Back to announcement
20240731_DR_Laporan Jumlah Structured Warrant Beredar_31689654_lamp1.pdf
Other Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 60
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2024 Notes DEC 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 101,668,403 2c,2d,4 167,072,177 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya - 5 2,000,000 Restricted cash
Deposito berjangka 14,103,439 2c,6 13,752,392 Time deposits
Piutang transaksi reverse Reverse repo receivables
repo - bersih 213,430,000 2c, 2f, 7 - net -
Portofolio efek 275,267,569 2c,2g,8 36,287,424 Securities portfolio
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga 2,917 2c,2e,9a 3,669 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek – bersih activities – net
- Pihak berelasi 38,298 2c,2e,10,31 - Related parties -
- Pihak ketiga 820,382,166 2c,2e,10 747,295,813 Third parties -
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga 3,239 2c,2e,11 4,750 Third parties -
Piutang lain-lain 6,112,366 2c,12,31 3,624,732 Other receivables
Biaya dibayar di muka 8,397,676 2k,13 7,947,601 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 826,527 2n,21a 4,500 Prepaid taxes
Aset tak berwujud – bersih 22,611,981 2i,14 23,363,853 Intangible assets – net
Aset hak-guna – bersih 4,020,377 2s,16a 7,027,331 Right-of-use assets – net
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Fixed assets - net
sebesar Rp 86.609.274 of accumulated depreciation
dan Rp 86.774.269 of Rp 86,609,274
masing-masing pada and Rp 86,774,269
30 Juni 2024 as of 30 June 2024
dan 31 Desember 2023 20,582,938 2j,15 21,894,128 and 31 December 2023
Aset pajak tangguhan 10,943,951 2o,21d 10,943,951 Deferred tax assets
Aset lain-lain 14,716,205 2c,17 14,791,721 Other assets
JUMLAH ASET 1,513,108,052 1,056,014,042 TOTAL ASSETS
Lampiran – 1/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 5
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2024 Notes DEC 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 1,682,035 2c,2e,9b 2,590,736 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
- Pihak berelasi 103,377 2c,2e,18,31 2,344,893 Related parties -
- Pihak ketiga 268,547,642 2c,2e,18 242,752,524 Third parties -
Utang transaksi penjaminan Payable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga - 2c,2e 2,000,000 Third parties -
Utang pajak 4,549,767 2o,21b 8,645,003 Taxes payable
Beban akrual 19,181,837 2c,19 26,442,634 Accrued expenses
Pinjaman bank 450,464,861 2c,20 - Bank loans
Utang sewa 2,275,291 2s,16b 5,326,317 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 35,394,785 2m,22 34,861,664 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 2,191,897 2c,2t,23 8,254,555 Derivative liabilities
Utang lain-lain 2,829,895 2c,24,31 2,048,928 Other payables
Jumlah liabilitas 787,221,387 335,267,254 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 per saham Rp 1,000,000 per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorized - 400,000 shares
pada 30 Juni 2024 as of 30 June 2024
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh - 204.082 saham - 204,082 shares as of
pada 30 Juni 2024 204,082,000 25 204,082,000 30 June 2024
Tambahan modal disetor - neto 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital - net
Saldo laba 280,929,179 275,789,302 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total equity attributable to
entitas induk 725,886,665 720,746,788 owner of the parent entity
Kepentingan non pengendali - - Non-controlling interests
Jumlah ekuitas 725,886,665 720,746,788 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1,513,108,052 1,056,014,042 AND EQUITY
Lampiran – 1/2 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 6
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG FOR THE YEARS ENDED
BERAKHIR 30 JUNI 2024 DAN 2023 30 JUNE 2024 AND 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2024 Notes JUN 2023
Pendapatan 111,098,258 26 95,743,064 Revenues
Beban 105,193,139 27 92,283,505 Expenses
PROFIT/(LOSS)
LABA/(RUGI) USAHA 5,905,117 3,459,559 FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya – bersih 10,701,404 28 14,850,084 Other incomes – net
Beban lainnya (2,225,805) 29 - Other expenses
Biaya keuangan (8,082,109) 30 (3,206,489) Finance cost
LABA/(RUGI) SEBELUM PAJAK 6,298,607 15,103,154 PROFIT/(LOSS) BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan (1,158,730) 21c (1,417,093) Income tax expense
LABA/(RUGI) TAHUN BERJALAN 5,139,877 13,686,061 PROFIT/(LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Pos yang akan Items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan yang Unrealised gain from
belum direalisasi dari aset available-for-sale
keuangan tersedia untuk dijual - 2c - financial assets
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan aktuarial Actuarial gain on
atas program manfaat pasti - 2l,20 - defined benefit plan
Pajak penghasilan terkait - 19d - Related income tax
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN – BERSIH - - FOR THE YEAR – NET
JUMLAH KEUNTUNGAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 5,139,877 13,686,061 FOR THE YEAR
Lampiran – 2/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 7
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 30 JUNE 2024 AND 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Keuntungan Jumlah
belum ekuitas
direalisasi yang dapat
dari efek diatribusikan
tersedia kepada
untuk dijual/ pemilik
Unrealised entitas induk/ Kepentingan
Tambahan gain/(loss) Total equity non
modal from attributable pengendali/
disetor/ Saldo laba/ available to equity Non- Jumlah
Modal saham/ Additional Retained for sale holders controlling ekuitas/
Capital stock paid-in capital earnings securities of the parent Interest Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2022 204,082,000 240,875,486 267,133,884 - 712,091,370 - 712,091,370 31 December 2022
Penyesuaian dekonsolidasi - - - - - - - Deconsolidation adjustment
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba bersih tahun berjalan - - 13,686,061 - 13,686,061 - 13,686,061 Net profit for the year -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain - - - - - - - income
- - 13,686,061 - 13,686,061 - 13,686,061
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2023 204,082,000 240,875,486 280,819,945 - 725,777,431 - 725,777,431 30 June 2023
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2023 204,082,000 240,875,486 275,789,302 - 720,746,788 - 720,746,788 31 December 2023
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif
other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba bersih tahun berjalan - - 5,139,877 - 5,139,877 - 5,139,877 Net profit for the year -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain - - - - - - - income
- - 5,139,877 - 5,139,877 - 5,139,877
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2024 204,082,000 240,875,486 280,929,179 - 725,886,665 - 725,886,665 30 June 2024
Lampiran – 3 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 8
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 30 JUNE 2024 AND 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2024 Notes JUN 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari Cash (payment to)/received from
nasabah (151,006,049) 100,088,116 customer
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Cash received from/(payment to)
lembaga kliring dan penjaminan 92,495,667 (33,048,377) clearing and guarantee institution
Penerimaan dari komisi perantara Receipt from
pedagang efek 80,039,945 72,440,453 brokerage commission
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari Cash (payment to)/received from
perusahaan efek lain - - other securities company
Pembayaran beban bunga (7,501,951) 30 (2,915,210) Interest payment
Penerimaan bunga 32,142,256 29,382,535 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (115,297) 30 (291,279) Lease interest payment
Pembayaran sewa (1,436,391) (1,623,538) Rent payment
Jasa penjaminan emisi dan Underwriting and
penjualan efek 6,669,306 6,490,672 Selling agent fees
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari Cash (payment to)/received from
Transaksi reverse repo (213,430,000) - reverse repo transactions
Pembayaran kepada pemasok Payment to suppliers
dan karyawan (99,765,624) (98,404,587) and employees
(Pembelian)/penjualan efek (Purchase)/sale of marketable
portofolio (238,980,145) 61,281,621 securities
(Pembayaran)/penerimaan dari Cash (payment to)/recieved from
lainnya 2,161,065 (37,170,413) others
Penerimaan/(pembayaran) terkait: Cash received/(payment) related to:
- Pajak penghasilan 746,972 1,851,877 Income tax -
- Pajak lainnya (8,856,429) (4,924,458) Others tax -
Arus kas neto yang diperoleh dari/ Net cash flow
(digunakan untuk) provided from/ (used for)
aktivitas operasi (506,836,675) 93,157,412 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 225,225 15 76,577 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (5,438,178) 14,15 (19,743,340) and fixed assets
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flow provided from
aktivitas investasi (5,212,953) (19,666,763) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (3,416,829) (3,408,279) Lease principal payment
Penerimaan pinjaman bank 6,665,000,000 920,000,000 Receipt from bank loan
Pembayaran pinjaman bank (6,215,000,000) (970,000,000) Payment for bank loan
Arus kas neto yang digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas pendanaan 446,583,171 (53,408,279) financing activities
Lampiran – 4/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 9
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 30 JUNE 2024 AND 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2024 Notes JUN 2023
KENAIKAN/(PENURUNAN) INCREASE/(DECREASE) OF CASH
BERSIH KAS DAN SETARA KAS (65,466,457) 20,082,370 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING
PADA AWAL TAHUN 167,233,145 292,317,330 OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 101,766,688 312,399,700 AT THE END OF THE YEAR
PROVISI PENURUNAN NILAI (98,285) 4 (347,608) PROVISION FOR IMPAIRMENT
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN - AT THE END OF THE YEAR -
SETELAH PROVISI 101,668,403 312,052,092 AFTER PROVISION
JUN 2024 JUN 2023
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 75,800 82,000 Cash on hand
Bank 101,690,888 212,317,700 Cash in banks
Deposito - 100,000,000 Time deposits
Sub jumlah 101,766,688 312,399,700 Sub total
Provisi penurunan nilai (98,285) (347,608) Provision for impairment
Jumlah 101,668,403 312,052,092 Total
Lampiran – 4/2 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 10
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 16 “Company”) was established on 6 April 1990 based
yang dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, SH, on Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
tanggal 6 April 1990 dan telah mendapatkan Zakaria, SH, and was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2.2827.HT.01.01.TH.90 dated 19 May 1990 and
C2.2827.HT.01.01.TH.90 tanggal 19 Mei 1990 dan was published in the State Gazette No. 11,
telah diumumkan dalam Berita Negara No. 11, Supplement No. 523/2/92 dated 7 February 1992
Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 1992, under the name of PT Dwipanca Rezeki.
dengan nama PT Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE,
SE, CN, sebagai pengganti dari Notaris Rachmat CN, replaced Rachmat Santoso, SH, a Notary in
Santoso, SH, Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01.04.TH.97 tanggal 25 C2.9975.HT.01.04.TH.97 dated 25 September 1997,
September 1997, nama Perusahaan diubah menjadi the Company’s name was changed to PT Nusa Dana
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya Inti Investama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, SH, a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH, Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 Decree No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 dated 4
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah March 2003, the Company’s name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 18 dated 5 September 2008 made in presence of
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and approved by the
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 8 Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company’s
September 2008, nama Perusahaan diubah menjadi name was changed to PT OSK Nusadana Securities
PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 2013 made in presence of Yulia, SH, a Notary in
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company’s name was changed to
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB PT RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan No. 151 dated 28 October 2015 made in presence of
Akta No. 151 tanggal 28 Oktober 2015 yang dibuat di Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
hadapan Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Decree No. AHU.0945145.AH.01.02.Tahun 2015
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company’s name was
No. AHU.0945145.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 3 changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta No. Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai pengganti Human Rights of the Republic of Indonesia in his
dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh Decree No. AHU-0008617.AH.01.02. Tahun 2017
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik dated 13 April 2017, the Company’s name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 11
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company's articles of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on Deed
No. 62 tanggal 13 Desember 2019 yang dibuat di No. 62 dated 13 December 2019 made in presence of
hadapan Notaris Yulia, SH, Notaris di Jakarta terkait Yulia, SH, a Notary in Jakarta, regarding changes in
perubahan Maksud, Tujuan, dan Kegiatan Usaha Purpose, Objectives, and Business Activities and
serta Pencatatan Perubahan Alamat Perseroan. Recording of Changes in Company Address. The last
Perubahan anggaran dan perubahan data amendment and changes in Company data was
Perusahaan terakhir tersebut telah mendapat approved by the Minister of Law and Human Rights of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dengan Surat 010951.AH.01.02 and Decree No. AHU-AH.01.03-
Keputusan tanggal 23 Desember 2019 No. AHU- 0377126 dated 23 December 2019.
0107951.AH.01.02 dan Surat Keputusan tanggal 23
Desember 2019 No. AHU-AH.01.03-0377126.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a licence to operate as
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek Broker and Underwriter from the Financial Services
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK, dahulu Badan Authority (OJK, formerly Capital Market Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Agency and Financial Institution (Bapepam - LK)) in
(Bapepam - LK)) masing-masing dengan Surat his Decree No. Kep-18/PM/1992 dated 27 January
Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 tanggal 27 1992 and No. Kep-08/PM/PEE/1997 dated 30 July
Januari 1992 dan No. Kep-08/PM/PEE/1997 1997. The Company obtained a licence to finance its
tertanggal 30 Juli 1997. Perusahaan juga telah customer’s securities transaction from Indonesia
memperoleh ijin pembiayaan penyelesaian transaksi Stock Exchange, by its Director’s letter No. S-
efek oleh Perusahaan bagi nasabah dari Bursa Efek 00644/BEJ.ANG/04-2002 dated 4 April 2002. The
Indonesia, dalam Surat Direksi No: S- licence has been amended several times, most
00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal 4 April 2002. Ijin recently based on Letter No: S-01770/BEI.ANG/04-
tersebut telah diperbaharui beberapa kali, terakhir 2008 dated 2 April 2008.
sesuai Surat No: S-01770/BEI.ANG/04-2008 tanggal
2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company’s articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and
(broker), menjalankan usaha sebagai pedagang efek underwriter.
dan menjalankan usaha sebagai penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (BEI), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (IDX), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB - Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 dan No. SPAB - SPAB-171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BES/X/1997, respectively.
Pada bulan September 2022, Perusahaan In September 2022, the Company took initiative to be
mengambil inisiatif sebagai Perusahaan pertama the first issuer of structured warrants in the
yang menerbitkan waran terstruktur di pasar modal Indonesian capital market.
Indonesia
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, 10th-11th floor, Jl. Jend. Sudirman
52-53, Jakarta 12190. Kav. 52-53, Jakarta 12190.
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 31 Mei 2024 yang Based on Deed No. 74 dated 31 May 2024 made in
dibuat di hadapan Notaris Yulia, SH, Notaris di presence of Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and
Jakarta, dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Laws and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0208738 Tahun 2024 AH.01.09-0208738 Tahun 2024 dated 31 May 2024,
tanggal 31 Mei 2024, mengenai perubahan Direksi regarding the change of Board of Directors and
dan Komisaris PT RHB Sekuritas Indonesia. Commissioners of PT RHB Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of Company’s Board of
pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, adalah Commissioners and Board of Directors as of 30 June
sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023, are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Independen President/Independent
/Utama Lily Widjaja1) - Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Chan Kong Ming Commissioner
Komisaris - Syed Ahmad Taufik Albar2) Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho Thomas Nugroho President Director
Direktur - Lisnasari Ika Wardhani3) Director
Direktur Wiyanto Saadah Wiyanto Saadah Director
Direktur Michael Wilson Setjoadi4) - Director
Direktur Zhao Zhanpeng5) - Director
1) Ditunjuk menjadi Komisaris Independen/Utama efektif sejak 2 1) Appointed as President/Independent Commissioner effective as
Februari 2024 setelah mendapat persetujuan OJK pada 31 of 2 February 2024 after receiving OJK’s approval on 31
Januari 2024. January 2024.
2) Mengundurkan diri dari posisinya sebagai Komisaris efektif 2) Resigned as Komisaris effective as of 27 February 2024 after
sejak 27 Februari 2024 setelah mendapat persetujuan OJK receiving OJK’s approval on 19 February 2024.
pada 19 Februari 2024.
3) Mengundurkan diri dari posisinya sebagai Direktur efektif sejak 3) Resigned as Director effective as of 27 February after receiving
27 Februari 2024 setelah mendapat persetujuan OJK pada 19 OJK’s approval on 19 February 2024.
Februari 2024.
4) Ditunjuk menjadi Direktur efektif sejak 31 Mei 2024 setelah 4) Appointed as Director effective as of 31 May 2024 after receiving
mendapat persetujuan OJK pada 3 Mei 2024. OJK’s approval on 3 May 2024.
5) Ditunjuk menjadi Direktur efektif sejak 31 Mei 2024 setelah 5) Appointed as Director effective as of 31 May 2024 after
mendapat persetujuan OJK pada 3 Mei 2024. receiving OJK’s approval on 3 May 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan mempunyai pegawai masing-masing Company has 289 employees (unaudited) and 315
sebanyak 289 orang (tidak diaudit) dan 315 orang employees, respectively (audited).
(diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company’s financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 25 completed and authorised for issuance by directors
Juli 2024. on 25 July 2024.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi utama yang Presented below are the principal accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company’s financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Accounting Standard, which include the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and Interpretation of Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (IFAS) issued by the Financial
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Accounting Standards Board - Indonesian
Institute of Accountants (IAI).
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan Perusahaan juga disusun The Company’s financial statements are also
berdasarkan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. prepared in accordance with Financial Services
25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Perlakuan Authority (OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
Akuntansi Perusahaan Efek”. the ”Guidelines for the Accounting Treatment of
Securities Company”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical convention, except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets and classified as fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan through profit or loss and through other
laporan penghasilan komprehensif lainnya yang comprehensive income which have been
disusun berdasarkan nilai wajar. Laporan measured at fair value. The financial statements
keuangan disusun berdasarkan akuntansi are prepared under the accrual basis, except for
berbasis akrual, kecuali laporan arus kas. the statements of cash flows.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared using
langsung (direct method) dengan the direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cashflows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash in
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
yang mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards (IFAS) requires the use of certain
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan critical accounting estimates and assumptions. It
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam also requires management to exercise its
proses penerapan kebijakan akuntansi judgement in the process of applying the
Perusahaan. Area yang kompleks atau Company’s accounting policies. Areas involving a
memerlukan pertimbangan yang lebih tinggi atau higher degree of judgement or complexity, or
area dimana asumsi dan estimasi dapat areas where assumptions and estimates are
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan significant to the financial statements are
diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent
konsisten dengan laporan keuangan untuk tahun- with those of financial statements for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 ended 30 June 2024 and 31 December 2023,
dan 31 Desember 2023, yang telah sesuai which conform to the Indonesian Financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Accounting Standards (IFAS).
Indonesia.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan standar akuntansi keuangan baru, b. Changes in new financial accounting standard,
revisi dan interpretasi revised and interpretation
Berikut ini adalah standar akuntansi dan The following are accounting standards and new
interpretasi baru atau revisi yang berlaku efektif or revised interpretation that became effective
sejak 1 Januari 2023: starting 1 January 2023:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” Financial Statements”
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan “significant” to “material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material explanations of material accounting policies
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang - Amendment of SFAS 16 “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan regarding proceeds before intended use
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46 “Income Tax” on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deffered Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25 “Accounting policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan changes of accounting estimates, and error”
Kesalahan” - SFAS 74 “Insurance Contract”
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74 “Insurance Contract”
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi” regarding Initial Application of SFAS 74 and
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK SFAS 71 – Comparative Information
71 Informasi Komparatif
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Company’s
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak accounting policies and had no material impact to
memiliki dampak yang material terhadap laporan the financial statements for current year or prior
keuangan di periode berjalan atau tahun financial years.
sebelumnya.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 71, aset keuangan In accordance with SFAS 71, financial assets are
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini classified into these categories below based on the
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan business model within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The business
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan model reflects how groups of financial assets are
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk managed to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (i) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value through
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss if they are acquired or owned
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are
dekat atau jika merupakan bagian dari part of portfolio of certain financial instruments
portofolio instrumen keuangan tertentu yang that are jointly managed and there is evidence
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai of profit taking patterns in the short term.
pola ambil untuk dalam janga pendek (short Derivatives are also categorized as fair value
term profit taking) yang terkini. Derivatif juga through profit or loss, except for derivatives that
dikategorikan dalam kelompok diukur pada are designated and effective as hedging
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif instruments.
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalu Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at amortised
diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
(ii) Aset keuangan dengan biaya perolehan (ii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at Fair Value
sebagai Aset keuangan yang diukur pada nilai Through Profit or Loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset dapat dijual dari portofolio biaya Asset may be sold out of amortised cost
perolehan diamortisasi ketika terdapat portfolios where there is an increase in credit
peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk risk. Disposals for other reasons are permitted
alasan lain diperbolehkan namun jumlah but such sales should be insignificant in value
penjualan tersebut harus tidak signifikan or infrequent in nature.
jumlahnya atau tidak sering.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) comprehensive income (“FVOCI”)
Suatu instrumen utang diukur pada aset A debt instruments measured at FVOCI only if
keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan it meets both of the following conditions and is
komprehensif lain, hanya jika memenuhi kedua not designated as at fair value through profit or
kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai loss:
nilai wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of time and
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta marjin risk and administrative costs), as well as profit
keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Perusahaan mempertimbangkan ketentuan SPPI, the Company considers the contractual terms
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk of the instrument. This includes assessing whether
menilai apakah aset keuangan mengandung the financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, condition. In making the assessment, the Company
Perusahaan mempertimbangkan: considers:
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage - Leverage features
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms
perpanjangan fasilitas - Terms that limit the Company’s claim to cash
- Ketentuan yang membatasi klaim flows from specified assets (e.g. nonrecourse
Perusahaan atas arus kas dari aset tertentu loans); and
(seperti pinjaman nonrecourse); dan - Features that modify consideration of the
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai time value of money (e.g. periodical reset of
waktu atas uang (seperti penetapan ulang interest rates).
suku bunga berkala).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed together to
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai achieve a particular objective and do not depend on
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat management's intentions for individual instruments.
manajemen pada instrumen individual.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang The Targeting Operating Model for SFAS 71 is
sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk designed such that accounting for instruments at
instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Pengukuran dan penurunan nilai Measurement and impairment
(i) Pengakuan (i) Recognition
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi Company uses trade date accounting for
untuk kontrak regular ketika mencatat regular contracts when recording financial
transaksi aset keuangan. Pengukuran aset assets transactions. The subsequent
keuangan dan liabilitas keuangan setelah measurement of financial assets and financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi liabilities depends on their classification.
aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
Financial assets carried at fair value through
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar profit or loss are initially recognised at fair value
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat and transaction costs are expensed in the
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya profit or loss. Those financial assets are
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset subsequently carried at fair value. Financial
keuangan tersebut selanjutnya dicatat sebagai assets at amortised cost are carried at
nilai wajar. Aset keuangan dengan biaya amortised cost using the effective interest rate
perolehan diamortisasi dicatat sebesar biaya method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran dan penurunan nilai (lanjutan) Measurement and impairment (continued)
Instrumen keuangan yang dikelompokan ke Financial instruments classified into fair value
dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss category are recognised
diakui nilai wajarnya pada saat pengakuan at fair value at initial recognition; transaction
awal; biaya transaksi (jika ada) diakui secara cost (if any) are recognised directly in the
langsung ke dalam laporan laba/rugi. profit/loss. Gains and losses arising from
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari changes in fair value and sale of financial
perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen instruments are recognised in the profit/loss
keuangan diakui di dalam laporan laba/rugi and are recorded as “Investment
dan dicatat masing-masing sebagai income/(loss)”. Interest income from financial
“Keuntungan/(kerugian) investasi”. instruments in the group measured at fair value
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan through profit or loss is recorded as “Interest
dalam kelompok diukur pada nilai wajar income”.
melalui laba rugi dicatat sebagai “Pendapatan
bunga”.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui deducted from the amount of debt initially
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya recognised. Such transactions costs are
transaksi tersebut diamortisasi selama umur amortised over the terms of the instruments
instrumen berdasarkan metode suku bunga based on the effective interest rate method and
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban are recorded as part of interest expense.
bunga.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealized gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai held at FVOCI deferred in other
FVOCI ditangguhkan di pendapatan comprehensive income until the asset is
komprehensif lain sampai aset tersebut derecognised.
dihentikan.
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (ii) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated
ekspektasian terkait dengan instrumen with its debt instruments carried at amortised
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan cost and FVOCI.
diamortisasi dan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Untuk piutang lembaga kliring dan penjaminan, For receivables from clearing and guarantee
piutang nasabah, piutang usaha, piutang institution, receivables from customers, trade
transaksi penjaminan dan piutang lain-lain, receivables, receivables from underwriting
Perusahaan menerapkan pendekatan yang activities and other receivables, the Company
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 71, applies the simplified approach permitted by
yang mensyaratkan kerugian seumur hidup SFAS 71, which requires expected lifetime
yang diharapkan harus diakui dari pengakuan losses to be recognised from initial recognition
awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran dan penurunan nilai (lanjutan) Measurement and impairment (continued)
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, dan portofolio efek, Perusahaan deposits, and marketable securities, the
menggunakan matriks Probability of Default Company use the Probability of Default (PD),
(PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Loss Given Default (LGD), and Exposure at
at Default (EAD) yang dinilai pada setiap Default (EAD) assessed at reporting date.
tanggal laporan keuangan.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to loans and
atas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam receivables are classified into “Allowance for
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. impairment losses”.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, at certain period
bayar, dari sebuah aset keuangan dalam and incorporating the impact of forward-
jangka waktu tertentu dan digabungkan looking economic assumptions that have
pada dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at a
depan yang memiliki risiko kredit. point in time that means it will fluctuate in
Probability of Default diestimasikan pada line with the economic cycle.
point in time dimana hal ini berfluktuasi
sejalan dengan siklus ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari counterpart yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan dampak relevant forward looking economic
dari asumsi ekonomi masa depan yang assumptions (if any), which represents the
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual flows due and those that the Company
yang akan jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Company
yang diharapkan untuk diterima. estimates LGD based on the historical
Perusahaan mengestimasikan LGD recovery rates and considers the recovery
berdasarkan data historis dari tingkat of any cash in from receivable paid that is
pemulihan dan memperhitungkan integral to the financial assets, taking into
pemulihan yang berasal dari kas masuk account forward looking economic
atas pembayaran piutang dengan assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Defailt (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account
bahwa perubahan ekspektasi yang that expected change in exposure over
diharapkan selama masa eksposur. the lifetime of the exposure.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Company classified its financial liabilities in the
dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur category of financial liabilities measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dan pada amortised cost and at fair value through profit or
nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi initially recognised at fair value minus transaction
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya transaksi costs (if any) and subsequently measured at
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada biaya amortised cost using the effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang A gain or loss on a debt investment that is
yang selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui subsequently measured at fair value through profit
laporan laba rugi dan bukan merupakan bagian or loss and is not part of hedging relationship is
dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laporan recognised in profit or loss and presented net in the
laba rugi dan disajikan bersih dalam laporan laba statement of profit or loss within other
rugi di dalam keuntungan/(kerugian) lainnya dalam gains/(losses) in the period in which it arises.
periode kemunculannya.
Metode suku bunga efektif Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at the date. The fair value
di pasar yang paling menguntungkan di mana of a liability reflects its non-performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted prices
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date,
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu by using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker’s quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker’s quoted KSEI and Reuters.
price dari Bloomberg, KSEI dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or regulatory
kelompok industri, badan pengawas (pricing agency, and those prices represent actual and
service or regulatory agency), dan harga tersebut regularly occurring market transactions on an arm’s
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan length basis. If the above criteria are not met, the
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria market is regarded as being inactive. Indications
di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif that a market is inactive are when there is as wide
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari bid-offer spread or significant increase in the bid-
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar offer spread and there are few recent transactions.
antara harga penawaran dan permintaan atau
kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran
dan permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated based
berdasarkan ekspektasi arus kas yang didiskonto on the expected cash flows discounted by relevant
dengan tingkat suku bunga pasar yang relevan. market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan Financial assets are derecognised when the
ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to receive the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika these financial assets have ceased to exist or the
aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara financial assets have been transferred and
subtansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and rewards of ownership
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (jika of the assets are also transferred (if substantially all
secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak the risks and rewards are not transferred, the
ditransfer, maka Perusahaan melakukan evaluasi Company perform evaluation to ensure that
untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas continuing involvement on the basis of any retained
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah powers of control does not prevent derecognition).
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when they
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah have been redeemed or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the net
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam amount is presented in the statement of financial
laporan posisi keuangan jika Perusahaan memiliki position when the Company has legally enforceable
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan right to offset the recognised amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut an intention to settle on a net basis, or realise the
dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, asset and settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak bersifat The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat dipaksakan dalam situasi bisnis yang normal enforceable in the normal course of business and in
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa the event of default, insolvency or bankruptcy of the
kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau Company or the counter party.
pihak lawan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classified the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada seen in the following table:
tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan Sub-golongan/
oleh PSAK 71/ (ditentukan oleh Perusahaan)/ Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the
Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Saham dengan harga
melalui laba Portofolio efek/Marketable kuotasi/Equity with
rugi/Financial assets securities quoted price
at fair value through
profit or loss (FVTPL)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Deposito berjangka/Time deposits
Piutang usaha/Trade receivables
Aset keuangan/
Financial assets Piutang transaksi perantara pedagang efek – bersih/Receivable
Aset keuangan pada from brokerage activities – net
biaya perolehan
diamortisasi/ Financial Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
assets at amortised underwriting activities
cost
Piutang transaksi reverse repo – bersih/Reverse repo
receivables - net
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Kategori yang didefinisikan Golongan Sub-golongan/
oleh PSAK 71/ (ditentukan oleh Perusahaan)/ Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the
Company)
Utang usaha/Trade payables
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to brokerage
Liabilitas keuangan yang activities
diukur dengan biaya
perolehan Utang transaksi penjaminan emisi efek/Payable from
diamortisasi/Financial underwriting activities
Liabilitas liabilities at amortised Pinjaman bank/Bank loans
keuangan/ cost
Financial Beban akrual/Accrued expenses
liabilities Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba
Utang derivatif/Derivative liabilities
rugi/Financial liabilities at
fair value through profit
or loss (FVTPL)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai are not pledged as collateral.
jaminan.
e. Piutang dan utang usaha e. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivables from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payables to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represents amount due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee institution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi other securities company arising from securities
perdagangan efek. Piutang usaha trading transactions. Account receivable is
diklasifikasikan sebagai asset keuangan yang classified as financial asset measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Account payable is classified as
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities measured at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Refer to Note 2c for the accounting policy.
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi.
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Piutang dan utang usaha (lanjutan) e. Trade receivables and payables (continued)
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and
dengan nasabah secara bruto untuk setiap payable to customers as gross for each customer
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo with same day settlement maturity, while
pada hari yang sama, sedangkan piutang dan receivable and payable to clearing and guarantee
utang kepada lembaga kliring dan penjaminan institution are presented in net in accordance with
disajikan secara neto sesuai dengan Pedoman Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE)
Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE) yang which is included in OJK Regulation No.
terdapat di dalam Peraturan Otoritas Jasa 25/SEOJK.04/2021 which refers to SFAS 50
Keuangan (OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 yang Financial Instruments: Presentation.
mengacu pada PSAK 50 Instrumen Keuangan:
Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivables are recorded net of
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses, estimated
penurunan nilai, yang diestimasi berdasarkan based on a review of the collectability of the
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang outstanding amounts. Account receivables are
usaha dihapusbukukan pada saat piutang written - off as bad debts during the period in
tersebut dipastikan tidak akan tertagih. which they are determined to be uncollectible.
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam “Cadangan in profit or loss within “Provision for impairment
atas kerugian nilai” dalam beban (Catatan 27). loss” in expenses (Note 27). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang non-usaha, non-trade receivables for which an impairment
yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak allowances had been recognised becomes
dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka uncollectible in a subsequent period, it is written
piutang tersebut dihapusbukukan dengan off against the allowance account. Subsequent
mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang credited against “Provision for impairment loss” in
yang sebelumnya telah dihapusbukukan, profit or loss.
dikreditkan terhadap “Cadangan atas kerugian
nilai” pada laporan laba rugi.
f. Transaksi reverse repo f. Reverse repo transactions
Efek beli dengan janji dijual kembali (reverse Securities purchased with agreement to resale
repo) pada awalnya diukur pada nilai wajar (reverse repo) are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan and subsequently measured at their amortised
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan método suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the reverse repo
reverse repo ditangguhkan dan diamortisasi agreement are deferred and amortised during
sepanjang periode kontrak dengan contract period using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
g. Portofolio efek g. Securities portfolio
Portofolio efek terdiri dari saham. Portofolio efek Marketable securities consists of shares.
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang Marketable securities are classified as financial
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan asset at fair value through profit and loss and
dinilai berdasarkan harga pasar. valued on a mark-to-market basis.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Portofolio efek (lanjutan) g. Securities portfolio (continued)
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Notes 2c for the accounting policy of the
atas aset keuangan yang diukur pada nilai financial asset at fair value through profit or loss.
wajar melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian atas penjualan Gains and losses on sale of marketable securities
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. are recognised on the date of the transaction.
h. Transaksi perdagangan efek h. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan customers and own interest are recognised at the
sendiri diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivable from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payable to Clearing and
(LKP), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (LKP), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection with
dalam rangka pembelian portofolio efek, securities purchased for their account, payments
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and receipts related to purchases and sales of
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat securities on behalf of the customers are recorded
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo lebih as part of customers’ accounts. Payable balances
rekening nasabah disajikan sebagai utang nasabah of customers’ accounts are presented in the
sedangkan saldo kurang rekening nasabah balance sheet as payable to customers, while
disajikan sebagai piutang nasabah. receivable balances are presented as receivable
from customers.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Notes 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang usaha financial assets and liabilities (trade
terkait perdagangan efek, piutang/utang transaksi receivables/payables related to brokerage
perantara pedagang efek, dan piutang transaksi investment, receivable/payable from/to brokerage
penjaminan emisi efek). activities, and receivable from underwriting
activities).
i. Aset tak berwujud i. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan kepada attributable to the design and testing of
desain dan pengujian produk piranti lunak yang identifiable and unique software products
dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan controlled by the Company are recognised as
oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak intangible assets.
berwujud.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures that do not meet
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban these criterio are recognised as an expense as
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognised as
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi assets are amortised over their estimated useful
masa manfaat 5 (lima) – 7 (tujuh) tahun. lives which does not exceed 5 (five) – 7 (seven)
years.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Aset tak berwujud (lanjutan) i. Intangible assets (continued)
Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia Investment on the Indonesia Stock Exchange
Penyertaan pada bursa efek disajikan sebagai Investments on the stock exchange are
bagian dari aser tak berwujud sesuai dengan presented as part of intangible assets in
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik accordance with Circular Letter of Indonesia
Indonesia No. 25/SEOJK.04/2021 tanggal 13 Financial Services Authority of “OJK” No.
Oktober 2021 tentang Perlakuan Akuntansi 25/SEOJK.04/2021 dated 13 October 2021
Perusahaan Efek. Pernyataan ini terkait dengan regarding Accounting Guidelines for Securities
keanggotaan yang dimiliki oleh perusahaan efek Company. This participation is related to
yang memberikan hak Perusahaan untuk membership held by a securities company which
menjalankan usaha pada kegiatan pasar modal. gives the Company the right to carry out business
in capital market activities.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap, setelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
JUN 2024 DEC 2023
Kendaraan 5 5 Vehicle
Perabotan kantor 5 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 2-5 2-5 Interior and partition
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi masa Management has reasessed the estimated useful
manfaat ekonomis, nilai residu dan metode life, residual values and depreciation method at
penyusutan pada setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Significant expenditures for
Pengeluaran signifikan sehubungan dengan additions, renewals and improvements which
penambahan, perbaikan dan pemugaran yang extend the future lives of assets or provides
memberikan tambahan masa manfaat dan further economic benefits is capitalised to the
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang related assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan When fixed assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi disposed, their carrying value and the related
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari accumulated depreciation are eliminated from the
laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian financial statements and the resulting gains or
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi losses are recognised in profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Under Statement of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) No. 16 “Aset Tetap”, Standard (“SFAS”) No. 16 “Fixed Assets”, the
Perusahaan memilih untuk menggunakan Company has chosen the cost model.
metode biaya.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Biaya dibayar di muka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya yang where benefits are expected to be derived using
bersangkutan dengan menggunakan metode the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
l. Pengakuan pendapatan dan beban l. Revenue and expenses recognition
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognized at the point where the
pada saat transaksi terjadi. Imbalan jasa transaction occurs. Underwriting and selling fees
penjaminan emisi dan penjualan efek diakui are recognized when the underwriting activity has
pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai. been completed.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placement,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana fees from investment management and financial
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika advisory services, and margin receivables are
diperoleh berdasarkan basis akrual. recognised when the services are rendered
based on the terms of the contracts.
Keuntungan/(kerugian) dari perdagangan efek Gain/(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntugan/(kerugian) yang timbul dari realised gain/(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gain/(loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increase/(decrease) in fair value of marketable
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan securities classified as fair value through profit or
sebagai kelompok diperdagangkan. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui Dividend income from marketable securities is
pada saat tanggal ex-dividend. recognised on ex-dividend date.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognized on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
m. Imbalan kerja m. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program pensiun sesuai The Company has pension schemes in
dengan peraturan dan perundang-undangan accordance with prevailing labor-related laws and
yang berhubungan dengan ketenagakerjaan regulations of the Company’s policies. The
atau kebijakan yang ditetapkan oleh schemes are generally funded through payments
Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pension yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (UU) Cipta Kerja No. 11 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Goverment
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Tahun 2021. Karena UU Cipta Kerja menentukan Law sets the formula for determining the
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal minimum amount of benefits, in substance
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program pension plans under the Omnibus Law represent
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah defined benefit plans. A defined benefit plan is a
program manfaat pasti. Program pensiun pension plan that defines an amount of pension
manfaat pasti adalah program pensiun yang benefit to be provided, usually as a function of
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan one or more factors such as age, years of service
diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor or total compensation.
atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the defined
posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset benefit obligation at the statement of financial
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap position’s date less the fair value of plan assets.
tahun oleh aktuaris independen dengan The defined benefit obligation is calculated
menggunakan metode Projected Unit Credit. annually by independent actuaries using the
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan Projected Unit Credit method. The present value
dengan mendiskontokan estimasi arus kas of the defined benefit obligation is determined by
keluar di masa yang akan datang dengan discounting the estimated future cash outflows
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah using interest rates of government bonds that are
dalam mata uang yang sama dengan mata uang denominated in the currency in which the pension
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh will be paid, and that have terms to maturity
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu approximating the terms of the related pension
jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam assets. This cost is included in employee benefit
laporan laba rugi. expense in the statement of profit or loss.
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun mínimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Omnibus
Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan PP Law No. 11 Year 2020 and PP 35/2021 which
35/2021, yang merupakan liabilitas imbalan represents an underlying defined benefit
pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan obligation. If the pension benefit based on
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and PP 35/2021
dan PP 35/2021 lebih besar, selisih tersebut are higher, the difference is recorded as part of
diakui sebagai bagian dari liabilitas imbalan the overall pension benefits.
pensiun.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi. estimated future cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. they arise.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
n. Penjabaran mata uang asing n. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah,
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Company.
Perusahaan.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statements
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan of financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and
loss.
JUN 2024 DEC 2023
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,421 15,416 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 12,096 11,712 1 Singapore Dollar (SGD)
o. Perpajakan o. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. current and deferred income tax. Income tax
Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan expense is recognised in profit or loss, except to
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait the extent that it relates to items recognised in
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
pendapatan komprehensif lain atau langsung In this case, the income tax expense is
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or in
masing-masing diakui dalam pendapatan equity. The current income tax is calculated using
komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak tax rates that have been enacted at the reporting
penghasilan kini ditentukan dengan date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada
tanggal pelaporan.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan the basis of the tax laws enacted or substantively
keuangan. Manajemen secara periodik enacted at the reporting date. Management
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan returns with respect to situations in which
dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, interpretation. It establishes provision where
manajemen menentukan provisi berdasarkan appropriate on the basis of amounts expected to
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada be paid to the tax authorities.
otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using the
sepenuhnya, dengan menggunakan metode liability method for all temporary differences
liabilitas untuk semua perbedaan temporer arising between the tax bases of assets and
antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas liabilities and their carrying amounts in the
dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan. financial statements. Deferred income tax is
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted at the reporting
secara substansial telah berlaku pada tanggal date and that are expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realised or
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
p. Rekening efek p. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada securities and funds deposited by the customer to
perusahaan efek. Rekening efek nasabah tidak securities company. The customer’s securities
memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan, account does not meet the recognition criteria of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat Company’s statement of financial position, but
secara off-balance-sheet pada Buku Pembantu recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Dana dan Buku Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Penurunan nilai aset - non keuangan q. Impairment non-financial assets
Pada tanggal laporan posisi keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- carrying amount of non-financial asset to determine
keuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). The estimated
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian recoverable amount is calculated by maximising
penurunan nilai (jika ada). Estimasi nilai yang the value of the non financial asset where the asset
dapat diperoleh kembali dihitung dengan will be used (“highest and best use”).
memaksimalkan nilai aset non keuangan di
mana aset tersebut akan digunakan
(“penggunaan tertinggi dan terbaik”).
r. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi r. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related parties.
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai The definition of related parties used is in
dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 7, “Related Party
Berelasi”. Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”. The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity
dengan entitas pelapor sebagai berikut: as follows:
1. Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor; personel of the reporting entity of a parent
of the reporting entity;
2. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Group (which
sama (artinya entitas induk, entitas anak means that each parent, subsidiary and
dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a Group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi r. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
3. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 3. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventura bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is
entitas atau anggota manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personel of the entity (or of a parent of
the entity).
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; use;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan keputusan yang relevan what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined;
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset;
- Perusahaan telah mendesain aset dengan - The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset a leases liability at the leases commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially measured
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa at cost, which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang leases liability adjusted for any leases payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang any initial direct cost incurred. The right-of-use
dikeluarkan. Aset hak-guna didepresiasi dengan asset is depreciated over the straight-line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang throughout the lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Company uses its incremental borrowing rate as a
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as part
bagian dari “aset hak guna” dan liabilitas sewa of “Right of use assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Lease liabilities” di dalam part of “Lease liabilities” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan asset If the leases transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa asset to the Company by the end of the leases
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna term or if the cost of the right-of-use asset reflects
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi that the Company will exercise a purchase option,
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset the Company depreciates the right-of-use asset
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir from the commencement date to the end of the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka useful life of the underlying asset. Otherwise, the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari Company depreciates the right-of-use asset from
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal the commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the useful life of the right-of-use asset or the
akhir masa sewa. end of the leases term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification as
sewa terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - The modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga appropriate adjustments to that stand-alone
tersendiri tersebut untuk merefleksikan price to reflect the circumstances of the
kondisi kontrak tertentu. particular contract
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
t. Instrumen keuangan derivatif t. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transaction involving derivative
seperti waran terstruktur. Instrumen keuangan financial instruments such as structured warrants.
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi Derivative financial instruments are valued and
keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan recorded on statement of financial position at their
harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila fair value using market rates. Derivative are
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas carried as assets when the fair value is positive
apabila memiliki nilai wajar negatif. and as liabilities when their fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi are recognized as current year profit/loss.
tahun berjalan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi within the next financial year. All estimates and
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akuntansi assumptions required in conformity with Accounting
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik Policies outlined in Note 2 are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimates and judgements are evaluated on a
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor continuous basis, and are based on past experience
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. and other factors, including expectations with regard to
future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perusahaan menggunakan teknik penilaian observable market price, the Company uses the
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. Untuk valuation techniques as described in Note 2c. For
instrumen keuangan yang jarang financial instruments that are traded infrequently
diperdagangkan dan memiliki informasi harga and a lack of price transparency, fair value is less
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif objective and requires varying degrees of
dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
b. Penyisihan imbalan kerja b. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee’s benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee’s
karyawan. benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee’s benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, resignation
masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat rate, mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini rate at the end of each reporting period. This is the
merupakan tingkat suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine the
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus present value of estimated future cash outflows
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan expected to be required to settle the employee’s
digunakan untuk membayar imbalan kerja benefit obligations. In determining the appropriate
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto discount rate, the Company considers the interest
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan rates of government bonds that have terms to
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang maturity approximating the terms of the related
mempunyai jangka waktu yang menyerupai jangka employee’s benefit liability.
waktu imbalan kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat kematian telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalitas terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah amount of post employee benefit liabilities and
tercatat liabilitas imbalan pasca kerja dan beban expenses.
imbalan pasca kerja.
c. Bonus c. Bonus
Manajemen membuat estimasi pencadangan Management determines estimated bonus
bonus berdasarkan pencapaian kinerja allowances based on past performance of the
Perusahaan di pengalaman masa lalu. Company. Actual payment of bonus may differ from
Pembayaran bonus aktual dapat berbeda dari management estimates.
estimasi yang telah dibuat oleh manajemen.
d. Perpajakan d. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be due.
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir Where the final tax outcome of these matters is
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat different from the amounts that were initially
semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact to the
berdampak pada laporan laba rugi. statements of profit or loss.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from temporary
periode mendatang sebagai akibat perbedaan difference. Management’s judgement is required to
temporer yang boleh dikurangkan. Pertimbangan determined the amount of deffered tax assets that can
manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah be recognised, based upon the likely timing and the
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, level of taxable profits together with future tax
berdasarkan waktu dan tingkat penghasilan kena planning strategies.
pajak bersamaan dengan strategi perencanaan
pajak masa depan.
f. Penyusutan dan amortisasi f. Depreciation and amortisation
Perusahaan telah mengestimasi masa manfaat The Company has estimated the useful life of fixed
ekonomis aset tetap dan aset tak berwujud (lihat assets and intangible assets (refer to Notes 2i and
Catatan 2i dan 2j). Ini adalah umur yang secara 2j). These are common life expectancies applied in
umum diharapkan dalam industri di mana the industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan business. Changes in the expected level of usage,
tingkat pemakaian, renovasi dan perkembangan renovation and technological development could
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat impact the economic useful lives and the residual
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya values of these assets, and therefore future
biaya penyusutan dan amortisasi masa depan depreciation and amortisation charges could be
dapat direvisi. revised.
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Provision for impairment losses
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets accounted for at amortised cost
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan and fair value through other comprehensive income
diamortisasi dan aset keuangan yang dicatat are evaluated for impairment on the basis described
pada nilai wajar melalui penghasilan in Note 2c.
komprehensif lain dijelaskan pada Catatan 2c.
h. Sewa h. Lease
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, of the remaining lease payments during the lease
yang didiskontokan dengan menggunakan suku term, discounted using the incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Penentuan jangka rate. Determination of the lease term and the
waktu sewa dan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate involves significant
inkremental tersebut melibatkan estimasi dan estimates and judgements.
pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate, there
inkremental, terdapat beberapa faktor yang perlu are number of factors to consider, many of which
dipertimbangkan, yang banyak di antaranya need estimate and judgement in order to be able to
memerlukan estimasi dan pertimbangan untuk reliably quantify any necessary adjustments to arrive
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang at the final discount rates. The Company considers
diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto the following main factors: the Company’s corporate
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor- credit risk, the lease term, the economic
faktor utama berikut: risiko kredit korporat environment, and the currency in which the lease
Perusahaan, jangka waktu sewa, lingkungan payments are denominated.
ekonomi, dan mata uang di mana pembayaran
sewa ditentukan.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
JUN 2024 DEC 2023
Kas 75,800 82,000 Cash on hand
Kas di Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Permata Tbk 69,809,713 87,180,369 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 18,072,617 43,213,294 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4,163,747 4,133,700 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,940,506 1,932,509 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1,279,662 3,557,426 PT Bank UOB Indonesia
Standard Chartered Bank 614,037 614,245 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 536,240 534,364 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 449,859 1,475,432 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 125,307 125,604 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 95,177 362,608 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 4,423 129 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
97,091,288 143,129,682
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 2,537,666 5,344,143 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1,533,691 13,811,723 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 211,698 749,349 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 108,669 1,632,592 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 90,814 1,238,050 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 51,083 48,142 PT Bank OCBC NISP Tbk
Euroclear Bank - 114,464 Euroclear Bank
4,533,621 22,938,463
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Permata Tbk 65,979 1,083,000 PT Bank Permata Tbk
Jumlah kas di Bank 101,690,888 167,151,145 Total cash in Bank
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai (98,285) (160,968) losses
Jumlah kas dan setara kas 101,668,403 167,072,177 Total cash and cash equivalent
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank dan The range of annual interest rate of those cash in
deposito berjangka kurang dari 3 bulan pada 30 Juni bank and time deposit less than 3 months as at 30
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: June 2024 and 31 December 2023 are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Kas di Bank Cash in bank
Rupiah 0.00 – 2.28% 0.00 – 2.28% Rupiah
Dolar AS 0.00 – 0.15% 0.00 – 0.15% US Dollar
Dolar Singapura 0.00 – 0.13% 0.00 – 0.13% Singapore Dollar
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As at 31 December 2023, the Company had a cash
memiliki saldo kas sebagai penjamin pelaksana emisi balance as a securities underwriter of which use was
efek yang penggunaannya dibatasi untuk restricted to payments to the issuer in accordance
pembayaran kepada emiten sesuai ketentuan with the applicable public offering regulation
penawaran umum yang berlaku sebesar Rp amounting to Rp 2,000,000 (30 June 2024: nil).
2.000.000 (30 Juni 2024: nihil).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSITS
JUN 2024 DEC 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 14,103,439 13,752,392 PT Bank Permata Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 deposits as at 30 June 2024 and 31 December 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 6.50 – 7.00% 5.50 – 7.55% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2024 dan The time deposits as of 30 June 2024 and 31
31 Desember 2023 digunakan sebagai jaminan December 2023 have been used as collateral to PT
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait Kliring Penjaminan Efek Indonesia related to
dengan transaksi perdagangan efek. securities trading transaction.
7. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO – 7. REVERSE REPO RECEIVABLES – NET
BERSIH
Rincian dari piutang transaksi reverse repo adalah The details of reverse repo receivables are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2024
Nilai jual
kembali/ Piutang
Tanggal Nilai beli/ Agreed reverse repo/
Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase resale Reverse repo
Efek/Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount receivables
Saham/Shares:
PT Energi Mega 001 05-May-2024 02-Aug-2024 50,000,000 51,730,556 51,108,333
Persada Tbk
PT Bumi Resources 006 05-Apr-2024 04-Jul-2024 60,000,000 62,100,000 62,030,000
Minerals Tbk
PT Energi Mega 005 26-Jun-2024 24-Sep-2024 30,000,000 31,050,000 30,058,334
Persada Tbk
PT Sawit Sumbermas 003 26-Mar-2024 20-Sep-2024 70,000,000 74,153,333 70,233,333
Sarana Tbk
210,000,000 219,033,889 213,430,000
Tingkat bunga transaksi repo adalah berkisar 12% The interest rate of repo transaction receivable are
sampai 14% untuk tahun 2024. ranging from 12% to 14% for years 2024.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not make any allowance for
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2024 impairment losses as of June 30, 2024.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
8. PORTOFOLIO EFEK 8. SECURITIES PORTFOLIO
JUN 2024 DEC 2023
Saham - Rupiah Shares - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 2,688,362 634,234 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Barito Pacific Tbk. 2,664,270 4,790,237 PT Barito Pacific Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk. 1,338,641 377,278 Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 753,308 514,180 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Kalbe Farma Tbk. 665,968 380,765 PT Kalbe Farma Tbk.
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk. 519,776 631,778 Indonesia (Persero) Tbk.
PT Medco Energi Internasional Tbk 437,480 5,074,146 PT Medco Energi Internasional Tbk.
PT AKR Corporindo Tbk. 421,686 9,735 PT AKR Corporindo Tbk.
PT Ace Hardware Indonesia Tbk. 377,397 - PT Ace Hardware Indonesia Tbk.
Lain-lain (masing - masing
dibawah Rp 1.000.000) 2,327,686 23,875,071 Others (each below Rp 1,000,000)
Obligasi - Rupiah Bonds - Rupiah
PT Indomobil Finance Indonesia 155,020,279 - PT Indomobil Finance Indonesia
PT Surya Artha Nusantara Finance 48,026,400 - PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Sarana Multigriya Finansial 60,026,316 - PT Sarana Multigriya Finansial
Jumlah 275,267,569 36,287,424 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As at 30 June 2024 and 31 December 2023, all
2023, seluruh portfolio efek diukur pada nilai securities portfolio are measured at fair value
wajar melalui laba rugi dan tidak dijaminkan. through profit or loss and are unguaranteed.
9. PIUTANG DAN UTANG USAHA 9. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang dari pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai receivables from the third parties from the
perantara perdagangan efek. Company as a securities broker.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company
perantara perdagangan efek yang meliputi utang as a securities broker, comprising of levies, PT
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan Kliring Penjamin Efek Indonesia and Over the
Over the Counter. Counter payables.
10. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 10. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES –
EFEK – BERSIH NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai perantara Company’s transaction as a securities broker.
perdagangan efek.
JUN 2024 DEC 2023
Piutang nasabah 816,622,741 664,158,374 Receivable from customer
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 3,797,723 83,137,439 guarantee institution
Jumlah 820,420,464 747,295,813 Total
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 10. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES –
EFEK – BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Rincian piutang transaksi perantara pedagang efek Details of receivable from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
JUN 2024 DEC 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment Bank Berhad 38,298 - RHB Investment Bank Berhad
Sub jumlah 38,298 - Sub total
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivables
nasabah 494,711,684 412,589,142 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivables
piutang nasabah 231,285,074 236,619,455 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivables
nasabah 32,713,418 29,138,806 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivables
piutang nasabah 74,033,532 - from customers
Lembaga Kliring dan penjaminan 3,797,723 83,137,439 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 836,541,431 761,484,842 Sub total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (16,159,265) (14,189,029) Provision for impairment loss
Jumlah 820,420,464 747,295,813 Total
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
JUN 2024 DEC 2023
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Transaksi reguler 162,462,421 162,200,559 Regular transactions
Transaksi margin 563,572,635 487,008,038 Margin facility transactions
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 106,746,950 29,138,806 Regular transactions
Lembaga kliring dan penjaminan 3,797,723 83,137,439 Clearing and guarantee institution
Sub jumlah 836,579,729 761,484,842 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan atas penurunan nilai (16,159,265) (14,189,029) Provision for impairment loss
Jumlah 820,420,464 747,295,813 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024, piutang nasabah As of 30 June 2024, receivables from customer
sebesar Rp 16.159.265 (2023: Rp 14.189.029) amounting Rp 16,159,265 (2023: Rp 14,189,029)
mengalami penurunan nilai dan telah are impaired and has been provisioned
diprovisikan sebesar Rp 16.159.265 (2023: Rp amounting Rp 16,159,265 (2023: Rp
14.189.029). Manajemen berpendapat bahwa 14,189,029). Management believes that provision
cadangan atas kerugian nilai yang dibentuk for impairment loss were adequate to cover the
cukup untuk menutupi kerugian yang dialami. losses.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 10. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES –
EFEK – BERSIH (lanjutan) NET (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of provision for impairment loss as at
sampai dengan 30 Juni 2024 dan 31 Desember 30 June 2024 and 31 December 2023 were as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
JUN 2024 DEC 2023
Saldo awal tahun 14,189,029 52,654,758 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 1,970,236 3,318,501 Addition during the year
Pemulihan - (16,152,301) Recovery
Penghapusbukuan - (25,631,929) Write-off
Saldo akhir tahun 16,159,265 14,189,029 Ending balance
11. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMINAN EMISI EFEK 11. RECEIVABLE FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai penjamin emisi efek. Company’s transaction as a securities underwriter.
JUN 2024 DEC 2023
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 3,239 4,750 activities
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena manajemen berpendapat bahwa piutang management believes that all receivable from
transaksi penjaminan emisi efek dapat tertagih underwriting activities are collectible.
seluruhnya.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
JUN 2024 DEC 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Piutang transaksi 172,113 339,015 Transaction receivable
Piutang program kepemilikan Car Ownership Program
kendaraan 510,332 577,917 (COP) receivable
Lain-lain 1,950,602 1,626,455 Others
Sub-total 2,633,047 2,543,387 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 324,414 236,867 Employee receivable
Piutang dividen dan bunga 399,438 172,542 Dividend and interest receivable
Lain-lain 2,755,467 671,936 Others
Sub-total 3,479,319 1,081,345 Sub-total
Jumlah 6,112,366 3,624,732 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena manajemen berpendapat bahwa piutang lain- management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Langganan Pemeliharaan Software 4,647,556 3,925,297 Software Maintenance Subscription
Uang muka 263,533 96,241 Advance
Kantor 175,406 247,601 Office
Biaya Langganan Riset 218,621 206,276 Research Subscriptions
Asuransi 521,624 942,110 Insurance
Lain-lain 2,570,936 2,530,076 Others
Jumlah 8,397,676 7,947,601 Total
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA (lanjutan) 13. PREPAID EXPENSES (continued)
Biaya dibayar di muka lain-lain terdiri dari biaya Other prepaid expense consists of prepaid
pemeliharaan server, promosi dan juga perlengkapan maintenance server, promotion and office supplies.
kantor.
14. ASET TAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Perangkat lunak – bersih 15,111,981 15,863,853 Software – net
Penyertaan pada Bursa Efek 7,500,000 7,500,000 Investment in Stock Exchange
Jumlah 22,611,981 23,363,853 Total
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan penyertaan Investment in Stock Exchange represents investment
pada PT Bursa Efek Indonesia dengan harga in Indonesia Stock Exchange with acquisition cost of
perolehan sebesar Rp 135.000. Rp 135,000.
Saldo Penyertaan pada bursa efek per 30 Juni 2024 The balance of the investment in the stock exchange
dan 31 Desember 2023 sebesar Rp 7.500.000. as at 30 June 2024 and 31 December 2023 amounted
to Rp 7,500,000.
Peningkatan nilai penyertaan pada bursa efek pada Increase in investment of the stock exchange in 2023
tahun 2023 sesuai dengan surat bursa nomo S- is in accordance to letter from stock exchange with
07805/BEI.KEU/09-2023 tanggal 14 September 2023 lette number S-07805/BEI.KEU/09-2023 dated 14
perihal Peningkatan Modal PT Bursa Efek Indonesia. September 2023 regarding the Increament in Capital
of PT Bursa Efek Indonesia.
Penyertaan pada Bursa Efek tidak mengalami Investment in Stock Exchange is not impaired as of
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 30 June 2024 and 31 December 2023.
Desember 2023.
30 Juni/June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 40,841,295 1,249,500 - - 42,090,795 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Jumlah 24,977,442 2,001,372 - - 26,978,814 Total
Nilai buku bersih 15,863,853 15,111,981 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 35,821,954 5,019,341 - - 40,841,295 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Jumlah 21,402,938 3,574,504 - - 24,977,442 Total
Nilai buku bersih 14,419,016 15,863,853 Net book value
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
30 Juni/June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 27,965,390 39,568 - - 28,004,958 Interior and partition
Perabotan kantor 75,186,429 2,484,110 (1,637,863) - 76,032,676 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,516,578 1,665,000 (1,027,000) - 6,154,578 Vehicles
Jumlah 108,668,397 4,188,678 (2,664,863) - 110,192,212 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 23,656,987 2,171,435 - - 25,828,422 Interior and partition
Perabotan kantor 58,197,320 3,115,232 (1,637,863) - 59,674,689 Furniture and fixtures
Kendaraan 4,919,962 213,201 (1,027,000) - 4,106,163 Vehicles
Jumlah 86,774,269 5,499,868 (2,664,863) - 86,609,274 Total
Nilai buku bersih 21,894,128 20,582,938 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 27,002,410 962,980 - - 27,965,390 Interior and partition
Perabotan kantor 66,924,875 8,261,554 - - 75,186,429 Furniture and fixtures
Kendaraan 5,476,654 183,400 (143,476) - 5,516,578 Vehicles
Jumlah 91,489,619 9,407,934 (143,476) - 108,668,397 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 19,141,602 4,515,385 - - 23,656,987 Interior and partition
Perabotan kantor 52,303,256 5,894,064 - - 58,197,320 Furniture and fixtures
Kendaraan 4,869,853 193,585 (143,476) - 4,919,962 Vehicles
Jumlah 76,314,711 10,603,034 (143,476) - 86,774,269 Total
Nilai buku bersih 23,089,228 21,894,128 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2024 DEC 2023
Harga jual 225,225 76,577 Proceeds
Nilai buku - - Book value
Keuntungan 225,225 76,577 Gain
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Fixed assets depreciation expense charged to
beban (Catatan 27) sebesar Rp 5,499,868 dan Rp expenses (Note 27) for the years ended 30 June 2024
5,328,932 masing-masing untuk tahun yang berakhir and 2023 amounted to Rp 5,499,868 and Rp
pada 30 Juni 2024 dan 2023. 5.328.932 respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 June 2024 and 31 December 2023, based
berdasarkan penelaahan manajemen tidak ada on management’s review, there is no indication of
indikasi ada penurunan nilai pada aset tetap impairment of fixed assets.
Perusahaan.
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET HAK-GUNA DAN SEWA 16. RIGHT-OF-USE (ROU) ASSETS AND LEASES
a. Aset hak-guna a. Right-of-use (ROU) assets
30 Juni/June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 31,842,544 410,163 (574,386) 31,678,321 Building
Peralatan kantor 352,259 250,507 (250,958) 351,808 Office equipment
Jumlah 32,194,803 660,670 (825,344) 32,030,129 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Gedung 24,893,208 3,592,998 (574,386) 27,911,820 Building
Peralatan kantor 274,264 74,626 (250,958) 97,932 Office equipment
Jumlah 25,167,472 3,667,624 (825,344) 28,009,752 Total
Nilai buku bersih 7,027,331 4,020,377 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 32,085,819 1,623,537 (1,866,812) 31,842,544 Building
Peralatan kantor 259,449 92,810 - 352,259 Office equipment
Jumlah 32,345,268 1,716,347 (1,866,812) 32,194,803 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Gedung 19,606,786 7,153,234 (1,866,812) 24,893,208 Building
Peralatan kantor 129,725 144,539 - 274,264 Office equipment
Jumlah 19,736,511 7,297,773 (1,866,812) 25,167,472 Total
Nilai buku bersih 12,608,757 7,027,331 Net book value
b. Utang sewa b. Lease liabilities
30 Juni/June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Utang sewa Lease liabilities
Gedung 5,247,218 110,944 (3,339,525) 2,018,637 Building
Peralatan kantor 79,099 254,860 (77,305) 256,654 Office equipment
5,326,317 365,804 (3,416,830) 2,275,291
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Utang sewa Lease liabilities
Gedung 11,437,130 489,139 (6,679,051) 5,247,218 Building
Peralatan kantor 133,385 4,840 (50,019) 79,099 Office equipment
11,570,515 493,979 (6,729,070) 5,326,317
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET HAK-GUNA DAN SEWA (lanjutan) 16. RIGHT-OF-USE (ROU) ASSETS AND LEASES
(continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
JUN 2024 JUN 2023
Biaya penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna (Catatan 27): right of use assets (Note 27):
- Gedung 3,592,998 3,571,988 Building -
- Peralatan kantor 74,626 64,862 Office equipment -
Sub jumlah 3,667,624 3,636,850 Subtotal
Beban bunga (Catatan 30): Interest expense (Note 30):
- Gedung 110,944 288,276 Building -
- Peralatan kantor 4,353 3,003 Office equipment -
Sub jumlah 115,297 291,279 Subtotal
Jumlah 3,782,921 3,928,129 Total
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Jaminan gedung 2,583,966 2,583,966 Office building deposits
Beban ditangguhkan - COP 498,749 570,000 Deferred expenses - COP
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Properti Investasi 11,127,617 11,244,017 Investment Property
Lain-lain 501,420 389,285 Others
Jumlah 14,716,205 14,791,721 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 June 2024 and 31 December 2023,
rekonsiliasi jumlah tercatat properti investasi adalah reconciliations of the carrying amount of investment
sebagai berikut: property is as follows:
30 Juni/June 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 2,211,609 - - - 2,211,609 Building
Tanah 9,168,209 - - - 9,168,209 Land
Jumlah 11,379,818 - - - 11,379,818 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 135,801 116,400 - - 252,201 Building
Tanah - - - - - Land
Jumlah 135,801 116,400 - - 252,201 Total
Nilai buku bersih 11,244,017 11,127,617 Net book value
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan - 2,211,609 - - 2,211,609 Building
Tanah - 9,168,209 - - 9,168,209 Land
Jumlah - 11,379,818 - - 11,379,818 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 135,801 - - 135,801 Building
Tanah - - - - - Land
Jumlah - 135,801 - - 135,801 Total
Nilai buku bersih - 11,244,017 Net book value
Properti investasi merupakan properti yang dimiliki Investment property is property owned by the
oleh Perusahaan yang berasal dari tagihan piutang Company which originates from recovery of past
nasabah gagal bayar. defaulted bad debts customers.
Perusahaan mencatat properti investasi sebesar The Company recorder investment property at
biaya perolehan, yaitu sebesar harga pasar properti acquisition cost, which is the market value of the
investasi pada saat diambil alih ditambah biaya investment property at the time it is taken including
transaksi lainnya. Harga pasar properti investasi other transaction cost. The market value of
ditentukan berdasarkan penilaian yang dilakukan investment property is determined based on appraisal
oleh KJPP Dino Farid dan Rekan, sesuai dengan carried out by KJPP Dino Farid and Partners, in
Laporan Penilaian Properti tertanggal 18 April 2023, accordance with the Property Appraisal Report dated
dengan nilai pasar sebesar Rp 10.516.100. 18 April 2023 with the market value of Rp 10,516,000.
Pengukuran nilai wajar adalah berdasarkan hirarki The fair value measurement was using Level 2 fair
nilai wajar Tingkat 2. value hierarchy.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at 30 June 2024 dan 31 December 2023, based
berdasarkan penelaahan manajemen, tidak ada on management’s review, there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada properti investasi imapairment of Company’s investment properties.
Perusahaan.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 As at 30 June 2024 and 31 December 2023, the
properti investasi telah diasuransikan oleh investment property is insured by the Company for a
Perusahaan dengan nilai pertanggungan sebesar total coverage of Rp 3,048,000. Management believes
masing-masing RP 3.048.000. Manajemen that the insurance coverage is adequate to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut possible losses on the assets insured.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aset dipertanggungkan.
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transactions as a securities broker.
JUN 2024 DEC 2023
Utang nasabah 254,587,119 245,097,417 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan 14,063,900 - guarantee institution
Jumlah 268,651,019 245,097,417 Total
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
Rincian utang nasabah adalah sebagai berikut: Details of payable to customers are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Employees Provident Fund - - Employees Provident Fund
RHB Investment RHB Investment
Bank Berhad 103,377 2,344,893 Bank Berhad
Sub jumlah 103,377 2,344,893 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang 2% of payables
nasabah 160,661,267 124,687,067 to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payables
utang nasabah 16,593,984 74,980,248 to customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang 2% of payables
nasabah 12,051,585 26,433,214 to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payables
utang nasabah 65,176,906 16,651,995 to customers
Sub jumlah 254,483,742 242,752,524 Sub total
Jumlah 254,587,119 245,097,417 Total
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Cadangan bonus 4,504,296 10,156,278 Bonus provision
Cadangan THR 1,122,928 3,345,920 THR Provision
Komisi pemasaran 2,750,903 3,436,290 Marketing commission
Jasa Profesional 796,383 1,501,441 Professional Fee
Lain-lain 10,007,327 8,002,705 Others
Jumlah 19,181,837 26,442,634 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expense
biaya masih harus dibayar untuk agen penjualan, dan for selling agent, and insurance.
asuransi.
20. PINJAMAN BANK 20. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank UOB Indonesia 150,251,250 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 100,093,055 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 100,055,417 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia 50,027,917 - PT Bank Central Asia
PT Bank HSBC Indonesia 50,037,222 - PT Bank HSBC Indonesia
Jumlah 450,464,861 - Total
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
JUN 2024 DEC 2023
Sedang dalam proses In process in
keberatan/banding - - objection/appeal
Pajak lainnya Other tax
Pajak pertambahan nilai 498,895 - Value added tax
Pasal 23 321,832 - Article 23
Pajak final 5,800 4,500 Final tax
Jumlah 826,527 4,500 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
JUN 2024 DEC 2023
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 1,158,730 411,758 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 21 665,100 675,856 Article 21
Pasal 4 ayat (2) 99,812 80,006 Article 4 (2)
Pasal 23 85,572 89,977 Article 23
Pasal 26 139,800 8,060 Article 26
Pajak pertambahan nilai 550,392 4,265,610 Value added tax
Pajak penghasilan atas
transaksi bursa 1,850,361 3,113,736 Final tax on securities trading
Jumlah 4,549,767 8,645,003 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
JUN 2024 JUN 2023
Pajak kini 1,158,730 1,417,093 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
1,158,730 1,417,093
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statements of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak Perusahaan untuk income for the period ended 30 June 2024 and
periode yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
JUN 2024 JUN 2023
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax as per
menurut laporan laba rugi 6,298,607 15,103,154 statements of income
Beda waktu: Timing differences:
Imbalan kerja 506,621 317,036 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 106,601 43,811 Depreciation of fixed assets
Beban bonus (3,289,719) 3,128,594 Bonus expenses
Beban THR (83,916) - THR expenses
Total perbedaan waktu (2,760,413) 3,489,441 Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Bunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (2,513,909) (2,192,370) Current accounts and bonds
Beban terkait pajak final 14,473,246 10,079,835 Expenses related to final tax
Pendapatan tetap (14,342,328) (12,994,731) Fixed income
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
JUN 2024 JUN 2023
Beda tetap (lanjutan): Permanent differences (continued):
Beban yang tidak diperkenankan
oleh fiskal: Non deductible expenses:
Amortisasi beban ditangguhkan - 91,042 Amortization on deferred charges
Representasi dan sumbangan 292,340 345,035 Representation and donation
Beban pajak 3,192,194 525,178 Tax expenses
Lain-lain 627,219 (8,005,252) Others
Total Perbedaan Tetap 1,728,762 (12,151,263) Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
entitas induk 5,266,956 6,441,332 the parent entity
Beban pajak penghasilan – kini 1,158,730 1,417,093 Income tax expenses – current
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 the year ended 30 June 2024 was a preliminary
diatas adalah suatu perhitungan sementara yang estimate made for accounting purposes and is
dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah subject to revision when the Company submits its
pada saat Perusahaan menyampaikan Surat annual tax return.
Pemberitahuan Tahunannya (SPT).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before tax, as
yang disajikan sebagai laba/rugi dengan beban shown in profit/loss, with income tax expense
pajak penghasilan dengan menggunakan tarif using applicable tax rate are as follows:
pajak yang berlaku adalah:
JUN 2024 JUN 2023
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan menurut laporan Profit/(loss) before income tax as per
laba rugi 6,298,607 15,103,154 statements of income
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
sesuai tarif pajak 1,385,693 3,322,694 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
- Pendapatan terkait pajak final (3,708,372) (2,054,689) Income-related with final tax -
- Beban yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 297,295 (2,068,475) Non deductable expense -
- Lain-lain 3,184,114 2,217,563 Others -
Total beban pajak penghasilan 1,158,730 1,417,093 Total income tax expense
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
30 Juni/June 2024
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke ekuitas/
rugi/ Credited/
1 Januari/ Credited/(charged) (charged) 30 Juni/June
January 2024 to profit/loss to equity 2024
- Beban akrual 2,970,482 - - 2,970,482 Accrued expenses -
- Liabilitas imbalan kerja 7,669,566 - - 7,669,566 Employee benefit liabilities -
- Aset tetap (70,320) - - (70,320) Fixed assets –
- Aset hak-guna 1,546,013 - - 1,546,013 Right-of-use asset –
- Liabilitas sewa (1,171,790) - - (1,171,790) Lease liabilities –
- Kompensasi rugi fiskal - - - - Tax loss compensation -
Jumlah aset pajak Total deferred
tangguhan 10,943,951 - - 10,943,951 tax assets
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
31 Desember/December 2023
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke ekuitas/
rugi/ Credited/
1 Januari/ Credited/(charged) (charged) 31 Desember/
January 2023 to profit/loss to equity December 2023
- Beban akrual 2,005,324 965,158 - 2,970,482 Accrued expenses -
- Liabilitas imbalan kerja 6,877,816 1,371,487 (579,737) 7,669,566 Employee benefit liabilities -
- Aset tetap (70,265) (55) - (70,320) Fixed assets –
- Aset hak-guna - 1,546,013 - 1,546,013 Right-of-use asset –
- Liabilitas sewa - (1,171,790) - (1,171,790) Lease liabilities –
- Kompensasi rugi fiskal 29,209 (29,209) - - Tax loss compensation -
Jumlah aset pajak Total deferred
tangguhan 8,842,084 2,681,604 (579,737) 10,943,951 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The company has calculated and recognized their
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. liability on employee benefits according to Company
Liabilitas Imbalan Kerja perusahaan per 30 Juni 2024 Regulations. Employee Benefits liabilities as of 30
tidak dihitung dan 31 Desember 2023 dihitung oleh June 2024 are not calculated and 31 Desember 2023
aktuaris independen Kantor Konsultan Aktuaria Agus are calculated by an independent actuary of Kantor
Susanto, dalam laporannya tanggal 19 Januari 2024. Konsultan Aktuaria Agus Susanto, as stated in its
report dated 19 January 2024.
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimation of
Imbalan kerja tersebut telah memadai untuk menutup employee benefits is sufficient to cover liabilities on
kewajiban manfaat karyawan Perusahaan. the Company’s employee benefits.
Liabilitas imbalan kerja pada 30 Juni 2024 dan 31 Employee benefits liabilities as of 30 June 2024 and
Desember 2023, adalah sebagai berikut: 31 December 2023, is as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Nilai kini kewajiban imbalan kerja 35,394,785 34,861,664 Present value of employee benefit obligation
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
JUN 2024 MAR 2023
Biaya jasa kini 3,627,021 403,641 Current service cost
Biaya bunga - - Interest expense
Jumlah, termasuk dalam Total, included in
beban kepegawaian (Catatan 27) 3,627,021 403,641 personnel expense (Note 27)
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in present value of benefit obligation are
berikut: as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Pada awal periode 34,861,664 31,262,800 Beginning balance
Biaya jasa kini 3,627,021 5,175,919 Current service cost
Biaya bunga - 2,282,184 Interest cost
Pembayaran manfaat (3,093,900) (1,224,070) Benefit payment
Pengukuran kembali - (2,635,169) Remeasurement
Saldo akhir 35,394,785 34,861,664 Ending balance
23. UTANG DERIVATIF 23. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari waran terstruktur This account represents fair value of structured
yang nilainya berubah terhadap perubahan harga warrants whose values change in response to
instrument underlying yaitu saham dari Indeks IDX 30 changes in prices of the underlying instruments
dengan periode jatuh tempo berkisar 3 sampai 9 constituting of Index IDX 30 shares with maturity
bulan. Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan period ranging from 3 to 9 months. As at 30 June
mempunyai 60 waran terstruktur beredar (31 2024, the Company has 60 outstanding structured
Desember 2023: 63 waran terstruktur). Waran warrants (31 December 2022: 63 structured
terstruktur yang jatuh tempo, menggunakan metode warrants). Structured warrants that expiry, use a
penyelesaian melalui pembayaran kas. Nilai waran settlement method through cash payments.
terstruktur yang beredar pada tanggal 30 Juni 2024 Outstanding structured warrants value as at 30 June
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 31 December 2023 are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
Waran terstruktur 2,191,897 8,254,555 Structured Warrants
Nilai pokok underlying 22,572,528 133,529,433 Underlying principle amount
24. UTANG LAIN-LAIN 24. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2024 DEC 2023
Utang pihak berelasi (Catatan 31) 2,260,046 1,458,081 Related parties payables (Note 31)
Utang transaksi 271,838 271,838 Transaction payables
Utang jaminan 257,001 257,001 Deposit payables
Lain-lain 41,010 35,008 Others
Jumlah 2,829,895 2,048,928 Total
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya The stockholders composition and their ownership as
pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, adalah of 30 June 2024 and 31 December 2023, are as
sebagai berikut: follows:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Jumlah/
ownership Lembar saham/ Total
Pemegang saham/Stockholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represents revenue in relation with:
JUN 2024 JUN 2023
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 80,039,945 72,440,453 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 6,669,306 6,490,672 activities
Pendapatan/(kerugian) investasi 24,389,007 16,811,939 Investment income/(loss)
Jumlah 111,098,258 95,743,064 Total
Berdasarkan hubungan, rincian pendapatan adalah Based on relationship, details of revenues are as
sebagai berikut: follows:
JUN 2024 JUN 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) 2,321,602 1,874,348 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 108,776,656 93,868,716 Third parties
Jumlah 111,098,258 95,743,064 Total
a. Pendapatan kegiatan perantara perdagangan a. Revenue from brokerage activities
efek
JUN 2024 JUN 2023
Komisi transaksi 27,186,393 31,251,928 Transaction commissions
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 35,926,279 28,193,794 transaction (margin)
Laba terealisasi Realised gain from the
perdagangan efek: disposal of securities trading:
- Laba penjualan obligasi 16,927,273 12,994,731 Gain on sale of bonds -
Jumlah 80,039,945 72,440,453 Total
Berdasarkan hubungan, rincian pendapatan Based on relationship, details of revenue from
kegiatan perantara perdagangan efek adalah brokerage activities are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2024 JUN 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) 2,321,602 1,874,348 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 77,718,343 70,566,105 Third parties
Jumlah 80,039,945 72,440,453 Total
b. Pendapatan kegiatan penjamin emisi efek b. Revenue from underwriting activities
JUN 2024 JUN 2023
Jasa penjamin emisi efek 4,220,998 2,915,447 Underwriting fee
Jasa penjualan emisi efek 244,016 - Placement fee
Jasa penasihat keuangan 2,204,292 3,575,225 Financial advisory fee
Jumlah 6,669,306 6,490,672 Total
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUES (continued)
c. Keuntungan/(kerugian) investasi c. Investment income/(loss)
JUN 2024 JUN 2023
Imbalan diterima dari hasil investasi: Revenue from investment results:
Dividen 124,529 - Dividends
Bunga obligasi 661,213 399,500 Bond interest
Bunga reverse repo 11,483,889 - Reverse repo interest
Upfront fee reverse repo 4,801,802 - Reverse repo upfront fee
17,071,433 399,500
Keuntungan/(kerugian) investasi Realized gain/(loss) from
terealisasi 6,748,150 16,170,762 investment
Keuntungan/(kerugian) investasi Unrealized gain/(loss) from
yang belum terealisasi 569,424 241,677 investment
Jumlah 24,389,007 16,811,939 Total
27. BEBAN 27. EXPENSES
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature are as follows:
JUN 2024 JUN 2023
Beban kepegawaian 61,282,335 59,570,199 Salary expenses
Jasa profesional 6,822,841 9,802,565 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 6,328,214 6,233,137 Repair and maintenance
Telekomunikasi 5,740,836 5,070,028 Telecommunication
Penyusutan 5,499,868 5,328,932 Depreciation
Penyusutan – aset hak guna 3,667,624 3,636,850 Depreciation – Right of use assets
Beban amortisasi 2,001,372 1,733,706 Amortization expenses
Pelatihan dan seminar 1,683,177 1,167,366 Training and seminars
Iklan dan promosi 1,463,844 2,937,514 Advertising and promotion
Sewa kantor 1,436,391 1,436,391 Office rent
Perjalanan dinas 949,746 988,964 Travelling expense
Pajak final 966,389 525,178 Final tax
Administrasi dan umum 911,924 1,247,366 Administration and general
Jamuan dan sumbangan 679,749 690,071 Entertainment and donations
Kustodian 537,412 541,616 Custodian
Penyusutan – properti investasi 116,400 - Depreciation – Investment Property
Cadangan atas kerugian nilai 1,907,552 (11,281,125) Provision for impairment loss
Lain-lain 3,197,465 2,654,747 Others
Jumlah 105,193,139 92,283,505 Total
28. PENDAPATAN LAINNYA – BERSIH 28. OTHER INCOMES – NET
JUN 2024 JUN 2023
Pendapatan denda nasabah 5,501,115 9,193,397 Penalty income from customers
Pendapatan bunga giro dan deposito 1,480,699 3,092,637 Interest income from giro and time deposit
Keuntungan/(kerugian) selisih Gain/(loss) on foreign
kurs - bersih 561,176 (909,346) exchange – net
Keuntungan atas penjualan Gain on disposal
aset tetap 225,225 76,577 of fixed assets
Lain-lain – bersih 2,933,189 3,396,819 Others – net
Jumlah 10,701,404 14,850,084 Total
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN LAINNYA 29. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari penyesuaian beban pajak The account consists of adjustment of value added
pertambahan nilai yang tidak bisa dikreditkan tax expenses that cannot be credited based on
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor Minister of Finance Regulation Number
78/PMK.03/2010. 78/PMK.03/2010.
30. BIAYA KEUANGAN 30. FINANCE COST
JUN 2024 JUN 2023
Bunga pinjaman bank 7,966,812 2,915,210 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 115,297 291,279 Interest on lease financing
Jumlah 8,082,109 3,206,489 Total
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain broking and underwriting
dan penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu related companies. Related companies from time to
melakukan pengeluaran dan pembayaran beban atas time incur and settle expenses on behalf of the
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke Company which are recharged accordingly.
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi Transactions with its affiliates are made on
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi secara commercially negotiated rate in the normal course of
komersial dalam proses bisnis normal. Transaksi- business. These transactions are as follows:
transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
Sifat hubungan istimewa
Pihak berelasi / perusahaan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of related parties Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate -
parent
Employee Provident Fund (‘EPF’) Pemegang saham utama dari Tagihan kegiatan perantara perdagangan
perusahaan induk/Substantial efek/Brokerage activities transaction
shareholder of the holding
company
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang Riset investasi dan tagihan antar-
saham akhir yang perusahaan/ Investment research and
sama/Controlled by same brokerage transaction
ultimate shareholder
RHB Securities Hong Kong Ltd Dikendalikan oleh pemegang Tagihan kegiatan perantara perdagangan
saham akhir yang efek/Brokerage activities transaction
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Securities Singapore Pte Ltd Dikendalikan oleh pemegang Tagihan kegiatan perantara perdagangan
saham akhir yang efek/Brokerage activities transaction
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Securities Thailand Public Dikendalikan oleh pemegang Tagihan kegiatan perantara perdagangan
Co Ltd saham akhir yang efek/Brokerage activities transaction
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Sifat hubungan istimewa
Pihak berelasi / perusahaan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of related parties Nature of transactions
RHB Asset Management Limited Dikendalikan oleh pemegang Riset investasi/Investment research
saham akhir yang
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Asset Management Pte Ltd Dikendalikan oleh pemegang Riset investasi/Investment research
saham akhir yang
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Asset Management Sdn Bhd Dikendalikan oleh pemegang Riset investasi/Investment research
saham akhir yang
sama/Controlled by same
ultimate shareholder
Karyawan kunci yang terdiri dari Manajemen kunci/Key Beban tenaga kerja, beban penyisihan
Dewan Komisaris dan management imbalan kerja, kompensasi berbasis
Direksi/Key employees consist saham/Personnel expense, provision for
of Board of Commissioners employee benefit expense, share based
and Directors compensation
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi The details of balances with related parties with the
dengan Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
JUN 2024 DEC 2023
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek – bersih (Catatan 10) activities – net (Note 10)
Nasabah perseorangan Individual customers
Direktur - - Directors
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Employee Provident Fund (‘EPF’) - - Employee Provident Fund (‘EPF’)
RHB Investment Bank Berhad 38,298 - RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 38,298 - Sub Total
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang transaksi perantara from brokerage
pedagang efek – bersih 0.004% 0.00% activities – net
Piutang lain-lain (Catatan 12) Other Receivables (Note 12)
RHB Investment Bank Berhad 2,109,540 1,952,295 RHB Investment Bank Berhad
RHB Bank Berhad 13,175 13,175 RHB Bank Berhad
Personel manajemen kunci 510,332 577,917 Key management personnel
Sub Jumlah 2,633,047 2,543,387 Sub total
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang lain-lain 43.08% 70.17% from customers
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
JUN 2024 DEC 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 18) activities (Note 18)
Employee Provident Fund (‘EPF’) - - Employee Provident Fund (‘EPF’)
RHB Investment Bank Berhad 103,377 2,344,893 RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 103,377 2,344,893 Sub total
Persentase terhadap total
utang transaksi perantara Percentage to total
pedagang efek 0.04% 0.96% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catatan 24) Other Payable (Note 24)
RHB Bank 358,904 - RHB Bank
RHB Investment Bank Berhad 1,901,142 1,485,081 RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 2,260,046 1,485,081 Sub total
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 79.86% 72.48% other payable
JUN 2024 JUN 2023
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek (Catatan 26) activities (Note 26)
Employee Provident Fund (‘EPF’) 2,273,229 1,528,768 Employee Provident Fund (‘EPF’)
RHB Investment Bank Berhad 48,373 345,580 RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 2,321,602 1,874,348 Sub Total
Persentase terhadap total
pendapatan kegiatan perantara Percentage to total revenue
perdagangan efek 2.90% 2.58% from brokerage activities
32. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 32. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company’s ability to continue as a
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada going concern in order to provide returns to
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders shareholders and benefits for other stakeholders, and
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur to maintain an optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman.
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 32. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Dalam kaitan dengan permodalan dan untuk In relation to capital and to strengthen the financial
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan condition and operational ability of the Securities
operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan Companies, it is necessary to increase the Securities
peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih Firms’ paid in capital and net adjusted working capital
disesuaikan (MKBD) untuk Perusahaan Efek. (NAWC). With regard to this matter, the Government
Sehubungan hal tersebut, Pemerintah mengeluarkan has issued 2 decrees relating to the increase of
2 keputusan yang terkait dengan peningkatan modal Securities Companies paid in capital and NAWC,
disetor dan MKBD Perusahaan Efek, yaitu Keputusan Decree of the Minister of Finance No.
Menteri Keuangan No. 179/KMK.010/2003 tentang 179/KMK.010/2003 regarding the stock ownership
Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan and capital of securities company, and the Decree of
Efek dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal the Chairman Capital Market Supervisory Board and
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), Nomor Financial Institution (Bapapem-LK), No. V.D.5
V.D.5 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal regarding the Maintenance and Reporting of Net
Kerja Bersih Disesuaikan, dimana perusahaan efek Adjusted Working Capital, which based on these
yang melakukan kegiatan sebagai penjamin emisi regulations, a securities company that operates as an
efek dan perantara pedagang efek yang underwriter and a broker administrating customers’s
mengadministrasikan rekening efek nasabah wajib stock account shall maintain a paid in capital at
memilki modal disetor sekurang-kurangnya sebesar minimum of Rp 25,000,000.
Rp 25.000.000.
Pada tanggal 28 Juni 2024 dan 29 Desember 2023, As of 28 June 2024 and 29 December 2023, the
jumlah MKBD Perusahaan masing-masing adalah Company’s NAWC amounted to Rp 459,519,650 and
sebesar Rp 459.519.650 dan Rp 553.396.292. Rp 553,396,292 respectively. Accordingly, the parent
Dengan demikian nilai MKBD Perusahaan sudah di entity's NAWC is above the requirement set by
atas ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Financial Services Authority (OJK).
Keuangan (OJK).
33. KONTINJENSI 33. CONTINGENCY
Berdasarkan Gugatan Perdata Abdul Malik Jan Based on civil claim of Abdul Malik Jan (the “Plaintiff”),
(“Penggugat”) No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. registered under case
tertanggal 25 Januari 2011 pada Pengadilan Negeri No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. dated 25 January
Jakarta Pusat, entitas induk menjadi turut tergugat ke 2011 at the Central Jakarta District Court, the parent
31 dalam perkara antara Abdul Malik Jan dengan PT entity became a 31th defendant in the case between
Media Nusantara Citra Tbk (MNC). Dalam perkara ini Abdul Malik Jan with PT Media Nusantara Citra Tbk
entitas induk turut digugat karena entitas induk (MNC). In this case, the parent entity also become a
merupakan salah satu penjamin emisi efek pada waktu defendant because the parent entity represents one of
MNC melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”) the underwriter for the MNC’s Initial Public Offering
pada tahun 2007. Penggugat menyatakan bahwa (IPO) process in 2007. The Plaintiff stated that the
entitas induk memiliki tanggungjawab dalam kegiatan parent entity has a responsibility in the marketing
pemasaran efek MNC yang prospektusnya tidak activities of MNC’s share which its prospectus did not
mengungkapkan fakta material mengenai sengketa PT disclose material facts regarding the potential disputes
Cipta Televisi Pendidikan Indonesia (CTPI) sebagai related to PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia
entitas anak MNC selama proses IPO pada tahun (CTPI) as MNC’s subsidiary, during the IPO process in
2007 tersebut. 2007.
Pada tanggal 28 Juni 2011, Pengadilan Negeri Jakarta On 28 June 2011, Central Jakarta District Court has
Pusat memutuskan bahwa gugatan dari Penggugat ruled a judgement that the Plaintiff’s claim was
tidak dapat diterima. Selanjutnya, Penggugat declared inadmissible. Subsequently, the Plaintiff filed
mengajukan banding kepada Pengadilan Tinggi yang an appeal to the High Court which was then won by
telah dimenangkan oleh tergugat. Pada tanggal 11 defendant. On 11 March 2013, Abdul Malik Jan
Maret 2013, Abdul Malik Jan mengajukan kasasi appealed to the Supreme Court of Republic Indonesia.
kepada Mahkamah Agung RI. Sampai dengan tanggal Up to the reporting date, the case is still in the
laporan keuangan, perkara ini masih dalam proses examination of appeal court in Supreme Court of
pemeriksaan pada tingkat kasasi di Mahkamah Agung Republic Indonesia.
RI.
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 58
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
34. REKENING DANA NASABAH 34. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of 30 June 2024 and 31 December 2023, the
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam Company operates customer funds in investor fund
rekening dana nasabah masing-masing sebesar Rp accounts amounting to Rp 759,964,871 and Rp
759.964.871 dan Rp 496.734.754. Jumlah ini dan 496,734,754 respectively for the purposes of
liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak diakui customer stock broking activities. These amounts and
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. the liabilities which related to the Customers are not
recognized in the Company’s financial position.
35. PERJANJIAN PENTING 35. SIGNIFICANT AGREEMENT
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Berdasarkan perjanjian tanggal 12 Juni 2013, Based on the agreement dated 12 June 2013, the
perusahaan memperoleh fasilitas kredit revolving company obtained revolving credit facility with
dengan jumlah maksimum sebesar Rp 112.000.000. maximum limit of Rp 112,000,000. This borrowing
Pinjaman ini telah dilakukan perubahan pada tanggal has been amended on 22 January 2021, company
22 Januari 2021, perusahaan memperoleh fasilitas obtained short term loan with maximum limit of Rp
pinjaman jangka pendek dengan maksimum sebesar 112,000,000. This borrowing facility has been
Rp 112.000.000. Pinjaman ini telah diperpanjang extended to 31 December 2024. This facility is
sampai dengan 31 Desember 2024. Fasilitas ini intended for Company’s working capital.
ditujukan untuk modal kerja Perusahaan.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 10 Juni Based on the amendment agreement dated 10 June
2021, perusahaan memperoleh fasilitas money 2021, company obtained money market facility with
market maksimal Rp 155.000.000. Pinjaman ini jatuh maximum limit of Rp 155,000,000. This borrowing will
tempo pada tanggal 05 Mei 2025. Fasilitas ini expire on 05 May 2025. This facility is intended for
ditujukan untuk modal kerja Perusahaan. Company’s working capital.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 15 Based on the amendment agreement dated 15
November 2021, perusahaan memperoleh fasilitas November 2021, company obtained revolving credit
kredit revolving maksimal Rp 150.000.000. Pinjaman facility with maximum limit of Rp 150,000,000. This
ini jatuh tempo pada tanggal 30 September 2024. borrowing will expire on 30 September 2024. This
Fasilitas ini ditujukan untuk modal kerja Perusahaan. facility is intended for Company’s working capital.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Berdasarkan perjanjian tanggal 17 April 2017, Based on the agreement dated 17 April 2017, the
perusahaan memperoleh fasilitas kredit revolving company obtained revolving credit facility with
maksimal Rp 150.000.000. Jatuh tempo 30 April maximum limit of Rp 150,000,000. This borrowing will
2021 dan masih diperpanjangan. Fasilitas ini expire on 30 April 2021 and in the process of
ditujukan untuk modal kerja Perusahaan. extending the agreement. This facility is intended for
Company’s working capital.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan perjanjian tanggal 11 Maret 2019, Based on the amendment agreement dated 11
perusahaan memperoleh fasilitas kredit revolving March 2019, company obtained revolving credit
maksimal Rp 100.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo facility with maximum limit of Rp 100,000,000. This
11 Maret 2025. Fasilitas ini ditujukan untuk modal borrowing will expire on 11 March 2025. This facility
kerja Perusahaan. is intended for Company’s working capital.
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
Berdasarkan perjanjian tanggal 04 Desember 2015, Based on the amendment agreement dated 04
perusahaan memperoleh fasilitas kredit revolving December 2015, company obtained revolving credit
maksimal Rp 125.000.000. Jatuh tempo 30 facility with maximum limit of Rp 125,000,000. This
November 2024. Fasilitas ini ditujukan untuk modal borrowing will expire on 30 November 2024. This
kerja Perusahaan. facility is intended for Company’s working capital.
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 59
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 JUNE 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 35. SIGNIFICANT AGREEMENT (continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perjanjian tanggal 01 Agustus 2023 Based on the agreement dated 01 August 2023,
perusahaan memperoleh fasilitas kredit revolving company obtained revolving credit facility with
maksimal Rp 100.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo maximum limit of Rp 100,000,000. This borrowing will
01 Agustus 2024. Fasilitas ini ditujukan untuk modal expire on 01 August 2024. This facility is intended for
kerja Perusahaan. Company’s working capital.
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian tanggal 27 Maret 2024, Based on the agreement dated 27 Maret 2024,
entitas induk memperoleh fasilitas kredit revolving parent entity obtained revolving credit facility with
maksimal Rp 140.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo maximum limit of Rp 140,000,000. This borrowing will
27 Maret 2025. Fasilitas ini ditujukan untuk modal expire on 27 Maret 2025. This facility is intended for
kerja Perusahaan. Company’s working capital.
Pendanaan Efek Indonesia Pendanaan Efek Indonesia
Perusahaan mendapatkan fasilitas pendanaan dari The Company is granted funding facilities from PT
PT Pendanaan Efek Indonesia melalui perjanjian Pendanaan Efek Indonesia through agreement dated
tanggal 17 Oktober 2023 yang berlaku sampai 17 October 2023 which is valid until 17 October 2024.
dengan tanggal 17 Oktober 2024. Fasilitas yang The facilities provided by PT Pendanaan Efek
diberikan oleh PT Pendanaan Efek Indonesia adalah Indonesia are funding for customer margin
fasilitas pendanaan terkait transaksi marjin nasabah transaction facility with amount of Rp 100,000,000.
sebesar Rp 100.000.000. Berdasarkan ketentuan Under the terms of the agreement, interest for the
dalam perjanjian, bunga atas fasilitas pendanaan funding facility is determined by PT Pendanaan Efek
ditentukan oleh PT Pendanaan Efek Indonesia. Tidak Indonesia. There are no assets owned by Company
ada aset yang dimiliki oleh Perusahaan yang which are pledged as collateral. The Company does
dijaminkan sebagai agunan. Perusahaan tidak not have outstanding loan balance as of 30 June
memiliki saldo pinjaman terutang pada 30 Juni 2024 2024 and 31 December 2023.
dan 31 Desember 2023.
36. STANDAR AKUNTANSI BARU 36. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar Institue of Accountants (DSAK-IAI) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and the
belum berlaku efektif: interpretations, but not yet effective:
Efektif 1 Januari 2025 Effective 1 January 2025
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi” ; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 regarding Initial Application of SFAS 74 and
Informasi Komparatif ; dan SFAS 71 – Comparative Infromation; and
- Amandemen PSAK 10 “Kekurangan - Amendment to SFAS 10: “Lack of
Ketertukaran”. Exchangeability”.
Tanggal efektif penerapan PSAK 74: Kontrak The effective date of implementation of PSAK 74:
Asuransi di Indonesia akan berlaku pada 1 Januari Insurance Contracts in Indonesia will take effect on 1
2025 dengan penerapan dini diperkenankan. January 2025 with early application permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan As at the authorisation date of financial statements,
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari the Company is still evaluating the potential impact of
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta these new and revised standards to the Company’s
pengaruhnya pada laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 60
Names mentioned 96 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
p.4 ×12
unresolved
org
PT RHB SEKURITAS INDONESIA CATATAN ATAS
p.10 ×50
unresolved
person
Besri Zakaria
p.10
unresolved
person
Zakaria
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki.
p.10
unresolved
org
PT Dwipanca Rezeki. Berdasarkan Akta
p.10
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.10 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.10
unresolved
org
Minister of Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana
p.10
unresolved
org
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya
p.10
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
PT Nusadana Capital Indonesia. Based
p.10
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.10 ×15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×4
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.10
unresolved
org
PT OSK Nusadana Securities
p.10
unresolved
org
Minister of Laws
p.10 ×3
unresolved
org
PT RHB
p.10
unresolved
org
PT RHB OSK Securities Indonesia. Based
p.10
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.10 ×4
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Based
p.10
unresolved
org
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Chan Kong Ming
· Komisaris
p.12
unresolved
person
Thomas Nugroho
· Direktur Utama
p.12
unresolved
person
Wiyanto Saadah
· Direktur
p.12
unresolved
person
Michael Wilson Setjoadi
· Direktur
p.12
unresolved
person
Zhao Zhanpeng
· Direktur
p.12
unresolved
—
Resigned
· Komisaris
p.12 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.26 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Standard Chartered Bank
p.37
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.38 ×2
unresolved
org
PT Energi Mega
p.38 ×2
unresolved
org
Persada Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
Minerals Tbk
p.38
unresolved
org
Sarana Tbk
p.38
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk.
p.39 ×2
unresolved
org
Ace Hardware Indonesia Tbk.
p.39 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia
p.39
unresolved
org
Bank Berhad
p.40 ×9
unresolved
org
Bank Berhad Sub
p.40 ×6
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia. Penyertaan
p.42
unresolved
org
KJPP Dino Farid dan Rekan
p.46
unresolved
org
KJPP Dino Farid
p.46 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.54 ×2
unresolved
org
RHB Securities Hong Kong Ltd
p.54
unresolved
org
RHB Securities Singapore Pte Ltd
p.54
unresolved
org
Co Ltd
p.54
unresolved
org
RHB Asset Management Limited
p.55 ×3
unresolved
org
Bank Berhad RHB Bank Berhad
p.55
unresolved
org
Bank Berhad Personel
p.55
unresolved
org
Bank RHB Investment Bank Berhad
p.56
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.57
unresolved
org
Bapepam-LK
p.57 ×2
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.57 ×2
unresolved
org
PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia
p.57
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.57
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.57 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.