Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 June 2024 (Unaudited) and 31 December 2023 (Audited)
And For the Six-Month Period Ended As of
30 June 2024 and 2023 (Unaudited)
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2024 AS OF 30 JUNE 2024
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 - 49 Notes to the Financial Statements
Lampiran/
Appendix
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
Statements of Financial
Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk Sendiri 1-2 Position - Parent Entity Only
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain - Entitas Induk Sendiri 3 Comprehensive Income - Parent Entity Only
Statements of
Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk Sendiri 4 Changes in Equity - Parent Entity Only
Laporan Arus Kas - Entitas Induk Sendiri 5 Statements of Cash Flows - Parent Entity Only
Catatan atas Laporan Notes to the Financial
Keuangan Interim - Entitas Induk Sendiri 6 Interim Statements - Parent Entity Only
Page 3
Page 4
Page 5
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
PER 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) AS OF 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes 30 June 2024 31 December 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 16,050,368,023 15,364,172,570 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 6 11,191,000,000 11,216,000,000 Short term investments
Piutang usaha 7 6,077,027,936 22,163,338,949 Trade receivables
Piutang lain-lain 8 1,372,024,877 1,598,105,766 Other receivables
Persediaan 9 7,301,109,007 8,481,003,841 Inventories
Pajak dibayar dimuka 19a 862,752,397 812,029,122 Prepaid tax
Uang muka 10 188,702,852 58,978,514 Advances
Biaya dibayar dimuka 11 736,536,949 466,953,045 Prepaid expenses
Pekerjaan dalam pelaksanaan - 473,867,638 Work in progress
Aset lancar lainnya 3,000,000 245,500,015 Other current assets
JUMLAH ASET LANCAR 43,782,522,041 60,879,949,460 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 12 1,002,669,000 1,002,669,000 Investment in share
Goodwill 13 44,794,782,529 44,794,782,529 Goodwill
Aset tetap - bersih 14 16,096,136,947 14,882,765,693 Property, plant and equipment - net
Aset tak berwujud - bersih 15 87,590,944,855 91,508,320,737 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19d 21,047,229,714 16,770,382,696 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 158,721,232 3,000,000 Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 170,690,484,277 168,961,920,655 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 214,473,006,318 229,841,870,115 TOTAL ASSETS
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) As restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
1
Page 6
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
PER 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) AS OF 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes 30 June 2024 31 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 21 7,870,972,664 7,944,193,460 Short-term bank loan
Utang usaha 16 11,346,921,926 21,639,115,108 Trade payables
Utang lain-lain 17 49,624,774,490 25,932,313,049 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 18 676,073,034 10,881,864,206 Accrued expenses
Utang pajak 19b 1,224,317,127 2,058,470,667 Taxes payable
Liabilitas kontrak 20 971,064,562 3,935,282,521 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang yang akan Current maturity of
jatuh tempo dalam satu tahun: long term liabilities:
- Liabilitas sewa 14 2,769,506,208 262,086,579 Lease liabilities -
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 74,483,630,011 72,653,325,590 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi Long-term liabilities, net of
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: current maturities:
- Liabilitas sewa 14 - 288,555,708 Lease liabilities -
Liabilitas imbalan pascakerja 22 2,001,217,156 2,001,217,156 Employee benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - - Deferred tax liability
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 2,001,217,156 2,289,772,864 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 76,484,847,167 74,943,098,454 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham Authorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 1,431,125,517 shares
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 23 17,173,506,204 17,173,506,204 as of June 30, 2024 and December 31, 2023
Tambahan modal disetor 136,972,486,930 136,972,486,930 Additional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja 1,948,931,514 1,948,931,514 Remeasurement of defined benefit liabilities -
- Cadangan revaluasi aset keuangan pada Valuation reserve of financial -
nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 26,169,000 26,169,000 other comprehensive income
Revaluation surplus of -
- Surplus revaluasi aset tetap dan aset takberwujud 72,380,331,344 72,380,331,344 property, plant and equipment and intangible asset
Akumulasi kerugian (111,528,171,817) (95,531,182,700) Accumulated losses
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 116,973,253,175 132,970,242,292 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 21,014,905,976 21,928,529,369 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 137,988,159,151 154,898,771,661 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 214,473,006,318 229,841,870,115 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) As restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
2
Page 7
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes 30 June 2024 30 June 2023
Pendapatan 25 55,912,506,952 101,646,502,783 Revenue
Beban pokok pendapatan 26 (47,060,035,071) (85,042,421,297) Cost of revenue
LABA BRUTO 8,852,471,881 16,604,081,486 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (1,606,030,732) (3,900,761,021) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (27,249,779,883) (20,420,631,444) General and administrative expenses
RUGI USAHA (20,003,338,734) (7,717,310,979) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 29 65,918,608 71,076,317 Finance income
Beban keuangan 30 (1,554,814,007) (638,105,256) Finance expenses
Pendapatan (beban) lain - bersih 31 304,774,605 606,939,719 Other income (expense) - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (21,187,459,528) (7,677,400,199) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak tangguhan 19d 4,276,847,018 1,791,426,445 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan 4,276,847,018 1,791,426,445 Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (16,910,612,510) (5,885,973,754) LOSS FOR THE YEAR
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pascakerja - bersih 22 - - benefit liabilities - net
Loss on changes in
Kerugian atas value of financial assets
perubahan nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - other comprehensive income
Jumlah rugi Total other comprehensive
komprehensif lain - - loss
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN (16,910,612,510) (5,885,973,754) FOR THE YEAR
Rugi yang diatribusikan
kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk (15,996,989,117) (6,083,851,716) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (913,623,393) 197,877,962 Non-controlling interests
(16,910,612,510) (5,885,973,754)
Rugi komprehensif yang Comprehensive loss
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (15,996,989,117) (6,083,851,716) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (913,623,393) 197,877,962 Non-controlling interests
(16,910,612,510) (5,885,973,754)
Rugi per saham Loss per share
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk 32 of the parent entity
- Dasar (nilai penuh) (11.18) (4.25) Basic (full amount) -
- Dilusian (nilai penuh) (11.18) (4.25) Diluted (full amount) -
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) As restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
3
Page 8
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan Jumlah ekuitas yang
Pengukuran komprehensif lain/ dapat diatribusikan
kembali liabilitas Valuation reserve kepada pemilik
imbalan of financial assets entitas induk/
Tambahan modal pascakerja/ at fair value Surplus Akumulasi Total equity Kepentingan non
disetor/ Remeasurement through other revaluasi/ kerugian/ attributable to pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid of defined comprehensive Surplus of Accumulated owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital in capital benefit liabilities income revaluation losses parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 17,173,506,204 136,972,486,930 1,281,954,798 90,375,000 72,380,331,344 (67,221,149,499) 160,677,504,777 23,870,703,650 184,548,208,427 Balance as of 1 January 2022
Rugi tahun berjalan (6,083,851,716) (6,083,851,716) 197,877,961 (5,885,973,755) Loss for the year
Saldo per 30 Juni 2023 17,173,506,204 136,972,486,930 1,281,954,798 90,375,000 72,380,331,344 (73,305,001,215) 154,593,653,061 24,068,581,611 178,662,234,672 Balance as of 30 June 2023
Saldo per 1 Januari 2023 17,173,506,204 136,972,486,930 1,281,954,798 90,375,000 72,380,331,344 (67,221,149,499) 160,677,504,777 23,870,703,650 184,548,208,427 Balance as of 1 January 2023
Rugi tahun berjalan - - - - - (28,310,033,201) (28,310,033,201) (2,115,279,828) (30,425,313,029) Loss for the year
Pengukuran kembali
liabilitas imbalan Remeasurement defined
pascakerja - bersih - - 666,976,716 - - - 666,976,716 173,105,547 840,082,263 benefit liabilities - net
Kerugian atas perubahan nilai aset Loss on changes in value of
keuangan pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 12 - - - (64,206,000) - - (64,206,000) - (64,206,000) other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 17,173,506,204 136,972,486,930 1,948,931,514 26,169,000 72,380,331,344 (95,531,182,700) 132,970,242,292 21,928,529,369 154,898,771,661 Balance as of 31 December 2023
Rugi tahun berjalan - - - - - (15,996,989,117) (15,996,989,117) (913,623,393) (16,910,612,510) Loss for the year
Saldo per 30 Juni 2024 17,173,506,204 136,972,486,930 1,948,931,514 26,169,000 72,380,331,344 (111,528,171,817) 116,973,253,175 21,014,905,976 137,988,159,151 Balance as of 30 June 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
4
Page 9
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes 30 June 2024 30 June 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 208,001,120,750 93,557,414,957 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (177,764,449,701) (75,225,546,601) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (22,229,842,849) (13,754,030,357) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (19,445,244,814) (6,938,035,024) Payments of operating expenses
Pembayaran beban keuangan (1,554,814,006) (638,105,257) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan keuangan 65,918,608 71,076,317 Receipts from finance income
Penerimaan lainnya - neto 528,600,038 3,695,925,080 Receipts to others - net
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY
AKTIVITAS OPERASI (12,398,711,974) 768,699,115 OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka 6 25,000,000 - Disbursement of time deposits
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap 14 37,081,083 586,274,316 plant and equipment
Perolehan aset tetap 14 (758,035,660) (314,071,411) Acquisition of property, plant and equipment
Perolehan aset tak berwujud 15 (2,306,304,996) (5,138,986,355) Acquisition of intangible assets
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (3,002,259,573) (4,866,783,450) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman dari pihak berelasi 17,375,000,000 - Receipts loan from related parties
Penerimaan pinjaman dari utang bank 15,000,000,000 - Receipts from bank loan
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga 17 - 13,435,499,998 Receipts loan from third parties
Pembayaran utang bank 21 (15,440,000,000) - Payments for bank loan
Pembayaran liabilitas sewa 14 (847,833,000) (297,960,000) Payments of lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - - Payments of consumer financing payables
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI
(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
PENDANAAN 16,087,167,000 13,137,539,998 FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 686,195,453 9,039,455,663 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 15,364,172,570 9,520,350,988 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 16,050,368,023 18,559,806,651 THE END OF THE YEAR
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) As restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
5
Page 10
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY Have been approved by :
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED Name :
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Position/Title :
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED Date :
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED) Signature :
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general information
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk (the "Company") was established
berdasarkan Akta No. 1 tanggal 12 Januari 2015 dari Notaris Novita based on Notarial Deed No. 1 dated 12 January 2015 of public Notary
Puspitarini, S.H. Akta pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh Novita Puspitarini, S.H. The Deed of establishment of the Company was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0001712.AH.01.01.TAHUN 2015 tanggal 15 Januari Indonesia in his Decision Letter No. AHU-0001712.AH.01.01.TAHUN 2015
2015 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 16 dated 15 January 2015 and was published in the State Gazette of the
tanggal 24 Februari 2015, Tambahan No. 2519. Republic of Indonesia No. 16 dated 24 February 2015, Supplement No.
2519.
Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Asing The Company was incorporated within the framework of Foreign Capital
No. 25 tahun 2007, dan telah disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman Investment Law No. 25 of 2007, and approved by the Chief of Capital
Modal ("BKPM") dalam surat keputusan No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 Investment Coordinating Board ("BKPM") in his decision letter No.
tanggal 19 Juni 2015 dan telah dirubah dengan surat pemberitahuan No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 dated 19 June 2015 and has been amended by
2762/1/IP-PB/PMA/2015 tanggal 14 September 2015. notification letter No. 2762/1/IP-PB/PMA/2015 dated 14 September 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, The Company's Articles of Association have been amended several times,
terakhir dengan Akta Notaris No. 297 tertanggal 31 Mei 2024 yang dibuat most recently by Notarial Deed No. 297 dated 31 May 2024 made before
dihadapan Jimmy Tanal, S.H, M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, dan telah Jimmy Tanal, S.H, M.Kn., Notary in South Jakarta, and has obtained
memperoleh persetujuan dari Menteri Umum dan Hak Asasi Manusia approval from the Minister of General Affairs and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat keputusan No.AHU- Republic of Indonesia through Decree No.AHU-0037026.AH.01.02.YEAR
0037026.AH.01.02.TAHUN 2024. 2024.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan bergerak In accordance with Article 3 of the Articles of Association the Company is
dalam bidang perdagangan, informasi, dan komunikasi. engaged in trading, information, and communication.
Perusahaan berlokasi di Gedung Atria @Sudirman Lantai 23, Jalan Jenderal The Company is domiciled in Atria Building Atria @Sudirman Building
Sudirman Kav. 33A Kelurahan Karet Tengsin, Kecamatan Tanah Abang 23rd Floor, Jenderal Sudirman Street Kav. 33A Karet Tengsin, Tanah
Jakarta Pusat. Abang, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2016. The Company started its commercial operations in 2016.
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada tanggal 24 April 2020, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif On 24 April 2020, The Company obtained an effective statement letter No.S-
No.S-123/D.04/2020 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan 123/D.04/2020 from the Financial Services Authority (OJK) made a public
penawaran umum saham kepada masyarakat sebanyak 250.000.000 saham offering of its shares to the public of 250,000,000 shares or 17.5% of the
atau sebanyak 17,5% dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh total issued and fully paid with a nominal value of Rp 12 per share with
dengan nilai nominal Rp 12 per saham dengan harga penawaran Rp 350 per offering price of Rp 350 per share and accompanied by the issuance of
saham disertai dengan penerbitan Waran Seri I sebanyak 250.000.000 yang Warrant Series I of 250,000,000 as an incentive with a nominal value of Rp
diberikan secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp 12 setiap saham 12 per share with an exercise price of Rp 500 per share. Period of execution
dengan harga pelaksanaan Rp 500 setiap saham. Masa pelaksanaan waran of warrants which began on 2 November 2020 until 3 May 2021. Each
yaitu mulai tanggal 2 November 2020 sampai dengan 3 Mei 2021. Setiap holder of one new share of the company has the right to buy one warrant.
pemegang satu saham baru Perusahaan berhak membeli satu waran.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Indonesia No.S- Based on the announcement letter of listing from the Indonesia Stock
02563/BEI.PP2/04- 2020 tanggal 28 April 2020, Perusahaan telah mencatat Exchange No.S-02563/BEI.PP2/04-2020 dated 28 April 2020, the Company
seluruh sahamnya sebanyak 1.428.004.402 saham pada tanggal 4 Mei 2020. has recorded all of its 1,428,004,402 shares on 4 May 2020.
Dana yang diperoleh Entitas Induk dari hasil Penawaran Umum Perdana Proceeds received by the Company from Initial Public Offering, net of stock
Saham, setelah dikurangi dengan beban-beban emisi sebesar Rp issuance cost amounting Rp 6,370,364,366 are used to acquire PT Softorb
6.370.364.366 dipergunakan untuk mengakuisisi PT Softorb Technology Technology Indonesia and to increase working capital, to improve
Indonesia dan untuk meningkatkan modal kerja, meningkatkan teknologi information technology and to develop Human Resources.
informasi, dan pengembangan dan pembinaan Sumber Daya Manusia.
b. Entitas Anak yang dikonsolidasikan b. Consolidated Subsidiary
Entitas anak pada akhir periode pelaporan adalah sebagai berikut: It’s subsidiary at the end of the reporting period are as follows:
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
Percentage of ownership Total assets (before elimination)
Jenis usaha/ Tahun 31 Desember / 31 Desember /
30 Juni / 30 June 30 Juni / 30June
Entitas anak/ Domisili/ Nature of Year of 31 December 31 December
2024 2024
Subsidiary Domicile business incorporatio 2023 2023
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
- PT Softorb Jakarta Perdagangan dan 2004 51% 51% 116,611,176,663 75,500,361,766
Technology teknologi
Indonesia informasi/
Trading and
information
technology
6
Page 11
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas Anak yang dikonsolidasikan (lanjutan) b. Consolidated Subsidiary (continued)
PT Softorb Technology Indonesia (STI) PT Softorb Technology Indonesia (STI)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% kepemilikan saham atau On 4 May 2020, the Company purchased 51% share ownership or
sebanyak 1.020 lembar saham STI dengan harga perolehan sebesar representing 1,020 shares of STI with acquisition cost amounted to
Rp51.000.000.000. Rp51,000,000,000.
PT Softorb Technology Indonesia adalah perusahaan yang bergerak dalam PT Softorb Technology Indonesia is a company which involved in trading,
bidang perdagangan besar, informasi dan komunikasi, dan aktivitas information and communication, rental activity and leasing activities
penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi, industri perlengkapan without option rights, computer equipment industry, and on-road and off-
komputer, dan aktivitas perparkiran di badan jalan dan di luar badan jalan. road parking activities.
c. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Comitte and Employees
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 adalah sebagai The Company's management as of 30 June 2024 consist of the following:
berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra President Commisioner
Komisaris Independen Niniek S Rahardja Independent Commissioner
Komisaris Edy Suryanto Sulistyo Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Hendrik Adrianto Director
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah The Company's management as of 31 December 2023 consist of the
sebagai berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra President Commisioner
Komisaris Independen David Fernando Audy Independent Commissioner
Komisaris Edy Suryanto Sulistyo Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Robert Kurniawan Director
Direktur Hendrik Adrianto Director
The composition for 30 June 2024 of the Company's audit committee
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per 30 Juni 2024 sebagai berikut:
functions are as follows:
Komite Audit Audit Comitte
Ketua Niniek S Rahardja Chairman
Anggota Miranti Hadisusilo Member
Anggota Eddy Law Member
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per 31 Desember 2023 sebagai The composition for 31 December 2023 of the Company's audit committee
berikut: functions are as follows:
Komite Audit Audit Comitte
Ketua David Fernando Audy Chairman
Anggota Miranti Hadisusilo Member
Anggota Eddy Law Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 001/SK/CASHLEZ/I/2023 pada Based on Directors' Decision Letter No. 001/SK/CASHLEZ/I/2023 dated 11
tanggal 11 Januari 2023, unit audit internal dipimpin oleh Kautsar Rosadi January 2023, the internal audit unit is headed by Kautsar Rosadi replaced
digantikan oleh Karlina Arum Kusumasari. by Karlina Arum Kusumasari.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada Based on Directors' Decision Letter No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 dated
tanggal 27 Juli 2021, Corporate Secretary dijabat oleh Hendrik Adrianto 27 July 2021, the Corporate Secretary position is held by Hendrik Adrianto
replacing Tisna Ayu Oktavianty designated based on Directors' Decision
menggantikan Tisna Ayu Oktavianty yang ditunjuk berdasarkan Surat Letter No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019.
Keputusan Direksi No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan dan entitas As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company and its subsidiary
anak ("Grup") memiliki jumlah karyawan masing-masing sebanyak 172 dan (the "Group") had total employees of 172 and 143 permanent employees,
143 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Gaji dan tunjangan karyawan 5,628,857,964 8,541,064,102 Employees salaries and allowances
7
Page 12
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian d. Completion of consolidated financial statements
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian merupakan The preparation and fair presentation of the consolidated financial
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh seluruh Direksi untuk statements were the responsibilities of the management, and were approved
diterbitkan pada tanggal 29 Juli 2024. by the entire Board of Directors and authorized for issue on 29 July 2024 .
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL
("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ACCOUNTING STANDARDS ("SFAS") AND INTERPRETATIONS OF
("ISAK") PSAK ("ISFAS")
a. Amendemen/penyesuaian dan interpretasi standar yang berlaku efektif a. Amendments/improvements and Interpretations to standards effective in
pada tahun berjalan the current year
Standar akuntansi revisian berikut yang relevan untuk Grup, berlaku efektif The following revised accounting standards which are relevant to the
sejak tanggal 1 Januari 2024 dan tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap Group, are effective from 1 January 2024 and do not result in significant
laporan keuangan konsolidasian Grup: impact to the Group’s consolidated financial statements:
Terkait adanya siaran pers Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Regarding the Financial Accounting Standard Board of the Indonesian
Akuntan Indonesia “Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada bulan Institute of Accountants press release "Compensation Attribution in the
April 2023, mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada Service Period" in April 2023, the Group changed the policy related to the
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari attribution of pension compensation in the service period in accordance
program pensiun berbasis Undang Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan with the provisions in SFAS 24 for the general fact pattern of pension
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Dampak terhadap laporan posisi programs based on the Job Creation Law No. 11/2020 and Government
keuangan konsolidasian 31 Desember 2021 dan 1 Januari 2021 serta pada Regulation No. 35 of 2021. The impact to the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk financial position as of 31 December 2021 and 1 January 2021 and to the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 diungkapkan pada consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for
catatan 39. the year ended 31 December 2021 are disclosed in note 39.
b. Standar dan amendemen standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan b. Standards and amendments to standards issued not yet adopted
Standar baru dan amendemen standar yang berlaku efektif untuk periode New standards and amendments to standards effective for periods beginning
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan dini on or after 1 January 2024, with early application permitted is as follows:
diperkenankan yaitu sebagai berikut:
Efektif pada 1 Januari 2024: Effective on 1 January 2024:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas - Amendment SFAS 1 “Presentation of Financial Statements” about the
jangka panjang dengan kovenan. Non-current liabilities with covenants.
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang liabilitas sewa pada transaksi - Amendment SFAS 73 “Lease” about lease liability in a sale and
jual dan sewa-balik. leaseback.
Penerapan standar dan interpretasi yang baru dan direvisi tersebut diatas The adoption of the above new and revised standard and interpretation did
tidak menghasilkan perubahan besar terhadap kebijakan akuntansi Grup dan not result in substantial changes to Group's accounting policies and had no
tidak memiliki dampak material pada jumlah yang dilaporkan untuk tahun material effect on the amounts reported for the current or prior financial
keuangan saat ini atau sebelumnya. years.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai dengan Standar The consolidated financial statements of the Group have been prepared in
Akuntansi Keuangan Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan comprise the Statements and Interpretations issued by the Financial
Indonesia ("DSAK") dan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai "Penyajian dan Accounting Standards Board of the Institute of Indonesia Chartered
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik" yang Accoutants ("DSAK"), and the Regulation No. VIII.G.7 regarding the
dikeluarkan oleh BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir dalam surat "Presentation and Disclosures of Financial Statements of Issuer or Public
keputusan BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012. Companies" issued by BAPEPAM-LK as enclosed in the Decision Letter No.
KEP-347/BL/2012 of the Chief of BAPEPAM-LK.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the consolidated statement
disusun dengan konsep biaya historis dan basis akrual, kecuali diungkapkan of cash flows, have been prepared on the historical cost concept and accrual
lain dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. basis except as otherwise explained in the accounting policies below.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct
langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, method with classifications of cash flows into operating, investing, and
investasi, dan pendanaan. financing activities.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan The consolidated financial statements incorporate the financial statements
Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak. of the Company and entities controlled by the Company and its subsidiary.
Pengendalian tercapai jika Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee; Control is achieved where the Company has the power over the investee; is
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the
investee; dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee; and has the ability to use its power to affect its returns.
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut adalah investee jika fakta The Company reassess whether or not it controls an investee if facts and
dan keadaan yang mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau circumstances indicate that there are changes to one or more of the three
lebih dari tiga elemen pengendalian yang disebutkan di atas. elements of control listed above.
8
Page 13
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari mayoritas di investee, When the Company has less than a majority of the voting rights of an
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee ketika hak suara investor investee, it has power over the investee when the voting rights are sufficient
cukup untuk memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan aktivitas to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee
relevan secara sepihak. Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally. The Company considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam menilai apakah hak suara Perusahaan cukup assessing whether or not the Company’s voting rights in an investee are
untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan sufficient to give it power, including (i) the size of the Company’s holding of
hak suara Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan voting rights relative to the size and dispersion of holding of the other vote
pemilik hak suara lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, holders; (ii) potential voting rights held by the Company, other vote holders
pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan or other parties; (iii) rights arising from other contractual arrangements;
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan keadaan tambahan apapun and (iv) any additional facts and circumstances that indicate that the
mengindikasikan bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, Company has, or does not have, the current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat activities at the time that decisions need to be made, including voting
keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam Rapat Umum patterns at previous shareholders' meetings.
Pemegang Saham (RUPS) sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan memperoleh Consolidation of a subsidiary begins when the Company obtains control
pengendalian atas entitas anak dan akan dihentikan ketika Perusahaan over the subsidiary and ceases when the Company loses control of the
kehilangan pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan subsidiary. Specifically, income and expense of a subsidiary acquired or
beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk disposed of during the year are included in the consolidated statement of
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income from the date the Company
dari tanggal diperolehnya pengendalian Perusahaan sampai tanggal ketika gains control until the date when the Company ceases to control the
Perusahaan berhenti mengendalikan entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan Profit or loss and each component of other comprehensive income are
kepada pemilik entitas induk dan untuk kepentingan non-pengendali. attributed to the owners of the Company and to the non-controlling interest.
Perusahaan juga mengatribusikan total laba komprehensif entitas anak Total comprehensive income of subsidiaries is attributed to the owners of
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal the Company and the non-controlling interest even if this results in the non-
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. controlling interest having a deficit balance.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the financial statements of
entitas anak agar kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan akuntansi subsidiaries to bring their accounting policies in line with the Group's
Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, pendapatan, biaya, dan All intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses, and cash
arus kas yang berkaitan dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara flows relating to transactions between members of the Group are eliminated
penuh pada saat konsolidasi. in full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan Changes in the Group's ownership interest in existing subsidiaries that do
kehilangan pengendalian Grup atas entitas anak dicatat sebagai transaksi not result in the Group losing control over the subsidiaries are accounted
ekuitas. Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan kepentingan for as equity transactions. The carrying amounts of the Group's interest and
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan kepentingan the non-controlling interest are adjusted to reflect the changes in their
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan relative interest in the subsidiaries. Any difference between the amount by
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau which the non-controlling interest are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan consideration paid or received is recognized directly in equity and
pemilik entitas induk. attributed to owners of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas anak, keuntungan atau When the Group losses control of a subsidiary, a gain or loss is recognized
kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) in profit or loss and is calculated as the difference between (i) the aggregate
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa of the fair value of the consideration received and the fair value of any
kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset retained interest and (ii) the previous carrying amount of the assets
(termasuk goodwill ), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan (including goodwill), and liabilities of the subsidiary and any non-
nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya dalam penghasilan controlling interest. All amounts previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah comprehensive income in relation to that subsidiary are accounted for as if
Grup telah melepaskan secara langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak the Group had directly disposed of the related assets or liabilities of the
(yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or transferred to another
sebagaimana ditentukan/ diizinkan oleh standar akuntansi yang berlaku). category of equity as specified/permitted by applicable accounting
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal standards). The fair value of any investment retained in the former
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan subsidiary at the date when control is lost is regarded as the fair value on
awal atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal dari initial recognition or, when applicable, the cost on initial recognition of an
investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. investment in an associate or a joint venture.
9
Page 14
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis d. Business combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang Acquisitions of businesses are accounted for using the acquisition method.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang The consideration transferred in a business combination is measured at fair
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas value, which is calculated as the sum of the acquisition-date fair values of
seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup the assets transferred by the Group, liabilities incurred by the Group to the
kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan former owners of the acquiree, and the equity interests issued by the Group
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak in exchange for control of the acquiree. Acquisition-related costs are
yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada recognized in profit or loss as incurred.
saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang At the acquisition date, the identifiable assets acquired and the liabilities
diambilalih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu assumed are recognized at their fair value except for certain assets and
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. liabilities that are measured in accordance with the relevant standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai gabungan dari imbalan yang Goodwill is measured as the excess of the sum of the consideration
dialihkan, jumlah setiap kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi transferred, the amount of any non-controlling interests in the acquiree, and
dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya the fair value of the acquirer's previously held equity interest in the acquire
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah (if any) over the net of the acquisition-date amounts of the identifiable assets
neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih acquired and the liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of the
pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari aset acquisition-date amounts of the identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal assumed exceeds the sum of the consideration transferred, the amount of
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap any non-controlling interests in the acquiree and the fair value of the
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada acquirer's previously held interest in the acquiree (if any), the excess is
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak recognized immediately in profit or loss as a bargain purchase gain.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui segera
dalam laba rugi sebagai keuntungan pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian kepemilikan dan Non-controlling interests that are present ownership interests and entitles
memberikan mereka hak atas bagian proposional dari aset neto entitas dalam their holders to a proportionate share of the entity's net assets in the event
hal terjadi likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada of liquidation may be initially measured either at fair value or at the non-
bagian proporsional kepemilikan kepentingan non-pengendali atas aset neto controlling interests' proportionate share of the acquiree's identifiable net
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar pengukuran dilakukan assets. The choice of measurement basis is made on a transaction-by-
atas dasar transaksi. Kepentingan nonpengendali jenis lain diukur pada nilai transaction basis. Other types of non-controlling interests are measured at
wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran lain yang ditentukan oleh fair value or, when applicable, on the basis specified in another accounting
standar akuntansi lain. standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu kombinasi bisnis When the consideration transferred by the Group in a business combination
termasuk aset atau liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan kontinjen includes assets or liabilities resulting from a contingent consideration
(contingent consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut diukur arrangement, the contingent consideration is measured at its acquisition-
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari date fair value and included as part of the consideration transferred in a
imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. business combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang memenuhi syarat Changes in the fair value of the contingent consideration that qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospektif, measurement period adjustments are adjusted retrospectively, with
dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode corresponding adjustments against goodwill. Measurement period
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan yang adjustments are adjustments that arise from additional information obtained
diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak during the measurement period (which cannot exceed one year from the
tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada tanggal acquisition date) about facts and circumstances that existed at the
akuisisi. acquisition date.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan nilai wajar dari imbalan The subsequent accounting for changes in the fair value of the contingent
kontinjensi yang tidak memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that do not qualify as measurement period adjustments
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. depends on how the contingent consideration is classified. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur consideration that is classified as equity is not remeasured at subsequent
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan penyelesaian selanjutnya reporting dates and its subsequent settlement is accounted for within equity.
diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan Contingent consideration that is classified as an asset or liability is
sebagai aset atau liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan pada remeasured subsequent to reporting dates at fair value with the
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. corresponding gain or loss being recognized in profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepemilikan terdahulu When a business combination is achieved in stages, the Group's previously
Grup atas pihak diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi held equity interest in the acquiree is remeasured to fair value at the
dan keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. acquisition date and the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang or loss. Amounts arising from interests in the acquiree prior to the
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi acquisition date that have previously been recognized in other
ke laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikan tersebut comprehensive income are reclassified to profit or loss where such
dilepas/dijual. treatment would be appropriate if that interests were disposed of.
10
Page 15
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis (lanjutan) d. Business combinations (continued)
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode If the initial accounting for a business combination is incomplete by the end
pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk of the reporting period in which the combination occurs, the Group reports
pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. provisional amounts for the items for which the accounting is incomplete.
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau Those provisional amounts are adjusted during the measurement period, or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang additional assets or liabilities are recognized, to reflect new information
diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika obtained about facts and circumstances that existed as of the acquisition
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. date that, if known, would have affected the amount recognized as of that
date.
e. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and translation
Laporan keuangan individu masing-masing entitas Grup diukur dan disajikan The individual financial statements of each Group entity are measured and
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi presented in the currency of the primary economic environment in which the
(mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian dari Grup disajikan entity operates (its functional currency). The consolidated financial
dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan mata statements of the Group are presented in Indonesian Rupiah, which is the
uang penyajian untuk laporan keuangan konsolidasian. functional currency and the presentation currency for the consolidated
financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap entitas individual grup, transaksi In preparing the financial statements of each individual group entity,
dalam mata uang asing selain mata uang fungsional entitas (mata uang asing) transactions in currencies other than the entity's functional currency
diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir (foreign currencies) are recognized at the rates of exchange prevailing at
periode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan kembali pada the dates of the transactions. At the end of each reporting period, monetary
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang prevailing at that date. Non-monetary items carried at fair value that are
berlaku pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos non moneter yang denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak dijabarkan kembali. the date when the fair value was determined. Non-monetary items that are
measured in terms of historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada periode saat Exchange differences on monetary items are recognized in profit or loss in
terjadinya kecuali untuk: the period in which they arise except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang berkaitan dengan aset - Exchange differences on foreign currency borrowings relating to assets
dalam konstruksi untuk penggunaan yang produktif di masa depan, under construction for future productive use, which are included in the
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut ketika dianggap sebagai cost of those assets when they are regarded as an adjustment to interest
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman valuta asing. costs on those foreign currency borrowing.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk tujuan lindung nilai - Exchange differences on transaction entered into in order to hedge
risiko valuta asing tertentu. certain foreign currency risks.
Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Exchange rate used as benchmark is the rate which is issued by Bank
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, kurs yang digunakan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the exchange rates used are
masing-masing adalah sebagai berikut: respectively, as follows:
2024 2023
Dolar Amerika Serikat 16,421.00 15,026.00 United States Dollar
Dolar Singapura 12,095.63 11,102.01 Singapore Dollar
Euro 17,554.06 16,373.85 Euro
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan The Group has transaction with related parties as defined in SFAS 7.
pada PSAK 7.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik Significant transactions with related parties, whether or not made at similar
dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
g. Instrumen keuangan g. Financial instrument
Aset keuangan Grup yang terdiri dari kas dan setara kas, investasi jangka The Group's financial assets comprise cash and cash equivalents, short-term
pendek, piutang usaha, piutang lain-lain, dan uang jaminan yang dapat investment, trade receivables, other receivables, and refundable deposit
dikembalikan (bagian dari aset lancar dan tidak lancar lainnya), serta (part of the other current assets and other non-current assets), and the
liabilitas keuangan Grup yang terdiri dari utang usaha, utang lain-lain, biaya Group's financial liabilities comprise trade payables, other payables,
yang masih harus dibayar, utang bank, liabilitas sewa dan utang pembiayaan accrued expenses, bank loan, lease liabilities and consumer financing
konsumen, dikategorikan sebagai "instrumen keuangan yang diukur pada payables, are categorized as "financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi". Aset keuangan penyertaan saham cost". The financial asset of investment in shares are categorized as
dikategorikan sebagai "instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar "financial instruments measured at fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain". income".
11
Page 16
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial instrument (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada laporan posisi keuangan Financial assets and financial liabilities are recognized on the consolidated
konsolidasian pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan statement of financial position when the the Group becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan contractual provisions of the instrument. The classification of financial
awal bergantung pada karakteristik arus kas kontraktual aset keuangan dan assets at initial recognition depends on the financial asset's contractual
model bisnis Grup untuk mengelolanya. cash flow characteristics and the Group's business model for managing
them.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika memenuhi A financial asset is measured at amortised cost if it meets both of the
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar following conditions and is not designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi: loss:
- Dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset - It is held within a business model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan assets to collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada - Its contractual terms give rise on specified dates to cash flows that are
tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari solely payments of principal and interest on principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi pada pada awalnya Financial assets at amortized cost are recognized initially at fair value plus
diakui sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi. transaction costs. Subsequently, the financial assets are measured using the
Selanjutnya, aset keuangan diukur dengan menggunakan metode suku bunga Effective Interest Rate ("EIR") method, less impairment. Amortized cost is
efektif (Effective Interest Rate ) ("EIR"), setelah dikurangi dengan penurunan calculated by taking into account any discount or premium on acquisition
nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan fees or costs that are an integral part of the EIR. The EIR amortization is
diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian included in the consolidated profit or loss. The losses arising from
integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laporan laba rugi impairment are also recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga diakui pada
laporan laba rugi konsolidasian.
Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya yang tidak The Group can elect to classify irrevocably its equity investments as equity
dapat dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar instruments designated at fair value through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Ketika mereka memenuhi (FVOCI) when they meet the definition of equity and are not held for
definisi ekuitas dan tidak dimiliki untuk perdagangan. Klasifikasi ditentukan trading. The classification is determined on an instrument-by-instrument
berdasarkan instrumen-per-instrumen. Tidak ada reklasifikasi selanjutnya basis. There is no subsequent reclassification of fair value gains and losses
atas keuntungan dan kerugian dari nilai wajar ke laba rugi setelah to profit or loss following the derecognition of the investment. Dividends
penghentian pengakuan investasi. Dividen dari investasi tersebut terus diakui from such investments continue to be recognized in profit or loss as other
dalam laporan laba rugi sebagai penghasilan lainnya ketika hak Grup untuk income when the Group's right to receive payments is established.
menerima pembayaran ditetapkan. Kerugian penurunan nilai (dan pembalikan Impairment losses (and reversal of impairment losses) on equity investments
kerugian penurunan nilai) pada investasi ekuitas yang diukur pada nilai wajar measured at FVOCI are not reported separately from other changes in fair
melalui penghasilan komprehensif lain tidak dilaporkan secara terpisah dari value.
perubahan nilai wajarnya.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari At each reporting date, the Group assess whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. financial instrument has increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal When making the assessment, the Group use the change in the risk of a
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan daripada default occurring over the expected life of the financial instrument instead
perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan of the change in the amount of expected credit losses. To make that
penilaian, Grup membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas assessment, the Group compare the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar financial instrument as at the reporting date with the risk of a default
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan occurring on the financial instrument as at the date of initial recognition
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia and consider reasonable and supportable information, that is available
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian without undue cost or effort at the reporting date about past events, current
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions and forecasts of future economic conditions, that is indicative of
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. significant increases in credit risk since initial recognition. The forwarding-
Informasi perkiraan masa depan yang wajar dan terdukung meliputi peringkat looking information include internal credit rating, external credit rating,
kredit internal, peringkat kredit eksternal, memburuknya kondisi bisnis, actual or expected significant adverse changes in business, financial or
keuangan atau ekonomi baik yang terjadi saat ini atau prakiraan yang akan economic conditions that are expected to cause a significant change to the
menyebabkan perubahaan signifikan kemampuan peminjam untuk borrower's ability to meet its obligations, significant increases in credit risk
menyelesaikan kewajiban utang, peningkatan risiko kredit secara signifikan on other financial instruments of the same borrower, significant changes in
pada instrumen keuangan lainnya dari peminjam yang sama, perubahan the value of the collateral and significant changes in the expected
signifikan pada nilai agunan serta perubahan signifikan dalam perkiraan performance and behaviour of the borrower.
kinerja dan perilaku peminjam.
12
Page 17
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial instrument (continued)
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya ketika telah The Group recognize lifetime expected credit loss when there has been a
terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal. Jika significant increase in credit risk since initial recognition. However, if the
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan sejak credit risk on the financial instrument has not increased significantly since
pengakuan awal, Grup mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen initial recognition, the Group measures the loss allowance for that financial
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Kerugian instrument at an amount equal to 12-month expected credit loss. Lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umur mewakili kerugian kredit yang expected credit loss represents the expected credit losses that will result
diharapkan yang akan dihasilkan dari semua kemungkinan peristiwa gagal from all possible default events over the expected life of a financial
bayar selama perkiraan umur instrumen keuangan. Sebaliknya, kerugian instrument. In contrast, 12-month expected credit loss represents the portion
kredit ekspektasian 12 bulan merupakan bagian dari Kerugian kredit of lifetime expected credit loss that is expected to result from default events
ekspektasian sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari peristiwa gagal on a financial instrument that are possible within 12 months after the
bayar pada instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah reporting date.
tanggal pelaporan.
Grup mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default when contractual payments
pembayaran kontraktual telah jatuh tempo 90 hari. Namun, dalam kasus are 90 days past due. However, in certain cases, the Group may also
tertentu, Grup juga dapat mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal consider a financial asset to be in default when internal or external
bayar ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak information indicates that the Group is unlikely to receive the outstanding
mungkin menerima jumlah kontraktual yang terutang secara penuh. Aset contractual amounts in full. A financial asset is written off when there is no
keuangan dihapuskan jika tidak terdapat ekspektasi yang wajar untuk reasonable expectation of recovering the contractual cash flows.
memulihkan arus kas kontraktual.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian The Group applied a simplified approach to measure such expected credit
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha. Kerugian penurunan loss for trade receivables. Impairment losses on receivables are presented
nilai piutang disajikan sebagai kerugian penurunan nilai bersih dalam beban as net impairment losses within general and administrative expenses. When
umum dan administrasi/laba operasi. Ketika piutang, yang penyisihan the receivables for which an impairment allowance had been recognized
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, becomes uncollectible in a subsequent period, it is written off against the
maka piutang tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. allowance account. Subsequent recoveries of amounts previously written off
Pemulihan selanjutnya dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya dikreditkan are credited against the same line item.
ke item baris yang sama.
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau A financial asset (or where applicable, a part of a financial asset or part of
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada a group of similar financial assets) is derecognized when: (1) the rights to
saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah receive cash flows from the asset have expired; or (2) the Group has
berakhir; atau (2) Grup telah mengalihkan hak mereka untuk menerima arus transferred its rights to receive cash flows from the asset or has assumed an
kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a
diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam third party under a "pass-through" arrangement; and either (a) the Group
perjanjian "pass-through" ; dan baik (a) Grup telah secara substansial, has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Grup secara Group has neither transferred nor retained substantially all the risks and
substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
suatu aset, namun telah mengalihkan kendali atas aset tersebut.
Grup memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas The Group has financial liabilities classified into the financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas measured at amortised cost. All financial liabilities are recognized initially
keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman at fair value and, in the case of loans and borrowings, inclusive of directly
dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung attributable transaction costs and subsequently measured at amortised cost
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method. The amortization of the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif interest rate is included in finance costs in the consolidated profit or loss.
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi konsolidasian. Financial liabilities are classified as non-current liabilities when the
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika remaining maturity is more than 12 months, and as current liabilities when
jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh the remaining maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan Financial liabilities are derecognized when the obligation under the liability
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu is discharged or cancelled or expired. Where an existing financial liability
liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada is replaced by another liability with substantially different terms, or the
keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or
yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modification is treated as derecognition of the original liability and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying
awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing- amount is recognized in the consolidated statements of profit or loss.
masing diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai netonya disajikan Financial assets and liabilities are offset and the net amount is presented in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian apabila terdapat hak yang the consolidated statement of financial position when there is a legal right of
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset and there is an intention to settle on a net basis, or when the asset is
diakui dan ada maksud untuk melakukan penyelesaian tersebut secara neto, realized and the liability settled simultaneously.
atau apabila aset direalisasi dan liabilitas diselesaikan secara bersamaan.
13
Page 18
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua investasi yang jatuh Cash and cash equivalents comprise cash on hand and in banks and all
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan unrestricted investments with maturities of three months or less from the
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. date of placement.
Untuk tujuan penyajian arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari For the purpose of the consolidated statement of cash flows, cash and cash
kas, bank, dan deposito jangka pendek dikurangi dengan cerukan karena equivalents consist of cash on hand and in banks and short-term deposits,
dianggap sebagai bagian yang takterpisahkan dari pengelolaan kas Grup. net of outstanding bank overdrafts as they are considered an integral part of
the Group's cash management.
i. Piutang usaha i. Trade receivables
Piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar dari pelanggan atas barang Trade receivables are amounts due from customers for goods sold or
yang dijual atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan usaha. Piutang usaha services performed in the ordinary course of business. They are generally
yang jatuh tempo pada umumnya diselesaikan dalam waktu kurang dari satu due for settlement within less than one year and are therefore all classified
tahun dan oleh karena itu diklasifikasikan sebagai aset lancar. Piutang usaha as current. Trade receivables are recognized initially at the amount of
pada awalnya diakui sebesar imbalan tanpa syarat, kecuali jika mengandung consideration that is unconditional, unless they contain significant financing
komponen pembiayaan yang signifikan, piutang diakui pada nilai wajar. Grup components, when they are recognized at fair value. The Group holds the
memiliki piutang usaha dengan tujuan untuk memperoleh arus kas trade receivables with the objective of collecting the contractual cash flows
kontraktual dan oleh karena itu mengukur piutang usaha pada biaya and therefore measures them subsequently at amortised cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method. Details about the impairment policies and the
Rincian tentang kebijakan penurunan nilai dan perhitungan penyisihan calculation of the loss allowance are provided in note 3g.
kerugian dapat dilihat di catatan 3g.
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang yang terdiri Cost is determined using the weighted-average method which comprises all
dari biaya pembelian, biaya konversi dan biaya lainnya yang terjadi pada saat costs of purchase, costs of conversion and other costs incurred in bringing
membawa persediaan ke lokasi dan kondisi yang sekarang. Penyisihan untuk the inventories to their present location and condition. Allowance for
persediaan usang dan/atau penurunan nilai persediaan ditetapkan untuk inventory obsolescence and/or decline in the value inventories is provided
menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. to reduce the carrying value of inventories to their net realizable value.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal, Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of
dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan perkiraan biaya yang business, less estimated costs of completion and the estimated cost
diperlukan untuk membuat penjualan. necessary to make the sale.
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower.
mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode Cost is determined using specific identification "first-in, first-out" (FIFO)
identifikasi khusus metode "masuk pertama, keluar pertama" (FIFO). Nilai method. Net realizable value represents the estimated selling price for
realisasi bersih merupakan estimasi harga jual dari persediaan dikurangi inventories less all estimated costs of completion and costs necessary to
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk make the sale.
penjualan.
Kas dan setara kas mencakup kas dan bank yang sewaktu-waktu bisa Cash and cash equivalents include cash on hand and cash on bank, that can
dicairkan dan investasi jangka pendek likuid lainnya yang jatuh tempo dalam be withdrawn at any time and other short term investments with maturities of
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi 3 (three) months or less and are not guaranteed and are not restricted.
penggunaannya.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
l. Aset tetap l. Property, plant and equipment
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi untuk aset tetap The Group applies revaluation model as accounting policy for land and
berupa tanah dan bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan buildings. For property, plant and equipment other than land and buildings,
menggunakan model biaya. it applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi Land and buildings are stated at fair value, less subsequent depreciation for
penyusutan untuk bangunan. Penilaian terhadap tanah dan bangunan buildings. Valuation of land and buildings is performed by external
dilakukan oleh penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. independent valuers with certain qualification. Valuations are performed
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan with sufficient regularity to ensure that the fair value of a revalued asset
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan does not differ materially from its carrying amount. The gross carrying
nilai tercatatnya. Jumlah tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional amount may be restated proportionately to the change in the carrying
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi penyusutan pada tanggal amount. The accumulated depreciation at the date of the revaluation is
revaluasi disesuaikan untuk menyamakan perbedaan antara jumlah tercatat adjusted to equal the difference between the gross carrying amount and the
bruto dan jumlah tercatat aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi carrying amount of the asset after taking into account accumulated
penurunan nilai. impairment losses.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang If the fair value of the revalued asset change significantly, it is necessary to
signifikan dan fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan revaluate on an annual basis, whereas if the fair value of the revaluated
jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang asset does not change significantly, it is necessary to revaluate at a
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 minimum every 3 years.
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian dicatat sebagai Increase in the carrying amount arising from revaluation asset is recorded
"Surplus Revaluasi Aset Tetap" dan disajikan sebagai "Penghasilan in "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment" and presented as
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika "Other Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as a result of
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut revaluation, if any, is recorded as expenses in the current year. If the asset
memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset Tetap" maka selisih penurunan nilai does have balance on its "Revaluation Surplus of Property, plant and
tercatat tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset Tetap" yang equipment", loss from revaluation of fixed asset is charged to "Revaluation
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" dan sisanya diakui Surplus of Property, plant and equipment" which is presented as "Other
sebagai beban tahun berjalan. Comprehensive Income" and the remaining balance is charged to current
year's expenses.
14
Page 19
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Property, plant and equipment (continued)
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, dicatat berdasarkan biaya perolehan Property, plant and equipment, except land and buildings, are stated at cost,
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.
nilai.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah memperhitungkan nilai Depreciation is recognized so as to write-off the cost of assets less residual
residu berdasarkan taksiran masa aset tetap sebagai berikut: values using the straight-line method based on the estimated useful lives of
the assets as follows:
Tahun/
Years
Tanah 40 Land
Bangunan 20 Building
Peralatan teknologi informasi 4-8 Information technology equipment
Peralatan demo 4 Demo equipment
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 2-6 Leasehold improvements
Aset yang disewakan 3-4 Assets for lease
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direviu setiap The estimated useful lives, residual values and depreciation method are
akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate
prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan disusutkan. Jika biaya Land is stated at cost and is depreciated. If the cost of land includes the cost
perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan dan restorasi of site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land
pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode asset is depreciated over the period of benefits obtained by incurring those
manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki costs. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which
umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut. from it.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas The Group analyzes the facts and circumstances for each type of landrights
tanah dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah in determining the accounting for each of these land rights so that it can
tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau accurately represent an underlying economic event or transaction. If the
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak landrights do not transfer control of the underlying assets to the Group, but
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, melainkan gives the rights to use the underlying assets, the Group applies the
mengalihkan hak untuk menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan accounting treatment of these transactions as leases under SFAS 73,
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK "Lease". If landrights substantially similar to land purchases, the Group
73, "Sewa". Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, applies SFAS 16 "Property, plant and equipment".
maka Grup menerapkan PSAK 16 "Aset tetap".
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui sebagai bagian biaya Initial legal costs incurred to obtain legal rights are recognized as part of
akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut didepresiasikan. Biaya terkait dengan the acquisition cost of the land, and these costs are depreciated. Costs
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi related to renewal of land rights are recognized as intangible assets and
sepanjang umur hukum hak. amortised during the period of the land rights.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat The cost of maintenance and repairs is charged to profit or loss as incurred.
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk Other costs incurred subsequently to add to, replace part of, or service an
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya item of property, plant and equipment, are recognized as asset if, and only if
perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di it is probable that future economic benefits associated with the item will flow
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan to the entity and the cost of the item can be measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak An item of property, plant, and equipment is derecognized upon disposal or
ada manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan when no future economic benefits are expected to arise from the continued
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari use of the asset. Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai item of property, plant and equipment is determined as the difference
selisih antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam laba between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is
rugi. recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dipindahkan ke Construction in progress is stated at cost and transferred to the respective
masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap property, plant and equipment account when completed and ready for use.
digunakan.
15
Page 20
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Goodwill m. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang dicatat pada biaya Goodwill arising on an acquisition of a business is carried at cost as
perolehan yang ditetapkan pada tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi established at the date of acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit For the purpose of impairment testing, goodwill is allocated to each of the
penghasil kas dari Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang Group's cash-generating units (or group of cash-generating units) expected
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. to benefit from the synergies of the combination. A cash-generating unit to
Unit penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan which goodwill has been allocated is tested for impairment annually, or
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit more frequently when there is an indication that the unit may be impaired. If
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah the recoverable amount of the cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi amount, the impairment loss is allocated first to reduce the carrying amount
penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat of any goodwill allocated to the unit and then to the other assets of the unit
atas setiap goodwill yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian pro-rata on the basis of the carrying amount of each asset in the unit. Any
ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah tercatat impairment loss for goodwill is recognized directly in profit or loss in the
dari setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. An
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi impairment loss recognized for goodwill is not reversed in subsequent
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang periods.
diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah yang dapat On disposal of the relevant cash-generating unit, the attributable amount of
diatribusikan dari goodwill termasuk dalam penentuan laba rugi atas goodwill is included in the determination of the profit or loss on disposal.
pelepasan.
n. Aset tak berwujud n. Intangible assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi untuk aset The Group applies revaluation model as accounting policy for software.
takberwujud berupa perangkat lunak.
Perangkat lunak disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi amortisasi Software are stated at fair value, less subsequent amortization for buildings.
untuk perangkat lunak. Penilaian terhadap perangkat lunak dilakukan oleh Valuation of software is performed by external independent valuers with
penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. Penilaian atas certain qualification. Valuations are performed with sufficient regularity to
aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar ensure that the fair value of a revalued asset does not differ materially from
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. its carrying amount. The gross carrying amount may be restated
Jumlah tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional terhadap proportionately to the change in the carrying amount. The accumulated
perubahan jumlah tercatat. Akumulasi amortisasi pada tanggal revaluasi amortization at the date of the revaluation is adjusted to equal the difference
disesuaikan untuk menyamakan perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan between the gross carrying amount and the carrying amount of the asset
jumlah tercatat aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan after taking into account accumulated impairment losses.
nilai.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang If the fair value of the revalued asset change significantly, it is necessary to
signifikan dan fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan revaluate on an annual basis, whereas if the fair value of the revaluated
jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang asset does not change significantly, it is necessary to revaluate at a
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 minimum every 3 years.
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian dicatat sebagai Increase in the carrying amount arising from revaluation asset is recorded
"Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" dan disajikan sebagai "Penghasilan in "Revaluation Surplus of Intangible Asset" and presented as "Other
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as a result of
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut revaluation, if any, is recorded as expenses in the current year. If the asset
memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" maka selisih does have balance on its "Revaluation Surplus of Intangible Asset", loss
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi from revaluation of intangible asset is charged to "Revaluation Surplus of
Aset Takberwujud" yang disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" Intangible Asset which is presented as "Other Comprehensive Income" and
dan sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. the remaining balance is charged to current year's expenses.
Aset takberwujud mempunyai masa manfaat yang terbatas, dan diukur pada Intangible assets comprise which have finite useful lifes, and are measured
harga perolehannya dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi diakui dalam at cost less accumulated amortization. Amortization is recognized in
laba rugi konsolidasian dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa consolidated profit or loss on a straight-line basis over the estimated useful
manfaat aset takberwujud dan dihitung sejak aset yang bersangkutan siap lives of intangible assets, from the date they are available for use. The
untuk digunakan. Taksiran masa manfaat Grup atas lisensi piranti lunak Group's estimated useful life of the computer software is 8 years.
komputer adalah 8 tahun.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, At the inception of a contract, the Group assesses whether the contract is, or
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa contains, a lease. A contract is or contains a lease if the contract conveys
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset the right to control the use of an identified assets for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan exchange for consideration.
imbalan.
16
Page 21
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan To assess whether a contract conveys the right to control the use of an
penggunaan aset identifikasian, Grup harus menilai apakah: identified asset, the Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh - The Group has the right to obtain substantially all the economic
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan benefits from use of the asset throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. - The Group has the right to direct the use of the asset. The Group has
Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak untuk pengambilan this right when it has the decision-making rights that are the most
keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset relevant to changing how and for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya: predetermined:
a. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; a. The Group has the right to operate the asset;
b. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya b. The Group has designed the asset in a way that predetermined how
bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama and for what purpose it will be used.
periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract that contains a lease
mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam component, the Group allocates the consideration in the contract to each
kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri lease component on the basis of their relative stand-alone prices and the
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen non- aggregate stand-alone price of the non-lease components.
sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognises a right-of-use assets and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah commencement date. The right-of-use assets are initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya lease payment made at or before the commencement date, plus any initial
langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar dan direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat underlying asset or to restore the underlying asset or the site on which it is
di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. located, less any lease incentives received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan model biaya. Aset After commencement date, right-of-use asset is measured using cost model.
hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus dari tanggal The right-of-use assets are subsequently depreciated using the straight-line
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak- method from the commencement date to the earlier of the end of the useful
guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala dikurangi life of the right-of-use assets or the end of the lease term. In addition, the
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan right-of-use asset is periodically reduced by impairment losses, if any, and
pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar The lease liability is initially measured at the present value of the lease
pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga payments that are not paid at the commencement date, discounted using the
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
maka menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup determined, using incremental borrowing rate. Generally, the Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga incremental borrowing rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa meliputi Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara substansi; - fixed payments, including in-substance fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku - variable lease payments that depend on an index or a rate, initially
bunga yang pada awalnya diukur dengan menggunakan indeks atau suku measured using the index or rate as at the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa dengan - amounts expected to be payable under a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk mengeksekusi opsi - the exercise price under a purchase option that the Group is
tersebut; dan reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup cukup pasti - penalties for early termination of a lease unless the Group is
untuk tidak menghentikan lebih awal. reasonably certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Each lease payment is allocated between the liability and finance cost. The
Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga finance cost is charged to profit or loss over the lease period so as to
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the
untuk setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari "Aset tetap" dan The Group presents right-of-use assets as part of "Property, plant and
"Liabilitas sewa" di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. equipment" and "Lease liabilities" in the consolidated statement of financial
position.
17
Page 22
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir If the lease transfers ownership of the underlying asset to the Group by the
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan end of the lease term or if the cost of the right-of-use assets reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group will exercise a purchase option, the Group depreciates the right-of-
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup use assets from the commencement date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih underlying asset. Otherwise, the Group depreciates the right-of-use assets
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the
right-of-use assets or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group has elected not to recognize right-of-use assets and lease
untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. liabilities for short-term leases that have a lease term of 12 months or less.
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan The Group recognises the leases payments associated with these leases as
dasar garis lurus selama masa sewa. an expense on a straight-line basis over the lease term.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan menambahkan hak - the modification increases the scope of the lease by adding the right to
untuk menggunakan satu aset pendasar atau lebih; dan use one or more underlying assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan harga - the consideration for the lease increases by an amount commensurate
tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang with the standalone price for the increase in scope and any appropriate
tepat pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak adjustments to that standalone price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa terpisah, pada tanggal For a lease modification that is not accounted for as a separate lease, at the
efektif modifikasi sewa, Grup: effective date of the lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak modifikasian; - remeasure and allocate the consideration in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan mendiskontokan pembayaran - remeasure the lease liability by discounting the revised lease payments
sewa revision menggunakan tingkat diskonto revision berdasarkan sisa using a revised discount rate on the basis of the remaining lease term
umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan melakukan penyesuaian and the remaining lease payment with a corresponding adjustment to
terhadap aset hak-guna. Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai the right-of-use assets. The revised discount rate is determined as the
suku bunga pinjaman inkremental Grup pada tanggal efektif modifikasi; Group's incremental borrowing rate at the effective date of the
modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk merefleksikan - decrease the carrying amount of the right-of-use asset to reflect the
penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa partial or full termination of the lease for lease modifications that
yang menurunkan ruang lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba rugi decrease the scope of the lease. The Group recognise in profit or loss
setiap laba rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau any gain or loss relating to the partial or full termination of the lease;
sepenuhnya sewa tersebut; dan and
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna untuk seluruh - make a corresponding adjustment to the right-of-use assets for all
modifikasi sewa lainnya. other lease modifications.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi masing-masing When the Group acts as a lessor, it shall classify each of its leases as either
sewanya baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. an operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup membuat penilaian secara To classify each lease, the Group makes an overall assessment of whether
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko the lease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is
membuktikan hal tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa classified as a finance lease; if not, then it is an operating lease. As part of
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari this assessment, the Group considers certain indicators such as whether the
penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti apakah lease term is for the major part of the economic life of the asset.
masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran When assets are leased out under a finance lease, the present value of the
sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini lease payments is recognized as receivable. The difference between the
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. gross receivable and the present value of the receivable is recognized as
unearned finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan menggunakan metode Lease income is recognized over the term of the lease using the net
investasi neto yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang investment method which reflects a constant periodic rate of return.
konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset disajikan di laporan posisi When assets are leased out under an operating lease, the asset is presented
keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui in the consolidated statements of financial position based on the nature of
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. the asset. Lease income is recognized over the term of the lease on a straight-
line basis.
18
Page 23
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat aset non- At the end of each reporting period, the Group reviews the carrying amount
keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut of non-financial assets to determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists,
terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi extent of the impairment loss (if any). When it is not possible to estimate the
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Grup mengestimasi jumlah recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. recoverable amount of the cash generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi Estimated recoverable amount is the higher of fair value less cost to sell and
biaya pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus value in use. In assessing value in use, the estimated future cash flows are
kas masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu current market assessments of the time value of money and the risks specific
uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa depan to the asset for which the estimates of future cash flows have not been
belum disesuaikan. adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) lebih If the recoverable amount of the non-financial asset (cash generating unit)
kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera diakui generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment
dalam laba rugi konsolidasian. loss is recognized immediately in profit or loss consolidated.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, jumlah tercatat aset (atau When an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the
unit penghasil kas) ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah asset (or a cash-generating unit) is increased to the revised estimate of its
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah recoverable amount, but so that the increased carrying amount does not
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau exceed the carrying amount that would have been determined had no
unit penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi impairment loss been recognized for the asset (or cash-generating unit) in
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi konsolidasian, kecuali aset prior years. A reversal of an impairment loss is recognized immediately in
yang bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan consolidated profit or loss, unless the relevant asset is carried at a revalued
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai revaluasi. amount, in which case the reversal of the impairment loss is treated as a
revaluation increase.
q. Imbalan pascakerja q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan. Short-term employee benefits are recognized when they accrue to the
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus, dan insentif. employees. Short-term employee benefits include wages, salaries, bonus,
and incentives.
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan dimana The Group provides post employment benefits for employee which the
untuk perhitungan per tanggal 31 Desember 2021 sesuai dengan Undang- calculation as of 31 December 2021 in accordance with Law No. 11 of 2020
Undang Nomor 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan PP No. 35 Tahun on Job Creation and Government Regulation No. 35 of 2021, while the
2021, sedangkan perhitungan 31 Desember 2020 sesuai dengan UU No. calculation as of 31 December 2020 in accordance with Law No. 13/2003.
13/2003.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan menggunakan metode The cost of providing benefits is determined using the projected unit credit
projected unit credit dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap method, with actuarial valuations being carried out at the end of each
akhir periode pelaporan tahunan. Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan annual reporting period. The present value of the defined benefit obligation
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan dengan is determined by discounting the estimated future cash outflows using
menggunakan tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka discount rate of long-term government bond yields that are denominated in
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan Rupiah in which the benefit will be paid and that have terms to maturity
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan similar to related pension obligation. Remeasurement, comprising actuarial
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. Pengukuran kembali, terdiri gains and losses, the effect of the changes to the asset celling (if applicable)
dari keuntungan dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset and the return on plan assets (excluding interest), is recognized in other
(jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga) yang comprehensive income in the period in which they occur. Past-service costs
diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Biaya are recognized immediately in profit or loss. Gains or losses on the
jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian dari curtailment or settlement are recognized when the curtailment or settlement
kurtailmen atau penyelesaian program diakui ketika kurtailmen atau occurs.
penyelesaian tersebut terjadi.
19
Page 24
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat Revenue is measured at the fair value of the consideration received or
diterima dalam kegiatan usaha normal Grup, setelah dikurangi retur, receivable in the ordinary course of the Group's activities, net of returns,
potongan harga dan diskon dan tidak termasuk pajak pertambahan nilai. rebates and discounts and exclude value added tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban 2. Identify the performance obligations in the contract. Performance
pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan obligations are promises in a contract to transfer to a customer goods
barang yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. that are distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan 3. Determine the transaction price. Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu Grup sebagai kompensasi atas consideration to which a Group expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang transferring promised goods to a customer. If the consideration
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, promised in a contract includes a variable amount, the Group
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah estimates the amount of consideration to which it expects to be entitled
yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang yang in exchange for transferring the promised goods to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan 4. Allocate the transaction price to each performance obligation on the
menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang basis of the relative stand-alone selling prices of each distinct goods
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara promised in the contract. Where these are not directly observable, the
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan relative standalone selling price are estimated based on expected cost
biaya yang diharapkan ditambah marjin. plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi 5. Recognize revenue when performance obligation is satisfied by
dengan menyerahkan barang yang dijanjikan ke pelanggan (ketika transferring a promised goods to a customer (which is when the
pelanggan telah memiliki kendali atas barang tersebut). customer obtains control of that goods).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai berikut: A performance obligation may be satisfied at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke a. A point in time (typically for promises to transfer goods to a customer);
pelanggan); atau or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke b. Over time (typically for promises to transfer services to a customer).
pelanggan). Untuk kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu For a performance obligation satisfied over time, the Group selects an
periode waktu, Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk appropriate measure of progress to determine the amount of revenue
penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena telah that should be recognized as the performance obligation is satisfied.
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Aset kontrak Payment of the transaction price differs for each contracts. A contract asset
diakui ketika jumlah penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo kewajiban is recognized once the consideration paid by customer is less than the
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah balance of performance obligation which has been satisfied. A contract
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah liability is recognized once the consideration paid by customer is more than
dipenuhi. Aset kontrak disajikan dalam "Piutang usaha" dan liabilitas kontrak the balance of performance obligation which has been satisfied. Contract
disajikan dalam "Liabilitas kontrak". assets are presented under "Trade receivables" and contract liabilities are
presented under "Contract liabilities".
Grup mengakui pendapatan utama sebagai berikut: The Group recognises main revenue as follows:
- Penjualan perangkat dan jasa instalasi, - Sale of devices and installation services,
- Jasa layanan pembayaran non tunai, dan - Cashless payment services, and
- Jasa sewa perangkat. - Devices rental services.
Grup mengakui pendapatan atas penjualan perangkat ketika pelanggan The Group recognize revenue from sale of devices when the customer
memperoleh pengendalian atas barang, yaitu pada saat barang dikirim dan obtains control of the good, being when the goods are delivered and have
telah diterima oleh pelanggan di lokasi mereka. Pembayaran umumnya jatuh been accepted by customers at their premise location. The payment is
tempo dalam waktu 30 hari sejak pengiriman. generally due within 30 days from delivery.
Beberapa kontrak penjualan termasuk mengirimkan perangkat dan jasa Some contracts include deliver devices and installation service. The
pemasangannya. Jasa pemasangan dicatat sebagai kewajiban pelaksanaan installation service is accounted for as a separate performance obligation
yang terpisah dan sebagian dari harga transaksi dialokasikan berdasarkan and a portion of the transaction price is allocated based on a relative stand-
harga jual berdiri sendiri relatif. Grup mengakui pendapatan atas jasa alone selling price basis. The Group recognize revenue from installation
pemasangan saat penyelesaian jasa. Pembayaran umumnya jatuh tempo services upon completion of services. The payment is generally due within
dalam waktu 30 hari. 30 days.
Grup mengakui pendapatan dari jasa layanan pembayaran non tunai The Grup recognize revenue from cashless payment services over time
sepanjang waktu karena pelanggan secara simultan menerima dan because the customer simultaneously receives and consumes the benefits of
mengonsumsi manfaat dari jasa yang diberikan. Grup menggunakan metode the performance provided to them. The Group uses an output method in
output dalam mengukur kemajuan jasa layanan pembayaran non tunai karena measuring progress of the cashless payment services because the method
metode tersebut menggambarkan secara tepat pelaksanaan entitas terhadap faithfully depict the performance towards complete satisfaction of the
penyelesaian penuh atas kewajiban pelaksanaan. Grup mengakui pendapatan performance obligation. The Group recognizes revenue based on payment
berdasarkan transaksi pembayaran yang diselesaikan. transaction settlement.
20
Page 25
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) r. Revenue and expenses recognition (continued)
Grup mengakui pendapatan dari jasa sewa perangkat dengan dasar garis lurus The Grup recognize revenue from devices rental services over the term of
selama masa sewa. the lease on a straight-line basis.
Biaya kontrak dikapitalisasi sebagai "Pekerjaan dalam pelaksanaan" apabila Contract costs are capitalized as "Work in progress" if those costs directly
biaya tersebut secara langsung berhubungan dengan kontrak, menghasilkan relate to the contract, generate resources to satisfy the contract ("cost to
sumber daya untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau fulfill") or is incremental of obtaining a contract ("cost to obtain") and are
inkremental untuk mendapatkan kontrak ("biaya untuk memperoleh") dan expected to be recovered. Such cost will be amortized on a systematic basis
diharapkan dapat dipulihkan. Biaya tersebut diamortisasi dengan cara that is consistent with the transfer of the goods or services to which such
sistematis sejalan dengan penyerahan barang atau jasa yang terkait dengan asset relates. The Group applies the optional practical expedient to
aset tersebut. Grup menerapkan paduan praktis untuk membebankan biaya immediately expense costs to obtain a contract if the amortisation period of
untuk memperoleh kontrak jika periode amortisasi aset yang seharusnya the asset that would have been recognized is one year or less.
diakui adalah satu tahun atau kurang.
Grup tidak mengharapkan untuk memiliki kontrak di mana periode antara The Group does not expect to have any contracts where the period between
pengalihan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan dan the transfer of the promised goods or services to the customer and payment
pembayaran oleh pelanggan melebihi satu tahun. Sehingga, Grup tidak by the customer exceeds one year. As a consequence, the Group do not
menyesuaikan harga transaksi terhadap dampak komponen pendanaan. adjust any of the transaction prices for the time value of money.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual. Expenses are recognized when incurred on the accrual basis.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang terhutang dan pajak Income tax expense represents the sum of the tax currently payable and
tangguhan. deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena The tax currently payable is based on taxable profit for the year. Taxable
pajak berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan profit differs from profit before tax as reported in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan atau of profit or loss and other comprehensive income because of items of income
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos- or expense that are taxable or deductible in other years and items that are
pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. never taxable or deductible.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang Current tax expense is determined based on the taxable income for the year
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. computed using prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset Deferred tax is recognized on temporary differences between the carrying
dan liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan amounts of assets and liabilities in the consolidated financial statements and
pajak yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak the corresponding tax bases used in the computation of taxable profit.
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak. Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable temporary
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer differences. Deferred tax assets are generally recognized for all deductible
yang dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena temporary differences to the extent that is probable that taxable profits will
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset be available against which those deductible temporary differences can be
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul utilized. Such deferred tax assets and liabilities are not recognized if the
dari pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas temporary differences arises from the initial recognition (other than in a
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena pajak atau laba business combination) of assets and liabilities in a transaction that affects
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan neither the taxable profit nor the accounting profit. In addition, deferred tax
temporer timbul dari pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary differences arises from the
initial recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are
yang diharapkan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku realized, based on the tax rates (and tax laws) that have been enacted, or
atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. substantively enacted, by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the tax
pajak yang sesuai dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir periode consequences that would follow from the manner in which the Group
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan expects, at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying
liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each
pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba reporting period and reduced to the extent that it is no longer probable that
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. be recovered.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit
laba rugi periode berjalan, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang timbul or loss, except when they relate to items that are recognized outside of profit
dari transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (baik dalam or loss (whether in other comprehensive income or directly in equity), in
penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal which case the tax is also recognized outside of profit or loss, or where they
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari akuntansi arise from the initial accounting for a business combination. In the case of a
awal kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk business combination, the tax effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
21
Page 26
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pajak penghasilan (lanjutan) s. Income tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan and when they relate to income taxes levied by the same taxation authority
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan on either the same taxable entity or different taxable entities when there is
oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang sama atau an intention to settle its current tax assets and current tax liabilities on a net
entitas kena pajak yang berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset basis, or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously, in
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan each future period in which significant amounts of deferred tax liabilities or
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan assets are expected to be settled or recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan
untuk diselesaikan atau dipulihkan.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang Basic earnings per share is computed by dividing net income attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata the owners of the Company by the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang Diluted earnings per share is computed by dividing net income attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the Company by the weighted average number of shares
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua outstanding as adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary
efek berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
u. Informasi segmen u. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai Operating segments are identified on the basis of internal reports about
komponen dari Grup yang secara regular direview oleh "pengambil keputusan components of the Group that are regularly reviewed by the chief operating
operasional" dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja decision maker in order to allocate resources to the segments and to assess
segmen operasi. their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan a. that engages in business activities from which it may earn revenues and
dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait incurred expenses (including revenues and expenses relating to the
dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); transactions with other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil b. whose operating results are reviewed regularly by the entity's chief
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya operating decision maker to make decision about resources to be
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan allocated to the segments and assess its performance; and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. for which discrete financial information is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam Information reported to the chief operating decision maker for the purpose
rangka alokasi sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada of resource allocation and assessment of performance is more specifically
kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, In the application of the Group accounting policies, which are described in Note
direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang 3, the directors are required to make judgments, estimates, and assumptions
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily
dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor apparent from other sources. The estimates and associated assumptions are
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi based on historical experience and other factors that are considered to be
tersebut. relevant. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis.
estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi jika Revisions to accounting estimates are recognized in the period which the
revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan estimate is revised if the revision affects only that period, or in the period of the
periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. revision and future periods if the revision affects both current and future
periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan akuntansi Critical judgments in applying accounting policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang dijelaskan dalam In the process of applying the Group's accounting policies described in Note
Catatan 3, manajemen tidak melakukan pertimbangan kritis yang memiliki 3, management has not made any critical judgement that has significant impact
dampak signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan on the amounts recognized in the consolidated financial statements, apart from
konsolidasian, selain dari estimasi, seperti yang dijelaskan di bawah ini. those involving estimates, which are described below.
22
Page 27
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: within the next financial year are discussed below:
a. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dan aset takberwujud a. Estimated useful lives of property, plant and equipment and intangible
asset
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset takberwujud Grup ditentukan The useful life of each item of the Group's property, plant and equipment
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini and intangible asset are estimated based on the period over which the asset
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset is expected to be available for use. Such estimation is based on internal
sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan technical evaluation and experience with similar assets. The estimated
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations
keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah is possible, however, that future results of operations could be materially
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought
yang disebutkan di atas. about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset takberwujud dapat A change in the estimated useful life of any item of property, plant and
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai equipment and intangible asset would affect the recorded depreciation and
tercatat aset tersebut. amortization expense and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud diungkapkan dalam Catatan 14 The carrying value of property, plant and equipment and intangible asset
dan 15. are disclosed in Note 14 and 15.
b. Revaluasi aset tetap dan aset takberwujud b. Revaluation of property, plant and equipment and intangible assets
Grup mengukur tanah, bangunan, dan perangkat lunak pada jumlah The Group measures land, building, and software at revalued amounts with
revaluasian dengan perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan changes in fair value being recognized in other comprehensive income. The
komprehensif lain. Grup melibatkan penilai independen dalam menentukan Group engaged an independent valuation specialist to assess the fair value
nilai wajar aset pada tanggal 31 Desember 2023. Dalam menentukan nilai of assets as at 31 December 2023. In determining fair value, management
wajar, manajemen mempertimbangkan model penilaian, asumsi, dan estimasi considers the valuation model, assumptions, and estimates especially input
terutama untuk input yang tidak dapat didasarkan pada data pasar yang dapat that is not based on observable market data (level 3). Information about the
diobservasi (tingkat 3). Informasi tentang model penilaian dan asumsi yang valuation model and assumption used are disclosed in Notes 14 and 15.
digunakan diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15.
c. Liabilitas imbalan pascakerja c. Employee benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada sejumlah faktor yang The present value of the employee benefit liabilities depends on a number of
ditentukan dengan menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan factors that are determined by using actuarial assumptions. The
dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat assumptions used in determining the net cost for pensions include the same
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset program yang sama, and relevant rate for expected long-term rate of retum on plan assets, future
tingkat kenaikan gaji di masa datang dan relevan dengan tingkat diskonto. salary increase and the discount rate. Any changes in these assumptions will
Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat impact the carrying amount of employee benefit liabilities. Other key
liabilitas imbalan kerja. Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja assumptions for employee benefit liabilities are based in part on current
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Nilai tercatat liabilitas telah market. The carrying amount of the liabilities is disclosed in Note 22.
diungkapkan dalam Catatan 22.
d. Pajak penghasilan d. Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
perubahan peraturan pajak dan jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak regulations, changes in tax laws, and the amount and timing of future
di masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di masa depan atas taxable income, could necessitate future adjustments to tax income and
penghasilan dan beban pajak yang telah dicatat. expense already recorded.
Estimasi juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak Estimate is also involved in determining the provision for corporate income
penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhimya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha tax determination is uncertain during the ordinary course of business.
normal.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak Significant judgment is involved in determining the provision for corporate
penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang income tax. There are certain transactions and computations for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha ultimate tax determination is uncertain in the ordinary course of business.
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. based on estimates as to whether additional corporate income tax will be
due.
23
Page 28
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini (lanjutan): within the next financial year are discussed below (continued):
e. Rugi penurunan nilai piutang e. Impairment loss on receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur The Group applies a simplified approach to measure expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit which uses a lifetime expected loss allowance for all trade receivables. In
ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Dalam penentuan determining expected credit losses, management is required to exercise
kerugian kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk menggunakan judgement in defining what is considered to be a significant increase in
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai kenaikan credit risk and in making assumptions and estimates to incorporate relevant
risiko kredit yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, information about past events, current conditions and forecasts of economic
untuk menghubungkan informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, conditions. Judgement has been applied in determining the lifetime and
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan point of initial recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode seumur hidup dan titik pengakuan
awal piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen dengan dasar faktor- The level of a specific provision is evaluated by management on the basis of
faktor yang memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. Dalam hal ini, factors that affect the collectibility of the accounts. In these cases, the Group
Grup menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang uses judgement based on the best available facts and circumstances,
tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu hubungan Grup including but not limited to, the length of the Group's relationship with the
dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan laporan dari pihak customers and customers' credits status based on third-party credit reports
ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat and known market factors, to record specific reserves for customers against
pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk amounts due in order to reduce the Group's receivables to amounts that it
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang diharapkan tertagih. expects to collect.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika These specific reserves are re-evaluated and adjusted as additional
terdapat informasi tambahan yang diterima yang memengaruhi jumlah yang information received affects the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang yang signifikan secara provision against individually significant receivables, the Group also
individual, Grup juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif recognises a collective impairment provision against credit exposure of its
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan berdasarkan karakteristik debtors which are grouped based on common credit characteristics, and
kredit yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi although not specifically identified as requiring a specific provision, have a
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi greater risk of default than when the receivables were originally granted to
daripada ketika piutang pada awalnya diberikan kepada debitur. the debtors.
f. Penyisihan penurunan nilai persediaan f. Allowance for decline in value of inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan berdasarkan estimasi The Group provides allowance for decline in value of inventories based on
persediaan yang digunakan pada masa mendatang. Walaupun asumsi yang estimated future usage of such inventories. While it is believed that the
digunakan dalam mengestimasi penyisihan penurunan nilai persediaan telah assumptions used in the estimation of the allowance for decline in value of
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan inventories are appropriate and reasonable, significant changes in these
berdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang assumptions may materially affect the assessment of the allowance for
pada akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai tercatat decline in value of inventories, which ultimately will impact the result of the
persediaan diungkapkan dalam Catatan 9. Group's operations. The carrying amount of inventories is disclosed in Note
9.
g. Penurunan nilai goodwill g. Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill turun nilainya mengharuskan estimasi Determining whether goodwill is impaired requires an estimation of the
nilai pakai unit penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan value in use of the cash-generating units to which goodwill has been
nilai pakai mengharuskan manajemen untuk mengestimasi arus kas masa allocated. The value in use calculation requires the management to estimate
depan yang diharapkan timbul dari unit penghasil kas yang menggunakan the future cash flows expected to arise from the cash-generating unit using
tingkat pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto yang sesuai untuk an appropriate growth rate and a suitable discount rate in order to
perhitungan nilai kini. Dimana aktual arus kas masa depan kurang dari yang calculate present value. Where the actual future cash flows are less than
diharapkan, kerugian penurunan nilai material mungkin timbul. expected, a material impairment loss may arise.
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode pelaporan dan asumsi utama yang The carrying amount of goodwill at the end of the reporting period and the
digunakan disajikan pada Catatan 13. key assumptions used are set out in Note 13.
h. Sewa h. Lease
Penentuan apakah suatu transaksi atau perjanjian mengandung unsur sewa Determining whether a transaction or an arrangement is or contains a lease
membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah perjanjian requires careful judgement to assess whether the arrangement conveys a
tersebut memberikan hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh right to obtain substantially all the economic benefits from use of the asset
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak untuk throughout the period of use and right to direct the use of the asset, even if
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak the right is not explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
24
Page 29
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini (lanjutan): within the next financial year are discussed below (continued):
h. Sewa (lanjutan) h. Lease (continued)
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan suku bunga implisit, Since the Group could not readily determine the implicit rate, management
manajemen menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Grup sebagai used the Group's incremental borrowing rate as a discount rate. In
tingkat diskonto. Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup determining an incremental borrowing rate, the Group considers some the
mempertimbangkan beberapa faktor seperti risiko kredit korporat Grup, factors such as the Group's corporate credit risk, the lease term, the lease
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, waktu perjanjian sewa payment term, the time at which the lease is entered into, and the currency
dilakukan, dan mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan. in which the lease payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup mempertimbangkan semua In determining the lease term, the Group considers all facts and
fakta dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan circumstances that create an economic incentive to exercise an extension
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. Opsi option, or not exercise a termination option. Extension options (or periods
perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) hanya termasuk dalam after termination options) are only included in the lease term if the lease is
jangka waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak reasonably certain to be extended (or not terminated). The lease term is
dihentikan). Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau reviewed if a significant event or a significant change in circumstances
perubahan signifikan dalam situasi yang memengaruhi penilaian ini dan occurs which affects this assessment and that is within the control of the
berada dalam kendali Grup. Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, Group. As of the reporting date, there is no revision of lease terms to reflect
tidak ada revisi persyaratan sewa untuk mencerminkan efek dari the effect of exercising extension and termination options.
melaksanakan opsi perpanjangan dan penghentian.
25
Page 30
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Kas 710,609,182 679,120,649 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 3,070,089,066 3,763,042,360 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3,624,502,430 2,723,872,216 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,334,099,335 5,257,893,175 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1,252,577,199 591,923,875 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 878,969,202 182,481,652 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 222,871,941 1,070,047 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 213,092,762 152,600,441 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 187,369,970 63,360,644 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 186,715,007 195,276,508 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
PT Bank DKI 120,971,605 95,814,831 PT Bank DKI
PT Bank CIMB Niaga Tbk 54,209,506 54,687,074 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 32,070,647 907,916,173 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Permata Tbk 11,382,682 6,714,007 PT Bank Permata Tbk
PT Bank DBS Indonesia 10,832,768 10,947,408 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mega Tbk 3,378,350 3,467,490 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 1,655,000 1,805,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk 1,240,701 - PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1,052,096 1,232,096 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 1,037,500 - PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 1,037,289 1,019,313 PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,019,634 75,923,634 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sub jumlah 13,210,174,690 14,091,047,944 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S Dollar
PT Bank UOB Indonesia 1,989,976,914 449,474,446 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,650,683 10,463,909 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 1,992,627,597 459,938,355 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 3,139,663 1,756,746 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 3,139,663 1,756,746 Sub total
EURO EURO
PT Bank UOB Indonesia 1,755,406 1,713,952 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1,755,406 1,713,952 Sub total
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Central Asia Tbk 132,061,486 130,594,924 PT Bank Central Asia Tbk
Sub jumlah 132,061,486 130,594,924 Sub total
Jumlah 16,050,368,023 15,364,172,570 Total
Saldo bank memiliki tingkat bunga mengambang berdasarkan tingkat bunga bank harian. Deposito berjangka Cash at banks earns interest at floating rates based on daily bank deposit rates. Time deposit with fixed-
dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 3,25% dan 2%. interest as of 30 June 2024 and 31 December 2023 are 3,25% and 2%.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan As of 30 June 2024 and 31 December 2023 there is no cash and cash equivalents placed with related parties.
kepada pihak berelasi.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian Management believes that no allowance for impairment losses is required to cover possible losses arising
yang mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. from current accounts with banks and time deposit.
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Deposito berjangka Time deposits
Koperasi Catur Pilar Bersatu 11,191,000,000 11,191,000,000 Koperasi Catur Pilar Bersatu
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 25,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah 11,191,000,000 11,216,000,000 Total
Jangka waktu deposito berjangka di atas adalah 3 sampai dengan 6 bulan dengan suku bunga pada tanggal 30 The above time deposits have terms of 3 to 6 months with annual interest rates as of 30 June 2024 and 31
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 2,5% - 4% per tahun. December 2023 are 2,5% - 4% per annum.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian Management believes that no allowance for impairment losses is required to cover possible losses arising
yang mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. from current accounts with banks and time deposit.
26
Page 31
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri Local debtors
PT Module Intracs Yasatama 2,103,877,910 1,067,928,785 PT Module Intracs Yasatama
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama 1,928,040,000 - PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
PT Hitachi Channel Solutions Indonesia 1,181,040,000 858,784,800 PT Hitachi Channel Solutions Indonesia
PT Pura Barutama 1,060,522,053 15,576,595,316 PT Pura Barutama
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama - 1,958,040,000 PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
PT Transportasi Jakarta - 1,615,506,136 PT Transportasi Jakarta
PT Intikom Berlian Mustika - 1,136,362,500 PT Intikom Berlian Mustika
Lain-lain 2,130,383,415 2,276,956,854 Others
Jumlah piutang usaha - pihak ketiga 8,403,863,378 24,490,174,391 Total trade receivables - third parties
Piutang usaha kotor 8,403,863,378 24,490,174,391 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,326,835,442) (2,326,835,442) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang usaha - bersih 6,077,027,936 22,163,338,949 Total trade receivables - net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh nilai tercatat piutang usaha berdenominasi Rupiah. As at 30 June 2023 and 31 December 2022, all the carrying amount of the trade receivables was denominated
in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Saldo awal 2,326,835,442 805,147,945 Beginning balance
Pemulihan kerugian penurunan nilai - 1,937,062,497 Impairment losses reversed
Jumlah yang dihapus selama tahun Amounts written off during the year
berjalan atas piutang tidak tertagih - (415,375,000) as uncollectible
Saldo akhir 2,326,835,442 2,326,835,442 Ending balance
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2024/
30 June 2024 31 December 2024
Belum jatuh tempo - 15,170,132,581 Not past due
Lewat jatuh tempo Past due
1-30 hari 3,415,886,397 6,409,860,574 1-30 days
31-60 hari 1,678,724,675 351,285,739 31-60 days
61-90 hari 91,654,353 77,062,110 61-90 days
Lebih dari 90 hari 3,217,597,953 2,481,833,387 More than 90 days
Jumlah 8,403,863,378 24,490,174,391 Total
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 1 - 90 hari. Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki The average credit period is 1 - 90 days. Trade receivables are non-interest bearing and unsecured.
jaminan.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari Management believes that the above allowance is adequate to cover any possible losses from impairment of
penurunan nilai piutang usaha. trade receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, piutang usaha dari pihak ketiga milik entitas anak As of 30 June 2024 and 31 December 2023, accounts receivable from third parties owned by subsidiaries were
digunakan sebagai jaminan atas utang bank (Catatan 20). pledged as collateral for bank loans (Note 20).
27
Page 32
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pihak berelasi (catatan 34) 50,000,000 393,300,005 Related Party (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 1,191,796,715 1,191,796,715 Interest receivables
Piutang karyawan 57,890,830 84,540,000 Employee receivables
Lain-lain 209,384,819 65,516,533 Others
Jumlah piutang lain-lain 1,509,072,364 1,735,153,253 Total other receivables
Cadangan penurunan nilai (137,047,487) (137,047,487) Allowance for impairment
Jumlah piutang lain-lain - bersih 1,372,024,877 1,598,105,766 Total other receivables - net
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, seluruh nilai tercatat piutang lain-lain berdenominasi As at 30 June 2024 and 31 December 2023, all the carrying amount of the other receivables was denominated
Rupiah. in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Saldo awal 137,047,487 137,047,487 Beginning balance
Saldo akhir 137,047,487 137,047,487 Ending balance
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki jaminan. Other receivables are non-interest bearing and unsecured.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari Management believes that the above allowance is adequate to cover any possible losses from impairment of
penurunan nilai piutang lain-lain. other receivables.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Persediaan barang dagang 8,890,855,211 10,070,750,045 Merchandise inventory
Jumlah 8,890,855,211 10,070,750,045 Total
Provisi atas penurunan nilai persediaan (1,589,746,204) (1,589,746,204) Provision for impairment of inventories
Jumlah persediaan - bersih 7,301,109,007 8,481,003,841 Total inventories - net
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 persediaan Grup diasuransikan terhadap setiap risiko As of 30 June 2023 and 31 December 2023 Group’s inventories are insured against all risks with sum insured
kerugian yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp11.069.562.656. amounting to Rp11.069.562.656.
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: Changes for impairment of inventories is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Saldo awal 1,589,746,204 958,598,252 Begining balance
Penambahan - 670,800,288 Addition
Pemulihan kerugian penurunan nilai - (39,652,336) Impairment losses reversed
Saldo akhir 1,589,746,204 1,589,746,204 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah cukup. Management believes that the allowance for decline in value of inventories is adequate.
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Uang muka pembelian persediaan 29,707,690 58,543,450 Advance for inventories purchases
Lain-lain 158,995,162 435,064 Others
Jumlah 188,702,852 58,978,514 Total
Akun ini merupakan uang muka kepada pihak ketiga atas kegiatan operasional Grup seperti pembelian This account represents advances to third parties of the Group for operational activity such as purchase of
persediaan dan perlengkapan. inventories and supplies.
28
Page 33
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Asuransi 262,302,467 301,007,621 Insurance
Lain-lain 474,234,482 165,945,424 Others
Jumlah 736,536,949 466,953,045 Total
12. INVESTASI DALAM SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Efek yang tidak diperdagangkan di bursa Unlisted securities
Efek ekuitas - Shoppertise Sdn Bhd 1,002,669,000 1,002,669,000 Equity securities - Shoppertise Sdn Bhd
Jumlah 1,002,669,000 1,002,669,000 Total
Keuntungan yang diakui di laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai berikut: Gain recognized in profit or loss and other comprehensive income as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
keuntungan yang Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Investasi ekuitas - (64,206,000) Equity investment
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% kepemilikan pada PT Softorb Technology Indonesia On 4 May 2020, the Company purchased 51% shares ownership in PT Softorb Technology Indonesia (STI),
(STI), entitas anak sebesar Rp51.000.000.000 dengan nilai nominal Rp50.000.000 per saham. Dengan
subsidiary for Rp51,000,000,000 at nominal value of Rp50,000,000 per share. Consequently,
demikian, Perusahaan mengendalikan STI sejak akuisisi ini.
the Company controlled STI as a result of this acquisition.
Perolehan pengendalian atas STI diharapkan akan meningkatkan pangsa pasar Perusahaan di bidang teknologi Acquisition of STI is expected to increase the Company's market share in the information technology business.
informasi. Perusahaan juga mengharapkan adanya pertukaran teknologi informasi dengan STI yang berdampak The Company als expects the transfer of information technology with STI which results to reduce cost through
pengurangan biaya melalui skala ekonomi. economies of scale.
Detail goodwill yang diakui dari akuisisi disajikan pada Catatan 1. Detail of goodwill recognized as a result of the acquisition is set out in Note 1.
Nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas ("UPK") didasarkan pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus The recoverable amount of the Cash Generating Unit (CGU) was based on its value in use and was
kas masa depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit penghasil kas yang berkelanjutan. Unit determined by discounting the future cash flow to be generated from the continuing use of the CGU. The
Penghasil Kas merupakan gabungan antara STI dan Perusahaan. Cash Generating Unit (CGU) represented STI and the Company.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: Key assumptions used in the calculation of recoverable amounts are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Tingkat diskonto 6.59% 6.59% Discount rate
Tingkat pertumbuhan pendapatan sebelum Budget Earnings before Interest, Tax,
Bunga, Pajak, Depresiasi dan Depreciation and Amortization
Amortisasi (EBITDA) dianggarkan (EBITDA) growth rate
(rata-rata selama lima tahun kedepan) 22.55% 22.55% (average of next five years)
Tingkat diskonto merupakan nilai sebelum pajak yang diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, The discount rate was a pre-tax measure estimated based on past experience, and the Cash
dan tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit penghasil kas. Generating Unit (CGU)'s weighted average cost of capital.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan sebagai dasar perhitungan dalam model arus kas terdiskonto. Five years of future cash flows were included in the discounted cash flow model. The budgeted EBITDA
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan (rata-rata selama lima tahun ke depan) ditentukan growth rate (average of next five years) was based on the past experience of the Cash Generating
berdasarkan pengalaman masa lalu dari Unit Penghasil Kas dan pengetahuan terbaik manajemen atas Unit (CGU) and management's best knowledge of future industry outlook.
prospek industri di masa depan.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penurunan Based on evaluation of the status of goodwill at year end, management believes that no impairment of goodwill
nilai untuk goodwill tidak diperlukan. is necessary.
29
Page 34
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/30 June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus Additional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3,602,565,306 - - - - 3,602,565,306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377,002,682 - - - - 377,002,682 equipment
Peralatan demo 20,000,000 - - - - 20,000,000 Demo equipment
Peralatan kantor 9,097,818,122 - 106,171,691 411,678,787 8,792,311,026 Office equipment
Kendaraan 869,226,273 - 11,500,000 11,865,000 - 868,861,273 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1,910,060,747 - 90,000,000 204,014,406 - 1,796,046,341 improvements
Aset yang disewakan 9,162,821,376 - 550,363,969 - - 9,713,185,345 Assets for lease
Sub jumlah 25,039,494,506 - 758,035,660 627,558,193 - 25,169,971,973 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4,595,461,481 - - - - 4,595,461,481 Land
Bangunan 4,702,028,844 - 2,951,894,824 - - 7,653,923,668 Building
Sub jumlah 9,297,490,325 - 2,951,894,824 - - 12,249,385,149 Sub total
Jumlah harga perolehan 34,336,984,831 - 3,709,930,484 627,558,193 - 37,419,357,122 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,425,876,977 - 138,156,947 - - 1,564,033,924 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 364,279,424 - 2,333,637 - - 366,613,061 equipment
Peralatan demo 20,000,000 - - - - 20,000,000 Demo equipment
Peralatan kantor 6,295,223,432 - 565,185,608 332,280,069 - 6,528,128,971 Office equipment
Kendaraan 641,098,148 - 46,928,500 11,865,000 - 676,161,648 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1,361,935,316 - 122,873,553 180,041,172 1,304,767,697 improvements
Aset yang disewakan 4,145,276,207 - 908,162,268 - 5,053,438,475 Assets for lease
Sub jumlah 14,253,689,504 - 1,783,640,513 524,186,241 - 15,513,143,776 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 1,247,001,016 - 84,855,246 - - 1,331,856,262 Land
Bangunan 3,953,528,618 - 524,691,519 - - 4,478,220,137 Building
Sub jumlah 5,200,529,634 - 609,546,765 - - 5,810,076,399 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 19,454,219,138 - 2,393,187,278 524,186,241 - 21,323,220,175 depreciation
Nilai buku 14,882,765,693 16,096,136,947 Book value
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus Additional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3,602,565,306 - - - - 3,602,565,306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377,002,682 - - - - 377,002,682 equipment
Peralatan demo 20,000,000 - - - - 20,000,000 Demo equipment
Peralatan kantor 8,537,318,703 - 599,484,010 38,984,591 - 9,097,818,122 Office equipment
Kendaraan 2,324,829,546 - - 1,455,603,273 - 869,226,273 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1,910,060,747 - - - - 1,910,060,747 improvements
Aset yang disewakan 9,623,912,967 - - 575,901,630 114,810,039 9,162,821,376 Assets for lease
Sub jumlah 26,395,689,951 - 599,484,010 2,070,489,494 114,810,039 25,039,494,506 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4,595,461,481 - - - - 4,595,461,481 Land
Bangunan 4,090,917,734 - 611,111,110 - - 4,702,028,844 Building
Sub jumlah 8,686,379,215 - 611,111,110 - - 9,297,490,325 Sub total
Jumlah harga perolehan 35,082,069,166 - 1,210,595,120 2,070,489,494 114,810,039 34,336,984,831 Total acquisition cost
30
Page 35
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus Additional Deduction Reclassification balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,246,565,306 - 179,311,671 - - 1,425,876,977 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 355,101,735 - 9,177,689 - - 364,279,424 equipment
Peralatan demo 20,000,000 - - - - 20,000,000 Demo equipment
Peralatan kantor 5,127,021,340 - 1,207,186,693 38,984,601 - 6,295,223,432 Office equipment
Kendaraan 1,427,079,584 - 110,732,860 896,714,296 - 641,098,148 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1,083,003,479 - 278,931,837 - - 1,361,935,316 improvements
Aset yang disewakan 2,476,824,839 - 2,238,943,395 575,901,630 5,409,603 4,145,276,207 Assets for lease
Sub jumlah 11,735,596,283 - 4,024,284,145 1,511,600,527 5,409,603 14,253,689,504 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 1,083,661,481 - 163,339,535 - - 1,247,001,016 Land
Bangunan 2,788,086,059 - 1,165,442,559 - - 3,953,528,618 Building
Sub jumlah 3,871,747,540 - 1,328,782,094 - - 5,200,529,634 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 15,607,343,823 - 5,353,066,239 1,511,600,527 5,409,603 19,454,219,138 depreciation
Nilai buku 19,474,725,343 14,882,765,693 Book value
Pada tahun 2023 terdapat reklasifikasi dari persediaan ke aset yang disewakan sebesar Rp114.810.039 dan in 2023 there was a reclasification from inventories to assets for lease amounting to Rp114.810.039 and
reklasifikasi dari aset yang disewakan ke persediaan sebesar Rp5.409.603. Hal ini terkait dengan reader yang reclassification from assets for lease to inventories amounting to Rp5,409,603. These are related to the
disewakan kepada pihak ketiga yang lebih dari satu tahun dan akan direklasifikasi ke persediaan pada saat readers that are leased to third parties for more than one year and will be reclassified back to inventories
berakhirnya masa sewa. when the term of the lease ended.
Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, penyajian beban penyusutan pada laporan For the period ended 30 June 2024 and 31 December 2023, presentation of the depreciation expense in profit
laba rugi sebagai berikut: or loss as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Beban pokok pendapatan (catatan 26) 908,162,266 2,248,121,084 Cost of revenue (note 26)
Beban umum dan administrasi (catatan 28) 1,485,025,012 3,104,945,155 General and administrative expenses (note 28)
Jumlah 2,393,187,278 5,353,066,239 Total
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas utang bank (catatan 21). Land and building are used as collateral for bank loan (note 21).
Grup menyewa tanah dan bangunan. Kontrak sewa dibuat untuk jangka waktu dari 3 sampai 28 tahun dan The Group leases land and building. Rental contracts are made for periods of 3 to 28 years and some of
beberapa memiliki opsi perpanjangan. contracts have extension options.
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam sejumlah sewa tanah dan bangunan kantor Grup. Opsi Extension and termination options are included in a number of land and offices building leases across the
tersebut digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas operasional dalam hal mengelola aset yang digunakan Group. These are used to maximise operational flexibility in terms of managing the assets used in the Group's
dalam operasi Grup. Mayoritas opsi perpanjangan dan penghentian yang dimiliki hanya dapat dijalankan oleh operations. The majority of extension and termination options held are exercisable only by the Group and not
Grup dan bukan oleh lessor yang bersangkutan. by the respective lessor.
Sewa tidak memiliki persyaratan pembayaran variabel dan jaminan nilai residual. Leases do not contain any variable payment terms and residual value guarantees.
Liabilitas sewa sehubungan dengan aset hak guna sebagai berikut: Lease liabilities related to right of use asset as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo awal 550,642,287 788,687,742 Beginning balance
Sewa baru 3,066,696,921 - New leases
Arus kas keluar (847,833,000) (238,045,455) Cash flow out
Saldo akhir 2,769,506,208 550,642,287 Ending balance
Disajikan sebagai: Presented as:
Jangka pendek 2,769,506,208 262,086,579 Current
Jangka panjang - 288,555,708 Non current
31
Page 36
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET (continued)
Pembayaran minimum sewa dan nilai kini pembayaran minimum sewa pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 The minimum lease payments and present value of minimum lease payments as of 30 June 2024 and 31
Desember 2023, adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Kurang dari satu tahun 3,181,091,153 297,960,000 Less than one year
Lebih dari satu tahun - 297,960,000 More than one year
Jumlah 3,181,091,153 595,920,000 Total
Dikurangi biaya keuangan masa depan (411,584,945) (45,277,713) Less future finance charge
Nilai kini pembayaran minimum sewa 2,769,506,208 550,642,287 Present value of minimum lease payments
Bagian jangka pendek 2,769,506,208 262,086,579 Less current portion
Bagian jangka panjang - 288,555,708 Non-current portion
Jumlah yang diakui dalam laba rugi sehubungan dengan sewa: Amount recognized in the statement of profit or loss related to lease:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Beban bunga 118,044,057 59,914,545 Interest expense
Beban terkait sewa jangka pendek: Expense relating to short-term lease:
Beban umum dan administrasi - 259,411,969 General and administrative expense
Grup mengadakan perjanjian sewa sebagai lessor untuk card reader tertentu kepada pelanggannya. Jangka Group entered into leasing arrangements as a lessor for certain card reader to its customers. The average
waktu sewa rata-rata yang dilakukan adalah 4 tahun. term of leases entered into is 4 years.
Pada tanggal 30 Juni 2024, aset tetap Grup diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin timbul
As of 30 June 2024, property, plant and equipment except land were insured with sum insured amounting to
dengan nilai pertanggungan Rp112.289.413.337 dan USD3.000.000 (2022: Rp16.769.556.668 dan
Rp12,289,413,337 and USD3,000,000 and (2022: Rp16,769,556,668 and USD3,000,000).
USD3.000.000)
Laba (rugi) atas pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal Gain (loss) on disposal of property, plant and equipment during the period ended 30 June 2024 and 31
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December2023 are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
pelepasan aset tetap 37,081,083 688,918,918 property, plant and equipment
Nilai buku bersih (103,371,952) (558,888,977) Net book value
Laba (rugi) pelepasan Gain (loss) on disposal of
aset tetap (66,290,869) 130,029,941 property, plant and equipment
Berdasarkan penelaahan atas nilai aset pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada potensi Management believes thet there are no events on change in circumstances that indicate any impairment on
terjadinya penurunan nilai aset pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. property, plant and equipment as of 30 June 2024
and 31 December 2023.
15. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/30 June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additional Deduction Reclassification balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 100,530,640,936 2,400,000 - 86,285,975 100,619,326,911 Software
Aset dalam pengerjaan 5,343,782,870 2,303,904,996 - (86,285,975) 7,561,401,891 Work in progress asset
Jumlah 105,874,423,806 2,306,304,996 - - 86,285,975 108,180,728,802 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 14,366,103,069 6,223,680,878 - - 20,589,783,947 Software
Jumlah 14,366,103,069 6,223,680,878 - - 20,589,783,947 Total
Nilai buku 91,508,320,737 87,590,944,855 Book value
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additional Deduction Reclassification balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 97,357,568,807 - - 3,173,072,129 100,530,640,936 Software
Aset dalam pengerjaan 6,249,877,003 2,266,977,996 - (3,173,072,129) 5,343,782,870 Work in progress asset
Jumlah 103,607,445,810 2,266,977,996 - - 105,874,423,806 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 1,838,138,825 12,527,964,244 - - 14,366,103,069 Software
Jumlah 1,838,138,825 12,527,964,244 - - 14,366,103,069 Total
Nilai buku 101,769,306,985 91,508,320,737 Book value
32
Page 37
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut: Amortisation expense was allocated to the following:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Beban pokok pendapatan (catatan 26) 6,072,034,981 12,184,146,992 Cost of revenue (note 26)
Beban umum dan administrasi (catatan 28) 151,645,897 343,817,252 General and administrative expenses (note 28)
Jumlah 6,223,680,878 12,527,964,244 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai Management believes that there are no changes in circumstances that indicate material impairment of
aset takberwujud pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. intangible assets as of 30 June 2024 and 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan revaluasi aset takberwujud Aplikasi Cashlez. On 31 December 2022 the Company revalued the intangible assets of the Aplikasi Cashlez. Calculation of the
Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Pendapatan (Income Approach ) dengan metode revaluation value using the Income Approach with the Excess Earnings Methode (EEM) method carried out by
Excess Earnings Methode (EEM) yang dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilaian an independent appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public A ppraisal Service Office in its
Publik Syarif, Endang & Rekan dalam laporannya No.00010/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 tertanggal 20 report No.00010/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 dated 20 March 2023. The valuation was carried out based
Maret 2023. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi on the Indonesian Valuation Standards, determined based on recent market transactions and carried out with
pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. the usual conditions.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan revaluasi aset takberwujud merek PASSTI dan e- On 31 December 2022 the Company revalued the intangible assets of the trademarks of PASSTI and e-Money.
Money. Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Pendapatan (Income Approach) dengan Calculation of the revaluation value using the Income A pproach with the Excess Earnings Methode (EEM)
metode Excess Earnings Methode (EEM) yang dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa method carried out by an independent appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public A
Penilaian Publik Syarif, Endang & Rekan dalam laporannya No.00009/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 ppraisal Service Office in its report No.00009/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 dated 7 March 2023. The
tertanggal 7 Maret 2023. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan valuation was carried out based on the Indonesian Valuation Standards, determined based on recent market
transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. transactions and carried out with the usual conditions.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode pendapatan berlebih. Nilai wajar revaluasi asset takberwujud The valuation method used is the excess income method. The fair value of the revaluation of intangible assets
dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 3 dalam hirarki nilai wajar. is categorized as fair value level 3 in the fair value hierarchy.
Rentang (rata-rata Hubungan input yang tidak dapat
Aset takberwujud/ Input yang tidak tertimbang)/ diobservasi dengan nilai wajar/
Intangible asset Metode penilaian/ dapat diobservasi/ Range (weighted Relationship of unobservable
Valuation method Unobservable input average) inputs to fair value
Perangkat Lunak/ Pendekatan pendapatan Biaya rata-rata 22.15% Semakin tinggi biaya rata-rata tertimbang dari modal,
Software dengan metode Excess tertimbang dari modal/ semakin rendah nilai wajarnya/
Eaenings Methode/ Weighted average
Income approach with cost of capital The higher the weighted average cost of capital, the
Excess Earnings Methode lower the fair value.
Tingkat pertumbuhan pendapatan/ 78.97% - 102.50% Semakin tinggi tingkat pertumbuhan pendapatan,
(88.95%) semakin tinggi nilai wajarnya/
Revenue growth rate The higher the growth revenue, the higher the fair
value
Margin arus kas bersih terhadap 22% - 70% Semakin tinggi margin arus kas bersih terhadap
pendapatan/ (34.56%) pendapatan, semakin tinggi nilai wajarnya/
Net cash flow margin to revenue
The higher the margin of free cash flow to the
revenue, the higher the fair value.
Informasi mengenai penilaian kembali aset takberwujud pada tanggal 31 Desember 2022 untuk kelompok aset Information regarding the revaluation of intangible assets on 31 December 2022 for the software assets
perangkat lunak yang dilakukan oleh Grup adalah sebagai berikut: carried out by Group is as follows:
Nilai buku Nilai buku Surplus
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Revaluation
before revaluation after revaluation surplus
Perangkat lunak 3,909,485,417 92,289,000,000 88,379,514,583 Software
Jumlah 3,909,485,417 92,289,000,000 88,379,514,583 Total
33
Page 38
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Penilaian kembali yang dilakukan atas perangkat lunak menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar The revaluation of softwresulting increase in the carrying amount of software amounting to Rp88.379.514.583
Rp88.379.514.583 yang dicatat sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. as “Other Comprehensive Income”.
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Saldo awal 88,383,114,583 88,383,114,583 Beginning balance
Surplus revaluasi Revaluation surplus
aset takberwujud neto - - of intangible asset
Saldo akhir 88,383,114,583 88,383,114,583 Ending balance
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan model biaya adalah sebagai berikut: The comparison of property, plant and equipment based on revaluation model and cost model are as follows:
30 Juni 2024/30 June 2024 31 Desember 2023/31 December 2023
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Perangkat lunak 3,199,936,565 70,349,607,166 3,415,660,417 80,703,327,632 Software
Jumlah 3,199,936,565 70,349,607,166 3,415,660,417 80,703,327,632 Total
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri Domestic suppliers
PT Jasuindo Tiga Perkasa 1,060,521,975 4,245,767,477 PT Jasuindo Tiga Perkasa
PT Solusi Investama Perdana 1,012,500,000 - PT Solusi Investama Perdana
PT Solusi Anugerah Sejahtera 1,012,500,000 - PT Solusi Anugerah Sejahtera
PT Global Sentra Solusi - 2,885,352,648 PT Global Sentra Solusi
PT Dewa Daru - 756,879,135 PT Dewa Daru
PT Jade Selaras Dwipradipta 580,750,000 651,612,000 PT Jade Selaras Dwipradipta
Utang titipan merchant - 7,664,049,165 Merchant entrustment debt
Utang deposito sewa merchant 242,012,498 506,070,250 Merchant lease deposit debt
PT Idemia Technologies Indonesia - 955,976,400 PT Idemia Technologies Indonesia
Lain-lain 4,443,557,988 1,436,156,578 Others
Sub jumlah 8,351,842,461 19,101,863,653 Sub-total
Pemasok luar negeri Foreign suppliers
Duali Inc. 2,496,156,210 2,254,204,600 Duali Inc.
James Hong 245,493,950 230,469,200 James Hong
Lain-lain 253,429,305 52,577,655 Others
Sub jumlah 2,995,079,465 2,537,251,455 Sub-total
Jumlah 11,346,921,926 21,639,115,108 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Details of trade payables based on their currencies are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Rupiah 8,351,842,461 19,101,863,653 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,995,079,465 2,537,251,455 U.S. Dollar
Jumlah utang usaha 11,346,921,926 21,639,115,108 Total trade payables
Jangka waktu kredit pembelian persediaan barang dagang, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri Purchase of merchandise inventories, both from local and foreign suppliers, have credit terms of 30 to 60
berkisar 30 sampai dengan 60 hari. days.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki jaminan. Trade payables are non-interest bearing and has no guarantee.
34
Page 39
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pihak berelasi (Catatan 37) 40,943,361,224 23,387,190,754 Related parties
Pihak ketiga: Third parties:
Kredit modal kerja 2,584,131,473 2,464,500,000 Working capital loan
Lain-lain 6,097,281,793 80,622,295 Others
Jumlah 49,624,774,490 25,932,313,049 Total
PT Bara Alam Utama PT Bara Alam Utama
Bedasarkan Perjanjian No. 061A/Srt-CZ/LGL/VI/2024 tanggal 28 Juni 2024 dengan PT Bara Alam Based on the agreement No. 061A/Srt-CZ/LGL/VI/2024 dated 28 June 2024 with PT Bara Alam Utama, the
Utama, Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Rp 50.000.000.000 dengan tingkan bunga 15%, Company borrowed funds in the amount of IDR 50,000,000,000 with an interest of 15% for working capital
untuk keperluan modal kerja dan operasional Perusahaan (working capital). and operational purposes.
18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pembelian barang belum ditagih 36,527,979 9,667,846,974 Purchase goods unbilled
Lain-lain 639,545,055 1,214,017,232 Others
Jumlah 676,073,034 10,881,864,206 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pajak pertambahan nilai 76,938,665 - Value added tax
Pajak penghasilan pasal 22 150,110,350 - Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 297,092,465 - Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 95,282,503 - Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 28A 243,328,414 812,029,122 Income tax article 28A
Jumlah 862,752,397 812,029,122 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Pajak pertambahan nilai 759,863,082 1,511,795,877 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 4(2) 58,838,222 26,846,530 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 358,661,656 387,356,712 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 46,954,167 107,369,497 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 25,102,051 Income tax article 25
Jumlah 1,224,317,127 2,058,470,667 Total
35
Page 40
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: The reconciliation between consolidated loss before income tax and the fiscal loss is as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian (21,187,459,528) (7,677,400,200) other comprehensive income
(Laba) / Rugi sebelum pajak penghasilan (Profit) / Loss before income tax expense
entitas anak 1,864,537,533 (403,832,572) of subsidiary
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (19,322,921,995) (8,081,232,772) of the Company
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan pascakerja - - Employee benefits
Kerugian (pemulihan) penurunan nilai Loss (recovery) impairment on
piutang - - receivables
Penyusutan - - Depreciation
Aset hak guna - - Right-of-use assets
Sub jumlah - - Sub total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (145,677,191) (101,962,037) Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak
penghasilannya Income already subjected to
bersifat final 28,385,470 40,347,332 final income tax
Sub jumlah (117,291,721) (61,614,705) Sub total
Rugi fiskal (19,440,213,716) (8,142,847,477) Fiscal loss
Perusahaan The Company
Tahun fiskal 2019 (13,201,187,400) (13,201,187,400) Fiscal year 2019
Tahun fiskal 2020 (7,555,266,979) (7,555,266,979) Fiscal year 2020
Tahun fiskal 2021 (10,916,156,939) (10,916,156,939) Fiscal year 2021
Tahun fiskal 2022 (8,469,584,254) (8,469,584,254) Fiscal year 2022
Tahun fiskal 2023 (8,142,847,477) -
Akumulasi rugi fiskal (67,725,256,765) (48,285,043,049) Fiscal loss accumulated
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah The reconciliation between consolidated loss before income tax and income tax is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian (21,187,459,528) (7,677,400,200) other comprehensive income
(Laba) / Rugi sebelum pajak penghasilan (Profit) / Loss before income tax expense
entitas anak 1,864,537,533 (403,832,572) of subsidiary
Penyesuaian eliminasi konsolidasi - - Adjustment of elimination consolidation
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (19,322,921,995) (8,081,232,772) of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculate of applicable
pajak berlaku (4,251,042,839) (1,777,871,210) tax rate
Dampak pajak
penghasilan pada: Tax effect of:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (32,048,982) (22,431,648) Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak
penghasilannya Income already subjected to
bersifat final 6,244,803 8,876,413 final income tax
Penyesuaian sehubungan
dengan perubahan Adjustment related to
tarif pajak - - changes in tax rate
Penyesuaian yang diketahui
pada tahun berjalan terkait Adjustment recognized in current
pajak tangguhan year related to the prior
tahun sebelumnya - - year deferred tax
Beban pajak
penghasilan (4,276,847,018) (1,791,426,445) Income tax expense
36
Page 41
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak kini (lanjutan) c. Current taxes (continued)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Beban pajak Entitas Anak: Tax expense of the Subsidiary:
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Jumlah beban pajak Total tax expense of the
entitas anak - - Subsidiary
Jumlah (4,276,847,018) (1,791,426,445) Total
Untuk tahun pajak 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, tarif pajak penghasilan yang digunakan Grup For the fiscal year 30 June 2024 and 31 December 2023, the corporate income tax rate used by the
masing-masing sebesar 22%. Group is 22%, respectively.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan/menyetorkan pajak-pajaknya Under the taxation laws of Indonesia, the Company and subsidiary submit tax returns on the basis of self-
berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas assessment system. The tax authorities may asses or amend taxes within the statute of limitations, under
waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. prevailing regulations.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
30 Juni 2024/30 June 2024
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
dikreditkan ke laba
Penghasilan tahun berjalan/
Laba periode komprehensif Tax tariff changes
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other credited Saldo akhir/
Beginning Profit for the comprehensive to profit for Ending
balance period income the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup The Company
Imbalan kerja 440,267,773 - - - 440,267,773 Employee benefits
Rugi fiskal 14,727,707,925 4,276,847,018 - - 19,004,554,943 Fiscal loss
Aset hak guna (780,190,049) - - - (780,190,049) Right-use assets
Penyusutan 1,490,798,638 - - - 1,490,798,638 Depreciation
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai persediaan 349,744,165 349,744,165 of inventories
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai piutang 542,054,244 - - - 542,054,244 of receivables
Jumlah 16,770,382,696 4,276,847,018 - - 21,047,229,714 Total
31 Desember 2023/31 December 2023
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
dikreditkan ke laba
Penghasilan tahun berjalan/
Laba periode komprehensif Tax tariff changes
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other credited Saldo akhir/
Beginning Profit for the comprehensive to profit for Ending
balance period income the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup The Company
Imbalan kerja 361,920,484 315,293,568 (236,946,279) - 440,267,773 Employee benefits
Rugi fiskal 8,927,400,907 5,800,307,018 - - 14,727,707,925 Fiscal loss
Aset hak guna (767,739,385) (12,450,664) - - (780,190,049) Right-use assets
Penyusutan 243,598,382 1,247,200,256 - - 1,490,798,638 Depreciation
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai persediaan - 349,744,165 - - 349,744,165 of inventories
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai piutang 45,837,621 496,216,623 - - 542,054,244 of receivables
Jumlah 8,811,018,009 8,196,310,966 (236,946,279) - 16,770,382,696 Total
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 telah memperhitungkan Deferred tax assets and liabilities at the date of 30 June 2024 and 31 December 2023 have considered the
tarif pajak yang berlaku untuk setiap periode terkait. applicable tax rate for each period.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perusahaan dan entitas anak tergantung pada laba operasinya. Manajemen Realization of the Company and subsidiary of deferred tax assets is dependent upon their profitable
berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas operations. Management believes that these deferred tax assets are probable of being realized through offset
laba kena pajak pada periode mendatang. against taxes due on future taxable income.
37
Page 42
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS KONTRAK 20. CONTRACT LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Uang muka penjualan barang 971,064,562 3,881,157,562 Advance of sale of goods
Pendapatan sewa diterima dimuka - 54,124,959 Unearned rental revenue
Jumlah 971,064,562 3,935,282,521 Total
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
Rupiah Rupiah
Cerukan 2,870,972,664 2,944,193,460
Pinjaman Promes Berulang (PPB) 5,000,000,000 5,000,000,000
Jumlah 7,870,972,664 7,944,193,460 Total
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Softorb Technology Indonesia, entitas anak (STI) memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank PT Softorb Technology Indonesia, subsidiary (STI) obtained a credit facility approved by PT Bank
Maybank Indonesia Tbk sebagaimana termuat dalam Perjanjian Kredit pada tanggal 28 Juli 2023, dengan Maybank Indonesia Tbk as included in the Credit Agreement dated 28 July 2023, with details of credit
rincian fasilitas kredit sebagai berikut: facilities as follows:
30 June 2024/ 30 June 2024 & 31 Desember/ 31 December 2023
Pinjaman Rekening Koran/
a. Fasilitas Current Account Loans a. Facility
Plafon Rp 3.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2024/ Tenor
Until 5 August 2024
Pinjaman Promes Berulang/
b. Fasilitas Recurring Promissory Loan b. Facility
Plafon Rp. 5.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2024/ Tenor
Until 5 August 2024
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi persyaratan keuangan. On 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company has met with financial requirments.
38
Page 43
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup memiliki program pensiun imbalan pasti untuk karyawan. Liabilitas imbalan pascakerja Grup The Group has a defined benefit pension plan covering the employees. The amounts included in the statement
sehubungan dengan program pensiun yang termasuk dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: of financial position arising from the Group’s obligation in respect of the defined benefits plan is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
The amount recognized in the statement
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi of financial position were
keuangan ditentukan sebagai berikut: determined as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 6,084,282,921 6,084,282,921 Present value of defined obligations
Nilai wajar aset program (4,083,065,765) (4,083,065,765) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan pascakerja 2,001,217,156 2,001,217,156 Total employee benefit liabilities
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Perubahan nilai wajar aset program The movement in the fair value
untuk imbalan pensiun selama of plan assets for pension benefits
periode berjalan sebagai berikut: during the period was as follows:
Pada awal periode 4,083,065,765 3,956,935,320 At beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi Included in profit loss
Harapan dari hasil investasi - 268,129,851 Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Include in other
komprehensif lain comprhensive income
Imbal hasil aset program tidak termasuk Return on plan assets excluding
pendapatan bunga - (141,999,406) interest income
Nilai wajar aset program Fair value of plan assets
pada akhir periode 4,083,065,765 4,083,065,765 at the end of the period
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Mutasi liabilitas imbalan pasti Movement in defined benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo awal periode 6,084,282,921 5,602,028,435 beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi: Recognized profit or loss:
Beban jasa kini - 1,355,793,117 Current service cost
Beban bunga - 405,093,317 Interest cost
Sub jumlah - 1,760,886,434 Sub total
Diakui dalam pendapatan Recognized in other
komprehensif lain: comprehensive income:
Asumsi finansial - 233,896,390 Financial assumptions
Pengalaman penyesuaian - (1,452,924,338) Experience adjustment
Pembayaran manfaat - (59,604,000) Benefit paid
Sub jumlah - (1,278,631,948) Sub total
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo akhir periode 6,084,282,921 6,084,282,921 end of the period
Liabilitas imbalan pasca kerja, neto Employee benefit liabilities, net
saldo akhir periode 2,001,217,156 2,001,217,156 end of the period
Informasi historis nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai wajar aset program, surplus pada program dan Historical information of present value of the defined benefit liability, fair value of plan assets, surplus on
penyesuaian sebagai berikut: program and adjustments as follows:
2023 2022 2021 2020 2019
Informasi historis Historical information
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 6,084,282,921 5,602,028,435 5,034,694,459 5,034,694,459 1,423,573,055 benefit liabilities
Nilai wajar aset program (4,083,065,765) (3,956,935,320) (2,673,143,339) (2,673,143,339) - Fair value of plan assets
Defisit program 2,001,217,156 1,645,093,115 2,361,551,120 2,361,551,120 1,423,573,055 Plan deficit
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada: arising on:
Liabilitas imbalan pasti (1,452,924,338) (1,051,327,808) 482,531,038 (2,608,390,766) (200,539,118) Defined benefit liabilities
39
Page 44
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam menghitung jumlah liabilitas pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Reasonably possible changes to key actuarial assumptions, would have affected the defined benefit obligation
Desember 2023 adalah sebagai berikut: at 30 June 2024 and 31 December 2023 by the following amounts:
Dampak atas liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit liability
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Tingkat kenaikan upah per tahun 7.50% 7.50% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 7.24% 7.24% Discount rate per annum
Tingkat mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019 10% dari TMI 2019 Disability rate
Usia pensiun 56 Tahun/Years 56 Tahun/Years Retirement age
Grup terekspos dengan beberapa risiko melalui program imbalan pasti seperti risiko investasi, risiko tingkat The Group is exposed to a number of risks through its defined benefit pension plans such as investment risk,
bunga, risiko harapan hidup, dan risiko gaji. interest rate risk, longevity risk, and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is calculated using a discount rate determined by
pada imbal hasil obligasi pemerintah; jika pengembalian aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan reference to government bond yields; if the return on plan asset is below this rate, it will create a plan deficit.
mengakibatkan defisit program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program, namun sebagian akan di offset (saling A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability, however, this will be partially offset by an
hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang. increase in the return on the plan's debt investments.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program akan mortality of plan participants both during and after their employment. An increase in the life expectancy of the
meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the future salaries of plan
demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu. participants. As such, an increase in the salary of the plan participants will increase the plan's liability.
Analisa sensitivitas untuk asumsi-asumsi yang signifikan terhadap liabilitas imbalan pasti adalah sebagai The sensitivity analysis for significant assumptions affected the defined benefit liabilities are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Dampak atas
kewajiban imbalan Dampak atas
pasti/Impact on biaya jasa kini/
defined benefit impact on current
liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (674,140,429) (888,767,223) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku bunga diskon sebesar 1% 785,861,669 (632,687,392) Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 721,335,950 (648,092,244) Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (634,628,791) (878,126,125) Decrease in salary increment rate by 1%
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas sesuai ditampilkan, tetapi tidak memperhitungkan variabilitas This analysis provides an approximation of the sensitivity of the assumptions shown, but does not take account
dalam waktu distribusi pembayaran manfaat yang diharapkan dalam rencana tersebut. of the variability in the timing of the distribution of benefit payments expected under the plan.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the defined benefit obligation
menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan has been calculated using the projected unit credit method at the end of the reporting period, which is the
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. same as that applied in calculating the defined benefit obligation liability recognized in the consolidated
statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari There was no change in the methods and assumptions used in preparing the sensitivity analysis from prior
tahun sebelumnya. years.
40
Page 45
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, aset program ditempatkan seluruhnya pada instrumen As at 30 June 2024 and 31 December 2023 the plan assets were fully invested in the money market, which did
pasar uang yang tidak memiliki harga pasar yang dikutip. not have a quoted market.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pension imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 The weighted average duration of the defined benefit pension obligation as of 31 December 2023 are 20.41
adalah 20.41 tahun. years.
Asumsi jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: Expected maturity analysis of undiscounted pension benefits are is follows:
2024/2023
Dalam waktu 2 tahun 367,471,225 Within next 2 years
Dalam waktu 2 - 5 tahun 1,163,714,433 Within next 2 - 5 years
Dalam waktu 5 - 10 tahun 2,840,963,325 Within next 5 - 10 years
Dalam waktu >10 tahun 102,693,343,300 Within next >10 years
23. MODAL SAHAM 23. SHARES CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: The composition of the Company's shareholders dated 30 June 2023 and 31 December 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and fully paid ownership Amount
Andri Wijono Sutiono 401,850,544 28% 4,822,206,528 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 344,564,651 24% 4,134,775,812 Hasim Sutiono
Masyarakat 684,710,322 48% 8,216,523,864 Public
Jumlah 1,431,125,517 100% 17,173,506,204 Total
Perubahan jumlah lembar saham sebagai berikut: Changes in the shares outstanding since are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
30 June 2024 31 December 2023
Saldo awal 1,431,125,517 1,431,125,517 Beginning balance
Pelaksanaan waran - - Issuance of shares with exercise of warrants
Saldo akhir 1,431,125,517 1,431,125,517 Ending balance
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya untuk memperoleh dividen dan hasil dari pembubaran Ordinary shares entitle the holder to participate in dividends and the proceeds on winding up of the Company
perusahaan sesuai dengan proporsi jumlah dan jumlah yang dibayarkan atas saham yang dimiliki. in proportion to the number of and amounts paid on the shares held.
Manajemen permodalan Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio The primary objective of the Group's capital management is to ensure that it maintains a healthy capital ratios
modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak in order to support its business and maximize shareholders value. The Group is not required to meet any
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu. capital requirements.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan The Group manages the capital structure and makes adjustments to the capital structure related to changes in
perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa gearing ratio (rasio economic conditions. The Group monitors its capital by using the gearing ratio analysis (debt to equity ratio),
utang terhadap modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. Utang bersih adalah jumlah utang in which dividing the net debt to the amount of capital. Net debt is the amount of debt (including short-term
(termasuk utang jangka pendek dan jangka panjang dilaporan posisi keuangan konsolidasian) dikurangi kas and long-term debt in the consolidated statement of financial position) minus cash and cash equivalents and
dan setara kas dan deposito berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal adalah jumlah ekuitas yang disajikan time deposits with limited liquefaction. The capital is the amount of equity presented in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
24. DEFISIT 24. DEFICITS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan Under Indonesian Company Law, companies are required to set up a statutory reserve amounting to at least
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. 20% of the issued and paid-up capital.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan belum mencadangkan saldo laba karena masih mengalami As of 30 June 2024, the Company has not set up a statutory reserve because it is still experiencing a deficit.
defisit.
41
Page 46
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN 25. REVENUE
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Fee Merchant Discount Rate 7,408,374,272 - Fee Merchant Discount Rate
Jasa layanan pembayaran non-tunai - 2,676,371,745 Cashless payment services
Jasa instalasi 7,545,183,711 6,339,023,396 Installation service
Sewa Perangkat 851,669,193 3,795,287,206 Device rental
Jumlah 55,912,506,952 101,646,502,783 Total
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Pada waktu tertentu 47,652,463,487 95,174,843,832 At a point in time
Sepanjang waktu 8,260,043,465 6,471,658,951 Over time
Jumlah 55,912,506,952 101,646,502,783 Total
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya melebihi 10% dari total penjualan neto masing- Sales to customers representing more than 10% of total net sales in each respective year are as follows:
masing tahun adalah sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
PT Pura Barutama 14,044,594,400 62,654,780,480 PT Pura Barutama
PT Ingenico International Indonesia 5,863,762,500 14,898,340,000 PT Ingenico International Indonesia
Jumlah 19,908,356,900 77,553,120,480 Total
Harga transaksi yang dialokasikan ke sisa kewajiban pelaksanaan (tidak dipenuhi atau tidak dipenuhi sebagian) The transaction price allocated to the remaining performance obligations (unsatisfied or partially unsatisfied)
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: as of 30 June 2024 and 30 June 2023 are, as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Dalam satu tahun 922,898,962 922,898,962 Within one year
Lebih dari satu tahun 882,784,335 882,784,335 More than one year
Jumlah 1,805,683,297 1,805,683,297 Total
Jumlah yang diungkapkan di atas tidak termasuk imbalan variabel yang dibatasi. Sisa kewajiban pelaksanaan The amount disclosed above does not include variable consideration which is constrained. The remaining
berkaitan dengan pemeliharaan yang harus dipenuhi dalam waktu lebih dari setahun. performance obligations relate to the maintenance services that is to be satisfied more than one years.
Biaya kontrak yang diakui sebagai beban pokok pendapatan selama tahun berjalan: Contract cost recognized as cost of revenue during the year:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Beban pokok pendapatan - 59,576,046 Cost of revenue
Jumlah - 59,576,046 Total
42
Page 47
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUE
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Persediaan awal (catatan 9) 10,070,750,045 11,869,243,983 Beginning inventory (note 9)
Pembelian 31,726,075,233 76,600,088,592 Purchases
Reklasifikasi - 36,389,742 Reclassification
Penghapusan persediaan - - Inventory write off
Persediaan akhir (8,890,855,211) (16,487,788,334) Ending inventory
Jumlah 32,905,970,067 72,017,933,982 Total
Biaya overhead Overhead expenses
Beban amortisasi (catatan 15) 6,072,034,981 3,806,005,403 Amortization expense (note 15)
Cost of MDR 5,397,518,292 - Cost of MDR
Proyek 917,027,246 688,719,798 Project
Penyusutan (catatan 14) 908,162,266 936,697,134 Depreciation (note 14)
Jasa perolehan barang 580,382,368 7,062,895,675 Services of acquisition goods
Biaya perolehan jasa - 272,000,000 Services of acquisition cost
Komisi dan insentif 147,259,115 185,708,358 Commission and incentive
Lain-lain 131,680,736 72,460,947 Other
Jumlah 47,060,035,071 85,042,421,297 Total
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih: The purchases from suppliers which represent more than 10% of total net sales:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
PT Idemia Technologies Indonesia 12,955,030,400 45,189,833,655 PT Idemia Technologies Indonesia
Duali inc. 4,761,021,985 - Duali inc.
PT Jasuindo Tiga Perkasa 955,425,203 10,859,269,500 PT Jasuindo Tiga Perkasa
Jumlah 18,671,477,588 56,049,103,155 Total
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Jamuan dan representasi 283,126,707 349,919,127 Entertainment and representation
Transport 275,803,573 259,463,919 Trasnport
Perjalanan dinas 191,410,236 153,045,245 Business travel
Project Marketing 86,521,104 2,962,745,257 Advertising
Lain-lain 769,169,112 175,587,473 Others
Jumlah 1,606,030,732 3,900,761,021 Total
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Gaji 21,395,689,309 13,902,416,138 Salary
Penyusutan (catatan 14) 1,485,025,012 2,140,881,524 Depreciation (note 14)
Kantor 2,099,464,236 1,644,535,653 Office
Biaya profesional 944,561,050 1,193,555,871 Professional fees
Amortisasi (catatan 15) 151,645,897 579,711,938 Amortization (note 15)
Pemeliharaan 208,645,199 191,369,284 Maintenance
Asuransi 134,116,778 171,345,673 Insurance
Lain-lain 830,632,402 596,815,363 Others
Jumlah 27,249,779,883 20,420,631,444 Total
43
Page 48
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN KEUANGAN 29. FINANCE INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Jasa giro 61,210,086 69,181,264 Current accounts
Deposito berjangka 4,708,522 1,895,053 Time deposits
Jumlah 65,918,608 71,076,317 Total
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Bunga pinjaman pihak berelasi (Catatan 34) 1,078,797,407 - Loan interest related parties (Note 34)
Bunga pinjaman bank 256,701,129 508,008,333 Bank loan interest
Bunga liabilitas sewa (Catatan 14) 118,044,057 - Loan interest rent
Biaya admin bank 44,807,934 50,094,323 Bank charges
Provisi 14,166,667 80,000,000 Provision
Lain-lain 42,296,813 2,600 Others
Jumlah 1,554,814,007 638,105,256 Total
31. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Selisih kurs (312,703,538) 280,110,321 Exchange rates
Pendapatan administrasi 1,491,901 5,282,929 Administration income
Lain-lain 615,986,242 321,546,469 Others
Jumlah 304,774,605 606,939,719 Total
32. RUGI PER SAHAM 32. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan The computation of basic net loss per share and diluted loss attributable to the owners of the Company is
kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
30 June 2024 30 June 2023
Rugi tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Loss for the year attributable to
pemilik entitas induk (15,996,989,117) (6,083,851,716) owners of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number
saham biasa untuk tujuan of ordinary shares for the
rugi per saham dasar 1,431,125,517 1,431,119,501 purpose of basic loss pe share
Rugi per saham - dasar dan dilusi (11.18) (4.25) Loss per share - basic and diluted
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan dampak efek dilusi pada laba per saham dasar pada The Company does not have instrument that gives impact of dilution effect on basic earning per share as of 30
tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022. June 2023 and 30 June 2022.
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Grup bergerak dalam bidang penyedia jasa pembayaran, teknologi informasi dan perdagangan. Pembuat The Group is engaged in payment gateway services, information technology and trading. The operational
keputusan operasional adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan terhadap pelaporan internal Grup untuk decision-maker is the Board of Directors. The Board of Directors reviews the Group's internal reporting in
menilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan segmen operasi berdasarkan laporan order to assess performance and allocate resources. The Board of Directors has determined the operating
tersebut. Grup mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam satu segmen yakni menjual perangkat dan jasa segment based on those reports. The Group operates and manages the business in a single segment which is
layanan penyedia jasa pembayaran di Indonesia. sales of devices and payment gateway services in Indonesia.
44
Page 49
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies as of 30 June 2024 and 31 December 2023
adalah sebagai berikut: were as follows:
2024 2023
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas equivalents
USD 121,346 1,992,627,597 29,835 459,938,355 USD
EURO 100 1,755,406 150 1,748,862 EURO
SGD 287 3,139,663 100 1,713,952 SGD
Sub jumlah 1,997,522,666 463,401,169 Sub total
2024 2023
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
USD (182,393) (2,995,079,465) (164,587) (2,537,251,455) USD
Sub jumlah (2,995,079,465) (2,537,251,455) Sub total
Jumlah (liabilitas) aset Total monetary
moneter - bersih (997,556,799) (2,073,850,286) (liabilities) assets - net
35. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or liability settled between knowledgeable
pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. and willing parties in an arm’s length transactions.
Instrumen keuangan jangka pendek diharapkan terealisasi atau terselesaikan dalam waktu dekat. Nilai wajar The short-term financial instruments are expected to be realized or settled in the near term. Fair value of short-
instrumen keuangan tersebut kurang lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena dampak dari diskonto tidak term financial instruments approximates their carrying amount as the impact of discounting is not significant.
signifikan.
Nilai wajar dari utang bank jangka panjang mendekati nilai tercatatnya oleh karena sebagian besar utang bank The fair value of long-term bank loans is similar with the carrying value since majority of the long-term bank
jangka panjang dikenakan bunga mengambang yang dievaluasi secara berkala. loans are subject to floating interest rate which is regularly evaluated.
Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan tidak dapat diukur dengan handal karena tidak adanya The fair value of the other non-current assets - security deposits can not be measured reliably since they have
jangka waktu realisasi yang jelas, sehingga metode penilaian tidak praktis untuk dilakukan. no fixed realization period; therefore, valuation method is not practicable to be done.
45
Page 50
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Aktivitas Grup terekspose berbagai macam risiko keuangan yaitu: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar The Group's activities are exposed it to a variety of financial risks: market risks(including foreign exchange
mata uang asing dan risiko suku bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. Pengelolaan risiko keuangan Grup risk and interest rate risk), credit risk and liquidity risk. The Group's financial risk management focuses on the
berfokus kepada ketidakpastian pasar keuangan dan berusaha meminimalkan efek tidak wajar terhadap kinerja unpredictability of financial markets and seeks to minimize potential adverse effects on the financial
keuangan Grup. performance of the Group.
Pengelolaan risiko dilakukan oleh Dewan Direksi Grup. Dewan Direksi mengidentifikasi, mengevaluasi dan Risk management is carried out by the Group's Board of Directors. The Board of Directors identifies,
mengatur risiko keuangan, sesuai keperluan. Dewan Direksi menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen evaluates and manages financial risks, where appropriate. The Board of Directors determine the basic
risiko Grup secara keseluruhan termasuk risiko pasar, risiko kredit, dan risiko likuiditas. principles of the overall Group's risk management including market risk, credit risk, and liquidity risk.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu Foreign exchange is risk the risk that the fair value or future contractual cash flows of a financial
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Untuk mengelola risiko nilai tukar mata instrument will be affected due to changes in exchange rates. To manage the risk of foreign currency
uang asing, Grup melakukan konversi utang dalam mata uang asing ke Rupiah. exchange rates, the Group converted its foreign currency to Rupiah.
Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur The Group has transactional currency exposures. The exposure arising from transactions conducted in
tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam mata uang selain mata uang currencies other than the functional currency of the operating unit or the counter party.
fungsional unit operasional atau pihak lawan.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan nilai tukar mata uang asing di akhir periode pelaporan, di mana The Group believes that changes in foreign currency exchange rate at the end of the reporting period,
semua variable lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. with all other variables remain constant, would not have significant impact to equity and profit or loss.
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu Interest rate risk is the risk that the fair value or contractual future cash flows of financial instruments
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang will be affected due to changes in market interest rates. The Group exposures to interest rate risk
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan utang bank. related primarily to bank loans.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup mengelola beban bunga melalui kombinasi utang dengan To minimize interest rate risk. the Group manages interest expenses by a combination of debt with fixed
suku bunga tetap dan suku bunga variabel dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. interest rates and variable interest rates with tendency to evaluate market interest rates. Management
Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk also conducts assessments of interest rates offered by banks to obtain the most favorable interest rate
mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan before taking any decision to enter new loan agreement.
utang baru.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan pada suku bunga di akhir periode pelaporan, di mana semua variabel The Group believes that changes in interest rate at the end of the reporting period, with all other
lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. variables remain constant, would not have significant impact to equity and profit or loss.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening bank, deposito berjangka, piutang usaha, piutang lain- The Group's credit risk is primarily attributed to its cash in banks, time deposit, trade receivables, other
lain dan investasi jangka pendek. Grup memiliki kebijakan hanya akan menempatkan rekening dan deposito receivables and short-term investments. The Group has policies to place its cash in banks and deposits
pada lembaga keuangan yang memiliki reputasi yang baik. only in financial institutions with good reputation.
Untuk mencegah kerugian yang disebabkan oleh piutang tak tertagih, Grup memantau umur piutang dan To avoid potential losses due to bad debts, the Group monitor the receivable aging and entering
melakukan transaksi dengan pelanggan yang memiliki reputasi baik. Grup mempunyai kebijakan dimana transactions with reputable customers. It is the Group's policy that all customers who wish to trade on
semua pelanggan yang akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. credit are subject to credit verification procedures. In addition, receivable balances are monitored on
Sebagai tambahan, saldo piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi kemungkinan piutang an ongoing basis to reduce the exposure to bad debts.
yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran dalam jangka waktu yang telah diberikan, Grup When a customer fails to make payment within the credit term granted, the Group contacts the customer
akan menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan to act on the overdue receivables. If the customer does not settle the overdue receivable within a
tidak melunasi piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka waktu yang telah ditentukan, Grup akan reasonable time, the Group proceeds to commence legal proceedings. To mitigate credit risk, the Group
menindaklanjuti melalui jalur hukum. Untuk meringankan risiko kredit, Grup akan menghentikan transaksi ceases the transactions to the customer in the event of late payment and/or default.
kepada pelanggan jika terjadi keterlambatan dan/atau gagal bayar.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan memiliki dua pelanggan (30 Juni 2022: satu pelanggan) dengan As of '30 June 2023, the Company has two customers ('30 June 2022: one customer) with receivables of
nilai piutang lebih dari 10%. Piutang-piutang tersebut merupakan 76,30% (30 Juni 2022: 33,77%) dari more than 10%. These receivables constitute 76.30% (30 June 2022: 33.77%) of the total outstanding
jumlah semua saldo piutang. Grup tidak mengambil agunan sebagai jaminan atas piutang usaha. balances. The Group does not hold collateral as security for any trade receivables. Management is
Manajemen yakin akan kemampuannya untuk terus mengontrol dan mempertahankan eksposur minimal confident in its ability to continue to control and sustain minimal exposure to credit risk given that the
terhadap risiko kredit mengingat Grup memiliki kebijakan yang jelas dalam pemilihan pelanggan, Group has clear policies on the selection of customers, legally binding agreements in place for sales
menggunakan perjanjian yang berkekuatan hukum pada saat melakukan transaksi penjualan, dan sejarah transactions and historically low levels of bad debt.
tingkat kredit macet yang rendah.
46
Page 51
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian The Group applies the simplified approach to measuring lifetime expected credit for all trade
sepanjang umurnya untuk semua piutang usaha. Grup mengelompokan piutang usaha berdasarkan receivables. The Group grouped account receivables based on shared credit risk characteristics and the
kesamaan karakteristik risiko kredit dan informasi tunggakan. past due information.
Tingkat kerugian ekspektasian didasarkan pada profil pembayaran dan kerugian kredit historis yang The expected loss rates are based on the payment profiles of sales and the historical credit losses
dialami. Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk mencerminkan informasi saat ini dan memasukan experienced. The historical loss rates are adjusted to reflect current and include forward looking
informasi makro ekonomi yang bersifat perkiraan masa depan yang mempengaruhi kemampuan pelanggan information on macroeconomic factors affecting the ability of the customers to settle the receivables.
untuk melunasi piutang. Grup telah mengidentifikasi beberapa informasi makro ekonomi yang paling The Group has identified several macroeconomic information that are most relevant, and accordingly
relevan, dan menyesuaikan tingkat kerugian historis berdasarkan perubahan ekspektasian pada informasi adjusts the historical loss rates based on expected changes in such information.
tersebut.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat setiap aset keuangan setelah dikurangi The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each financial asset after
dengan cadangan atas kerugian penurunan nilai. deducting any provision for impairment losses.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai cadangan atas kerugian penurunan nilai untuk piutang The following table provides information about the allowance for impairment losses for trade
usaha pada tanggal 30 Juni 2024: receivables as at 30 June 2024:
Rata-rata
tertimbang tingkat Jumlah tercatat Provisi atas
kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
30 Juni 2024 30 June 2024
Lancar 0.00% - - Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari -2.50% 3,415,886,397 85,397,160 1-30 days
31-60 hari -3.50% 1,678,724,675 58,755,364 31-60 days
61-90 hari -3.28% 91,654,353 3,006,263 61-90 days
Lebih dari 90 hari -67.74% 3,217,597,953 2,179,676,656 More than 90 days
Jumlah 8,403,863,378 2,326,835,442 Total
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai cadangan atas kerugian penurunan nilai untuk piutang The following table provides information about the allowance for impairment losses for trade
usaha pada tanggal 31 Desember 2023: receivables as at 31 December 2023:
Rata-rata
tertimbang tingkat Jumlah tercatat Provisi atas
kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2023 31 December 2023
Lancar -0.69% 15,170,132,581 105,033,891 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari -1.60% 6,409,860,574 102,264,077 1-30 days
31-60 hari -3.84% 351,285,739 13,480,600 31-60 days
61-90 hari -8.51% 77,062,110 6,555,146 61-90 days
Lebih dari 90 hari -80.97% 2,481,833,387 2,009,501,728 More than 90 days
Jumlah 24,490,174,391 2,236,835,442 Total
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka The management has established an appropriate liquidity risk management framework for the
pendek, menengah, dan jangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Grup mengelola risiko management of the Group's short, medium, and long-term funding and liquidity management
likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang memadai, dengan terus memantau rencana dan realisasi requirements. The Group manages liquidity risk by maintaining adequate reserves, by continously
arus kas dengan cara pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. monitoring forecast and actual cash flows, and by matching the maturity profiles of financial assets and
liabilities.
47
Page 52
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis liabilitas keuangan Grup berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai Analysis of the Group's financial liabilities based on maturity groupings from the statements of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan position date to the contractual maturity date disclosed in the table are the contractual undiscounted
sebagai berikut: cash flows as follows:
2024
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu
tiga bulan/ satu tahun/ sampai dengan
Less than three Three months tiga tahun/ Jumlah/
months to one year One to three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 Bank loan
Utang usaha 11,346,921,926 - - 11,346,921,926 Trade payables
Utang lain-lain - 49,624,774,490 - 49,624,774,490 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 676,073,034 - - 676,073,034 Accrued expenses
Liabilitas sewa 74,490,000 223,470,000 297,960,000 595,920,000 Lease Liabilities
Jumlah 17,097,484,960 49,848,244,490 297,960,000 67,243,689,450 Total
2023
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu
tiga bulan/ satu tahun/ sampai dengan
Less than three Three months tiga tahun/ Jumlah/
months to one year One to three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 97,777,778 8,075,304,571 - 8,173,082,349 Bank loan
Utang usaha 21,639,115,108 - - 21,639,115,108 Trade payables
Utang lain-lain 680,622,295 25,251,690,754 - 25,932,313,049 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 10,881,864,206 - - 10,881,864,206 Accrued expenses
Liabilitas sewa 74,490,000 223,470,000 297,960,000 595,920,000 Lease Liabilities
Jumlah 33,373,869,387 33,550,465,325 297,960,000 67,222,294,712 Total
Selain risiko-risiko keuangan, Grup juga telah menelaah risiko-risiko terkait dengan kegiatan usaha yang Aside from financial risks, the Group also reviewed the business risks summarized below:
dirangkum di bawah ini:
a. Risiko tidak tercapainya proyeksi a. Risk of not achieving projection
Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi setiap Grup. Oleh sebab itu, Grup selalu berusaha Generating income is a challenge for every company. Hence, companies always make good revenue
meningkatkan proyeksi pendapatan dalam upaya meyakinkan investor bahwa kegiatan usaha tetap berjalan projection in an effort to convince investors that business activities are running well. Failure to achieve
lancar. Tidak tercapainya target kenaikan laba bersih yang telah diproyeksikan untuk tahun berikutnya the target increase in net income of the succeeding year can reduce the expected return of investment by
dapat mengurangi tingkat pengembalian investasi yang diharapkan oleh pemegang saham. shareholders.
b. Risiko berkurangnya mitra yang menggunakan produk Grup b. Risk of business partners using Group’s product
Kegiatan usaha Grup sangat bergantung pada mitra-mitra yang bekerjasama dengan Grup. Grup selalu The Group's business activities are largely dependent on their business partners. The Group conducts
berupaya untuk melakukan kunjungan berkala ke setiap mitra-mitra Grup sehubungan dengan edukasi dan regular visit to it business partner to give updates and get feedbacks related to Group's products and
juga untuk mendapatkan feedback terkait dengan produk-produk Grup. Kegagalan Grup dalam melakukan services. Group's failure in doing regular visit to its business partners may lessen the level of their trust
kunjungan berkala ke mitra-mitra dapat menyebabkan menurunnya tingkat kepercayaan mitra kepada pihak to the Group and this may eventually affect the Group's performance.
Grup, sehingga mitra dapat menghentikan kerja sama dengan Grup yang dapat mempengaruhi kinerja
pendapatan Grup.
c. Risiko reputasi c. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang terjadi karena Grup melakukan pelanggaran terhadap ketentuan Reputation risk is the risk that occurs because the Group violates the provisions of the applicable
peraturan dan perundang-undangan yang berlaku, dan berdampak pada menurunnya kredibilitasdan regulations and legislation, which may impact on the Group's credibility and integrity in the eyes of
integritas Grup di mata regulator dan investor. Upaya mitigasi yang dilakukan adalah menetapkan kode etik regulators and investors. Mitigation efforts undertaken is to establish the internal code of conduct
internal mengenai pedoman pengelolaan investasi mengacu pada pentingnya integritas dan kredibilitas regarding investments management guidelines in regard to the importance of integrity and credibility in
Grup dalam mengelola dana nasabah, membuat SOP tentang prosedur/ langkah-langkah pengelolaan how Group manages customer funds, create the Standards Operating Procedures (SOP) of investment
investasi dalam Grup, membentuk sistem monitoring yang ketat berbasis IT pada semua unit dalam Grup management, form a strict monitoring system on all units in the Group based on the provisions and the
dengan berpedoman pada ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku. applicable legislations.
48
Page 53
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 30 JUNE 2024 (UNADUITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risk
Risiko kepatuhan terkait dengan risiko yang terjadi karena Grup tidak mematuhi atau tidak melaksanakan Compliance risks is related to Group disobedience act against laws and regulations, the financial
peraturan perundang-undangan, otoritas jasa keuangan (OJK) dan kebijakan internal. services authority and internal policies.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah potensi permasalahan yang terjadi sebagai akibat lemahnya aspek hukum. Sebagai Legal risk is potential for problems that occured as a result of the weakness of the legal aspect. For
contoh, lemahnya aspek yuridis perikatan dengan nasabah atau pihak ketiga lainnya dapat berpotensi example, the lack of juridical aspect of engagement with the customers or other third parties may
terjadinya tuntutan hukum. Selain itu risiko terkait hukum yang berpotensi memberikan kerugian bagi Grup potentially the occurence of litigation. And then risks related to legal which potentially give
dapat terjadi apabila tidak ada peraturan perundang-undangan yang mendukung, tidak dipenuhinya syarat disadvantages to the Group can occur if there is no laws and regulations that support, the contract
sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. Untuk meminimalisasi risiko hukum ini, Grup terms is not fullfilled and the binding of thecollateral that is not impeccable. In order to minimize these
telah memiliki kebijakan dan prosedur di bidang hukum yang dievaluasi secara berkala, yang menjadi legal risks, the Group has established policies and procedures in the field of law that is evaluated
pedoman bagi Grup untuk memenuhi persyaratan dan ketentuan hukum sebelum melakukan transaksi dan regularly, which serve as guidelines for the Group to meet the requirements and legal requirements
perikatan. before the transaction and engagement.
Selain itu dilaksanakan pula legal review oleh staf legal atas rencana perikatan dengan pihak ketiga In addition it also held a legal review by legal staff for the engagement plan with the third parties or
maupun transaksi yang dinilai memberikan potensi risiko tinggi. Legal counselor Grup bertugas transcation is considered to give a high risk potential. Legal counselor Group in charge of ensure and
memastikan dan menelaah dokumen hukum apa saja yang harus dipenuhi, proses hukum yang harus examine legal document that must be fullfilled, the legal process that need to be passed, and the
dilalui, dan penatausahaan dokumen hukum sehingga posisi Grup cukup kuat sampai dengan batas tingkat administration of the legal documents so that the Group position is strong enough up to the limit of the
risiko yang dapat ditoleransi. Bila diperlukan penunjukan Konsultan Hukum akan dilakukan mengingat tolerable risk. When it is necessary, the appointment of legal consultant will be made considering the
lingkup pekerjaan atau mengingat nilai transaksi yang besar untuk memastikan semua ketentuan berjalan scope of the work or considering the large amount of transaction to ensure all condition went properly.
dengan baik.
37. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Berdasarkan Perjanjian No. 061A/Srt-CZ/LGL/VI/2024 tanggal 28 Juni 2024 dengan PT Bara Alam Utama, Based on the agreement No. 061A/Srt-CZ/LGL/VI/2024 dated 28 June 2024 with PT Bara Alam Utama, the
Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Rp 50.000.000.000 dengan tingkat bunga 15%, yang akan Company borrowed funds in the amount of IDR 50,000,000,000 with an interest of 15% for the
di gunakan untuk pengembangan infrastruktur IT termasuk di dalamnya pembelian hardware dan software, development of IT infrastructure, including the purchase of hardware and software, Electronic Data
pembelian perangkat Electronic Data Capture (EDC), serta keperluan modal kerja (working capital). Capture (EDC) devices, and working capital needs.The Company has received a fairness assessment of the
Perusahaan telah mendapat penilaian kewajaran atas pinjaman oleh Penilai Independen dengan pendapat loan by an Independent Appraiser with the opinion that the loan is Fair, as presented in the Fairness
pinjaman yang dilakukan adalah Wajar, sebagaimana disajikan dalam Laporan Pendapat Kewajaran KJPP Opinion Report of KJPP Syarif, Endang and Partners number 00027/2.011303/BS/05/0340 /1/VI/2024 on
Syarif, Endang dan Rekan nomor 00027/2.011303/BS/05/0340 /1/VI/2024 pada tanggal 26 Juni 2024. 26 June 2024.
38. TRANSAKSI NON-KAS 38. NON-CASH TRANSACTION
Per tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan melakukan transaksi investasi dan pendanaan As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the Company has investment and financing transactions that did
yang tidak mempengaruhi kas dan bank dan tidak termasuk dalam laporan arus kas dengan rincian sebagai not affect cash on hand and in banks and hence not included in the statements of cash flows with details as
berikut: follows:
2024 2023
AKTIVITAS INVESTASI YANG
TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS NON CASH INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui liabilitas sewa 3,066,696,921 - through lease liabilities
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui persediaan - 114,810,039 through inventories
49
Names mentioned 73 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notary Puspitarini
p.10
unresolved
person
Novita Puspitarini
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10
unresolved
org
Koordinasi Penanaman
p.10
unresolved
person
Jimmy Tanal
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Umum dan Hak Asasi Manusia
p.10
unresolved
org
Minister of General Affairs and Human Rights
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10
unresolved
org
PT Softorb
p.10 ×2
unresolved
org
PT Softorb Technology
p.10
unresolved
org
PT Softorb Technology Indonesia
p.11 ×6
unresolved
person
David Fernando Audy
· Komisaris Independen
p.11 ×4
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.12 ×8
unresolved
org
Bank Indonesia
p.15
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.30 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI
p.30 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.30 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.30 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.30 ×4
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Sub
p.30 ×2
unresolved
org
Koperasi Catur Pilar Bersatu
p.30
unresolved
org
PT Module Intracs Yasatama
p.31 ×2
unresolved
org
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
p.31 ×4
unresolved
org
PT Hitachi Channel Solutions Indonesia
p.31 ×2
unresolved
org
PT Pura Barutama
p.31 ×2
unresolved
org
PT Intikom Berlian Mustika
p.31
unresolved
org
PT Intikom Berlian Mustika Lain-lain
p.31
unresolved
org
Shoppertise Sdn Bhd
p.33 ×2
unresolved
org
Endang & Rekan
p.37 ×4
unresolved
org
PT Solusi Investama Perdana
p.38 ×2
unresolved
org
PT Solusi Anugerah Sejahtera
p.38 ×2
unresolved
org
PT Global Sentra Solusi
p.38 ×2
unresolved
org
PT Dewa Daru
p.38 ×2
unresolved
org
PT Jade Selaras Dwipradipta
p.38
unresolved
org
PT Jade Selaras Dwipradipta Utang
p.38
unresolved
org
PT Idemia Technologies Indonesia
p.38
unresolved
org
PT Idemia Technologies Indonesia Lain-lain
p.38
unresolved
org
Duali Inc.
p.38 ×2
unresolved
org
PT Bara Alam Utama Bedasarkan Perjanjian
p.39
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.