Back to announcement
Juni 24 Report PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk.pdf
Financial statement Text extracted MSIESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 42
Page 1
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk dan ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2024 As of and for the Nine-Month Period Ended June 30,2024
Page 2
Page 3
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2024
DAN TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023 /
FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30,2024
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL STATEMENTS 6-39
Page 4
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31,2023 December 31,2022
Disajikan kembali/ Disajikan kembali/
as restated as restated
Catatan / 30 Juni 2024/ (Lihat catatan 31/ (Lihat catatan 31/
Notes June 30,2024 see note 31) see note 31)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3,5 18.895.874.998 25.724.507.878 7.781.045.972 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3 - 41.889.000 44.929.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 3,6,24 2.961.863.345 3.049.917.357 85.863.846 Other receivables
Pajak dibayar di muka 12 2.439.911.720 2.245.650.508 1.162.000.003 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 3 13.029.729 16.287.160 - Prepaid expenses
Persediaan - - 10.214.650 Inventory
Uang muka 7 3.397.955.311 4.229.258.386 4.111.334.310 Advances
Total Aset Lancar 27.708.635.103 35.307.510.289 13.195.387.781 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 3,8 792.252.017 847.873.000 197.707.246 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 3,9 101.828.459.762 97.187.622.619 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset hak guna 3,10 1.548.154.747 1.607.699.161 1.726.787.988 Right – of use asset
Aset takberwujud - neto 3,11 2.551.946.312 2.409.666.660 1.301.218.120 Intangible assets - net
Total Aset Tidak Lancar 106.720.812.838 102.052.861.440 86.097.313.354 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 134.429.447.941 137.360.371.729 99.292.701.135 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 5
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31,2023 December 31,2022
Disajikan kembali/ Disajikan kembali/
as restated as restated
Catatan / 30 Juni 2024/ (Lihat catatan 31/ (Lihat catatan 31/
Notes June 30,2024 see note 31) see note 31)
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank 3,13 6.643.755.132 6.000.000.000 - Bank loan
Utang usaha 3,14,24 210.000.000 388.588.560 1.074.914.852 Trade payables
Utang lain-lain 705.238.572 1.033.555.520 668.819.001 Other payables
Beban akrual 3,15 - 355.599.000 695.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 3,12 10.562.505 44.246.616 451.326.428 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 3,13 505.142.856 444.392.572 531.644.643 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 3,17 1.979.906.500 3.959.813.000 3.771.250.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,16 171.444.000 171.444.000 Consumer financing payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 10.226.049.565 12.397.639.268 7.192.954.924 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion -
dikurangi bagian jatuh tempo: net of current maturities
Utang bank 3,13 2.263.428.572 2.576.750.285 774.714.286 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 3,17 8.428.937.004 6.748.937.000 7.348.750.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,16 171.444.000 257.166.000 - Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 3,18 180.455.000 180.455.000 118.317.000 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 11.044.264.576 9.763.308.285 8.241.781.286 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 21.270.314.141 22.160.947.553 15.434.736.210 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
4.000.000.000 saham dengan 4,000,000,000 shares
nilai nominal Rp 10 per saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.006.399 saham share capital - 1,460,006.399
pada periode 2024 dan shares in 2024 and
-1.460.000.000 saham pada - 1,460,000,000
pada tahun 2023 19 14.600.639.900 14.600.000.000 11.000.000.000 shares in 2023
Tambahan modal disetor 20 29.684.239.458 29.241.581.525 - Additional paid-in capital
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali - 1.900.653.407 3.560.730.299 under common control entity
Saldo laba 30 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 68.753.739.981 69.337.189.244 69.177.234.626 Unappropriated
SUB JUMLAH 113.158.619.339 115.199.424.176 83.857.964.925 SUB TOTAL
Kepentingan Non Pengendali 3 514.461 - - Non-controling interest
TOTAL EKUITAS 113.159.133.800 115.199.424.176 83.857.964.925 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 134.429.447.941 137.360.371.729 99.292.701.135 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 6
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
31 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 June 30,2024 and June 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes June 30,2024 June 30,2023
PENDAPATAN 3,21 3.183.131.350 1.885.624.998 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 3,22 (1.601.531.158) (937.478.143) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 1.581.600.192 948.146.855 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 3,23 (1.246.463.605) (266.217.061) expenses
Beban pajak final 3,12 (318.313.139) (188.562.497) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 3 275.985.396 96.463.035 Finance income
Biaya keuangan 3 (159.698.973) (142.442.602) Finance costs
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 133.109.871 447.387.730 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - NETO 3,12 - (32.361.890) EXPENSE - NET
NET PROFIT (LOSS) BEFORE
LABA (RUGI) NETO SEBELUM EFFECT OF PROFORMA
PENYESUAIAN POFORMA 133.109.871 415.025.840 ACQUISITION
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
POFORMA - 733.942.415 ADJUSTMENT
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 133.109.871 1.148.968.255 PROFIT(LOSS) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement on defined
program imbalan pasti - - benefit program
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE INCOME
BERJALAN 133.109.871 1.148.968.255 FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik entitas induk 133.138.454 1.148.968.255 Owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali - 28.583 - Non-controling interests
TOTAL 133.109.871 1.148.968.255 TOTAL
LABA (RUGI) NETO PER SAHAM 30 0,091 0,377 NET EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 7
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 June 30,2024 and June 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal Saldo laba/retained earning Kepentingan
Disetor / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Proforma non pengendali /
Modal Saham / Additional Penggunaannya/ Penggunaannya / Ekuitas / Sub Jumlah / Non – controlling Total Ekuitas/
Share Capital paid-in capital Appropriated Unappropriated Proforma Equity Sub Total interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2023 11.000.000.000 - 120.000.000 69.177.234.626 - 80.297.234.626 - 80.297.234.626 Balance as of January 1, 2023
Proforma modal dari akuisisi Pro forma capital from acquisition
entitas pengendali - - - - 2.711.733.922 2.711.733.922 - 2.711.733.922 entities under common control
Penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - 1.148.968.255 - 1.148.968.255 - 1.148.968.255 for the period
Saldo 30 Juni 2023 11.000.000.000 - 120.000.000 70.326.202.881 2.711.733.922 84.157.936.803 84.157.936.803 Balance as of June 30, 2023
Saldo 1 Januari 2024 14.600.000.000 29.241.581.525 120.000.000 69.337.189.244 1.900.653.407 115.199.424.176 115.199.424.176 Balance as of January 1, 2024
Pelaksanaan waran 639.900 959.850 - - - 1.599.750 - 1.599.750 Exercise of warrant
Setoran modal kepentingan Paid in capital of Non-
Non-pengendali (catatan 1d) - - - - - - 1.000.000 1.000.000 controlling interest (see note 1d)
Akuisisi entitas sepengendali Acquisition of entities under
(catatan 1d) - 441.698.083 - (716.587.717) (1.900.653.407) (2.175.543.041) (456.956) (2.175.999.997) common control (see note 1d)
Penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan - - - 133.138.454 - 133.138.454 (28.583) 133.109.871 for the period
Saldo 30 Juni 2024 14.600.639.900 29.684.239.458 120.000.000 68.753.739.981 - 113.158.619.339 514.461 113.159.133.800 Balance as of June 30, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
4
Page 8
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
31 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 June 30,2024 and June 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
Notes June 30,2024 June 30,2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.017.224.850 1.740.055.834 Cash received from customers
Pembayaran untuk operasional (5.726.609.724) (3.467.791.814) Payments for operational
Pembayaran pajak final (301.722.483) (168.000.000) Final tax paid
Pembayaran biaya keuangan (159.698.973) (160.386.893) Finance costs paid
Penerimaan penghasilan keuangan 275.985.396 36.407.200 Receipt of finance income
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (2.894.820.934) (2.019.715.673) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi (1.940.865.000) (5.886.257.280) Acquisition of investment properties
Perolehan entitas anak (2.175.000.000) - Acquisition of subsidiaries
Aset tak berwujud (125.000.000) - Intangible asset
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi (4.240.865.000) (5.886.257.280) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan setoran modal 1.599.750 - Additional paid-in capital
Pembayaran utang Payments to consumer
pembiayaan konsumen (338.293.429) - financing payables
Penerimaan utang bank 643.755.132 1.244.999.754 Bank Loan
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 307.061.453 1.244.999.754 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (6.828.624.481) (6.660.973.198) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
CERUKAN AND OVERDRAFT
AWAL TAHUN 25.724.499.479 7.781.045.972 AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS
CERUKAN AND OVERDRAFT
AKHIR TAHUN 18.895.874.998 1.120.072.774 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas,cerukan Cash and cash equivalent, overdraft
terdiri dari : consist of :
Kas - 615 Cash on Hand
Bank 25.539.630.130 6.166.752.549 Bank
Cerukan (6.643.755.132) (5.046.680.390) Overdraft
Jumlah 18.895.874.998 1.120.072.774 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 9
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multisarana Intan Eduka Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Multisarana Intan Eduka Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 136 oleh Sitaresmi Puspadewi established based on Notarial Deed No. 136 of Sitaresmi
Subianto, S.H., tanggal 30 Juli 2011. Akta pendirian ini disahkan Puspadewi Subianto, S.H., dated July 30, 2011. The deed of
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik establishment was approved by the Ministry of Law and Human
Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-44479.AH.01.01 Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-
tanggal 9 September 2011 dan telah diumumkan dalam Berita 44479.AH.01.01 dated September 9, 2011 and published in State
Negara Republik Indonesia No. 41 Tambahan No. 46101. Gazette No. 41 Supplement No. 46101.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s Articles of Association has been amended several
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang times, most recently based on the Extraordinary Meeting of
Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2023, Shareholders held on February 28, 2023, which has been
yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., notarized by Deed of Notary Fathiah Helmi, S.H., No. 24,
No. 24 mengenai perubahan status perusahaan dari Perusahaan regarding the change of status of the company from a Private
Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, perubahan maksud dan Company to a Public Company, the aims and objectives and
tujuan serta kegiatan usaha perusahaan dan Perubahan Susunan business activities of the company, and the composition of the
Direksi dan Dewan Komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Directors and the Board of Commissioners of the Company.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat These amendments was approved by the Ministry of Law and
Keputusan No. AHU-0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 1 Human Rights in its Decision Letter No.AHU-
Maret 2023. 0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated March 1, 2023.
Menurut Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan According to the Company’s Articles of Association, the scope of
Perusahaan bidang real estat yang yang dimiliki sendiri atau the Ccmpany’s activities is real estate which is owned or leased,
disewa, aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi leasing and leasing activities without the option right of office
mesin kantor dan peralatannya. machines and equipment.
Kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah bergerak dalam The Company's main activities are engaged in building rentals
penyewaan gedung terutama untuk infrastruktur pendidikan. especially for educational infrastructure.
Perusahaan memulai kegiatan operasi pada tahun 2011. The Company started its commercial operations in 2011.
Perusahaan berlokasi di Jl. Kedung Baruk 112-114, RT.03, RW. The Company is located at Jl. Kedung Baruk 112-114, RT. 03,
03, Kelurahan Penjaringan Sari, Kecamatan Rungkut, Kota RW. 03, Penjaringan Sari Village, Rungkut District, Surabaya
Surabaya, Provinsi Jawa Timur. City, East Java Province.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari The Company obtained an Effective Statement Letter from the
Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui suratnya No. S- Chair of the Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) through its letter
193/D.04/2023 tertanggal 31 Juli 2023 untuk melakukan No. S-193/D.04/2023 dated July 31, 2023 to conduct an Initial
Penawaran Umum Perdana sejumlah 417.300.000 (empat ratus Public Offering to the public for 417,300,000 (four hundred
tujuh belas juta tiga ratus ribu) saham baru atau sebanyak- seventeen million three hundred thousand) new shares or a
banyaknya 27,5% (dua puluh tujuh koma lima persen) dari modal maximum of 27.5% (twenty-seven point five percent) of the
ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan setelah capital placed and fully paid in the Group after the Public
Penawaran Umum, masing-masing saham tersebut dengan nilai Offering, each of these shares with a nominal value of Rp 10.00
nominal Rp 10,00 (sepuluh Rupiah), yang ditawarkan kepada (ten Rupiah), which is offered to the Public through the Initial
Masyarakat melalui Penawaran Umum Saham Perdana Perseroan, Public Offering of the Group, accompanied by a maximum
disertai penerbitan sebanyak-banyaknya sebesar 208.650.000 (dua issuance of 208,650,000 (two hundred and eight million six
ratus delapan juta enam ratus lima puluh ribu) Waran Seri I yang hundred and fifty thousand) Series I Warrants which are given
diberikan secara cuma-cuma yang menyertai saham biasa atas free of charge acGrouping registered ordinary shares offered to
nama yang ditawarkan kepada Masyarakat melalui Penawaran the Public through a Public Offering.
Umum.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and Employee
Berdasarkan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diadakan pada tanggal 28 Juni 2024 , yang telah held on June 28, 2024, as documented in the Summary Report of
dituangkan dalam Laporan Ringkasan Risalah Rapat Umum the Minutes of the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa oleh Notaris Sitaresmi Shareholders by Notary Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H. M.
Puspadewi Subianto , S.H. M. Kn , No. 194/Not/VI/2024 Kn, No. 194/Not/VI/2024, which records changes in the
yang mencatat Perubahan susunan Direksi dan Dewan composition of the Board of Directors and the Board of
Komisaris. Commissioners.
6
Page 10
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and Employee
(Lanjutan) (Continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Board of Commissioners and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Directors as of June 30, 2024 and December 31, 2023 are as
follows:
30 Juni 2024/June 30,2024 31 Desember 2023 /December 31,2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : President Commissioner
Komisaris : Suzanna Rosa Prawiromaruto Suzanna Rosa Prawiromaruto Commissioner
Komisaris Independen : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Prawiromaruto Imanuel Herman Prawiromaruto : President Director
Direktur : Ian Griffin Prawiromaruto Ian Griffin Prawiromaruto : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Agustina Felisia Willeam Agustina Felisia Willeam : Chairman
Anggota : Lisa Jauhari Lisa Jauhari : Members
Denny Harysetiawati Denny Harysetiawati
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh anggota Board of Commissioners and Directors are the Company’s key
Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak termasuk Komisaris management personnel (excluding Independent Commissioners).
Independen). Manajemen kunci tersebut memiliki kewenangan The key management has the authority and responsibility for
dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, dan planning, directing and controlling the activities of the company.
mengendalikan aktivitas perusahaan.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak (Grup) pada As of June 30,2023 and December 31, 2023 , the Company and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 , adalah 5 dan 3 its Subsidiary (Group) had a total of 5 and 3 permanent
orng (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
d. Struktur Entitas anak d. Structure of its Subsidiary
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun perusahaan dan The consolidated financial statements include the accounts of the
entitas anak, dimana Perusahaan mempunyai pengendalian atas company and subsidiaries, where the Company has control over
entitas anak tersebut the subsidiaries
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Tahun Percentage of ownership Total asset before elimination
Entitas anak/ Domisili/ Aktivitas bisnis/ Pendirian/ ( dalam jutaan/in million)
Subsudiaries Domicile Business activity year of establish 2024 2023 2024 2023
PT.Surya
Kebenaran
Nusantara (SKN) Bali Property 2022 99,97% 99,97% 12.664 12..653
e. Penerbitan Laporan Keuangan e. Issuance of Financial Statement
Laporan keuangan ini terlah diotorisasi untuk diterbitkan oleh The financial statement have been authorized for issue by
Direksi Perusahaan, pihak yang beratnggung jawab atas Directors of the Company, the parties who are responsible for the
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada tanggal 26 preparation and completion of the financia statement on July
Juli 2024. 26,2024.
7
Page 11
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND
AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI INTERPRETATION TO FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan a. Statement of Financial Accounting Standards (“PSAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAKs”)
Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan Issued and Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan pernyataan standar In the current year, the Group has adopted all of the revised
akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasi standar akuntansi statement of financial accounting standards (“PSAK”) and
keuangan (“ISAK”) revisi termasuk pengesahan amendemen dan interpretation to financial accounting standards (“ISAK”)
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar including amendments and annual improvements issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) Financial Accounting Standards Board of the Institute of
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that are
memengaruhi laporan keuangan berlaku efektif untuk periode relevant to its operations and affected to the financial statements
tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024. effective for accounting period beginning on or after January 1,
2024.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan terkait - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan related to Non-current Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka related Classification of Liabilities as Current or Non-current
Panjang
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan tentang - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments related to
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Pemasok Disclosure - Supplier Finance Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Sewa pada - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease Liabilities
Transaksi Jual dan Sewa-balik in Sale and Lease back Transactions
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan b. Statement of Financial Accounting Standards (“PSAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretation to Financial Accounting Standards (“ISAKs”)
Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada atau setelah 1 Januari Issued and Effective on or after January 1, 2025
2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs Valuta - Amendments to PSAK 10: The Effects of Changes in Foreign
Asing - Kekurangan Ketertukaran Exchanges Rates - Lack of Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang Penerapan - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts regarding
Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing Beginning January 1, 2024, references to the individual PSAK
PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana diumumkan oleh and ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan improvements that became effective in the current year and are
relevan dengan kegiatan perusahaan telah diterapkan relevant to the company’s operation have been adopted as
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan Akuntansi disclosed in the “Material Accounting Policies Information”.
Material”.
Beberapa dari PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the Group’s
dengan kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi operation or might affect the accounting policies in the future are
kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh being evaluated by the management for the potential impact that
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan might arise from the adoption of these standards to the financial
standar-standar ini terhadap laporan keuangan. statements.
8
Page 12
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) a. Compliance with Financial Accounting Standards (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK, yang The financial statements have been prepared in accordance with
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh SAK, which comprises the Statements and Interpretations issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. by the Board of Financial Accounting Standards Board of the
Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Institute of Indonesia Chartered Accountants. Decision of the
Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) Chairman of Bapepam - LK (now becoming Indonesian Financial
No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan Services Authority or OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated June 25,
No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan 2012 that is Regulation No.VIII.G.7 regarding Presentation and
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk Disclosures of the Financial Statements of the Public Company
laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 30 Juni that effective for the financial statements that ended on or after
2024. June 30,2024.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun The financial statements, except statement of cash flows have
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan biaya perolehan, been prepared based on the going-concern assumption and
kecuali untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran historical cost basis, except for certain accounts which are
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait. measured on the basis described in the related accounting
policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan menggunakan basis The financial statements also have been prepared based on the
akrual, kecuali untuk laporan arus kas yang disusun berdasarkan accrual basis, except for the statement of cash flows, which are
basis kas. Laporan arus kas disusun berdasarkan metode langsung prepared under the cash basis. The statement of cash flows has
dengan mengelompokkan arus kas atas dasar aktivitas operasi, been prepared based on the direct method by classifying cash
investasi dan pendanaan. flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the
keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan financial statements are consistent with those adopted in the
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni preparation of the financial statements for the year ended June
2024, kecuali untuk penerapan PSAK yang direvisi yang berlaku 30, 2024, except for the adoption of revised PSAK effective
efektif pada tanggal 1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan January 1, 2024 as disclosed in this Note.
dalam Catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di Indonesia The preparation of financial statements in conformity with
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, Indonesian SAK requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi penerapan kebijakan estimates and assumptions that affect the application of
akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang accounting policies and the reported amounts of assets,
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan liabilities, income and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan based on management’s best knowledge and judgment of current
saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang events and actions, actual results may ultimately differ from
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau those estimates. The areas involving a higher degree of judgment
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana asumsi dan or complexity, or areas where assumptions and estimates are
estimasi adalah signifikan terhadap laporan keuangan significant to the financial statements are disclosed in Note 4 to
diungkapkan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan. the financial statements.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian pelaporan yang The functional currency and the presentation currency used in
digunakan di dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah the preparation of these financial statements is Rupiah.
Rupiah
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial
Perusahaan dan Entitas Anaknya. statements of the Company and its Subsidiaries.
Pengendalian didapat ketika Perusahaan terekspos, atau memiliki Control is achieved when the Company is exposed, or has rights,
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee to variable returns from its involvement with the investee and has
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil the ability to affect those returns through its power over the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee.
9
Page 13
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee jika dan Specifically, the Company controls an investee if and only if the
hanya jika Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: Company has all of the following:
• Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada memberi • Power over the investee (i.e., existing rights that give it the
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan current ability to direct the relevant activities of the investee);
investee);
• Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari • Exposure or rights to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee; dan with the investee; and
• Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee • The ability to use its power over the investee to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. returns.
Perusahaan menilai kembali apakah investor mengendalikan The Company re-assesses whether or not it controls an investee if
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya facts and circumstances indicate that there are changes to one or
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. more of the three elements of control.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Perusahaan memiliki Consolidation of an subsidiary begins when the Company obtains
pengendalian atas entitas anak dan berhenti Ketika Perusahaan control over the subsidiary and ceases when the Company loses
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses
pendapatan dan beban atas entitas anaknya yang diakuisisi atau of an subsidiary acquired or disposed of during the period are
dilepas selama periode termasuk dalam laporan laba rugi dan included in the consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal comprehensive income from the date the Company gains control
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal until the date the Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan menghentikan pengendalian atas entitas anak.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan pada pemegang saham entitas income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of
induk Perusahaan dan pada kepentingan non-pengendali the Company and to the non-controlling interests (“NCI”), even
(“KNP”), walaupun hasil di KNP mempunyai saldo defisit. if this results in the NCI having a deficit balance.
Seluruh akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan All significant interCompany accounts and transactions between
dengan entitas anak telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi the Company and subsidiary have been eliminated to reflect the
keuangan dan hasil dari operasi Perusahaan dan entitas anaknya financial position and the results of operations of the Company
sebagai satu kesatuan bisnis and its subsidiary as one business entity.
Laporan keuangan entitas anak disusun atas periode pelaporan The financial statements of subsidiary are prepared for the same
yang sama dengan Perusahaan. reporting period with the Company.
6 Perubahan kepemilikan di entitas anak, tanpa kehilangan A change in the ownership interest of a subsidiary, without a loss
pengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika Perusahaan of control, is accounted for as an equity transaction. If the
kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka: Company loses control over a subsidiary, it:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan a. Derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of
liabilitas entitas anak; the subsidiary;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; b. Derecognizes the carrying amount of any NCI
c. Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran yang c. Derecognizes the cumulative translation differences recorded
dicatat di ekuitas, bila ada; in equity, if any;
d. Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; d. Recognizes the fair value of any investment retained;
e. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; e. Recognizes the fair value of the consideration received;
f. Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai f. Recognizes any different as surplus or deficit in profit or loss;
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi;
g. Mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan g. Reclassifies the parent’s share of components previously
kerugian yang telah diakui sebelumnya dalam penghasilan recognized in other comprehensive income to profit or loss or
komprehensif lain atau saldo laba, begitu pula menjadi retained earnings, as appropriate, as would be required if its
persyaratan jika entitas anak akan melepas secara langsung subsidiary had directly disposed of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait. liabilities
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari NCI represents the portion of profit or loss and net assets of the
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung subsidiary not attributable, directly or indirectly, to the parent
maupun tidak langsung kepada entitas induk, yang masing- entity, which are presented in profit or loss and under the equity
masing disajikan dalam laba atau rugi dan dalam ekuitas pada section in the consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang respectively, separately from the corresponding portion
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. attributable to the equity holders of the parent entity.
10
Page 14
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
d. Akuntansi Penggabungan Usaha d. Accounting for Business Combination
Perusahaan menerapkan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi The Company adopted PSAK No. 38 (2012), “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. PSAK ini mengatur perlakuan Combinations of Entities Under Common Control”. This PSAK
akuntansi untuk kombinasi bisnis entitas sepengendali dan describes the accounting treatment for business combinations
diterapkan untuk kombinasi bisnis sepengendali yang memenuhi under common control and applied to business combinations
persyaratan dalam PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis”, baik untuk under common control that meet the requirements in PSAK No.
entitas penerima ataupun entitas yang melepas bisnis. 22, “Business Combinations”, both for recipient and withdrawal
entity.
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali Acquisition or transfer of shares among entities under common
dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis control is accounted in accordance with PSAK No. 38 (2012).
Entitas Sepengendali”. Dalam PSAK No. 38 (2012), pengalihan “Business Combination of Entity under Common Control”.
aset, kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya dari Under PSAK No. 38 (2012), transfer of assets, liabilities, shares
entitas sepengendali tidak menghasilkan laba atau rugi bagi and other instruments of ownership of entities under common
Perusahaan atau entitas individual dalam kelompok yang sama. control does not result in a gain or loss to the Company or to the
individual entity within the same Company.
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak The restructuring transaction of entities under common control
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset, does not result in a change of the economic substance of the
liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang ownership of assets, liabilities, shares or other instruments of
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan dicatat pada ownership which are exchanged, assets or liabilities transferred
nilai buku sebagai kombinasi bisnis dengan menggunakan metode are recorded at book values as a business combination using the
penyatuan kepemilikan. pooling-of-interests method.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode penyatuan Business combinations are accounted for using the pooling-of-
kepentingan, di mana selisih antara jumlah imbalan yang interest method, whereby the difference between the
dialihkan dengan jumlah tercatat aset neto entitas yang diakuisisi considerations transferred and the book value of the net assets of
diakui sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada the acquiree is recognized as part of “Additional Paid-in
laporan posisi keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan Capital” in the consolidated statement of financial position. In
metode penyatuan kepemilikan tersebut, unsur-unsur laporan applying the said pooling-of-interest method, the components of
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan seolah-olah the financial statements of the combining entities are presented
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas as if the combination has occurred since the beginning of the
yang bergabung berada dalam sepengendalian. period when the combining entities become under common
control.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transaction with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, In accordance with PSAK 7, “Related Parties Disclosures”,
pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki parties are considered to be related if one party has the ability to
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan, control (by way of ownership, directly or indirectly) or exercise
secara langsung atau tidak langsung) atau mempunyai pengaruh significant influence (by way of participation in the financial and
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan operating policies) over the other party in making financial and
operasional) atas pihak lain dalam mengambil keputusan operating decisions
keuangan dan operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions with related parties are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 24 atas laporan keuangan. Note 24 to the financial statements
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instrument
Aset keuangan Financial Asset
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada The Group determines the classification of its financial assets at
pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus initial recognition. Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and interest
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut : Financial assets are classified in the following categories:
> Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; dan > Financial assets at amortized cost; and
> Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba > Financial assets at fair value through profit or loss (“FVTPL”)
rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. or other comprehensive income (“FVOCI”).
11
Page 15
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instrument (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial Asset (Conytinued)
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya All financial assets are recognized initially at fair value plus
ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali aset keuangan transaction costs, except in the case of financial assets which are
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. recorded at fair value through profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan Purchases or sales of financial assets that require delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan convention in the marketplace (regular way trades) are
yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu pada tanggal recognized on the trade date, i.e., the date that the Group
Grup berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. commits to purchase or sell the assets.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup hanya As of June 30,2024 and December 31, 2023, the Group had only
memiliki aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan financial assets classified as financial assets at amortized cost.
yang diukur dengan biaya diamortisasi. Aset keuangan Grup The Group’s financial assets include cash and cash equivalents,
meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. trade receivables and other receivables. Financial assets in this
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh category are classified as current assets if expected to be settled
tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini within 12 months, otherwise they are classified as non-current.
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi selanjutnya Financial assets at amortized cost are subsequently measured
diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif (Effective using the Effective Interest Rate (“EIR”) method, less
Interest Rate) (“EIR”), setelah dikurangi dengan penurunan nilai. impairment. Amortized cost is calculated by taking into account
Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan any discount or premium on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau integral part of the EIR. The EIR amortization is included in the
biaya yang merupakan bagian integral dari EIR tersebut. profit or loss. The losses arising from impairment are also
Amortisasi EIR dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang timbul recognized in the profit or loss.
dari penurunan nilai juga diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk Financial assets are derecognized when the rights to receive cash
menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir atau telah flows from the assets have ceased to exist or have been
ditransfer dan Grup telah secara substansial mentransfer seluruh transferred and the Group has transferred substantially all risks
risiko dan manfaat kepemilikannya and rewards of ownership.
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 diklasifikasikan Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are classified as
sebagai berikut: follows:
> Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi; > Financial liabilities at amortized cost; and
> Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui > Financial liabilities at fair value through profit or loss
laba rugi. (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat The Group determines the classification of its financial liabilities
pengakuan awal. at initial recognition
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai All financial liabilities are recognized initially at fair value and,
wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya in the case of loans and borrowings, inclusive of directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung attributable transaction costs.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup hanya As of June 30,2024 and December 31, 2023 , the Group had only
memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities classified as financial liabilities at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. cost. The Group’s financial liabilities include trade payables,
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, utang lain-lain, other payables, bank loan, accrued expenses and consumer
utang bank, beban akrual dan utang pembiayaan konsumen. financing payables. Financial liabilities are classified as non-
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka current liabilities when the remaining maturity is more than 12
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas months, and as current liabilities when the remaining maturity is
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan less than 12 months.
12
Page 16
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instrument (Continued)
Liabilitas keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi (misalnya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-bearing loans
pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur and borrowings) are subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR termasuk di method. The EIR amortization is included in finance costs in the
dalam biaya keuangan dalam laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas A financial liability is derecognized when the obligation canceled
tersebut berakhir atau dibatalkan atau kedaluwarsa. under the liability is discharged or canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh When an existing financial liability is replaced by another from
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan the same lender on substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified, such an exchange
secara substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, or modification is treated as a derecognition of the original
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai liability and the recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized in the profit or
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas loss.
diakui dalam laba rugi.
Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting of Financial Asset and Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net amount is
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan presented in the statement of financial position if, and only if, the
hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and intends either to settle on a net basis, or
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk to realize the asset and settle the liability simultaneously
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Penurunan Nilai Aset keuangan Impairment of Financial Asset
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) The Group applies expected credit loss (“ECL”) model for
untuk pengukuran dan pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada measurement and recognition of impairment loss. At each
setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari reporting date, the Group assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Grup perkiraan recognition. When making the assessment, the Group uses the
usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah change in the risk of a default occurring over the expected life of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup the financial instrument instead of the change in the amount of
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas expected credit losses. To make that assessment, the Group
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko compares the risk of a default occurring on the financial
gagal bayar yang terjadi atas instrumen mempertimbangkan instrument as at the reporting date with the risk of a default
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya occurring on the financial instrument as at the date of initial
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian recognition and consider reasonable and supportable
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di information, that is available without undue cost or effort at the
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak reporting date about past events, current conditions and forecasts
pengakuan awal. of future economic conditions, that is indicative of significant
increases in credit risk since initial recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur The Group applied a simplified approach to measure such
kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang lain-lain expected credit loss for other receivables without significant
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. financing component
g. Penentuan Nilai Wajar g. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal market participants at the measurement date. The fair value
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa measurement is based on the presumption that the
13
Page 17
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
g. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) g. Determination of Fair Value (continued)
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi di transaction to sell the asset or transfer the liability takes place
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama,di pasar yang either in the principal market or, in the absence of principal
paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada tanggal market, the most advantageous market to which the Group has
tersebut. access at that date
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Group measures the fair value of a financial
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrument using the quoted price in an active market for that
instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar instrument. If there is no quoted price in an active market, the
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian dengan Group uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevant observable inputs and minimize the use of unobservable
relevan serta meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat inputs. Such techniques may include using recent arm’s length
diobservasi. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi market transactions, reference to the current fair value of
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang another instrument that is substantially the same, discounted cash
berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market flow analysis, or other valuation models.
transactions ), penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang
secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau
model penilaian lain.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Equivalet Cash
Kas dan setara kas terdiri dari bank dan deposito berjangka Cash and cash equivalents represent cash in banks and time
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal deposits with maturities of 3 (three) months or less at the time of
penempatannya dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
i. Aset Tetap i. Fixed Asset
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of an asset
perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan biaya lainnya comprises its purchase price and any directly attributable cost of
yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke bringing the asset to its working condition and location for its
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset siap digunakan intended use. Subsequent to initial recognition, fixed asset are
sesuai dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset measured at cost less accumulated depreciation and any
tetap diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated impairment losses.
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying amount or
atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana yang lebih tepat, recognized as a separate asset, as appropriate, when it is
ketika terdapat kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa probable that future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan will flow to the Group and the cost of the item can be reliably
biaya tersebut dapat diukur secara andal. Seluruh biaya perbaikan measured. All other repairs and maintenance are charged to
dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income. The carrying
komprehensif lain. Jumlah tercatat komponen yang diganti amount of the replaced part is derecognized during the financial
dihentikan pengakuannya pada tahun dimana pada saat year in which they are incurred.
penggantian tersebut terjadi.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus untuk Depreciation is calculated using the straight-line method to
mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi masa allocate the depreciable amount over the estimated useful lives of
manfaat aset tetap sebagai berikut: the fixed assets as follows:
Tahun/years
Peralatan Gedung 10 Building equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Inventaris Kantor 5 Office equipment
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset tetap The estimated useful lives, residual values and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun keuangan dan pengaruh dari setiap method of fixed assets are reviewed at each reporting financial
perubahan estimasi akuntansi tersebut berlaku prospektif. year end with the effect of any changes in accounting estimates
accounted for on a prospective basis.
14
Page 18
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
i. Aset Tetap (Lanjutan) i. Fixed Asset (Continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi The cost of maintenance and repairs is charged to profit or loss
pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya as incurred. Other costs incurred subsequently to add to, replace
yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset part of, or service an item of fixed assets are recognized as asset
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan hanya jika, if, and only if, it is probable that future economic benefits
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan associated with the item will flow to the entity and the cost of the
dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan item can be measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau Fixed assets is derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang or loss arising from derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih difference between the net disposal proceeds and the carrying
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset amount of the item) is recognized in consolidated statement of
tetap) diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income in the year the
komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset tersebut itu item is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
j. Properti Investasi j. Invesment Property
Properti investasi dicatat sebesar biaya perolehan, termasuk biaya The estimated useful lives, residual values and depreciation
transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian method of fixed assets are reviewed at each reporting financial
penurunan nilai. Biaya perolehan juga termasuk biaya year end with the effect of any changes in accounting estimates
penggantian bagian properti investasi, jika memenuhi kriteria accounted for on a prospective basis.
pengakuan.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi All other repairs and maintenance are charged to profit or loss
kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. during the financial year in which these are incurred.
Manajemen berpendapat bahwa model nilai wajar dapat Management believes that the fair value model can provide more
menghasilkan laporan keuangan yang lebih informatif dan informative and relevant financial statements due to the current
relevan karena didasarkan pada nilai kini, sehingga mulai tanggal value basis, hence starting from December 31, 2022, the
31 Desember 2022, manajemen memutuskan merubah kebijakan management decided to change the accounting policy for
akuntansi pengukuran selanjutnya untuk properti investasi dari subsequent measurement of investment properties from cost
model biaya menjadi model nilai wajar. model to fair value model.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, Transfers are made to investment property when, and only when,
adanya perubahan dalam penggunaan yang ditunjukkan dengan there is a change in use, evidenced by ending of owner-
berakhirnya penggunaan oleh pemilik dan dimulainya sewa occupation and commencement of an operating lease to another
operasi kepada pihak lain. Perpindahan dari properti investasi party. Transfers are made from investment property when, and
dilakukan jika, dan hanya jika, adanya perubahan penggunaan only when, there is a change in use, evidenced by commencement
yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik of owner occupation or commencement of development with a
atau dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk dijual. view to sale.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan Investment property is derecognized when either it is disposed of
atau ketika properti investasi tidak digunakan lagi secara or when the investment property is permanently withdrawn from
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang use and no future economic benefit is expected from its disposal.
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang Any gain or loss on the retirement or disposal of an investment
timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui property is recognized in the consolidated statements of profit or
di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in the year of retirement or
konsolidasian pada tahun terjadinya penghentian atau pelepasan. disposal.
k. Aset Tak Berwujud k. Intangible Asset
Aset tak berwujud dapat diakui hanya apabila: Aset tak berwujud dapat diakui hanya apabila:
i. kemungkinan besar akan diperoleh manfaat ekonomi masa i. It is probable that future economic benefits will be derived
depan dari aset tersebut; dan from the asset; and
ii. biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal. ii. The cost of the asset can be measured reliably.
15
Page 19
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
k. Aset Tak Berwujud (Lanjutan) k. Intangible Asset (Continued)
Aset tak berwujud pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan Intangible assets are recognized initially at cost or the amount
atau jumlah yang diatribusikan ke aset tersebut saat pertama kali attributable to the asset when first recognized, if applicable.
diakui, apabila dapat diterapkan.
Perusahaan telah memilih model biaya (cost model ) sebagai The Company has selected the cost model as the accounting
kebijakan akuntansi pengukuran aset takberwujudnya. policy for measuring its intangible assets.
Aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas (finite) Intangible assets with finite life are amortized systematically over
diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. Aset their useful life. Intangible assets with an indefinite useful life do
takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas (indefinite) not need to be amortized, however, on an annual basis, a
tidak perlu diamortisasi, namun secara tahunan wajib dilakukan comparison is made between the carrying value and the
perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai yang dapat recoverable value.
dipulihkan.
Perpanjangan aset tak berwujud tersebut diamortisasi dengan Extension of these intangible assets is amortized using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) straight-line method over the estimated useful lives of the
berdasarkan taksiran masa manfaat aset takberwujud sebagai intangible assets as follows:
berikut:
Tahun/years
Sertifikat Bangunan 5 Building certificate
l. Penurunan Nilai Aset Keuangan l. Impairment of Non-Financial Asset
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas tidak Non-financial assets that have an indefinite useful life are not
diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau subject to amortization but tested annually for impairment, or
lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada more frequently if events or changes in circumstances indicate
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. that they might be impaired. Non-financial assets that are subject
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai apabila to amortization are reviewed for impairment whenever events or
terjadi kondisi atau perubahan yang mengindikasikan bahwa changes in circumstances indicate that the carrying amount may
jumlah tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian not be recoverable. An impairment loss is recognized for the
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset amount by which the asset’s carrying amount exceeds its
terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an
jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya asset’s fair value less costs of disposal and value in use. For the
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan purposes of assessing impairment, assets are grouped to the
nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan smallest identifiable unit that generates separate cash flows (cash
arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset generating unit). Non-financial assets that suffered an
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai ditelaah untuk impairment are reviewed for possible reversal of the impairment
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada at each reporting date.
setiap tanggal pelaporan.
m. Sewa m. lease
Grup Sebagai Penyewa The Group as a lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group assesses whether the
merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a lease
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak if the contract conveys the right to control the use of an identified
untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama assets for a period of time in exchange for consideration.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the use
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup menilai of an identified asset, the Group assesses whether:
apakah:
16
Page 20
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Lease (Continued)
> Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial > The Group has the right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; economic benefits from use of the asset throughout the period
> dan
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset > of
Theuse; and has the right to direct the use of the asset. The
Group
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki Group has this right when it has the decision-making rights
hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang that are the most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah purpose the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
i Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; i The Group has the right to operate the asset;
ii Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan ii The Group has designed the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan predetermined how and for what purpose it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak At the inception or on reassessment of a contract that contains a
yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan lease component, the Group allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan stand-alone prices and the aggregate stand-alone price of the
harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Namun, untuk non-lease components. However, for the leases of improvements
sewa penunjang dimana Grup bertindak sebagai penyewa, Grup in which the Group is a lessee, the Group has elected not to
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen nonsewa dan separate non-lease components and account for the lease and
mencatat komponen sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu non-lease components as a single lease component.
komponen sewa.
Sewa Jangka Pendek Short term lease
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right-of-use assets and
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa lease liabilities for short-term leases that have a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas months or less. The Group recognizes the leases payments
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa associated with these leases as an expense on a straight-line
sewa. basis over the lease term.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi When the Group acts as a lessor, it shall classify each of its
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. leases as either an operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup membuat To classify each lease, the Group makes an overall assessment of
penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan whether the lease transfers substantially all of the risks and
secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian membuktikan hal the case, then the lease is classified as a finance lease; if not,
tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; then it is an operating lease. As part of this assessment, the
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari Group considers certain indicators such as whether the lease
penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti term is for the major part of the economic life of the asset.
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
n. Liabilitas Imbalan kerja n. Employee Benefit Liability
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya The Group provides defined employee benefits to their employees
sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 in accordance with Government Regulation (“PP”) No. 35 of
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law) enacted in
Cipta Kerja) yang diundangkan pada November 2020, November 2020, as changed to Law of the Republic of Indonesia
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government Regulation in lieu of Law
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Number 2 of 2022 concerning Job Creation to become Law. The
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja defined benefit plan is unfunded.
menjadi Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
17
Page 21
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
n. Liabilitas Imbalan kerja (Lanjutan) n. Employee Benefit Liability (Continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti dihitung dari The Group’s net liabilities in respect of the defined benefit plan
nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti pada akhir periode is calculated as the present value of the long-term employee
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. benefits liabilities at the end of the reporting period less the fair
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan value of plan assets, if any. The employee benefits liability is
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit dalam determined using the Projected Unit Credit method with actuarial
perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode valuations being carried out at the end of each reporting period.
pelaporan.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka panjang, Remeasurements of long-term employee benefits liability,
meliputi (a) keuntungan dan kerugian aktuarial, (b) imbal hasil comprise of (a) actuarial gains and losses, (b) the return of plan
atas aset program, tidak termasuk bunga, dan (c) setiap perubahan assets, excluding interest, and (c) the effect of asset ceiling,
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately in the other
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran comprehensive income in the period in which they occur.
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, The Group recognizes the (1) service costs, comprising of current
biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas service cost, past-service cost, and any gain or loss on settlement,
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba and (2) net interest expense or income immediately in profit or
rugi pada saat terjadinya. loss.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan PSAK 72, The Group recognizes revenue in accordance with the provisions
Grup mengakui pendapatan pada saat dan sejauh pengalihan of PSAK 72, the Group recognizes revenue at the time and to the
barang atau jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah extent that the transfer of goods or services to customers would
yang diharapkan akan diterima Grup dalam pertukaran untuk reflect an amount that the Group expects to receive in exchange
barang atau jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Grup for those goods or services. In applying this Standard, the Group
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan takes into account the terms of the contract and all relevant facts
keadaan yang relevan. Pendapatan diakui menggunakan penilaian and circumstances. Revenue is recognized using the 5-step
5 langkah: assessment:
1 Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1 Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang Contract is an agreement between two or more parties that
menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan. creates enforceable rights and obligations.
2 Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak 2 Identification of the Performance Obligation in the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk A performance obligation is a promise to a customer to
mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau transfer good or service (or a bundle of goods or services)
jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau serangkaian barang that is distinct; or a series of distinct goods or services that
atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial are substantially the same and that have the same pattern of
sama dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada transfer to the customer. Distinct means separable, or
pelanggan. Bersifat dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, separately identifiable.
atau dapat diidentifikasi secara terpisah.
3 Penetapan Harga Transaksi 3 Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan The transaction price is the amount of consideration that the
menjadi hak Grup dalam pertukaran untuk mengalihkan Group expects to be entitled to in exchange for the goods or
barang atau jasa kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah services to a customer, excluding amounts collected on behalf
yang ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak of third parties (for example, value added tax). If the
pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam consideration promised in a contract includes a variable
kontrak mencakup jumlah variabel, Grup mengestimasi amount, the Group estimates the amount of consideration to
jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya dalam which it expects to be entitled in exchange for transferring the
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer less the estimated
dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah variable amount which will be paid during the contract
variabel yang akan dibayar selama kontrak. period.
18
Page 22
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) o. Revenue and Expense recognition (Continued)
4 Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4 Allocation of Transaction Price to Performance Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each performance obligation
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari on the basis of the relative stand-alone selling prices of each
setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan dalam kontrak. distinct goods or services promised in the contract. Where
Jika hal ini tidak dapat diamati secara langsung, harga jual these are not directly observable, the relative stand-alone
berdiri sendiri relatif perlu diestimasi. selling price is required to be estimated
5 Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban Pelaksanaan 5 Recognition of Revenue when Performance Obligation is
Dipenuhi Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a representation of the
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat delivery of goods or the rendering of services at the amount
mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak untuk menerima that correctly represents the performed obligation and the
imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. right to receive consideration in exchange for the goods
Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan and/or services. Revenue recognition depends on whether the
diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. transfer is being settled over time or at a certain point in
Pengalihan kendali diperhitungkan. time. In any case, the transfer of control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang For each performance obligation that is satisfied over time,
waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan revenue is recognized by measuring progress towards completion
penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut berdasarkan of that performance obligation based on appropriate
pengukuran kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau measurement of progress either “Output Method” or “Input
“Metode Masukan”. Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan The incremental costs of obtaining a contract with a customer are
diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan untuk memulihkan recognized as an asset if the Group expects to recover those costs.
biaya tersebut. Biaya inkremental tersebut adalah biaya yang Those incremental costs are costs incurred to obtain a contract
timbul untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak with a customer that would not have been incurred if the contract
akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. had not been successfully obtained.
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fullfiling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi An asset is recognized for the costs incurred to fulfill a contract
kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria only if those costs meet all of the following criteria:
berikut:
a. Biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang a. The costs relate directly to a contract or to an anticipated
diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh contract that the Group can specifically identify;
Grup; menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Grup
b. Biaya b. The costs generate or enhance resources of the Group that
yang akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi) will be used in satisfying (or in continuing to satisfy)
kewajiban pelaksanaan di masa depan; dan performance obligations in the future; and
c. Biaya diharapkan dapat dipulihkan. c. The costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama Any resulting asset would be amortized on a systematic basis
periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi over period of the contract. When costs incurred in fulfilling a
kontrak dengan pelanggan berada dalam lingkup Pernyataan lain, contract with a customer are within the scope of other Standards,
biaya tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan lainnya. they are accounted for in accordance with those other Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal 6 September Based on Government Regulation No. 34 dated September 6,
2017, penghasilan dari sewa pusat niaga dikenakan pajak final 2017, income from shopping center rental is subject to a final tax
sebesar 10%. of 10%.
19
Page 23
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
p. Pajak Penghasilan (Lanjutan) p. Income Tax (Continued)
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang terkait The differences between the carrying amounts of existing assets
pajak penghasilan final dan dasar pengenaan pajaknya tidak or liabilities related to the final income tax and their respective
diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities.
periode berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan final Current period expense for final income tax is recognized
dihitung secara proporsional terhadap jumlah pendapatan proportionally with the accounting income recognized during the
menurut akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan year. The difference between the final income tax paid and the
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan jumlah amount charged as final income tax expense in the statements of
yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final dalam profit or loss and other comprehensive income is recognized as
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain diakui prepaid tax or tax payable.
sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for the year.
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang dilaporkan Taxable profit differs from profit as reported in the respective
dalam masing-masing laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian Grup karena tidak termasuk pos- income of the Group because it excludes items of income or
pos dari pendapatan atau beban yang dapat dikenakan pajak atau expense that are taxable or deductible in other years and it
dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak further excludes items that are not taxable nor deductible. The
termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak atau respective current tax liability of each entity in the Group is
dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing calculated using tax rates that have been enacted or
entitas di dalam Grup dihitung dengan menggunakan tarif pajak substantively enacted by the end of the reporting period.
yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal laporan
posisi keuangan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan Management periodically evaluates the amount reported in the
di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait dengan keadaan Annual Tax Return in relation to the circumstances in which the
dimana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi applicable tax regulations are subject to interpretation and, if
dan, jika diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas necessary, the management will calculate the amount of
jumlah yang mungkin timbul. provision that may arise.
q. Laba Per Saham q. Earnings Per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto Basic earnings per share is computed by dividing net income for
periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik the period/year attributable to owners of the parent by the
entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang weighted average number of shares outstanding during the
beredar selama periode/tahun tersebut. period/year.
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan Operating segments are reported in a manner consistent with the
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan internal reporting provided to the chief operating decision-
operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab maker. The chief operating decision-maker is responsible for
untuk mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen allocating resources, assessing performance of the operating
operasi dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen untuk The preparation of the financial statements requires management to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi make judgments, estimates and assumptions that affect the reported
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the
dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting
20
Page 24
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) (CONTINUED)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lnajutan) Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Continued)
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut period. Uncertainty about these assumptions and estimates could
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat result in outcomes that require a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. amount of the asset and liability affected in future periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian The key assumptions of the future and the other key source of
lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi uncertainty in estimation at the reporting date that have a significant
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas risk of material adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan dibawah ini. liabilities for the future period described below.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia The Group bases its estimates and assumptions on the parameters
pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai available at the time the financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar Assumptions and situation concerning the future development may
atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan change due to market changes or circumstances beyond the control
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. of the Group. The changes are reflected in the related assumptions
as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in implementing accounting policies of the Group have
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam the most significant effect on the amount recognized in the financial
laporan keuangan: statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi The functional currency is the currency of the primary economic
utama dimana Grup beroperasi. Manajemen mempertimbangkan environment in which the Group operates. The management
mata uang yang paling memengaruhi pendapatan dan harga pokok considers the currency that mainly. influences the revenue and cost
pendapatan dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang of revenue and other indicators in determining the currency that
paling sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, most faithfully represents the economic effects of the underlying
peristiwa dan kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada hasil Classification and measurement of financial assets depends on the
pengujian semata pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah results of the solely payment of principal and interest (“SPPI”) on
pokok terutang dan model bisnis. Grup menentukan model bisnis the principal amount outstanding and the business model test. The
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok aset Group determines the business model at a level that reflects how
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. groups of financial assets are managed together to achieve a
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti particular business objective. This assessment includes judgment
yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan reflecting all relevant evidence including how the performance of the
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan assets is evaluated and their performance measured, the risks that
bagaimana pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang affect the performance of the assets and how these are managed. The
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui Group monitors financial assets measured at amortized cost or fair
penghasilan komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya value through other comprehensive income that are derecognized
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya dan prior to their maturity to understand the reason for their disposal
apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset and whether the reasons are consistent with the objective of the
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian business for which the asset was held. Monitoring is part of the
berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis yang memiliki aset Group’s continuous assessment of whether the business model for
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah which the remaining financial assets are held continues to be
terjadi perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat appropriate and if it is not appropriate whether there has been a
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. change in business model and so a prospective change to the
classification of those assets.
21
Page 25
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”), Grup When measuring expected credit losses (“ECL”), the Group uses
menggunakan informasi berwawasan ke depan yang wajar dan dapat reasonable and supportable forward-looking information, which is
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa based on assumptions for the future movement of different economic
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana pendorong drivers and how these drivers will affect each other.
ini akan saling memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul karena gagal Loss given default is an estimate of the loss arising on default. It is
bayar (default). Hal ini didasarkan pada perbedaan antara arus kas based on the difference between the contractual cash flows due and
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan akan diterima those that the lender would expect to receive, taking into account
pemberi pinjaman, dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit enhancements.
dan peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur ECL. Probability of default constitutes a key input in measuring ECL.
Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi kemungkinan gagal Probability of default is an estimate of the likelihood of default over
bayar (default) selama jangka waktu tertentu, yang penghitungannya a given time horizon, the calculation of which includes historical
mencakup data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. data, assumptions and expectations of future conditions.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Mengandung Determining Whether an Arrangement is or Contains a Lease
Sewa
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau mengandung Determining whether an arrangement is or contains a lease
sewa memerlukan pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah requires careful judgment to assess whether the arrangement
pengaturan tersebut memberikan hak untuk memperoleh secara conveys a right to obtain substantially all the economic benefits
substansial semua manfaat ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the period of use and right to
periode penggunaan dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, direct the use of the asset, even if the right is not explicitly specified
bahkan jika pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan in the arrangement.
dalam pengaturan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Aset Determining Depreciation Method and Estimated Useful Lives of
Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Fixed Assets, Investment Properties and Intangible Assets
Estimasi dari masa manfaat aset tetap, properti investasi dan aset Estimation of useful lives of fixed assets, investment property and
takberwujud adalah berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek intangible assets are provided based on the Group’s evaluation on
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang industry practice, internal technical evaluation and experience for
setara. assets equivalent
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each year end
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi reporting and updated if expectations differ from previous estimates
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence
secara teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas and legal or other restrictions on the use of assets as well as
penggunaan dari aset serta perkembangan teknologi. technological developments
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi However, it is possible, future results of operations could be
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan dalam materially affected by changes in the estimates due to changes in the
estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang factors mentioned above, and therefore the future depreciation
disebutkan di atas, dan karenanya biaya penyusutan masa depan charges may be revised.
mungkin direvisi.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Aset Determining Depreciation Method and Estimated Useful Lives of
Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Fixed Assets, Investment Properties and Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi - bangunan lainnya dan The costs of fixed assets, investment property - other buildings and
aset takberwujud disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus intangible assets are depreciated using the straight-line method over
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen the estimated economic useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap, properti investasi - useful lives of fixed assets, investment property - other buildings and
bangunan lainnya dan aset takberwujud antara 8 tahun, 14 tahun dan intangible assets between 8 years, 14 years and 5 years. This is the
5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam age that is generally expected in the industry in which the Group
industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. does business.
22
Page 26
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
SIGNIFIKAN (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Pertimbangan , Estimasi dan Asumsi (Continued)
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8 untuk aset tetap, More detailed information disclosed in Note 8 for fixed assets, Note
Catatan 9 untuk properti investasi dan Catatan 11 untuk aset tak 9 for investment properties and Note 11 for intangible assets.
berwujud .
Nilai Wajar Properti Investasi Fair Value of Investment Property
Nilai wajar dari properti investasi ditentukan menggunakan teknik The fair value of investment properties are determined by using
valuasi. Valuasi properti investasi milik Grup dilakukan oleh penilai valuation techniques. The Group’s investment properties were valued
independen profesional yang memiliki kualifikasi yang relevan dan by independent professionally qualified valuers who hold a
memiliki pengalaman yang berhubungan dengan segmen properti recognized relevant professional qualification and have recent
investasi yang akan dinilai, penggunaan saat ini setara dengan experience in the locations and segment of the investment properties
penggunaan tertinggi dan terbaik. Nilai wajar untuk semua properti valued, their current use equates to the highest and best use. The fair
investasi ditentukan menggunakan pendekatan pasar, pendekatan value for all investment properties were determined using market
pendapatan dan pendekatan biaya. Nilai ini ditentukan berdasarkan approach, income approach and cost approach. These values are
beberapa pertimbangan seperti ukuran properti, lokasi, akses menuju adjusted for differences in key attributes such as property size,
lokasi dan kualitas dari interior property. location, accessibility and quality of interior property.
Pajak Penghasilan Income tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas perpajakannya secara The Group as a taxpayer calculates its tax obligation by self-
self-assessment berdasarkan pada peraturan yang berlaku. assessment referring to current tax regulations. The calculation is
Perhitungan tersebut dianggap benar selama belum terdapat considered correct to the extent that there is no tax assessment letter
ketetapan dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang from the Director General of Tax for the tax reported amount or if
terhutang atau ketika sampai dengan jangka waktu 5 (lima) tahun within 5 (five) years (maximum elapse tax period) there is tax
(masa daluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak yang assessment letter issued.
diterbitkan.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat The difference in the income tax liabilities might arise from tax
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, penemuan audit, new tax evidences and different interpretation on certain tax
bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi antara manajemen regulations between management and the tax officer. Any differences
dan pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak tertentu. between the actual result and the carrying amount could affect the
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tersebut dapat amount of tax claim, tax obligation, tax expense and deferred tax
memengaruhi jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak dan assets. The balance of taxes payable of the Group is disclosed in
aset pajak tangguhan. Saldo utang pajak Grup diungkapkan dalam Note 17 to the financial statements
Catatan 17 atas laporan keuangan.
Imbalan Kerja Employee Benefit
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan The determination of employee benefits liability is dependent on its
asumsi aktual yang digunakan. Asumsi tersebut termasuk antara lain: actuarial selection of certain assumptions. Those assumptions
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran include among others: discount rates, future annual salary increase,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur aktual dan tingkat annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan mortality rate. Actual results that differ from the Group’s
Grup dicatat sesuai dengan kebijakan yang dimaksudkan di dalam assumptions are accounted in accordance with the policies as
Catatan 3 atas laporan keuangan. mentioned in Note 3 to the financial statements.
Grup berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal pelaporan tersebut The Group believes that its assumptions on reporting date are
adalah wajar dan sesuai. Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau reasonable and appropriate. Any significant differences in the
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat Group’s actual result or significant changes in the Group’s
memengaruhi secara material liabilitas imbalan kerja dan beban assumptions may materially affect its employee benefits liability and
imbalan kerja. Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan employee benefits expenses. The carrying amount of employee
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan. benefits liability are disclosed in Note 18 to the financial statements.
23
Page 27
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Bank (Rupiah) Bank (Rupiah)
PT Bank Central Asia Tbk 3.504.997.599 6.668.130.510 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 110.196.517 97.906.056 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 128.340.322 57.782.072 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Nobu 2.306.320 655.000 PT Bank Nobu
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk 34.240 34.240 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 3.745.874.998 6.824.507.878 Sub-total
Deposito berjangka (Rupiah) Time deposit (Rupiah)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 (Persero) Tbk
PT BPR Cahaya 3.750.000.000 2.000.000.000 PT BPR Cahaya
PT Bank Nobu 2.500.000.000 5.000.000.000 PT Bank Nobu
PT Bank MNC Internasional Tbk 2.500.000.000 5.500.000.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 900.000.000 900.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 500.000.000 500.000.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Sub-total 15.150.000.000 18.900.000.000 Sub-total
Jumlah kas dan setara kas 18.895.874.998 25.724.507.878 Total cash and cash equivalent
Tingkat bunga deposito berjangka berkisar 3,25%-6,75% untuk periode enam Time deposit interest rates ranges from 3.25%-6.75% for the six month
bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 periods ended March 31, 2024 and for the year ended December 31,
Desember 2023
Grup tidak memiliki kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak-pihak berelasi. The Group has no cash and cash equivalents maintained with related
parties.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 24) Related party (Note 24)
Yayasan Intan Eduka 2.681.888.084 2.815.888.084 Yayasan Intan Eduka
Pihak Ketiga 279.975.261 234.029.273 Third party
Jumlah 2.961.863.345 3.049.917.357 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai Management believes that there is no objective evidence of impairment therefore no
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa provision for impairment was provided. Management believes that there is no
tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang lain-lain. significant concentrated risk on other receivables.
7. UANG MUKA 7. ADVANCE PAYMENT
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Property Investasi 2.827.074.435 3.770.265.000 Property Investment
Jasa profesional Professional fee
Sertifikat bangunan 425.000.000 458.993.386 Building certificated
Akuntan Publik 33.300.000 - Publik Accounting Firm
Pembelian 112.580.876 - Purchasing
Jumlah 3.397.955.311 4.229.258.386 Total
8 ASET TETAP 8 FIXED ASSETS
30 Juni 2024 / June 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Biaya perolehan At cost
Kendaraan 680.500.408 - - - 680.500.408 Vehicle
Inventaris kantor 23.989.000 - - - 23.989.000 Office equipment
Peralatan gedung 201.821.635 - - - 201.821.635 Building equipment
Total biaya perolehan 906.311.043 - - - 906.311.043 Total at cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 42.531.276 42.531.274 - - 85.062.550 Vehicle
Inventaris kantor 770.144 2.998.627 - - 3.768.771 Office equipment
Peralatan gedung 15.136.623 10.091.082 - - 25.227.705 Building equipment
Total akumulasi penyusutan 58.438.043 55.620.983 - - 114.059.026 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 847.873.000 792.252.017 Net Book Value
24
Page 28
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8 ASET TETAP (LANJUTAN) 8 FIXED ASSETS (CONTINUED)
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Biaya perolehan At cost
Kendaraan - 680.500.408 - - 680.500.408 Vehicle
Inventaris kantor 239.829.204 23.989.000 239.829.204 - 23.989.000 Office equipment
Peralatan gedung - 201.821.635 - - 201.821.635 Building equipment
Total biaya perolehan 239.829.204 906.311.043 239.829.204 - 906.311.043 Total at cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan - 42.531.276 - - 42.531.276 Vehicle
Inventaris kantor 42.121.958 770.144 42.121.958 - 770.144 Office equipment
Peralatan gedung - 15.136.623 - - 15.136.623 Building equipment
Total akumulasi penyusutan 42.121.958 58.438.043 42.121.958 - 58.438.043 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 197.707.246 847.873.000 Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban pokok pendapatan sebesar Rp 45.529.901 Depreciation expense was allocated in cost of revenue amountig to Rp
dan Rp 58.438.043 (catatan 22) untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 42,529,901 And Rp 58,438,043 (note 22) for the six month periods ended June
Juni 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2024 30,2024 and for the year ended December 31,2023
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut : The details of sale of fixed assets are as follows:
2023
Harga jual 197.707.246 Selling price
Nilai buku neto (197.707.246) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap - Gain on sale of fixed asset
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat peristiwa atau keadaan yang The management believes that there are no events or changes in circumstances that
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap neto pada tanggal 30 Juni 2024 may indicate any impairment in value of fixed assets as of June 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
9 PROPERTI INVESTASI 9 INVESTMENT PROPERTIES
30 Juni 2024 / June 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.903.400.000 - - - 66.903.400.000 Land
Bangunan 24.393.300.000 7.891.730.000 - - 32.285.030.000 Building
Bangunan lainnya 2.825.000.000 - - - 2.825.000.000 Other building
Bangunan dalam proses 3.150.000.000 - (3.150.000.000) - - Constuction in progress
Total nilai tercatat 97.271.700.000 7.891.730.000 (3.150.000.000) - 102.013.430.000 Total carrying value
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - - - - - Building
Bangunan lainnya 84.077.381 100.892.857 - - 184.970.238 Other building
Total akumulasi penyusutan 84.077.381 100.892.857 - - 184.970.238 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 97.187.622.619 101.828.459.762 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.422.200.000 - - 481.200.000 66.903.400.000 Land
Bangunan 16.449.400.000 8.406.000.000 - (462.100.000) 24.393.300.000 Building
Bangunan lainnya - 2.825.000.000 - - 2.825.000.000 Other building
Bangunan dalam proses - 3.150.000.000 - - 3.150.000.000 Constuction in progress
Total nilai tercatat 82.871.600.000 14.381.000.000 - 19.100.000 97.271.700.000 Total carrying value
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan lainnya - 84.077.381 - - 84.077.381 Other building
Total akumulasi penyusutan - 84.077.381 - - 84.077.381 Accumulated depreciation Total
Nilai Buku 82.871.600.000 97.187.622.619 Net Book Value
Properti investasi merupakan sebuah bangunan dengan luas sebesar 2622 m2 dan Investment property represents a warehouse building with a total areas of 2622 m2
1047 m2 yang berlokasi di Surabaya, propinsi Jawa Timur dan 1.448 m2 yang and 1047 m2 located in Surabaya, East Java Province and 1,448 m2 located in
berlokasi di Bali. Bangunan disewakan kepada pihak berelasi. Bali.. The building is rented out to a related party.
Pada periode enam bulan dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 For the six month periods and for the year ended June 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023 Grup mendapatkan pendapatan sewa masing-masing sebesar 2023, the Group earned rental revenue amounting to Rp 2,419,906,500 and Rp
Rp 2.419.906.500 dan 4.331.249.996 4,331,249,996, respectively.
25
Page 29
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9 PROPERTI INVESTASI (LANJUTAN) 9 INVESTMENT PROPERTIES (CONTINUED)
The determination of fair value of investment properties in 2023 is based on the
Penentuan nilai wajar properti investasi tahun 2023 diperoleh atas dasar laporan report from independent appraiser KJPP Ihot Dollar & Raymond No. 00018/2.0110-
penilaian independen No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 tanggal 26 Februari 00/PI/05/0092/1/II/2024 dated February 26, 2024 in Jakarta (with STTD No.
2024 dari KJPP Ihot Dollar & Raymond di Jakarta (dengan No STTD. STTD.PP- STTD.PP-27/PM.2/2018 dated June 29, 2018). The fair value of the Group's
27/PM.2/2018 tanggal 29 Juni 2018). Nilai wajar atas properti investasi perusahaan investment properties as of December 31, 2023 amounted to Rp
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 84.246.700.000. Jumlah 84,246,700,000,respectively. The total gain on the revaluation of investment
keuntungan revaluasi nilai properti investasi yang diakui dalam laba rugi pada tahun property values recognized in profit or loss in 2023 is Rp 19,100,000, respectively.
2023 sebesar Rp 19.100.000. Laporan penilaian di atas, telah dilakukan sesuai POJK This assessment report above has been performed in accordance with POJK No.
No. 28/POJK.04/2021. 28/POJK.04/2021.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, properti investasi bangunan telah On June 30, 2024 and December 31, 2023 , the building investment property was
diasuransikan kepada PT Avrist General Insurance dan PT Asuransi Umum Mega, insured with PT Avrist General Insurance and PT Asuransi Jenderal Mega, third
pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, erupsi vulkanik, tsunami dan parties, against the risks of fire, earthquake, volcanic eruption, tsunami and all
semua risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 18.532.000.000 dan other risks with a coverage value of Rp 18,532,000,000 and Rp 37,064,000,000.
Rp 37.064.000.000
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. losses from such risks.
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan pekerjaan pembangunan fasilitas In 2023, the Company engaged in the construction of learning facilities and several
pembelajaran dan beberapa perbaikan untuk meningkatkan nilai bangunan dan semua improvements to enhance the building's value, and all the work was completed in
pekerjaan diselesaikan di tahun 2024. 2024
Manajemen melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali dari Management conducts a review of the recoverable value of the investment property
properti investasi dan berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau and found that there were no events or changes that indicate a decline in the value
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai properti investasi of investment properties as of June 30,2024 and December 31, 2023.
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
10 ASET HAK GUNA 10 RIGHT - OF USE ASSET
30 Juni 2024 / June 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Biaya Perolehan Acquisition cost
Tanah 1.786.332.401 - - - 1.786.332.401 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 178.633.240 59.544.414 - - 238.177.654 Land
Nilai Buku 1.607.699.161 1.548.154.747 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi / Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Reclassification Ending balance
Biaya Perolehan Acquisition cost
Tanah 1.786.332.401 - - - 1.786.332.401 Land
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 59.544.413 119.088.827 - - 178.633.240 Land
Nilai Buku 1.726.787.988 1.607.699.161 Net Book Value
Beban penyusutan seebesar Rp 59.544.414 dan Rp 119.088.827 untuk periode enam Deprecitaion espence amounted Rp 59,544,414 and Rp 119,088,827 for the six
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir pada 31 months period ended June 30,2024 and the year ended December 31,2023 were
Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan (catatan 22). presented as part of costs of revenue (note 22).
11 ASET TAK BERWUJUD 11 INTANGIBLE ASSET
30 Juni 2024 / June 30,2024
Saldo awal/ Beginning Penambahan/ (Pengurangan)/ Saldo akhir/
balance Additions (Deduction) Ending balance
Biaya Perolehan Acquisition cost
Sertifikat bangunan 2.570.000.000 445.707.510 3.015.707.510 Building certificated
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sertifikat bangunan 160.333.340 303.427.858 463.761.198 Building certificated
Nilai Buku 2.409.666.660 2.551.946.312 Net Book Value
26
Page 30
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11 ASET TAK BERWUJUD (LANJUTAN) 11 INTANGIBLE ASSET (CONTINUED)
31 Desember 2023 / December 31 2023
Saldo awal/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions (Deduction) Ending balance
Biaya Perolehan Direct ownership
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikat bangunan - 2.570.000.000 2.570.000.000 Building certificated
Software 1.643.643.940 1.873.125.000 3.516.768.940 - Software
Total biaya perolehan 1.643.643.940 4.443.125.000 3.516.768.940 2.570.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sertifikat bangunan 160.333.340 - 160.333.340 Building certificated
Software 342.425.820 244.478.930 586.904.750 - Software
Total akumulasi penyusutan 342.425.820 404.812.270 586.904.750 160.333.340 Total Accumulated depreciation
Nilai Buku 1.301.218.120 2.409.666.660 Net Book Value
Beban penyusutan seebesar Rp 303.427.858 dan Rp 404.812.263 untuk periode enam Deprecitaion espence amounted Rp 303,427,865 and Rp 404,812,263 for the six
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir pada 31 months period ended June 30,2024 and the year ended December 31,2023 were
Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan (catatan 22). presented as part of costs of revenue (note 22).
12 PERPAJAKAN 12 TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pajak Pertambahan Nilai 1.399.027.370 1.174.775.502 Value Added Tax
Pajak penghasilan (PPh): Income taxes:
- Pasal 4 ayat 2 1.040.884.350 1.070.875.006 Art 4 (2) -
Jumlah 2.439.911.720 2.245.650.508 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan (PPh): Income taxes:
- Pasal 23 844.503 29.096.167 Art 23 -
- Pasal 21 6.582.886 9.891.475 Art 21 -
- Pasal 4 (2) 2.276.246 858.974 Art 4 (2) -
- Pasal 29 858.970 4.400.000 Art 29 -
Jumlah 10.562.605 44.246.616 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
Akun ini merupakan beban pajak final perusahaan sehubungan dengan This account represents final tax expense of the Group related to land and
pendapatan sewa atas tanah dan bangunan untuk periode enam bulan yang building rental income for the six month periods ended June 30, 2024 and for
berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember the year ended December 31, 2023
Perhitungan pajak final Grup untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal The Group's final tax calculation for for the six month periods ended June 30,
30 Juni 2024 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 adalah 2024 and for the year ended December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30, 2023
Penghasilan yang dikenakan PPh Final 3.183.131.350 1.885.624.998 Income Subject to Final Tax
Pajak Final 318.313.139 188.562.497 Final Tax Expenses
d. Pajak Penghasilan d. Incoem Tax
Berdasarkan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. 02/PJ/2015 mengatur Based on the Circular of the Directorate General of Taxes No. 02/PJ/2015
bahwa peredaran bruto sampai dengan Rp 50.000.000.000 mendapat fasilitas stipulates that gross turnover of up to Rp 50,000,000,000 receives a facility in the
berupa pengurangan sebesar 50% dari tarif umum Pajak Penghasilan Badan sesuai form of a reduction of 50% of the general corporate income tax rate in accordance
dengan pasal 31E ayat (1) UU PPh. with Article 31E paragraph (1) of the PPh Law.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan yang dihitung The reconciliation between profit before tax expense calculated by applying the
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan applicable tax and income tax expense as shown in the consolidated statement
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
lain konsolidasian sebagai berikut:
27
Page 31
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12 PERPAJAKAN (LANJUTAN) 12 TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak Penghasilan (Lanjutan) d. Incoem Tax (lanjutan)
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30, 2023
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan Profit before tax per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 133.109.871 415.025.840 profit or loss and other comprehensive income
Bagian rugi (laba) entitas anak 28.583 733.942.415 Share of loss (gain) of sussidiaries
Laba sebelum pajak - Perusahaan 133.138.454 1.148.968.255 Profit before tax - Company
Pendapatan yang sudah diperhitungkan Deducted form taxable income or income that has
pajak/ dibayar pajak final 3.183.131.350 1.885.624.998 been subjected final tax
Beban terkait pendapatan yang bersifat final (1.601.531.158,00) (937.478.143,00) Cost of revenue form final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan (1.581.600.192,00) (948.146.855,00) Non Deductable expenses
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
a. Utang bank Jangka Pendek a. Short-term Bank Loans
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
PT Bank Central Asia , Tbk PT Bank central Asia Tbk
Rekening Koran 6.643.755.132 6.000.000.000 Overdraft
Jumlah utang Bank Jangka Pendek 6.643.755.132 6.000.000.000 Total Short-term Bank Loans
Pada tanggal 3 April 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara memperoleh fasilitas On April 3, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained a credit facility from
kredit dari BCA berdasarkan Perjanjian Kredit No. 1595/PK/KW3/2023 berupa BCA based on the Credit Agreement No. 1595/PK/KW3/2023 in the form of a Local
Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran), dengan jumlah plafon maksimal Credit Facility (Current Account), with a maximum ceiling amount of Rp
sejumlah Rp 1.000.000.000. 1,000,000,000.
Fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin dengan rekening giro di BCA The overdraft loan facility is secured by a checking account at the BCA Veteran
Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan Intan Eduka dengan nominal Rp Surabaya Branch in the name of the Yayasan Intan Eduka with a nominal value of
1.000.000.000. Jangka waktu fasilitas kredit ini adalah terhitung sejak tanggal 3 Rp 1,000,000,000. The term of this credit facility is from April 3, 2023 to April 3,
April 2023 sampai dengan 3 April 2024. 2024.
Pada tanggal 29 Mei 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On May 29, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment to the
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 2784/PPK/KW3/2023, yang isinya Credit Agreement with No. 2784/PPK/KW3/2023, the contents of which change the
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current Account) to Rp
menjadi Rp 5.000.000.000. Perubahan fasilitas pinjaman rekening koran tersebut 5,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is guaranteed by a
dijamin dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the name of the Intan
Yayasan Intan Eduka dengan nominal Rp 5.000.000.000. Eduka Foundation with a nominal value of Rp 5,000,000,000.
Pada tanggal 27 Juni 2023, PT Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On June 27, 2023, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment to the
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 3515/PPK/KW3/2023, yang isinya Credit Agreement with No. 3515/PPK/KW3/2023, the contents of which change the
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current Account) to Rp
menjadi Rp 6.000.000.000. fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin 6,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is guaranteed by a
dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan Intan checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the name of the Intan
Eduka dengan nominal Rp 6.000.000.000. Eduka Foundation with a nominal value of Rp 6,000,000,000.
Pada tanggal 21 Maret 2024, PT Surya Kebenaran Nusantara memperoleh On March 21, 2024, PT. Surya Kebenaran Nusantara obtained an Amendment to
Perubahan Perjanjian Kredit dengan No. 00169/VTR/SPPK/2024, yang isinya the Credit Agreement with No. 00169/VTR/SPPK/2024, the contents of which change
merubah jumlah plafon maksimal Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) the maximum ceiling amount for the Local Credit Facility (Current Account) to Rp
menjadi Rp 7.000.000.000. fasilitas pinjaman rekening koran tersebut dijamin 7,000,000,000. The change in the overdraft loan facility is guaranteed by a
dengan rekening giro di BCA Cabang Veteran Surabaya atas nama Yayasan checking account at the BCA Veteran Surabaya Branch in the name of the Intan
Intan Eduka dengan nominal Rp 7.000.000.000. Eduka Foundation with a nominal value of Rp 7,000,000,000.
b. Utang bank Jangka Panjang b. Long-term Bank Loans
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
` Central Asia, Tbk
PT Bank PT Bank central Asia Tbk
Kredit Investasi 2.768.571.428 3.021.142.857 Investment credit
Bagian jatuh tempo kurang dari satu tahun 505.142.856 444.392.572 Current Maturities of Bank Loans
Bagian jangka panjang 2.263.428.572 2.576.750.285 Long - term Loans
PT. Surya Kebenaran Nusantara memiliki perjanjian utang investasi dengan PT. Surya Kebenaran Nusantara has a Investment credit agreement with PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk untuk kegiatan renovasi. Pinjaman ini dilunasi Centrakl Asia Tbk, third party, This loan will be paid in monthly installement for 7
dengan angsuran setiap bulan dengan jangka waktu 7 tahun, dan akan jatuh years, and will mature until 2030. The average effective interest rate is 8,5% per
tempo sampai tahun 2030. Tingkat bunga efektif rata-rata 8,5% per tahun. year.
28
Page 32
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (LANJUTAN) 13. BANK LOANS (CONTINUED)
b. Utang bank Jangka Panjang (Lanjutan) b. Long-term Bank Loans (Lanjutan)
Pada tanggal 17 Juni 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari BCA On June 17, 2022, the Company obtained a credit facility from BCA based on the
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 2965/PK/KW3/2022 yang terdiri dari Credit Agreement No. 2965/PK/KW3/2022 which consists of Credit Facility I and
Fasilitas Kredit I dan Fasilitas Kredit II. Perjanjian tersebut telah diperbaharui Credit Facility II. The agreement has been renewed based on Changes of Agreement
berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. 6863/PPK/KW3/2023 tanggal Credit No. 6863/PPK/KW3/2023 dated November 30, 2022 with the following terms
30 November 2022 dengan ketentuan dan syarat-syarat sebagai berikut: and conditions:
1. Fasilitas Kredit I, dengan jumlah plafon maksimal sejumlah Rp 1. Credit Facility I, with a maximum amount of Rp 1,250,000,000 and an interest
1.250.000.000 dan tingkat bunga sebesar 8% per tahun. Tujuan rate of 8% per annum. The purpose of using this Credit Facility I is to finance
penggunaan Fasilitas Kredit I ini adalah untuk membiayai sewa lahan; land leases;
2. Fasilitas Kredit II, dengan jumlah plafon maksimal sejumlah Rp 2. Credit Facility II, with a maximum amount of Rp 2,250,000,000 and an interest
2.250.000.000 dan tingkat bunga sebesar 8% per tahun. Tujuan rate of 8% per annum. The purpose of using this Credit Facility II is to finance
penggunaan Fasilitas Kredit II ini adalah untuk membiayai pembangunan school construction.
sekolah.
Fasilitas pinjaman Kredit I dan II tersebut dijamin dengan jaminan sebidang The Credit I and II loan facilities are secured by a plot of land covering an area of
Tanah seluas 1.047 m2 yang terletak di Surabaya dengan SHGB No. 2068 1,047 m2 located in Surabaya with SHGB No. 2068 in the name of PT Multisarana
atas nama PT Multisarana Intan Eduka, berikut bangunan dan segala sesuatu Intan Eduka, including buildings and everything that has been and or will be built,
yang telah dan atau akan didirikan, ditanam, dan ditempatkan di atas tanah planted and placed on the land.
tersebut.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. 6863/PPK/KW3/2022 tanggal Based on Changes in Credit Agreement No. 6863/PPK/KW3/2022 dated November
30 November 2022, Perusahaan memperoleh persetujuan perubahan jaminan 30, 2022, the Company obtained approval for the change of collateral for Credit I
fasilitas pinjaman Kredit I dan II menjadi sebidang tanah seluas 11.820 m2 and II loan facilities to a plot of land with an area of 11,820 m2 located in Surabaya
yang terletak di Surabaya dengan SHM No. 157 atas nama Imanuel Herman with SHM No. 157 in the name of Imanuel Herman Prawiromaruto, including
Prawiromaruto, berikut bangunan dan segala sesuatu yang telah dan atau akan buildings and everything that has been and or will be built, planted and placed on
didirikan, ditanam, dan ditempatkan di atas tanah tersebut. the land.
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pihak ketiga - 238.588.560 Third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 24) 210.000.000 150.000.000 Related parties (see Note 24)
Jumlah 210.000.000 388.588.560 Total
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Pada 31 Desember 2023, akun ini seluruhnya merupakan beban akrual atas jasa As December 31, 2023 , this account consist entirely of accrued expenses of
profesional professional fee
16. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 16. CONSUMER FINANCING LEASE
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
- PT Mandiri Tunas Finance 342.888.000 428.610.000 PT Mandiri Tunas Finance -
Dikurangi: Jatuh tempo satu tahun 171.444.000 171.444.444 Less: Current portion
Bagian jangka panjang 171.444.000 257.165.556 Long- term portion
Perusahaan memiliki perjanjian utang pembiayaan konsumen dengan PT Mandiri The Company has a consumer financing payables agreement with PT Mandiri
Tunas Finance, pihak ketiga, untuk pengadaan kendaraan. Perjanjian pembiayaan Tunas Finance, third party, for the procurement of vehicle. Consumer financing
konsumen akan mensyaratkan pembayaran dengan jangka waktu 3 tahun, dan akan agreements will require payments of 3 years, and will mature until 2026. The
jatuh tempo sampai tahun 2026. Tingkat bunga efektif rata-rata 2,98% per tahun. average effective interest rate is 2.98% per year
17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 17. UNEARNED REVENUES
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Pendapatan diterima dimuka 10.408.843.504 10.708.750.000 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam waktu kurang satu tahun 1.979.906.500 3.959.813.000 Realized within one year
Pendapatan diterima dimuka setelah dikurangin
bagian yang direalisasi kurang satu tahun 8.428.937.004 6.748.937.000 Unearned revenues - net of realized within one year
18 LIABILITAS IMBALAN KERJA 18 EMPLOYEE BENEFIT LIABILITY
perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 The Company recorded an employee benefit liability for the year ended December
Desember 2023 berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh 31, 2023 based on independent actuarial calculations performed by Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam laporan No. 1094/ST- Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, whose report No. 1094/ST-NM-PSAK24-
NM-PSAK24-MTIE/II/2024 tanggal 26 Februari 2024 dan, menggunakan metode MTIE/II/2024 and dated February 26, 2024, using the "Projected Unit Credit"
“Projected Unit Credit ” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: method and the following assumptions:
29
Page 33
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18 LIABILITAS IMBALAN KERJA (LANJUTAN) 18 EMPLOYEE BENEFIT LIABILITY (CONTINUED)
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto tahunan 6,65% 6,65% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Annual rate salary increase
Tingkat moralitas Tabel Mortalita Indonesian mortality Mortality rate
Indonesia 2019 table 2019 (MTI 4)
(TMI 4)
Usia pensiun 55 tahun 55 years old Retirement age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Amount recognazed in consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasi dari program imbalan pasti adalah sebagai berikut : comprehensive income in respect of the defined benefit plan are as follow :
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Biaya jasa kini 24.049.000 Current service cost
Biaya bunga 8.515.000 Interest cost
Biaya imbalan pasti yang diakui dilaba rugi 32.564.000 Employee benefit costs recognized in profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui pada
penghasilan komprehensif lainnya 29.574.000 Remeasurement recognized in other comprehensive income
JUMLAH 62.138.000 TOTAL
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut : The movement of employee benefit liability are as follows :
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Saldo awal 180.455.000 118.317.000 Beginning balance
Iimbalan kerja yang di bebankan ke laba rugi - 32.564.000 Employee benefits charged to profit or loss
Imbalan kerja yang di bebankan ke penghasilan Employee benefits charged to other comprehensive
komprehensif lainnya - 29.574.000 income
Saldo akhir 180.455.000 180.455.000 Ending balance
Sensitivitas keseluruhan imbalan kerja jangka panjang terhadap perubahan The sensitivity of the overall provision of long-term employee benefit to changes in the
tertimbang asumsi dasar pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions as of December 31, 2023 are as follows:
Perubahan asumsi/ 31 Desember 2023/
Change of asumption December 31, 2023
Tingkat diskonto Discounte rate
Kenaikan 1% - 169.502.000 Increase
Penurunan 1% 192.278.000 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salaries rate
Kenaikan 1% 194.380.000 Increase
Penurunan 1% - 167.465.000 Decrease
19 MODAL SAHAM 19 SHARE CAPITAL
Pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masing-masing per 30 Juni 2024 dan 31 The shareholders and their respective share ownerships as of June 30,2024 and
Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Juni 2024 / June 30,2024
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase Total Modal Sahan di
disetor penuh/ kepemilikan/ Setor /
Number of shares Percentage of Total paid-up capital
Pemegang saham issued and fully paid ownership share Shareholders
Imanuel Herman Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Imanuel Herman Prawiromaruto
Suzanna Rosa Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Suzanna Rosa Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,07% 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Ian Griffin Prawiromaruto 1.250.000 0,09% 12.500.000 Ian Griffin Prawiormaruto
Masyrakat 358.813.990 24,57% 3.588.139.900 Community
Jumlah 1.460.063.990 100% 14.600.639.900 Total
30
Page 34
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19 MODAL SAHAM (LANJUTAN) 19 SHARE CAPITAL (CONTINUED)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase Total Modal Sahan di
disetor penuh/ kepemilikan/ Setor /
Number of shares Percentage of Total paid-up capital
Pemegang saham issued and fully paid ownership share Shareholders
Imanuel Herman Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Imanuel Herman Prawiromaruto
Suzanna Rosa Prawiromaruto 440.000.000 30,14% 4.400.000.000 Suzanna Rosa Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,07% 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Ian Griffin Prawiromaruto 1.250.000 0,09% 12.500.000 Ian Griffin Prawiormaruto
Masyarakat 358.750.000 24,57% 3.587.500.000 Community
Jumlah 1.460.000.000 100% 14.600.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 24 tanggal 28 Februari 2023, dari Fathiah Helmi, Based on Notarial Deed No. 24 dated February 28 2023, from Fathiah Helmi, S.H.,
S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui: notary in Jakarta, the shareholders approved:
1. Perubahan status Perusahaan dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka 1. Changes in the status of the Company from a Private company into a Public
(PT); company (PT);
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) yang merupakan saham baru 2. Issuance of shares in deposits (protofolio) which are new shares through an
melalui Penawaran Umum Perdana (“IPO”) ke masyarakat sebanyak-banyaknya Initial Public Offering (“IPO”) to the public for a maximum 417,300,000 shares
417.300.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 10 atau seluruhnya sebesar with a par value of Rp 10 or a total of Rp 4,170,300,000;
Rp 4.170.300.000;
3. Pengeluaran/penerbitan waran Seri I sebanyak-banyaknya 208.650.000; 3. Series I Warrants for a maximum 208,650,000;
4. Penyesuaian seluruh anggaran dasar Perseroan Terbuka (PT.Tbk) dan peraturan 4. Adjustment of all the articles of association of the Public company (PT. Tbk)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Februari 2023. and the OJK regulations on
Akta ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia This deed was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0091456.AH.01.02. Tahun of Indonesia with Decision Letter No. AHU-0091456.AH.01.02. Year 2022 dated
2022 tanggal 16 Desember 2022. December 16, 2022.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan pemeliharaan The primary objective of the Company’s capital management is to ensure that it
rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize
pemegang saham. Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal shareholder value. The Company is not required to meet any capital requirement.
tertentu
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap The Company manages its capital structure and makes adjustments to it, in light of
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur changes in economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang Company may adjust the dividend payment to shareholders, issue new shares or
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. raise debt financing. No changes were made in the objectives, policies or processes
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses untuk tahun-tahun yang as of and for the years ended June 30,2024 and December 31, 2023 .
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 rasio pengungkit Perusahaan As of June 30,2024 and December 31, 2023, the Company’s gearing ratios are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Total Liabilitas 21.270.314.141 22.160.947.553 Total Liabilites
Dikurangi kas dan setara kas 18.895.874.998 25.724.507.878 Less : Cash and cash equivalents
Liabilitas neto 2.374.439.143 (3.563.560.325) Net libilities
Total modal 113.159.133.800 115.199.424.176 Total equity
Rasio Pengungkit 2,10% -3,09% Gearing ratio
31
Page 35
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20 TAMBAHAN MODAL DISETOR 20 ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30,2024 December 31, 2023
Hasil Penawaran Umum Saham Perdana Results of Initial Public Offering
Agio saham atas: Share Premium from:
Penawaran umum perdana 36.000.000.000 36.000.000.000 Initial public offering
Dicatat sebagai modal saham (3.600.000.000) (3.600.000.000) Recorded as share capital
Beban emisi saham (3.158.418.475) (3.158.418.475) Share issuance costs
Agio atas waran 959.850 - Agio of warrant
Selisih transaksi kombinasi bisnis entitas Differents of business combination of entity
sepengendali (catatan 31) 441.698.083 - unde (note 31)
Jumlah 29.684.239.458 29.241.581.525 Total
21 PENDAPATAN 21 REVENUE
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30,2023
Sewa 2.419.906.500 1.885.624.998 Rent
Biaya layanan 463.224.850 - Service fees
Jasa manajemen 300.000.000 - Management fees
Jumlah 3.183.131.350 1.885.624.998 Total
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023, For the six month period ended June 30, 2024 and 2023, there were revenues made
berikut adalah pendapatan kepada pihak yang lebih besar dari 10% jumlah pendapatan to parties over 10% of total revenues:
2024 % 2023 %
Yayasan Intan Eduka 3.183.131.350 100% 1.885.624.998 100% Yayasan Intan Eduka
22 BEBAN POKOK PENJUALAN 22 COST OF GOOD SOLD
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30,2023
Gaji dan tunjangan 743.493.875 520.852.239 Salaries and allowances
Penyusutan 519.486.118 30.126.664 Depreciation
Pemeliharaan Gedung 338.551.165 386.499.240 Building maintenance
Jumlah 1.601.531.158 937.478.143 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30,2023
Legalitas dan perijinan 544.385.739 - Legal and permits
Jasa profesional 364.834.144 65.000.000 Professional fees
Perjalanan dinas 166.844.592 - Official travel
Utilitas 90.724.786 160.893.500 Utilities
Asuransi 23.947.271 - Insurance
Sewa kantor - 39.999.999 Office rent
Lain-lain 55.727.073 323.562 Others
Jumlah 1.246.463.605 266.217.061 Total
24 TRANSAKSI PIHAK BERELASI 24 TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usahanya, perusahaan melakukan beberapa transaksi dengan pihak The Group, in its regular business, has transactions with related party which are
berelasi yang dilakukan pada tingkat harga dan persyaratan tertentu. conducted in certain prices and terms.
Transaksi-transaksi tersebut terutama dalam bentuk pendapatan dan pinjaman dengan Transactions with related party mainly arise from revenue and borrowings with the
rincian sebagai berikut: following details:
a. Sifat hubungan dan transaksi a. The nature of relationship and transactiion
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Yayasan Intan Eduka Afiliasi / Affiliated Piutang lain-lain, utang usaha dan pendapatan/
Other receivables, Trade payable and revenues
b. Trnsaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
2024 2023
Piutang lain-lain Others receivable
Yayasan Intan Eduka 2.681.888.084 2.815.888.084 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Aset 0,02% 0,02% Percentage to Total Asset
32
Page 36
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24 TRANSAKSI PIHAK BERELASI (LANJUTAN) 24 TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (CONTINUED)
2024 2023
Pendapatan Revenues
Yayasan Intan Eduka 3.183.131.350 1.885.624.998 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Pendapatan 100,00% 100,00% Percentage to Total Revenue
Utang usaha Trade Liabilities
Yayasan Intan Eduka 210.000.000 150.000.000 Yayasan Intan Eduka
Persentase Terhadap Total Liabilitas 0,01% 0,007% Percentage to Total Liabilities
25 INSTRUMEN KEUANGAN 25 FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen mempertimbangkan bahwa nilai tercatat dari aset keuangan dan The management considers that the carrying amounts of the financial assets and
kewajiban keuangan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian financial liabilities recognized in the consolidated statement of financial position
mendekati nilai wajarnya dikarenakan jangka waktu yang singkat atas instrumen approximate their fair values due to short-term maturities of these financial
keuangan tersebut instruments.
26 MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 26 FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan terekspos risiko kredit, risiko tingkat suku bunga dan risiko likuiditas The company is exposed to credit risk, interset rate risk and liquidity risk arising in
yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara berkesinambungan the normal course of business. The management continually monitors the company
memantau proses manajemen risiko perusahaan, untuk memastikan tercapainya risk management process to ensure the appropriate balance between risk and
keseimbangan yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan control is achieved. Risk management policies and systems are reviewed regularly
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan to reflect changes in market conditions and the company activities.
Direksi perusahaan menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko- The company’s Directors audit and approve policies to manage risks and are
risiko yang dirangkum di bawah ini: summarized below:
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas instrumen keuangan . Credit risk is the risk when one party to a financial instrument will fail to
akan gagal memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan pihak lain mengalami discharge an obligation and cause the other party to incur a financial loss.
kerugian keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi perusahaan berasal dari tagihan kepada para Credit risk arises from receivable of customers. This risk is mitigated by daily
pelanggan. Risiko ini dikelola dengan senantiasa memantau posisi, kinerja dan monitoring upon position, performance and aging of receivables and also
umur tagihan secara rutin dan menjalankan secara konsisten prosedur serta consistently run the control and procedures according to the receivable
pengendalian yang telah ditetapkan oleh perusahaan terkait dengan manajeman management as stated by the company
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis with the
mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih. objective that the company’s exposure to bad debts is not significant.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of
masing- masing kelas aset keuangan dalam laporan posisi keuangan each class of financial assets in the consolidated statement of financial position.
konsolidasian. Grup tidak memiliki jaminan yang diterima terkait dengan The Group does not hold any collateral as security.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 , kualitas kredit pada setiap . As of June 30,2024 and December 31, 2023, the credit quality of loans in each
klasifikasi aset keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan oleh Grup classification of financial assets based on the ratings performed by the Group is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ June 30,2024
Telah Jatuh
Tempo dan Tidak
Belum Jatuh Tempo dan Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan Penyisihan
Penurunan Nilai/Neither Past Mengalami Penurunan
Nilai/Neither Past Due Due penurunan Nilai/ Nilai / Total / Total
or Impaired But No Impaired Impaired Allowance
Kas dan setara kas 18.895.874.998 18.895.874.998 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 2.961.863.345 2.961.863.345 Other receivables
Jumlah 21.857.738.343 - - - 21.857.738.343 Total
31 Desember 2023 / December 31,2023
Telah Jatuh
Tempo dan Tidak
Belum Jatuh Tempo dan Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan Penyisihan
Penurunan Nilai/Neither Past Mengalami Penurunan
Nilai/Neither Past Due Due penurunan Nilai/ Nilai / Total / Total
or Impaired But No Impaired Impaired Allowance
Kas dan setara kas 25.724.507.878 25.724.507.878 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 41.889.000 41.889.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 3.049.917.357 3.049.917.357 Other receivables
Jumlah 28.816.314.235 - - - 28.816.314.235 Total
33
Page 37
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26 MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (LANJUTAN) 26 FINANCIAL RISK MANAGEMENT (CONTINUED)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan) b. Liquidity Risk (Continued)
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan cara menjaga profil jatuh Liquidity risk management is carried out by maintaining the maturity profile
tempo antara aset dan liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang tepat waktu, between financial assets and liabilities, timely receipt of invoices, cash
manajemen kas yang mencakup proyeksi dan realisasi arus kas hingga beberapa management which includes the projection and realization of cash flows for the
tahun ke depan serta memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen next few years and ensuring the availability of funding through a committed
fasilitas kredit. credit facility.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan perusahaan The table below summarizes the maturity profile of the company’s financial
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 liabilities based on contractual undiscounted payments as of June 30,2024 and
Juni 2024 dan 31 Desemebr 2023 December 31,2023
30 Juni 2024/ June 30,2024
Kurang dari 1 tahun / 1-5 tahun / lebih dari 5 tahun/ more Total / Total
less than 1 year 1-5 years than 5 years
Utnng usaha 210.000.000 - - 210.000.000 Trade payable
Utang lain-lain 705.238.572 - 705.238.572 Other payabe
Utang pembiayaan Consumen Financing
konsumen 171.444.000 171.444.000 - 342.888.000 payable
Utang bank 7.148.897.988 2.020.571.429 242.857.143 9.412.326.560 Bank Payable
TOTAL 8.235.580.560 2.192.015.429 242.857.143,00 10.670.453.132 TOTAL
31 Desember 2023/ December 31,2023
Kurang dari 1 tahun / 1-5 tahun / lebih dari 5 tahun/ more Total / Total
less than 1 year 1-5 years than 5 years
Utnng usaha 388.588.560 388.588.560 Trade payable
Utang lain-lain 1.033.555.520 1.033.555.520 Other payabe
Utang pembiayaan - Consumen financing
konsumen 171.444.000 257.166.000 428.610.000 payable
Beban akrual 355.599.000 Accrued expense
Utang bank 6.444.392.572 2.081.321.714 495.428.571 9.021.142.857 Bank loan
TOTAL 8.393.579.652 2.338.487.714 495.428.571 10.871.896.937 TOTAL
27. AKTIVITAS NON KAS 27. NON-CASH ANTIVITIES
Pada periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023, Perusahaan For the nine month periods ended June 30,2024 and 2023 , the company has
melakukan transaksi investasi yang tidak mempengaruhi kas dan bak dan tidak investing transactions that did not effect cash on hand and in bank and hence not
termasuk dalam laporan arus kas dengan rincian sebagai berikut : included in the statements of cash flows with the details as follows :
30 Juni 2024/ 30 Juni 2023/
June 30,2024 June 30,2023
Perolehan aset tetap melalui utang pembiayaan Acquisition of fixed asset through
konsumen - 500.045.000 consumer financing payable
Reklasifikasi bangunan dalam proses ke properti Reclassification of building in progress to
investasi 3.150.000.000 - investment property
Reklasifikasi uang muka ke : Reclassification of advance payment to :
Properti investasi 2.800.865.000 2.766.334.310 Investment propierty
Aset tak berwujud 320.707.500 - Intangible asset
28 SEGMEN OPERASI 28 OPERATING SEGMENT
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut : The details of cost of operatingsegmen are as follows :
30 Juni 2024 / June 30, 2024
Penyewaan gedung / Jasa layanan/ service
Total / Total
building rent charge
Pendapatan 2.419.906.500 763.224.850 3.183.131.350 Revenue
Laba bruto 1.156.926.507 424.673.685 1.581.600.192 Gross profit
Aset segmen 134.785.692.809 - 134.785.692.809 Segment asset
Liabilitas segmen 21.626.559.009 - 21.626.559.009 Segment Liabilitas
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 519.486.118 - 519.486.118 Depreciation
34
Page 38
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28 SEGMEN OPERASI (LANJUTAN) 28 OPERATING SEGMENT (CONTINUED)
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Penyewaan gedung / Jasa layanan/ service
Total / Total
building rent charge
Pendapatan 1.885.624.998 - 1.885.624.998 Revenue
Laba bruto 948.146.855 - 948.146.855 Gross profit
Aset segmen 137.360.371.729 - 137.360.371.729 Segment asset
Liabilitas segmen 22.160.947.553 - 22.160.947.553 Segment Liabilitas
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 386.499.240 - 386.499.240 Depreciation
29 PERJANJIAN PENTING 29 SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal 1 Desember 2015, Based on the Building Rental Agreement dated December 1, 2015, the company
perusahaan menyewakan 1 unit bangunan berukuran 4.556 m2, yang terletak di atas leases 1 building unit measuring 4,556 m2, which is located on a plot of land with
sebidang tanah seluas kurang lebih 2.622 m2 yang dimilikinya yang merupakan an area of approximately 2,622 m2 which is part of the Building Use Rights
sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan No. 1961/Kelurahan Sonokwijenan certificate No. 1961/Sonokwijenan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party,
kepada Yayasan Intan Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa selama 22 with rental period for 22 years until December 1, 2037. The agreed rental price
tahun sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati adalah Rp amounted to Rp 50,952,000,000 with the detail Rp 200,000,000 for the early
50.952.000.000 dengan rincian Rp 200.000.000 untuk pembayaran awal, Rp payment, Rp 2,400,000,000 per annum from the year of 2016 until 2032 and Rp
2.400.000.000 per tahun mulai tahun 2016 hingga 2032 dan Rp 812.000.000 akan 812,000,000 will be paid no letter than September 30, 2033.
dibayarkan selambat-lambatnya 30 September 2033.
Pada tanggal 1 Desember 2021, perusahaan melakukan adendum Perjanjian Sewa On December 1, 2021, the company made an addendum to the Building Lease
Menyewa Gedung atas perubahan harga sewa yang disepakati adalah sebesar Agreement for changes in the agreed rental price of Rp 71,112,824,000. Since the
Rp 71.112.824.000. Sejak tanggal Perjanjian Sewa Menyewa Gedung sampai dengan date of the Building Lease Agreement until 2021, the rent that has been paid by the
tahun 2021, uang sewa yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Yayasan Intan Eduka to the company is Rp 23,470,000,000, so that the remaining
perusahaan adalah sebesar Rp 23.470.000.000, sehingga sisa biaya sewa yang harus rental fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the company is Rp
dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada perusahaan adalah sebesar Rp 47,642,824,000.
47.642.824.000.
Berdasarkan Perjanjian Bangun Guna Serah tanggal 1 Desember 2015, perusahaan Based on Build Use Surrender dated December 1, 2015 the company gives its use
memberikan hak guna atas penggunaan sebuah lahan kosong seluas 1.047 m2 yang rights for usufructuary rights for an empty land area of 1,047 m2 in accordance
dimilikinya yang sesaui dengan Hak Guna Bangunan with the Building Use Rights certificate No. 2068/ Sonowikjen Village to Yayasan
No. 2068/kelurahan Sonowikjen kepada Yayasan Intan Eduka, pihak berelasi, dengan Intan Eduka, a related party, with rental period until December 1, 2037. The agreed
jangka waktu sewa sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati rental price amounted to Rp 15,048,000,000 with the detail Rp 80,000,000 for the
adalah Rp 15.048.000.000 dengan rincian Rp 80.000.000 untuk pembayaran awal, early payment, Rp 960,000,000 per annum from the year of 2016 until 2030 and Rp
Rp 960.000.000 per tahun mulai tahun 2016 hingga 2030 dan Rp 568.000.000 akan 568,000,000 will be paid no later than August 31, 2031.
dibayarkan selambat-lambatnya 31 Agustus 2031.
Pada tanggal 1 Desember 2021, perusahaan melakukan adendum Perjanjian Bangun On December 1, 2021, the company made an addendum to the Build Use Transfer
Guna Serah atas perubahan harga sewa yang disepakati adalah sebesar Agreement for changes in the agreed rental price of Rp 23,814,318,000. Since the date
Rp 23.814.318.000. Sejak tanggal Perjanjian Bangun Guna Serah sampai dengan of the Build Use Transfer Agreement until 2021, the rental fee that has been paid by the
tahun 2021, uang sewa yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Yayasan Intan Eduka to the company is Rp 5,760,000,000. So that the remaining rental
perusahaan adalah sebesar Rp 5.760.000.000. Sehingga sisa biaya sewa yang harus fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the company is Rp
dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada perusahaan adalah sebesar Rp 18,054,318,000.
18.054.318.000.
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa yang tertuang dalam Akta Notaris No. 9 Based on the lease agreement contained in Notarial Deed No. 9 dated April 27, 2022,
tanggal 27 April 2022, PT.Surya Kebenaran Nusantara sepakat untuk menyewa PT. Surya Kebenaran Nusantara agreed to lease a plot of land located in Bali Province,
sebidang tanah yang terletak di Provinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Badung Regency, North Kuta District, Kerobokan Kelod Village, with an area of 1,715
Utara, Kelurahan Kerobokan Kelod, seluas 1.715 m2 yang terdaftar atas nama Ida m2 which is registered in the name of Ida Ayu Maseni with Certificate of Ownership
Ayu Maseni dengan Sertifikat Hak Milik No. 7667/Kelurahan Kerobokan Kelod. No. 7667/Kerobokan Village, Kelod. The term for this land lease is 15 (fifteen) years,
Jangka waktu sewa tanah ini adalah selama 15 (lima belas) tahun, terhitung sejak from July 1, 2022 to June 30, 2037. The rental price for this land is Rp 1,800,750,000,.
tanggal 1 Juli 2022 sampai dengan 30 Juni 2037. Harga sewa atas tanah ini adalah
sebesar Rp 1.800.750.000,
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan tanggal 10 Mei 2023, Pt. Surya Based on the Buikding Rental Agreement dated May 10, 2023, PT. Surya Kebenaran
Kebenaran Nusantara menyewakan bangunan yang dimilikinya yang terletak di Jalan Nusantara leases a building located in Jalan Persada No. 58 Kel. Kerobokan Kelod,
Persada No. 58 Kel. Kerobokan Kelod, Kec. Kuta Utama, Kabupaten Badung kepada Kec. Kuta Utama, Kabupaten Badung to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa sampai dengan 9 Mei 2037. Harga rental period until May 9, 2037. The agreed rental price amounted to Rp
sewa yang disepakati adalah Rp 22.680.000.000, 22,680,000,000.
35
Page 39
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 LABA NETO PER SAHAM 30 EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Computation of earning per share for the period ended June 30, 2024 dan June 30,
2024 dan 30 Juni 2023, adalah sebagai berikut: 2023, are as follows:
2024 2023
Jumlah Laba komprehensif yang dapat Total comprehensive profit to attributable to owner
diatribusikan kepada pemilik antitas induk 133.138.454 1.148.968.255 of the parent company
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.460.063.990 1.100.000.000 Wieghtde avaragenumber of shares
Laba neto per saham dasar /dilusian 0,091 0,377 Basic/ diluted earning per share
31 SALDO LABA 31 RETAIN EARNINGS
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, Grup memperoleh saldo laba As of June 30,,2024 and 2023, the Group's retained earnings amounting to Rp
masing-masing sebesar Rp 68.753.739.981 dan Rp 69.337.189.244 68.753,739,981 and Rp 69,337,189,244 , respectively
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Indonesia, entitas diharuskan Under the Indonesian Limited Liability Law, an entity is required to set up a statutory
untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari reserve amounting to at least 20% of the entity’s issued and paid up capital.
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh.
32 PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 32 RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Berdasarkan perjanjian jual beli yang telah diaktakan oleh notaris Sitaresmi Based on the sale and purchase agreement which has been notarized by a notary
Puspadewi Subianto, S.H.: Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H
a. No.10 tanggal 05 Januari 2024, Bapak Imanuel Herman Prawiromaruto telah a. No. 10 dated January 05, 2024, Imanuel Herman Prawiormaruto sold 2.000 PT
menjual saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak Surya Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal value
2.000 lembar saham dengan nominal Rp 1.243.212.346,- was Rp 1.,243,212,346
b. No.11 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Swandriyani Hudianto telah menjual b. No. 11 dated January 05, 2024, Swandriyani Hudianto sold 499 PT Surya
saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak 499 lembar Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal value was Rp
saham dengan nominal Rp 131.181.481,- 131,181,481
c. No.11 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Suzanna Rosa Prawiromaruto telah c. No. 11 dated January 05, 2024, Suzanna Rosa Prawiromaruto sold 1,000 PT
menjual saham PT.Surya Kebenaran Nusantara ke Perusahaan sebanyak Surya Kbeenaran Nusantara ’s shares to the Company with a nominal value
1.000 lembar saham dengan nominal Rp 621.606.173,- was Rp 621,606,173
PT Multisarana Intan Eduka telah membeli total 99,971% saham PT Surya Kebenaran PT Multisarana Intan Eduka has purchased 99.971% of the shares of PT Surya
Nusantara. Kebenaran Nusantara
Transaksi investasi pada PT . Surya Kebenaran Nusantara tersebut merupakan The divestment transaction of PT.Surya Kebenaran Nusantara is considered as a
kombinasi bisnis entitas sepengendali. Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012) business combination under common control. In accordance with PSAK No. 38
yang mensyaratkan unsur-unsur laporan keuangan dari perusahaan yang (Revised 2012), which requires the elements of financial statements of the
direstrukturisasi harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan tersebut restructured company to be presented as if the companies had been combined from
bergabung sejak awal terjadi sepengendalian, maka laporan keuangan konsolidasian the beginning the common control occurs, thus, the company and Its Subsidiaries’
perusahaan dan Entitas Anaknya pada tanggal 31 Desember 2023 dan untuk periode consolidated financial statement as of December 31, 2023 and for the three month
tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 telah disajikan kembali period March 31, 2023 have been restated
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi The difference between the amount of the consideration transferred and the
kombinasi entitas sepengendali sebesar Rp 442.248.833 dibukukan sebagai bagian carrying amount from the business combination of entities under common control
dari akun ”Tambahan modal disetor” sebagai salah satu komponen ekuitas dalam transaction amounted to Rp 442,248,833 which is recorded as part of “Additional
laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital” as part of component of equity in the consolidated statement of
financial position.
Ringkasan informasi keuangan PT. Surya Kebenaran Nusantara sebagai berikut : Summary if Ot Surya Kebenaran Nusantara's condensed financial information are
as follows:
31 Desember 2022 /
December 31 , 2022
Jumlah aset lancar 3.455.461.131 Total current asset
Jumlah aset tidak lancar 3.225.713.354 Total non curret asset
Jumlah aset 6.681.174.485 Total asset
Jumlah Liabilitas jangka pendek 2.345.729.900 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 774.714.286 Total non current liabilities
Jumlah liablitas 3.120.444.186 Total liabilities
Jumlah ekuitas 3.560.730.299 Total equity
Berikut adalah akun-akun pada laporan keuangan konsolidasian tahun sebelumnya The following are the accounts in the prior years’s consolidated financial
yang direklasifikasi untuk memungkinkan daya banding akun-akun tersebut dengan statements which have been reclassified to allow their comparison with the accounts
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023 dan dampak penyajian in the consolidated financial statements as of December 31, 2023 and restatement
kembali atas entitas sepengendali: impact of the business combination under common control:.
36
Page 40
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32 PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 32 RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
31 Desember 2023
(Dilaporkan
sebelumnya)/ Penyesuaian/ 31 Desember 2023
December 31, 2023 Penyajian (Disajikan kembali) /
(As previously kembali/Adjustment/ December 31, 2023
reported) Restated (As restated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET LANCAR CURRENT ASSET
Kas dan setara kas 25.543.893.778 180.614.100 25.724.507.878 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - 41.889.000 41.889.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 6.000.000 3.043.917.357 3.049.917.357 Other receivables
Pajak dibayar di muka 2.245.650.508 - 2.245.650.508 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 16.287.160 - 16.287.160 Prepaid expenses
Uang muka 3.770.265.000 458.993.386 4.229.258.386 Advances
Jumlah Aset Lancar 31.582.096.446 3.725.413.843 35.307.510.289 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 847.873.000 - 847.873.000 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 90.137.622.619 7.050.000.000 97.187.622.619 Investment properties - net
Aset hak guna - 1.607.699.161 1.607.699.161 Right – of use asset
Aset tak berwujud - neto 2.409.666.660 - 2.409.666.660 Intangible assets - net
Jumlah Aset tidak Lancar 93.395.162.279 8.657.699.161 102.052.861.440 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 124.977.258.725 12.383.113.004 137.360.371.729 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA `
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank - 6.000.000.000 6.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 28.588.560 360.000.000 388.588.560 Trade payables
Utang lain-lain - 1.033.555.520 1.033.555.520 Other payables
Beban akrual 299.100.000 56.499.000 355.599.000 Accrued expenses
Utang pajak 32.984.396 11.262.220 44.246.616 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun : liabilities
Utang bank - 444.392.572 444.392.572 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 3.959.813.000 - 3.959.813.000 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsumen 171.444.000 - 171.444.000 Consumer financing payables
Jumlah kewajiban jangka pendek 4.491.929.956 7.905.709.312 12.397.639.268 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA `
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion net of current
dikurangi bagian jatuh tempo : maturities
Utang bank - 2.576.750.285 2.576.750.285 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 6.748.937.000 - 6.748.937.000 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsumen 257.166.000 - 257.166.000 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 180.455.000 - 180.455.000
Jumlah kewajiban jangka panjang 7.186.558.000 2.576.750.285 9.763.308.285 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 11.678.487.956 10.482.459.597 22.160.947.553 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent
Modal saham 14.600.000.000 - 14.600.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor 29.241.581.525 - 29.241.581.525 Additional paid-in capital
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali 1.900.653.407 1.900.653.407 under common control entity
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 - 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 69.337.189.244 - 69.337.189.244 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 113.298.770.769 1.900.653.407 115.199.424.176 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EQUITY 124.977.258.725 12.383.113.004 137.360.371.729 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
37
Page 41
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32 PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 32 RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
31 Desember 2022
(Dilaporkan
sebelumnya)/ Penyesuaian/ 31 Desember 2022
December 31, 2022 Penyajian (Disajikan kembali) /
(As previously kembali/Adjustment/ December 31, 2022
reported) Restated (As restated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET LANCAR CURRENT ASSET
Kas dan setara kas 7.156.626.647 624.419.325 7.781.045.972 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - 44.929.000 44.929.000 Trade receivables
Piutang lain-lain 76.300.000 9.563.846 85.863.846 Other receivables
Pajak dibayar di muka 1.162.000.003 - 1.162.000.003 Prepaid taxes
Persediaan - 10.214.650 10.214.650 Inventory
Uang muka 1.345.000.000 2.766.334.310 4.111.334.310 Advances
Jumlah Aset Lancar 9.739.926.650 3.455.461.131 13.195.387.781 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto - 197.707.246 197.707.246 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 82.871.600.000 - 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset hak guna - 1.726.787.988 1.726.787.988 Right – of use asset
Aset takberwujud - neto - 1.301.218.120 1.301.218.120 Intangible assets - net
Jumlah Aset tidak Lancar 82.871.600.000 3.225.713.354 86.097.313.354 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 92.611.526.650 6.681.174.485 99.292.701.135 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA `
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 900.000 1.074.014.852 1.074.914.852 Trade payables
Utang lain-lain - 668.819.001 668.819.001 Other payables
Beban akrual 645.000.000 50.000.000 695.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 430.075.024 21.251.404 451.326.428 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun : liabilities
Utang bank - 531.644.643 531.644.643 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 3.771.250.000 - 3.771.250.000 Unearned revenue
Jumlah kewajiban jangka pendek 4.847.225.024 2.345.729.900 7.192.954.924 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA `
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah long-term portion net of current
dikurangi bagian jatuh tempo : maturities
Utang bank - 774.714.286 774.714.286 Bank Payables
Pendapatan diterima di muka 7.348.750.000 - 7.348.750.000 Unearned revenue
Liabilitas imbalan kerja 118.317.000 - 118.317.000
Jumlah kewajiban jangka panjang 7.467.067.000 774.714.286 8.241.781.286 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 12.314.292.024 3.120.444.186 15.434.736.210 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of
kepada pemilik entitas induk the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
4.000.000.000 saham dengan 4,000,000,000 shares
nilai nominal Rp 10 per saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.000.000 saham 11.000.000.000 - 11.000.000.000 share capital - 1,460,000,000
Proforma modal dari akusisi entitas Proforma capital form acquisition of
sepengendali - 3.560.730.299 3.560.730.299 under common control entity
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 - 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 69.177.234.626 - 69.177.234.626 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 80.297.234.626 3.560.730.299 83.857.964.925 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EQUITY 92.611.526.650 6.681.174.485 99.292.701.135 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
38
Page 42
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30,2024 and December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32 PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 32 RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
30 Juni 2023
(Dilaporkan
Penyesuaian/ 30 Juni 2023
sebelumnya)/June 30,
Penyajian (Disajikan kembali) /
2023 (As previously
kembali/Adjustment/ June 30, 2023 (As
reported)
Restated restated)
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OF PROFIT OR LOSS AND
LAIN KONSOLIDASIAN OTHERS COMPREHENSIVE
INCOME
PENDAPATAN 1.885.624.998 - 1.885.624.998 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN (937.478.143) - (937.478.143) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 948.146.855 - 948.146.855 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi (216.967.660) (49.249.401) (266.217.061) General and administrative expenses
Beban pajak final (188.562.497) - (188.562.497) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 36.407.200 60.055.835 96.463.035 Finance income
Biaya keuangan (6.969.464) (135.473.138) (142.442.602) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 572.054.434 (124.666.704) 447.387.730 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN -
NETO (32.361.890) - (32.361.890) INCOME TAX EXPENSE NET
LABA (RUGI) NETO SEBELUM 539.692.544 (124.666.704) 415.025.840 NET PROFIT (LOSS) BEFORE
PENYESUAIAN POFORMA EFFECT OF PROFORMA
EFEK PENYESUAIAN 733.942.415 733.942.415 EFFECT OF PROFORMA
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 539.692.544 609.275.711 1.148.968.255 INCOME FOR THE PERIOD
39
Names mentioned 57 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Cerukan
p.8
unresolved
person
Sitaresmi Subianto
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Indonesia
p.9
unresolved
person
Akta Notaris Fathiah Helmi
p.9 ×2
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.9
unresolved
person
Notary Sitaresmi Puspadewi Subianto
p.9 ×4
unresolved
person
H. M. Puspadewi Subianto
p.9
unresolved
person
H. M. Kn
p.9
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga
p.12
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×2
unresolved
org
PT Bank Nobu
p.27 ×4
unresolved
org
PT BPR Cahaya
p.27 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka
p.27 ×23
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Pihak
p.27
unresolved
org
KJPP Ihot Dollar
p.29 ×2
unresolved
org
PT Avrist General Insurance
p.29 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jenderal Mega
p.29
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.30
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.30
unresolved
org
Asia Tbk
p.31 ×2
unresolved
org
PT. Surya Kebenaran Nusantara
p.31 ×12
unresolved
org
Yayasan Intan
p.31
unresolved
org
Centrakl Asia Tbk
p.31
unresolved
org
PT Multisarana
p.32
unresolved
org
PT Mandiri
p.32
unresolved
person
Imanuel Herman Prawiromaruto
p.33 ×12
unresolved
—
Masyrakat
p.33
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.34
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Aset
p.35
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Pendapatan
p.36
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Persentase Terhadap Total Liabilitas
p.36
unresolved
org
Bank Payable TOTAL
p.37
unresolved
org
Yayasan
p.38
unresolved
org
PT. Surya Kebenaran Kebenaran Nusantara
p.38
unresolved
org
PT Surya
p.39
unresolved
org
PT Surya Kebenaran
p.39
unresolved
org
PT Surya Nusantara.
p.39
unresolved
org
Bank Payables Pendapatan
p.40 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.