuk mengonversi AKG agreed to convert Rp. 5,407,911,458 of
sebesar Rp 5.407.911.458 utang pinjaman the loan debt into an advance payment for
tersebut menjadi uang muka setoran modal AKG's capital.
AKG.
3. GS juga sepakat untuk memberi plafon 3. GS also agreed to provide a maximum ceiling
maksimum atas penyetoran uang muka setoran for capital deposits amounting to
modal sebesar Rp 10.000.000.000 kepada Rp 10,000,000,000 to AKG, which can be
AKG, yang dapat dilaksanakan sewaktu-waktu implemented at any time in accordance with
sesuai dengan kebutuhan AKG. Pada tahun AKG's needs. In 2021, AKG returned part of
2021, AKG mengembalikan sebagian uang the advance in capital deposit of
muka setoran modal sebesar Rp 4.400.000.000 Rp 4,400,000,000 to GS.
kepada GS.
Di tahun 2024, GS menambah uang muka In 2024, GS adds an investment down payment of
investasi sebesar Rp 7.500.000.000, sehingga Rp 7,500,000,000, so the balance of the advance
saldo uang muka setoran modalnya per in capital as of March 31, 2026 and December 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 menjadi 2025 was Rp 8,507,911,458.
sebesar Rp 8.507.911.458.
99
Page 109
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT Grha Swahita (Lanjutan) PT Grha Swahita (Continued)
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang tanggal According to the debt acknowledgement
7 Juli 2025, GS menyetujui memberikan pinjaman agreement dated July 7, 2025, GS has provided a
tanpa bunga kepada kepada PT Tri Daya non-interest-bearing loan to PT Tri Daya Investindo
Investindo maksimum sebesar Rp 5.000.000.000. with a maximum amount of Rp 5,000,000,000. The
Jangka waktu perjanjian sampai dengan term of the agreement is until December 31, 2028.
31 Desember 2028.
Saldo piutang dari PT Tri Daya Investindo masing- The receivables balance from PT Tri Daya
masing sebesar Rp 2.593.999.992 dan Investindo is Rp 2,593,999,992 and
Rp 3.043.999.992 per 31 Maret 2026 dan Rp 3,043,999,992 as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025. December 31, 2025, respectively
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang tanggal According to the debt acknowledgement
7 Juli 2025, PT Canggu Suite Condotel menyetujui agreement dated July 7, 2025, PT Canggu Suite
untuk memberikan pinjaman tanpa bunga sebesar Condotel agreed to provide a non-interest-bearing
Rp 1.000.000.000 kepada GS. Jangka waktu loan of Rp 1,000,000,000 to GS. The term of the
perjanjian sampai dengan 31 Desember 2028. agreement is up to December 31, 2028. The
Saldo utang kepada PT Canggu Suite Condotel outstanding debt to PT Canggu Suite Condotel
sebesar Rp 175.000.000 per 31 Maret 2026 dan was Rp 175,000,000 as of March 31, 2026 and
31 Desember 2025. December 31, 2025, each.
Berdasarkan perjanjian pemberian uang muka According to the agreement on advance payment
setoran modal tanggal 15 Desember 2025, of share capital dated December 15, 2025, the
pemegang saham menyetujui atas penambahan shareholders approved the addition of GS's paid-in
uang muka setoran modal GS sebesar capital deposit advance amounting to
Rp 10.000.000.000 dari Safire Capital, Pte. Ltd. Rp 10,000,000,000 by Safire Capital, Pte. Ltd. The
Pemegang saham akan meningkatkan modal shareholders will increase GS's issued and paid-up
ditempatkan dan disetor GS, dari capital, from Rp 54,580,000,000 to
Rp 54.580.000.000 menjadi Rp 64.580.000.000 Rp 64,580,000,000 through the issuance of 10,000
melalui penerbitan 10.000 saham baru dengan new shares with a nominal value of Rp 1,000,000
nominal Rp 1.000.000 per saham yang akan per share subject to approval of a General Meeting
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham of Shareholders (RUPS) for the conversion.
(RUPS) konversi.
100
Page 110
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT Grha Swahita (Lanjutan) PT Grha Swahita (Continued)
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang According to the Minutes of the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 25 Februari General Meeting of Shareholders (EGMS) dated
2026, para pemegang saham: February 25, 2026, the shareholders:
1. Menyetujui konversi uang muka setoran modal 1. Approved the conversion of the capital deposit
yang telah diberikan oleh Safire Capital Pte. advance provided by Safire Capital Pte. Ltd.
Ltd. sebesar Rp 10.000.000.000 menjadi amounting to Rp 10,000,000,000, the
setoran modal yang sah dalam Perusahaan, Company’s paid-in capital, which will serve as
yang digunakan sebagai dasar penerbitan the basis for the issuance of new shares.
saham baru Perusahaan.
2. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan 2. Approved the increase in the Company's
dan disetor Perusahaan melalui penerbitan issued and paid-in capital through the issuance
10.000 saham baru dengan nilai nominal of 10,000 new shares with a par value of
Rp 1.000.000 per saham. Sehingga modal Rp 1,000,000 per share. Accordingly, the
ditempatkan dan disetor berubah, dari semula issued and paid-in capital increased from
Rp 54.580.000.000 menjadi Rp 54,580,000,000 to Rp 64,580,000,000.
Rp 64.580.000.000. Para pemegang saham Existing shareholders have waived their rights
yang ada menyatakan melepaskan haknya to subscribe to the newly issued shares, and all
untuk mengambil bagian atas saham baru yang of the new shares will be subscribed by Safire
diterbitkan dan seluruh saham baru tersebut, Capital Pte. Ltd. as a result of the conversion of
diambil bagian oleh Safire Capital Pte. Ltd. the capital deposit advance.
sebagai hasil konversi uang muka setoran
modal.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 Anggaran Dasar 3. Approved the amendment to Article 4 of the
Perusahaan mengenai modal ditempatkan dan Company's Articles of Association concerning
disetor, modal ditempatkan dan disetor the issued and paid-in capital, the Company's
Perusahaan adalah sebesar issued and paid-in capital is
Rp 64.580.000.000 terbagi atas 64.580 saham, Rp 64,580,000,000, divided into 64,580 shares,
masing-masing bernilai nominal Rp 1.000.000 with a nominal value of Rp 1,000,000 per
per saham. share.
101
Page 111
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT Grha Swahita (Lanjutan) PT Grha Swahita (Continued)
4. Dengan dilaksanakannya konversi saham dan 4. With the conversion of shares and the increase
peningkatan modal ditempatkan dan disetor in the issued and paid-in capital, the
tersebut, komposisi kepemilikan saham composition of the Company's stock ownership
Perusahaan menjadi sebagai berikut: is now sas follows:
Ditempatkan dan Disetor Penuh/
Subscribed and Fully Paid
Jumlah Persentase
Saham/ Kepemilikan/
Number Percentage of Jumlah/
Nama Pemegang Saham of Shares Ownership Total Shareholder Name
PT Magna Inv estama Mandiri Tbk 53.580 82,97 % 53.580.000.000 PT Magna Investama Mandiri Tbk
PT Bali 66 Citra Persada 1.000 1,55 % 1.000.000.000 PT Bali 66 Citra Persada
Saf ire Capital Pte. Ltd. 10.000 15,48 % 10.000.000.000 Safire Capital Pte. Ltd.
Jumlah 64.580 100,00 % 64.580.000.000 Total
Sampai dengan laporan ini diterbitkan RUPSLB ini As of the issuance of this report, this EGMS have
belum diaktakan. not been notarized.
PT BIP Sentosa PT BIP Sentosa
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang tanggal According to the debt acknowledgment agreement
26 Agustus 2024, PT BIP Sentosa, Entitas Anak, dated August 26, 2024, PT BIP Sentosa,
menyetujui untuk memberikan pinjaman tanpa Subsidiary, agreed to provide non interest-bearing
bunga sebesar Rp 2.000.000.000 kepada PT Tri loan up to Rp 2,000,000,000 to PT Tri Daya
Daya Investindo. Jangka waktu perjanjian sampai Investindo. The term of the agreement until
dengan Desember 2025. Tahun 2024, PT Tri Daya December 2025. In 2024, PT Tri Daya Investindo
Investindo telah menerima pinjaman dana sebesar received a loan of Rp 1,300,000,000.
Rp 1.300.000.000.
Berdasarkan perjanjian pengakuan utang tanggal According to the debt acknowledgment agreement
26 Agustus 2025, PT BIP Sentosa, Entitas Anak, dated August 26, 2025, PT BIP Sentosa,
menyetujui untuk memberikan pinjaman tanpa Subsidiary, agreed to provide a non interest-
bunga sebesar Rp 2.000.000.000 kepada PT Tri bearing loan up to Rp 2,000,000,000 to PT Tri
Daya Investindo. Jangka waktu perjanjian ini Daya Investindo. The term of this agreement has
diperpanjang untuk jangka waktu 3 tahun ke depan been extended for an additional three-year period,
terhitung sejak tanggal 26 Agustus 2025. effective August 26, 2025.
Per 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, saldo As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
piutang PT BIP Sentosa adalah sebesar balance of receivables of PT BIP Sentosa
Rp 1.300.000.000. amounted to Rp 1,300,000,000.
102
Page 112
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiary (Continued)
PT BIP Sentosa (Lanjutan) PT BIP Sentosa (Continued)
Properti investasi milik PT BIP Sentosa, Entitas The investment property owned by PT BIP
Anak, yaitu Apartemen Sinabung yang berlokasi di Sentosa, a Subsidiary, is the Sinabung Apartment
Jalan Martimbang Raya No. 9, RT. 004, RW. 005, which is located on Jalan Martimbang Raya No. 9.
Kelurahan Gunung, Kebayoran Baru, Jakarta RT. 004, RW. 005, Gunung Village, Kebayoran
Selatan, digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Baru, South Jakarta, was pledged as collateral for
utang bank PT Asri Kencana Gemilang the loan of PT Asri Kencana Gemilang
(Perusahaan afiliasi dibawah entitas induk grup (an affiliated under the same parent group) with
yang sama) dengan PT Bank Panin Dubai Syariah PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Tbk.
28. SEGMEN OPERASI 28. OPERATING SEGMENTS
Untuk tujuan manajemen, usaha Grup For management purposes, the Group’s
dikelompokkan berdasarkan sifat usaha dan businesses are grouped by the nature of business
segmen geografis. and the geographical segment.
Informasi segmen operasi Grup pada tanggal The Group’s operating segment information in
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah March 31, 2026 and December 31, 2025, is as
sebagai berikut: follows:
Sifat Usaha Nature of Business
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Pe ndapatan Usaha Revenues
Hotel 7.729.937.029 9.465.980.123 Hotel
Apartemen 148.809.096 205.400.000 Apartment
Jum lah 7.878.746.125 9.671.380.123 Total
103
Page 113
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 28. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Sifat Usaha (Lanjutan) Nature of Business (Continued)
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Kom pre he nsif (Loss)
Hotel (4.292.792.251) 246.454.864 Hotel
Holding (355.280.863) (154.463.381) Holding
Apartemen (131.271.243) (27.127.836) Apartment
Jum lah (4.779.344.357) 64.863.647 Total
31 Mare t/ 31 De sem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Aset Assets
Hotel 82.147.392.309 84.492.146.723 Hotel
Apartemen 39.928.996.580 40.058.334.119 Apartment
Holding 1.801.201.205 1.597.003.571 Holding
Jum lah 123.877.590.094 126.147.484.413 Total
Segmen Geografis Geographical Segment
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
Pe ndapatan Usaha Revenues
Bali 7.729.937.029 9.465.980.123 Bali
Jakarta 148.809.096 205.400.000 Jakarta
Jum lah 7.878.746.125 9.671.380.123 Total
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Kom pre he nsif (Loss)
Bali (4.292.792.251) 246.454.864 Bali
Jakarta (486.552.106) (181.591.217) Jakarta
Jum lah (4.779.344.357) 64.863.647 Total
104
Page 114
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 28. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Segmen Geografis (Lanjutan) Geographical Segment (Continued)
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
Aset Assets
Bali 82.147.392.309 84.492.146.723 Bali
Jakarta 41.730.197.785 41.655.337.690 Jakarta
Jum lah 123.877.590.094 126.147.484.413 Total
29. INSTRUMEN KEUANGAN 29. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risk Management
Risiko keuangan yang dihadapi oleh Grup adalah The financial risks faced by the Group are credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk,
risiko tingkat suku bunga, risiko likuiditas dan risiko liquidity risk, and price risk. Attention to managing
harga. Perhatian dalam menangani risiko ini telah these risks has significantly increased in light of
meningkat secara drastis mengingat perubahan the considerable change and volatility in
dan volatilitas di Indonesia dan di pasar Indonesian and international markets.
internasional.
(i) Risiko Kredit (i) Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur
mengalami kerugian yang timbul dari a loss arising from its customers, clients or
pelanggan, klien atau pihak lawan yang counterparties that fail to discharge their
gagal memenuhi liabilitas kontraktual contractual obligations. There are no
mereka. Tidak ada risiko kredit yang significant concentrations of credit risk. The
terpusat secara signifikan. Grup mengelola Group manages and controls this credit risk
dan mengendalikan risiko kredit dengan by setting limits on the amount of risk it is
menetapkan batasan jumlah risiko yang willing to accept for individual customers and
dapat diterima untuk pelanggan individu dan by monitoring exposures in relation to such
memantau risiko terkait dengan batasan- limits.
batasan tersebut.
Grup melakukan hubungan usaha hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang telah dikenal creditworthy third parties. It is the Group’s
layak untuk diberikan kredit. Grup memiliki policy that all customers who wish to trade
kebijakan untuk semua pelanggan yang on credit terms are subject to credit
akan melakukan transaksi usaha secara verification procedures. In addition,
kredit harus melalui prosedur verifikasi receivable balances are monitored on an
kredit. Sebagai tambahan, jumlah piutang ongoing basis to reduce the exposure to bad
dipantau secara terus menerus untuk debts.
mengurangi risiko piutang tak tertagih.
105
Page 115
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange rate risk is the risk that the
risiko di mana nilai wajar atau arus kas fair value or future cash flow of a financial
masa mendatang dari suatu instrumen instrument will fluctuate because of changes
keuangan akan berfluktuasi akibat in foreign exchange rates.
perubahan nilai tukar mata uang asing.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai The Group’s financial instruments potentially
potensi atas risiko nilai tukar mata uang exposed to foreign exchange rate risk were
terutama terdiri dari saldo kas dan bank dan cash on hand and cash in bank and rental
setoran jaminan penyewa. guarantee deposits.
31 Maret 2026/M arch 31, 2026
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Financi al Assets
Cash on Hand and Cash in
Kas dan Bank 39.984,16 679.450.826 Bank
Aset Bersih 679.450.826 Net Assets
31 Des em ber 2025/
December 31, 2025
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Fina nci al Assets
Cash on Hand and Cash in
Kas dan Bank 40.126,94 673.410.308 Bank
Liabilitas Keuangan Fina nci al Liabilities
Setoran Jaminan Penyew a 700,00 11.747.400 Rental Guarantee Deposits
Aset Bersih 661.662.908 Net Assets
106
Page 116
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk (Continued)
(Lanjutan)
Analisis Sensitivitas untuk Risiko Nilai Sensitivity Analysis for Foreign Exchange
Tukar Mata Uang Asing Risk
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 As of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025, jika nilai tukar Rupiah 2025, if the exchange rates of Rupiah against
terhadap Dolar Amerika Serikat foreign currencies had appreciated
melemah/menguat sebanyak 10% dengan /depreciated by 10% with all other variables
semua variabel konstan, laba sebelum held constant, the profit before income tax for
pajak penghasilan untuk periode tahun yang the years ended March 31, 2026 and
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan December 31, 2025 would have been
31 Desember 2025 akan lebih rendah/tinggi lower/higher Rp 67,945,083 and
masing-masing sebesar Rp 67.945.083 dan Rp 66,166,291, respectively.
Rp 66.166.291 .
(iii) Risiko Suku Bunga (iii) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that fair value or
wajar atau arus kas di masa depan akan future cash flows of a financial instrument will
berfluktuasi disebabkan karena adanya fluctuate because of changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rates.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai The Group’s financial instruments potentially
potensi atas risiko suku bunga adalah utang exposed to interest rate were bank loans and
bank dan liabilitas sewa. lease liabilities.
(iv) Risiko Likuiditas (iv) Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja Management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan liquidity risk management framework for the
dana jangka pendek, menengah dan jangka management of the Group’s short; medium;
panjang serta manajemen likuiditas. Grup and long-term funding and liquidity
mengelola risiko likuiditas dengan terus management requirements. The Group
memantau rencana dan realisasi arus kas manages liquidity risk by continuously
dan dengan cara pencocokan profil jatuh monitoring forecasts and actual cash flows,
tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. and by matching the maturity profiles of
financial assets and liabilities.
(v) Risiko Harga (v) Price Risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai dari Price risk is the risk that the value of a
instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate as a result
sebagai hasil dari perubahan atas perubahan of changes in market prices. Currently, the
dari harga pasar. Saat ini Grup tidak memiliki Group does not encounter any price risk.
risiko harga.
107
Page 117
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Tabel berikut menyatakan nilai tercatat dan The following table sets forth the carrying amount
estimasi nilai wajar untuk setiap kategori dari and estimated fair value of each category of the
instrumen keuangan Grup yang tercatat dalam Group’s financial instruments carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian per tanggal consolidated statements of financial position as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025: March 31, 2026 and December 31, 2025:
31 Maret 2026/M arch 31, 2026
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar m elalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diam ortisasi Amortized Cost
Cash on Hand and Cash in
Kas dan Bank 1.821.447.427 1.821.447.427 Bank
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 484.981.782 484.981.782 Parties
Other Receivables - Related
Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi 3.893.999.992 3.893.999.992 Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar m elalui Value through Other
Penghasilan Kom prehensif Lain - - Comprehensive Income
Jum lah Aset Keuangan 6.206.929.201 6.206.929.201 Total Financial Assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
m elalui Laba Rugi - - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diam ortisasi Amortized Cost
Utang Bank 10.939.353.486 10.939.353.486 Bank Loans
Utang Usaha - Pihak Ketiga 987.796.721 987.796.721 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain: Other Payables:
- Pihak Berelasi 175.000.000 175.000.000 - Related Party
- Pihak Ketiga 3.686.337.277 3.686.337.277 - Third Parties
108
Page 118
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
31 Maret 2026/M arch 31, 2026
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Beban Akrual 3.208.644.919 3.208.644.919 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyew a 81.731.043 81.731.043 Rental Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 4.338.869.700 4.383.161.601 - Bank Loans
- Liabilitas Sew a 34.484.075 34.484.075 - Lease Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh Long Term Liabilities - Net of
Tempo dalam Waktu Satu Current Portion:
Tahun:
- Utang Bank 46.457.283.860 46.705.640.253 - Bank Loans
Jum lah Liabilitas Keuangan 69.909.501.081 70.202.149.375 Total Financial Liabilities
31 Desem ber 2025/
December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar m elalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diam ortisasi Amortized Cost
Cash on Hand and Cash in
Kas dan Bank 2.745.792.290 2.745.792.290 Bank
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 940.363.589 940.363.589 Parties
Other Receivables - Related
Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi 4.343.999.992 4.343.999.992 Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar m elalui Value through Other
Penghasilan Kom prehensif Lain - - Comprehensive Income
Jum lah Aset Keuangan 8.036.655.871 8.036.655.871 Total Financial Assets
109
Page 119
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
31 Desem ber 2025/
December 31, 2025
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
m elalui Laba Rugi - - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diam ortisasi Amortized Cost
Utang Bank 9.662.332.436 9.662.332.436 Bank Loans
Utang Usaha - Pihak Ketiga 841.600.008 841.600.008 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain: Other Payables:
- Pihak Berelasi 175.000.000 175.000.000 - Related Party
- Pihak Ketiga 3.676.337.277 3.676.337.277 - Third Parties
Beban Akrual 3.239.568.963 3.239.568.963 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyew a 93.478.443 93.478.443 Rental Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 11.045.000.001 11.045.000.001 - Bank Loans
- Liabilitas Sew a 59.813.925 59.813.925 - Lease Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh Long Term Liabilities - Net of
Tempo dalam Waktu Satu Current Portion:
Tahun:
- Utang Bank 38.293.648.653 38.293.648.653 - Bank Loans
Jum lah Liabilitas Keuangan 67.086.779.706 67.086.779.706 Total Financial Liabilities
Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan The fair values of the financial assets and liabilities
disajikan dalam jumlah pada saat instrumen are presented at an amount at which the
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini instrument could be exchanged in the current
antara pihak bersedia, selain dalam penjualan transaction between willing parties, other than in a
secara paksa atau likuidasi. forced sale or liquidation.
110
Page 120
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of financial assets and liabilities
dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi were determined using the following valuation
sebagai berikut: methods and assumptions:
- Nilai tercatat kas dan bank, piutang usaha, - The carrying amounts of cash on hand and
piutang lain-lain, utang bank, utang usaha, cash in bank, trade receivables, other
utang lain-lain, beban akrual, dan liabilitas receivables, bank loans, trade payables, other
sewa mendekati nilai tercatatnya karena sifat payables, accrued expenses, and lease
dari akun tersebut yang akan jatuh tempo liabilities, were reasonable approximations of
dalam jangka pendek atau merupakan their fair value due to their short-term nature or
instrumen keuangan yang dikenakan bunga their floating rate instruments that were
mengambang yang dinilai kembali ke suku reassessed to the market interest rate on or
bunga pasar pada tanggal atau mendekati near the consolidated statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. position date.
- Nilai wajar aset tidak lancar lainnya dan - The fair value of other non-current assets and
setoran jaminan penyewa tidak dapat diukur rental guarantee deposits could not be
secara andal, karena aset keuangan tersebut measured reliably, as such financial assets did
tidak memiliki jangka waktu penyelesaian not have a contractual maturity date.
secara kontraktual.
Perkiraan Nilai Wajar Fair Value Estimate
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual aset atau nilai yang dibayar untuk sell an asset or paid to transfer a liability in an
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur orderly transaction between market participants at
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Semua aset dan liabilitas yang diukur dengan nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar atau diungkapkan dalam Laporan Keuangan measured or disclosed in the Consolidated
Konsolidasian dapat diklasifikasikan berdasarkan Financial Statements can be classified by the
hierarki pengukuran nilai wajar berikut: following fair value measurement hierarchy:
(i) Harga penawaran di pasar aktif untuk aset (i) Quoted prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik (Level 1); assets or liabilities (Level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) Inputs other than quoted prices included
dalam Level 1 yang dapat diamati untuk aset within Level 1 that are observable for the
atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak asset or liability, either directly or indirectly
langsung (Level 2) dan; (Level 2) and;
(iii) Input untuk aset atau liabilitas yang tidak (iii) Inputs for the asset or liability that are not
didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Level 3).
111
Page 121
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Perkiraan Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Estimate (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada active markets is based on quoted market prices at
harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. the reporting date. The quoted market price used
Harga pasar kuotasi yang digunakan untuk aset for financial assets held by the Group is the current
keuangan yang dipegang oleh Grup adalah harga bid price while financial liabilities use the ask price.
penawaran saat ini, sedangkan liabilitas keuangan These instruments are included in Level 1.
menggunakan harga permintaan. Instrumen-
instrumen ini termasuk dalam Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi jika tersedia dan sesedikit it is available and rely as minimum as possible
mungkin mengandalkan perkiraan. Jika semua measure the estimates. If all significant inputs
input signifikan yang diperlukan untuk nilai wajar required to fair value of an instrument are
pada instrumen dapat diobservasi, instrumen observable, the instrument is included in Level 2.
tersebut termasuk dalam Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based
didasarkan pada data pasar yang dapat on observable market data, the instrument is
diobservasi, instrumen termasuk dalam Level 3. Ini included in Level 3. This is the case for unlisted
adalah kasus untuk sekuritas ekuitas yang tidak equity securities.
terdaftar.
Teknik penilaian khusus yang digunakan untuk Specific valuation techniques used for value
instrumen keuangan nilai meliputi: financial instruments include:
- Penggunaan kuotasi harga pasar atau kuotasi - The use of quoted market prices or dealer
dealer untuk instrumen serupa; dan quotes for similar instruments; and
- Teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, - Other techniques, such as discounted cash
digunakan untuk menentukan nilai wajar untuk flow analysis, are used to determine fair value
instrumen keuangan yang tersisa. for the remaining financial instruments.
112
Page 122
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 30. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
a. Aktivitas Non Kas yang Signifikan a. Significant Non-Cash Activities
Rincian untuk periode tiga bulan yang The details for the three-month periods ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 March 31, 2026 and 2025 (unaudited) are as
dan 2025 (tidak diaudit) sebagai berikut: follows:
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 Unaudi ted)
Amortization of Bank Loan
Amortisasi Provisi Utang Bank 3.351.706 1.985.724 Provision
b. Perubahan Liabilitas melalui Aktivitas b. Changes in Liabilities through Financing
Pendanaan Activities
Rincian untuk periode tiga bulan yang The details for the three-month periods ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 March 31, 2026 and 2025 (unaudited) are as
dan 2025 (tidak diaudit) sebagai berikut: follows:
Utang Bank/Bank Loans
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 Unaudi ted)
Saldo Aw al 59.000.981.090 68.920.007.732 Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Penerimaan 44.144.831.927 26.029.429 Receipt
Pembayaran (41.413.657.677) (3.369.274.748) Payment
Aktivitas Non Kas: Non-Cash Activities
Amortisasi Provisi Bank 3.351.706 1.985.724 Amortization of Bank Provision
Saldo Akhir 61.735.507.046 65.578.748.137 Ending Balance
Liabilitas Sew a/Lease Li abi lities
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 Unaudi ted)
Saldo Aw al 59.813.925 156.731.345 Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Pembayaran (25.329.850) (31.540.173) Payment
Saldo Akhir 34.484.075 125.191.172 Ending Balance
113
Page 123
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 30. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
b. Perubahan Liabilitas melalui Aktivitas b. Changes in Liabilities through Financing
Pendanaan (Lanjutan) Activities (Continued)
Utang Lain-lain - Pihak Berelasi/
Other Payabl es - Related Party
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 Unaudi ted)
Saldo Aw al 175.000.000 - Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Penerimaan - - Receipt
Pembayaran - - Payment
Saldo Akhir 175.000.000 - Ending Balance
31. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 31. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
CONTIGENCIES
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Perjanjian Pengelolaan Hotel Hotel Management Agreement
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
Pada tanggal 5 Oktober 2023, GS, Entitas Anak On October 5, 2023, GS, a Subsidiary entered into
mengadakan perjanjian operasional, teknikal, an operational, technical, hotel licensing and
lisensi hotel dan royalti dengan PT Bespoke royalty agreement with PT Bespoke Hospitality
Hospitality Management Indonesia. Management Indonesia.
Beban pengelolaan hotel atas perjanjian The hotel management expenses for hotel
operasional hotel, meliputi: operational agreements include:
a. Jasa manajemen sebesar 1,00% dari a. Management fees are 1.00% of gross hotel
pendapatan kotor hotel. revenue.
114
Page 124
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 31. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Pengelolaan Hotel (Lanjutan) Hotel Management Agreement (Continued)
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
(Lanjutan) (Continued)
b. Biaya Insentif dari laba kotor dengan rincian b. Incentive costs from gross profit with the
sebagai berikut: following details:
- Tidak ada biaya insentif untuk tingkat - No incentive fees for profit levels
keuntungan (< 25,00%). (< 25.00%).
- Biaya Insentif sebesar 3,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 3.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for profit level (25.01% -
(25,01% - 35,00%). 35.00%).
- Biaya Insentif sebesar 5,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 5.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for profit level (35.01% -
(35,01% - 45,00%). 45.00%).
- Biaya Insentif sebesar 6,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 6.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operational profit for a profit level
(>45,01%). (>45.01%).
Berdasarkan Perjanjian Investasi dan Deposit According to the Hotel Management Investment
Manajemen Hotel antara GS, Entitas Anak, and Deposit Agreement between GS, a Subsidiary,
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
dan PT Sunset Studio One, perusahaan afiliasi, and PT Sunset Studio One, an affiliated company,
tanggal 10 Oktober 2023, GS, Entitas Anak dan dated October 10, 2023, GS, a Subsidiary, and
PT Sunset Studio One memperoleh fasilitas PT Sunset Studio One obtained the following
berikut: facilities:
a. Setoran jaminan atas pendapatan sebesar a. A security deposit of Rp 3,758,317,500 for
Rp 3.758.317.500 yang akan dibayarkan income which will be paid to GS, a Subsidiary,
kepada GS, Entitas Anak, secara berikut: detailed as follows:
- Tahap pertama dibayarkan 50,00%, - The first stage is paid 50.00%, equivalent to
sebesar Rp 1.879.158.750, saat Rp 1,879,158,750, upon signing the Hotel
penandatanganan Perjanjian Manajemen Management Agreement.
Hotel.
- Tahap kedua dibayarkan 50,00%, sebesar - The second stage is paid 50.00%,
Rp 1.879.158.750, setelah PT Bespoke equivalent to Rp 1,879,158,750, after
Hospitality mengambil alih manajemen PT Bespoke Hospitality takes over the
hotel. management of hotel.
b. Pembiayaan atas renovasi untuk memenuhi b. Financing for renovations to meet hotel’s
standar operasi manajemen hotel sebesar management operating standards amounting to
Rp 4.450.000.000 kepada GS, Entitas Anak, Rp 4,450,000,000 for GS, a Subsidiary, and
dan PT Sunset Studio One, perusahaan afiliasi. PT Sunset Studio One, an affiliated company.
115
Page 125
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 31. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Pengelolaan Hotel (Lanjutan) Hotel Management Agreement (Continued)
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
(Lanjutan) (Continued)
Perjanjian ini berlaku selama 3 tahun mulai dari This agreement is valid for 3 years starting from
tanggal 2 Januari 2024. January 2, 2024.
Berdasarkan Perjanjian Pengelolaan Hotel Yang Based on the Amended and Restated Hotel
Diamandemen dan Dinyatakan Kembali antara Management Agreement between the Company
Perusahaan dan PT Bespoke Hospitality and PT Bespoke Hospitality Management
Management Indonesia pada tanggal 14 Oktober Indonesia dated October 14, 2024, along with a
2024, beserta dengan Perjanjian Suplemen pada Supplemental Agreement dated the same date, it
tanggal yang sama, telah disepakati bahwa biaya was agreed that the Company's renovation costs
renovasi Perusahaan sebesar Rp 2.450.000.000. would be Rp 2,450,000,000.
Perjanjian ini berlaku selama 5 tahun dimulai sejak This agreement is valid for five years, commencing
tanggal 21 Oktober 2024. October 21, 2024.
Per 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, GS As of March 31, 2026 and December 31, 2025, GS
memperoleh setoran jaminan atas pendapatan obtained a guarantee deposit on revenue of
sebesar Rp 4.395.700.678 dan yang telah Rp 4,395,700,678 of which Rp 4,391,469,635 had
terealisasi sebesar Rp 4.391.469.635. Sehingga been realized. Therefore, the balance of the
saldo setoran jaminan atas pendapatan per guarantee deposit on revenue as of March 31,
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 sebesar 2026 and December 31, 2025 was Rp 4,231,043.
Rp 4.231.043.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
PT Grha Swahita, Entitas Anak memiliki tanah PT Grha Swahita, a Subsidiary owns a land area of
seluas 3.065 m2 dengan sebuah bangunan Hotel U 3,065 m2 with the U Paasha Hotel building thereon
Paasha diatasnya, dan Sertifikat Hak Guna and Building Use Right Certificate (SHGB) No. 47,
Bangunan (SHGB) No. 47, yang terletak di Kel. located at Seminyak Village, Kuta Subdistrict,
Seminyak, Kec. Kuta, Kab. Badung, Provinsi Bali, Badung District, Bali Province, registered in the
yang terdaftar atas nama PT Grha Swahita. SHGB name of PT Grha Swahita. The SHGB was issued
diterbitkan berdasarkan Akta Pemberian SHGB di based on Deed of Granting of SHGB on Freehold
atas Hak Milik No. 27 tanggal 7 Mei 2009 yang Title No. 27 dated May 7, 2009, of Notary I Putu
dibuat oleh Notaris I Putu Ngurah Ray Aryana, Ngurah Ray Aryana, S.H., for a 30-year period
S.H., untuk jangka waktu 30 tahun sampai dengan until July 15, 2038.
tanggal 15 Juli 2038.
116
Page 126
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 31. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Sewa Menyewa (Lanjutan) Lease Agreement (Continued)
Sebelum berakhirnya Perjanjian di atas, GS, Prior to the expiration of the above Agreement,
Entitas Anak melakukan perpanjangan hak sewa GS, the Subsidiary has extended the lease on the
atas hak tanah Pemberian Hak Guna Bangunan land with Right to Build Certificate No. 047/
dengan Sertifikat No. 047/Seminyak. Berdasarkan Seminyak. According to Lease Extension Deed
Akta Perpanjangan Sewa Menyewa No. 4 tanggal No. 4 dated July 3, 2017 of Notary Njoman
3 Juli 2017 yang dibuat oleh Notaris Njoman Sutjining, S.H., a notary in Badung District, the
Sutjining, S.H., Notaris di Kabupaten Badung, Subsidiary received an additional lease term of 15
Entitas Anak mendapatkan tambahan jangka waktu years starting from July 15, 2038, or at the
sewa sebesar 15 tahun yang terhitung dari tanggal expiration of the first agreement, and valid until
15 Juli 2038 atau pada saat berakhirnya perjanjian July 15, 2053.
pertama, dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2053.
32. KELANGSUNGAN USAHA 32. GOING CONCERN
Grup mengalami kerugian berkelanjutan yang The Group incurred continuous losses which
mengakibatkan akumulasi rugi sebesar resulted in deficit of Rp 150,598,952,577 as of
Rp 150.598.952.577 pada tanggal 31 Maret 2026. March 31, 2026.
Untuk mengatasi kondisi tersebut di atas, To resolve the conditions above, the management
manajemen Grup telah melakukan beberapa of the Group has performed several strategic
langkah strategis dengan melakukan hal-hal steps:
sebagai berikut:
1. Bahwa Perusahaan adalah entitas anak dari 1. That the Company is a subsidiary of the parent
perusahaan induk, yaitu PT Bhuwanatala Indah company, namely PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk (BIP). Permai Tbk (BIP).
2. Saat diambil alih oleh BIP, Perusahaan 2. When taken over by BIP, the Company was
dijadikan sebagai sub-holding sektor made a sub-holding in the hospitality and
perhotelan dan Pariwisata bagi BIP Group. Di tourism sector for the BIP Group. In the future,
masa mendatang, seluruh portofolio hotel-hotel the entire portfolio of BIP Group hotels will be
BIP Group akan berada dibawah Perusahaan. under the Company.
Adapun langkah nyata pemegang saham The actual steps taken by the Company's
pengendali Perusahaan untuk kelangsungan controlling shareholders for the continuity of the
usaha Grup adalah: Group's business are:
1) Penambahan Modal dengan Hak Memesan 1) Increased capital with Pre-emptive Rights, to
Efek Terlebih Dahulu, untuk memperkuat strengthen capital, and use the funds
permodalan, dan menggunakan dana yang obtained;
diperoleh;
117
Page 127
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
32. KELANGSUNGAN USAHA (Lanjutan) 32. GOING CONCERN (Continued)
2) Akuisi dua perusahaan, yang sudah 2) Acquired two fully operational companies,
beroperasi penuh, sehingga secara instan capable of generating business income. The
dapat menghasilkan pendapatan usaha. two companies are:
Kedua perusahaan tersebut adalah:
a. PT Grha Swahita, yang memiliki hotel a. PT Grha Swahita, which owns a four-star
Bintang 4, yaitu Hotel Cross Paasha yang hotel, Cross Paasha Hotel located in
berlokasi di Seminyak Bali; Seminyak Bali;
b. PT BIP Sentosa, yang memiliki serta b. PT BIP Sentosa, which owns and
mengelola apartemen servis yang manages serviced apartments located in
berlokasi di Jakarta Selatan. South Jakarta.
Rencana manajemen dalam 1 tahun ke depan The management plan for the next year, which is
yaitu sebagai implementasi strategi BIP Grup to implement the BIP Group's strategy of
dimana menjadikan Perusahaan sebagai sub- establishing the Company as a sub-holding in the
holding di sektor usaha Perhotelan dan pariwisata hotel and tourism sector, also includes plans to
maka kembali direncanakan untuk dilakukan acquire several hotels within the BIP Group. If all
akuisisi sejumlah hotel-hotel didalam BIP Group. these plans are implemented, the company will
Apabila seluruh rencana tersebut dapat own 4 hotels and 1 apartment, with a total of
dilaksanakan maka perusahaan memiliki 4 hotel approximately 500 rooms.
dan 1 apartemen, dengan total jumlah kamar
sekitar tidak kurang dari 500 kamar.
Laporan keuangan konsolidasian terlampir tidak The accompanying consolidated financial
termasuk penyesuaian yang mungkin dihasilkan statements do not reflect any adjustment that
dari ketidakpastian ini. Efek terkait akan dilaporkan might arise from this uncertainty. Any related
dalam laporan keuangan konsolidasian ketika hal effects will be reported in the consolidated financial
tersebut diketahui dan dapat diperkirakan. statements when they are known and estimated.
33. LIABILITAS KONTINJEN 33. CONTINGENT LIABILITIES
Grup tidak memiliki liabilitas bersyarat pada The Group had no contingent liabilities as of March
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2026 and December 31, 2025.
118
Page 128
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
34. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 34. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the date the interim consolidated financial
konsolidasian interim ini diselesaikan oleh statements were completed by the Group’s
manajemen Grup, tidak ada peristiwa setelah management, there was no significant subsequent
periode pelaporan yang signifikan. events.
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi keuangan tambahan adalah informasi The supplementary information represents
keuangan Perusahaan (Entitas Induk Saja) per financial information of the Company (Parent
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 Company Only) as of March 31, 2026 and
dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada December 31, 2025 and for the three-month
tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (tidak periods ended March 31, 2026 and 2025
diaudit), yang menyajikan investasi Perusahaan (unaudited), which present the Company’s
pada entitas anak berdasarkan metode biaya. investment in the Subsidiaries under the cost
method.
Laporan Posisi Keuangan per 31 Maret 2026 Statements of Financial Position as of
dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025
ASET ASSETS
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Bank 31.217.869 77.195.236 Cash on Hand and Cash in Bank
Biaya Dibayar di Muka 269.983.336 19.808.335 Prepaid Expenses
Jum lah Aset Lancar 301.201.205 97.003.571 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Penyertaan Saham pada Entitas Investment in Shares of
Anak 108.209.560.000 108.209.560.000 Subsidiaries
Uang Muka Investasi 4.005.000.000 4.455.000.000 Advance Investment
Jum lah Aset Tidak Lancar 112.214.560.000 112.664.560.000 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 112.515.761.205 112.761.563.571 TOTAL ASSETS
119
Page 129
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Laporan Posisi Keuangan per 31 Maret 2026 Statements of Financial Position as of
dan 31 Desember 2025 (Lanjutan) March 31, 2026 and December 31, 2025
(Continued)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
31 Maret/ 31 Desem ber/
M arch 31, December 31,
2026 2025
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban Akrual 156.004.780 71.532.338 Accrued Expenses
Utang Pajak 5.081.905 3.824.969 Tax Payables
Jum lah Liabilitas 161.086.685 75.357.307 Total Li abi lities
EKUITAS EQUITY
Modal Saham , Modal Dasar
6.996.919.023 saham yang
terdiri dari 1.003.080.977 Capital - 6,996,919,023 shares
saham Seri A dengan nilai consisting of 1,003,080,977
nominal Rp 100 per saham Series A shares with par value
dan 5.993.838.046 saham of Rp 100 per shares and
Seri B dengan nilai 5,993,838,046 Series B
nominal Rp 50 per saham shares with par value of
Modal Ditempatkan dan Rp 50 per shares
Disetor Penuh - 1.003.080.977 Issued and Fully Paid Capital
saham seri A dan - 1,003,080,977 Series A
2.407.921.049 dan shares and 2,407,921,049 and
2.407.455.380 saham Seri B 2,407,455,380 Series B shares
pada 31 Maret 2026 dan on March 31, 2026 and
31 Desember 2025 220.704.150.150 220.680.866.700 December 31, 2025
Tambahan Modal Disetor - Bersih 65.931.589 65.465.920 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Rugi (108.415.407.219) (108.060.126.356) Deficit
Jum lah Ekuitas 112.354.674.520 112.686.206.264 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 112.515.761.205 112.761.563.571 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
120
Page 130
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
s
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain untuk Periode Tiga Bulan Comprehensive Income for the Three-Month
yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret Periods Ended March 31, 2026 and 2025
2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) (Unaudited)
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
PENDAPATAN - - REVENUES
BEBAN USAHA (356.213.966) (154.834.390) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA (356.213.966) (154.834.390) GROSS PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER (INCOM E) CHARGES
Interest Income and Bank
Pendapatan Bunga dan Jasa Giro 1.458.903 878.009 Account Interest
Administrasi Bank (525.800) (507.000) Bank Administration
Jum lah Penghasilan Total Other (Income)
(Beban) Lain-lain - Bersih 933.103 371.009 Charges - Net
RUGI SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN (355.280.863) (154.463.381) LOSS BEFORE INCOM E TAX
PAJAK PENGHASILAN - - INCOM E TAX
RUGI BERSIH (355.280.863) (154.463.381) NET LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COM PREHENSIVE
LAIN - - INCOM E
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL LOSS COM PREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (355.280.863) (154.463.381) FOR THE YEAR
121
Page 131
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN (Lanjutan) 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION (Continued)
Laporan Perubahan Ekuitas untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Statements of Changes in Equity for the Three-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
Setoran
Modal Saham /
Modal Saham / Additional Saldo Rugi/ Jum lah/
Share Capi tal Pai d-in Capi tal Deficit Total
SALDO PER 31 DESEMBER 2024 220.677.907.050 65.406.727 (107.111.582.033) 113.631.731.744 BALANCE AS OF DECEM BER 31, 2024
RUGI BERSIH PERIODE 2025 - - (154.463.381) (154.463.381) NET LOSS PERIOD 2025
SALDO PER 31 MARET 2025 BALANCE AS OF M ARCH 31, 2025
(TIDAK DIAUDIT) 220.677.907.050 65.406.727 (107.266.045.414) 113.477.268.363 (UNAUDITED)
SALDO PER 31 DESEMBER 2025 220.680.866.700 65.465.920 - 108.060.126.356 112.686.206.264 BALANCE AS OF DECEM BER 31, 2025
RUGI BERSIH PERIODE 2026 - - (355.280.863) (355.280.863) NET LOSS PERIOD 2026
SETORAN MODAL SAHAM 23.283.450 465.669 - 23.749.119 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SALDO PER 31 MARET 2026 220.704.150.150 65.931.589 (108.415.407.219) 112.354.674.520 BALANCE AS OF M ARCH 31, 2026
122
Page 132
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
s
35. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 35. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Laporan Arus Kas untuk Periode Tiga Bulan Statements of Cash Flows for the Three-Month
yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret Periods Ended March 31, 2026 and 2025
2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) (Unaudited)
2025
(Tidak Diaudit)/
2026 (Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Pembayaran Kas untuk: Cash Payment for:
Pemasok (377.605.811) (141.521.750) Suppliers
Direksi dan Karyaw an (143.053.778) (106.144.191) Directors and Employee
Kas Digunakan untuk Cash Used in Operating
Aktivitas Operasi (520.659.589) (247.665.941) Activities
Penerimaan Pendapatan Jasa Giro Receipt from Interest Income and
dan Bunga 1.458.903 878.009 Bank Accunt Interest
Penerimaan atas Kegiatan Receipt for Other Operating
Operasional Lainnya (525.800) (507.000) Activities
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in Operating
untuk Aktivitas Operasi (519.726.486) (247.294.932) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penambahan Uang Muka Investasi 450.000.000 320.000.000 Increase in Advance Invesment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penambahan Modal Saham 23.749.119 - Additional Paid-in Capital
NET INCREASE (DECREASE) IN
PENINGKATAN (PENURUNAN) CASH ON HAND AND CASH IN
BERSIH KAS DAN BANK (45.977.367) 72.705.068 BANK
CASH ON HAND AND CASH IN
KAS DAN BANK, AWAL TAHUN 77.195.236 73.619.963 BANK, BEGINNING
CASH ON HAND AND CASH IN
KAS DAN BANK, AKHIR TAHUN 31.217.869 146.325.031 BANK, ENDING
123
Names mentioned 121 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
Alarnat Kant or
p.3
unresolved
—
AlamatDomisili
p.3 ×2
unresolved
—
Jaba tan
p.3 ×2
unresolved
person
Positi
· Direktur Utama
p.3
unresolved
—
AlamatKantor
p.3
unresolved
person
Posit
· Direktur
p.3
unresolved
org
JOHAN KANTOR AKUNTAN PUBLIK Certif MALONDA MUSTIKA & REKAN
p.4
unresolved
org
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK
p.4 ×6
unresolved
org
PT Magna
p.4 ×2
unresolved
org
Mandiri Tbk
p.4
unresolved
org
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
p.5 ×5
unresolved
org
MALONDA MUSTIKA & REKAN
p.6
unresolved
org
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRITbK DAN ENTITAS ANAK
p.8
unresolved
person
Putu Astika
p.9
unresolved
person
CPA
p.9
unresolved
org
Bank Loans Trade Payables
p.11
unresolved
org
Bank Bunga Deposito
p.13
unresolved
org
Bank Loans Bunga Liabilitas Sew
p.13
unresolved
org
Bank Charges
p.13
unresolved
org
Bank Loan Pembayaran Provisi
p.17
unresolved
org
PT Arkasa Utama Leasing
p.18
unresolved
org
PT Arkasa Utama Leasing Akta
p.18
unresolved
person
Jacinta Susanti
p.18
unresolved
person
H. The S.H. Akta
p.18
unresolved
org
Kementerian Kehakiman
p.18
unresolved
org
Ministry of Justice
p.18
unresolved
person
Notary Edi Priyono
p.18 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.18 ×2
unresolved
org
Corporation Pte. Ltd.
p.18
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.19
unresolved
person
Hasbullah Hasbullah Abdul Rasyid
p.19 ×4
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law Surat Keterangan Kementerian
p.19
unresolved
org
PT Ficomindo Buana
p.19
unresolved
person
S.H. Tanal
p.20
unresolved
person
H. Tanal
p.20 ×3
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registar
p.21
unresolved
person
Jimmy Jimmy Tanal
· Notaris
p.24 ×3
unresolved
org
Menteri
p.24
unresolved
org
Financial Services Authority
p.25 ×2
unresolved
org
PT BIP Sentosa
p.26 ×14
unresolved
person
Grha Swahita Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono
p.27 ×7
unresolved
person
Priyono
p.27
unresolved
org
PT Tridaya
p.27
unresolved
org
PT Tridaya Investindo Investindo
p.27
unresolved
person
BIP Sentosa Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono
p.27
unresolved
org
PT Bhuwanatala
p.27 ×2
unresolved
org
Permai Tbk
p.27
unresolved
org
PT Tridaya Investindo
p.27 ×2
unresolved
org
PT Padi Unggul Indonesia
p.27
unresolved
org
PT Padi Unggul Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jimmy
p.27
unresolved
org
Unggul Indonesia Berdasarkan Akta Notaris Jimmy Tanal
p.27
unresolved
org
PT Padi Unggul
p.27
unresolved
org
PT Padi Indonesia
p.27
unresolved
org
Sutan Agri Resources Pte. Ltd.
p.27
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.27
unresolved
org
Indah Permai Tbk
p.28
unresolved
org
PT Tri
p.28
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.48
unresolved
org
Minister of Finance
p.48
unresolved
org
PT Bank Central Asia Tb
p.70 ×2
unresolved
org
Bank INA Persada Tbk
p.70 ×4
unresolved
person
H. Rakhmat Syamsul Rizal
p.76 ×2
unresolved
org
KJPP Sumertadana
p.76 ×2
unresolved
org
PT Bank Panin Dubai
p.76 ×3
unresolved
person
Suzie Fauziah Hanum Tadjoedin
p.78
unresolved
person
Tadjoedin
p.78
unresolved
org
KJPP Setiawan dan Rekan
p.79
unresolved
org
KJPP Setiawan
p.79
unresolved
org
PT Asri Syariah
p.79
unresolved
org
PT Asri Kencana Gemilang
p.79 ×3
unresolved
org
Bank Panin Syariah Tbk
p.79 ×2
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk
p.79
unresolved
org
PT Grha
p.80 ×2
unresolved
org
PT Grha Swahita. The HGB
p.80
unresolved
person
Aryana
p.80
unresolved
org
PT Toyota
p.80
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial Services
p.80
unresolved
org
PT Canggu Suite Condotel
p.81 ×3
unresolved
org
PT Canggu Suite Condotel Biaya Perolehan
p.81
unresolved
org
PT Artoda Karya Gem
p.81
unresolved
org
PT Artoda Karya Gemilang Biaya Perolehan
p.81
unresolved
org
PT Canggu Suite Condotel Berdasarkan Akta
p.82
unresolved
org
PT Canggu Suite
p.82
unresolved
org
PT Artoda Karya Gemilang
p.82 ×2
unresolved
org
PT Artoda Karya Gemilang Berdasarkan Akta
p.82
unresolved
org
PT Artoda
p.82
unresolved
org
PT Sukses Abadi
p.82
unresolved
org
PT Sukses Abadi Lain-lain
p.82
unresolved
org
PT Indorevitama
p.83
unresolved
org
PT Indorevitama Lain-lain
p.83
unresolved
org
Bank INA Tbk
p.84 ×4
unresolved
org
Bank Accunt Interest Penerimaan
p.132
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.