Back to announcement
Q2 2024 - PT VENTENY Fortuna International Tbk.pdf
Financial statement Text extracted VTNYSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 132
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) / SERTA
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT)
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) / AND
FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
Page 2
The original consolidated financial statementsincluded herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES INTERIM CONSOLIDATED
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) / AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG / AND FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT)
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......…………... 1–2 ..................Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian....………………... 3 . .................................... Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ………….… 4–5 ................ Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian……............................. 6 .......................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian............... 7 – 129 ............. Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) / AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG / AND FOR THE SIX-MONTHS PERIOD
BERAKHIR ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
30 Juni 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 167.896.555.646 6,38 191.567.548.498 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang
dibatasi penggunaannya 25.000.000.000 7,38 25.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha Accounts receivable
Pihak ketiga 567.195.686.721 8,38 541.905.856.300 Third parties
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2.049.714.553 9,35,38 2.349.714.553 Related parties
Pihak ketiga 230.610.750 9,38 426.821.377 Third parties
Biaya dibayar dimuka 11.163.455.494 10 4.288.847.976 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 9.615.813.723 36a 609.259.495 Prepaid taxes
Uang muka 421.176.305 11,35 515.183.597 Advances
Aset lain-lain Other assets
Pihak ketiga 980.217.247 12,38 1.682.488.194 Third parties
Total Aset Lancar 784.553.230.439 768.345.719.990 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi entitas asosiasi 40.000.000.000 16 40.000.000.000 Investments in associates
Taksiran tagihan pajak penghasilan 5.281.363.052 36c 5.281.363.052 Estimated claim for tax refund
Uang muka 13.452.821.720 11 35.000.000.000 Advances
Aset pajak tangguhan 6.886.812.257 36f 6.886.812.257 Deferred tax assets
Aset hak-guna – neto 3.581.430.733 13 2.372.510.473 Right-of-use assets - net
Aset tetap – neto 81.049.288.200 14 7.637.878.424 Fixed assets - net
Aset takberwujud – neto 84.989.075.345 15 91.789.067.076 Intangible assets - net
Goodwill - 5 1.794.777.454 Goodwill
Aset lain-lain 836.577.250 12 6.446.571 Other assets
Total Aset Tidak Lancar 236.077.368.557 190.768.855.307 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 1.020.630.598.996 959.114.575.297 TOTAL ASSETS
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK COMPREHENSIVE INCOME
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) / AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) / AND FOR THE
BERAKHIR SIX-MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) ENDED
AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
30 Juni 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 17,38 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 7.707.907.605 18,38 2.702.852.642 Accounts payable
Utang lain-lain - 38 530.430.607 Other payable
Utang obligasi 84.126.963.055 19 30.192.623.279 Bond securities
Beban yang masih harus dibayar 1.507.502.058 20,38 2.232.908.502 Accrued expenses
Utang pajak 3.227.100.894 36b 12.384.187.840 Taxes payable
Pinjaman Borrowings
Pihak berelasi 190.931.521.712 21,35,38 226.012.796.716 Related parties
Pihak ketiga 222.777.781.593 21,38 169.953.561.384 Third parties
Bagian jangka pendek liabilitas sewa 924.232.023 13,38 2.394.221.618 Current portion of lease liabilities
Liabilitas lain-lain 120.885.198 22 12.629.794.224 Other liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 611.323.894.138 559.033.376.812 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian jangka panjang liabilitas sewa 2.669.390.536 13 - Long-term portion of lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 220.499.555 36e 219.126.881 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan kerja 865.145.049 23 865.145.049 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 3.755.035.140 1.084.271.930 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 615.078.929.278 560.117.648.742 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners
pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham - Capital stock
nilai nominal Rp 5 per saham at par value of Rp 5 per share
modal dasar - 20.000.000.000 saham Authorized capital - 20,000,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
6.265.193.445 saham 31.325.967.225 24 31.325.967.225 6,265,193,445 shares
Tambahan modal disetor 355.964.817.928 25 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 5.642.540.809 26 2.286.568.541 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 620.000.000 620.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.806.682.061 2.103.563.747 Unappropriated
Sub-total 399.360.008.023 392.300.917.441 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 6.191.661.695 27 6.696.009.114 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 405.551.669.718 398.996.926.555 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.020.630.598.996 959.114.575.297 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK COMPREHENSIVE INCOME
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) / AS OF JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) / AND FOR THE
BERAKHIR SIX-MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) ENDED
AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
30 Juni 2024 / June Catatan/ 30 Juni 2023 / June
30, 2024 Notes 30, 2023
PENDAPATAN 87.940.630.373 28 58.893.710.321 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (58.255.975.421) 29 (39.556.151.697) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 29.684.654.952 19.337.558.624 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 30.161.979.580 30 26.166.908.899 Other income
Beban pemasaran (2.652.656.436) 31 (2.974.900.875) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (36.508.839.752) 32 (20.598.732.260) General and administrative expenses
Beban lain-lain (17.486.367.449) 33 (12.613.695.723) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 3.198.770.895 9.317.138.665 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Kini - 36d - Current
Tangguhan - 36d - Deferred
Total beban pajak penghasilan - - Total income tax expense
LABA NETO TAHUN BERJALAN 3.198.770.895 9.317.138.665 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Item to be reclassified to profit or loss:
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 3.182.186.274 - financial statement translation
Pos yang tidak akan Item not to be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja 222.802.555 23 - Remeasurement of employee benefit obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax related to item
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi (49.016.561) - not to be reclassified to profit or loss
Sub-total 173.785.994 - Sub-total
Total penghasilan (rugi) komprehensif lain Total other comprehensive income (loss)
tahun berjalan - setelah pajak 3.355.972.268 - for the year - net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 6.554.743.163 9.317.138.665 FOR THE YEAR
LABA NETO TAHUN BERJALAN NET INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THAT CAN BE ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 3.703.118.314 8.021.640.821 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (504.347.419) 27 1.295.497.844 Non-controlling interests
LABA NETO TAHUN BERJALAN 3.198.770.895 9.317.138.665 NET INCOME FOR THE YEAR
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR THAT CAN BE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 7.059.090.582 8.049.725.152 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (504.347.419) 27 1.295.497.844 Non-controlling interests
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 6.554.743.163 9.345.222.996 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 0,59 34 1,28 BASIC EARNINGS PER SHARE
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2024
30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Saldo laba (defisit)/
Retained Komponen ekuitas lainnya/
Earnings (deficits) Other equity components
Selisih kurs
karena
Pengukuran penjabaran
kembaliimbalan laporan
Modal kerja – setelah keuangan/
ditempatkan Tambahan Telah ditentukan pajak/ Exchange Kepentingan
dan disetor modal disetor/ penggunaannya Remeasurements difference due to nonpengendali
penuh/ Issued Additional /Appropriated Belum ditentukan ofemployee benefit financial statement Sub- / Non- Total ekuitas/
and fully paid paid-in capital penggunaannya obligation – net of translation jumlah/ controlling Total equity
capital /Unappropriated tax Sub-total interests
Saldo 1 Januari 2024 Balance as of
31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 2.103.563.747 199.291.358 2.087.277.183 392.300.917.441 6.696.009.114 398.996.926.555 January 1, 2024
Laba tahun berjalan - - - 3.703.118.314 - - 3.703.118.314 (504.347.419) 3.198.770.895 Income for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain - - - - 173.785.994 3.182.186.274 3.355.972.268 - 3.355.972.268 income (loss)
Saldo Balance as of June
30 Juni 2024 31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 5.806.682.061 373.077.352 5.269.463.457 399.360.008.023 6.191.661.695 405.551.669.718
30, 2024
.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2024
(TIDAK DIAUDIT) DAN 31 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Saldo laba (defisit)/ Komponen ekuitas lainnya/
Retained Other equity components
earnings/deficits
Selisih kurs
karena
Pengukuran penjabaran
kembaliimbalan laporan
Modal kerja – setelah keuangan/
ditempatkan Tambahan Telah pajak/ Exchange Kepentingan
dan disetor modal disetor/ ditentukan Remeasurements difference due to nonpengendali
penuh/ Issued Additional penggunaanny Belum ditentukan ofemployee benefit financial statement Sub- / Non- Total ekuitas/
and fully paid paid-in capital a penggunaannya obligation – net of translation jumlah/ controlling Total equity
capital /Appropriated /Unappropriated tax Sub-total interests
Saldo 1 Januari 2023 Balance as of
January 1, 2023
31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 (40.587.373) 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803
Pencadangan saldo laba sebagai Appropriation
cadangan umum for general reserve
- - 500.000.000 (500.000.000) - - - - -
Perubahan ekuitas entitas anak Changes in
equity of the
- - - - - - - 4.573.006.304 4.573.006.304 subsidiary
Laba tahun berjalan Income for the year
- - - 1.618.270.202 - - 1.618.270.202 (1.486.527.178) 131.743.024
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain - - - - 239.878.731 1.413.661.683 1.653.540.414 15.045.010 1.668.585.424 income (loss)
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 2.103.563.747 199.291.358 2.087.277.183 392.300.917.441 6.696.009.114 398.996.926.555 December 31, 2023
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASION INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR OF CASH FLOWS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2024 (TIDAK DIAUDIT) FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
DAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2024, (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) AND JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pemberian pinjaman 419.667.639.708 21.869.438.605 Cash received from lending
Pengeluaran kas untuk pemberian pinjaman (401.413.980.107) (17.630.027.163) Cash disbursement for lending
Pembayaran kas untuk operasional (20.883.763.119) (10.214.844.740) Cash paid for operations
Kas yang Digunakan untuk Operasi (2.630.103.518) (5.975.433.298) Cash Used for Operations
Pembayaran beban bunga dan provisi (18.692.777.807) (10.477.884.752) Payment of interest expenses and provision
Pembayaran pajak penghasilan badan (18.163.641.174) (5.118.320.721) Payment of corporate income tax
Penerimaan kas dari pendapatan bunga 19.898.798.101 7.662.594.360 Cash received from interest income
Penerimaan kas lainnya 496.210.627 316.361.657 Other cash receipts
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (19.091.513.771) (13.592.682.754) Net Cash Flows Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembayaran Aset hak-guna (3.366.337.515) - Payment of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (6.271.155.839) (4.428.697.735) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (53.579.931.536) (109.955.805) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk aktivitas Investasi (63.217.424.890) (4.538.653.540) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan saldo bank Addition in
yang dibatasi penggunaannya - (15.000.000.000) restricted cash in bank
Penambahan utang bank jangka pendek - 50.000.000.000 Addition of short-term bank loan
Pembayaran utang lain-lain (530.430.607) - Payment of other debts
Penambahan utang obligasi 53.934.339.776 - Additional bonds payable
Pembayaran utang obilgasi - - Payment of bond debt
Penambahan pinjaman pihak ketiga 113.824.220.670 - Additional third party loans
Pembayaran pinjaman pihak ketiga (61.000.000.000) - Third party loan payments
Penambahan pinjaman pihak berelasi - 44.546.100.000 Additional related party loans
Pembayaran pinjaman pihak berelasi (35.081.275.004) (162.206.000.000) Payment of related party loans
Pembayaran liabilitas sewa - (881.648.003) Payment of rental obligations
Pembayaran liabilitas lain-lain (12.508.909.026) - Payment of other liabilities
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 58.637.945.809 (83.541.548.003) (used for) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (23.670.992.852) (101.672.884.297) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN KURS FOREIGN EXCHANGE RATES ON
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS - (89.248.776) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 191.567.548.498 340.822.773.154 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 167.896.555.646 239.060.640.081 END OF THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Venteny Fortuna International Tbk PT Venteny Fortuna International Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta “Company”) was established in the Republic of
Notaris No. 7 tanggal 29 Januari 2021 dari Indonesia on January 29, 2021, based on
Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., Notaris di Notarial Deed No. 7 dated January 29, 2021,
Tangerang. Akta pendirian ini telah disahkan oleh of Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., Notary in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Tangerang. The establishment Deed was
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- approved by the Minister of Law and Human
0010456.AH.01.01 Tahun 2021 tanggal Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
11 Februari 2021. Letter No. AHU-0010456.AH.01.01. Tahun 2021
dated February 11, 2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris amended, most recently based on the Notarial
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Deed of Christina Dwi Utami S.H., M.Hum.,
No. 167 tanggal 21 September 2022 mengenai M.Kn. No. 167 dated September 21, 2022,
perubahan modal dasar Perusahaan. regarding the change of the Company’s
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri authorized capital. The deed had been approved
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia based on its Decision
AHU-0071109.AH.01.02. Tahun 2022 tanggal Letter No. AHU 0071109.AH.01.02. Tahun 2022
3 Oktober 2022. dated October 3, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Article 3 of the Company's Articles ofAssociation
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan states that the Company's activities include
bergerak di bidang perusahaan holding, holding companies, other management
konsultasi manajemen lainnya, portal web dengan consulting, commercial web portals, data
tujuan komersial, pengolahan data, processing, software publishing, development of
pengembangan aplikasi perdagangan melalui online trading applications, provision of human
internet, penerbitan piranti lunak, penyediaan resources and management of human resource
sumber daya manusia dan manajemen fungsi functions, wholesale trade on a fee or contract
sumber daya manusia, perdagangan besar atas basis, other monetary intermediaries, and other
dasar balas jasa atau kontrak, perantara moneter financial services not otherwise provided by
lainnya dan jasa keuangan lainnya yang tidak pension funds or insurance.
diklasifikasikan di tempat lain dan bukan asuransi
dan dana pensiun.
Kantor pusat Perusahaan terletak di World Trade The Company’s head office is currently located at
Centre (WTC 5) - lantai 13, Jl. Jend. Sudirman World Trade Centre (WTC 5) - 13th floor,Jl. Jend.
Kav. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan. Sudirman Kav. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
pada tahun 2021. PT Venteny Fortuna International in 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk is
Tbk merupakan entitas induk, dimana Junichiro the parent entity, whereas Junichiro Waide is the
Waide merupakan pemilik manfaat utama. ultimate beneficial owner.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Company’s key management includes all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Board of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chandra Firmanto President Commissioner
Komisaris Katsuya Kitano Commissioner
Komisaris Independen Iwanho Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Junichiro Waide President Director
Direktur Lie Kienata Director
Direktur Damar Raditya Director
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors No.
No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 tanggal 002/VFI/SK/DK/VIII/22 dated August 31, 2022,
31 Agustus 2022, susunan Komite Audit the composition of the Company’s Audit
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Committee as at June 30, 2024 and December
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
Ketua Komite Audit Iwanho Head of Audit Committee
Anggota Juninho Widjaja Member
Anggota Rifki Hermawan Member
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, tanggal No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, dated
31 Agustus 2022, Perusahaan telah mengangkat August 31, 2022, the Company had appointed
Butet Evans sebagai kepala unit audit internal Butet Evans as head of the internal audit unit
merangkap anggota unit audit internal. and concurrently member of the internal audit
unit.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/VI/23, tanggal 6 Juni 2023, No. 002/VFI/SK/VI/23, dated June 6, 2022, the
Perusahaan telah mengangkat Zasa Pinkan Company had appointed Zasa Pinkan Kinanti as
Kinanti sebagai sekretaris perusahaan untuk corporate secretary for a term until
masa tugas sampai dengan 5 Juni 2028. June 5, 2028.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Perusahaan dan entitas anak (“Grup”) Company and its subsidiaries (collectively
memiliki masing-masing sebanyak 101 dan 83 referred to as the "Group") have 101 and 83
karyawan (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui Surat On August 22, 2022, through the Cover Letter
Pengantar Pernyataan Pendaftaran No. of Registration Statement No.
001/VFI/Corsec/VIII/2022, Perusahaan telah 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Companyhad
menawarkan sahamnya kepada masyarakat offered its shares to the public through the capital
melalui pasar modal sejumlah 939.779.100 market amounting to 939,779,100 shares with a
lembar saham dengan nilai nominal Rp 5 per nominal value of Rp 5 per share and an offering
saham dengan harga penawaran Rp 360 per price of Rp 360 per share.On December 7,
saham. Pada tanggal 7 Desember 2022, 2022, based on the Decree of the Board of
berdasarkan Keputusan dari Dewan Komisioner Commissioners of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), Perusahaan Authority (OJK), the Company obtained an
telah memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif Effective Notice of Offering Statement with No. S-
Pernyataan Penawaran dengan No. S- 260/D.04/2022.
260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh saham On December 15, 2022 all 6,265,193,445 shares
Perusahaan sejumlah 6.265.193.445 saham telah of the Company’s were listed on the Indonesia
tercatat pada Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya, the accounts of the Company and its subsidiaries,
Perusahaan bersama-sama dengan entitas anak which are hereather referred to as the “Group”.
selanjutnya disebut “Grup”.
Persentase
Kepemilikan/ Tahun
Aktivitas Percentage of Beroperasi/ Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Bisnis Utama/ Ownership Total Assets (Before Elimination)
Entitas Anak/ Main Domisili/ 30 Juni 2024 31 Desember 2023 Year of 30 Juni 2024 31 Desember 2023
Subsidiaries Business Activity Domicile June 30, 2024 December 31, 2023 Operation June 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
Aktivitas pendukung kantor
Singapura/
khusus lainnya/
Venteny Pte., Ltd. (VEN) 100% 100% 2016 407.863.730635 353.086.794.647
Other specialized office Singapore
support activities
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) Pemberi pinjaman bagi Indonesia/ 89,44% 89,44% 2019 568.714.378.575 588.674.614.984
perusahaan (B2B) dan Indonesian
karyawannya (B2B2E)
melalui platform/Lender to
companies (B2B) and their
employees (B2B2E) through
the platform
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi (LS) Pinjam meminjam uang Indonesia/ 51% 51% 2018 4.224.796.803 6.232.205.161
berbasis teknologi/Peer to Indonesian
peer lending
Venteny G.K (VGK) Pengoperasian portal web Jepang/ 100% 100% 2023 103.653.913.746 8.569.942.733
dan/atau platform digital/ Japan
Operation of web portals
and/or digital platforms
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Group (lanjutan) d. The Group Structure (continued)
Persentase
Kepemilikan/ Tahun
Aktivitas Percentage of Beroperasi/ Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Bisnis Utama/ Ownership Total Assets (Before Elimination)
Entitas Anak/ Main Domisili/ 30 Juni 2024 31 Desember 2023 Year of 30 Juni 2024 31 Desember 2023
Subsidiaries Business Activity Domicile June 30, 2024 December 31, 2023 Operation June 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan tidak langsung melalui Venteny Pte., Ltd./
Indirect ownership through Venteny Pte., Ltd.
Bisnis konsultasi
Venteny Inc. (VI) Filipina/ 100% 100% 2015 5.328.785.046 5.102.074.577
untuk
memberikan keahlian
Philippines
dalam
pemasaran,
perdagangan,
dan layanan
lainnya/Business of
consulting to provide
expertise in marketing,
trading and other
services
Bisnis pinjaman Filipina/
Deltapeak Lending Inc. (DLI) langsung/Business of 100% 100% 2017 2.400.634.155 2.372.091.484
Philippines
direct lending
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 tanggal 4 Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 dated June 4,
Juni 2021, pemegang saham Perusahaan 2021, the Company’s stockholders approved
menyetujui untuk melakukan peningkatan modal increasing the capital stock and share swap of
saham dan share swap Venteny Pte., Ltd. Akta Venteny Pte., Ltd. The deed had been approved
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan by the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia based on its Decision
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- LetterNo. AHU-0033649.AH. 01.02.Tahun 2021
0033649.AH. 01.02.Tahun 2021 tanggal 11 Juni dated June 11, 2021. On June 2021, the Company
2021. Pada bulan Juni 2021, Perusahaan increasing its capital stock and share swap of
melakukan peningkatan modal saham dan share VEN. The transaction resulted in difference
swap dengan VEN. Atas transaksi tersebut arising from the book value of theinvestment and
menghasilkan selisih antara nilai buku dan harga the transfer ownership amounting to Rp
pengalihan sebesar Rp 63.997.270.074 dicatat 63,997,270,074 recorded as “Additional Paid-in
pada akun “Tambahan Modal Disetor” dalam Capital” in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan financial position (Note 25) with details as
25) dengan rincian sebagai berikut: follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value from restructuring
entitas sepengendali transactions of entities under
(Catatan 25) 63.997.270.074 common control (Note 25)
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan The management is responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these
konsolidasian ini, sesuai dengan Standar consolidated financial statements, in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang with Indonesian Financial Accounting
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Standards, which were completed and
Direksi Grup pada tanggal 26 Juli 2024. authorized for issuance by the Group’s
Directors on July 26, 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS (“PSAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied other
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK amendments/improvements to PSAK that are
lainnya yang relevan dengan operasinya dan relevant to its operations and effective for
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada accounting period beginning on or after January
atau setelah 1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK 1, 2023. The adoption of these revised PSAKs
revisi tidak mengakibatkan perubahan atas does not result in changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and has no material effect on
dampak material terhadap jumlah yang the amounts reported for the current or prior
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun years.
sebelumnya.
• PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements”: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Amendemen ini memberikan panduan dan This amendment provides guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam judgments to accounting policy disclosures.
pengungkapan kebijakan akuntansi. The amendment aims to help entities provide
Amendemen tersebut bertujuan untuk accounting policy disclosures that are more
membantu entitas menyediakan useful by replacing the requirement for
pengungkapan kebijakan akuntansi yang entities to disclose their ‘significant’
lebih berguna dengan mengganti persyaratan accounting policies with a requirement to
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi disclose their ‘material’ accounting policies
'signifikan’ entitas dengan persyaratan untuk and adding guidanceon how entities apply
mengungkapkan kebijakan akuntansi the concept of materiality in making
'material' entitas dan menambahkan panduan decisions about accounting policy
tentang bagaimana entitas menerapkan disclosures.
konsep materialitas dalam membuat
keputusan tentang pengungkapan kebijakan
akuntansi.
• PSAK 16 (Amendemen), “Aset Tetap”: • PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment”: Proceeds before Intended
Diintensikan Use
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
Amandemen PSAK 16 yang melarang entitas untuk The amendments to PSAK 16 prohibit an entity from
mengurangkan dari biaya perolehan aset tetap hasil deducting from the cost of a property, plant and
yang diterima dari penjualan item yang diproduksi equipment the proceeds received from selling items
oleh aset tetap tersebut sebelum siap digunakan sesuai produced by the property, plant and equipment before
tujuannya. Sebaliknya, entitas mengakui hasil it is ready for its intended use. Instead, an entity
penjualan item tersebut dan biaya produksi item recognises the proceeds from selling
tersebut dalam laba rugi. such items and the costs of producing those items in
profit or loss
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year (continued)
(lanjutan)
• PSAK 16 (Amendemen), “Aset Tetap”: • PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment”: Proceeds before Intended
Diintensikan (lanjutan) Use (continued)
Amandemen ini tidak mempunyai dampak The amendments have no impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of the
Grup karena tidak ada penjualan item yang Group as there were no sales of such items
dihasilkan dari aset tetap yang tersedia untuk produced by property, plant and equipment
digunakan pada atau setelah awal periode made available for use on or after the
penyajian paling awal. beginning of the earliest period presented.
• PSAK 25 (Amandemen), “Kebijakan • PSAK 25 (Amendment), “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan”: Definisi Estimasi and Errors”: Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan The amendment introduces a definition of
definisi 'estimasi akuntansi' dan ‘accounting estimates’ and clarify the
mengklarifikasi perbedaan antara perubahan distinction between changes in accounting
estimasi akuntansi dan perubahan kebijakan estimates and changes in accounting
akuntansi dan koreksi kesalahan. policies and the correction of errors. Also,
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi they clarify how entities use measurement
bagaimana entitas menggunakan teknik techniques and inputs to develop accounting
pengukuran dan input untuk estimates.
mengembangkan estimasi akuntansi.
• PSAK 46 (Amendemen), “Pajak • PSAK 46 (Amendment), “Income Taxes”:
Penghasilan”: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets andLiabilities
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi arising from a Single Transaction
Tunggal
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities
tangguhan pada saat pengakuan awalnya at the time of initial recognition, for example
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk from a lease transaction, to eliminate
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang transactions and similar transactions.
serupa.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
b. Standar dan Amendemen Standar Telah b. Standard and Amendments to Standards Issued
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan not yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, standar dan amendemen- financial statements, the following standards and
amendemen atas PSAK yang relevan bagi Grup, amendments to PSAK relevant to the Group were
yang telah diterbitkan namun belum berlaku issued but not effective, with early application
efektif, dengan penerapan dini diijinkan, adalah permitted:
sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
• PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements”: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan The narrow-scope amendments to PSAK 1,
Keuangan” mengklarifikasi bahwa liabilitas “Presentation of Financial Statements”
diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau clarify that liabilities are classified as either
jangka panjang, berdasarkan pada hak yang current or non-current, depending on the
ada pada akhir periode pelaporan. Klasifikasi rights that exist at the end of the reporting
tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau period. Classification is unaffected by the
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya expectations of the entity or events after the
penerimaan waiver atau pelanggaran reporting date (e.g the receipt of a waiver or a
perjanjian). Amendemen tersebut juga breach of covenant). The amendments also
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 clarify what PSAK 1 means when it refers to
perihal 'pelunasan' liabilitas. the ‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas of liabilities, particularly for entities that
yang sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan intentions to determine classification and
untuk beberapa liabilitas yang dapat for some liabilities that can be converted into
dikonversi menjadi ekuitas. equity.
• PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements”: Non-current
dengan Kovenan Liabilities with Covenants
Dalam amendemen, ini liabilitas jangka In this amendment, long-term liabilities with
panjang dengan kovenan disajikan sebagai covenants are presented as current or non-
liabilitas jangka pendek atau panjang current liabilities depending on whether or not
bergantung pada ada atau tidaknya hak untuk there is a right to defer settlement of the
menangguhkan pelunasan liabilitas. Kovenan liability. Covenants in this case are divided
dalam hal ini dibagi menjadi kovenan yang into covenants that affect and do not affect the
memengaruhi dan tidak memengaruhi hak right to defer settlement of liabilities forat least
untuk menangguhkan pelunasan liabilitas 12 months after the reporting period.
setidaknya 12 bulan setelah periode pelaporan.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
b. Standar dan Amendemen Standar Telah b. Standard and Amendments to Standards Issued
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan (lanjutan) not yet Adopted (continued)
• PSAK 2 (Amendemen), “Laporan Arus Kas” • PSAK 2 (Amendment), “Statements of Cash
dan PSAK 60 (Amendemen), “Instrumen Flows” and PSAK 60 (Amendment),
Keuangan: Pengungkapan”: Pengaturan “Financial Instruments: Disclosures”:
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Tujuan amandemen ini untuk meningkatkan The aim of this amendment is to improve the
kualitas pengungkapan bagi pengambilan quality of disclosure for decision making by
keputusan pengguna laporan keuangan terkait financial statements users regardingfinancing
fasilitas pembiayaan dari pemasok. Hal ini facilities from suppliers. This allows users to
memungkinkan pengguna untuk menilai assess the impact of the financing facility on
dampak fasilitas pembiayaan tersebut liabilities, cash flow and liquidity, as well as
terhadap liabilitas, arus kas, dan likuiditas, the impact if the financing facility is no longer
serta dampaknya jika fasilitas pembiayaan available.
tidak lagi tersedia.
• PSAK 73 (Amendemen), “Sewa”: Liabilitas • PSAK 73 (Amendment), “Lease”: Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa Balik Liability in a Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment provides clarification of the
pengukuran selanjutnya untuk aset hak-guna subsequent measurement of right-of- use
dan liabilitas sewa dari transaksi jual dan assets and lease liabilities from sale and
sewa-balik. Penjual-penyewa (seller-lessee) leaseback transactions. The seller-lessee
mengukur liabilitas sewa dengan suatu cara measures the lease liability in such a manner
sehingga tidak akan mengakui jumlah that it does not recognize any amount of the
keuntungan atau kerugian yang terkait gain or loss that relates to the right of use
dengan hak guna atas aset yang masih retained.
dipertahankannya.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
• PSAK 10 (Amendemen), “Pengaruh • PSAK 10 (Amendment), “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”: Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates”: Lack
Ketertukaran” of Exchangeability
Amandemen ini mensyaratkan entitas untuk This amendment requires an Company to
menerapkan pendekatan yang konsisten apply a consistent approach to assessing
dalam menilai apakah suatu mata uang dapat whether a currency is exchangeable into
ditukar dengan mata uang lain dan, jika tidak, another currency and, when it is not, to
dalam menentukan nilai tukar yang akan determining the exchange rate to use and the
digunakan dan pengungkapan yang harus disclosures to provide.
diberikan.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar dan amendemen tersebut these standard and amendments on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements are not
tidak dapat diketahui atau diestimasi oleh known nor reasonably estimable by
manajemen. management.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordancewith
Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan (“SAK”), which comprise the Statement of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK- Accounting Standard (“ISAK”) issued by the
IAI) serta peraturan regulator pasarmodal untuk Financial Accounting Standards Board of the
entitas yang berada di bawah pengawasannya. Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-
IAI”) and regulations of capital market
regulator for entities under its control.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang statements are consistent with those made in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir statements for the year ended June 30, 2024,
pada tanggal 30 Juni 2024, kecuali bagi except for the adoption of several amended SAKs.
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. As disclosed further in the relevant succeeding
Seperti diungkapkan dalam catatan-catatanterkait notes, several amended and published accounting
atas laporan keuangan, beberapa standar standards were adopted effective January 1,
akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, 2024.
diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2024.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa akan terus financial statements on the basis that it will
mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun the consolidated statement of cash flows, have
berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan been prepared on the accrual basis using the
konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun historical cost basis of accounting, except for
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan bases described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for those accounts.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang statements is the Indonesian Rupiah, which is
fungsional Grup. the Group’s functional currency.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial statements
konsolidasian ini disajikan dalam Rupiah are stated in Rupiah (“Rp”), unless otherwise
(“Rp”), kecuali dinyatakan lain. specified.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak b. Current and Non-Current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position based on
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau current/non-current classification.
jangka pendek/jangka panjang.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau digunakan dalam i) expected to be realized or intended to be sold
siklus operasi normal, or consumed in the normal operating cycle,
ii) held primarily for the purpose of trading, or
ii) untuk diperdagangkan, atau iii) expected to be realized within 12 monthsafter
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah the reporting period, or cash or cash
tanggal pelaporan, atau kas atau setara kas equivalent unless restricted from being
kecuali yang dibatasi penggunaannya atau exchanged or used to settle a liability for at
akan digunakan untuk melunasi suatu least 12 months after the reporting period.
liabilitas dalam paling lambat 12 bulan
setelah periode pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya selama paling settlement of the liability for at least 12
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. months after the reporting period
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan Deferred tax assets and liabilities are classified
sebagai aset tidak lancar dan liabilitas jangka panjang. as non-current assets and liabilities.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements in
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang corporate the financial statements of the
dikendalikan secara langsung ataupun tidak Company and entities in which the Company has
langsung oleh Perusahaan. the ability to directly or indirectly exercise
control.
Secara spesifik, Perusahaan mengendalikan Specifically, the Company controls an investee if
investee jika dan hanya jika Perusahaan and only if the Company has:
memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misal, hak yang a) Power over the investee (i.e., existing
ada memberikan kemampuan kini untuk rights that give it the current ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan investee), the relevant activities of the investee),
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) Exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee, dan from its involvement with the investee, and
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Grup menilai kembali apakah investor The Group re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu that there are changes to one or more of the
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. three elements of control.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara When the Group has less than a majority of the
mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan semua voting or similar right of an investee, the Group
fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai considers all relevant facts and circumstances in
apakah memiliki kekuasaan atas investee tersebut: assessing whether it has power over an investee,
incuding:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a) The contractual arrangement with the
suara yang lain. other vote holders of the investee
b) Hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara dan hak suara potensial Grup c) The Group’s voting rights and potential
voting rights.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Grup Consolidation of a subsidiary begins when the
memiliki pengendalian atas entitas anak dan Group obtains control over the subsidiary and
berhenti ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group loses control of the
atas entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan subsidiary. Assets, liabilities, income and
beban atas entitas anak yang diakuisisi atau expenses of a subsidiary acquired or disposed of
dilepas selama periode termasuk dalam laporan during the period are included in the consolidated
keuangan konsolidasian dari tanggal Grup financial statements from the date the Group
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal gains control until the date the Groupceases to
Grup menghentikan pengendalian atas entitas control the subsidiary.
anak.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Company. The accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali have been consistenly applied by the Group,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intra-group assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi income, expenses and cash flows relating to
antar anggota Grup juga akan dieliminasi secara transactions between members of the Group are
penuh dalam proses konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Kepentingan non-pengendali (KNP) Non-controlling interest (NCI) represents the
mencerminkan bagian atas laba atau rugi danaset portion of the profit or loss and net assets of the
neto dari entitas anak yang tidak dapat subsidiary not attributable directly or indirectly
diatribusikan, secara langsung maupun tidak to the Group, which are presented in the
langsung, pada Grup, yang masing- masing consolidated statement of profit or loss and other
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income and under the equity
komprehensif lain konsolidasian dan dalam section of the consolidated statement of financial
ekuitas pada laporan posisi keuangan position, respectively, separately from the
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. owner of the parent entity.
KNP pada awalnya dapat diukur sebesar nilai NCI may initially be measured at fair value or at
wajar atau bagian proporsional kepentingan non- the non-controlling interests’ proportionate share
pengendali atas nilai wajar aset neto of the fair value of the acquiree’s identifiable net
teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan assets. The choice ofmeasurement is made on an
pengukuran dibuat untuk masing-masing acquisition-by- acquisition basis. Other non-
akuisisi. Kepentingan non-pengendali lain controlling interests are initially measured at fair
awalnya diukur sebesar nilai wajar. Setelah value. Subsequent to acquisition, the carrying
akuisisi, jumlah tercatat kepentingan non- amount of non-controlling interests is the amount
pengendali adalah jumlah kepentingan tersebut of those interests at initial recognition plus the
pada pengakuan awal ditambah bagian non-controlling interests’ share of subsequent
kepentingan non-pengendali dari perubahan changes in equity.
selanjutnya di ekuitas.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the equity
pada pemegang saham entitas induk Grup dan holders of the Group and to the non- controlling
pada kepentingan non-pengendali, walaupun interest, even if this results in theNCI having a
hasil di kepentingan non-pengendali mempunyai deficit balance.
saldo defisit.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa A change in the ownership interest of a
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai subsidiary, without a loss of control, is accounted
transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari for as an equity transaction. The carrying
kepemilikan Grup dan kepentingan non- amounts of the Group’s interest and the non-
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan controlling interests are adjusted to reflect the
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas changes in their relative interests in the
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan subsidiaries. Any difference between the amount
non-pengendali yang disesuaikan dan nilai wajar by which the non-controlling interests are
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara adjusted and the fair value of the consideration
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan kepada paid or received is recognized directly in equity
pemilik entitas induk. and attributed to the owners of the parent entity.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas If the Group loses control over a subsidiary, it:
anak, maka Grup:
a) menghentikan pengakuan aset (termasuk a) derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
b) menghentikan pengakuan jumlah tercatat b) derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali; non-controlling interest;
c) menghentikan pengakuan akumulasi selisih c) derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
d) mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima; d) recognizes the fair value of the
e) mengakui setiap sisa investasi pada nilai consideration received;
wajarnya; e) recognizes the fair value of any investment
f) mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan retained;
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai f) recognizes any surplus or deficit in profit
laba rugi; dan or loss; and
g) mereklasifikasi ke laba rugi proporsi
keuntungan dan kerugian yang telah diakui g) reclassifies the parent’s share of
sebelumnya dalam penghasilan components previously recognized in other
komprehensif lain atau saldo laba, begitu comprehensive income to profit or loss or
pula menjadi persyaratan jika Grup akan retained earnings, as appropriate, as would
melepas secara langsung aset atau liabilitas be required if the Group had directly
yang terkait. disposed of the related assets or liabilities.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode Business combinations are accounted for using
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu acquisition method. The consideration
kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang transferred in a business combination is
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai measured at fair value, which is calculated as the
wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang sum of the acquisition-date fair values of the
dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh assets transferred by the Group, liabilities
Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang incurred by the Group to the former owners of the
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang acquiree, and the equity interests issued by the
diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran Group in exchange for control of theacquiree.
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya The acquision-related costs incurred are
akuisisi yang terjadi dibiayakan dan dicatat expensed in the current period.
sebagai beban pada periode berjalan.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combination (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas recognized at their fair value except for certain
tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang assets and liabilities that are measured in
relevan. accordance with the relevant standards.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk transferred and the amount recognized for non-
kepentingan non-pengendali dan nilai wajar controlling interest and the fair value of the
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki acquirer’s previously held equity interest in the
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi acquiree (if any) over the net of the acquisition-
(jika ada) atas jumlah neto pada tanggal akuisisi date amounts of the identifiable assets acquired
atas aset teridentifikasi yang diperoleh dan and liabilities assumed is recorded as goodwill.
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi
dicatat sebagai goodwill.
Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari If, after the reassessment, the net of the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas acquisition-date amounts of the identifiable
yang diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi assets acquired and liabilities assumed exceeds
jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap the sum of the consideration transferred, the
kepentingan non-pengendali pada pihak amount of any non-controlling interests in the
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi acquiree and the fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki previously held interest in the acquiree (if any),
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi the excess is recognized immediately in profit or
(jika ada), selisih lebih tersebut diakui segera loss as a gain on bargain purchase.
dalam laba rugi sebagai keuntungan dari
pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the Group
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau in a business combination includes assets or
liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan liabilities resulting from a contingent
kontinjensi (contingent consideration consideration arrangement, the contingent
arrangement), imbalan kontinjensi tersebut consideration is measured at its acquisition date
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan fair value and included as part of the
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination. Changes in the fair value of the
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan contingent consideration that qualify as
kontinjensi yang memenuhi syarat sebagai measurement period adjustments are adjusted
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan retrospectively, with corresponding adjustments
secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait against goodwill. Measurement period
terhadap goodwill. Penyesuaian periode adjustments are adjustments that arise from
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal additional information obtained during the
dari informasi tambahan yang diperoleh selama measurement period (which cannot exceed one
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu year from the acquisition date) about facts and
tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta circumstances that existed at the acquisition date.
dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combination (continued)
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan The subsequent accounting for changes in the fair
nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak value of the contingent consideration that donot
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode qualify as measurement period adjustments
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan depends on how the contingent consideration is
kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi classified. Contingent consideration that is
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur classified as equity is not remeasured at
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan subsequent reporting dates and its subsequent
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam settlement is accounted for within equity.
ekuitas. Imbalan kontinjensi yangdiklasifikasikan Contingent consideration that is classified as an
sebagai aset atau liabilitas diukur kembali setelah asset or liability is remeasured subsequent to
tanggal pelaporan sesuai dengan PSAK 71 atau reporting dates in accordance with PSAK 71 or
PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan PSAK 57, “Provisions, Contigent Liabilities and
Aset Kontinjensi” dengan laba atau rugi yang Contigent Assets” with the corresponding gain or
terjadi diakui dalam laba rugi. loss being recognized in profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak stages, the Group’s previously held equity
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada interests in the acquired entity are remeasured to
tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian its acquisition-date fair value and the resulting
yang dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. gain or loss, if any, is recognized in profit or loss.
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum Amounts arising from interests in the acquiree
tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously
dalam penghasilan komprehensif lain been recognized in other comprehensive income
direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan are reclassified to profit or loss where such
tersebut akan sesuai jika kepemilikan tersebut treatment would be appropriate if that interests
dilepas/dijual. were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business
selesai pada akhir periode pelaporan saat combination is incomplete by the end of the
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah reporting period in which the combinationoccurs,
sementara untuk pos-pos yang proses the Group reports provisional amounts for the
akuntansinya belum selesai dalam laporan items for which the accounting is incomplete.
keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak Those provisional amounts are adjusted during
pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan liabilities are recognized, to reflect new
informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan information obtained about facts and
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika circumstances that existed as at the acquisition
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang date that, if known, would have affected the
diakui pada tanggal tersebut. amount recognized as at that date.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance with
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi bisnis PSAK 38. Under this PSAK, business
entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis combination of entities under common control
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transactions, such as transfers of business
entitas-entitas yang berada di dalam suatu grup conducted within the framework of the
yang sama, bukan merupakan perubahan reorganization of the entities that are in the same
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, group, is not a change of ownership interms of
sehingga transaksi tersebut tidak menimbulkan economic substance, hence, the transaction does
laba atau rugi bagi Grup secara keseluruhan not result in a gain or loss for the Group as a
ataupun bagi entitas individu dalam grup tersebut. whole or for individual entities within the group.
Kombinasi bisnis sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. are accounted for using the pooling-of-interests
method.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if the
seolah-olah entitas-entitas tersebut telah entities had been combined from the period when
bergabung sejak periode dimana entitas yang the merging entities were placed undercommon
bergabung berada dalam sepengendalian. Selisih control. The difference between the consideration
antara imbalan yang dialihkan dan nilai tercatat transferred and the book value of the net assets of
aset neto pihak yang diakuisisi disajikan dalam the acquiree is presented under “additional paid-
“tambahan modal disetor” dan tidak in capital” and is not recycled to profit or loss nor
direklasifikasi ke laba rugi ataupun reclassified to retained earnings when control is
direklasifikasi ke saldo laba ketika pengendalian lost.
hilang.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each of the
perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam consolidated entities are presented in the
mata uang lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment in
entitas beroperasi (mata uang fungsional). Untuk which the entity operates (its functional
tujuan laporan keuangan konsolidasian, kinerja currency). For the purpose of the consolidated
dan posisi keuangan dari setiap entitas dinyatakan financial statements, the financial performance
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang and financial position of each entity are expressed
fungsional dari Grup dan mata uang penyajian in Rupiah, which is the Group’s functional
dalam laporan keuangan konsolidasian. currency and presentation currency in the
consolidated financial statements.
Pada saat penyusunan laporan keuangan setiap
entitas individu, transaksi-transaksi selain mata In preparing the financial statements of the
uang fungsional entitas (mata uang asing) diakui individual entities, transactions in currencies
menggunakan kurs yang berlaku pada saat other than the entity’s functional currency
terjadinya transaksi. (foreign currency) are recognized using the
prevailing exchange rates at the dates of the
transactions.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
Pada akhir periode pelaporan, pos-pos moneter At the end of each reporting period, monetary
yang didenominasi dalam mata uang asing items denominated in foreign currencies are
dijabarkan menggunakan kurs yang berlaku pada translated using the prevailing exchange rates at
tanggal tersebut. Pos-pos non-moneter yang that date. Non-monetary items carried at fair
dinyatakan pada nilai wajar yang didenominasi value that are denominated in foreign currencies
dalam mata uang asing dijabarkan menggunakan are translated using the prevailing rates at the
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai wajar date when the fair value was determined. Non-
ditentukan. Pos-pos non-moneter yang diukur monetary items that are measured in terms of
berdasarkan biaya historis dan merupakan mata historical cost in a foreign currency are not
uang asing tidak dijabarkan. translated.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang yang Exchange gains and losses arising from the
timbul dari translasi mata uang selain Rupiah translation of currencies other than the
Indonesia diakui pada laba rugi pada periodesaat Indonesian Rupiah are recognized in profit or
terjadinya. loss in the period in which they arise.
Kurs konversi yang digunakan Grup pada akhir The conversion rates used by the Group at the end
periode pelaporan menggunakan kurs tengah of the reporting period using the middle rates
yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah sebagai published by Bank Indonesia are as follows:
berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
US$, Dolar Amerika Serikat 16.421 15.416 US$, United States Dollar
¥, Yen Jepang 102 110 ¥, Japanese Yen
SG$, Dolar Singapura 12.095 11.712 SG$, Singapore Dollar
PH₱, Peso Filipina 279 278 PH₱, Philippine Peso
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
Untuk tujuan pelaporan konsolidasian, aset dan For consolidation reporting purposes, assets and
liabilitas dari entitas pada tanggal pelaporan liabilities of entities whose functional currency is
yang mata uang fungsionalnya selain mata uang other than the Rupiah are translated into Rupiah
Rupiah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah using the foreign exchange rates at consolidated
dengan menggunakan kurs mata uang asing statement of financial positiondate, while
pada tanggal laporan posisi keuangan revenues and expenses are translatedat the
konsolidasian, sedangkan penghasilan dan beban average foreign exchange rates for the year. The
dijabarkan dengan menggunakan kurs mata uang resulting translation adjustments are recognized
asing rata-rata pada tahun yang bersangkutan. in other comprehensive income and accumulated
Penyesuaian selisih kurs karena penjabaran in equity (attributed to non- controlling interests
tersebut dicatat pada pendapatan komprehensif as appropriate). When an entity whose functional
lain dan diakumulasi pada ekuitas (diatribusikan currency other than Rupiah is sold, exchange
ke kepentingan non-pengendali). Apabila entitas differences that were accumulated in equity are
yang mata uang fungsionalnya selain mata uang recognized as part of the gain or loss on sale.
Rupiah dijual, selisih kurs yang diakumulasikan Goodwill and fair value adjustments arising from
di ekuitas diakui sebagai bagian keuntungan business acquisition of a subsidiary whose
atau kerugian penjualan. Goodwill dan functional currency is other than the Rupiah are
penyesuaian nilai wajar yang timbul dari treated as assets and liabilities of such entity and
akuisisi bisnis entitas anak yang mata uang are translated at theclosing exchange rate.
fungsionalnya selain mata uang Rupiah
diperlakukan sebagai aset dan liabilitas entitas
tersebut dan dijabarkan pada kurs penutupan.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or company that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) has control or joint control over the
(i) memiliki pengendalian atau Group;
pengendalian bersama atas Grup; (ii) has significant influence over the
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; Group; or,
atau (iii) is a member of the key management
(iii) personil manajemen kunci Grup atau personnel of the Group or of a parent of
entitas induk Grup. the Group.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties (continued
(lanjutan)
b) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b) An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari grup (i) the entity and the Group are members
yang sama (artinya entitas induk, entitas of the same group (which means that
anak, dan entitas anak berikutnya saling each parent, subsidiary and fellow
berelasi dengan entitas lainnya). subsidiary is related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau
ventura bersama dari entitas lain (atau (ii) one entity is an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of the other entity (or an
merupakan anggota suatu grup, yang associate or joint venture of a member
mana entitas lain tersebut adalah of a group of which the otherentity is a
anggotanya). member).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura
bersama dari pihak ketiga yang sama. (iii) both entities are joint ventures of the
same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yanglain adalah entity and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga. associate of the third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja (v) the entity is a post-employment defined
dari Grup atau entitas yang terkait dengan benefit plan for the benefit of
Grup. employees of either the Group or an
(vi) entitas yang dikendalikan atau entity related to the Group.
dikendalikan bersama oleh orang yang (vi) the entity is controlled or jointly
diidentifikasi dalam huruf a). controlled by a person identified ina).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in a.(i) has
a.(i) memiliki pengaruh signifikanatas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok yang (viii) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup Group or to the parent of the Group.
atau kepada entitas
induk dari Grup.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang financial instrument is any contract that gives rise
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas to a financial asset of one entity and a financial
dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas liability or equity instrument of anotherentity.
pada entitas lain.
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori sebagai according to the following categories at initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); through profit or loss (“FVTPL”);
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (“FVOCI”); (“FVOCI”);
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. costs.
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut dipenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model with the objective to hold
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to cash
meningkatkan arus kas yang semata flows that are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest on the principal
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified
pada biaya perolehan diamortisasi atau and measured at amortized cost or FVOCI, it
FVOCI, aset keuangan harus memiliki arus needs to give rise to cash flows that are solely
kas yang semata dari pembayaran pokok payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding. This
Pengujian ini dikenal sebagai SPPI testing assessment is referred to as SPPI testing and
dan dilakukan pada tingkat instrumen. it is performed at an instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana financial assets refers to how it manages its
Grup mengelola aset keuangan untuk financial assets in order to generate cash
menghasilkan arus kas. Model bisnis flows. The business model determineswhether
menentukan apakah arus kas akan cash flows will result from collecting
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling the financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets, or both.
keduanya.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan The Group’s financial assets consist of cash
setara kas, saldo bank yang dibatasi and cash equivalents, restricted cash in bank,
penggunaannya, piutang usaha, piutang accounts receivable, other receivables and
lain-lain dan aset lain-lain yang other assets classified as financial assets at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan amortized cost. The Group has derivative
yang diukur pada biaya perolehan assets that classified as financial assets
diamortisasi. Grup memiliki aset derivatif measured at fair value throught profit or loss.
yang diklasifikasikan sebagai aset The Group has no financial assets measured at
keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive
melalui laba rugi. Grup tidak memiliki aset income.
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities, at
keuangannya pada pengakuan awal initial recognition, as: (i) financial liabilities
sebagai (i) liabilitas keuangan diukur pada at FVTPL or (ii) financial liabilities measured
FVTPL atau (ii) liabilitas keuangan diukur at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan Group terdiri dari The Group's financial liabilities consist of
utang bank jangka pendek, utang usaha, short-term bank loans, accounts payable,other
utang lain-lain, beban yang masih harus payable, accrued expenses, borrowings,bond
dibayar, pinjaman, utang obligasi, liabilitas securities, lease liabilities and other liabilities
sewa dan liabilitas lainnya yang classified as financial liabilities at amortized
diklasifikasikan sebagai liabilitas cost. The Group has no financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at fair value through profit or loss.
perolehan diamortisasi. Grup tidak
memiliki liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measured its
keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai financial assets and financial liabilities at fair
wajar ditambah/dikurangi, dalam hal aset value plus/minus, in the case of a financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan tidak diukur and financial liabilities not at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya profit or loss, transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets
langsung dengan perolehan aset keuangan atau or issuance of financial liabilities. Transaction
penerbitan liabilitas keuangan. Biaya transaksi costs of financial assets and financial liabilities
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan yang carried at fair value through profit or loss are
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi expensed in profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama Such transaction costs are amortized over the
umur instrumen keuangan berdasarkan metode terms of the financial instruments based on the
suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian effective interest method and are recorded as part
dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi of interest income for transaction costs related to
sehubungan dengan aset keuangan dan sebagai financial assets and as part of interest
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi expenses for transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabillitas keuangan. liabilities.
Pengukuran selanjutnya atas aset keuangan dan The subsequent measurement of financial assets
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal and financial liabilities depends on their
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial assets or a
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau financial liabilities is the amount at which the
liabilitas keuangan yang diukur pada saat financial assets or financial liabilities ismeasured
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, at initial recognition minus the principal
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi repayments, plus or minus the cumulative
kumulatif dengan menggunakan metode suku amortization using the effective interest method,
bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian adjusted for any loss allowance of financial assets.
penurunan nilai untuk aset keuangan.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangandan and liability and of allocating interest expense
metode untuk mengalokasikan pendapatan dan over the relevant period. The effective interestrate
beban bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated future
bunga efektif adalah suku bunga yang secara cash receipts payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan dan points paid or received that form an integral part
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh of the effective interest rate, transaction costs and
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan other premiums or discounts) through the expected
diterima yang merupakan bagian yang tak life of the financial liability, or (where
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya appropriate) a shorter period to the net carrying
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) amount on initial recognition.
selama perkiraan umur aset dan liabilitas
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih pada saat pengakuan awal.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in theconsolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statement of financial position if,and only if, there
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan is a currently enforceable legal right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and thereis an intention to
jumlah yang telah diakui dari aset keuangandan settle on a net basis, or torealize the assets and
liabilitas keuangan tersebut dan terdapatintensi settle the liabilities simultaneously.
untuk menyelesaikan dengan menggunakan
dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan A right to offset must be available today rather
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and must
peristiwa di masa depan dan harus dapat be exercisable by any of the counterparties, both
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi in the normal course of business and in the event
bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bayar, of default, insolvency or bankruptcy.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess whether
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan the credit risk on a financial instrument has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition.
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, When making the assessment, the Group use the
Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal change in the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan umur expected life of the financial instrument instead of
instrumen keuangan daripada perubahan atas the change in the amount of expected credit losses.
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam To make that assessment, the Group compare the
melakukan penilaian, Grup membandingkan risk of a default occurring on the financial
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrument as at the reporting date with the risk of
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan a default occurring on the financial instrument as
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas at the date of initial recognition and consider
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal reasonable and supportable information, that is
dan mempertimbangkan kewajaran serta available without undue cost or effort at the
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa reporting date about past events, current
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan conditions and forecasts of future economic
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini conditions, that is indicative of significant
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa increases in credit risk since initial recognition.
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, Grup For accounts receivable and other receivables, the
menerapkan pendekatan yang disederhanakan Group apply a simplified approach in calculating
dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses. The Group recognize a loss
Grup mengakui penyisihan kerugian allowance based on lifetime expected credit losses
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian at the end of each reporting period. The expected
sepanjang umurnya pada setiap akhir periode credit losses on these financial assets are
pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian dari estimated using a provision matrix based on the
aset keuangan ini diperkirakan menggunakan Group historical credit loss experience, adjusted
matriks provisi berdasarkan pengalaman for forward- looking factors specific to the debtors
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan and the economic environment, including time
dengan faktor masa depan yang spesifik untuk value ofmoney where appropriate.
debitur dan lingkungan ekonomi, termasuk nilai
waktu dari uang jika diperlukan.
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan When the credit risks on financial instruments for
yang mana kerugian kredit ekspektasian which lifetime expected credit losses have been
sepanjang umurnya telah diakui pada periode recognized subsequently improves, and the
setelah tanggal pelaporan mengalami requirement for recognizing lifetime expected
peningkatan, dan persyaratan untuk mengakui credit losses is no longer met, the loss allowance
kerugian kerugian ekspektasian sepanjang is measured at an amount equal to 12 months
umurnya tidak lagi terpenuhi, maka cadangan expected credit losses at the current reporting
kerugian diukur pada jumlah yang sama dengan period, except for assets for which simplified
12 bulan dari kerugian kredit ekspektasian pada approach was used.
periode pelaporan saat ini, kecuali untuk aset
yang menggunakan pendekatan yang
disederhanakan.
Penghentian pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable a part of
berlaku, bagian dari aset keuangan atau a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan financial assets, is derecognized when:
sejenis, dihentikan pengakuannya pada saat:
a. hak kontraktual atas arus kas yang a. the contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
b. Grup mengalihkan hak kontraktual untuk the Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan atau menanggung kewajiban financial asset or has assumed an
untuk membayar arus kas yang diterima obligation to pay them in full
tanpa penundaan yang material kepada withoutmaterial delay to a third party under
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan a “pass-through” arrangement and either
penyerahan dan (i) secara substansial (i) has transferred substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat risksand rewards of the financial asset, or
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, (ii) has neither transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and rewards of
mengalihkan dan tidak mempertahankan thefinancial asset, but has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas controlof the financial asset.
kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mengalihkan pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau receive cash flows from an asset or has
telah menandatangani kesepakatan entered into a pass-through arrangement,
pelepasan (pass-through arrangement), and has neither transferred nor retained
dan secara substansial tidak mengalihkan substantially all of the risks and rewards of
dan tidak mempertahankan seluruh risiko the asset nor transferred control of the asset,
dan manfaat atas aset keuangan, maupun the asset is recognized to the extent ofthe
tidak mengalihkan pengendalian atas aset, Group’s continuing involvement in the asset.
aset tersebut diakui sejauh
keterlibatan berkelanjutan Grup terhadap
aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang Continuing involvement that takes the form
berbentuk pemberian jaminan atas aset of a guarantee over the transferred asset is
yang ditransfer diukur sebesar jumlah measured at the lower of the original
terendah dari jumlah tercatat aset dan carrying amount of the asset and the
jumlah maksimal dari pembayaran yang maximum amount of consideration that the
diterima yang mungkin harus dibayar Group could be required to repay. In that
kembali. Dalam hal ini, Grup juga case, the Group also recognizes an
mengakui liabilitas terkait. Aset yang associated liability. The transferred asset
dialihkan dan liabilitas terkait diukur and the associated liability are measured on
dengan dasar yang mencerminkan hak dan a basis that reflects the rights and
liabilitas yangmasih obligations that the Group has retained.
dipertahankan Grup.
Pada penghentian pengakuan On derecognition of a financial asset
asetkeuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost, the difference
perolehan diamortisasi, perbedaan antara between the asset’s carrying amount andthe
nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang sum of the consideration received and
diterima dan piutang diakui dalam laba receivable is recognized in the consolidated
rugi konsolidasian. profit or loss.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya ketika liabilitas yang obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan saat ini When an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain dari pemberi replaced by another from the same lender on
pinjaman yang sama dengan persyaratan substantially different terms, or the terms of
yang berbeda secara substansial, atau an existing liability are substantially
modifikasi secara substansial atas modified, such an exchange or modification
ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini is treated as a derecognition of the original
ada, maka pertukaran atau modifikasi liability and the recognition of a newliability.
tersebut dicatat sebagai penghapusan
liabilitas keuangan awal dan pengakuan
liabilitas keuangan baru.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya of the financial liability derecognized and the
dan imbalan yang dibayarkan dan utang consideration paid and payable is
diakui dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur di antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the presumption that the
wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi transaction to sell the asset or transfer the liability
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas takes place either:
akan terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset or
atau liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market
pasar yang paling menguntungkan. must be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan using the assumptions that market participants
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau would use when pricing the asset or liability,
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku assuming that market participant act in their best
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi economic interest.
terbaiknya.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) i. Fair Value Measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar takes into account a market participant's ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using theasset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya, atau dengan menjualnyakepada market participant that would use theasset in its
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yangmemadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs
diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada All assets and liabilities for which fair value is
nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset atau measured or disclosed in the financial statements
liabilitas tersebut diungkapkan, dikategorikan are categorized within the fair value hierarchy,
dalam hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkat described as follows, based on the lowest level
input terendah yang signifikan terhadap input that is significant to fair value measurement
keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: as a whole:
1. Level 1 - Harga kuotasian (tanpa 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities;
liabilitas yang identik;
2. Level 2 - Teknik penilaian dimana level 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, value measurement is directly or indirectly
baik secara langsung maupun tidak observable;
langsung;
3. Level 3 - Teknik penilaian dimana level 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat value measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in the
wajar secara berulang dalam laporan keuangan consolidated financial statements on a recurring
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah basis, the Group determines whether transfers
telah terjadi perpindahan di antara level hirarki have occurred between levels in the hierarchy by
nilai wajar dengan cara menilai kembali reassessing categorization at theend of each
pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap reporting period.
akhir periode pelaporan.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash onhand,
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 cash in bank, and time deposits with maturity
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal period of 3 (three) months or less from the date of
penempatannya serta dapat segera dijadikan kas placement and can be cash soon without
tanpa terjadi perubahan nilai yang signifikan. significant value changes. Cash and cash
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai equivalents are not pledged as collaterals for
jaminan atas liabilitas dan pinjaman lainnya dan liabilities and other loans and not restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
k. Saldo Bank yang Dibatasi Penggunaannya k. Restricted Cash in Bank
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya Restricted bank balances are used as collateral to
digunakan sebagai jaminan untuk membayar settle bank-loan due within one year and presented
pinjaman bank yang akan jatuh tempo dalam as part of current assets in thestatement of
waktu satu tahun dan disajikan sebagai bagian financial position.
dari aset lancar dalam laporan posisi keuangan.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged to
dibebankan pada operasi selama periode manfaat operations over the periods benefited using the
masing-masing biaya dengan menggunakan straight-line method.
metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and any impairment loss. Such cost
penurunan nilai. Biaya perolehan termasukbiaya includes the cost of replacing part of the fixed
penggantian bagian aset tetap pada saat biaya assets when the cost is incurred, if the recognition
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria criteria are met. Likewise, when a major
pengakuan. Demikian pula, pada saat inspeksi inspection is performed, its cost is recognized in
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu the carrying amount of the assets as a replacement
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap if the recognition criteria are met. All other repairs
sebagai suatu penggantian jika memenuhi and maintenance costs thatdo not meet the
kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan recognition criteria are recognized in
pemeliharaan lainnya yang tidak memenuhi consolidated statements of profit or loss as
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba incurred.
rugi konsolidasian pada saat terjadinya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimates usefull lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir periode depreciation method are reviewed at each
pelaporan dan pengaruh dari perubahan estimasi reporting period, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for prospectively.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the assets
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Perbaikan ruangan kantor 3 Office improvements
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furnitures
Kendaraan 4-8 Vehicle
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Nilai tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use. Any
diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi gain or loss arising on derecognition of the
yang timbul dari penghentian pengakuan aset assets is charged to profit or loss in the year the
diakui dalam laporan laba rugi pada tahun aset asset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use.
diharapkan dari penggunaannya. Ketika aset When fixed assets are sold or retired, the cost,
tetap dijual atau dihentikan, biaya perolehan, accumulated depreciation and any impairment
beban akumulasi penyusutan dan kerugian losses are eliminated from the accounts. Any
penurunan nilai dieliminasi dari akun. gain or loss arising on derecognition of the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari assets is charged to consolidated statement of
penghentian pengakuan aset diakui dalam profit or loss in the year the assets is
laporan laba rugi konsolidasian pada tahun aset derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud lain-lain yang diperolehsecara Other intangible assets acquired separately are
terpisah pada awalnya diakui sebesar biaya measured on initial recognition at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset takberwujud of intangible assets acquired in a business
yang diperoleh dalam kombinasi bisnis adalah combination is its fair value as at the date of
nilai wajar aset pada tanggal akuisisi. Setelah acquisition. Following initial recognition, other
pengakuan awal, aset takberwujud lain-lain intangible assets are carried at cost less any
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi accumulated amortization and accumulated
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Aset takberwujud yang dihasilkan secara Internally generated intangible assets,excluding
internal, selain biaya pengembangan yang capitalized development costs, are not
dikapitalisasi, tidak dikapitalisasi dan capitalized and expenditure is reflected in the
pengeluaran tercermin dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss in the
konsolidasian pada tahun di mana pengeluaran year in which the expenditure is incurred.
tersebut terjadi.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas The useful lives of intangible assets are assessed
atau tidak terbatas. Aset takberwujud dengan as either finite or indefinite. Intangible assets
umur manfaat terbatas diamortisasi selama masa with finite lives are amortized over the useful
manfaat ekonomis dan menguji penurunan nilai economic life and assessed for impairment
apabila terdapat indikasi aset takberwujud whenever there is an indication that the
mengalami penurunan nilai. intangible asset may be impaired.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset Takberwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir useful life is reviewed at least at the end of each
periode pelaporan. Perubahan pada perkiraan reporting period. Changes in the expected useful
umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi life or the expected pattern of consumption of
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut future economic benefits embodied in the asset is
dicatat dengan mengubah periode amortisasi accounted for by changing the amortization
atau metode, yang sesuai, dan diperlakukan period or method, as appropriate, and are
sebagai perubahan estimasi akuntansi. Beban treated as changes in accounting estimates. The
amortisasi aset takberwujud dengan masa amortization expense on intangible assets with
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba rugi finite lives is recognized in the consolidated
konsolidasian dalam kategori biaya yang statement of profit or loss in the expense
konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. category consistent with the function of the
intangible assets.
Grup memiliki aset takberwujud berupa The Group has intangible assets in the form of
perangkat lunak dengan umur manfaat aset software with the useful lives of intangible assets
takberwujud adalah empat tahun. is four years.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas tidak diamortisasi namun diuji untuk not amortized but are tested for impairment
penurunan nilai setiap tahunnya untuk annually to determine whether the indefinite life
menentukan apakah umur tidak terbatas terus continues to be supportable. If not, the change in
dapat didukung. Jika tidak, perubahan dalam useful life from indefinite to finite is made on a
masa manfaat dari tidak terbatas ke terbatas prospective basis.
dilakukan secara prospektif.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from derecognition ofan
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebagai intangible asset are measured as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah between the net disposal proceeds and the
tercatat aset dan diakui dalam laporan laba rugi carrying amount of the asset and are recognized
konsolidasian ketika aset tersebut dihentikan in the consolidated statement of profit or loss
pengakuannya. when the asset is derecognized.
o. Investasi pada Entitas Asosiasi o. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but is
keuangan dan operasional investasi tetapi tidak not control or joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Investasi Grup pada entitas asosiasi bersama The Group’s investment in associates isaccounted
dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. for using the equity method. Under the equity
Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah method, the cost of investment is increased or
atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba decreased by the Group’s share in net earnings or
atau rugi bersih, dan dividen yangditerima dari losses of, and dividends received from the investee
investee sejak tanggal perolehan. Goodwill yang since the date of acquisition. Goodwill relating to
terkait dengan entitas asosiasi termasuk dalam the associate is included in the carrying amount
jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi of the investment and isneither amortized nor
atau tidak dilakukan pengujian penurunan nilai individually tested for impairment.
secara terpisah.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investments in Associates (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas other comprehensive income reflects the results of
hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat operations of the associates or joint venture.If
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas there has been a change recognized directly inthe
dari entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya equity of the associates, the Group recognizes its
atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal share of any such changes and discloses this,
ini, jika berkaitan, dalam laporan perubahan when applicable, in the consolidated statement of
ekuitas konsolidasian.Laba atau rugi yang belum changes in equity. Unrealized gains or losses
direalisasi sebagai hasil dari transaksi antara resulting from transactions between the Group
Grup dengan entitas asosiasi dieliminasi sebesar and the associates are eliminated to the extent of
kepentingan Grup pada entitas asosiasi. theGroup’s interest in the associates.
Bagian laba rugi entitas asosiasi ditampilkan The share of profit or loss of an associate is
pada laba atau rugi, yang merupakan laba yang shown on the face of the profit or loss. This is the
dapat diatribusikan kepada pemegang saham profit attributable to equity holders of the
entitas asosiasi dan merupakan laba setelah associate therefore is profit after tax and NCI in
pajak dan KNP di entitas anak dari entitas the subsidiaries of the associate.
asosiasi.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate are
dengan mengunakan periode pelaporan yang prepared for the same reporting period as the
sama dengan Grup. Bila diperlukan, Group. Where necessary, adjustments are made
penyesuaian dilakukan untuk menjadikan to bring the accounting policies in line with those
kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan of the Group.
Grup.
Grup menentukan apakah perlu untukmengakui The Group determines whether it is necessary to
tambahan penurunan nilai atas investasi Grup recognize an additional impairment loss on the
pada entitas asosiasi. Grup menentukan pada Group’s investment in its associates. The Group
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti determines at each reporting date whether there
yang obyektif yang mengindikasikan bahwa is any objective evidence that the investment in the
investasi pada entitas asosiasi mengalami associate is impaired. If this is the case, the Group
penurunan nilai. Dalam hal ini, Grup calculates the amount of impairment as the
menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan difference between the recoverable amount of
selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi the investment in associate and its carrying value,
pada entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan and recognizes the amount in profit or loss.
mengakuinya dalam laba rugi.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama If the Group’s share of losses of an associate
dengan atau melebihi kepentingannya pada equals or exceeds its interest in the associate, the
entitas asosiasi, maka Grup menghentikan Group will discontinue to recognize its shareof
pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. further losses. The interest in an associate is the
Kepentingan pada entitas asosiasi adalah jumlah carrying amount of the investment in the associate
tercatat investasi pada entitas asosiasi atau or joint venture under the equity method together
venture bersama dengan metode ekuitas with any long-term interest that, in substance,
ditambah dengan setiap kepentingan jangka form part of the investor’s net investment in the
panjang yang secara substansi, membentuk associate.
bagian investasi neto investor pada entitas
asosiasi.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investments in Associates (continued)
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan Upon loss of significant influence over the
terhadap entitas asosiasi, Grup mengukur dan associate, the Group measures and recognizes
mengakui setiap investasi yang tersisa pada nilai any retaining investment at its fair value. Any
wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi difference between the carrying amount of the
bersama setelah hilangnya pengaruh signifikan associate or joint venture upon loss of significant
dan nilai wajar dari investasi yang tersisa dan influence and the fair value of the retaining
hasil dari penjualan diakui dalam laba rugi. investment and proceeds from disposal is
recognized in profit or loss.
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan p. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat be impaired. If any such indication exists, orwhen
indikasi tersebut atau pada saat pengujian annual impairment testing for an asset is required
penurunan nilai aset diperlukan (yaitu aset (i.e. an intangible asset with an indefinite useful
takberwujud dengan umur manfaat tidak life, or goodwill acquired in a business
terbatas, atau goodwill yang diperoleh dalam combination), the Group makes an estimate of the
suatu kombinasi bisnis), maka Grup membuat asset’s recoverable amount.
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi asset’s or its cash-generating unit’s fair value
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas less costs to sell and its value in use, and is
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai determined for an individual asset, unless the
pakainya, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets or
besar independen dari aset atau kelompok aset groups of assets. Where the carrying amount of
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada an asset exceeds its recoverable amount, the asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut is considered impaired and is written downto its
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat recoverable amount and an impairmentloss is
aset diturunkan menjadi sebesar nilai recognized immediately in profit or loss, unless
terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera the relevant asset is carried at revalued amount,
diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut in which the impairment loss is treated as a
disajikan pada jumlah revaluasian, di mana revaluation decrease.
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai
penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi aruskas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar current market assessments of the time value of
terkini atas nilai waktu dari uang dan risiko money and the risks specific to the asset. In
spesifik dari aset. Dalam menentukan nilai wajar determining fair value less costs to sell, recent
dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga market transactions are taken into account, if
penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika available. If no such transactions can be
tidak terdapat transaksi tersebut, Grup identified, an appropriate valuation model is used
menggunakan model penilaian yang sesuai to determine the fair value of the assets. These
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- calculations are corroborated by valuation
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian multiples or other available fair value indicators.
berganda atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan p. Impairment of Non-financial Assets (continued)
(lanjutan)
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi period as to whether there is any indication that
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui previously recognized impairment losses
dalam periode sebelumnya untuk aset selain recognized for an asset other than goodwill may
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin no longer exist or may have decreased. If such
telah menurun. Jika indikasi dimaksud indication exists, the recoverable amount is
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah estimated.
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if there
Goodwill dipulihkan hanya jika terdapat has been a change in the assumptions used to
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan determine the asset’s recoverable amount since
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset the last impairment loss was recognized. If that is
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir the case, the carrying amount of the asset is
diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset increased to its recoverable amount. The reversal
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan is limited so that the carrying amount ofthe asset
tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset does not exceed its recoverable amount, nor
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun exceeds the carrying amount that would have
jumlah tercatat, neto setelah penyusutan, been determined, net of depreciation, had no
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang impairment loss beenrecognized for the asset in
telah diakui untuk aset tersebut pada tahun prior years. Reversal of an impairment loss is
sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai recognized in the consolidated statement of profit
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income, unless
komprehensif lain konsolidasian, kecuali aset the relevantasset is carried at a revalued amount,
yang bersangkutan disajikan pada jumlah in which case the reversal of the impairment loss
revaluasian, dalam hal ini pemulihan kerugian is treated as a revaluation increase. After such a
penurunan nilai diperlakukan sebagai kenaikan reversal, the depreciation charge on the saidasset
revaluasi. Setelah pemulihan tersebut, is adjusted in future periods to allocate the asset’s
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode revised carrying amount, less any residual value,
mendatang untuk mengalokasikan jumlah on a systematic basis over itsremaining useful life.
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai
sisanya, dengan dasar yang sistematis selama
sisa umur manfaatnya.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban Expenses
Grup menerapkan PSAK No. 72, “Pendapatan The Company applied PSAK No. 72, “Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan” yang from Contracts with Customers” which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk revenue recognition to fulfill 5 (five) analysis
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai steps as follows:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify the contract with the customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identification of performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to deliver goods or
menyerahkan barang atau jasa yang services that have different characteristics to
memiliki karakteristik berbeda ke customers.
pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelahdikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives and value
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh added tax, that an entity is entitled to receive
suatu entitas sebagai kompensasi atas as compensation for delivering the goods or
diserahkannya barang atau jasa yang services promised in the contract.
dijanjikan dalam kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation using the basis ofthe
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling price of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di different good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When not directly observable,
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif relative stand-alone selling prices are
diperkirakan berdasarkan biaya yang estimated on the basis of expected costs plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognition of revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation has been fulfilled by delivering the
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to the customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (when the customer has control over the
telah memiliki kendali atas barang atau jasa goods or services).
tersebut).
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak to which the Group expects to be entitled in a
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah contract with a customer and excludes amounts
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup collected on behalf of third parties. The Group
mengakui pendapatan ketika recognizes revenue when it transfers control of
mengalihkan pengendalian barang atau jasa a product or service to a customer.
kepada pelanggan.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama The Group recognizes revenue from the
berikut: following major sources:
• Pendapatan penjualan dan jasa • Sells and system development services
pengembangan sistem revenue
• Penjualan barang digital • Sales of digital products
• Pendapatan bunga • Interest income
• Pendapatan administrasi dan pendapatan • Administration and penalty income.
denda
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Sells and system development services revenue
sistem
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Revenue from sales and system development
sistem yang sifatnya berupa proyek diakui services in the form of projects is recognized
berdasarkan persentase penyelesaian. Dalam based on the percentage of completion. In
mengukur kemajuan kewajiban pelaksanaan measuring the progress of implementation
dalam suatu periode waktu, Grup menggunakan obligations over a period of time, the Group uses
metode output. Metode output mengakui the output method. The output method
pendapatan berdasarkan pengukuran langsung recognizes revenue based on directmeasurement
atas nilai jasa yang dialihkan kepada pelanggan of the value of services transferred to customers
sampai pada tanggal yang dijanjikan dalam up to the date promised in the contract. Progress
kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak is measured against the time benchmarks in the
ukur waktu dalam kontrak dimana pendapatan contractwhere the revenue associated with the
terkait dengan tolak ukur waktu telah selesai dan time benchmarks has been completed and
diterima. received.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web atau Sales of digital product through web portals or
platform digital meliputi penjualan pulsa, isi platforms digital including credit top-ups, data
ulang pulsa, paket data, token PLN, Payment packages, PLN tokens, Payment Point Online
Point Online Bank (“PPOB”) dan e-money. Bank ("PPOB") and emoney. Revenue from
Pendapatan dari penjualan barang digital diakui digital goods is recognized when the significant
pada saat risiko dan manfaat signifikan telah risks and rewards have been transfered to
terjadi diberikan kepada pelanggan. customers.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan Judgment is required in determining whetherthe
apakah Grup merupakan prinsipal atau agen Group is a principal or an agent in its
dalam transaksinya dengan Pelanggan. Grup transactions with Customers. The Group
mengevaluasi penyajian pendapatan secara evaluates the presentation of revenue on a gross
bruto atau bersih berdasarkan apakah Grup or net basis based on whether the Group controls
mengendalikan barang dan jasa yang diberikan the goods and services provided to Users and is
kepada Pengguna dan merupakan prinsipal the principal (“gross”), or theGroup arranges
(“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain untuk other parties to provide goods and services to
dapat memberikan barang dan jasa kepada Users and is the agent (“net”).
Pengguna dan merupakan agen (“bersih”).
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Penjualan barang digital (lanjutan) Sales of digital products (continued)
Untuk penjualan produk digital di atas, peran For the sales of digital products above, the
Grup adalah sebagai penyedia barang dan jasa Group's role is a provider of the goods and
untuk memfasilitasi ketersediaan barang digital services to facilitate the availability of the digital
dan memfasilitasi keberhasilan penjualan. Grup products and facilitate a successful sales. The
menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai Group concludes that the Group acts as an
prinsipal karena: principal because:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab 1. The Group is the party responsible for
untuk menyediakan produk atau jasa yang providing the products or services desired
diinginkan oleh pelanggan dan jika terdapat by customers and if there are problems with
kendala pada produk digital yang dijual, the digital products being sold, theGroup is
Grup merupakan pihak yang bertanggung the party responsible for theseproblems.
jawab atas kendala tersebut.
2. Grup memiliki kebebasan untuk menentukan 2. The Group has the freedom to determine the
harga jual produk digital tanpa pengaruh dari selling price of digital products without
pemasok. influence from suppliers.
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk 3. The Group has a number of suppliers for
produk atau jasa yang dipesan oleh products or services ordered by customers
pelanggan dan Grup memiliki kewenangan and the Group has the authority to select
untuk memilih pemasok yang akan suppliers who will provide the products or
menyediakan produk atau jasa yang dipesan services ordered by customers.
oleh pelanggan.
4. Grup dapat menentukan untuk menambah atau 4. The Group may determine to increase or
mengurangi layanan atau produk mana yang decrease which services or products will be
akan dijual kepada pelanggan sesuai dengan sold to customers according to customer
kebutuhan pelanggan atau sesuai dengan needs or in accordance with Group policy.
kebijakan dari Grup.
5. Grup memiliki kewenangan untuk mengubah 5. The Group has the authority to flexibly change
layanan atau produk yang ditawarkan di the services or products offered on the
dalam platform (aplikasi) secara fleksibel platform (application) according to the
sesuai dengan arah bisnis yang manajemen business direction desired by management.
inginkan.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga diakui secara akrual Interest income are recognized under the
menggunakan metode suku bunga efektif accrual basis accounting using effectiveinterest
(Catatan 3h). method (Note 3h).
Pendapatan administrasi dan pendapatan denda Administration income and system development
services revenue
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan Administration income is accrued on a time
waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok basis, by reference to the outstanding principal
terutang dan admin fee yang ditentukan dalam and admin fees specified in the agreement.
perjanjian.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Beban Expenses
Beban bunga diakui secara akrual Interest expense are recognized under the
menggunakan metode suku bunga efektif accrual basis accounting using the effective
(Catatan 3h). Beban lainnya diakui pada saat interest method (Note 3h). Other expenses are
terjadinya. recognized when incurred.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Jumlah laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing net profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk ordinary equity holders of the parent by the
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing the net profit attibributable to ordinary
diatribusikan kepada pemilik entitas induk equity holders of the parent (after adjusting for
(setelah disesuaikan dengan bunga atas saham interest on the convertible preference shares) by
preferen yang dapat dikonversi) dengan jumlah the weighted average number of ordinary shares
rata-rata tertimbang saham yang beredar selama outstanding during the year as adjusted for the
periode yang telah disesuaikan dengan dampak effects of all dilutive potential ordinary shares.
dari semua efek berpotensi saham biasa yang
dilutif.
s. Imbalan Kerja s. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Defined benefits plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan benefits liability in accordance with Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2022 (PP 35/2022) Regulation Number 35 Year 2022 (PP 35/2022)
yang menerapkan pengaturan Peraturan that implement the provisions of Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No. 2 of
(Perppu) No. 2 tahun 2022 tentang Cipta Kerja 2022 on Job Creation which was later passed
yang kemudian disahkan menjadi Undang- into Law No. 6 in 2023. Pension costs under the
Undang No. 6 tahun 2023. Beban pensiun Group’s defined benefit pension plans are
berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti determined by periodic actuarial calculation
Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria using the projected-unit- credit method and
secara periodik dengan menggunakan metode applying the assumptions on discount rate,
projected-unit credit dan menerapkan asumsi return on plan assets and annual rate of increase
atas tingkat diskonto, hasil atas aset program dan in compensation.
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Imbalan Kerja (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Short-term employee benefits (continued)
(lanjutan)
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika Past service cost is recognized in profit or loss
terjadi amendemen program atau kurtailmen, when the plan amendment or curtailment occurs,
atau ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi or when the Group recognizes related
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or termination benefits, if
earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset discount rate to the net defined benefit liability
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti or asset. Defined benefit costs are categorized
dikategorikan sebagai berikut: as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss.
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa Curtailment gains and losses are accounted for
lalu. as past service costs.
t. Sewa t. Leases
Sebagai penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. contains a lease, at the inception of thecontract.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group recognizes a right-of-use asset and a
terkait sehubungan dengan seluruh kesepakatan corresponding lease liability with respect to all
sewa di mana Grup merupakan penyewa, kecuali lease arrangements in which it is the lessee,
untuk sewa jangka pendek (yang didefinisikan except for short-term leases (defined as leases
sebagai sewayang memiliki masa sewa 12 bulan with a lease term of 12 months orless) and leases
atau kurang) dan sewa yang aset pendasarnya of low value assets. For these leases, the Group
bernilai rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Grup recognizes the lease payments as an operating
mengakui pembayaran sewa sebagai beban expense on a straight-line basis over the term of
operasi secara garis lurus selama masa sewa the lease unless another systematic basis is more
kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga using the rate implicit in the lease. If this rate
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak cannot be readily determined, the Group uses
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku the incremental borrowing rate specific to the
bunga pinjaman inkremental khusus untuk lessee.
penyewa.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada The incremental borrowing rate depends on the
jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai term, currency and start date of the lease and is
sewa, dan ditentukan berdasarkan serangkaian determined based on a series of inputs including:
input, termasuk: tingkat bebas risiko the risk-free rate based on government bond
berdasarkan suku bunga obligasi pemerintah; rates; a country-specific risk adjustment; a
penyesuaian risiko khusus negara; penyesuaian credit risk adjustment based on bond yields; and
risiko kredit berdasarkan imbal hasil obligasi; an entity-specific adjustment when the risk
dan penyesuaian khusus entitas ketika profil profile of the entity that enters into the lease is
risiko entitas yang melakukan perjanjian sewa different to that of the Group and the lease does
berbeda dengan Grup dan sewa tersebut tidak not benefit from a guarantee from the Group.
memperoleh manfaat atas jaminan dari Grup.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran • fixed lease payments (including in- substance
tetap secara substansi), dikurangai insentif fixed payments), less any leaseincentives;
sewa; • variable lease payments that depend on an
• pembayaran sewa variabel yang bergantung index or rate, initially measured using the
pada indeks atau suku bunga yang pada index or rate at the commencement date;
awalnya diukur dengan menggunakan
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
• pembayaran penalti karena penghentian options; and
sewa, jika masa sewa merefleksikan • payments of penalties for terminating the
penyewa mengeksekusi opsi untuk lease, if the lease term reflects the exercise of
menghentikan sewa. an option to terminate the lease.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the effective
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan interest method) and by reducing the carrying
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk amount to reflect the lease payments made.
merefleksikan sewa yang telah dibayar.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa The Group remeasures the lease liability (and
(dan melakukan penyesuaian terkait terhadap makes a corresponding adjustment to the related
aset hak-guna) jika: right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi change in the assessment of the exercise of a
opsi pembelian, di mana liabilitas sewa purchase option, in which case the lease
diukur dengan mendiskontokan pembayaran liability is remeasured by discounting the
sewa revisian menggunakan tingkat revised lease payments using a revised
diskonto revisian; discount rate;
• terdapat perubahan sewa masa depan • the lease payments change due to changes in
sebagai akibat dari perubahan indeks atau an index or rate or a change in expected
perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual value,
berdasarkan nilai residual jaminan di mana in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian payments using the initial discount rate
menggunakan tingkat diskonto awal (kecuali (unless the lease payments change is due to a
jika pembayaran sewa berubah karena change in a floating interest rate, in which
perubahan suku bunga mengambang, di case a revised discount rate is used); or
mana tingkat diskonto revisian digunakan);
atau
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi • a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di modification is not accounted for as a
mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian liability is remeasured by discounting the
menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised
discount rate.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Grup tidak melakukan penyesuaian tersebut The Group did not make such any adjustment
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. commencement day and any initial direct costs.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions required
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, by the terms and conditions of the lease, a
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya provision is recognized and measured under
tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna PSAK 57. The costs are included in the related
terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk right-of-use asset, unless those costs are
memproduksi persediaan. incurred to produce inventories.
Aset hak-guna selanjutnya diukur dengan harga Right-of-use assets are subsequently measured
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan impairment losses. Right-of-use assets are
secara garis lurus selama jangka waktu sewa dan depreciated on a straight-line basis over the
estimasi masa manfaat aset adalah 2-3 tahun. shorter of the lease term and the estimated
useful lives of the assets are 2-3 years.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang Right-of-use assets are depreciated over the
lebih singkat antara masa sewa dan masa shorter period of lease term and useful life of the
manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan underlying assets. If a lease transfers ownership
kepemilikan aset pendasar atau jika biaya of the underlying assets or the costof the right-
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup of-use assets reflects that the Groupexpects to
akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna exercise a purchase option, the related right-of-
disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. use asset is depreciated overthe useful life of the
underlying assets. The depreciation starts at the
commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a
laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Instrumen Keuangan Derivatif u. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan berbagai kontrak instrumen The Group enters into a variety of derivative
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur financial instruments to manage its exposure to
atas risiko perubahan nilai mata uang asing foreign currency risks, using foreign exchange
mengunakan kontrak berjangka valuta asing. forward contracts.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya at the date the derivative contracts are entered
diukur kembali pada nilai wajarnya pada setiap into and are subsequently remeasured to their fair
akhir periode pelaporan. Dampak keuntungan values at the end of each reporting period. The
atau kerugian diakui segera di laba rugi kecuali resulting gain or loss is recognized in profit or
jika derivatif ditetapkan dan efektif sebagai loss immediately unless the derivative is
instrumen lindung nilai di mana saat pengakuan designated and effective as hedging instrument in
di laba rugi bergantung pada sifat dari hubungan which event the timing of the recognition in profit
lindung nilai. or loss depends on the nature of the hedge
relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is recognized
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling hapus as a financial liability. Derivatives are not offset
dalam laporan keuangan kecuali Grup memiliki in the financial statements unless the Group has
hak yang memiliki kekuatan hukum dan intensi both a legally enforceable right and intention to
untuk saling hapus. offset.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak A derivative is presented as a non-current asset
lancar atau liabilitas jangka panjang jika sisa or a non-current liability if the remainingmaturity
jatuh tempo dari instrumen lebih dari 12 bulan of the instrument is more than12 months and
dan tidak diharapkan akan direalisasi atau is not expected to be realized or settled within 12
diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan. months. Other derivatives are presented as
Derivatif lainnya disajikan sebagai aset lancar current assets or current liabilities.
atau liabilitas jangka pendek.
v. Provisi v. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provsions are recognized when the Group has a
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of a past event, it is probable that theGroup
kemungkinan besar Grup diharuskan will be required to settle the obligations, and a
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang reliable estimate can be made of the amount of the
andal mengenal jumlah kewajiban tersebut dapat obligation.
dibuat.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Provisi (lanjutan) v. Provisions (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adaalah hasil The amount recognized as a provisions is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir presenst obligation at the end of the reporting
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan period, taking into account the risks and
risiko dan ketidakpastian yang meliputi uncertainties surrounding the obligation. Where
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur a provision is measurad using the cash flows
menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai carrying amount is the present value of those cash
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas (ketika flows (when the effect of time value of money is
pengaruh nilai waktu uang bersifat material). material)
Tingkat diskonto yang digunakan untuk The discount rate used to determine the present
menentukan nilai kini adalah tingkat sebelum value is a pre-tax rate that reflects current market
pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat assessments of the time value of money and the
ini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik risks specific to the liability. The increase in the
terhadap liabilitas. Peningkatan provisi karena provision due to the passage of time is recognized
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. as interest expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
dikaui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognixed as as asset if it is virtually certain that
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah reimbursement will be received and the amount of
piutang dapat diukur secara andal. the receivable can be measured
reliably.
w. Biaya Pinjaman w. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan, pembangunan, atau acquisition, construction or production of
pembuatan aset kualifikasian, yaitu aset yang qualifying assets, which are assets that
membutuhkan waktu yang cukup lama untuk necessarily takes a substantial period of time to
persiapan digunakan sesuai tujuannya atau get ready for its intended use or sale are
dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya capitalized as part of the cost of the respective
aset yang bersangkutan. assets.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi Investment income earned on the temporary
sementara dari pinjaman yang secara spesifik investment of specific borrowings pending their
belum digunakan untuk pengeluaran aset expenditure on qualifying assets is deducted from
kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman the borrowing costs eligible for capitalization.
yang dikapitalisasi.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Biaya Pinjaman (lanjutan) w. Borrowing Costs (continued)
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan For borrowings that are not directly attributable
secara langsung pada suatu aset kualifikasian, to a qualifying asset, the amount to be capitalized
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan is determined by applying acapitalisation rate to
mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah the amount expended onthe qualifying assets. The
yang dikeluarkan untuk memperoleh. Tingkat capitalisation rate is the weighted average of the
kapitalisasi dihitung berdasarkan rata- rata total borrowing costs applicable to the total
tertimbang biaya pinjaman yang dibagi dengan borrowingsoutstanding during the period, other
jumlah pinjaman yang tersedia selama periode, than borrowings made specifically for the
selain pinjaman yang secara spesifik diambil purpose of obtaining a qualifying asset.
untuk tujuan memperoleh suatu aset
kualifikasian.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai All other borrowing costs are expensed in the
beban pada periode terjadi. Biaya pinjaman period in which they are incurred. Borrowing
terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang costs consist of interest and other costs that the
ditanggung oleh Grup sehubungan dengan Group incurs in connection with the borrowing of
peminjaman dana. funds.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk when the activities to prepare the qualifying asset
mempersiapkan aset agar dapat digunakan for its intended use are in progress and the
sesuai dengan maksudnya, dan pengeluaran expenditures for the qualifying asset and the
untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya borrowing costs have been incurred.
telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman Capitalization of borrowing costs ceases when
dihentikan pada saat selesainya secara substansi substantially all the activities necessary to
seluruh aktivitas yang diperlukan untuk prepare the qualifying assets are substantially
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat completed for their intended use.
digunakan sesuai dengan maksudnya.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized in
laba rugi konsolidasian kecuali untuk transaksi consolidated profit or loss except to the extentthat
yang berhubungan dengan transaksi diakui it relates to items recognized outside profit or
diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan loss, either in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan Current tax expense is calculated using tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada that have been enacted or substantively enacted
tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan at end of the reporting period, and is provided
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun based on the estimated taxable income for the
berjalan. Manajemen secara periodik year. Management periodically evaluates
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax returns with respect to
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan situations in which applicable tax regulation is
dengan situasi di mana aturan pajak yang subject to interpretation. It establishes provision
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts
manajemen menentukan provisi berdasarkan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of income tax
beban pajak dalam laporan laba rugi dan expense in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Bunga dan denda yang timbul dari ketetapan Interests and penalties arising from tax
pajak dan kurang bayar atau lebih bayar pajak assessments and underpayment or overpayment
lainnya disajikan sebagai bagian dari of other taxes are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak operating income or expenses since they are not
dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of the income tax expense.
penghasilan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. Jika when a tax assessment letter is received. If the
Grup mengajukan keberatan, Grup Group files an appeal, the Group considers
mempertimbangkan apakah besar kemungkinan whether it is probable that a taxation authority
otoritas pajak akan menerima keberatan will accept the appeal and reflect its effect on the
tersebut dan merefleksikan dampaknya Group’s tax obligations.
terhadap liabilitas perpajakan Grup.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability
atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara method on temporary differences at the
dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas reporting date between the tax bases of assets
dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan and liabilities and their carrying amounts for
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui financial reporting purposes. Deferred tax
untuk semua perbedaan temporer kena pajak liabilities are recognized for all taxable
dengan beberapa pengecualian. Aset pajak temporary differences with certain exceptions.
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for deductible
yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila temporary differences and tax losses carry-
terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba forward to the extent that it is probable that
kena pajak pada masa mendatang akan memadai taxable income will be available in future years
untuk mengkompensasi perbedaan temporerdan against which the deductible temporary
rugi fiskal. differences and tax losses carry-forward can be
utilized.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax(contined)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- is settled, based on tax laws that have been
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara enacted or substantively enacted at the end of
substantif pada akhir periode laporan keuangan. reporting period. The related tax effects of the
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan provisions for and/or reversals of all temporary
dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer differences during the year, including the effect
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh of change in tax rates, are credited or charged
perubahan tarif pajak, dikreditkan atau to current period operations, except to the extent
dibebankan pada periode operasi berjalan, untuk that they relate to items previously charged or
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah credited to other comprehensive income or
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan directly in equity.
komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at each reporting date and reduced to
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan the extent that it is no longer probable that
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam sufficient taxable income will be available to
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai tax assets are reassessed at each reporting date
kembali pada setiap akhir periode pelaporan dan and are recognized to the extent that it has
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena become probable that future taxable income will
pajak mendatang akan memungkinkan aset allow the deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to offset
dipaksakan secara hukum ada untuk saling current tax assets against current tax liabilities,
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, or the deferred tax assets and the deferred tax
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or the
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak Group intends to settle its current assets and
yang sama, atau Grup bermaksud untuk liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular direviu oleh “pengambil Group that are regularly reviewed by the “chief
keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker” in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the segments and to assess their
kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk hal-hal yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan secara langsung kepada suatu segment as well as those that can be allocated on
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan a reasonable basis to that segment. They are
dengan dasar yang memadai untuk segmen determined before intra-group balances and
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan intragroup transactions are eliminated.
transaksi antar grup dieliminasi sebagai bagian
dari proses konsolidasi.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s
Grup pada periode pelaporan (menyesuaikan position at the reporting period (adjusting
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan events) are reflected in the consolidated
konsolidasian. Peristiwa setelah periode financial statements. Events after the reporting
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, period that are not adjusting events, if any, are
jika ada, diungkapkan ketika material terhadap disclosed when material to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan reported amounts herein, and the related
dan pengungkapan yang terkait, pada akhir periode disclosures, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan However, uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat pada aset dan material adjustment to the carrying amount of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang policies, management has made the following
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah judgments, which have the most significant effect
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: on the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil SPPI testing dan uji model depends on the results of the SPPI testing and the
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat business model test. The Group determines the
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset business model at a level that reflects how groups of
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan financial assets are managed together to achieve a
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian particular business objective. This assessment
yang mencerminkan semua bukti yang relevan includes judgment reflecting all relevant evidence
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan including how the performance of the assets is
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja evaluated and their performance measured, the risks
aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana that affect the performance of the assets and how
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset these are managed and how the managers of the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets are compensated. The Group monitors
diamortisasi yang dihentikan pengakuannya sebelum financial assets measured at amortized cost or fair
jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya value through other comprehensive income that are
dan apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan derecognized prior to their maturity to understand
bisnis di mana aset tersebut dimiliki. Pemantauan the reason for their disposal and whether the
adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Grup atas reasons are consistent with the objective of the
apakah model bisnis di mana aset keuangan tersisa business for which the asset was held. Monitoring is
yang dimiliki tetap sesuai dan jika tidak sesuai part of the Group’s continuous assessment of
apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis whether the business model for which the remaining
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif financial assets are held continues to be appropriate
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak and if it is not appropriate whether there has been a
ada perubahan yang diperlukan selama periode yang change in business model and so a prospective
disajikan. change to the classification of thoseassets. No such
changes were required during the periods presented.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITISAKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas currency of the primary economic environment in
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang which each entity operates. It is the currency that
yang memengaruhi pendapatan dan beban dari jasa mainly influences the revenue and cost of rendering
yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen services. Based on the Group’s management
Grup, mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. assessment, the Group’s functional currency is in
Rupiah.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset causing a material adjustment to the carrying
dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi financial year, are described below. The Group
pada parameter yang tersedia pada saat laporan based its assumptions and estimates on parameters
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi available when the consolidated financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin statements were prepared. Existing circumstances
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar and assumptions about future developments
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam however, may change due to market changes or
asumsi terkait pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the
Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of account receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectability of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan Group use judgment based on the best available
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang tersedia facts and circumstances, including but not limited
meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu to, the length of the Group relationship with the
hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit customers and customers’ credits status and known
pelanggan dan faktor-faktor pasar yang telah market factors, to record specific reserves for
diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik customers against amounts due in order to reduce
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk the Group receivables to amounts that they expect to
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang collect.
diharapkan tertagih.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITISAKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Impairment of account receivables (continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali These specific reserves are re-evaluated and
dan disesuaikan jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima yang mempengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap provision against individually significant
piutang yang signifikan secara individual, Grup juga receivables, the Group also recognize a collective
mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif impairment provision against credit exposure of its
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan debtors which are grouped based on common credit
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan characteristics, and although not specifically
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi identified as requiring a specific provision, have a
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal greater risk of default than when the receivables
bayar lebih tinggi daripada ketika piutang pada were originally granted to the debtors.
awalnya diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group apply a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian loss allowance for all accounts receivable. In
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha. determining expected credit losses, management is
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, required to exercise judgment in defining what is
manajemen diharuskan untuk menggunakan considered to be a significant increase in credit risk
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang and in making assumptions and estimates to
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang incorporate relevant information about past events,
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan current conditions and forecasts of economic
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang conditions. Judgment has been applied in
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini determining the lifetime and point of initial
dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang
umurnya dan titik pengakuan awal piutang.
Imbalan pasca kerja dan pensiun Pension and employee benefits
Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas The determination of the Group’s obligations and
imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan cost for pension and employee benefits liabilities is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain assumptions
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi used by the independent actuaries in calculating
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, such amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, future annual salary
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur increase, annual employee turn-over rate, disability
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang rate, retirement age and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup diakui results that differ from the Group’s assumptions are
segera pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized immediately in the consolidated
dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui statement of financial position with a corresponding
penghasilan komprehensif laindalam periode debit or credit to retained earnings through other
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa comprehensive income in the period which they
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan occur. While the Group believes that itsassumptions
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan are reasonable and appropriate, significant
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group’s actual experiences or
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi significant changes in the Group’s assumptions may
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan materially affect its estimated liabilities for pension
kerja neto. Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja and employee benefits and net employee benefits
diungkapkan pada Catatan 23. expense. The carrying amount of the employee
benefits obligation aredisclosed in Note 23.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas ordinary course of business. The Group recognizes
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities for expected corporate income tax issues
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan based on estimates of whether additional corporate
badan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam income tax will be due. Further details aredisclosed
Catatan 36. in Note 36.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for deductible
yang dapat dikurangkan dan seluruh rugi fiskal yang temporary difference and all unused tax losses to the
belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya extent that it is probable that taxable profit willbe
bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga available against which the losses can be utilized.
rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi Significant management estimates arerequired to
signifikan oleh manajemen diharuskan dalam determine the amount of deferred tax assets that can
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat be recognized, based upon the likelytiming and the
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat level of future taxable profits together with future
penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan tax planning strategies. Further details are
pajak masa depan. Rincian lebih lanjut diungkapkan disclosed in Note 36.
dalam Catatan 36.
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible assets
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization
takberwujud dengan umur manfaat yang terbatas method for an intangible asset with a useful life is
ditinjau pada setiap akhir periode pelaporan. reviewed at least at the end of each reporting period.
Perubahan pada perkiraan umur manfaat atau Changes in the expected useful life or the expected
perkiraan pola konsumsi manfaat ekonomi terjadi pattern of consumption of future economic benefits
pada aset tersebut dicatat dengan mengubah periode embodied in the asset is accounted for by changing
amortisasi atau metode, yang sesuai, dan the amortization period or method, as appropriate,
diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. and are treated as changes in accounting estimates.
Beban amortisasi aset takberwujud dengan masa The amortization expense on intangible assets with
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba rugi finite lives is recognized in profit or loss in the
dalam kategori biaya yang konsisten dengan fungsi expense category consistent with the function of the
dari aset takberwujud. intangible assets.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai goodwill Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill mengalami Determining whether goodwill is impaired requires
penurunan nilai membutuhkan estimasi nilai pakai an estimation of the value in use of the cash-
unit penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. generating units to which goodwill has been
Perhitungan nilai pakai mengharuskan manajemen allocated. The value in use calculation requires the
untuk mengestimasi arus kas masa depan yang management to estimate the future cash flows
diharapkan dihasilkan dari unit penghasil kas expected to arise from the cash-generating unit
menggunakan tingkat pertumbuhan yang tepat dan using an appropriate growth rate and a suitable
tingkat diskonto yang sesuai untuk perhitungan nilai discount rate in order to calculate present value.
kini. Bila aktual arus kas masa depan kurang dari Where the actual future cash flows are less than
yang diharapkan, kerugian penurunan nilai material expected, a material impairment loss may arise.
mungkin akan terjadi.
5. KOMBINASI BISNIS 5. BUSINESS COMBINATION
Pada tanggal 2 Desember 2022, Grup mengakuisisi On December 2, 2022, the Group acquired 51% of the
51% kepemilikan saham PT Lampung Berkah shares of PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a
Finansial Teknologi, sebuah perusahaan yang company operating in the conventional information
bergerak dibidang layanan pinjam meminjam uang technology-based lending and borrowing services
berbasis teknologi informasi (Fintech P2P Lending) (Fintech P2P Lending), with an acquisition price of Rp
konvensional, dengan harga pembelian sebesar Rp 5,205,000,000.
5.205.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, harga perolehan On December 31, 2022, the acquisition price was
tersebut dicatat sebagai uang muka investasi (Catatan recorded as advance for investment (Note 11) due to the
11) karena Grup belum mendapatkan persetujuan dari Group has not received approval from the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Financial Services Authority (OJK).
Pada tanggal 7 November 2023, Grup telah On November 7, 2023, the Group received approval for
mendapatkan persetujuan pelaksanaan akuisisi PT the acquisition of PT Lampung Berkah Finansial
Lampung Berkah Finansial Teknologi dari OJK Teknologi from OJK through its letter No. S-
melalui surat No. S-479/PL.021/2023 dan efektif 479/PL.021/2023 and effectively controlling PT
memiliki pengendalian atas kegiatan operasional PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s
Lampung Berkah Finansial Teknologi. operational activities.
Jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang Recognized amounts of identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih: liabilities assumed:
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 5. BUSINESS COMBINATION (continued)
Nilai wajar/
Fair value
Kas dan setara kas 6.352.970.720 Cash and cash equivalent
Biaya dibayar dimuka 319.776.283 Prepaid expenses
Uang muka 14.425.000 Cash advance
Persediaan 5.542.925 Inventory
Pajak dibayar dimuka 5.336.375 Prepaid taxes
Aset tetap-neto 127.017.216 Fixed asset -net
Utang usaha dan Account payable and
beban akrual (71.024.057) accrued expenses
Utang pajak (68.215.940) Tax payables
Total aset teridentifikasi neto 6.685.828.522 Total identifiable net assets
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah Goodwill arising from such acquisition is as follows:
sebagai berikut:
Imbalan yang dialihkan 5.205.000.000 Consideration transferred
Nilai wajar (proporsi kepemilikan) dari Fair values (or propotional share)
kepentingan nonpengendali 3.275.605.976 of non-controlling interest
Nilai wajar atas aset neto teridentifikasi (6.685.828.522) Fair values of identifiable assets
Goodwill 1.794.777.454 Goodwill
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali pada PT Fair value of non-controlling interest inPT Lampung
Lampung Berkah Finansial Teknologi, perusahaan Berkah Finansial Teknologi, a company that is not listed
yang tidak terdaftar di bursa, diestimasikan dengan on the stock exchange, is estimated using the purchase
menggunakan harga pembelian yang dibayar untuk price paid to acquire 51% ownership. The purchase
mengakuisisi 51% kepemilikan. Harga pembelian price has been adjusted for lack of control and lack of
tersebut telah disesuaikan dengan berkurangnya marketability which will be considered by market
pengendalian dan nilai jual yang akan participants in estimating the fair value of non-
dipertimbangkan oleh partisipan pasar dalam controlling interests in PT Lampung Berkah Finansial
mengestimasi nilai wajar kepentingan non- pengendali Teknologi.
pada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 15.215.020 13.692.958 Rupiah
Dolar Singapura 12.109.172 11.677.928 Singapore Dollar
Feso Filipina 2.199.145 796.630 Philippine peso
Total kas 29.523.337 26.167.516 Total cash on hand
Bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada Internasional 95.048.547.178 2.405.551.087 PT Bank Mayapada Internasional
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 34.703.376.908 3.888.859.812 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.861.698.774 43.421.629.833 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 3.705.051.649 3.865.672.764 Indonesia (Persero) Tbk
PT BPR Eka Bumi Artha 1.006.082.408 4.893.665 PT BPR Eka Bumi Artha
PT Bank Central Asia Tbk 651.657.413 100.684.146.637 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 59.203.730 15.887.533 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 51.343.028 688.096.888 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 47.626.529 48.435.680 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 21.375.145 10.768.369 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 9.615.000 10.650.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mega Tbk 4.590.053 4.830.243 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 3.680.342 4.035.842 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 3.159.835 3.455.713 PT Bank Sahabat Sampoerna
Sub-jumlah 143.177.007.992 155.056.914.066 Sub-total
Yen Japan Japanese Yen
PT Bank Mizuho Indonesia 10.590.187.799 1.095.470.500 PT Bank Mizuho Indonesia
Mizuho Bank Singapore 6.901.305.068 17.079.691.637 Mizuho Bank, Singapore
Bank Mizuho Japan 5.242.984.571 8.569.942.733 Mizuho Bank Japan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17.793.839 5.487.886.817 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mizuho Bank Philippine 2.179.323 2.340.662 Mizuho Bank, Philippine
PT Bank UOB Indonesia 1.304.070 1.577.477 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 153.417 109.548 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Sub-jumlah 22.755.908.087 32.237.019.374 Sub-total
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank Singapore 457.320.416 404.770.666 Mizuho Bank, Singapore
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Mizuho Bank Philippine 84.156.848 - Mizuho Bank, Philippine
PT Bank Mizuho Indonesia 66.002.239 358.999.943 PT Bank Mizuho Indonesia
Mizuho Bank Singapore 60.481.827 - Mizuho Bank, Singapore
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 16.276.003 15.264.615 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.379.364 1.464.520 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 399.687 1.161.441 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Resona Perdania - 14.811.539 PT Bank Resona Perdania
Sub-jumlah 228.695.968 391.702.058 Sub-total
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Islands 614.895.401 610.917.054 Bank of the Philippine Islands
BDO Unibank Inc. 289.944.691 288.139.700 BDO Unibank Inc.
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 109.361.821 314.481.328 Trust Company
Mizuho Bank Philippine 17.616.116 21.256.278 Mizuho Bank, Philippine
Bank Acudeen 16.281.817 16.180.458 Bank Acudeen
Sub-jumlah 1.048.099.846 1.250.974.818 Sub-total
Jumlah Bank 167.667.032.309 189.341.380.982 Total Cash in Banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Lampung - 2.000.000.000 PT Bank Lampung
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200.000.000 200.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah Deposito 200.000.000 2.200.000.000 Total Time Deposits
Total 167.896.555.646 191.567.548.498 Total
Tingkat suku bunga kontraktual atas bank adalah sebagai The contractual interest rate on the cash in banks
berikut: are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 0,25% - 3,00% 0,25% - 3,00% Rupiah
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Peso Filipina 0% 0% Philippine Peso
Dolar Singapura 0% 0% Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 0% 0% United States Dollar
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the time
tingkat nisbah deposito berjangka untuk nasabah dan depositprofit sharing rate for customers and bank
bank masing-masing sebesar 36% per tahun dan amounted to 36% per annum and the interest rate on
tingkat suku bunga deposito sebesar 2,75% - 6,25% time deposit amounted to 2.75% - 6.25% per annum,
per tahun. respectively.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak There are no cash and cash equivalents to related
berelasi. parties.
7. SALDO BANK YANG DIBATASI 7. RESTRICTED CASH IN BANK
PENGGUNAANNYA
Akun ini merupakan saldo bank yang dibatasi This account represents restricted bank balance in
penggunaannya sehubungan dengan jaminan atas connection with collateral for short-term bank
utang bank jangka pendek kepada PT Bank loan to PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Danamon Indonesia Tbk (Catatan 17) sebesar (Note 17) amounting to Rp 25,000,000,000 and
Rp 25.000.000.000 dan Rp 25.000.000.000 masing- Rp 25,000,000,000 as at June 30, 2024 and
masing pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember December 31, 2023, respectively.
2023.
8. PIUTANG USAHA 8. ACCOUNTS RECEIVABLE
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak This account represents accounts receivable from
ketiga dengan rincian adalah sebagai berikut: third parties with details are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Pemberian pinjaman - neto 506.356.457.817 495.515.101.383 Lending - net
Penjualan dan pengembangan sistem 60.315.263.176 45.944.763.176 Sale and development system
Gerbang pembayaran 186.045.728 361.682.748 Payment gateway
Layanan aplikasi 337.920.000 84.308.993 Application services
Total 567.195.686.721 541.905.856.300 Total
Pemberian Pinjaman Lending
i. Berdasarkan penerima pinjaman i. Based on the borrower
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan 530.538.532.305 488.552.957.201 Company
Perorangan 11.264.620.728 38.077.278.247 Individuals
Sub-jumlah 541.803.153.032 526.630.235.448 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (35.446.695.216) (31.115.134.065) Allowance for ipairment losses
Neto 506.356.457.816 495.515.101.383 Net
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Pemberian Pinjaman (lanjutan) Lending (continued)
ii. Berdasarkan jenis fasilitas ii. Based on type of facility
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Modal kerja 512.033.735.291 485.124.347.996 Working capital
Pembayaran gaji 18.504.797.013 27.456.468.967 Salary repayment
Pendanaan mikro 9.597.042.012 12.347.210.805 Micro financing
Dana darurat 1.614.587 1.700.593.092 Multi purpose
Kas bon 1.665.964.129 1.614.588 Cash receipt
Sub-jumlah 541.803.153.032 526.630.235.448 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (35.446.695.216) (31.115.134.065) Allowance for impairment losses
Neto 506.356.457.816 495.515.101.383 Net
iii. Pokok dan bunga iii. Principal and interest
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Total piutang usaha - Total of accounts receivable -
sebelum dikurangi cadangan gross of allowance for
kerugian penurunan nilai 506.356.457.816 526.630.235.448 impairment losses
Dikurangi bagian piutang bunga 32.032.734.295 72.218.873.274 Less interest receivables portion
Pokok piutang 474.323.723.521 454.411.362.174 Principal receivable
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the
tingkat suku bunga piutang usaha - pihak ketiga interest rateon accounts receivable - third parties
masing-masing sebesar 0,50% - 5,00% per bulan. amounted to were 0.50% - 5.00% per month.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Penjualan dan pengembangan sistem Sale and development of system
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Mitrakom Multi Sarana 14.430.000.000 14.430.000.000 PT Mitrakom Multi Sarana
PT Carsindo Pratama Abadi 11.100.000.000 11.100.000.000 PT Carsindo Pratama Abadi
PT Senyawa Record Studio 11.100.000.000 11.100.000.000 PT Senyawa Record Studio
PT Beauty Klub Indonesia 4.440.000.000 4.440.000.000 PT Beauty Klub Indonesia
PT Ubeatz Senandung Sukacita 2.775.000.000 - PT Ubeatz Senandung Sukacita
PT Permata Indah Utama 2.775.000.000 - PT Permata Indah Utama
PT Indo Pribadi Nusantara 2.775.000.000 - PT Indo Pribadi Nusantara
PT Grafikom Eratama Mandiri 2.775.000.000 - PT Grafikom Eratama Mandiri
PT Indokom Global Mandiri 2.775.000.000 - PT Indokom Global Mandiri
PT Mustika Cakrabuana Perkasa 2.442.000.000 - PT Mustika Cakrabuana Perkasa
PT Ravindo Makmur Abadi 1.998.000.000 - PT Ravindo Makmur Abadi
PT Klikall Teknologi Bersama 554.440.000 4.554.440.000 PT Klikall Teknologi Bersama
PT Johan Solusindo Utama 320.323.176 320.323.176 PT Johan Solusindo Utama
Koperasi Saha Karya 55.500.000 - Koperasi Saha Karya
Total 60.315.263.176 45.944.763.176 Total
Gerbang pembayaran Payment gateway
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
PT E2Pay Global Utama 162.508.859 361.327.900 PT E2Pay Global Utama
PT Pembayaran Lintas PT Pembayaran Lintas
Usaha Sukses 15.559.007 262.850 Usaha Sukses
PT Sinar Digital Terdepan 7.725.420 91.998 PT Sinar Digital Terdepan
PT Mareco Prima Mandiri 252.442 - PT Mareco Prima Mandiri
Total 186.045.728 361.682.748 Total
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Layanan aplikasi Application services
Akun ini merupakan piutang usaha atas layanan This account represent accounts receivable of
aplikasi dari PT Mid Solusi Nusantara. Saldo piutang application service from PT Mid Solusi Nusantara.
usaha pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember The outstanding account receivables as June 30,
2023 adalah masing-masing sebesar Rp 354.000.000 2024 and December 31, 2023 amounting to
dan Rp84.308.993. Rp 354,000,000 and Rp 84,308,993, respectively.
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: The details of account receivables based on
currency:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 530.538.532.304 569.074.531.025 Rupiah
Peso Filipina 11.264.620.728 3.946.459.340 Philippines Peso
Sub-jumlah 541.803.153.032 573.020.990.365 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (35.446.695.216) (31.115.134.065) losses
Neto 506.356.457.816 541.905.856.300 Net
Analisis umur piutang usaha - pihak ketiga adalah Analysis of aging schedule of accounts receivable -
sebagai berikut: third parties were as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 538.393.023.716 517.601.712.534 Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 - 30 hari 3.940.269.335 24.296.651.453 1 - 30 days
31 - 60 hari 8.041.719.522 4.501.836.894 31 - 60 days
61 - 90 hari 18.626.849.690 548.473.902 61 - 90 days
91 - 120 hari 5.167.811.922 1.295.238.713 91 - 120 days
121 - 150 hari 576.323.214 3.887.226.851 121 - 150 days
151 - 180 hari 256.500.000 89.080.166 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 27.639.884.538 20.800.769.852 More than 180 dyas
Sub-jumlah 602.642.381.937 573.020.990.365 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (35.446.695.216) (31.115.134.065) impairment losses
Total 567.195.686.721 541.905.856.300 Total
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha adalah sebagai berikut: on accounts receivable are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 31.115.134.065 20.686.264.809 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 33) 4.331.561.151 10.526.577.260 (Note 33)
Translasi - (97.708.004) Translation
Total 35.446.695.216 31.115.134.065 Total
Grup menerapkan cadangan kerugian kredit The Group applies the lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umur untuk seluruh piutang for all accounts receivable - third parties. To
kredit ekspektasian, piutang usaha - pihak ketiga telah measure the expected credit losses, accounts
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit on shared credit risk characteristics and the days
dan waktu jatuh tempo yang serupa. past due.
Piutang dijaminkan dengan pinjaman terkait Receivables are pledged as collaterals on bank loans
(Catatan 17). (Note 17).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts receivable - third
piutang usaha - pihak ketiga pada tanggal 30 Juni 2024 parties as at June 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 31 Desember 2023, manajemen berpendapat management believes that the allowance for
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang impairment losses on accounts receivable - third parties
nilai piutang usaha - pihak ketiga yang dibentuk is enough to cover possible losses from uncollectible
adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian accounts.
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Junichiro Waide 2.049.714.553 2.349.714.553 Junichiro Waide
Sub-jumlah 2.049.714.553 2.349.714.553 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Karyawan - 11.722.945 Employees
Lain-lain 493.264.598 676.117.183 Others
Sub-jumlah 493.264.598 687.840.128 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (262.653.848) (261.018.751) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah 230.610.750 426.821.377 Sub-total
Neto 2.280.325.303 2.776.535.930 Net
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
piutang lain-lain adalah sebagai berikut: on other receivables are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 261.018.751 265.266.320 Beginning balance
Translasi 1.635.097 (4.247.569) Translation
Saldo akhir 262.653.848 261.018.751 Ending balance
Seluruh piutang lain-lain Grup belum jatuh tempo. All other receivables of the Group are not yet due.
Grup menerapkan kerugian kredit ekspektasian The Group apply the lifetime expected credit losses
sepanjang umurnya untuk piutang lain-lain pihak for other receivables third parties. To measure the
ketiga. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, expected credit losses, other receivables have been
piutang lain-lain telah dikelompokkan berdasarkan grouped based on shared credit risk characteristics
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang and the days past due.
serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts others receivable
piutang lain-lain pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 as at June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023, manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain impairment losses onaccounts others receivable is
yang dibentuk adalah cukup untuk menutup enough to cover possible losses from uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang accounts.
usaha.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Jasa Profesional 9.601.149.760 2.775.000.010 Profesional fee
Sewa 175.423.154 384.666.667 Rent
Asuransi 71.939.403 143.401.476 Insurance
Lain-lain 1.314.943.177 985.779.823 Others
Total 11.163.455.494 4.288.847.976 Total
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Pacifico Utama Indonesia 302.386.408 300.749.652
PT Pacifico Utama Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 90.717.891 152.616.048 Employees
Pemasok 28.072.006 10.000.000 Suppliers
Lain-lain 51.817.897 Others
Subtotal 118.789.897 214.433.945 Subtotal
Total uang muka lancar 421.176.305 515.183.597 Total current advances
Tidak lancar Non-current
Pembelian gedung - 35.000.000.000 Purchase of building
Renovasi gedung 13.452.821.720 Building renovation
Total uang muka tidak lancar 13.452.821.720 35.000.000.000 Total non-current advances
Harga pembelian tersebut berdasarkan nilai wajar The purchase price is based on the fair value that
yang telah dinilai oleh penilai independen KJPP Rizki has been assessed by independent appraiser
Djunaedy & Rekan dalam laporannya No. KJPP Rizki Djunaedy & Partners in its report No.
00093/2.0017-09/PI/06/0300/I/I/2024 tanggal 30 00093/2.0017-09/PI/06/0300/I/I/2024 dated
Januari 2024 sebesar Rp 75.016.300.000. January 30, 2024 amounting to Rp 75,016,300,000.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Uang jaminan 321.391.254 814.567.309 Security deposits
Aset derivatif - 127.958.000 Derivative assets
Lain-lain 658.825.993 739.962.885 Others
Total 980.217.247 1.682.488.194 Total
Tidak lancar Non-current
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Uang jaminan 771.144.000 Security deposits
Lain-lain 4.421.026 6.446.571 Others
Subtotal 775.565.026 6.446.571 Subtotal
Lain-lain Others
Rupiah Rupiah
Peso Filipina 61.012.224 - Peso Filipina
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Subtotal 61.012.224 Subtotal
Total 836.577.250 6.446.571 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024, akun jaminan komitmen ini As at June 30, 2024, this commitment guarantee
merupakan transaksi terkait dengan jasa arranger represents transactions related to arranger
sehubungan dengan pencarian calon perusahaan e- services in connection with the search to
money yang layak diakuisisi oleh Grup (Catatan 40). prospective e-money company fit to be acquired by
Pada tanggal 20 Desember 2023, jaminan komitmen the Group (Note 40). As at December 20, 2023,
ini telah direalisasi menjadi investasi Grup pada PT this commitment guarantee was realized into the
Digitalisasi Perangkat Indonesia (Catatan 16). Group's investment in PT Digitalisasi Perangkat
Kelebihan jaminan komitmen tersebut dengan nilai Indonesia (Note 16). The excess of the
investasi telah dikembalikan kepada Grup. commitment guarantee over the investment
value has been returned to the Group.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Grup memiliki kontrak As at June 30, 2024, the Group had
valuta asing sebagai berikut: outstanding foreign currency forward contracts
as follows:
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 12. OTHER ASSETS (continued)
Grup melakukan transaksi derivatif dengan tujuan The Group entered derivative transactions for the
untuk lindung nilai secara ekonomik terhadap purpose of economically hedging future foreign
kebutuhan mata uang asing yang akan datang. currency requirements. The changes in the fair values
Perubahan nilai wajar dari instrumen keuangan of the derivative financial instrument are
derivatif ini telah diakui pada laba rugi karena tidak recognized in profit or loss since they do not qualify
memenuhi persyaratan untuk akuntansi lindung nilai. for hedge accounting.
13. SEWA 13. LEASE
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cos t
Ruang kantor 8.086.455.099 3.366.337.515 (67.836.189) 11.384.956.425 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (5.713.944.626) (2.162.728.871) 73.147.805 (7.803.525.692) Office space
Nilai buku 2.372.510.473 3.581.430.733 Book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cos t
Ruang kantor 10.265.562.626 11.404.965 (2.147.761.193) (42.751.299) 8.086.455.099 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (4.217.417.474) (3.803.496.388) 2.267.840.729 39.128.507 (5.713.944.626) Office space
Nilai buku 6.048.145.152 2.372.510.473 Book value
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, aset As at June 30, 2024 and December 31, 2023, right- of-
hak- guna merupakan sewa ruang kantor seluas 820,80 useassets represents leases of office space with an
m2di lantai 13 World Trade Center Jakarta Selatan. area of 820.80 m2 on the 13th floor of World Trade
Center, South Jakarta.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expense is charged to general and
administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Dibawah ini adalah jumlah tercatat liabilitas sewa dan Below are the carrying amounts of lease liabilities and
mutasinya selama tahun berjalan: the movements during the year:
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA (lanjutan) 13. LEASE (continued)
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Ruang kantor 3.593.622.558 2.394.221.618 Office space
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 3.593.622.558 2.394.221.618 Less current portion
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa depan, Future minimum lease payments, which are
yang disyaratkan dalam perjanjian sewa adalah required under lease agreements are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Bagian jatuh tempo Current portion
kurang dari 1 tahun 924.232.023 2.394.221.618 less than 1 year
Bagian jatuh tempo lebih Less current portion more than
dari 1 tahun dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun 2.669.390.536 - 2 years
Total pembayaran sewa minimum 3.593.622.559 2.394.221.618 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian bunga (125.691.031) (26.230.926) Less interest portion
Total pembayaran sewa minimum 3.467.931.528 2.367.990.692 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (3.467.931.528) (2.367.990.692) Less current maturities portion
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah - 59.784.000.000 - - 59.784.000.000 Land
Bangunan - 15.216.000.000 - - 15.216.000.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5.691.956.227 61.145.790 - - 5.753.102.017 Office improvement
Peralatan dan perabotan 4.777.533.181 65.964.026 - 14.261 4.843.511.468 Equipment and furniture
Kendaraan 2.172.700.000 - - - 2.172.700.000 Vehicle
Total 12.642.189.408 75.127.109.816 - 14.261 87.769.313.485 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 63.400.000 - - 63.400.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 2.545.999.509 984.921.932 - - 3.530.921.441 Office improvement
Peralatan dan perabotan 2.404.008.350 531.583.897 - 14.722 2.935.606.969 Equipment and furniture
Kendaraan 54.303.125 135.793.750 - - 190.096.875 Vehicle
Total 5.004.310.984 1.715.699.579 - 14.722 6.720.025.285 Total
Nilai buku bersih 7.637.878.424 81.049.288.200 Net book value
2023
Saldo akhir/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Ending balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Perbaikan ruangan kantor 5.436.921.893 255.034.334 - 5.691.956.227 Office improvements
Peralatan dan perabotan 3.939.878.045 837.692.120 - - 36.984 4.777.533.181 Equipment and furniture
Kendaraan 380.000.000 2.172.700.000 380.000.000 - 2.172.700.000 Vehicle
Total 9.756.799.938 3.265.426.454 380.000.000 - 36.984 12.642.189.408 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perbaikan ruangan kantor 899.787.732 1.646.211.777 - - 2.545.999.509 Office improvements
Peralatan dan perabotan 1.066.554.557 1.337.474.395 - (20.602) 2.404.049.554 Equipment and furniture
Kendaraan 43.541.667 89.928.125 79.166.667 - 54.303.125 Vehicle
Total 2.009.883.956 3.073.614.297 79.166.667 (20.602) 5.004.352.188 Total
Nilai buku bersih 7.746.915.982 7.637.837.220 Net book value
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap kendaraan tidak diasuransikan karena The vehicle is not insured because management
manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerusakan dan believes that the risk of damage and theft is small.
kecurian adalah kecil.
Aset tetap Grup digunakan untuk menunjang aktivitas The Group are used its fixed assets to support the
operasi Grup dan tidak dijaminkan kepada pihak Group’s operation and is not pledged as collateral to
manapun. any party.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum Depreciation expenses are charged to general and
dan administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, there are
tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh. no fixed asset that have been fully depreciated.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets is as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Penerimaan dari penjualan - - Proceeds from sales of
aset tetap - 297.000.000 fixed asset
Nilai tercatat neto - 300.833.333 Net carrying amount
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) on disposal of
pelepasan aset tetap - (3.833.333) fixed asset
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau Group believes there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment in
penurunan nilai aset tetap. the value of fixed asset.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 96.140.898.689 6.271.155.839 - - 102.412.054.528 systems
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizations
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 4.351.831.613 13.071.147.570 - - 17.422.979.183 systems
Nilai buku neto 91.789.067.076 84.989.075.345 Net book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Cost
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 5.575.444.619 71.844.335.940 - 18.721.118.130 96.140.898.689 systems
Aset dalam pengembangan 2.821.372.599 15.899.745.531 - (18.721.118.130) - Development in progress
Total 8.396.817.218 87.744.081.471 - - 96.140.898.689 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizations
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 845.184.469 3.506.647.144 - - 4.351.831.613 systems
Nilai buku neto 7.551.632.749 91.789.067.076 Net book value
Beban amortisasi dibebankan pada beban pokok Amortization expense is charged to cost of revenue
pendapatan dan beban umum administrasi (Catatan 29 and general administrations (Note 29 and 32).
dan 32).
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar aset tak As at December 31, 2023, the fair value ofintangible
berwujud adalah sebesar Rp 101.849.000.000 assets was Rp 101,849,000,000 based on the
berdasarkan laporan penilai independen dari KJPP independent appraiser's report from KJPP Guntur,
Guntur, Eli, Andri & Rekan dalam laporannya Eli, Andri & Rekan in their report No.0000612.0116-
No.0000612.0116-06/BS/09/0511/I/III/2024 tanggal 06/BS/09/0511/I/III/2024 dated March 19, 2024.
19 Maret 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau Groupbelieves there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment in
penurunan nilai aset takberwujud. the value of intangible assets.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Pada tanggal 20 Desember 2023, Grup mengakuisisi As at December 20, 2023, the Group acquired 30.4%
30,4% kepemilikan saham PT Digitalisasi Perangkat share ownership in PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia atau sebanyak 171.428.600 lembar saham Indonesia or 171,428,600 shares with a purchase
dengan harga perolehan sebesar Rp 40.000.000.000. price of Rp 40,000,000,000.
2023
ASET ASSETS
Jumlah Aset Lancar 40.336.368.596 Total Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 4.894.557.954 Total Noncurrent Assets
TOTAL ASET 45.230.926.550 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITY AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITY
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.357.357.847 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 423.317.922 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 1.780.675.769 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Jumlah Ekuitas 43.450.250.781 Total Equity
LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pendapatan Usaha 3.402.042.704 Operating Revenues
Beban Pokok Pendapatan (327.209.852) Cost Of Operating Revenues
Laba Kotor 3.074.832.852 Gross Profit
Beban Umum dan Adminitrasi (15.815.647.675) General And Administrative
Rugi Usaha (12.740.814.823) Operating Loss
Rugi Tahun Berjalan (10.003.616.795) Loss for the year
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM BANK LOANS
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.000.000.000 100.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“Bank PT Bank Danamon Indonesia
Danamon”) Tbk (“Bank Danamon”)
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek yang This account represents short-term bank loans owned
dimiliki oleh PT Venteny Matahari Indonesia by PT Venteny Matahari Indonesia ("VMI"), (a
(“VMI”), (entitas anak). subsidiary).
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 154/PK/EB/0422, Based on the Credit Agreement No. 154/PK/EB/0422,
tanggal 21 April 2022, VMI memperoleh fasilitas dated April 21, 2022, the VMI obtained an
kredit uncommitted/revolving sebesar Rp uncommitted/revolving credit facility amounting to Rp
50.000.000.000 dari Bank Danamon untuk modal 50,000,000,000 from Bank Danamon for working
kerja, dengan jangka waktu selama 12 bulan terhitung capital, with a period of 12 months from the date of
sejak pengikatan dan tingkat suku bunga sebesar binding and an interest rate of 12.5% per annum. This
12,5% per tahun. Pinjaman ini dijaminkan dengan loan is collateralized by debtors receivables (DPD < 0
piutang debitur (DPD < 0 hari dan maksimum Rp days and a maximum of Rp 2,000,000,000 end user)
2.000.000.000 per debitur akhir) dengan penjaminan with a guarantee of 100% of the total outstanding and
100% dari jumlah outstanding dan cash margin a cash margin of 20% of each withdrawal amount per
sebesar 20% dari setiap jumlah penarikan per promissory notes and placed in an escrow account
promissory notes dan ditempatkan pada rekening before withdrawal.
escrow sebelum penarikan.
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, VMI Without written approval from Bank Danamon, the
tidak diperkenankan untuk menjual atau dengan cara VMI is not allowed to to sell or otherwise assign or
lain mengalihkan hak atau menyewakan/ transfer the title to or ownership of or lease/dispose of
menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian the utilization of all or any property/asset, either
kekayaaan/aset, baik barang-barang bergerak movable assets or immoveable assets of the VMI,
maupun tidak bergerak milik VMI, kecuali unless such action directly related to the VMI main
pelaksanaan hal tersebut terkait secara langsung business activities as stated in the articles of
dengan kegiatan usaha utama VMI sebagaimana association of the VMI;
tercantum di dalam anggaran dasar VMI;
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: VMI is not allowed:
• Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara • To secure/pledge/mortgage or serve as security
bagaimanapun kekayaan VMI kepada in any way of any of the VMI assets to any
orang/pihak lain, kecuali menjaminkan/ person/other party, save for the pledge/
mengagunkan kekayaan kepada bank mortgage or serve as security to the bank as
sebagaimana tercantum dalam perjanjian contained in the security agreement(s);
jaminan;
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) VMI is not allowed: (continued)
• Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan • To enter into an agreement that may createan
kewajiban bagi VMI (termasuk perjanjianutang), obligation of the VMI (including loanagreement)
kecuali utang dari pihak pemegang saham except from stockholder and/or affiliated parties
dan/atau afiliasinya yang menimbulkan which resulting in interest bearing liabilities
kewajiban yang dikenakan beban bunga dan/atau and/or liabilities have maturity date to make
kewajiban yang memiliki jatuh tempo untuk payment to any third party and/or to undertake
membayar kepada pihak ketiga dan/atau material investments outside the main business
melakukan investasi yang material di luar activities as stated in the articles of association
kegiatan usaha utama VMI sebagaimana diatur of the VMI;
dalam Anggaran Dasar VMI;
• Menjamin langsung maupun tidak langsung • To guarantee, either directly or indirectly,to
pihak lainnya kecuali melakukan endorsemen atas other party, unless for the endorsement of
surat-surat yang dapat diperdagangkan untuk negotiable instruments for the purpose of
keperluan pembayaran atau penagihan transaksi- payment or collection or invoicing of such other
transaksi lain yang lazim dilakukan dalam transactions as normally done for the
menjalankan usaha; performance of its business activities;
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali • To provide loan to other party, unless for the
dalam rangka menjalankan kegiatan usaha utama purpose of the performance of the main business
sebagaimana diatur dalam anggaran dasar VMI; activities as stated in the articles of association
of the VMI;
• Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan • To make any change to the nature or types of
usaha yang tercantum dalam anggaran dasar business activities as stated in the articles of
VMI; association of the VMI;
• Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, • To amend the articles of association, the
susunan para pemegang saham dan nilai saham structure of the management, the structure of the
VMI (kecuali untuk perusahaan terbuka - go stockholders and the shares value ofthe VMI
public); (except for public company);
• Mengumumkan dan membagikan dividen • To announce, declare and distribute dividends
(kecuali untuk perusahaan terbuka - go public); (except for public company);
• Melakukan penggabungan usaha (merger) • To perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation,
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha lain, acquisition of shares, business spin-off and
pengambilalihan (akuisisi) saham, pemisahan acquisition;
usaha (spin-off) dan akuisisi (pengambilalihan);
• Melakukan pembubaran atau likuidasi • Perform winding-up or liquidation pursuant to
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham; a resolution of the General Meeting of
Shareholder;
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) VMI is not allowed: (continued)
• Membayar atau membayar utang-utang dalam • To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang dan/atau whatsoever, either currently and/or hereafter to
dikemudian hari akan diberikan oleh pemegang be provided, by the stockholders of the VMI
saham VMI dan/atau berupa jumlah pokok; and/or the VMI, in the form of principal amount;
• Mengajukan pembiayaan kembali (double • To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by Bank
telah dibiayai oleh Bank Danamon; Danamon;
• Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, bingkisan/ • To apply a sum of money/commission/fees/gifts/
tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk- gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions
bentuk pemberian lainnya berupa apapun juga or facilities or any other kinds bribery/
yang sejenis dengan itu kepada karyawan Bank gratification in any forms whatsoever with
Danamon atau keluarganya atau pihak-pihak lain similar kinds to the employees of Bank Danamon
yang memiliki hubungan khusus dengan or their families or any parties with special
karyawan Bank Danamon tersebut dan kepada relations with employees of Bank Danamon and
pejabat pemerintah, perwakilan otoritas publik to the government officials, representatives of
atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan public authorities or their parties, family
dekat, yang akan mempengaruhi secara langsung member, or close associates, that will influence,
maupun tidak langsung atau patut diduga akan either directly or indirectly, or that will
mempengaruhi perilaku dan keputusan karyawan reasonably and allegedly influence the behavior
Bank Danamon tersebut secara langsung maupun and decisions of the employees of Bank
tidak langsung dalam bertindak mewakili Danamon, either directly or indirectly, in
kepentingan Bank Danamon berdasarkan representing as well as acting for and on behalf
perjanjian ini atau sehubungan dengan of Bank Danamon under this agreement or in
diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau fasilitas connection with the provision of the credit
kredit lainnya dari Bank Danamon kepada VMI facility and/or such other credit facility from
dan yang akan mempengaruhi, baik secara Bank Danamon to the VMI, and that will
langsung maupun tidak langsung, atau yang influence, either directly or indirectly, or that
secara wajar dan diduga akan mempengaruhi will reasonably and allegedly influence the
perilaku dan keputusan pejabat pemerintah, behavior and decisions of the government
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, officials, representatives of public authoritiesor
anggota keluarga, atau rekan dekat sehubungan their partners, family members, or close
dengan pelaksanaan perjanjian ini. associates in relation to the execution of this
agreement.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak untuk: During the loan period Bank Danamon, is entitled to:
1) Melaksanakan rekonsiliasi bulanan untuk 1) Perform monthly reconciliation to check the
memeriksa nilai piutang usaha dan pinjaman yang amount of accounts receivable and the
terutang pada setiap tanggal 5 (lima) dari setiap outstanding loans on the 5 (five) day of each
bulan. month.
2) Apabila berdasarkan rekonsiliasi bulanan Bank 2) If based on Bank Danamon's monthly
Danamon menemukan bahwa nilai piutang usaha reconciliation finds that the amount of the
lebih kecil dari pinjaman yang terutang, VMI accounts receivable is less than the outstanding
wajib memberikan konfirmasi kepada Bank loan, the VMI is required to provide
Danamon dalam 5 (lima) hari kerja sejak adanya confirmation to Bank Danamon within 5 (five)
pemberitahuan dari Bank Danamon, untuk business days from the notification from Bank
mengizinkan Bank Danamon melakukan Damamon, to allow Bank Danamon to debitVMI
pendebetan terhadap rekening operasional VMI operational account in the amount of the
sejumlah selisih antara pinjaman yang terutang difference between outstanding loans and the
dengan nilai piutang usaha. amount of accounts receivable.
3) Dalam hal poin 2 tidak dapat terpenuhi, Bank 3) In the condition that point 2 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk memotong uang yang Bank Danamon has the right to deduct the
terdapat dalam rekening escrow dalam jumlah balance contained in the escrow account in the
sebagaimana ditentukan oleh Bank Danamon amount as determined by Bank Danamon based
berdasarkan jumlah selisih pada hari kerja on the amount of the difference on the following
berikutnya. business day.
4) Setelah pemotongan dilakukan oleh Bank 4) After the deduction is made by Bank Danamon as
Danamon sebagaimana dimaksud dalam poin 3 di referred to in point 3 above, the VMI isrequired
atas, VMI wajib menyediakan kembali to provide back the amount in the escrow
jumlahyang ada di rekening escrow sampai account up to the minimum requiredbalance, no
dengan saldo minimum yang dibutuhkan, paling later than 5 (five) business days since Bank
lambat 5 (lima) hari kerja sejak Bank Danamon Danamon made the deduction.
melakukan pemotongan.
5) Dalam hal poin 3 dan/atau poin 4 tidak dapat 5) In the condition that point 3 and/or point 4 cannot
terpenuhi, Bank Danamon akan mengirimkan be fulfilled, Bank Danamon will send a
pemberitahuan ke VMI untuk melakukan notification to the VMI to make a payment based
pembayaran berdasarkan jumlah selisih antara on the amount of the difference between the
pinjaman yang terutang dengan nilai piutang outstanding loan and the accounts
usaha dalam 5 (lima) hari kerja sejak receivable amount within 5 (five) business days
pemberitahuan dikirimkan oleh Bank Danamon. since the notification is sent by Bank Danamon.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak During the loan period Bank Danamon, is entitled
untuk: (lanjutan) to: (continued)
6) Dalam hal poin 5 tidak dapat terpenuhi, Bank 6) In the condition that point 5 cannot be fulfilled,
Danamon akan melakukan pembekuan fasilitas Bank Danamon will freeze the facility and will
dan akan menunggu pembayaran dari VMI wait for payment from the VMI for 15 (fifteen)
selama 15 (lima belas) hari kalender. calendar days.
7) Dalam hal poin 6 tidak dapat terpenuhi, Bank 7) In the condition that point 6 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk menyatakan default Bank Danamon has the right to declare a default
terhadap VMI. against the VMI.
8) Jika pembayaran/pembayaran kembali yang wajib 8) If the payment/repayment that must be made by the
dilakukan VMI atas fasilitas kredit dan lain-lain VMI for the credit facility and other amounts
jumlah uang yang terutang oleh VMI jatuh bukan owed by the VMI falls not on a business day, then
pada hari kerja, maka pembayaran/pembayaran the payment/repayment must be made on the
kembali tersebut wajib dilakukan pada 1 (satu) previous 1 (one) business day.
hari kerja sebelumnya.
Pinjaman ini dijaminkan dengan saldo bank yang These loans are collateralized by restricted cash in
dibatasi penggunaannya dan piutang usaha (Catatan 7 bank balances and accounts receivable (Notes 7
dan 8). and 8).
Berdasarkan Perjanjian Perubahan Terhadap Based on Amendment of the Agreement to tthe Credit
Perjanjian Kredit No. 346/PP/EB/1022, tanggal 5 Agreement No. 346/PP/EB/1022, dated October 5,
Oktober 2022, Bank Danamon telah menyesuaikan 2022, Bank Danamon had adjusted matters that are
mengenai hal-hal yang tidak perkenankan untuk not allowed to be done by the VMI during the loan
dilakukan oleh VMI selama periode pinjaman. period.
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank
VMI tidak diperkenankan untuk: Danamon, VMI is not allowed:
• Membayar atau membayar utang-utang dalam • To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang dan/atau whatsoever, either currently and/or hereafter to
dikemudian hari akan diberikan olehpemegang be provided, by the stockholders of the VMI
saham VMI dan/atau berupa jumlah and/or the VMI, in the form of principal
pokok; amount;
• Mengajukan pembiayaan kembali (double • To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by
telah dibiayai oleh Bank Danamon; Bank Danamon;
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) Danamon, VMI is not allowed: (continued)
• Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, bingkisan/ • To apply a sum of money/commission/ fee/gifts,
tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk- gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions
bentuk pemberian lainnya berupa apapun juga or facilities or any other kinds
yang sejenis dengan itu kepada karyawan Bank bribery/gratification in any forms whatsoever
Danamon atau keluarganya atau pihak-pihak lain with similar kinds to the employees of Bank
yang memiliki hubungan khusus dengan Danamon or their families or any parties with
karyawan Bank Danamon tersebut dan kepada special relations with employees of Bank
pejabat pemerintah, perwakilan otoritas publik Danamon and to the government officials,
atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan representatives of public authorities or their
dekat, yang akan mempengaruhi secara langsung parties, family member, or close associates, that
maupun tidak langsung atau patut diduga akan will influence, either directly or indirectly, or
mempengaruhi perilaku dan keputusan karyawan that will reasonably and allegedly influence the
Bank Danamon tersebut secara langsung maupun behavior and decisions of the employees of
tidak langsung dalam bertindak mewakili Bank Danamon, either directly or indirectly, in
kepentingan Bank Danamon berdasarkan representing as well as acting for and on behalf
perjanjian ini atau sehubungan dengan of Bank Danamon under this agreement or in
diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau fasilitas connection with the provision of the credit
kredit lainnya dari Bank Danamon kepada VMI facility and/or such other credit facility from
dan yang akan mempengaruhi, baik secara Bank Danamon to the Company, and that will
langsung maupun tidak langsung, atau yang influence, either directly or indirectly, or that
secara wajar dan diduga akan mempengaruhi will reasonably and allegedly influence the
perilaku dan keputusan pejabat pemerintah, behavior and decisions of the government
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, officials, representatives of public authorities or
anggota keluarga, atau rekan dekat sehubungan their partners, family members, or close
dengan pelaksanaan perjanjian ini. associates in relation to the execution of this
agreement.
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.012/HK- Based on Bank Danamon's letter No. B.012/HK-
EB/0123 tanggal 19 Januari 2023, VMI memperoleh EB/0123 dated January 19, 2023, VMI obtained an
tambahan pinjaman Uncommitted Revolving Credit additional Uncommitted Revolving Credit Facility
Facility (KB) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 (KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a loan period
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan of 12 months and a floating interest rate of 13.8% per
suku bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta annum, as well as a PSE Line on foreign currency
PSE Line atas kontrak mata uang asing sebesar US$ contracts amounting to US$ 1,000,000 with a term of
1.000.000 dengan jangka waktu fasilitas selama 12 12 months.
bulan.
Berdasarkan surat Bank Danamon No. Based on Bank Danamon's letter No.
B.197/ARO/EB/0324 tanggal 27 Maret 2024, VMI B.197/ARO/EB/0324 dated March 27, 2024, VMI
mendapatkan perpanjangan pinjaman Uncommitted received an extension of Uncommitted Revolving Credit
Revolving Credit Facility (KB) sebesar Rp Facility(KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a tenor
100.000.000.000 dengan jangka waktu sampai dengan until January 27, 2024 and a floating interest rate of
27 Januari 2025 dan suku bunga floating sebesar 13.8% per annum, as well as an extension of PSE Line
13,8% per tahun, serta perpanjangan PSE Line atas on foreign currency contract of US$ 3,000,000 until
kontrak mata uang asing sebesar US$ 3.000.000 January 27, 2025.
sampai dengan 27 Januari 2025.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Pinjaman ini dijaminkan dengan: These loans are collateralized by:
• Piutang usaha VMI (hari tunggakan < 0 hari dan • VMI’s accounts receivable (DPD < 0 day and
maksimum Rp 2.000.000.000 per debitur akhir) maximum Rp 2.000.000.000 per and wer) with
dengan pertanggungan agunan 100% dari total 100% collateral coverage from total
piutang. outstanding.
• Marjin kas sebesar 25% dari setiap jumlah • Cash margin amounting to 25% from each
penarikan per Promissory Notes dan ditempatkan drawdown amount per Promissory Notes and
di rekening escrow sebelum penarikan. Untuk shall be placed at escrow account before
piutang yang masih ada, tambahan setoran tunai drawdown. For existing outstanding, additional
(5%) akan dikreditkan ke rekening escrow cash deposit (5%) shall be credited to escrow
sebelum penarikan pertama setelah account before the first drawdown after credit
penandatanganan amandemen perjanjian kredit, agreement amendment signing, or 5 (five)
atau 5 (lima) hari kerja sejak tanggal business days from credit agreement amendment
penandatanganan amandemen perjanjian kredit, signing date, whichever is the earliest.
mana yang lebih awal.
Selama periode pinjaman, VMI tanpa persetujuan During the period of agreement, the Entity without
tertulis dari Bank Danamon tidak diperkenankan any consent letter from Bank Danamon is not
untuk: allowed to:
• Menjual, menyewakan, mengalihkan, atau • Sell, leases, transfer or otherwise dispose all or
melepaskan semua atau sebagian besar properti a significant portion of its property or assets,
atau asetnya, kecuali untuk transaksi yang except for transaction carried out in the normal
dilakukan dalam kegiatan usahanya yang normal; course of its business;
• Membubarkan obligor (VMI) atau melakukan • Dissolve obligor (VMI) or undertake or permit
atau mengizinkan merger, konsolidasi, atau any merger, consolidation, or acquire all or
mengakuisisi semua atau sebagian besar aset atau some substantial parts of the assets or capital
modal saham perusahaan lain mana pun; stock of any other company;
• Perubahan sifat atau jenis kegiatan usaha VMI • Change to the nature or types of business
sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar activities of the VMI as stated in the article of
VMI; association of VMI;
• Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, • Amend the articles of association, the stucture of
susunan pemegang saham dan nilai saham VMI the management, the structure of the
(kecuali perusahaan publik); stockholders and the shares value of the VMI
(except for puclic company);
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman, VMI tanpa persetujuan During the period of agreement, the Entity without
tertulis dari Bank Danamon tidak diperkenankan any consent letter from Bank Danamon is not allowed
untuk: (lanjutan) to: (continued)
• Menimbulkan utang baru atau membuat, • Incur any new indebtedness or create, incur or
menimbulkan atau mengizinkan adanya hak permit to exist any lien or security interest on its
gadai atau hak jaminan atas asetnya yang ada dan existing and future assets, issue guarantees or
yang akan datang, mengeluarkan jaminan atau indemnities in favor of any indebtedness of any
ganti rugi untuk kepentingan utang dari pihak third party; except form stockholders and/or
ketiga mana pun; kecuali dari pemegang saham affiliated parties of the entity to which VMI must
dan/atau pihak terafiliasi dari VMI yang mana send notification to the Bank Danamon;
VMI harus mengirimkan pemberitahuankepada
Bank Danamon;
• Membayar atau melunasi pinjaman dalam bentuk • Pay or repay any loans in any form whatsover,
apapun, baik saat ini dan/atau selanjutnyaakan either currently and/or hereafter to be provided,
diberikan, oleh pemegang saham VMI dan/atau by the stockholders of the VMI and/orGroup to
Grup kepada VMI, baik dalam bentuk pokok VMI, whether it is in form of principalamount.
pinjaman.
Dari fasilitas pinjaman tersebut, VMI harus From these loan facilities, VMI must maintain a
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (Net maximum Non-Performing Loan (Net NPL =
NPL = DPD90+ Days – Provision for Allowance) DPD90+ Days – Provision for Allowance) ratio of
maksimal 5%. 5%.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG USAHA 18. ACCOUNTS PAYABLE
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga This account represents accounts payable to third
sebesar Rp 2.729.789.746 dan Rp 2.702.852.642 parties amounting to Rp 2,729,789.746 and Rp
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 2,702,852,642 as at June 30, 2024 and December
Desember 2023. 31, 2023, respectively.
a. Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: a. Analysis of aging schedule of accounts payable
were as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 7.707.907.605 2.702.852.642 Not yet due
b. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang b. The details of accounts payable based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 7.466.483.233 2.634.509.266 Rupiah
Peso Filipina 121.665.363 68.343.376 Philippine Peso
Dolar Singapura 119.759.010 - Singapore Dollar
Total 7.707.907.605 2.702.852.642 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang There is no collateral given for the accounts payable
usaha kepada pihak ketiga tersebut. to third parties.
19. UTANG OBLIGASI 19. BONDS PAYABLE
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Venteny Pte. Ltd 22.113.346.383 22.524.329.779 Venteny Pte. Ltd
Venteny G.K 62.013.616.672 7.668.293.500 Venteny G.K
Total 84.126.963.055 30.192.623.279 Total
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 19. BONDS PAYABLE (continued)
Venteny Pte Ltd, entitas anak, menerbitkan obligasi : Venteny Pte Ltd, a subsidiary, issued bonds :
Pemberi Pinjaman/ Tanggal Perjanjian/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Nilai dalam JPY/ Nilai dalam JPY/
Lender Agreement Date Interest Rate Maturity Date Value in JPY Value in JPY
Yutaka Securities 30 Agustus 2023/ 10% per tahun/ 30 Agustus 2024/ JP¥ 200.000.000 Rp 20.408.018.800
August 30, 2023 per annum August 30, 2024
Venteny GK, entitas anak, menerbitkan obligasi : Venteny GK, a subsidiary, issued bonds :
Pemberi Pinjaman/ Tanggal Perjanjian/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Nilai dalam JPY/ Nilai dalam JPY/
Lender Agreement Date Interest Rate Maturity Date Value in JPY Value in JPY
First Partners 27 Desember 2023/ 8% per tahun/ 26 Desember 2024/ JP¥ 70.000.000 Rp 7.159.355.000
December 27, 2023 per annum December 26,, 2024
First Partners 26 Februari 2024/ 7% per tahun/ 25 Februari 2025/ JP¥ 100.000.000 Rp 10.227.650.000
February 26, 2024 per annum February 25, 2025
First Partners 04 Maret 2024/ 7% per tahun/ 04 September 2024/ JP¥ 30.000.000 Rp 3.068.295.000
March 04, 2024 per annum September 04, 2024
First Partners 16 Maret 2024/ 7% per tahun/ 15 March 2025/ JP¥ 10.000.000 Rp 1.022.765.000
March 16, 2024 per annum March 15, 2025
First Partners 09 April 2024/ 7% per tahun/ 08 Oktober 2024/ JP¥ 50.000.000 Rp 5.113.825.000
April 09, 2024 per annum October 08, 2024
First Partners 17 April 2024/ 7% per tahun/ 15 April 2025/ JP¥ 10.000.000 Rp 1.022.765.000
April 17, 2024 per annum April 15, 2025
First Partners 24 Mei 2024/ 7% per tahun/ 23 Juni 2024/ JP¥ 50.000.000 Rp 5.113.825.000
May 24, 2024 per annum June 23, 2024
First Partners 17 Juni 2024/ 7% per tahun/ 16 Desember 2024/ JP¥ 30.000.000 Rp 3.068.295.000
June 17, 2024 per annum December 16, 2024
First Partners 17 Juni 2024/ 7% per tahun/ 16 Desember 2024/ JP¥ 30.000.000 Rp 3.068.295.000
June 17, 2024 per annum December 16, 2024
First Partners 24 Juni 2024/ 7% per tahun/ 24 Juni 2025/ JP¥ 100.000.000 Rp 10.227.650.000
June 24, 2024 per annum June 24, 2025
First Partners 25 Juni 2024/ 7% per tahun/ 23 November 2024/ JP¥ 50.000.000 Rp 5.113.825.000
June 25, 2024 per annum November 23, 2024
First Partners 27 Juni 2024/ 7% per tahun/ 26 Juni 2025/ JP¥ 50.000.000 Rp 5.113.825.000
June 27, 2024 per annum June 26, 2025
First Partners 28 Juni 2024/ 6% per tahun/ 27 Desember 2024/ JP¥ 20.000.000 Rp 2.045.530.000
June 28, 2024 per annum December 27, 2024
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Bunga - 1.086.954.404 Interest
Gaji 504.457.108 Salaries
Badan Penyelenggara Social Insurance Administration
Jaminan Sosial 64.452.973 64.452.975 Organization
Lain-lain 1.443.049.085 577.044.015 Other
Total 1.507.502.058 2.232.908.502 Total
21. PINJAMAN 21. BORROWINGS
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Yen Jepang Japanese Yen
Carta Holding Inc. Carta Holding Inc.
(d/h Voyage Group Inc.) 91.936.726.938 137.833.018.766 (d/h Voyage Group Inc.)
Digitalio Inc. Digitalio Inc.
(d/h Voyage Marketing Inc.) 77.673.337.960 71.747.720.450 (d/h Voyage Marketing Inc.)
Makoto Hirai 21.321.456.813 16.432.057.500 Makoto Hirai
Sub-total 190.931.521.711 226.012.796.716 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Koperasi Jasa Mukti Koperasi Jasa Mukti
Bimata Wibawa 62.449.482.527 59.000.000.000 Bimata Wibawa
Yen Jepang Japanese Yen
Finance One Ltd. (Catatan 40) 61.443.052.275 66.156.642.640 Finance One Ltd. (Note 41)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
(Catatan 40) 56.662.306.213 43.944.228.952 (Note 41)
Minamisono 41.314.662.226
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Happy Company Ltd. 908.278.352 852.689.792 Happy Company Ltd.
Sub-total 222.777.781.593 169.953.561.384 Sub-total
Total 413.709.303.304 395.966.358.100 Total
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN (lanjutan) 21. BORROWINGS (continue)
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat The loans from third parties are unsecured, repayable
dilunasi sesuai permintaan dan secara tunai.Pinjaman upon demand and to be settled in cash. This loan bears
ini dikenakan tingkat bunga mulai dari 7% - 18% per an interest rate ranging from 7% - 18% per annum.
tahun.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga The loan from third parties for principal and accrued
yang masih harus dibayar dalam mata uang Yen interest denominated in Japanese Yen can be
Jepang dapat dikonversi menjadi saham Finance One converted into shares of Finance One Ltd dan Rocket
Ltd dan Rocket Guarantee Inc atau entitas anak di Guarantee Inc or the subsidiary in Indonesiain the
Indonesia dalam hal gagal bayar sesuai dengan jangka event of default in payment in accordance to the term of
waktu perjanjian pinjaman. the loan agreement.
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Setoran jaminan dari peminjam 53.992.378 11.433.600.154 Deposits from borrower
Lain-lain 66.892.820 1.196.194.070 Others
Total 120.885.198 12.629.794.224 Total
Setoran jaminan dari peminjam merupakan jumlah Deposits from borrower represent cash collateral
kas yang diberikan oleh peminjam atas pinjaman pledged by customer.
yang diterima.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup membukukan estimasi imbalan kerja untuk The Group recognized the employee benefits in
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai accordance with Law No. 35 Year 2022 (PP 35/2022)
dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2022 that implement the provisions of Perppu No. 2/2022
(PP 35/2022) yang menerapkan pengaturan Perpu on Job Creation which was laterpassed into Law No.
No. 2/2022 tentang Cipta Kerja yang kemudian 6 Year 2023.
disahkan menjadi UU No. 6 tahun 2023.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset plan liability, however this will be partially offset by
(saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas an increase in the return on the plan’s debt
investasi instrumen utang. investments.
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas is calculated by reference to the best estimate of the
peserta program baik selama dan setelah kontrak mortality of plan participants both during and after
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program their employment. An increase in the life expectancy
akan meningkatkan liabilitas program. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada gaji masa depan peserta program. is calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program participants. As such, an increase inthe salary of the
akan meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the
plan’s liability.
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consist of:
30/06/2024 31/12/2023
Usia pensiun normal 55-56 tahun/years 55-56 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 6,37-7,14% 6,37-7,14% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di 5-8% per Tahun/ 5-8% per Tahun/ Estimated future salary
masa datang per Annum per Annum increase
Tabel mortalita 100% dari Tabel 100% dari Tabel Mortality table
Mortalitas Indonesia Mortalitas Indonesia
(TMI)-IV 2019/ (TMI)-IV 2019/
100% from Table of 100% from Table of
Mortality in Indonesia Mortality in Indonesia
(TMI)-IV 2019 (TMI)-IV 2019
Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalita/ 5% dari tingkat mortalita/ Disability rate
5% of mortality rate 5% of mortality rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan pasca Details of estimated iabilities on post-employment
kerja adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 865.145.049 717.915.196 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
imbalan kerja - (326.825.309) benefits obligation
Beban imbalan kerja Current employee benefits
tahun berjalan - 474.055.162 expenses for the year (Note 32)
Saldo akhir 865.145.049 865.145.049 Ending Balance
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Perubahan (keuntungan) kerugian aktuaria adalah Movement of actuarial (gains) loss are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 255.501.740 (52.035.094) Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
imbalan kerja - 326.825.309 benefits obligation
Porsi kepentingan non-pengendali - (19.288.475) Non-controlling interest portion
Saldo akhir (Catatan 26) 255.501.740 255.501.740 Ending balance (Note 26)
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following table summarizes the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest rates,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap with all other variables held constant, of the
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja dan beban estimated liabilities for employee benefits and
jasa kini. current service cost.
30 Juni 2024/ June 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/ 1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Tingkat diskonto Discount rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin - - (445.782.363) 583.462.212 100 basis points
Tingkat kenaikan gaji Salary increment
rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin - - 580.565.325 (443.865.795) 100 basis points
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan persentase The composition of the stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 respective percentage of ownership as at June 30, 2024
Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follow;
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham and fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1.306.116.974 20,85 6.530.584.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 536.915.060 8,69 2.684.575.300 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1.317.611.891 21,03 6.588.059.455 5% respectively)
Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham And fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1.306.116.974 20,85 6.530.584.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 539.262.360 8,61 2.696.311.800 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1.315.264.591 20,99 6.576.322.955 5% respectively)
Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 42 tanggal 6 Juni 2023 Based on Notarial Deed No. 42 dated June 6, 2023
dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn, from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn,
notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan notary in Jakarta, the Company’s shareholders
menyetujui penggunaan laba bersih tahun buku 2022 approved the use of net profit for the 2022 financial
sebesar Rp 1.249.365.384 sebagai laba ditahan dan year amounting to Rp 1,249,365,384 as retained
menyisihkan dana cadangan sebesar Rp 500.000.000. earnings and allocate a reserve fund of
Rp500,000,000.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continue)
Pada tanggal 7 Desember 2022, Perusahaan As at December 7, 2022, the Company obtained
memperoleh penyertaan efektif untuk pelaksanaan effective participation for the initial public offering
penawaran umum saham perdana dengan menerbitkan by issuing a total of 939,779,100 new shares to the
sejumlah 939.779.100 lembar saham baru kepada Public (Note 1c) so that the total issued and fully paid
Masyarakat (Catatan 1c) sehingga jumlah saham yang shares amounted to 6,265,193,445 shares with an
ditempatkan dan disetor penuh menjadi sejumlah aggregate value of Rp 31,325,967,225.
6.265.193.445 saham dengan nilai keseluruhan
sebesar Rp 31.325.967.225
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal Based on Notarial Deed No. 167, dated September
21 September 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., 21, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Kn., notary in west Jakarta, which had been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. of the Republic of Indonesia with Decision Letter No.
AHU-0071109.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 3 AHU-0071109.AH.01.02. Tahun 2022 dated
Oktober 2022, pemegang saham Perusahaan October 3, 2022, the stockholdersof the Company
menyetujui hal-hal sebagai berikut: agreed to the following matters:
• Menyetujui dan tidak keberatan atas • Approval and non-objection on the delay on
keterlambatan penyetoran secara tunai yang deposit made by White Hawk Capital Ltd, PT
dilakukan oleh White Hawk Capital Ltd, Dwimitra Cipta Ardana and PT Karya Bersama
PT Dwimitra Cipta Ardana dan PT Karya Bangsa, as stated in the Deed No. 24 June 4,
Bersama Bangsa, sebagaimana tercantum dalam 2021.
Akta No. 24 tanggal 4 Juni 2021.
• Menyatakan bahwa tidak terdapat kerugian, • Stating that there are no losses, objections
keberatan dan/atau tuntutan apapun dari pihak and/or claims from third parties in connection
ketiga sehubungan dengan keterlambatan with the delay on deposit payment on the capital
penyetoran modal pada Akta No. 24 tanggal in Deed No. 24 dated June 4, 2021.
4 Juni 2021.
• Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan • Approval on the increase in the authorized
dari semula sebesar Rp 80.000.000.000 menjadi capital of the Company from Rp 80,000,000,000
sebesar Rp 100.000.000.000 dan menyetujui to Rp 100,000,000,000 and
untuk mengubah anggaran dasar Perusahaan
dengan rincian sebagai berikut: agreed to amend the articles of association of the
Company with the following details:
1. Modal dasar Perusahaan sebesar Rp
100.000.000.000 terbagi atas 20.000.000.000 1. The authorized capital of the Company
saham dengan nilai nominal sebesar Rp 5 per amounting to Rp 100,000,000,000 isdivided
saham. into 20,000,000,000 shares with a par value
of Rp 5 per share.
2. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan
dan disetor penuh sebesar 26,627% atau 2. From the authorized capital, 26.627% or
sejumlah 5.325.414.345 saham dengan nilai 5,325,414,345 shares had been issued and
keseluruhan sebesar Rp 26.627.071.725 oleh fully paid up, with a total value of Rp
pemegang saham. 26,627,071,725 by the stockholders.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continue)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed of Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, tanggal 16 Agustus S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, dated August 16,
2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang saham 2022, notary in Jakarta Barat, the stockholders
menyetujui penggunaan laba bersih sebagai: approved the use of net profit as:
• dana cadangan Perusahaan untuk memenuhi • the Company’s appropriated fund to meetthe
persyaratan Pasal 70 Ayat 1 UU PT sebesar requirements of Article 70 Paragraph 1 of the
Rp 120.000.000; dan Company Law in the amount of Rp 120,000,000;
and
• sisanya sebesar Rp 1.088.369.547 dicatat sebagai • The remaining Rp 1,088,369,547 was recorded
laba ditahan. as retained earnings.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus 2022, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta
notaris di Jakarta Barat, pemegang saham mengambil Barat, dated August 2, 2022, the stockholders made
beberapa keputusan sebagai berikut: the following decisions:
• Menyetujui rencana Perusahaan untuk melakukan • Approval on the Company’s plan to conduct an
penawaran umum perdana saham-saham initial public offering of the Company’s shares to
Perusahaan tersebut ke Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
• Menyetujui perubahan status Perusahaan dari
suatu Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan • Approval on the change of the Company’s status
Terbuka dan menyetujui perubahan nama from a Private Company to a Public Company
Perusahaan menjadi PT Venteny Fortuna and approved the change of the Company’s
International Tbk. name to PT Venteny Fortuna International Tbk.
• Menyetujui untuk mengeluarkan saham • Approval to issue shares in the Company’s
dalam simpanan/portepel Perusahaan dan deposit/portfolio and offer/sell new shares to be
menawarkan/menjual saham baru yang akan issued from the portfolio through Initial Public
dikeluarkan dari portepel tersebut melalui Offering to the public in the maximum amount of
Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat 1,331,353,600 new shares from the issued and
dalam jumlah sebanyak-banyaknya 1.331.353.600 paid-up capital of the Company prior to the
saham baru dari modal ditempatkan dan Initial Public Offering with par value per share
disetor Perusahaan sebelum Penawaran Umum of Rp 5, with due observance of the prevailing
Perdana dengan nilai nominal masing-masing laws and regulations including the regulations of
saham Rp 5, dengan memperhatikan peraturan the capital market and the regulations of the
perundang-undangan yang berlaku termasuk Indonesian Stock Exchange in effect at the place
peraturan pasar modal dan peraturan Bursa Efek where the shares are listed.
Indonesia yang berlaku ditempat dimana saham-
saham dicatatkan.
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continue)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in
Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang west Jakarta Barat, dated August 2, 2022, the
saham mengambil beberapa keputusan sebagai stockholders made the following decisions:
berikut: (lanjutan) (continued)
• Menyetujui untuk memberikan program Alokasi
Saham kepada Karyawan (Employee Stock • Approval to provide an Employee Stock
Allocation), dengan jumlah alokasi sebanyak- Allocation program, with an allocation of a
banyaknya 10% dari seluruh saham baru yang maximum of 10% of all new shares to be
akan ditawarkan/dijual kepada masyarakat offered/sold to the public through a public
melalui penawaran umum, dengan offering, with due observance of the prevailing
memperhatikan peraturan Bursa Efek Indonesia Indonesian Stock Exchange regulations in the
yang berlaku di tempat di mana saham Perusahaan place where the Company's shares will be
akan dicatatkan dan peraturan perundang- registered and the prevailing laws and
undangan yang berlaku di bidang pasar modal. regulations in the capital market sector.
• Menyetujui untuk memberikan program Opsi
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan
(Management and Employee Stock Option Plan), • Approval to provide Management and Employee
sebanyak-banyaknya 10% dari jumlah modal Stock Option Plan (MESOP), a maximum of 10%
ditempatkan dan disetor Perusahaan, dengan of the total issued and paid- up capital of the
memperhatikan peraturan perundang- undangan Company, taking into account the prevailing
yang berlaku di bidang pasar modal dan Bursa laws and regulations in the capital market and
Efek Indonesia (di tempat di mana saham-saham Indonesia Stock Exchange (the place where the
Perusahaan akan dicatatkan). Company's shares will be listed).
• Menyetujui untuk mencatat seluruh saham • Approval to record all shares of the Company,
Perusahaan, setelah dilaksanakannya Penawaran after the Initial Public Offering of shares offered
Umum Perdana atas saham-saham yang or sold to the public through the capital market,
ditawarkan atau dijual kepada masyarakat melalui as well as shares owned by stockholders (other
pasar modal, serta saham-saham yang dimiliki than public stockholders) of the Company and
pemegang saham (selain pemegang saham shares in the Ownership Option Granting
masyarakat) Perusahaan dan saham- saham dalam program shares toManagement and Employees
program Pemberian Opsi Kepemilikan saham (Management and Employee Stock Option Plan),
kepada Manajemen dan Karyawan (Management on the Indonesia Stock Exchange, as well as
and Employee Stock Option Plan) pada Bursa agreeing to register the Company's shares in
Efek Indonesia, serta menyetujui untuk collective custody which is carried out in
mendaftarkan saham-saham Perusahaan dalam accordance with the provisions and laws and
penitipan kolektif yang dilaksanakan sesuai regulations in force in the Indonesia, capital
dengan ketentuan dan peraturan perundang- market sector in this regard.
undangan yang berlaku di bidang pasar modal
Indonesia sehubungan dengan hal tersebut.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continue)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus 2022, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta
notaris di Jakarta Barat, pemegang saham mengambil Barat, dated August 2, 2022, the stockholders made
beberapa keputusan sebagai berikut: the following decisions:
• Menyetujui perubahan Anggaran Dasar • Approval on the changes to the Company's
Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum, Articles of Association in the context of a Public
untuk disesuaikan dengan Peraturan Bapepam dan Offering, to be adjusted to Bapepam and LK
LK No. IX.J.1 mengenai “Pokok-Pokok Regulation No. IX.J.1 regarding “Principles of
Anggaran Dasar Perusahaan yang melakukan the Articles of Association of Company
Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan conducting Public Offerings of EquitySecurities
Perusahaan Publik”, Peraturan Otoritas Jasa and Public Companies”, Financial Services
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 mengenai Authority Regulation No. 32/POJK.04/2014
“Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum regarding “Plan and Implementation of the
Pemegang Saham (“RUPS”) Perusahaan General Meeting ofStockholders (“GMS”) of a
Terbuka” sebagaimana telah diubah dengan Public Company” as amended by the Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Services Authority Regulation No.
10/POJK.04/2017 mengenai “Perubahan 10/POJK.04/2017 regarding Amendment to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. “Financial Services Authority Regulation No.
32/POJK.04/2014” mengenai “Rencana dan 32/POJK.04/2014” regarding “Plan and
Penyelenggaraan RUPS Perusahaan Terbuka dan Organizing of Public Company GMS and
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan” No. Financial Services Authority Regulation” No.
33/POJK.04/2014 mengenai “Direksi dan Dewan 33/POJK.04/2014 regarding “Board of
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik” Directors and Board of Commissioners ofIssuers
termasuk mengubah maksud dan tujuan usaha or Public Companies” including changing the
serta kegiatan usaha Perusahaan sehingga business objectives and business activities of the
mencerminkan adanya kegiatan usaha utama dan Company so that it reflects the existence of the
kegiatan usaha penunjang Perusahaan. Company's main business activities and
supporting business activities.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, Until December 31, 2023, the Company has not
Perusahaan belum melaksanakan pendistribusian hak distributed the share options under MESOP
opsi dalam program MESOP. program.
Berdasarkan Akta Notaris No. 287, tanggal Based on Notarial Deed No. 287, dated June 30,
30 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Kn., notary in West Jakarta, which had been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. of the Republic of Indonesia with Decision LetterNo.
AHU-AH.01.03-0258782 tanggal 30 Juni 2022, AHU-AH.01.03-0258782 dated June 30, 2022,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal the stockholders of the Company agreed to the
sebagai berikut: following matters:
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
• Penerbitan saham baru sebanyak 27.298.685 • Issued 27,298,685 new shares with a par value
saham dengan nilai nominal masing-masing of Rp 5 each, bringing the total to Rp
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar 136,493,425.
Rp 136.493.425.
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor • From the authorized capital 33.28% or
33,28% atau sebanyak 5.325.414.345 saham 5,325,414,345 shares have been issued and paid-
dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp up capital with a par value of Rp 5 each,
5, sehingga seluruh berjumlah sebesar bringing the total to Rp 26,627,071,725.
Rp 26.627.071.725.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on Notarial Deed by Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, tanggal 28 Juli 2022, Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No 354, dated
notaris di Jakarta Barat, pemegang saham menyetujui July 28, 2022, notary in Jakarta Barat, the
untuk melakukan pengalihan saham dengan jual-beli Stockholders approved to transfer shares through
yang dimiliki oleh: sale and purchase which are owned by:
• Junichiro Waide sebanyak 20.400.935 lembar • Junichiro Waide amounting to 20,400,935
saham kepada Takeshi Fujikawa. shares to Takeshi Fujikawa.
• Hayu Qisthi Adila sebanyak 1.533.660 lembar • Hayu Qisthi Adila amounting to 1,533,660
saham kepada Junichiro Waide. shares to Junichiro Waide. .
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan The Deed had been approved by the Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan and Human Rights of the Republic of Indonesia based
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09- 0038149 on its Decision Letter No. AHU-AH.01.09-0038149
tanggal 28 Juli 2022. dated July 28, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 263, tanggal Based on Notarial Deed No. 263, dated June 29,
29 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Kn., notary in West Jakarta, which had been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. of the Republic of Indonesia with Decision Letter No.
AHU-AH.01.03-0258182 tanggal 29 Juni 2022, AHU-AH.01.03-0258182 dated June 29,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal 2022, the stockholders of the Companyagreed to the
sebagai berikut: following matters:
• Penerbitan saham baru sebanyak 1.167.614.560 • Issued 1,167,614,560 new shares with a par
saham dengan nilai nominal masing-masing value of Rp 5 each, bringing the total to
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar Rp 5,838,072,800.
Rp 5.838.072.800.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor • From the authorized capital 33.11% or
33,11% atau sebanyak 5.298.115.660 saham 5,298,115,660 shares had been issued and paid-
dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp up capital with a par value of Rp 5 each,
5, sehingga seluruh berjumlah sebesar Rp bringing the total to Rp 26,490.578,300.
26.490.578.300.
Berdasarkan Akta Notaris No. 70, tanggal Based on Notarial Deed No. 70, dated June 9,
9 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Kn., notary in West Jakarta, which had been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia with Decision Letter No.
No. AHU-AH.01.03-0252140 tanggal 17 Juni 2022, AHU-AH.01.03-0252140 dated June 17,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal 2022, the sharehlders of the Company agreed to the
sebagai berikut untuk mengubah nilai nominal saham following matters changed the par value of the
Perusahaan semula sebesar Rp 100 menjadi sebesar Company's shares from Rp 100to Rp 5 per share.
Rp 5 per saham.
Modal dasar Perusahaan sebesar Rp 80.000.000.000 The Company's authorized capital amounted to
terbagi atas 16.000.000.000 saham, masing-masing Rp 80,000,000,000 divided into 16,000,000,000
saham bernilai nominal sebesar Rp 5. Dari modal shares, each share has a par value of Rp 5. From
dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh the authorized capital, 25,815% or 4,130,501,100
sebesar 25,815% atau sejumlah 4.130.501.100 shares have been issued and fully paid
saham sehingga nilai keseluruhannya sebesar therefore, that the total value amounted to
Rp 20.652.505.500. Rp 20,652,505,500.
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2024 dan/and 2023
Penawaran umum saham perdana 308.061.342.937 Initial public offering
Premium on capital stock from
Agio saham dari setoran modal (Catatan 24) 36.578.386.085 paid-in capital (Notes 24)
Agio saham dari share swap Premium on capital stock from
oleh pemegang saham 75.322.358.980 share swap from stockholders
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restructuring transactions of
restrukturisasi entitas entities under common control
sepengendali (Catatan 1d) (63.997.270.074) (Note 1d)
Total 355.964.817.928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
2024 dan/and 2023
Agio dari penawaran umum Premium on the
saham perdana 333.621.580.500 initial public offering
Dikurangi biaya emisi saham (25.560.237.563) Less shares issuance costs
Total 308.061.342.937 Total
b. Share swap b. Share swap
Agio dari share swap oleh pemegang saham Premium on capital stock from share swap
merupakan selisih atas nilai transaksi share swap shareholder represents the difference between
dengan rincian sebagai berikut: the value of the share swap transaction with the
following details:
2024 dan/and 2023
Nilai transaksi 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham yang Nominal value of shares
dipertukarkan (15.652.505.500) exchanged
Agio saham 75.322.358.980 Premium on capital stock
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 26. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Rincian atas komponen ekuitas lainnya adalah sebagai Details of other equity components are as follows:
berikut:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due
laporan keuangan 3.182.186.274 2.087.277.183 to financial statement translation
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak benefits liability - net of tax
(Catatan 23) 173.785.994 214.336.368 (Note 23)
Total 3.355.972.268 2.301.613.551 Total
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun kepentingan non-pengendali adalah sebagai berikut: Non-controlling interests account are as follows:
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba (rugi) neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Incrase share comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition in net (loss) income Ending balances
PT Venteny Matahari Indonesia 3.694.858.736 - 87.840.443 - 3.782.699.179 PT Venteny Matahari Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 3.001.150.378 - (592.187.862) - 2.408.962.516 Finansial Teknologi
Total 6.696.009.114 - (504.347.419) - 6.191.661.695 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba (rugi) neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Incrase share comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition in net (loss) income Ending balances
PT Venteny Matahari Indonesia 3.594.484.978 - 85.328.748 15.045.010 3.694.858.736 PT Venteny Matahari Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi - 4.573.006.304 (1.571.855.926) - 3.001.150.378 Finansial Teknologi
Total 3.594.484.978 4.573.006.304 (1.486.527.178) 15.045.010 6.696.009.114 Total
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN 28. REVENUES
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Bunga 42.276.874.979 33.126.925.275 Interest
Platform 21.318.476.607 17.991.724.742 Platform
Penjualan dan pengembangan sistem 16.710.000.000 4.070.000.000 Sale and system development
Administrasi 951.136.290 3.061.225.498 Administration
Denda 284.463.500 545.199.209 Penalty
Lain-lain 6.399.678.997 98.635.597 Others
Total 87.940.630.373 58.893.710.321 Total
29. BEBAN POKOK PENDAPATAN 29. COST OF REVENUES
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Penjualan barang digital - 1.049.166.667 Sale of digital product
Bunga pinjaman 26.104.571.789 19.515.977.146 Interest from borrowing
Platform 21.414.737.513 17.736.029.519 Platform
Amortisasi (Catatan 15) 10.044.569.608 687.145.873 Amortization (Note 15)
Lain-lain 692.096.511 567.832.492 Others
Total 58.255.975.421 39.556.151.697 Total
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN 30. OTHER INCOME
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Laba selisih kurs 29.895.407.771 26.164.253.073 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 254.377 361.960 Interest income
Lain-lain 266.317.432 2.293.866 Others
Total 30.161.979.580 26.166.908.899 Total
31. BEBAN PEMASARAN 31. MARKETING EXPENSES
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Iklan dan pemasaran 1.556.566.342 2.567.316.076 Advertising and marketing
Transportasi 447.370.894 30.487.327 Transportation
Lain-lain 648.719.200 377.097.472 Others
Total 2.652.656.436 2.974.900.875 Total
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
EXPENSES
June 30, 2024 June 30, 2023
Gaji dan tunjangan 13.659.564.643 10.705.556.802 Salaries and allowances
Jasa tenaga ahli 6.766.613.645 2.028.167.601 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 13 dan 14) 6.546.898.506 1.820.867.444 (Notes 13 and 14)
Bunga 4.589.809.790 - Interest
Pajak dan lisensi 2.697.602.580 2.265.490.754 Tax and licenses
Biaya berlangganan 463.418.658 32.183.166 Subscription fee
Keperluan kantor 395.263.800 89.171.000 Office expenses
Sewa 324.043.999 2.332.736.015 Rent
Utilitas 232.437.158 169.238.181 Utilities
Transportasi 185.676.048 357.260.250 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 16.979.293 22.217.589
Lain-lain 630.531.632 775.843.459 Others
Total 36.508.839.752 20.598.732.261 Total
33. BEBAN LAIN-LAIN 33. OTHER EXPENSES
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Penyisihan penurunan nilai - - Provision for impairment
Rugi selisih kurs 12.365.316.548 7.307.456.315 Loss on foreign exchange
piutang (Catatan 8) 4.655.749.695 4.979.857.957 loss on receivables (Note 8)
Administrasi bank 404.763.180 326.341.451 Bank administration
Beban bunga Interest expense
aset hak-guna 6.386.772 - on right-of use asset
Lain-lain 54.151.254 - Others
Total 17.486.367.449 12.613.655.723 Total
34. LABA PER SAHAM DASAR 34. BASIC EARNINGS PER SHARE
30 Juni 2024 / 30 Juni 2023 /
June 30, 2024 June 30, 2023
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year that can be
diatribusikan kepada attributed to owners of the
pemilik entitas induk 3.106.849.352 8.021.640.820 parent entity
Rata-rata tertimbang saham 5.223.366.480 6.265.193.445 Weighted average number of shares
Laba per saham dasar 0,59 1,28 Basic earnings per share
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. BALANCES AND TRANSACTIONS
BERELASI WITH RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah Nature of relationship with related parties are
sebagai berikut: as follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemilik manfaat utama Junichiro Waide The ultimate beneficial owner
Entitas di bawah pengendalian PT Pacifico Utama Indonesia Entity under common control
yang sama
Entitas anak dari pemegang Digitalio Inc. (dahulu/formerly Subsidiary of stockholders
saham (Carta Holding Inc. Voyage Marketing Inc.) (Carta Holding Inc. formerly
dahulu Voyage Group Inc.) Voyage Group Inc.) with 100%
dengan kepemilikan 100% ownership
Pemegang saham Takeshi Fujikawa Stockholders
Makoto Hirai
Manajemen kunci Lie Kienata Key management
Damar Raditya
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions and balances with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
a. Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan transaksi a. In 2022, the Company had financial
keuangan dengan Junichiro Waide. Saldo yang transactions with Junichiro Waide. The balances
timbul sehubungan dengan transaksi tersebut of these transactions are presented as “Other
disajikan sebagai akun “Piutang Lain-lain - Pihak Receivables
Berelasi” dalam laporan posisi keuangan - Related Parties” account in the consolidated
konsolidasian (Catatan 9). Pinjaman ini tidak statements of financial position (Note 9). These
dikenakan bunga dan tidak ditentukan jatuh loans bears no interest and has no specified
temponya. maturity date.
b. Pada tahun 2021, VMI dan VI, entitas anak b. In 2021, VMI and VI, the subsidiaries had financial
melakukan transaksi keuangan atas pembayaran di transactions on the advance payments from PT
muka dari kegiatan PT Pacifico Utama Indonesia. Pacifico Utama Indonesia’s activity. The
Saldo yang timbul sehubungan dengan transaksi balances of these transactions are presented as
tersebut disajikan sebagai akun “Uang Muka - “Advances - Related Party” in the consolidated
Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan statements of financial position (Note 11).
konsolidasian (Catatan 11).
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions and balances with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
c. VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan c. VEN, subsidiary, had financial transactions with
dengan Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.).
Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Yen Jepang The borrowings denominated in Japanese Yen is
tanpa jaminan, dikenakan bunga 10% per tahun, unsecured, interest bearing at 10% per annum,
akan dibayarkan secara tunai dan tidak ditentukan will be settled in cash and has no specified
jatuh temponya. Saldo yang timbul dari transaksi maturity date. The outstanding balances from the
tersebut disajikan sebagai akun “Pinjaman” transactions are presented as “Borrowings”
(Catatan 21) dalam laporan posisi keuangan (Note 21) in the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
d. VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan d. VEN, subsidiary, had financial transactions with
dengan Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Carta Holding Inc. (formerly Voyage Group Inc.).
Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Yen Jepang, The borrowings denominated in Japanese Yen,
dikenakan bunga 10% per tahun dan tidak interest bearing at 10% per annum and has no
ditentukan jatuh temponya. Saldo yang timbul dari specified maturity date. The outstanding balances
transaksi tersebut disajikan sebagai akun from the transactions are presented as
“Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi “Borrowings” (Note 21) in the consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position.
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Carta Holding Inc 91.836.084.600 137.833.018.766 Carta Holding Inc
Persentase dari total liabilitas 16,40% 24,61% Percentage to total liabilities
Digitalio Inc 73.979.068.150 71.747.720.450 Digitalio Inc
Persentase dari total liabilitas 13,21% 12,81% Percentage to total liabilities
e. Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan e. The Company entered into a financial transaction
Makoto Hirai. Pinjaman ini dalam mata uang Yen with Makoto Hirai. The loan is denominated in
Jepang, dikenakan bunga 1% per bulan dan tidak Japanese Yen, bears interest at 1% per month and
ditentukan jatuh temponya. Saldo yang timbul dari has no fixed maturity. The balance arising from
transaksi tersebut disajikan sebagai akun the transaction is presentedas "Loans" account
“Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi (Note 21) in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian dengan rincian sebagai financial position with details asfollows:
berikut:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Pinjaman 20.456.000.000 16.432.057.500 Borrowings
Persentase dari total liabilitas 3,65% 2,93% Percentage to total liabilities
f. Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya untuk f. Salaries and other benefits for the Board of
Komisaris dan Direksi Grup untuk tahun yang Commissioners and Directors of the Group for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 sebesar Rp year ended June 30, 2024, amountedto Rp
2.731.890.552, SG$ 42.120 dan US$ 88.200, serta 2,731,890,552, SG$ 42,120 and US$ 88,200, and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal dan 31 for the year ended December 31, 2023, amounted
Desember 2023 sebesar Rp 5.823.508.595, SG$ to Rp 5,823,508,595, SG$ 42,000 and US$
42.000 dan US$ 168.000. 168,000.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN 36. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan : The Company:
Pajak Pertambahan Nilai 416.535.278 - Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 - 176.943.208 Article 21
Pasal 23 - 145.515.001 Article 23
Pasal 25 1.072.432.054 Article 25
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan 7.122.087.716 609.259.495 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 1.004.758.675 - Value Added Tax
Subtotal 8.126.846.391 609.259.495 Subtotal
Total 9.615.813.723 609.259.495 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak Pertambahan Nilai - 3.000.776.171 Value Added Tax
Pajak Penghasilan - Income Tax
Pasal 21 209.185.423 176.943.208 Article 21
Pasal 4 (2) 1.420.919 145.515.001 Article 4 (2)
Pasal 23 16.388.016 80.144.972 Article 23
Pasal 29 6.434.592.324 Article 29
Subtotal 226.994.358 9.837.971.676 Subtotal
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continue)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Entitas anak: Subsidiaries:
Pemotongan pajak 1.918.907.891 Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 2.841.120.827 451.046.346 Value Added Tax
Pajak Penghasilan 158.985.708 Income Tax
Pasal 21 - 99.616.827 Article 21
Pasal 23 - 75.224.245 Article 23
Pasal 4 (2) - 1.420.855 Article 4 (2)
Pasal 25 - - Article 25
Subtotal 3.000.106.535 2.546.216.164 Subtotal
Total 3.227.100.893 12.384.187.840 Total
c. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan c. Estimated Claim for Tax Refund
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal 29 This account represents Income Tax Article
entitas anak sebesar Rp 5.281.363.052 pada 29 of the subsidiary amounting to Rp
tanggal 31 Desember 2023. 5,281,363,052 as at December 31, 2023.
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Kini - 6.435.349.360 Current
Tangguhan - 357.493.680 Deferred
Sub-total - 6.792.843.040 Sub-total
Entitas anak: Subsidiaries:
Kini - 2.760.399.823 Current
Tangguhan - (2.856.065.579) Deferred
Sub-total - (95.665.756) Sub-total
Total - 6.697.177.284 Total
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continue)
e. Pajak Penghasilan Badan e. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income before
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam income tax benefit (expense) according to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and
lain konsolidasian dengan estimasi laba kena other comprehensive income with estimated
pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut: taxable income (fiscal loss) are as follows:
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut laporan laba rugi - 6.828.920.308 tax expense as presented in
danentitas
Laba penghasilan komprehensif lain
anak sebelum consolidated Income
statements of profit
of ubsidiaries
manfaat (beban) pajak penghasilan - (25.148.461.214) before income tax benefit (expense)
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan Perusahaan - 31.977.381.522 income tax expense of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja - 231.021.636 Employee benefits
Penyusutan aset tetap - 377.717.700 Depreciation of fixed assets
Sub-total - 608.739.336 Sub-total
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Iklan dan pemasaran - - Advertising and marketing
Jamuan - 242.499.571 Entertainment
Pajak penghasilan pasal 21 - 25.946.121 Income tax article 21
Pendapatan bunga - (1.473.370.165) Interest income
Tanggung jawab sosial perusahaan - 84.188.500 Corporate social responsibility
Lain-lain - 19.914.433 Others
Sub-total - (1.100.821.540) Sub-total
Laba (rugi) fiskal tahun berjalan - 31.485.299.318 Fiscal income (loss) for the year
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
tahun sebelumnya - - from the prior year
Kompensasi rugi fiskal - (2.233.710.607) Compencation fiscal loss
Total laba kena pajak (rugi fiskal) - 29.251.588.711 Taxable income (fiscal loss)
Pembulatan - 29.251.588.000 Rounding
Beban pajak kini - 6.435.349.360 Current tax expenses
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar dimuka: Less prepaid income tax:
Pasal 22 - 757.036 Article 22
Pajak penghasilan badan - 6.434.592.324 Corporate income tax
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued)
e. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) e. Corporate Income Tax (continued)
The taxable income (fiscal loss) from the result
Laba kena pajak (rugi fiskal) hasil rekonsiliasi
of the reconciliation result serves as the basis
menjadi dasar dalam pengisian Surat
for filling out the Annual Corporate Income
Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan
Tax Return.
Badan.
f. Pajak Tangguhan f. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax as at June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut: `
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) pada penghasilan
Saldo awal/ Selisih kurs/
laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir/
Beginning Foreign
Credited Charged to other Ending balances
balances currencies
(charged) to comprehensive
profit or loss income
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 93.548.454 - - - 93.548.454 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 83.097.894 - - - 83.097.894 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal - - - - - Fiscal loss
Sub-total 176.646.348 - - - 176.646.348 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 6.005.829.440 - - - 6.005.829.440 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap 237.313.039 - - - 237.313.039 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna 370.239.972 - - - 370.239.972 Right-of-use assets
Imbalan kerja 96.783.458 - - - 96.783.458 Employee benefits
Sub-total 6.710.165.909 - - - 6.710.165.909 Sub-total
Total 6.886.812.257 - - - 6.886.812.257 Total
Liabilitas pajak
Deferred tax liability
tangguhan
Entitas anak (219.126.881) - - - (219.126.881) Subsidiary
Total - neto 6.667.685.376 - - - 6.667.685.376 Total - net
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) pada penghasilan
Saldo awal/ Selisih kurs/
laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir/
Beginning Foreign
Credited Charged to other Ending balances
balances currencies
(charged) to comprehensive
profit or loss income
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 74.440.939 50.824.760 (31.717.245) - 93.548.454 Employee benefits
Penyusutan aset tetap - 83.097.894 - - 83.097.894 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal 491.416.334 (491.416.334) - - - Fiscal loss
Sub-total 565.857.273 (357.493.680) (31.717.245) - 176.646.348 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 3.689.982.443 2.315.846.997 - - 6.005.829.440 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap 58.749.120 178.563.919 - - 237.313.039 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna 62.052.684 308.187.288 - - 370.239.972 Right-of-use assets
Imbalan kerja 83.500.405 53.467.376 (40.184.323) - 96.783.458 Employee benefits
Sub-total 3.894.284.652 2.856.065.580 (40.184.323) - 6.710.165.909 Sub-total
Total 4.460.141.925 2.498.571.900 (71.901.568) - 6.886.812.257 Total
Liabilitas pajak
Deferred tax liability
tangguhan
Entitas anak (222.814.890) - - 3.688.009 (219.126.881) Subsidiary
Total - neto 4.237.327.035 2.498.571.900 (71.901.568) 3.688.009 6.667.685.376
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENGELOLAAN MODAL 37. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk pengamanan The objectives of capital management are to secure
kemampuan Grup dalam melanjutkan kelangsungan the Group’s ability to continue their businesses in
usaha agar dapat memberikan hasil bagi pemegang order to deliver results for stockholders and benefits
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan to other stakeholders and to maintain an optimal
lainnya dan untuk mempertahankan struktur capital structure to minimize the cost of capital.
permodalan yang optimum untuk meminimalkan biaya
modal.
Secara periodik, Grup melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Group perform the valuation ofdebt
menentukan kemungkinan pembiayaan kembali utang to determine the possible refinancing of existing debt
yang ada dengan utang baru yang lebih efisien yang with new loan that is more efficient which will lead to
akan mengarah pada biaya utang yang lebih optimal. more optimal debt costs.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) adalah Debt to equity ratio is the ratio that is required to
rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk diawasi oleh manage by management to evaluate the capital
manajemen dalam mengevaluasi struktur permodalan structure of the Group and review the effectiveness of
Grup serta mereviu efektivitas pinjaman Grup. the Group’s debt.
Struktur permodalan Grup dan rasio utang terhadap The Group’s capital structure and debt to equity
ekuitas adalah sebagai berikut: ratio are as follows:
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 610.399.662.114 58,32% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 865.145.049 0,08% Non-current liabilities
Total liabilitas 611.264.807.163 55,89% Total liabilities
Total ekuitas 482.376.687.980 44,11% Total equity
Total 1.093.641.495.143 100% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 1,27 Debt to equity ratio
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 559.033.376.812 58,29% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1.084.271.930 0,11% Non-current liabilities
Total liabilitas 560.117.648.742 58,40% Total liabilities
Total ekuitas 398.996.926.555 41,60% Total equity
Total 959.114.575.297 100% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 1,40 Debt to equity ratio
Grup tidak memiliki kewajiban untuk memelihara The Group do not have an obligation to maintain a
rasio keuangan dan struktur permodalan tertentu. certain financial ratio and certain capital structure.
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In their operating, investing and financing
dan pendanaan Grup, menghadapi risiko activities, the Group’s are exposed to the
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan following financial risks: credit risk, liquidity
risiko pasar dan mendefinisikan risiko-risiko risk and market risk and define those risks as
sebagai berikut: follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan - Credit risk: possibility that a customer will not
tidak membayar sebagian atau seluruh pay the part or all of a receivable or will not
piutang atau tidak membayar secara tepat pay in timely manner and hence,the Group
waktu dan akan menyebabkan kerugian will incur loss.
Grup.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko - Liquidity risk: the Group defined liquidity risk
likuiditas atas kolektibilitas dari piutang from the collectability of the accounts
usaha seperti yang dijelaskan di atas, yang receivable as mentioned above, which may
dapat menimbulkan kesulitan Grup dalam cause difficulty in meeting the obligations of
memenuhi kewajiban yang terkait dengan the Group relating to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko - Market risk: currently there are no market risk
pasar, selain risiko suku bunga danrisiko nilai other than interest rate risk and foreign
tukar mata uang asing karena Grup tidak currency exchange rate risk as the Group do
berinvestasi di instrumen keuangan dalam not invest in any financial instruments in
aktivitas normal. their normal activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Directors have approved some strategies for the
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang management of financial risks, which are in line
sejalan dengan tujuan Grup, antara lain: with the Group’s objectives, namely:
- Grup melakukan transaksi derivatif secara - The Group conduct derivative transactions
selektif dan melakukan penyediaan dana selectively and provide funds in foreign
dalam mata uang asing yang cukup untuk currencies sufficient to be able to fulfill
dapat memenuhi kegiatan operasi dalam mata operations in the required foreign
uang asing yang diperlukan; dan currency; and
- Melakukan investasi dalam bentuk deposito - Investments in time deposits in connection
berjangka sehubungan dengan pengelolaan with the management of temporary surplus
kelebihan dana yang sifatnya sementara; funds;
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Manajemen risiko yang diterapkan Grup adalah The Group manage and control the credit risk
sebagai berikut: through the following:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Grup melalui Komite Kredit menetapkan The Group through the Credit Committee
kriteria calon nasabah yang direviu secara determine the criteria for prospective
berkala untuk calon penerima pinjaman. customers which are reviewed regularly for
Dalam memberikan pinjaman, Grup prospective loan recipients. In providing
melakukan verifikasi data diri calon loans, the Group verify the personal data of
penerima pinjaman. the prospective loan recipients.
- Manajemen penagihan - Billing and collection management
Grup melalui Departemen Penagihan dan The Group through the Collection
masing-masing platform melakukan Department and each platform coordinate in
koordinasi dalam mereviu untuk tagihan reviewing bills that will be due and monitor
yang akan jatuh tempo dan memantau overdue reports on a daily basis to determine
laporan overdue secara harian untuk the necessary follow-up for each overdue
menentukan tindak lanjut yang diperlukan loan recipient.
dari setiap penerima pinjaman jatuh tempo.
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Grup mengalami Credit risk is the risk that the Group will incur a
kerugian keuangan yang disebabkan oleh loss arising from the customers or counterparties
ketidakmampuan counterparty untuk memenuhi who failed to fulfill theircontractual obligations.
liabilitas kontraktualnya. Untuk meyakinkan To ensure that theimpairment is detected early,
bahwa penurunan nilai terdeteksi secara dini, the receivable are monitored actively at every
portofolio kredit dimonitor secara aktif pada setiap level and will be reduced through the
tingkatan struktur risiko dan akan dikurangi implementation of recovery strategies.
melalui pelaksanaan strategi pemulihan.
Grup mengantisipasi risiko kredit dengan penuh The Group are prudent in anticipating the credit
kehati-hatian dengan menerapkan kebijakan risk by applying policy in credit risk
manajemen risiko kredit. Selain penilaian kredit management. Besides providing prudent credit
dengan penuh kehati-hatian, manajemen assessment, well collection management and
penagihan yang baik dan secara berkala continuously perform tight monitoring and
melakukan pemantauan dan analisa terhadap analysis of the condition of the debtor’s
kondisi usaha debitur dan obyek pembiayaan businessand financed asset during the term of the
sepanjang kontrak berjalan. contract.
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Losses
Perhitungan pencadangan mengacu pada PSAK The calculation of allowance refers to PSAK
No. 71. Dimana dalam PSAK No. 71 No. 71. Where PSAK No. 71 introduces the
memperkenalkan metode kerugian kredit expected credit loss method in measuring
ekspektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses due to impairment of
instrumen keuangan akibat penurunan nilai financial instruments. PSAK No. 71 requires the
instrumen keuangan. PSAK No. 71 mensyaratkan immediate recognition of the effects of changes
pengakuan segera atas dampak perubahan in expected credit losses after the initial
kerugian kredit ekspektasian setelah pengakuan recognition of a financial asset.
awal aset keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup mengukur significantly since initial recognition, the Group
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan measure the allowance for impairment losses for
tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 that financial instrument at the amount of the 12
(dua belas) bulan. Grup mengukur penyisihan (twelve) months expected credit losses. The
kerugian instrumenkeuangan sejumlah kerugian Group measure the allowance for losses on a
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika financial instrument at the amount of its lifetime
risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut expected credit losses, if the credit risk on the
meningkat secara signifikan sejak pengakuan financial instrument has increased significantly
awal. since initial recognition.
Grup menggunakan pendekatan yang The Group use simplified method with taking
disederhanakan dengan mempertimbangkan into account historical loss provision matrix and
provisi matrix kerugian historis dan EAD EAD (Exposure at Default) which are used as
(Exposure at Default) yang digunakan sebagai components of the calculation of expected credit
komponen perhitungan kerugian kredit losses.
ekspektasian.
Staging Criteria Staging Criteria
PSAK No. 71 mensyaratkan Grup untuk PSAK No. 71 requires the Group to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga financial assets into three stages of impairment
tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap 2 dan (stage 1, stage 2 and stage 3) by determining
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi whether there is a significant increase incredit
peningkatan risiko kredit yang signifikan. risk.
Grup mengukur cadangan kerugian sejumlah The Group measure allowance for losses at the
kerugian kredit ekpektasian 12 bulan untuk aset amount of the 12-month expected credit losses
keuangan yang memiliki risiko kredit rendah pada for financial assets that have a low credit risk
tanggal pelaporan (tahap 1) dan kerugian kredit at the reporting date (stage 1) and lifetime credit
sepanjang umur untuk aset keuangan yang losses for financial assets that have a significant
mengalami peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk (stages 2 and 3).
signifikan (tahap 2 dan 3).
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Staging Criteria (lanjutan) Staging Criteria (continued)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze the financialassets
berdasarkan eksposur maksimum risiko kredit based on the maximum exposure to credit risk
yang tercermin dari nilai tercatat setelah dikurangi represented by carrying amount afterdeducting
dengan cadangan kerugian penurunan nilai: a for impairment losses:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Setara kas 167.896.555.646 - - 171.291.621.200 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi 25.000.000.000 - - 25.000.000.000
penggunaannya Restricted cash in bank
Piutang usaha - 533.953.023.716 36.609.473.683 27.639.884.538 523.821.428.598 Account receivable -
pihak ketiga third parties
Piutang lain-lain 2.280.325.303 - - 2.592.048.248 Other receivables
Aset lain-lain 980.217.247 - - 1.882.353.072 Other assets
Total 730.110.121.912 36.609.473.683 27.639.884.538 724.587.451.118 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (4.331.561.151) (10.428.869.256) (20.686.264.809) (34.677.875.151) impairment losses
Neto 725.778.560.761 26.180.604.427 6.953.619.729 689.909.575.967 Net
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Setara kas 191.541.380.982 - - 191.541.380.982 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha - Account receivable -
pihak ketiga 541.898.363.987 5.050.310.796 26.072.315.582 573.020.990.365 third parties
Piutang lain-lain 3.037.554.681 - - 3.037.554.681 Other receivables
Aset lain-lain 1.682.488.194 1.682.488.194 Other assets
Total 763.159.787.844 5.050.310.796 26.072.315.582 794.282.414.222 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (5.303.337.456) (499.778) (26.072.315.582) (31.376.152.816) impairment losses
Neto 757.856.450.388 5.049.811.018 - 762.906.261.406 Net
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas The following table presents the amount of
keuangan masing-masing pada tanggal financial liabilities as of June 30, 2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023, respectively, based on their
berdasarkan jatuhtemponya: maturity:
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than 1 Year Less Than 1 Year Than 2 Year Total
Liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya Financial liabilities measured
perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 7.707.907.605 - - 7.707.907.605 Accounts payable
Utang lain-lain - - - - Other payable
Beban yang masih harus dibayar 1.507.502.058 - - 1.507.502.058 Accrued expenses
Pinjaman 413.709.303.305 - - 413.709.303.305 Borrowings
Bagian jangka pendek liabilitas sewa 924.232.023 - - 924.232.023 Current portion of lease
Utang obligasi 84.126.963.055 - - 84.126.963.055 Bond securities
lain-lain 120.885.198 - - 120.885.198 Other liabilities
Total 608.096.793.244 - - 608.096.793.244 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than 1 Year Less Than 1 Year Than 2 Year Total
Liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya Financial liabilities measured
perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2.702.852.642 - - 2.702.852.642 Accounts payable
Utang lain-lain 530.430.607 - - 530.430.607 Other payable
Beban masih harus dibayar 2.232.908.502 - - 2.232.908.502 Accrued expenses
Pinjaman 395.966.358.100 - - 395.966.358.100 Borrowings
Bagian jangka panjang liabilitas sewa 2.394.221.618 - - 2.394.221.618 Long-term portion of lease
Utang obligasi 30.192.623.279 - - 30.192.623.279 Bond securities
lain-lain 12.629.794.224 - - 12.629.794.224 Other liabilities
Total 546.649.188.972 - - 546.649.188.972 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Rate Risks
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko mata The Group are not significantly exposed to
uang asing karena sebagian besar liabilitas dalam foreign currency exchange rate risk because
mata uang Rupiah. Terdapat aktivitas lindung most liabilities are denominated in Rupiah.
nilai mata uang terbatas pada tanggal 30 Juni 2024 There are limited currency hedging activities on
dan 31 Desember 2023 sehingga Grup telah June 30, 2024 and December 31, 2023, the
menyediakan dana dalam mata uang asing yang Group have provided funds in foreign currency
sesuai dengan kebutuhan operasinya. in accordance with the needs of operations.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The following table presents the Group’
keuangan Grup yang didenominasi dalam mata financial assets and financial liabilities
uang Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, denominated in United States Dollar, Singapore
Yen Jepang dan Peso Filipina: Dollar, Japanese, Yen and Philippine Peso:
2024 2023
Mata Uang Asing / Equivalent Rupiah/ Mata Uang Asing / Equivalent Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Aset Assets
Bank JPY 222.494.005 22.755.908.087 JPY 139.458.612 32.237.019.374 Cash in banks
PH₱ 3.749.843 1.048.099.846 PH₱ 4.503.717 1.250.974.818
SG$ 37.809 457.320.416 SG$ 26.257 404.770.666
US$ 13.927 228.695.968 US$ 305.492 391.702.058
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - - third parties
Aset lain-lain PH₱ 218.287 61.012.224 PH₱ 1.265.988 351.647.026 Other assets
US$ - - US$ - -
Total Aset 24.551.036.541 34.636.113.942 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha PH₱ 435.289 121.665.363 PH₱ 246.047 68.343.376 Accounts payable
SG$ 7.554 119.759.010 SG$ - -
Pinjaman JPY 2.810.000.000 350.351.542.425 JPY 3.068.212.867 336.113.668.308 Borrowings
US$ 55.312 908.278.352 US$ 55.312 852.689.792
Total liabilitas 351.501.245.150 337.034.701.476 Total liabilities
Liabilitas - neto (326.950.208.609) (302.398.587.534) Liabilities - net
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap nilai Movement that may occur towards Rupiah
tukar Rupiah terhadap mata uang asing pada exchange rate against foreign currencies at year
tanggal akhir tahun dapat meningkatkan end that could increase (decrease) equity or
(mengurangi) nilai ekuitas atau laba rugi sebesar profit loss amounted to the value presented in
nilai yang disajikan pada tabel. Analisis ini table. The analysis was conducted based on the
dilakukan berdasarkan varian nilai tukar mata variance of foreign currency exchange rates that
uang asing yang di pertimbangkan dapat terjadi may consider going on the consolidated
pada tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position with all other
konsolidasian dengan semua variabel lain adalah variables are held constant.
konstan.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Analisis Sensitivitas (lanjutan) Sensitivity Analysis (continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas perubahan The following table presented sensitivity of
kurs mata uang asing terhadap laba neto dan exchange rate of foreign currencies changes on
ekuitas Grup:, net income and equity of the Group:
Sensitivitas/Sensitivity
Perubahan Nilai Tukar/ Laba (Rugi)/
Changes in Exchange Rates Ekuitas/Equity Profit (Loss)
31 Desember 2023 USD Menguat/Appreciates (352) (97.305.824) (75.898.543) December 31, 2023
Melemah/Depreciates 69 19.074.153 14.877.839
JP¥ Menguat/Appreciates (200) 6.252.706.353 4.877.110.955
Melemah/Depreciates 152 (4.764.011.429) (3.715.928.914)
PHP Menguat/Appreciates (6) (24.992.523) (19.494.168)
Melemah/Depreciates 3 12.666.568 9.879.923
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risks
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa The risk that the fair value or future cash flows
depan dari suatu instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. of changes in market interest rates.
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko suku The Group are not significantly exposed to
bunga, terutama menyangkut deposito berjangka interest rate risk, especially with regard to time
kepada bank yang menggunakan tingkat bunga deposits to banks which use market interest rate.
pasar. Sehingga, Grup tidak memiliki kebijakan Thus, the Group do not have a policy or a
atau pengaturan tertentuuntuk mengelola risiko particular arrangement to interest rate risk.
tingkat bunga. Tidak There are no interest rate hedging activities as
terdapat aktivitas lindung nilai suku bunga pada June 30, 2024 and December 31, 2023.
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan The following table presents the sensitivity
tingkat suku bunga yang mungkin terjadi, dengan interest rate changes that may occur, with other
variabel lain tetap konstan, terhadap laba variables held constant, towards the profit of
Grup selama tahun berjalan. the Group for the year.
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or price that would be paid to
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal between market participants at the measurement
pengukuran. date.
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) b. Fair Value of Financial Instruments
(continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below shows the carrying amount and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan fair values of the financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian masing-masing pada tanggal statements of financial position as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023: June 30, 2024 and December 31, 2023,
respectively:
2024 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 167.896.555.646 167.896.555.646 191.567.548.498 191.567.548.498 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Accounts receivable -
pihak ketiga - neto 567.195.686.721 567.195.686.721 541.905.856.300 541.905.856.300 third paties - net
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2.049.714.553 2.049.714.553 2.349.714.553 2.349.714.553 Related parties
Pihak ketiga 230.610.750 230.610.750 426.821.377 426.821.377 Third parties
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 Restricted cash in bank
Aset lain-lain 1.682.488.194 1.682.488.194 1.682.488.194 1.682.488.194 Other assets
Total Aset Keuangan 762.932.428.924 762.932.428.924 762.932.428.922 762.932.428.922 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 7.707.907.605 7.707.907.605 2.702.852.642 2.702.852.642 Accounts payable
Utang lain-lain - - 530.430.607 530.430.607 Other payable
Beban masih harus dibayar 1.507.502.058 1.507.502.058 2.232.908.502 2.232.908.502 Accrued expenses
Pinjaman 413.709.303.305 413.709.303.305 395.966.358.100 395.966.358.100 Borrowings
Liabilitas sewa 924.232.023 924.232.023 2.394.221.618 2.394.221.618 Lease liabilities
Utang obligasi 84.126.963.055 84.126.963.055 30.192.623.279 30.192.623.279 Bond securities
Liabilitas lain-lain 120.885.198 120.885.198 12.629.794.224 12.629.794.224 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan 608.096.793.244 608.096.793.244 546.649.188.972 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok to estimate the fair value for each class of
instrumen keuangan yang praktis untuk financial instruments that are practical to
memperkirakan nilai tersebut: estimate that value:
a. Grup memiliki aset keuangan dan liabilitas a. The Group have current financial assets and
keuangan jangka pendek yang terdiri dari kas financial liabilities consisting of cash and
dan setara kas, saldo bank yang dibatasi cash equivalents, restricted cash in bank,
penggunaannya, piutang usaha - pihak ketiga, accounts receivable - third parties, other
piutang lain-lain, aset derivatif, aset lain-lain, receivables, derivative assets, other assets,
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang short-term bank loans, accounts payable,
lain-lain, beban masih harus dibayar, other payable, accrued expenses,
pinjaman, utang obligasi dan liabilitas lainnya. borrowings, bond payables and other
Nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas liabilities. The carrying value of financial
keuangan diperkirakan mendekati nilai assets and financial liabilities are estimated
wajarnya karena akan jatuh tempo dalam to approximate their fair values because these
jangka pendek. will mature in less than one year.
b. Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan b. The fair value of lease liabilities are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan determined based on discounted cash flow
tingkat suku bunga pasar. using market interest rate.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan The operating segments reported in accordance with
informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan the information used by operational decision makers
operasional dalam rangka mengalokasikan in order to allocate resources and evaluate
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. performance of a segment of the operation. The
Segmen operasi disajikan sebagai berikut: operating segments presented are as follows:
• Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang • Income from other financial services consist of
terdiri dari bunga, administrasi, komisi dan denda. interest, administration, commissions and
penalties.
• Pendapatan segmen lainnya terdiri dari • Other segment revenues consist of management
management fee, bunga atas pinjaman pihak fees, interest on related party loans, service fees,
berelasi, service fee, dan platform sehubungan and platforms related to the use of application
dengan pemanfaatan platform aplikasi. platforms.
Penyesuaian dan
Jasa Keaungan
Segmen Lainnya/ Eliminasi/
Lainnya/
Adjustments and
Other Financial
Other Segments Elimination Total
Services
PENDAPATAN 49.834.568.916 71.567.235.080 (33.461.173.623) 87.940.630.373 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (26.203.568.951) (53.159.427.042) 21.107.020.572 (58.255.975.421) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 23.630.999.965 18.407.808.038 (12.354.153.051) 29.684.654.952 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 1.088.256.504 29.073.723.076 2.176.513.008 30.161.979.580 Other income
Beban pemasaran (30.992.592) (2.683.649.028) 61.985.184 (2.652.656.436) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (11.799.055.946) (48.307.895.698) 23.598.111.892 (36.508.839.752) General and administrative expenses
Beban lain-lain (12.597.599.025) (30.083.966.474) 25.195.198.050 (17.486.367.449) Other expenses
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 291.608.906 (33.593.980.086) 38.677.655.083 3.198.770.895 BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini - - - - Current
Tangguhan - - - - Deferred
Total Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - - - - Total Income Tax Benefit (Expense)
LABA TAHUN BERJALAN 291.608.906 (33.593.980.086) 38.677.655.083 3.198.770.895 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Total Other Comprehensive
Total Penghasilan Komprehensif Lain Tahun
Income for the Year - Net of
Berjalan - Setelah Pajak
3.840.409.939 Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 5.599.020.764 INCOME FOR THE YEAR
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan (940.998.993) (774.700.586) - (1.715.699.579) Depreciation
Amortisasi - (10.044.569.608) - (10.044.569.608) Amortization
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0019/PREG/M-I/2023 6 Januari 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 6 Juli 2023/ 5.000.000.000
January 6, 2023 per annum June 6, 2023
0026/PREG/M-IV/2023 6 April 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 6 Juli 2023/ 7.000.000.000
April 6, 2023 per annum July 6, 2023
0027/PREG/M-IV/2023 10 April 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Juli 2023/ 2.000.000.000
April 10, 2023 per annum July 10, 2023
031/PREG/M-V/2023 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
032/PREG/M-V/2023 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
0025/PREG/M-III/2023 20 Maret 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 September 2023/ 4.000.000.000
March 20, 2023 per annum September 20, 2023
037/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 2.000.000.000 15% per tahun/ 21 October 2023/ 2.000.000.000
June 21, 2023 per annum October 21, 2023
034/PREG/M-V/2023 29 Mei 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 21 October 2023/ 5.000.000.000
May 29, 2023 per annum October 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 21 November 2023/ 3.000.000.000
June 21, 2023 per annum November 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 22 Juni 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 1.500.000.000
June 22, 2023 per annum December 22, 2023
040/PREG/M-VI/2023 23 Juni 2023/ 3.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 3.000.000.000
June 23, 2023 per annum December 22, 2023
042/PREG/M-VI/2023 26 Juni 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 26 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 26, 2023 per annum June 26, 2023
0042/PREG/M-VII/2023 6 Juli 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 6 Jan 2024/ 5.000.000.000
July 6, 2023 per annum Jan 6, 2024
0043/PREG/M-VII/2023**) 10 Juli 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 7.000.000.000
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
0044/PREG/M-VII/2023**) 10 Juli 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 2.000.000.000
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
0045/PREG/M-VII/2023**) 13 Juli 2023/ 1.000.000.000 15.5% per tahun/ 13 Desember 2023/ 1.000.000.000
July 13, 2023 per annum December 13, 2023
0046/PREG/M-VIII/2023**) 8 Agustus 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 8 Desember 2023/ 1.500.000.000
August 8, 2023 per annum December 8, 2023
0047/PREG/M-VIII/2023**) 15 Agustus 2023/ 8.000.000.000 16% per tahun/ 15 Desember 2023/ 8.000.000.000
August 15, 2023 per annum December 15, 2023
0048/PREG/M-VIII/2023 30 Agustus 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 29 Februari 2024/ 2.000.000.000
August 15, 2023 per annum February 29, 2024
0049/PREG/M-IX/2023 20 September 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 Februari 2024/ 4.000.000.000
September 20, 2023 per annum February 20, 2024
0050/PREG/M-X/2023 4 Oktober 2023/ 4.500.000.000 16% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
October 4, 2023 per annum March 4, 2024
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Kredit/ Interest Rate Maturity Date Guarantee
Maximum Credit
0051/PREG/M-X/2023 4 Oktober 2023/ 4.500.000.000 16% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
October 4, 2023 per annum March 4, 2024
0052/PREG/M-X/2023 23 Oktober 2023/ 4.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Maret 2024/ 4.000.000.000
October 23, 2023 per annum March 22, 2024
0053/PREG/M-X/2023 30 Oktober 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 29 Maret 2024/ 5.000.000.000
October 30, 2023 per annum March 29, 2024
0054/PREG/M-XI/2023 21 November 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 22 April 2024/ 3.000.000.000
November 21, 2023 per annum April 22, 2024
0055/PREG/M-XI/2023 28 November 2023/ 4.000.000.000 15.5% per tahun/ 28 Mei 2024/ 4.000.000.000
November 28, 2023 per annum May 28, 2024
0056/PREG/M-XII/2023 8 Desember 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 8 Mei 2024/ 1.500.000.000
December 8, 2023 per annum May 8, 2024
0057/PREG/M-XII/2023 13 Desember 2023/ 1.000.000.000 15.5% per tahun/ 13 Mei 2024/ 1.000.000.000
December 8, 2023 per annum May 13, 2024
0058/PREG/M-XII/2023 21 Desember 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 21 Mei 2024/ 1.500.000.000
December 21, 2023 per annum May 21, 2024
0059/PREG/M-XII/2023 22 Desember 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 22 Mei 2024/ 1.500.000.000
December 21, 2023 per annum May 21, 2024
5 Januari 2024/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 5 Juli 2024/ 5.000.000.000
January 5, 2024 per annum July 5, 2024
0060/PREG/M-I/2024
19 Februari 2024/ 1.000.000.000 16% per tahun/ 19 Agustus 2024/ 1.000.000.000
February 19, 2024 per annum August 19, 2024
0065/PREG/M-II/2024
21 February 2024/ 8.000.000.000 16% per tahun/ 21Agustus 2024/ 8.000.000.000
February 21, 2024 per annum August 21, 2024
0066/PREG/M-II/2024
29 Februari 2024/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 29 Agustus 2024/ 2.000.000.000
February 29, 2024 per annum August 29, 2024
0069/PREG/M-II/2024
4 Maret 2024/ 4.500.000.000 16.5% per tahun/ 4 September 2024/ 4.500.000.000
March 4, 2024 per annum September 4, 2024
0070/PREG/M-III/2024
4 Maret 2024/ 4.500.000.000 16.5% per tahun/ 4 September 2024/ 4.500.000.000
March 4, 2024 per annum September 4, 2024
0071/PREG/M-III/2024
22 Maret 2024/ 2.000.000.000 16.5% per tahun/ 22 September 2024/ 2.000.000.000
March 22, 2024 per annum September 22, 2024
0074/PREG/M-III/2024
28 Maret 2024/ 5.000.000.000 16.5% per tahun/ 28 Mei 2024/ 5.000.000.000
March 28, 2024 per annum May 28, 2024
0075/PREG/M-III/2024
16 April 2024/ 3.000.000.000 16.5% per tahun/ 16 Oktober 2024/ 3.000.000.000
April 16, 2024 per annum October 16, 2024
0076/PREG/M-IV/2024
03 Mei 2024/ 3.000.000.000 16.5% per tahun/ 03 November 2024/ 3.000.000.000
May 03, 2024 per annum November 03, 2024
0077/PREG/M-V/2024
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
08 Mei 2024/ 1.500.000.000 16.5% per tahun/ 08 November 2024/ 1.500.000.000
May 08, 2024 per annum November 08, 2024
0078/PREG/M-V/2024
13 Mei 2024/ 1.000.000.000 16.5% per tahun/ 13 November 2024/ 1.000.000.000
May 13, 2024 per annum November 13, 2024
0079/PREG/M-V/2024
21 Mei 2024/ 1.500.000.000 16.5% per tahun/ 21 November 2024/ 1.500.000.000
May 21, 2024 per annum November 21, 2024
0080/PREG/M-V/2024
22 Mei 2024/ 3.000.000.000 16.5% per tahun/ 22 November 2024/ 3.000.000.000
May 22, 2024 per annum November 22, 2024
0081/PREG/M-V/2024
28 Mei 2024/ 4.000.000.000 16.5% per tahun/ 28 November 2024/ 4.000.000.000
May 28, 2024 per annum November 28, 2024
0082/PREG/M-V/2024
28 Mei 2024/ 5.000.000.000 16.5% per tahun/ 28 November 2024/ 5.000.000.000
May 28, 2024 per annum November 28, 2024
0083/PREG/M-V/2024
10 Juni 2024/ 2.500.000.000 16.5% per tahun/ 10 December 2024/ 2.500.000.000
June 10, 2024 per annum December 10, 2024
0084/PREG/M-VI/2024
11 Juni 2024/ 2.500.000.000 16.5% per tahun/ 11 December 2024/ 2.500.000.000
June 11, 2024 per annum December 11, 2024
0085/PREG/M-VI/2024
13 Juni 2024/ 3.000.000.000 16.5% per tahun/ 13 December 2024/ 3.000.000.000
June 13, 2024 per annum December 13, 2024
0086/PREG/M-VI/2024
26 Juni 2024/ 5.000.000.000 16.5% per tahun/ 26 December 2024/ 5.000.000.000
June 26, 2024 per annum December 26, 2024
0088/PREG/M-VI/2024
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Company obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang VMI (Catatan 8), dengan rincian sebagai the VMI’s receivables (Note 8), with details as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Makoto Hirai Makoto Hirai
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 25 Based on the loan agreement dated November 25,
November 2022, antara Makoto Hirai (“pemberi 2022, between Makoto Hirai (“lender”) and the
pinjaman”) dengan Perusahaan (“peminjam”), pemberi Compay (“borrower”), the lender provided a loan of
pinjaman memberikan pinjaman sebesar JP¥ JP¥ 200,000,000 with 1% monthly intereston the
200.000.000 dengan bunga 1% per bulan atas saldo outstanding loan balance. The loan is guaranteed by
pinjaman terutang. Pinjaman tersebut dijaminkan oleh Venteny Pte (“guarantor”) for securities. The loan
Venteny Pte (“penjamin”) atas efek. Pinjaman tersebut matured on March 29, 2023 and has been extended
jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2023 dan telah to July 29, 2023. The loan has been paid in the
diperpanjang ke tanggal 29 Juli 2023. Pinjaman amount of JP¥ 50,000,000 and JP¥ 150,000,000 has
tersebut telah dibayar sebesar JP¥ 50.000.000 dan been extended on July 31, 2023, due on November
sebesar JP¥ 150.000.000 diperpanjang tanggal 31 Juli 29, 2023.
2023 dan jatuh tempo tanggal 29 November 2023.
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Makoto Hirai Makoto Hirai
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 16 April Based on the loan agreement dated April 16, 2024,
2024 antara Makoto Hirai (“pemberi pinjaman”) between Makoto Hirai (“lender”) and the Company
dengan Perusahaan (“peminjam”), pemberi pinjaman (“borrower”), the lender provided a loan of JP¥
memberikan pinjaman sebesar JP¥ 50.000.000 dengan 50,000,000 with 1% monthly intereston the
bunga 1% per bulan atas saldo pinjaman terutang. outstanding loan balance. The loan is guaranteed by
Pinjaman tersebut dijaminkan oleh Venteny Pte Venteny Pte (“guarantor”) for securities. The loan
(“penjamin”) atas efek. Pinjaman tersebut jatuh will mature on July 31, 2024.
tempo pada tanggal 31 Juli 2024.
Perjanjian Platform Platform Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian No. 009a/VMI/PKS/I/20 a. Based on the Agreement No. 009a/VMI/PKS/I/20
antara VMI dengan PT Lampung Berkah Finansial between the VMI and PT Lampung Berkah
Teknologi (Lahan Sikam), tanggal 1 Januari 2020, Finansial Teknologi (Lahan Sikam), dated
menyetujui: January 1, 2020, agreed that:
• VMI berhak menggunakan platform atas • The VMI has the right to use the platform for
pengajuan dari calon penerima pinjaman yang submissions from potential borrower of
diajukan Lahan Sikam. submitted by Lahan Sikam.
• Lahan Sikam menerima pembayaran dari VMI • Lahan Sikam receives payment from the VMI
atas pemanfaatan platform untuk proses for the use of the platform for the loan
penyaluran pinjaman yaitu sebesar distribution process, which is Rp 30,000 for the
Rp 30.000 untuk penyaluran pinjaman tertentu distribution of certain loans that have been
yang telah diterima penerima pinjaman. received by the borrower.
• VMI wajib membayarkan biaya pemanfaatan • The VMI is obliged to pay the platform
platform kepada Lahan Sikam berdasarkan utilization fee to Lahan Sikam based on a
tagihan yang diterima secara lengkap dari complete invoice received from Lahan Sikam.
Lahan Sikam.
Based on the letter of attorney dated May 14,
Berdasarkan surat kuasa tanggal 14 Mei 2020 dan 2020, and November 12, 2020, the VMI
12 November 2020, VMI memberikan kuasa authorized PT Lampung Berkah Finansial
kepada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi Teknologi (Lahan Sikam) to sign the financing
(Lahan Sikam) untuk menandatangi perjanjian agreement and channel loan funds to the borrower.
pembiayaan dan menyalurkan dana pinjaman
kepada peminjam.
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/X/22 b. Based on the Agreement No.
antara VMI dan Koperasi Jasa Sahakarya Maju 003/VMI/PKS/X/22between the VMI and
Bersama tanggal 3 Oktober 2022, menyetujui: Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa dated
October 3, 2022, agreed that:
• VMI menempatkan dana di koperasi dengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 20,000,000,000.
20.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 2,5% per bulan, biaya lain-lain, between 0.5% to 2.5% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement ofthe
berdasarkan kesepakatan para pihak. parties.
c. Berdasarkan Perjanjian No. 001/V/PKS/VM- c. Based on the Agreement No. 001/V/PKS/VM-
MBW/21 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/21 between the VMI and Koperasi Jasa
Bimata Wibawa tanggal 24 Mei 2021 dan telah Mukti Bimata Wibawa dated May 24, 2021 and
diperpanjang dengan Perjanjian which was extended recently by Agreement No.
No. 008/VMI/PKS/III/23 tanggal 6 Maret 2023, 008/VMI/PKS/III/23 dated March 6, 2023, agreed
menyetujui: that:
• VMI menempatkan dana di koperasi dengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 10,000,000,000.
10.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 8% per bulan, biaya lain-lain, between 0.5% to 8% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Perjanjian No. 004/VI/PKS/VM- Based on the Agreement No. 004/VI/PKS/VM-
MBW/22 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/22 between the VMI and Koperasi Jasa
Bimata Wibawa. tanggal 24 April 2022, Mukti Bimata Wibawa dated April 24, 2022,
menyetujui: agreed that:
• VMI menempatkan dana di koperasidengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 100,000,000,000.
100.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 8% per bulan, biaya lain- lain, between 0.5% to 8% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
d. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/IV/21 d. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/IV/21
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet between the VMI and PT Indo Fin Tek (Dompet
Kilat) dan telah diperpanjang dengan Perjanjian Kilat) and which was extended recently by
No. 002/VMI/PKS/VI/22, tanggal 13 April 2022, Agreement, dated April 13, 2021, agreed that:
menyetujui:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • The VMI has the right to use platform services
dari Dompet Kilat yang masih terkait dalam from Dompet Kilat which are still related in the
tindakan sebagai aggregator. act as aggregators.
• VMI menerima komisi dengan nilai dan • The VMI receives a commission with the value
ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
• VMI akan mendapatkan akses, aplikasi, atau • The VMI will get access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untukmelihat dashboard that can be used to view a list of
daftar penerima pinjaman. borrowers.
• Perjanjian ini diperpanjang dan berlaku sejak • This agreement is extended and valid from the
tanggal ditandatanganinya hingga pengakhiran date of signature until termination by
berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement of the parties.
• VMI mendapatkan hak yang ditawarkan • The VMI obtained the right of first offering to
terlebih dahulu untuk menyediakan dana untuk provide funds to be channeled through the
disalurkan melalui Escrow Account Dompet Dompet Kilat Escrow Account to loan
Kilat kepada penerima pinjaman yang telah recipients who have submitted a loan
mengajukan permohonan peminjaman dan application and have been declared to have
telah dinyatakan lolos penilaian dan memenuhi passed the assessment and met the criteria.
kriteria.
• VMI menerima pembayaran kembali seluruh • The VMI receives repayment of the entire
jumlah utang, pokok, bunga sebesar suku bunga amount owed, primary, interest at the
yang telah ditentukan untuk masing- masing predetermined interest rate for each loan, and
pinjaman, dan denda berserta kewajiban penalties along with other obligations.
lainnya.
• VMI menyediakan dana pinjaman dengan total • The VMI provides loan funds with a maximum
nilai setinggi-tingginya sebesar total value of Rp 2,000,000,000 for each loan
Rp 2.000.000.000 untuk setiap penerima recipient.
pinjaman.
• Melakukan pencairan dana pinjaman kepada • Disbursement of loan funds to Dompet Kilat.
Dompet Kilat.
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
• Melakukan pencairan dana pinjaman kepada • Disbursement of loan funds to Dompet Kilat.
Dompet Kilat.
• Memberikan kuasa kepada Dompet Kilat untuk • Granting power to Dompet Kilat to represent
mewakili VMI dalam hal penyaluran dan the VMI in terms of distribution and collection.
penagihan kembali.
• VMI memberikan kuasa kepada Dompet Kilat • The VMI authorized Dompet Kilat to sign the
untuk menandatangi perjanjian pembiayaan financing agreement and channel the loan
dan menyalurkan dana pinjaman kepada funds to the borrower.
peminjam.
• Dompet Kilat akan melakukan seluruh • Dompet Kilat will make all payments it is
pembayaran yang harus dilakukannya required to make under this agreement after
berdasarkan perjanjian ini setelah dipotong deducting any taxes required by law.
dengan pajak yang disyaratkan oleh undang-
undang.
• Dompet Kilat berhak untuk menahan sebagian • Dompet Kilat reserves the right to withhold a
pembayaran yang diterimanya terkait dengan portion of the payments it receives in relation
pemberian pinjaman untuk kepentingan to lending for tax purposes (if any) beforesuch
pembayaran pajak (apabila ada) sebelum payments are distributed to the lender.
pembayaran tersebut dibagikan kepada
pemberi pinjaman.
e. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/VII/21 d. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/ VII/21
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita between the VMI and PT Sejahtera Sama Kita
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: (SamaKita), dated July 21, 2021, agreed that:
• VMI memberikan pinjaman kepada penerima • The VMI provides loans to borrowers through
pinjaman melalui SamaKita maksimal sebesar SamaKita with a maximum amount of Rp
Rp 3.000.000.000 dengan jumlah yang dapat 3,000,000,000 with an amount that can be
ditarik secara bertahap sesuai dengan withdrawn in stages according to the
kesepakatan. agreement.
• VMI berhak atas pengembalian pokok utang, • The VMI is entitled to the repayment of the
bunga, denda, biaya restrukturisasi, dan biaya primary, interest, penalty, restructuring costs
lainnya. Berikut bunga untuk masing-masing and other costs. The following is the interest for
jenis pinjaman: each type of loan:
- Pinjaman dana darurat : 2% - 3% per bulan - Emergency loan: 2% - 3% per month
- Pinjaman kas bon: - Cash loan:
i. Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 15% - i. Loan of Rp 500,000 : 15% - 18%
18% per bulan per month
ii. Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 7,5% ii. Loan of Rp 1,000,000 : 7.5% - 9%
- 9% per bulan per month
iii. Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : 5% - iii. Loan of Rp 1,500,000 : 5% - 6% per
6% per bulan month
Pembayaran atas bunga dilakukan bersamaan Interest payments are made at the same time
dengan pembayaran angsuran. as installment payments.
• SamaKita berhak atas biaya administrasi dan • SamaKita is entitled to administrative fees
biaya tandatangan digital. and digital signature fees.
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreementof
berdasarkan kesepakatan para pihak. the parties.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/VII/21 Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita No. 005/VMI/PKS/VII/21 between the VMI and PT
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated July 21,
2021, agreed that:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • The VMI has the right to use platform services
dari SamaKita yang masih terkait dalam from SamaKita which are still related in the act
tindakan sebagai aggregator. Berikut biaya as aggregators. The following is the
aggregator untuk masing-masing jenis aggregator fee for each type of loan:
pinjaman:
a. Pinjaman dana darurat : 1% dari nilai a. Emergency loan : 1% of the loan value of
pinjaman dari masing-masing penerima each loan recipient.
pinjaman.
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 1% dari - Loan of Rp 500,000 : 1% of the loan
nilai pinjaman dari masing-masing value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 0,5% - Loan of Rp 1,000,000 : 0.5% of the loan
dari nilai pinjaman dari masing-masing value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : 0,33% - Loan of Rp 1,500,000 : 0.33% of the loan
dari nilai pinjaman dari masing-masing value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
Pembayaran biaya aggregator akan ditagihkan Payment of aggregator fees will be billed no
paling lambat 7 hari kerja pada bulan later than 7 working days of the following month.
berikutnya.
• Biaya aggregator belum termasuk PPn dan • Aggregator fees do not include VAT and Income
PPh. tax.
• SamaKita akan memotong PPh sebelum • SamaKita will deduct Income tax before making
melakukan pembayaran kepada VMI. payments to the VMI.
• VMI menerima biaya layanan dengan • The VMI receives a service fee with the value
nilai dan ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
• VMI mendapatkan akses, aplikasi, atau • The VMI gets access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list of
melihat daftar penerima pinjaman. borrower.
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement of the
berdasarkan kesepakatan para pihak. parties.
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara Grup a. Based on the Lease Agreement between the Grup
dan PT Jakarta Land tanggal 1 Desember 2021, and PT Jakarta Land, dated December 1, 2021,
Grup menyewa ruang kantor seluas 820,80 m 2 di the Grup leases 820.80 m2 office space on the 13th
lantai 13 World Trade Center (WTC). Sewa floor of World Trade Center (WTC). The lease is
berlaku sejak tanggal 1 Desember 2021 sampai valid from December 1, 2021 to October 31,
dengan 31 Oktober 2024. 2024.
Perjanjian Kerjasama Cooperation agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Based on the Electronic Payment Receipt Service
Penerimaan Pembayaran secara Elektronik No. Cooperation Agreement No. 006/VMI/PKS/IX/21
006/VMI/PKS/IX/21 tanggal 28 September 2021, dated September 28, 2021, VMI and PT Payment
VMI dan PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses Lintas Usaha Sukses entered into a cooperation in
melakukan kerjasama sehubungan dengan sistem connection with the Omni-Channel Collections service
layanan Omni-Channel Collections untuk pelanggan system for the VMI's customers to be able to make
VMI dapat melakukan pembayaran atas instruksi payments on payment instructions from VMI.
pembayaran dari VMI.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal ditandatanganinya This agreement is effective from the date of signature
hingga pengakhiran berdasarkan kesepakatan para until termination based on the agreement of the
pihak. parties.
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022, Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022, dated
tanggal 5 Juli 2022, antara PT Pembayaran Lintas July 5, 2022, between PT Payment Lintas Usaha
Usaha Sukses, VMI dan Perusahaan mengenai Sukses, VMI and the Company regarding Electronic
Layanan Penerimaan Pembayaran Secara Elektronik, Payment Receipt Services, there is a transfer of all
terdapat pengalihan seluruh hak, kepemilikan, rights, ownership, interests andbenefits in and to this
kepentingan dan manfaat dalam dan terhadap agreement from VMI to the Company, so that the
perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, sehingga Company will have the rights and obligations attached
Perusahaan yang akan memiliki hak dan kewajiban to this agreement.
melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Based on the Disbursement Service Remittance
Uang Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22,
21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global Utama dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay Global
melakukan kerjasama sehubungan dengan layanan Utama entered into a cooperation in connection with
aggregator biller agar pelanggan dapat melakukan biller aggregator services so that customers can make
pembelian dan pembayaran tagihan biller melalui purchases and pay biller bills through the Company
channel Perusahaan secara host to host. Perjanjian channel on a host-to-host basis. This cooperation
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan agreement is valid for 1 (one) year and is automatically
diperpanjang otomatis. extended.
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Kerjasama (lanjutan) Cooperation agreement (continued)
PT E2Pay Global Utama (lanjutan) PT E2Pay Global Utama (continued)
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22, dated
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, July 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI
VMI dan Perusahaan mengenai Layanan Kirim Uang and the Company regarding the Disbursement
Disbursement, terdapat pengalihan seluruh hak, Remittance Service, there was a transfer of all rights,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan ownership, interests and benefits in and tothis
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, agreement from VMI to the Company, so that the
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan Company will have the rights and obligations attached
kewajiban melekat atas perjanjian ini. to this agreement.
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Based on the Cooperation Agreement on the Use of
Produk Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22, Electronic Money Products No. 002/VMI/PKS/II/22,
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay Global
Utama melakukan kerjasama sehubungan dengan co- Utama entered into a cooperation in connection with
branding dimana PT E2Pay Global Utama co-branding in which PT E2Pay Global Utama
memberikan hak kepada VMI untuk menggunakan granted VMI the right to use the electronic money
platform layanan uang elektronik milik PT E2Pay service platform owned by PT E2Pay Global Utama,
Global Utama yaitu “M-Bayar” sebagai kebutuhan namely “M-Bayar” as a service requirement on digital
layanan pada kanal digital dalam bentuk aplikasi channels in the form of a device application owned
gawai yang dimiliki dan/atau dioperasikan oleh VMI and/or operated by VMI so thatusers/customers can
sehingga user/customer dapat melakukan transaksi make transactions through PT E2Pay Global Utama
melalui PT E2Pay Global Utama. Perjanjiankerjasama Study Program. This cooperation agreement is valid
ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan diperpanjang for 1 (one) year andis automatically extended.
otomatis.
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 008/VFI/PKS/VII/22, dated
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, July 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI
VMI dan Perusahaan mengenai Penggunaan Produk and the Company regarding the Use of Electronic
Uang Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, Money Products, there is a transfer of all rights,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan ownership, interests and benefits in and to this
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, agreement from VMI to the Company, so that the
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan Company will have the rights and obligations attached
kewajiban melekat atas perjanjian ini. to this agreement.
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
VEN, Entitas Anak VEN, Subsidiary
Pinjaman Borrowings
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.) Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.)
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga Per
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Tahun/Interest Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Rate Per Annum Maturity Date
10 Januari 2023/January 10, 2023 25.000.000 10% 10 Januari 2024/January 10, 2024
20 Januari 2023/January 20, 2023 25.000.000 10% 20 Januari 2024/January 20, 2024
07 Maret 2023/March 07, 2023 25.000.000 10% 07 Maret 2024/March 07, 2024
20 Maret 2023/March 20, 2023 25.000.000 10% 20 Maret 2024/March 20, 2024
07 April 2023/April 07, 2023 25.000.000 10% 07 April 2024/April 07, 2024
21 April 2023/April 21, 2023 25.000.000 10% 21 April 2024/April 21, 2024
09 Mei 2023/May 09, 2023 30.000.000 10% 09 Mei 2024/May 09, 2024
22 Mei 2023/May 22, 2023 30.000.000 10% 22 Mei 2024/May 22, 2024
07 Juni 2023/June 07,2023 30.000.000 10% 07 Juni 2024/June 07,2024
20 Juni 2023/June 20,2023 30.000.000 10% 20 Juni 2024/June 20,2024
07 Juli 2023/July 07,2023 30.000.000 10% 07 Juli 2024/July 07,2024
20 Juli 2023/July 20,2023 30.000.000 10% 20 Juli 2024/July 20,2024
07 Agustus 2023/August 07, 2023 30.000.000 10% 07 Agustus 2024/August 07, 2024
21 Agustus 2023/August 21, 2023 30.000.000 10% 21 Agustus 2023/August 21, 2023
07 September 2023/September 07, 2023 30.000.000 10% 07 September 2024/September 07, 2024
21 September 2023/September 21, 2023 30.000.000 10% 21 September 2024/September 21, 2024
13 Oktober 2023/Ocrober 13, 2023 30.000.000 10% 13 Oktober 2024/Ocrober 13, 2024
20 Oktober 2023/Ocrober 20, 2023 30.000.000 10% 20 Oktober 2024/Ocrober 20, 2024
06 November 2023/November 06, 2023 30.000.000 10% 06 November 2024/November 06, 2024
20 November 2023/November 20, 2023 30.000.000 10% 20 November 2024/November 20, 2024
06 Desember 2023/December 06, 2023 30.000.000 10% 06 Desember 2024/December 06, 2024
20 Desember 2023/December 20, 2023 30.000.000 10% 20 Desember 2024/December 20, 2024
09 Januari 2024/January 09, 2024 30.000.000 10% 08 Januari 2025/January 08, 2025
19 Januari 2024/January 19, 2024 30.000.000 10% 18 Januari 2025/January 18, 2025
09 Februari 2024/February 09, 2024 30.000.000 10% 08 Februari 2025/February 08, 2025
20 Februari 2024/February 21, 2024 30.000.000 10% 19 Februari 2025/February 19, 2025
08 Maret 2024/March 08, 2024 30.000.000 10% 08 Maret 2025/March 08, 2025
21 Maret 2024/March 21, 2024 30.000.000 10% 20 Maret 2025/March 20, 2025
08 April 2024/April 08, 2024 30.000.000 10% 08 April 2025/April 08, 2025
22 April 2024/April 22, 2024 30.000.000 10% 22 April 2025/April 22, 2025
09 Mei 2024/May 09, 2024 30.000.000 10% 09 Mei 2025/May 09, 2025
21 Mei 2024/May 21, 2024 30.000.000 10% 21 Mei 2025/May 21, 2025
07 Juni 2024/Juni 07, 2024 35.000.000 10% 07 Juni 2025/Juni 07, 2025
20 Juni 2024/Juni 20, 2024 30.000.000 10% 20 Juni 2025/Juni 20, 2025
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc. for
Inc. untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai its business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
8 Oktober 2021/October 8, 2021 200.000.000 10% 30 September 2024/September 30, 2023*)
12 November 2021/November 12, 2021 100.000.000 10% 31 JulI 2024/July 31, 2024*)
10 Desember 2021/December 10, 2021 100.000.000 10% 30 Agustus 2024/August 30, 2024*)
31 Januari 2024/January 31, 2024 100.000.000 10% 29 JulI 2024/July 29, 2024*)
7 Mei 2024/May 7, 2024 50.000.000 10% 31 Agustus 2024/August 31, 2024*)
VEN telah melakukan pelunasan atas pinjaman VEN has repaid the loan.
tersebut.
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention
perpanjangan
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari Finance One Ltd. VEN obtained loans from Finance One Ltd. For its
Untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 April 2021/April 30, 2021 200.000.000 10% 31 Juli 2024/July 31, 2024*)
30 Juni 2021/June 30, 2021 50.000.000 10% 28 Juni 2024/June 28, 2024*)
16 Agustus 2021/August 16, 2021 50.000.000 10% 30 Agustus 2024/August 31, 2024*)
30 November 2023/November 30, 2023 300.000.000 10% 30 Agustus 2024/August 30, 2024*)
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention.
perpanjangan
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (tidak diaudit) dan As of June 30, 2024 (unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada for the Six-month Period
Tanggal Tersebut then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) Carta Holding (formerly Voyage Group Inc.)
Pada tanggal 14 November 2022, VEN memperoleh On November 14, 2022, VEN obtained a loan facility
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta for its business operations from Carta Holding
Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) sebesar JP¥ (formerly Voyage Group Inc.) amounting to JP¥
260.000.000 dengan suku bunga sebesar 10% dan 260,000,000 with an interest rate of 10% and
akan jatuh tempo pada tanggal 24 November 2023. matured on November 24, 2023. The loan obtained
Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai has been extended until February 24, 2024. This loan
tanggal 24 Februari 2024. Pinjaman ini telah dilunasi was fully repaid on February 26, 2024
pada tanggal 26 Februari 2024.
Pada tanggal 23 Juni 2023, VEN memperoleh fasilitas On June 23, 2023, VEN obtained a loan facility for
pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta Holding its business operations from Carta Holding(formerly
Inc. (sebelumnya Voyage Group Inc.) sebesar JP¥ Voyage Group Inc.) amounting to JP¥
1.000.000.000 dengan suku bunga 10% dan jatuh 1,000,000,000 with an interest rate of 10% and will
tempo pada tanggal 23 Juni 2024. Pada tanggal jatuh mature on June 23, 2023. On the maturity date, VEN
tempo, VEN melakukan pembayaran sebesar JP¥ made a payment of JP¥ 100,000,000, reducing the
100.000.000 sehingga fasilitas pinjaman saat ini loan facility to JP¥ 900,000,000 with the same
menjadi JP¥ 900.000.000 dengan suku bunga yang interest rate.
tetap sama.
129
Names mentioned 86 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Anastasia Chandra
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.10
unresolved
person
Notarial Christina Dwi Utami S.H.
p.10 ×6
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10 ×2
unresolved
person
Katsuya Kitano
· Komisaris
p.11
unresolved
person
Rifki Hermawan
· Anggota
p.11
unresolved
org
PT Venteny Matahari Indonesia
p.12
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.12 ×3
unresolved
org
Venteny Inc.
p.13
unresolved
org
Deltapeak Lending Inc.
p.13
unresolved
person
Utami S.H.
p.13
unresolved
org
Menteri
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.26 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah
p.61
unresolved
org
Financial Services Authority
p.61 ×3
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.61
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial
p.62
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.63 ×2
unresolved
org
PT BPR Eka Bumi Artha
p.63 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.63
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna Sub-jumlah
p.63
unresolved
org
PT Bank Mizuho Indonesia Mizuho Bank Singapore
p.63 ×2
unresolved
org
Bank Mizuho Japan
p.63
unresolved
org
Bank Philippine
p.63 ×3
unresolved
org
Bank Singapore
p.64
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania
p.64
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania Sub-jumlah
p.64
unresolved
org
Philippine Islands BDO Unibank Inc.
p.64
unresolved
org
BDO Unibank Inc.
p.64
unresolved
org
Bank Acudeen
p.64
unresolved
org
Bank Acudeen Sub-jumlah
p.64
unresolved
org
PT Bank Lampung
p.64 ×2
unresolved
org
PT Mitrakom Multi Sarana
p.67 ×2
unresolved
org
PT Carsindo Pratama Abadi
p.67 ×2
unresolved
org
PT Senyawa Record Studio
p.67 ×2
unresolved
org
PT Beauty Klub Indonesia
p.67 ×2
unresolved
org
PT Ubeatz Senandung Sukacita
p.67 ×2
unresolved
org
PT Permata Indah Utama
p.67 ×2
unresolved
org
PT Indo Pribadi Nusantara
p.67 ×2
unresolved
org
PT Grafikom Eratama Mandiri
p.67 ×2
unresolved
org
PT Indokom Global Mandiri
p.67 ×2
unresolved
org
PT Mustika Cakrabuana Perkasa
p.67 ×2
unresolved
org
PT Ravindo Makmur Abadi
p.67 ×2
unresolved
org
PT Klikall Teknologi Bersama
p.67 ×2
unresolved
org
PT Johan Solusindo Utama
p.67
unresolved
org
PT Johan Solusindo Utama Koperasi Saha Karya
p.67
unresolved
org
Koperasi Saha Karya Total
p.67
unresolved
org
PT Pembayaran Lintas
p.67
unresolved
org
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
p.67
unresolved
org
PT Sinar Digital Terdepan
p.67 ×2
unresolved
org
PT Mareco Prima Mandiri
p.67
unresolved
org
PT Mareco Prima Mandiri Total
p.67
unresolved
org
Bapepam
p.97 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.97
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.97
unresolved
org
Digitalio Inc.
p.105 ×4
unresolved
org
Voyage Marketing Inc.
p.105
unresolved
org
Carta Holding Inc.
p.105 ×4
unresolved
org
Voyage Group Inc.
p.105
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.