Back to announcement
FS PT Reliance Sekuritas Tbk Triwulan Juni 2024.pdf
Financial statement Text extracted RELISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 100
Page 1
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Statements As of June 30, 2024
Diaudit) dan untuk Periode Enam-bulan (Unaudited) and For the Six-month
yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Period then Ended (Unaudited)
(Tidak Diaudit)
Page 2
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARY INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL THEN ENDED (UNAUDITED)
TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi dan Board of Director’s Statements and
Dewan Komisaris Board of Commissioner’s Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim…….. 1-2 ...……Interim Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian Interim........................................... 3-4 Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
………..……....and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim….. 5
……..Interim Consolidated Statement of Changes
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim ................. 6 in Equity
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 88 ....……...…. Interim Consolidated Statement of
Interim ……………………………………………..……... Cash Flows
…....Notes to Interim Consolidated Financial
Statements
Lampiran/
Appendix
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Interim – Interim Statement of Financial Position –
Entitas Induk …………………………………... 1/1-1/3 …………………………………Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Interim – Entitas 1/4 Other Comprehensive Income
Induk...... ……………………………… Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Interim – Interim Statement of Changes in Equity –
Entitas Induk................................................... 1/5 …………………………………Parent Entity
Laporan Arus Kas Interim – Entitas 1/6 …Interim Statement of Cash Flows –
Induk..................... Parent Entitiy
Page 3
Re Li ance
Sekurit as Indonesia
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DAN DEWAN BOARD OF DIRECTORS' AND BOARD OF
KOMISARIS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS COMMISSIONERS' STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM REGARDING RESPONSIBILITY FOR THE INTERIM
TANGGAL 30 JUNI2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF
UNTUK PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR JUNE 30, 2024 (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) MONTH PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Kami yang bertanda tang an di bawah ini: We, the undersigned below:
1. Nama : Bag us Abimanyu Lulu 1. Name : Bagus Abimanyu Lulu
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Jln Jagakarsa 1/45, RT 3 RW 7, Residential Address : Jagakarsa I I 45, RT 3 RW 7,
Kel Jagakarsa, Kec Jagakarsa, Kef Jagakarsa, Kec Jagakarsa,
Jakarta Selatan 12620 South Jakarta 12620
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Utama Title : President Director
2. Nama : Reza Priyambada 2. Name : Reza Priyambada
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah :Jin Bangka 111/368, RT 14 RW 2, Kel Residential Address : Jln Bangka Ill I 36, RT 14 RW 2, Kef
Pela Mampang, Kec Mampang Pela Mampang, Kec Mampang
Prapatan, Jakarta Selatan 12720 Prapatan, South Jakarta 12720
Nomor Telepon : 021 -29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Title : Director
3. Nama : Andrew Novi Gunawan 3. Name : Andrew Novi Gunawan
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Harvest City Cluster Florentina Residential Address : Harvest City Cluster Florentin
Blok F12 I 17, RT 3 RW 24, Kel Blok F12117, RT 3 RW 24,
Cipenjo, Kec Cileungsi, Bogor Kef Cipenjo, Kec Cileungsi, Bogor
NomorTelepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Direktur Title : Director
4. Nama : Anton Budidjaja 4. Name : Anton Budidjaja
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Pantai Mutiara Blok YA /21 , Residential Address :Pantai Mutiara Blok YA 121,
RT 11 RW 16, Pluit, Jakarta Utara RT 11 RW 16, P/uit, North Jakarta
NomorTelepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Presiden Komisaris Title : President Commisioner
Page 4
Re Li ance
Sekuritas Indonesia
JAS~ANZ
:"&
0
:
•4 •
:
'""""":
'
. :
·~
:
0
0 0
0 0
Quality : .....:.. .. .. :
ISO 9001
~~
v.KAN
= . . .--
5. Nama : lndra Safitri 5.. Name : lndra Safitri
Alamat Kantor : Soho Westpoint, Kota Kedoya, Office Address : Soho Westpoint, Kota Kedoya,
Jln Macan Kav 4-5, Kedoya Utara, Macan Kav 4-5, North Kedoya,
Kebon Jeruk, Kebon Jeruk,
Jakarta Barat 11520 West Jakarta 11520
Alamat Rumah : Jln Karang Pola 1/7, RT 2 RW 3, Residential Address: Karang Pola I I 7, RT 2 RW 3,
Jati Padang, Pasar Minggu, Jati Padang, Pasar Minggu,
Jakarta Selatan 12540 South Jakarta 12540
Nomor Telepon : 021-29520558 Telephone : 021-29520558
Jabatan : Komisaris lndependen Title : Independent Commisioner
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim PT of PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak; interim consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Reliance 2. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak telah disusun interim consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia; Financial Accounting Standards; ·
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
konsolidasian interim PT Reliance Sekuritas and its subsidiary interim consolidated financial
Indonesia Tbk dan entitas anak telah dimuat secara statements have been disclosed in a complete and
lengkap dan benar; truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian interim PT b. PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak interim consolidated financial statemets do not contain
tidak mengandung informasi atau fakta material any incorrect information or material facts, nor do they
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan omit information or material facts;
informasi atau fakta material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT Reliance Sekuritas Indonesia
internal PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas Tbk and its subsidiary internal control system.
anak.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 26 Juli 2024/
July 26, 2024
Bag us Abimanyu Lulu, CA (RNA 8051 l Reza Priyambada Andrew Novl Gunawan
Presiden Direktur/ Direktur/ Direktur/
President Director Director Director
lndra Safitri
Komisaris Independent
Independent Commissioner
Page 5
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 79,137,227,830 44,322,004,379 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 5 33,962,278,600 33,962,278,600 equivalents
Deposito berjangka 6 7,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 7, 31 239,254,582,071 267,829,692,798 Related parties
Pihak ketiga - neto 7 58,373,128,180 55,163,737,855 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga - neto 8 103,589,767,923 79,476,843,115 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak ketiga - neto 9 2,130,567,030 2,475,026,060 Third parties - net
Piutang transaksi pengelolaan investasi 10 666,018,870 898,035,707 Investment management receivable
Piutang transaksi repo 11 34,406,511,463 30,823,324,645 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 12 19,033,820,468 18,987,270,521 Other receivables
Pajak dibayar di muka 19b 56,045,278 - Prepaid tax expenses
Biaya dibayar di muka 13 1,652,272,711 697,077,652 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 14 108,365,000,000 108,365,000,000 Intangible assets
Aset hak guna - neto 15 1,918,888,143 2,453,050,863 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 16 6,777,974,894 8,710,388,831 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 19d 1,271,224,878 3,772,259,886 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 96,061,001,933 96,372,084,551 Other assets
TOTAL ASET 794,156,310,273 758,808,075,462 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 1 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 6
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
Notes June 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 18 138,485,598,165 122,369,885,957 Third parties
Utang pajak 19a 735,558,739 835,763,114 Taxes payable
Beban akrual 20 1,152,635,859 1,401,280,856 Accrued expenses
Utang Dividen 24 36,087,566,000 - Dividen payable
Utang sewa 367,303,534 452,565,478 Lease payable
Liabilitas imbalan kerja 2,414,741,832 2,414,741,832 Employee benefits liability
Utang lain-lain 21 11,669,320 1,457,735,170 Other liabilities
Total Liabilitas 179,255,073,448 128,931,972,407 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 22 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 23 319,490,785,796 319,490,785,796 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 26,173,712,209 38,942,905,541 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut 100,035,427,139 100,035,427,139 Which will not be further
ke laba rugi reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut Which will be further
ke laba rugi (11,467,754,763) (9,294,768,336) reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 614,732,170,381 629,674,350,140 to the parent company
Kepentingan non-pengendali 169,066,443 201,752,915 Non-controling interests
Total Ekuitas 614,901,236,825 629,876,103,055 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 794,156,310,273 758,808,075,462 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 7
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Enam-bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) For The Enam-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2024 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes June 30, 2024 June 30, 2023
PENDAPATAN 25 28,464,156,366 31,461,989,599 REVENUES
BEBAN 26 (14,835,822,268) (15,717,470,680) EXPENSES
LABA BRUTO 13,628,334,098 15,744,518,919 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 27 13,279,927,762 9,873,054,630 Other incomes
Beban lainnya 28 (1,079,541,916) (2,925,817,587) Other expenses
Biaya Keuangan 29 (20,120,856) - Financial expenses
LABA SEBELUM PAJAK 25,808,599,089 22,691,755,963 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 19c (2,501,035,008) (653,317,085) Deffered tax
LABA PERIODE BERJALAN 23,307,564,082 22,038,438,878 PROFIT FOR THE PERIOD
\
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 3 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 8
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) For The Six-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2024 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes June 30, 2024 June 30, 2023
LABA PERIODE BERJALAN 23,307,564,082 22,038,438,878 PROFIT FOR THE PERIOD
\
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (2,194,864,310) 20,015,035,173 income
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 21,112,699,772 42,053,474,050 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT PROFIT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 23,318,372,668 22,045,482,535 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (10,808,586) (7,043,657) Non-controling interest
TOTAL 23,307,564,082 22,038,438,878 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE YEAR ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 21,145,386,242 42,066,449,695 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (32,686,469) (12,975,645) Non-controling interest
TOTAL 21,112,699,772 42,053,474,050 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 30 12.95 12.24 BASIC PROFIT PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 4 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 9
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be non-pengendali/
Catatan/ Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Jumlah/ No-controling Ekuitas-bersih/
Notes Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2022 180,000,000,000 500,000,000 2,840,130,355 319,490,785,796 91,011,639,555 2,832,827,050 596,675,382,756 215,409,649 596,890,792,405 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - 36,102,775,186 - - - 36,102,775,186 (15,209,092) 36,087,566,094 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 23,787,584 - 23,787,584 - 23,787,584 benefits liability
Revaluasi aset tak berwujud 14 - - - - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (12,127,595,386) (12,127,595,386) 1,552,358 (12,126,043,028) income
Saldo 31 Desember 2023 180,000,000,000 500,000,000 38,942,905,541 319,490,785,796 100,035,427,139 (9,294,768,337) 629,674,350,140 201,752,915 629,876,103,055 Balance as of December 31, 2023
Laba periode berjalan - - 23,318,372,668 - - - 23,318,372,668 (10,808,587) 23,307,564,082 Profit for the period
Deklarasi dividen 25 - - (36,087,566,000) - - - (36,087,566,000) (36,087,566,000) Dividend declaration
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (2,172,986,426) (2,172,986,426) (21,877,884) (2,194,864,310) income
Saldo 30 Juni 2024 180,000,000,000 500,000,000 26,173,712,209 319,490,785,796 100,035,427,139 (11,467,754,763) 614,732,170,382 169,066,445 614,901,236,825 Balance as of June 30, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 10
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir OF CASH FLOWS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) For The Six-month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) June 30, 2024 (Unaudited)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 5,625,748,227 3,496,935,571 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 4,269,459,030 1,251,792,483 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 13,085,188,951 13,159,861,790 interest income
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo 5,607,154,780 (20,481,986,244) Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto (1,209,591,047) 53,060,454,426 Received (payment) form customer - net
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (7,767,098,820) (7,828,961,373) stock exchange transactions
Pembayaran kepada karyawan (5,381,119,538) (4,593,123,823) Payments to employees
Pembayaran pajak (2,097,336,906) (2,838,000,500) Tax payments
Pembayaran beban operasional (9,004,070,032) (7,898,181,294) Payment operating expense
Pembayaran lain-lain - neto 4,992,376,857 (38,767,791,036) Other payment - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 8,120,711,502 (11,439,000,000) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (Pembelian) aset keuangan 33,822,730,359 76,869,865,689 Sale (purchase) of financial assets
Hasil penjualan aset tetap - 1,350,000 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna - (1,413,880,811) Additional right of use assets
Investasi entitas asosiasi - (33,961,768,600) Investment in an associate
Perolehan aset tetap (19,938,800) (2,101,000,000) Acquisition of fixed asset
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 33,802,791,559 39,394,566,278 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan pinjaman dari pihak berelasi - (6,000,000,000) Repayments loans from related parties
Dana dibayar di muka (4,108,279,610) (4,100,000,000) Fund Advance
Deposito yang dijaminkan (3,000,000,000) - Guaranteed deposits
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (7,108,279,610) (10,100,000,000) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 34,815,223,451 17,855,566,278 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 44,322,004,379 5,327,996,141 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 79,137,227,830 23,183,562,419 AT END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 6 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 11
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name of
PT Istethmar Finas Securities berdasarkan PT Istethmar Finas Securities based on
Akta Pendirian No. 86 tanggal 22 Februari Notarial Deed No. 86 dated February 22, 1993
1993, dibuat di hadapan Notaris of Raharti Sudjardjati, S.H., and was amended
Raharti Sudjardjati, S.H., yang diubah dengan by Notarial Deed No. 49 dated April 15, 1993,
akta No. 49 tanggal 15 April 1993, dari Notaris of the same Notary. The Deed of Establishment
yang sama. Akta Pendirian ini disahkan oleh was approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No.C-2691.HT.01.01.Th.93 No. C-2691.HT.01.01.Th.93 dated May 3, 1993
tanggal 3 Mei 1993 serta diumumkan dalam and was published in the Supplement to the
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 2814, tanggal 22 Juni 1993. No.2814, dated June 22, 1993.
Pada tanggal 13 September 1999, nama On September 13, 1999, the Company’s name
Perusahaan diubah menjadi PT Ludlow was changed to PT Ludlow Securities based on
Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal Notarial Deed No. 64 dated June 30, 1999, of
30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notary in
Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta dan Jakarta, and was approved by the Ministry of
telah persetujuan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C-16330.HT.01.04.Th 99
No. C-16330.HT.01.04.Th.99 tanggal dated September 13, 1999, and was published
13 September 1999 dan diumumkan mendapat in State Gazette of the Republic of Indonesia,
dalam Tambahan Berita Negara Republik supplement No. 1741, dated April 7, 2000.
Indonesia No. 1741, tanggal 7 April 2000.
Pada tanggal 28 Maret 2003, nama On March 28, 2003, the Company’s name was
Perusahaan berubah menjadi PT Reliance changed to PT Reliance Securities based on
Securities sesuai dengan akta notaris No. 1, Notarial Deed No. 1 dated March 7, 2003, of
tanggal 7 Maret 2003, dibuat di hadapan Marina Soewana, S.H., notary in Jakarta, and
Marina Soewana, S.H., notaris di Jakarta, dan was approved by the Ministry of Justice and
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. C-06713.HT.01.04.Th 2003
Surat Keputusan No. C-06713.HT.01.04.Th dated March 28, 2003.
2003, tanggal 28 Maret 2003.
Pada tanggal 17 April 2017, nama Perusahaan On April 17, 2017, Company’s name was
berubah menjadi PT Reliance Sekuritas changed to PT Reliance Sekuritas Indonesia
Indonesia Tbk berganti sesuai dengan akta Tbk based on Notarial Deed No. 402 dated
notaris No. 402 tanggal 17 April 2017, dibuat di April 17, 2017, of Rosita Rianauli Sianipar,
hadapan Rosita Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta, and was
notaris di Jakarta, dan telah disetujui dalam approved by the Ministry of Laws and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Letter No. AHU-0009948.AH.01.02 Tahun
0009948.AH.01.02 Tahun 2017, tanggal 3 Mei 2017, dated May 3, 2017.
2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Associat”on h’ve
beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan been amended several times, most recently by
Akta No. 3 tanggal 6 Juli 2021 dibuat di Deed No. 3 dated July 6, 2021, made before
hadapan Eko Putranto, S.H., notaris di Jakarta, Eko Putranto, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan anggaran dasar dan amendments to the articles of association and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.0039824.AH. 01.02 tanggal 15 Juli 2021. Number AH.0039824.AH. 01.02 on July 15,
2021.
7
Page 12
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan Articles of Association, the scope of its
adalah sebagai perantara perdagangan efek activities comprises securities brokerage and
dan penjamin emisi efek. underwriting.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license for securities
perantara pedagang efek dan penjamin emisi brokerage and underwriting from the Chairman
saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar of the Capital Market Supervisory Board and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam- Financial Institutions (“Bapepam-LK”, currently
LK”, sekarang “Otoritas Jasa Keuangan “Indonesian Financial Services Authority
(OJK)”) melalui Surat Keputusan No KEP- /Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) in its Decision
29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan Letter No. KEP-29/PM/1994 dated October 6,
memperoleh izin untuk melakukan transaksi 1994 and obtained license to conduct margin
margin berdasarkan surat No. S- trading business based on Letter No.S-
822/BEJ.ANG/07- 2005 tanggal 822/BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of
5 Juli 2005 dari PT Bursa Efek Jakarta Jakarta Stock Exchange/ PT Bursa Efek
(sekarang “PT Bursa Efek Indonesia”). Jakarta (currently “Indonesia Stock
Exchange/PT Bursa Efek Indonesia”).
Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho The Company's head office is located at Soho
West point, Kota Kedoya, Jalan Macan Kav 4- West point, Kedoya City, Jalan Macan Kav 4-5,
5, Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan West Jakarta since April 2020 and has
memiliki kantor perwakilan di Surabaya, representative offices in Surabaya, Malang,
Malang, Denpasar, Pontianak, Makasar, dan Denpasar, Pontianak, Makasar and Medan.
Medan.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Reliance The parent entity of the Company is
Capital Management dan entitas induk terakhir PT Reliance Capital Management and the
Perusahaan adalah PT Suryatama Tigamitra. ultimate parent entity of the Company is
PT Suryatama Tigamitra.
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan Commissioners and Directors as of June 30,
2023 berdasarkan Akta No.113 tanggal 26 Juni 2024 and 2023 based on Deed on No 113
2024 yang dibuat dihadapan Notaris Elizabeth dated June 26, 2024 from Notary Elizabeth
Karina Leonita, S.H., M.Kn. adalah sebagai Karina Leonita, s.H., M.Kn.is as follows:
berikut
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja : President Commissioner
Komisaris Independen : Indra Safitri : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Bagus Abimanyu Lulu, CA : President Director
Direktur : Reza Priyambada : Director
Direktur : Andrew Novi Gunawan : Director
8
Page 13
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 Juni 2024 adalah adalah sebagai berikut: June 30, 2024 is as follows:
30 Juni 2024
Komite Audit Audit Committee
June 30, 2024
Ketua : Indra Safitri : Chairman
Anggota : Gatot Subagio : Member
Anggota : Aditya Kurniawan, CA : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas Total number of employees of the Company
anak pada tanggal 30 Juni 2024 masing- and subsidiary as of June 30, 2024 is 79
masing sebanyak 79 karyawan (tidak diaudit). employees (unaudited).
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu
Penawaran umum perdana saham The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan sebanyak 200.000.000 lembar amounting to 200,000,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham value of Rp100 per share and offering price of
dan harga penawaran Rp250 per saham Rp 250 per share, had obtained the effective
kepada masyarakat, telah memperoleh statement from the Chairman of Bapepam
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (currently OJK) No. S1711/PM/2005 dated
(sekarang OJK) dengan Surat Keputusan No. June 30, 2005. Afterwards the shares were
S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. listed on the Jakarta Stock Exchange (currently
Selanjutnya saham- saham tersebut Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2005,
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang as stated in the decree No. S-0960/BEJ-
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal PSJ/07-2005.
13 Juli 2005 berdasarkan surat
No. S-0960/BEJ-PSJ/07-2005.
9
Page 14
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan On April 20, 2015, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from Indonesian Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. S-155/D.04/2015 Service Authority/Otoritas Jasa Keuangan
sehubungan dengan penerbitan Hak Memesan (OJK) No. S-155/D.04/2015 related to issuance
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah of Pre-emptive Rights (HMTED) amounting to
sebanyak 900.000.000 lembar saham dengan 900,000,000 shares with par value of Rp100
nilai nominal Rp100 per saham dan harga per share and offering price of Rp445 per
penawaran Rp445 per saham. Seluruh saham share. All of the Company’s shares amounting
Perusahaan sejumlah 1.800.000.000 saham to 1,800,000,000 shares have been listed on
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Entitas Anak Konsolidasian d. Consolidated subsidiary
Pada tanggal 30 Juni 2024, entitas anak yang As of June 30, 2024, the consolidated
dikonsolidasi termasuk persentase subsidiary including the percentage of
kepemilikkan Perusahaan adalah sebagai ownership of the Company were as follows:
berikut:
Persentasi Kepemilikan Jumlah Aset
dan Hak Suara/ (Sebelum Eliminasi)/
Tahun Operasional Percentase of Owership Total Assets
Komersial/ and Volting Rights (before Eliminantion)
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis Usaha/ Start of Commercial 30 Juni 2024 30 Juni 2024
Name of Subsidiary Domicile Principal Activity Operations June 30, 2024 June 30, 2024
PT.Reliance Manajer Investasi Jakarta Barat Manajer Investasi/ 2012 99% 17,343,139,005
Investment Manager
PT Reliance Manajer Investasi PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Manajer Investasi (RMI), didirikan PT Reliance Manajer Investasi (RMI),
berdasarkan Akta No. 01 tanggal established based on Deed No. 01 date May
23 Mei 2012 dari Willy Handoko, S.H., notaris 23, 2012 from Willy Handoko, S.H., notary in
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. This establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Keputusan No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 dated
tanggal 7 Agustus 2012. August 7, 2012.
Anggaran Dasar RMI telah mengalami RMI's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir Anggaran amended several times, most recently RMI's
Dasar RMI telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 09 several times, most recently by Deed No. 09
tanggal 16 Juli 2021 dari DRA. RR. Hariyanti dated 16 July 2021 from DRA. RR. Hariyanti
Poerbiantari, SH., notaris di Jakarta, antara lain Poerbiantari, SH., a notary in Jakarta, among
mengubah data perseroan. Perubahan others, changed company data. This change
tersebut telah mendapat pengesahan dari has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0125975.AH.01.11.2021
No. AHU-0125975.AH.01.11.tahun 2021 dated July 21, 2021 and has been received and
tanggal 21 Juli 2021 dan telah diterima dan recorded in the Legal Entity Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan System of the Ministry of Law and Human
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia with its
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03-0429934 dated
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0429934 July 21, 2021.
tanggal 21 Juli 2021.
10
Page 15
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak Konsolidasian (lanjutan) d. Consolidated subsidiary (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar RMI, In accordance with article 3 of the RMI Articles
ruang lingkup kegiatan RMI adalah berusaha di of Association, the scope of its activities are
bidang perusahaan efek. Saat ini, kegiatan engaged in business of securities company.
utama RMI adalah manajer investasi. Currently, the main activity of the Company is
investment management.
RMI memperoleh izin usaha sebagai manajer RMI obtained its license as investment
investasi dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa manager from Board of Commisioner of
Keuangan (OJK) dalam Surat Keputusannya Financial Services Authority (OJK) in its
No. KEP-18/D-04/2013 tanggal 16 Mei 2013. Decision Letter No. KEP-18/D-04/2013 dated
May 16, 2013.
RMI mulai beroperasi sejak bulan Mei 2013. RMI started its commercial operations in May
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 2013. RMI is domiciled in Jakarta with its office
kantor terletak di Soho West Point, Kota is located at Soho West Point, North Kedoya
Kedoya Utara, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta City, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta Barat, DKI
Barat, DKI Jakarta 11520. Jakarta 11520.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Under Common Control
Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani
M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, S.H., M.Kn. dated November 16, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Reliance Company acquired shares of PT Reliance
Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah Manajer Investasi (RMI), (an entity under the
pengendalian yang sama) milik PT Reliance common control) owned by PT Reliance
Capital Management sejumlah 24.750 lembar Capital Management, totaling of 24,750 shares,
saham, atau mewakili 99% kepemilikan pada respectively , or representing 99% ownership in
RMI dengan harga beli sebesar RMI with a acquisition price of
Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Rp40.000.000.000. The acquisition of RMI by
Perusahaan tersebut memenuhi kategori the Company meets the business combination
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali category between entities under common
sebagaimana diuraikan di dalam PSAK No. 38 control as described in SFAS No. 38 (Revised
(Revisi 2012) tentang “Kombinasi Bisnis 2012), "Business Combinations of Entities
Entitas Sepengendali”, sehingga akuisisi Under Common Control", so that the
tersebut menggunakan metode penyatuan acquisition uses the pooling-of-interest method.
kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara The difference between acquisition costs and
biaya perolehan dan bagian proporsional atas the proportionate of the net assets is
nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui recognized as "Difference in Business
sebagai “Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Combinations of Entities under Common
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Control" and presented as part of "Additional
“Tambahan Modal Disetor” di bagian ekuitas Paid-in Capital" in the equity section of the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
11
Page 16
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan The significant accounting policies applied
secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian consistently by the Company in the preparation of
laporan keuangan untuk periode yang berakhir pada the financial statements as of and for the period
tanggal-tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah June 30, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement on Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan - Institut Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board -
((DSAK)-IAI). Indonesian Institute of Accountants ((DSAK) -
IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan Financial statements are also prepared and
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa presented in accordance with the Service
Keuangan (POJK) Republik Indonesia No. Authority Regulation Finance (POJK) of the
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
”Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan (POJK 20/2021) concerning "Preparation of
Efek” dan Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Statements of Securities Companies"
Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No. 25 and Circular Letter of the Financial Services
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Authority (SEOJK) of the Republic of Indonesia
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan No. 25 concerning "Guidelines for Accounting
pada tanggal 21 September 2021. Treatment of Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Perusahaan melakukan penerapan lebih dini The company carried out early implementation
atas ketentuan POJK 20/2021 tersebut dalam of the provisions of POJK 20/2021 in the
penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. preparation of the 2021 Financial Statements.
Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku, By the time POJK 20/2021 has been
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar implemented, the Decree of the Chairman of
Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep- the Capital Market and Financial Institutions
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 Supervisory Agency Number Kep-689/BL/2011
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek dated December 30, 2011 concerning
beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Accounting Guidelines for Securities
merupakan lampirannya dicabut dan Companies and Regulation No. VIII.G.17 which
dinyatakan tidak berlaku. is an attachment is revoked and declared
invalid.
12
Page 17
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali b. Accounting for Business Combination
Among Entities Under
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of entities
entitas yang berada dalam suatu kelompok within the same group of companies does not
usaha yang sama, bukan merupakan result in a change of the economic substance
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of the ownership, thus, the transaction is
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui recognized at carrying value based on pooling
pada jumlah tercatat berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any differene between amount of consideration
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis transferred and the carrying value of each
entitas sepengendali disajikan dalam akun business combination of entities under
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas common control is recognized as additional
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Ekuitas bersih entitas anak pada tanggal The net equities as of March 31, 2022, were
31 Maret 2022, dicatat dan disajikan pada akun recorded and presented under the “Proforma
”Proforma Ekuitas dari Transaksi Kombinasi Capital Arising from Business Combination
Bisnis Entitas Sepengendali”. Selanjutnya akun Transactions Among Entities Under Common
proforma tersebut disesuaikan untuk Control”. Subsequently, the proforma account
perubahan-perubahan pada ekuitas bersih is adjusted for the changes in the net equity of
entitas anak yang diakuisisi. Selisih antara the acquired subsidiary. Any difference
harga pengalihan dengan nilai buku pada saat between the transfer price and the book value
pengalihan atau penjualan disajikan sebagai of the transfer or/seller is presented as
”Tambahan Modal Disetor”, yang merupakan “Additional Paid-in Capital”, a component of the
komponan dari ekuitas, pada saat equity section, when the restructuring become
restrukturisasi menjadi efektif pada tahun 2022. effective in 2022.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements
konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan represent the consolidation of the company’s
dengan laporan keuangan entitas anak. financial statements with the financial
statements of subsidiary.
Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan Subsisidiaries are consolidated from the date
memperoleh pengendalian secara efektif dan on which the Company obtains effective control
tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal and are no longer consolidated from the date
pengendalian tersebut dimiliki. since control ceases.
13
Page 18
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(”PSAK”) No 65, ”Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No.
Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, 65, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from IFRS 10, which replaces part of
mengenai pengetauran akuntansi untuk SFAS No. 4 (Revised 2009) related to
laporan keuangan konsolidasian, menetapkan accounting for consolidated financial
prinsip penyusunan dan penyajian laporan statements, determines principles for
keuangan konsolidasian ketika entitas preparation and presentation of consolidated
mengendalikan satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan the financial statements of the Company and
PT Reliance Manajer Investasi yang dimiliki PT Reliance Manajer Investasi which is 99.00%
99,00% oleh Perusahaan. owned subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a Generally, there is a presumption that a
majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara Company has less than a majority of the voting,
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak or similar, rights of an investee, it considers all
sejenis atas suatu investee, Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
14
Page 19
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang a) The contranctual arrangement(s) with the
hak suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiary and ceases
memperoleh pengendalian atas entitas anak when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai
transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anak, maka Perusahaan subsidiary, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwil), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements, except for the
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. and presented based on going concern
assumption and accrual basis of accounting.
15
Page 20
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Dasar Pengukuran dan Penyusunan d. Basis of Preparation and Disclosures of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of these
keuangan ini adalah konsep biaya historis, financial statements is the historical cost
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts arranged
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana based on other measurements as explained in
dijelaskan dalam kebijakan masing-masing. their respective policies. Historical costs are
Biaya historis biasanya didasarkan pada nilai usually based on the fair value of consideration
wajar dari pertimbangan yang diberikan given in return for assets.
sebagai imbalan atas aset.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method by classifying cash flows into
mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas activities, investments and investments.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. preparation of the financial statements is
Rupiah.
e. Perubahan Kebijakan Akuntansi Dan e. Changes In Accounting Policies And
Pengungkapan Disclosure
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiaries have
menerapkan telah menerapkan sejumlah adopted a number of amendments to PSAK
amandemen PSAK yang relevan dan efektif that are relevant and effective for accounting
untuk periode akuntansi yang dimulai pada periods beginning on or after January 1, 2024
atau setelah 1 Januari 2024 yang dianggap which are considered relevant to the financial
relevan dengan laporan keuangan Perusahaan statements of the Company and its
dan entitas anak, yaitu: subsidiaries, as follows:
• PSAK 1 (amandemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amandement) Presentation of
Keuangan: Informasi Kebijakan Akuntansi Financial Statements: Material Accounting
Material; Policies Information;
• PSAK 16 (amandemen) Aset Tetap: Hasil • PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan; Equipment: Proceeds before Intended Use;
• PSAK 25 (amandemen) Kebijakan • PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors:
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Definition of Accounting Estimates;
Akuntansi;
• PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
• PSAK 46 (amendemen) Pajak Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Arising from a Single Transaction
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari
Transaksi Tunggal.
16
Page 21
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2.SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang f. Transactions and Balances in Foreign
Asing
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Foreign currency transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah at the rates of exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing on the date of the transactions. At the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan reporting date, foreign currency denominated
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities are translated
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the middle rate quoted by
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia Bank Indonesia at Juni 30,2024 dan December
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 31, 2023, as follows:
2023 sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Dollar Amerika Serikat 16.421 15.416 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items and or on translating
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi monetary items in foreign currencies are
tahun berjalan. recognized in profit or loss of current year.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi related to the reporting entity which meets the
syarat berikut: following:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following;
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of a member of a group in
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
17
Page 22
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following; (continued)
berikut: (lanjutan)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. An entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. An entity is controlled or under common
dikendalikan bersama oleh orang yang control with a member which identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) vii. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas. personnel of the entity (or a parent of the
entity)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes to the financial statements.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents comprise cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of 3 (three) months or less at
pada saat penempatan dan tidak digunakan the time of placement and are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral for credit facility or are not restricted
penggunaannya. for use.
i. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi i. Restricted Cash and Cash Equivalents Use
Penggunaannya
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents are funds
penggunaanya merupakan dana yang tidak that cannot be used freely.
dapat digunakan secara bebas.
j. Transaksi Efek j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of marketable
untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui securities, either for customers or for the
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi Company are recognized when the
tersebut. Pembelian efek untuk nasabah agreements of those transactions occurred.
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Purchase of marketable securities for the
lembaga kliring dan penjaminan (LKP), customers are recorded as receivables from
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai customers and payable to the clearing and
piutang LKP dan utang nasabah. guarantee institution (LKP), whereas, sale of
such securities are recorded as receivable from
LKP and payable to customers.
18
Page 23
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Transaksi Efek (lanjutan) j. Securities Transactions (continued)
Pembelian efek untuk Perusahaan sendiri Purchase of marketable securities for the
dicatat sebagai portofolio efek dan utang LKP, Company interest is recorded as securities
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai portfolio and payable to LKP, whereas, sale of
piutang LKP dan mengurangi jumlah tercatat such securities are recorded as receivable from
portofolio efek yang dimiliki dengan metode LKP and decrease the amount of recorded
rata-rata bergerak (moving average) serta securities portfolio using moving average
mengakui keuntungan atau kerugian atas method and recognize gain or loss on sale of
penjualan efek tersebut. the securities.
k. Portofolio efek k. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized and measured in the financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements based on the accounting policies
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan disclosed in Note 2v to the consolidated
keuangan. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of the debt securities portfolio is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif determined based on the offering price in an
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. active market at the date of the consolidated
Investasi reksa dana dan dana kelolaan financial statements. Investments in mutual
berdasarkan kontrak bilateral yang funds and funds under management under
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan bilateral contracts classified as trading are
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana stated at the net asset value of the mutual funds
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and funds under management based on the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi bilateral contracts at the consolidated
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh statement of financial position date calculated
bank kustodian. by the custodian bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment of marketable securities (debt
efek) diakui menggunakan metodologi yang securities) is recognized using the
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan methodology disclosed in Note 2v to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
l. Rekening Efek l. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki Securities account accounts are those owned
oleh nasabah perusahaan efek dalam by securities company customers in
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh transactions with securities buying and selling
nasabah. Rekening efek berisi catatan transactions by customers. Securities account
mengenai efek dan dana yang dititipkan contains notes regarding securities and funds
nasabah kepada perusahaan efek. Rekening deposited by customers with securities
Efek nasabah tidak memenuhi kriteria companies. The client's Securities Account
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, does not meet the criteria for recognition of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets by the Company, so it cannot
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat be recorded in the Company's statement of
secara-off balance sheet pada buku pembantu financial position, but is recorded off balance
dana dan buku pembantu efek. sheet in the fund subsidiary ledger and
securities subsidiary ledger.
19
Page 24
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Piutang Pengelolaan Investasi m. Investment Management Receivables
Piutang pengelolaan investasi merupakan Investment management receivables represent
tagihan atas jasa atau fee dari pihak pengelola bills for services or fees from the investment
investasi. manager.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan penyertaan pada Intangible assets are investments in stock
Bursa Efek, yang mewakili kepentingan exchanges, which represent ownership of
kepemilikan di bursa dan memberikan hak shares in the stock exchange and give the
pada Perusahaan untuk menjalankan usaha di Company the right to conduct business on the
bursa. Sejak tahun 2022 Perusahaan stock exchange. Since 2022 the Company has
menerapkan model revaluasi dalam implemented the revaluation model in the
pengakuan selanjutnya atas aset takberwujud. subsequent recognition of intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible assets with an unlimited useful life
terbatas tidak diamortisasi. Perusahaan are not amortized. The company evaluates
melakukan penilaian berdasarkan model based on the revaluation model at the end of
revaluasi setiap akhir periode. Jika terdapat each period. If there is an indication of
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset impairment, the carrying amount of intangible is
takberwujud dievaluasi dan diturunkan ke evaluated and reduced to its recoverable
jumlah terpulihkannya. amount.
o. Biaya Dibayar Di Muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan benefit of each cost using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika which it is located, the obligation for which an
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode as a consequence of having used the item
tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap during a particular period. After initial
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi recognition, fixed assets are carried at cost less
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation, and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
20
Page 25
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Aset tetap disusutkan pada saat mulai tersedia Fixed assets are depreciated when it starts to
untuk digunakan dengan menggunakan be available for use using straight-line method
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa based on the estimated useful lives of the fixed
manfaat aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Years
Kendaraan 4-5 Vehicles
Perabot dan perlengkapan kantor 4-5 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 - 10 Office equipment
Renovasi kantor 5 Office renovation
Pada bulan Januari 2021, Perusahaan In January 2021, the Company changed the
mengubah umur ekonomis kendaraan, estimated economic life of vehicles, office
peralatan kantor dan renovasi kantor yang equipment and office renovations from 4 years
diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun. to 5 years. This change is applied prospectively
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan and has no significant impact on the
tidak berdampak signifikan terhadap beban depreciation expense of fixed assets for the
penyusutan aset tetap tahun berjalan. year.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the estimated economic life are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan calculated by changing the required
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai depreciation period and are treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item in fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan (dihitung between the net disposal proceeds, if any, and
sebagai perbedaan antara hasil neto the carrying amount of the item) is recognized
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item in profit or loss when the item is derecognized.
tersebut) diakui dalam laba rugi pada saat item
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah masa manfaat, nilai Company reviews the useful lives, residual
sisa, metode penyusutan dan sisa umur values, depreciation method and residual life
berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
Perusahaan dan entitas anak menilai pada The Company and its subsidiary assesses at
setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat end of each reporting date whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If any
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, such indication exists, or when annual
atau ketika pengujian penurunan nilai tahunan impairment testing for an asset (i.e. an
untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud intangible asset with an indefinite useful life, an
dengan masa manfaat yang tidak terbatas, intangible asset not yet available for use, or
aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk goodwill acquired in a business combination) is
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam required, the Company makes an estimate of
kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan the asset’s recoverable amount.
membuat estimasi dari jumlah terpulihkan aset.
21
Page 26
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or cash-generating unit (CGU)’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value-in-use
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai (VIU), and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan recognized in the statement of profit or loss and
nilai diakui pada laporan laba rugi dan other comprehensive income as “impairment
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years.
laporan laba rugi dan penghasilan Reversal of an impairment loss is recognized in
komprehensif lain. Setelah pembalikan the statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on a
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. systematic basis over its remaining useful life.
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
22
Page 27
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final Tax (continued)
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by SFAS 46.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh Therefore, the Company has decided to
karena itu, Perusahaan memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan on time deposits, bonds and medium-term
dengan penghasilan bunga deposito notes as separate line item.
berjangka, obligasi, dan utang jangka
menengah sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Koreksi the prevailing tax rates. Amendments to tax
terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima atau, jika assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax is recognized using the financial
menggunakan metode posisi keuangan atas position method on temporary differences at
konsekuensi pajak pada masa mendatang the reporting date between the carrying
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat amounts of existing assets and liabilities in the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements and their respective tax
dengan dasar pengenaan pajak aset dan bases at each reporting date.
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
23
Page 28
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan reassesses unrecognized deferred tax assets.
mengakui aset pajak tangguhan yang The Company recognizes a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada period operations, except to the extent that they
usaha periode berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi- transaksi yang sebelumnya telah equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item Current and deferred tax relating to items
yang secara langsung diakui pada penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lainnya juga diakui pada income is likewise recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan Pascakerja Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as pensions,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance pay and long service awards are
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta calculated based on Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020. 11/2020.
24
Page 29
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets, if any, which is calculated by
metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Credit method. Present value of the benefit
mendiskontokan imbalan tersebut. obligation is determined by discounting the
benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktek informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interests on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali recognized in profit or loss. The
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang remeasurement of the net defined benefit
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, liability (asset) comprises actuarial gains and
imbal hasil atas aset program dan setiap losses, the return on plan assets, and any
perubahan dampak batas atas aset diakui change in effect of the asset ceiling are
sebagai penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi a) When the Company can no longer
menarik tawaran atas imbalan tersebut; withdraw the offer of those benefits; and
dan
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for
restrukturisasi yang berada dalam ruang a restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan SFAS 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
25
Page 30
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Laba/(Rugi) per Saham Dasar t. Basic Profit/(Loss) per Share
Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic Profit/(Loss) per share is computed
membagi laba atau rugi tahun berjalan dengan based on the loss for the year divided by the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of ordinary shares
beredar selama tahun bersangkutan. outstanding during the year. The Company has
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no outstanding potential dilutive ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal shares as of June 30, 2024 and 2023.
30 Juni 2024 dan 2023.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Komisi atas Transaksi Efek Commission Income on Securities Transaction
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat Common trading securities transactions are
pada tanggal perdagangan, seolah-olah recorded on the trade date, as if the securities
transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan transaction has been completed. Gains and
dan kerugian yang timbul dari transaksi efek losses arising from transactions in the form of a
yang berupa tanggungan dan risiko dependent effect and the risk of the company
perusahaan dicatat berdasarkan tanggal are recorded based on the trade date.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customer securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian serta on the settlement date and the related
pendapatan dan beban komisi terkait commission income and expenses are reported
dilaporkan pada tanggal kontrak selesai dan on the date the contract is completed and
dicatat pada laporan laba rugi. recorded in the income statement.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payables and receivables with the
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul Clearing and Guarantee Institution arising from
karena Transaksi Bursa dilakukan secara Stock Exchange Transactions are carried out
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo by netting with the settlement due on the same
pada hari yang sama. day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payable and receivables with
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa customers’ funds arising from the Stock
di pasar reguler dilakukan secara netting untuk Exchange Transaction at the regular market
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh are carried out by netting for each customer
tempo pada hari yang sama. with settlement due on the same day.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat Commissions and expenses related with
berdasarkan tanggal perdagangan saat clearing are recorded based on the trading date
terjadinya transaksi efek. when securities transaction occurred.
Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting and Selling Agent
Pendapatan dari penjaminan emisi dan Revenues from underwriting and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, securities include gains, losses, and services,
dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, net of syndication costs, arising from the effect
yang timbul dari penawaran efek dimana of offerings where the Company acts as an
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi underwriter or agent. Revenues from
atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan concession sales are recorded on the
dicatat pada tanggal penyelesaian, dan settlement date, and underwriting are
penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas recognized when the underwriting activity has
penjaminan emisi telah selesai dan jumlah been completed and the amount of revenue
pendapatan telah dapat ditentukan. can be determined.
26
Page 31
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Dividen dan Bunga Dividend and Interest
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada Dividend income of investments is recognized
saat hak pemegang saham untuk menerima when the shareholders' right to receive
pembayaran telah ditetapkan (dengan payment has been established (with certainty
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat that it is probable that the economic benefits will
ekonomi akan mengalir pada Perusahaan dan flow to the Company and the amount of
jumlah pendapatan dapat diukur secara revenue can be measured reliably).
handal).
Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, Interest income is recognized based on
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga passage of time, by referring to the principal
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat and the effective interest rate applicable, which
diskonto yang tepat untuk mengestimasi is the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan selama perkiraan future cash receipts through the expected life of
umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset the financial asset to the carrying amount on
pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Pendapatan Pengelolaan Investasi Investment Management Income
Pendapatan dari jasa manajer investasi diakui Revenue from investment management
pada saat jasa diberikan sesuai dengan activities are recognized when the services are
ketentuan dalam kontrak. rendered in accordance with the terms of the
contract.
Keuntungan dan Kerugian Investasi Gain and loss investment
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek Gain (loss) on marketable securities include
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul gain (loss) from securities sale and unrealized
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan gain (loss) on increase (decrease) in fair value
(kerugian) yang belum direalisasi akibat of securities portfolio.
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged at the time of underwriting income is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa recognized. At the time when the underwriting
kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan activities are not completed and securities
dan emisi efek dibatalkan, maka beban issuance is cancelled, the underwriting
penjaminan emisi tersebut dibebankan pada expenses are charged to profit or loss. Other
laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai expenses are recognized in relation to its
manfaatnya benefits.
27
Page 32
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary classify
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets based on the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories upon initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi; or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on business model
bisnis untuk mengelola aset keuangan dan for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas contractual terms of the cash flows.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen payment of principal and interest. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut determines the classification of its financial
pada pengakuan awal dan tidak bisa assets at initial recognition and cannot change
melakukan perubahan setelah penerapan awal the classification already made at initial
tersebut. application.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan • The contractual requirements of the
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan financial assets meet the SPPI criteria.
tersebut memenuhi kriteria SPPI.
28
Page 33
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss. At initial recognition, the Company
rugi. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat can make an irrevocable determination to
membuat penetapan yang tidak dapat measure assets that meet the requirements to
dibatalkan untuk mengukur aset yang be measured at amortized cost or fair value
memenuhi persyaratan untuk diukur pada through other comprehensive income at fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through profit or loss, if the determination
melalui penghasilan komprehensif lain pada eliminates or significantly reduces the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan measurement or recognition inconsistencies
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan (sometimes referred to as "accounting
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau mismatch").
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve specific business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company's key management
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja personnel;
dari model bisnis (termasuk aset keuangan • What risks affect the performance of the
yang dimiliki dalam model bisnis) dan business model (including financial assets
khususnya bagaimana cara aset keuangan held in the business model) and specifically
tersebut dikelola; dan how the financial assets are managed; and;
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset • How to evaluate the performance of
keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for example,
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar whether performance appraisals are based
dari aset yang dikelola atau arus kas on the fair value of the assets being
kontraktual yang diperoleh). managed or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
29
Page 34
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (FVTPL) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (FVOCI).
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada
nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya and other financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of Financial Assets and
keuangan Liabilities
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (i) The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
(ii) Perusahaan telah mentransfer haknya (ii) The Company has transferred their rights to
untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or have
aset tersebut atau menanggung liabilitas assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full
tersebut secara penuh
(iii) tanpa penundaan berarti kepada pihak (iii) Without material delay to a third party under
ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, a ‘pass-through’ arrangement; and either
dan antara (a) Perusahaan telah (a) the Company has transferred
mentransfer secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) asset, or (b) the Company has neither
Perusahaan tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the
tidak memiliki secara substansial seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets are written
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek off when there is no realistic prospect of
yang realistis mengenai pengembalian kredit collection in the near future or the normal
atau hubungan normal antara Perusahaan dan relationship between the Company and the
debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak borrowers has ceased to exist. When a
dapat dilunasi maka akan dihapusbukukan receivable is deemed uncollectible, it is written
dengan mendebit cadangan kerugian off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
30
Page 35
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas Derecognition of Financial Assets and
keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun previously written off, are added to the
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan allowance for impairment losses account in the
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in
keuangan, sedangkan jika setelah tanggal the current year and are recognized in the
laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai statement of profit or loss and other
pendapatan operasional lainnya dalam laporan comprehensive income as other operating
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income, if recovered after the statement of
financial position date.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak Where the Company has transferred their
untuk menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an asset or
memasuki pass-through arrangement dan tidak have entered into a pass-through arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and have neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the
aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the
Perusahaan yang berkelanjutan atas aset Company’s continuing involvement in the
tersebut. asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired. Where an existing
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada financial liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh pemberi same lender on substantially different terms, or
pinjaman yang sama pada keadaan yang the terms of an existing liability are substantially
secara substansial berbeda, atau berdasarkan modified, such an exchange or modification is
suatu liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original liability
substansial telah diubah, maka pertukaran atau and the recognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai difference in the respective carrying amounts is
penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognized in the statement of profit or loss and
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Perusahaan menggunakan Company use the change in the risk of a default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi occurring over the expected life of the financial
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan instrument instead of the change in the amount
daripada perubahan atas jumlah kerugian of expected credit losses. To make that
kredit ekspektasian. Dalam melakukan assessment, the Company compare the risk of
penilaian, Perusahaan membandingkan antara a default occurring on the financial instrument
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen as at the reporting date with the risk of a default
keuangan pada saat periode pelaporan dengan occurring on the financial instrument as at the
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen date of initial recognition and consider
keuangan pada saat pengakuan awal dan
31
Page 36
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial asset (continued)
mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa is. available without undue cost or effort at the
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan reporting date about past events, current
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi conditions and forecasts of future economic
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di conditions, that is indicative of significant
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on a
yang telah diakui tersebut dan adanya niat net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously. The legally enforceable
merealisasikan aset dan menyelesaikan right must not be contingent on future events
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus and must be enforceable in the normal course
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan of business and in the event of default in
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam solvency or bankcrupty of the company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa where, as a result of a past event, it is probable
masa lalu, besar kemungkinannya that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut akan economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation and a reliable estimate can be made
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation. Provisions are
yang andal mengenai jumlah kewajiban reviewed at each reporting date and adjusted
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada to reflect the current best estimate. If it is no
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan longer probable that an outflow of resources
untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik. embodying economic benefits will be required
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus to settle the obligation, the provision is
keluar sumber daya yang mengandung reversed.
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
32
Page 37
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Kontinjensi x. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the financial
laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika statements but disclosed when an inflow of
terdapat kemungkinan besar (probable) arus economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomi.
y. Peristiwa setelah Periode Pelaporan y. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Events after the reporting period that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Company’s
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at the reporting date
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan keuangan. financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Events after the reporting period that are not
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam adjusting events are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan jika material. financial statements when material.
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN USE OF JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimations and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to inherent
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan uncertainty in making estimates, actual results
adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments were made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the
keuangan: financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company has made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa is satisfied that the Company has the resources to
Perusahaan memiliki sumber daya untuk continue in business for foreseeable future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang.
33
Page 38
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 68, “Pengukuran In the application of SFAS 68, "Fair Value
Nilai Wajar”, Perusahaan menyajikan nilai wajar Measurement", the Company presents the fair value
atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai of financial instruments based on the following fair
wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - fair value based on quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar (unadjusted) in active markets;
aktif;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 2 - fair value using inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that can be
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observed either directly (eg prices) or indirectly
langsung (misalnya harga) atau secara tidak (eg derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 3 - fair value using inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan tidak liabilities recorded in the financial position is not
tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan available in an active market, fair value is
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical models.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data Inputs for this model come from observable market
pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang data. When such observable market data are not
dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, available, management considers the inputs and
manajemen mempertimbangkan masukan dan assumptions needed to determine fair value. Such
asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai judgments include considerations such as liquidity
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup and volatility feedback models for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas transactions and long-term discount rates,
dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat prepayment rates and default rate assumptions.
diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Menilai jumlah terpulihkan piutang Assessing the recoverable amount of receivables
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu The Company evaluates certain trade receivables
yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak where it has information that particular customers
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam are unable to meet its financial obligations. In these
hal tersebut, Perusahaan menggunakan cases, the Company uses judgment, based on the
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang available facts and circumstances, including but not
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with the
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan customer and the credit status of the customer
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan based on third party credit reports are and known
kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor market factors, to record the specific allowance
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat against amounts due from customers in order to
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah reduce the amount of receivables that the company
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang expects to collect. The specific allowance for re-
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. evaluated and adjusted as additional information
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan received affects the amount of the allowance for
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan
nilai piutang.
34
Page 39
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan course of business. The Company recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam Significant judgment is also involved to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the amount of deferred tax assets that can be
dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat utilized, based upon the likely timing and the level of
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan future taxable profits together with future tax
pajak. planning strategies.
Mengevaluasi provisi dan kontinjensi Evaluating provisions and contingencies
Perusahaan terlibat dalam berbagai proses hukum The Company is involved in various legal
dan pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk proceedings and taxes. Management’s assessment
membedakan antara provisi dan kontinjensi in distinguishing between provisions and
terutama melalui konsultasi dengan penasihat contingencies is performed mainly through
hukum Perusahaan yang menangani proses hukum consultation with the legal counsel of the Company
dan pajak tersebut. Perusahaan mempersiapkan who handles legal proceedings and tax. The
provisi yang sesuai untuk proses hukum saat ini Company prepares appropriate provision for current
atau kewajiban konstruktif, jika ada, sesuai dengan legal proceedings or constructive obligation, if any,
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan dan in accordance with its provisions policy. In the
pengukuran provisi, manajemen mengambil risiko recognition and measurement of provisions,
dan ketidakpastian. management considers the risks and uncertainties.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Penentuan mata uang fungsional Determination on functional currency
Berdasarkan substansi ekonomi dari keadaan Based on the economic substance of the underlying
mendasar yang relevan terhadap Perusahaan, mata circumstances relevant to the Company, the
uang fungsional ditetapkan adalah Rupiah. Mata functional currency has been determined to be
uang tersebut adalah terutama mempengaruhi Rupiah. It is the currency that mainly influences
sebagian besar pendapatan dan biaya Perusahaan. majority of the Company’s revenue and expenses.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lainnya pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun atau periode assets and liabilities within the next financial year or
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan period are disclosed below. The Company bases its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. when the financial statements are prepared. Existing
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes
atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan or circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada Company. Such changes are reflected in the
saat terjadinya. assumptions as they occur.
35
Page 40
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai efek-efek tersedia untuk dijual Impairment of available-for-sale securities
Perusahaan mereviu efek-efek yang diklasifikasikan The company reviews the marketable securities
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal classified as available for sale at each financial
posisi keuangan untuk menilai apakah telah terjadi position date to assess whether there has been any
penurunan nilai. Penurunan nilai atas investasi impairment. Impairment in value of the investment is
tersebut dinilai apakah terdapat penurunan assessed whether there is a significant or prolonged
signifikan atau berkepanjangan nilai wajar dibawah decline in fair value below the cost or there is
nilai perolehan atau terdapat bukti objektif telah objective evidence of impairment. etermining what is
terjadi penurunan nilai. Penentuan apa yang meant by “significant” and “prolonged” requires
dimaksud dengan “signifikan” dan “berkepanjangan” consideration from the Company. In determining
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. judgments, the Company evaluates, among other
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan factors, the movement and duration of historical
meng- evaluasi, diantaranya faktor lainnya, market prices and the extent to which the fair value
pergerakan dan durasi harga pasar historis serta of investments is less than their cost.
sejauh mana nilai wajar dari investasi kurang dari
biaya perolehannya.
Aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi pajak Deferred tax assets on accumulated tax losses
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized on the amount
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode of income tax recoverable in future periods as a
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer result of deductible temporary differences.
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen Management's justification is needed to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak the amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu recognized, according to the appropriate timing and
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa level of future taxable profits in line with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies.
perpajakan ke depan.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi umur Determining depreciation method and estimated
manfaat aset tetap useful lives of fixed assets
Estimasi umum manfaat aset tetap ditetapkan Estimation of useful lives of fixed assets are based
berdasarkan penelaahan Perusahaan secara on the review of the Company's collective industry
kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. experience with similar assets. The cost of
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan acquisition of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. useful lives.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi umur Determining depreciation method and estimated
manfaat aset tetap useful lives of fixed assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of the assets
aset tetap 4 tahun sampai dengan 10 tahun. Ini to be within 4 (four) years up to 10 (twenty) years.
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry in which the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan business. Changes in the level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological developments could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan economic benefits and the value of the remaining
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin assets, and therefore future depreciation charges
direvisi. may be revised.
36
Page 41
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi each year end reporting and updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence and
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan legal or other restrictions on the use of the asset.
lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah However, it is possible that future results of
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat operations could be materially affected by changes
dipengaruhi secara material oleh perubahan- in the estimates due to changes in the factors
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh mentioned above.
perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining the Fair Value and Amortized Cost of
dari Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan The Company recorded certain financial assets and
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and amortized cost, which
yang diamortisasi, yang mengharuskan requires the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara significant components of fair value measurements
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar and assumptions used in the calculation of
dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan amortization of acquisition cost is determined using
amortisasi biaya perolehan ditentukan verifiable objective evidence, fair value or amortized
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, amount may be different when the Company uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila other valuation methodologies or different
Perusahaan menggunakan metodologi penilaian assumptions. Such changes can directly affect the
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut profit or loss of the Company.
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi Perusahaan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined by valuation
teknik penilaian. Perusahaan menggunakan techniques. The Company uses a variety of methods
berbagai metode dan membuat asumsi berdasarkan and makes assumptions based on market conditions
kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. existing at the reporting date. Market prices are
Harga pasar yang dikutip untuk instrumen yang quoted for similar instruments. Other techniques,
serupa. Teknik lain, misalnya arus kas diskonto such as estimated discounted cash flow, is used to
estimasi, digunakan untuk menentukan nilai wajar determine the fair value of financial instruments that
instrumen keuangan yang ada. exist.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of the post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligation depends on a the selection of certain
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi assumptions used by the independent actuary in
yang digunakan untuk menentukan biaya calculating such amounts. The assumptions used in
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat determining the net cost (income) for pensions
diskonto. Perubahan asumsi ini akan include the discount rate. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca kerja. assumptions will impact the carrying amount of
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang postemployment benefits obligations. The Company
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat determines the appropriate discount rate at the end
suku bunga yang harus digunakan untuk of each reporting period. This is the interest rate that
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan should be used to determine the present value of
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan estimated future cash outflows expected to be
liabilitas. required to settle the obligations. In
37
Page 42
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Determining the appropriate discount rate, the
Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku Company considers the interest rates of government
bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan bonds that are denominated in the currency in which
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki the benefits will be paid and that has terms to
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the related
liabilitas yang terkait. Asumsi kunci liabilitas imbalan obligation. Other key assumptions for post-
pasca kerja lainnya termasuk tingkat kenaikan gaji employment benefit liabilities include annual salary
tahunan, tingkat pergantian karyawan, tingkat increase rate, employee turn-over rate, disability
kecacatan, usia pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on Hand
Rupiah 19,500,000 19,500,000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 7,634,985,158 32,061,000,139 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3,977,568,562 3,851,493,091 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk (IDR) 108,731,928 992,929,161 PT Bank Central Asia Tbk (IDR)
PT Bank Index Selindo 4,062,638 4,272,638 PT Bank Index Selindo
PT Bank Victoria International Tbk 4,729,105 7,189,583 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,509,652 1,650,357 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BRI Tbk 2,000,000 - PT Bank BRI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,841,458 1,960,346 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub total 11,735,428,501 36,920,495,315 Sub total
Dollar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 12,299,329 12,009,064 PT Bank Central Asia Tbk
Total Kas di Bank 11,747,727,830 36,932,504,379 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 57,370,000,000 7,370,000,000 Jawab Barat dan Banten Tbk
PT Bank BRI Tbk 10,000,000,000 - PT Bank BRI Tbk
Total Deposito berjangka 67,370,000,000 7,370,000,000 Total Deposits in Banks
Total 79,137,227,830 44,322,004,379 Total
38
Page 43
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka The annual interest rate for time deposits in Rupiah
dalam Rupiah berkisar 4% ranges from 4%.
5. KAS DAN SETARA KAS YANG DIBATASI 5. RESTRICTED CASH AND CASH EQUIVALENT
PENGGUNAANNYA
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Dana cadangan kasus SIAP 33,962,278,600 33,962,278,600 Reserve fund for SIAP case
Dana cadangan SIAP merupakan dana cadangan SIAP reserve fund is a reserve fund established for
yang dibentuk untuk kegiatan transaksi beli efek SIAP securities buying transaction activities (Note
SIAP (Catatan 34d). 34d).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSIT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 7,500,000,000 - Jawab Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 4,500,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Total 7,500,000,000 4,500,000,000 Total
Tingkat suku bunga deposito untuk periode yang The deposit rates for the period ended June 30,
berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing 2024 and 2023 are 4.5 % and 1.9%
sebesar 4.5 % dan 1,9%.
Deposito berjangka merupakan jaminan atas Time deposits are collateral for bank guarantee
fasilitas bank garansi untuk mendukung facilities to support the settlement of securities
penyelesaian transaksi efek serta sebagai agunan transactions as well as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to guarantee
(KPEI) untuk menjamin trading limit di Bursa Efek trading limits on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
39
Page 44
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan amortisasi 55,575,290,274 52,173,994,108 amortized costs
Portofolio efek yang diukur pada Marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 242,052,419,977 270,819,436,545 comprehensive income
Total 297,627,710,251 322,993,430,653 Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Reksadana 19,211,112,378 19,829,035,875 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 55,630,537,293 55,970,879,423 Real estate investment trust
Saham 58,373,128,180 55,163,737,855 Shares
Obligasi 164,412,932,400 192,029,777,500 Bonds
Sub Total 297,627,710,251 322,993,430,653 Sub Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui biaya perolehan amortisasi through amortized costs
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saham 55,575,290,274 52,173,994,108 Shares
40
Page 45
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan hubungan Based on relationship
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Obligasi 144,613,525,000 191,269,457,500 Bonds
Reksadana 19,211,112,378 19,829,035,875 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 55,630,537,293 55,970,879,423 Real estate investment trust
Sub total 219,455,174,671 267,069,372,798 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 58,373,128,180 55,163,737,855 Shares
Obligasi 19,799,407,400 760,320,000 Bonds
Sub total 78,172,535,580 55,924,057,855 Sub total
Total 297,627,710,251 322,993,430,653 Total
Berdasarkan jenis investasi Based on type of investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8,857,938,992 8,057,274,487 (800,664,505) Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2,755,896,212 2,955,197,644 199,301,432 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17,205,087 132,652,644 115,447,557 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 8,608,028,594 8,065,987,603 (542,040,991) Reliance Dana Saham
Total 20,239,068,885 19,211,112,378 (1,027,956,507) Total
41
Page 46
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) Berdasarkan jenis investasi (lanjutan)
a. Reksadana a. Mutual Funds
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8,857,938,992 8,670,054,425 (187,884,567) Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2,755,896,212 2,996,831,753 240,935,541 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17,205,087 17,597,949 392,862 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 14,634,956,650 8,144,551,748 (6,490,404,902) Reliance Dana Saham
Total 26,265,996,941 19,829,035,875 (6,436,961,066) Total
b. Dana Investasi – Real Estate b. Real Estate Investment Trust
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023 the
2023, Perusahaan memiliki Dana Investasi Real Company has a Real Estate Investment Fund
Estate (DIRE) yang dikeluarkan oleh PT (DIRE) issued by PT Reliance Manajer Investasi
Reliance Manajer Investasi (RMI), entitas anak, (RMI), a subsidiary entity, amounting to
dengan jumlah masing-masing sebesar Rp45,394,097,629 with total 44,846,168 units
Rp45.394.097.629 dengan total unit 44.846.168 and Rp46,171,691,085 with total of 44,846,168
dan Rp46.171.691.085 dengan total unit units
44.846.168
Jangka waktu DIRE tersebut adalah 1 (satu) The term of the DIRE is 1 (one) year. Payments
tahun. Pembayaran bunga DIRE setiap triwulan of interest DIRE once every quarter with an
sekali dengan bunga 3%, dan pembayaran interest of 3%, and interest payments of 6% in
bunga 6% pada tahun terakhir saat jatuh tempo. the last year when due.
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 In June 30, 2024 and June 30 2023, the
Perusahaan mencatat pendapatan bunga DIRE Company recorded DIRE interest income of
masing-masing sebesar Rp747.625.928 dan Rp747,625,928 and Rp740,454,249,
Rp740.454.249 respectively.
42
Page 47
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berikut adalah saldo DIRE pada 30 Juni 2024 The following is the DIRE balance as of June 30,
dan 31 Desember 2023: 2024 and December 31, 2023:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44,846,168 - 44,846,168 1,240 45,394,097,629 55,630,537,293 10,236,439,664
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Perolehan/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Acquisition Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Cost Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 36,039,949 8,806,219 44,846,168 1,236 46,171,691,085 55,970,879,423 9,799,188,338
43
Page 48
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
c. Saham c. Shares
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa - Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 932,590,289 507,897,600 (424,692,689) PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 1,227,050,000 (164,450,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (KIJA) 434,001,975 397,177,565 (36,824,410) PT Kawasan Industri Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,000,000 386,352,910 (988,647,090) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 PT Borneo Olah Sarana Sukses Tbk (BOSS)
PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 4,118,400 (374,400) PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk (MKNT)
PT Pelayanan Nasional Bina Buana Raya (BBRM) 91,191,549 88,608,219 (2,583,330) PT Pelayanan Nasional Bina Buana Raya (BBRM)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI) 405,900 311,520 (94,380) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 12,600 (650) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,120 3,092 (28) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk. (BEKS) 100,000 146,000 46,000 PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk. (BEKS)
PT Bank Bukopin Tbk (BBKP) 45,050,000 26,500,000 (18,550,000) PT Bank Bukopin Tbk (BBKP)
Sub total 4,312,667,283 2,797,837,906 (1,514,829,377) Sub total
Penempatan langsung Immediate placement
PT Digiasia Bios 55,575,290,274 55,575,290,274 - PT Digiasia Bios
Sub total 59,887,957,557 58,373,128,180 (1,514,829,377) Sub total
44
Page 49
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
d. Saham (lanjutan) d. Shares (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955,940,774 1,813,920,000 857,979,226 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1,391,500,000 468,050,000 (923,450,000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434,493,605 352,462,210 (82,031,395) Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1,375,463,000 135,000,000 (1,240,463,000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24,646,800 102,695,000 78,048,200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13,671,600 56,965,000 43,293,400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91,062,500 16,791,645 (74,270,855) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4,492,800 748,800 (3,744,000) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13,250 1,250 (12,000) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202,950 709,500 506,550 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3,119 342 (2,777) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Bukopin Tbk (BBKP) 45,050,000 42,400,000 (2,650,000) PT Bank Bukopin Tbk (BBKP)
Sub total 4,336,540,398 2,989,743,747 (1,346,796,651) Sub total
Penempatan langsung Immediate placement
PT Digiasia Bios 52,173,994,108 52,173,994,108 - PT Digiasia Bios
Total 56,510,534,506 55,163,737,855 (1,346,796,651) Total
45
Page 50
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan jenis investasi (lanjutan) By type of investment (continued)
d. Saham (lanjutan) d. Shares (continued)
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan Tanggal 31 As of June 30 2024 and December 31, 2023 the
Desember 2023, Perusahaan melakukan Company made investment placements directly
penempatan investasi secara langsung kepada with PT Digi Asia Bios with a placement value of
pada PT Digi Asia Bios dengan nilai penempatan Rp55,575,290,274 and Rp52,173,994,108.
sebesar Rp55.575.290.274 dan
Rp52.173.994.108
e. Obligasi e. Bonds
Seluruh portofolio efek yang dimiliki Perusahaan All marketable securities owned by the Company
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember as of June 30, 2024 and December 31, 2023 are
2023 tidak ada yang dijaminkan. not pledged as collateral.
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 58,001,160,000 58,000,000,000 (1,160,000) REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 84,057,312,350 86,613,525,000 2,556,212,650 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 667,132,400 (57,584,758) WSKT03BCN4
May 16,2024
BBRI03CCN1 AA+ 7 November 2024/ 131,824,810 132,275,000 450,190 BBRI03CCN1
November 7, 2024
BMTR03CCN1 A+ 5 Juli 2027/ 8,000,000,000 8,000,000,000 - BMTR03CCN1
Juli 5, 2027
IATA01BCN1 idA- 6 Okt 2026/ 560,000,000 560,000,000 - IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 idA- 6 Okt 2028/ 1,650,000,000 1,650,000,000 - IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN1 idA+ 6 Juli 2026/ 3,725,000,000 3,725,000,000 - SIBMTR04BCN1
July 6, 2026
SWIATA01ACN1 idA- 16 Okt 2024/ 5,065,000,000 5,065,000,000 - SWIATA01ACN1
Oct 16, 2024
Total 161,915,014,318 164,412,932,400 2,497,918,082 Total
46
Page 51
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 18,118,831,920 18,130,000,000 11,168,080 REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 168,003,406,965 173,139,457,500 5,136,050,535 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724,717,158 689,095,000 (35,622,158) WSKT03BCN4
May 16,2024
BBRI03CCN1 AA+ 7 November 2024/ 71,166,060 71,225,000 58,940 BBRI03CCN1
November 7, 2024
Total 186,918,122,103 192,029,777,500 5,111,655,397 Total
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan The fair value of securities portfolio traded on the
di Bursa Efek yaitu saham, kecuali saham Stock Exchange, namely shares, except for
penempatan langsung, obligasi, dan reksadana, direct placement shares, bonds and mutual
ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang funds, is determined based on the market value
dikeluarkan oleh Bursa Efek Indonesia. issued by the Indonesia Stock Exchange.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Related Parties
Piutang nasabah 56,238,031,907 49,114,042,575 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 47,351,736,016 30,362,800,540 guarantee institution
Sub total 103,589,767,923 79,476,843,115 Sub total
Total 103,589,767,923 79,476,843,115 Total
47
Page 52
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
a. Piutang nasabah a. Receivables form customer
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 16,931,707,429 19,301,898,043 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40,112,129,179 40,112,129,179 Narada Aset Manajemen
Sub total 57,043,836,608 59,414,027,222 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (805,804,701) (10,299,984,647) Allowance for impairment
Total 56,238,031,907 49,114,042,575 Total
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang nasabah (lanjutan) a. Receivables form customer (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the amounts of the provision for
piutang nasabah adalah sebagai berikut: impairment of receivables from customer are
details as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun (10,299,984,647) (10,299,984,647) Beginning balance of the year
Pengurangan tahun berjalan 9,494,179,946 - Current year reductions
Saldo akhir tahun (805,804,701) (10,299,984,647) Ending balance of the year
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan The Company believes that the allowance for
penurunan nilai piutang nasabah cukup untuk impairment of customer receivables is adequate
menutup kemungkinan kerugian piutang tak to cover possible losses on uncollectible
tertagih. accounts.
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 11,704,979,071 3,495,117,540 Regular Transaction
Transaksi Marjin 4,420,923,657 5,506,795,856 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 40,112,129,179 40,112,129,179 Regular Transaction
Total 56,238,031,907 49,114,042,575 Total
48
Page 53
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 39,306,324,477 29,812,144,532 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 16,931,707,430 19,301,898,043 Account receivable not overdue
Total 56,238,031,907 49,114,042,575 Total
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan maksimal rasio hutang terhadap transactions with maximum ratio of payables to
jaminan sebesar 65%. Jaminan piutang marjin guarantee at 65%. Margin receivables collaterals
pada umumnya berupa kas dan saham nasabah. are generally in the form of cash and customers’
stocks.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin nasabah Interest rates on customer margin receivables for
untuk periode Juni 2024 dan 2023 masing- June period 2024 and 2023 are 18% perannum,
masing sebesar 18% pertahun. respectively.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang nasabah (lanjutan) a. Receivables form customer (continued)
Piutang kepada Narada Aset Manajemen (NAM) Receivables from Narada Aset Manajemen
merupakan piutang atas transaksi gagal bayar (NAM) represent receivables for default
yang dilakukan oleh Narada Aset Manajemen transactions made by Narada Aset Manajemen
pada tanggal 1 November 2019 dan 5 November on November 1, 2019 and November 5, 2019,
2019 dengan total piutang gagal bayar sebesar with a total receivables default amounted to
Rp40.590.281.179. Rp40,590,281,179.
Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan On December 30, 2022, the Company received
menerima jaminan penyelesaian Piutang a settlement guarantee for PT Narada Aset
PT Narada Aset Manajemen sebesar Manajemen Receivables amounting to
Rp40.112.129.179 dari Pemegang Saham Rp40,112,129,179 from the Shareholders of
PT Indo Bintang Mandiri (IBM), masing-masing PT Indo Bintang Mandiri (IBM), each PT Anugrah
PT Anugrah Bumi Sion (“ABS”) selaku pemilik Bumi Sion (“ABS”) as the owner of 512,000,000
atas 512.000.000 lembar saham atau 61,68% shares or 61.68% shares and PT Arthabuana
saham dan PT Arthabuana Kapital Manajemen Kapital Manajemen (“ABKM”) as owner of
(“ABKM”) selaku pemilik atas 318.000.000 318,000,000 shares or 38.32% shares in
lembar saham atau 38,32% saham pada IBM IBM (total 100% shares in IBM).
(total 100% saham pada IBM).
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Aset Manajemen
Manajemen tersebut selambat-lambatnya akan Receivables will be carried out at the end of
dilaksanakan pada akhir bulan September 2023, September 2023, through the transfer of ABS &
melalui pengalihan kepemilikan ABS & ABKM ABKM ownership of IBM shares which are
atas saham IBM yang saat ini sedang dalam currently in the process of initial public offering in
proses untuk penawaran umum perdana Stock Exchange.
sahamnya di Bursa Efek.
Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa On December 8, 2023, Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (“OJK”) menerbitkan Perintah (“OJK”) issued Written Order No. PENG-
Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang 10/PM.1/2023 concerning Administrative
Sanksi Administrasi Terhadap PT Narada Aset Sanctions Against PT Narada Asset
Manajemen (“NAM”). Poin 1.b. dalam Perintah Management ("NAM"). Point 1.b. in the Written
Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk Order orders NAM to make debt payments to
49
Page 54
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
melakukan pembayaran hutang kepada the Securities Company arising from purchase
Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi beli transactions for Mutual Fund. Process for
untuk kepentingan Reksa Dana. Proses fulfilling Point 1.b. is ordered to be carried out
pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan within a period of 6 months (ie, 8 June 2024). In
untuk dilakukan dalam jangka waktu 6 bulan (ie, the process of fulfilling all points in Written
8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan seluruh Order, NAM is obliged to continue to report
poin dalam Perintah Tertulis tersebut, NAM progress on such fulfillments to OJK.
wajib terus melaporkan progress pemenuhan
dimaksud kepada OJK.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form clearing and guarantee
institution
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Piutang transaksi bursa 41,138,470,400 24,280,285,700 Securities transaction receivable
Uang jaminan 6,213,265,616 6,082,514,840 Guarantee Deposits
Total 47,351,736,016 30,362,800,540 Total
Piutang lembaga kliring dan penjaminan These accounts represent net settlement
merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring position of securities transactions through
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia (KPEI).
(KPEI).
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI On June 11, 2012, KPEI issued Director
mengeluarkan surat Keputusan Direksi No. Decision Letter No. KEP-009/DIR/KPEI06/12
KEP- 009/DIR/KPEI06/12 yang mensyaratkan requiring each broker to maintain minimum
setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara equivalents amounting to Rp1,000,000,000 or
kas sebesar Rp1.000.000.000 atau 10% dari 10% of the average daily settlements value
rata-rata nilai penyelesaian harian selama during the last 6 (six) months, whichever is
6 (enam) bulan terakhir, mana yang lebih besar. higher.
9. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMIN EMISI EFEK 9. RECEIVABLES FROM SECURITIES EMISSION
TRANSACTION
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 865,095,757 865,095,757 Banten Tbk
PT Multi Spunindo Jaya Tbk - 1,869,459,030 PT Multi Spunindo Jaya Tbk
PT Asuransi Digital Bersama 375,000,000 - PT Asuransi Digital Bersama
PT. Advisory Bevananda Corporindo lnvestama 350,000,000 - PT. Advisory Bevananda Corporindo lnvestama
PT. Adzkia Mada Depan 800,000,000 - PT. Adzkia Mada Depan
Sub total 2,390,095,757 2,734,554,787 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (259,528,727) (259,528,727) Allowance for impairment
Total 2,130,567,030 2,475,026,060 Total
50
Page 55
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG TRANSAKSI PENGELOLAAN 10. RECEIVABLE FROM TRANSACTION
INVESTASI MANAGEMENT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
KPD PT Sarana Niaga Buana 8,189,769 608,189,769 KPD PT Sarana Niaga Buana
Reksa Dana Peryataan Terbatas Rek sa Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Rill Perdana 550,000,000 220,000,000 Reliance Rill Perdana
Advisory Fee Reksa Dana Advisory Fee Rek sa Dana
Penyertaan Terbatas 25,624,415 25,624,415 Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 11,104,059 17,083,790 Rek sa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Dana Terencana 10,886,496 12,348,796 Rek sa Dana Reliance Dana Terencana
KPD PT Asuransi Jiwa Reliance KPD PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia 8,436,823 9,307,392 Indonesia
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 392,647 1,002,368 Rek sa Dana Reliance Pasar Uang
Reksa Dana KPD - KNT 7,207,261 4,479,178 Rek sa Dana KPD KNT
Total 666,018,870 898,035,707 Total
Piutang management fee KPD PT Sarana Niaga Management fee receivables of KPD PT Sarana
Buana yang perjanjiannya sudah berakhir Niaga Buana whose agreement has expired based
berdasarkan Perjanjian Pengakhiran kerjasama on the Cooperation Termination Agreement
No.001/RMI/PKS/1/2023 pada tanggal 2 Januari No.001/RMI/PKS/1/2023 on January 2, 2023 will
2023 dilanjutkan pembayarannya oleh KPD continue to be paid by KPD PT Kharisma
PT Kharisma Nusantara Timur berdasarkan Nusantara Timur based on agreement
perjanjian No.007/RMI/PKS/IV/2023 tanggal 14 No.007/RMI/PKS/IV/2023 dated April 14, 2023.
April 2023.
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 8 Januari 2024 8 Januari 2025 7,293,614,720 7,293,614,720 394,999,626 7,680,073,814
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2024 4 Februari 2025 8,000,010,000 8,000,010,000 589,334,070 8,384,010,480
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 151,936,800 151,936,800 8,913,696 161,306,309
MFIN JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 1,971,000,000 1,971,000,000 115,632,000 2,092,545,000
RELI JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 5,082,481,800 5,082,481,800 298,172,195 5,395,901,440
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 6 Februari 2024 9 Januari 2025 10,236,330,400 10,236,330,400 700,361,312 10,692,674,420
Total 32,735,373,720 32,735,373,720 2,107,412,899 34,406,511,463
51
Page 56
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 8 Maret 2023 8 Januari 2024 6,512,156,000 7,176,395,914 5,209,726 7,171,186,188
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 15 Mei 2023 5 Februari 2024 8,254,150,000 8,986,017,967 60,530,435 8,925,487,532
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 11 Agustus 2023 6 Februari 2024 7,520,009,400 8,480,010,600 101,333,460 8,378,677,140
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 133,653,738 151,936,800 18,080,477 133,856,323
MFIN JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 1,733,823,000 1,971,000,000 234,549,000 1,736,451,000
RELI JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 4,470,889,824 5,082,481,800 604,815,338 4,477,666,462
Total 28,624,681,962 31,847,843,081 1,024,518,436 30,823,324,645
Perusahaan mencatat pendapatan bunga transaksi The Company recorded interest income from
reverse repo tersebut untuk periode yang berakhir the reverse repo transactions for the period
pada tanggal 30 Juni 2024 sebesar ended June 30, 2024 amounting to
Rp5.607.154.780,- Rp5,607,154,780.-
Analisis nilai wajar saham jaminan untuk piutang An analysis of shares collateral fair value for reverse
reverse repo berdasarkan harga pasar kuotasi repo receivables based on a quoted market price
adalah sebesar Rp32.735.373.720 untuk Tanggal amounted to Rp32,735,373,720 as of June 30,
30 Juni 2024. 2024.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide an allowance for
penurunan nilai piutang reverse repo karena impairment losses on reverse repo receivables, as
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang management believes that all reverse repo
reverse repo dapat tertagih. receivables are collectible.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
Tagihan penggantian 10,741,745,373 8,396,659,779 Reimbursement receivables
Pendapatan yang akan diterima 1,242,271,649 - Accrued revenue
Sub total 11,984,017,022 8,396,659,779 Sub total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang bunga 5,892,457,708 5,501,222,122 Interest receivables
Lain-lain 1,157,345,738 5,089,388,620 Others
Sub total 7,049,803,446 10,590,610,742 Sub total
Total 19,033,820,468 18,987,270,521 Total
52
Page 57
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tagihan penggantian merupakan piutang dengan Receivables for reimbursement represent
pihak berelasi yang terkait dengan biaya pemakaian receivables from related parties related to joint use
bersama. costs.
Pendapatan yang akan diterima tanggal Accrued revenued as of June 30, 2024 is interest
30 Juni 2024 merupakan pendapatan atas bunga income from DIRE amounting to Rp1,242,271,649
DIRE masing-masing sebesar Rp1.242.271.649
Pinjaman kepada karyawan tidak dikenakan bunga Employee receivables are non-interest bearing
dan akan dibayar melalui pemotongan gaji loans and will be payable through salary deductions.
karyawan.
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) - 87,384,634 Related Parties (Note 31)
Pihak Ketiga Third Parties
Asuransi dibayar di muka 3,088,970 19,462,946 Prepaid insurance
Lain-lain 1,649,183,741 590,230,071 Others
Total 1,652,272,711 697,077,652 Total
14. ASET TAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada The company has an investment in PT Bursa Efek
PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Indonesia which gives the Company the right to run
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang a business related to activities in the capital market.
terkait kegiatan di pasar modal. Perusahaan the Company measures intangible assets using the
melakukan pengukuran atas aset takberwujud revaluation model.
menggunakan model revaluasi.
Pada tahun 2023 Perusahaan telah mengakui nilai In 2023 the The company has recognized a
revaluasi aset takberwujud sebesar revaluation value of Rp101,000,000,000 intangible
Rp101.000.000.000 di dalam laporan posisi assets in the statement of financial position dated
Keuangan tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan December 31, 2023 based on the stock valuation
laporan penilaian saham No 00053/2.0113- report No 00053/2.0113-03/BS/09/ 0340/1/XII/2023
03/BS/09/0340/1/XII/2023 tanggal 20 Desember dated December 20, 2023 by the Office Syarif,
2023 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang Endang & Partners Public Appraiser Services.
& Rekan.
Pada tahun 2022 Perusahaan telah mengakui nilai In 2022 the company has recognized a revaluation
revaluasi aset takberwujud sebesar value of Rp92,000,000,000 intangible assets in the
Rp92.000.000.000 di dalam laporan posisi statement of financial position dated December 31,
Keuangan tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan 2022 based on the stock valuation report No
laporan penilaian saham No 00068/2.0113- 00068/2.0113-03/BS/09/ 0340/1/XII/2022 dated
03/BS/09/0340/1/XII/2022 tanggal 30 Desember December 30, 2022 by the Office Syarif, Endang &
2022 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang Partners Public Appraiser Services.
& Rekan.
53
Page 58
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Bursa Efek General Meeting of Shareholder of the Indonesian
Indonesia No. 2 tanggal 1 September 2023 oleh Stock Exchange No. 2 September 1, 2023 by
Notaris Ashoya Ratam S.H., M.Kn. di Jakarta. Para Notary Ashoya Ratam S.H., M.Kn. in Jakarta. IDX
Pemegang Saham BEI menyetujui kapitalisasi saldo Shareholders approved the capitalization of the
Laba Ditahan yang tercatat pada Laporan Keuangan retained earnings balance recorded in IDX
BEI per 31 Desember 2022 menjadi Modal Disetor Financial Statements as of December 31, 2022 into
BEI melalui peningkatan nilai nominal setiap saham IDX Paid-up Capital through an increase in the
yang telah dikeluarkan oleh BEI, dari semula nominal value of each share issued by IDX, from
Rp135.000.000 per saham menjadi the original Rp135,000,000 per share to
Rp7.500.000.000 per saham. Rp7,500,000,000 per share.
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah The amendments to BESI's Articles of Association
disetujui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi have been approved by the Decree of the Minister
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- of Law and Human Rights of the Republic of
0053952.AH.01.02 Tahun 2023, tanggal Indonesia Number AHU-0053952.AH.01.02 of 2023,
8 September 2023. dated 8 September 2023
Berikut mutasi aset takberwujud : Following are the movements of intangible assets :
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 108,365,000,000 92,000,000,000 Beginning balance
Penyesuaian nilai wajar - 9,000,000,000 Fair value adjustment
Penambahan kepemilikan anggota Additional ownership of exchange
bursa di IDX - 7,365,000,000 members in IDX
Saldo akhir 108,365,000,000 108,365,000,000 Ending balance
15. ASET HAK GUNA - NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Saldo Akhir/
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2024 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8,250,413,660 - - 8,250,413,660 Buildings
Entitas anak 1,023,849,182 - - 1,023,849,182 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 9,274,262,842 - - 9,274,262,842 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 6,243,490,382 444,937,204 - 6,688,427,586 Buildings
Entitas anak 577,721,597 89,225,517 - 666,947,113 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 6,821,211,979 534,162,721 - 7,355,374,699 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 2,453,050,863 1,918,888,143 Book Value
54
Page 59
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Akhir/
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2023 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5,701,625,642 2,548,788,018 - 8,250,413,660 Buildings
Entitas anak 488,496,078 535,353,104 - 1,023,849,182 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 6,190,121,720 3,084,141,122 - 9,274,262,842 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5,423,197,501 820,292,881 - 6,243,490,382 Buildings
Entitas anak 407,080,067 170,641,530 - 577,721,597 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 5,830,277,568 990,934,411 - 6,821,211,979 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 359,844,152 2,453,050,863 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna yang dibebankan The depreciation expense on right-of-use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain untuk periode yang berakhir pada comprehensive income for the period ended June
tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing 30, 2024 and 2023 amounted to Rp534,162,721
sebesar Rp534.162.721 dan Rp990.934.411. and Rp990,934,411, respectively.
16. ASET TETAP – NETO 16. FIXED ASSETS – NET
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 - - 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,846,143,905 - - 2,846,143,905 Machinery and equipment
Peralatan kantor 42,160,474,497 19,225,500 - 42,179,699,997 Office equipment
Renovasi kantor 19,796,167,318 - - 19,796,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,595,959,020 713,300 - 1,596,672,320 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 69,394,372,576 19,938,800 - 69,414,311,376 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,600,910,427 118,415,212 - 2,719,325,639 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,841,879,630 1,659,539 - 2,843,539,169 Machinery and equipment
Peralatan kantor 34,980,793,073 1,430,166,447 - 36,410,959,520 Office equipment
Renovasi kantor 19,054,192,479 270,533,323 - 19,324,725,802 Office renovation
Entitas anak 1,206,208,136 131,578,217 - 1,337,786,352 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 60,683,983,745 1,952,352,738 - 62,636,336,482 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 8,710,388,831 6,777,974,894 Book Value
55
Page 60
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,995,627,836 - - 2,995,627,836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,873,506,691 - 27,362,786 2,846,143,905 Machinery and equipment
Peralatan kantor 39,968,510,197 2,493,036,300 301,072,000 42,160,474,497 Office equipment
Renovasi kantor 19,742,303,328 53,863,990 - 19,796,167,318 Office renovation
Entitas anak 1,590,131,320 - 5,827,700 - - - 1,595,959,020 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 67,170,079,372 2,552,727,990 328,434,786 69,394,372,576 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2,364,079,980 236,830,448 - 2,600,910,427 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2,864,755,723 4,486,693 27,362,786 2,841,879,630 Machinery and equipment
Peralatan kantor 32,337,681,073 2,944,184,000 301,072,000 34,980,793,073 Office equipment
Renovasi kantor 18,509,935,312 544,257,167 - 19,054,192,479 Office renovation
Entitas anak 942,524,949 - 263,683,187 - - - 1,206,208,136 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 57,018,977,037 3,993,441,494 328,434,786 60,683,983,745 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 10,151,102,335 8,710,388,831 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk periode yang berakhir pada income for the period ended June 30, 2024 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2024 adalah sebesar amounted to Rp1,952,352,738
Rp1.952.352.738.
Kendaraan Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary' vehicles are
diasuransikan kepada PT Asuransi Reliance insured with PT Asuransi Reliance Indonesia, a
Indonesia, pihak berelasi. related party.
Manajemen berpendapat bahwa nilai The management believes that insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup is adequate to cover possible losses on the insured
kemungkinan terjadinya kerugian atas aset yang assets (Note 31).
dipertanggungkan (Catatan 31).
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicating impairment of
penurunan nilai atas aset tetap Perusahaan pada fixed assets of the Company on the date of the
tanggal laporan keuangan. financial statements.
56
Page 61
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Piutang nasabah 96,883,988,719 96,883,988,719 Customer receivables
Perangkat lunak 470,000,000 470,000,000 Software
Deposit Gedung 157,000,000 157,000,000 Building deposits
Piutang bunga KPEI 33,015,851 30,457,417 Interest receivable from KPEI
Lain-lain 372,983,598 686,624,650 Others
Sub total 97,916,988,168 98,228,070,786 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment loss
Total 96,061,001,933 96,372,084,551 Total
Piutang nasabah - neto merupakan saldo piutang Customer receivables - net are over due outstanding
nasabah yang telah jatuh tempo yang berasal dari customer receivables resulting from brokerage of
transaksi perantara perdagangan efek dan transaksi securities trading and margin transactions net of
margin yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait deduction from allowance for impairment. The
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan Company is currently pursuing legal efforts on some
nilai. Perusahaan sedang melakukan upaya hukum of the clients mentioned below.
atas beberapa nasabah-nasabah tersebut.
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai The details of the customer receivables status of
berikut: legal efforts are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
JBS077 1,855,986,235 1,855,986,235 JBS077
JTF007 95,028,002,484 95,028,002,484 JTF007
Sub total 96,883,988,719 96,883,988,719 Sub total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (1,855,986,235) (1,855,986,235) Alowance for impairment losses
Neto 95,028,002,484 95,028,002,484 Net
Pada tanggal 30 September 2022, berdasarkan On September 30, 2022, based on the RMI Work
dokumen Berita Acara Serah Terima Pekerjaan RMI Handover Minutes document Invest, hereby explain
Invest, dengan ini menjelaskan bahwa that PT RelianceIntegrasi Dunia Anda has submitted
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda telah the results of RMI Invest Application software
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan development work to the RMI. However, these
perangkat lunak Aplikasi RMI Invest kepada RMI. assets cannot yet be recognized as intangible
Tetapi aset tersebut belum dapat diakui sebagai assets because the Company is still in the process
aset tak berwujud dikarenakan Perusahaan masih of completing documents related to submitting
dalam proses melengkapi dokumen terkait permits to the Financial Services Authority in
pengajuan perizinan kepada Otoritas Jasa accordance with POJK Regulation
Keuangan sesuai dengan Peraturan POJK No.01/POJK.05/2022 concerning Information
No.01/POJK.05/2022 tentang Layanan Pendanaan Technology-Based Joint Funding Services.
Bersama Berbasis Teknologi Informasi.
57
Page 62
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK TRANSACTION
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek: The details of the customer receivables status of
legal efforts are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 13,867,679,165 6,880,948,257 Payables to customers
Utang perusahaan efek lain 95,028,003,400 95,028,003,400 Payables to other securities companies
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan 29,589,915,600 20,460,934,300 guarantee institutions
Total 138,485,598,165 122,369,885,957 Total
a. Utang nasabah a. Payables to customer
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Pihak ketiga 13,867,679,165 6,880,948,257 Third parties
Total 13,867,679,165 6,880,948,257 Total
b. Utang perusahaan efek lain b. Payables to other securities companies
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Transaksi SIAP SIAP Transaction
PT Sucor Sekuritas 62,000,015,800 62,000,015,800 PT Sucor Sekuritas
PT Yuanta Sekuritas Indonesia 19,999,977,600 19,999,977,600 PT Yuanta Sekuritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 10,728,010,000 10,728,010,000 PT Victoria Sekuritas Indonesia
PT Bosowa Sekuritas 2,300,000,000 2,300,000,000 PT Bosowa Sekuritas
Total 95,028,003,400 95,028,003,400 Total
Utang kepada perusahaan efek lain sebesar This account payables to other securities
Rp101.169.003.400 yang berasal dari transaksi companies amounting to Rp101,169,003,400
tahun 2015, dimana Perusahaan which resulted from the transactions in 2015
dan perusahaan efek lain tersebut pada saat ini whereby currently the Company and the said
bersama-sama masih mengupayakan securities companies are in discussion for the
penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan settlement of the payables balance along with
dengan saldo piutang nasabah - neto yang the settlement of receivables from customers -
berasal dari transaksi yang sama. net which resulted from the same transactions.
58
Page 63
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK (lanjutan) TRANSACTION (continued)
b. Utang perusahaan efek lain (lanjutan) b. Payables to other securities companies
(continued)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan guarantee institutions
Utang transaksi bursa 29,589,915,600 20,460,934,300 Payables form bourse transaction
Total 29,589,915,600 20,460,934,300 Total
Pada tahun 2021, Perusahaan telah melakukan In 2021, the Company has made several
beberapa penyesuaian atas saldo utang diatas. adjustments to the above payable balance. The
Perusahaan melakukan mekanisme Company implements a securities transaction
penyelesaian trasansaksi efek dengan settlement mechanism by carrying out customer
menjalankan instruksi nasabah yaitu instructions, namely completing the Securities
menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa Transaction without any securities and
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. presenting funds. For the outstanding balance of
Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar other securities companies' debts amounting to
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses Rp95,028,0003,400, the settlement process is
penyelesaian. Sampai dengan tanggal still being carried.Until the date of completion of
penyelesaian laporan keuangan, Perusahaan the financial statements, the Company has not
belum melakukan penyesuaian atas utang made adjustments to debts to other securities
kepada perusahaan efek lain. companies.
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 143,540,247 150,571,693 Article 21
Pasal 23 5,041,486 4,453,082 Article 23
Pasal 4 ayat 2 33,352,564 39,077,271 Article 4 (2)
Bea Materai 71,140,000 67,060,000 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai, neto 120,719,119 98,725,099 Value added tax - net
Pajak transaksi bursa 333,517,625 436,364,020 Stock transaction tax
Sub total 707,311,042 796,251,164 Sub total
Entitas anak: Subsidiary:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 27,802,669 35,518,941 Article 21
Pasal 23 445,028 3,345,009 Article 23
Pasal 4 ayat 2 - 648,000 Article 4 (2)
Sub total 28,247,697 39,511,950 Sub total
Total 735,558,739 835,763,114 Total
59
Page 64
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Pajak dibayar di muka b. Prepaid tax
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pasal 23 55,315,278 - Prepaid Article 23
Pajak bea meterai 730,000 - Stamp Duty
Total 56,045,278 - Total
c. Beban Pajak - Neto c. Income Tax Expense – Net
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Perusahaan The Company
Beban pajak tangguhan (2,501,035,008) (653,317,085) Deferred tax expense
Total (2,501,035,008) (653,317,085) Total
60
Page 65
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between loss before income tax
penghasilan dengan penghasilan kena pajak expense and estimated taxable income is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Laba sebelum taksiran pajak Profit before estimated income
berdasarkan laporan laba rugi dan tax based on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasi 25,808,599,089 22,691,755,963 profit or loss other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 1,080,858,689 704,365,700 Profit before income tax of subsiadiary
Eliminasi konsolidasian (1,070,050,103) (697,322,042) Consolidation elimination
Laba perusahaan sebelum The Company's profit before
pajak penghasilan 25,819,407,675 22,698,799,621 income tax
Beda Tetap Permanent Differences
Pendapatan jasa giro (943,076,977) (1,448,767,578) Interest income on current account
Pendapatan bunga deposito, Interest Income
obligasi, MTN (12,142,073,796) (11,165,366,270) MTN, bonds, deposit
Revaluasi mata uang asing (3,405,542,988) - Revaluation on forex exchange
Dividen portofolio - (7,365,000,000) Portofolio Dividen
Asuransi kesehatan 40,924,807 122,046,508 Health Insurance
Keuntungan realisasi Realised Gain
portofolio efek (561,272,292) (3,451,097,571) On Marketable Securities
Pajak final MTN, obligasi, deposito 1,171,561,422 1,477,801,040 Final tax MTN, bonds, time deposit
Bagian atas rugi bersih entitas anak 1,070,050,104 697,322,041 Share in loss profit of subsidiary
Lain-lain dibawah Rp500.000.000 151,730,768 1,403,885,329 Others under Rp500,000,000
Total (14,617,698,952) (19,729,176,501) Total
Beda Waktu Timing Differences
Penghapusan cadangan Bad debt write-off
portofolio efek (9,494,179,945) (9,494,179,946) marketable securities
Pembayaran imbalan kerja - (65,216,427) Payment of employee benefits
Sub total (9,494,179,945) (9,559,396,373) Sub total
Estimasi laba (rugi) fiskal 1,707,528,779 (6,589,773,253) Estimated taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal (1,874,161,195) - Accumulated fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal (166,632,417) (6,589,773,253) Accumulated fiscal loss
61
Page 66
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Beban (Manfaat) Pajak - Neto c. Income Tax Expense (Benefit) – Net
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 has been reported in 2023
telah dilaporkan dalam SPT Tahunan PPh Annual Corporate Income Tax Return submitted
Badan 2023 yang disampaikan ke Kantor to the Tax Office.
Pelayanan Pajak.
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 2 Tahun Based on Law No. 2 of 2020 dated May 18, 2020
2020 tanggal 18 Mei 2020 tentang Kebijakan regarding State Financial Policies and Financial
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem System Stability for Handling the Corona Virus
Keuangan Dalam Penanganan Pandemi Corona Disease (COVID-19) Pandemic and/or in the
Virus Disease (COVID-19) dan/atau Dalam Context of Facing Threats that Endanger the
Rangka Menghadapi Ancaman yang National Economy and/or Financial System
Membahayakan Perekonomian Nasional Stability ("Law No. 2 of 2020") regulates the
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan (“UU No. 2 adjustment of the Income Tax rate for domestic
Tahun 2020”) mengatur tentang penyesuaian Corporate Taxpayers and permanent business
tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan entity regarding the rate reduction of Article 17
dalam negeri dan badan usaha tetap mengenai paragraph (1) letter b for the Law on Income Tax
penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b to 22% (twenty two percent) effective for Fiscal
Undang-Undang Pajak Penghasilan menjadi 22 Year 2020 – 2021 and 20% (twenty percent)
% (dua puluh dua persen) berlaku untuk Tahun which will be effective for Fiscal Year 2022.
Anggaran 2020 – 2021 dan 20% (dua puluh
persen) yang berlaku efektif Tahun Anggaran
2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 of 2021
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonization of Tax Regulations.
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Peraturan The regulation stipulates the income tax rate for
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan domestic taxpayers and permanent
untuk wajib pajak dalam negeri dan bentuk establishments at 22% which will take effect from
usaha tetap sebesar 22% yang akan berlaku the 2022 tax year onwards. Thus, the previous
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan tax rate determination of 20% becomes invalid
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya after this Law is passed.
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah
Undang-Undang ini disahkan.
62
Page 67
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2024/ Credited to Comprehensive 30 Juni 2024/
January 1, 2024 Profit or Loss Income June 30, 2024
Akumulasi rugi fiskal 412,315,420 (412,315,420) - - Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2,731,409,914 (2,088,719,588) - 642,690,327 of receivables
Aset tetap (408,751,991) - - (408,751,991) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 525,286,437 - - 525,286,437 Employee benefits liability
Entitas anak 512,000,105 - - 512,000,105 Subsidiary
Total 3,772,259,885 (2,501,035,008) - 1,271,224,878 Total
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2023/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or Loss Income December 31, 2023
Akumulasi rugi fiskal - 412,315,420 - 412,315,420 Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2,674,313,594 57,096,320 - 2,731,409,914 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek 1,369,060 (1,369,060) - - of securities portfolios
Aset tetap (862,309,268) 453,557,277 - (408,751,991) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 480,241,186 52,172,155 (7,126,904) 525,286,438 Employee benefits liability
Entitas anak (4,873,007) 516,455,526 417,586 512,000,105 Subsidiary
Total 2,288,741,565 1,490,227,638 (6,709,318) 3,772,259,886 Total
63
Page 68
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Transaksi Saham 270,190,649 503,027,371 Stock Trading
Jasa Audit 199,999,996 279,999,996 Audit services
Utang Komisi 243,411,792 259,763,695 Commision payables
Utang SIPO OJK 424,506,178 337,161,334 SIPO OJK Payables
Utang Dividen 36,087,566,000 - Dividen Payables
Lain-lain 14,527,244 21,328,459 Others
Total 37,240,201,859 1,401,280,856 Total
21 UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Deposit belum diketahui 11,669,320 2,682,532 Deposits
Pendapatan diterima di muka - 1,347,052,638 Unearnead revenue
Lain-lain - 108,000,000 Others
Total 11,669,320 1,457,735,170 Total
Pada tanggal 23 Desember 2022 Perusahaan On December 23, 2022 the Company obtained a
memperoleh pinjaman dari PT Usaha Pembiayaan loan from PT Usaha Pembinaan Reliance Indonesia
Reliance Indonesia (UPRI) sebesar (UPRI) in the amount of Rp6,000,000,000, the loan
Rp6.000.000.000, pinjaman tersebut dijamin is guaranteed by the Company's securities portfolio
dengan portofolio efek Perusahaan dalam bentuk in the form of DIRE. On January 11 2023, the
DIRE. Pada tanggal 11 Januari 2023, Perusahaan Company has repaid the debt to PT Usaha
telah melakukan pelunasan utang tersebut kepada Pembayaran Reliance Indonesia.
PT Usaha Pembiayaan Reliance Indonesia.
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah June 30, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1,556,887,135 86.49% 155,688,713,500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 243,112,865 13.51% 24,311,286,500 Public
Total 1,800,000,000 100% 180,000,000,000 Total
64
Page 69
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran saham perdana 30,000,000,000 30,000,000,000 Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu 310,500,000,000 310,500,000,000 Rights issue
Biaya emisi saham dari: Stock issuance costs from:
Penawaran saham perdana (1,899,368,008) (1,899,368,008) Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu (2,072,712,100) (2,072,712,100) Rights issue
Selisih kombinasi bisnis Differences in business combinations
entitas sepengendali (17,037,134,097) (17,037,134,096) of entities under common control
Total 319,490,785,796 319,490,785,796 Total
Tambahan modal disetor merupakan agio saham Additional paid-in capital represents share premium
dan biaya emisi saham yang berasal dari and stock issuance costs, which were derived from
penawaran umum perdana Perusahaan pada tahun the Company’s initial public offering in 2005 and
2005 dan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tahun rights issue in 2015 (Note 1c).
2015 (Catatan 1c).
Selisih kombinasi bisnis entitas sepengendali The difference in business combinations of entities
merupakan jumlah selisih yang timbul antara biaya under common control is the amount of the
perolehan dan bagian proporsional atas nilai tercatat difference arising between the acquisition cost and
aset neto seluruhnya (Catatan 1d dan 36) the proportionate share of the total carrying amount
of net assets (Notes 1d and 36)
24. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 24. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended by Limited Liability Corporate Law No. 40
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Year 2007, a company requires to set aside a
suatu perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan portion of its yearly net income for the purpose of a
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan general reserve fund, until the balance of such
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% reserve reaches 20% of their subscribed capital
dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal stock. As of June 30, 2024 and 2023, general
30 Juni 2024 dan 2023, saldo cadangan umum yang reserve balance that has been established by the
sudah dibentuk oleh Perusahaan adalah sebesar Company is Rp500,000,000.
Rp500.000.000.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp9.43 with a total of Rp16,978,981,000.
Rp9,43 dengan total keseluruhan sebesar
Rp16.978.981.000.
Pada tahun 2024, Perusahaan melakukan In 2024, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp20.05 with a total of Rp36,087,566,000.
Rp20,05 dengan total keseluruhan sebesar
Rp36.087.566.000.
65
Page 70
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
Akun ini merupakan pendapatan dari kontrak This account represents revenue from customer
pelanggan dan hasil dari investasi, dengan rincian contracts and results from investments, with details
sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan jenis pendapatan a. By nature of revenue
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak berelasi (Catatan 31) 893,352 1,792,483 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 9,266,653,524 6,836,261,448 Third parties
Sub total 9,267,546,876 6,838,053,931 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 31) 14,144,334,111 11,649,968,586 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 5,052,275,379 12,973,967,083 Third parties
Sub total 19,196,609,490 24,623,935,668 Sub total
Total 28,464,156,366 31,461,989,599 Total
b. Berdasarkan pelanggan b. By customer
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Jasa emisi efek 893,352 1,792,483 Securities emission services
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 14,144,334,111 11,649,968,586 Interest income
Total Pihak Berelasi 14,145,227,463 11,651,761,069 Total Related Parties
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 6,866,653,524 4,362,411,842 Securities Transaction
Jasa emisi efek 2,400,000,000 2,473,849,606 Securities emission services
Sub total 9,266,653,524 6,836,261,448 Sub total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 4,547,971,441 2,067,843,356 Interest income
Laba (rugi) terealisasi penjualan efek Realized profit (loss) on sale
untuk diperdagangkan - neto 504,265,761 3,451,097,571 of securities to apply - net
Pendapatan dividen 38,177 90,026,155 Dividend income
Pendapatan lain-lain - 7,365,000,000 Other income
Gain on sale of entity
Sub total 5,052,275,379 12,973,967,083 Sub total
Total Pihak Ketiga 14,318,928,903 19,810,228,530 Total Third Parties
TOTAL 28,464,156,366 31,461,989,599 TOTAL
66
Page 71
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. BEBAN 26. EXPENSES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Kepegawaian 5,381,119,538 6,000,133,309 Personnel
Pemasaran 2,141,340,341 1,627,431,566 Marketing
Penyusutan aset tetap 1,952,352,738 2,027,053,537 Depreciation of fixed assets
Pajak final 1,171,561,422 1,136,602,720 Final tax
Jasa profesional 1,158,883,383 778,788,882 Profesional fees
Transportasi 168,086,106 229,034,622 Transportation
Transaksi sekuritas 351,337,230 690,445,983 Securities transactions
Perbaikan dan pemeliharaan 580,619,250 636,265,274 Repairs and maintenance
Perlengkapan kantor 445,679,697 545,712,446 Office supplies
Utilitas 444,912,779 544,308,361 Utilities
Penyusutan aset hak guna 534,162,722 451,730,019 Depreciation of right-of-use assets
Keanggotaan 213,746,239 230,508,666 Membership
Asuransi 87,384,614 247,693,585 Insurance
Langganan informasi 61,210,490 87,805,308 Information subcription
Sewa 66,957,225 89,115,900 Rent
Beban pajak lain-lain 55,264,428 379,777,043 Others tax expenses
Lain-lain 21,204,066 15,063,458 Others
Total 14,835,822,268 15,717,470,680 Total
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
` June 30, 2024 June 30, 2023
Laba penjualan aset tetap - 1,350,000 Gain on sale of fixed assets
Selisih kurs 3,405,542,988 - Foreign exchange difference
Pemulihan cadangan penurunan Recovery allowance for impairment
nilai piutang 9,494,179,945 9,494,179,946 of receivables
Lain-lain 380,204,830 377,524,684 Others
Total 13,279,927,762 9,873,054,630 Total
67
Page 72
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN LAINNYA 28. OTHER EXPENSES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Selisih kurs - (2,386,576,786) Foreign exchange difference
Administrasi bank (174,489,079) (147,689,818) Bank administration
Lain - lain (905,052,837) (391,550,982) Others
Total (1,079,541,916) (2,925,817,587) Total
29. BEBAN KEUANGAN 29. OTHER FINANCE EXPENSES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Bunga hak guna sewa (11,840,856) - Leasing interest
Bunga lain-lain Other interest
Pihak ketiga (8,280,000) - Third parties
Total (20,120,856) - Total
30. LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR 30. BASIC PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan laba/(rugi) per saham dasar The details of the computation of the basic
adalah sebagai berikut: profit/(loss) per share are as follows:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
Laba periode berjalan 23,307,564,082 22,038,438,878 Profit for the period
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numbers of
saham biasa yang beredar 1,800,000,000 1,800,000,000 outstanding common shares
Total 12.95 12.24 Total
68
Page 73
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Perusahaan, dalam kegiatan usahanya yang The Company, in its normal business activities,
normal, melakukan transaksi dengan pihak berelasi engages transactions with related parties in which
dimana transaksi tersebut dilakukan dengan syarat the transaction is conducted on the agreed terms
dan ketentuan yang disepakati. Perseroan and conditions. The Company believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan no conflict of interest on transactions with related
kepentingan atas transaksi dengan pihak berelasi parties as regulated in Bapepam-LK’s Regulation
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 regarding “Specific Conflicts of Interest”
No. IX.E.1 tentang “Benturan Kepentingan Tertentu” up to the date of the financial statements were
sampai dengan tanggal laporan keuangan completed.
diselesaikan.
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT BCorp Investama Indonesia Entittas induk terakhir / Ultimate Beban usaha / Operating expenses
parent entity
PT Reliance Capital Management Pemegang Saham / Piutang transaksi perantara pedagang
Shareholder efek, piutang lain-lain, modal,
pendapatan dan beban usaha/
Receivables from securities
brokerage transaction, others
receivables, capital, revenues and
operating expense
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang lain-
yang sama / lain, beban usaha/ Prepaid
Incorporated in the Same expenses, other receivables, and
Business Group other income
PT Usaha Pembiayaan Reliance Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek, pendapatan /
Indonesia yang sama / Marketable securities, and revenues
Incorporated in the Same
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain, beban usaha / Other
Indonesia yang sama / receivables and operating expense
Incorporated in the Same
Business Group
69
Page 74
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT Reliance Integrasi Dunia Anda Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ other receivables
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
PT Multi Artha Griya Tergabung dalam Grup usaha Aset hak guna/
yang sama / Right – of use assets
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Dana Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Terencana yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Obligasi Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Pemerintah yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reliance Saham Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estate/ Real Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Estate Investment Fund yang sama /
Incorporated in
70
Page 75
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 parties as of June 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 adalah sebagai berikut: is as follows:
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/ 30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Penyertaan Terbatas 8,057,274,487 8,670,054,425 1.0146% 1.2039% Reksa Dana Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 8,065,987,603 8,144,551,748 1.0157% 0.9089% Reksa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Reksa Dana Reliance
Dana Terencana 2,955,197,644 2,996,831,753 0.3721% 0.3709% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 132,652,644 17,597,949 0.0167% 0.0258% Reksa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 55,630,537,293 55,970,879,423 7.0050% 5.0272% Real Estate Investment Trust
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 191,269,457,500 191,269,457,500 24.0846% 25.2066% Obligation
Total 266,111,107,171 267,069,372,798 33.5087% 32.7433% Total
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 6,800,589,238 6,736,959,332 0.8563% 0.9130% PT Reliance Capital Management
PT Reliance Manajer Investasi 147,496,450 103,330,241 0.0186% 0.0024% PT Reliance Manajer Investasi
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 103,000,000 103,000,000 0.0130% 0.0141% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Asuransi Reliance Indonesia 184,163,117 103,330,241 0.0232% 0.0070% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 147,496,450 103,330,241 0.0186% - PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura 57,833,334 - 0.2032% -
Dana investasi real estate 1,242,271,649 1,246,379,483 0.1564% 0.1632% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 3,404,166,784 103,330,241 0.4287% 0.0059% Indonesia
Total 12,087,017,021 8,499,659,779 1.7179% 1.1056% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia - 87,384,634 0.0000% 0.0334% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 1,676,241,832 1,874,839,940 0.2111% 0.0382% PT Multi Artha Griya
Pendapatan Revenue
PT Reliance Manajer Investasi 893,352 3,245,724 0.0031% 0.0000% PT Reliance Manajer Investasi
Dana investasi real estate 747,625,928 1,492,188,011 2.6266% 0.2147% Dana investasi real estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 7,789,553,403 19,107,245,604 27.3662% 3.9033% Indonesia
Total 8,538,072,683 20,602,679,339 29.9959% 4.1180% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Asuransi Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 87,384,614 371,793,351 0.3070% 0.0594% PT Asuransi Reliance Indonesia
Total 87,384,614 371,793,351 0.3070% 0.0594% Total
71
Page 76
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 parties as of June 30, 2024 and 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
• Perusahaan telah mengadakan perjanjian • The Company has entered into health insurance
asuransi kesehatan dan asuransi kendaraan and vehicle insurance agreements with
dengan PT Asuransi Reliance Indonesia, pihak PT Asuransi Reliance Indonesia, a
berelasi, dengan jumlah pembayaran premi related party, with a total premium
masing-masing sebesar Rp196.463.000 untuk payment of Rp196,463,000 respectively, during
periode 30 Juni 2024. periode June 30, 2024.
• Pada tanggal 1 April 2023, Perusahaan • On April 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa dengan PT Multi lease agreement with PT Multi Artha Griya to
Artha Griya untuk sewa bangunan kantor di lease an office building in Soho Westpoint
Soho Westpoint seluas ±238 M2. Perjanjian ini covering an area of ± 238 M2. This agreement
berlaku untuk masa sewa 39 bulan, terhitung is for a 39 month lease period, starting from
sejak tanggal 1 April 2023 April 1, 2023 to June 30, 2026.
sampai 30 Juni 2026.
• Pada tanggal 1 Juli 2023, Perusahaan • On July 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan lease agreement with PT Multi Artha Griya for
PT Multi Artha Griya untuk sewa bangunan the lease of an office building covering 220 M2.
kantor di Soho Westpoint seluas ±220 M2. This agreement is for a 3-year lease period,
Perjanjian ini untuk masa sewa 3 tahun, starting from July 1, 2023 to June 30, 2026.
terhitung sejak tanggal 1 Juli 2023
sampai 30 Juni 2026.
32. REKENING EFEK 32. SECURITIES ACCOUNT
• Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah • The Company manages the customers’
dalam Rekening Efek. Pada tanggal 30 Juni securities and funds in the Securities Account.
2024 dan 30 Juni 2023, rekening efek yang As of June 30, 2024 and June 30, 2023, the
dikelola oleh Perusahaan adalah masing- Securities Account managed by the Company
masing sebesar Rp3.697.629.738.949 dan amounted to Rp3,697,629,738,949,
Rp3.811.401.136.783 (tidak diaudit). Rp3,811,401,136,783, respectively
(unaudited).
• Jumlah tersebut diatas dan liabilitas kepada • The above amounts and the associated liability
nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan to the customers are not recognized in the
posisi keuangan Perusahaan. Company’s statement of financial position.
72
Page 77
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Perusahaan menghadapi risiko the Company faces financial risks such as credit
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risk, liquidity risk, market risk, which consists of
risiko pasar yang terdiri dari risiko mata uang, currency risk, interest rate risk and price risk. The
risiko tingkat suku bunga dan risiko harga. Company defines these risks as follows:
Perusahaan mendefinisikan risiko-risiko tersebut
sebagai berikut:
• Risiko kredit merupakan risiko yang muncul • Credit risk represents the risk that arises
dikarenakan debitur tidak membayar semua because the debtors do not pay all or part of
atau sebagian piutang atau tidak membayar their receivables or do not pay in a timely
secara tepat waktu dan akan menyebabkan manner their obligations which will cause a
kerugian Perusahaan. loss to the Company.
• Risiko likuiditas merupakan risiko atas • Liquidity risk represents the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan membayar inability of the Company to pay its liabilities
liabilitasnya pada saat jatuh tempo. Saat ini as they fall due. Currently, the Company
Perusahaan berharap dapat membayar expects to pay all liabilities at maturity.
semua liabilitas pada saat jatuh tempo.
• Risiko pasar terdiri dari: • Market risk consists of:
i. Risiko mata uang merupakan risiko i. Currency risk represents the risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the value of financial
disebabkan perubahan nilai tukar mata instruments due to changes in foreign
uang asing. currency exchange rates.
ii. Risiko tingkat suku bunga terdiri dari ii. Interest rate risk consists of interest rate
risiko tingkat suku bunga atas nilai wajar, risk on fair value, which is the risk of
yaitu risiko fluktuasi nilai instrumen fluctuations in the value of financial
keuangan yang disebabkan perubahan instruments due to changes in market
tingkat suku bunga pasar dan risiko arus interest rates and the risk that future
kas di masa depan akan berfluktuasi cash flows will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga changes in market interest rates.
pasar.
iii. Risiko harga merupakan dampak risiko iii. Price risk is the risk of the impact due to
yang terjadi karena adanya perubahan changes in quoted prices of marketable
harga kuotasian dari portofolio efek. securities.
Dalam rangka mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Board of Directors has approved some strategies
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, to manage these financial risks, which are in line
yang sejalan dengan tujuan perusahaan. with corporate objectives. These guidelines set
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan up objectives and actions to be taken in order to
yang harus diambil dalam rangka mengelola manage the financial risks that the Company
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. faces.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio pinjaman nasabah • Establish the ratio of receivable from
terhadap jaminan 200%; customers to deposit of 200%;
73
Page 78
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Menetapkan konsentrasi piutang fasilitas • Establish the concentration on receivables of
investasi ekuitas tidak melebihi 15% dari nilai margin facility to not exceed 15% to net
modal kerja bersih disesuaikan (MKBD); adjusted working capital (MKBD);
• Mengambil tindakan force sell ketika rasio • Execute force-selling when the ratio of
piutang fasilitas investasi ekuitas nasabah receivables of margin facility to deposit
mencapai 80%; dan reached 80%; and
• Menetapkan trading limit nasabah. • Establish customers trading limit.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual will default on its contractual obligations resulting
yang mengakibatkan kerugian keuangan kepada in financial loss to the Company. Currently, the
Perusahaan. Saat ini, Perusahaan tidak memiliki Company have no significant concentration of
risiko konsentrasi kredit yang signifikan dan credit risk and the Company has established
Perusahaan telah memiliki kebijakan untuk policies in place to ensure that it transacts only
meyakini bahwa transaksi hanya dengan with clients with clean credit history.
nasabah yang memiliki histori kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan The Company’s exposure to credit risk relating
dengan kegiatan broker saham yang terasosiasi to its stock broking activities is associated with
pada posisi kontraktual nasabah yang muncul its clients’ contractual positions that arise on
pada saat transaksi. Dengan demikian, each transaction. As such, the Company
Perusahaan memerlukan jaminan untuk requires its stock broking clients to post
mengurangi risiko tersebut. Jenis instrumen collaterals to mitigate such risks. The types of
yang diterima Perusahaan atas jaminan tersebut acceptable instruments that the Company may
dapat berupa kas dan efek yang tercatat di accept from clients are cash and listed securities.
bursa. Untuk aset keuangan lainnya. For other financial assets, such as cash and
cash
Seperti kas dan setara kas, jaminan pada Equivalents and deposits to clearing and
lembaga kliring dan penjaminan, Perusahaan guarantee institution, the Company minimizes
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan the credit risk by placing funds with reputable
penempatan pada lembaga keuangan yang financial institutions.
bereputasi.
Mitigasi utama risiko kredit adalah dengan Primary mitigation on the credit risk is to manage
mengelola kecukupan agunan berupa surat the adequacy of collateral in the form of
berharga yang diperdagangkan dengan tradeable securities by focusing on the liquidity
memperhatikan likuiditas dan volatilitas surat and volatility of the securities as collateral. Early
berharga yang dijadikan jaminan. Peringatan warning has been made in the form of customer
dini telah dilakukan berupa peringkat nasabah rank by calculating the liquidity of collateral of the
dengan memperhitungkan likuiditas agunan customer and the adequacy ratio. Discipline in
nasabah dan rasio kecukupannya. Disiplin the management of collateral adequacy using
dalam pengelolaan kecukupan agunan dengan the top-up request or force-sell is an important
cara top-up request atau force-sell merupakan factor to maintain the financing quality provided
faktor penting untuk menjaga kualitas to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed on
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya non-performing receivables. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah among others, are restructuring on non-
restrukturisasi piutang bermasalah, penagihan performing receivables, litigation process,
melalui proses hukum, pembentukan cadangan providing allowance for impairment losses, and
kerugian penurunan nilai, hingga pelaksanaan write-off.
hapus buku.
74
Page 79
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (lanjutan)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur The following tables present the maximum
maksimum dari konsentrasi risiko kredit atas amount of exposure to credit risk concentration
aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2024 dan on financial assets as of June 30, 2024 and
2023: 2023:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi repo 34,406,511,463 - 34,406,511,463 Receivable from repo transaction
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 86,658,060,494 16,931,707,429 103,589,767,923 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,130,567,030 - 2,130,567,030 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 666,018,870 - 666,018,870 management receivable
Piutang lain-lain 17,876,474,730 1,157,345,738 19,033,820,468 Other Receivables
Total Aset Keuangan 141,737,632,587 18,089,053,167 159,826,685,754 Total Financial Assets
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 60,174,945,072 19,301,898,043 79,476,843,115 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,475,026,060 - 2,475,026,060 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 898,035,707 - 898,035,707 management receivable
Piutang lain-lain 14,000,881,901 4,986,388,620 18,987,270,521 Other Receivables
Total Aset Keuangan 77,548,888,740 24,288,286,663 101,837,175,403 Total Financial Assets
75
Page 80
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of June 30, 2024 and 2023:
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 79,137,227,830 - - 79,137,227,830 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents
penggunaannya 33,962,278,600 - - 33,962,278,600
Deposito berjangka 7,500,000,000 - - 7,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 294,856,372,344 - 2,771,337,907 297,627,710,251 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 39,329,224,910 - 56,238,031,907 95,567,256,818 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,130,567,030 - - 2,130,567,030 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 666,018,870 - - 666,018,870 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 11,984,017,022 7,049,803,446 - 19,033,820,468 Other receivables
Aset tak berwujud 108,365,000,000 - - 108,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain 1,032,999,449 95,028,002,484 - 96,061,001,933 Other assets
Total 578,963,706,056 102,077,805,930 59,009,369,814 740,050,881,799 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 44,322,004,379 - - 44,322,004,379 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33,962,278,600 - - 33,962,278,600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek 320,046,086,906 - 2,947,343,747 322,993,430,653 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 30,362,800,540 - 49,114,042,575 79,476,843,115 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,475,026,060 - - 2,475,026,060 emission transaction
Piutang lain-lain 898,035,707 - - 898,035,707 Other receivables
Piutang transaksi pengelolaan investasi 14,000,881,901 4,986,388,620 - 18,987,270,521 Investmen management receivable
Aset tak berwujud 108,365,000,000 - - 108,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain 1,344,082,067 95,028,002,484 - 96,372,084,551 Other assets
Total 560,276,196,160 100,014,391,104 52,061,386,322 712,351,973,586 Total
76
Page 81
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan appropriate liquidity risk management framework
dana jangka pendek, menengah dan jangka for the management of the Company’s short,
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. medium and long-term funding and liquidity
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan management requirements. The Company
mempertahankan cadangan yang memadai, manages liquidity risk by maintaining adequate
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau reserves, banking facilities and by continuously
rencana dan realisasi arus kas dengan cara monitoring forecast and actual cash flows, and
pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan by matching the maturity profiles of financial
dan liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following tables analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity from the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 43,457,594,765 - 95,028,003,400 - 138,485,598,165 brok erage transaction
Beban akrual 1,152,635,859 - - - 1,152,635,859 Accrued expenses
Utang lain-lain 11,669,320 - - - 11,669,320 Other liabilities
Total 44,621,899,944 - 95,028,003,400 - 139,649,903,344 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 27,341,882,557 - 95,028,003,400 - 122,369,885,957 brokerage transaction
Beban akrual 1,401,280,856 - - - 1,401,280,856 Accrued expenses
Utang lain-lain 1,457,735,170 - - - 1,457,735,170 Other liabilities
Total 30,200,898,583 - 95,028,003,400 - 125,228,901,983 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas Interest rate risk is the risk that the future cash
dan nilai wajar di masa datang atas instrumen flows and fair value of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market interest
tingkat suku bunga pasar. rate.
Pada Periode 30 Juni 2024 dan 2023, In period of June 30, 2024 and 2023, the
Perusahaan tidak memiliki risiko suku bunga Company has no interest rate risk exposure
karena Perusahaan tidak memiliki utang yang since the Company has no interest bearing loan.
dikenakan bunga.
77
Page 82
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Harga Pasar Market Price Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga The Company’s market risks exposure may
pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan come from the financing facility on transactions
transaksi (margin) yang diberikan oleh (margin) by the Company to customers.
Perusahaan kepada nasabah.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks is encountered if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan from customer suffered a significant decline and
dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga the market condition become unliquid, therefore
agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk the collateral is not enough to cover the
menutup liabilitas nasabah kepada Perusahaan. customers’ liabilities to the Company. In such
Dalam kondisi ini, Perusahaan berpotensi condition, the Company may suffer a loss from
mengalami kerugian dari piutang tidak tertagih. such doubtful account.
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalan adalah untuk menjaga capital are to safeguard the Company’s ability to
kelangsungan usaha Perusahaan untuk dapat continue as a going concern in order to provide
memberikan hasil kepada pemegang saham dan returns to shareholders and benefits for other
manfaat kepada stakeholder lainnya, dan stakeholders, and to maintain an optimal capital
memelihara optimalisasi struktur permodalan. structure.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
Perusahaan dan entitas anak juga diwajibkan The Company and its subsidiaries are also
untuk memelihara persyaratan minimum Modal required to maintain the minimum requirements
Kerja Bersih DIsesuaikan (MKBD) seperti yang for Adjusted Net Working Capital (MKBD) as
disebutkan dalam Peraturan BAPEPAM No stated in BAPEPAM Regulation No V.D.5, which
V.D.5, yang kemudian diperbaharui dan was later updated and replaced by OJK
digantikan dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 52/POJK.04/2020. Based on this
52/POJK.04/2020. Berdasarkan Peraturan Regulation, the Company as a securities
tersebut, Perusahaan sebagai perusahaan efek company carrying out activities as a securities
yang menjalankan kegiatan sebagai perantara broker who administers customer securities
pedagang efek yang mengadministrasikan accounts is required to maintain minimum MKBD
rekening efek nasabah wajib memelihara MKBD of Rp25,000,000,000. Meanwhile, the
sebesar minimum Rp25.000.000.000. subsidiary, RMI, which carries out activities as an
Sedangkan entitas anak, RMI, yang investment manager is required to maintain a
menjalankan kegiatan sebagai manajer investasi minimum MKBD of Rp200,000,000.
wajib memelihata MKBD sebesar minimum
Rp200.000.000.
78
Page 83
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 33. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Permodalan (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, MKBD Perusahaan dan entitas anak di the Company and its subsidiaries' MKBD is
atas saldo minimum yang ditetapkan dalam above the minimum balance stipulated in the
peraturan dengan rinican sebagai berikut: regulations with the following details:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Modal Kerja Bersih Disesuaikan Net Adjusted Work ing Capital
Perusahaan 130,401,841,219 45,424,729,367 The Company
Entitas anak 10,715,940,597 12,991,342,809 Subsidiary
Apabila tingkat modal kerja minimum berada If minimum working capital falls below the
dibawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amount set by the regulators,
regulator, Perusahaan berisiko dikenakan the Company could be exposed to various
berbagai sanksi mulai dari denda sampai sanctions ranging from fines and censure to
dengan penghentian sebagian atau seluruh imposing partial or complete restrictions on its
kegiatan usaha. ability to conduct business.
Untuk mengawasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company implements
melakukan hal-hal berikut: the following:
• Mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja • Evaluates the levels of regulatory capital
berdasarkan peraturan regulator; requirements;
• Memantau perkembangan peraturan tentang • Monitors regulations development regarding
modal kerja bersih yang disyaratkan; dan net working capital requirements; and
• Mempersiapkan peningkatan batas minimum • Prepares for increase in the required
yang diperlukan sesuai peraturan yang minimum levels of regulatory capital that may
mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa occur from time to time in the future.
datang.
79
Page 84
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 79,137,227,830 - 79,137,227,830 79,137,227,830 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Restricted cash and
yang dibatasi - 33,962,278,600 - 33,962,278,600 33,962,278,600 cash equivalents
Deposito berjangka - 7,500,000,000 - 7,500,000,000 7,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - 55,575,290,274 242,052,419,977 297,627,710,251 297,627,710,251 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 103,589,767,923 - 103,589,767,923 103,589,767,923 brokerage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 2,130,567,030 - 2,130,567,030 2,130,567,030 emission transaction
Piutang transaksi - - - Investmen management
pengelolaan investasi - 666,018,870 - 666,018,870 666,018,870 receivable
Piutang lain-lain - 19,033,820,468 - 19,033,820,468 19,033,820,468 Other receivables
Aset tak berwujud - 108,365,000,000 - 108,365,000,000 108,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain - 96,061,001,933 - 96,061,001,933 96,061,001,933 Other asset
Total Aset Keuangan - 409,959,970,995 242,052,419,977 652,012,390,973 652,012,390,973 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 138,485,598,165 - 138,485,598,165 138,485,598,165 brokerage transaction
Beban akrual - 1,152,635,859 - 1,152,635,859 1,152,635,859 Accrued expenses
Utang lain-lain - 11,669,320 - 11,669,320 11,669,320 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 139,649,903,343 - 139,649,903,343 139,649,903,343 Total Financial Liabilities
80
Page 85
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: (lanjutan) estimated fair values of the financial instruments:
(continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 44,322,004,379 - 44,322,004,379 44,322,004,379 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Restricted cash and
yang dibatasi - 33,962,278,600 - 33,962,278,600 33,962,278,600 cash equivalents
Deposito berjangka - 4,500,000,000 - 4,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek - 52,173,994,108 270,819,436,545 322,993,430,653 322,993,430,653 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 79,476,843,115 - 79,476,843,115 79,476,843,115 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2,475,026,060 2,475,026,060 2,475,026,060 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 898,035,707 - 898,035,707 898,035,707 receivable
Piutang lain-lain - 18,987,270,521 - 18,987,270,521 18,987,270,521 Other receivables
Aset tak berwujud - 108,365,000,000 - 108,365,000,000 108,365,000,000 Intangible assets
Aset lain-lain - 96,372,084,552 - 96,372,084,552 96,372,084,552 Other assets
Total Aset Keuangan - 441,532,537,042 270,819,436,545 712,351,973,587 712,351,973,587 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 122,369,885,957 - 122,369,885,957 122,369,885,957 brok erage transaction
Beban akrual - 1,401,280,856 - 1,401,280,856 1,401,280,856 Accrued expenses
Utang lain-lain - 1,457,735,170 - 1,457,735,170 1,457,735,170 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 125,228,901,983 - 125,228,901,983 125,228,901,983 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the Company
Perusahaan dalam mengestimasi nilai wajar dan in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila nilai tersebut mendekati nilai wajarnya atau either these are reasonable approximation of fair
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan. financial instruments.
81
Page 86
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang i) The fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo-neto, portofolio - utang jangka receivable from reverse repo-net, marketable
menengah, piutang dari lembaga kliring dan securities - medium-term notes, receivable from
penjaminan, piutang nasabah, aset keuangan clearing and guarantee institutions, receivable
lancar lainnya, penyertaan pada Bursa Efek, from customers, other current financial assets,
aset lain-lain, utang nasabah, liabilitas investment in stock exchange, other assets,
keuangan jangka pendek lainnya dan beban other short-term financial liabilities and accrued
akrual mendekati nilai tercatat karena instrumen expenses approximate their carrying amounts
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo due to short-term maturities of these financial
yang singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai instruments and the respective the interest rate
pasar. is at market rate.
ii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan ii) The fair values of marketable securities - shares
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar and bonds is determined on the basis of quoted
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan market price at the statement of financial position
posisi keuangan. date.
iii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana iii) The fair values of marketable securities - mutual
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih pada fund is determined on the basis of net assets
tanggal laporan posisi keuangan. value at the statement of financial position date.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi i) Level 1: fair values derived from quoted prices
harga pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari ii) Level 2: fair values measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (i.e. as prices) or
langsung (seperti harga) maupun tidak indirectly (i.e. derived from prices).
langsung (diperoleh dari harga).
iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari iii) Level 3: fair values measurements derived from
tehnik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on
pada data yang dapat diobservasi di pasar observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
82
Page 87
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 34. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hirarki: hierarchy:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 19,211,112,378 - - - Mutual fund
Dana investasi real estate 55,630,537,293 - - Real estate investment trust
Saham 58,373,128,180 - - - Shares
Obligasi 164,412,932,400 - - - Bonds
Total 241,997,172,958 55,630,537,293 - - Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 19,829,035,875 - - - Mutual funds
Dana investasi real estate - 55,970,879,423 - - Real estate investment trust
Saham 2,989,743,747 - - - Share
Obligasi 192,029,777,500 - - - Bonds
Total 214,848,557,122 55,970,879,423 - - Total
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Perusahaan memperoleh fasilitas pendanaan a. The Company obtained funding facility from PT
dari PT Pendanaan Efek Indonesia untuk Pendanaan Efek Indonesia for the Company’s
kepentingan Transaksi Marjin Nasabah Customer Margin Transactions with a facility
Perusahaan dengan plafon fasilitas sebesar ceiling of Rp50,000,000,000. This agreement
Rp50.000.000.000. Perjanjian ini telah was signed on September 5, 2023 with
ditandatangani pada tanggal 5 September 2023 agreement letter No.SP-024/PEI.LCC/07-2023.
dengan surat perjanjian No.SP-024/PEI.LCC/07-
2023
b. Perusahaan memperoleh dua fasilitas intraday b. The Company obtained two intraday facilities
dan satu fasilitas Bank Garansi dari PT Bank and one Bank Guarantee facility from PT Bank
Central Asia Tbk yaitu untuk pembelian Surat Central Asia Tbk, namely for the purchase of
Berharga Negara dengan jumlah maksimum Government Securities with a maximum amount
Rp100.000.000.000, untuk penyelesaian of Rp100,000,000,000, for the settlement of
transaksi saham dengan jumlah maksimum share transactions with a maximum amount of
Rp50.000.000.000 dan untuk Bank Garansi Rp50,000,000,000 and for a Bank Guarantee of
sebesar Rp15.000.000.000. Perjanjian tersebut Rp15,000,000,000. The agreement was
telah diperbaharui pada tanggal 19 Desember renewed on December 19, 2023 with agreement
2023 dengan surat perjanjian letter No.41416/GBK/2023 where the 3 facilities
No.41416/GBK/2023 dimana 3 fasilitas tersebut were agreed to be extended until December 14,
disepakati untuk diperpanjang sampai dengan 2024.
tanggal 14 Desember 2024.
83
Page 88
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
Litigasi Litigation
Perusahaan menghadapi beberapa gugatan The Company is involved in several civil lawsuits
perdata dari berbagai pihak sebagai berikut: from various parties as follows:
c.Transaksi SIAP c.SIAP Transaction
Pada tanggal 20, 21 dan 22 Oktober 2015, On October 20, 21 and 22, 2015, the Company
Perusahaan melakukan transaksi di pasar entered into transactions in negotiated market
negosiasi atas saham PT Sekawan Intipratama for shares of PT Sekawan Intipratama Tbk
Tbk (SIAP) dengan beberapa broker dengan (SIAP) with several brokers totaling
jumlah keseluruhan sebesar Rp122,809,869,700. However, during the
Rp122.809.869.700. Namun pada saat transaction settlement, the problem arised where
penyelesaian transaksi tersebut terjadi the Company believes the settlement would
permasalahan dimana Perusahaan berpendapat apply FOP (Free of Payment) while the brokers
penyelesaian menggunakan FOP (Free of believe the settlement would apply DVP
Payment) sedangkan broker berpendapat (Delivery versus Payment). Therefore, there
penyelesaian menggunakan DVP (Delivery were no delivery of shares (fail to deliver) nor
versus Payment). payment (fail to pay) performed by both parties.
Sebagai akibatnya, tidak terjadi penyerahan As a result, there is no handover of shares (failed
saham (gagal serah) dan tidak ada pembayaran handover) and no payment (default) by both
(gagal bayar) oleh kedua belah pihak, dengan parties, thus no transaction (failed transaction)
demikian tidak ada transaksi (gagal transaksi) The Company argues the broker has performed
Perusahaan berpendapat pihak broker telah wan achievement by failing to hand over shares
melakukan wan prestasi dengan gagal serah so that referring to fop transaction practices, the
saham sehingga mengacu pada praktik Company has no obligation to pay.
transaksi FOP, Perusahaan tidak memiliki
kewajiban membayar.
Sedangkan pihak broker yang mendasarkan While the brokers who based the transaction on
transaksi pada praktik DVP, berpendapat DVP practices, is at the opinion that the
Perusahaan telah melakukan kelalaian dengan Company has performed negligence by not
tidak melakukan kewajiban pembayaran atau fulfilling its payment obligation, therefore have
gagal bayar dan karenanya broker belum not delivered the transacted shares. As the
menyerahkan saham yang ditransaksikan. transactions remained not resolved, some
Karena transaksi ini menjadi tidak terselesaikan, brokers have issued warning letter to the
beberapa broker telah melayangkan somasi Company.
(teguran) kepada Perusahaan.
Atas transaksi ini, sejumlah Rp21.640.866.300 On these transactions, a total of
telah berhasil dinegosiasikan penyelesaiannya Rp21,640,866,300 has been successfully
sehingga saldo tersisa menjadi sebesar negotiated for settlements so that the remaining
Rp101.169.003.400. balance became Rp101,169,003,400.
84
Page 89
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lebih lanjut, atas dasar praktik transaksi FOP, Furthermore, based on the basic practice of
dengan tidak adanya penyerahan saham ini, FOP, in the absence of these shares, the
Perusahaan tidak mencatat piutang dan utang Company did not record any debt incurred for
yang terjadi atas transaksi ini. Namun atas dasar this transaction. However, based on the letter
surat Bursa Efek Indonesia (BEI) from the Indonesia Stock Exchange (IDX) S-
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 00533/BEI.ANG/01-2016 dated January 28,
Januari 2016, Perusahaan telah membukukan 2016, the Company has recorded the remaining
sisa saldo transaksi ini secara bruto sebesar balance of the transaction amounting to
Rp101.169.003.400 dengan mencatat tagihan Rp101,169,003,400 by recording claims to
ke nasabah JTF007 pada akun “Aset Lain-lain” customers JTF007 in the “Other Assets” account
dan utang yang berkaitan kepada broker pada and payables related to brokers in the account
akun “Utang Perusahaan Efek” dalam laporan “Security Company Payables” in the statement of
posisi keuangan. Penyelesaian utang-piutang ini financial position. Settlement of these debts will
akan dilakukan pada saat kesepakatan tercapai. be made when an agreement is reached.
Perusahaan saat ini sedang mengupayakan Currently, the Company is still in negotiation for
penyelesaian kasus transaksi ini antara lain the settlement of their case by among others
dengan membentuk tim task force, berdialog forming a task force team, dialogue with parties
dengan pihak-pihak terkait yaitu anggota bursa, relating to the case that are bourse members,
nasabah, broker, agen, maupun otoritas dan customers, brokers, agent and also the
menandatangani Berita Acara Kesepakatan authorities and have signed the Minutes of
antar anggota bursa sebagai komitmen bersama Agreement between bourse members as a joint
untuk mencari cara penyelesaian transaksi commitment to find solution to settle the SIAP
saham SIAP tersebut. share transaction.
Terkait transaksi SIAP diatas, Perusahaan Related to the above SIAP transactions, the
diminta oleh BEI melalui surat Company was requested by IDX through the
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 letter No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 date
Januari 2016 untuk mencadangkan dana January 28, 2016 to reserve funds amounting to
sejumlah Rp36.178.388.600. Saat ini Rp36,178,388,600. Currently the Company is
Perusahaan sedang berupaya untuk melakukan trying to do a fair valuation of SIAP shares after
penilaian wajar atas saham SIAP pasca delisting delisting by using the services of a professional
dengan menggunakan jasa penilai profesional appraiser (KJPP) in order to get a more
(KJPP) agar mendapatkan nilai yang lebih appropriate value of the required reserves.
sesuai atas pencadangan yang wajib dilakukan.
Tahun 2021, sehubungan dengan telah In 2021, In connection with the agreement
disepakatinya perjanjian antara PT Reliance between PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Sekuritas Indonesia Tbk dengan PT FAC and PT FAC Sekuritas Indonesia on Monday 1
Sekuritas Indonesia pada hari Senin, November 2021, and also between PT Reliance
1 November 2021, dan juga antara PT Reliance Sekuritas Indinesia and PT NH Korindo
Sekuritas Indinesia dengan PT NH Korindo Sekuritas Indonesia on Monday March 15, 2021,
Sekuritas Indonesia pada hari Senin 15 Maret regarding the settlement of the SIAP Failed
2021, terkait penyelesaian Transaksi Gagal Transaction through an agreement and also by
SIAP melalui perjanjian dan juga dengan agreement, namely:
kesepakatan yaitu antara lain:
1. Bahwa menyetujui berdasarkan perintah 1. That agreed based on the customer's order
nasabah untuk saling menjalankan instruksi to carry out each other's instructions by
nasabah dengan penyelesaian transaksi completing the transaction without the
tanpa adanya penyerahan efek dan delivery of securities and the provision of
pemberian dana (FOP). funds (FOP).
2. Sepakat untuk tidak mencatatkan transaksi 2. Agree not to record the securities
efek tersebut di dalam pembukuan masing – transactions in the books of each party.
masing pihak.
85
Page 90
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. Para pihak berjanji bahwa dengan 3. The parties promise that with the signing of
ditandatanganinya perjanjian ini maka this agreement, the issue of securities
permasalahan transaksi efek antara kedua transactions between the two parties is
belah pihak dinyatakan selesai. declared complete.
Maka Perusahaan melakukan jurnal Therefore, the Company made a settlement
penyelesaian atas transaksi lawan broker yaitu journal for the transaction against the broker,
PT FAC Sekuritas Indonesia dalam pembukuan namely PT FAC Sekuritas Indonesia in the
Perusahaan sejumlah 16.700.000 saham Company's books of 16,700,000 shares at a
dengan harga Rp230/lembar saham sebesar price of Rp230/share of Rp3,841,000,000 and
Rp3.841.000.000 dan PT NH Korindo Sekuritas PT NH Korindo Sekuritas Indonesia for
Indonesia sejumlah 10.000.000 saham dengan 10,000,000 shares at a price of Rp230/share.
harga Rp230/lembar saham sebesar shares of Rp2,300,000,000.
Rp2.300.000.000.
Pada Tanggal 26 September 2023, Perusahaan On September 26, 2023, the Company
mengajukan surat dengan No.403/RSI/IX/2013 submitted a letter with No.403/RSI/IX/2013 in the
berupa penyampaian informasi terkini terkait form of submitting updated information related to
perkembangan atas kegagalan transaksi SIAP the development of SIAP transaction failure in
di pasar negosiasi dan permohonan the negotiation market and requesting
pembebasan penggunaan dana cadangan pada exemption from the use of reserve funds in Rek
Rek QQ efek nasabah yang ditujukan kepada QQ customer securities addressed to OJK and
OJK dan Bursa Efek Indonesia. Terkait kasus the Indonesia Stock Exchange.
SIAP, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan telah
memutuskan perkara tersebut dengan Putusan Regarding the SIAP case, the South Jakarta
No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang District Court has decided the case with Decision
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel which was
Putusan tersebut menjatuhkan hukuman decided on 24 August 2023. The content of the
masing-masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric decision impose sentences of 2 years prison for
dan Eka Chandra yang telah terbukti secara sah Zulfateric and Eka Chandra, respectively, who
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak have been legally and convincingly proven guilty
pidana Penipuan sebagaimana diatur dan of committing the crime of fraud as regulated and
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo punishable by crime in Article 378 of the Criminal
Pasal 55 ayat (1) angka 1 KUHP. Code in conjunction with Article 55 paragraph (1)
number 1 of the Criminal Code
Berdasarkan Putusan tersebut, Perusahaan
terbukti tidak bersalah dalam kasus kegagalan Based on the verdict, the Company was proven
transaksi Saham SIAP di Pasar Negosiasi. Kami innocent in the case of SIAP Shares transaction
sudah menindaklanjuti putusan tersebut dengan failure in the Negotiated Market. We have
mengirimkan surat kepada Direktur followed up on the verdict by sending a letter to
Pengawasan Lembaga Efek Otoritas Jasa the Director of Securities Institution Supervision
Keuangan dengan tembusan ke Bursa Efek of the Financial Services Authority with a copy to
Indonesia No. 403/RSI/IX/2013 tanggal 26 the Indonesia Stock Exchange No.
September 2023, berupa penyampaian 403/RSI/IX/2013 dated September 26, 2023, in
informasi terkini terkait perkembangan atas the form of submitting the latest information
kegagalan transaksi Saham SIAP di Pasar regarding the development of the SIAP Shares
Negosiasi dan permohonan pembebasan dalam transaction failure in the Negotiated Market and
penggunaan dana yang Perusahaan cadangkan requesting exemption in the use of funds that the
atas kegagagalan transaksi Saham SIAP. Company reserved for the SIAP Shares
transaction failure.
86
Page 91
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tahun 2023, tidak terdapat perjanjian In 2023, none transaction settlement agreement
penyelesaian atas transaksi gagal SIAP, fails READY, so transaction value is SIAP on
sehingga nilai transaksi SIAP pada 31 December 31, 2023 in the amount of
Desember 2023 sebesar Rp95,028,003,400, which was recorded in the
account Other assets and payables of securities
Rp95.028.003.400, yang dicatat pada akun brokerage transactions
Aset lain-lain dan utang transaksi perantara
pedagang efek.
Perkara Pidana masalah transaksi negosiasi Criminal case on SIAP share negotiation
saham SIAP di Bareskrim dilaporkan oleh PT transaction at Bareskrim was reported by PT
Yuanta Sekuritas Indonesia dengan No. Yuanta Sekuritas Indonesia with No.
LP/680/VI/2016/Bareskrim tanggal 30 Juni LP/680/VI/2016/Bareskrim dated June 30, 2016,
2016, yang melaporkan adanya dugaan which reported alleged fraud and embezzlement
tindakan penipuan dan penggelapan dalam in SIAP share negotiation transaction.
transaksi negoisasi Saham SIAP.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sudah The South Jakarta District Court has decided the
memutuskan perkara tersebut, dengan Putusan case, with Decision No. 320/Pid.B/2023/PN
No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang JKT.Sel which was decided on August 24, 2023.
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi The verdict sentenced Zulfateric and Eka
putusan tersebut menjatuhkan hukuman Chandra to 2 years in prison each, having been
masing-masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric proven legally and convincingly guilty of
dan Eka Chandra yang telah terbukti secara sah committing the crime of fraud as regulated and
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak punishable in Article 378 of the Criminal Code Jo
pidana penipuan sebagaimana diatur dan Article 55 paragraph (1) Number 1 of the
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo Criminal Code.
Pasal 55 ayat (1) Angka 1 KUHP.
PT Sucor Sekuritas telah melaporkan PT Sucor Sekuritas has reported PT Reliance
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk ke Sekuritas Indonesia Tbk to the Police Criminal
Bareskrim Polri terkait dengan masalah Investigation Unit (Bareskrim) related to the
transaksi negosiasi saham SIAP, dengan SIAP stock negotiation transaction issue, with
Laporan Polisi No.LP/B/0878/X/2019/Bareskrim Police Report No. LP/B/0878/X/2019/Bareskrim
tanggal 8 Oktober 2019. dated October 8, 2019
Pada tanggal 23 Juni 2023, bahwa telah On June 23, 2023, the Police Report (PR) was
dilakukan pencabutan Laporan Polisi (LP) revoked.
tersebut.
Masalah saham SIAP merupakan masalah The SIAP share issue is a civil and
perdata dan administrasi, yaitu adanya transaksi administrative issue, namely the existence of a
negosiasi saham SIAP yang tidak bisa dilakukan SIAP share negotiation transaction that cannot
proses settlementnya oleh karena adanya be settled due to differences in settlement
perbedaan metode penyelesaian berdasarkan methods based on customer instructions (FOP
instruksi nasabah (FOP dengan DVP), dan and DVP), and the fact that in this SIAP share
faktanya dalam transaksi negosiasi saham SIAP negotiation transaction there has been no
ini belum terjadi perpindahan saham dan transfer of shares and payment
pembayaran.
87
Page 92
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2024
2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN UNTUK (UNAUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA THEN ENDED (UNAUDITED)
TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d.Transaksi Waran Terstruktur d.Structured Warrant Transactions
Pada Tahun 2023, terdapat transaksi di Pasar In 2023, there will be transactions on the Cash
Tunai dengan produk Waran Terstruktur yang Market with Structured Warrant products carried
dilakukan oleh 10 nasabah Perusahaan. out by 10 of the Company's customers.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For the transaction, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the issue through legal
masalah tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. To date, the settlement is still
dengan saat ini, penyelesaian masalah tersebut ongoing.
masih berjalan.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For the transaction, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan perkara efforts to resolve the case through legal
tersebut melalui upaya hukum. Sampai dengan remedies. Until now, the settlement of the case
saat ini, penyelesaian perkara tersebut masih is still running at the stage of investigation and
berjalan pada tahap penyelidikan dan request for witness testimony at the POLDA
permintaan keterangan saksi – saksi di POLDA Directorate of Special Crimes.
Direktorat Kriminal Khusus.
36. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 36. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
a. Pada tanggal 26 Juli 2024, Perusahaan a. On July 26, 2024 the Company distributed cash
melakukan pembagian dividen tunai per lembar dividends per share Rp20.05 with a total of
saham Rp20,05 dengan total keseluruhan Rp36,087,566,000.
sebesar Rp36.087.566.000.
37. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 37. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anak The Company’s management and its subsidiary
bertanggung jawab atas penyusunan dan is responsible for preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian ini of these consolidated financial statements which
yang diselesaikan dan diotorisasi untuk were completed and authorized to be issued by
diterbitkan pada tanggal 26 Juli 2024. the Board of Directors on July 26, 2024.
88
Page 93
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TENTANG INFORMASI KEUANGAN REGARDING PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK FINANCIAL INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The company publishes consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements which are the main financial statements.
utama. Informasi keuangan tambahan PT Reliance This additional financial information of PT Reliance
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, dimana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity), in which
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investments in subsidiary are accounted for using the
ekuitas, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil equity method, is presented in order to analyze the
usaha entitas induk saja. business results of the parent entity only.
Informasi keuangan tambahan PT Reliance Sekuritas The following additional financial information for PT
Indonesia Tbk dan entitas anak berikut ini harus dibaca Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian PT should be read in conjunction with the consolidated
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak. financial statements for PT Reliance Sekuritas
Indonesia Tbk and its subsidiary.
1/1
Page 94
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Audited
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 79,029,404,358 44,278,409,200 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash
penggunaannya 33,962,278,600 33,962,278,600 equivalents
Deposito berjangka 7,500,000,000 4,500,000,000 Time deposit
Portofolio efek Marketable securities
Pihak berelasi 204,702,021,303 249,185,324,545 Related parties
Pihak ketiga - bersih 78,146,035,580 55,881,657,855 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga - bersih 103,589,767,923 79,476,843,115 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek emission transaction
Pihak ketiga - bersih 2,130,567,030 2,475,026,060 Third parties - net
Piutang transaksi repo 34,406,511,463 30,823,324,645 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 19,033,820,468 18,936,770,521 Other receivables
Pajak dibayar di muka 56,045,278 - Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 1,510,417,558 660,730,497 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 108,365,000,000 108,365,000,000 Intangible assets
Investasi anak perusahaan 33,774,711,974 37,010,672,548 Investment in subsidiary
Aset hak guna - neto 1,561,986,073 2,006,923,277 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 6,519,088,927 8,320,637,948 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 759,224,773 3,260,259,780 Deferred tax assets
Aset lain-lain 95,541,001,937 95,852,084,553 Other assets
TOTAL ASET 810,587,883,246 774,995,943,144 TOTAL ASSETS
1/2
Page 95
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Audited
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brokerage transaction
Pihak ketiga 138,485,598,165 122,369,885,957 Third parties
Utang pajak 707,311,042 796,251,165 Taxes payable
Beban akrual 1,138,768,611 1,380,920,988 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2,387,665,624 2,387,665,624 Employee benefits liability
Utang lain-lain 11,669,325 1,349,735,174 Other liabilities
Utang Dividen 36,087,566,000 - Dividen liabilities
Total Liabilitas 178,818,578,766 128,284,458,908 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 180,000,000,000 180,000,000,000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 336,527,919,892 336,527,919,892 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500,000,000 500,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 26,267,579,072 39,036,772,406 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut which will not be further
ke laba rugi 100,092,194,905 93,316,530,613 reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut which will be further
ke laba rugi (11,618,389,389) (2,669,738,674) reclassified to profit or loss
Ekuitas - bersih 631,769,304,480 646,711,484,237 Equity - net
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 810,587,883,246 774,995,943,144 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/3
Page 96
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
PENDAPATAN 26,679,526,802 29,090,490,374 REVENUES
BEBAN (12,725,960,400) (13,433,958,563) EXPENSES
LABA BRUTO 13,953,566,402 15,656,531,810 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 12,899,722,818 9,882,822,337 Other incomes
Beban lainnya (1,033,881,546) (2,840,554,526) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK 25,819,407,675 22,698,799,622 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (2,501,035,007) (653,317,083) Deffered tax
Total beban pajak penghasilan (2,501,035,007) (653,317,083) Total income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 23,318,372,668 22,045,482,539 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (2,172,986,426) 20,020,967,152 income
Total penghasilan (rugi) Total Other Comprehensive
komprehensif lain periode income (loss) for the Period
berjalan setelah Pajak (2,172,986,426) 20,020,967,152 after Tax
LABA PENGHASILAN COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 21,145,386,242 42,066,449,691 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 12.95 12.25 BASIC PROFIT PER SHARE
1/4
Page 97
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Equity- net
Saldo 31 Desember 2022 180,000,000,000 500,000,000 2,933,997,227 336,527,919,892 91,068,392,514 2,682,207,228 613,712,516,861 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 36,102,775,178 - - - 36,102,775,178 Profit for the period
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja - - - 25,268,116 - 25,268,116 Remeasurement of employee benefits liability
Bagian entitas anak - OCI - - - - (1,465,726) 155,149,139 153,683,413 Subsidiary's share - OCI
Revaluasi aktiva tidak berwujud - - - - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - - (12,282,759,331) (12,282,759,331) through other comprehensive
-
Saldo 31 Desember 2023 180,000,000,000 500,000,000 39,036,772,405 336,527,919,892 100,092,194,903 (9,445,402,964) 646,711,484,236 Balance as of December 31,2023
Laba periode berjalan - - 23,318,372,668 - - - 23,318,372,668 Profit for the period
Deklarasi dividen - - (36,087,566,000) - - - (36,087,566,000) Declaration dividen
Aset keuangan pada nilai wajar - Financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - - - - (7,075,955) (2,165,910,471) (2,172,986,426) through other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2024 180,000,000,000 500,000,000 26,267,579,073 336,527,919,892 100,085,118,948 (11,611,313,435) 631,769,304,478 Balance as of June 30,2024
1/5
Page 98
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Unaudited Unaudited
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30, 2024 June 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari komisi transaksi bursa 4,306,275,735 3,496,935,571 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 4,269,459,030 1,251,792,483 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from dividends and
pendapatan bunga 14,172,644,605 13,159,861,790 interest income
Penerimaan (pembayaran) transaksi repo 5,607,154,780 (20,481,986,244) Payments (receipts) of repo transaction
Pembayaran kepada nasabah - neto 10,652,354,802 1,651,926,239 Payment to customer - net
Pembayaran kepada karyawan (3,985,147,061) (4,593,123,823) Payments to employees
Penerimaan dari (pembayaran) Receipts from (payments of)
transaksi bursa (15,770,945,082) (7,828,961,373) stock exchange transactions
Pembayaran pajak (2,048,296,585) (2,825,987,022) Tax payments
Pembayaran beban operasional (10,859,182,244) (7,898,181,294) Payment operating expense
Penerimaan (pembayaran) lain - neto 5,927,744,702 13,799,772,616 Other receipts (payments) - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 12,272,062,682 (10,267,951,057) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (pembelian) aset keuangan 25,037,157,974 76,721,250,699 Sale (purchase) of financial assets
Hasil penjualan aset tetap - 1,350,000 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna - (1,413,880,811) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap (19,225,500) (2,101,000,000) Acquisition of fixed asset
Investasi entitas asosiasi - (33,961,768,600) Investment in an associate
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 25,017,932,474 39,245,951,288 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Dana dibayar di muka 461,000,000 (4,100,000,000) Fund Advance
Pelunasan pinjaman dari pihak berelasi - (6,000,000,000) Loans from related parties
Deposito yang dijaminkan (3,000,000,000) - Interest payments
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (2,539,000,000) (10,100,000,000) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 34,750,995,156 18,878,000,231 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 44,278,409,200 4,210,913,776 AT BEGINNING PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 79,029,404,357 23,088,914,008 AT END PERIOD
1/6
Page 99
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis for preparation of separate financial
Entitas Induk statements of the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The parent entity's separate financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi prepared in accordance with Statement of Financial
Keuangan (PSAK) No.4 (Revisi 2013). ”Laporan Accounting Standards (SFAS) No.4 (Revised 2013).
Keuangan Tersendiri. ”Separate Financial Statements.
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal SFAS No. 4 (Revised 2013) stipulates that in the
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri case of an entity presenting separate financial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, the report can only be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan additional information in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan statements. Separate financial statements are
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas reports presented by the parent entity that record
induk yang mencatat investasi pada entitas anak. investments in subsidiary.
PSAK No. 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan SFAS No. 4 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements effective from 1 January 2016, allowing
memperkenankan metode biaya perolehan dan the acquisition cost method and the equity method
metode ekuitas sebagai metode pencatatan as methods of recording investments in subsidiary,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures and associates in separate financial
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. statements. The Company applies the equity
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam method in its parent entity's financial statements only
laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal- as of September 30, 2023 and 2022.
tanggal 30 September 2023 dan 2022.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in preparing the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity's separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi same as those applied in preparing the consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements as disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan consolidated financial statements.
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity's financial statements,
pada entitas anak dicatat pada metode ekuitas investments in subsidiaries are recorded under the
dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak. equity method less profits or attributions from
subsidiaries.
1/7
Page 100
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARE OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information regarding subsidiaries owned by the
entitas induk diungkapkan dalam Catatan 1d atas parent entity is disclosed in Note 1d to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal 30 Juni 2024 Entitas Induk memiliki As of June 30, 2024, the Company has investment
penyertaan saham pada entitas anak sebagai in shares in subsidiary as follows:
berikut:
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas anak perusahaan/
bagian rugi Accumulated share
Persentase entitas anak/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share loss income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99.00% 40,000,000,000 (1,070,050,104) (5,155,237,922) 33,774,711,974
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that indicated
mengindikasikan adanya penurunan nilai an impairment in the value of the investment in
penyertaan saham pada anak perusahaan pada shares of subsidiaries at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. period.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Perusahaan tidak memiliki saldo dan transaksi yang The Company has no significant balances and
signifikan dengan entitas anak. transactions with subsidiary.
1/8
Names mentioned 138 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Title
· Direktur Utama
p.3 ×5
unresolved
org
PT Reliance
p.4 ×5
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.4
unresolved
org
PT Reliance Sekuritas
p.4 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.4
unresolved
org
PT Istethmar Finas Securities
p.11 ×2
unresolved
person
Raharti Sudjardjati
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
PT Ludlow
p.11
unresolved
org
PT Ludlow Securities
p.11
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Singgih
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.11 ×2
unresolved
org
PT Reliance Securities
p.11
unresolved
person
Marina Soewana
p.11 ×2
unresolved
person
Rosita Rianauli Sianipar
p.11
unresolved
person
Eko Putranto
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.11 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.12 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×3
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra.
p.12 ×2
unresolved
person
Notary Elizabeth Karina Leonita
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×4
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.14 ×9
unresolved
person
Willy Handoko
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari
p.14 ×3
unresolved
person
Poerbiantari
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.42 ×3
unresolved
org
Banten Tbk
p.42 ×7
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.42 ×2
unresolved
org
Bank BRI Tbk
p.42 ×8
unresolved
org
PT Kliring
p.43
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.43 ×3
unresolved
org
KPEI
p.43 ×8
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi Reliance Manajer Investasi
p.46
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.48 ×8
unresolved
org
PT Pelayanan Nasional Bina Buana Raya
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bakrie
p.48 ×4
unresolved
org
Brothers Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.48 ×8
unresolved
org
PT Digiasia Bios
p.48 ×2
unresolved
org
PT Digiasia Bios Sub
p.48
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.49
unresolved
org
PT Borneo Olah Sarana
p.49
unresolved
org
Sukses Tbk
p.49
unresolved
org
PT Pelayaran Nasional Bina
p.49
unresolved
org
Buana Raya Tbk
p.49
unresolved
org
PT Digiasia Bios Total
p.49
unresolved
org
PT Digi Asia Bios
p.50 ×2
unresolved
org
PT Narada Aset
p.53 ×3
unresolved
org
PT Indo Bintang Mandiri
p.53 ×2
unresolved
org
PT Anugrah
p.53
unresolved
org
PT Anugrah Bumi Sion
p.53
unresolved
org
PT Arthabuana
p.53
unresolved
org
PT Arthabuana Kapital Manajemen
p.53
unresolved
org
PT Narada Aset Manajemen Manajemen
p.53
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.54
unresolved
org
PT. Advisory Bevananda Corporindo
p.54 ×2
unresolved
org
PT. Adzkia Mada Depan
p.54
unresolved
org
PT. Adzkia Mada Depan Sub
p.54
unresolved
org
PT Sarana Niaga Buana
p.55
unresolved
org
PT Sarana Niaga Buana Reksa Dana Peryataan Terbatas
p.55
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham
p.55
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Terencana
p.55
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance
p.55 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.55
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang
p.55 ×2
unresolved
org
Reksa Dana KPD
p.55
unresolved
org
PT Sarana Niaga
p.55
unresolved
org
PT Sarana Buana
p.55
unresolved
org
PT Kharisma Nusantara Timur
p.55
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti RELI
p.55 ×6
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti MCOR
p.55 ×2
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Syarif
p.57 ×2
unresolved
org
Endang & Partners
p.57
unresolved
org
Public Appraiser Services. & Rekan
p.57
unresolved
org
Partners Public Appraiser Services. & Rekan
p.57
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam S.H.
p.58 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.58
unresolved
org
PT Asuransi Reliance
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Reliance Indonesia
p.60 ×2
unresolved
org
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
p.61
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.62 ×2
unresolved
org
PT Yuanta Sekuritas Indonesia
p.62 ×2
unresolved
org
PT Victoria Sekuritas Indonesia
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Sekuritas
p.62
unresolved
org
PT Bosowa Sekuritas Total
p.62
unresolved
org
PT Usaha Pembinaan Reliance Indonesia Reliance
p.68
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Reliance Indonesia.
p.68
unresolved
org
PT Reliance Capital Management Masyarakat
p.68
unresolved
org
PT BCorp Investama Indonesia
p.73
unresolved
org
PT Usaha Pembiayaan Reliance
p.73
unresolved
org
PT Reliance Integrasi Dunia Anda
p.74
unresolved
org
PT Multi Artha Griya
p.74
unresolved
org
Reksa Dana Penyertaan Terbatas
p.74
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana
p.74
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Obligasi
p.74
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.