Back to announcement
20260526_POOL_Laporan Informasi dan Fakta Material_32094970_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted POOLSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 95
Page 1
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Per 31 Desember 2022 dan Untuk Tahun yang As of December 31, 2022 and Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended Approval Final Draft Report/April 25, 2024 Paraf:
Page 2
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Per 31 Desember 2022 dan Untuk Tahun yang As of December 31, 2022 and
Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian 2 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 – 81 Notes to the Consolidated Financial Statements
Approval Final Draft Report April 25, 2024 Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2022 As of December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan 2022 2021
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 3, 36, 37, 41 24,565,043,905 92,638,740,893 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 4, 36, 37, 41 14,000,000,000 4,000,000,000 Short-Term Investments
Portofolio Efek 5, 36, 37 85,327,501,788 99,182,624,966 Marketable Securities
Piutang Usaha 6, 36, 37 1,151,287,053 15,153,684,635 Account Receivables
Piutang Pembiayaan - Bersih 7, 36, 37 Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 33 1,591,246,174 1,580,938,039 Related Parties
Pihak Ketiga 113,136,383,300 65,173,809,231 Third Parties
Persediaan 8 17,383,946,193 -- Inventories
Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 9 1,595,388,492 42,505,500,661 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 32.a 180,610,403 5,706,029,526 Prepaid Taxes
Aset Keuangan Lancar Lainnya 10, 36, 37 1,731,185,644 3,882,892,481 Other Current Financial Asset
Jumlah Aset Lancar 260,662,592,952 329,824,220,432 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non - Current Assets
Investasi pada Entitas Asosiasi 11 54,200,000,000 -- Investment on Associate Entity
Tanah untuk Pengembangan 12 15,204,354,763 -- Land for Development
Aset Tetap 13 39,294,017,875 41,490,026,203 Fixed Assets
Goodwill 14 21,195,180,891 22,024,690,445 Goodwill
Aset Takberwujud 15, 41 730,245,841 1,046,980,994 Intangible Assets
Aset Pajak Tangguhan 32.d 13,251,849,629 24,626,202,483 Deferred Tax Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 16, 36, 37 -- 54,661,298,250 Other Non-Current Financial Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 143,875,648,999 143,849,198,375 Total Non - Current Assets
JUMLAH ASET 404,538,241,951 473,673,418,807 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Usaha 17, 36, 37, 41 131,233,220 17,797,998,023 Account Payables
Beban Akrual 18, 36, 37 438,661,760 8,301,026,013 Accrued Expenses
Utang Pembiayaan Konsumen 19, 36, 37, 41 -- 102,888,277 Consumer Financing Payable
Pendapatan Diterima di Muka 20 -- 28,875,000,000 Unearned Revenues
Utang Pajak 32.b 529,076,070 4,818,878,242 Taxes Payable
Utang Lain-lain 21, 36, 37, 41 -- 2,384,715,364 Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1,098,971,050 62,280,505,919 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang Lain-lain 21, 36, 37 7,612,372,173 1,651,481,802 Other Payables
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 22 1,773,233,711 2,228,894,658 Post-Employment Benefits Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 9,385,605,884 3,880,376,460 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 10,484,576,934 66,160,882,379 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Share Capital – Par Value
Rp250 per Saham Rp250 per Share
Modal Dasar - 7.000.000.000 Authorized Capital – 7,000,000,000
Saham Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid Capital -
2.341.366.264 Saham 23 585,341,566,000 585,341,566,000 2,341,366,264 Shares
Tambahan Modal Disetor - Bersih 6,292,000,194 6,292,000,194 Additional Paid-in Capital – Net
Komponen Ekuitas Lainnya 24 22,231,405,015 24,348,714,617 Other Components of Equity
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficits)
Ditentukan Penggunaannya 25 113,000,000,000 113,000,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya (390,592,574,372) (370,576,405,841) Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk 336,272,396,837 358,405,874,970 To Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali 26 57,781,268,180 49,106,661,458 Non-Controlling Interests
JUMLAH EKUITAS 394,053,665,017 407,512,536,428 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 404,538,241,951 473,673,418,807 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated
secara keseluruhan financial statements as a whole
Approval Final Draft Report 25, 2024 1 Paraf:
Page 11
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan 2022 2021
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Jasa Pembiayaan 14,498,624,615 12,416,558,911 Financing Service Revenue
Pendapatan Kegiatan Revenue from Investment
Manajer Investasi 5,335,942,084 2,437,538,032 Management Activities
Pendapatan Jasa Manajemen 2,154,166,667 -- Management Services Revenue
Pendapatan Jasa Konstruksi -- 30,450,000,000 Construction Services Revenue
Pendapatan Penjualan Rumah 4,966,500,000 -- Property Sales Revenue
Pendapatan (Beban) Investasi - Bersih 27, 41 (13,610,243,517) (101,289,885,473) Investment Income (Expense) - Net
Jumlah Pendapatan 13,344,989,849 (55,985,788,530) Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Umum dan Administrasi 28 29,446,353,499 36,369,146,446 General and Administration
Jasa Konstruksi -- 25,882,500,000 Construction Services
Biaya Pembangunan Rumah 29 3,278,597,340 -- Property Development Cost
Beban (Pendapatan) Lain-lain - Bersih 30 (9,422,088,164) 41,880,779,048 Other Expenses (Income) - Net
Jumlah Beban 23,302,862,675 104,132,425,494 Total Expenses
RUGI USAHA (9,957,872,826) (160,118,214,024) OPERATING LOSS
Beban Keuangan 31 (274,937,692) (171,646,059) Financial Expenses
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (10,232,810,518) (160,289,860,083) LOSS BEFORE INCOME TAX
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 32.c (11,619,156,469) 7,717,542,990 Income Tax Benefits (Expenses)
RUGI TAHUN BERJALAN (21,851,966,987) (152,572,317,093) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang Tidak akan Direklasifikasi Items that will Not Be Reclassified
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Remeasurement
Imbalan Pasca-Kerja 22 154,932,620 175,242,710 Post-Employment Benefits
Dampak Pajak Terkait 32.d (34,085,176) (38,553,396) Related Tax Effects
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHE COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 120,847,444 136,689,314 CURRENT YEAR
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN (21,731,119,543) (152,435,627,779) CURRENT YEAR
JUMLAH RUGI TAHUN BERJALAN YANG TOTAL LOSS FOR THE CURRENT YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (22,225,754,508) (141,633,191,436) Owners of the Parent
Kepentingan Non-Pengendali 26 373,787,521 (10,939,125,657) Non-Controlling Interests
(21,851,966,987) (152,572,317,093)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN YANG FOR THE CURRENT YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (22,133,498,534) (141,528,842,814) Owners of the Parent
Kepentingan Non-Pengendali 26 402,378,991 (10,906,784,965) Non-Controlling Interests
(21,731,119,543) (152,435,627,779)
RUGI PER SAHAM DASAR BASIC LOSS PER SHARE
Yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Attributable to Owners of the Parent
Dasar 34 (9.49) (60.49) Basic
Dilusian 34 (9.49) (60.49) Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated
secara keseluruhan financial statements as a whole
Approval Final Draft Report 25, 2024 2 Paraf:
Page 12
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/ Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Tambahan Modal Disetor/ Saldo Laba (Defisit)/
Additional Paid-in Capital Retained Earning (Deficits)
Selisih antara
Aset dan Liabilitas
Pengampunan Pajak/ Komponen Kepentingan Jumlah
Agio Saham/ Difference between Telah Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/ Non-Pengendali/ Ekuitas/
` Catatan/ Modal Saham/ Share Assets and Liabilities Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Jumlah/ Non-Controlling Total `
Notes Share Capital Premium under Tax Amnesty Appropriated Unappropriated Components Total Interest Equity
SALDO PADA 31 DESEMBER 2020 585,341,566,000 4,997,676,490 1,294,323,704 113,000,000,000 (309,600,774,884) 24,244,365,995 419,277,157,305 60,013,446,423 479,290,603,728 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2020
Pelepasan Saham Entitas Anak 1.d -- -- -- -- 80,657,560,479 -- 80,657,560,479 -- 80,657,560,479 Divestment of Subsidiary Shares
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- (141,633,191,436) -- (141,633,191,436) (10,939,125,657) (152,572,317,093) Loss for the Year
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of Benefits
Pasca-Kerja, Setelah Pajak 22, 32.d -- -- -- -- -- 104,348,622 104,348,622 32,340,692 136,689,314 Post-Employment, Net of Tax
SALDO PADA 31 DESEMBER 2021 585,341,566,000 4,997,676,490 1,294,323,704 113,000,000,000 (370,576,405,841) 24,348,714,617 358,405,874,970 49,106,661,458 407,512,536,428 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Penyertaan Entitas Anak 26 -- -- -- -- -- -- -- 8,592,135,863 8,592,135,863 Initial Investment on Subsidiary
Pelaksanaan Waran Seri 1 1.d -- -- -- -- -- 20,400 20,400 -- 20,400 Exercise of Series I Warrants
Penyesuaian Ekuitas atas Pelepasan Entitas Anak 1.d -- -- -- -- -- -- -- (319,908,131) (319,908,131) Equity Adjustment upon Disposal of a Subsidiary
Reklasifikasi Akun 41 -- -- -- -- 2,209,585,977 (2,209,585,977) -- -- -- Account Reclassification
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- (22,225,754,508) -- (22,225,754,508) 373,787,521 (21,851,966,987) Loss for the Year
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of Benefits
Pasca-Kerja, Setelah Pajak 22, 32.d -- -- -- -- -- 92,255,975 92,255,975 28,591,469 120,847,444 Post-Employment, Net of Tax
SALDO PADA 31 DESEMBER 2022 585,341,566,000 4,997,676,490 1,294,323,704 113,000,000,000 (390,592,574,372) 22,231,405,015 336,272,396,837 57,781,268,180 394,053,665,017 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated
secara keseluruhan financial statements as a whole
Approval Final Draft Report April 25, 2024 3 Paraf:
Page 13
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan 2022 2021
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 5,910,382,200 52,629,500,000 Receipts from Customers
Penerimaan dari Kegiatan Manajer Investasi 5,583,684,635 2,437,538,032 Receipts from Investment Manager Activities
Penerimaan Angsuran Pembiayaan 92,239,105,329 98,254,215,730 Receipts from Financing Installments
Pembayaran untuk Fasilitas Pembiayaan (114,399,000,000) (51,110,449,821) Payments for Financing Facilities
Penerimaan dari Penghasilan Bunga 2,901,129,455 1,993,940,407 Receipts from Interest Income
Pembayaran kepada Pemasok Payments to Suppliers
dan Lainnya (18,978,752,446) (74,669,368,733) and Others
Pembayaran kepada Karyawan (14,455,771,645) (13,028,956,206) Payments to Employees
Pembayaran Beban Keuangan (247,001,108) (163,609,807) Payment of Finance Costs
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (41,446,223,580) 16,342,809,602 (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian Portofolio Efek -- (11,921,933,475) Purchase of Marketable Securities
Penjualan Portofolio Efek 334,345,200 61,124,201,172 Sales of Marketable Securities
Investasi Jangka Pendek 4 (10,000,000,000) 13,000,000,000 Short-Term Investment
Perolehan Aset Tetap 13 (708,006,200) (135,532,400) Acquisition of Fixed Assets
Penjualan Aset Tetap 13 351,000,000 318,832,552 Sales of Fixed Assets
Perolehan Aset Takberwujud 15 -- (369,125,761) Acquisition of Intangible Assets
Pembayaran Akuisisi Entitas Anak Payment of Acquisition Subsidiary
kepada Pihak Ketiga 1.d (12,250,000,000) -- to Third Parties
Pelepasan Investasi pada Divested of Investment
Entitas Anak 1.d 2,000,000,000 -- in Subsidiary
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) untuk Aktivitas Investasi (20,272,661,000) 62,016,442,088 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Utang Bank (8,245,770,902) (3,354,341,833) Repayment of Bank Loans
Hasil Waran Seri I Proceeds from Series I Warrants
Entitas Anak 1.d 20,400 -- of the Subsidiary
Hasil Waran Seri II Proceeds from Series II Warrants
Entitas Anak 1.d -- 251,781,600 of the Subsidiary
Pembayaran Utang Pembiayaan Konsumen 19 (102,888,277) (929,168,638) Payment of Consumer Financing Liabilities
Pembayaran Pembiayaan Berelasi -- (2,048,971,896) Repayment to related Parties
Pelepasan Saham Entitas Anak -- (960,109,776) Disposal of Subsidiary Shares
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (8,348,638,779) (7,040,810,543) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASES) IN
KAS DAN SETARA KAS (70,067,523,359) 71,318,441,147 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 92,638,740,893 21,320,299,746 AT BEGINNING OF YEAR
SALDO KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
ENTITAS ANAK PADA SAAT AKUISISI 2,704,636,911 -- OF ACCQUIRED SUBSIDIARY
SALDO KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
ATAS DEKONSOLIDASI FROM THE DECONSOLIDATION
ENTITAS ANAK (710,810,540) -- OF SUBSIDIARY
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 24,565,043,905 92,638,740,893 AT END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Akhir Tahun at End of Year
Terdiri dari: 3 Consist of:
Kas 22,871,508 24,401,133 Cash on Hand
Bank 1,892,172,397 4,114,339,760 Cash in Banks
Deposito 22,650,000,000 88,500,000,000 Time Deposits
Jumlah 24,565,043,905 92,638,740,893 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated
secara keseluruhan financial statements as a whole
Approval Final Draft Report/ April 25, 2024 4 Paraf:
Page 14
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Informasi Umum 1.a. General Information
PT Pool Advista Indonesia Tbk (selanjutnya PT Pool Advista Indonesia Tbk (hereinafter
disebut “Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta referred to as "The Company") was established
Pendirian No. 86 tanggal 26 Agustus 1958 yang based on the Deed of Establishment No. 86
dibuat di hadapan Notaris Liem Hie Thaij dated August 26, 1958 made in presence of
pengganti Notaris Anwar Mahajudin. Akta Notary Liam Hie Thaij subtitute for Notary Anwar
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Mahajudin. The Deed of establishment has been
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Minister of Justice of
Keputusan No. J.A5/104/10 tanggal 1 Desember the Republic of Indonesia through Decree No.
1958 dan diumumkan dalam Berita Negara J.A5/104/10 dated December 1, 1958 and
Republik Indonesia No. 55, tambahan No. 322 announced in the State Gazette of the Republic
tanggal 11 Juli 1961. of Indonesia No. 55, supplement No. 322 dated
July 11, 1961.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan been amended several times, most recently
Akta Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 36 based on Deed of Humberg Lie, S.H., S.E.,
tanggal 15 Oktober 2020 mengenai perubahan M.Kn., No. 36 dated October 15, 2020 regarding
susunan dewan komisaris dan direksi. Akta changes in the composition of the board of
perubahan tersebut telah mendapat persetujuan commissioners and directors. The amendment
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia deed has been approved by the Minister of Law
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia
AHU-AH.01.03-0399503 tanggal 19 Oktober with Decree No. AHU-AH.01.03-0399503 dated
2020. October 19, 2020.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Articles of Association, the scope of the
Perusahaan bergerak di bidang jasa, konsultasi Company’s business activities is engaged in
manajemen dan bisnis, perdagangan, dan services, management and business consulting,
keuangan. Sedangkan kegiatan entitas anak trade, and finance. While the activities of
meliputi jasa perantara pedagang efek, manajer subsidiaries is securities brokerage services,
investasi dan penasehat investasi, real estate, investment managers and investment advisors,
dan pembiayaan konvensional yang meliputi real estate, and conventional financing which
pembiayaan investasi pembiayaan modal kerja, includes investment financing, working capital
pembiayaan multiguna, dan pembiayaan lain financing, multipurpose financing, and other
yang disetujui Otoritas Jasa Keuangan (OJK), financing approved by Otoritas Jasa Keuangan
serta di bidang pembiayaan berdasarkan prinsip (OJK), as well as in the field of financing based
syariah yang meliputi pembiayaan jual beli, on sharia principles which includes sales and
pembiayaan investasi, pembiayaan jasa dan purchase financing, investment financing,
pembiayaan lainnya sesuai dengan prinsip service financing and other financing in
syariah. accordance with sharia principles.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Jl. Letjen The Company’s head office is located at Jl.
Soepeno Blok CC6 No 9 – 10, Arteri Permata Letjen Soepeno Block CC6 No 9 - 10, Arteri
Hijau, Jakarta 12210. Permata Hijau, Jakarta 12210.
1.b. Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit 1.b. Board of Commissioners, Directors, and
Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Board of
Perusahaan pada 31 Desember 2022 dan 2021 Commissioners and Directors as of December
masing-masing adalah sebagai berikut: 31, 2022 and 2021 are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Bima Aranta President Commissioner
Komisaris Independen Gondo Radityo Gambiro Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Marhaendra President Director
Direktur Ferdiansyah Siregar Director
Approval Final Draft Report024 5 Paraf:
Page 15
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai Committee as of December 31, 2022 and 2021
berikut: are as follows:
Ketua Gondo Radityo Gambiro Chairman
Anggota Alfizar Hendra Muda Member
Anggota Doddy Oktavianus Iskandar Member
Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan The establishment of the Audit Committee
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 55/POJK complies with the Financial Services Authority
.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Regulation No. 55/POJK.04/2015 concerning
Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Pengangkatan the Establishment and Implementation
Komite Audit Perusahaan, berdasarkan Guidelines for the Audit Committee.
Keputusan Komisaris Perusahaan No. 001/SK/ The appointment of the Company’s Audit
POOL/V/2020 tanggal 4 Mei 2020 dan No. 002/ Committee is based on the Company’s
SK/POOL/XII/2017 tanggal 14 Desember 2017 Commissioner Decree No. 001/SK/POOL
tentang pengangkatan Komite Audit. /V/2020 dated May 4, 2020 and No. 002/SK
/POOL/XII/2017 dated December 14, 2017
concerning the appointment of the Audit
Committee.
Pengangkatan Sekretaris Perusahaan The appointment of the Company’s Secretary is
berdasarkan Keputusan Direksi Perusahaan based on the Decree of the Company’s Directors
No. 059/POOL/VII/2017 tanggal 14 Juli 2017 No. 059/POOL/VII/2017 dated July 14, 2017
tentang Pengangkatan Sekretaris Perusahaan. concerning the Appointment of the Corporate
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Secretary. As of December 31, 2022 and 2021,
Sekretaris Perusahaan dijabat oleh Marhaendra. the Company’s Secretary is held by Marhaendra.
Jumlah kompensasi yang diterima oleh Dewan The amount of compensation received by
Komisaris dan Direksi untuk tahun-tahun the Board of Commissioners and Directors for
yang berakhir pada 31 Desember 2022 the years ended December 31, 2022 and
dan 2021, masing-masing adalah sebesar 2021 are amounting to Rp8,178,305,347 and
Rp8.178.305.347 dan Rp8.684.607.738. Rp8,684,607,738, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the number
jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas of permanent employees of the Company and
anak masing-masing sebanyak 30 dan 28 (tidak subsidiaries is 30 and 28 (unaudited),
diaudit). respectively.
1.c. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.c. The Company’s Initial Public Offering
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari The Company received an effective statement
Badan Pengawas Pasar Modal-Lembaga from the Capital Markets-Financial Institutions
Keuangan (Bapepam-LK) dalam Surat Supervisory Agency (Bapepam-LK) in Letter
No.S 598/PM/1991 tanggal 15 Mei 1991, untuk No. S 598/PM/1991 dated May 15, 1991, to
melakukan penawaran umum kepada masyarakat conduct a public offering to the public of
sebanyak 1.800.000 saham dengan nilai nominal 1,800,000 shares with a nominal value of
sebesar Rp1.000 per saham dengan harga Rp1,000 per share at a price of Rp9,000 per
sebesar Rp9.000 per saham. Pada tanggal 20 Mei share. On May 20, 1991, the Company listed all
1991, Perusahaan mencatatkan seluruh saham its issued shares on the Indonesia Stock
yang telah diterbitkan di Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Selanjutnya, pada tanggal 31 Juli 1992, Furthermore, on July 31, 1992, the Company
Perusahaan menerbitkan saham bonus dengan issued bonus shares with the provisions that
ketentuan setiap pemegang saham akan each shareholder would receive 7 (seven) new
menerima 7 (tujuh) saham baru untuk setiap shares for every 3 (three) old shares held so that
3 (tiga) saham lama yang dimiliki sehingga jumlah the number of outstanding shares became
saham beredar menjadi 20.000.000 saham. 20,000,000 shares. These shares have been
Saham tersebut efektif diperdagangkan sejak effectively traded since November 17, 1992 with
tanggal 17 November 1992 dengan Surat Letter No. S-336/BEJ.1.1/XI/1992.
No. S-336/BEJ.1.1/XI/1992.
6
Page 16
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I
Pada tanggal 1 Juli 1994, Perusahaan melakukan On July 1, 1994, the Company conducted a
penawaran umum terbatas dengan Hak Memesan limited public offering with Pre-emptive Rights
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah (HMETD) in the amount of 5,000,000 shares with
5.000.000 saham dengan nilai nominal a nominal value of Rp1,000 per share where
Rp1.000 per saham dimana setiap pemegang each holder of 4 (four) shares has the right to
4 (empat) saham mempunyai hak untuk memesan subscribe for 1 (one) share. at a price of Rp1,800
1 (satu) saham dengan harga Rp1.800 per share. The Company has obtained a letter of
per saham. Perusahaan telah memperoleh surat notification of the effectiveness of the registration
pemberitahuan efektifnya pernyataan statement from Bapepam in Decree No.S-
pendaftaran dari Bapepam dengan Surat 1175/PM/1994 dated June 28, 1994.
Keputusan No.S-1175/PM/1994 tanggal
28 Juni 1994.
Pada tanggal 28 Juli 1997, Perusahaan On July 28, 1997, the Company split the nominal
melakukan pemecahan nilai nominal saham dari value of its shares from Rp1,000 to Rp500 per
Rp1.000 mejadi Rp500 per saham sehingga share so that the number of outstanding shares
jumlah saham beredar menjadi 50.000.000 became 50,000,000 shares. The share value
lembar saham. Pemecahan nilai saham tersebut split has been effectively implemented on
telah efektif diberlakukan di Bursa Efek sejak the Stock Exchange since December 5, 2003.
tanggal 5 Desember 2003.
Penawaran Umum Terbatas II Limited Public Offering II
Pada tanggal 29 Juni 2009, Perusahaan kembali On June 29, 2009, the Company again
melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan conducted a Limited Public Offering II with
HMETD sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai HMETD in the amount of 50,000,000 shares with
nominal Rp500 per saham, dimana setiap a nominal value of Rp500 per share, where each
pemegang 1 (satu) saham yang tercatat dalam holder of 1 (one) share registered in
daftar pemegang saham perseroan pada tanggal the company's shareholder register on July 10,
10 Juli 2009 memperoleh satu HMETD dengan 2009 received one HMETD at a price of Rp550
harga Rp550 per saham. Perusahaan telah per share. The Company has received a
memperoleh surat pemberitahuan efektifnya notification letter regarding the effectiveness of
pernyataan pendaftaran di Bapepam dengan the registration statement at Bapepam with
Surat Keputusan No. S-5642/BL/2009 tanggal Decree No. S-5642/BL/2009 dated June 29,
29 Juni 2009. 2009.
Pelaksanaan Waran Seri I Implementation of Series I Warrants
Pada tanggal 14 Juli 2009, Perusahaan On July 14, 2009, the Company issued Series I
menerbitkan Waran Seri I dengan nilai nominal Warrants with a nominal value of Rp500 per
Rp500 per saham dan harga pelaksanaan Rp525 share and an exercise price of Rp525 per share.
per saham. Periode pelaksanaan waran dimulai The warrants exercise period started from
dari tanggal 25 Januari 2010 sampai dengan January 25, 2010 to July 11, 2014. If the warrant
11 Juli 2014. Bila waran tidak dilaksanakan was not exercised until the validity period
sampai dengan masa berlaku habis, maka waran expired, the warrant would expire and have no
tersebut menjadi kadaluarsa dan tidak memiliki value. The term of the warrant would not be
nilai. Jangka waktu waran tidak akan extended.
diperpanjang.
Pemecahan Nilai Nominal Saham Splitting the Par Value of Shares
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Statement of Decisions of
Umum Pemegang Saham Tahunan dari Notaris the Annual General Meeting of Shareholders
Adi Triharso, S.H., No. 12 tanggal 10 Juni 2011, from Notary Adi Triharso, S.H., No. 12 dated
Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal June 10, 2011, the Company splitted the nominal
saham dari Rp500 menjadi Rp250 per saham, value of shares from Rp500 to Rp250 per share,
sehingga jumlah saham beredar dari 100.000.000 so that the number of shares outstanding was
saham menjadi 200.000.000 saham. Pemecahan from 100,000,000 shares to 200,000,000 shares.
nilai nominal saham tersebut telah efektif The split in the nominal value of the shares has
diberlakukan di Bursa Efek sejak tanggal been effectively implemented on the Stock
28 Desember 2011. Penyesuaian atas perubahan Exchange since December 28, 2011.
Anggaran Dasar tersebut telah mendapat The adjustment to the amendment to the Articles
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak of Association has received approval from
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat the Ministry of Law and Human Rights of
Keputusan No.AHU-AH.01.10-40860 tanggal the Republic of Indonesia in Decree No.AHU-
15 Desember 2011. AH.01.10-40860 dated December 15, 2011.
7
Page 17
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Dengan adanya pemecahan nilai nominal saham With the split in the nominal value of these
ini, harga pelaksanaan Waran Seri I mengalami shares, the exercise price of Series I Warrants
penyesuaian dari Rp525 menjadi Rp262. were adjusted from Rp525 to Rp262.
Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering III
Pada tanggal 5 Agustus 2016, Perusahaan On August 5, 2016, the Company again
kembali melakukan Penawaran Umum Terbatas conducted a Limited Public Offering III with
III dengan HMETD sejumlah 1.563.730.028 HMETD totaling 1,563,730,028 shares with a
lembar saham dengan nilai nominal Rp250 per nominal value of Rp250 per share, where each
saham, dimana setiap pemegang 1 (satu) saham holder of 1 (one) share registered in the
yang tercatat dalam daftar pemegang saham company's shareholder register on August 18,
perseroan pada tanggal 18 Agustus 2016 2016 received 7 (seven) HMETD at a price of
memperoleh 7 (tujuh) HMETD dengan harga Rp250 per share. The Company has received a
Rp250 per saham. Perusahaan telah memperoleh notification letter regarding the effectiveness of
surat pemberitahuan efektifnya pernyataan the registration statement from the Financial
pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Services Authority with Decree No. S-
Surat Keputusan No. S-397/D.04/2016 tanggal 397/D.04/2016 dated August 5, 2016.
5 Agustus 2016.
Pada tanggal 31 Desember 2016, 1.799.952.032 On December 31, 2016, 1,799,952,032 of
saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa the Company shares were listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
Pada tanggal 27 Februari 2017, Perusahaan On February 27, 2017, the Company again
kembali melakukan Penawaran Umum Terbatas conducted a Limited Public Offering IV with
IV dengan HMETD sejumlah 449.998.008 lembar HMETD totaling 449,998,008 shares with a
saham dengan nilai nominal Rp250 per saham, nominal value of Rp250 per share, where each
dimana setiap pemegang 4 (empat) lembar holder of 4 (four) shares registered in the
saham yang tercatat dalam daftar pemegang Company shareholder register on March 9, 2017
saham Perusahaan pada tanggal 9 Maret 2017 received 1 (one) HMETD at a price of Rp250 per
memperoleh 1 (satu) HMETD dengan harga share. The Company had received a notification
Rp250 per saham. Perusahaan telah memperoleh letter regarding the effectiveness of
surat pemberitahuan efektifnya pernyataan the registration statement from the Financial
pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Services Authority with Decree No. S-
Surat Keputusan No. S-93/ D.04/2017 tanggal 93/D.04/2017 dated February 27, 2017.
27 Februari 2017.
Pelaksanaan Waran Seri II Implementation of Series II Warrants
Pada tanggal 13 Maret 2017, Perusahaan On March 13, 2017, the Company issued Series
menerbitkan Waran Seri II dengan nilai nominal II Warrants with a nominal value of Rp250 per
Rp250 per saham dan harga pelaksanaan Rp310 share and an exercise price of Rp310 per share.
per saham. Periode pelaksanaan waran mulai The warrant exercise period was from
13 September 2017 sampai dengan 13 Maret September 13, 2017 to March 13, 2020. A
2020. Waran tersebut diterbitkan sebanyak- maximum of 629,983,211 warrants were issued.
banyaknya 629.983.211 waran. Bila waran tidak If the warrant was not exercised until the validity
dilaksanakan sampai dengan masa berlaku habis, period expires, the warrant would expire and
maka waran tersebut menjadi kadaluarsa dan have no value. The term of the warrant would not
tidak memiliki nilai. Jangka waktu waran tidak be extended.
akan diperpanjang.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, On December 31, 2022 and 2021, a total of
masing-masing sejumlah 2.341.366.264 lembar 2,341,366,264 shares of the Company have
saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa been listed on the Indonesia Stock Exchange,
Efek Indonesia. respectively.
8
Page 18
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
1.d. Entitas Anak 1.d. Subsidiaries Entity
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas The Company share ownership in consolidated
anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai subsidiaries are as follows:
berikut:
Entitas Anak/ Bidang Usaha/ Domisili/ Tanggal Persentase Jumlah Aset Sebelum
Subsidiary Line of Business Domicile Pendirian/ Kepemilikan/ Eliminasi/
Date of Percentage of Total Assets Before
Establishment Ownership Elimination
2022 2021
PT Pool Advista Finance Tbk Pembiayaan Jakarta 2002 76.34086% 263,885,637,486 256,732,919,858
PT Pool Advista Aset Manajemen Manajer Investasi Jakarta 2009 99.99998% 11,076,509,026 12,183,794,308
PT Pool Advista Sekuritas Perantara Perdagangan Efek Jakarta 2000 99.99722% 15,616,307,694 22,054,849,412
PT Arkhaz Mandiri Pratama Pengembangan Properti Bekasi 2013 49.00000% 35,244,784,840 --
PT Pool Konstruksi Terbarukan Konstruksi Jakarta 2021 90% -- 62,526,248,040
PT Pool Advista Sekuritas PT Pool Advista Sekuritas
Pada tanggal 18 Desember 2017, Perusahaan On December 18, 2017, the Company acquired
telah mengakuisisi 99,99% kepemilikan saham di 99.99% share ownership in PT Pool Advista
PT Pool Advista Sekuritas (“PAS”, entitas anak), Sekuritas ("PAS", a subsidiary), where the
dimana Perusahaan telah melakukan akuisisi atas Company acquired 29,998 of PAS shares from
29.998 lembar saham PAS dari PT Advista Multi PT Advista Multi Artha ("AMA"), parent entity, the
Artha (“AMA”), entitas induk, pemegang saham Company’s shareholder and 1 of PAS share from
Perusahaan dan 1 lembar saham PAS dari Tuti Tuti Santoso (“TS”), a related party, with a total
Santoso (“TS”), pihak berelasi, dengan jumlah of 29,999 shares or equivalent to 99.99% of PAS
keseluruhan sebanyak 29.999 lembar saham atau shares with a transaction value of
setara dengan 99,99% saham PAS dengan nilai Rp30,000,000,000. The difference between the
transaksi sebesar Rp30.000.000.000. Selisih nilai fair value and the acquisition price in connection
wajar dengan harga perolehan sehubungan with the acquisition of PAS amounting to
akuisisi PAS sebesar Rp1.710.000.000 dicatat Rp1,710,000,000 was recorded in
pada laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian sebagai other comprehensive income as a gain on
keuntungan atas akuisisi dengan pembelian the acquisition at a discount.
diskon.
Transaksi Akusisi merupakan transaksi afiliasi Acquisition Transactions are affiliate transactions
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam- as regulated in Bapepam-LK Regulation
LK No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan No. IX.E.1 concerning "Affiliated Transactions
Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu” yang and Conflicts of Interest in Certain Transactions"
dimuat dalam Keputusan Ketua Bapepam-LK contained in the Decree of the Chairman
No. Kep-412/BL/2009 tanggal 25 November 2009 of Bapepam-LK No. Kep-412/BL/2009 dated
(selanjutnya disebut “Peraturan IX.E.1”) November 25, 2009 (hereinafter referred to as
"Regulation IX.E.1")
Kegiatan usaha utama PAS, entitas anak, adalah The main business activity of PAS, a subsidiary,
sebagai perantara pedagang efek dan penjamin is as a securities broker and securities
emisi efek serta usaha-usaha lainnya yang underwriter as well as other businesses that do
tidak menyimpang dari aktivitas usaha pasar not deviate from capital market business
modal dan mulai beroperasi komersial sejak tahun activities and started commercial operations
2000. PAS, entitas anak, memperoleh izin since 2000. PAS, a subsidiary, obtained a license
untuk melakukan kegiatan jasa perantara to carry out brokerage service activities securities
perdagangan efek berdasarkan Surat Keputusan trading based on Capital Market Supervisory
Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) Agency (BAPEPAM) Decree No. KEP-
No. KEP-04/PM/PPE/2000 tanggal 25 Juli 2000 04/PM/PPE/2000 dated July 25, 2000 and
dan terdaftar sebagai anggota Bursa registered as a member of the Indonesian
Efek Indonesia (BEI) berdasarkan Surat Stock Exchange (BEI) based on the Exchange
Persetujuan Izin Anggota Bursa No. SPAB- Member License Approval Letter No. SPAB-
244/JATS/BEJ.ANG/01-2007 tanggal 22 Januari 244/JATS/BEJ.ANG/01-2007 dated January 22,
2007. 2007.
Pada tanggal 30 Maret 2020, PAS, entitas anak, On March 30, 2020, PAS, a subsidiary, submitted
telah mengajukan permohonan voluntary a request for voluntary suspension which was
suspension yang disetujui oleh PT Bursa Efek approved by PT Bursa Efek Indonesia on April 1,
Indonesia pada tanggal 1 April 2020. 2020. The suspension became effective on
9
Page 19
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Suspensi tersebut berlaku efektif sejak 28 April April 28, 2020 which was then followed up with
2020 yang kemudian ditindaklanjuti dengan the revocation of the Exchange Member
pencabutan Surat Persetujuan Anggota Bursa Approval Letter by PT Bursa Efek Indonesia
oleh PT Bursa Efek Indonesia berdasarkan based on Announcement Letter No. Peng-0056/
Surat Pengumuman No. Peng-0056/BELANG/11- BELANG/11-2020 dated November 13, 2020
2020 tanggal 13 November 2020 yang berlaku which is effective from November 16, 2020.
efektif sejak 16 November 2020.
PT Pool Advista Finance Tbk dan PT Pool Advista PT Pool Advista Finance Tbk and PT Pool
Aset Manajemen Advista Aset Manajemen
Pada tanggal 1 September 2016, Perusahaan On September 1, 2016, the Company acquired
mengakuisisi 99,99% kepemilikan saham di 99.99% share ownership in PT Pool Advista
PT Pool Advista Finance, Tbk (“PAF”, entitas Finance, Tbk (“PAF”, a subsidiary) and PT Pool
anak) dan PT Pool Advista Aset Manajemen Advista Aset Manajemen (“PAAM”, a subsidiary)
(“PAAM”, entitas anak) setelah memperoleh after obtaining approval from the Company’s
persetujuan para pemegang saham Perusahaan shareholders based on Notary Deed Humberg
berdasarkan Akta Notaris Humberg Lie, S.H., Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 92 dated June 21,
S.E., M.Kn., No. 92 tanggal 21 Juni 2016. 2016. This acquisition transaction was financed
Transaksi akuisisi ini dibiayai melalui Penawaran through Limited Public Offering III and had
Umum Terbatas III dan telah memperoleh received an effective statement from the Board of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Commissioners of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan. Transaksi ini termasuk Authority. This transaction is included in the
kategori transaksi material sebagaimana diatur material transaction category as regulated in
dalam peraturan BAPEPAM-LK No. IX.E.2. BAPEPAM-LK regulation No. IX.E.2.
Selisih lebih antara harga perolehan melalui The excess difference between the acquisition
pembayaran kas dengan nilai buku yang price through cash payments and the book value
timbul sehubungan akuisisi PAF sebesar arising in connection with the acquisition of PAF
Rp22.024.690.445 dicatat sebagai goodwill pada amounting to Rp22,024,690,445 was recorded
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan as goodwill in the consolidated statement of
14). Sedangkan selisih lebih nilai buku dengan financial position (Note 15). Meanwhile, the
harga perolehan sehubungan akuisisi PAAM excess difference between the book value and
sebesar Rp14.819.927.087 dicatat pada laporan the acquisition price in connection with the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain acquisition of PAAM amounting to
konsolidasian sebagai keuntungan atas akuisisi Rp14,819,927,087 was recorded in the
dengan pembelian diskon pada tahun 2016. consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income as a gain on the
acquisition with a discount purchase in 2016.
Kegiatan usaha utama PAF, entitas anak, adalah The main business activity of PAF, a subsidiary,
menjalankan usaha di bidang pembiayaan is to carry out business in the field of conventional
konvensional yang meliputi pembiayaan investasi financing which includes investment financing,
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna working capital financing, multipurpose financing
dan pembiayaan lain yang disetujui OJK serta and other financing approved by OJK, as well as
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah yang financing based on sharia principles which
meliputi pembiayaan jual beli, pembiayaan includes buying and selling financing, investment
investasi, pembiayaan jasa dan pembiayaan financing, service financing and other financing in
lainnya sesuai dengan prinsip syariah. PAF, accordance with sharia principles. PAF, a
entitas anak, mulai beroperasi secara komersial subsidiary, started operating commercially on
sejak 1 Mei 2002 dan telah memperoleh ijin May 1, 2002 and had obtained approval from the
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No. 180/KMK.06/2002 tanggal 23 April 2002, yang No. 180/KMK.06/2002 dated April 23, 2002,
terakhir diubah dengan Surat Keputusan Dewan which was last amended by OJK Board
Komisioner OJK No. KEP-692/NB.11/2017 of Commissioners Decree No. KEP-
tanggal 24 November 2017. PAF menambah 692/NB.11/2017 dated November 24, 2017. PAF
ruang lingkup kegiatannya dengan pembiayaan exapanded the scope of its activities with
berdasarkan prinsip syariah, melalui Surat financing based on sharia principles, through
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP- OJK Board of Commissioners Decree No. KEP-
37/NB.223/2018 tanggal 2 Mei 2018. 37/NB.223/2018 dated May 2, 2018. The
Pemberlakuan izin usaha dibidang pembiayaan implementation of the financing business license,
sehubungan perubahan nama menjadi "Tbk" in connection with the change of name to “Tbk” in
sesuai dengan Surat Keputusan Dewan accordance with OJK Board of Commissioners
Komisioner OJK No. KEP-1090/NB.11/2018 Decree No. KEP-1090/NB.11/2018 dated
tanggal 13 Desember 2018. December 13, 2018.
10
Page 20
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Kegiatan usaha utama PAAM, entitas anak, The main business activity of PAAM, a
adalah manajer investasi dan mulai beroperasi subsidiary, is investment management and
komersial sejak tahun 2009. PAAM, entitas anak, began commercial operations in 2009. PAAM, a
memperoleh ijin usaha sebagai manajer investasi subsidiary, obtained a business license as an
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal atas investment manager from the Chairman of the
nama Menteri Keuangan Republik Indonesia Capital Market Supervisory Agency on behalf of
melalui Surat No. KEP-01/BL/MI/2009 tanggal the Minister of Finance of the Republic of
24 September 2009. Indonesia through Letter No. KEP-
01/BL/MI/2009 dated September 24, 2009.
Sejak akhir tahun 2019, PAAM, entitas anak, tidak Since the end of 2019, PAAM, a subsidiary, has
dapat menjalankan kegiatan usahanya secara been unable to carry out its business activities
optimal dengan munculnya nama PAAM, entitas optimally with the name PAAM, a subsidiary,
anak, pada kasus penyidikan pengelolaan appearing in the case of an investigation into the
investasi PT Asuransi Jiwasraya (Persero) investment management of PT Asuransi
dan PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Jiwasraya (Persero) and PT Asuransi Sosial
Republik Indonesia (Persero) oleh Kejaksaan Angkatan Bersenjata Republik Indonesia
Agung Republik Indonesia. (Persero) by the Attorney General's Office of
Republic of Indonesia.
PT Pool Konstruksi Terbarukan PT Pool Konstruksi Terbarukan
Perusahaan mendirikan anak usaha PT Pool The Company established a subsidiary, PT Pool
Konstruksi Terbarukan (“PKT”, entitas anak) Konstruksi Terbarukan (“PKT”, a subsidiary).
berdasarkan Akta Nomor 28 tanggal 22 Maret based on Deed Number 28 dated March 22, 2021
2021 yang dibuat oleh Notaris Anne Djoenardi, made by Notary Anne Djoenardi, S.H., M.B.A.,
S.H., M.B.A., Notaris di Jakarta. Modal disetor Notary in Jakarta. The paid in capital was fully
penuh dengan uang tunai melalui kas PKT paid in cash through the PKT’s treasury in the
sejumlah 2.500 lembar saham atau seluruhnya amount of 2,500 shares, or in full, with a total
dengan nilai nominal Rp2.500.000.000. Akta nominal value of Rp2,500,000,000. The deed of
pendirian tersebut telah disahkan oleh establishment had ratified by the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia Nomor AHU Number AHU 0023851.AH.01.01. Tahun 2021
0023851.AH.01.01. Tahun 2021 tanggal 6 April dated April 6, 2021.
2021.
PKT telah beroperasi pada tahun 2021. PKT commenced its operations in 2021.
Berdasarkan Akta Notaris Darmawan Tjoa, S.H., Based on Notary Deed Darmawan Tjoa, S.H.,
S.E., No. 23 dan 24 tanggal 7 September 2022, S.E., No. 23 and 24 dated on September 7,
saham PKT telah dijual kepada Armando 2022, of PKT shares have been sold to Armando
Immanuel Silitonga dan Dian Tresnawati dengan Immanuel Silitonga and Dian Tresnawati with
jumlah penerimaan sebesar Rp2.000.000.000. total receive amounting to Rp2,000,000,000.
PT Arkazh Mandiri Pratama PT Arkazh Mandiri Pratama
Perusahaan mengakuisisi anak usaha The Company acquired the subsidiary
PT Arkhazh Mandiri Pratama (“AMP”, entitas PT Arkhazh Mandiri Pratama (“AMP”, a
anak) berdasarkan Akta Notaris Nomor 10 yang subsidiary entity) based on Notarial Deed
dibuat oleh Notaris Riza Gaffar, S.H., S.E., M.Kn., Number 10, made by Notary Riza Gaffar, S.H.,
tanggal 18 Agustus 2022. Para pemegang saham S.E., M.Kn., dated August 18, 2022. The
AMP menyetujui untuk menjual sebanyak 3.430 shareholders of AMP agreed to sell a total of
lembar saham kepada Perusahaan dengan nilai 3,430 shares to the Company, with a total
jumlah nominal Rp12.250.000.000. Akta tersebut nominal value of Rp12,250,000,000. The Deed
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri received approval from the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dengan Surat Keputusan No. 10 through Decree No. 10 dated August 18, 2022.
tanggal 18 Agustus 2022. Akta tersebut telah The Deed had ratified by the Ministry of Law and
disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Number AHU-0164262.AH.01.11.Tahun 2022.
0164262.AH.01.11.Tahun 2022.
Selisih lebih antara harga perolehan melalui The excess difference between the acquisition
pembayaran kas dengan nilai buku yang price through cash payments and the book value
timbul sehubungan akuisisi AMP sebesar arising in connection with the acquisition of AMP
Rp3.994.810.642 dicatat sebagai goodwill pada amounting to Rp3,994,810,642 was recorded as
11
Page 21
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan goodwill in the consolidated statement of
14). financial position (Note 14).
Perubahan Ekuitas dalam Entitas Anak Changes in Equity in Subsidiaries
PT Pool Advista Finance Tbk PT Pool Advista Finance Tbk
Pada tanggal 8 November 2018, PAF On November 8, 2018, PAF obtained an
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Statement Letter from the Chairman of
Otoritas Jasa keuangan No. S.157/D.04/2018 the Financial Services Authority No.
untuk melakukan Penawaran Umum Saham S.157/D.04/2018 to conduct an Initial Public
Perdana sebanyak 800.000.000 lembar saham Offering of 800,000,000 ordinary shares to the
biasa kepada masyarakat dengan nilai nominal public with a nominal value of Rp100 per share
Rp100 per Saham dengan harga penawaran with an offering price of Rp135 per share. All of
Rp135 per Saham. Seluruh saham PAF telah PAF shares were listed on the Indonesia Stock
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal Exchange on November 16, 2018. This initial
16 November 2018. Penawaran umum saham public offering was accompanied by the issuance
perdana ini disertai dengan penerbitan of 800,000,000 Series I Warrants, with a nominal
800.000.000 Waran Seri I, dengan harga nominal price of Rp100 per share and an exercise price
sebesar Rp100 per saham dan harga of Rp168 per share. The warrant exercise period
pelaksanaan sebesar Rp168 per saham. Periode starts from May 16, 2019 to November 16, 2023.
pelaksanaan waran dimulai dari tanggal 16 Mei If the warrant is not exercised until the validity
2019 sampai dengan 16 November 2023. Bila period expires, the warrant will expire and have
waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa no value. The term of the warrant will not be
berlaku habis, maka waran tersebut menjadi extended.
kadaluarsa dan tidak memiliki nilai. Jangka waktu
waran tidak akan diperpanjang.
Berdasarkan Akta Notaris Harra Mieltuani Lubis, Based on Deed of Notary Harra Mieltuani Lubis,
S.H., No. 1 tanggal 4 Desember 2017 yang telah S.H., No. 1 dated December 4, 2017 which had
ditegaskan kembali dalam Akta Penegasan reaffirmed in Deed of Confirmation no. 12 dated
No. 12 tanggal 29 Juni 2018, para pemegang June 29, 2018, the shareholders agreed to
saham menyetujui untuk meningkatkan increase the issued and fully paid capital of PAF
modal ditempatkan dan disetor penuh PAF from 2,544,100,000 shares to 2,544,600,000
dari 2.544.100.000 lembar saham menjadi shares. The increase in paid-in capital was taken
2.544.600.000 lembar saham. Peningkatan modal up entirely by PAI, parent entity.
disetor tersebut diambil bagian seluruhnya oleh
PAI, entitas induk.
Pada tanggal 31 Desember 2019, jumlah waran As of December 31, 2019, the number of
yang dilaksanakan adalah sebanyak 4.869.300 warrants exercised was 4,869,300 warrants. The
waran. Selisih lebih jumlah yang diterima dari excess amount received from the warrants
waran yang dilaksanakan adalah sebesar exercised was Rp331,112,400.
Rp331.112.400.
Selanjutnya pada tahun 2020 terdapat tambahan Furthermore, in 2020 there were additional
transaksi waran sebanyak 107.000 waran dan warrant transactions of 107,000 warrants and the
selisih lebih jumlah yang diterima dari excess amount received from the implementation
pelaksanaan transaksi waran adalah sebesar of warrant transactions was Rp7,276,000 on
Rp7.276.000 pada tanggal 31 Desember 2020. December 31, 2020.
Pada tahun 2021, terdapat peningkatan modal In 2021, there was an increase in paid-up capital
disetor yang berasal dari hasil pelaksanaan waran resulting from the exercise of 1,498,700 Series I
l sebanyak 1.498.700 lembar saham dengan warrants at a price of Rp100 per share, totaling
harga sebesar Rp100 per saham atau sebesar Rp149,870,000. The exercise price for the
Rp149.870.000. Harga yang ditetapkan atas warrants was set at Rp68 per share. The
pelaksanaan waran adalah sebesar Rp68 per difference between the exercise price and the
lembar saham. Selisih harga pelaksanaan dan nominal value per share from the warrant
harga nominal atas pelaksanaan waran telah exercise has been recorded as an increase in
dibukukan pada tambahan modal disetor sebesar additional paid-in capital of Rp101,911,600.
Rp101.911.600.
Pada tahun 2022, terdapat peningkatan modal In 2022, paid-up capital increased as a result of
disetor yang berasal dari hasil pelaksanaan waran the exercise of 300 Series I warrants at a price
l sebanyak 300 lembar saham dengan harga of Rp100 per share, with total amount Rp30,000.
sebesar Rp100 per saham atau sebesar The exercise price for the warrants was Rp168
12
Page 22
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rp30.000. Harga yang ditetapkan atas per share. The difference between the exercise
pelaksanaan waran adalah sebesar Rp168 price and the nominal value per share from the
per lembar saham. Selisih harga pelaksanaan dan warrant exercise has been recorded as an
harga nominal atas pelaksanaan waran telah increase in additional paid-in capital of
dibukukan pada tambahan modal disetor sebesar Rp20,400.
Rp20.400.
PT Pool Advista Sekuritas PT Pool Advista Sekuritas
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 149 Based on Notarial Deed of Yulia, S.H., No. 149
tanggal 24 September 2014, para pemegang dated September 24, 2014, PAS shareholders
saham PAS menyetujui untuk meningkatkan agreed to increase issued and fully paid capital
modal ditempatkan dan disetor penuh dari from Rp33,800,000,000 to Rp36,000,000,000.
Rp33.800.000.000 menjadi Rp36.000.000.000. The increase in paid-in capital was taken share
Peningkatan modal disetor tersebut diambil entirely by PAI, parent entity.
bagian seluruhnya oleh PAI, entitas induk.
PT Pool Advista Aset Manajemen PT Pool Advista Asset Management
Berdasarkan Keputusan Sirkuler para pemegang Based on the Circular Decision of PAAM
saham PAAM tanggal 29 September 2016, shareholders dated September 29, 2016, as
sebagaimana telah diaktakan dalam Akta No. 117 notarized in Deed No. 117 on the same date from
pada tanggal yang sama dari Humberg Lie, S.H., Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notary in
S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang Jakarta, PAAM shareholders have agreed
saham PAAM telah menyetujui peningkatan increase in issued and paid-up capital from
modal ditempatkan dan disetor dari semula Rp78,000,000,000 (3,120,000 shares) to
sebesar Rp78.000.000.000 (3.120.000 lembar Rp120,000,000,000 (4,800,000 shares), which
saham) menjadi Rp120.000.000.000 (4.800.000 had taken up entirely by PAI, parent entity.
lembar saham), yang telah diambil bagian
seluruhnya oleh PAI, entitas induk.
Perusahaan dan entitas anak untuk selanjutnya The Company and its subsidiaries are
disebut Grup. hereinafter referred to as the Group.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Statements Financial
Keuangan (SAK) Accounting Standards (SFAS)
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The Group's consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang accordance with Indonesia Financial Accounting
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Standards (IAS) in Indonesia which include
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan (SFAS) and Interpretations of Financial
Standar Akuntansi Keuangan dan Dewan Standar Accounting Standards (ISAK) issued by the
Akuntansi Syariah - Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board and the
(DSAK-IAI), serta Peraturan Bapepam-LK Sharia Accounting Standards Board - Indonesian
No.VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Accountants Association (DSAK-IAI), as well as
Keuangan” sesuai Keputusan No. KEP- Bapepam-LK Regulation No.VIII.G.7 concerning
347/BL/2012 tentang perubahan atas Peraturan "Guidelines for Presenting Financial Reports"
No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya in accordance with Decree No. KEP-
yang lazim berlaku di Pasar Modal. 347/BL/2012 concerning amendments to
Regulation No. VIII.G.7 and other accounting
provisions that generally apply in the Capital
Market.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. Basis for Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta prepared based on the assumption of business
atas dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. continuity and on an accrual basis, except for
Dasar pengukuran dan penyusunan laporan cash flow statements. The basis for measuring
keuangan konsolidasian adalah biaya perolehan, and preparing consolidated financial statements
kecuali untuk akun tertentu yang didasarkan is cost, except for certain accounts which are
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam based on other measurements as explained in
13
Page 23
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
kebijakan akuntansi masing-masing akun the accounting policy for each account.
tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flow is
menggunakan metode langsung (direct method) presented using the direct method by grouping
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flows into operating, investing and financing
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in preparing this
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini consolidated financial statements is the Rupiah
adalah mata uang Rupiah yang merupakan mata which is the Group's functional currency.
uang fungsional Grup.
2.c. Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang 2.c. New and Revised Accounting Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Accountants Association (DSAK-IAI)
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif has issued amendments and interpretations
mulai 1 Januari 2022 sebagai berikut: which are effective starting January 1, 2022 as
follows:
- Amandemen PSAK 22 “Kombinasi Bisnis”; - Amendment to SFAS 22 “Business
Combinations”;
- Amandemen PSAK 57 “Provisi, Liabilitas - Amendment to SFAS 57 “Provisions,
Kontingensi, dan Aset Kontijensi tentang Contingent Liabilities and Contingent
Kontrak Memberatkan – Biaya Memenuhi Assets regarding Onerous Contracts –
Kontrak”; Costs of Fulfilling Contracts”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 69 “Agrikultur”; - Annual adjustments to SFAS 69
“Agriculture”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 71 “Instrumen - Annual adjustments to SFAS 71 “Financial
Keuangan”; Instruments”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”; - Annual adjustments to SFAS 73 “Lease”;
- Siaran Pers PSAK 24 “Imbalan Kerja”; - Press Release of SFAS 24 “Employee
Benefits”;
- Amandemen PSAK 71 “Instrumen - Amendment to SFAS 71 “Financial
Keuangan”; Instruments”;
- Amandemen PSAK 60 “Instrumen - Amendment to SFAS 60 “Financial
Keuangan: Pengungkapan”; Instruments: Disclosures”;
- Amandemen PSAK 62 “Kontrak Asuransi”; - Amendment to SFAS 62 “Insurance
dan Contracts”; and
- Amandemen PSAK 73 “Sewa tentang - Amendments to SFAS 73 “Lease on Interest
Reformasi Acuan Suku Bunga – Tahap 2”. Rate Reference Reform – Stage 2”.
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian The application of the above amendments and
tahunan di atas tidak menimbulkan perubahan annual adjustments do not result in substantial
substansial atas kebijakan akuntansi Grup dan changes on the Group's accounting policies and
tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan do not have a significant impact on the
keuangan konsolidasian pada tahun berjalan atau consolidated financial statements in the current
tahun sebelumnya. year or previous year.
Siaran Pers PSAK 24 "Imbalan Kerja" terkait Press Release of SFAS 24 "Employee Benefits"
adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian related to the DSAK IAI press release “Attribution
Imbalan pada Periode Jasa” pada bulan April Benefits for the Service Period” in April 2022, the
2022, Grup mengubah kebijakan terkait atribusi Group changed the related policy attribution of
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai pension benefits to service periods in
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum accordance with the provisions in SFAS 24 for
dari program pensiun berbasis UU Cipta Kerja fact patterns general pension program based on
No.11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan Job Creation Law No. 11/2020 and PP 35/2021.
perhitungan tersebut adalah tidak material The Impacted change in calculation is not
terhadap Perusahaan, sehingga dibukukan material to the Company, so it is recorded entirely
seluruhnya pada laporan keuangan konsolidasian in the current period's consolidated financial
periode berjalan (Catatan 22). statements (Note 22).
14
Page 24
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasi 2.d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas the financial statements of the Company and
yang dikendalikan seperti disebutkan pada controlled entities as described in Note 1.d.
Catatan 1.d.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the
oleh Perusahaan, yakni Perusahaan terekspos, Company, i.e. where the Company is exposed, or
atau memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki involvement with the entity and has the ability to
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil affect those returns through its current ability to
tersebut melalui kemampuan kini untuk direct the entity’s relevant activities (power over
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas the investee).
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of potential voting rights
dimana Perusahaan memiliki kemampuan praktis that the Company has the practical ability to
untuk melaksanakan (yakni hak substantif) exercise (i.e. substantive rights) are considered
dipertimbangkan saat menilai apakah when assessing whether the Company controls
Perusahaan mengendalikan entitas lain. another entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup mencakup The Group consolidated financial statements
hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari comprise the results, cash flows, assets and
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang, liabilities of the Company and all of its directly
secara langsung dan tidak langsung, dikendalikan and indirectly controlled subsidiaries.
oleh Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasikan Subsidiaries are consolidated since the effective
sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana date of acquisition, which is the date on which the
Grup secara efektif memperoleh pengendalian Group effectively obtains control over the
atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal acquired business, until such control ceases.
pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, income, expenses and cash flows are
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan eliminated in full on consolidation.
transaksi antar entitas dalam Group dieliminasi
secara penuh.
Group mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent and non-controlling
nonpengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan nonpengendali controlling interests having a deficit balance. The
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan Group presents non-controlling interest in equity
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, separately from the equity owners of the
dari ekuitas pemilik entitas induk. parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in cessation of
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah control are equity transactions (i.e. transactions
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik with owners in their capacity as owners). When
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika the proportion of equity held by non-controlling
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan interest change, the Group adjusted the carrying
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan amounts of the controlling interest and non-
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan controlling interest to reflect the changes in their
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan relative interest in the subsidiaries. Any
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas difference between the amount of which the non-
anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan controlling interests are adjusted and the fair
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari value of the consideration paid or received is
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui recognized directly in equity and attributed to the
15
Page 25
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada owners of the parent entity.
pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas If the Group loses control over the subsidiary, the
anak, maka Grup: Group:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan nonpengendali pada noncontrolling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when the control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang c. Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received, if any, from the
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya transaction, event or circumstances that
pengendalian; resulted in the cessation of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when the control is ceased;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e. Reclassify to profit or loss, or directly transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo laba to retained earnings if required by other
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang SAKs, the amounts recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to the
dalam kaitan dengan entitas anak; subsidiary;
f. Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan f. Recognizes any resulting difference as a
sebagai keuntungan atau kerugian dalam gain or loss attributable to the parent entity.
laba rugi yang diatribusikan kepada pemilik
entitas induk.
2.e. Transaksi dan Translasi dalam Mata Uang 2.e. Transactions and Translations in Foreign
Asing Currency
Mata uang asing adalah mata uang selain mata Foreign currency is the currency other than the
uang fungsional. Transaksi-transaksi selama functional currency. Transactions during the
periode berjalan dalam mata uang asing dicatat current period in foreign currencies are recorded
dengan kurs spot yang berlaku pada saat at the spot rate prevailing at the time the
terjadinya transaksi. transactions occur.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam Transactions during the year in foreign
mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan currencies are recorded in Rupiah at the spot rate
kurs spot antara Rupiah dan valuta asing between Rupiah and the foreign currency on the
pada tanggal transaksi. Pada akhir periode transaction date. At the end of the reporting
pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing period, monetary items in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs translated into Rupiah using the closing rate,
penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia namely the Bank Indonesia middle rate on
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, December 31, 2022 and 2021, namely Rp15,731
yaitu masing – masing sebesar Rp15.731 dan and Rp14,269, respectively, per 1 USD.
Rp14.269, per 1 USD.
Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang Gains and losses from exchange differences
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan arising from transactions in foreign currencies
penjabaran pos moneter dalam mata uang asing and translation of monetary items in foreign
ke mata uang Rupiah, dibebankan pada laporan currency into Rupiah, charged to profit and loss
laba rugi periode berjalan, sedangkan pos non statement for the current period, while non-
moneter yang diukur dalam biaya historis dalam monetary items are measured at historical cost in
mata uang asing dijabarkan menggunakan kurs foreign currencies are translated using the
pada tanggal transaksi dan pos moneter yang exchange rate on the datess of the transaction
diukur pada nilai wajar dalam mata uang asing and monetary item measured at fair value in
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal foreign currency is translated using the exchange
ketika nilai wajar ditetapkan. rate at the date when fair value is determined.
16
Page 26
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.f. Kombinasi Bisnis 2.f. Business Combination
Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi atau Business combination is a transaction or other
peristiwa lain dimana pihak pengakuisisi event in which an acquirer obtains control of one
memperoleh pengendalian atas satu atau lebih or more businesses. Business combination is
bisnis. Kombinasi bisnis dicatat dengan accounted for by applying the acquisition
menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang method. The consideration transferred in a
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur business combination is measured at fair value,
pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil which is calculated as the sum of the acquisition-
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas date fair values of the assets transferred by the
seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas Group, liabilities incurred by the Group to former
yang diakui oleh Grup kepada pemilik owners of the acquiree, and the equity interests
sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan issued by the Group in exchange for control of
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup the acquiree. Acquisition-related costs are
dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang recognized as expenses in the years in which the
diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui costs are incurred and the services are received.
sebagai beban pada periode saat biaya tersebut
terjadi dan jasa diterima.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas recognized at their fair value except for certain
tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang assets and liabilities that are measured in
relevan. accordance with the relevant standards.
Komponen kepentingan nonpengendali pada Component of non-controlling interests are
pihak diakuisisi diukur baik pada nilai wajar measured either at fair value or at the present
ataupun pada bagian proporsional instrument ownership instrument’s proportionate share in
kepemilikan yang ada dalam jumlah yang diakui the recognized amounts of the acquiree’s
atas aset neto teridentifikasi dari pihak diakuisisi. identifiable net assets.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak stages, the Group’s previously held equity
terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada interest in the acquire is remeasured to fair value
tanggal akuisisi dan keuntungan atau at the acquisition date and the resulting gain or
kerugiannya, jika ada, diakui dalam laba rugi. loss, if any, is recognised in profit or loss. When
Apabila dalam periode sebelumnya, perubahan in prior years, a changes in the value of its equity
nilai wajar yang berasal dari kepentingan interest in the acquiree prior to the acquisition
ekuitasnya sebelum tanggal akuisisi telah diakui date had been recognised in other
dalam penghasilan komprehensif lain, jumlah comprehensive income, that amount shall be
tersebut diakui dengan dasar yang sama recognized on the same basis as would be
sebagaimana dipersyaratkan jika Grup telah required if the Group had disposed directly of the
melepas secara langsung kepentingan ekuitas previously held equity interest.
yang dimiliki sebelumnya.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business
selesai pada akhir tahun pelaporan saat combination is incomplete by the end of the
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah reporting year in which the combination occurs,
sementara untuk pos-pos yang proses the Group reports provisional amounts for the
akuntansinya belum selesai dalam laporan items for which the accounting is incomplete in its
keuangannya. Selama tahun pengukuran, pihak financial statements. During the measurement
pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas year the acquirer adjust, recognized additional
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan assets or liabilities, to reflect new information
informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan obtained about facts and circumstances that
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika existed as of the acquisition date that, if known,
diketahui, akan berakibat terhadap pengakuan would have resulted in the recognition of those
aset dan liabilitas dimaksud pada tanggal assets and liabilities as of that date.
tersebut.
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.g. Transactions and Balances with Related
Parties
Dalam transaksi bisnis normal, Grup melakukan In normal business transactions, the Group
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Pihak carries out transactions with related parties.
berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related parties are people or entities related to
dengan Grup sebagai entitas pelapor, yang the Group as a reporting entity which include:
meliputi:
17
Page 27
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) The person or immediate family member has
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika a relationship with the reporting entity if the
orang tersebut: person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Have control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Have significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor iii. Key management personnel of the
atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity of the parent entity of the
reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if it
jika memenuhi salah satu hal berikut: fulfills one of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same business group
(artinya entitas induk, entitas anak, dan (meaning the parent entity, subsidiary
entitas anak berikutnya terkait dengan entity, and subsequent subsidiaries are
entitas lain). related to another entity).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associated entity or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of another entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associated entity or joint venture that is
yang merupakan anggota suatu kelompok a member of a business group, of which
usaha, yang mana entitas lain tersebut the other entity is a member).
adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint venture of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga. associate entity of the third entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employement
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja benefits program for employee benefits
dari salah satu entitas pelapor atau from one of the reporting entities or an
entitas yang terkait dengan entitas entity related to the reporting entity. If
pelapor. Jika entitas pelapor adalah the reporting entity is the entity that
entitas yang menyelenggarakan program organizes the program, then the
tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring entity is also related to the
berelasi dengan entitas pelapor. reporting entity.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. Entities controlled by the person
dikendalikan bersama oleh orang yang identified in letter (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. The person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau personil manajemen kunci key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or the parent entity of the entity).
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are carried out
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh based on terms approved by both parties, where
kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut these terms may not be the same as other
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang transactions carried out with unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak- All transactions carried out with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan pada catatan have been disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
2.h. Kas dan Setara Kas 2.h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
(rekening giro), dan deposito berjangka yang hand, cash in banks (current accounts), and time
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau deposits with maturities of three months or less
kurang pada saat penempatan yang tidak at the time of placement that are not used as
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted in use.
penggunaannya.
18
Page 28
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.i. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.i. Consumer Financing Receivable
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari Consumer financing receivables consist of
pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi working capital financing, investment financing
dan pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan and multipurpose financing. Consumer financing
konsumen diklasifikasikan sebagai aset receivables are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi. measured at amortized cost. Recognition, initial
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran measurement, measurement after initial
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan recognition, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian determination, impairment and derecognition of
pengakuan piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables refer to Note 2.x.
mengacu pada Catatan 2.x.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (minus) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi transaction costs (income) and minus
dan dikurangi dengan pendapatan pembiayaan unrecognized consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan penyisihan allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan financing receivables.
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unrecognized consumer financing income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between the total amount of
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan installment payments to be received from
diterima dari konsumen dan jumlah pokok consumers and the principal amount of financing,
pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya plus (minus) unamortized transaction costs
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, (income), which will be recognized as income
yang akan diakui sebagai pendapatan selama over the term of the contract using the interest
jangka waktu kontrak dengan menggunakan rate method effective from consumer financing
metode suku bunga efektif dari piutang receivables.
pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (income) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi financing process administration income and
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang transaction costs that arise for the first time that
timbul pertama kali yang terkait langsung dengan are directly related to consumer financing.
pembiayaan konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Completion of the contract before the consumer
konsumen berakhir diberlakukan sebagai financing period ends is treated as cancellation
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan of the consumer financing contract and the
keuntungan yang timbul diakui sebagai laba atau resulting profits are recognized as profit or loss
rugi tahun berjalan. for the current year.
Restrukturasi Kredit Credit Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Consumer financing restructuring in the form of
modifikasi persyaratan kredit non substantial yang modifications to non-substantial credit terms that
tidak menghasilkan penghentian pengakuan. do not result in derecognition. Restructured
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan financing is presented at the present value of
sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah contractual cash flows after the discounted
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan restructuring using the initial effective interest
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah rate. The difference between the gross carrying
tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen amount of consumer financing receivables at the
pada tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus restructuring date and the present value of
kas kontraktual setelah restrukturisasi diakui contractual cash flows after restructuring is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas After restructuring, all contractual cash flows
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat under the new terms are recorded as a return of
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang the principal of the financing provided and
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan interest income in accordance with the terms of
syarat-syarat restrukturisasi. the restructuring terms.
19
Page 29
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.j. Piutang Pembiayaan Berdasarkan Prinsip 2.j. Financing Receivables Based on Sharia
Syariah Principles
Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan Murabahah is a sale and purchase agreement for
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah goods with a selling price equal to the acquisition
dengan keuntungan yang disepakati dan cost plus an agreed profit and the Company must
Perusahaan harus mengungkapkan biaya disclose the cost of purchasing the goods to
perolehan barang tersebut kepada konsumen. consumers.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi yang net value plus directly attributable transaction
dapat diatribusikan secara langsung dan costs and additional costs to acquire the financial
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh asset and after initial recognition are measured
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan at amortized cost using the effective margin
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi method less allowance for impairment losses.
menggunakan metode margin efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Grup menetapkan cadangan kerugian penurunan The Group determines allowance for impairment
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan losses in accordance with the quality of financing
berdasarkan penelaahan atas masing-masing based on a review of each financing balance.
saldo pembiayaan. Cadangan kerugian Reserves for impairment losses on murabahah
penurunan nilai atas pembiayaan murabahah financing are calculated using an approach
dihitung dengan pendekatan sesuai pencadangan according to the provisions regulated by the
menurut penerapan yang diatur oleh regulator. regulator.
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah Musyarakah Mutanaqisah Financing
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah adalah Mutanaqishah musyarakah financing is
musyarakah atau syirkah yang kepemilikan aset musyarakah or syirkah in which the ownership of
(barang) atau modal salah satu pihak assets (goods) or capital of one party (syarik) is
(syarik) berkurang disebabkan pembelian porsi reduced due to the gradual purchase of a portion
kepemilikan (hishah) secara bertahap oleh pihak of ownership (hishah) by the other party.
lainnya.
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah Mutanaqishah musyarakah financing is stated at
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi the financing balance minus the balance of
dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Grup menetapkan cadangan kerugian penurunan The Group determines allowance for impairment
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan losses in accordance with the quality of financing
berdasarkan penelaahan atas masing-masing based on a review of each financing balance.
saldo pembiayaan. Cadangan kerugian Reserves for impairment losses on musyarakah
penurunan nilai atas pembiayaan musyarakah mutanaqishah financing are calculated using an
mutanaqishah dihitung dengan pendekatan approach according to the provisions regulated
sesuai pencadangan menurut penerapan yang by the regulator.
diatur oleh regulator.
Ijarah Ijarah
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna Ijarah is an agreement to transfer the use rights
(manfaat) atas suatu aset dalam waktu tertentu (benefits) of an asset within a certain time with
dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti payment of rent (ujrah) without being followed by
dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. a transfer of ownership of the asset itself.
Piutang ijarah adalah porsi pokok atas Ijarah receivables are the principal portion of
pendapatan sewa yang belum dibayar pada saat rental income that has not been paid at maturity
jatuh tempo dikurangi dengan saldo cadangan minus the balance of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Grup menetapkan cadangan kerugian penurunan The Group determines allowance for impairment
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan losses in accordance with the quality of financing
berdasarkan penelaahan atas masing-masing based on a review of each financing balance.
saldo pembiayaan. Cadangan kerugian Reserves for impairment losses on ijarah
penurunan nilai atas pembiayaan ijarah dihitung financing are calculated using an approach
20
Page 30
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
dengan pendekatan sesuai pencadangan according to the provisions regulated by the
menurut penerapan yang diatur oleh regulator. regulator.
Hawalah Hawalah
Akad hawalah adalah akad pengalihan utang dari A hawalah contract is an agreement to transfer
pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain debt from the party who owes it (the customer) to
(Grup) yang wajib menanggung atau membayar. another party (the Group) who is obliged to bear
Atas transaksi ini Grup mendapatkan imbalan or pay. For this transaction, the Group receives
(ujrah) dan diakui sebagai pendapatan pada saat compensation (ujrah) and is recognized as
diterima. income when received.
Pinjaman hawalah diakui sebesar jumlah dana Hawalah loans are recognized at the amount of
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent at the time they are incurred. Excess
penerimaan dari pinjaman yang dilunasi diakui receipts from repaid loans are recognized as
sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Pada income when incurred. At the date of the
tanggal laporan posisi keuangan, piutang statement of financial position, hawalah
hawalah dinyatakan sebesar saldo pinjaman receivables are stated at the loan balance minus
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian the balance of the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil losses which is formed based on the results of a
reviu oleh manajemen terhadap kualitas review by management of the quality of existing
pembiayaan yang ada dan dihitung dengan financing and calculated using an approach
pendekatan sesuai pencadangan menurut according to reserves according to the
penerapan yang diatur oleh regulator. application regulated by the regulator.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Assessment of asset quality and allowance for
penurunan nilai atas piutang pembiayaan impairment losses on financing receivables
yang diberikan berdasarkan prinsip syariah provided based on sharia principles refers to
mengacu kepada Peraturan Otoritas Financial Services Authority Regulation
Jasa Keuangan No. 35/POJK.05/2018 tanggal No. 35/POJK.05/2018 dated December 27, 2018
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan concerning the Implementation of Financing
Perusahaan Pembiayaan dan Peraturan Otoritas Companies and Financial Services Authority
Jasa Keuangan No. 10/POJK.05/2019 tanggal Regulation No. 10/POJK.05/2019 dated
26 Februari 2019 tentang Penyelenggaraan February 26, 2019 concerning Business
Usaha Perusahaan Pembiayaan Syariah dan Unit Implementation of Sharia Financing Companies
Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan. and Sharia Business Units of Financing
Berdasarkan peraturan tersebut, piutang Companies. Based on these regulations,
pembiayaan yang diberikan berdasarkan prinsip financing receivables provided based on sharia
syariah ditelaah berdasarkan kualitasnya dan principles are reviewed based on their quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with the
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Klasifikasi/Classification Persentase Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance for Impairment Losses
Lancar/Current 1%
Dalam perhatian khusus/In special mention 5%
Kurang lancar/Substandard 15%
Diragukan/Doubtful 50%
Macet/Loss 100%
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentage of allowance for
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi impairment losses is applied to the balance after
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan deducting the value of collateral in accordance
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang with the provisions mentioned above, except for
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan assets classified as current and not secured by
agunan tunai. cash collateral.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets are written off from the allowance for
penurunan nilai pada saat manajemen impairment losses when management believes
berpendapat bahwa aset tersebut harus that the asset should be written off because
dihapuskan karena secara operasional debitur operationally the debtor is no longer able to pay
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit and/or is difficult to collect. The recovery of
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang assets that have been written off is recorded as
21
Page 31
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan an addition to the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai periode losses for the current period.
berjalan.
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In the event that the restructuring of sharia
syariah dilakukan dengan modifikasi persyaratan financing receivables is carried out by modifying
pembiayaan non substansial yang tidak non-substantial financing terms which do not
menghasilkan penghentian pengakuan, Grup result in derecognition, the Group provides
memberikan masa cuti angsuran dan installment leave and postponement of maturity
pengunduran jatuh tempo kepada konsumen to consumers but does not change the total
namun tidak mengubah total sisa piutang remaining sharia financing receivables (both
pembiayaan syariah (baik pokok maupun margin) principal and margin) that must be paid by
yang harus dibayarkan oleh konsumen. Grup consumers. The Group recorded the impact of
mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara the restructuring prospectively, by not
prospektif, dengan tidak mengakui amortisasi recognizing margin amortization and acquisition
marjin serta amortisasi biaya perolehan pada saat cost amortization during installment leave.
cuti angsuran. Pendapatan marjin setelah Margin income after restructuring will be
restrukturisasi akan diakui sebesar jumlah marjin recognized at the margin amount determined in
yang ditentukan dalam persyaratan pembiayaan the new financing terms which does not change
baru yang tidak mengubah total sisa piutang. the total remaining receivables. Meanwhile, in
Sedangkan dalam hal restrukturisasi piutang the event that the restructuring of fee-based
pembiayaan syariah berbasis fee (ujrah) sharia financing receivables (ujrah) is carried out
dilakukan dengan modifikasi persyaratan by modifying the terms of non-substantial
pembiayaan non substansial yang tidak financing which does not result in derecognition,
menghasilkan penghentian pengakuan, Grup the Group provides installment leave and
memberikan masa cuti angsuran dan postponement of maturity to consumers by
pengunduran jatuh tempo kepada konsumen changing the total remaining sharia financing
dengan mengubah total sisa piutang pembiayaan receivables (adjusted principal and ujrah) that
syariah (pokok dan ujrah yang disesuaikan) yang must be paid by consumers.
harus dibayarkan oleh konsumen.
2.k. Transaksi Efek 2.k. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchase and sale transactions of securities
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri portfolios, both for customers and for
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian themselves, are recognized in the Group's
Grup pada saat timbulnya perikatan atas consolidated financial statements when the
transaksi portofolio efek. engagement for securities portfolio transactions
arises.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of portfolio securities for customers
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan who hold accounts are recorded as customer
Utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan receivables and debts to the Clearing Guarantee
(LKP), sedangkan penjualan portofolio efek Institution (LKP), while sales of securities
dicatat sebagai utang pada nasabah dan piutang portfolios are recorded as debts to customers
dari LKP. and receivables from LKP.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Receipt of funds from account holder customers
dalam rangka pembelian portofolio efek dan in the context of purchasing securities portfolios
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and payments and receipts for purchase and
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat sales transactions for customers are recorded in
pada rekening nasabah. the customer's account.
2.l. Penyertaan pada Bursa Efek 2.l. Investment in Stock Exchange
Penyertaan saham adalah penyertaan pada Investment in shares is investment in the Stock
Bursa Efek, yang mewakili kepentingan Exchange, which represents an ownership
kepemilikan di bursa dan memberikan hak pada interest in the stock exchange and gives the
Grup untuk menjalankan usaha di bursa, dicatat Group the right to carry out business on the stock
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi exchange, recorded at cost less any
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi penurunan accumulated impairment in value. If there is an
nilai, nilai tercatat keanggotaan di bursa indication of impairment, the carrying value of
dievaluasi dan diturunkan langsung ke jumlah the membership on the stock exchange is
terpulihkan. evaluated and written down directly to the
recoverable amount.
22
Page 32
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.m. Sewa 2.m. Lease
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan The Group applies SFAS 73 which requires
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan the recognition of lease liabilities in relation to
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai leases previously classified as 'operating leases'.
‘sewa operasi’.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada Penyewa tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract constitutes, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan contains, a lease. A contract constitutes or
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a lease if it provides the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan the use of the identified asset for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu in exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether the contract provides the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of the identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: The Group should assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi substantially all economic benefits from
dari penggunaan aset identifikasian; dan the use of the identified assets; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup identifying assets. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when the Group has the right to take
untuk mengambil keputusan yang relevan relevant decisions about how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purposes the assets are used
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined from:
dari:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset by
cara menetapkan sebelumnya pre-determining how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset will be used during
akan digunakan selama periode the period of use.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali On the date of inception or upon revaluation of a
atas kontrak yang mengandung sebuah contract containing a lease component,
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan the Group allocates the contractual consideration
dalam kontrak ke masing-masing komponen to each lease component based on the relative
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari stand-alone price of the lease components and
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari the aggregate stand-alone price of the non-lease
komponen non-sewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui On the lease commencement date, the Group
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna recognizes a right-of-use asset and a lease
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi liability. Right-of-use assets are measured at
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang cost, which includes the initial measurement
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. payments made on or before the commencement
date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is then depreciated using
menggunakan metode garis lurus dari tanggal the straight-line method from the inception date
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara to the earlier of the end of the useful life of the
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir right-of-use asset or the end of the lease term.
masa sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the outstanding lease payments at
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan the commencement date, discounted using
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku the interest rate implicit in the lease or, if such
23
Page 33
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka interest rate cannot be determined, then using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. the incremental borrowing rate. In general,
Pada umumnya, Grup menggunakan suku bunga the Group uses the incremental loan interest rate
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga as the discount interest rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran lease liabilities include the following payments:
berikut ini:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including substantially
tetap secara substansi; fixed payments;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable rental payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or interest rate that is initially
awalnya diukur dengan menggunakan indeks measured using the index or interest rate at
atau suku bunga pada tanggal permulaan; the commencement date;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - The amount expected to be paid by
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; the lessee with the residual value
guarantee;
- Harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - The exercise price of the call option if
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan the Group is certain enough to exercise
the option; and
- Penalti karena pengentian awal sewa kecuali - Penalty for early termination of lease unless
jika Grup cukup pasti untuk tidak the Group is reasonably certain not to
menghentikan lebih awal. terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Rental payments are allocated into principal and
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan finance costs. Finance costs are charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period resulting in a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga constant periodic interest rate on the liability
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance for each period.
setiap periode.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part of
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam “Fixed assets” and “Lease liabilities” in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa asset to the Group at the end of the lease term or
atau jika biaya perolehan aset hak-guna if the cost of the right-of-use asset reflects
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, the Group’s will to exercise a purchase option,
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari then the Group depreciates the right-of-use asset
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat from the inception date to the end of the useful
aset pendasar. Jika tidak, maka Grup life of the underlying asset. If not, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the inception date to the earlier of the end of
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir the useful life of the right-of-use asset or the end
masa sewa. of the lease term.
Sewa Jangka Pendek Short Term Rental
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group decides not to recognize right-of-use
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka- assets and lease liabilities for short-term leases
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau that have a lease term of 12 months or less.
kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas The Group recognizes rental payments for such
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar garis leases as an expense on a straight-line basis
lurus selama masa sewa. over the lease term.
Modifikasi Sewa Lease Modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group records a lease modification as a
terpisah jika: separate lease if:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - Modifications increase the scope of the
dengan menambahkan hak untuk lease by adding rights to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; underlying assets; and
dan
24
Page 34
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The rental consideration is increased by an
yang setara dengan harga tersendiri untuk amount equal to the stand-alone price for
peningkatan dalam ruang lingkup dan increases in scope and appropiate
penyesuaian yang tepat pada harga adjustments to the stand-alone price to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan reflect specific contract conditions.
kondisi kontrak tertentu.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For lease modifications that are not recorded as
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi separate leases, on the effective date of
sewa, Grup: the lease modification, the Group:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan - Remeasure and allocate modified contract
imbalan kontrak modifikasian; consideration;
- Menentukan masa sewa kembali liabilitas - Determine the leaseback period of the lease
sewa dengan mendiskontokan pembayaran liability by discounting the revised lease
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto payments using a revised discount rate
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan based on the remaining life of the lease and
sisa pembayaran sewa dengan melakukan the remaining lease payments by making
penyesuaian terhadap aset hak-guna. adjustments ti the right-of-use asset.
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai The revised discount rate is determined as
suku bunga pinjaman inkremental Grup pada The Group’s incremental borrowing rate on
tanggal efektif modifikasi; the effective date of the modification;
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - Reduce the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian use asset to reflect partial or complete
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup sewa. modifications that reduce the scope of the
Grup mengakui dalam laba rugi yang terkait lease. The Group recognizes in profit or loss
dengan penghentian sebagian atau related to the partial or complete termination
sepenuhnya sewa tersebut; dan of the lease; and
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset - Make adjustments related to right-of-use
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa assets for all other lease modifications.
lainnya.
Sebagai Pesewa As a Lessee
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as lessee, the Group
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classifies each lease as either an operating lease
sewa operasi atau sewa pembiayaan. or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan associated with ownership of the underlying
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian asset. If the appraisal proves this, then the lease
membuktikan hal tersebut, maka sewa is classified as a finance lease, otherwise, it is an
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan, jika operating lease. As part of this assessment, the
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai Group considers several indicators such as
bagian dari penilaian ini, Grup whether the lease term is a large portion of the
mempertimbangkan beberapa indikator seperti economic life of the underlying asset.
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari
umur ekonomik aset pendasar.
2.n. Beban Dibayar di Muka 2.n. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat dengan menggunakan metode garis life using the straight-line method. Prepaid
lurus. Beban dibayar di muka juga diamortisasi expenses are also amortized over their useful
selama masa manfaatnya dan dikelompokkan lives and classified as current and non-current
sebagai aset lancar dan tidak lancar, mana yang assets whichever is more appropriate.
lebih tepat.
2.o. Investasi pada Entitas Asosiasi 2.o. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas di mana Grup Associate entities are entities which the Group
memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi dalam has the power to participate in the financial and
keputusan kebijakan keuangan dan operasional operating policy decisions of the investee but is
investee, tetapi tidak mengendalikan atau not control or joint control over those policies
25
Page 35
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut (significant influence).
(pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associates accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Dalam metode equity method. Under the equity method, the
ekuitas, pengakuan awal investasi diakui sebesar investment in associate is initially recognized at
biaya perolehan, dan jumlah tercatat ditambah cost and the carrying amount is increased or
atau dikurang untuk mengakui bagian atas laba decreased to recognize the investor’s share of
rugi investee setelah tanggal perolehan. Bagian the profit or loss of the investee after the date of
atas laba rugi investee diakui dalam laba rugi. acquisition. The investor’s share of the profit or
Penerimaan distribusi dari investee mengurangi loss of the investee is recognized in profit or loss.
nilai tercatat investasi. Penyesuaian terhadap nilai Distributions received from an investee reduce
tercatat tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk the carrying amount of the investment.
perubahan dalam proporsi bagian investor atas Adjustments to the carrying amount may also be
investee yang timbul dari penghasilan necessary for changes in the investor’s
komprehensif lain, termasuk perubahan yang proportionate interest in the investee arising from
timbul dari revaluasi aset tetap dan selisih the revaluation of property, plant and equipment
penjabaran valuta asing. Bagian investor atas and from foreign exchange translation
perubahan tersebut diakui dalam penghasilan differences. The investor’s share of those
komprehensif lain. changes is recognized in other comprehensive
income.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinue the use of the equity
sejak tanggal ketika investasinya berhenti method from the date when its investment
menjadi investasi pada entitas asosiasi sebagai ceases to be an associate as follows:
berikut:
a. Jika investasi menjadi entitas anak, Grup a. If the investment in associate becomes a
mencatat investasinya sesuai dengan PSAK subsidiary, the Group shall account for its
103: Kombinasi Bisnis dan PSAK 110: investment in accordance with PSAK 103:
Laporan Keuangan Konsolidasian; Business Combinations and PSAK 110:
Consolidated Financial Statements;
b. Jika sisa kepentingan dalam entitas asosiasi b. If the retained interest in the former associate
merupakan aset keuangan, maka Grup is a financial asset, the Company and its
mengukur sisa kepentingan tersebut pada nilai subsidaries measure the retained interest at
wajar; dan fair value; and
c. Ketika Grup menghentikan penggunaan c. When the Company and its subsidiaries
metode ekuitas, Grup mencatat seluruh jumlah discontinue the use of the equity method, the
yang sebelumnya telah diakui dalam Company and its subsidaries account for all
penghasilan komprehensif lain yang terkait amounts previously recognized in other
dengan investasi tersebut menggunakan comprehensive income in relation to that
dasar perlakuan yang sama dengan yang investment on the same basis as would have
disyaratkan jika investee telah melepaskan been required if the investee had directly
secara langsung aset dan liabilitas terkait. disposed of the related assets or liabilities.
2.p. Aset Tetap 2.p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially stated at cost which
harga perolehan yang mencakup harga includes the purchase price and all expenses
pembelian dan semua beban yang terkait secara directly related to bringing the asset to
langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi the location and conditions necessary to enable
dan kondisi yang diperlukan untuk memungkinkan the asset to operate as determined by
aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan management, such as: applicable taxes, import
oleh manajemen, seperti: pajak yang berlaku, bea duties, transportation costs, handling costs,
masuk, biaya pengangkutan, biaya penanganan, storage costs, location provision costs,
biaya penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, installation costs, internal labor costs, initial
biaya pemasangan, biaya upah tenaga kerja estimates of dismantling costs, removal of fixed
internal, estimasi awal biaya pembongkaran, assets and restoration of fixed asset locations.
pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset
tetap.
Setelah pengakuan awal, aset tetap After initial recognition, fixed assets are
dipertanggungjawabkan dengan metode biaya accounted for using the cost method and stated
dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan at cost after deducting accumulated depreciation
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan and asset impairment adjustments. Land is not
26
Page 36
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
penyesuaian penurunan nilai aset. Tanah tidak depreciated.
disusutkan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated using the straight-line
metode garis lurus (straight-line method) method based on the estimated useful life of fixed
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis assets as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun/ Year
Bangunan 20 Building
Peralatan dan Perlengkapan Kantor 4-8 Furniture and Fixtures
Kendaraan 2,5 - 5 Vehicles
Mesin dan Instalasi 4 Machinery and Installation
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan Repair and maintenance costs are charged
langsung ke laba atau rugi pada saat terjadinya directly to profit or loss when these costs are
biaya biaya tersebut, sedangkan biaya-biaya incurred, while costs that are large in amount and
yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan whose nature significantly improves the condition
kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. of the asset are capitalized. If a fixed asset is
Apabila suatu aset tetap dilepas, maka nilai disposed of, the carrying amount and
tercatat dan akumulasi penyusutannya accumulated depreciation are removed from
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan the statement of financial position, and
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui the resulting gain or loss is recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. other comprehensive income for the current year.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, the residual value, useful
manfaat ekonomis dan metode penyusutan life and depreciation method are evaluated and,
dievaluasi dan jika diperlukan, pengaruh dari if necessary, the effect of any changes to these
setiap perubahan estimasi tersebut disesuaikan estimates is adjusted prospectively.
secara prospektif.
2.q. Persediaan dan Tanah dalam Pengembangan 2.q. Inventories and Land under Development
Persediaan real estate terutama terdiri dari tanah Real estate inventories mainly consist of land
kavling dan tanah dalam pengembangan, plots and land under development, including
termasuk bangunan (rumah) dalam penyelesaian, buildings (houses) under construction, recorded
dicatat sebesar nilai terendah antara biaya at the lower of acquisition cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya value. The cost of acquiring land in
perolehan atas tanah dalam pengembangan dan the development and development of the land is
pematangan tanah diperoleh untuk mendanai obtained to fund the acquisition and development
perolehan dan pematangan tanah sampai selesai. of the land until completion.
Biaya pengembangan proyek real estate Real estate project development costs are
dialokasikan ke proyek pengembangan real allocated to real estate development projects
estate menggunakan metode luas area yang using the saleable area method or sales value
dapat dijual atau metode nilai jual. Biaya method. Construction costs for roads and
pembangunan atas jalan dan prasarana, fasilitas infrastructure, public and social facilities and
umum dan sosial serta area yang tidak dijual other non-saleable areas are allocated based on
lainnya, dialokasikan berdasarkan luas area yang the area that can be sold.
dapat dijual.
Tanah yang dimiliki oleh AMP, entitas anak, Land owned by AMP, subsidiary, for future
untuk pengembangan di masa mendatang development is grouped as Land Lot. At the start
dikelompokkan sebagai Tanah Kavling. Pada saat of infrastructure development and construction,
dimulainya pengembangan dan pembangunan the value of land for such development will be
infrastruktur, nilai tanah untuk pengembangan classified into real estate inventory, investment
tersebut akan diklasifikasikan ke akun persediaan property or fixed assets accounts, whichever is
real estate, properti investasi atau aset tetap, more appropriate.
mana yang lebih sesuai.
27
Page 37
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Nilai realisasi neto merupakan taksiran harga jual Net realizable value is the estimated selling price
dalam kegiatan usaha normal dikurangi dengan in normal business activities less the estimated
taksiran biaya penyelesaian dan estimasi biaya completion costs and the estimated costs
yang diperlukan untuk melakukan penjualan. required to make the sale.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya Any decrease in the value of inventory below cost
perolehan menjadi nilai realisasi neto dan seluruh becomes the net realizable value and all losses
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada in inventory are recognized as an expense in
periode terjadinya penurunan atau kerugian the period in which the decrease or loss occurs.
tersebut. Setiap pemulihan kembali penurunan Any reversal of a decrease in the value of
nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai inventories due to an increase in the net
realisasi neto, diakui sebagai pengurangan realizable value is recognized as a reduction in
terhadap jumlah beban persediaan pada periode the amount of inventory costs in the period in
terjadinya pemulihan tersebut. which the recovery occurs.
Selisih lebih nilai tercatat persediaan atas The excess of the carrying value of inventories
estimasi jumlah terpulihkannya diakui sebagai over the estimated recoverable amount is
rugi penurunan nilai sebagai “Penyisihan atas recognized as an impairment loss as “Provision
Penurunan Nilai Persediaan” dalam laba rugi. for Impairment of Inventory Value” in profit or
loss.
2.r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2.r. Impairment of the Value of Non-Financial
Assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan the carrying value of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat the assets have experienced impairment. If such
indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset indication exists, the recoverable amount of
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian the asset is estimated to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak impairment loss (if any). When it is not possible
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah to estimate the recoverable amount of an
terpulihkan atas suatu aset individu, Grup individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit of the asset.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi The estimated recoverable amount is the higher
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual of fair value less costs to sell or value in use. If
atau nilai pakai. Jika jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of a non-financial asset
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari (cash generating unit) is less than its carrying
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil amount, the carrying value of the asset (cash
kas) dikurangi menjadi sebesar jumlah generating unit) is reduced to its recoverable
terpulihkan dan rugi penurunan nilai diakui amount and an impairment loss is recognized
langsung ke dalam laporan laba rugi dan directly in the current year's consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Assets that have an indefinite useful life – for
terbatas – misalnya goodwill atau aset example goodwill or intangible assets that are not
takberwujud yang tidak siap untuk digunakan – ready for use – are not amortized but are tested
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya for impairment annually, or more frequently if
setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat there are events or changes in conditions that
peristiwa atau perubahan pada kondisi yang indicate possible impairment. Unamortized
mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. assets are tested when there is an indication that
Aset yang tidak diamortisasi diuji ketika terdapat their carrying value may not be recoverable. An
indikasi bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak impairment loss is recognized if the carrying
dapat dipulihkan. Penurunan nilai diakui jika nilai amount of an asset exceeds its recoverable
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah amount. The recoverable amount is the higher of
terpulihkan adalah yang lebih tinggi antara nilai the asset's fair value less costs to sell and the
wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan nilai asset's value in use. In determining impairment,
pakai aset. Dalam menentukan penurunan nilai, assets are grouped at the lowest level for which
aset dikelompokkan pada tingkat yang paling there are identifiable cash flows. Non-financial
rendah dimana terdapat arus kas yang dapat assets other than goodwill that are impaired are
diidentifikasi. Aset non-keuangan selain goodwill tested at each reporting date to determine
28
Page 38
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang mengalami penurunan nilai diuji setiap whether the impairment may be reversed.
tanggal pelaporan untuk menentukan apakah
terdapat kemungkinan pemulihan penurunan
nilai.
Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset selain Reversal of an impairment loss, for assets other
goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat than goodwill, is recognized if, and only if, there
perubahan estimasi yang digunakan dalam are changes to the estimates used in determining
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak the recoverable amount of assets since the last
pengujian penurunan nilai terakhir kali. impairment test. The reversal of the impairment
Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut diakui loss is recognized immediately in profit or loss,
segera dalam laba rugi, kecuali aset yang except for assets presented at a revalued amount
disajikan pada jumlah revaluasian sesuai dengan in accordance with other SFAS. The impairment
PSAK lain. Rugi penurunan nilai yang diakui atas loss recognized for goodwill is not reversed.
goodwill tidak dibalik lagi.
2.s. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.s. Recognition of Revenue and Expenses
Grup melakukan penerapan PSAK 72 yang The Group implemented SFAS 72 which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus revenue recognition to fulfill the following 5
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: analysis steps:
1) Identifikasi kontrak pelanggan. 1) Identify customer contracts.
2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2) Identify performance obligations in the
kontrak. contract.
3) Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji 3) Performance obligations are promises in a
dalam kontrak untuk menyerahkan barang contract to deliver goods or services that
atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda have different charactheristics to customers.
ke pelanggan.
4) Penetapan harga transaksi 4) Determining transaction prices
Harga transaksi merupakan jumlah imbalan The transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai consideration that an entity is entitled to
kompensasi atas diserahkannya barang atau receive as compensation for delivering the
jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika promises goods or services to the customer.
imbalan yang dijanjikan di kontrak If the consideration promised in the contact
mengandung suatu jumlah yang diharapkan contains an amount that is expected to be
berhak diterima atas diserahlannya barang entitled to receive upon delivery of the
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan promised goods or services to the customer
dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan minus the estimated amount of the service
kinerja jasa yang akan dibayarkan selama performance guarantee that will be paid
periode kontrak. during the contract period.
5) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 5) Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performace obligation using the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling price of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di different good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When not directly observable,
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif relative stand-alone selling prices are
diperkirakan berdasarkan biaya yang estimated based on expected costs plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
6) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 6) Revenue recognition when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligations have been fulfilled by delivering
menyerahkan barang atau jasa yang the promised goods or services to the
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan customer (when the customer has control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa over the goods or services).
tersebut).
Pendapatan pembiayaan konsumen dan margin Consumer financing income and murabahah
murabahah diakui dengan menggunakan metode margin are recognized using the effective interest
suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Commission revenue earned as an intermediary
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. for marketable securities transactions is
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham recognized at the point of transaction. Dividend
diakui pada saat emiten mengumumkan revenue from an equity marketable securities is
pembayaran dividen. recognized when the issuer declares the
dividend payment.
29
Page 39
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) from marketable securities trading
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) include profits (losses) arising from the sale of
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan marketable securities and unrealized profits
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (losses) resulting from increases (decrease) in
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio the fair value of marketable securities.
efek.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placements is
berjangka diakui ketika diperoleh berdasarkan recognized when earned on an accrual basis.
basis akrual.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui pada Marketable securities underwriting services are
saat aktivitas penjaminan emisi secara substansi recognized when underwriting activities are
telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat carried out the substance has been completed
ditentukan. and the amount of income can be determined.
Beban Expenses
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses incurred in connection with securities
perdagangan efek untuk nasabah reguler maupun trading for regular and margin customers are
marjin, dibebankan pada saat terjadi. charged as they occur.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged when underwriting proceeds are not
emisi tidak diselesaikan dan bila emisi portofolio settled and when issuance marketable securities
efek dibatalkan, maka beban penjaminan efek is cancelled, then the burden of underwriting the
tersebut dibebankan langsung sebagai laba rugi securities is borne directly as profit or loss for the
tahun berjalan. year.
Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada Expenses are recognized according to their
tahun yang bersangkutan (metode akrual). benefits in the year concerned (accrual method).
2.t. Liabilitas Imbalan Pasca-kerja 2.t. Post-Employements Benefits Liabilities
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are payable to employees based on
akrual. Imbalan kerja jangka pendek mencakup the accrual method. Short-term employee
antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. benefits include wages, salaries, bonuses and
incentives, among others.
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Long Term Employee Benefits and Post-
Pasca-Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup On December 31, 2022 and 2021, the Group
membukukan penyisihan untuk imbalan pasca- recorded provisions for post-employment
kerja program imbalan pasti untuk karyawan benefits for defined benefit programs for
sesuai dengan UU Cipta Kerja No. 11/2020, employees in accordance with Job Creation
PP No. 35/2021, Peraturan Perusahaan (PP) dan Law No. 11/2020, PP No.35/2021, Company
PSAK 24 (Revisi 2019), “Imbalan Kerja”. Regulations (PP) and SFAS 24 (Revised 2019),
"Employee Benefits".
Imbalan pasca-kerja diakui sebesar jumlah yang Post-employment benefits are recognized at the
diukur dengan menggunakan dasar diskonto amount measured using a discount basis when
ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada the employee has provided his services to the
Grup dalam suatu periode akuntansi. Liabilitas Group in an accounting period. Liabilities and
dan beban diukur dengan menggunakan teknik expenses are measured using actuarial
aktuaria yang mencakup pula kewajiban techniques which also include constructive
konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan obligations arising from the Group's customary
Grup. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus practices. In calculating liabilities, benefits must
didiskontokan dengan menggunakan metode be discounted using the projected unit credit
projected unit credit. method.
30
Page 40
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya assumptions are immediately recognized in full
melalui pendapatan komprehensif lainnya pada through other comprehensive income when they
saat terjadinya. occur.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service costs, past service costs and
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga gain or loss on settlement, as well as net interest
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui on the net defined benefit liability (asset) is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses from curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of defined benefit plans are recognized in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Pada tanggal 4 April 2022, DSAK – IAI On April 4, 2022, DSAK – IAI issued a press
menerbitkan siaran pers mengenai release regarding "attributing benefits to years of
”mengatribusikan manfaat untuk masa kerja service (SFAS 24)" in response to the
(PSAK 24)” sebagai tanggapan terhadap International Financial Accounting Standard
International Financial Accounting Standard Interpretation Committee Agenda Decision:
Interpretation Committee Agenda Decision: International Accounting (IAS) 19 "Employee
International Accounting (IAS) 19 ”Employee Benefits Attributing Benefits to Periods of Service
Benefits Attributing Benefit to Periods of Service (IFRIC AD) published in May 2021. DSAK – IAI
(IFRIC AD) yang diterbitkan di bulan Mei 2021. considers that the pension benefit scheme
DSAK – IAI menilai bahwa skema manfaat introduced in the Omnibus Law has
pensiun yang diperkenalkan dalam UU Cipta characteristics similar to the fact pattern
Kerja memiliki karakteristik yang serupa dengan discussed in IFRIC AD.
pola fakta yang dibahas dalam IFRIC AD.
Manajemen telah mengkaji dampak siaran pers Management has reviewed the impact of this
DSAK – IAI ini dan menyimpulkan bahwa dampak DSAK – IAI press release and concluded that the
perubahan pola fakta tidak signifikan terhadap impact of changes in fact patterns was not
laporan keuangan konsolidasian Grup pada tahun significant on the Group's consolidated financial
lalu, dan oleh karena itu telah membukukan statements last year, and therefore has recorded
dampak perubahan tersebut pada laporan laba the impact of these changes in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian di tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
2.u. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.u. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset pengampunan pajak dan liabilitas Tax amnesty assets and tax amnesty liabilities
pengampunan pajak diakui pada saat Surat are recognized when the Tax Amnesty Certificate
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) (SKPP) is issued by the Minister of Finance of the
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia, and are not recognized on
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling a net basis (offset). The difference between tax
hapus). Selisih antara aset pengampunan pajak amnesty assets and tax amnesty liabilities is
dan liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai recognized as Additional Paid-in Capital.
Tambahan Modal Disetor.
Aset pengampunan pajak pada awalnya diakui Tax amnesty assets are initially recognized at the
sebesar nilai yang disetujui dalam SKPP. value agreed in the SKPP.
Liabilitas pengampunan pajak pada awalnya Tax amnesty liabilities are initially recognized at
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang the value of cash and cash equivalents that still
masih harus dibayarkan oleh Grup sesuai have to be paid by the Group in accordance with
kewajiban kontraktual atas perolehan aset the contractual obligations for the acquisition of
pengampunan pajak. tax amnesty assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Grup untuk Redemption money paid by the Group to obtain
memperoleh pengampunan pajak diakui sebagai tax amnesty is recognized as an expense in the
beban pada periode dimana SKPP diterima oleh period in which the SKPP is received by the
Grup. Group.
31
Page 41
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas After initial recognition, tax amnesty assets and
pengampunan pajak diukur sesuai dengan SAK liabilities are measured in accordance with the
yang relevan sesuai dengan klasifikasi masing- relevant SAK in accordance with the
masing aset dan liabilitas pengampunan pajak. classification of each tax amnesty asset and
liability.
2.v. Rekening Efek 2.v. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh A securities account is an account owned by a
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya securities company customer in connection with
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. securities buying and selling transactions by
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan customers. Securities accounts contain records
dana yang dititipkan nasabah kepada perusahaan regarding securities and funds entrusted by
efek, rekening efek nasabah tidak memenuhi customers to securities companies,
kriteria pengakuan aset keuangan oleh Grup, the customer's securities account doesn’t meet
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan posisi the criteria for recognition of financial assets by
keuangan konsolidasian Grup, namun dicatat the Group, so it cannot be recorded in the
secara off-balance sheet pada buku pembantu Group's consolidated statements of financial
dana dan buku pembantu efek. position, but recorded off-balance sheet on fund
helper book and securities helper book.
2.w. Pajak Penghasilan 2.w. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak Tax expense consists of current tax and deferred
tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui tax. Current tax and deferred tax are recognized
dalam laporan laba konsolidasian, kecuali jika in consolidated profit or loss, unless they relate
terkait dengan transaksi yang diakui langsung to transactions recognized directly in equity or
dalam ekuitas atau pendapatan komprehensif other comprehensive income.
lain.
Pajak kini adalah utang atau piutang pajak yang Current tax is the expected tax payable or
diharapkan atas penghasilan kena pajak atau rugi receivable on taxable income or tax loss during
pajak selama periode berjalan, dengan the current period, using the tax rates applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau or substantively applicable at the reporting date.
secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying value of assets
pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan and liabilities for financial reporting purposes,
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur and the value used for tax purposes. Deferred tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku is measured using tax rates that are in effect or
atau yang telah secara substantif berlaku pada that have been substantively enacted at the date
tanggal laporan posisi keuangan dan yang akan of the statement of financial position and that will
digunakan pada saat aset dipulihkan atau be used when assets are recovered or liabilities
liabilitas dilunasi. Metode ini juga mengharuskan are paid off. This method also requires the
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti recognition of future tax benefits, such as fiscal
kompensasi rugi fiskal, apabila besar loss compensation, if it is probable that the tax
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat benefits will be realized.
direalisasi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset if and
jika dan hanya jika (a) grup memiliki hak yang only ehn (a) the group has a legally enforceable
dapat dipaksakan secara hukum untuk right to offset current tax assets against current
melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap tax liabilities; and (b) deferred tax assets and
liabilitas pajak kini; dan (b) aset pajak tangguhan deferred tax liabilities related to income taxes
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan imposed by the same taxing authority on the
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas same taxable entity or different taxable entities to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak recover current tax assets and liabilities on a net
yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda basis, or to realize the assets and settle liabilities
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously in any future period in which a
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan significant amount of the deferred tax asset or
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan pada liability is expected to be settled or recovered.
setiap periode mendatang dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
32
Page 42
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia regulate that several
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang types of income are subject to final tax. The final
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai tax imposed on the gross value of the transaction
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas is still imposed even though the transaction actor
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami experiences a loss on the transaction.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is not included in the scope regulated by
diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan”. SFAS No. 46: “Income Tax”. Therefore, the
Oleh karena itu, Grup menyajikan beban pajak Group presents the final tax expense relating to
final sehubungan dengan deposito dan giro deposits and current accounts as a separate
sebagai pos tersendiri. item.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Corrections to tax liabilities are recognized when
surat ketetapan pajak diterima atau jika a tax assessment letter is received or if an
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas objection is filed, when the decision on the
keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika objection has been determined, or if an appeal is
mengajukan banding pada saat keputusan atas filed when the decision on the appeal has been
banding tersebut telah ditetapkan. determined.
2.x. Instrumen Keuangan 2.x. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets in
dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur the following categories (i) financial assets
dengan biaya diamortisasi; dan (ii) aset keuangan measured at amortised cost; and (ii) financial
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi atau assets measured at fair value through profit or
melalui penghasilan komprehensif lain. Klasifikasi loss (FVTPL) or other comprehensive income
dan pengukuran aset keuangan harus didasarkan (FVOCI). Classification and measurement of
pada bisnis model dan arus kas kontraktual – financial assets are based on business model
apakah semata dari pembayaran pokok dan and contractual cash flows - whether from solely
bunga. Grup menentukan klasifikasi aset payment of principal and interest. The Group
keuangan tersebut pada pengakuan awal dan determines the classification of its financial
tidak bisa melakukan perubahan setelah assets at initial recognition and can not change
penerapan awal tersebut. the classification already made at initial adoption.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortised cost are
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai recognized initially at fair value plus transaction
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi. costs. While for financial assets at fair value
Sedangkan aset keuangan yang diukur pada nilai through profit or loss (FVTPL) are initially
wajar melalui laba rugi pada awalnya dicatat recognised at fair value and transaction costs are
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya expensed in profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
(i) Aset keuangan yang Diukur dengan Biaya (i) Financial Assets Measured at Amortised
Diamortisasi Cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized cost
diamortisasi selanjutnya diukur dengan are subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif Effective Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR amortization
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan is included in the profit or loss. The losses
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi arising from impairment are also recognized
EIR dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang in the profit or loss.
timbul dari penurunan nilai juga diakui pada
laba rugi.
33
Page 43
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar (ii) Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Laba Rugi atau Melalui Penghasilan Through Profit or Loss (FVTPL) or Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income (FVOCI)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam through profit or loss are subsequently
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar, carried in the statement of financial position
dengan perubahan nilai wajar yang diakui at fair value, with changes in fair value
dalam laba rugi. Sedangkan untuk aset recognized in the profit or loss. While for
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, all movements in
perubahan nilai wajar aset keuangan ini the fair value of these financial assets are
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, taken through other comprehensive income,
kecuali pengakuan keuntungan atau except for the recognition of impairment
kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga gains or losses, interest revenue (including
(termasuk biaya transaksi menggunakan transaction costs by applying the effective
metode suku bunga efektif), keuntungan atau interest method), gains or losses arising on
kerugian yang timbul dari penghentian dan derecognition and foreign exchange gains
keuntungan dan kerugian dari selisih kurs and losses which are recognised in profit or
diakui pada laba rugi. loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam Financial liabilities are classified into (i) financial
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
FVTPL dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur loss (FVTPL) and (ii) financial liabilities
dengan biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada FVTPL (i) Financial Liabilities Measured at FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas through profit or loss include financial
keuangan untuk diperdagangkan dan liabilities held for trading and financial
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat liabilities designated upon initial recognition
pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar to measured at fair value through the profit
melalui laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli of selling or repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini This category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that
diambil Grup yang tidak ditujukan sebagai are not designated as hedging instruments
instrumen lindung nilai dalam hubungan in hedge relationships as defined by PSAK
lindung nilai sebagaimana didefinisikan 71. Separated embedded derivatives are
dalam PSAK 71. Derivatif melekat yang also classified as held for trading unless they
dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai are designated as effective hedging
kelompok diperdagangkan kecuali mereka instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the profit or loss.
laba rugi.
34
Page 44
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
(ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan (ii) Financial Liabilities Measured at Amortised
Biaya Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang cost (e.g interest-bearing loans and
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur borrowings) are subsequently measured
dengan menggunakan metode EIR. using the EIR method. The EIR amortization
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya is included in finance costs in the profit or
keuangan dalam laba rugi. loss.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan Gains or losses are recognized in the profit or
laba rugi pada saat liabilitas tersebut dihentikan loss when the liabilities are derecognized as well
pengakuannya serta melalui proses amortisasi as through the EIR amortization process.
EIR.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial instrument
telah meningkat secara signifikan sejak has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, recognition. When making the assessment, the
Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal Group use the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the financial
instrument keuangan daripada perubahan atas instrument instead of the change in the amount
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam of expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Grup membandingkan assessment, the Group compare the risk of a
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas default occurring on the financial instrument as at
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan the reporting date with the risk of a default
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas occurring on the financial instrument as at the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal date of initial recognition and consider
dan mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade
tersebut terhadap piutang usaha dan aset kontrak receivables and contract assets without
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. significant financing component.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Group reclassify financial assets if, and only
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset when, the business model for managing financial
keuangan berubah. Tidak terdapat reklasifikasi assets changes. There is no reclassification for
untuk liabilitas keuangan. financial liabilities.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang financial position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle on a
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau net basis, or realise the asset and settle the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. The legally enforceable
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus right must not be contingent on future events and
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan must be enforceable in the normal course of
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi business and in the event of default, insolvency
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal or bankruptcy of the Group or the counterparties.
bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Grup atau pihak lawan.
35
Page 45
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset when
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas and only when the contractual rights to the cash
yang berasal dari aset berakhir, atau Grup flows from the asset expire, or when it transfers
mentransfer aset keuangan dan secara the financial asset and substantially all the risks
substansial mentransfer seluruh risiko dan and rewards of ownership of the asset to another
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas entity. If the Group neither transfers nor retains
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial atas seluruh risiko ownership and continues to control the
dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Group recognizes their
mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup retained interest in the asset and an associated
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset liability for the amounts they may have to pay. If
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar the Group retains substantially all the risks and
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup rewards of ownership of a transferred financial
memiliki secara substansial seluruh risiko dan asset, the Group continues to recognize the
manfaat kepemilikan aset keuangan yang financial asset and also recognizes a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralized borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin received.
sebesar pinjaman yang diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika Financial liabilities are derecognised when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced by
dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang another liability with substantially different terms,
secara substansial berbeda, atau berdasarkan or the terms of an existing liability are
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial substantially modified, such an exchange or
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi modification is treated as derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian original liability and the recognition of a new
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing carrying amount is recognised in the statements
diakui dalam laporan laba rugi. of profit or loss.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and of allocating interest income over
untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama the relevant period. The effective interest rate is
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah the rate that exactly discounts estimated future
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan cash receipts (including all fees and others paid
estimasi penerimaan kas di masa datang or received that form an integral part of the
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang effective interest rate, transaction costs and other
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam premiums or discounts) through the expected life
kontrak yang merupakan bagian yang tak of the financial instrument, or, where appropriate,
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya a shorter period to the net carrying amount on
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) initial recognition.
selama perkiraan umur instrument keuangan,
atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen keuangan selain dari basis for financial instruments other than those
instrument keuangan FVTPL. financial instruments at FVTPL.
Estimasi Nilai Wajar Fair Value Estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
36
Page 46
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
PSAK 60 “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” SFAS 60 ”Financial Instruments: Disclosures”
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran requires disclosure of fair value measurements
nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar by level of the following fair value measurement
sebagai berikut: hierarchy:
(i) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (i) quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities (Level 1);
identic (Tingkat 1);
(ii) input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara asset or liability, either directly (as prices) or
langsung (misalnya harga) atau secara tidak indirectly (derived from prices) (Level 2); and
langsung (misalnya derivasi dari harga)
(Tingkat 2); dan
(iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (iii) inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal at the reporting date. The quoted market price
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan used for financial assets held by the Company is
Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga the current bid price, while financial liabilities use
penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas ask price. These instruments are included in
keuangan menggunakan harga jual (ask price). Level 1.
Instrumen keuangan ini termasuk dalam
Tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik valuation techniques. These valuation
tersebut menggunakan data pasar yang dapat techniques maximize the use of observable
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal market data where it is available and rely as
mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila minimum as possible on estimates. If all
seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat significant inputs required to fair value an
diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk instrument are observable, the instrument is
dalam Tingkat 2. included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, based on observable market data, the instrument
maka instrumen tersebut masuk ke dalam Tingkat is included in Level 3. This is the case for unlisted
3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas equity securities.
yang tidak diperdagangkan di bursa.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: financial instruments include:
- penggunaan harga yang diperoleh dari bursa - the use of quoted market prices from
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; securities or dealer quotes for similar
dan instruments; and
- teknik lain, seperti analisis arus kas yang - other techniques, such as discounted cash
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai flow analysis, are used to determine fair value
instrumen keuangan lainnya. for the remaining financial instruments.
2.y. Provisi 2.y. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group has a
hukum atau konstruktif masa kini sebagai akibat present legal or constructive obligation as a result
peristiwa masa lalu; terdapat kemungkinan besar of past events; there is a high probability that
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan settlement of these obligations will result in an
arus keluar sumber daya; dan jumlah kewajiban outflow of resources; and the amount of the
tersebut dapat diukur secara andal. Provisi tidak obligation can be measured reliably. Provisions
diakui untuk kerugian operasi masa depan. are not recognized for future operating losses.
37
Page 47
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.z. Biaya Emisi Saham 2.z. Share Issuance Costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran In accordance with Regulation no. VIII.G.7,
Surat Keputusan BAPEPAM No. 347/BL/2012 Attachment to BAPEPAM Decree
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan No. 347/BL/2012 concerning "Presentation and
Laporan Keuangan Emiten atas Perusahaan Disclosure of Issuers' Financial Reports for
Publik”, biaya-biaya emisi saham yang terjadi Public Companies", share issuance costs
sehubungan dengan penawaran saham Grup incurred in connection with the Group's share
dikurangkan langsung dari agio saham yang offering are deducted directly from the share
diperoleh dari penawaran efek tersebut. premium obtained from the securities offering.
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang Share issue costs are presented as a deduction
akun tambahan modal disetor. from additional paid-in capital.
2.aa. Laba per Saham 2.aa. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing current year profit by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar dalam average number of ordinary shares outstanding
periode yang bersangkutan. during the relevant period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham adjusting the weighted average number of
biasa yang beredar atas dampak dari waran yang ordinary shares outstanding due to the impact of
bersifat dilutif. dilutive warrants.
2.bb. Segmen Operasi 2.bb. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group presents operating segments based
informasi keuangan yang digunakan oleh on the financial information utilized by
pengambil keputusan operasional dalam menilai operational decision-makers in evaluating
kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber segment performance and determining the
daya yang dimilikinya. Segmentasi berdasarkan allocation of its resources. Segmentation is
aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas legal based on the activities of each operating entity
didalam Grup. within the Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
- Dalam aktivitas bisnis yang memperoleh - In business activities that generate revenue
pendapatan dan menimbulkan beban and incur expenses (including revenue and
(termasuk pendapatan dan beban yang expenses related to transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen components of the same entity);
lain dari entitas yang sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara berkala - Its operating results are regularly reviewed
oleh kepala operasional untuk pembuatan by the chief operating decision maker for
keputusan tentang sumber daya yang decisions regarding resources to be
dialokasikan pada segmen tersebut dan allocated to the segment and to assess its
menilai kinerjanya; dan performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat - Separable financial information is available.
dipisahkan.
2.cc. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan 2.cc. Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Important Accounting Judgements
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group's consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and disclosure
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada of contingent liabilities, at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian period. Uncertainty regarding these assumptions
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat and estimates may result in material adjustments
mengakibatkan penyesuaian material terhadap to the carrying value of assets and liabilities in
nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam the next reporting period.
periode pelaporan berikutnya.
38
Page 48
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that pose a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat material adjustments to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities for subsequent years are
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan disclosed below. The Group bases its
asumsi dan estimasi pada parameter yang assumptions and estimates on parameters
tersedia pada saat laporan keuangan available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi statements were prepared. Assumptions and
mengenai perkembangan masa depan mungkin circumstances regarding future developments
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di may change due to market changes or
luar kendali Grup. Perubahan tersebut circumstances beyond the Group's control.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat These changes are reflected in the related
terjadinya. assumptions at the time they occur.
i. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang i. Source of Estimation Uncertainty and
Penting Estimation Accounting Judgement
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant considerations are made in
menentukan provisi atas pajak penghasilan determining the provision for corporate
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan income tax. There are certain transactions
tertentu yang penentuan pajak akhirnya and calculations for which the final tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha determination is uncertain during normal
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business activities. The Group recognizes a
penghasilan badan berdasarkan estimasi liability for corporate income tax based on its
apakah terdapat tambahan pajak estimate of whether there is additional
penghasilan badan. corporate income tax.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Life of Fixed Assets
Grup melakukan penelahaan berkala atas The Group carries out periodic reviews of the
masa manfaat ekonomis aset tetap economic useful lives of fixed assets based
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi on factors such as technical conditions and
teknis dan perkembangan teknologi di masa future technological developments. Future
depan. Hasil operasi di masa depan akan operating results will be materially affected
dipengaruhi secara material atas perubahan by changes in these estimates resulting from
estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above
faktor yang telah disebutkan di atas (Catatan (Note 2.p). The carrying amount of fixed
2.p). Nilai tercatat aset tetap disajikan di assets is disclosed in Note 13.
Catatan 13.
Imbalan Pasca-kerja Post-employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja The present value of post-employment
tergantung pada beberapa faktor yang benefits liabilities depends on several factors
ditentukan dengan dasar aktuarial determined on an actuarial basis based on
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang several assumptions. Assumptions used to
digunakan untuk menentukan biaya determine costs (income) include discount
(penghasilan) tersebut mencakup tingkat rates and salary increase rates. Changes to
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. these assumptions will affect the carrying
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi amount of post-employment benefits.
jumlah tercatat imbalan pasca-kerja.
Grup menentukan tingkat diskonto yang The Group determines the appropriate
sesuai pada akhir tahun pelaporan, yakni discount rate at the end of the reporting year,
tingkat suku bunga yang digunakan untuk which is the interest rate used to determine
menentukan nilai kini arus kas keluar masa the present value of the estimated future
depan estimasian yang diharapkan untuk cash outflows expected to settle this
menyelesaikan kewajiban ini. Dalam obligation. In determining the appropriate
menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, interest rate, the Group considers the
Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga interest rate on government bonds which are
obligasi pemerintah yang didenominasikan denominated in Rupiah and have a term
dalam mata uang Rupiah dan memiliki jangka similar to the term of the related obligation.
waktu yang serupa dengan jangka waktu Other key assumptions are determined in
kewajiban yang terkait. Asumsi kunci lainnya part based on current market conditions,
39
Page 49
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi during the period in which the post-
pasar saat ini, selama periode dimana employment benefits obligation is settled.
liabilitas imbalan pasca-kerja terselesaikan. Changes in employee benefit assumptions
Perubahan asumsi imbalan kerja ini akan will have an impact on the recognition of
berdampak pada pengakuan keuntungan actuarial gains or losses at the end of the
atau kerugian aktuarial pada akhir tahun reporting year. A more detailed explanation
pelaporan. Penjelasan lebih rinci is disclosed in (Note 22).
diungkapkan dalam (Catatan 22).
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax assets are recognized for the
pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) amounts of income tax recoverable in future
pada periode mendatang sebagai akibat periods as a result of deductible temporary
perbedaan temporer yang boleh differences. Management’s justification is
dikurangkan. Justifikasi manajemen required to determine the amount of deferred
diperlukan untuk menentukan jumlah pajak tax that can be recognized, in line with the
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan appropriate timing and the expected level of
waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di future taxable profits consistent with the
masa mendatang sejalan dengan strategi forward-looking tax planning strategy.
rencana perpajakan ke depan.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded in the statement
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, of financial position is not available in an
ditentukan dengan menggunakan berbagai active market, it is determined using
teknik penilaian termasuk penggunaan various valuation techniques including
model matematika. Masukan (input) untuk the use of mathematical models. The input
model ini berasal dari data pasar yang bisa for this model comes from market data that
diamati sepanjang data tersebut tersedia. can be observed as long as the data is
Bila data pasar yang bisa diamati available. If such observable market data
tersebut tidak tersedia, pertimbangan is not available, management judgment
Manajemen diperlukan untuk menentukan is required to determine fair value.
nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup These considerations include liquidity
pertimbangan likuiditas dan masukan model considerations and model inputs such
seperti volatilitas untuk transaksi derivatif as volatility for long-dated derivative
yang berjangka waktu panjang dan tingkat transactions and discount rates, accelerated
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan settlement rates, and assumed default rates.
asumsi tingkat gagal bayar.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on
Keuangan Financial Assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation of impairment losses on financial
keuangan dijelaskan pada Catatan 2.x. assets is explained in Note 2.x.
Grup menelaah aset keuangan pada biaya The Group reviews financial assets at
diamortisasi berdasarkan PSAK 71 yang amortized cost based on SFAS 71 which
mengharuskan untuk mengakui kerugian requires it to recognize expected credit
kredit ekspektasian pada setiap tanggal losses at each reporting date to reflect
pelaporan untuk mencerminkan perubahan changes in the credit risk of financial assets
risiko kredit dari aset keuangan selain pada other than at fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi. PSAK 71 SFAS 71 combines forward looking and
menggabungkan informasi forward looking historical, current and expected information
dan historis, terkini dan yang diperkirakan ke into estimates of expected credit losses.
dalam estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Penghitungan kerugian kredit ekspektasian The calculation of the Group's expected
Grup berdasarkan PSAK 71 adalah keluaran credit losses based on SFAS 71 is the output
dari model kompleks dengan sejumlah of a complex model with a number of
asumsi mendasar mengenai pilihan input fundamental assumptions regarding the
variabel dan saling ketergantungannya. choice of input variables and their
Elemen-elemen dari model kerugian kredit interdependence. Elements of the expected
ekspektasian yang dianggap sebagai credit loss model that are considered
40
Page 50
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
pertimbangan dan estimasi akuntansi accounting judgments and estimates
meliputi: include:
a. Model penilaian kredit internal, yang a. Internal credit scoring model, which
menetapkan probability of default untuk determines the probability of default at
tingkat individual; an individual level;
b. Kriteria penilaian jika ada peningkatan b. The assessment criteria if there is a
risiko kredit yang signifikan dan oleh significant increase in credit risk and
karena itu cadangan untuk aset therefore reserves for financial assets
keuangan harus diukur berdasarkan should be measured based on expected
kerugian kredit kespektasian sepanjang lifetime credit losses and a qualitative
umur dan penilaian kualitatif; assessment;
c. Pengembangan model kerugian kredit c. Development of expected credit loss
ekspektasian, termasuk berbagai models, including various formulas and
formula dan pilihan input; dan input options; and
d. Penentuan asosiasi antara skenario d. Determining the association between
makroekonomi dan input ekonomi serta macroeconomic scenarios and
pengaruhnya terhadap probability of economic inputs and their influence on
defaults, dan loss given defaults. probability of defaults, and loss given
defaults.
Pemilihan skenario forward-looking untuk Selection of forward-looking scenarios for
makro ekonomi dan bobot probabilitasnya, macroeconomics and their probability
untuk mendapatkan input ekonomi ke dalam weights, to obtain economic input into the
model kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss model.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated
disesuaikan jika tambahan informasi yang and adjusted if additional information
diterima mempengaruhi jumlah cadangan received affects the amount of the allowance
kerugian penurunan nilai piutang. for impairment losses on receivables.
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian The Group's management has assessed the
atas kemampuan Grup untuk melanjutkan Group's ability to continue its business
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan continuity and believes that the Group has
bahwa Grup memiliki sumber daya untuk the resources to continue its business in the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. future.
Meskipun, manajemen menilai Although management assesses material
ketidakpastian material yang dapat uncertainties that could raise significant
menimbulkan keraguan signifikan terhadap doubts about the Group's ability to maintain
kemampuan Grup untuk mempertahankan its business continuity, the consolidated
kelangsungan usahanya, laporan keuangan financial statements are still prepared on a
konsolidasian tetap disusun atas basis going concern basis.
kelangsungan usaha.
ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan ii. Important Considerations in Determining
kebijakan Akuntansi Accounting Policies
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan assets and financial liabilities by considering
mempertimbangkan bila definisi yang the definitions set out in SFAS No. 71
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan fulfilled. Thus, financial assets and financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas liabilities are recognized in accordance with
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan the Group's accounting policies as disclosed
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada in Note 2.x.
Catatan 2.x.
Sewa Lease
Untuk setiap transaksi sewa, Grup menilai For each lease transaction, the Group
apakah risiko dan manfaat secara signifikan assesses whether significant risks and
telah dialihkan kepada Grup. Grup rewards have been transferred to the Group.
41
Page 51
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
membukukan perjanjian sewa tersebut The Group records the lease agreement as
sebagai sewa pembiayaan jika risiko dan a finance lease if significant risks and
manfaat secara signifikan telah dialihkan benefits have been transferred to the Group,
kepada Grup, jika tidak maka sewa dicatat otherwise the lease is recorded as an
sebagai sewa operasi. operating lease.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan considers all facts and circumstances that
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi give rise to economic incentives to exercise
untuk menggunakan opsi perpanjangan, atau the extension option, or not to exercise the
tidak menggunakan opsi penghentian. Opsi termination option. A renewal option (or the
perpanjangan (atau periode setelah opsi period following a termination option) is only
penghentian kontrak kerja) hanya termasuk included in the term of the lease if it is
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti reasonably certain that it will be renewed (or
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan). not terminated).
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa The Group has several rental agreements in
di mana Grup bertindak sebagai penyewa. which the Group acts as a lessee. SFAS 73
PSAK 73 mensyaratkan Grup untuk requires the Group to make considerations
membuat pertimbangan dan estimasi dari and estimates of the transfer of risks and
pengalihan risiko dan manfaat terkait dengan rewards associated with ownership of leased
kepemilikan aset yang disewa. assets.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
2022 2021
Kas 28,913,108 24,401,133 Cash
Bank Bank
PT Bank Central Asia Tbk 1,096,294,857 2,037,710,911 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 690,480,741 2,068,546,485 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 93,585,320 -- (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2,342,913 2,505,843 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 1,869,640 2,600,271 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Mega Tbk 1,507,242 1,832,958 PT Bank Mega Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk -- 1,092,103 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Pembiayaan Rakyat PT Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah 50,084 51,189 Syariah
Sub Jumlah 1,886,130,797 4,114,339,760 Sub Total
Deposito Berjangka Time Deposit
PT Bank Victoria Syariah 17,650,000,000 18,500,000,000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 5,000,000,000 58,000,000,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank BPRS Harta Insan Karimah -- 11,000,000,000 PT Bank BPRS Harta Insan Karimah
PT Bank BTPN Syariah Tbk -- 1,000,000,000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
Sub Jumlah 22,650,000,000 88,500,000,000 Sub Total
Jumlah 24,565,043,905 92,638,740,893 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kas dan As of December 31, 2022 and 2021, cash and cash
setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas equivalents were not pledged as collateral for
utang dan tidak dibatasi penggunaannya. liabilities and were not subject to any restrictions on
use.
Tingkat suku bunga/ nisbah dan jangka waktu yang The applicable interest/ profit-sharing rates and
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai maturities for the time deposits are as follows:
berikut:
2022 2021
Tingkat Nisbah Ratio Level
Perusahaan 44.42% - 72.69% 8.35% - 54.27% Company
Bank 27.31% - 55.58% 45.73% - 91.65% Bank
Jangka Waktu 0 - 3 Bulan/ Month 0 - 1 Bulan/ Month Time Period
42
Page 52
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Investasi Jangka Pendek 4. Short-Term Investments
Akun ini merupakan penempatan investasi jangka This account represents short-term investment
pendek pada deposito berjangka dengan tenor jatuh placements in time deposits with maturities of more
tempo lebih dari 3 (tiga) bulan dengan rincian than three (3) months, with the following details:
sebagai berikut:
2022 2021
PT Bank BPRS Harta Insan Karimah 7,500,000,000 -- PT Bank BPRS Harta Insan Karimah
PT Bank Victoria Syariah 5,500,000,000 -- PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BPRS Bina PT Bank BPRS Bina
Amwalul Hasanah 1,000,000,000 -- Amwalul Hasanah
PT BPRS Mulia Berkah Abadi -- 4,000,000,000 PT BPRS Mulia Berkah Abadi
Jumlah 14,000,000,000 4,000,000,000 Total
Tingkat suku bunga/ nisbah dan jangka waktu yang The applicable interest/ profit-sharing rates and
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai maturities for the time deposits are as follows:
berikut:
2022 2021
Tingkat Nisbah Ratio Level
Perusahaan 35% - 56% 65% Company
Bank 44% - 65% 35% Bank
Jangka Waktu 6 - 12 Bulan/ Month 3 - 6 Bulan/ Month Time Period
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
Portofolio efek merupakan investasi pada saham The marketable securities consists of investments
dan reksadana yang dicatat sebagai aset keuangan in shares and mutual funds which are recorded as
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi, financial assets measured at fair value through
dengan rincian sebagai berikut: profit or loss, with details as follows:
2022 2021
Pihak Berelasi (Catatan 33) Related Party (Note 33)
Saham dengan Kuotasi 326,070,000 326,070,000 Shares with Quotation
Pihak Ketiga Third Parties
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
PT Inti Agri Resources Tbk 77,510,620,000 77,510,620,000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT SMR Utama Tbk 2,952,200,000 2,952,200,000 PT SMR Utama Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk 2,676,166,600 7,972,955,600 PT Alfa Energi Investama Tbk
PT Prima Cakrawala Abadi Tbk 2,141,174,400 7,039,058,400 PT Prima Cakrawala Abadi Tbk
PT PP (Persero) Tbk 432,575,000 4,950,000 PT PP (Persero) Tbk
PT Capitalinc Investment Tbk 204,500,000 204,500,000 PT Capitalinc Investment Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 16,000,000 77,350,000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
Sub Jumlah 85,933,236,000 95,761,634,000 Sub Total
Dikurangi: Less:
Penurunan Nilai (Catatan 30) (2,788,519,650) -- Impairment of Value (Note 30)
Sub Jumlah - Bersih 83,144,716,350 95,761,634,000 Sub Total - Net
Reksa Dana Mutual Fund
Reksa Dana TF Super Maxxi 1,106,181,190 2,048,700,359 Mutual Fund TF Super Maxxi
Reksa Dana Treasure Mutual Fund Treasure
Saham Mantap 750,534,248 1,046,220,607 Saham Mantap
Sub Jumlah 1,856,715,438 3,094,920,966 Sub Total
Sub Jumlah 85,001,431,788 98,856,554,966 Sub Total
Jumlah 85,327,501,788 99,182,624,966 Total
Reksa Dana Mutual Fund
Unit reksa dana ditentukan berdasarkan Nilai Aset Mutual fund units are measured based on the Net
Bersih (NAB) pada tanggal laporan posisi Asset Value (NAV) as of the statement of financial
keuangan. Keuntungan (kerugian) yang belum position date. The unrealized gain (loss) on
43
Page 53
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
direalisasi atas perubahan nilai unit reksa dana changes in the value of mutual fund units owned by
yang dimiliki Grup masing-masing sebesar the Group amounted to (Rp1,238,205,530) and
(Rp1.238.205.530) dan Rp1.408.774.316 pada Rp1,408,774,316 in 2022 and 2021, respectively.
tahun 2022 dan 2021. Jumlah tersebut dicatat These amounts are recorded as investment income
sebagai pendapatan (beban) investasi – bersih (expense) – net for the year (Note 27).
tahun berjalan (Catatan 27).
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
Saham dengan kuotasi merupakan saham yang Shares with quotation are shares traded on the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Nilai wajar Indonesia Stock Exchange. The fair value of quoted
saham dengan kuotasi ditentukan berdasarkan nilai shares is determined based on the market prices
efek yang tercatat pada Bursa Efek Indonesia pada listed on the Indonesia Stock Exchange as of the
tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Rincian saham dengan kuotasi yang The details of shares with quotation being traded
diperdagangkan, adalah sebagai berikut: are as follows:
2022
Akumulasi
Persentase Jumlah Lembar Rugi yang
Kepemilikan/ Saham/ Biaya Perolehan/ Belum Direalisasi/ Nilai Wajar/
Percentage Number of Cost Acquisition Accumulation Fair Value
Ownership Shares Loss that
Not Realized
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
Pihak Berelasi 0.28% 6,521,400 21,090,207,600 (20,764,137,600) 326,070,000 Related Party
Pihak Ketiga Third Parties
PT Inti Agri Resources Tbk 4.61% 1,550,212,400 175,678,305,452 (98,167,685,452) 77,510,620,000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT SMR Utama Tbk 0.47% 59,044,000 28,282,076,000 (25,329,876,000) 2,952,200,000 PT SMR Utama Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk 1.11% 16,418,200 52,970,852,000 (50,294,685,400) 2,676,166,600 PT Alfa Energi Investama Tbk
PT Prima Cakrawala Abadi Tbk 2.11% 24,611,200 41,183,666,982 (39,042,492,582) 2,141,174,400 PT Prima Cakrawala Abadi Tbk
PT PP (Persero) Tbk 0.01% 605,000 571,800,000 (139,225,000) 432,575,000 PT PP (Persero) Tbk
PT Capitalinc Investment Tbk 0.01% 4,090,000 916,160,000 (711,660,000) 204,500,000 PT Capitalinc Investment Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 0.00% 20,000 26,700,000 (10,700,000) 16,000,000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
Jumlah 1,661,522,200 320,719,768,034 (234,460,462,034) 86,259,306,000 Total
2021
Akumulasi
Persentase Jumlah Lembar Rugi yang
Kepemilikan/ Saham/ Biaya Perolehan/ Belum Direalisasi/ Nilai Wajar/
Percentage Number of Cost Acquisition Accumulation Fair Value
Ownership Shares Loss that
Not Realized
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
Pihak Berelasi 0.28% 6,521,400 21,090,207,600 (20,764,137,600) 326,070,000 Related Party
Pihak Ketiga Third Parties
PT Inti Agri Resources Tbk 1.86% 625,100,000 175,678,305,452 (98,167,685,452) 77,510,620,000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk 0.55% 8,041,000 53,624,252,000 (45,651,296,400) 7,972,955,600 PT Alfa Energi Investama Tbk
PT Prima Cakrawala Abadi Tbk 0.04% 488,900 42,583,666,982 (35,544,608,582) 7,039,058,400 PT Prima Cakrawala Abadi Tbk
PT SMR Utama Tbk 0.47% 59,044,000 28,282,076,000 (25,329,876,000) 2,952,200,000 PT SMR Utama Tbk
PT Capitalinc Investment Tbk 0.01% 4,090,000 916,160,000 (711,660,000) 204,500,000 PT Capitalinc Investment Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 0.00% 70,000 280,000,000 (202,650,000) 77,350,000 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT PP (Persero) Tbk 0.00% 5,000 20,000,000 (15,050,000) 4,950,000 PT PP (Persero) Tbk
Jumlah 703,360,300 322,474,668,034 (226,386,964,034) 96,087,704,000 Total
Mutasi cadangan penurunan nilai adalah sebagai Movements in the allowance for impairment of value
berikut: are as follows:
2022 2021
Saldo Awal Tahun -- -- Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 2,788,519,650 -- Allowances for the Year (Note 30)
Jumlah 2,788,519,650 -- Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses provided in December 31, 2022
31 Desember 2022 telah mencukupi untuk menutupi is sufficient to cover possible losses on the shares
kemungkinan kerugian penurunan nilai saham yang that may occur.
mungkin terjadi.
44
Page 54
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perubahan nilai wajar saham dengan kuotasian The changes in fair value of quoted shares for the
untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2022 years ended December 31, 2022 and 2021
dan 2021 masing-masing sebesar amounted to (Rp9,415,487,500) and
(Rp9.415.487.500) dan (Rp8.284.615.600) (Rp8,284,615,600), respectively, and are presented
disajikan sebagai keuntungan (kerugian) belum as unrealized gain (loss) on trading of investment
terealisasi atas perdagangan portofolio efek pada securities under investment income (expense) – net
akun pendapatan (beban) investasi – bersih tahun for the year (Note 27), with Rp1,141,739,500 and
berjalan (Catatan 27), serta Rp1.141.739.500 dan Rp2,031,582,900 presented in revenue from
Rp2.031.582.900 disajikan dalam akun pendapatan investment management activities.
kegiatan manajer investasi.
6. Piutang Usaha 6. Account Receivables
2022 2021
Penjualan Real Estate 1,151,287,053 -- Sale of Real Estate
Jasa Konstruksi -- 15,015,000,000 Construction Services
Kegiatan Manajer Investasi Investment Manager Activities
(Catatan 33) -- 138,684,635 (Note 33)
Jumlah 1,151,287,053 15,153,684,635 Total
Piutang kegiatan real estate merupakan piutang Real estate receivables represent account
usaha milik AMP, entitas anak, dari PT Bank receivables of AMP, a subsidiary, from PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk yang terdiri atas Tabungan Negara (Persero) Tbk consist of housing
transaksi penjualan rumah seperti piutang akad, sales transactions, including receivables from sale
piutang dana jaminan sertifikat, piutang dana and purchase agreements, receivables from
jaminan Izin Membangun Bangunan (IMB), certificate guarantee funds, receivables from
perpajakan (Pajak Penghasilan dan pajak atas building permit (IMB) guarantee funds, taxes
perolehan hak atas tanah dan/ atau bangunan, (Income Tax and Land and Acquisition Duty of Right
piutang subsidi bantuan uang muka dan lainnya. on Land and Building) down payment assistance
subsidy receivables, and others.
Piutang jasa konstruksi merupakan piutang usaha Construction service receivables represent account
milik PKT, entitas anak, ke PT Fiberhome receivables of PKT, a subsidiary, from
Technologies Indonesia sebesar Nihil dan PT Fiberhome Technologies Indonesia amounting
Rp15.015.000.000 per 31 Desember 2022 dan 2021 to Nil and Rp15,015,000,000 as of December 31,
yang merupakan piutang atas projek pembangunan 2022 and 2021, related to receivables from the
Indonesia BAKTI 4G BTS. development of the Indonesia BAKTI 4G BTS
project.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that the account receivables
usaha tersebut dapat ditagih, sehingga tidak are collectible, therefore no need to provide
diperlukan cadangan kerugian kredit ekspektasian. allowance for expected credit loss.
7. Piutang Pembiayaan 7. Financing Receivables
2022 2021
Pihak Berelasi (Catatan 33) Related Parties (Note 33)
Piutang Pembiayaan berdasarkan Financing Receivables based on
Prinsip Syariah Sharia Principles
Piutang Pembiayaan 1,591,246,174 1,580,938,039 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian -- -- Credit Losses
Sub Jumlah 1,591,246,174 1,580,938,039 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja Financing Receivables
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja 9,139,962,617 15,268,608,980 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (4,728,336,337) (8,849,837,798) Credit Losses
Sub Jumlah 4,411,626,280 6,418,771,182 Sub Total
45
Page 55
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
Piutang Pembiayaan Anjak Piutang 11,848,539,533 21,877,555,516 Factoring Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (59,947,240) (159,603,962) Credit Losses
Sub Jumlah 11,788,592,293 21,717,951,554 Sub Total
Piutang Pembiayaan Investasi Investment Financing Receivables
Piutang Pembiayaan 49,908,539,498 69,907,286,720 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (40,591,052,451) (59,256,022,658) Credit Losses
Sub Jumlah 9,317,487,047 10,651,264,062 Sub Total
Piutang Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing Receivables
Piutang Pembiayaan 5,494,041,945 19,560,599,564 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (3,438,240,354) (13,246,532,770) Credit Losses
Sub Jumlah 2,055,801,591 6,314,066,794 Sub Total
Piutang Pembiayaan Berdasarkan Financing Receivables Based on
Prinsip Syariah - Bersih Sharia Principles - Net
Piutang Pembiayaan 87,713,748,708 20,387,729,245 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (2,150,872,619) (315,973,606) Credit Losses
Sub Jumlah 85,562,876,089 20,071,755,639 Sub Total
Sub Jumlah 113,136,383,300 65,173,809,231 Sub Total
Jumlah 114,727,629,474 66,754,747,270 Total
Piutang Pembiayaan Modal Kerja Working Capital Financing Receivables
Terdiri atas piutang pembiayaan modal kerja dan Consists of working capital financing receivables
pembiayaan anjak piutang setelah dikurangi dengan and factoring receivables, net of unrecognized
pendapatan yang belum diakui. Suku bunga piutang income. The interest rates on working capital
pembiayaan fasilitas modal kerja pada financing receivables as of December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing 2021 ranged from 10% - 18% and 12% - 18% per
berkisar antara 10% - 18% dan 12% - 18% per annum. PAF, a subsidiary, provides working capital
tahun. PAF, entitas anak, memberikan fasilitas facilities with a maximum term of two (2) years.
modal usaha dengan jangka waktu maksimal
2 (dua) tahun.
Atas piutang pembiayaan modal kerja yang For working capital financing receivables granted to
diberikan kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessees are required to provide
memberikan jaminan kepada PAF, entitas anak, collateral to PAF, a subsidiary, as stipulated in the
sesuai dengan yang disyaratkan dalam perjanjian credit agreements.
kredit.
Piutang Pembiayaan Investasi Investment Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan investasi pada The interest rates on investment financing
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing receivables as of December 31, 2022 and 2021
berkisar antara 14% - 18% dan 13,75% - 22% per ranged from 14% - 18% and 13.75% - 22% per
tahun. Piutang pembiayaan investasi diberikan annum, respectively. Investment financing
dengan jangka waktu 3 tahun sampai dengan receivables are granted with terms ranging from
10 tahun. Seluruh piutang pembiayaan investasi 3 to 10 years. All investment financing receivables
belum jatuh tempo. are not yet due.
Atas piutang pembiayaan investasi yang diberikan For investment financing receivables granted to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, lessees are required to provide
memberikan jaminan kepada PAF, entitas anak, collateral to PAF, a subsidiary, in accordance with
sesuai dengan yang disyaratkan dalam perjanjian the requirements stipulated in the credit
kredit. agreements.
46
Page 56
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Piutang Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan multiguna pada Interest rates on multipurpose financing receivables
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing as of December 31, 2022 and 2021 ranged from
berkisar antara 17% - 18% per tahun dan 10% - 20% 17% - 18% per annum and 10% - 20% per annum,
per tahun. Piutang pembiayaan multiguna diberikan respectively. Multipurpose financing receivables
dengan jangka waktu 1 tahun sampai dengan are given with a period of 1 year to 7 years.
7 tahun.
Atas piutang pembiayaan Multiguna yang diberikan For Multipurpose financing receivables granted to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, lessees are required to provide
memberikan jaminan kepada PAF, entitas anak, collateral to PAF, a subsidiary, in accordance with
sesuai dengan yang disyaratkan dalam perjanjian the requirements stipulated in the credit
kredit. agreements.
Piutang Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah Financing Receivables Based on Sharia Principles
Margin piutang pembiayaan berdasarkan prinsip The margin of financing receivables based on
syariah pada 31 Desember 2022 dan 2021 masing- sharia principles as of December 31, 2022 and
masing berkisar antara 10% - 16 % dan 10% - 18% 2021 ranged from 10% - 16% and 10% - 18% per
per tahun. Piutang pembiayaan syariah diberikan annum, respectively. Sharia financing receivables
dengan jangka waktu maksimal 7 tahun dan seluruh are given with a maximum period of 7 years and all
piutang pembiayaan syariah belum jatuh tempo. sharia financing receivables are not yet due.
Atas piutang pembiayaan berdasarkan prinsip For financing receivables based on sharia
syariah yang diberikan kepada nasabah, lessee principles provided to customers, lessees are
diwajibkan untuk memberikan jaminan kepada PAF, required to provide collateral to PAF, a subsidiary,
entitas anak, sesuai dengan yang disyaratkan as required in the credit agreement.
dalam perjanjian kredit.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022 2021
Saldo Awal Tahun 81,827,970,794 48,066,802,139 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowances (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 30) (16,010,595,029) 42,674,507,920 for the Year (Note 30)
Penghapusan Tahun Berjalan (14,848,926,764) (8,913,339,265) Write-off Current Year
Jumlah 50,968,449,001 81,827,970,794 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in December 31,
31 Desember 2022 dan 2021 telah mencukupi untuk 2022 and 2021 are sufficient to cover losses on
menutup kerugian tidak tertagihnya piutang uncollectible financing receivables.
pembiayaan.
8. Persediaan 8. Inventories
2022 2021
Tanah dalam Pengembangan 11,088,061,899 -- Land under Development
Rumah dalam Penyelesaian Houses under Construction
Material 2,982,897,319 -- Materials
Prasarana 1,776,844,788 -- Infrastructure
Upah Tenaga Kerja 1,117,185,187 -- Labor Wages
Uang Muka Proyek 122,500,000 -- Project Advance Payment
Lainnya 296,457,000 -- Others
Jumlah 17,383,946,193 -- Total
Pada tahun 2022, persediaan berupa tanah dalam In 2022, inventories in the form of land under
pengembangan dijadikan sebagai jaminan atas development were pledged as collateral for loan
fasilitas pinjaman AMP, entitas anak, ke PAF, facilities from AMP, a subsidiary, to PAF, a
entitas anak. subsidiary.
47
Page 57
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Per 31 Desember 2022, persediaan Grup tidak As of 31 December 2022, the Group’s inventories
diasuransikan. were not covered by insurances.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes there is no indication of
penurunan nilai persediaan, sehingga tidak impairment of inventories, therefore no need to
diperlukan penyisihan penurunan nilai persediaan. prived allowance for inventory impairment.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there will be no
hambatan dalam penyelesaian proyek-proyek difficulties in completing those projects.
tersebut.
9. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 9. Advances and Prepaid Expenses
2022 2021
Uang Muka Advances
Proyek 693,783,938 -- Projects
Karyawan 52,125,010 -- Employees
Jasa Konstruksi -- 41,129,375,000 Construction Services
Lain-lain 22,702,500 54,810,200 Others
Sub Jumlah 768,611,448 41,184,185,200 Sub Total
Beban Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Asuransi 56,395,548 87,595,349 Insurances
Lain-lain 770,381,496 1,233,720,112 Others
Sub Jumlah 826,777,044 1,321,315,461 Sub Total
Jumlah 1,595,388,492 42,505,500,661 Total
Uang muka jasa konstruksi merupakan uang muka The construction service advances consist of
milik PKT, entitas anak, per 31 Desember 2021. advance of PKT, subsidiary, as of December 31,
Pada tanggal 7 September 2025, PAI, entitas induk, 2021. On September 7, 2025, PAI, parent entity,
telah melepas pengendalian atas PKT (Catatan disposed control over PKT (Note 1.d).
1.d).
10. Aset Keuangan Lancar Lainnya 10. Other Current Financial Assets
2022 2021
Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga Other Receivables - Third Parties
Bunga Surat Promes 1,000,000,000 1,000,000,000 Interest of Promissory Note
Sewa 597,143,225 3,012,870,340 Lease
Karyawan 208,500,000 207,300,000 Employee
Lain-lain 1,022,685,644 276,315,366 Others
Surat Promes 10,000,000,000 10,000,000,000 Promissory Note
Sub Jumlah 12,828,328,869 14,496,485,706 Sub Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (11,097,143,225) (10,613,593,225) Credit Losses
Jumlah 1,731,185,644 3,882,892,481 Total
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022 2021
Saldo Awal Tahun 10,613,593,225 13,623,969,429 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) Allowances (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 30) 483,550,000 (3,010,376,204) for the Year (Note 30)
Jumlah 11,097,143,225 10,613,593,225 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of December 31,
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah 2022 and 2021 is sufficient to cover other current
mencukupi untuk menutup kerugian tidak financial assets.
tertagihnya aset keuangan lancar lainnya.
48
Page 58
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
11. Investasi pada Entitas Asosiasi 11. Investment in Associate
Berdasarkan berdasarkan Akta No. 27 tanggal Based on Deed No. 27 dated December 28, 2022,
28 Desember 2022, Perusahaan mempunyai the Company holds an equity interest in PT Aneka
penyertaan saham di PT Aneka Minera Indonesia Minera Indonesia (AMI) with an ownership
(AMI) dengan persentase kepemilikan 27,21% atau percentage of 27.21%, equivalent to
senilai Rp54.200.000.000. Rp54,200,000,000.
Perusahaan secara substansial tidak memiliki The Company substantially does not have control
pengendalian atas AMI, sehingga penyertaan over AMI, thus the share investment in AMI
saham di AMI dicatat sebagai investasi pada recorded as investment in associate which
perusahaan asosiasi dengan menggunakan metode accounted for using equity method.
ekuitas.
Mutasi investasi pada entitas asosiasi yang dicatat The mutation of investment in associated which
dengan metode ekuitas untuk tahun-tahun yang accounted for using equity method for the years
berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah ended December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Biaya Perolehan 54,200,000,000 -- Acquisition Cost
Bagian Laba (Rugi) dari Share in Gain (Loss) of
Entitas Asosiasi Associate Entity
Saldo Awal -- -- Beginning Balance
Tahun Berjalan -- -- Current Year
Sub Jumlah -- -- Sub Total
Jumlah 54,200,000,000 -- Total
12. Tanah untuk Pengembangan 12. Land for Development
Pada tahun 2022, tanah untuk pengembangan In 2022, land for development were pledged as
dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman collateral for loan facilities from AMP, a subsidiary,
AMP, entitas anak, ke PAF, entitas anak. to PAF, a subsidiary.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah Management believes that there are no issues in
dalam proses pengurusan sertifikasi atas tanah the process of obtaining land certificates, as all land
dikarenakan seluruh tanah diperoleh secara sah has been legally acquired and is supported by
dan didukung dengan bukti kepemilikan yang adequate evidence of ownership.
memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa tanah untuk Management believes that there is no impairment
pengembangan tidak ada indikasi penurunan nilai indication for the land for development, therefore no
sehingga tidak dibentuk cadangan penurunan nilai need to provide allowance for impairment as of
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
13. Aset Tetap 13. Fixed Assets
2022
Saldo Awal/ Saldo Awal Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Entitas Anak/ Additions Disposal Correction Reclassification Ending
Balance Beginning Balance Balance
Acquisition of
Subsidiary
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Peralatan dan Furniture and
Perlengkapan Kantor 8,867,179,069 18,300,000 81,506,202 -- -- -- 8,966,985,271 Fixtures
Kendaraan 3,491,594,390 125,000,000 613,000,000 600,000,000 (1,354,744,390) 1,813,336,600 4,088,186,600 Vehicles
Mesin dan Instalasi -- 32,200,000 13,500,000 -- 500,000,000 -- 545,700,000 Machinery and Installation
Sub Jumlah 59,736,273,459 175,500,000 708,006,202 600,000,000 (854,744,390) 1,813,336,600 60,978,371,871 Sub Total
Aset Pembiayaan Financing Assets
Kendaraan 1,213,732,410 -- -- -- 854,744,390 (1,813,336,600) 255,140,200 Vehicles
Aset Hak Guna Right-of-use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- -- -- 290,000,000 Building
Kendaraan 361,911,867 -- -- -- (361,911,867) -- -- Vehicles
Sub Jumlah 651,911,867 -- -- -- (361,911,867) -- 290,000,000 Sub Total
Jumlah Biaya Perolehan 61,601,917,736 175,500,000 708,006,202 600,000,000 (361,911,867) -- 61,523,512,071 Total Acquisition Cost
49
Page 59
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022
Saldo Awal/ Saldo Awal Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Entitas Anak/ Additions Disposal Correction Reclassification Ending
Balance Beginning Balance Balance
Acquisition of
Subsidiary
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 7,501,437,500 -- 2,368,875,000 -- -- -- 9,870,312,500 Building
Peralatan dan Furniture and
Perlengkapan Kantor 7,471,748,710 -- 450,399,872 -- -- -- 7,922,148,582 Fixtures
Kendaraan 1,061,766,419 -- 20,354,171 600,000,000 3,405,355,659 -- 3,887,476,249 Vehicles
Mesin dan Instalasi -- -- 4,416,666 -- -- -- 4,416,666 Machinery and Installation
Sub Jumlah 16,034,952,629 -- 2,844,045,709 600,000,000 3,405,355,659 -- 21,684,353,997 Sub Total
Aset Pembiayaan Financing Assets
Kendaraan 3,464,439,407 -- 235,468,817 -- (3,444,768,025) -- 255,140,199 Vehicles
Aset Hak Guna Right-of-use Assets
Bangunan 612,499,497 -- -- -- (322,499,497) -- 290,000,000 Building
Sub Jumlah 612,499,497 -- -- -- (322,499,497) -- 290,000,000 Sub Total
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 20,111,891,533 -- 3,079,514,526 600,000,000 (361,911,863) -- 22,229,494,196 Depreciation
Nilai Tercatat 41,490,026,203 39,294,017,875 Carrying Amount
2021
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Disposal Correction Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Peralatan dan 1,493,360,863 134,078,000 200,625,400 -- 1,426,813,463 Furniture and
Perlengkapan Kantor 7,514,448,359 1,454,400 75,537,153 -- 7,440,365,606 Fixtures
Kendaraan 3,902,264,390 -- 410,670,000 -- 3,491,594,390 Vehicles
Sub Jumlah 60,287,573,612 135,532,400 686,832,553 -- 59,736,273,459 Sub Total
Aset Pembiayaan Financing Assets
Kendaraan 1,713,732,410 -- 500,000,000 -- 1,213,732,410 Vehicles
Aset Hak Guna Right-of-use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- 290,000,000 Building
Kendaraan 761,911,867 -- 761,911,867 361,911,867 361,911,867 Vehicles
Sub Jumlah 1,051,911,867 -- 761,911,867 361,911,867 651,911,867 Sub Total
Jumlah Biaya Perolehan 63,053,217,889 135,532,400 1,948,744,420 361,911,867 61,601,917,736 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 5,132,562,500 2,368,875,000 -- -- 7,501,437,500 Building
Peralatan dan 4,124,654,818 838,892,175 171,298,252 -- 4,792,248,741 Furniture and
Perlengkapan Kantor 2,554,387,746 199,620,979 74,508,756 -- 2,679,499,969 Fixtures
Kendaraan 974,455,478 406,366,663 319,055,722 -- 1,061,766,419 Vehicles
Sub Jumlah 12,786,060,542 3,813,754,817 564,862,730 -- 16,034,952,629 Sub Total
Aset Pembiayaan Financing Assets
Kendaraan 3,383,948,903 382,693,471 341,615,332 39,412,365 3,464,439,407 Vehicles
Aset Hak Guna Right-of-use Assets
Bangunan 196,666,667 418,031,907 2,199,077 -- 612,499,497 Building
Kendaraan 198,759,618 49,689,904 248,449,522 -- -- Vehicles
Sub Jumlah 395,426,285 467,721,811 250,648,599 -- 612,499,497 Sub Total
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 16,565,435,730 4,664,170,099 1,157,126,661 39,412,365 20,111,891,533 Depreciation
Nilai Tercatat 46,487,782,159 41,490,026,203 Carrying Amount
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2018 dan Based on Deed of Sale and Purchase No. 201/2018
No. 202/2018 tanggal 13 November 2018, PAF, and No. 202/2018 dated November 13, 2018, PAF,
entitas anak membeli Tanah dan Bangunan dengan a subsidiary purchased Land and Building with two
dua Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 3099/Grogol Certificates of Building Rights No. 3099/Grogol
Utara dan No. 3100/Grogol Utara dengan jumlah Utara and No. 3100/Grogol Utara for a total price of
harga keseluruhan sebesar Rp45.000.000.000. Rp45,000,000,000.
Beban penyusutan aset tetap untuk nilai perolehan Depreciation expense of property and equipment
awal tahun 2022 dan 2021 masing-masing sebesar for the initial acquisition value in 2022 and 2021
Rp3.079.514.526 dan Rp4.664.170.099 yang amounted to Rp3,079,514,526 and
dicatat di beban umum dan administrasi (Catatan Rp4,664,170,099, respectively, which are recorded
28) dan biaya pembangunan rumah (Catatan 29). in general and administrative expenses (Note 28)
and property development cost (Note 29).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset As of December 31, 2022 and 2021, the Group's
tetap Grup telah diasuransikan terhadap risiko property and equipment were insured against fire,
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan theft and other risks with total sum insured of
jumlah nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp15,105,000,000 and Rp20,366,100,000 to
50
Page 60
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rp15.105.000.000 dan Rp20.366.100.000 kepada PT Takaful Umum, PT Asuransi Raksa, PT Artha
PT Takaful Umum, PT Asuransi Raksa, PT Artha Graha General Insurance, PT BCA Insurance,
Graha General Insurance, PT BCA Insurance, PT ACA Insurance, PT Asuransi Sinarmas and
PT ACA Insurance, PT Asuransi Sinarmas, dan PT Asuransi ABDA, third parties, respectively.
PT Asuransi ABDA, pihak ketiga. Manajemen Management believes that the sum insured is
berpendapat nilai pertanggungan tersebut memadai adequate to cover possible losses on the insured
untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset assets.
yang dipertanggungkan.
Keuntungan pelepasan aset tetap untuk tahun- Gains on disposal of fixed assets for the years
tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 ended December 31, 2022 and 2021 are as follows:
masing masing adalah sebagai berikut:
2022 2021
Biaya Perolehan 600,000,000 1,948,744,420 Cost Acquisition
Akumulasi Penyusutan (600,000,000) (1,157,126,661) Accumulated Depreciation
Nilai Tercatat -- 791,617,759 Carrying Amount
Harga Jual 351,000,000 974,850,185 Selling Price
Keuntungan Pelepasan Aset Tetap 351,000,000 183,232,426 Gain on Disposal Assets
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara Based on the review of property and equipment
individual pada akhir tahun, manajemen individually at the end of the year, management
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas believes that there is no impairment in the carrying
nilai tercatat aset tetap tersebut. value of property and equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak As of 31 December 2022 and 2021, the Company
terdapat aset tetap yang tidak digunakan had no fixed assets that were temporarily idle,
sementara, dihentikan dari penggunaan aktif dan withdrawn from active use, or classified as held for
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual oleh sale by the Company.
Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of 31 December 2022 and 2021, the Company
Perusahaan tidak mempunyai komitmen belanja had no capital expenditure commitments.
modal.
14. Goodwill 14. Goodwill
Perolehan Saham pada/ Tahun Perolehan/
Investment in Shares of Acquisition Year 2022 2021
PT Pool Advista Finance Tbk 2016 22,024,690,445 22,024,690,445
PT Arkazh Mandiri Pratama (Catatan/ Note 39) 2022 3,994,810,642 --
Sub Jumlah/ Sub Total 26,019,501,087 22,024,690,445
Akumulasi Penurunan Nilai/
Impairment Accumulation (4,824,320,196) --
Jumlah/ Total 21,195,180,891 22,024,690,445
Manajemen telah melakukan penelaahan yang Management has performed an adequate review of
memadai atas saldo goodwill pada tanggal the balance of goodwill as of December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021. Manajemen and 2021. Management believes that an
berpendapat bahwa telah terjadi penurunan nilai impairment of goodwill from acquisition of
atas goodwill perolehan saham PT Asuransi Jiwa PT Asuransi Jiwa Advista (“AJA”) has occurred and
Advista (“AJA”) dan memutuskan untuk accordingly decided to record the impairment on
membukukan penurunan nilai atas goodwill tersebut December 31, 2019. The Company has sold
pada 31 Desember 2019. Perusahaan telah menjual 149,999,999 shares and transferred control of AJA
149.999.999 lembar saham dan melepas to PT Wahana Mandiri Sentosa on March 5, 2021.
pengendalian Perusahaan terhadap AJA kepada
PT Wahana Mandiri Sentosa pada tanggal 5 Maret
2021.
51
Page 61
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa telah terjadi Management believes that an impairment of
penurunan nilai atas goodwill perolehan saham goodwill from acquisition of PAF has occurred and
PAF, entitas anak dan memutuskan untuk accordingly decided to record the impairment on
membukukan penurunan nilai atas goodwill tersebut December 31, 2022.
pada 31 Desember 2022.
Mutasi penurunan nilai atas goodwill adalah sebagai Movements in the impairment of goodwill are as
berikut: follows:
2022 2021
Saldo Awal Tahun -- 2,232,263,717 Beginning Balances
Penambahan Penurunan Nilai - Addition of Impairment -
PT Pool Advista Finance Tbk 4,824,320,196 -- PT Pool Advista Finance Tbk
Pelepasan Investasi Entitas Anak - Divestment of Subsidiary -
PT Asuransi Jiwa Advista -- (2,232,263,717) PT Asuransi Jiwa Advista
Jumlah 4,824,320,196 -- Total
Manajemen berpendapat bahwa penurunan nilai Management believes that the impairment of
goodwill yang dibentuk pada 31 Desember 2022 goodwill provided in December 31, 2022 and 2021
dan 2021 telah mencukupi. are sufficient.
15. Aset Takberwujud 15. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets are consist of:
2022 2021
Aset Takberwujud - Bersih 595,245,841 911,980,994 Intangible Assets - Net
Penyertaan Saham pada Bursa 135,000,000 135,000,000 Investment in Stock Exchange
Jumlah 730,245,841 1,046,980,994 Total
Aset Takberwujud – Bersih Intangible Assets - Net
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible assets with a limited useful life are
diamortisasi secara sistematis selama umur systematically amortised over their useful life.
manfaatnya.
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Disposal Ending
Balance Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Piranti Lunak 2,013,994,117 -- -- 2,013,994,117 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Piranti Lunak 1,102,013,123 316,735,153 -- 1,418,748,276 Software
Nilai Tercatat 911,980,994 595,245,841 Carrying Amount
2021
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Disposal Ending
Balance Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Piranti Lunak 1,644,868,357 369,125,760 -- 2,013,994,117 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Piranti Lunak 753,282,020 348,731,103 -- 1,102,013,123 Software
Nilai Tercatat 891,586,337 911,980,994 Carrying Amount
Beban amortisasi aset takberwujud untuk tahun Amortization expense of intangible assets for 2022
2022 dan 2021 masing-masing sebesar and 2021 amounting to Rp316,735,153 and
Rp316.735.153 dan Rp348.731.103 yang dicatat di Rp348,731,103, respectively, which are recorded in
beban umum dan administrasi (Catatan 28). general and administrative expenses (Note 28).
52
Page 62
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Manajemen telah melakukan penelaahan yang Management has performed an adequate review of
memadai atas saldo aset takberwujud pada tanggal the balance of intangible assets as of December 31,
31 Desember 2022 dan 2021. Manajemen 2022 and 2021. Management believes that there is
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas no impairment in the carrying value of these
nilai tercatat aset takberwujud tersebut. intangible assets.
Penyertaan Saham pada Bursa Investment in Stock Exchange
Saldo penyertaan pada bursa efek per The balance of investment in the stock exchange
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing as of December 31, 2022 and 2021, each
sebesar Rp135.000.000 merupakan penyertaan amounting to Rp135,000,000, represents the
saham PAS, entitas anak, kepada PT Bursa Efek investment in shares of PAS, a subsidiary, to
Indonesia sebagai salah satu persyaratan sebagai PT Bursa Efek Indonesia as one of the
anggota bursa. Investasi pada saham requirements as a member of the stock exchange.
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada Nilai Investment in shares is classified as a financial
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain. asset at Fair Value Through Other Comprehensive
Income.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, Management
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat penurunan believes that there is no decrease in the value of
nilai penyertaan pada bursa efek. investments in the stock exchange.
16. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 16. Other Non-Current Financial Assets
2022 2021
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan Investasi -- 54,210,000,000 Investment Financing Receivables
Jaminan Sewa -- 437,048,250 Rent Deposits
Lain-lain -- 14,250,000 Others
Jumlah -- 54,661,298,250 Total
Piutang pembiayaan investasi merupakan Investment financing receivables represent loans to
pemberian pinjaman kepada PT Aneka Minera PT Aneka Minera Indonesia (AMI), on December
Indonesia (AMI), pada tanggal 28 Desember 2022 28, 2022 the receivables have been converted into
piutang tersebut telah dikonversi menjadi share ownership (Note 13).
kepemilikan saham (Catatan 13).
17. Utang Usaha 17. Account Payables
2022 2021
Iuran Otoritas Jasa Keuangan 131,233,220 1,800,147,523 Financial Services Authority Fee
Jasa Konstruksi -- 15,997,850,500 Construction Services
Jumlah 131,233,220 17,797,998,023 Total
Utang usaha untuk tahun 31 Desember 2022 dan Accounts payable for December 31, 2022 and 2021
2021 merupakan iuran otoritas jasa keuangan milik represent financial services authority fee by PAAM,
PAAM, entitas anak. subsidiary.
Pada tahun 2021, utang usaha jasa konstruksi On 2021, accounts payables construction services
merupakan milik PKT, entitas anak. Pengurangan represents by PKT, subsidiary. Deduction of
utang usaha jasa konstruksi diakibatkan efek accounts payables construction services due to
pelepasan entitas anak yang disajikan pada catatan effect of deconsolidated subsidiary disclose in note
1.d. 1.d.
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
2022 2021
Jasa Profesional 160,000,000 -- Professional Services
Tunjangan 3,888,258 3,352,809 Benefit Allowance
Biaya Jasa Konstruksi -- 8,067,500,000 Construction Fees Expenses
Lain-lain 274,773,502 230,173,204 Others
Jumlah 438,661,760 8,301,026,013 Total
53
Page 63
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pada tahun 2021, biaya jasa konstruksi merupakan On 2021, construction fees expenses represents by
milik PKT, entitas anak. Pengurangan biaya jasa PKT, subsidiary. Deduction of construction fees
konstruksi di tahun 2022 diakibatkan efek expenses in 2022 due to effect of deconsolidated
pelepasan entitas anak yang disajikan pada Catatan subsidiary disclose in Note 1.d.
1.d.
19. Utang Pembiayaan Konsumen 19. Consumer Financing Liabilities
2022 2021
PT CIMB Niaga Auto Finance -- 102,888,277 PT CIMB Niaga Auto Finance
PAF, entitas anak, memperoleh fasilitas PAF, subsidiary, obtained financing facilities from
pembiayaan konsumen dari PT CIMB Niaga Auto PT CIMB Niaga Auto Finance for the purchase of
Finance untuk pembelian kendaraan bermotor yang motor vehicles used to support the operational
digunakan untuk mendukung kegiatan operasional activities of PAF, subsidiary. In 2022, the consumer
PAF, entitas anak. Pada tahun 2022, pembiayaan financing liabilities has been paid fully paid.
konsumen telah dilunasi.
20. Pendapatan Diterima di Muka 20. Unearned Revenues
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, revenue
pendapatan diterima di muka sebesar Nihil dan received in advance amounted to Nil and
Rp28.875.000.000 atas jasa konstruksi. Rp28,875,000,000 for construction services.
Pada tahun 2021, pendapatan diterima di muka On 2021, unearned revenue represents by PKT,
merupakan milik PKT, entitas anak. Pengurangan subsidiary. Deduction of unearned revenue in 2022
pendapatan diterima di muka di tahun 2022 due to effect of deconsolidated subsidiary disclose
diakibatkan efek pelepasan entitas anak yang in Note 1.d.
disajikan pada Catatan 1.d.
21. Utang Lain-lain 21. Other Payables
2022 2021
Titipan Lain yang Belum Direalisasi 7,612,372,174 1,651,481,802 Other Unrealized Deposits
Lainnya -- 2,384,715,364 Others
Sub Jumlah 7,612,372,174 4,036,197,166 Sub Total
Dikurangi: Bagian Jangka Panjang (7,612,372,174) (1,651,481,802) Less: Long-Term Portion
Utang Lain-lain - Other Payables -
Bagian Jangka Pendek -- 2,384,715,364 Short-Term Portion
Akun titipan lain yang belum direalisasi terutama Other deposit accounts that have not been realized
merupakan kelebihan hasil penjualan agunan milik are mainly the excess of the proceeds from the sale
nasabah Mohamad Aminudin Dahlan dibandingkan of collateral owned by customer Mohamad
dengan jumlah nilai tercatat piutang nasabah Aminudin Dahlan compared to the total carrying
dengan jumlah kelebihan sebesar value of customer receivables with an excess of
Rp6.113.146.919. Penjualan agunan ini dilakukan Rp6,113,146,919. This sale of collateral is carried
untuk merealisasikan pembayaran piutang nasabah out to realize the payment of receivables from
tersebut yang mengalami gagal bayar. Mengacu customers who have failed to pay. Referring to Note
kepada Catatan 42 atas laporan keuangan ini, 42 to this financial report, the sale of this auction is
penjualan lelang ini sedang dalam proses hukum currently under legal process because the
karena nasabah yang bersangkutan mengajukan customer concerned filed a lawsuit with the Court
gugatan ke Pengadilan atas pelaksanaan lelang over the implementation of the auction. So that the
tersebut. Sehingga kelebihan hasil penjualan ini excess sales proceeds will be realized after a
akan direalisasikan setelah ada putusan atas decision has been made on the cassation memory
memori kasasi yang diajukan. filed.
54
Page 64
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 22. Post-Employment Benefit Liabilities
Perhitungan imbalan pasca-kerja pada The calculation of post-employment benefits as of
31 Desember 2022 dan 2021, masing-masing December 31, 2022 and 2021, respectively, was
dihitung oleh aktuaris independen. Asumsi aktuaria calculated by independent actuaries. The actuarial
yang digunakan dalam menentukan beban dan assumptions used in determining the post-
liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal employment benefits expense and liability as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai December 31, 2022 and 2021 are as follows:
berikut:
c 2022 2021
Usia Pensiun Normal 58 Tahun/ Year 58 Tahun/ Year Normal Pension Age
Tingkat Diskonto (per Tahun) 7.35% 7.40% Discount Rate (per Annum)
Kenaikan Gaji Tahunan (per Tahun) 10% 10% Annual Salary Increase (per Annum)
Tingkat Cacat 10% dari Tingkat Mortalita/10% of the Mortality Rate Disability Rate
Tabel Kematian Tabel Mortalita Indonesia (TMI) IV 2019 dengan estimasi perbaikan/ Mortality Rate
Indonesian Mortality Table (TMI) IV 2019 with estimated improvements
Tingkat Pengunduran Diri 5% per tahun sampai usia 45 dan menurun secara linear ke 0% di usia 58 tahun/ Resignation Rate
5% per year until age 45 and decreases linearly to 0% at age 58 and thereafter
Metode Projected Unit Credit Method
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja Grup pada The movements of the Group's post-employment
tahun 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: benefits liabilities in 2022 and 2021 are as follows:
2022 2021
Saldo Awal Tahun 1,966,959,541 2,434,025,457 Beginning Balances
Beban Tahun Berjalan (Catatan 28) 253,124,069 132,041,425 Expenses Current Year (Note 28)
Kerugian Aktuarial Actuarial Gain (loss) on
atas Imbalan Pasca-Kerja (154,932,620) (175,242,710) Post-employment Benefits
Pembayaran Imbalan (291,917,279) (161,929,514) Benefit Payment
Saldo Akhir Tahun 1,773,233,711 2,228,894,658 Ending Balances
Beban imbalan pasca-kerja Grup untuk tahun 2022 The Group's post-employment benefits expense for
dan 2021 dialokasikan ke beban umum dan 2022 and 2021 is allocated to general and
administrasi sebagai berikut: administrative expenses as follows:
2022 2021
Beban Jasa Kini 343,551,495 330,875,691 Current Service Cost
Beban Jasa Lalu atas Past Service Cost due to
Amandemen Program 5,701,371 (315,977,005) Plan Amendment
Dampak atas Perubahan Impact of Changes in
Metode Atribusi (213,632,591) -- Attribution Methods
Beban Bunga 117,503,794 117,142,739 Interest Cost
Jumlah 253,124,069 132,041,425 Total
Informasi historis mengenai nilai kini liabilitas Historical information on the present value of the
kewajiban imbalan pasti dan penyesuaian yang defined benefit obligation liability and adjustments
timbul pada liabilitas program adalah sebagai arising on the plan liability is as follows:
berikut:
2022 2021
Nilai Kini Liabilitas Present Value of Post-
Imbalan Pasca-Kerja 1,773,233,711 2,228,894,658 Employment Benefits Liabilities
Kerugian (Keuntungan) Unrecognized Actuarial
Aktuarial belum Diakui -- -- Losses (Gains)
Saldo Akhir Tahun 1,773,233,711 2,228,894,658 Ending Balances
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimated post-
imbalan pasca-kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Grup. Group's liabilities for employee benefits.
55
Page 65
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Melalui program pensiun imbalan pasti, Grup Through its defined benefit pension plans,
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai the Group is exposed to a number of significant
berikut: risks as follows:
• Perubahan imbal hasil obligasi • Change in bond yields
Penurunan pada imbal hasil obligasi A decrease in yields on highly rated
Pemerintah berperingkat tinggi menyebabkan Government bonds leads to an increase in
kenaikan liabilitas program, meskipun secara program liabilities, although it will be partially
parsial akan saling hapus oleh kenaikan nilai offset by an increase in the value of
dari kepemilikan obligasi program. the program's bond holdings.
• Tingkat kenaikan gaji • Salary increase rate
Liabilitas imbalan pensiun Grup berhubungan The Group's retirement benefit liabilities are
dengan tingkat kenaikan gaji dan semakin tinggi linked to the rate of salary increase and
tingkat kenaikan gaji akan menyebabkan the higher the rate of salary increase, the
semakin besarnya liabilitas. higher the liability.
Sensitivitas dari liabilitas imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in key actuarial assumptions is as follows:
berikut:
2022 2021
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat + 1% (64,555,321) (100,556,308) If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 74,830,795 120,644,704 If Rate - 1%
Analisa Sensitivitas Kenaikan Upah Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat + 1% 78,686,780 125,129,479 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% (69,239,947) (106,770,825) If Rate - 1%
Imbalan Pensiun Imbalan Pensiun
• Pada tahun 2021, PAAM dan PAS, entitas • In 2021, PAAM and PAS, subsidiaries, have
anak, telah melakukan pembayaran pesangon made severance payments for the termination
atas penghentian hubungan kerja dengan of employment with all employees, so that as
seluruh karyawan, sehingga pada of December 31, 2021, management of PAAM
31 Desember 2021, manajemen PAAM dan and PAS, subsidiaries, has no outstanding
PAS, entitas anak, tidak memiliki outstanding liabilities for employment obligations.
kewajiban atas liabilitas kewajiban kerja.
• Sejak bulan November 2021, Perusahaan • Since November 2021, PAI, parent entity, has
Induk, PAI, telah mengalihkan seluruh transferred all of its employees to its subsidiary
karyawan tetap ke entitas anak PAF, sehingga PAF, so that employee salary expenses in
biaya gaji karyawan tetap di tahun 2022 hanya 2022 will only include the salaries of directors,
untuk gaji direksi, dewan komisaris, komite board of commissioners, the audit committee,
audit dan 1 karyawan kontrak. Oleh karena itu, and 1 contract employee. Therefore, as of
per 2022, PAI tidak menghitung PSAK 24. 2022, PAI does not calculate PSAK 24.
23. Modal Saham 23. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The shareholding composition of the Company as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: of December 31, 2022 are as follows:
Pemegang Saham/ Jumlah Persentase Jumlah/
Shareholders Lembar Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
Kejaksaan Agung*) 625,918,824 26.73 156,479,706,000
PT Asabri (Persero) 173,941,500 7.43 43,485,375,000
PT Advista Multi Artha 76,913,964 3.29 19,228,491,000
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 1,464,591,976 62.55 366,147,994,000
Jumlah/ Total 2,341,366,264 100.00 585,341,566,000
*) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Resgistrar, dimana kepemilikan tersebut terdiri dari saham
yang diperoleh lewat bursa/ Based on the monthly report on share ownership from the Securities Administration Bureau, PT Ficomindo Buana Resgistrar, which
shares obtained through the stock exchange.
56
Page 66
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The shareholding composition of the Company as
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: of December 31, 2021 are as follows:
Pemegang Saham/ Jumlah Persentase Jumlah/
Shareholders Lembar Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
PT Asabri (Persero) 173,941,500 7.43 43,485,375,000
PT Anugrah Investama 132,878,561 5.68 33,219,640,250
PT Advista Multi Artha 76,913,964 3.29 19,228,491,000
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/
Public (Each ownership less than 5%) 1,957,632,239 83.61 489,408,059,750
Jumlah/ Total 2,341,366,264 100.00 585,341,566,000
24. Komponen Ekuitas Lainnya 24. Other Equity Components
2022 2021
Aset Keuangan pada Nilai Wajar Financial Assets at
Melalui Penghasilan Fair Value Through Other
Komprehensif Lain (2,209,585,553) 424 Comprehensive Income
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of
Pasca-Kerja 228,945,289 136,689,314 Post-Employment Benefits
Perubahan Ekuitas Anak 144,245,465 144,225,065 Changes in Subsidiary’s Equity
Pelepasan Saham Entitas Anak 676,708,003 676,708,003 Disposal of Subsidiary Shares
Tambahan Modal Disetor Entitas Additional Paid-in Capital
Anak Melalui Penawaran Umum of a Subsidiary Through
Perdana (Catatan 1.d) 23,391,091,811 23,391,091,811 Initial Public Offering (Note 1.d)
Jumlah 22,231,405,015 24,348,714,617 Total
25. Cadangan Umum 25. General Reserve
Berdasarkan Akta Notaris Miryany Usman S.H., Based on Notarial Deed of Miryany Usman S.H.,
No. 24 tanggal 26 Juni 2018 tentang Berita Acara No. 24 dated June 26, 2018 concerning the Minutes
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan of the Company's Annual General Meeting of
Perusahaan, pemegang saham menyetujui untuk Shareholders, the shareholders approved the
penetapan cadangan sebesar Rp113.000.000.000. determination of reserves of Rp113,000,000,000.
Cadangan umum tersebut dibentuk sehubungan The general reserve was formed in connection with
ketentuan dalam Pasal 70 Undang-Undang the provisions of Article 70 of Law of the Republic
Republik Indonesia No. 40/2007 tentang Perseroan of Indonesia No. 40/2007 concerning Limited
Terbatas yang mewajibkan Perusahaan untuk Liability Companies which requires the Company to
membentuk cadangan umum sedikitnya 20% dari form a general reserve of at least 20% of the
jumlah modal ditempatkan dan disetor sebagai amount of issued and paid-up capital as a general
cadangan umum. Tidak terdapat batas waktu yang reserve. There is no time limit set for the fulfillment
ditetapkan atas pemenuhan kewajiban tersebut. of this obligation.
Saldo cadangan laba Grup pada tanggal The Group retained earnings balance as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar December 31, 2022 and 2021 is
Rp113.000.000.000. Rp113,000,000,000.
57
Page 67
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
26. Kepentingan Nonpengendali 26. Non-Controlling Interests
2022 2021
Saldo Awal 49,106,661,458 60,013,446,423 Beginning Balance
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 373,787,521 (10,939,125,657) Profit (Loss) for the Year
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain 28,591,469 32,340,692 Other Comprehensive Income (Loss)
Pelepasan Saham Entitas Anak (319,908,131) -- Disposal of Subsidiary Shares
Bagian Tambahan Modal Disetor Share of Additional Paid-in Capital
ke Entitas Anak 8,592,135,863 -- to Subsidiary
Saldo Akhir 57,781,268,180 49,106,661,458 Ending Balance
27. Pendapatan (Beban) Investasi - Bersih 27. Investment Income (Expenses) - Net
2022 2021
Bunga Deposito 41,947,474 1,987,892,374 Interest Deposit
Kerugian Terealisasi Realized Loss on
Saham dengan Kuotasi (319,054,800) (6,440,109,026) Quoted Shares
Kerugian Terealisasi Realized Loss on
atas Pelepasan Entitas Anak (2,679,443,161) (89,961,827,538) Disposal of Subsidiary
Kerugian Belum Unrealized Loss on
Terealisasi atas Portofolio Efek Investment Portfolio
Saham dengan Kuotasi (9,415,487,500) (8,284,615,600) Quoted Shares
Reksa Dana (1,238,205,530) 1,408,774,316 Mutual Funds
Jumlah (13,610,243,517) (101,289,885,473) Total
28. Beban Umum dan Administrasi 28. General and Administration
2022 2021
Gaji dan Tunjangan 16,415,329,867 17,069,832,052 Salaries and Benefits
Jasa Profesional 5,702,659,481 7,812,637,698 Professional Fee
Penyusutan (Catatan 13) 3,066,763,797 4,664,170,099 Depreciation (Note 13)
Perbaikan dan Pemeliharaan 699,833,690 780,874,572 Repairs and Maintenance
Asuransi 640,998,358 914,299,275 Insurance
Transportasi dan Perjalanan Dinas 524,894,867 791,938,970 Transportation and Bussiness Travel
Perlengkapan Kantor 384,099,290 416,211,972 Office Supplies
Utilitas 380,544,009 264,273,480 Utilities
Amortisasi (Catatan 15) 316,735,153 348,731,103 Amortization (Note 15)
Sewa 192,645,925 174,503,333 Lease
Pemasaran 182,465,605 45,641,270 Marketing
Beban Administrasi Pencatatan Saham 158,693,098 149,848,758 Share Listing Administration Expenses
Beban Kantor Lainnya 142,109,512 551,554,840 Other Office Expenses
Pendidikan dan Pelatihan 73,300,000 204,395,859 Education and Training
Telekomunikasi 37,554,994 202,362,137 Telecommunications
Beban Imbalan Post-employment
Pasca-Kerja (Catatan 22) 253,124,069 132,041,425 Benefit Expenses (Note 22)
Lain-lain 274,601,784 1,845,829,602 Others
Jumlah 29,446,353,499 36,369,146,446 Total
58
Page 68
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
29. Biaya Pembangunan Rumah 29. Property Development Cost
2022 2021
Pembangunan Perumahan 2,881,149,811 -- Housing Development
Biaya Lainnya: Other Fees:
Komisi 334,400,000 -- Commision
Penyusutan (Catatan 13) 12,750,729 -- Depreciation (Note 13)
Lain-lain 50,296,800 -- Others
Jumlah 3,278,597,340 -- Total
30. Pendapatan (Beban) Lain-lain 30. Other Income (Expenses)
2022 2021
Pendapatan Lain-lain Other Income
Pemulihan Cadangan Kerugian Kredit Recovery of Expected Credit Loss
Ekspektasian Piutang Pembiayaan Financing Receivables
(Catatan 7) 16,010,595,029 -- (Note 7)
Bunga Deposito 2,139,213,796 Interest Deposit
Jasa Giro 483,252,660 30,294,470 Current Account
Keuntungan Penjualan Aset Tetap Gain on Disposal of Fixed Assets
(Catatan 13) 351,000,000 183,232,426 (Note 13)
Sewa 193,000,000 -- Rent
Lain-lain 1,160,719,881 1,751,300,545 Others
Sub Jumlah 20,337,781,366 1,964,827,441 Sub Total
Beban Lain-lain Other Expenses
Beban Penurunan Nilai Impairment Value of
Goodwill (Catatan 14) (4,824,320,196) -- Goodwill (Note 14)
Beban Penurunan Nilai Impairment Value of
Portofolio Efek (Catatan 5) (2,788,519,650) -- Securities Portfolio (Note 5)
Penghapusan Piutang Pembiayaan (706,600,819) -- Write-off Financing Receivables
Penyisihan Cadangan Kerugian Kredit Allowance of Expected Credit Loss
Ekspektasian Piutang Lain-lain Other Receivables
(Catatan 10) (483,550,000) -- (Note 10)
Penyisihan Cadangan Kerugian Kredit Allowance of Expected Credit Loss
Ekspektasian Piutang Pembiayaan Financing Receivables
(Catatan 7) -- (42,674,507,921) (Note 7)
Beban Pajak (236,963,482) (330,775,052) Tax Expenses
Lain-lain (1,875,739,055) (840,323,516) Others
Sub Jumlah (10,915,693,202) (43,845,606,489) Sub Total
Jumlah - Bersih 9,422,088,164 (41,880,779,048) Total - Net
31. Beban Keuangan 31. Financial Expenses
2022 2021
Bunga (260,110,071) (152,435,257) Interests
Administrasi Bank (14,827,621) (19,210,802) Bank Charges
Jumlah (274,937,692) (171,646,059) Total
59
Page 69
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Perpajakan 32. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
2022 2021
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4 (2) -- 609,000,000 Article 4 (2)
Pasal 21 53,500,884 -- Article 21
Pasal 23 164,000 146,000,000 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 126,945,519 4,951,029,526 Value Added Tax
Jumlah 180,610,403 5,706,029,526 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
2022 2021
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4 (2) 105,600,000 2,019,566,250 Article 4 (2)
Pasal 21 209,863,387 177,912,403 Article 21
Pasal 23 6,606,727 9,263,360 Article 23
Pasal 29 - Entitas Anak 173,988,791 -- Article 29 - Subsidiary
Pajak Pertambahan Nilai 33,017,165 2,612,136,229 Value Added Tax
Jumlah 529,076,070 4,818,878,242 Total
c. Beban (Manfaat) Pajak c. Tax Expense (Benefit)
2022 2021
Perusahaan the Company
Pajak Kini -- -- Current Tax
Pajak Tangguhan -- -- Deferred Tax
Sub Jumlah -- -- Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Kini (278,888,791) (1,218,000,000) Current Tax
Pajak Tangguhan (11,340,267,678) 8,935,542,990 Deferred Tax
Sub Jumlah (11,619,156,469) 7,717,542,990 Sub Total
Konsolidasian Consolidated
Pajak Kini (278,888,791) (1,218,000,000) Current Tax
Pajak Tangguhan (11,340,267,678) 8,935,542,990 Deferred Tax
Jumlah (11,619,156,469) 7,717,542,990 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsilasi antara rugi sebelum pajak menurut The reconciliation between loss before tax as
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain shown in the statement of profit or loss and other
dengan estimasi penghasilan kena pajak (rugi comprehensive income with estimated taxable
fiskal) adalah sebagai berikut: income (loss) is as follows:
2022 2021
Rugi Sebelum Pajak Sesuai Laporan Loss Before Tax as Reported
Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian (10,232,810,518) (160,289,860,083) Other Comprehensive Income
Rugi Sebelum Pajak Entitas Anak 589,084,006 57,384,022,742 Loss Before Tax of the Subsidiary
Rugi Perusahaan Sebelum the Company’s Loss Before
Pajak Penghasilan (9,643,726,512) (102,905,837,341) Income Tax
Koreksi Fiskal Fiscal Correction
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pendapatan yang Dikenakan Pajak Taxable Income
Penghasilan Final 1,000,000 7,634,637,438 Final Income
Beban yang Tidak Dikenakan Pajak Non-deductible Expenses
Penghasilan Final 316,317,929 -- for Final Income Tax
60
Page 70
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
Beda Waktu: Timing Differences:
Kerugian Belum Terealisasi Unrealized Loss on
atas Portofolio Efek 7,043,392,500 -- Securities Portfolio
Penyisihan Cadangan Kerugian Kredit Allowance of Expected Credit Loss
Ekspektasian Piutang Lain-lain 483,550,000 -- Other Receivables
Sub Jumlah 7,844,260,429 7,634,637,438 Sub Total
Estimasi Rugi Fiskal Estimated Tax Loss for
Tahun Berjalan (1,799,466,083) (95,271,199,903) the Current Year
Pajak Kini -- -- Current Tax
Perhitungan Estimasi Rugi Fiskal untuk tahun yang The calculation of Estimated Tax Loss for the year
berakhir 31 Desember 2022 tersebut diatas ended December 31, 2022 mentioned above is
didasarkan pada perhitungan sementara. Jumlah based on provisional calculation. The amount may
tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak differ from the taxable income reported in the
yang diilaporkan dalam SPT Pajak Penghasilan Annual Corporate Income Tax Return.
Badan Tahunan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax expense
dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan beban computed using the applicable tax rate and income
pajak penghasilan sesuai laporan laba rugi tax expense as shown in the statement of
komprehensif adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
2022 2021
Rugi Sebelum Pajak Sesuai Laporan Loss Before Tax as Reported
Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian (10,232,810,518) (160,289,860,083) Other Comprehensive Income
Rugi Sebelum Pajak Entitas Anak 589,084,006 57,384,022,742 Loss Before Tax of the Subsidiary
Rugi Perusahaan Sebelum the Company’s Loss Before
Pajak Penghasilan (9,643,726,512) (102,905,837,341) Income Tax
Pajak Penghasilan dengan Income Tax at the
Tarif yang Berlaku (2,121,619,832) (22,639,284,215) Applicable Rate
Koreksi Fiskal dengan Fiscal Correction with
Tarif yang Berlaku 1,725,737,294 1,679,620,236 Effective Tax Rate
Laba (Rugi) Fiskal yang Tidak Unrecognized Fiscal
Diakui Pajak Tangguhan 395,882,538 20,959,663,979 Profit (Loss) Deferred Tax
Jumlah Beban Pajak Perusahaan -- -- Jumlah Beban Pajak Perusahaan
Beban Pajak Entitas Anak Tax Expense of the Subsidiary
Pajak Tangguhan 11,340,267,678 (8,935,542,990) Deferred Tax
Pajak Kini 278,888,791 1,218,000,000 Current Tax
Jumlah Beban (Manfaat) Pajak Total Tax Expense (Benefit) of
Entitas Anak 11,619,156,469 (7,717,542,990) the Subsidiary
Jumlah Beban (Manfaat) Total Income
Pajak Penghasilan 11,619,156,469 (7,717,542,990) Tax Expense (Benefit)
61
Page 71
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Dikreditkan Dibebankan
(Dibebankan) Laba pada Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
Credited Credited to
(Charges) Other
Profit for The Comprehensive
2021 Year Income 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan Pasca-Kerja 432,731,100 (8,534,507) (34,085,176) 390,111,417 Post-Employment Benefits
Penyusutan Aset Tetap 143,234,318 (37,297,913) -- 105,936,405 Depreciation of Fixed Assets
Cadangan Kerugian atas Allowance for Losses on
Piutang Pembiayaan 18,002,153,575 (6,789,094,794) -- 11,213,058,781 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek -- 613,474,323 -- 613,474,323 Securities Portfolio
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Nasabah 5,403,104,460 (5,136,118,522) -- 266,985,938 Customer Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 644,979,030 17,303,735 -- 662,282,765 Other Receivables
Jumlah 24,626,202,483 (11,340,267,678) (34,085,176) 13,251,849,629 Total
Dikreditkan Dibebankan
(Dibebankan) Laba pada Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
Credited Credited to
(Charges) Other
Profit for The Comprehensive
2020 Year Income 2021
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan Pasca-Kerja 477,859,875 (6,575,379) (38,553,396) 432,731,100 Post-Employment Benefits
Penyusutan Aset Tetap 131,542,246 11,692,072 -- 143,234,318 Depreciation of Fixed Assets
Cadangan Kerugian atas Allowance for Losses on
Piutang Pembiayaan 9,071,727,278 8,930,426,297 -- 18,002,153,575 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek -- -- -- -- Securities Portfolio
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Nasabah 5,403,104,460 -- -- 5,403,104,460 Customer Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 644,979,030 -- -- 644,979,030 Other Receivables
Jumlah 15,729,212,889 8,935,542,990 (38,553,396) 24,626,202,483 Total
Grup berkeyakinan bahwa laba fiskal pada masa The Group believes that future taxable profits will
datang akan memadai untuk mengkompensasikan be sufficient to compensate for deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. temporary differences.
e. Administrasi e. Administration
Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan The Annual Tax Return is filed based on the Group
berdasarkan perhitungan Grup (self assessment), calculations (self-assessment), however, the tax
kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan atas authorities may conduct an audit of such
perhitungan pajak tersebut sebagaimana ditetapkan calculations as stipulated in the prevailing tax laws
dalam undang-undang mengenai ketentuan umum and regulations. The Directorate General of Taxes
dan tata cara perpajakan. Direktorat Jendral Pajak may assess or amend tax liabilities within five years
dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak from the date the tax becomes due.
dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal
terutangnya pajak.
62
Page 72
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letter
Pada tahun 2022, Perusahaan dan PAF, entitas In 2022, the Company and PAF, a subsidiary,
anak, menerima beberapa Surat Tagihan Pajak received several Tax Collection Letters (STP), as
(STP) sebagai berikut: follows:
No. Jenis Pajak/ Masa Pajak/ Nomor Surat/ Jumlah/
Type of Taxes Tax Period Letter Number Amounts
1 Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax April/ April 2021 00468/107/21/096/21 500,000
2 Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Juli/ July 2021 00466/107/21/096/21 500,000
3 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 Desember/ December 2019 00027/101/19/096/22 202,454
4 Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Februari/ February 2022 00097/107/22/096/22 500,000
5 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 Agustus/ August 2019 00061/101/19/096/22 49,380
6 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 September/ September 2019 00060/101/19/096/22 49,380
7 Pajak Penghasilan Pasal 23/ Income Tax Article 23 September/ September 2020 00078/103/20/096/22 100,000
8 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 Oktober/ October 2019 00059/101/19/096/22 49,380
9 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 November/ November 2019 00057/101/19/096/22 49,380
10 Pajak Penghasilan Badan/ Corporate Income Tax 2017 00050/106/17/096/22 1,000,000
11 Pajak Penghasilan Badan/ Corporate Income Tax 2020 00014/106/20/054/22 1,000,000
33. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 33. Balances and Transactions with
Related Parties
Persentase terhadap
Jumlah Aset/
Percentage of
Total Assets
2022 2021 2022 2021
Rp Rp % %
Portofolio Efek Marketable Securities
Diukur pada Nilai Wajar Measured at Fair Value Through
Melalui Laba Rugi Profit or Loss
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
PT Pool Advista Indonesia Tbk 21,090,207,600 21,090,207,600 5.20% 7.00% PT Pool Advista Indonesia Tbk
Kerugian yang Belum Direalisasi (20,764,137,600) (20,764,137,600) (-5.12%) (4.38%) Unrealized Loss
Jumlah 326,070,000 326,070,000 0.08% 2.62%-- Total
Piutang Usaha Account Receivables
Kegiatan Manajer Investasi Investment Manager Activites
Reksa Dana Pool Advista Mutual Fund Pool
Kapital Optimal -- 106,260,990 -- 2.20% Advista Kapital Optimal
Reksa Dana Pool Advista Mutual Fund Pool
Kapital Optimal Syariah -- 18,863,444 -- 0.40% Advista Kapital Optimal Sharia
Reksa Dana Pool Advista Mutual Fund Pool
Kapital Syariah -- 13,560,201 -- 0.30% Advista Kapital Sharia
Jumlah -- 138,684,635 -- 2.90%
-- Total
Piutang Pembiayaan Financing Receivables
Musyarakah Mutanaqishah Musyarakah Mutanaqishah
Mujoko Yandri Panjaitan 1,098,725,735 1,130,938,039 0.27% 0.44% Mujoko Yandri Panjaitan
Murabahah Murabahah
Fatmawati 395,784,706 450,000,000 0.10% 0.18% Fatmawati
Andi Sulaiman Syah 96,735,733 -- 0.02% -- Andi Sulaiman Syah
Jumlah 1,591,246,174 1,580,938,039 0.39% 0.62% Total
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan
Kegiatan Manajer Investasi/
Percentage of
Total Revenues from
the Investment Manager
2022 2021 2022 2021
Rp Rp % %
Pendapatan Kegiatan Revenues from
Manajer Investasi Investment Manager
Reksa Dana Pool Mutual Fund Pool
Advista Kapital Optimal 4,110,000,000 1,580,056,424 75% 65% Advista Kapital Optimal
Reksa Dana Syariah Pool Mutual Fund Syariah Pool
Advista Kapital Syariah 600,000,000 106,608,836 11% 4% Advista Kapital Syariah
Reksa Dana Syariah Pool Mutual Fund Syariah Pool
Advista Ekuitas Optima Syariah 735,000,000 750,872,772 14% 31% Advista Ekuitas Optima Syariah
Jumlah 5,445,000,000 2,437,538,032 100% 100% Total
63
Page 73
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage of Total
Financing Revenues
2022 2021 2022 2021
Rp Rp % %
Pendapatan Pembiayaan Financing Revenues
Musyarakah Mutanaqishah Musyarakah Mutanaqishah
Mujoko Yandri Panjaitan 121,402,352 125,140,163 0.91% (0.22%) Mujoko Yandri Panjaitan
Murabahah Murabahah
Fatmawati 51,827,273 -- 0.39% -- Fatmawati
Andi Sulaiman Syah 1,652,476 -- 0.01% -- Andi Sulaiman Syah
Jumlah 174,882,101 125,140,163 1.31% (0.22%) Total
Persentase terhadap Jumlah
Beban Umum dan Administrasi/
Percentage of Total
General and Administrative Expenses
2022 2021 2022 2021
Rp Rp % %
Beban Umum dan General and Administrative
Administrasi Expenses
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
Gaji dan Tunjangan 11,197,880,924 13,193,956,301 38% 17% Salaries and Allowances
Hubungan dan sifat saldo akun/ transaksi dengan The nature and relationships of account balances/
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Party Nature of Relationship Nature of the Transaction
Reksa Dana/ Mutual Fund Reksadana yang Dikelola Portofolio Efek, Piutang Kegiatan Manajer Investasi dan
Pool Advista Kapital Optimal Entitas Anak/ Pendapatan Kegiatan Manajer Investasi/
Mutual Funds Managed by Marketable Portfolio, Activity Receivables Investment
Subsidiary Manager and Revenue from Investment Management
Activities
Reksa Dana Syariah/ Mutual Fund Syariah Reksadana yang Dikelola Piutang Kegiatan Manajer Investasi dan Pendapatan
Pool Advista Ekuitas Optima Syariah Entitas Anak/ Kegiatan Manajer Investasi/
Mutual Funds Managed by Receivables from Investment Manager’s Activities and
Subsidiary Revenue from Investment Management Activities
Reksa Dana Syariah/ Mutual Fund Syariah Reksadana yang Dikelola Portofolio Efek, Piutang Kegiatan Manajer Investasi dan
Pool Advista Kapital Syariah Entitas Anak/ Pendapatan Kegiatan Manajer Investasi/
Mutual Funds Managed by Securities Portfolio, Activity Receivables Investment
Subsidiary Manager and Revenue from Investment Management
Activities
Mujoko Yandri Panjaitan Manajemen Kunci/ Piutang Pembiayaan Syariah dan Pendapatan
Key Management Personnel Pembiayaan Syariah/
Sharia Financing Receivable and Sharia
Financing Revenue
Fatmawati Hubungan Keluarga dengan Direktur Utama/ Piutang Pembiayaan Syariah dan Pendapatan
Family relationship with the President Director Pembiayaan Syariah/
Sharia Financing Receivable and Sharia
Financing Revenue
Andi Sulaiman Syah Manajemen Kunci/ Piutang Pembiayaan Syariah dan Pendapatan
Key Management Personnel Pembiayaan Syariah/
Sharia Financing Receivable and Sharia
Financing Revenue
Board of Commissioners and Manajemen Kunci/ Gaji dan Tunjangan/
Board of Directors Key Management Personnel Salaries and Allowances
34. Rugi Per Saham Dasar 34. Basic Loss Per Share
2022 2021
Rugi yang dapat Diatribusikan kepada Loss Attributable to
Pemilik Entitas Induk (22,225,754,508) (141,633,191,436) Owners of the Parent Entity
Rata-rata Tertimbang Weighted Average Number of
Saham Beredar 2,341,366,164 2,341,366,264 Outstanding Shares
Rugi per Saham Dasar (9.49) (60.49) Basic Loss per Share
64
Page 74
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
Rugi yang dapat Diatribusikan kepada Loss Attributable to
Pemilik Entitas Induk (22,225,754,508) (141,633,191,436) Owners of the Parent Entity
Rata-rata Tertimbang Weighted Average Number of
Saham Beredar 2,341,366,164 2,341,366,264 Outstanding Shares
Rugi per Saham Dilusian (9.49) (60.49) Diluted Loss per Share
35. Informasi Segmen 35. Segment Information
Untuk tujuan informasi segmen, manajemen Grup For segment reporting purposes, the Group’s
menetapkan segmen usaha berdasarkan management determines business segments
pertimbangan risiko dan hasil terkait dengan jasa based on the risk and return considerations related
yang diberikan, yaitu pengembangan investasi, to the services provided, namely investment
pembiayaan, kegiatan manajer investasi, kegiatan development, financing, investment management
perdagangan efek, dan penjualan rumah. activities, securities trading activities, and property
sales.
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba Segment performance is evaluated based on
segmen dan diukur secara konsisten dangan laba segment profit and is measured consistently with
atau rugi operasi pada laporan keuangan operating profit or loss in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Informasi segmen usaha Grup adalah sebagai The Group’s business segment information is as
berikut: follows:
2022 (Dalam Ribuan)/ (In Thousand)
Kegiatan
Kegiatan Perantara
Manajer Perdagangan
Pengembangan Jasa Investasi/ Efek/ Penjualan
Investasi/ Pembiayaan/ Investment Securities Rumah/
Investment Financing Management Brokerage Property Eliminasi/ Jumlah/
Development Services Activities Activities Sales Elimination Total
Pendapatan - Bersih (3,362,281) 13,174,485 5,335,942 -- 4,966,500 (4,630,443) 13,344,990 Revenue - Net
Beban (5,552,786) (20,818,327) (3,206,485) (1,273,524) (3,969,828) 2,096,000 (32,724,951) Expenses
Pendapatan (Beban) Lain-Lain (494,157) 14,691,230 (1,700,549) 5,649 (499,977) (4,719,320) 9,422,088 Other Income (Expenses)
Beban Keuangan (234,503) (13,742) (23,999) (1,541) (1,153) -- (274,938) Financial Expenses
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Profit (Loss) Before Tax
Penghasilan (9,643,727) 7,033,646 404,909 (1,269,417) 495,541 (7,253,763) (10,232,810) Income
Manfaat (Beban) Benefit (Expense)
Pajak Penghasilan -- (6,521,197) 93,966 (5,191,925) -- -- (11,619,156) Income Tax
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (9,643,727) 512,449 498,875 (6,461,342) 495,541 (7,253,763) (21,851,966) Profit (Loss) Current Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive
Lain setelah Pajak -- 120,847 -- -- -- -- 120,847 Income - Net of Tax
Laba (Rugi) Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan (9,643,727) 633,296 498,875 (6,461,342) 495,541 (7,253,763) (21,731,119) (Loss) Current Year
Aset dan Liabilitas Aset and Liabilities
Aset Segmen 343,218,644 263,885,637 11,076,509 15,616,308 35,244,785 (264,503,641) 404,538,242 Segment Assets
Liabilitas Segmen 28,862,349 10,490,862 2,287,725 69,523 17,901,919 (49,127,801) 10,484,577 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Penyusutan Aset Tetap 49,396 2,919,377 11,210 72,035 14,746 -- 3,066,764 Depreciation of Fixed Assets
Beban Non Kas Lainnya: Other Non-cash expenses:
- Imbalan Pascakerja -- 253,124 -- -- -- -- 253,124 - Post-employment Benefits
65
Page 75
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2021 (Dalam Ribuan)/ (In Thousand)
Kegiatan
Kegiatan Perantara
Manajer Perdagangan
Pengembangan Jasa Investasi/ Efek/
Investasi/ Pembiayaan/ Investment Securities
Investment Financing Management Brokerage Konstruksi/ Eliminasi/ Jumlah/
Development Services Activities Activities Construction Elimination Total
Pendapatan - Bersih (93,100,559) 8,881,884 1,782,886 -- 30,450,000 (4,000,000) (55,985,789) Revenue - Net
Beban (9,949,012) (22,852,428) (4,216,443) (2,502,953) (26,530,809) 3,800,000 (62,251,646) Expenses
Pendapatan (Beban) Lain-Lain 146,647 (43,171,641) 1,408,906 (264,467) (225) -- (41,880,779) Other Income (Expenses)
Beban Keuangan (2,913) (160,408) (3,089) (3,201) (2,035) -- (171,646) Financial Expenses
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Profit (Loss) Before Tax
Penghasilan (102,905,837) (99,977,101) (1,027,740) (2,770,621) 3,916,931 (200,000) (160,289,860) Income
Manfaat (Beban) Benefit (Expense)
Pajak Penghasilan -- 8,935,543 -- -- (1,218,000) -- 7,717,543 Income Tax
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (102,905,837) (91,041,558) (1,027,740) (2,770,621) 2,698,931 (200,000) (152,572,317) Profit (Loss) Current Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive
Lain setelah Pajak -- 136,689 -- -- -- -- 136,689 Income - Net of Tax
Laba (Rugi) Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan (102,905,837) (90,904,869) (1,027,740) (2,770,621) 2,698,931 (200,000) (152,435,628) (Loss) Current Year
Aset dan Liabilitas Aset and Liabilities
Aset Segmen 540,778,293 256,732,920 12,183,794 22,054,849 62,526,248 (420,602,686) 473,673,419 Segment Assets
Liabilitas Segmen 28,862,349 3,971,491 3,893,885 46,723 57,326,867 (27,940,433) 66,160,883 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Penyusutan Aset Tetap 775,053 3,255,624 34,805 598,688 -- -- 4,664,170 Depreciation of Fixed Assets
Beban Non Kas Lainnya: Other Non-cash expenses:
- Imbalan Pascakerja -- 132,041 -- -- -- -- 132,041 - Post-employment Benefits
36. Manajemen Resiko 36. Risk Management
a. Pengelolaan Permodalan a. Capital Management
Tujuan utama Grup mengelola modal adalah The Group's primary objective in managing
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal capital is to ensure the maintenance of a healthy
yang sehat untuk mendukung usaha, capital ratio to support the business, continue as
melanjutkan keberlangsungan hidup, selain a going concern, and maximize shareholders'
memaksimalkan keuntungan para pemegang returns through optimization of the balance of
saham melalui optimalisasi saldo utang dan debt and equity. The Group capital structure
ekuitas. Struktur modal Grup terdiri dari consists of debt and parent shareholders'
pinjaman dan ekuitas pemegang saham induk. equity.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, bila diperlukan, makes adjustments, when necessary, based on
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. changes in economic conditions. To maintain
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur and adjust its capital structure, the Group may
permodalan, Grup dapat menyesuaikan adjust dividend payments to shareholders, or
pembayaran dividen kepada pemegang issue new shares. There were no changes to
saham, atau menerbitkan saham baru. Tidak the objectives, policies or processes for capital
ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun risk management in the years ended
proses untuk manajemen risiko modal pada December 31, 2022 and 2021.
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2022
dan 2021.
Manajemen Grup secara berkala melakukan The Group management periodically reviews
reviu struktur permodalan Grup. Sebagai the Group's capital structure. As part of this
bagian dari reviu ini, manajemen review, management considers the cost of
mempertimbangkan biaya permodalan dan capital and associated risks. The Group's policy
risiko yang berhubungan. Kebijakan Grup is to maintain a healthy capital structure to
adalah tetap mempertahankan struktur secure access to funding at a reasonable cost.
permodalan yang sehat untuk mengamankan
akses terhadap pendanaan pada biaya yang
wajar.
66
Page 76
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Gearing ratio pada tanggal 31 Desember 2022 Gearing ratio as of December 31, 2022 and
dan 2021 adalah sebagai berikut: 2021 is as follows:
2022 2021
Jumlah Liabilitas 10,484,576,934 66,160,882,379 Total Liability
Jumlah Ekuitas 394,053,665,017 407,512,536,428 Total Equity
Rasio Leverage yang Disesuaikan 3% 16% Rasio Adjusted Leverage
b. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko b. Objectives and Policies of Financial Risk
Keuangan Management
Pengelolaan risiko di Grup mencakup seluruh Risk management in the Group covers all types
jenis risiko dari semua aktivitas fungsional Grup of risks from all functional activities of the Group
berdasarkan kebutuhan akan keseimbangan based on the need for balance between
antara pertumbuhan usaha dengan business growth and risk management.
pengelolaan risikonya.
Untuk mengakomodasi pertumbuhan bisnis, To accommodate business growth, the Group
Grup secara terus menerus melakukan continuously conducts periodic evaluations and
evaluasi secara berkala dan mengembangkan develops and improves the framework of an
serta meningkatkan kerangka sistem integrated enterprise risk management system
pengelolaan risiko Grup terpadu dan struktur and a comprehensive internal control structure,
pengendalian internal yang komprehensif, agar in order to provide early information on potential
dapat memberikan informasi secara dini risks to management, so that management can
mengenai terdapatnya potensi risiko kepada take adequate steps to minimize the impact of
manajemen, sehingga manajemen dapat such risks. The integrated enterprise risk
mengambil langkah-langkah yang memadai management framework is outlined in policies,
untuk meminimalisasi dampak risiko tersebut. procedures, transaction limits, authorities and
Kerangka manajemen risiko Grup terpadu other provisions as well as various risk
tersebut dituangkan dalam kebijakan, prosedur, management tools, which apply across
batas-batas transaksi, kewenangan dan the scope of functional activities.
ketentuan lain serta berbagai perangkat
manajemen risiko, yang berlaku di seluruh
lingkup aktivitas fungsional.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Group's financial risk management
keuangan Grup adalah untuk memastikan objectives and policies are to ensure that
bahwa sumber daya keuangan yang memadai adequate financial resources are available for
tersedia untuk operasi dan pengembangan business operations and development, and to
bisnis, serta untuk mengelola risiko tingkat manage interest rate risk, credit risk, liquidity
bunga, risiko kredit, risiko likuiditas, risiko risk, market price risk and insurance risk.
perubahan harga pasar dan risiko asuransi. The Group operates within guidelines
Grup beroperasi dengan pedoman yang telah determined by management.
ditentukan oleh manajemen.
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga timbul dari kemungkinan Interest rate risk arises from the possibility of
perubahan tingkat bunga yang akan changes in interest rates that will affect future
mempengaruhi arus kas di masa yang akan cash flows or the fair value of financial
datang atau nilai wajar dari instrumen instruments. Interest rate risk arises primarily
keuangan. Risiko tingkat bunga terutama timbul from loans. Loans with floating interest rates
dari pinjaman. Pinjaman dengan tingkat suku pose a risk to the Group due to changes in
bunga mengambang menimbulkan risiko pada the amount of payments.
Grup akibat perubahan jumlah pembayaran.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the Group
Grup tidak memiliki pinjaman yang memiliki did not have any loans with floating interest
suku bunga mengambang. rates.
67
Page 77
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that one party to a financial
pihak terhadap suatu instrumen keuangan instrument fails to fulfill its obligations and
gagal memenuhi kewajibannya dan causes the other party to suffer financial losses.
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian The credit risk faced by the Group arises from
keuangan. Risiko kredit yang dihadapi Grup credit granted to customers. The Group
berasal dari kredit yang diberikan kepada conducts business activities only with
pelanggan. Grup melakukan kegiatan usaha recognized and credible third parties.
hanya dengan pihak ketiga yang diakui dan The Group has a policy that all customers who
kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk semua will trade on credit must go through a credit
pelanggan yang akan melakukan perdagangan verification procedure.
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi
kredit.
Pada PAF, entitas anak, yang bergerak di In PAF, a subsidiary, engaged in financing, PAF
bidang pembiayaan, PAF menghadapi risiko faces financing risk, namely the risk of the
pembiayaan, yaitu risiko ketidakmampuan debtor's inability to pay the financing
debitur untuk membayar angsuran installments, both principal and interest given.
pembiayaan, baik pokok maupun bunga yang This risk arises if the debtor's eligibility and
diberikan. Risiko ini timbul jika kelayakan receivables management are managed less
debitur dan manajemen piutang dikelola kurang carefully, causing delays in installment
hati-hati sehingga menyebabkan tersendatnya payments that can affect PAF's income and
pembayaran angsuran yang dapat yang dapat performance.
mempengaruhi pendapatan dan kinerja PAF.
Dalam menyetujui sebuah pengajuan kredit In approving a credit application is done through
dilakukan melalui Komite Kredit. Oleh karena the Credit Committee. Therefore, the Credit
itu, Komite Kredit bertanggung jawab untuk Committee is responsible for conducting
melakukan pengkajian, merekomendasikan reviews, recommending and giving approval to
dan memberikan persetujuan atas proposal the submitted proposals. The PAF Credit
yang diajukan. Komite Kredit PAF, entitas anak, Committee, a subsidiary, pays attention and
menaruh perhatian dan fokus terhadap focuses on economic changes and other things
perubahan ekonomi serta hal lainnya yang that can affect the quality of customer credit.
dapat mempengaruhi kualitas kredit pelanggan. Based on current conditions, PAF, a subsidiary,
Berdasarkan kondisi saat ini, PAF, entitas anak, ensures that supervision and management of
memastikan bahwa pengawasan dan the credit portfolio will be maintained properly
pengelolaan portofolio kredit akan tetap terjaga through the conservative implementation of
dengan baik melalui implementasi secara applicable credit policies.
konservatif kebijakan kredit yang berlaku.
Untuk memungkinkan PAF, entitas anak, To enable PAF, a subsidiary, to carry out
melaksanakan monitoring kredit secara segmented credit monitoring, the financing
tersegmentasi, telah dilakukan diversifikasi portfolio has been diversified into several risk
portofolio pembiayaan ke dalam beberapa aspects, including types of financing, financing
aspek risiko, meliputi jenis pembiayaan, quality based on region, branch, financing term,
kualitas pembiayaan berdasarkan wilayah, type of industry and others.
cabang, jangka waktu pembiayaan, jenis
industri dan lainnya.
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is a risk that cannot be avoided, but
dihindari, namun dapat dikelola hingga pada can be managed to an acceptable limit. PAF, a
batasan yang bisa diterima. PAF, entitas anak, subsidiary, has a policy in dealing with this risk.
telah memiliki kebijakan dalam menghadapi Starting from the initial process of accepting
risiko ini. Dimulai dari proses awal penerimaan selective credit applications and signed with the
aplikasi kredit yang selektif dan ditandatangani principle of prudence, where credit applications
dengan prinsip kehati-hatian, yang mana will go through a credit survey and analysis
aplikasi kredit akan melalui proses survei dan process and then be approved by the Credit
analisis kredit untuk kemudian disetujui oleh Committee. PAF, a subsidiary, also applies the
Komite Kredit. PAF, entitas anak, juga Guidelines for the Implementation of Principles
menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip Regarding Customers regulated by the
Mengenai Nasabah yang diatur oleh Peraturan Regulation of the Minister of Finance No.
Menteri Keuangan No. 45/KMK.06/2003 45/KMK.06/2003 dated January 30, 2003
tanggal 30 Januari 2003 tentang Penerapan concerning the Implementation of Principles
68
Page 78
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Prinsip Mengenai nasabah bagi Lembaga Regarding Customers for Non-Bank Financial
Keuangan Non Bank, yang telah diubah Institutions, which has been amended by the
dengan Peraturan Menteri Keuangan Regulation of the Minister of Finance
No. 74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006
2006 dan Keputusan Direktur Jenderal and the Decree of the Director General of
Lembaga Keuangan No. Kep-2833/LK/2003 Financial Institutions No. Kep-2833/LK/2003
tanggal 12 Mei 2003 tentang Pedoman dated May 12, 2003 concerning the
Pelaksanaan Penerapan Prinsip Mengenai Implementation Guidelines for the
Nasabah pada Lembaga Keuangan Non Bank. Implementation of Principles Regarding
Customers in Non-Bank Financial Institutions.
Tabel berikut menggambarkan eksposur The following table illustrates the maximum
maksimum kredit terhadap aset–neto sesudah credit exposure to net assets after allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada impairment losses in the statement of financial
laporan posisi keuangan pada tanggal position as of December 31, 2022 and 2021:
31 Desember 2022 dan 2021:
Keterangan 2022 2021 Description
Kas dan Setara Kas 24,565,043,905 92,638,740,893 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 14,000,000,000 4,000,000,000 Short-Term Investment
Portofolio Efek 85,327,501,788 99,182,624,966 Marketable Portfolio
Piutang Usaha 1,151,287,053 15,153,684,635 Account Receivables
Piutang Pembiayaan 114,727,629,474 66,754,747,270 Financing Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 1,731,185,644 3,882,892,481 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- 54,661,298,250 Other Non-Current Financial Assets
Jumlah 241,502,647,864 336,273,988,495 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja Management has established a liquidity risk
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan management framework for short-term,
dana jangka pendek, menengah dan jangka medium-term and long-term fund management
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. and liquidity management requirements. The
Grup mengelola risiko likuiditas dengan Group manages liquidity risk by maintaining
mempertahankan cadangan yang memadai, adequate reserves, banking facilities and
fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, lending facilities, by continuously monitoring
dengan terus memantau rencana dan realisasi cash flow plans and realizations by matching the
arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuh maturity profile of financial assets and financial
tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. liabilities.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of financial liabilities
berdasarkan pada arus kas yang tidak based on undiscounted cash flows:
didiskontokan:
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Kurang dari Satu 1 - 12 Lebih dari Nilai
Bulan/ Bulan/ 1 Tahun/ Tercatat/
Less than Month More Than Jumlah/ Carrying
One Month 1 Year Total Value
Utang Usaha 131,233,220 -- -- 131,233,220 131,233,220 Account Payables
Beban Akrual 438,661,760 -- -- 438,661,760 438,661,760 Accrued Expenses
Utang Lain-lain -- -- 7,612,372,173 7,612,372,173 7,612,372,173 Other Payables
Jumlah 569,894,980 -- 7,612,372,173 8,182,267,153 8,182,267,153 Total
69
Page 79
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2021/ December 31, 2021
Kurang dari Satu 1 - 12 Lebih dari Nilai
Bulan/ Bulan/ 1 Tahun/ Tercatat/
Less than Month More Than Jumlah/ Carrying
One Month 1 Year Total Value
Utang Usaha 17,797,998,023 -- -- 17,797,998,023 17,797,998,023 Account Payables
Beban Akrual 8,301,026,013 -- -- 8,301,026,013 8,301,026,013 Accrued Expenses
Utang Pembiayaan Consumer Financing
Konsumen -- 102,888,277 -- 102,888,277 102,888,277 Liabilities
Utang Lain-lain 2,384,715,364 -- 1,651,481,802 4,036,197,166 4,036,197,166 Other Payables
Jumlah 28,483,739,400 102,888,277 1,651,481,802 30,238,109,479 30,238,109,479 Total
Risiko Perubahan Harga Pasar Risk of Changes in Market Prices
Eksposur Grup terhadap risiko harga pasar The Group’s exposure to the market price risk
terutama muncul dari perubahan harga pasar arises primarily from changes in the market
dari investasi atau melalui kesalahan price of investments or through trading errors
perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam and other mistakes. In exchange traded
transaksi perdagangan di bursa, Grup transactions, the Group acts as principal and
bertindak sebagai prinsipal dan kemudian then novates the contract to the client. Failure
menovasi kontrak tersebut ke nasabah. by the client to accept the trade will expose the
Kegagalan nasabah menerima perdagangan Group to market price risk.
akan menyebabkan Grup terkena risiko harga
pasar.
Grup juga menghadapi risiko harga pasar The Group also faces market price risk related
terkait investasi tersedia untuk dijual. Untuk to available-for-sale investments. To manage
mengelola risiko harga yang timbul dari the price risk arising from these investments, the
investasi ini, Grup mendiversifikasi Group diversifies its portfolio. Portfolio
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan diversification is carried out based on limits
berdasarkan batasan yang ditentukan determined by management.
manajemen.
37. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 37. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The table below presents the carrying amount and
estimasi nilai wajar masing-masing kategori aset estimated fair value of each category of financial
dan liabilitas keuangan: assets and liabilities:
2022 2021
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 24,565,043,905 24,565,043,905 92,638,740,893 92,638,740,893 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 14,000,000,000 14,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 Short-Term Investments
Portofolio Efek 85,327,501,788 85,327,501,788 99,182,624,966 99,182,624,966 Marketable Portfolio
Piutang Usaha 1,151,287,053 1,151,287,053 15,153,684,635 15,153,684,635 Account Receivables
Piutang Pembiayaan 114,727,629,474 114,727,629,474 66,754,747,270 66,754,747,270 Financing Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 1,731,185,644 1,731,185,644 3,882,892,481 3,882,892,481 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- -- 54,661,298,250 54,661,298,250 Other Non-Current Financial Assets
Jumlah 241,502,647,864 241,502,647,864 336,273,988,495 336,273,988,495 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha 131,233,220 131,233,220 17,797,998,023 17,797,998,023 Account Payables
Beban Akrual 438,661,760 438,661,760 8,301,026,013 8,301,026,013 Accrued Expenses
Utang Pembiayaan Konsumen -- -- 102,888,277 102,888,277 Consumer Financing Liabilities
Utang Lain-lain 7,612,372,173 7,612,372,173 4,036,197,166 4,036,197,166 Other Payables
Jumlah 8,182,267,153 8,182,267,153 30,238,109,479 30,238,109,479 Total
70
Page 80
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
38. Perjanjian dan Perikatan Signifikan 38. Significant Agreements and Engagements
PAAM, entitas anak, mengadakan kerja sama PAAM, a subsidiary, has entered into a cooperation
dengan Bank Kustodian berikut ini sehubungan with the following Custodian Banks in connection
dengan Kontrak Investasi Kolektif (KIK) Reksa with the Collective Investment Contract (KIK) of
Dana, dimana PAAM, entitas anak, bertindak Mutual Funds, where PAAM, a subsidiary, acts as
sebagai Manajer lnvestasi yang mengelola an Investment Manager that manages the Mutual
kekayaan Reksa Dana dan memperoleh imbalan Fund assets and receives service fees.
jasa.
Maksimum Persentase
Imbalan Jasa Dari Nilai Aset/
Tanggal Perjanjian/ Bank Kustodian/ Reksa Dana/ Maximum Percentage
Date of Agreement Custodian Bank Mutual Fund of Service fees from Asset Value
22 Januari 2016/ PT Bank Negara Indonesia
Pool Advista Kapital Optimal 3,5%
January 22, 2016 (Persero) Tbk
8 Juni 2016/ PT Bank Negara Indonesia
Pool Advista Kapital Syariah 3,5%
June 8, 2016 (Persero) Tbk
23 Agustus 2018/ PT Bank Negara Indonesia
Pool Advista Ekuitas Optima Syariah 3,5%
August 23, 2018 (Persero) Tbk
39. Kombinasi Bisnis 39. Business Combination
Akuisisi PT Arkazh Mandiri Pratama (AMP) Acquisition of PT Arkazh Mandiri Pratama (AMP)
Pada tanggal 18 Agustus 2022, Perusahaan On August 18, 2022, the Company acquired 49%
mengakuisisi kepemilikan saham AMP sebesar shares ownership of AMP in line with the strategic
49% dalam rangka perluasan usaha yang memiliki business expansion which support the Group
nilai strategis dan mendukung kegiatan usaha Grup. business activities.
Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi The following table summarises the identifiable
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada assets acquired and the liabilities taken over at the
tanggal akuisisi AMP: acquisition date of AMP:
18 Agustus 2022
Aset Neto yang Diperoleh Net Assets Acquired
Kas dan Bank 2,704,636,911 Cash and Banks
Aset Keuangan Lancar 119,509,086 Current Financial Assets
Persediaan 3,397,306,916 Inventories
Tanah untuk Pengembangan 22,499,655,570 Land under Development
Aset Tetap 175,500,000 Fixed Assets
Utang Lain-lain (1,303,512,360) Other Payables
Utang Pembiayaan (2,500,000,000) Leasing
Utang Bank (8,245,770,902) Bank Loan
Jumlah Aset Neto 16,847,325,221 Net Assets
Porsi Kepemilikan yang Diperoleh 49% Portion Ownership Acquired
Porsi Kepemilikan atas Nilai Wajar Aset Neto 8,255,189,358 Portion Ownership of Fair Value of Net Assets
Nilai Transaksi Pembelian 12,250,000,000 Purchase Transaction Value
Goodwill (Catatan 14) 3,994,810,642 Goodwill (Note 14)
Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka In connection with the acquisition, AMP financial
laporan keuangan AMP terhitung sejak tanggal statements since date of acquisition are
akuisisi dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan consolidated to financial statements of the Group.
konsolidasian Grup.
71
Page 81
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
40. Kelangsungan Usaha 40. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian tahun 2022 The accompanying consolidated financial
terlampir telah disusun dengan asumsi bahwa Grup statements for the year 2022 have been prepared
akan melanjutkan usahanya secara assuming that the Group will continue its business
berkesinambungan. as a going concern.
Secara umum kinerja Grup akan terpengaruh dan In general, the Group's performance will be affected
terus dipengaruhi oleh fundamental ekonomi and continue to be affected by Indonesia's
Indonesia dan kinerja pasar modal Indonesia economic fundamentals and the performance of the
dengan pergerakan Indeks Harga Saham Indonesian capital market with the movement of the
Gabungan (IHSG) sebagai indikator utama dan Composite Stock Price Index (IHSG) as the main
kondisi makro ekonomi seperti: tingkat inflasi, indicator and macroeconomic conditions such as:
kebijakan suku bunga, dan stimulus pajak serta inflation rate, interest rate policy, and tax stimulus
kondisi global ekonomi. Pada tahun 2022, Grup as well as global economic conditions. In 2022, the
mengalami kerugian usaha sebesar Group experienced a business loss of
Rp21.851.966.987 dan mengakibatkan saldo defisit Rp21,851,966,987 and resulted in a deficit balance
sebesar Rp277.592.574.372 pada 31 Desember of Rp277,592,574,372 on December 31, 2022.
2022. Kerugian usaha tersebut di atas terjadi The above business loss occurred in connection
sehubungan dengan penurunan IHSG market with the decline in IHSG market confidence from
confidence dari pelaku ekonomi atas reputasi usaha economic actors over the Group's business
Grup dengan munculnya nama PT Pool Advista reputation with the emergence of the name PT Pool
Aset Manajemen, entitas anak, pada kasus Advista Aset Manajemen, a subsidiary, in the
penyidikan pengelolaan investasi PT Asuransi investment management investigation case of
Sosial Angkatan Bersenjata Republik Indonesia PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik
(Asabri) (Persero) yang dilakukan oleh Badan Indonesia (Asabri) (Persero) conducted by the
Reserse dan Kriminal (Bareskrim) Kepolisian Criminal Investigation Agency (Bareskrim) of the
Republik Indonesia dan Badan Pemeriksaan Republic of Indonesia Police and the Republic of
Keuangan Republik Indonesia (BPK-RI) dan kasus Indonesia Financial Audit Agency (BPK-RI) and the
penyidikan pengeloaan investasi PT Asuransi investment management investigation case of
Jiwasraya (Persero) oleh Kejaksaan Agung PT Asuransi Jiwasraya (Persero) by the Attorney
Republik Indonesia. General's Office of the Republic of Indonesia.
Sampai dengan tanggal pelaporan, atas kasus As of the reporting date, the investigation into the
penyidikan pengelolaan investasi PT Asuransi management of investments of PT Asuransi Sosial
Sosial Angkatan Bersenjata Republik Indonesia Angkatan Bersenjata Republik Indonesia (Persero)
(Persero) yang dilakukan Kejagung, yakni, conducted by the Attorney General’s Office, is as
berdasarkan Putusan Mahkamah Agung RI follows, based on the Supreme Court of the
No. 695K/Pid.Sus/2024 tanggal 7 Maret 2024 yang Republic of Indonesia Decision No. 695K/
telah memperoleh kekuatan hukum tetap PAAM Pid.Sus/2024 dated 7 March 2024, which has
memiliki kewajiban untuk melakukan pembayaran obtained permanent legal force, PAAM is obliged to
terhadap pidana denda dan pidana uang pengganti pay the fine and the compensation penalty in the
sebesar Rp18.334.141.817,34 (delapan belas miliar amount of Rp18,334,141,817.34 (eighteen billion
tiga ratus tiga puluh empat juta seratus empat puluh three hundred thirty-four million one hundred forty-
satu ribu delapan ratus tujuh belas rupiah tiga puluh one thousand eight hundred seventeen rupiah and
empat sen) paling lambat tanggal 7 April 2024. thirty-four cents) no later than April 7, 2024.
Sampai dengan tanggal pelaporan, belum terdapat As of the reporting date, no follow-up decision has
keputusan tindak lanjut atas proses penyidikan di been rendered regarding the investigation process
Kejaksaan Agung Republik Indonesia terkait at the Attorney General’s Office of the Republic of
dengan perkara Pidana Korporasi PT Asuransi Indonesia in relation to the corporate criminal case
Sosial Angkatan Bersenjata Republik Indonesia of PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata
(Persero). Republik Indonesia (Persero).
Penggunaan asumsi kelangsungan usaha dalam The use of the going concern assumption in the
penyusunan laporan ini bergantung pada hasil akhir preparation of this report is dependent upon the
penyidikan yang dilakukan oleh Kejaksaan Agung final outcome of the investigation conducted by the
Republik Indonesia. Attorney General’s Office of the Republic of
Indonesia.
Kondisi tersebut diatas dapat mempengaruhi The above conditions may affect the continuation of
kelanjutan usaha entitas anak tersebut dan the subsidiary's business and the continuation of
kelanjutan usaha PT Pool Advista Indonesia Tbk PT Pool Advista Indonesia Tbk (the Company)'s
72
Page 82
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
(Perusahaan) lebih lanjut. Hasil keuangan yang business further. The negative financial results will
negatif tersebut akan melemahkan posisi keuangan weaken the Group's financial position and the
Grup dan kemampuan Grup dalam memenuhi Group's ability to fulfill its obligations and improve
kewajibannya dan memperbaiki kinerja usahanya, its business performance, thus raising substantial
sehingga menimbulkan keraguan substantial atas doubts about the Group's business continuity.
kesinambungan kelangsungan usaha Grup.
Untuk mengatasi kelangsungan usaha di masa To address future business continuity,
datang, manajemen berencana untuk melakukan management plans to take the following steps:
beberapa langkah berikut:
a. PT Pool Advista Sekuritas (PAS) a. PT Pool Advista Sekuritas (PAS)
PAS bermaksud untuk kembali menjadi PAS intends to re-become a Member of the
Anggota Bursa Efek dan Manajemen berupaya Stock Exchange and Management is seeking
untuk mencari investor baru. Pada tanggal new investors. On September 30, 2022, the
30 September 2022, pemegang saham Company's shareholders, namely PT Pool
Perusahaan yaitu PT Pool Advista Indonesia Advista Indonesia Tbk (PAI) and PT Advista
Tbk (PAI) dan PT Advista Multi Artha (AMA) Multi Artha (AMA), entered into a Conditional
membuat Perjanjian Pembelian Saham Share Purchase Agreement with Antai
Bersyarat dengan Antai Securities Limited Securities Limited (ASL). Based on the
(ASL). Berdasarkan Perjanjian tersebut, PT PAI Agreement, PT PAI and PT AMA agreed to
dan PT AMA menyetujui untuk menjual, sell, transfer, and surrender all ownership of
mengalihkan, dan menyerahkan seluruh the Company's shares including all benefits of
kepemilikan saham Perusahaan termasuk rights currently attached or acquired in the
semua manfaat atas hak yang melekat saat ini future and free from all claims for bills, fees,
atau diperoleh kemudian hari dan terbebas dari retention, pledges and other burdens to ASL.
segala tuntutan tagihan, biaya, retensi, gadai The purchase price for all of the Company's
dan beban lainnya kepada ASL. Harga shares is USD1,500,000 plus the Company's
pembelian atas seluruh saham Perusahaan cash and cash equivalents and agreed
sebesar USD1,500,000 ditambah dengan saldo bridging funds.
kas setara kas Perusahaan dan dana talangan
yang telah disepakati.
Setelah mendapatkan persetujuan dari OJK After obtaining approval from OJK for the
atas pemegang saham pengendali maka PAS controlling shareholder, PAS will reactivate
akan mengaktifkan kembali SPAB dengan SPAB by fulfilling all its requirements before
memenuhi seluruh persyaratannya sebelum the deadline of November 16, 2023. The
batas waktu 16 November 2023. Perusahaan company will resume operations as a
akan kembali beroperasi sebagai perdagangan securities trading after SPAB is reactivated.
efek setelah SPAB aktif kembali.
b. PT Pool Advista Aset Manajemen (PAAM) b. PT Pool Advista Aset Manajemen (PAAM)
Manajemen telah menyusun Rencana Bisnis Management has prepared an Investment
Manajer Investasi yang telah dilaporkan ke Manager Business Plan which has been
Otoritas Jasa Keuangan untuk tetap reported to the Financial Services Authority to
melanjutkan dan meningkatkan kinerjanya, continue and improve its performance, by
dengan melakukan beberapa langkah-langkah taking the following steps:
sebagai berikut:
• Melakukan penambahan Asset Under • Adding Assets Under Management to
Management pada Reksa Dana Saham, Equity Mutual Funds, Mixed Mutual Funds
Reksa Dana Campuran dan Kontrak and Fund Management Contracts
Pengelolaan Dana sebesar amounting to Rp10,000,000,000;
Rp10.000.000.000;
• Menambah investor baru pada Reksa • Added 25 new investors to Money Market
Dana Pasar Uang sebanyak 25; dan Mutual Funds; and
• Melakukan rebranding Perusahaan. • Rebranding the company.
c. Perusahaan c. the Company
Dalam meningkatkan kinerja dan pertumbuhan, To enhance its performance and support future
Perusahaan berencana melakukan beberapa growth, the Company plans to taking the
langkah-langkah sebagai berikut: following steps:
• Divestasi saham PT Pool Advista Finance • Divest its shares in PT Pool Advista
Tbk (PAF), entitas anak, dimana hasil Finance Tbk (PAF), subsidiary. The
73
Page 83
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
penjualan akan digunakan untuk proceeds from the divestment will be used
penambahan modal PAF dan modal kerja to provide additional capital to PAF and to
Perusahaan; support the Company’s working capital;
• Melanjutkan kerjasama pembangunan • Continuing the housing development
rumah antara PT Arkazh Mandiri Pratama cooperation between PT Arkazh Mandiri
(AMP), entitas anak, dengan PT Griya Pratama (AMP), subsidiary, with PT Griya
Nusantara Berkah untuk perumahan Nusantara Berkah for TNI AD military
prajurit TNI AD dan BP TWP; dan personnel and BP TWP; and
• Menjajagi potensi bisnis baru untuk • Exploring new business opportunities to
mendapatkan pendapatan bagi generate additional revenue for the
Perusahaan. Company.
d. Terkait dengan COVID-19 d. Terkait dengan COVID-19
Entitas yang berdampak langsung adalah The entity directly affected is PT Pool Advista
PT Pool Advista Finance Tbk (PAF), entitas Finance Tbk (PAF), a subsidiary, which
anak, yang mengalami penurunan pendapatan experienced a decline in revenue because
karena para debitur telah meminta rescheduling debtors have requested a rescheduling of
pembayaran bunga dan pokok mengikuti interest and principal payments following the
permintaan Pemerintah yang sudah dituangkan Government's request which has been stated
dalam aturan Otoritas Jasa Keuangan. Selama in the Financial Services Authority regulations.
satu tahun ke depan, PAF, entitas anak, akan Over the next year, PAF, a subsidiary, will
memberikan kredit akan diberikan secara provide credit selectively only to economic
selektif hanya untuk sektor ekonomi yang tidak sectors that are not directly affected by
terkena imbas COVID-19 secara langsung. COVID-19.
Kemampuan Grup untuk mempertahankan The Group's ability to continue as a going
kelangsungan usahanya dan menghadapi concern and face the external challenges
tantangan-tantangan eksternal diatas above depends on the Group's ability to
bergantung pada kemampuan Grup untuk generate sufficient cash flow to pay its liabilities
menghasilkan arus kas yang cukup untuk on time and comply with the terms and
membayar liabilitas secara tepat waktu dan conditions of its credit agreements, as well as
mematuhi persyaratan dan ketentuan the Group's ability to improve its operations,
perjanjian kredit, serta kemampuan Grup performance and financial position.
memperbaiki operasi, kinerja, dan posisi
keuangannya.
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun The consolidated financial statements have
dengan asumsi bahwa Grup akan terus been prepared assuming that the Group will
beroperasi secara berkelanjutan. Asumsi continue to operate as a going concern. The
kelangsungan usaha terdampak oleh risiko dan going concern assumption is subject to the
ketidakpastian seperti dijelaskan di atas; oleh risks and uncertainties described above;
karena itu ada kemungkinan bahwa perubahan therefore, it is possible that adverse changes in
keadaan yang merugikan dapat berdampak circumstances could have an impact on the
pada kelangsungan usaha Grup. Bila Group’s going concern. If such changes occur,
perubahan seperti ini terjadi, maka asumsi the Group’s going concern assumption may
kelangsungan usaha Grup dapat berubah. change. The consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian tidak do not include any adjustments that may arise
termasuk penyesuaian yang mungkin timbul from the outcome of the above uncertainties.
dari hasil dari ketidakpastian di atas.
74
Page 84
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
41. Reklasifikasi Akun 41. Account Reclassification
Akun tertentu pada laporan posisi keuangan pada Certain account on statement financial of position
31 Desember 2021 direklasifikasi untuk as of December 31, 2021 reclassified to adjust the
menyesuaikan penyajian laporan posisi keuangan disclosure of consolidated statements of financial
konsolidasian pada 31 Desember 2022. position as of December 31, 2022.
Sebelum Reklasifikasi Setelah
Reklasifikasi/ Akun/ Reklasifikasi/
Before Reclassification After
Reclassification Account Reclassification
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 96,638,740,893 (4,000,000,000) 92,638,740,893 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek -- 4,000,000,000 4,000,000,000 Short-term Investments
Aset Tidak Lancar Non - Current Assets
Penyertaan pada Bursa Efek 135,000,000 (135,000,000) -- Investment in Stock Exchange
Aset Takberwujud 911,980,994 135,000,000 1,046,980,994 Intangible Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Usaha -- (17,797,998,023) 17,797,998,023 Accounts Payable
Utang Pihak Ketiga 17,027,450,500 17,027,450,500 -- Third Party Payables
Utang Pembiayaan Konsumen -- (102,888,277) 102,888,277 Consumer Financing Payable
Liabilitas Sewa 102,888,277 102,888,277 -- Lease Liabilities
Utang Lain-lain 3,155,262,887 770,547,523 2,384,715,364 Other Payables
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan (Beban) Investasi - Bersih (103,499,471,873) 2,209,586,400 (101,289,885,473) Investment Income (Expense) - Net
Pos-pos yang akan Direklasifikasi Items That Will Not Be Reclassified
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual 2,209,586,400 (2,209,586,400) -- Available-for-Sale Financial Assets
42. Kasus Hukum 42. Legal Case
Berdasarkan surat gugatan Mohamad Aminudin Based on the lawsuit letter by Mohamad Aminudin
Dahlan (salah satu nasabah Perusahaan atau Dahlan (a customer of the Company or referred to
disebut sebagai Penggugat) yang didaftarkan di as the Plaintiff) which was registered at the
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bandung Nomor Registrar's Office of the Bandung District Court
302/Pdt.G/2021/PNBdg tanggal 2 Agustus 2021, Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg dated on August
mengajukan gugatan kepada PT Pool Advista 2, 2021, filed a lawsuit against PT Pool Advista
Finance, entitas anak (Tergugat) atas pelaksanaan Finance Tbk (Defendant) for the implementation of
lelang agunan dengan nilai terjual sebesar the collateral auction with sales value of
Rp17.215.000.000 yang dilakukan PAF untuk Rp17,215,000,000 which was made by the
melunasi piutang Penggugat. Gugatan Penggugat Company to pay off the Plaintiff's receivables. The
ditolak oleh Pengadilan dan selanjutnya Penggugat Plaintiff's lawsuit was rejected by the Court and
mengajukan banding ke Pengadilan Negeri subsequently the Plaintiff filed an appeal to the
Bandung. Bandung District Court.
Sebagai hasil atas banding tersebut, pengadilan As a result of this appeal, the court rejected the
menolak banding Penggugat dengan Surat Putusan Plaintiff's appeal with the Bandung High Court
Pengadilan Tinggi Bandung Nomor Decision Letter Number 403/PDT/2022/PT.BDG
403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November 2022, dated November 2, 2022, with the main verdict
dengan pokok putusan yaitu: being:
- Menolak banding Pembanding; - Rejecting the Comparator's appeal;
- Menguatkan Putusan Pengadilan Negeri - Strengthening the Bandung District Court
Bandung Nomor 302/Pdt.G/2021/PNBdg; Decision Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg;
- Menghukum Pembanding untuk membayar - Punish the Appellant to pay all costs incurred in
seluruh biaya yang timbul dalam perkara ini this case according to law.
menurut hukum.
75
Page 85
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Selanjutnya Penggugat mengajukan memori kasasi Furthermore, the Plaintiff filed a cassation memory
terhadap Putusan Pengadilan Tinggi Bandung against the Bandung High Court Decision Number
Nomor 403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November 403/PDT/2022/PT.BDG dated November 2, 2022.
2022.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of these financial
keuangan ini, telah terdapat putusan atas memori statements, there has been decision on the
kasasi tersebut pada Catatan 44. cassation memorandum on Note 44.
43. Standar Akuntansi yang Telah Diterbitkan 43. Accounting Standards That Have Been Issued
Namun Belum Berlaku Efektif But Not Yet Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI) has
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, issued the following new standards, amendments
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang and interpretations, but they have not yet become
dimulai pada 1 Januari 2022 sebagai berikut: effective for the financial year beginning January 1,
2022, as follows:
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari The standard will be effective on January 1, 2023.
2023.
• Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan • Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan”; Financial Statements”;
• PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan • SFAS 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”; Accounting Estimates, and Errors”;
• Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”; • Revision to SFAS 107 “Ijarah Accounting”;
• Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang • Amendment to SFAS 16 “Fixed Assets on
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan”; results before intended use”; and
dan
• Amandemen PSAK 46 “Pajak Tangguhan • Amendment to SFAS 46 “Deferred Taxes
terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Related to Assets and Liabilities Arising from
Transaksi Tunggal”. Single Transactions”.
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari The standard will be effective on January 1, 2024.
2024.
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan • Amendments of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification
jangka pendek atau jangka panjang; dan of liabilities as current or non-current; and
• Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas • Amendments of SFAS 73 “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari The standard will be effective on January 1, 2025.
2025.
• PSAK 74 “Kontrak Asuransi”; dan • SFAS 74 “Insurance Contracts”; and
• Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi • Amendments to SFAS 74 “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK on Initial Implementation of SFAS 74 and
71 –Informasi Komparatif”. SFAS 71 – Comparative Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Grup At the time of issuance of the financial statements,
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul the Group was still evaluating the possible impacts
dari penerapan standar baru tersebut serta arising from the implementation of the new
pengaruhnya pada laporan keuangan. standards and their influence on the financial
statements.
76
Page 86
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
44. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 44. Subsequent Event
Gugatan Debitur Mohamad Aminudin Dahlan Customer Lawsuit Mohamad Aminudin Dahlan
Atas kasasi Penggugat, telah diputus oleh The Plaintiff's cassation has been decided by the
Mahkamah Agung Republik Indonesia berdasarkan Supreme Court of the Republic of Indonesiabased
Putusan Kasasi No. 1620 K/Pdt/2023 tanggal 6 Juli on Cassation Decision No. 1620K/Pdt/2023 dated
2023, dengan Keputusan: July 6, 2023, with Decision:
1. Menolak permohonan kasasi dari Pemohon 1. Reject the cassation petition from the cassation
Kasasi Insinyur H. Mohammad Aminudin Dahlan; applicant, Engineer H. Mohammad Aminudin
Dahlan;
2. Menghukum Pemohon Kasasi untuk membayar 2. Sentence the cassation applicant to pay court
biaya perkara dalam Tingkat kasasi sejumlah costs at the cassation level in the amount of
Rp500.000. Rp500,000.
Penggugat mengajukan Upaya Perlawanan The Plaintiff filed an Effort to Respond to the
Terhadap Penetapan Eksekusi PN Bandung Bandung District Court's Execution Order No.
No. 63/PDT/EKS/HT/2022/PN.BDG tanggal 63/PDT/EKS/HT/2022/PN.BDG dated November
16 November 2022, dan telah diputus oleh 16, 2022, and has been decided by the Bandung
Pengadilan Negeri Bandung nomor berdasarkan District Court number based on decision number
putusan nomor 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg tanggal 20/Pdt.Bth/2023/PN.Bdg dated October 5, 2023
5 Oktober 2023 dengan putusan menyatakan with a decision stating that resistance claim was not
gugatan tidak diterima (Neit Onvankelijk Verklaard). accepted (Neit Onvankelijk Verklaard).
Pada tanggal 7 Agustus 2024, telah dilaksanakan On August 7, 2024, the execution of the eviction of
eksekusi pengosongan aset rumah dan tanah house and land assets was carried out as recorded
tercatat dalam Berita Acara Eksekusi Pengosongan in the Minutes of Execution of Evacuation and
dan Penyerahan nomor 63/Pdt.Eks/HT/2022/PN. Submission number 63/Pdt.Eks/HT/2022/PN.Bdg.
Bdg. Eksekusi dipimpin oleh jurusita AEP The execution was led by bailiff AEP
YAMAN.S.Sy.,M.H Jurusita pengadilan negeri KL. YAMAN.S.Sy.,M.H Bailiff of the KL. 1A Bandung
1A Bandung. District Court.
Setelah selesai dilaksanakannya eksekusi aset, After the completion of the asset execution, the
Perusahaan telah menghubungi H. Mohammad Company has contacted H. Mohammad Aminudin
Aminudin Dahlan melalui surat Nomor Dahlan through letter Number
S.023/DIR.PAF/X/2024 tanggal 15 Oktober 2024 S.023/DIR.PAF/X/2024 dated October 15, 2024
perihal penyerahan kelebihan penjualan aset lelang regarding the transfer of excess sales of auction
senilai Rp3.940.295.000. Namun yang assets worth Rp3,940,295,000. However, the
bersangkutan tidak menanggapi itikad baik dari person concerned did not respond to the company's
perusahaan. good intentions.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of this financial report,
keuangan ini, sisa dana titipan atas H. Mohammad the remaining funds entrusted to H. Mohammad
Aminudin Dahlan belum dapat direalisasikan karena Aminudin Dahlan have not been realized because
H. Mohammad Aminudin Dahlan tidak menanggapi H. Mohammad Aminudin Dahlan did not respond to
surat Perusahaan terkait perihal Penyerahan the Company's letter regarding the Handover of
Kelebihan Hasil Lelang. Excess Auction Results.
Permasalahan dalam Pencairan Deposito Problems in Disbursement of Time Deposits at
Berjangka pada PT Bank Victoria Syariah (BVS) PT Bank Victoria Syariah (BVS)
Pada tanggal 13 Februari 2023 Perusahaan anak On February 13, 2023, the subsidiary company
(PAF) mengajukan pencairan deposito ke BVS (PAF) submitted a deposit disbursement request to
senilai Rp13.500.000.000, namun ditolak oleh BVS BVS amounting to Rp13,500,000,000, but was
dengan alasan deposito tersebut tidak tercatat rejected by BVS on the grounds that the deposit
dalam sistem pembukuan BVS. was not recorded in BVS's bookkeeping system.
PAF dan BVS telah beberapa kali berkomunikasi PAF and BVS have communicated several times
melalui beberapa surat tanggapan dan through several response letters and held several
mengadakan pertemuan beberapa kali untuk meetings to discuss this problem where BVS
membahas permasalahan ini dimana manajemen management has acknowledged that the failure to
BVS telah mengakui bahwa tidak tercatatnya record PAF deposits in the BVS bookkeeping
deposito PAF di sistem pembukuan BVS, system was due to alleged embezzlement/ fraud
disebabkan oleh adanya dugaan penggelapan/ committed by BVS employees.
fraud yang dilakukan oleh karyawan BVS.
77
Page 87
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Atas kejadian ini, PAF telah melaporkan kepada Regarding this incident, PAF has reported to the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Aplikasi Financial Services Authority (OJK) through the
Portal Perlindungan Konsumen (APPK) Otoritas Financial Services Authority's Consumer Protection
Jasa Keuangan dengan Surat Portal Application (APPK) with Letter
No. S.035/DIR.PAF/II/2023 pada tanggal No. S.035/DIR.PAF/II/2023 on February 21, 2023.
21 Februari 2023. Serta BVS juga melaporkan BVS also reported this incident to the OJK and the
kejadian ini ke OJK dan Kepolisian Republik Indonesian National Police.
Indonesia.
PAF juga telah melakukan siaran pers saat PAF also issued a press release during a public
melakukan public expose pada tanggal expose on December 19, 2023, with the aim of
19 Desember 2023 dengan tujuan menyampaikan conveying transparency of information to the public
keterbukaan informasi ke publik dan BVS untuk and BVS to pay more attention to and resolve the
lebih memperhatikan dan menyelesaikan kasus case.
tersebut.
PAF telah beberapa kali melakukan pertemuan PAF has held several meetings with OJK and BVS.
dengan OJK dan BVS. Terakhir Pada tanggal Most recently, on November 15, 2024, PAF sent a
15 November 2024 PAF telah mengirimkan request for further discussion with OJK in letter
permohonan untuk diskusi kembali dengan OJK number S-041/DIR. PAF/XI/2024 to seek guidance
dalam surat nomor S-041/DIR.PAF/XI/2024 untuk on the issues between PAF and BVS. The OJK
mendapatkan petunjuk mengenai permasalahan responded in letter number S-1188/EP.111/2024,
PAF dengan BVS dan telah dibalas dalam surat stating that the OJK would summon both parties the
nomor S-1188/EP.111/2024 bahwa OJK memanggil PAF representative and the BVS representative for
kedua belah pihak yaitu pihak perwakilan PAF dan a discussion on December 3, 2024, which will be
Perwakilan BVS untuk dilakukan diskusi pada the fourth meeting with the OJK and BVS.
tanggal 3 Desember 2024 yaitu pertemuan yang ke-
4 dengan OJK dan BVS.
Pada tanggal 2 Mei 2025, BVS telah membayarkan On May 2, 2025, BVS paid Rp13,500,000,000 for
Deposito bermasalah sebesar Rp13.500.000.000 the principal amount of the deposit and
atas pokok deposito dan Rp1.580.000.000 atas bagi Rp1,580,000,000 for profit sharing to PAF.
hasil kepada PAF.
Keterlibatan PT Pool Advista Aset Management The involvement of PT Pool Advista Asset
dalam tindak pidana korupsi PT Asuransi Jiwasraya Management in the criminal act of corruption at
PT Asuransi Jiwasraya.
Berdasarkan Putusan Mahkamah Agung RI Based on the Supreme Court of the Republic of
No. 695K/Pid.Sus/2024 tanggal 7 Maret 2024, Indonesia Decision No. 695K/Pid.Sus/2024 dated
Putusan Pengadilan Tinggi Negeri DKI Jakarta March 7, 2024, the High Court of DKI Jakarta
No. 13/Pid.Sus-TPK/2024/PT.DKI tanggal 15 Mei Decision No. 13/Pid.Sus-TPK/2024/PT.DKI dated
2023 dan Putusan Pengadilan Tindak Pidana May 15, 2023, and the Corruption Court Decision at
Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat the Central Jakarta District Court No. 56/Pid.Sus-
No. 56/Pid.Sus-TPK/2021/PN Jkt.Pst tanggal 7 Juli TPK/2021/PN Jkt.Pst dated July 7, 2022, this case
2022 bahwa perkara ini telah diputus dan telah has been adjudicated and has obtained permanent
berkekuatan hukum tetap menyatakan bahwa legal force, declaring that the Company has been
Perusahaan terbukti telah melakukan tindak pidana proven to have committed a criminal act of
korupsi dan dijatuhkan pidana, sebagai berikut: corruption and has been sentenced as follows:
• Pidana denda sejumlah Rp1.000.000.000 (satu • A criminal fine of Rp1,000,000,000 (one billion
miliar rupiah) dengan ketentuan apabila denda rupiah), with the provision that if the fine is not
tersebut tidak dibayar paling lambat 1 (satu) paid within 1 (one) month after the court
bulan setelah putusan Pengadilan berkekuatan decision obtains permanent legal force, the
hukum tetap, maka harta bendanya disita oleh convict’s assets shall be confiscated by the
Jaksa dan dilelang untuk menutupi pidana Prosecutor and auctioned to cover the fine;
denda tersebut;
• Pidana tambahan berupa perampasan • An additional criminal penalty in the form of
aset/kekayaan PT Pool Advista Aset asset forfeiture from PT Pool Advista
Manajemen sejumlah Rp18.081.024.718,34 Asset Management amounting to
(delapan belas miliar delapan puluh satu juta Rp18,081,024,718.34 (eighteen billion eighty-
dua puluh empat ribu tujuh ratus delapan belas one million twenty-four thousand seven
rupiah tiga puluh empat sen) dengan hundred eighteen rupiah and thirty-four cents),
mempertimbangkan barang bukti berupa uang taking into account the evidence in the form of
tunai yang disetorkan/dititipkan pada tahap cash deposited or entrusted during the
penyidikan sejumlah Rp746.882.901 (tujuh investigation stage totaling Rp746,882,901
78
Page 88
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ratus empat puluh enam juta delapan ratus (seven hundred forty-six million eight hundred
delapan puluh dua ribu sembilan ratus satu eighty-two thousand nine hundred one rupiah).
rupiah).
Oleh karena Putusan tersebut telah memperoleh As the decision has obtained permanent legal
kekuatan hukum tetap, maka PT Pool Advista Aset force, PT Pool Advista Asset Management is
Manajemen memiliki kewajiban untuk melakukan obligated to pay the criminal fine and the
pembayaran terhadap pidana denda dan pidana compensation penalty amounting to
uang pengganti sebesar Rp18.334.141.817,34 Rp18,334,141,817.34 (eighteen billion three
(delapan belas miliar tiga ratus tiga puluh empat juta hundred thirty-four million one hundred forty-one
seratus empat puluh satu ribu delapan ratus tujuh thousand eight hundred seventeen rupiah and
belas rupiah tiga puluh empat sen) paling lambat thirty-four cents) no later than April 7, 2024.
tanggal 7 April 2024.
Proses penyidikan Kejaksaan Agung Republik The investigation process by the Attorney General’s
Indonesia pada PT Pool Advista Aset Management Office of the Republic of Indonesia into PT Pool
mengenai keterlibataan PAAM dalam perkara Advista Asset Management regarding PAAM’s
Pidana Korporasi PT Asuransi Sosial Angkatan involvement in the corporate criminal case of
Bersenjata Republik Indonesia PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik
Indonesia
Sampai dengan tanggal pelaporan, belum terdapat As of the reporting date, no follow-up decision has
keputusan tindak lanjut atas proses penyidikan been issued regarding the investigation process by
Kejaksaan Agung Republik Indonesia terkait the Attorney General’s Office of the Republic of
dengan perkara Pidana Korporasi PT Asuransi Indonesia in connection with the corporate criminal
Sosial Angkatan Bersenjata Republik Indonesia case involving PT Asuransi Sosial Angkatan
(Persero). Bersenjata Republik Indonesia (Persero).
Penjualan PT Pool Advista Sekuritas (Entitas Anak) Sale of PT Pool Advista Sekuritas (Subsidiary)
Berdasarkan Akta Notaris No. 21 tanggal Based on Notary Deed No. 21 dated on November
17 November 2023 dari Hestyani Hassan, S.H., 17, 2023 from Hestyani Hassan, S.H., M.Kn., the
M.Kn., Perusahaan telah menjual saham PAS Company has been divested PAS shares to Antai
kepada Antai Securities Ltd. sejumlah 35.640 Securities Ltd. in the amount of 35,640 shares,
lembar saham senilai Rp23.193.621.000. valued at Rp23,193,621,000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal Based on Notary Deed No. 22 dated on November
17 November 2023 dari Hestyani Hassan, S.H., 17, 2023 from Hestyani Hassan, S.H., M.Kn., the
M.Kn., Perusahaan telah menjual saham PAS Company has been divested PAS shares to
kepada Marhaendra sejumlah 359 lembar saham Marhaendra in the amount of 359 shares, valued at
senilai Rp233.628.225. Rp233,628,225.
Pelaksanaan Waran PT Pool Advista Finance Tbk Exercise Warrants PT Pool Advista Finance Tbk
(Entitas Anak) (Subsidiary)
Pada tahun 2023, waran yang dilaksanakan In 2023, the number of warrants exercised are
sebanyak 6.475.600 waran. Selisih lebih jumlah 6,475,600 warrants. The excess amount received
yang diterima dari waran yang dilaksanakan adalah from the warrants exercised amounting to
sebesar Rp440.340.800. Rp440,340,800.
Perubahan Susunan Komisaris dan Direksi Changes of Board of Commissioners and Directors
Perusahaan of the Company
Berdasarkan Akta Notaris Anne Djoenardi S.H., Based on Notarial Deed Anne Djoenardi S.H.,
M.B.A., M.H., tanggal 17 Oktober 2024 tentang M.B.A., M.H., dated October 17, 2024 concerning
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham the Minutes of the Company’s Annual General
Tahunan Perusahaan, pemegang menyetujui untuk Meeting of Shareholders, approved the changes of
perubahan susunan komisaris dan direksi menjadi: board of comiissioners and directors to become:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jokky Wahyoedi Hidayat President Commissioner
Komisaris Independen Ferianto Ferry Junarso Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Marhaendra President Director
Direktur Ferdiansyah Siregar Director
79
Page 89
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Permasalahan dalam Sita Aset Gedung Milik Dispute in the Building Assets Confiscation Own by
PT Pool Advista Finance Tbk (Entitas Anak) PT Pool Advista Finance Tbk (Subsidiary)
Sehubungan dengan perkara tindak pidana korupsi In connection with the corruption and money
dan tindak pidana pencucian uang atas nama laundering case in the name of the convict Heru
terpidana Heru Hidayat, Kejaksaan Agung Republik Hidayat, the Attorney General's Office of the
Indonesia telah memutuskan akan menyita aset Republic of Indonesia has decided to confiscate the
PAF, Entitas Anak, berupa Gedung yang beralamat PAF's, Subsidiary, assets in the form of a building
di Ruko Permata Hijau, Jl. Letjen Soepeno, Arteri located at Ruko Permata Hijau, Jl. Letjen Soepeno,
Permata Hijau, Jakarta 12210 dan nilai yang Arteri Permata Hijau, Jakarta 12210 and the
tercatat per 31 Desember 2025 adalah carrying amount as of December 31, 2025 is
Rp42.242.475.833, berdasarkan putusan Rp42,242,475,833, based on the Supreme Court
Mahkamah Agung No.3989 K/Pid.Sus/2023 Jo. decision No. 3989 K/Pid.Sus/2023 Jo. the decision
putusan pengadilan tindak pidana korupsi pada of the corruption court at the DKI Jakarta High Court
pengadilan tinggi DKI Jakarta No. 42/Pid.Sus/2022/PT.DKI Jo. the decision of the
No. 42/Pid.Sus/2022/PT.DKI Jo. putusan corruption court at the Central Jakarta District Court
pengadilan tindak pidana korupsi pada Pengadilan No. 50/Pid.Sus-TKP/2021/ PN.Jkt.Pst.
Negeri Jakarta Pusat No. 50/Pid.Sus-
TKP/2021/PN.Jkt.Pst.
Terhadap hal tersebut di atas, PAF melakukan Regarding the above, PAF took legal action to file
tindakan hukum mengajukan permohonan an objection application against the implementation
keberatan atas pelaksanaan eksekusi putusan of the execution of the Supreme Court decision No.
Mahkamah Agung No. 3989 K/Pid. Sus/2023 3989 K/Pid.Sus/2023 dated September 5, 2023
tanggal 5 September 2023 dengan melalui kuasa through the attorney Roy & Co in letter no. S-
hukum Roy & Co dalam surat No. S- 36/BS/R&C/1024 on October 3, 2024.
36/BS/R&C/1024 pada tanggal 3 Oktober 2024.
Bahwa Pengadilan Tindak Pidana Korupsi dalam That the Corruption Crime Court in Decision of
Putusan Perkara No. 14/Pid.Sus/Keberatan/TPK/ Case No.14/Pid.Sus/Keberatan/TPK/2024/PN.Jkt.
2024/PN.Jkt.Pst tanggal 15 November 2024 telah Pst dated November 15, 2024 has determined that
menetapkan keberatan yang diajukan PAF tidak the objection submitted by PAF cannot be accepted
dapat diterima karena pengajuan keberatan telah because the submission of the objection has
lewat waktu dari yang ditentukan. passed the specified time.
Bahwa atas penetapan tersebut PAF telah That regarding the said determination, PAF has
mengajukan Kasasi dengan Memori Kasasi pada filed a cassation with a Cassation Memorandum on
tanggal 28 November 2024 dan pihak Kejaksaan November 28, 2024 and the Prosecutor's Office has
telah mengajukan Kontra Memori Kasasi pada filed a Counter Cassation Memorandum on
24 Desember 2024. December 24, 2024.
Pada bulan Januari 2025 Pengadilan Tindak Pidana In January 2025, the Corruption Crimes Court at the
Korupsi pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Central Jakarta District Court sent the case files to
telah mengirimkan berkas perkara ke Mahkamah the Supreme Court for examination and decision by
Agung untuk diperiksa dan diputuskan oleh the Supreme Court.
Mahkamah Agung.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of these financial
keuangan ini, PAF belum menerima hasil Putusan statements, PAF has not yet received the Cassation
Kasasi dari Mahkamah Agung melalui Pengadilan Decision issued by the Supreme Court through the
Tindak Pidana Korupsi. Corruption Court.
Meninggalnya Anggota Direksi Perusahaan Passing of a Member of the Company Board of
Directors
Berdasarkan keterbukaan informasi Perusahaan, Based on the Company’s information disclosure,
Direktur Utama Perusahaan Bapak Marhaendra the Company’s President Director,
telah meninggal pada tanggal 23 Februari 2026. Mr. Marhaendra, passed away on February 23,
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan 2026. As of the date of completion of these financial
keuangan ini, belum ada penunjukan pejabat statements, no temporary replacement has been
pengganti sementara. appointed.
80
Page 90
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31,2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
45. Informasi Tambahan 45. Additional Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of the
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan Company (parent entity), which comprises the
pada 31 Desember 2022, serta laporan laba rugi statements of financial position as of December 31,
dan penghasilan komprehensif lain, laporan 2022, the statements of profit or loss and other
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk comprehensive income, statements of changes in
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan equity, and statements of cash flows For The Years
informasi penjelasan lainnya (secara kolektif disebut ended December 31, 2022, and other explanatory
sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk”) yang information (collectively referred to as the “Parent
disajikan sebagai informasi tambahan terhadap Entity Financial Information”), which is presented as
laporan keuangan konsolidasian, disajikan untuk a supplementary information to the consolidated
tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan financial statements, is presented for the purposes
bagian dari laporan keuangan konsolidasian yang of additional analysis and is not a required part of
diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di the consolidated financial statements under
Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Indonesian Financial Accounting Standards.
merupakan tanggung jawab manajemen serta The Parent Entity Financial Information is the
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung responsibility of management and was derived from
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang and relates directly to the underlying accounting
mendasarinya yang digunakan untuk menyusun and other records used to prepare the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
46. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan 46. Management's Responsibility for Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The Group Management is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang preparation and presentation of the financial
diotorisasi Direksi untuk diterbitkan pada tanggal statements authorized by the Board of Directors for
6 Mei 2026. publication on May 6, 2026.
81
Page 91
Lampiran I Appendix I
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
(Entitas Induk) (Parent Entity)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2022 As of December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 89,918,672 447,731,130 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 49,750,193,700 57,446,986,200 Marketable Portfolio
Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 19,302,300 24,465,650 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka -- 86,000,000 Prepaid Taxes
Aset Keuangan Lancar Lainnya 2,566,976,340 1,970,424,699 Other Current Financial Assets
Jumlah Aset Lancar 52,426,391,012 59,975,607,679 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Investasi Penyertaan Saham 488,330,670,400 424,130,670,400 Share Investments
Aset Tetap 21,231,809 70,627,650 Fixed Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- 54,657,048,250 Other Non-Current Financial Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 488,351,902,209 478,858,346,300 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 540,778,293,221 538,833,953,979 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Beban Akrual 3,132,000 3,352,809 Accrued Expenses
Utang Pajak 143,909,310 67,687,630 Taxes Payable
Utang Lain-lain 28,715,307,500 16,941,307,500 Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 28,862,348,810 17,012,347,939 Total Current Assets
Liabilitas Jangka Panjang Non - Current Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca-kerja -- 261,935,117 Post-Employment Benefits Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang -- 261,935,117 Total Non - Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 28,862,348,810 17,274,283,056 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Share Capital – Par Value
Rp250 per Saham Rp250 per Share
Modal Dasar - 7.000.000.000 Saham Authorized Capital – 7,000,000,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid Capital -
2.341.366.264 Saham 585,341,566,000 585,341,566,000 2,341,366,264 Shares
Tambahan Modal Disetor - Bersih 4,997,676,490 4,997,676,490 Additional Paid-in Capital – Net
Komponen Ekuitas Lainnya (358,173,766) (358,173,766) Other Components of Equity
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)
Ditentukan Penggunaannya 113,000,000,000 113,000,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya (191,065,124,313) (181,421,397,801) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 511,915,944,411 521,559,670,923 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 540,778,293,221 538,833,953,979 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Approval Final Draft Report 35 Paraf:
Page 92
Lampiran II Appendix II
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
(Entitas Induk) (Parent Entity)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Jasa 4,250,166,667 4,500,000,000 Service Revenues
Pendapatan (Beban) Investasi - Bersih (7,612,447,300) (97,600,559,064) Investment Income (Expense) - Net
Jumlah Pendapatan (3,362,280,633) (93,100,559,064) Total Revenues
BEBAN EXPENSE
Pemasaran 18,452,100 6,479,500 Marketing
Umum dan Administrasi 5,534,334,052 9,942,532,377 General and Administration
Beban (Pendapatan) Lain-Lain 494,157,184 (146,646,853) Other Expenses (Income)
Jumlah Beban 6,046,943,336 9,802,365,024 Total Expense
RUGI USAHA (9,409,223,969) (102,902,924,088) OPERATING LOSS
Beban Keuangan (234,502,543) (2,913,253) Financial Expense
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9,643,726,512) (102,905,837,341) LOSS BEFORE INCOME TAX
Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan -- -- Income Tax Expense (Benefit)
RUGI TAHUN BERJALAN (9,643,726,512) (102,905,837,341) LOSS FOR THE YEAR
Pos-pos yang Tidak akan Direklasifikasi Items That Will Not Be Reclassified
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Remeasurement
Imbalan Pasca-Kerja -- (261,935,117) Post-Employment Benefits
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain -- (261,935,117) Total Other Comprehensive Income
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN (9,643,726,512) (103,167,772,458) CURRENT YEAR
--
Approval Final Draft Report 36 Paraf:
Page 93
Lampiran III Appendix III
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
(Entitas Induk) (Parent Entity)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earning (Deficit) Komponen Jumlah
Telah Ditentukan Belum Ditentukan Ekuitas Lainnya/ Ekuitas/
` Modal Saham/ Tambahan Modal Disetor/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Total `
Share Capital Additional Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Components Equity
SALDO PADA 31 DESEMBER 2020 585,341,566,000 4,997,676,490 113,000,000,000 (78,253,625,343) (358,173,766) 624,727,443,381 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2020
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- (103,167,772,458) -- (103,167,772,458) Loss for the Year
SALDO PADA 31 DESEMBER 2021 585,341,566,000 4,997,676,490 113,000,000,000 (181,421,397,801) (358,173,766) 521,559,670,923 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- (9,643,726,512) -- (9,643,726,512) Loss for the Year
SALDO PADA 31 DESEMBER 2022 585,341,566,000 4,997,676,490 113,000,000,000 (191,065,124,313) (358,173,766) 511,915,944,411 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Approval Final Draft Report 37 Paraf:
Page 94
Lampiran IV Appendix IV
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
(Entitas Induk) (Parent Entity)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022 2021
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 4,250,166,667 4,214,000,000 Receipts from Customers
Penerimaan dari Penghasilan Bunga 238,137,517 4,669,909 Receipts from Interest Income
Pembayaran kepada Pemasok Payments to Suppliers
dan Lainnya (615,617,485) (47,559,690,194) and Others
Pembayaran kepada Karyawan (4,760,186,780) (3,861,889,393) Payments to Employees
Pembayaran Beban Keuangan (232,105,936) (1,364,914,270) Payment of Finance Costs
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (1,119,606,017) (48,567,823,948) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan Portofolio Efek 334,345,200 -- Sales of Portofolio Securities
Investasi Penyertaan Saham -- (11,921,933,475) Share investment
Penjualan Penyertaan Saham -- 2,580,362,045 Sale of Equity Participation
Pembayaran Akuisisi Entitas Anak Payment of Acquisition Subsidiary
kepada Pihak Ketiga (12,250,000,000) -- to Third Parties
Pelepasan Investasi pada Divested of Investment
Entitas Anak 2,000,000,000 58,297,172,462 in Subsidiary
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) untuk Aktivitas Investasi (9,915,654,800) 48,955,601,032 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pihak Berelasi 10,677,448,359 -- Payments to Related Parties
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 10,677,448,359 -- Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASES) IN
KAS DAN SETARA KAS (357,812,458) 387,777,084 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 447,731,130 59,954,046 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 89,918,672 447,731,130 AT END OF YEAR
Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun Cash and Cash Equivalents at End of Year
Terdiri dari: Consist of:
Bank 89,918,672 447,731,130 Cash in Banks
Approval Final Draft Report 38 Paraf:
Page 95
Lampiran V Appendix V
PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK PT POOL ADVISTA INDONESIA TBK
(Entitas Induk) (Parent Entity)
PENGUNGKAPAN LAINNYA OTHER DISCLOSURES
Per 31 Desember 2022 dan As of December 31, 2022 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Laporan Keuangan Tersendiri 1. Separate Financial Statements
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statements of financial position, statements of profit or
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan loss and other comprehensive income, statements of
ekuitas dan laporan arus kas Entitas Induk adalah changes in equity and statements of cash flows of the
laporan keuangan tersendiri yang merupakan informasi parent entity is a separate financial statements which
tambahan atas laporan keuangan konsolidasian. represent additional information to the consolidated
financial statements.
2. Daftar Investasi pada Entitas Anak 2. Schedule of Investments in Subsidiaries
Entitas Anak/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/
Subsidiaries Domicile Percentage of Ownership
PT Pool Advista Finance Tbk Jakarta 76.3409%
PT Pool Advista Aset Manajemen Jakarta 99.9999%
PT Pool Advista Sekuritas Jakarta 99.9972%
PT Arkhaz Mandiri Pratama Bekasi 49%
Approval Final Draft Report 39 Paraf:
Names mentioned 120 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Minister of Justice
p.14
unresolved
person
Akta Humberg Lie
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Minister of Law Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
Gondo Radityo Gambiro
· Komisaris Independen
p.14 ×4
unresolved
person
Alfizar Hendra Muda
· Anggota
p.15
unresolved
person
Doddy Oktavianus Iskandar
· Anggota
p.15
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15 ×4
unresolved
org
Bapepam-LK
p.15 ×18
unresolved
org
Bapepam
p.16 ×14
unresolved
person
Shareholders Adi Triharso
p.16
unresolved
person
Notary Adi Triharso
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.16
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.16
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×4
unresolved
org
PT Pool Advista Aset Manajemen
p.18 ×3
unresolved
org
PT Pool Advista Sekuritas
p.18 ×7
unresolved
org
PT Arkhaz Mandiri Pratama
p.18
unresolved
org
PT Pool Konstruksi Terbarukan
p.18 ×3
unresolved
org
PT Advista Multi
p.18
unresolved
org
PT Advista Multi Artha
p.18
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.18 ×2
unresolved
org
PT Pool Aset Manajemen
p.19
unresolved
org
PT Pool
p.19 ×3
unresolved
person
Akta Notaris Humberg Lie
p.19 ×4
unresolved
person
Lie
p.19
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.19 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
p.20
unresolved
org
PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata
p.20
unresolved
org
PT Asuransi Sosial Republik Indonesia (Persero)
p.20
unresolved
org
PT Pool Konstruksi Terbarukan Perusahaan
p.20
unresolved
person
Notary Anne Djoenardi
· Notaris
p.20
unresolved
person
M.B.A.
p.20 ×3
unresolved
org
Ministry of Law Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.20
unresolved
person
Akta Notaris Darmawan Tjoa
p.20
unresolved
person
Notary Deed Darmawan Tjoa
p.20
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama
p.20 ×2
unresolved
org
PT Arkazh Mandiri Pratama Perusahaan
p.20
unresolved
org
PT Arkhazh Mandiri Pratama
p.20 ×2
unresolved
person
Notary Riza Gaffar
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.20
unresolved
org
Ministry of Law
p.20
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.20
unresolved
person
Notary Harra Mieltuani Lubis
p.21
unresolved
org
Pool Advista Sekuritas Berdasarkan Akta Notaris Yulia
p.22
unresolved
person
Yulia
p.22
unresolved
org
PT Pool Advista Asset Management Berdasarkan Keputusan Sirkuler
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia
p.25 ×4
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.40
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.51 ×8
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.51
unresolved
org
PT Bank Pembiayaan Rakyat
p.51
unresolved
org
PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
p.51
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.51 ×4
unresolved
org
PT Bank BPRS Harta Insan Karimah
p.51 ×4
unresolved
org
PT Bank BPRS Bina
p.52
unresolved
org
PT Bank BPRS Bina Amwalul Hasanah
p.52
unresolved
org
PT BPRS Mulia Berkah Abadi
p.52 ×2
unresolved
org
Reksa Dana TF Super Maxxi
p.52
unresolved
org
Reksa Dana Treasure
p.52
unresolved
org
Tabungan Negara (Persero) Tbk
p.54
unresolved
org
PT Fiberhome
p.54
unresolved
org
PT Fiberhome Technologies Indonesia
p.54
unresolved
org
PT Aneka Minera Indonesia
p.58 ×2
unresolved
org
PT Takaful Umum
p.60 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Raksa
p.60 ×2
unresolved
org
PT Artha
p.60 ×2
unresolved
org
PT BCA Insurance
p.60 ×2
unresolved
org
PT ACA Insurance
p.60 ×2
unresolved
org
PT Asuransi ABDA
p.60 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Advista
p.60 ×3
unresolved
org
PT Wahana Mandiri Sentosa
p.60 ×2
unresolved
org
PT Aneka Minera
p.62
unresolved
org
PT CIMB Niaga Auto Finance PAF
p.63
unresolved
org
PT CIMB Niaga Auto
p.63
unresolved
org
Rekonsiliasi
p.70
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.73 ×2
unresolved
org
PT Pool Advista Aset
p.88
unresolved
org
PT Pool Advista Asset Management
p.88
unresolved
org
PT Pool Advista Aset Management
p.88
unresolved
org
PT Asuransi Sosial Angkatan
p.88 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik Indonesia Sampai
p.88
unresolved
person
Hestyani Hassan
p.88 ×4
unresolved
org
Antai Securities Ltd.
p.88
unresolved
person
Jokky Wahyoedi Hidayat
· Komisaris Utama
p.88 ×2
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.89 ×4
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.89 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.89
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.