Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended Tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan June 30, 2024 and 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) Desember 31, 2023 (Unaudited)
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-2 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3-4 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 5 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 6-7 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 8 - 72 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
PT. BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
elcorps
MUSLIM LIFESTYLE
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS STATEMENT
TENTANG REGARDING
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS OF
PT BERSAMÀZATTÀJAYATbk PT BERSAMA ZATTA JAYATbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 Decenmber 31, 2023
Yangbertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Elidawati Name Elidawati
Alamat Kantor: Komplek Industri Prapanca Kp. Harikukun Office Address Komplek Industri Prapanca Kp.
RT.03 / RW.07 No. 24 Kelurahan Harikukun RT.03 / RW.07 No. 24
Cigondewah Kaler Kec. Bandung Kulon Kelurahan Cigondewah Kaler Kec.
Bandung Kulon
Alamat Domisili : JI. Nyiur !H BBok AE 2 120 DomiciBe Address JI. Nyiur HI Blok AE 2/20
Jabatan : Direktur Utama Title President Director
Nama Ronny Soleh Pahlevi Name Ronny Soleh Pahlevi
Alamat Kantor : Komplek Industri Prapanca Kp. Harikukun Office Address Komplek Industri Prapanca Kp.
RT.03 / RW.07 No. 24 Kelurahan Harikukun RT.03 / RW.07 No. 24
Cigondewah Kaler Kec. Bandung Kulon Kelurahan Cigondewah Kaler Kec.
Bandung Kulon
Alamat Domisili : Komp. Cigadung Green Land P-8 Domicile Address Komp. Cigadung Green Land P-8
Jabatan : Wakil Direktur Utama Title Vice President Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. Responsible for the preparation and presentation of
laporan keuangan konsolidasian PT Bersama Zatta Jaya PT Bersama Zatta Jaya Tbk and Subsidiaries'
Tbk dan Entitas Anak; Consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Bersama Zatta Jaya 2. PT Bersama Zatta Jaya Tbk and Subsidiaries'
Tbk dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai consolidated financial statements have been prepared
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; and presented in accordance with indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in PT Bersama Zatta Jaya
konsolidasian PT Bersama Zatta Jaya Tbk dan Entitas Tbk and Subsidiaries Consolidated financial
Anak telah dimuat secara lengkap dan benar; statements has been dislosed in a complete and
b. Laporan keuangan kon_olidasian PT Bersama Zatta truthful manner;
Jaya Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung b. PT Bersama Zata Jaya Tbk and Subsidiaries'
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan consolidated financial statements do not contain any
tidak menghilangkan informasi atau fakta material; incorrect information or material fact, nor do they omit
information or material fact;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. Responsible for PT Bersama Zatta Jaya Tbk and
dalam PT Bersama Zatta Jaya Tbk dan Entitas Anak. Subsidiaries' intermal control system.
D wwW.elcorps.com corporate@elcorps.com C 022 86017900
O ELCORPS BUILDING - Komp. Industri Prapanca No. 24 Kota Bandung
Page 4
PT. BERSAMA ZATTA JAYATbk
elcorps
MUSL IM LIFESTYLE
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarmya. Thus this statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Direksi | For and on behalf of the Board of Director
at
METERAY
TEMIEL
EESAAALX12957564
Direktur Utama/ President Director Wakil Direktur / Vice Director
Bandung, 30 Juli 2024 / Bandung, July 30, 2024
D www.elcorps.com corporate@elcorps.com b 022 8601 7900
9 ELCORPS BUILDING - Komp. Industri Prapanca No. 24 Kota Bandung
Page 5
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 Desember 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 9,031,929,692 9,596,511,776 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivable
Pihak ketiga - neto 5 19,605,587,105 21,784,434,872 Third parties - net
Piutang non-usaha Non-trade receivable
Pihak ketiga 6 27,864,509,131 27,767,481,366 Third parties
Persediaan 7 317,690,914,739 319,867,409,595 Inventories
Uang muka 8 52,845,507,454 53,822,680,059 Advances Payment
Biaya dibayar dimuka 9 708,676,698 761,068,397 Prepaid Expenses
Pajak dibayar dimuka 12.a - 1,035,032,529 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 427,747,124,820 434,634,618,593 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Pihak berelasi (0) (0) Related parties
Aset tetap - neto 10 221,496,813,407 231,072,706,608 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 11 21,729,346,273 22,960,146,984 Right of use assets - net
Aset tak berwujud - neto 24,034,725 - Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 12.e 2,475,422,693 2,475,422,693 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya - - Other non-current assets
Total Aset Tidak lancar 245,725,617,098 256,508,276,285 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 673,472,741,917 691,142,894,878 TOTAL ASSETS
LIABILITIAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 16.a 2,000,000,000 - Short term bank loan
Utang usaha Trade payable
Pihak ketiga 13 9,094,393,972 15,170,815,176 Third parties
Utang pajak 12.c 15,753,605,432 21,946,415,373 Tax payables
Beban akrual 15 8,521,436,272 9,965,682,280 Accrual expenses
Utang jangka panjang jatuh tempo Current maturities of
dalam satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 16 8,707,350,534 17,414,701,068 Bank loan
Total Liabilitias Jangka Pendek 44,076,786,210 64,497,613,896 Total Current Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 6
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 Desember 31, 2023
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long-term maturitirs of
satu tahun: long term liabilities:
Utang bank 16.b 52,244,103,179 52,244,103,179 Bank loan
Liabilitas sewa - - Lease liabilities
Pembiayaan konsumen - - Consumer financing
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak ketiga - - Third parties
Pihak berelasi 14 48,000,000,000 50,000,000,000 Related parties
Liabilitas imbalan pascakerja 18 2,417,390,105 2,417,390,105 Post-employement benefit obligations
Total Liabilitas Jangka panjang 102,661,493,284 104,661,493,284 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 146,738,279,494 169,159,107,180 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid- 8,496,000,000
8.496.000.000 saham pada tanggal shares as of June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 20 424,800,000,000 424,800,000,000 and as of Desember 31, 2023
Tambahan modal disetor 21 80,746,500,000 80,746,500,000 Paid-up capital
Saldo laba - - Retained earnings
Belum ditentukan penggunaannya 18,646,581,940 13,895,911,820 Unappropriated
Ditentukan penggunaannya 1,000,000,000 1,000,000,000 Appropriated
Penghasilan komprehensif lain 1,541,122,834 1,541,122,834 Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity atrributable to owners of
pemilik entitas induk 526,734,204,774 521,983,534,654 the Parent entitiy
Kepentingan non-pengendali 19 257,651 253,045 Non-controlling interest
Total Ekuitas 526,734,462,424 521,983,787,699 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 673,472,741,918 691,142,894,878 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 7
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND SUBSIDIARIES
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ (Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Notes Six Month ) SixMonths )
PENJUALAN NETO 22 142,917,125,543 145,295,310,857 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 23 (86,702,067,179) (79,091,281,908) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 56,215,058,364 66,204,028,949 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATION EXPENSES
Beban penjualan 24 (13,218,445,520) (11,988,907,346) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 25 (32,005,077,750) (33,179,627,488) expenses
Penghasilan (beban) lain-lain - neto 26 641,815,818 (324,959,083) Other income (expenses) - net
LABA USAHA 11,633,350,912 20,710,535,033 PROFIT FROM OPERATIONS
Penghasilan keuangan 27 53,479,971 41,588,865 Finance income
Beban keuangan 28 (6,936,156,156) (7,882,380,312) Finance cost
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 4,750,674,726 12,869,743,586 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX (EXPENSE)
PENGHASILAN BENEFIT
Kini 12.d - (4,691,440,614) Current
Tangguhan 12.e - - Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Neto - (4,691,440,614) Income Tax Expense - Net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 4,750,674,726 8,178,302,973 PROFIT FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Item will not recclasified to
ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - benefit liability
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Total Penghasilan (Rugi) Total Other Comprehensive
Komprehensif Lain - - Income (Loss) - net
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 4,750,674,726 8,178,302,973 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 8
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND SUBSIDIARIES
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Catatan/ (Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Notes Six Month ) SixMonths )
Laba Neto Tahun Berjalan yang Net income for the Year
dapat Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 4,750,670,120 8,178,277,477 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 4,606 25,496 Non-controlling interest
Total 4,750,674,726 8,178,302,973 Total
Penghasilan Komprehensif
Tahun Berjalan yang Comprehensive Income for
Dapat Diatribusikan Kepada: the year attributable to:
Pemilik entitas induk 4,750,670,120 8,178,277,477 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 4,606 25,496 Non-controlling interest
Total 4,750,674,726 8,178,302,973 Total
Laba per Saham Dasar Basic Earning per Share
Diatribusikan kepada Pemilik Atttributable to Owners of
Entitas Induk 29 0.56 0.96 the Parent Entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements are an
secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 9
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Modal Penghasilan Saldo Laba/
Ditempatkan dan Tambahan Komprehensif Lain/ Retained Earnings Kepentingan
Disetor/ Modal Disetor/ Other Telah ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Issued and Additional Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Paid-up Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo 31 Desember 2022 424,800,000,000 80,746,500,000 1,457,388,842 - 4,935,346,872 511,939,235,714 237,636 511,939,473,350 Balance as of December 31, 2022
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 20) 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (Note 20)
Setoran modal dari Paid-in capital from
pelaksanaan waran exercise of warrants
Laba neto periode berjalan - - - - 9,960,564,948 9,960,564,948 15,407 9,960,580,355 Profit for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain tahun berjalan - - 83,733,992 - - 83,733,992 2 83,733,994 for the year
Saldo 31 Desember 2023 424,800,000,000 80,746,500,000 1,541,122,834 1,000,000,000 13,895,911,820 521,983,534,654 253,045 521,983,787,699 Balance as of December 31, 2023
Pencadangan saldo laba Appropriation for general reserve
(Catatan 20) (Note 20)
Setoran modal dari Paid-in capital from
pelaksanaan waran exercise of warrants
Laba neto periode berjalan - - - - 4,750,670,120 4,750,670,120 4,606 4,750,674,726 Profit for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain tahun berjalan - - - - - - - - for the year
Saldo 30 Juni 2024 424,800,000,000 80,746,500,000 1,541,122,834 1,000,000,000 18,646,581,940 526,734,204,774 257,651 526,734,462,424 Balance as of June 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
5
Page 10
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month ) Six Months)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 139,964,661,091 140,970,621,235 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (89,315,117,370) (59,253,897,571) Payment to supplier
Pembayaran kepada karyawan (17,207,728,275) (15,031,774,114) Payment to employees
Pembayaran beban operasi (13,467,295,442) (4,272,597,614) Payment for operating expense
Penerimaan (pembayaran) lainnya 1,245,965,951 - Other receipt (payment)
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) operasi 21,220,485,957 62,412,351,936 (used in) operations
Pembayaran pajak penghasilan - - Payment for income taxes
Pembayaran beban bunga (8,377,046,159) (6,302,085,463) Payment for interest expense
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 12,843,439,797 56,110,266,473 (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 53,479,971 41,588,865 Interest received
Perolehan aset tak berwujud (24,034,725) (11,061,997) Acquistions of intangible assets
Penambahan aset hak guna (4,498,547,221) (27,529,002,222) Addition of rights of use
Perolehan aset tetap (231,569,372) (6,173,322,847) Acquisitions of fixed assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (4,700,671,348) (33,671,798,200) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (Pembayaran) pinjaman bank jangka pendek 2,000,000,000 (9,800,000,000) Receipt (Payments) of short term bank loan
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang (8,707,350,534) (78,365,663,903) Payment of long term bank loan
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - (10,331,174) Payment of consumer financing
Penerimaan (pembayaran) Receipt (Payment) to due
utang pihak berelasi (2,000,000,000) 56,000,000,000 to related party
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (8,707,350,533) (32,175,995,077) (Used in) Financing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 11
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 For the Years Ended June 30, 2024 and June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month ) Six Months)
NET INCREASE (DECREASE) IN
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS DAN CERUKAN NETO (564,582,083) (9,737,526,804) AND OVERDRAFTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AND OVERDRAFTS THE
DAN CERUKAN AWAL TAHUN 9,596,511,776 24,478,415,707 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AND OVERDRAFTS THE
DAN CERUKAN AKHIR TAHUN 9,031,929,692 14,740,888,903 AT END OF YEAR
Kas dan bank dan cerukan terdiri dari: Cash a
2024 2023
(Tiga Bulan/ (Enam Bulan/
Three Month ) Six Months)
Kas dan setara kas 9,031,929,692 14,740,888,903 Cash and cash equivalents
Cerukan - - Overdrafts
Total 9,031,929,692 14,740,888,903 Total
Informasi tambahan atas transaksi nonkas disajikan pada Additional information on non-cash transactions is presented
Catatan 34. in Note 34.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 12
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment The Company’s
PT Bersama Zatta Jaya (“Perusahaan”) didirikan PT Bersama Zatta Jaya (the “Company”) was
berdasarkan akta No. 39 tanggal 16 April 2012 dari established based on notarial deed No. 39 dated
Ermilla Ananta Cahyani,S.H., notaris di Bandung. April 16, 2012 of Ermilla Ananta Cahyani,S.H.,
Akta pendirian tersebut disahkan oleh Menteri notary in Bandung. The deed of establishment was
Hukum Republik Indonesia dalam Surat Keputusan approved by the Minister of Justice of the Republic
No. AHU-28720.AH.01.01 Tahun 2012 tanggal of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
29 Mei 2012 serta diumumkan dalam Berita Negara 28720.AH.01.01 Tahun 2012 dated May 29, 2012
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 2022, and was published in State Gazette of the Republic
Tambahan 018718. Anggaran dasar Perusahaan of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022,
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Supplement No. 018718. The Company’s articles of
dengan Akta Notaris No. 20 tanggal 16 Mei 2024 association have been amended several times, most
dari Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notaris di recently by Notary Deed No. 20 dated May 16, 2024
Bandung, mengenai perubahan susunan Pengurus from Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H, notary in
Perseroan. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum Bandung, regarding Amendment to the Composition
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Company’s Management. This deed was
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH-01.09- approved by the Minister of Law and Human Rights
0210194 Tahun 2024 tanggal 05 Juni 2024. of the Republic of Indonesia based on Decree No.
AHU-AH-01.09-0210194 June 05, 2024.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company's head office is located at Komplek
Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah
Kaler, Kec. Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Kaler, Kec. Bandung Kulon, Bandung City, West
Barat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya Java. The company started its commercial activities
sejak tahun 2012. since 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan articles of association, the scope of activities of the
adalah dalam bidang perdagangan besar tekstil, Company is in the field of textile wholesale trade,
perdagangan besar pakaian, perdagangan besar clothing wholesale trade, other goods wholesale
barang lainnya, aktivitas perusahaan holding dan trade, holding company activities and other
aktivitas konsultasi manajemen lainnya. Saat ini management consulting activities. Currently, the
kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh business activity being carried out by the Company
Perusahaan adalah perdagangan besar pakaian. is the wholesale trade of clothing.
PT Lembur Sadaya Investama adalah entitas induk PT Lembur Sadaya Investama is the parent entity of
Perusahaan dan Asep Sulaeman Subanda adalah the Company and Asep Sulaeman Subanda is the
pemegang saham pengendali akhir dari ultimate beneficiary owner of the Company.
Perusahaan.
8
Page 13
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum b. Public Offering
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perusahaan On October 31, 2022, the Company obtain an
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan effective statement from the Board of Commissioner
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dengan of the Financial Services Authority (‘OJK”) in letter
surat No. S-221/D.04/2022 untuk melakukan No. S-221/D.04/2022 to conduct an Initial Public
Penawaran Umum Perdana (“IPO”) sebanyak Offering (IPO) of 1,700,637,500 shares of
1.700.000.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Registered Shares with nominal value of Rp50 per
dengan nilai nominal Rp50 per saham dengan harga share and with an offering price of Rp100 per share
penawaran Rp100 per saham kepada masyarakat. to public.
Saham-saham yang ditawarkan selama IPO The shares offered during the IPO were listed in the
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia pada Indonesian Stock Exchange on November 10, 2022.
tanggal 10 November 2022.
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut The IPO was approved in the Shareholders’
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting and notarized in Notarial Deed
dan dituangkan dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 4 No. 16 dated August 4, 2022 from Drs. Sugih
Agustus 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, Haryati, S.H., M.Kn, notary in South Jakarta,
notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan regarding changes to the entire articles of
seluruh anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh association. This deed was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on Decree No. AHU-
0151054.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal 4 Agustus 0151054.AH.01.11 Tahun 2022 August 4, 2022.
2022.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company's Board of
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Commissioners and Board of Directors as of June
adalah sebagai berikut: 30, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 Desember 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Abdul Manap Bin Abd Wahab Asep Sulaeman Sabanda President Commisioner
Komisaris Commisioner
Komisaris Henda Roshenda N Henda Roshenda N Commisioner
Komisaris Independen Independent commisioner
Komisaris Independen Ir. H. Muhammad Ridlo MM Ir. H. Muhammad Ridlo MM Independent commisioner
9
Page 14
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 Desember 31, 2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Elidawati Elidawati President Director
Wakil Direktur Utama Ronny Soleh Pahlevi Ronny Soleh Pahlevi Vice President Director
Direktur Indrasyah Indrasyah Director
Direksi telah menunjuk Irvan Rachmawan sebagai The Board of Directors has appointed Irvan
Sekretaris Perusahaan. Rachmawan as Corporate Secretary.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 The composition of the Company's Audit Committee
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai as of June 30, 2024 and December 31, 2023 is as
berikut: follows:
Ketua Ir. H. Muhammad Ridlo MM Chairman
Anggota Mashita Firdausy Member
Anggota Nur Rizky Ayomi Member
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anaknya Company and its subsidiaries (Collectively referred
(selanjutnya disebut sebagai “Grup”) masing-masing to as the “Group”) have a total 390 and 378
sejumlah 390 dan 378 karyawan (tidak diaudit). employees, respectively (Unaudited).
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan memiliki pengendalian pada entitas Company has control over the subsidiaries with
anak dengan kepemilikan langsung sebagai berikut: direct ownership as follows:
Tahun awal Total Aset sebelum
Operasi Eliminasi/ Total
Kegiatan komersial/ Persentase Assets before
Usaha/ Start of Kepemilikan/ Elimination
Domisili/ Principal commercial Percentage of 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Perusahaan/ Company Domicile Activity operatiing Ownership June 30, 2024 Desember 31, 2023
Perdagangan tekstil/
PT Bersama Zatta Mulya (BZM) Bandung Textile trade 2013 99.99% 417,595,937,228 424,431,396,994
Perdagangan tekstil/
PT Bersama Dauky Mulya (BDM) Bandung Textile trade 2013 99.99% 76,586,697,874 79,383,089,551
10
Page 15
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
PT Bersama Zatta Mulya (“Perusahaan”) didirikan PT Bersama Zatta Mulya (the “Company”) was
berdasarkan akta No. 39 tanggal 16 April 2012 dari established based on notarial deed No. 39 dated
Ermilla Ananta Cahyani, S.H., notaris di Bandung. April 16, 2012 of Ermilla Ananta Cahyani, S.H.,
Akta pendirian tersebut disahkan oleh Menteri notary in Bandung. The deed of establishment was
Hukum dan Hal Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human Rights
dalam Surat Keputusan No. AHU- of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
28720.AH.01.01.Tahun 2012 tanggal No. AHU-28720.AH.01.01.Tahun 2012 dated May
29 Mei 2012 serta diumumkan dalam Berita Negara 29, 2012 and was published in State Gazette of the
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 2022, Republic of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022,
Tambahan 018718. Anggaran dasar Perusahaan Supplement No. 018718. The Company’s articles of
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir association has been amended several times,
dengan Akta Notaris No. 05 tanggal 6 September most recently by Notarial Deed No. 05 dated
2023 dari Drs. Febiyanto, S.H., M.Kn, notaris di Kota September 6, 2023, of Drs. Febiyanto, S.H., M.Kn,
Cimahi. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum dan notary in Cimahi City. The deed was approved by
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia based on
0176581.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 07 Decree No. AHU-0176581.AH.01.11.Tahun 2023
September 2023. dated September 07, 2023.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company's head office is located at Komplek
Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah
Kaler, Kec. Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Kaler, Kec. Bandung Kulon, Bandung City, West
Barat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya Java. The Company started its commercial operation
sejak tahun 2012. since 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan articles of association, the scope of activities of the
adalah dalam bidang perdagangan besar tekstil, Company is in the field of textile wholesale trade,
perdagangan besar pakaian, perdagangan besar clothing wholesale trade, other goods wholesale
barang lainnya. Saat ini kegiatan usaha yang trade. Currently, the business activity being carried
sedang dijalankan oleh Perusahaan adalah out by the Company is the wholesale trade of
perdagangan besar pakaian. clothing.
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
PT Bersama Dauky Mulya (“Perusahaan”), didirikan PT Bersama Dauky Mulya (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 02 tanggal 1 Maret established based on notarial deed No. 02 dated
2013 dari Cahya Suryana, S.H., notaris di Bandung. March 1, 2013 of Cahya Suryana, S.H., notary in
Akta pendirian tersebut disahkan oleh Menteri Bandung. The deed of establishment was approved
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesias by the Minister of Law and Human Rights of the
dalam Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-
28745.AH.01.01.Tahun 2013 tanggal 29 Mei 2013 28745.AH.01.01.Tahun 2013 dated May 29, 2013
serta diumumkan dalam Berita Negara Republik and was published in State Gazette of the Republic
Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 2022 Tambahan of Indonesia No. 46 dated June 10, 2022 ,
No. 018714. Anggaran dasar Perusahaan telah Supplement No. 018714. The Company’s articles of
11
Page 16
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir association has been amended several times, most
dengan Akta Notaris No. 06 tanggal 06 September recently by Notarial Deed No. 6 dated September
2023 dari Febiyanto, S.H., M.Kn., notaris di Kota 06, 2023 of Febiyanto, S.H. M.Kn., notary in Cimahi.
Cimahi. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukun dan The deed was approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia based on
Surat Keputusan No. AHU-0176580.AH.01.11. Decision Letter No. AHU-0176580.AH.01.11.
Tahun 2023 tanggal 7 September 2023. Tahun 2023 dated September 07, 2023.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Komplek The Company's head office is located at Komplek
Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah Industri Prapanca, Kp. Harikukun, Cigondewah
Kaler, Kec. Bandung Kulon, Kota Bandung, Jawa Kaler, Kec. Bandung Kulon, Bandung City, West
Barat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya Java. The company started its commercial activities
sejak tahun 2012. since 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan articles of association, the scope of activities of the
adalah dalam bidang perdagangan besar tekstil, Company is in the field of textile wholesale trade,
perdagangan besar pakaian, perdagangan besar clothing wholesale trade, other goods wholesale
barang lainnya. Saat ini kegiatan usaha yang trade. Currently, the business activity being carried
sedang dijalankan oleh Perusahaan adalah out by the Company is the wholesale trade of
perdagangan besar pakaian. clothing.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of Consolidated Financial
Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements, which were completed and authorized
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal for issuance by the Board of Directors of the
29 Juli 2024. Company on July 29, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which comprise the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar to Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, by the Board of Financial Accounting Standards of
serta Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Penyajian the Indonesian Institute of Accountants and Rule
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding Financial Statement
Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Otoritas Presentation and Disclosures of Issuers or Public
Jasa Keuangan (“OJK”). Companies issued by the Financial Services
Authority (OJK).
12
Page 17
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan arus prepared on the accrual basis, except for the
kas konsolidasian, dengan menggunakan konsep consolidated statement of cash flows, using the
biaya historis, kecuali untuk akun-akun tertentu yang historical cost concept of accounting, except for
diukur dengan dasar sebagaimana dijelaskan di certain accounts which are measured on the bases
dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the relevant notes herein.
Laporan arus kas konsolidasian yang disusun The consolidated statements of cash flows have
dengan menggunakan metode langsung, been prepared using the direct method by
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan classifying cash flows according to operating,
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Indonesian
adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
Amandemen pada Pernyataan Standar Amendments to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan ("PSAK") Accounting Standards (“PSAK”)
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of the following new and amended
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 Januari standards and interpretations that are effective
2023, tidak menimbulkan perubahan substansial beginning January 1, 2023 did not result in
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan pengaruh substantial changes to the Group’s accounting
yang material atas jumlah yang dilaporkan atas policies and had no material effect on the amounts
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. reported for the current or prior financial years.
• Amandemen PSAK 1, Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Pengungkapan Kebijakan Financial Statements – Disclosures of Accounting
Akuntansi. Policies.
• Amandemen PSAK 16, Aset Tetap – Hasil • Amendments to PSAK 16, Fixed Assets –
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan. Proceeds Before Intended Use.
• Amandemen PSAK 25, Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan – Changes in Accounting Estimates and Errors –
Definisi Estimasi Akuntansi. Definition of Accounting Estimates.
• Amandemen PSAK 46, Pajak Penghasilan – • Amendments to PSAK 46, Income Taxes -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Timbul dari Transaksi Tunggal. arising from a single Transaction.
13
Page 18
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Amandemen standar berikut berlaku efektif untuk Amendments of the following standards effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari the year beginning on or after January 1, 2024 are
2024 yaitu: as follows:
• Amendemen PSAK 1, Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Klasifikasi Liabilitas Lancar atau Financial Statement – Classification of Liabilities
Tidak Lancar. as Current or Non-Current.
• Amandemen PSAK 1, Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, Presentation of
Keuangan – Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements – Non-Current Liabilities
Kovenan. with Covenants.
• Amandemen PSAK 73, “Sewa” – Liabilitas Sewa • Amendments to PSAK 73, Leases – Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa Balik. liability in a Sale and Leaseback.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan As at completion date of these consolidated financial
konsolidasian ini, Grup masih mengevaluasi statements, the Group is still evaluating the impact of
dampak penerapan standar-standar yang relevan di the above relevant standards on the consolidated
atas terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2024, referensi Effective from January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan Interpretasi individual PSAK and Interpretation of Financial
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) akan diubah Accounting Standards (“ISAK”) will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh Dewan Standar published by Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board (“DSAK-IAI”).
(”DSAK-IAI”).
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Sesuai dengan PSAK 65, mengenai “Laporan According to PSAK 65, regarding “Consolidated
Keuangan Konsolidasian”, definisi Entitas Anak Financial Statements ”Subsidiaries are all entities
adalah semua Entitas (termasuk entitas terstruktur) (including structured entities) in which the Company
dimana Perusahaan memiliki pengendalian. has control.
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan Thus, the Company controls the Subsidiary, if and
Entitas Anak, jika dan hanya jika, Perusahaan only if, the Company possesses all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas Entitas Anak, i) Has power over the Subsidiary;
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii) Exposure or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan involvement with the Subsidiary; and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii) The ability to use its power over Subsidiary to
atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah affect its returns.
imbal hasil Entitas Anak.
14
Page 19
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan menilai kembali apakah Perusahaan The Company re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasian atas Entitas Anak dimulai sejak begins when the Company obtains control over the
tanggal memperoleh pengendalian atas Entitas subsidiary and ceases when the Company loses
Anak dan berakhir ketika kehilangan pengendalian control of the subsidiary. Income and expenses of a
atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas subsidiary acquired or disposed of during the year
Anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun are included in the profit or loss from the date the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya Company gains control until the date the Company
pengendalian sampai dengan tanggal ketika ceases to control the Subsidiary.
Perusahaan kehilangan pengendalian atas Entitas
Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas Non-controlling interests are presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statements of financial position
terpisah dari ekuitas yang diatribusikan ke pemilik separately from the equity attributable to owners of
entitas induk. the parent entity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests, even
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan if this results in the non-controlling interests having a
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika deficit balance. When necessary, adjustments are
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan made to the financial statements of Subsidiary to
keuangan Entitas Anak guna memastikan bring their accounting policies into line with the
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Company’s accounting policies. All Group’s assets
Perusahaan. Mengeliminasi secara penuh aset dan and liabilities, equity, income, expenses and cash
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas Grup flows relating to transactions between members of
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup. the Group are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas A change in the ownership interest of a subsidiary,
Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an
pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai equity transaction. Any difference between the
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah amount by which the non-controlling interests are
tercatat kepentingan nonpengendali yang adjusted and the fair value of the consideration paid
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar or received is recognized directly in equity and
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan attributed to owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik Entitas Induk.
15
Page 20
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas When the Company loses control of a subsidiary, a
Entitas Anak, keuntungan atau kerugian diakui gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara calculated as the difference between the aggregate
jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima dan of the fair value of the consideration received and
nilai wajar sisa investasi dan jumlah tercatat aset, the fair value of any retained interest and the
termasuk goodwill, dan liabilitas Entitas Anak dan previously carrying amount of the asset, including
setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. goodwill, and liabilities of the subsidiary and any
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam non-controlling interests. All amounts previously
penghasilan komprehensif lain terkait dengan recognized in other comprehensive income in
Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang relation to that subsidiary are accounted for as if the
sama yang disyaratkan jika Entitas Induk telah Company had directly disposed of the related assets
melepaskan secara langsung aset dan liabilitas or liabilities of the subsidiary. This may mean that
terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya the amounts previously recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan comprehensive income are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke kategori loss or transferred to another category of equity as
lain di ekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh permitted by applicable standards.
standar terkait.
d. Kas dan Bank d. Cash and Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank dan tidak Cash and bank consists of cash on hand and cash
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi in banks which are not pledged as collaterals or
penggunaannya restricted
e. Persediaan e. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. Cost is determined using the
neto. Biaya perolehan ditentukan dengan metode weighted average method.
rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual Net realizable value is the estimated selling price in
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi the ordinary course of business less the estimated
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang costs of completion and the estimated costs
diperlukan untuk membuat penjualan. necessary to make the sale.
f. Aset Tetap f. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost. After initial
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap measurement, fixed assets except buildings are
kecuali bangunan diukur dengan model biaya measured using the cost model and are stated at
dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. losses.
16
Page 21
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is calculated using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the
ekonomis aset, sebagai berikut: assets, as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 4-20 5% - 25% Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 8 12,5% Machine and equipment
Kendaraan 4 25% Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures, and office
peralatan kantor 4 25% equipment
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke Maintenance and repair costs are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada saat comprehensive income when incurred; significant
terjadinya; biaya pergantian atau inspeksi yang replacement or inspection costs are capitalized
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya jika when incurred to the extent that it is probable that
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa future economic benefits associated with the asset
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the asset can
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset dapat be measured reliably.
diukur secara andal.
Biaya perolehan hak atas tanah diakui sebagai aset The cost of land rights is recognized as property,
tetap dan tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti plant and equipment and is not depreciated, unless
yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau there is evidence indicating that it is probable or
pembaruan hak atas tanah kemungkinan besar atau certain that the extension or renewal of land rights
pasti tidak diperoleh. will not be obtained.
g. Sewa g. Lease
Grup menerapkan “PSAK 73,” yang mensyaratkan The Group applied “PSAK 73,” which requires the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan recognition of lease liabilities in connection with
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases that were previously classified as operating
sewa operasi. leases.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or at the reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract containing a lease component, the Group
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan allocates the consideration under the contract to
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa each lease component based on the relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen separate prices of the lease components.
sewa.
17
Page 22
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi: lease liabilities include:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including fixed payments in
secara-substansi; substance;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable lease payments that depend on an
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada index or interest rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or interest rate at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - The amount expected to be paid in the residual
dalam jaminan nilai residual; dan value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli dimana Grup cukup - The exercise price of the call option at which the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, Group is certain to exercise the option, the lease
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan payments within the optional extension period if
opsional jika Grup cukup pasti untuk the Group is certain enough to exercise the
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti extension option, and the penalty for early
untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika termination of the lease unless the Group is
Grup cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih certain not to terminate early.
dini.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group recognizes right-of-use assets and lease
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hakguna liabilities on the lease commencement date. The
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri usufructuary assets are initially measured at cost,
dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa which consists of the initial measurement amount of
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the lease liability adjusted for lease payments made
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, on or before the commencement date, plus any
ditambah dengan biaya langsung awal yang initial direct costs incurred, and the estimated costs
dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar to dismantle and remove the underlying asset or to
dan memindahkan aset pendasar atau untuk restore the asset. the underlying entity or the place
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana where the asset is located, less any rental incentives
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After the commencement date, right-of-use assets
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya are measured using the cost model. The right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis assets are subsequently depreciated using the
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang straight-line method from the commencement date
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak-guna to the earlier of the end of the useful life of the right
atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak-guna of use asset or the end of the lease term. In
secara berkala dikurangi dengan kerugian addition, the usufructuary assets are periodically
penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan reduced by impairment losses, if any, and adjusted
pengukuran kembali liabilitas sewa. for remeasurement of lease liabilities.
18
Page 23
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments outstanding at
permulaan, didiskontokan menggunakan suku commencement date, discounted using the interest
bunga implisit dalam sewa atau, jika suku bunga rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan suku determined, using the Group's incremental
bunga pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai suku bunga diskon.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan Lease liabilities are measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate method. The lease
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada liability is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan yang future lease payments arising from changes in
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika indexes or interest rates, if there is a change in the
ada perubahan estimasi Grup atas jumlah yang Group's estimate of the amount expected to be paid
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai in the residual value guarantee, or if the Group
residual, atau jika Grup mengubah penilaiannya changes its judgment whether to exercise a call,
apakah akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan extension or termination option.
atau penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way, a
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi amount of the right-of-use asset, or recorded in
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang profit or loss if the carrying amount of the right-of-
menjadi nol. use asset has been reduced to zero.
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada laba rugi Prepaid expenses are charged to profit or loss for
tahun berjalan sesuai masa manfaat masing-masing the year over their respective useful lives using the
biaya dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Asset Value
Berdasarkan PSAK 48 “Penurunan Nilai Aset”, pada Based on PSAK 48 “Impairment of Assets Value”, at
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah each reporting date, the Group assesses whether
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. there is any indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut, maka Grup impaired. If any such indication exists, the Group
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. estimates the recoverable amount of the asset. The
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil recoverable amount of an asset or cash-generating
kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai unit is the higher of its fair value less costs to sell
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. and its value in use. If the recoverable amount of an
Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari asset is less than its carrying amount, the carrying
jumlah tercatatnya, jumlah tercatat aset harus amount of the asset must be reduced to the
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. recoverable amount. Impairment losses are
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba recognized immediately in profit or loss.
rugi.
19
Page 24
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal of an impairment loss for non-financial
nonkeuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat assets is recognized if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan dalam change in the estimate used to determine the
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian asset's recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi impairment test was carried out. Reversal of the
penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba impairment loss is recognized immediately in profit
rugi. or loss.
j. Imbalan Pascakerja j. Employee Benefits Liabilities
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja The Group determines the post-employment benefit
sesuai dengan Undang-undang Cipta Kerja No. liability in accordance with the Omnibus Law
11/2020 (“Undang-Undang”) tanggal 2 November No. 11/2020 (“Law”) dated November 2, 2020,
2020, PSAK 24 mensyaratkan Grup menggunakan PSAK 24 requires an entity to use the “Projected
metode “Projected Unit Credit” untuk menentukan Unit Credit” method to determine the present value
nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini of the defined benefit obligation, related current
terkait, dan biaya jasa lalu. service costs, and past service costs.
Grup mengakui seluruh keuntungan atau kerugian The Group recognize all actuarial gains or losses
aktuarial melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. Actuarial
Keuntungan dan kerugian aktuaria pada periode di gains or losses in the period where is that actuarial
mana keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, gains or losses happen, are recognized as other
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program other comprehensive income, unless the changes to
pensiun tersebut mengharuskan karyawan tersebut the pension plan are conditional on the employees
tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk remaining in service for a specified period of time
mendapatkan hak tersebut (period vesting). Dalam (the vesting period). In this case, the past-service
hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus costs are amortized on a straight-line basis over the
sepanjang periode vesting. Biaya jasa kini diakui vesting period. The current service cost is recorded
sebagai beban periode berjalan. as an expense in the prevailing period.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognize gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined benefit plan
imbalan pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian when the curtailment or settlement occurs. The gain
tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas or loss on a curtailment or settlement comprise
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan change in the present value of the defined obligation
yang terjadi dalam nilai kini liabilitas imbalan pasti and any related actuarial gains and losses and past
dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. service cost that had not previously been
recognized.
20
Page 25
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari The Group applied PSAK 72 “Revenue from
kontrak dengan pelanggan”. Berdasarkan PSAK ini, contracts with customers”. Based on this PSAK,
pengakuan pendapatan dapat dilakukan secara revenue recognition can be done in stages
bertahap sepanjang umur kontrak (over time) atau throughout the life of the contract (over time) or at a
pada waktu tertentu (at a point in time). certain time (at a point in time).
Grup mengakui pendapatan ketika (atau selama) The Group recognizes revenue when (or to the
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan extent) it fulfills a performance obligation by
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu transferring promised goods or services (i.e., assets)
aset) kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau to a customer. The asset is transferred when (or to
selama) pelanggan memperoleh pengendalian atas the extent) the customer obtains control of the asset.
aset tersebut.
Pendapatan diakui sepanjang waktu (over time), jika Revenue is recognized over time, if one of the
satu dari kriteria berikut ini terpenuhi: following criteria is met:
1. Pelanggan secara simultan menerima dan 1. The customer simultaneously receives and
mengkonsumsi manfaat yang disediakan dari consumes the benefits provided from the
pelaksanaan Grup selama entitas melaksanakan performance of the Group as long as the entity
kewajiban pelaksanaannya; performs its performance obligations;
2. Pelaksanaan Grup menimbulkan atau 2. The Group's performance creates or enhances
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan the customer's controlled assets as long as those
selama aset tersebut ditimbulkan atau assets are created or enhanced; or
ditingkatkan; atau
3. Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu aset 3. The Group's performance does not give rise to
dengan penggunaan alternatif bagi Grup dan an asset with an alternative use for the Group
Grup memiliki hak atas pembayaran yang dapat and the Group has the right to payment that can
dipaksakan atas pelaksanaan yang telah be enforced for the implementation that has been
diselesaikan sampai saat ini. completed to date.
Jika suatu kewajiban pelaksanaan tidak memenuhi If a performance obligation does not meet these
kriteria tersebut, maka Grup memenuhi kewajiban criteria, then the Group fulfills the performance
pelaksanaan pada suatu waktu tertentu (at a point in obligation at a certain time (at a point in time) where
time) dimana pelanggan memperoleh pengendalian the customer obtains control over the promised
atas aset yang dijanjikan dan Grup memenuhi asset and the Group fulfills the performance
kewajiban pelaksanaan dengan mempertimbangkan obligation by considering indicators of transfer of
indikator pengalihan pengendalian antara lain: control, including:
1. Grup memiliki hak kini atas pembayaran aset. 1. The Group has a present right to payment for the
asset.
2. Pelanggan memiliki hak kepemilikan legal atas 2. The customer has legal ownership rights to the
aset. asset.
3. Grup telah mengalihkan kepemilikan fisik atas 3. The Groupsss has transferred physical
aset. ownership of the asset.
21
Page 26
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
4. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat signifikan 4. The customer has significant risks and rewards
atas kepemilikan aset. of ownership of the assets.
5. Pelanggan telah menerima aset 5. The customer has received the asset
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized when incurred, using the
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
l. Instrumen Keuangan l. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. The Group applies PSAK 71 "Financial Instruments".
Grup mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam The Group recognizes financial assets and liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan in the consolidated statement of financial position
hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam when, and only when, it becomes a party to the
ketentuan kontraktual instrumen keuangan tersebut. contractual provisions of the financial instrument.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies financial assets in the
kategori berikut ini: following categories:
• diukur pada biaya perolehan diamortisasi; • measured at amortized cost; and
dan
• diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • measured at fair value through other
komprehensif lain atau diukur melalui laba comprehensive income or measured through
rugi. profit or loss.
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Grup This classification depends on the Group's
dan persyaratan kontraktual arus kas. business model and cash flow contractual terms.
a) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan a) Financial assets are measured at amortized
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt instruments
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki that are managed in a held-for-cash-flow
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki business model and have cash flows that
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- meet the criteria “solely from payments of
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest”.
22
Page 27
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that do
tidak memiliki komponen pendanaan yang not have a significant funding component are
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. recognized at the transaction price. Other
Aset keuangan lainnya awalnya diakui financial assets are initially recognized at fair
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi value less related transaction costs. These
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya financial assets are subsequently measured
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method. Gains or losses on the
Keuntungan atau kerugian pada penghentian retirement or modification of financial assets
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat carried at amortized cost are recognized in
pada biaya perolehan diamortisasi diakui profit or loss.
pada laba rugi.
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(i) Instrumen utang yang dikelola dengan (i) Debt instruments managed under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is to hold
memiliki aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell and where
menjual dan dimana arus kasnya the cash flows meet the criteria of “solely
memenuhi kriteria “semata-mata dari of principal and interest payments”.
pembayaran pokok dan bunga”.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini Changes in the fair value of these
dicatat pada penghasilan komprehensif financial assets are recorded in other
lain, kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, except for the
kerugian penurunan nilai, penghasilan recognition of impairment gains or losses,
bunga (termasuk biaya transaksi interest income (including transaction
menggunakan metode suku bunga costs using the effective interest rate
efektif), keuntungan atau kerugian yang method), gains or losses arising from
timbul dari penghentian pengakuan, serta derecognition and gains or losses from
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs foreign exchange differences are
diakui pada laba rugi. recognized. on profit and loss.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau kerugian the cumulative fair value gain or loss
nilai wajar kumulatif yang sebelumnya previously recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income is reclassified to
lain direklasifikasi pada laba rugi. profit or loss.
(ii) Investasi ekuitas dimana Grup telah (ii) Equity investments where the Group has
memilih secara takterbatalkan untuk irrevocably chosen to present fair value
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai gains and losses on revaluation in other
wajar dari revaluasi pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
23
Page 28
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Pilihan dapat didasarkan pada investasi Options can be based on individual
individu, namun, tidak berlaku pada investments, however, not applicable to
investasi ekuitas yang dimiliki untuk equity investments held for trading. Fair
diperdagangkan. Keuntungan atau value gains or losses from revaluation of
kerugian nilai wajar dari revaluasi equity investments, including a
investasi ekuitas, termasuk komponen component of foreign exchange
selisih kurs, diakui pada penghasilan differences, are recognized in other
komprehensif lain. Ketika investasi ekuitas comprehensive income. When an equity
dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, the fair value
atau kerugian nilai wajar yang gain or loss previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is not reclassified
komprehensif lain tidak direklasifikasi to profit or loss. Dividends are recognized
pada laba rugi. Deviden diakui pada laba in profit or loss when the right to receive
rugi ketika hak untuk menerima payment has been established.
pembayaran telah ditetapkan.
c) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets are measured at fair value
laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini, dimana dalam semua kasus, biaya financial assets where, in all cases,
transaksi dibebankan pada laba rugi: transaction costs are charged to profit or loss:
(i) Instrumen utang yang tidak memiliki (i) Debt instruments that do not have the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria of amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income. The
komprehensif lain. Keuntungan atau gain or loss in fair value will then be
kerugian nilai wajar selanjutnya akan recorded in profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
(ii) Investasi ekuitas yang dimiliki untuk (ii) Equity investments held for trading or for
diperdagangkan atau dimana pilihan which other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain tidak options do not apply. Fair value gains or
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai losses and related dividend income are
wajar dan penghasilan dividen terkait recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognised when the
hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan contractual rights to the cash flows from the
tersebut telah berakhir atau telah ditransfer dan financial assets have expired or have been
Grup telah mentransfer secara substansial transferred and the Group has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan substantially all the risks and rewards of
aset. Pada saat penghentian pengakuan aset ownership. Upon derecognition of a financial
keuangan, selisih antara jumlah tercatat dengan asset, the difference between the carrying
imbalan yang diterima diakui dalam laba rugi. amount and the consideration received is
recognized in profit or loss.
24
Page 29
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa A review of expected future credit losses is
depan diharuskan untuk: instrumen utang yang required for: debt instruments at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau or at fair value through other comprehensive
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan income, trade receivables that do not confer an
komprehensif lain, piutang usaha yang tidak unconditional right to receive consideration.
memberi hak tanpa syarat untuk menerima
imbalan.
Grup mengakui provisi atas kerugian penurunan The Group recognizes a provision for impairment
nilai untuk kerugian kredit ekspektasian atas aset losses for the expected credit losses on financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost. The
diamortisasi. Provisi atas kerugian penurunan provision for impairment losses on trade
nilai piutang usaha diukur dengan jumlah yang receivables is measured at an amount equal to
sama dengan kerugian kredit ekspektasian the lifetime expected credit losses. Lifetime
sepanjang umurnya. Kerugian kredit expected credit loss is the expected credit loss
ekspektasian sepanjang umurnya adalah resulting from all possible non-payment events
kerugian kredit ekspektasian yang dihasilkan dari over the expected lifetime of a financial
semua kemungkinan kejadian gagal bayar instrument.
sepanjang umur yang diharapkan dari suatu
instrumen keuangan.
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari When determining whether the credit risk of a
suatu aset keuangan telah meningkat secara financial asset has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal dan ketika initial recognition and when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian, credit losses, the Group considers relevant
Grup mempertimbangkan informasi relevan yang information that is reasonable and verifiable and
wajar dan dapat dibuktikan dan tersedia tanpa available without undue cost or effort. It includes
biaya atau usaha yang tidak semestinya. Ini both quantitative and qualitative information and
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan analysis, based on the Group's historical
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup experience and credit assessment and includes
dan penilaian kredit dan termasuk informasi future information.
masa depan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pelanggan tidak mampu membayar default when the customer is unable to pay its
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. credit obligations to the Group in full. The
Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika maximum period considered when estimating
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses is the maximum
adalah periode maksimum kontrak dimana Grup contractual period during which the Group is
terekspos terhadap risiko kredit. exposed to credit risk.
25
Page 30
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan Expected credit losses are probability-weighted
probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. estimates of credit losses. Credit losses are
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang measured as the present value of all shortfalls in
dari semua kekurangan penerimaan kas (yaitu cash receipts (ie the difference between the cash
perbedaan antara arus kas terutang dari suatu flows owed by an entity under the contract and
entitas berdasarkan kontrak dan arus kas yang the cash flows that the Group expects to
Grup harapkan untuk diterima). Kerugian kredit receive). The expected credit losses are
ekspektasian didiskontokan pada tingkat bunga discounted at the effective interest rate of the
efektif dari aset keuangan tersebut. financial asset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur At initial recognition, the Group measures
liabilitas keuangan pada nilai wajar ditambah financial liabilities at fair value plus or minus the
atau dikurangi, biaya transaksi yang terkait transaction costs that are directly related to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issuance of the financial liability.
liabilitas keuangan. Grup mengklasifikasikan The Group classifies all of its financial liabilities
semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori into the category of financial liabilities measured
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku the effective interest method. Gains or losses are
bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui recognized in profit or loss when the financial
dalam laba rugi ketika liabilitas keuangan liability is derecognized or impaired, and through
tersebut dihentikan pengakuannya atau the amortization process.
mengalami penurunan nilai, dan melalui proses
amortisasi.
Grup mengeluarkan liabilitas keuangan dari The Group remove financial liabilities from the
laporan posisi keuangan konsolidasiannya jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, kewajiban yang ditetapkan dalam and only when, the obligations specified in the
kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau contract are discharged or cancelled or expire.
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat The difference between the carrying amount of
liabilitas keuangan yang berakhir atau yang financial liabilities that are terminated or
dialihkan ke pihak lain, dan imbalan yang transferred to another party, and the
dibayarkan, termasuk aset nonkas yang consideration paid, including the non-cash
dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui assets transferred or liabilities assumed are
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
26
Page 31
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statements of financial position if, and only if,
hanya jika, saat ini memiliki hak yang there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is an
hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat intention to settle on a net basis, or to realize the
niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
m. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi m. Transactions with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group enters into transactions with related
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7, parties as defined in PSAK 7, “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). (reporting entity).
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1) A person or his/her immediate family member is
dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor said to have a relationship with the reporting
jika orang tersebut: entity if the person:
a. Memiliki pengendalian ataupun pengendalian a. Has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity
b. Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas b. Has significant influence over the reporting
pelapor, atau entity, or
c. Merupakan personil manajemen kunci dari c. Is a key management personnel of the
entitas pelapor ataupun entitas induk dari reporting entity or the parent entity of the
entitas pelapor. reporting entity.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan 2) An entity is said to have a relationship with the
entitas pelapor jika memenuhi salah satu dari hal reporting entity if it fulfills one of the following:
berikut ini:
a. Entitas tersebut dengan entitas pelapor a. The entity and the reporting entity are
adalah anggota dari Grup yang sama. members of the same Group.
b. Merupakan entitas asosiasi atau ventura b. Is an associate or joint venture of the entity
bersama dari entitas (atau entitas asosiasi (or the associate or joint venture is a member
atau ventura bersama tersebut merupakan of a Group of which the entity is a member).
anggota suatu Grup di mana entitas adalah
anggota dari Grup tersebut).
27
Page 32
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
c. Entitas tersebut dengan entitas lainnya c. This entity and other entities are joint
adalah ventura bersama dari pihak ketiga ventures of the same third party.
yang sama.
d. Satu entitas yang merupakan ventura d. One entity which is a joint venture of a third
bersama dari pihak ketiga serta entitas lain party and another entity which is an associate
yang merupakan entitas asosiasi dari entitas entity of the third party.
ketiga.
e. Entitas yang merupakan suatu program e. An entity that is a Employee Benefits
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Liabilities plan for employee benefits from the
entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity is the
adalah penyelenggara program tersebut, organizer of the program, then the sponsoring
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity is also related to the reporting entity.
entitas pelapor.
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. Entity that is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam the person identified in number (1) above.
angka (1) di atas.
g. Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (a) g. The person identified in item (1) (a) has
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas significant influence over the entity or the key
atau personil manajemen kunci dari entitas management personnel of that entity.
tersebut.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi dan telah diungkapkan dalam parties have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing n. Transactions and Balances in Foreign Currency
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Indonesian
adalah Rupiah, yang juga merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions in foreign currencies are translated into
dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada Indonesian Rupiah at the exchange rate prevailing
tanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, at the date of transaction. At the end of the reporting
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing period, monetary assets and liabilities denominated
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan in foreign currencies are translated into Indonesian
kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Rupiah using the middle rate determined by Bank
pada tanggal tersebut. Indonesia on that date.
28
Page 33
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The rates of exchange used on June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 were as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,421 15,416 1 US Dollar (USD)
o. Perpajakan o. Taxation
Grup menerapkan PSAK 46, mengenai “Pajak The Group applies PSAK 46, regarding “Income
Penghasilan”, yang mengharuskan Grup untuk Taxes”, which requires the Group to take into
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak account the current and future tax consequences of
masa depan atas pemulihan di masa depan the future recovery (settlement) of the carrying
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) amount of assets (liabilities) recognized in the
yang diakui dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position, and
konsolidasian, dan transaksi-transaksi serta other transactions and events that occurred during
peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan yang the year are recognized in the consolidated financial
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is determined based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan estimated taxable income for the current year.
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized for
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between assets and liabilities
komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap for commercial purposes and for tax purposes at
tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa each reporting date. Future tax benefits are also
mendatang, juga diakui sejauh realisasi atas recognized to the extent that realization of such
manfaat pajak tersebut dimungkinkan. benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at
pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi when the asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) based on tax rates (and tax laws) that have been
yang berlaku atau secara substansial telah enacted or substantively enacted at the consolidated
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position date.
konsolidasian.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to changes in tax rates are
pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali charged to the current year, except for transactions
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah which were previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
29
Page 34
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
p. Informasi Segmen p. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5 “Segmen Operasi”. The Group applies PSAK 5 “Operating Segments”.
Segmen adalah komponen dari Grup yang dapat A segment is a distinguishable component of the
dibedakan yang terlibat dalam penyediaan produk- Group that is engaged in providing certain products
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam (business segment), or in providing products within
menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi a particular economic environment (geographical
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko segment), which is subject to risks and rewards that
dan manfaat yang berbeda dari segmen lainnya. are different from those of other segments.
q. Laba per Saham q. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK 56 “Laba Per Saham”. The Group applies PSAK 56 “Earnings Per Share”.
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan Basic earnings or losses per share are calculated by
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan dividing profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk, shareholders of the parent entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa average number of ordinary shares outstanding,
yang beredar, dalam suatu periode. during the period.
Laba atau rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings or losses per share are calculated
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan by dividing the profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk, shareholders of the parent entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang averages number of shares outstanding, for the
beredar, atas dampak semua efek yang mempunyai effects of all dilutive potential ordinary shares.
potensi saham biasa yang bersifat dilutif.
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat pertimbangan Standards requires management to make judgments
dan estimasi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang and estimates that affect the amounts reported in the
dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan financial statements. Due to the uncertainty inherent in
dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam making estimates, actual results reported in the future
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di may differ from the estimated amounts made.
masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
30
Page 35
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Grup mendasarkan pertimbangan dan estimasinya The Group bases its judgments and estimates on the
pada parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Situasi mengenai financial statements were prepared. Situations
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat regarding future developments may change due to
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. market changes or circumstances beyond the control of
Perubahan tersebut dicerminkan dalam pertimbangan the Group. Such changes are reflected in the relevant
terkait pada saat terjadinya. considerations at the time they occur.
Pertimbangan dan estimasi berikut ini dibuat oleh The following judgments and estimates are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the context of applying the Group's
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan impact on the amounts recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya Determine the fair value and calculation of the
perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan amortized cost of financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group accounts for certain financial assets and
pada nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, liabilities at fair value and at amortized cost, which
yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. requires the use of accounting estimates. While the
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai significant components of fair value measurement and
wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan the assumptions used in calculating amortized cost are
biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan determined using verifiable objective evidence, the fair
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar value or amortization amounts may differ if the Group
atau amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan uses a different valuation methodology or assumptions.
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. Such changes may directly affect the profit or loss of
Perubahan tersebut dapat mempengaruhi secara the Group.
langsung laba rugi Grup.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset keuangan Assess the recoverable amount of the financial asset
Grup mengevaluasi akun piutang tertentu yang The Group evaluates certain receivable accounts where
diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak dapat it is known that certain customers are unable to meet
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal their financial obligations. In this case, the Group uses
tersebut, Grup menggunakan pertimbangan, its judgment, based on available facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk circumstances, including but not limited to, the length of
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan relationship with the customer and the customer's credit
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan status based on available third party credit records and
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang known market factors, to record a specific allowance.
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk on customers against the amount owed in order to
mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap reduce the amount of receivables expected to be
jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang yang received by the Group. This specific allowance is re-
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan evaluated and adjusted if the additional information
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika received affects the amount of the allowance for
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi impairment of receivables.
jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.
31
Page 36
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assess the recoverable amount of the non-financial
asset
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Provision for decline in market value and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi of inventories is estimated based on available facts and
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, circumstances, including but not limited to, the physical
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, condition of the inventories held, market selling prices,
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang estimated costs of completion and estimated costs
timbul untuk penjualan. incurred for sales.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is exercised in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat allowance for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang tax transactions and calculations of which the final
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan determination is uncertain in normal business activities.
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak The Group recognizes a liability for corporate income
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan tax based on estimates of whether there will be an
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika additional corporate income tax. When the result of tax
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah expensed differs from the amount initially recognized,
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan the difference will impact the income tax and provision
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan for deferred tax in the period in which such
pajak tangguhan pada periode di mana penentuan determination is made.
tersebut dilakukan.
Penyusutan aset tetap Assets depreciation
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi straight-line method based on their estimated useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management estimates the useful lives of fixed
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai assets between 4 to 20 years, which is the economic
dengan 20 tahun, yang merupakan masa manfaat useful lives that are generally expected in the industry
ekonomis yang secara umum diharapkan dalam industri in which the Group does business. Changes in the level
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan of usage and technological developments may affect
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat the economic useful lives and residual values of assets,
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai and therefore future depreciation charges may be
residu aset, dan karenanya beban penyusutan masa revised.
depan mungkin direvisi.
32
Page 37
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimated cost and liability for employee benefits
liabilities
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup The determination of the Group's Employee Benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan Liabilities liability and cost depends on the selection of
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi the assumptions used in calculating these amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount
kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri, tingkat cacat, rate, salary increase rate, resignation rate, disability
umur pensiun normal dan tingkat mortalitas. Sementara rate, normal retirement age and mortality rate. While the
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believes that these assumptions are reasonable
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil and appropriate, significant differences in actual results
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang or significant changes in the Group's assumptions could
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material materially affect its liabilities and employee benefits
liabilitas dan beban imbalan kerja. expense.
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash
Rupiah 2,227,394,558 2,001,612,096 Rupiah
Valuta asing - 0 Foreign exchange
Subtotal 2,227,394,558 2,001,612,097 Subtotal
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1,716,497,607 4,814,785,146 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2,900,155,381 1,119,227,374 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4,386,677 31,240,844 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 292,083,190 840,046,829 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 98,107,165 136,482,591 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 0 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 1,619,663 1,706,739 PT Bank BCA Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 51,290,723 136,110,871 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1,534,293,192 7,524,479 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
33
Page 38
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH AND BANKS (Continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT. Bank Syariah Indonesia Tbk - - PT. Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Pembiayaan Tbk PT Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah Hayat 27,493,377 14,683,762 Rakyat Syariah Hayat
PT Bank UOB Indonesia Tbk 178,608,159 493,091,043 PT Bank UOB Indonesia Tbk
Subtotal 6,804,535,134 7,594,899,679 Subtotal
Setara Kas Cash Equivalents
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 9,031,929,692 9,596,511,776 Total
Seluruh kas dan bank tidak digunakan sebagai jaminan All cash and banks are not used as collateral or
atau dibatasi penggunaannya. restricted.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga 23,120,668,817 25,299,516,584 Third Parties
Cadangan penurunan nilai (3,515,081,712) (3,515,081,712) Allowance for impairment losses
Neto 19,605,587,105 21,784,434,872 Net
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of the aging of trade receivables are as
follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo dan
tidak mengalami penurunan nilai 4,700,886,875 6,000,060,569 Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai: Past due but not yet impaired:
1 - 30 hari 7,748,066,663 5,230,053,935 1- 30 days
31 - 60 hari 3,011,214,165 1,593,686,801 31 - 60 days
Diatas 60 hari 4,145,419,402 8,960,633,568 Above 60 days
34
Page 39
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Subtotal 19,605,587,105 21,784,434,872 Subtotal
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai 3,515,081,712 3,515,081,712 Has past due and impaired
Total 23,120,668,817 25,299,516,584 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 3,515,081,712 1,567,674,748 Beginning balance
Penyisihan periode berjalan Provision for the period
(Catatan 25) - 1,947,406,964 (Note 25)
Saldo Akhir 3,515,081,712 3,515,081,712 Ending Balance
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian is sufficient to cover losses on uncollectible trade
atas piutang usaha yang tidak tertagih. receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, trade
piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk utang receivables are used as collateral for bank loans (Note
bank (Catatan 16). 16).
6. PIUTANG NON USAHA 6. NON-TRADE RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Current Assets
PT Global Sariksa Investama 20,646,300,000 20,646,300,000 PT Global Sariksa Investama
PT Berkah Global Development 6,693,020,000 6,693,020,000 PT Berkah Global Development
Piutang Karyawan 525,189,131 428,161,366 Employee Receivable
Total 27,864,509,131 27,767,481,366 Total
35
Page 40
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG NON USAHA (Lanjutan) 6. NON-TRADE RECEIVABLES (Continued)
Piutang non-usaha kepada PT Global Sariksa Non-trade receivables to PT Global Sariksa Investama
Investama merupakan sisa dana yang akan represents the remaining funds to be refunded in
dikembalikan sehubungan dengan aset hak-guna yang connection with the realized right-of-use assets of
telah terealisasi pada PT Bersama Zatta Mulya dan PT PT Bersama Zatta Mulya and PT Bersama Dauky Mulya
Bersama Dauky Mulya (Catatan 8). (Note 8).
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 52,152,902,760
June 30, 2024 December 31, 2023
Bahan baku 48,980,029,920 51,580,496,359 Raw material
Bahan pembantu 3,172,872,840 4,228,392,556 Supplementary material
Barang dalam proses - - Work in process
Barang jadi 270,857,461,491 269,377,970,191 Finished goods
Inventory non saleable goods - - Inventory non saleable goods
Persediaan dalam perjalanan - - Inventory in transit
Total 323,010,364,250 325,186,859,106 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
persediaan (Catatan 25) (5,319,449,511) (5,319,449,511) inventories (Note 25)
Neto 317,690,914,739 319,867,409,595 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 5,319,449,511 3,737,363,389 Beginning balance
Penambahan (Catatan 25) - 1,582,086,122 Addition (Note 25)
. .
Saldo Akhir 5,319,449,511 5,319,449,511 Ending Balance
36
Page 41
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORY (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pencadangan Management believes that the above allowance is
kerugian nilai atas persediaan tersebut diatas cukup adequate to cover any possible losses from obsolence
untuk menutup kemungkinan kerugian dari keusangan and decline in market value of inventories.
dan penurunan nilai pasar persediaan.
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pokok Total inventories recognized as cost of goods
penjualan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 sold for the years ended December 31, 2023 and
Juni 2024 dan 30 Juni 2023 masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp111,840,947,915 and
Rp. 86.702.067.179 dan Rp. 79.091.281.908 (Catatan Rp108,218,335,222, respectively (Note 23).
23).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
persediaan digunakan sebagai jaminan untuk utang inventories are used as collateral for bank loans (Note
bank (Catatan 16). 16).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
persediaan yang dimiliki oleh Grup telah diasuransikan inventories owned by the Group were covered by
kepada insurance to PT Antara Intermediary Indonesia, third
PT Antara Intermediary Indonesia, pihak ketiga, atas parties, against earthquakes and in full (all risk) with
gempa bumi dan secara penuh (all risk) dengan nilai total coverage of Rp246,382,522,082, respectively.
pertanggungan masing masing sebesar
Rp246.382.522.082.
8. UANG MUKA 8. ADVANCES PAYMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Uang Muka Advances
Sewa 24,065,000,000 24,065,000,000 Rent
Renovasi 19,121,580,000 19,121,580,000 Renovation
Pembayaran kepada pemasok 5,913,760,228 5,322,938,426 Payment to supplier
Operasional 3,745,167,226 5,313,161,633 Operational
Total 52,845,507,454 53,822,680,059 Subtotal
37
Page 42
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA (Lanjutan) 8. ADVANCES PAYMENTS (Continued)
PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”) PT Bersama Zatta Mulya (“BZM”)
Pada tanggal 5 Juli 2022, BZM dan PT Global Sariksa On July 5, 2022, BZM and PT Global Sariksa Investama
Investama (GSI) mengadakan Perjanjian Kerja No. (GSI) entered into Work Agreement No. 165/LGL/GSI-
165/LGL/GSI-BEZAMA/VII/2022, dimana GSI akan BEZAMA/VII/2022, where GSI will provide 26 stores to
menyediakan 26 toko untuk di sewakan kepada BZM be leased to BZM with a contract value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp39.000.000.000. Rp39,000,000,000. As of December 31, 2023, the
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, sewa yang leases that have been realized are 15 stores with a
telah terealisasi adalah 15 toko dengan nilai realisasi realization value of Rp4,486,500,000. For the realized
sebesar Rp4.486.500.000. Atas sewa toko yang store leases, GSI will refund Rp18,898,500,000 (Note
terealisasi, GSI akan mengembalikan dana sebesar 6). As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Rp18.898.500.000 (Catatan 6). Pada 30 Juni 2024 balance of advance payments to GSI amounted to
dan 31 Desember 2023, saldo pembayaran uang muka Rp15,615,000,000 and Rp39,000,000,000, respectively.
kepada GSI masing-masing sebesar Rp15.615.000.000
dan Rp39.000.000.000.
Pada tanggal 4 Juli 2022, BZM dan PT Berkah Global On July 4, 2022, BZM and PT Berkah Global
Development (BGD) mengadakan Perjanjian Kerja No. Development (BGD) entered into Work Agreement No.
150/BEZAMA-BGD/VII/2022, dimana BGD akan 150/BEZAMA-BGD/VII/2022, where BGD will provide
menyediakan jasa renovasi untuk 26 toko dengan nilai renovation services for 26 stores with a contract value of
kontrak sebesar Rp23.400.000.000. Sampai dengan Rp23,400,000,000. As of December 31, 2023, the store
tanggal 31 Desember 2023, renovasi toko yang telah renovations that have been realized are 10 stores with a
terealisasi adalah 10 toko dengan nilai realisasi sebesar realization value of Rp3,146,700,000. For the realized
Rp3.146.700.000. Atas renovasi toko yang terealisasi, store renovations, BGD will refund Rp5,562,120,000
BGD akan mengembalikan dana sebesar (Note 6). As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Rp5.562.120.000 (Catatan 6). Pada 30 Juni 2024 dan the balance of advance payments to BGD amounted to
31 Desember 2023, saldo pembayaran uang muka Rp14,691,180,000 and Rp23,400,000,000, respectively.
kepada BGD masing-masing sebesar
Rp14.691.180.000 dan Rp23.400.000.000.
PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”) PT Bersama Dauky Mulya (“BDM”)
Pada tanggal 5 Juli 2022, BDM dan PT Global Sariksa On July 5, 2022, BDM and PT Global Sariksa Investama
Investama (GSI) mengadakan Perjanjian Kerja No. (GSI) entered into Work Agreement No. 166/LGL/GSI-
166/LGL/GSI-BEDAMA/VII/2022, dimana GSI akan BEDAMA/VII/2022, where GSI will provide 7 stores to
menyediakan 7 toko untuk di sewakan kepada BDM be leased to BDM with a contract value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp10.500.000.000. Rp10,500,000,000. As of December 31, 2023, the
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, sewa yang leases that have been realized are 2 stores with a
telah terealisasi adalah 2 toko dengan nilai realisasi realization value of Rp302,200,000. For the realized
sebesar Rp302.200.000. Atas sewa toko yang store leases, GSI will refund Rp1,747,800,000 (Note 6).
terealisasi, GSI akan mengembalikan dana sebesar As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Rp1.747.800.000 (Catatan 6). Pada 30 Juni 2024 dan balance of advance payments to GSI amounted to
31 Desember 2023, saldo pembayaran uang muka Rp8,450,000,000 and Rp10,500,000,000, respectively.
kepada GSI masing-masing sebesar Rp8.450.000.000
dan Rp10.500.000.000.
38
Page 43
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA (Lanjutan) 8. ADVANCES PAYMENTS (Continued)
Pada tanggal 4 Juli 2022, BDM dan PT Berkah Global On July 4, 2022, BDM and PT Berkah Global
Development (BGD) mengadakan Perjanjian Kerja No. Development (BGD) entered into Work Agreement No.
151/BEDAMA-BGD/VII/2022, dimana BGD akan 151/BEDAMA-BGD/VII/2022, where BGD will provide
menyediakan jasa renovasi untuk 7 toko dengan nilai renovation services for 7 stores with a contract value of
kontrak sebesar Rp6.300.000.000. Sampai dengan Rp6,300,000,000. As of December 31, 2023, the store
tanggal 31 Desember 2023, renovasi toko yang telah renovations that have been realized are 2 stores with a
terealisasi adalah 2 toko dengan nilai realisasi sebesar realization value of Rp738,700,000. For the realized
Rp738.700.000. Atas renovasi toko yang terealisasi, store renovations, BGD will refund Rp1,130,900,000
BGD akan mengembalikan dana sebesar (Note 6). As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Rp1.130.900.000 (Catatan 6). Pada 30 Juni 2024 dan the balance of advance payments to BGD amounted to
31 Desember 2023, saldo pembayaran uang muka Rp4,430,400,000 and Rp6,300,000,000, respectively.
kepada BGD masing-masing sebesar Rp4.430.400.000
dan Rp6.300.000.000.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Asuransi 275,803,010 383,720,101 Insurance
Lainnya 432,873,688 377,348,295 Others
Total 708,676,698 761,068,397 Subtotal
10. ASET TETAP - NETO 10. FIXED ASSETS – NET
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 30 Juni 2024/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Addition Deduction June 30, 2024
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48,687,870,000 - - 48,687,870,000 Land
Bangunan dan prasarana 246,060,950,294 - - 246,060,950,294 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,876,345,277 1,250,000 - 3,877,595,277 Machine and equipment
Kendaraan 3,725,495,422 - - 3,725,495,422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 23,362,857,067 230,319,372 - 23,593,176,439 office equipment
Aset dalam pembangunan - - - - Construction in progress
Total Harga Perolehan 325,713,518,060 231,569,372 - 325,945,087,432 Total Acquisition Cost
39
Page 44
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 30 Juni 2024/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Addition Deduction June 30, 2024
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 64,517,295,523 9,577,201,814 - 74,094,497,337 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,605,881,644 72,603,262 - 3,678,484,906 Machine and equipment
Kendaraan 3,697,162,089 28,333,333 - 3,725,495,422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,820,472,196 129,324,164 - 22,949,796,360 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 94,640,811,452 9,807,462,573 - 104,448,274,025 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 231,072,706,608 221,496,813,407 Net Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 31 Desember 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deduction December 31, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 48,687,870,000 - - 48,687,870,000 Land
Bangunan dan prasarana 248,518,785,578 - (2,457,835,284) 246,060,950,294 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,861,452,277 14,893,000 - 3,876,345,277 Machine and equipment
Kendaraan 4,394,995,422 - (669,500,000) 3,725,495,422 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,951,496,636 411,360,431 - 23,362,857,067 office equipment
Aset dalam pembangunan - - - - Construction in progress
Total Harga Perolehan 328,414,599,913 426,253,431 (3,127,335,284) 325,713,518,060 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 47,984,363,528 18,990,767,279 (2,457,835,284) 64,517,295,523 Building and infrastructure
Mesin dan Peralatan 3,348,838,533 257,043,111 - 3,605,881,644 Machine and equipment
Kendaraan 4,125,374,589 241,287,500 (669,500,000) 3,697,162,089 Vehicles
Perlengkapan, perabotan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 22,370,012,608 450,459,588 - 22,820,472,196 office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 77,828,589,258 19,939,557,478 (3,127,335,284) 94,640,811,452 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 250,586,010,655 19,513,304,047 231,072,706,608 Net Book Value
40
Page 45
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses are allocated as follows:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Satu Tahun/
Six Month ) One Year )
Beban pokok penjualan (Catatan 22) 72,603,259 257,043,111 Cost of goods sold (Note 22)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 24) 9,734,859,320 19,682,514,367 expenses (Note 24)
Total 9,807,462,579 19,939,557,478 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, The
Grup mengasuransikan aset tetapnya berupa Group insured its property, plant and equipment in the
kendaraan kepada PT Sompo Insurance Indonesia, form of vehicles to PT Sompo Insurance Indonesia, a
pihak ketiga, terhadap risiko kerugian atau kerusakan third party, against the risk of loss or damage to the
kendaraan dengan nilai pertanggungan sebesar vehicle with total coverage of Rp510,000,000. The
Rp510.000.000. Grup mengasuransikan aset tetapnya Group insured its property, plant and equipment in the
berupa bangunan kepada PT Great Eastem General form of buildings with PT Great Eastem General
lnsurance lndonesia, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, Insurance Indonesia, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk,
PT BRI Asuransi Indonesia, dan PT Asuransi Central PT BRI Asuransi Indonesia, and PT Asuransi Central
Asia, pihak ketiga, terhadap semua risiko dan Asia, third parties, against all risks and fires with total
kebakaran dengan total nilai pertanggungan sebesar coverage of Rp67,941,319,600. Management believes
Rp67.941.319.600. Manajemen berkeyakinan bahwa that the coverage is adequate to cover losses which
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup may arise.
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, land and
tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan untuk building are used as collateral for bank loans (Note 16).
utang bank (Catatan 16).
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management's evaluation, there were no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang events or changes that indicated an impairment in the
mengindikasi adanya penurunan nilai aset tetap. value of fixed assets.
41
Page 46
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK-GUNA - NETO 11. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 30 Juni 2024/
Balance as of Penyesuaian/ Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Adjustment Addition Deduction June 30, 2024
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 41,220,947,851 - 4,498,547,221 - 45,719,495,072 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 18,260,800,867 - 5,729,347,932 - 23,990,148,799 Building
Nilai Tercatat Neto 22,960,146,984 21,729,346,273 Carrying Amount
Saldo Saldo
1 Januari 2024/ 31 Maret 2024/
Balance as of Penyesuaian/ Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2024 Adjustment Addition Deduction March 31, 2024
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 41,220,947,851 - 411,625,000 - 41,632,572,851 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 18,260,800,867 - 2,796,634,083 - 21,057,434,950 Building
Nilai Tercatat Neto 22,960,146,984 20,575,137,901 Carrying Amount
Aset hak guna merupakan sewa bangunan yang Right of use asset are rent of building with lease terms
memiliki jangka waktu sewa antara 2–5 tahun. between 2–5 years.
Beban depresiasi atas aset hak guna untuk tahun yang Depreciation expense on right-of-use assets for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember years ended June 30, 2024 and December 31, 2023
2023 masing-masing sebesar Rp. 5.729.347.932 dan amounted to Rp. 5.729.347.932 and Rp7.606.504.845,,
Rp7.606.504.845, yang seluruhnya dibebankan ke respectively, which were entirely charged to selling
beban penjualan (Catatan 24). expenses (Note 24).
42
Page 47
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pajak Penghasilan Income taxes:
Pasal 4 (2) - - Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai - 1,035,032,529 Value Added Tax
Total - 1,035,032,529 Total
b. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak b. Estimated Claim for Tax Refund
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Taksiran restitusi pajak - - Estimated claim for tax refund
c. Utang Pajak c. Tax Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 41,397,203 75,808,177 Article 21
Pasal 23 1,891,092 44,916,268 Article 23
Pasal 29 - - Article 29
Pasal 4 ayat (2) 112,701,345 61,730,389 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 15,597,615,792 21,763,960,539 Value Added Tax
Total 15,753,605,432 21,946,415,373 Total
43
Page 48
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
2024 2023
(Enam Bulan/ (Satu Tahun/
Six Month ) One Year )
Pajak kini - - Current
Pajak tangguhan - 831,896,937 Deffered
Manfaat (Beban) Pajak Income Tax Benefit
Penghasilan - Neto - 831,896,937 (Expense) - Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan expenses, as presented in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dan taksiran laba kena pajak income, and the estimated taxable income are as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Satu Tahun/
Six Month ) One Year )
Laba (Rugi) sebelum pajak Consolidated profit (loss)
konsolidasian 4,750,674,726 9,128,683,418 before income tax
Laba (Rugi) sebelum pajak - Profit (Loss) before income
entitas anak 2,873,715,658 (8,308,972,841) tax - subsidiaries
Eliminasi konsolidasi (2,873,720,264) 9,155,331,835 Consolidation elimination
Laba sebelum Profit before income tax
pajak penghasilan Perusahaan 4,750,670,120 9,975,042,411 of the Company
Beda temporer 10,625,525 256,235,874 Temporary diferrences
Beda tetap (2,550,763,174) (7,294,367,128) Permanent differences
44
Page 49
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak Perusahaan 2,210,532,471 2,936,911,157 of the Company
Kerugian pajak yang dapat
dikompensasikan (33,209,381,144) (36,146,292,301) Tax losses carried forward
Estimasi rugi pajak Cumulative stimated
kumulatif Perusahaan (30,998,848,673) (33,209,381,144) fiscal losses the Company
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Perusahaan - - The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Total Beban Pajak Total Income Tax -
Penghasilan Kini - - Current
Laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada The taxable income for the years ended June 30,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 is the basis for filing
menjadi dasar dalam pengisian Surat the Company's annual corporate income tax return
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak penghasilan ("SPT").
badan Perusahaan.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif Lain/
Saldo (Dibebankan) ke Credited (Charged) Saldo
1 Januari 2024/ Laba Rugi/ to Other 30 Juni 2024/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2024 to Profit and Loss Income June 30, 2024
Perusahaan The Company
Imbalan pascakerja 266,160,700 - - 266,160,700 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha - - - - losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan - - - - losses of inventory
Subtotal 266,160,700 - - 266,160,700 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan pascakerja 265,665,123 - - 265,665,123 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 773,317,977 - - 773,317,977 losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan 1,170,278,893 - - 1,170,278,893 losses of inventory
Subtotal 2,209,261,993 - - 2,209,261,993 Subtotal
Total 2,475,422,693 - - 2,475,422,693 Total
45
Page 50
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif Lain/
Saldo (Dibebankan) ke Credited (Charged) Saldo
1 Januari 2023/ Laba Rugi/ to Other 31 Desember 2023/
Balance as of Credited (Charged) Comprehensive Balance as of
January 1, 2023 to Profit and Loss Income December 31, 2023
Perusahaan The Company
Imbalan pascakerja 308,980,263 (14,477,464) (28,342,099) 266,160,700 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha - - - - losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan - - - - losses of inventory
Subtotal 308,980,263 (14,477,464) (28,342,099) 266,160,700 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan pascakerja 191,054,383 69,885,922 4,724,818 265,665,123 Post-employment benefits liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 344,888,445 428,429,532 - 773,317,977 losses of trade receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai persediaan 822,219,946 348,058,947 - 1,170,278,893 losses of inventory
Subtotal 1,358,162,774 846,374,401 4,724,818 2,209,261,993 Subtotal
Total 1,667,143,037 831,896,937 (23,617,281) 2,475,422,693 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Based on Indonesian tax regulations, the Group
melaporkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan reports its Annual Tax Return based on its own
sendiri. Otoritas Pajak dapat menilai atau mengubah calculations. The Tax Authority can assess or
besarnya liabilitas pajak dalam waktu lima tahun change the amount of the tax liability within five
sejak tanggal terutangnya pajak. years from the date the tax becomes due.
Apabila ada kewajiban perpajakan lainnya, akan If there are other tax obligations, they will be settled
diselesaikan oleh Grup pada saat jatuh temponya. by the Group at maturity.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah On October 7, 2021, the Government approved the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang bill for harmonization of tax regulation (“RUU HPP”)
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP) No.7 Year 2021 which stipulates, among others, the
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan increase of Value Added Tax (VAT) from previously
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai 10% to become 11% effective on April 1, 2022 and
(PPN) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal 12% effective on January 1, 2025. In addition,
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. revoke the reduction to the tax rates for corporate
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak income tax payers and permanent establishment
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan entitles from previously decrease 20% to remain at
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% 22% from fiscal year 2022 onwards.
menjadi tetap 22% yang mulai berlaku pada tahun
pajak 2022 dan seterusnya.
Sesuai peraturan ini, Perusahaan telah menghitung In accordance with the regulation, the Company has
pajak penghasilan badan menggunakan tarif calculated its corporate income tax using tax rate of
sebesar 22%. 22%.
46
Page 51
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga 9,094,393,972 15,170,815,176 Third parties
Utang usaha dalam mata uang rupiah yang berasal dari The trade payables denominated in rupiah which arise
pembelian barang. Semua utang usaha berstatus from the purchase of goods. All trade payables are
lancar. current.
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: Details of the age of trade payables are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 2,291,787,281 2,813,030,330 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
mengalami penurunan nilai:
1 - 30 hari 2,919,300,465 5,046,035,309 1 - 30 days
31 - 60 hari 2,577,351,252 4,737,547,555 31 - 60 days
Diatas 60 hari 1,305,954,974 2,574,201,981 61 - 90 days
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai - -
Total 9,094,393,972 15,170,815,175 Total
14. UTANG NON-USAHA 14. NON-TRADE PAYABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Non-Current Liabilities
PT. Lembur Sadaya Investama 48,000,000,000 50,000,000,000 Related parties
Total 48,000,000,000 50,000,000,000 Total
47
Page 52
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG NON-USAHA (Lanjutan) 14. NON-TRADE PAYABLES (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak menandatangani The Company and Subsidiaries signed a Bank OCBC
perjanjian Novasi Kredit Bank OCBC NISP dalam Akta NISP Credit Novation agreement in the Loan Agreement
Perubahan Perjanjian No. 14 tanggal 28 Februari 2023 Amendment Deed No. 14 dated 28 February 2023
di hadapan Suryani, SH., Notaris yang berkedudukan di before Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi
Bekasi (Catatan 16). Rincian novasi kredit sebesar (Note 16). Details of credit novation amounting to
Rp23.713.551.721 dari Perusahaan, Rp29.918.671.998 Rp23,713,551,721 from the Company,
dari BZM dan Rp6.367.776.281 dari BDM kepada PT. Rp29,918,671,998 from BZM and Rp6,367,776,281
Lembur Sadaya Investama, pihak berelasi dengan total from BDM to PT Lembur Sadaya Investama, related
nilai Novasi Kredit sebesar Rp60.000.000.000. Jangka party with a total Credit Novation value of
waktu pinjaman berlaku sampai dengan tanggal 28 Rp60,000,000,000. The loan term is valid until February
Februari 2028 dan dikenakan bunga sebesar 9% per 28, 2028 and bears interest of 9% per annum.
tahun.
Selanjutnya pada tanggal yang sama, berdasarkan Furthermore, on the same date, based on novation
Perjanjian Novasi No. 019/SPK/BZY/II/2023 utang BZM agreement no. 019/SPK/BZY/II/2023 debts of BZM and
dan BDM, entitas anak dengan nominal diatas telah di BDM, subsidiaries, with the above nominal amounts
novasi dari PT Lembur Sadaya Investama kepada have been novated from PT Lembur Sadaya Investama
Perusahaan. to the Company.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan telah On December 31, 2023, the Company has made a
melakukan pembayaran sebesar Rp12.000.000.000. payment of Rp10,000,000,000.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Gaji 6 0 Salaries
Sewa - - Rent
Bunga 7,938,802,539 9,379,692,542 Interest
Lainnya 582,633,726 585,989,738 Others
Total 8,521,436,272 9,965,682,280 Total
48
Page 53
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK 16. BANK LOAN
a. Jangka Pendek a. Short-Term
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Rakyat Indonesia 2,000,000,000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Total 2,000,000,000 - Total
b. Jangka Panjang b. Long-Term
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank OCBC NISP Tbk 60,951,453,713 69,658,804,247 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk - - PT Bank Raya Indonesia Tbk
Sub total 60,951,453,713 69,658,804,247 Subtotal
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 8,707,350,534 17,414,701,068 Less current portions
Bagian Jangka Panjang 52,244,103,179 52,244,103,179 Long-Term Portions
Mutasi utang bank jangka panjang adalah sebagai The movements of long term bank loans are as
berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 69,658,804,247 155,161,650,040 Beginning balance
Reklasifikasi ke utang non-usaha (60,000,000,000) Reclassification to non-trade payable
Pembayaran (8,707,350,534) (25,502,845,793) Payment
Saldo Akhir 60,951,453,713 69,658,804,247 Ending Balance
49
Page 54
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan The Company
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Juli 2018, Perusahaan memperoleh On July 24, 2018, the Company obtained a loan based
pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman No. 388/ on loan agreement No. 388/CLBDG/RU/PP/VII/2018,
CLBDG/RU/PP/VII/2018, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) with a limit of Rp5,000,000,000. This
RK) dengan batas sebesar Rp5.000.000.000. Fasilitas facility bears interest at TD Rate +1% per annum
ini dikenakan bunga sebesar TD Rate +1% per tahun floating and will due in July 24, 2019.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Juli 2019.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times, latest
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of Rp32,702,913,830
Rp32.702.913.830 dan novasi kredit kepada and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
PT Lembur Sadaya Investama sebesar with a principal amount Rp23,713,551,721. For TL
Rp23.713.551.721. Untuk. Fasilitas TL dikenakan facility interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui that the term of the TL facility is up to February 29,
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 2028.
29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 538 seluas - Land and building SHGB No. 538 covering an area
450 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 450 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
50
Page 55
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas 1.435 - Land and building SHGB No. 545 covering an area
meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 1.435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
senilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
senilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Elidawati; - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Eva Hanura Luziani; - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Henda Roshenda; - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x; - Minimum Current Ratio 1.0x;
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
6 (enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
51
Page 56
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembuatan dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan memenuhi persyaratan tersebut. Company complied with these requirements.
Pada tanggal 1 Agustus 2022 berdasarkan Surat No. On August 1, 2022 based on Letter No. No. 00273/
No. 00273/ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP agreed to
menyetujui untuk melakukan penawaran umum conduct an initial public offering of shares.
perdana saham.
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang Perusahaan On February 28, 2023, the Company's debt to OCBC
kepada OCBC NISP sebesar Rp Rp23.713.551.721 NISP amounting to Rp23,713,551,721 was novated to
telah di novasi kepada PT Lembur Sadaya Investama PT Lembur Sadaya Investama (Note 14).
(Catatan 14).
52
Page 57
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BZM BZM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 24 Januari 2019, BZM memperoleh On January 24, 2019, BZM obtained a loan based on
pinjaman berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No. 51 the Loan Agreement Deed No. 51 before Helly Yuniar
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung, OCBC NISP
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui agreed to provide an Overdraft Credit facility (RK
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility) and Trade Purchase Financing (TPF Facility)
RK) dan fasilitas Trade Purchase Financing (fasilitas facilities with a limit of Rp12,500,000,000 and
TPF) dengan batas masing-masing sebesar Rp42,500,000,000 respectively. This facility bears
Rp12.500.000.000 dan Rp42.500.000.000. Fasilitas ini interest at SBDK/PLR + 1% per annum floating and will
dikenakan bunga sebesar SBDK/PLR + 1% per tahun due in January 24, 2020.
floating dan akan jatuh tempo pada 24 Januari 2020.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times,
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. finally, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and rescheduling of loan
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan facility payments in the form of a Term Loan facility (TL
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar facility) with a principal amount of RP41,258,892,706
RP41,258,892,706 dan novasi kredit kepada PT. and a credit novation to PT. Lembur Sadaya Investama
Lembur Sadaya Investama dengan pokok pinjaman with a loan principal of 29,918,671,998. The TL facility
29,918,671,998. Fasilitas TL dikenakan bunga sebesar interest at 9% per annum. OCBC NISP agreed that the
9% per tahun. OCBC NISP menyetujui jangka waktu term of the TL facility is up to February 29, 2028.
fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9082 seluas - Land and building SHGB No. 9082 covering an area
231 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 231 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 539 seluas - Land and building SHGB No. 539 covering an area
620 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 620 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 540 seluas - Land and building SHGB No. 540 covering an area
850 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 850 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 541 seluas - Land and building SHGB No. 541 covering an area
1.920 meter persegi terdaftar atas nama of 1.920 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 542 seluas - Land and building SHGB No. 542 covering an area
435 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 435 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 543 seluas - Land and building SHGB No. 543 covering an area
1.670 meter persegi terdaftar atas nama of 1.670 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
53
Page 58
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Tanah dan bangunan SHGB No. 545 seluas - Land and building SHGB No. 545 covering an area
1.435 meter persegi terdaftar atas nama of 1.435 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 546 seluas - Land and building SHGB No. 546 covering an area
287 meter persegi terdaftar atas nama PT Bersama of 287 square meters registered under the name of
Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 547 seluas - Land and building SHGB No. 547 covering an area
1.443 meter persegi terdaftar atas nama of 1.443 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Tanah dan bangunan SHGB No. 548 seluas - Land and building SHGB No. 548 covering an area
4.533 meter persegi terdaftar atas nama of 4.533 square meters registered under the name of
PT Bersama Zatta Jaya; PT Bersama Zatta Jaya;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0057/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp12.000.000.000; a value of Rp12,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 Report No. 0058/FAST-EXTERNAL/BZY/I/2019 with
dengan nilai Rp17.000.000.000; a value of Rp17,000,000,000;
- Inventory/Penyediaan Barang berdasarkan Laporan - Inventory/Procurement of Goods based on Inventory
Persediaan No 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 Report No. 0003/FAST-EXTERNAL/BZM/I/2020 with
dengan nilai Rp10.000.000.000; a value of Rp10,000,000,000;
- Personal Guarantee atas nama Hajjah Nyonya - Personal Guarantee on behalf of Hajjah Elidawati;
Elidawati;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Sukesih; - Personal Guarantee on behalf of Sukesih;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Eva Hanura - Personal Guarantee on behalf of Eva Hanura
Luziani; Luziani;
- Personal Guarantee atas nama Nyonya Henda - Personal Guarantee on behalf of Henda Roshenda;
Roshenda;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corpoate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya. Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 1.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Current Ratio 1,0x per quarterly maksimal - Minimum Current Ratio 1.0x per quarter a maximum
1 bulan setelah laporan keuangan quarterly of 1 month after the quarterly financial statements
diperoleh; are obtained;
54
Page 59
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
-
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
BZM berjanji dan menyetujui untuk dirinya sendiri dan BZM promises and agrees to itself and at the same time
sekaligus juga meminta kepada Penjamin bahwa asks the Guarantor that as long as there is any amount
selama masih terdapat jumlah apapun yang tersedia available or not repaid based on the Loan Agreement,
atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Pinjaman, the Company and/or are not allowed to do the things
Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan melakukan below, except with written approval from the Bank:
hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas persetujuan
tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
e. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
f. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
55
Page 60
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As of June 30, 2024 and December 31, 2023, BZM
BZM memenuhi persyaratan tersebut. complied with these requirements.
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00278/
No. 00255/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP ARM-COMM-SJ/AT/VIII/2022, OCBC NISP approved
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan the request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
On February 28, 2023, BZM debt to OCBC NISP
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BZM kepada amounting to Rp29,918,671,998 was novated to
OCBC NISP sebesar Rp29.918.671.998 telah di novasi PT Lembur Sadaya Investama which was then novated
kepada PT Lembur Sadaya Investama yang to the Company (Note 14).
selanjutnya di novasi kembali ke Perusahaan (Catatan
14).
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (“BRI”)
Pada tanggal 01 Maret 2024, Perusahaan memperoleh On 01 Maret 2024, the Company obtained a loan
pinjaman berdasarkan Surat Penawaran Putusan Kredit based on the Credit decision offer letter No. B.39/KC-
No. B.39/KC-XIV/OPK/02/2024, BRI menyetujui XIV/OPK/02/2024,, BRI agreed to provide a Regular
pemberian fasilitas Kredit Modal Kerja Maximum Co. Fixed Loan Working Capital Credit Maximum Co.
Tetap (KMK-Max. Co. Tetap) dengan limit sebesar Tetap facility (KMK- Max. Co. Tetap) up to
Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar Rp2,000,000,000. This facility bears interest at 12%
12% per tahun floating dan akan jatuh tempo sampai per annum and will due in 01 Maret 2025.
tanggal 01 Maret 2025.
Jaminan dasilitas kredit ini adalah sebagai berikut : The guarantees for this credit facility are as follows:
- Properti Komersial SHM No. 0710/Nyomplong tercatat - Commercial Property SHM No. 0710/Nyomplong
atas nama Tuan Zamaludin; registered name of Zamaludin;
- Properti Komersial SHM No. 06132/Pondok Cina - Commercial Property SHM No. 06132/Pondok
tercatat atas nama Nyonya Hajjah Elidawati; Cina registered name of Hajjah Elidawati;
- Kendaraan Roda Empat No. P-01027609 Merek Toyota - Four-Wheel Vehicle (Car) No. P-01027609 Brand
Tahun 2013 tercatat atas nama PT. Bersama Zatta Jaya. Toyota year 2013 registered name of PT. Bersama
Zatta Jaya.
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai
berikut: The Agreement includes the following terms:
- Penggunaan Kredit : - Use of Credit:
Fasilitas kredit yang diberikan benar-benar dipergunakan The credit facilities provided are truly used for
untuk tambahan modal kerja yang telah ditetapkan dan additional working capital that has been determined
tidak diperbolehkan untuk pembiayaan investasi; and are not permitted for investment financing;
- Wajib berbankir utama dengan BRI; - Must be the main banker with BRI;
- Menyerahkan Laporan Keuangan inhouse 6 bulan - Submit inhouse financial reports of 6 (six) months
selambatnya 30 hari setelah akhir semester; after the end of fiscal year maximum 30 day after the
- Menyerahkan Laporan Keuangan Tahunan Audited end of semester;
selambatnya 180 hari setelah tutup buku; - Submit Audited Annual Financial statements
maximum 180 day after closing of books;
56
Page 61
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Semua barang yang menjadi agunan harus diikat sesuai - All items that are used as collateral must be bound in
ketentuan berlaku serta seluruh biaya yang timbul accordance with applicable provisions and all costs
sehubungan dengan pembuatan HT menjadi beban arising in connection with the making of the HT are
debitur; borne by the debtor;
- Mengurus perpanjangan jangka waktu perijinan usaha - Manage the extension of the term of business permits
yang akan jatuh tempo; that will expire;
- Pajak dan biaya-biaya menjadi tanggung jawab debitur. - Taxes and fees are the responsibility of the debtor.
Perjanjian mencakup hal-hal yang tidak boleh dilakukan
sebagai berikut : The agreement includes things not to do as follows:
- Melakukan merger, akuisisi, dan penjualan aset
perusahaan, go public; - Conducting mergers, acquisitions, and sales of
- Mengikat diri sebagai peminjam terhadap pihak lain dan company assets, go public;
atau meminjamkan kekayaan perusahaan yang dibiayai - Bind Company as a borrower to other parties and or
Bank kepada pihak lain; lend company assets financed by the Bank to other
- Melakukan perubahan anggaran dasar, merubah parties;
susunan pengurus, dan atau perubahan pemilikan - Make changes to the articles of association, change
saham, dan komposisi permodalan; the composition of the management, and/or change
- Melunasi dan atau membayar hutang kepada pemegang share ownership, and capital composition;
saham sebelum hutang di Bank dilunasi terlebih dahulu; - Pay off and or pay debts to shareholders before the
- Memberikan piutang kepada pemegang saham dengan debt at the Bank is paid off first;
alasan apapun;
- Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman - Provide receivables to shareholders for any reason;
pemegang saham;
- Melakukan pembagian deviden kepada para pemegang - Making interest payments on shareholder loans;
saham, kecuali dipergunakan kembali sebagai tambahan
setoran modal disetor perusahaan; - Distribute dividends to shareholders, unless they are
- Menerima pinjaman dari bank lain atau lembaga reused as additional paid-in capital for the company;
keuangannya lainnya;
- Melakukan investasi, pembelian asset dan/atau - Receive loans from other banks or other financial
penjualan aset melebihi Rp20.000.000.000; institutions;
- Melakukan penyertaan saham, kecuali yang sudah ada - Make investments, purchase assets and/or sell assets
saat ini dan sepanjang cash flow tidak terganggu serta exceeding Rp20,000,000,000;
Net Working Capital (NWC) masih positif; - Making investments in other companies, except for
- Mengajukan permohonan pailit kepada Pengadilan those currently exist and as long as cash flow is not
Niaga untuk menyatakan pailit diri; disrupted and Net Working Capital (NWC) is still
- Menyewakan aset yang diagunkan ke Bank kepada positive;
pihak lain. - Submit a bankruptcy application to the Commercial
Court to declare bankruptcy;
- Leasing assets that are pledged to the Bank to other
parties.
57
Page 62
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
BDM BDM
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC NISP”)
Pada tanggal 29 Maret 2016, Perusahaan memperoleh On March 29, 2016, the Company obtained a loan
pinjaman berdasarkan akta perjanjian pinjaman No. 81 based on the loan agreement deed No. 81 before Helly
dihadapan Helly Yuniar Basuki, SH., Notaris yang Yuniar Basuki, SH., Notary domiciled in Bandung,
berkedudukan di Bandung, OCBC NISP menyetujui OCBC NISP agreed to provide an Overdraft Credit
memberikan fasilitas Kredit Rekening Koran (fasilitas facility (RK facility) and Demand Loan facility (DL
RK) dan fasilitas Demand Loan (fasilitas DL) dengan Facility) with a limit of Rp3,000,000,000 and
batas masing-masing sebesar Rp3.000.000.000 dan Rp2,000,000,000 respectively. This facility bears an
Rp2.000.000.000. Fasilitas ini dikenakan bunga interest rate of 12.25% per annum and will due in
sebesar 12,25% per tahun floating dan akan jatuh 12 months from the dated of signing the loan
tempo pada jangka waktu 12 bulan sejak tanggal agreement.
penandatangan perjanjian pinjaman.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir, This agreement has been amended several times,
berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Pinjaman No. latest, based on the Deed of Amendment to the Loan
14 tanggal 28 Februari 2023 di hadapan Suryani, SH., Agreement No. 14 dated February 28, 2023 before
Notaris yang berkedudukan di Bekasi, OCBC NISP Suryani, SH., Notary domiciled in Bekasi, OCBC NISP
menyetujui novasi kredit dan penjadwalan pembayaran approved the novation of credit and the scheduling of
fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas Term Loan loan facility payments in the form of a Term Loan facility
(fasilitas TL) dengan pokok pinjaman sebesar (TL facility) with a principal amount of Rp8,781,831,176
Rp8.781.831.176 dan novasi kredit dengan pokok and a credit novation with a principal in the amount of
pinjaman sebesar Rp6.367.776.281 kepada PT. Rp6,67,776,281 to PT. Lembur Sadaya Investama. The
Lembur Sadaya Investama. Fasilitas TL dikenakan TL facility interest at 9% per annum. OCBC NISP
bunga sebesar 9% per tahun. OCBC NISP menyetujui agreed that the term of the TL facility is up to February
jangka waktu fasilitas TL sampai dengan tanggal 29 29, 2028.
Februari 2028.
Jaminan fasilitas kredit ini adalah sebagai berikut: The guarantees for this credit facility are as follows:
- Tanah dan bangunan SHGB No. 9037 seluas - Land and building SHGB No. 9037 covering an area
270 meter persegi terdaftar atas nama Nyonya of 270 square meters registered in the name of Mrs.
Elidawati; Elidawati;
- Piutang dagang; - Account receivable;
- Corporate Guarantee atas nama PT Bersama Zatta - Corporate Guarantee on behalf of PT Bersama Zatta
Jaya; Jaya;
Perjanjian mencakup ketentuan-ketentuan sebagai The Agreement includes the following terms:
berikut:
Financial Covenants: Financial Covenants:
- Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2,5x per - Maximum Debt to Equity Ratio (DER) 2.5x per
quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
- Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1,25x - Minimum Debt Service Cover Ratio (DSCR) 1.25x
per quarterly maksimal 1 bulan setelah laporan per quarter a maximum of 1 month after the quarterly
keuangan quarterly diperoleh; financial statements are obtained;
58
Page 63
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
- Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) - Short Term Debt (STD)/ Working Investment (WI) a
maksimal 80% per quarterly maksimal 1 bulan maximum of 80% per quarter a maximum of 1 month
setelah laporan keuangan quarterly diperoleh. after the quarterly financial statements are obtained.
Non Financial Covenants (Standar): Non Financial Covenants (Standard):
- Menyerahkan laporan keuangan inhouse secara - Submit inhouse financial reports on a quarterly basis
triwulan maksimal 3 (tiga) bulan sejak periode a maximum of 3 (three) months from the end of the
tersebut berakhir dan menyerahkan laporan period and submit audited financial reports on an
keuangan audited secara tahunan, maksimal 6 annual basis, a maximum of 6 (six) months after the
(enam) bulan setelah tahun fiskal berakhir. end of the fiscal year.
- Funding Balance dan Account Throughout harus - Funding Balance and Account Throughout must be
ditempatkan dan diaktifkan di Bank sesuai dengan placed and activated in the Bank in accordance with
Share of Financing Bank Funding Balance pertahun, the Annual Share of Financing Bank Funding
Account Throughout dilakukan mulai dari bulan ke 4 Balance, Account Throughout is carried out starting
(empat) sejak setting limit, dilakukan setiap bulan from the 4th (fourth) month from setting the limit,
dengan testing period tiga bulanan hingga covenant carried out every month with a three-month testing
terpenuhi. Perusahaan segera menyerahkan setiap period until the covenants are met. The Company
dokumen yang terkait setiap perubahan Anggaran immediately submits any documents related to any
Dasar, Direksi, Dewan Komisaris dan/atau susunan changes to the Articles of Association, the Board of
pemegang saham dan/atau kepemilikan saham Directors, the Board of Commissioners and/or the
Perusahaan. composition of the shareholders and/or the
ownership of the Company's shares.
Perusahaan berjanji dan menyetujui untuk dirinya The Company promises and agrees to itself and at the
sendiri dan sekaligus juga meminta kepada Penjamin same time asks the Guarantor that as long as there is
bahwa selama masih terdapat jumlah apapun yang any amount available or not repaid based on the Loan
tersedia atau belum dilunasi berdasarkan Perjanjian Agreement, the Company and/or are not allowed to do
Pinjaman, Perusahaan dan/atau tidak diperkenankan the things below, except with written approval from the
melakukan hal-hal tersebut di bawah ini, kecuali atas Bank:
persetujuan tertulis dari Bank, dalam hal:
a. Likuidasi, Penggabungan & Perubahan Anggaran. a. Liquidation, Mergers & Budget Changes.
b. Pengurangan Modal. b. Capital Reduction.
c. Pengalihan Harta. c. Transfer of Assets.
d. Perubahan Kegiatan Usaha. d. Changes in Business Activities.
e. Pembagian Dividen. e. Dividend Distribution.
Mengikatkan diri dalam kewajiban lain dan memperoleh Engage in other obligations and obtain loans:
pinjaman:
a. Pemberian pinjaman dan melakukan pembayaran a. Providing loans and making advance payments for
dimuka atas pembelian barang, jasa atau pajak the purchase of goods, services or taxes or other
atau pembayaran dimuka lainnya kecuali dalam advances except in daily business activities.
kegiatan usaha sehari-hari.
b. Menerima pinjaman dan menjamin kewajiban. b. Receive loans and guarantee obligations.
c. Pinjaman pihak ketiga. c. Third party loans.
d. Investasi kepada pihak ketiga. d. Investment in third parties.
e. Membuat hak jaminan lain. e. Make another guarantee right.
f. Transaksi sewajarnya (dalam derajat yang sama). f. Fair transaction (to the same degree).
g. Pembayaran lebih awal. g. Early payment.
59
Page 64
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
Pada tanggal 27 Juli 2022 berdasarkan Surat On July 27, 2022 based on Letter No. 00254/ARM-
No. 00254/ARM-COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP COMM-SJ/AT/VII/2022, OCBC NISP approved the
menyetujui permohonan tindakan-tindakan yang akan request for actions to be taken by the Company in
dilakukan Perusahaan sehubungan dengan connection with the IPO .
pelaksanaan IPO .
Pada tanggal 28 Februari 2023, utang BDM kepada On February 28, 2023, BDM debt to OCBC NISP
OCBC NISP sebesar Rp6.367.776.281 telah di novasi amounting to Rp6,367,776,281 was novated to PT
kepada PT Lembur Sadaya Investama yang Lembur Sadaya Investama which was then novated to
selanjutnya di novasi kembali ke Perusahaan (Catatan the Company (Note 14).
14).
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 During the years ended June 30, 2024 and December
Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan telah 31, 2023, the Company has made payments on the loan
melakukan pembayaran atas fasilitas pinjaman tersebut facility amounting to Rp 8.707.350.534 and
masing-masing sebesar Rp 8.707.350.534 dan Rp25.502.845.793, respectively.
Rp25.502.845.793.
17. PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCING
Perusahaan The Company
Perusahaan menandatangani perjanjian pembiayaan The Company entered into car loan agreements which
konsumen yang digunakan untuk membiayai pembelian were used to finance the purchase of transportation
kendaraan. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan equipment. These facilities are collateralized by the
kendaraan tersebut dan akan jatuh tempo sampai related transportation equipment and will mature until
dengan tahun 2023 dengan tingkat suku bunga tetap 2023 and bear fixed interest rate of 5.60% to 7.99%.
5,60% sampai 7,99%.
Utang pembiayaan konsumen sudah dilunasi The consumer financing liability was fully paid in 2023.
seluruhnya pada tahun 2023.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup mencatat penyisihan imbalan kerja untuk The Group has made additional provision for employee
memenuhi imbalan minimum yang diwajibkan untuk benefits in order to meet the minimum benefits required
dibayar kepada karyawan yang memenuhi persyaratan to be paid to qualified employees, as stipulated under
sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 the Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Government
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun Regulation No. 35 Year 2021.
2021.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dihitung oleh Muh As of December 31, 2023 calculated by Muh Imam
Imam Basuki Dan Rekan, aktuaris independen yang Basuki And Partner, independent actuaries whose
laporannya masing-masing tertanggal 13 Maret 2024. reports are dated March 13, 2024.
60
Page 65
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following table presents the components of net
imbalan neto yang diakui dalam laporan laba rugi dan benefit expense recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan statements of profit or loss and other comprehensive
jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan income and the amount recognized in the consolidated
konsolidasian untuk liabilitas diestimasi imbalan kerja statements of financial position for the estimated liability
karyawan dengan menggunakan metode “Projected for employee benefits using the "Projected Unit Credit"
Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: method with the following assumptions:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto per tahun 6.90% 6.90% Discount rate
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 6.00% 6.00% Rate of salary increase
Usia pensiun normal 56 Tahun 56 Tahun Normal retirement age
Tingkat mortalitas TMIl IV TMIl IV Mortality rate
Tingkat cacat 1% TMIl IV 1% TMIl IV Disability rate
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai Movements in employee employee benefits liabilities
berikut: liabilities are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 2,417,390,105 1,950,842,223 Beginning balance
Beban tahun berjalan - 573,899,157 Current year expense
Payment of post-employment
Pembayaran imbalan pascakerja - - benefits for current year
Penghasilan komprehensif lain - (107,351,275) Other comprehensive income
Saldo Akhir 2,417,390,105 2,417,390,105 Ending Balance
Rincian imbalan pasca masa kerja yang diakui di laba Details of post-service benefits recognized in profit or
rugi: loss:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Beban jasa kini - 430,586,341 Current service cost
Beban bunga - 143,312,816 Interest expense
Beban imbalan pascakerja - 573,899,157 Post-employment benefits
Dampak kurtailmen - - Curtailment effect
Neto - 573,899,157 Net
61
Page 66
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja yang diakui Remeasurement of employee benefits liability
di penghasilan komprehensif lain: recognized in other comprehensive income:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari: Actuarial losses (gains) from:
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada kewajiban - - on liabilities
Perubahan asumsi keuangan - (107,351,275) Changes in financial asumptions
Total - (107,351,275) Total
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap asumsi The sensitivity of the defined benefit obligation to the
utama adalah sebagai berikut: key assumptions is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto per tahun 6.90% 6.90% Discount rate
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 6.00% 6.00% Rate of salary increase
Usia pensiun normal 56 Tahun 56 Tahun Normal retirement age
Tingkat mortalitas TMIl IV TMIl IV Mortality rate
Tingkat cacat 1% TMIl IV 1% TMIl IV Disability rate
19. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 19. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Non-controlling interests on net assets of Subsidiaries
Anak adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2024 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bersama Zatta Mulya 117,005 113,453 PT Bersama Zatta Mulya
PT Bersama Dauky Mulya 140,645 139,592 PT Bersama Dauky Mulya
Total 257,651 253,045 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba komprehensif Share of non-controlling interests on the comprehensive
yang dapat diatribusikan kepada Entitas Anak adalah income of Subsidiaries are as follows:
sebagai berikut:
62
Page 67
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (Lanjutan) 19. NON-CONTROLLING INTEREST (Continued)
30 Juni 2024 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bersama Zatta Mulya 3,552 3,185 PT Bersama Zatta Mulya
PT Bersama Dauky Mulya 1,053 12,224 PT Bersama Dauky Mulya
Total 4,606 15,409 Total
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai June 30, 2024 and December 31, 2023 is as follows:
berikut:
30 Juni 2024/ June 30,2024
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Shares Pemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Amount Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6,027,266,400 70.94% 301,363,320,000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390,000,000 4.59% 19,500,000,000 Elidawati
Sukaesih 90,000,000 1.06% 4,500,000,000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Eva Hanura Luziani
Handa Roshenda Noor 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Handa Roshenda Noor
Masyarakat 1,868,733,600 22.00% 93,436,680,000 Public
Total 8,496,000,000 100% 424,800,000,000 Total
31 Desember 2023/ December 31,2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Shares Pemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Amount Shareholders
PT Lembur Sadaya Investama 6,195,178,100 72.92% 309,758,905,000 PT Lembur Sadaya Investama
Elidawati 390,000,000 4.59% 19,500,000,000 Elidawati
Sukaesih 90,000,000 1.06% 4,500,000,000 Sukaesih
Eva Hanura Luziani 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Eva Hanura Luziani
Handa Roshenda Noor 60,000,000 0.71% 3,000,000,000 Handa Roshenda Noor
Masyarakat 1,700,821,900 20.02% 85,041,095,000 Public
Total 8,496,000,000 100% 424,800,000,000 Total
63
Page 68
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM (Lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (Continued)
Peningkatan modal saham telah disetujui oleh para The increase in share capital was approved by the
pemegang saham dengan Akta Notaris No. 60 tanggal shareholders with Notarial Deed No. 60 dated
15 Desember 2022 dari Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, December 15, 2022 of Drs. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, a
notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan notary in South Jakarta, regarding the amendment of
seluruh anggaran dasar. Akta ini disahkan oleh Menteri the entire articles of association. This deed was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human Rights of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0254865.AH. the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
01.11 Tahun 2022 tanggal 19 Desember 2022. 0254865.AH.01.11 Tahun 2022 dated December 19,
2022.
Pencadangan saldo laba sebagai cadangan umum Appropriation for general reserve
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Tahunan Based on the Decision of the Shareholders 2023 on Mei
2023 pada tanggal 16 Mei 2024, pemegang saham 16, 2024 the shareholders agreed to reserve a retained
setuju untuk melakukan pencadangan saldo laba earnings of Rp1.000.000,000 as a general reserve.
sebesar Rp1.000.000.000 sebagai cadangan umum.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Tambahan modal disetor saat
Penawaran Umum Saham 85,000,000,000 85,000,000,000 Additional paid-in capital from
Biaya emisi saham 4,253,500,000 4,253,500,000 Initial Public Offering
Neto 80,746,500,000 80,746,500,000 Net
22. PENJUALAN 22. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months )
Penjualan eceran 96,256,428,813 80,575,538,287 Retail sales
Penjualan mitra 46,660,696,730 64,719,772,571 Partner sales
Total 142,917,125,542 145,295,310,857 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 For the years ended June 30, 2024 and June 30, 2023,
dan 30 Juni 2023, tidak terdapat nilai pembelian yang there were no suppliers with purchases exceeding 10%
melebihi 10% dari penjualan. of sales.
64
Page 69
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN POKOK PENJUALAN 22. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months)
Bahan baku Raw material
Persediaan awal 51,580,496,359 73,334,548,442 Beginning inventories
Pembelian 7,504,844,767 71,475,624,653 Purchases
Jumlah bahan baku yang tersedia 59,085,341,126 144,810,173,095 Total raw material available
Persediaan akhir (48,980,029,920) (67,370,883,894) Ending inventories
Jumlah pemakaian bahan baku 10,105,311,206 77,439,289,201 Total raw material used
Penyusutan 72,603,259 187,813,545 Depreciation
Beban produksi 1,556,412,136 6,830,054,234 Overhead cost
Total biaya produksi 11,734,326,601 84,457,156,980 Total production cost
Barang dalam proses Work in process
Persediaan awal - 16,252,435,694 Beginning inventories
Persediaan akhir - (10,088,958,142) Ending inventories
Total beban pokok produksi 11,734,326,601 90,620,634,532 Total cost of production
Barang jadi Finished goods
Persediaan awal 269,377,970,191 227,970,690,184 Beginning inventories
Pembelian 76,447,231,878 - Purchases
Persediaan akhir (270,857,461,491) (239,500,042,808) Ending inventories
Cadangan penurunan nilai Addition of impairment of
persediaan (Catatan 7) - - inventories (Note 7)
Total Beban Pokok Penjualan 86,702,067,179 79,091,281,908 Total Cost of Goods Sold
65
Page 70
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months )
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of
(Catatan 10) 5,578,009,742 2,929,218,357 use asset (Note 10)
Materi produksi pemasaran 385,660,201 1,202,909,116 Marketing material production
Iklan dan promosi 3,071,233,942 1,864,610,762 Advertising
Acara dan pameran 673,564,992 1,345,341,561 Event and exhibition
Pemeliharaan 875,732,337 - Maintenance
Pengangkutan 754,451,216 - Freight
Sewa - - Rent
Lain-lain 1,879,793,090 4,646,827,550 Others
Total 13,218,445,520 11,988,907,346 Total
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months )
Beban Administrasi dan Umum
Gaji dan tunjangan karyawan 17,072,501,042 15,018,286,546 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 8) 9,734,859,320 12,576,490,093 Depreciation (Note 8)
Utilitas 1,274,119,173 1,663,879,664 Utilities
Transportasi dan perjalanan 1,214,712,710 542,357,908 Transportation and travel
Jamuan dan sumbangan 425,932,695 471,416,849 Donation and entertainment
Keperluan kantor 442,536,723 1,428,077,012 Office supplies
Pemeliharaan dan perbaikan 321,000,775 586,103,065 Repair and maintenance
Jasa profesional 863,514,822 554,563,525 Professional fees
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
(Catatan 18) 49,848,000 - (Note 17)
Pajak 120,150,108 74,359,739 Tax
Amortisasi (Catatan 10) (0) 624,375 Amortization (Note 9)
Perijinan 242,250,294 33,845,500 Permit
Asuransi 200,005,214 205,169,335 Insurance
Lain-lain 43,646,875 24,453,876 Others
Total 32,005,077,750 33,179,627,488 Total
66
Page 71
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGHASILAN LAIN-LAIN - NETO 26. OTHER INCOMES – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months)
Selisih kurs - - Foreign exchange
Penyisihan atas kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai piutang - - on receivable
Penyisihan atas kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai persediaan - - on inventory
Lain-lain 641,815,818 (324,959,081) Others
Neto 641,815,818 (324,959,081) Net
27. PENGHASILAN KEUANGAN 27. FINANCE INCOME
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Month)
Pendapatan bunga deposito
berjangka - neto - - Interest on time deposits - net
Pendapatan jasa giro 53,479,971 41,588,865 Interest on current account
Total 53,479,971 41,588,865 Total
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months )
Beban bunga Interest expense
Pinjaman bank 6,385,856,631 7,603,686,783 Bank loans
Pinjaman pihak ketiga - - Third parties loan
Liabilitas sewa - - Lease liabilities
Pembiayaan konsumen - - Consumer financing
Administrasi bank 550,299,526 278,693,529 Bank charges
Total 6,936,156,156 7,882,380,312 Total
67
Page 72
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah Details of the calculation of basic earnings per share are
sebagai berikut: as follows:
2024 2023
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Month) Six Months )
Laba neto tahun yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Profit for the year attributable to
entitas induk 4,750,670,120 8,178,277,477 owner of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 8,496,000,000 8,496,000,000 shares outstanding
Laba per Saham Dasar 0.56 0.96 Basic Earning per Share
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In the normal course of business, the Group enters into
transaksi dengan pihak berelasi. Transaksi-transaksi transactions with related parties. These transactions are
tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Non-Current Liabilities
PT. Lembur Sadaya Investama 48,000,000,000 50,000,000,000 Related parties
Total 48,000,000,000 50,000,000,000 Total
Ringkasan sifat hubungan dan transaksi yang signifikan The summary of nature of relationship and significant
dengan pihak-pihak berelasi tersebut adalah sebagai transactions with related parties is as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Lembur Sadaya Investama Entitas Induk Perusahaan/ Utang non-usaha/
Parent Entity of the Company non-trade payables.
68
Page 73
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN 31. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen dibawah ini dilaporkan berdasarkan The segment information below is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk information used by management to evaluate the
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di performance of each business segment and in
dalam mengalokasikan sumber daya. Segmen operasi allocating resources. The Group's operating segments
Grup berdasarkan produksi adalah sebagai berikut: based on production are as follows:
2024 2023
(Enam Bulan/ Enam Bulan/
Six Month ) Six Months )
PENJUALAN 142,917,125,543 145,295,310,857 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (86,702,067,179) (79,091,281,908) COST OF GOODS SOLD
HASIL SEGMEN 56,215,058,364 66,204,028,949 TOTAL SEGMENTS
Beban usaha segmen (44,581,707,452) (45,493,493,916) Operation expenses of segment
Pendapatan keuangan 53,479,971 41,588,865 Finance income
Beban keuangan (6,936,156,156) (7,882,380,312) Finance cost
Beban pajak penghasilan - neto - (4,691,440,614) Income tax - net
LABA (RUGI) SEGMEN 4,750,674,726 8,178,302,973 SEGMENT PROFIT (LOSS)
Segmen Aset dan Liabilitas Segments Aset and Liabilities
Segmen Aset 673,472,741,917 644,246,413,587 Segements Asset
Segmen Liabilitas 146,738,279,494 180,350,310,455 Segments Liabilities
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai The following table presents the carrying amounts and
wajar dari instrumen keuangan yang dicatat laporan estimated fair values of financial instruments recorded
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statements of financial position as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023: June 30, 2024 and December 31, 2023:
30 Juni 2024 / June 30, 2024 31 Desember 2023 / Desember 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value Carrying value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 9,031,929,692 9,031,929,692 9,596,511,776 9,596,511,776 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivable
Pihak ketiga 19,605,587,105 19,605,587,105 21,784,434,872 21,784,434,872 Third parties
Piutang non-usaha Non-trade receivable
Pihak ketiga 27,864,509,131 27,864,509,131 27,767,481,366 27,767,481,366 Third parties
Total 56,502,025,928 56,502,025,928 59,148,428,014 59,148,428,014 Total
69
Page 74
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
30 Juni 2024 / June 30, 2024 31 Desember 2023 / Desember 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value Carrying value Fair Value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 2,000,000,000 2,000,000,000 - - Short term bank loan
Utang usaha Trade payable
Pihak ketiga 9,094,393,972 9,094,393,972 15,170,815,176 15,170,815,176 Third parties
Beban akrual 8,521,436,272 8,521,436,272 9,965,682,280 9,965,682,280 Accrual expense
Utang bank jangka panjang 60,951,453,713 60,951,453,713 69,658,804,247 69,658,804,247 Long term bank loan
Total 80,567,283,957 80,567,283,957 94,795,301,703 94,795,301,703 Total
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Grup dipengaruhi oleh berbagai risiko keuangan, The Group is exposed to various financial risks,
termasuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Tujuan including credit risk and liquidity risk. The Group's
manajemen risiko Grup secara keseluruhan adalah overall risk management objective is to effectively
untuk secara efektif mengendalikan risiko-risiko ini dan control these risks and minimize any adverse effect they
meminimalisasi pengaruh merugikan yang dapat terjadi may have on the Group's financial performance.
terhadap kinerja keuangan Grup. Manajemen mereviu Management reviews and approves policies to control
dan menyetujui kebijakan untuk mengendalikan setiap each risk.
risiko.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan The financial risk management policies implemented by
oleh Grup dalam menghadapi risiko tersebut adalah the Group in dealing with these risks are as follows:
sebagai berikut:
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal dari The credit risk faced by the Group stems from the
penempatan rekening koran dan kredit yang diberikan placement of checking accounts and loans extended to
kepada pelanggan. Grup melakukan pengawasan customers. The Group monitors the collectibility of trade
kolektibilitas piutang usaha sehingga dapat diterima receivables so that collections can be received in a
penagihannya secara tepat waktu dan juga melakukan timely manner and also conducts periodic reviews of
penelaahan atas masing-masing piutang pelanggan each customer's receivables to assess the potential for
secara berkala untuk menilai potensi timbulnya collection failures and establishes a provision based on
kegagalan penagihan dan membentuk pencadangan the results of the review.
berdasarkan hasil penelaahan tersebut
Eksposur Grup terhadap risiko kredit timbul dari The Group's exposure to credit risk arises from the
kelalaian pihak lain, dengan eksposur maksimum negligence of other parties, with a maximum exposure
sebesar jumlah tercatat aset keuangan Grup, sebagai of the carrying amount of the Group's financial assets,
berikut: as follows:
70
Page 75
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas di bank dan setara kas 9,031,929,692 9,596,511,776 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Pihak ketiga 19,605,587,105 21,784,434,872 Trade receivable - Third parties
Piutang lain-lain - Pihak ketiga 27,864,509,131 27,767,481,366 Non-trade receivable - Third parties
Total 56,502,025,928 59,148,428,014 Total
Untuk meminimalkan risiko fluktuasi pertukaran mata To minimize the risk of non-functional currency
uang non-fungsional, kebijakan Grup adalah mengelola exchange fluctuations, the Group's policy is to manage
risiko dengan cara menselaraskan penerimaan dan the risk by aligning receipts and payments in each type
pembayaran dalam setiap jenis mata uang. Sehingga of currency. This results in a natural value to the
hal tersebut menghasilkan nilai natural terhadap risiko Group's currency risk. The Group does not have a
mata uang Grup. Grup tidak memiliki kebijakan formal formal policy for foreign currency hedging.
untuk lindung nilai mata uang asing.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Grup dibiayai melalui pinjaman jangka pendek dan The Group is financed through short-term and long-term
jangka panjang. Oleh karena itu, Grup menghadapi loans. Therefore, the Group is exposed to the risk of
risiko perubahan suku bunga pasar. Grup mempunyai changes in market interest rates. The Group has a
kebijakan untuk mendapatkan suku bunga yang paling policy to obtain the most favorable interest rate which
menguntungkan yang mengurangi beban bunga. reduces interest expense.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul pada situasi di mana Grup Liquidity risk arises in situations where the Group has
mengalami kesulitan dalam memperoleh pendanaan. difficulty in obtaining funding. Liquidity risk management
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan means maintaining adequate cash and bank balances.
saldo kas dan bank. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by monitoring cash
dengan memonitor perkiraan arus kas dan arus kas flow forecasts and actual cash flows and adjusting the
aktual serta menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset maturity profile of financial assets and liabilities.
dan liabilitas keuangan.
Tabel dibawah ini menggambarkan liabilitas keuangan The table below presents the Group's financial liabilities
Grup berdasarkan jatuh temponya. Total yang terdapat by maturity. The totals contained in this table are
di tabel ini adalah nilai kontraktual yang tidak undiscounted contractual values:
didiskontokan:
71
Page 76
PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAK PT BERSAMA ZATTA JAYA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and December 31, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
30 Juni 2024 / Juni 30, 2024
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang usaha 9,094,393,972 - 9,094,393,972 Trade payables
Utang non-usaha - 48,000,000,000 48,000,000,000 Non-trade payables
Beban akrual 8,521,436,272 - 8,521,436,272 Accrued expenses
Utang bank 8,707,350,534 52,244,103,179 60,951,453,713 Bank loans
Total 26,323,180,778 100,244,103,179 126,567,283,957 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Total/
1 year 1 year Total
Utang usaha 15,170,815,175 - 15,170,815,175 Trade payables
Utang non-usaha - 50,000,000,000 50,000,000,000 Non-trade payables
Beban akrual 9,965,682,280 - 9,965,682,280 Accrued expenses
Utang bank 17,414,701,068 52,244,103,179 69,658,804,247 Bank loans
Pembiayaan konsumen - - - Consumer financing
Liabilitas sewa - - - Lease liabilities
Total 42,551,198,523 102,244,103,179 144,795,301,702 Total
34. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 34. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Informasi tambahan tentang aktivitas yang tidak Additional information about activities that do not affect
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: cash flows is as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pembayaran uang muka aset hak guna - - Advance payment right of used asset
Penambahan aset hak guna - 8,674,100,000 Addition right of used asset
melalui uang muka sewa dan renovasi through advance of rent and renivation
Penambahan piutang non usaha Addition of non trade receivable
melalui konversi uang muka - 27,339,320,000 through convertion of advance
- 36,013,420,000
72
Names mentioned 89 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT BERSAM
p.3
unresolved
org
PT BERSAMA ZATTA JAYATbk DAN ENTITAS ANAK
p.3
unresolved
person
Title
· Direktur Utama
p.3 ×3
unresolved
org
Subsidiaries' Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
PT Bersama Zatta
p.3 ×4
unresolved
org
Jaya Tbk
p.3
unresolved
—
D wwW.elcorps.com
p.3
unresolved
org
PT. BERSAMA ZATTA JAYATbk
p.4
unresolved
person
Ermilla Ananta Cahyani
p.12 ×4
unresolved
org
Minister of Justice
p.12
unresolved
person
Dr. Erny Kencanawati
p.12 ×4
unresolved
org
Menteri
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12 ×4
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama
p.12 ×16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.13 ×2
unresolved
person
Drs. Sugih
p.13
unresolved
person
Drs. Sugih Haryati
p.13 ×6
unresolved
person
Haryati
p.13
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.13
unresolved
person
Commisioner
· Komisaris
p.13
unresolved
person
Ir. H. Muhammad Ridlo MM
· Komisaris Independen
p.13 ×4
unresolved
—
Rachmawan
· Corporate Secretary
p.14
unresolved
person
Mashita Firdausy
· Anggota
p.14
unresolved
person
Nur Rizky Ayomi
· Anggota
p.14
unresolved
org
PT Bersama Zatta Mulya
p.14 ×13
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya
p.14 ×9
unresolved
person
Drs. Febiyanto
p.15 ×6
unresolved
person
Cahya Suryana
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Hukun
p.16
unresolved
org
Minister of Law
p.16
unresolved
org
Bank Indonesia
p.32
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.37 ×2
unresolved
org
Bank Pembiayaan Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Hayat
p.38
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama
p.39 ×2
unresolved
org
PT Berkah Global Development
p.39 ×3
unresolved
org
PT Berkah Global Development Piutang Karyawan
p.39
unresolved
org
PT Global Sariksa
p.40 ×3
unresolved
org
PT Global Sariksa Investama Investama
p.40 ×3
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya Bersama Dauky Mulya
p.40
unresolved
org
PT Antara Intermediary Indonesia
p.41 ×2
unresolved
org
PT Sompo Insurance Indonesia
p.45 ×2
unresolved
org
PT Great Eastem General
p.45 ×2
unresolved
org
Zurich Asuransi Indonesia Tbk
p.45 ×4
unresolved
org
PT BRI Asuransi Indonesia
p.45 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.45
unresolved
org
Bank OCBC
p.52
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Perusahaan.
p.52
unresolved
org
Bank Funding Balance
p.55 ×3
unresolved
org
Bank Funding Account Throughout
p.55 ×3
unresolved
person
Helly Yuniar Basuki
· Notaris
p.57 ×4
unresolved
person
Basuki
p.57
unresolved
org
PT. Lembur Sadaya Investama Lembur Sadaya Investama
p.57
unresolved
person
Sukesih
p.58
unresolved
person
Henda
p.58
unresolved
person
Zamaludin
p.60
unresolved
org
PT. Bersama Zatta Jaya. Perjanjian
p.60
unresolved
org
PT. Lembur Sadaya Investama. The Lembur Sadaya Investama.
p.62
unresolved
org
PT Bersama Dauky Mulya Total
p.66 ×2
unresolved
org
PT Lembur Sadaya Investama Elidawati
p.67 ×2
unresolved
—
Sukaesih
p.67 ×2
unresolved
—
Eva Hanura Luziani
p.67 ×3
unresolved
—
Handa Roshenda Noor
p.67 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.