Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 92
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Audit / Audited Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 31 Maret 2026 / As Of March 31, 2026 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut / And For The Year Then Ended
Page 2
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK / SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 31 Maret 2026 As Of March 31, 2026
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
Beserta Laporan Auditor Independen With Independent Auditor’s Report
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 4-5 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7-8 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 9 - 87 Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2i,2k,4,37,38 139.830.970.977 217.827.817.901 Cash and cash equivalents
Dana yang dibatasi Restricted
penggunaannya 2i,2k,5,37,38 25.000.000.000 35.000.000.000 funds
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - bersih 2i,6,37,38 1.265.023.972.101 1.250.374.173.597 third parties - net
Piutang lain-lain 2i,7,37,38 Other receivables
Pihak ketiga 2i,7 40.251.197.920 13.490.908.871 Third parties
Biaya dibayar di muka 2l,8 45.588.615.619 19.301.105.267 Prepaid expenses
Uang muka 2l,9 23.508.919.115 17.929.576.887 Advances
Pajak dibayar di muka 2w,22a 6.777.950.538 5.147.991.980 Prepaid tax
Aset lain-lain 2i,10,37,38 21.307.083.870 13.149.348.503 Other assets
Jumlah Aset Lancar 1.567.288.710.140 1.572.220.923.006 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Biaya dibayar di muka 2l,8 27.985.760 52.477.561 Prepaid expenses
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 2h,2p,11,36 34.810.099.071 34.799.322.932 associate
Aset tetap - bersih 2m,12 91.153.693.692 92.043.358.503 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 2o,13 - 143.347.312 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - bersih 2n,14 36.407.102.811 43.056.097.984 Intangible assets - net
Goodwill 2q,15 1.794.777.454 1.794.777.454 Goodwill
Aset pajak tangguhan 2w,22d 12.995.903.079 12.801.177.050 Deferred tax assets
Taksiran tagihan Estimated claim
pengembalian pajak 22a 10.996.893.190 10.996.893.190 for tax refund
Aset lain-lain 2i,10,37,38 27.985.760 47.807.355 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 188.214.440.817 195.735.259.341 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 1.755.503.150.957 1.767.956.182.347 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
1
Page 7
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN
EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 2i,16,37,38 104.240.000.000 116.440.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2i,17,37,38 116.928.523 1.613.512.350 Third parties
Utang lain-lain - Other payables -
pihak ketiga 2i,20,37,38 383.694.117 2.101.431.627 third parties
Beban masih harus dibayar 2i,19,37,38 84.718.482.861 95.642.496.776 Accrued expenses
Utang obligasi 2i,18,37,38 677.304.535.807 661.120.019.368 Bonds payable
Utang pajak 2w,22b 5.018.263.398 3.844.765.458 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo dalam of long-term
waktu satu tahun: liabilities:
Liabilitas sewa 2i,2o,37,38 - 156.639.665 Lease liabilities
Pinjaman 2i,21,37,38 Borrowings
Pihak berelasi 2h,36 197.643.592.440 174.744.588.084 Related parties
Pihak ketiga 70.029.218.461 105.227.537.555 Third parties
Liabilitas lain-lain 2i,37,38 342.833.141 719.380.419 Other liabilities
Jumlah Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 1.139.797.548.748 1.161.610.371.302 Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long-term liabilities,
setelah dikurangi bagian net of
yang jatuh tempo dalam current
waktu satu tahun: maturities:
Pinjaman - pihak ketiga 2i,21,37,38 195.917.400.000 195.098.150.000 Borrowings - third parties
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2u,23 2.268.384.797 1.926.103.718 employee benefits
Liabilitas pajak tangguhan 2w,22d 220.736.223 224.972.578 Deferred tax liabilities
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 198.406.521.020 197.249.226.296 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.338.204.069.768 1.358.859.597.598 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
2
Page 8
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity
Diatribusikan kepada Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk of the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp5 per saham Rp5 per share
Modal dasar - Authorized -
20.000.000.000 saham 20,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
6.265.193.445 saham 24 31.325.967.225 31.325.967.225 6,265,193,445 shares
Tambahan modal disetor 26 355.964.817.928 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 27 11.282.946.746 5.311.282.576 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan
penggunaannya 25 670.000.000 670.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 17.530.341.767 15.260.112.973 Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Total Equity
Dapat Diatribusikan Attributable
kepada Pemilik Entitas to Owners of the
Induk 416.774.073.666 408.532.180.702 Parent Entity
Kepentingan Non-Controlling
Non-Pengendali 2e,28 525.007.523 564.404.047 Interests
JUMLAH EKUITAS 417.299.081.189 409.096.584.749 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1.755.503.150.957 1.767.956.182.347 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
3
Page 9
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND
INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
PENDAPATAN BERSIH 2v,29 30.163.800.981 81.282.026.501 NET REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN 2v,30 (26.949.885.261) (53.252.140.228) REVENUES
LABA KOTOR 3.213.915.720 28.029.886.273 GROSS PROFIT
Beban pemasaran 2v,31 (5.204.927.576) (1.466.805.882) Marketing expenses
Beban umum dan General and
Administrasi 2v,32 (18.360.497.792) (20.966.986.401) administrative expenses
INCOME FROM
LABA USAHA (20.351.509.648) 5.596.093.990 OPERATIONS
Pendapatan lain-lain 2v,33 26.104.796.944 4.640.954.120 Other income
Beban lain-lain 2v,34 (659.254.192) (5.008.080.425) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 5.094.033.104 5.228.967.685 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini 2w,22c (2.992.534.600) - Current
Tangguhan 2w,22d 129.333.766 - Deferred
JUMLAH MANFAAT
(BEBAN) PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN 2.863.200.834 5.228.967.685 EXPENSE
LABA BERSIH NET INCOME
TAHUN BERJALAN 2.230.832.270 5.228.967.685 FOR THE YEAR
OTHER
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang akan Item that will
direklasifikasi ke be reclassified to
laba rugi profit or loss
Selisih penjabaran Difference in foreign
mata uang asing 27 5.971.664.170 - currency translation
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas diestimasi atas estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2u,23 - - employee benefits
Pajak penghasilan terkait 2w,22d - - Related income tax
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 8.202.496.440 5.228.967.685 FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
4
Page 10
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND
INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
LABA BERSIH YANG NET INCOME
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas Owners of the parent
induk 2.270.228.794 7.262.363.296 entity
Kepentingan Non-controlling
non-pengendali 2e,28 (39.396.524) (2.033.395.611) interests
JUMLAH 2.230.832.270 5.228.967.685 TOTAL
JUMLAH LABA TOTAL
KOMPREHENSIF YANG COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas Owners of the parent
induk 8.241.892.964 7.262.363.296 entity
Kepentingan Non-controlling
non-pengendali 2e,28 (39.396.524) (2.033.395.611) interests
JUMLAH 8.202.496.440 5.228.967.685 TOTAL
LABA BERSIH BASIC EARNINGS
PER SAHAM DASAR 2x,35 0,36 0,83 PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
5
Page 11
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Other Equity Components
Pengukuran
kembali
liabilitas diestimasi
atas imbalan kerja
Efek Translasi
Tambahan Modal Efek Translasi Mata
Saldo Laba/Retained Earnings Remeasurement of Uang Asing /
Disetor / Belum Ditentukan Kepentingan Non-
Telah Ditentukan Effect of Foreign Pengendali/
Catatan / Modal Saham / Additional Penggunaannya / Penggunaannya / for employee Currency Jumlah / Non-Controlling Jumlah Ekuitas /
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Benefits Translation Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2025 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 12.594.801.472 179.937.511 2.142.877.433 402.878.401.569 4.836.626.714 407.715.028.283 January 1, 2025
Laba bersih tahun berjalan - - - 7.262.363.296 - - 7.262.363.296 (2.033.395.611) 5.228.967.685 Net income for the year
Appropriation for general
Pencadangan saldo laba - - - - - - - - - reserve
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - - - - - 2.265.240.858 2.265.240.858 - 2.265.240.858 income
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Maret 2025 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 19.857.164.768 179.937.511 4.408.118.291 412.406.005.723 2.803.231.103 415.209.236.826 March 31, 2025
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2026 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 15.260.112.973 878.051.525 4.433.231.051 408.532.180.702 564.404.047 409.096.584.749 January 1, 2026
Transaksi dari kepentingan Transaction from
non-pengendali - - - - - non-controlling interests
Laba bersih tahun berjalan - - - 2.270.228.794 - - 2.270.228.794 (39.396.524) 2.230.832.270 Net income for the year
Decrease in share capital
Penurunan Modal Saham of non-controlling
Entitas Non-Pengendali entities
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - - - - - 5.971.664.170 5.971.664.170 - 5.971.664.170 income
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Maret 2026 31.325.967.225 355.964.817.928 670.000.000 17.530.341.767 878.051.525 10.404.895.221 416.774.073.666 525.007.523 417.299.081.189 March 31, 2026
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
6
Page 12
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN FLOWS
31 MARET 2026 DAN 2025 For The THREE-MONTH PERIODS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received from
pemberian pinjaman 7.180.650.169 6.170.850.681 Lending
Pembayaran kas untuk Cash paid to
operasional (114.050.690.774) (13.435.569.202) Operations
Kas yang digunakan untuk Cash used in
operasi (106.870.040.605) (7.264.718.521) Operations
Pembayaran beban bunga Payment of interest expenses
dan provisi (11.916.721.382) (5.237.803.470) and provision
Pembayaran pajak penghasilan (20.332.914) (1.114.252.278) Income tax paid
Penerimaan bunga 567.483.902 197.237.867 Interest received
Penerimaan (pengeluaran)
lainnya 25.445.542.752 (48.262.004.634) Other receipts (payments)
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (92.794.068.247) (61.681.541.036) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (perolehan) aset tetap 12 (233.460.293) 3.014.341.291 Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 14 - (5.301.131.451) Acquisition of Intangible assets
Perolehan aset hakguna - - Acquisition of right of use assets
Uang muka aset tetap - - Advance fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (233.460.293) (2.286.790.160) Investing Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
7
Page 13
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN FLOWS
31 MARET 2026 DAN 2025 For The THREE-MONTH PERIODS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) utang Proceeds (payments) short-term
bank jangka pendek 16 (2.200.000.000) 8.120.000.000 bank loans
Penerimaan utang obligasi 18 32.440.810.301 43.972.148.518 Proceeds bonds payable
Penerimaan (pembayaran) 21
pinjaman (18.391.495.577) 13.747.343.614 Proceeds (payments) borrowings
Pembayaran pokok Repayments of principal
liabilitas sewa (156.639.664) (240.469.748) lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 11.692.675.060 65.599.022.384 Financing Activities
KENAIKAN NET INCREASE
(PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (81.334.853.480) 1.630.691.188 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN CASH AND
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4 217.827.817.901 33.541.175.775 AT BEGINNING OF THE YEAR
PERUBAHAN KURS EFFECT OF CHANGES IN
MATA UANG ASING FOREIGN EXCHANGE RATES
PADA KAS DAN ON CASH AND
SETARA KAS 3.338.006.556 - CASH EQUIVALENTS
KAS DAN CASH AND
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 4 139.830.970.977 35.171.866.962 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
8
Page 14
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Venteny Fortuna International Tbk PT Venteny Fortuna International Tbk
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris (the “Company”) was established based on
No. 7 tanggal 29 Januari 2021 oleh Anastasia Notarial Deed No. 7 dated January 29, 2021 of
Chandra, S.H., M.Kn., notaris di Tangerang. Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., notary in
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh Tangerang. The Deed of Establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia on his Decision Letter
No. AHU-0010456.AH.01.01.TAHUN 2021 tanggal No. AHU-0010456.AH.01.01.TAHUN 2021 dated
11 Februari 2021. Anggaran Dasar Perusahaan February 11, 2021. The Company’s Articles of
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Association have been amended several times,
dengan Akta Notaris No. 25 tanggal 4 Maret 2025 most recently by Notarial Deed No. 25 dated
oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. March 4, 2025 of Christina Dwi Utami,
mengenai perubahan Direksi dan alamat kantor. S.H., M.Hum., M.Kn. regarding the changes in
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di Board of Directors and office address. This
dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum amendment has been received and recorded in the
dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Legal Entity Administration System database on its
No.AHU-AH.01.09-0148717 tanggal 18 Maret 2025. Acceptance Notification Letter No.AHU-AH.01.09-
0148717 dated March 18, 2025.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the scope of the Company’s
adalah bergerak di bidang perusahaan holding, activities is in the field of holding companies,
portal web dengan tujuan komersial, pengolahan commercial web portals, data processing, software
data, pengembangan aplikasi perdagangan melalui publishing, development of online trading
internet, penerbitan piranti lunak, perantara moneter applications, other monetary intermediaries, and
lainnya dan jasa keuangan lainnya yang tidak other financial services not otherwise provided by
diklasifikasikan di tempat lain dan bukan asuransi pension funds or insurance.
dan dana pensiun.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations in
pada tahun 2021. 2021.
Perusahaan berlokasi di Jl. Sultan Agung No. 20, The Company is located at Jl. Sultan Agung No. 20,
RT. 001, RW. 001, Kel. Guntur, Kec. Setiabudi, RT. 001, RW. 001, Kel. Guntur, Kec. Setiabudi,
Jakarta Selatan. South Jakarta.
Perusahaan tidak memiliki entitas langsung dan The Company has no immediate and ultimate
terakhir. Pengendali Perusahaan adalah individu parent entity. The controlling interest of
yaitu Junichiro Waide. the Company is owned by an individual namely
Junichiro Waide.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan Committee and Employees
Berdasarkan akta Notaris Christina Dwi Utami, S.H. Based on Notarial deed Christina Dwi Utami, S.H.
M.Kn., No. 119 tanggal 20 Januari 2026 dan akta M.Kn., No. 119 dated January 20, 2026 and Notarial
Notaris Christina Dwi Utami, S.H. M.Kn., No. 222 deed Christina Dwi Utami, S.H. M.Kn., No. 222
tanggal 18 Juni 2025 susunan Dewan Komisaris dated June 18, 2025, the members of the
dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret Company’s Board of Commissioners and Directors
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai as of March 31, 2026 and December 31, 2025 are
berikut: as follows:
Dewan Komisaris 31 Maret 2026 31 Desember 2025 Board of Commissioners
Komisaris Utama : Katsuya Kitano Katsuya Kitano : President Commissioner
Komisaris Independen : Adler Haymans Iwanho : Independent Commissioner
Manurung
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Junichiro Waide Junichiro Waide : President Director
Direktur : Kaleb Solaiman Kaleb Solaiman : Director
Direktur : Milokevin Wendiady Milokevin Wendiady : Director
9
Page 15
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Board of Directors’ Decision Letter
No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 tanggal 31 Agustus No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 dated August 31, 2022,
2022, susunan Komite Audit Perusahaan pada the composition of the Company’s Audit Committee
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 as at, March 31, 2026 and December 31, 2025 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Iwanho : Chairman
Anggota : Juninho Widjaja : Member
Anggota : Rifki Hermawan : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Board of Director’s Decision Letter
No. 001/VFI/CRSC/XII/2025 tanggal 1 Desember No. 001/VFI/CRSC/XII/2025 dated December 1,
2025, Perusahaan telah mengangkat Dhela 2025, the Company had appointed Dhela Oktaseli
Oktaseli sebagai Kepala Audit Internal as head of the internal audit replacing Priyo
menggantikan Priyo Purnomo. Purnomo.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Board of Director’s Decision Letter
No. 002/VFI/SK/DIR/2024 tanggal 23 Desember No. 002/VFI/SK/DIR/XII/2024 dated December 23,
2024, Perusahaan telah mengangkat Priyo 2024, the Company had appointed Priyo Purnomo
Purnomo sebagai kepala unit audit internal as head of the internal audit unit and concurrently
merangkap anggota unit audit internal. member of the internal audit unit.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Board of Directors’ Decision Letter
No. 002/VFI/SK/VI/23 tanggal 6 Juni 2023, No. 002/VFI/SK/VI/23 dated June 6, 2023, the
Perusahaan telah mengangkat Zasa Pinkan Kinanti Company had appointed Zasa Pinkan Kinanti as
sebagai sekretaris perusahaan untuk masa tugas corporate secretary for a term until June 5, 2028.
sampai dengan 5 Juni 2028.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, Perusahaan dan entitas anak memiliki Company and its subsidiaries had a total of 110 and
masing-masing 110 dan 92 karyawan tetap (tidak 92 permanent employees, respectively (unaudited).
diaudit).
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah Key management personnel of the Company are
orang-orang yang mempunyai kewenangan dan those people who have the authority and
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin responsibility for planning, directing and controlling
dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh the activities of the Company. All members of the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap Boards of Commissioners and Directors are
sebagai personil manajemen kunci. considered as key management personnel.
c. Penawaran Umum Saham c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui Surat On August 22, 2022, through Cover Letter
Pengantar Pernyataan Pendaftaran of Registration Statement
No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, Perusahaan telah No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Company had
menawarkan sahamnya kepada masyarakat melalui offered its shares to public through the capital
pasar modal sejumlah 939.779.100 lembar saham market amounting to 939,779,100 shares with a
dengan nilai nominal Rp 5 per saham dengan harga nominal value of Rp 5 per share and an offering
penawaran Rp 360 per saham. Pada tanggal price of Rp 360 per share. On December 7, 2022,
7 Desember 2022, berdasarkan Keputusan dari based on the Decree of the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of the Financial Services Authority
(“OJK”), Perusahaan telah memperoleh Surat (“OJK”), the Company obtained an Effective Notice
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Penawaran of Offering Statement with No. S-260/D.04/2022.
dengan No. S-260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh saham On December 15, 2022, all of the Company’s
Perusahaan sejumlah 6.265.193.445 saham telah 6,265,193,445 shares have been listed on the
tercatat pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
10
Page 16
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, entitas anak yang dikonsolidasikan dan consolidated subsidiaries and the respective
masing-masing persentase kepemilikan percentage of ownerships by the Company are as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
Mulai
Beroperasi
Komersial /
Tempat Start of Persentase Kepemilikan / Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Entitas Anak / Bidang Usaha / Kedudukan / Commercial Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination)
31 Desember 31 Desember
31 Maret 2026/ 2025/ 31 Maret 2026/March 2025/
Subsidiaries Business Activity Domicile Activity March 31, 2026 December 31, 2025 31, 2026 December 31, 2025
Kepemilikan Langsung /
Direct Ownership
Venteny Pte., Ltd. (VEN) Aktivitas pendukung Singapura / 2016 100% 100% 798.062.561.557 785.320.153.419
kantor khusus lainnya / Singapore
Other specialized office
support activities
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) Pemberi pinjaman bagi Indonesia / 2017 98,74% 94,72% 1.280.430.751.476 1.230.336.728.773
perusahaan (B2B) dan Indonesian
karyawannya (B2B2E)
melalui platform /
Lender to companies
(B2B) and their
employees (B2B2E)
through the platform
PT Lampung Berkah Finansial Pinjam meminjam uang Indonesia / 2003 79,76% 51% 12.304.847.778 13.223.131.637
Teknologi (LS) berbasis teknologi / Indonesian
Peer to peer lending
Venteny G.K (VGK) Pengoperasian portal Jepang / 2023 100% 100% 670.233.936.491 658.764.946.632
web dan/atau platform Japan
digital /
Operation of web
portals and/or digital
platforms
Kepemilikan Tidak Langsung
melalui Venteny Pte., Ltd. (VEN) /
Indirect ownership through
Venteny Pte., Ltd. (VEN)
Venteny Inc. (VI) Bisnis konsultasi untuk Filipina / 2015 100% 100% 4.395.022.552 4.570.169.695
memberikan keahlian Philippines
dalam pemasaran,
perdagangan, dan
layanan lainnya /
Business of consulting
to provide expertise in
marketing, trading and
other
Deltapeak Lending Inc. (DLI) Bisnis pinjaman Filipina / 2017 100% 100% 2.374.135.086 2.388.753.319
langsung / Philippines
Business of direct
lending
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI)
Pengalihan Saham Share Transfer
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Deed of Shareholders’ Resolution No. 120
Saham No. 120 tanggal 20 Januari 2026, para dated January 20, 2026, the shareholders of PT VMI
pemegang saham PT VMI telah menyetujui pengalihan approved a transfer of shares resulting in a change in
saham yang mengakibatkan perubahan komposisi the ownership composition. The change has been duly
kepemilikan saham Perusahaan. Perubahan tersebut notified and recorded in the Legal Entity Administration
telah diberitahukan dan dicatat dalam Sistem System of the Ministry of Law and Human Rights of the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Republic of Indonesia, as evidenced by the Receipt of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Notification No. AHU-AH.01.09-0061695 Year 2026
Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09- dated February 18, 2026.
0061695 Tahun 2026 tanggal 18 Februari 2026.
11
Page 17
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) (continued)
Pengalihan Saham (lanjutan) Share Transfer (continued)
Sehubungan dengan hal tersebut, rincian In relation to the above, the details of the share transfers
pengalihan saham adalah sebagai berikut : are as follows :
1. Pengalihan saham milik PT Dwimitra Cipta 1. Transfer of shares owned by PT Dwimitra Cipta
Ardana kepada PT Venteny Fortuna Ardana to PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk sebanyak 1.608 saham. amounting to 1,608 shares.
2. Pengalihan saham milik PT Venteny Fortuna 2. Transfer of shares owned by PT Venteny Fortuna
International Tbk kepada Tuan Kaleb Solaiman International Tbk to Mr. Kaleb Solaiman amounting
sebanyak 1 saham. to 1 share.
Susunan komposisi pemegang saham beserta The composition of shareholders and their respective
persentase kepemilikan setelah perubahan adalah ownership percentages after the change are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna
International Tbk 127.932 99,99 127.942.234.560 International Tbk
Kaleb Solaiman 1 0,01 1.000.080 Kaleb Solaiman
Jumlah 127.933 100,00% 127.943.234.640 Total
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 tanggal 4 Juni 2021, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 dated June 4, 2021,
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk the Company’s stockholders approved increasing
melakukan peningkatan modal saham dan share the capital stock and share swap of Venteny Pte.,
swap dengan Venteny Pte., Ltd. Akta tersebut telah Ltd. The deed had been approved by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat based on its Decision Letter No. AHU-0033649.AH.
Keputusan No. AHU-0033649.AH.01.02.TAHUN 01.02.TAHUN 2021 dated June 11, 2021.
2021 tanggal 11 Juni 2021. Pada bulan Juni 2021, On June 2021, the Company increasing its capital
Perusahaan melakukan peningkatan modal saham stock and share swap of VEN. The transaction
dan share swap dengan VEN. Atas transaksi resulted in difference arising from the book value of
tersebut menghasilkan selisih antara nilai buku dan the investment and the transfer ownership
harga pengalihan sebesar Rp 63.997.270.074 amounted to Rp 63,997,270,074 recorded as
dicatat pada akun “Tambahan Modal Disetor” dalam “Additional Paid-in Capital” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan 26) statement of financial position (Notes 26) with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of entities
sepengendali 63.997.270.074 under common control
12
Page 18
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
Berdasarkan akta Notaris No. 16 tanggal 25 Juni Based on Noctarial deed No. 16 dated 25 June
2025 yang dibuat oleh Notaris Inessa Anjani, S.H., 2025 made by Notary Inessa Anjani, S.H., M.Kn., of
M.Kn., tentang Surat Keputusan Para Pemegang the Decree of VMI Shareholders, the Company
Saham VMI, Perusahaan menambah kepemilikan increased its ownership interest in VMI by 126,325
saham pada VMI sejumlah 126.325 saham atau shares or Rp 126,335,106,000, with total ownership
sebesar Rp 126.335.106.000, dengan jumlah 98.74%.
kepemilikan sebesar 98,74%.
Berdasarkan akta Notaris No. 13 tanggal 30 Oktober Based on Noctarial deed No. 13 dated 30 October
2025 yang dibuat oleh Notaris Algy Belamy 2025 made by Notary Algy Belamy Deseandre S.H.,
Deseandre S.H., M.Kn., tentang Surat Keputusan M.Kn., of the Decree of LAFINTEK Shareholders,
Para Pemegang Saham LAFINTEK, Perusahaan the Company increase its ownership interest in
menambah kepemilikan saham pada LAFINTEK LAFINTEK by 19,705 share or Rp 19,705,000,000,
sejumlah 19.705 saham atau sebesar with total ownership 79.76%.
Rp 19.705.000.000, dengan jumlah kepemilikan
sebesar 79,76%.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have been
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi authorized for issuance by the Board of Directors of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab the Company, as the party who is responsible for
atas penyusunan dan penyelesaian laporan the preparation and completion of the consolidated
keuangan konsolidasian, pada tanggal financial statements, on May 25, 2026.
25 Mei 2026.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (selanjutnya disebut “Grup”) telah Company and its subsidiaries (hereinafter referred
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di to as the “Group”) have been prepared and
Indonesia, meliputi Pernyataan Standar Akuntansi presented in accordance with Indonesian SAK,
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar which comprise the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Accounting Standards (PSAK) and Interpretations
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Akuntan Indonesia (DSAK IAI), serta Peraturan the Financial Accounting Standards Board of the
Regulator Pasar Modal yang berlaku, antara lain, Institute of Indonesia Chartered Accountants
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan (DSAK IAI), and applicable Capital Market
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regulations, among others, Regulation No. VIII.G.7
Perusahaan Publik. concerning Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuer or Public
Companies.
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian The measurement basis used for these
ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali consolidated financial statements is the historical
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan cost, except for certain accounts which are
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam measured on the bases described in the related
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. accounting policies. The consolidated financial
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun statements, except for the consolidated statements
dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas of cash flows, are prepared on accrual basis of
konsolidasian. accounting.
13
Page 19
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classifications of cash flows into operating, investing
investasi dan pendanaan. and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements in respect of
periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan the previous period, except for the adoption of
beberapa amendemen PSAK yang berlaku efektif several amendments to PSAK effective
1 Januari 2026 telah diungkapkan dalam January 1, 2026 as disclosed in this Note.
Catatan ini.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Rupiah
adalah mata uang Rupiah yang juga merupakan which is also the functional currency of the entities
mata uang fungsional entitas dalam Grup. in the Group.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For presentation purposes of the consolidated
konsolidasian, aset dan liabilitas Venteny Pte., Ltd, financial statements, assets and liabilities of
Venteny G.K Venteny Inc dan Deltapeak Lending Venteny Pte., Ltd, Venteny G.K Venteny Inc and
Inc pada tanggal pelaporan dijabarkan ke dalam Deltapeak Lending Inc at reporting date are
mata uang Rupiah pada kurs penutupan pada translated into Rupiah at the closing rate at the date
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, of the consolidated statement of financial position,
sementara pendapatan dan beban telah dikonversi while the income and expenses are translated at
menggunakan kurs rata-rata nilai tukar masing- the average exchange rate for the respective year.
masing tahun. Hasil penyesuaian translasi The resulting translation adjustments are shown as
ditampilkan sebagai bagian ekuitas yang diakui part of equity recognized in other comprehensive
pada penghasilan komprehensif lain. income.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi It should be noted that accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan assumptions used in the preparation of the
keuangan konsolidasian, meskipun perkiraan ini consolidated financial statements, although these
didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen estimates are based on management’s best
dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, knowledge and judgment of the current events and
peristiwa yang sebenarnya mungkin akhirnya actions, actual events may ultimately differ from
berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks atau those estimates. The areas involving a higher
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi degree of judgment or complexity, or areas where
atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak assumptions and estimates are significant to the
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements as disclosed in
diungkapkan di Catatan 3 atas laporan keuangan Note 3 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian PSAK c. Adoption of Amendments and Improvements to
PSAK
Grup menerapkan amendemen PSAK yang wajib The Group applied amendments to PSAK that are
diberlakukan mulai 1 Januari 2026. Penerapan mandatory for application from January 1, 2026.
amendemen PSAK berikut tidak mengakibatkan The application of these amendments to PSAK did
perubahan substansial terhadap kebijakan not result in substantial changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak berdampak material accounting policies and had no material effect on
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode the amounts reported for the current or prior
keuangan saat ini atau sebelumnya: financial period:
14
Page 20
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Penerapan Amendemen dan Penyesuaian PSAK c. Adoption of Amendments and Improvements to
(lanjutan) PSAK (continued)
● Amendemen PSAK 109. “Instrumen Keuangan” ● Amendments to PSAK 109. “Financial
dan Amendemen PSAK 107. “Instrumen Instruments” and PSAK 107. “Financial
Keuangan: Pengungkapan”. tentang Klasifikasi Instruments: Disclosures”. on Classification
dan Pengukuran Instrumen Keuangan; and Measurement of Financial Instruments;
● PSAK 110 (Penyesuaian Tahunan 2024). ● PSAK 110 (Annual Improvements 2024).
“Laporan Keuangan Konsolidasian”; dan” “Consolidated Financial Statements”; and
● PSAK 207 (Penyesuaian Tahunan 2024). ● PSAK 207 (Annual Improvements 2024).
“Laporan Arus Kas”. “Statement of Cash Flows”.
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded in Rupiah amounts at the rates of
transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset exchange prevailing at the time the transactions are
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing made. At the reporting date, monetary assets and
disajikan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan liabilities denominated in foreign currency are
kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada adjusted to Rupiah at middle rates of exchange
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs issued by Bank Indonesia at such date.
yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada Any resulting gains or losses are credited or
usaha tahun berjalan. charged to operations of the current year.
Pada tanggal dan 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
31 Desember 2025, kurs yang digunakan Grup exchange rates used by the Group were as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
1 Dolar Amerika Serikat 16.993 16.782 United States Dollar 1
1 Dolar Singapura 13.182 13.069 Singapore Dollar 1
1 Peso Filipina 280 285 Philippine Peso 1
1 Yen Jepang 106 108 Japanese Yen 1
e. Prinsip Konsolidasian e. Principles of Consolidation
Seluruh transaksi antar Grup, saldo akun dan Inter-company transactions, balances and
keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi unrealized gains or loss on transactions between
dari transaksi antar entitas telah dieliminasi. companies in the group are eliminated.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls the
mengendalikan investee ketika Perusahaan investee when the Company has power over the
memiliki kekuasaan atas investee, eksposur atau investee, is exposed, or has rights, to variable
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan memiliki kemampuan untuk has the ability to use its power over the investee to
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan Company obtains control over the subsidiary and
berakhir ketika kehilangan pengendalian atas ceases when the Company loses control of the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan acquired or disposed of during the year are included
dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya in profit or loss from the date the Company gains
pengendalian sampai dengan tanggal ketika control until the date the Company ceases to control
Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas the subsidiary.
anak.
15
Page 21
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) e. Principles of Consolidation (continued)
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI)
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if such losses result in a deficit balance for the
mempunyai saldo defisit. NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, the
entitas anak maka Perusahaan pada tanggal Company on the date of loss of control shall:
hilangnya pengendalian tersebut:
● Menghentikan pengakuan aset (termasuk ● Derecognize the assets (include goodwill) and
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of the subsidiary at its carrying
jumlah tercatatnya; amount;
● Menghentikan pengakuan jumlah tercatat ● Derecognize the carrying amount of any NCI;
setiap KNP;
● Mengakui nilai wajar pembayaran yang ● Recognize the fair value of the consideration
diterima dan distribusi saham (jika ada); received (if any);
● Mengakui setiap sisa investasi pada entitas ● Recognize the fair value of any investment
anak pada nilai wajarnya; retained;
● Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas ● Reclassify the Company's share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian, atau mengalihkan secara comprehensive income or retained earnings,
langsung ke saldo laba; dan as appropriate; and
● Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan ● Recognize any surplus or deficit as gain or loss
sebagai keuntungan atau kerugian dalam in the consolidated statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss and
aset bersih dari entitas anak yang tidak dapat net assets of the subsidiaries attributable to equity
diatribusikan secara langsung maupun tidak interests that are not owned directly or indirectly by
langsung pada Grup, yang masing-masing disajikan the Group, which are presented in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas comprehensive income and under the equity
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statements of financial
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan position, respectively, separately from the
kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to owners of the
parent entity.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan Transactions with NCI that do not result in loss of
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi control are accounted for as equity transactions.
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang The difference between the fair value of any
dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat consideration paid and the relevant share acquired
aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of the carrying value of net assets of the subsidiaries
ekuitas. Laba atau rugi dari pelepasan kepada is recorded in equity. Gains or losses on disposals
kepentingan non-pengendali juga dicatat di ekuitas. to non-controlling interests are also recorded in
equity.
16
Page 22
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Kombinasi Bisnis f. Business Combination
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except business
sepengendali, dicatat dengan menggunakan combination among entities under common control,
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah are recorded using the acquisition method. The cost
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang of an acquisition is measured as the aggregate of
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal the consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang acquisition date fair value and the amount of any
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak NCI in the acquiree. For each business
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang combination, the acquirer measures the NCI in the
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi acquiree either at fair value or at the proportionate
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi share of the acquiree’s identifiable net assets.
dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi Acquisition related costs incurred are directly
yang timbul dibebankan langsung dan disajikan expensed and included in general and
sebagai beban umum dan administrasi. administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan the financial assets acquired and liabilities assumed
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil for appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as of the
pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan In the business combination achieved in stages, the
secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur fair value of the acquirer’s previously held equity
kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki interest in the acquiree is remeasured to fair value
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai at the acquisition date through profit or loss in the
wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan consolidated statement of profit or loss and other
atau kerugian dalam laporan laba rugi dan comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan acquisition date. Subsequent changes to the fair
kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang value of the contingent consideration which is
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan deemed to be an asset or liability will be recognized
diakui dalam komponen laba rugi atau penghasilan either in profit or loss or as other comprehensive
komprehensif lain. Jika diklasifikasikan sebagai income. If the contingent consideration is classified
ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur kembali as equity, it should not be measured until it is finally
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam settled within equity.
ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At the acquisition date, goodwill is initially measured
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai at cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount
yang diakui untuk KNP atas nilai wajar aset bersih recognized for NCI over the fair value of net
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities assumed.
diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil If the consideration is lower than the fair value of the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang net assets of the subsidiary acquired, the difference
diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laba rugi. is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, purpose of impairment testing, goodwill acquired in
goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, a business combination, from the acquisition date,
sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap is allocated to each of the Company’s and/or its
Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan subsidiaries Cash-Generating Units (“CGU”) that
dan/atau entitas anak yang diharapkan akan are expected to benefit from the combination
menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, synergy, irrespective of whether other assets or
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari liabilities of the acquired are assigned to those
pihak yang diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut. CGUs.
17
Page 23
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Kombinasi Bisnis (lanjutan) f. Business Combination (continued)
Ketika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK When goodwill forms part of a CGU and part of the
dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, operation within that CGU is disposed of, the
maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi goodwill associated with the operation disposed of
yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah is included in the carrying amount of the operation
tercatat operasi ketika menentukan keuntungan when determining the gain or loss on disposal of the
atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang operation. Goodwill disposed of in this circumstance
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif is measured based on the relative values of the
operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang operation disposed of and the portion of the CGU
ditahan. retained.
g. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali g. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK 338, “Kombinasi Bisnis In accordance with PSAK 338, “Business
Entitas Sepengendali”, hanya transaksi kombinasi Combination of Entities Under Common Control”,
bisnis entitas sepengendali akan diperhitungkan only business combination transaction of entities
oleh PSAK 338. Pelaporan entitas harus under common control will be accounted for using
menentukan apakah substansi transaksi benar- PSAK 338. The reporting entity must determine
benar kombinasi bisnis entitas sepengendali. whether the substance of the transaction is indeed
business combination of entities under common
control.
Aset dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan Assets and liabilities of the acquiree are not restated
kembali berdasarkan nilai wajar, melainkan to fair value instead the acquirer continues to
Perusahaan yang mengakuisisi terus menganggap assume the acquiree’s carrying amount of those
jumlah tercatat diakuisisi aset dan liabilitas ini assets and liabilities using pooling-of-interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. Under PSAK 338, the pooling-of-interest
Sesuai PSAK 338, metode penyatuan kepemilikan method must be applied starting from the beginning
harus diterapkan mulai dari awal periode pelaporan of the period the two entities (acquirer and acquiree)
atas kedua entitas (akuisisi dan pengakuisisi) first came under common control.
adalah entitas sepengendali.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid and
adalah jumlah tercatat aset bersih yang diperoleh carrying amount of net assets acquired will be
akan disajikan sebagai bagian dari pengakuisisi presented as part of the acquirer’s Additional Paid-
Tambahan Modal Disetor dalam ekuitas. in Capital account in equity.
Saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi The balance of the “Difference Arising From
Entitas Sepengendali” akan direklasifikasi dan Restructuring Transactions of Entities Under
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada Common Control” will be reclassified and presented
tambahan modal disetor pada awal penerapan in equity as additional paid-in capital on the initial
standar ini dan tidak boleh direklasifikasikan dari application of this standard and it should not be
saldo ekuitas ke laba rugi di masa depan. recycled such equity balance to profit or loss in the
future.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entities under
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan common control does not result in a change of the
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, economic substance of the ownership of assets,
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang liabilities, shares or other instrument of ownership
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan which are exchanged, assets or liabilities
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis transferred are recorded at book values as a
dengan menggunakan metode penyatuan business combination using the pooling-of-interest
kepemilikan. method.
18
Page 24
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali g. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interest method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the consolidated financial
konsolidasian untuk periode di mana terjadi statements for the period during which the
restrukturisasi dan untuk periode lain yang disajikan restructuring occurred and for other periods
untuk tujuan perbandingan disajikan sedemikian presented in such a manner as if the restructuring
rupa seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak has already happened since the beginning of the
awal periode laporan keuangan yang disajikan. earlier period presented. The difference between
Selisih antara jumlah tercatat investasi pada tanggal the carrying amount of the investment at the
efektif dan harga pengalihan diakui dalam akun effective date and the transfer price is recognized
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas under the account “Difference in Value Arising from
Sepengendali” yang disajikan sebagai bagian dari Restructuring Transaction of Entities under
ekuitas. Common Control” as part of equity.
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi h. Transactions with Related Parties
Berdasarkan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak- Based on PSAK 224, “Related Parties Disclosures”,
Pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait jika related parties deemed related if one party has the
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk ability to control (by way of ownership, directly or
mengendalikan (dengan cara kepemilikan langsung indirectly) or exercise significant influence (by way
maupun tidak langsung) atau mempunyai pengaruh of participation in the financial and operating
signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan policies) over the other party in making financial and
keuangan dan operasional) selama pihak lain dalam operating decisions.
membuat keputusan keuangan dan operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to the
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan entity who prepares the consolidated financial
keuangan konsolidasiannya (entitas pelapor). statements (the reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others);
entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of the same
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah third party and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga; associate of the third entity;
19
Page 25
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi h. Transactions with Related Parties (continued)
(lanjutan)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) of the following conditions applies: (continued)
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity. If the reporting entity is
entitas pelapor adalah entitas yang itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the reporting
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity;
entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a)(i) has significant
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the
manajemen kunci entitas (atau entitas entity (or a parent of the entity); or
induk dari entitas); atau
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of a group which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is part of the group, providing
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services of the key management
personil manajemen kunci kepada entitas to the reporting entity or the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 36 related parties were disclosed in Note 36 to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan to a financial asset of one entity and a financial
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari liability or equity instrument of another entity.
entitas lain.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan pada pengakuan Financial assets are classified at initial recognition
awal yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized cost, fair
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) dan nilai wajar melalui (FVOCI) and fair value through profit or loss
laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset keuangan pada (FVTPL). The classification of financial assets at
pengakuan awal tergantung pada karakteristik arus initial recognition depends on the financial asset's
kas kontraktual aset keuangan dan model bisnis contractual cash flow characteristics and the
Grup untuk mengelolanya. Grup pada awalnya Group's business model for managing them. The
mengukur aset keuangan pada nilai wajar ditambah Group initially measures a financial asset at its fair
biaya transaksi, dalam hal aset keuangan bukan value plus transaction costs, in the case of a
pada FVTPL. financial asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset measured at amortized cost or FVOCI, it needs to
keuangan harus menimbulkan arus kas yang give rise to cash flows that are 'solely payments of
‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (SPPI) principal and interest' (SPPI) on the principal
dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini disebut amount outstanding. This assessment is referred to
sebagai tes SPPI dan dilakukan pada tingkat as the SPPI test and is performed at an instrument
instrumen. level.
20
Page 26
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group's business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Grup mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model in order to generate cash flows. The business model
bisnis menentukan apakah arus kas akan dihasilkan determines whether cash flows will result from
dari pengumpulan arus kas kontraktual, penjualan collecting contractual cash flows, selling the
aset keuangan, atau keduanya. financial assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu delivery of assets within a time frame established
yang ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di pasar by regulation or convention in the marketplace
(perdagangan reguler) diakui pada tanggal (regular way trades) are recognized on the trade
perdagangan, yaitu, tanggal Grup berkomitmen date, i.e., the date that the Group commits to
untuk membeli atau menjual aset. purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost. The Group measures financial
diamortisasi. Grup mengukur aset keuangan pada assets at amortized cost if both of the following
biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi conditions are met:
berikut terpenuhi:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis ● The financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial assets
dalam rangka mengumpulkan arus kas in order to collect contractual cash flows, and
kontraktual, dan
● Persyaratan kontraktual dari aset keuangan ● The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payments of principal and interest on
bunga dari jumlah pokok terutang. the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur dengan measured using the effective interest rate (EIR)
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) dan method and are subject to impairment. Gains and
mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan losses are recognized in profit or loss when the
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset asset is derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur dengan biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan setara include cash and cash equivalents, restricted funds,
kas, dana yang dibatasi penggunaannya, piutang trade receivables - third parties, other receivables
usaha - pihak ketiga, piutang lain-lain dan aset lain- and other assets.
lain.
21
Page 27
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Penghentian Pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan Financial assets are derecognized when and only
hanya jika, (a) hak kontraktual untuk menerima arus when (a) the contractual rights to receive cash flows
kas dari aset keuangan tersebut berakhir; (b) Grup from the financial assets have expired; (b) the
tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari Group retains the right to receive cash flows from
aset keuangan tersebut, namun telah menanggung the asset, but have assumed an obligation to pay
kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima the received cash flow in full without material delay
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak to a third party under a ‘pass-through’ arrangement;
ketiga di bawah kesepakatan ‘pass-through’; dan and (c) the Group has transferred substantially all
(c) Grup telah mentransfer secara substansial the risks and rewards of the asset or the Group has
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan atau neither transferred nor retained substantially all the
Grup tidak mentransfer maupun tidak memiliki risks and rewards of the asset, but have transferred
secara substansial seluruh risiko dan manfaat aset, control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian atas aset
tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into
menandatangani perjanjian pass-through, dan tidak a pass-through arrangement, and has neither
mentransfer maupun tidak memiliki secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset and rewards of the asset nor the transferred control
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, of the asset, the asset is recognized to the extent of
aset tersebut diakui apabila besar kemungkinannya the Group's continuing involvement in the asset.
Grup melanjutkan aset keuangan tersebut. Continuing involvement that takes the form of a
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk guarantee over the transferred asset is measured at
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur the lower of the original carrying amount of the asset
sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asli and the maximum amount of consideration that the
aset dan jumlah maksimum pembayaran Grup. Group could be required to repay.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when the Group
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan has contractual obligation to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. financial assets to other entities.
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss (FVTPL), are initially
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai recognized at fair value plus transaction costs that
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh After initial recognition, the Group measures all of
akun liabilitas keuangan pada biaya perolehan its financial liabilities at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest method. The Group’s financial
bunga efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi liabilities include short-term bank loans, trade
utang bank jangka pendek, utang usaha - pihak payables - third parties, other payables - third
ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih parties, accrued expenses, borrowings, bonds
harus dibayar, pinjaman, utang obligasi, liabilitas payable, lease liabilities and other liabilities. The
sewa dan liabilitas lain-lain. Grup tidak memiliki Group has no financial liability measured at FVTPL.
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL.
22
Page 28
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, Financial liabilities are derecognized when, and only
jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual telah when, the obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas are substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new liability,
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas and the difference in the respective carrying
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan amounts is recognized in the consolidated
baru dan selisih antara jumlah tercatat masing- statements of profit or loss and other
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and liabilities can be offset and the
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, statements of financial position, if and only if,
1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan 1) the Group currently has rights that can be
secara hukum dengan entitas lain untuk melakukan enforced by law with other entities to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut recognized amounts and 2) intends to settle on a
dan 2) berniat untuk menyelesaikan secara neto net basis or to realize the asset and settle liability
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a liability
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur in an orderly transaction between market
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran di participants at the measurement date in the
pasar utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak principal market or, in its absence, the most
pasar menguntungkan dimana Grup memiliki akses advantageous market to which the Group has
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas accessed at that date. The fair value of a liability
mencerminkan risiko wanprestasinya. reflects its non-performance risk.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga yang of a financial instrument using the quoted price in an
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika active market for that instrument. If there is no
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka Grup quoted price in an active market, then the Group
menggunakan teknik penilaian yang uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimize the use of
diamati dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diamati.
23
Page 29
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penurunan Nilai Aset Keuangan j. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (expected credit loss/ECL) atas aset credit losses (ECL) on financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. ECL is a probability weighted
diamortisasi. ECL adalah perkiraan kerugian kredit estimate of credit losses. Credit losses are
tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur measured as the present value of all cash shortages
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas (i.e., the difference between the cash flows that are
(yaitu, perbedaan antara arus kas yang jatuh tempo due to the Group in accordance with the contract
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan arus kas and the cash flows that the Group is expected to
yang diharapkan akan diterima Grup), receive), discounted at the effective interest rate of
didiskontokan dengan suku bunga efektif dari aset the financial asset, and reflect fair and reliable
keuangan, dan mencerminkan informasi yang wajar information available without undue cost or effort
dan dapat didukung yang tersedia tanpa biaya atau regarding past events, current conditions and
upaya yang tidak semestinya tentang peristiwa forecasts of future economic conditions.
masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan kondisi
ekonomi masa depan.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for impairment
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, based on either 12-month or lifetime ECLs,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan yang depending on whether there has been a significant
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. increase in credit risk since initial recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since
pengakuan awal dan saat mengestimasi ECL, Grup initial recognition and when estimating ECLs, the
mempertimbangkan informasi yang wajar dan dapat Group considers reasonable and supportable
didukung yang relevan dan tersedia tanpa biaya information that is relevant and available without
atau upaya yang tidak semestinya. Ini mencakup undue cost or effort. This includes both quantitative
informasi dan analisis kuantitatif dan kualitatif, and qualitative information and analysis, based on
berdasarkan pengalaman historis Grup dan the Group’s historical experience and informed
penilaian kredit yang diinformasikan dan termasuk credit assessment and including forward-looking
informasi yang bersifat perkiraan masa depan. information.
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Group recognizes lifetime ECLs for receivables
yang tidak mengandung komponen pembiayaan that do not contain a significant financing
yang signifikan. Grup menggunakan matriks provisi component. The Group uses a provision matrix that
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit is based on the Group's historical credit loss
historis Grup, disesuaikan dengan faktor-faktor experience, adjusted for forward-looking factors
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik specific to the borrower and the economic
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. environment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses whether
apakah aset keuangan tersebut pada biaya the financial assets at amortized cost are impaired
perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai on credit. A financial asset is credit impaired when
kredit. Aset keuangan mengalami penurunan nilai one or more events that adversely affect the
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang estimated future cash flows of the financial asset
berdampak merugikan pada estimasi arus kas masa have occurred. Evidence of a financial asset being
depan dari aset keuangan telah terjadi. Bukti aset credit impaired includes observable data about the
keuangan mengalami penurunan nilai kredit following events:
mencakup data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) Significant financial difficulties experienced by
penerbit atau peminjam; the issuer or borrower;
b) Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau b) Breach of contract, such as default or past due
peristiwa lewat jatuh tempo; events;
24
Page 30
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) j. Impairment of Financial Assets (continued)
c) Pemberi pinjaman dari peminjam, karena c) The lender(s) of the borrower, for economic or
alasan ekonomi atau kontrak yang berkaitan contractual reasons relating to the borrower's
dengan kesulitan keuangan peminjam, setelah financial difficulty, having granted to the
memberikan kepada peminjam suatu konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi would not otherwise consider;
pinjaman;
d) Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan d) It is becoming probable that the borrower will
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan enter bankruptcy or other financial
lainnya; reorganization;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) The disappearance of an active market for the
tersebut karena kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties;
or
f) Pembelian atau asal mula aset keuangan f) The purchase or origination of a financial asset
dengan diskon besar yang mencerminkan at a deep discount that reflects the incurred
kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Grup menganggap aset keuangan mengalami gagal The Group considers a financial asset to be in
bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of other
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada ekspektasi amount of a financial asset when there is no
yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual reasonable expectation of recovering the
atas aset keuangan, baik sebagian atau seluruhnya. contractual cash flows on a financial asset, either
Hal ini umumnya terjadi ketika Grup menentukan partially or in full. This is generally the case when
bahwa peminjam tidak memiliki aset atau sumber the Group determines that the borrower does not
pendapatan yang dapat menghasilkan arus kas have assets or sources of income that could
yang cukup untuk membayar kembali jumlah yang generate sufficient cash flows to repay the amounts
dikenakan penghapusan tersebut. Namun, aset subject to the write-off. However, financial assets
keuangan yang dihapusbukukan masih dapat that are written off could still be subject to
dikenakan aktivitas penegakan hukum untuk enforcement activities in order to comply with the
mematuhi prosedur Grup untuk pemulihan jumlah Group's procedures for recovery of amounts due.
yang jatuh tempo. ECL atas aset keuangan pada The ECLs on financial assets at amortized cost are
biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai recognized as allowance for impairment loss
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai against the gross carrying amount of the financial
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian asset, with the resulting impairment losses (or
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan reversals) recognized in the consolidated
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
k. Kas dan Setara Kas dan Dana yang Dibatasi k. Cash and Cash Equivalents and Restricted
Penggunaannya Funds
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents represent cash on hand,
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) cash in banks and time deposits with maturities of
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya or less 3 (three) months at the time of placement
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak and neither used as collateral nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
Dana yang Dibatasi Penggunaannya Restricted Funds
Dana yang dijadikan jaminan atas utang disajikan Funds used as collateral for liability is presented as
sebagai dana yang dibatasi penggunaannya dan restricted fund and stated at nominal value.
dinyatakan sebesar nilai nominal.
25
Page 31
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka l. Advance and Prepaid Expense
Uang Muka Advance
Uang muka pada awalnya dicatat sebesar biaya Advance is initially recorded at transaction cost, and
transaksi, dan selanjutnya dicatat sebesar biaya subsequently recorded at cost less impairment loss,
perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai, jika if any.
ada.
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expense is amortized over its beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method.
metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, Fixed assets are carried at cost, excluding day to
tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, day maintenance, less accumulated depreciation,
dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah, dan except for land, and any impairment in value, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its
perolehan, termasuk bea impor dan pajak purchase price, including import duties and taxes
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya- that cannot be credited and any directly attributable
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung costs in bringing the asset to its working condition
untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang and location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Biaya pengurusan legal awal untuk hak atas tanah Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah recognized as part of the acquisition cost of the land
dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya yang berkaitan and these costs are not depreciated. Costs related
dengan perpanjangan hak atas tanah diakui to renewal of land rights are recognized as deferred
sebagai beban ditangguhkan dan diamortisasi charges and amortized during the period of the land
selama periode hak atas tanah atau manfaat rights or the economic useful life of land, whichever
ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. is shorter.
Biaya yang timbul setelah aset tetap digunakan, Expenditures incurred after the fixed assets used in
seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, the operations, such as repairs and maintenance
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. costs are charged to profit or loss as incurred. If
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan these expenditures result in increase future
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari economic benefits expected from the use of such
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat fixed assets that can exceed the normal
melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban performance, then the expenditures are capitalized
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya as additional costs of fixed assets.
perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis Depreciation is computed on a straight-line basis
lurus selama masa manfaat aset tetap, sebagai over the useful lives, as follows:
berikut:
Tahun / Years
Bangunan 20 Building
Perbaikan ruangan kantor 3 Office improvements
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furniture
Kendaraan 4-8 Vehicles
26
Page 32
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap ditelaah kembali untuk The carrying amounts of fixed assets are reviewed
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat for impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying amounts
mengindikasikan jumlah tercatat tersebut tidak may not be recoverable.
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya yang When each major inspection is performed, its cost
diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai is recognized in the carrying amount of the item of
suatu penggantian apabila memenuhi kriteria fixed asset as a replacement if the recognition
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang criteria are satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode capitalized and amortized over the period until the
sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. next major inspection activity.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or when
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa no future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. When assets are sold or retired, the
pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau cost and related accumulated depreciation and any
dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap impairment loss are eliminated from the accounts.
berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi Any gain or loss arising from derecognition of fixed
penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap asset (calculated as the difference between the net
tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul disposal proceeds, if any, and the carrying amount
dari penghentian pengakuan aset tetap (ditentukan of the item) is included in profit or loss in the year
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil the item is derecognized.
pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari
aset tetap tersebut) diakui dalam laba rugi pada
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat jika ada, serta metode The assets’ residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda required, at each financial year end with the effect
dengan dampak dari setiap perubahan estimasi of any changes in accounting estimate accounted
akuntansi yang dicatat secara prospektif. for on a prospective basis.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari aset takberwujud yang Intangible assets consist of software. Intangible
berasal dari perangkat lunak. Aset takberwujud assets are recognized when the Group is most likely
diakui jika Grup kemungkinan besar akan to have economic benefit in the future from these
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari intangible assets and the cost incurred can be
aset takberwujud tersebut dan biaya aset tersebut reliably measured.
dapat diukur secara andal.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and any impairment.
penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi Intangible assets are amortized over its estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat. Grup harus useful life. The Group must estimate recoverable
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali amount of intangible assets. If the carrying amount
dari aset takberwujud melebihi estimasi nilai yang of intangible assets exceeds the estimated
dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset recoverable amount, the carrying amount is written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang down immediately to its recoverable amount.
dapat diperoleh kembali.
27
Page 33
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Aset Takberwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Aset takberwujud disusutkan dengan menggunakan Intangible assets are amortized using straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa method based on estimated useful life of 4 years.
manfaat aset takberwujud 4 tahun. Periode The period and method of amortization are
amortisasi dan metode amortisasi aset takberwujud reviewed at the end of each reporting period. If the
ditelaah setiap akhir periode. Jika perkiraan umur estimated useful life is significantly different from the
masa manfaat aset berbeda secara signifikan prior estimates, the period of amortization will be
dengan estimasi sebelumnya, maka periode adjusted.
amortisasi disesuaikan.
Jumlah tercatat aset takberwujud dihentikan An item of intangible assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada disposal or when no future economic benefits are
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. When assets are
dari penggunaan atau pelepasannya. Aset sold or retired, the cost and related accumulated
takberwujud yang dijual atau dilepaskan, amortization and any impairment loss are
dikeluarkan dari kelompok aset takberwujud berikut eliminated from the accounts. Any gain or loss
akumulasi amortisasi serta akumulasi penurunan arising from derecognition of intangible assets
nilai yang terkait dengan aset takberwujud tersebut. (calculated as the difference between the net
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian disposal proceeds, if any, and the carrying value of
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebesar the item) is included in profit or loss in the year the
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika item is derecognized.
ada, dengan jumlah tercatat dari aset takberwujud
tersebut, dan diakui dalam laba rugi pada tahun
terjadinya penghentian pengakuan.
o. Sewa o. Leases
Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau The Group determines at contract inception whether
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, a contract is, or contains, a lease by assessing
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut whether the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan use of an identified asset for a period of time in
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai penyewa The Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets at
dimulainya sewa (yaitu, tanggal aset yang the commencement date of the lease (i.e., the date
mendasari tersedia untuk digunakan). Aset hak- the underlying asset is available for use). ROU
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi assets are measured at cost, less any accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali for any remeasurement of lease liabilities. The cost
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna of ROU assets includes the amount of lease
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya liabilities recognized, initial direct costs incurred,
langsung awal yang timbul, dan pembayaran sewa and lease payments made at or before the
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai commencement date less any lease incentives
dikurangi setiap insentif sewa yang diterima. received.
Kecuali jika Grup cukup yakin untuk memperoleh Unless the Group is reasonably certain to obtain
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, ownership of the leased asset at the end of the
aset hak-guna yang diakui disusutkan dengan lease term, the recognized ROU assets are
metode garis lurus selama lebih pendek dari depreciated on a straight-line basis over the shorter
taksiran masa manfaat dan masa sewa, sebagai of its estimated useful lives and the lease term, as
berikut: follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna - Bangunan 2-3 ROU assets - Building
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai ROU assets are subject to impairment
28
Page 34
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini recognizes lease liability measured at the present
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama value of lease payments to be made over the lease
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup term. The lease payments include fixed payments
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap (including in substance fixed payments) less any
secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, lease incentives receivable, variable lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada payments that depend on an index or a rate, and
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan amounts expected to be paid under residual value
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran guarantees. The lease payments also include the
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi exercise price of a purchase option reasonably
pembelian yang secara wajar pasti akan certain to be exercised by the Group and payments
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran denda of penalties for terminating a lease, if the lease term
untuk penghentian sewa, jika jangka waktu sewa reflects the Group exercising the option to
mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk terminate.
mengakhiri.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung The variable lease payments that do not depend on
pada indeks atau tarif diakui sebagai beban pada an index or a rate are recognized as expense in the
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang period on which the event or condition that triggers
memicu pembayaran tersebut. Dalam menghitung the payment occurs. In calculating the present value
nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan of lease payments, the Group uses the incremental
suku bunga pinjaman inkremental penyewa pada borrowing rate at the lease commencement date if
tanggal dimulainya sewa jika tingkat bunga implisit the interest rate implicit in the lease is not readily
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal determinable. After the commencement date, the
dimulainya, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk amount of lease liability is increased to reflect the
mencerminkan bertambahnya bunga dan dikurangi accretion of interest and reduced for the lease
untuk pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, payments made. In addition, the carrying amount of
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika lease liability is remeasured if there is a
terdapat modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, modification, a change in the lease term, a change
perubahan pembayaran sewa tetap secara in the in-substance fixed lease payments or a
substansi, atau perubahan penilaian untuk change in the assessment to purchase the
pembelian aset yang mendasarinya. underlying asset.
Sewa Jangka Pendek Short-Term Leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek untuk sewa jangka pendeknya (yaitu, exemption to its short-term leases (i.e., those leases
sewa yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan that have a lease term of 12 months or less from the
atau kurang dari tanggal mulai dan tidak commencement date and do not contain a purchase
mengandung opsi pembelian). Pembayaran sewa option). Lease payments on short-term leases are
untuk sewa jangka pendek diakui sebagai beban recognized as expense on a straight-line basis over
dengan menggunakan metode garis lurus selama the lease term.
masa sewa.
p. Investasi pada Entitas Asosiasi p. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is accounted
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi for using the equity method. An associate is an
adalah suatu entitas di mana Grup mempunyai entity in which the Group has significant influence,
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai generally accompanying a shareholding of 20% or
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. more of the voting rights. Under the equity method,
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan the cost of investment includes goodwill identified
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi on acquisition, increased or decreased by
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas the Group’s share of profit or loss of the associate,
laba atau rugi neto entitas asosiasi, penerimaan and dividends received from the investee, net of any
dividen dari investee dan dikurangi dengan kerugian impairment loss since the date of acquisition.
penurunan nilai sejak tanggal perolehan.
29
Page 35
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) p. Investment in Associate (continued)
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi The Group’s share of profits or losses is recognized
diakui dalam laba rugi dan bagian atas mutasi in profit or loss, and its share of associate’s
penghasilan komprehensif lain diakui di dalam movement in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain dan diikuti dengan recognized in other comprehensive income with a
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen corresponding adjustment to the carrying amount of
yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui the investment. Dividends receivable from
sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. associate are recognized as reduction in the
carrying amount of the investment.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada When there has been a change recognized directly
ekuitas dari entitas asosiasi, Grup mengakui in the equity of the associate, the Group recognizes
bagiannya atas perubahan tersebut dan its portion of any such changes and discloses this,
mengungkapkan hal ini, jika diterapkan, dalam when applicable, in the consolidated statements of
laporan perubahan ekuitas konsolidasian. changes in equity. Unrealized gains and losses
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi resulting from transactions between the Group and
sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Grup the associate are eliminated to the extent of
dengan entitas asosiasi di eliminasi sesuai dengan the Group's interest in the associate. Accounting
jumlah kepentingan Grup dalam entitas asosiasi. policies of associate have been changed where
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi disesuaikan necessary to ensure consistency with the policies
jika diperlukan untuk menjamin konsistensi adopted by the Group.
kebijakan akuntansi dengan yang digunakan oleh
Grup.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment in
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal associate. The Group assesses at each reporting
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa date whether there is any objective evidence that
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. the investment in associate is impaired. In the event
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan that there is an objective evidence that the
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan investment in associate is impaired, the Group
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara determines the amount of impairment as the
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi difference between the recoverable amount of the
dan jumlah tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam investment in associate and its carrying amount,
laba rugi. and recognizes the amount in profit or loss.
q. Goodwill q. Goodwill
Goodwill timbul dari akuisisi entitas anak dan Goodwill arises from the acquisition of subsidiaries
merupakan selisih imbalan yang ditransfer terhadap and represents the excess of the consideration
kepemilikan dalam nilai wajar neto atas aset, transferred over the interest in the net fair value of
liabilitas, dan liabilitas kontinjensi teridentifikasi dan the net identifiable assets, liabilities and contingent
nilai wajar kepentingan non-pengendali pada pihak liabilities of the acquiree and the fair value of the
diakuisisi. non-controlling interest in the acquiree.
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang For the purposes of impairment testing, goodwill
diperoleh dalam kombinasi bisnis dialokasikan pada acquired in a business combination is allocated to
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”), atau kelompok each Cash-Generating Unit (“CGU”), or group of
UPK, yang diharapkan dapat memberikan manfaat CGUs, that is expected to benefit from the synergies
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Setiap unit of the combination. Each CGU or group of CGUs to
atau kelompok unit yang memperoleh alokasi which the goodwill is allocated represents the
goodwill menunjukkan tingkat terendah dalam lowest level within the entity at which goodwill is
entitas yang goodwill-nya dipantau untuk tujuan monitored for internal management purposes.
manajemen internal. Goodwill dipantau pada level Goodwill is monitored at operating segment level.
segmen operasi.
30
Page 36
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or changes
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa in circumstances occur which indicate that the
jumlah tercatat tidak dapat diperoleh kembali. carrying amount may not be recoverable. Decline in
Penurunan nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah value is recognized for the amount by which the
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah asset’s carrying amount exceeds the recoverable
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara amount. Recoverable amount is the higher amount
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan between the asset’s fair value less cost to sell or
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, value in use. For the purpose of assessing
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang impairment, assets are grouped at the lowest levels
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit for which there are separately identifiable cash
penghasil kas). Aset non-keuangan mengalami flows (cash-generating units). Non-financial assets
penurunan yang ditelaah untuk kemungkinan that suffered an impairment are reviewed for
pembalikan dari penurunan nilai tersebut pada possible reversal of the impairment at each
setiap tanggal pelaporan. reporting date.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a result
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup of a past event, it is probable that the Group will be
harus menyelesaikan kewajiban tersebut, dan required to settle the obligation, and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban estimate can be made of the amount of the
tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal obligation at the reporting date, taking into account
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan the risks and uncertainties surrounding the
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Apabila obligation. Where a provision is measurad using the
suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang cash flows estimated to settle the present
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, obligation, its carrying amount is the present value
maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas of those cash flows (when the effect of time value of
(ketika pengaruh nilai waktu uang bersifat material). money is material).
Tingkat diskonto yang digunakan untuk menentukan The discount rate used to determine the present
nilai kini adalah tingkat sebelum pajak yang value is a pre-tax rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar saat ini atas nilai assessments of the time value of money and the
waktu uang dan risiko spesifik terhadap liabilitas. risks specific to the liability. The increase in the
Peningkatan provisi karena berlalunya waktu diakui provision due to the passage of time is recognized
sebagai beban bunga. as interest expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits required
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat to settle a provision are expected to be recovered
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai from a third party, a receivable is recognixed as as
aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian asset if it is virtually certain that reimbursement will
akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur be received and the amount of the receivable can
secara andal. be measured reliably.
t. Biaya Pinjaman t. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara Borrowing costs which are directly attributable to the
langsung dengan perolehan, konstruksi, atau acquisition, construction, or production of qualifying
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai assets should be capitalized as part of the
bagian dari biaya perolehan aset tersebut. Biaya acquisition cost of the qualifying assets. Other
pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat borrowing costs should be recognized as an
terjadinya. expense in the period in which they are incurred.
31
Page 37
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Biaya Pinjaman (lanjutan) t. Borrowing Costs (continued)
Jika meminjam dana secara khusus untuk tujuan If funds are borrowed specifically for the purpose of
memperoleh aset kualifikasian, maka jumlah biaya acquaring qualifying assets, the amount of eligible
pinjaman yang layak dikapitalisasikan sebesar borrowing costs is capitalized at the actual
biaya pinjaman aktual yang terjadi selama tahun borrowing costs incurred during the year less
berjalan dikurangi penghasilan investasi atas investment income on the temporary investment of
investasi sementara dari pinjaman tersebut. the borrowings.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan selama The capitalization of borrowing costs is suspended
periode yang diperpanjang di mana Grup during extended period in which the Group
menghentikan pengembangan aktif atas aset suspends active development of a qualifying asset.
kualifikasian.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan saat The capitalization of borrowing costs ceases when
selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang substantially all the activities necessary to prepare
diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian the qualifying asset for its intended use or sale are
agar dapat digunakan atau dijual sesuai dengan complete.
tujuannya.
u. Imbalan Kerja Karyawan u. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan employee benefits in accordance with Company
Perusahaan, Undang-Undang No. 6 Tahun 2023. Regulation, Law No. 6 of 2023. No funding has been
Tidak ada pendanaan yang dilakukan untuk made to this defined benefit plan.
program imbalan pasti ini.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas benefit plan is calculated as the present value of the
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode estimated liabilities for employee benefits at the end
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika of the reporting period less the fair value of plan
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan assets, if any. The estimated liabilities for employee
kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan benefits is determined using the “Projected Unit
metode “Projected Unit Credit” dimana perhitungan Credit” method with actuarial valuations being
aktuaria dilakukan setiap akhir periode pelaporan. carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurements of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan dan employee benefits, comprise of a) actuarial gains
kerugian aktuaria, b) imbal hasil atas aset program, and losses, b) the return of plan assets, excluding
tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan interest, and c) the effect of asset ceiling, excluding
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, interest, are recognized immediately in the other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income in the period in which they
saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan related to past service of employees, or gain or loss
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada on curtailment, is recognized immediately in profit or
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas loss when the plan amendment or curtailment
program. occurs.
32
Page 38
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) u. Employee Benefits (continued)
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas diestimasi atas imbalan kerja (income) on the net (asset) estimated liabilities for
karyawan neto dengan menerapkan tingkat bunga employee benefits for the period by applying the
diskonto pada awal periode pelaporan tahunan discount rate used to measure the liabilities for
untuk mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan estimated liabilities for employee benefits at the
kerja karyawan selama periode berjalan. beginning of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja settlement of estimated liabilities for employee
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits when the settlement occurs. The gain or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian loss on settlement is the difference between the
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan present value of estimated liabilities for employee
kerja karyawan yang ditetapkan pada tanggal benefits being settled as determined on the date of
penyelesaian dengan harga penyelesaian, settlement and the settlement price, including any
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan plan assets transferred and any payment made
setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung directly by the Group in connection with the
oleh Grup sehubungan dengan penyelesaian settlement.
tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya The Group recognizes the (1) service costs,
jasa kini, biaya jasa lalu, dan keuntungan atau comprising of current service cost, past service
kerugian atas penyelesaian, dan (2) beban atau cost, and any gain or loss on settlement, and
pendapatan bunga bersih dalam laba rugi pada saat (2) net interest expense or income immediately in
terjadinya. profit or loss.
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Group recognizes revenue from contracts with
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi customers when or while the Group fulfills its
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan performance obligations by transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu, aset) promised goods or services (i.e., assets) to the
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau customers. Assets are transferred when or while the
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas customer gains control of the asset.
aset tersebut.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether the
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban entity fulfills a performance obligation over time or
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi fulfills a performance obligation at a point in time. If
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. the entity does not fulfill performance obligations
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban pelaksanaan over time, the performance obligations are fulfilled
sepanjang waktu, maka kewajiban pelaksanaan at a point in time.
dipenuhi pada suatu waktu tertentu.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu recognizes revenue over time, if one of the following
dari kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
● Pelanggan secara simultan menerima dan ● Customers simultaneously receive and
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari consume the benefits provided by the Group as
pelaksanaan Grup selama Grup melaksanakan long as the Group carries out its
kewajiban pelaksanaannya; implementation obligations;
● Pelaksanaan Grup menimbulkan atau ● The Group's operations create or increase
meningkatkan aset yang dikendalikan assets controlled by customers as long as
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan those assets are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
33
Page 39
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
● Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu ● The Group does not give rise to an asset with
aset dengan penggunaan alternatif bagi Grup alternative uses for the Group and the Group
dan Grup memiliki hak atas pembayaran yang has the right to enforceable payments for the
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah performance that has been completed to date.
diselesaikan sampai saat ini.
Grup telah menerapkan PSAK 115, The Group has adopted PSAK 115, “Revenue from
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”, yang Contracts with Customers”, which requires revenue
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment, as
memenuhi 5 (lima) langkah penilaian, sebagai follows:
berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan adalah contract. Performance obligations are promises
perjanjian dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang dapat dipisahkan kepada services that are distinct;
pelanggan;
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan Pajak discounts, returns, sales incentives and Value-
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi Added Tax, which an entity expects to be
hak entitas sebagai imbalan penyerahan barang entitled in exchange for transferring the
atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan; promised goods or services to a customer;
4. Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual performance obligation on the basis of the
terpisah relatif dari setiap barang atau jasa yang relative stand-alone selling prices of each
dapat dipisahkan yang dijanjikan dalam kontrak. distinct goods or services promised in the
Ketika harga jual tidak diamati secara langsung, contract. When these are not directly
harga jual terpisah relatif diperkirakan observable, the relative stand-alone selling
berdasarkan biaya ekspektasian ditambah prices are estimated based on expected cost
margin; dan plus margin; and
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a promised
barang atau jasa kepada pelanggan (yaitu goods or services to a customer (I.e., when the
ketika pelanggan memperoleh pengendalian customer obtains control of those goods or
barang atau jasa). services).
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan to which the Group expects to be entitled in a
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih contract with a customer and excludes amounts
atas nama pihak ketiga. Grup mengakui collected on behalf of third parties. The Group
pendapatan ketika mengalihkan pengendalian recognizes revenue when it transfers control of a
barang atau jasa kepada pelanggan. product or service to a customer.
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama The Group recognizes revenue from the following
berikut: major sources:
● Pendapatan penjualan dan jasa ● Sells and system development services
pengembangan sistem revenue
● Penjualan barang digital ● Sales of digital products
● Pendapatan bunga ● Interest income
● Pendapatan administrasi dan pendapatan ● Administration and penalty income
denda
34
Page 40
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Sells and system development services revenue
sistem
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Revenue from sales and system development
sistem yang sifatnya berupa proyek diakui services in the form of projects is recognized based
berdasarkan persentase penyelesaian. Dalam on percentage of completion. In measuring the
mengukur kemajuan kewajiban pelaksanaan dalam progress of implementation obligations over a
suatu periode waktu, Grup menggunakan metode period of time, the Group uses the output method.
output. Metode output mengakui pendapatan The output method recognizes revenue based on
berdasarkan pengukuran langsung atas nilai jasa direct measurement of the value of services
yang dialihkan kepada pelanggan sampai pada transferred to customers up to the date promised in
tanggal yang dijanjikan dalam kontrak. Kemajuan the contract. Progress is measured against the time
diukur berdasarkan tolak ukur waktu dalam kontrak benchmarks in the contract where the revenue
dimana pendapatan terkait dengan tolak ukur waktu associated with the time benchmarks has been
telah selesai dan diterima. completed and received.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web atau Sales of digital product through web portals or
platform digital meliputi penjualan pulsa, isi ulang platforms digital including credit top-ups, data
pulsa, paket data, token PLN, Payment Point Online packages, PLN tokens, Payment Point Online Bank
Bank (“PPOB”) dan e-money. Pendapatan dari (“PPOB”) and e-money. Revenue from digital goods
penjualan barang digital diakui pada saat risiko dan is recognized when the significant risks and rewards
manfaat signifikan telah terjadi diberikan kepada have been transfered to customers.
pelanggan.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan Judgment is required in determining whether the
apakah Grup merupakan prinsipal atau agen dalam Group is a principal or an agent in its transactions
transaksinya dengan Pelanggan. Grup with Customers. The Group evaluates the
mengevaluasi penyajian pendapatan secara bruto presentation of revenue on a gross or net basis
atau bersih berdasarkan apakah Grup based on whether the Group controls the goods and
mengendalikan barang dan jasa yang diberikan services provided to Users and is the principal
kepada Pengguna dan merupakan prinsipal (“gross”), or the Group arranges other parties to
(“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain untuk dapat provide goods and services to Users and is the
memberikan barang dan jasa kepada Pengguna agent (“net”).
dan merupakan agen (“bersih”).
Untuk penjualan produk digital di atas, peran Grup For the sales of digital products above, the Group's
adalah sebagai penyedia barang dan jasa untuk role is a provider of the goods and services to
memfasilitasi ketersediaan barang digital dan facilitate the availability of the digital products and
memfasilitasi keberhasilan penjualan. Grup facilitate a successful sales. The Group concludes
menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai that the Group acts as an principal because:
prinsipal karena:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab 1. The Group is the party responsible for providing
untuk menyediakan produk atau jasa yang the products or services desired by customers
diinginkan oleh pelanggan dan jika terdapat and if there are problems with the digital
kendala pada produk digital yang dijual, Grup products being sold, the Group is the party
merupakan pihak yang bertanggung jawab atas responsible for these problems;
kendala tersebut;
2. Grup memiliki kebebasan untuk menentukan 2. The Group has the freedom to determine the
harga jual produk digital tanpa pengaruh dari selling price of digital products without influence
pemasok; from suppliers;
35
Page 41
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Penjualan barang digital (lanjutan) Sales of digital products (continued)
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk produk 3. The Group has a number of suppliers for
atau jasa yang dipesan oleh pelanggan dan products or services ordered by customers and
Grup memiliki kewenangan untuk memilih the Group has the authority to select suppliers
pemasok yang akan menyediakan produk atau who will provide the products or services
jasa yang dipesan oleh pelanggan; ordered by customers;
4. Grup dapat menentukan untuk menambah atau 4. The Group may determine to increase or
mengurangi layanan atau produk mana yang decrease which services or products will be sold
akan dijual kepada pelanggan sesuai dengan to customers according to customer needs or in
kebutuhan pelanggan atau sesuai dengan accordance with Group policy; and
kebijakan dari Grup; dan
5. Grup memiliki kewenangan untuk mengubah 5. he Group has the authority to flexibly change
layanan atau produk yang ditawarkan di dalam the services or products offered on the platform
platform (aplikasi) secara fleksibel sesuai (application) according to the business direction
dengan arah bisnis yang manajemen inginkan. desired by management.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan Interest income is recognized as the interest
bunga dengan menggunakan metode suku bunga accrues using effective interest method and
efektif dan disajikan setelah dikurangi pajak final presented net of applicable final tax.
yang berlaku.
Pendapatan administrasi dan pendapatan denda Administration income and system development
services revenue
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan Administration income is accrued on a time basis by
waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok reference to the outstanding principal and admin
terutang dan admin fee yang ditentukan dalam fees specified in the agreement.
perjanjian.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
w. Pajak Penghasilan w. Income Taxes
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the
kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau extent that the tax arises from a transaction or event
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait which is recognized outside profit or loss. Tax that
dengan pos yang diakui dalam penghasilan relates to items recognized in other comprehensive
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan income is recognized in other comprehensive
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos income and tax that relates to items recognized
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di directly in equity is recognized in equity.
ekuitas.
36
Page 42
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Pajak Penghasilan (lanjutan) w. Income Taxes (continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak The current tax payable is based on taxable profit
tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung dengan for the year. The liability for current tax is calculated
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara using tax rates that have been enacted or
substansial berlaku pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the reporting
period.
Grup secara berkala mengevaluasi jumlah yang The Group periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan reported in the Annual Tax Return (SPT) in relation
(SPT) terkait dengan keadaan di mana peraturan to the circumstances in which the applicable tax
pajak yang berlaku memerlukan interpretasi dan jika regulations are subject to interpretation and if
diperlukan, manajemen akan menghitung provisi necessary, the management will calculate the
atas jumlah yang mungkin timbul. amount of fees that may arise.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara on temporary differences arising between the tax
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai bases of assets and liabilities with their carrying
tercatatnya pada tanggal pelaporan. amount at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak temporary differences. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer recognized for all deductible temporary differences
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal and for the carry forward of unused tax losses and
dan kredit pajak yang tidak terpakai sejauh realisasi unused tax credits to the extent the realization of
atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Jumlah such tax benefit is probable. The carrying amount of
tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap deferred tax assets is reviewed at the end of each
akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila itu reporting period and reduced to the extent that it is
tidak lagi kemungkinan jumlah laba fiskal memadai no longer probable that sufficient taxable profit will
akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian be available to allow all or part of the deferred tax
atau semua aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred tax is calculated at the tax rates that have
pajak yang berlaku atau secara substansial telah been enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan reporting date. Deferred tax is charged or credited
dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi, in profit or loss, except when it relates to items
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau charged or credited directly to equity, in which case
dikreditkan langsung ke ekuitas. the deferred tax is also charged or credited directly
to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang and only if, (a) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) the deferred tax assets and liabilities relate to
(b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut the same taxable entity and the same taxation
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil Amendments to tax obligations are recorded when
pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan an assessment is received or, if appealed against
oleh Grup, ketika hasil banding telah ditentukan. by the Group, when the result of the appeal is
determined.
37
Page 43
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Laba per Saham x. Earnings per Share
Laba per saham (LPS) dasar dihitung dengan Basic earnings per share (EPS) is computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dividing net income with the weighted average
jumlah saham yang beredar pada periode yang number of shares outstanding during the period.
bersangkutan.
LPS dilusian dihitung ketika Grup memiliki Diluted EPS is calculated when the Group has
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat instruments which are dilutive potential ordinary
dilutif. shares.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increases due to the issuance of bonus
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen share (capitalization of additional paid-in capital),
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, stock dividend (income capitalization) or stock split,
atau turun karena penggabungan saham or decrease due to reverse stock split, then basic
(reverse stock split), maka perhitungan LPS dasar EPS calculation for the period shall be adjusted
untuk seluruh periode sajian harus disesuaikan retrospectively.
secara retrospektif.
y. Segmen Operasi y. Operating Segments
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan Operating segments are reported in a manner
pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk decision-maker is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja resources, assessing performance of the operating
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
Informasi yang digunakan manajemen untuk The information used by management to evaluate
mengevaluasi kinerja Grup menunjukkan bahwa the Group's performance indicates that the Group
Grup hanya mempunyai satu segmen operasi untuk has only one operating segment to report, which is
dilaporkan, yaitu sebagai penyelenggara acara, as event organizer, with its operational activities
yang kegiatan operasionalnya berlokasi di Jakarta, located in Jakarta, Indonesia.
Indonesia.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset amounts of revenue, expenses, assets and liabilities
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan atas and the disclosure of contingent liabilities, at the
liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode reporting date.
pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan konsolidasian preparing the consolidated financial statements have
tersebut ditelaah secara berkala berdasarkan been regularly reviewed based on historical experience
pengalaman historis dan berbagai faktor, termasuk and various factors, including expectation for future
ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa depan yang event that might occur. However, uncertainty about
mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat berbeda these assumptions and estimates could result in
dengan jumlah yang diestimasi. Ketidakpastian atas outcomes that could require a material adjustment to the
asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan carrying amount of the asset or liability affected in future
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan periods.
liabilitas pada tahun berikutnya.
38
Page 44
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the financial statements:
dalam laporan keuangan:
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil SPPI testing dan uji model depends on the results of the SPPI testing and the
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat business model test. The Group determines the
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset business model at a level that reflects how groups
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan of financial assets are managed together to achieve
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian a particular business objective. This assessment
yang mencerminkan semua bukti yang relevan includes judgment reflecting all relevant evidence
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan including how the performance of the assets is
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja evaluated and their performance measured, the
aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana risks that affect the performance of the assets and
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau how these are managed and how the managers of
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan the assets are compensated. The Group monitors
diamortisasi yang dihentikan pengakuannya financial assets measured at amortized cost or fair
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan value through other comprehensive income that are
pelepasannya dan apakah alasan tersebut derecognized prior to their maturity to understand
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset the reason for their disposal and whether the
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari reasons are consistent with the objective of the
penilaian berkelanjutan Grup atas apakah model business for which the asset was held. Monitoring is
bisnis di mana aset keuangan tersisa yang dimiliki part of the Group’s continuous assessment of
tetap sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah whether the business model for which the remaining
terjadi perubahan dalam model bisnis dan dengan financial assets are held continues to be appropriate
demikian terdapat perubahan prospektif terhadap and if it is not appropriate whether there has been a
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada change in business model and so a prospective
perubahan yang diperlukan selama periode yang change to the classification of those assets. No
disajikan. such changes were required during the periods
presented.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional setiap entitas dalam Grup The functional currency of each entity in the Group
adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
di mana entitas tersebut beroperasi. Mata uang environment where such entity operates. Those
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi currencies are the currencies that influence the
pendapatan dan biaya masing-masing entitas. revenues and costs of each respective entity. The
Penentuan mata uang fungsional mungkin determination of functional currency may require
memerlukan pertimbangan karena berbagai judgment due to various complexity, among others,
kompleksitas, antara lain, entitas dapat bertransaksi the entity may transact in more than one currency in
dalam lebih dari satu mata uang dalam aktivitas its daily business activities.
bisnisnya sehari-hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition.
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. Accordingly, the financial assets and liabilities are
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan accounted for in accordance with the Group’s
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounting policies disclose in Note 2i to the
yang diungkapkan dalam Catatan 2i atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
39
Page 45
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group’s primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian yang customer is an approved purchase order with terms
disetujui dengan persyaratan yang diidentifikasi clearly identified including the services provided
dengan jelas termasuk spesifikasi jasa yang specification and payment terms. In addition, part of
diberikan dan persyaratan pembayaran. Selain itu, the assessment process of the Group before
bagian dari proses penilaian Grup sebelum revenue recognition is to assess the probability that
pengakuan pendapatan adalah untuk menilai the Group will collect the consideration to which it
kemungkinan bahwa Grup akan mengumpulkan will be entitled in exchange for services provided
imbalan yang menjadi haknya untuk ditukar dengan that will be transferred to the customer.
jasa yang diberikan yang akan dialihkan kepada
pelanggan.
Menentukan apakah suatu Kontrak Mengandung Determining whether Contract Contains a Lease
Sewa
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception of
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian a contract, the Group makes an assessment
apakah mereka berhak atas kontrak tersebut untuk whether it has the right to obtain substantially all the
memperoleh secara substansial semua manfaat economic benefits from the use of the identified
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi asset and the right to direct the use of the identified
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset yang asset.
diidentifikasi.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of material
yang material terhadap nilai tercatat aset dan adjustments to the carrying value of assets and
liabilitas untuk tahun/periode berikutnya liabilities within the next year/period end are
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan disclosed below. The Group’s assumptions and
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia estimates are based on reference available at the
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. time the consolidated financial statements are
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa prepared. Current condition and assumptions
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar regarding future developments may change due to
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan market changes or circumstances beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. These changes are reflected
saat terjadinya. in the related assumptions as incurred.
Penilaian ECL Assessment of ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for impairment
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk loss at a level considered adequate to provide for
menyediakan kemungkinan piutang tak tertagih. potential uncollectible receivables. The Group uses
Grup menggunakan matriks provisi untuk piutang a provision matrix for trade receivables to calculate
usaha untuk menghitung ECL. Grup melakukan ECLs. The Group performs a regular review of the
peninjauan berkala terhadap usia dan status age and status of its accounts, designed to identify
akunnya, yang dirancang untuk mengidentifikasi accounts for impairment. The assessment of the
akun yang mengalami penurunan nilai. Penilaian correlation between historical observed default
korelasi antara tingkat default yang diamati secara rates, forecasted economic conditions and ECLs is
historis, perkiraan kondisi ekonomi dan ECL adalah a significant estimate. The amount of ECLs is
perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif sensitive to changes in circumstances and of
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi forecast economic conditions. The carrying amount
ekonomi. Jumlah tercatat dari piutang usaha of trade receivables is disclosed in Note 6 to the
diungkapkan pada Catatan 6 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
40
Page 46
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Tingkat Suku Bunga Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest
bunga implisit dalam sewa. Oleh karena itu, dengan rate implicit in the leases. Therefore, it uses its
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental relevant incremental borrowing rate to measure
yang relevan untuk mengukur liabilitas sewa lease liabilities financing. The incremental
pembiayaan. Suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate is the rate of interest that the Group
adalah suku bunga yang harus dibayar Grup untuk would have to pay to borrow over a similar term, and
meminjam dalam jangka waktu yang sama dan with a similar security, the funds necessary to obtain
dengan jaminan yang sama, dana yang diperlukan an asset of a similar value to the right-of-use assets
untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama in a similar economic environment. The incremental
dengan aset hak-guna dalam lingkungan ekonomi borrowing rate, therefore, reflects what the Group
yang serupa. Oleh karena itu, suku bunga pinjaman would have to pay, which requires estimation when
inkremental mencerminkan jumlah yang harus no observable rates are available and to make
dibayar Grup, yang memerlukan estimasi ketika adjustments to reflect the terms and conditions of
tidak tersedia suku bunga yang dapat diobservasi the lease. The Group estimates the incremental
dan untuk membuat penyesuaian untuk borrowing rate using observable inputs (such as
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Grup market interest rates) when available and is
mengestimasi kenaikan suku bunga pinjaman required to consider certain contract and entity
menggunakan input yang dapat diobservasi (seperti specific estimates.
suku bunga pasar) jika tersedia dan diharuskan
untuk mempertimbangkan kontrak tertentu dan
estimasi spesifik entitas.
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Depreciation of Fixed Assets and Amortization of
Takberwujud Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset takberwujud The acquisition costs of fixed assets and intangible
masing-masing disusutkan dan diamortisasi dengan assets are depreciated and amortized, respectively,
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method over the estimated
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen economic useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of fixed assets to be within 3 until
antara 3 sampai 20 tahun dan aset takberwujud 20 years and intangible assets to be 4 years. These
4 tahun. Ini adalah umur yang secara umum are the common life expectancies applied in the
diharapkan dalam industri di mana Grup industry. Changes in the expected level of usage
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat and technological developments may affect the
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat economic useful lives and residual values of these
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai assets and, therefore, future depreciation and
sisa aset dan, karenanya, biaya penyusutan dan amortization charges could be revised. The carrying
amortisasi masa depan mungkin direvisi. Jumlah amount of the Group's fixed assets and intangible
tercatat aset tetap dan aset takberwujud Grup pada assets at the reporting date is disclosed in Notes 12
tanggal pelaporan diungkapkan pada Catatan 12 and 14 to the consolidated financial statements.
dan 14 atas laporan keuangan konsolidasian.
Penurunan nilai goodwill Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill mengalami Determining whether goodwill is impaired requires
penurunan nilai membutuhkan estimasi nilai pakai an estimation of the value in use of the cash-
unit penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. generating units to which goodwill has been
Perhitungan nilai pakai mengharuskan manajemen allocated. The value in use calculation requires the
untuk mengestimasi arus kas masa depan yang management to estimate the future cash flows
diharapkan dihasilkan dari unit penghasil kas expected to arise from the cash-generating unit
menggunakan tingkat pertumbuhan yang tepat dan using an appropriate growth rate and a suitable
tingkat diskonto yang sesuai untuk perhitungan nilai discount rate in order to calculate present value.
kini. Bila aktual arus kas masa depan kurang dari Where the actual future cash flows are less than
yang diharapkan, kerugian penurunan nilai material expected, a material impairment loss may arise.
mungkin akan terjadi.
41
Page 47
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Group’s estimated
karyawan dan biaya imbalan kerja karyawan Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan benefits expense is dependent on its selection of
oleh aktuaris independen dalam menghitung certain assumptions used by the independent
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk actuary and the Group’s management in calculating
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji such amounts. Those assumptions include, among
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan others, discount rates, future annual salary
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan increase, annual employee turnover rate, disability
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari rate, retirement age and mortality rate. Actual
asumsi yang ditetapkan Grup diperlakukan sesuai results that differ from the Group’s assumptions are
dengan kebijakan sebagaimana diatur dalam treated in accordance with the policies mentioned in
Catatan 2u atas laporan keuangan konsolidasian. Note 2u to the consolidated financial statements.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual result or significant changes in
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup the Group’s assumptions may materially affect its
dapat mempengaruhi secara material liabilitas estimated liabilities for employee benefits and
diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan beban employee benefits expense.
imbalan kerja.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan Further details are disclosed in Note 23 to the
23 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Perusahaan dan masing-masing entitas anak The Company and the respective subsidiaries as a
selaku wajib pajak menghitung liabilitas taxpayer calculates its tax obligation by self-
perpajakannya secara self-assessment assessment based on current tax regulations. The
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. calculation is considered correct to the extent that
Perhitungan tersebut dianggap benar selama belum there is no tax assessment letter from the
terdapat ketetapan dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes for the tax reported
atas jumlah pajak yang terutang atau ketika sampai amount or within 5 (five) years (maximum elapse tax
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun (masa period) there is no tax assessment letter issued.
kedaluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak The difference in the income tax liabilities might
yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak arise from tax audit, new tax evidences and different
penghasilan yang terutang dapat disebabkan oleh interpretation on certain tax regulations between
beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, penemuan management and the tax officer.
bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi
antara manajemen dan pejabat kantor pajak
terhadap peraturan pajak tertentu.
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tersebut Any differences between the actual result and the
dapat mempengaruhi jumlah tagihan pajak, utang carrying amount could affect the amount of tax
pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. claim, tax obligation, tax expense and deferred tax
assets.
Estimasi Pajak Tangguhan Estimation of Deferred Tax
Pengakuan aset pajak tangguhan dilakukan hanya Deferred tax assets recognition is performed only if
jika besar kemungkinan aset tersebut akan it is probable that the asset will be recovered in the
terpulihkan dalam bentuk manfaat ekonomi yang form of economic benefits to be received in future
akan diterima pada tahun mendatang, dimana years, in which the temporary differences and tax
perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal losses can still be used. Management also
masih dapat digunakan. Manajemen juga considers the future estimated taxable income and
mempertimbangkan estimasi laba kena pajak di strategic tax planning in order to evaluate its
masa datang dan perencanaan strategis perpajakan deferred tax assets in accordance with applicable
dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar tax laws and its updates.
sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku
maupun perubahannya.
42
Page 48
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Pajak Tangguhan (lanjutan) Estimation of Deferred Tax (continued)
Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, As a result, related to its inherent nature, it is likely
ada kemungkinan bahwa perhitungan pajak that the calculation of deferred taxes is related to a
tangguhan berhubungan dengan pola yang complex pattern where assessment requires a
kompleks dimana penilaian memerlukan judgment and is not expected to provide an
pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan accurate calculation (Note 22d).
perhitungan yang akurat (Catatan 22d).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 25.402.700 21.684.270 Rupiah
Dolar Singapura 13.159.549 13.053.375 Singapore Dollar
Peso Filipina 2.201.506 2.243.757 Philippine Peso
Jumlah kas 40.763.755 36.981.402 Total cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 73.296.503.083 46.839.493.616 Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.641.800.510 3.311.290.656 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 3.283.310.272 8.119.284.328 Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.008.464.034 1.248.590.957 (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 1.637.510.004 1.490.374.623 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 226.614.140 231.836.160 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 168.619.427 75.225.382 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional 24.925.000 - PT Bank MNC International
Tbk Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 17.926.042 17.917.204 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3.977.813 29.987.470 Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 2.494.342 2.699.842 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.121.399 2.270.044 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.521.435 1.572.976 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.179.619 1.474.619 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk 1.000.000 1.000.000 PT Bank Amar Indonesia Tbk
Sub-jumlah 89.317.967.120 61.373.017.877 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank, Jepang 23.376.890.744 42.422.824.211 Mizuho Bank, Japan
Mizuho Bank, Singapura 1.799.847.581 4.279.009.749 Mizuho Bank, Singapore
PT Bank Mizuho Indonesia 37.586.282 38.289.181 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18.783.505 5.398.988.227 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
Mizuho Bank, Filipina 2.290.307 2.296.258 Mizuho Bank, Philippine
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 158.851 161.386 Indonesia Tbk
Sub-jumlah 25.235.557.270 52.141.569.012 Sub-total
43
Page 49
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Islands 616.087.783 627.835.246 Bank of the Philippine Islands
BDO Unibank Inc. 290.255.896 295.826.469 BDO Unibank Inc.
Mizuho Bank, Filipina 88.366.929 7.564.588 Mizuho Bank, Philippine
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 18.562.236 27.755.210 Trust Company
Sub-jumlah 1.013.272.844 958.981.513 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank, Singapura 18.216.496 109.205.844 Mizuho Bank, Singapore
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 7.464.885.218 82.652.692.560 Internasional Tbk
Mizuho Bank, Singapura 7.292.356.854 7.804.959.806 Mizuho Bank, Singapore
Mizuho Bank, Filipina 155.887.610 86.498.910 Mizuho Bank, Philippine
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 75.181.620 1.379.698.566 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia - 67.536.138 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 16.882.190 16.676.273 Indonesia Tbk
Sub-jumlah 15.005.193.492 92.008.062.253 Sub-total
Jumlah kas di bank 130.590.207.222 206.590.836.499 Total cash in banks
Deposito berjangka Time-deposit
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.000.000.000 11.000.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 200.000.000 200.000.000 Indonesia Tbk
Jumlah deposito berjangka 9.200.000.000 11.200.000.000 Total time-deposit
Jumlah 139.830.970.977 217.827.817.901 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the time
tingkat nisbah deposito berjangka untuk nasabah dan deposit profit sharing rate for customers and bank
bank masing-masing sebesar 36% per tahun dan tingkat amounted to 36% per annum and the interest rate on
suku bunga deposito sebesar 2,75% - 5,75% per tahun. time deposit amounted to 2.75% - 5.75% per annum,
respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang no cash and cash equivalents placed to related parties
ditempatkan pada pihak berelasi ataupun yang or used as collateral for a loan.
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman.
5. DANA YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED FUNDS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25.000.000.000 25.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk - 10.000.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
Jumlah 25.000.000.000 35.000.000.000 Total
Dana yang ditempatkan pada deposito berjangka yang Funds placed in time deposits which are restricted in
dibatasi penggunaannya sehubungan dengan jaminan connection with collateral for short-term bank loans
atas utang bank jangka pendek (Catatan 16). (Note 16).
44
Page 50
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pemberian pinjaman - bersih 1.117.284.255.907 1.099.893.209.959 Lending - net
Penjualan dan pengembangan Sale and development
sistem - bersih 147.000.000.000 147.000.000.000 system - net
Layanan aplikasi 739.716.194 3.480.963.638 Application services
Jumlah 1.265.023.972.101 1.250.374.173.597 Total
Pemberian pinjaman Lending
a. Berdasarkan pemberian pinjaman a. Based on the render
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Perusahaan 1.164.068.396.460 1.150.260.068.984 Companies
Perorangan 11.095.979.349 6.783.764.342 Individuals
Sub-jumlah 1.175.164.375.809 1.157.043.833.326 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha 57.880.119.902 57.150.623.367 trade receivables
Bersih 1.117.284.255.907 1.099.893.209.959 Net
b. Berdasarkan jenis fasilitas b. Based on type of facility
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Modal kerja 1.130.575.196.164 1.129.167.643.407 Working capital
Dana darurat 33.493.200.296 141.876.328 Multi purpose
Pembayaran gaji 10.979.749.558 17.596.244.293 Salary repayment
Pendanaan mikro 116.229.791 10.138.069.298 Micro financing
Sub-jumlah 1.175.164.375.809 1.157.043.833.326 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai piutang usaha 57.880.119.902 57.150.623.367 trade receivables
Bersih 1.117.284.255.907 1.099.893.209.959 Net
c. Pokok dan bunga c. Principal and interest
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Jumlah piutang usaha sebelum Total trade receivables before
dikurangi cadangan less allowance for
penurunan nilai 1.059.202.423.197 1.054.766.472.345 impairment
Dikurangi bagian piutang bunga 115.839.793.293 98.226.624.247 Less interest receivables portion
Piutang pokok 943.362.629.904 956.539.848.098 Principal receivables
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As at March 31, 2026 and December 31, 2025, the
tingkat suku bunga piutang usaha - pihak ketiga masing- interest rate on trade receivables - third parties
masing sebesar 0,50% - 5,00% per bulan. amounted to were 0.50% - 5.00% per month.
45
Page 51
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Penjualan dan pengembangan sistem Sale and development system
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
PT Satria Digital Solusi 3.285.000.000 3.285.000.000 PT Satria Digital Solusi
PT Software Karya Bangsa 3.240.000.000 3.240.000.000 PT Software Karya Bangsa
PT Inovasi Teknologi Software 3.180.000.000 3.180.000.000 PT Inovasi Teknologi Software
PT Arjuna Sakti Nusantara 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Arjuna Sakti Nusantara
PT Satria Teknologi Maju 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Satria Teknologi Maju
PT Satria Anak Muda Kreatif 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Satria Anak Muda Kreatif
PT Satria Anak Muda Cemerlang 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Satria Anak Muda Cemerlang
PT Arjuna Teknologi Cemerlang 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Arjuna Teknologi Cemerlang
PT Kreatifitas Satria Teknologi 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Kreatifitas Satria Teknologi
PT Satria Kreatif Dinamis 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Satria Kreatif Dinamis
PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut
PT Solusi Perangkat Lunak PT Solusi Perangkat Lunak
Indonesia 3.150.000.000 3.150.000.000 Indonesia
PT Bumidigi Nusa Persada 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Bumidigi Nusa Persada
PT Tekno Inovatif Indonesia 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Tekno Inovatif Indonesia
PT Teknologi Canggih Nusantara 3.150.000.000 3.150.000.000 PT Teknologi Canggih Nusantara
PT Inovasi Teknologi Cerdas PT Inovasi Teknologi Cerdas
Indonesia 3.150.000.000 3.150.000.000 Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 3.000.000.000) 96.345.000.000 96.345.000.000 Rp 3,000,000,000)
Sub-jumlah 147.000.000.000 147.000.000.000 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan nilai Less allowance for impairment of
piutang usaha - - trade receivables
Bersih 147.000.000.000 147.000.000.000 Net
Layanan aplikasi Application services
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
PT Mustika Ratu Tbk 723.016.194 3.036.489.374 PT Mustika Ratu Tbk
PT Venteny Fortuna International 16.700.000 36.700.000 PT Venteny Fortuna International
PT Waskita Beton Precast tbk - 106.800.000 PT Waskita Beton Precast tbk
PT Karya Anugrah Bangsa 63 - 60.450.000 PT Karya Anugrah Bangsa 63
PT KD Heat Technology - 44.000.000 PT KD Heat Technology
PT Sompo Insurance Indonesia - 37.850.000 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Humana Demiatri Agung (Artotel PT Humana Demiatri Agung
Gajahmada Semarang) - 31.250.000 (Artotel Gajahmada Semarang)
PT Sekisui Kasei Indonesia - 28.500.000 PT Sekisui Kasei Indonesia
PT Hanya Karya Bahana - 27.500.000 PT Hanya Karya Bahana
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 25.000.000) - 71.424.264 Rp 25,000,000)
Jumlah 739.716.194 3.480.963.638 Total
46
Page 52
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: The details of trade receivables based on currency:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah 1.318.929.691.043 1.303.474.119.550 Rupiah
Peso Filipina 3.974.400.960 4.050.677.414 Philippines Peso
Sub-jumlah 1.322.904.092.003 1.307.524.796.964 Sub-total
Dikurangi cadangan penurunan nilai Less allowance for impairment of
piutang usaha 57.880.119.902 57.150.623.367 trade receivables
Bersih 1.265.023.972.101 1.250.374.173.597 Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umur: The details of trade receivables based on aging:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Belum jatuh tempo 856.670.404.165 1.059.935.206.824 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 183.431.921.389 55.727.986.787 1 - 30 days
31 - 60 hari 143.777.203.017 95.737.710.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 90.634.460.460 50.819.095.798 61 - 90 days
91 - 120 hari 9.737.708.408 7.060.354.839 91 - 120 days
121 - 150 hari 8.400.000.000 5.418.694.980 121 - 150 days
151 - 180 hari 130.370.025 1.663.978.089 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 30.122.024.539 31.161.769.647 More than 180 days
Jumlah 1.322.904.092.003 1.307.524.796.964 Total
Dikurangi cadangan penurunan nilai Less allowance for impairment of
piutang usaha 57.880.119.902 57.150.623.367 trade receivables
Bersih 1.265.023.972.101 1.250.374.173.597 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang The details and movements of allowance for impairment
usaha adalah sebagai berikut: of trade receivables are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 57.150.623.367 44.220.946.654 Beginning balance
Penambahan (Catatan 34) 542.837.228 16.601.775.660 Additions (Note 34)
Pemulihan - (3.500.000.000) Recovery
Translasi 186.659.307 (172.098.947) Translation
Saldo akhir 57.880.119.902 57.150.623.367 Ending balance
Grup menerapkan cadangan kerugian kredit The Group applies the lifetime expected credit losses for
ekspektasian sepanjang umur untuk seluruh piutang all trade receivables - third parties. To measure the
usaha - pihak ketiga. Untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses, trade receivables - third parties
ekspektasian, piutang usaha - pihak ketiga telah have been grouped based on shared credit risk
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit characteristics and the days past due.
dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan Management believes that the allowance for impairment
nilai piutang usaha cukup memadai untuk menutup in value of trade receivables is sufficient to cover
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible losses which might arise from uncollectible
tertagihnya piutang. receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
terdapat piutang usaha yang dijadikan sebagai jaminan trade receivables pledged as collateral for a short-term
atas utang bank jangka pendek (Catatan 16). bank loans (Note 16).
47
Page 53
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain 40.251.197.920 13.490.908.871 Others
Dikurangi cadangan penurunan nilai Less allowance for impairment of
piutang lain-lain - - other receivables
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga - bersih 40.251.197.920 13.490.908.871 third parties - net
Bersih 40.251.197.920 13.490.908.871 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang The details and movements of allowance for impairment
lain-lain adalah sebagai berikut: of other receivables are as follows:
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Saldo awal - 261.902.079 Beginning balance
Translasi - (261.902.079 ) Translation
Saldo akhir - - Ending balance
Piutang lain-lain merupakan piutang pihak ketiga dari Other receivables are receivable to third-parties on
Venteny G.K. yang tidak di kenakan bunga, tanpa Venteny G.K. non-interest bearing, no collateral and
jaminan, dan dapat ditagih sewaktu waktu. collectible on demand.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan Management believes that the allowance for impairment
nilai piutang lain-lain cukup memadai untuk menutup in value of other receivables is sufficient to cover
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible losses which might arise from uncollectible
tertagihnya piutang. receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
tidak terdapat piutang lain-lain yang dijadikan sebagai no other receivables pledged as collateral for a loan.
jaminan atas pinjaman.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Jasa profesional 43.600.331.532 17.514.350.069 Professional fees
Sewa 494.956.659 612.908.708 Rent
Asuransi 458.333.333 559.726.200 Insurance
Lain-lain 1.034.994.095 614.120.290 Others
Jumlah 45.588.615.619 19.301.105.267 Total
Tidak lancar Non-current
Sewa 27.985.760 52.477.561 Rent
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Pihak ketiga Third parties
Pemasok 14.093.863.796 8.514.521.568 Suppliers
Karyawan 18.885.319 18.885.319 Employees
Lain-lain 9.396.170.000 9.396.170.000 Others
Jumlah 23.508.919.115 17.929.576.887 Total
48
Page 54
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA (lanjutan) 9. ADVANCES (continued)
Pada tanggal 13 Februari 2025 berdasarakan Akta As at February 13, 2025, based on Notarial deed No.
Notaris No. 31 tanggal 05 Februari 2025 oleh Christina 31 dated February 05, 2025 by Christina Dwi Utami
Dwi Utami SH., MH., M.Kn., notaris di Jakarta, SH., MH., M.Kn., Notary in Jakarta, in connection with
sehubungan dengan disahkannya pengalihan saham. the transfer ownership. The Amandement was
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di dalam approved by The Minister of Law and Human Rights of
database Sistem Administrasi Badan Hukum oleh the Republic of Indonesia in the letter acceptence of
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approval amandements to the articles of Association
Indonesia dalam surat penerimaan dan pemberitahuan No. AHU-0009820.AH.01.02 dated on February 13,
No. AHU-0009820.AH.01.02 tanggal 13 Februari 2025. 2025.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Uang Jaminan 21.190.326.518 13.000.000.000 Deposit
Lain-lain 116.757.352 149.348.503 Others
Jumlah 21.307.083.870 13.149.348.503 Total
Tidak lancar Non-current
Uang jaminan - 4.860.000 Refundable deposits
Lain-lain - 42.947.355 Others
Jumlah - 47.807.355 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan deposit bunga yang harus setorkan account interest deposits to be placed in the Borrower’s
kedalam rekening Escrow peminjam dan saldo e-wallet Escrow account and e-wallet balances for lending
untuk pemberian pinjaman dan aset derivatif sebesar purposes and derivative assets totaling Rp
Rp 13.000.000.000. 13,000,000,000.
49
Page 55
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATE (continued)
31 Maret 2026 / March 31, 2026
Persentase
Kepemilikan / Saldo Awal / Saldo Akhir /
Entitas Asosiasi / Percentage of Beginning Penambahan / Bagian Rugi / Ending
Associates Ownership Balance Addition Share of Loss Balance
PT Digitalisasi
Perangkat Indonesia 30.00% 34.799.322.932 - 10.776.139 34.810.099.071
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Persentase
Kepemilikan / Saldo Awal / Saldo Akhir /
Entitas Asosiasi / Percentage of Beginning Penambahan / Bagian Rugi / Ending
Associates Ownership Balance Addition Share of Profit Balance
PT Digitalisasi
Perangkat Indonesia 30.00% 36.933.712.081 - (2.134.389.149) 34.799.322.932
Berikut disajikan ringkasan informasi keuangan entitas The following is a summary of the financial information
asosiasi pada tanggal 31 Maret 2026 dan of the associates as of March 31 2026 and
31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2025 and for the year then ended:
tanggal tersebut:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Jumlah aset lancar 36.714.978.256 25.865.394.350 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 2.810.586.698 2.221.753.588 Total non-current assets
JUMLAH ASET 39.525.564.954 28.087.147.938 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Jumlah liabilitas jangka pendek 5.292.691.586 1.159.291.139 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 967.660.668 813.194.224 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6.260.352.254 1.972.485.363 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Jumlah ekuitas 33.265.212.700 26.114.662.575 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 39.525.564.954 28.087.147.938 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan 551.905.076 1.505.925.684 Revenues
Beban pokok pendapatan (53.316.756) (82.066.524) Cost of revenues
Laba kotor 498.588.320 1.423.859.160 Gross profit
Beban umum dan administrasi (3.644.550.395) (12.151.729.458) General and administrative expenses
Laba usaha (3.145.962.075) (10.727.870.298) Loss from operations
Penghasilan lain-lain 3.181.882.538 3.483.272.764 Other income
Laba (Rugi) sebelum pajak 35.920.463 (7.244.597.534) Profit (Loss) before income tax
penghasilan
Beban pajak penghasilan - 34.382.243 Income tax expense
Laba (Rugi) bersih tahun berjalan 35.920.463 (7.210.215.291) Net Income (losses) for the year
Penghasilan komprehensif lain - 95.585.622 Other comprehensive income
Laba (Rugi) komprehensif tahun Comprehensive income (loss)
berjalan 35.920.463 (7.114.629.669) for the year
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak tersedia informasi nilai wajar berdasarkan kuotasi was no fair value information available based on quoted
harga publikasian atas investasi pada entitas asosiasi di market prices of the above investments in associates.
atas.
50
Page 56
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follows:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Translasi / Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 59.784.000.000 - - - 59.784.000.000 Land
Bangunan 15.216.000.000 - - - 15.216.000.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 19.902.652.758 - - - 19.902.652.758 Office improvements
Peralatan dan perabotan 3.803.622.442 233.460.293 - - 4.037.082.735 Equipment and furniture
Kendaraan 2.172.700.000 - - - 2.172.700.000 Vehicles
Jumlah 100.878.975.200 233.460.293 - - 101.112.435.493 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 1.204.600.000 194.499.476 - - 1.399.099.476 Building
Perbaikan ruangan kantor 4.850.300.321 487.779.064 - - 5.338.079.385 Office improvements
Peralatan dan perabotan 2.183.238.251 365.580.939 - - 2.548.819.190 Equipment and furniture
Kendaraan 597.478.125 75.265.625 - - 672.743.750 Vehicles
Jumlah 8.835.616.697 1.123.125.104 - - 9.958.741.801 Total
Nilai Buku Bersih 92.043.358.503 91.153.693.692 Net Book Value
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Translasi / Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 59.784.000.000 - - - 59.784.000.000 Land
Bangunan 15.216.000.000 - - - 15.216.000.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5.754.172.017 16.666.598.741 2.518.118.000 - 19.902.652.758 Office improvements
Peralatan dan perabotan 5.393.066.963 1.216.472.479 2.805.917.000 - 3.803.622.442 Equipment and furniture
Kendaraan 2.172.700.000 - - - 2.172.700.000 Vehicles
Jumlah 88.319.938.980 17.883.071.220 5.324.035.000 - 100.878.975.200 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 443.800.000 760.800.000 - - 1.204.600.000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5.652.230.895 1.716.187.426 2.518.118.000 - 4.850.300.321 Office improvements
Peralatan dan perabotan 3.504.647.364 666.115.428 1.987.524.541 - 2.183.238.251 Equipment and furniture
Kendaraan 325.890.625 271.587.500 - - 597.478.125 Vehicles
Jumlah 9.926.568.884 3.414.690.354 4.505.642.541 - 8.835.616.697 Total
Nilai Buku Bersih 78.393.370.096 92.043.358.503 Net Book Value
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, beban December 31, 2025, depreciation expense of fixed
penyusutan aset tetap dibebankan pada akun beban assets charged to general and administrative expenses
umum dan administrasi (Catatan 32). (Note 32).
Rincian perolehan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of acquisition of fixed assets are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pembayaran kas 233.460.293 853.625.692 Cash payments
Penambahan melalui uang muka - 17.029.445.528 Additions through advances
Jumlah 233.460.293 17.883.071.220 Total
51
Page 57
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025. there are
tidak terdapat aset tetap yang dipakai sementara, no fixed assets used temporarily, discontinued from
dihentikan dari penggunaan aktif dan diklasifikasikan active use and classified as available for sale.
sebagai tersedia untuk dijual.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
manajemen telah mengkaji ulang taksiran masa manfaat management has reviewed the estimated useful lives of
dari aset tetap dan hasilnya telah sesuai. Masa manfaat fixed assets and has found them to be appropriate. The
dihitung berdasarkan periode estimasi di mana Grup useful lives are based on the estimated period over
akan menerima manfaat ekonomi di masa depan which future economic benefits will be received by the
dengan mempertimbangkan perubahan keadaan atau Group, taking into account any unexpected adverse
peristiwa yang tidak terduga. changes in circumstances or events.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap in value of fixed assets as of March 31, 2026 and
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
terdapat aset tetap tertentu yang dijadikan sebagai certain fixed assets pledged as collateral for short-term
jaminan atas utang bank jangka pendek (Catatan 16). bank loans (Note 16).
13. ASET HAK-GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rincian dan mutasi aset hak-guna adalah sebagai The details and movements of right-of-use assets are as
berikut: follows:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Translasi / Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 11.458.962.137 - - - 11.458.962.137 Buildings
Akumulasi Penyusutan Accumulated
Depreciation
Bangunan 11.315.614.825 - - 143.347.312 11.458.962.137 Buildings
Nilai Buku Bersih 143.347.312 - Net Book Value
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Translasi / Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 9.324.563.216 2.026.971.734 - 107.427.188 11.458.962.137 Buildings
Akumulasi Penyusutan Accumulated
Depreciation
Bangunan 7.529.890.614 3.736.486.745 - 49.237.466 11.315.614.825 Buildings
Nilai Buku Bersih 1.794.672.602 143.347.312 Net Book Value
Grup mengakui aset hak-guna untuk sewa gedung The Group recognized right-of-use assets for leases of
kantor. Sewa berjalan untuk jangka waktu 2 sampai office buildings. The leases run for a period of 2 to
3 tahun. 3 years.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the periods ended March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, beban December 31, 2025, depreciation expense of right-of-
penyusutan aset hak-guna yang dibebankan pada use assets charged to general and administrative
beban umum dan administrasi (Catatan 32). expenses (Note 32).
52
Page 58
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Rincian dan mutasi aset takberwujud adalah sebagai The details and movements of intangible assets are as
berikut: follows:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak platform 97.517.729.768 - - 97.517.729.768 Platform software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Perangkat lunak platform 54.461.631.784 6.648.995.173 - 61.110.626.957 Platform software
Nilai Buku Bersih 43.056.097.984 6.648.995.173 - 36.407.102.811 Net Book Value
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak platform 97.378.363.529 139.366.239 - 97.517.729.768 Platform software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Perangkat lunak platform 29.374.479.227 25.087.152.557 - 54.461.631.784 Platform software
Nilai Buku Bersih 68.003.884.302 24.947.786.318 - 43.056.097.984 Net Book Value
Beban amortisasi dibebankan pada akun-akun berikut: Amortization expense was charged to the following
accounts:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Beban pokok pendapatan (Catatan 30) 4.897.555.254 20.094.821.160 Cost of revenues (Note 30)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 32) 1.751.439.919 4.992.331.397 expenses (Note 32)
Jumlah 6.648.995.173 25.087.152.557 Total
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment in
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset value of intangible assets as of March 31, 2026 and
takberwujud pada tanggal 31 Maret 2026 dan December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
tidak terdapat aset takberwujud yang dijadikan sebagai no intangible assets pledged as collateral for a loan.
jaminan atas pinjaman.
15. GOODWILL 15. GOODWILL
Pada tanggal 2 Desember 2022, Grup mengakuisisi On December 2, 2022, the Group acquired 51% of the
51% kepemilikan saham PT Lampung Berkah Finansial shares of PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a
Teknologi, sebuah perusahaan yang bergerak dibidang company operating in the conventional information
layanan pinjam meminjam uang berbasis teknologi technology-based lending and borrowing services
informasi (Fintech P2P Lending) konvensional, dengan (Fintech P2P Lending), with an acquisition price of
harga pembelian sebesar Rp 5.205.000.000. Rp 5,205,000,000.
Pada tanggal 7 November 2023, Grup telah On November 7, 2023, the Group received approval for
mendapatkan persetujuan pelaksanaan akuisisi the acquisition of PT Lampung Berkah Finansial
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi dari OJK Teknologi from OJK through its letter
melalui surat No. S-479/PL.021/2023 dan efektif No. S-479/PL.021/2023 and effectively controlling
memiliki pengendalian atas kegiatan operasional PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s operational
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi. activities.
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah Goodwill arising from the acquisition is as follows:
sebagai berikut:
53
Page 59
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. GOODWILL (lanjutan) 15. GOODWILL (continued)
Nilai Wajar /
Fair Value
Imbalan yang dialihkan 5.205.000.000 Consideration transferred
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali 3.275.605.976 Fair value from non-controlling interests
Nilai aset bersih (6.685.828.522 ) Net asset value
Goodwill 1.794.777.454 Goodwill
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali pada The fair value of non-controlling interest in
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, perusahaan PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a company
yang tidak terdaftar di bursa, diestimasikan dengan that is not listed on the stock exchange, is estimated
menggunakan harga pembelian yang dibayar untuk using the purchase price paid to acquire 51%
mengakuisisi 51% kepemilikan. Harga pembelian ownership. The purchase price has been adjusted for
tersebut telah disesuaikan dengan berkurangnya lack of control and lack of marketability which will be
pengendalian dan nilai jual yang akan dipertimbangkan considered by market participants in estimating the fair
oleh partisipan pasar dalam mengestimasi nilai wajar value of non-controlling interest in PT Lampung Berkah
kepentingan non-pengendali pada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi.
Finansial Teknologi.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there is no impairment
penurunan nilai atas goodwill pada akhir tahun. in value of goodwill at the end of the year.
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK 16. SHORT-TERM BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.000.000.000 100.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 4.240.000.000 16.440.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
Jumlah 104.240.000.000 116.440.000.000 Total
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek yang This account represents short-term bank loans owned
dimiliki oleh PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”). by PT Venteny Matahari Indonesia ("VMI").
(entitas anak). (a subsidiary).
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
Berdasarkan surat Bank Danamon Based on Bank Danamon's letter
No. B.012/HK-EB/0123 Tanggal 19 Januari 2023, VMI No. B.012/HK-EB/0123 dated January 19, 2023, VMI
memperoleh pinjaman Uncommitted Revolving Credit obtained an Uncommitted Revolving Credit Facility (KB)
Facility (KB) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 loan of Rp 100,000,000,000 with a loan period of
dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan dan suku 12 months and a floating interest rate of 13.8% per
bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta PSE Line annum, as well as a PSE Line on foreign currency
atas kontrak mata uang asing sebesar US$ 1.000.000 contracts amounted to US$ 1,000,000 with a term of
dengan jangka waktu fasilitas selama 12 bulan. 12 months.
Fasilitas KB ini telah diperpanjang beberapa kali, This KB facility has been extended several times, most
terakhir melalui Surat Bank Danamon No. B.197/ARO/ recently through Bank Danamon Letter No. B.197/ARO/
EB/0324 tanggal 27 Maret 2024, yang akan jatuh tempo EB/0324 dated March 27, 2024 which will mature until
sampai dengan tanggal 27 Januari 2025. January 27, 2025.
Fasilitas KB ini telah diperpanjang beberapa kali, This KB facility has been extended several times, most
terakhir melalui Surat Bank Danamon recently through Bank Danamon Letter No. B.166/ARO/
No. B.166/ARO/EB/0326 tanggal 25 Maret 2026, yang EB/0326 dated March 25, 2026 which will mature until
akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 27 April 2026. April 26, 2026.
54
Page 60
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Negatif Kovenan: Negative Covenants:
a. Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak a. To sell or otherwise assign or transfer the title to or
atau menyewakan/menyerahkan pemakaian ownership of or lease/dispose of the utilization of all
seluruh atau sebagian kekayaaan/aset, baik or any property/asset, either movable assets or
barang-barang bergerak maupun tidak bergerak immoveable assets of the VMI, unless such action
milik VMI, kecuali pelaksanaan hal tersebut terkait directly related to the Company main business
secara langsung dengan kegiatan usaha utama activities as stated in the articles of association of
Perusahaan sebagaimana tercantum di dalam the VMI;
anggaran dasar VMI;
b. Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara b. Pledging or collateralizing in any way VMI’s assets
bagaimanapun kekayaan VMI kepada orang/pihak to any other person/parties, except
lain, kecuali menjaminkan/mengagunkan kekayaan pledging/assigning the assets to the Bank as stated
kepada Bank sebagaimana tercantum dalam in the guarantee agreement;
perjanjian jaminan;
c. Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan c. To enter into an agreement that may create an
kewajiban bagi VMI (termasuk perjanjian utang), obligation of the VMI (including loan agreement)
kecuali utang dari pihak pemegang saham dan/atau except from stockholder and/or affiliated parties
afiliasinya yang menimbulkan kewajiban yang which resulting in interest bearing liabilities and/or
dikenakan beban bunga dan/atau kewajiban yang liabilities have maturity date to make payment to
memiliki jatuh tempo untuk membayar kepada pihak any third party and/or to undertake material
ketiga dan/atau melakukan investasi yang material investments outside the main business activities as
di luar kegiatan usaha utama VMI sebagaimana stated in the Articles of Association of the VMI;
diatur dalam Anggaran Dasar VMI;
d. Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak d. To guarantee, either directly or indirectly, to other
lainnya kecuali melakukan endorsemen atas surat- party, unless for the endorsement of negotiable
surat yang dapat diperdagangkan untuk keperluan instruments for the purpose of payment or collection
pembayaran atau penagihan transaksi-transaksi or invoicing of such other transactions as normally
lain yang lazim dilakukan dalam menjalankan done for the performance of its business activities;
aktivitas usaha;
e. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali e. To provide loan to other party, unless for the
dalam rangka menjalankan kegiatan usaha utama purpose of the performance of the main business
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar VMI; activities as stated in the Articles of Association of
the VMI;
f. Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan f. To make any change to the nature or types of
usaha yang tercantum dalam Anggaran Dasar VMI; business activities as stated in the Articles of
Association of the VMI;
g. Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, g. To amend the articles of association, the structure
susunan para pemegang saham dan nilai saham of the management, the structure of the
VMI (kecuali untuk perusahaan terbuka - go public); shareholders and the shares value of the VMI
(except for public company);
h. Mengumumkan dan membagikan deviden (kecuali h. To announce. declare and distribute dividends
untuk perusahaan terbuka - go public); (except for public company);
i. Melakukan penggabungan usaha (merger) dengan i. To perform a merger with other corporation,
badan usaha lain, peleburan usaha (konsolidasi) consolidation with other corporation, acquisition of
bersama dengan badan usaha lain, shares, business spin-off and acquisition;
pengambilalihan (akuisisi) saham, pemisahan
usaha (spin-off) dan akuisisi (pengambilalihan);
j. Melakukan pembubaran atau likuidasi berdasarkan j. Perform winding-up or liquidation pursuant to a
Rapat Umum Pemegang Usaha; resolution of the General Meeting of Shareholder;
k. Membayar atau membayar utang-utang dalam k. To pay or repay any loans in any form whatsoever,
bentuk apapun juga, baik yang sekarang dan/atau either currently and/or hereafter to be provided,
dikemudian hari akan diberikan oleh pemegang by the shareholders of the Company and/or the
saham VMI berupa jumlah pokok; VMI, in the form of principal amount;
55
Page 61
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
(lanjutan) (continued)
Negatif Kovenan: (lanjutan) Negative Covenants: (continued)
l. Memberikan uang/komisi/fee/hadiah/bingkisan/tip/ l. To apply a sum of money/commission/fees/gifts/
cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk-bentuk gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions or
pemberian lainnya berupa apapun juga yang sejenis facilities or any other kinds bribery/gratification in
dengan itu kepada karyawan Bank Danamon atau any forms whatsoever with similar kinds to the
keluarganya atau pihak-pihak lain yang memiliki employees of the Bank Danamon or their families or
hubungan khusus dengan karyawan any parties with special relations with employees of
Bank Danamon tersebut dan kepada pejabat the Bank Danamon and to the government officials,
pemerintah, perwakilan otoritas publik atau mitra representatives of public authorities or their parties,
mereka, anggota keluarga, atau rekan dekat, yang family member, or close associates, that will
akan mempengaruhi secara langsung maupun tidak influence, either directly or indirectly, or that will
langsung atau patut diduga akan mempengaruhi reasonably and allegedly influence the behavior and
perilaku dan keputusan karyawan Bank Danamon decisions of the employees of the Bank Danamon,
tersebut secara langsung maupun tidak langsung either directly or indirectly, in representing as well
dalam bertindak mewakili kepentingan as acting for and on behalf of the Bank Danamon
Bank Danamon berdasarkan perjanjian ini atau under this agreement or in connection with the
sehubungan dengan diberikannya fasilitas kredit ini provision of the credit facility and/or such other
dan/atau fasilitas kredit lainnya dari Bank Danamon credit facility from the Bank Danamon to the
kepada Perusahaan dan yang akan mempengaruhi, Company and that will influence, either directly or
baik secara langsung maupun tidak langsung, atau indirectly, or that will reasonably and allegedly
yang secara wajar dan diduga akan mempengaruhi influence the behavior and decisions of the
perilaku dan keputusan pejabat pemerintah, government officials, representatives of public
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, authorities or their partners, family members, or
anggota keluarga, atau rekan dekat sehubungan close associates in relation to the execution of this
dengan pelaksanaan perjanjian ini. agreement.
m. Mengajukan pembiayaan kembali (double m. To apply for double financing through other bank(s)
financing) melalui bank dan/atau lembaga and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang telah the transactions that have been financed by the
dibiayai oleh Bank Danamon; Bank Danamon;
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.100/HK- Based on Bank Danamon's letter No. B.100/HK-
EB/0723 tanggal 5 Juli 2023, VMI mendapatkan EB/0723 dated July 5, 2023, VMI received an extension
perpanjangan pinjaman Uncommitted Revolving Credit of Uncommitted Revolving Credit Facility (KB) loan of
Facility (KB) sebesar Rp 100.000.000.000 dengan Rp 100,000,000,000 with a tenor until January 27, 2024
jangka waktu sampai dengan 27 Januari 2024 dan suku and a floating interest rate of 13.8% per annum, as well
bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta as an extension of PSE Line on foreign currency
perpanjangan PSE Line atas kontrak mata uang asing contract of US$1,000,000 until January 27, 2024 and an
sebesar US$1.000.000 sampai dengan 27 Januari 2024 additional PSE Line of US$ 100,000 which is valid until
dan penambahan PSE Line sebesar US$ 100.000 yang August 4, 2023.
berlaku sampai dengan 4 Agustus 2023.
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak During the loan period Bank Danamon. is entitled to:
untuk:
1. Melaksanakan rekonsiliasi bulanan untuk 1. Perform monthly reconciliation to check the amount
memeriksa nilai piutang usaha dan pinjaman yang of accounts receivable and the outstanding loans on
terutang pada setiap tanggal 5 (lima) dari setiap the 5 (five) day of each month.
bulan.
2. Apabila berdasarkan rekonsiliasi bulanan 2. If based on Bank Danamon's monthly reconciliation
Bank Danamon menemukan bahwa nilai piutang finds that the amount of the accounts receivable is
usaha lebih kecil dari pinjaman yang terutang. VMI less than the outstanding loan, the VMI is required
wajib memberikan konfirmasi kepada to provide confirmation to Bank Danamon within
Bank Danamon dalam 5 (lima) hari kerja sejak 5 (five) business days from the notification from
adanya pemberitahuan dari Bank Danamon, untuk Bank Damamon, to allow Bank Danamon to debit
mengizinkan Bank Danamon melakukan VMI's operational account in the amount of the
pendebetan terhadap rekening operasional VMI difference between outstanding loans and the
sejumlah selisih antara pinjaman yang terutang amount of accounts receivable.
dengan nilai piutang usaha.
56
Page 62
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon)
(lanjutan) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak During the loan period Bank Danamon, is entitled
untuk:(lanjutan) to:(continued)
3. Dalam hal poin 2 tidak dapat terpenuhi, 3. In the condition that point 2 cannot be fulfilled,
Bank Danamon berhak untuk memotong uang yang Bank Danamon has the right to deduct the balance
terdapat dalam rekening escrow dalam jumlah contained in the escrow account in the amount as
sebagaimana ditentukan oleh Bank Danamon determined by Bank Danamon based on the
berdasarkan jumlah selisih pada hari kerja amount of the difference on the following business
berikutnya. day.
4. Setelah pemotongan dilakukan oleh Bank Danamon 4. After the deduction is made by Bank Danamon as
sebagaimana dimaksud dalam poin 3 di atas, VMI referred to in point 3 above, the VMI is required to
wajib menyediakan kembali jumlah yang ada di provide back the amount in the escrow account up
rekening escrow sampai dengan saldo minimum to the minimum required balance, no later than
yang dibutuhkan, paling lambat 5 (lima) hari kerja 5 (five) business days since Bank Danamon made
sejak Bank Danamon melakukan pemotongan. the deduction.
5. Dalam hal poin 3 dan/atau poin 4 tidak dapat 5. In the condition that point 3 and/or point 4 cannot be
terpenuhi, Bank Danamon akan mengirimkan fulfilled, Bank Danamon will send a notification to
pemberitahuan ke VMI untuk melakukan the VMI to make a payment based on the amount of
pembayaran berdasarkan jumlah selisih antara the difference between the outstanding loan and
pinjaman yang terutang dengan nilai piutang usaha the accounts receivable amount within 5 (five)
dalam 5 (lima) hari kerja sejak pemberitahuan business days since the notification is sent by Bank
dikirimkan oleh Bank Danamon. Danamon.
6. Dalam hal poin 5 tidak dapat terpenuhi, 6. In the condition that point 5 cannot be fulfilled,
Bank Danamon akan melakukan pembekuan Bank Danamon will freeze the facility and will wait
fasilitas dan akan menunggu pembayaran dari VMI for payment from the VMI for 15 (fifteen) calendar
selama 15 (lima belas) hari kalender. days.
7. Dalam hal poin 6 tidak dapat terpenuhi, 7. In the condition that point 6 cannot be fulfilled,
Bank Danamon berhak untuk menyatakan default Bank Danamon has the right to declare a default
terhadap VMI. against the VMI.
8. Jika pembayaran/pembayaran kembali yang wajib 8. If the payment/repayment that must be made by the
dilakukan VMI atas fasilitas kredit dan lain-lain VMI for the credit facility and other amounts owed
jumlah uang yang terutang oleh VMI jatuh bukan by the VMI falls not on a business day, then the
pada hari kerja, maka pembayaran/pembayaran payment/repayment must be made on the previous
kembali tersebut wajib dilakukan pada 1 (satu) hari 1 (one) business day.
kerja sebelumnya.
Pinjaman ini dijaminkan dengan dana yang dibatasi These loans are collateralized with restricted funds and
penggunaannya dan piutang usaha (Catatan 5 dan 6). trade receivables (Notes 5 and 6).
Dari fasilitas pinjaman tersebut, Perusahaan harus From these loan facilities, the Company must maintain
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (Net NPL a maximum Non-Performing Loan (Net NPL = DPD90+
= DPD90+ Days - Provision for Allowance) maksimal Days - Provision for Allowance) ratio of 5%.
5%.
PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mayapada International Tbk
(Bank Mayapada) (Bank Mayapada)
Berdasarkan perjanjian kredit PTX-OD (executing) Based on PTX-OD (executing) Credit Agreement No. 28
No. 28 tanggal 11 September 2024, VMI memperoleh dated September 11, 2024, VMI obtained a credit
fasilitas kredit dari PT Bank Mayapada International Tbk facility from PT Bank Mayapada International Tbk (Bank
(Bank Mayapada) dalam bentuk PTX-OD dan bersifat Mayapada) in the form of PTX-OD and executing
executing sebesar Rp 175.000.000.000 untuk modal amounting to Rp 175,000,000,000 for working capital,
kerja, dengan jangka waktu hingga tanggal with a tenor until September 12, 2025.
12 September 2025. Pada 11 Agustus 2025 VMI dan On August 11, 2025 VMI and PT Bank Mayapada
PT Bank Mayapada Internasional Tbk melakukan Internasional Tbk agreed to extend the term until
perpanjangan sampai dengan tanggal December 12, 2025, with an interest rate of
12 Desember 2025, dengan tingkat suku bunga sebesar 13% per annum. On March 12, 2026 PT VMI pay the
13% per tahun. Pada tanggal 12 Maret 2026 PT VMI debt amounting Rp 2,200,000,000.
telah membayar sebesar Rp 2.200.000.000.
57
Page 63
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mayapada International Tbk
(Bank Mayapada) (lanjutan) (Bank Mayapada) (continued)
Pinjaman tersebut dijamin oleh: The facilities are guaranteed by:
SHGB No. 00479 atas nama PT Venteny Fortuna SHGB No. 00479 on behalf of PT Venteny Fortuna
International Tbk. entitas induk, berlokasi di Jl. Sultan International Tbk. parent entity, located at Jl. Sultan
Agung No. 20, Guntur, Setiabudi, Jakarta Selatan Agung No. 20, Guntur, Setiabudi, South Jakarta (Note
(Catatan 12). 12).
Sebelum semua pokok pinjaman serta bunga dan biaya- Before all outstanding principal, interest and other costs
biaya lainnya yang terutang dilunasi, maka VMI berjanji are repaid, VMI covenants and binds itself to:
dan mengikat diri untuk:
a. VMI wajib menggunakan fasilitas yang diberikan a. VMI shall use the facilities provided in accordance
sesuai dengan tujuan sebagaimana tercantum with the objectives as stated in the Credit
dalam Perjanjian Kredit dan/atau Surat Penawaran Agreement and/or Credit Offering Letter;
Kredit;
b. Membuka dan mengoperasikan secara aktif b. Open and actively operate the Company's accounts
rekening VMI di Bank Mayapada; at the Bank Mayapada;
c. Memberikan informasi perkembangan usaha; c. Provide information on business development;
d. Mengizinkan Bank Mayapada atau pihak lain yang d. Allow the Bank Mayapada or other parties
ditunjuk oleh Bank Mayapada untuk setiap waktu appointed by the Bank Mayapada to at any time
memeriksa aktivitas usaha, keuangan dan melihat inspect the business activities, finances and see the
tempat penyimpanan jaminan di kantor VMI; place of storage of collateral at the VMI's office;
e. Membayar semua kewajiban pajak dan beban- e. Pay all tax obligations and other charges
beban lainnya yang ditetapkan oleh Pemerintah determined by the Government accordingly;
menurut sebagaimana mestinya;
f. Mendahulukan pembayaran utang kepada Bank f. Prioritize the payment of debts to Bank Mayapada;
Mayapada;
g. Melaporkan setiap dan seluruh kejadian dan g. Report any and all events and occurrences that may
peristiwa yang dapat mempengaruhi kelancaran affect the smooth running of the VMI in fulfilling its
VMI dalam memenuhi kewajibannya berdasarkan obligations under the Credit Agreement;
Perjanjian Kredit;
h. Mempertahankan dan menjaga setiap hak dan izin- h. Maintain and safeguard any rights and licenses
izin yang sekarang dimiliki oleh VMI dalam currently owned by the VMI in conducting its
menjalankan usahanya; business;
i. Menginformasikan secara tertulis kepada i. Inform the Bank Mayapada in writing regarding the
Bank Mayapada mengenai hal-hal sebagai berikut; following matters;
- Perkara perdata yang melibatkan VMI apabila - Civil cases involving the VMI if the VMI is
VMI ditetapkan sebagai tergugat; appointed as the defendant;
- Perkara yang terjadi antara VMI dan Instansi - A case that occurs between the VMI and a
Pemerintah; Government Agency;
- Suatu kejadian, kelalaian atau suatu kejadian - An event, omission or an occurrence which
yang dengan lewatnya waktu atau with the passage of time or notice or both will
pemberitahuan atau kedua-duanya akan make the event of omission;
menjadikan kejadian kelalaian; - A change in business; and
- Adanya perubahan bisnis; dan - Change of correspondence address and
- Perubahan alamat korespondensi dan nomor telephone number, maximum 1 month after the
telepon, maksimal 1 bulan setelah perubahan. change.
j. Melakukan pelunasan untuk menurunkan j. Make repayments to reduce outstanding debt if it
outstanding utang apabila melebihi Batas exceeds the allowable Maximum Lending Limit;
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang
diizinkan;
k. Membayar semua biaya-biaya yang timbul k. Pay all costs incurred in connection with the
sehubungan dengan pemberian fasilitas kredit; provision of credit facilities;
l. Mensubordinasikan utang kepada pemegang l. Subordinate debts to existing or future
saham baik yang sekarang ada maupun yang akan shareholders;
ada dikemudian hari;
m. Menyerahkan realisasi usaha setiap 3 (tiga) bulan; m. Submit business realization every 3 (three) months;
58
Page 64
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mayapada International Tbk
(Bank Mayapada) (lanjutan) (Bank Mayapada) (continued)
Sebelum semua pokok pinjaman serta bunga dan biaya- Before all outstanding principal, interest and other costs
biaya lainnya yang terutang dilunasi, maka VMI berjanji are repaid, VMI covenants and binds itself to
dan mengikat diri untuk (lanjutan): (continued):
n. Melakukan penyimpanan dan pemeliharaan sebaik- n. Perform storage and maintenance as well as
baiknya atas seluruh dokumen-dokumen yang possible on all documents that become collateral to
menjadi jaminan kepada Bank Mayapada; Bank Mayapada;
o. Menyerahkan kepada Bank Mayapada setiap o. Submit to Bank Mayapada every financial report
laporan keuangan yang harus diserahkan oleh that must be submitted by the Company to the
Perusahaan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Financial Services Authority (OJK) every month and
setiap bulan dan setiap triwulan; every quarter;
p. Memberikan laporan kolektibilitas dan aging hari p. Provide collectibility reports and aging days in
tunggakan setiap bulannya (dengan aging 0 (nol), arrears every month (with aging 0 (zero), 1 (one) to
1 (satu) sampai dengan 30 (tiga puluh), 31 (tiga 30 (thirty), 31 (thirty-one) to 60 (sixty), 61 (sixty-one)
puluh satu) sampai dengan 60 (enam puluh), to 90 (ninety), 91 (ninety-one) to 120 (one hundred
61 (enam puluh satu) sampai dengan 90 (sembilan twenty), greater than 120 (one hundred twenty)
puluh), 91 (sembilan puluh satu) sampai dengan days;
120 (seratus dua puluh), lebih besar dari
120 (seratus dua puluh) hari;
q. Memberikan laporan tunggakan VMI (bila ada) q. Provide a report on VMI's arrears (if any) every
setiap bulan kepada Bank Mayapada yang menjadi month to Bank Mayapada which is an integral part
satu kesatuan dengan penyampaian laporan pada of the submission of the report in point p above;
poin p diatas;
r. Menyerahkan laporan-laporan sebagai berikut: r. Submitted the following reports:
- Laporan aging kolektibilitas dari AR (Piutang) - Aging report of the collectibility of the pledged
yang dijaminkan secara berkala; AR (Receivables) periodically;
- Laporan keuangan inhouse semesteran - Semi-annual inhouse financial reports at least
minimal 6 (enam) bulan sekali paling lambat 6 (six) months at the latest 3 (three) months
3 (tiga) bulan sejak periode pelaporan; from the reporting period;
- Laporan keuangan bulanan; - Monthly financial report;
- Rencana bisnis tahunan yang telah disetujui - Annual business plan approved by the board of
dewan komisaris dan direksi. commissioners and directors.
Negatif Kovenan: Negative Covenants:
1. Melakukan perubahan atas anggaran dasar 1. Make changes to the articles of association
mengenai perubahaan susunan pemengang regarding changes in the composition of controlling
saham pengendali dan/atau utama; and/or major shareholders;
2. Melakukan penarikan atas modal yang telah 2. To withdraw the capital that has been deposited or
disetorkan atau perubahan struktur permodalan change the capital structure since the credit facility
terhitung sejak fasilitas kredit diberikan; is granted;
3. Membagikan dividen kecuali perusahaan terbuka; 3. Distribute dividends except for public companies;
4. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain 4. Using the credit facilities received other than the
dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati purposes and purposes previously agreed upon in
sebelumnya sesuai dengan Perjanjian Kredit; accordance with the Credit Agreement;
5. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau 5. Conducting mergers, acquisitions and sales or
pemindahtanganan atau melepaskan hak atas alienation or releasing rights to the VMI's assets;
harta kekayaan VMI;
6. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham 6. Hold a General Meeting of Shareholders whose
yang agendanya adalah mengubah anggaran agenda is to change the VMI's articles of
dasar VMI, terutama tentang stuktur permodalan association, especially regarding the capital
dan susunan pemegang saham; structure and composition of shareholders;
7. Melakukan perluasan atau penyempitan usaha 7. Expanding or narrowing the business that may
yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah affect the repayment of debt;
hutang;
8. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan 8. Making other investments and/or running a
usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan business that has no relationship with the business
usaha yang sedang dijalankan; being run;
59
Page 65
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mayapada International Tbk
(Bank Mayapada) (lanjutan) (Bank Mayapada) (continued)
Negatif Kovenan (lanjutan): Negative Covenants (continued):
9. Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau 9. Submitting bankruptcy applications and/or
penundaan pembayaran kepada Pengadilan postponement of payments to the Commercial
Niaga; Court;
10. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau 10. Transferring part or all of the VMI's rights and/or
kewajiban VMI berdasarkan Perjanjian Kredit obligations under the Credit Agreement to other
kepada pihak lain; parties;
11. Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali 11. Provide loans to other parties except in the context
dalam rangka pelaksanaan kegiatan operasional of carrying out daily business operations.
usaha sehari-hari;
12. VMI melakukan penambahan fasilitas kredit baru 12. VMI adds new credit facilities from other parties;
dari pihak lain;
13. VMI melakukan penerbitan surat berharga; 13. VMI issued securities;
14. Melakukan penjaminan bagi pihak lain berupa 14. Performing guarantees for other parties in the form
Corporate Guarantee; dan of Corporate Guarantee; and
15. Melakukan perubahan Komisaris, Direksi, dan/atau 15. Making changes to the Board of Commissioners,
managemen/pengurus. Directors, and/or management.
17. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 17. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga, account represents trade payables to third parties
masing-masing sebesar Rp 116.928.523 dan amounted to Rp 116,928,523 and
Rp 1.613.512.350. Rp 1,613,512,350 respectively.
a. Berdasarkan umur a. Based on aging
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Belum jatuh tempo 116.928.523 1.613.512.350 Not yet due
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah 116.928.523 1.501.114.080 Rupiah
Peso Filipina - 112.398.270 Philippine Peso
Jumlah 116.928.523 1.613.512.350 Total
Pada tanggal 31 March 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat bunga dan jaminan sehubungan dengan was no interest and collateral regarding trade payables.
utang usaha.
18. UTANG OBLIGASI 18. BONDS PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Entitas anak Subsidiaries
Venteny G.K 654.784.161.692 638.974.162.066 Venteny G.K
Venteny Pte. Ltd. 22.520.374.115 22.145.857.302 Venteny Pte. Ltd.
Jumlah 677.304.535.807 661.120.019.368 Total
60
Page 66
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 18. BONDS PAYABLE (continued)
Venteny Pte. Ltd. Venteny Pte. Ltd.
Pada tanggal 28 Agustus 2023, Venteny Pte. Ltd. entitas As of August 28, 2023, Venteny Pte. Ltd, a subsidiary,
anak, menerbitkan obligasi sebesar JP¥ 200.000.000 issued bonds amounted to JP¥200,000,000 with an
dengan tingkat bunga sebesar 10% per tahun yang akan interest rate of 10% per annum which will mature on
jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus 2024 dan telah August 30, 2024 and has been extended until
diperpanjang sampai dengan tanggal 30 Agustus 2025, August 30, 2025, Venteny Pte. Ltd., a subsidiary has
Venteny Pte. Ltd., enitas anak kembali melakukan once again extend the bond maturity until
perpanjangan obligasi sampai dengan 30 Agustus 2026. August 30, 2026.
Venteny G.K Venteny G.K
Pada tahun 2025, Venteny G.K entitas anak, On 2025, Venteny G.K a subsidiary, issued bonds
menerbitkan obligasi sebesar JP¥ 5.938.973.529, atau amounted to JP¥ 5,938,973,529. or equivalent to
setara dengan Rp 638.974.162.000 dengan tingkat Rp 638,974,162,000 with an interest rate of 6% - 8% per
bunga sebesar 6% - 8% per tahun (Catatan 41). annum (Note 41).
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Bunga 71.128.538.373 81.266.882.466 Interest on loan
Jaminan sosial 64.452.975 14.311.161.335 Social security
Lain-lain 13.525.491.513 64.452.975 Others
Jumlah 84.718.482.861 95.642.496.776 Total
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLE
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga, account represents other payables to third parties
masing-masing sebesar Rp 383.694.117 dan amounted to Rp 383,694,117 and Rp 2,101,431,627.
Rp 2.101.431.627. respectively.
21. PINJAMAN 21. BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Jangka pendek Current
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Yen Jepang Japanese Yen
Digitalio Inc. (Catatan 41) 110.337.065.455 88.955.070.206 Digitalio Inc. (Note 41)
Carta Holding Inc. (Catatan 41) 87.306.526.985 85.789.517.878 Carta Holding Inc. (Note 41)
Sub-jumlah 197.643.592.440 174.744.588.084 Sub-total
61
Page 67
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Dolar Singapura Singapore Dollar
J-will Singapore Pte Ltd. - 28.502.703.194 J-will Singapore Pte Ltd.
Yen Jepang Japanese Yen
Rocket Guarantee Inc. (Catatan 41) 53.639.650.767 53.637.042.836 Rocket Guarantee Inc. (Note 41)
Finance One Ltd. - - Finance One Ltd.
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Hillcrest Holdings Ltd. 9.124.828.750 8.830.072.836 Hillcrest Holdings Ltd.
Happy Company Ltd. 7.264.738.944 7.544.918.689 Happy Company Ltd.
Indogen Capital Indogen Capital
Fund I. L.P (Catatan 41) - 6.712.800.000 Fund I. L.P (Note 41)
Sub-jumlah 70.029.218.461 105.227.537.555 Sub-total
Jumlah 267.672.810.901 279.972.125.639 Total
Jangka panjang Non-current
Pihak ketiga Third party
Yen Jepang Japanese Yen
CC Inovation CC Inovation
Singapore Pte Ltd. (Catatan 41) 21.897.400.000 21.518.150.000 Singapore Pte Ltd. (Notes 41)
Rupiah Rupiah
IIX 90.090.000.000 90.090.000.000 IIX
Symbiotics 83.930.000.000 83.490.000.000 Symbiotics
Jumlah 195.917.400.000 195.098.150.000 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat dilunasi The loans from third parties are unsecured, repayable
sesuai permintaan dan secara tunai. Pinjaman ini upon demand and to be settled in cash. This loan bears
dikenakan tingkat bunga mulai dari 10% - 18% per an interest rate ranging from 10% - 18% per annum.
tahun.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga yang The loan from third parties for principal and accrued
masih harus dibayar dalam mata uang Yen Jepang interest denominated in Japanese Yen can be converted
dapat dikonversi menjadi saham Finance One Ltd. dan into shares of Finance One Ltd. and Rocket Guarantee
Rocket Guarantee Inc., atau entitas anak di Indonesia Inc., or the subsidiaries in Indonesia in the event of
dalam hal gagal bayar sesuai dengan jangka waktu default in payment in accordance to the term of the loan
perjanjian pinjaman. agreement.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Lancar Current
Perusahan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 1.750.346.261 1.131.504.928 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 22 11.877.341 - Article 22
Pasal 23 8.945.323 - Article 23
Sub-jumlah 1.771.168.925 1.131.504.928 Sub-total
3
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan 154.916.122 1.071.536.829 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 4.851.865.491 2.944.950.223 Value-Added Tax
Sub-jumlah 5.006.781.613 4.016.487.052 Sub-total
Jumlah 6.777.950.538 5.147.991.980 Total
62
Page 68
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
a. Pajak Dibayar di Muka (lanjutan) a. Prepaid Tax (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Tidak lancar Non-current
Entitas anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 28A 10.996.893.190 10.996.893.190 Income Tax Article 28A
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Perusahan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 401.638.014 - Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) 3.836.400 3.836.400 Article 4(2)
Pasal 21 239.562.278 737.346.676 Article 21
Pasal 23 28.515.895 19.119.896 Article 23
Pasal 26 - - Article 26
Pasal 29 - 237.140.631 Article 29
Sub-jumlah 673.552.587 997.443.603 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pemotongan pajak Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 52.647.676 345.946.332 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 23 2.045.222.748 1.039.555.846 Article 23
Pasal 25 1.788.183.402 - Article 25
Pasal 21 447.023.482 1.449.221.317 Article 21
Pasal 4(2) 11.633.503 12.598.360 Article 4(2)
Sub-jumlah 4.344.710.811 2.847.321.855 Sub-total
Jumlah 5.018.263.398 3.844.765.458 Total
63
Page 69
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan based on the consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran loss and other comprehensive income and
penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir estimated taxable income for the periods ended
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and December 31, 2025 is as
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laba rugi dan consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain profit or loss and
konsolidasian 5.094.033.104 327.314.571.307 other comprehensive income
Dikurangi rugi sebelum pajak Less losses before
penghasilan entitas anak (16.519.838.065) (256.468.947.142 ) income tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) before income tax of
penghasilan Perusahaan (11.425.804.961) 70.845.624.165 the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Cadangan penurunan nilai - - Allowance for impairmant
Aset tetap - 1.218.309.000 Fixed assets
Imbalan kerja karyawan 297.237.552 1.188.950.206 Employee benefits
Beda permanen: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan 702.234.922 2.179.688.177 Expenses
Pendapatan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak yang bersifat final dan to final tax and
tidak termasuk objek pajak (213.528.161) (67.455.444.506 ) non-tax object
Laba (rugi) kena pajak – Taxable income (loss) - the
Perusahaan (10.639.860.648) 7.977.127.042 Company
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable
setelah kompensasi kerugian - income after loss
Perusahaan - 7.977.127.042 compensation - the Company
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable
setelah kompensasi kerugian - income after loss
Perusahaan compensation - the Company
(pembulatan) - 7.977.127.000 (rounded off)
Beban pajak penghasilan kini: Current income tax expense:
Perusahaan - 1.754.967.940 The Company
Entitas anak 2.992.534.600 5.918.475.191 Subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan Total current income tax
kini 2.992.534.600 7.673.443.131 Expense
Dikurangi pajak penghasilan Less prepaid
dibayar di muka: income taxes:
Perusahaan 20.822.664 1.517.827.309 The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah pajak dibayar di muka 20.822.664 1.517.827.309 Total prepaid taxes
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Pasal 29: Article 29:
Perusahaan - 237.140.631 The Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah - 237.140.631 Total
64
Page 70
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan yang timbul dari Deferred tax assets (liabilities) arising from
beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal temporary differences between commercial and
adalah sebagai berikut: fiscal reporting are as follows:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Manfaat (Beban)
Pajak Beban
Penghasilan Pajak Penghasilan
Tangguhan Tangguhan
Yang yang Dibebankan
Dikreditkan Pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Income Lain /
Tax Benefit Deferred Income
Saldo (Expense) Tax Expense Saldo
Awal / Credited Charged to Other Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Selisih kurs / Ending
Balance Profit or Loss Income Foreign currency Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja karyawan 277.643.279 65.392.261 - - 343.035.540 Employee benefits
Aset tetap 218.723.023 - - - 218.723.023 Fixed assets
Rugi fiskal 68.653.709 - - - 68.653.709 Fiscal loss
Sub-jumlah 565.020.011 65.392.261 - - 630.412.272 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha 11.681.988.110 119.424.192 - - 11.801.412.300 trade receivables
Aset tetap 464.618.641 - - - 464.618.641 Fixed assets
Sewa - - - - - Leases
Imbalan kerja karyawan 89.550.288 9.909.576 - - 99.459.864 Employee benefits
Sub-jumlah 12.236.157.039 129.333.768 - - 12.365.490.805 Sub-total
Jumlah 12.801.177.050 194.726.029 - - 12.995.903.079 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak (224.972.578 ) 4.236.355 - - (220.736.223) Subsidiaries
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Manfaat (Beban)
Pajak Beban
Penghasilan Pajak Penghasilan
Tangguhan Tangguhan
Yang yang Dibebankan
Dikreditkan Pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Income Lain /
Tax Benefit Deferred Income
Saldo (Expense) Tax Expense Saldo
Awal / Credited Charged to Other Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Selisih kurs / Ending
Balance Profit or Loss Income Foreign currency Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja karyawan 770.000.000 (346.257.182 ) (146.099.539 ) - 277.643.279 Employee benefits
Aset tetap 218.723.023 - - - 218.723.023 Fixed assets
Rugi fiskal 230.827.483 (162.173.774 ) - - 68.653.709 Fiscal loss
Sub-jumlah 1.219.550.506 (508.430.956 ) (146.099.539 ) - 565.020.011 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha 8.087.677.465 3.594.310.645 - - 11.681.988.110 trade receivables
Aset tetap 350.965.839 113.652.802 - - 464.618.641 Fixed assets
Sewa - - - - - Leases
Imbalan kerja karyawan 77.990.812 39.638.305 (28.078.829 ) - 89.550.288 Employee benefits
Sub-jumlah 8.516.634.116 3.747.601.752 (28.078.829 ) - 12.236.157.039 Sub-total
Jumlah 9.736.184.622 3.239.170.796 (174.178.368 ) - 12.801.177.050 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak (219.868.440 ) 950.616 - (6.054.754) (224.972.578) Subsidiaries
65
Page 71
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 23. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Grup mencatat liabilitas atas imbalan kerja karyawan The Group recorded the liabilities for employee benefits
pada tanggal 31 Maret 2026 (berdasarkan estimasi) dan as of March 31, 2026 (based on estimation) and
31 Desember 2025 berdasarkan perhitungan laporan December 31, 2025 based on the actuarial reports of
aktuaria KKA Budi Ramdani & Rekan menggunakan KKA Budi Ramdani & Rekan using "Projected Unit
metode perhitungan “Projected Unit Credit” dengan Credit" method with the following assumptions:
asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Usia pensiun 58 tahun / years 58 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 10% per tahun / 10% per tahun / Salary increase rate
per year per year
Tingkat diskonto 6,90% 6,90% Discount rate
per tahun / per tahun /
per year per year
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui pada The details of employee benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Beban jasa kini 319.128.222 1.276.512.890 Current service cost
Beban bunga 23.152.857 92.611.427 Interest cost
Beban jasa lalu - - Past service cost
Jumlah 342.281.079 1.369.124.317 Total
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated
atas imbalan kerja karyawan - ( 791.719.849 ) liabilities for employee benefits
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan The movements in the estimated liabilities for employee
yang disajikan pada laporan posisi keuangan benefits as shown in the consolidated statements of
konsolidasian adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 1.926.103.718 1.348.699.250 Beginning balance
Beban imbalan Employee benefits
kerja karyawan 342.281.079 1.369.124.317 Expense
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas diestimasi atas estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan - ( 791.719.849 ) employee benefits
Saldo akhir 2.268.384.797 1.926.103.718 Ending balance
Analisis sensitivitas liabilitas diestimasi atas imbalan The sensitivity analysis of estimated liabilities for
kerja karyawan terhadap perubahan tertimbang asumsi employee benefits to changes in the weighted principal
dasar adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 and December 31, 2025
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi / Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 1.353.488.730 1.713.056.112 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.699.162.307 1.361.323.715 Salary growth rate
66
Page 72
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham dan masing- The composition of shareholders and their respective
masing persentase kepemilikan pada tanggal percentage of ownerships as of March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai December 31, 2025 are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
Carta Holdings Inc. 1.319.341.020 21,06% 6.596.705.100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1.306.116.974 20,85% 6.530.584.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10% 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 608.731.560 9,72% 3.043.657.800 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 536.915.060 8,57% 2.684.575.300 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470.454.560 7,51% 2.352.272.800 Relo Club Limited
Masyarakat (masing-masing di Public (each
bawah 5%) 1.327.898.191 21,19% 6.639.490.955 below 5%)
Jumlah 6.265.193.445 100,00% 31.325.967.225 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi support its business and to maximize shareholders’
pemegang saham. value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in line with changes in economic
Untuk memelihara atau menyesuaikan struktur conditions. To maintain or adjust the capital structure,
permodalan, Grup dapat menyesuaikan pembayaran the Group may adjust the dividend payment to
dividen kepada pemegang saham, imbalan modal shareholders. return of capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham new shares.
baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio, by
pengungkit, dengan membagi utang bersih dengan dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
kisaran dari perusahaan terkemuka dalam industri untuk the range of gearing ratios of the leading companies in
mengamankan pendanaan terhadap biaya yang the industry in order to secure funds at a reasonable
rasional. cost.
67
Page 73
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Utang bersih dihitung sebagai utang bank jangka Net debt is calculated as short-term bank loans, trade
pendek, utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain - payables - third parties, other payables - third parties,
pihak ketiga, beban masih harus dibayar, utang obligasi, accrued expenses, bonds payable, borrowings, lease
pinjaman, liabilitas sewa dan liabilitas lain-lain dikurangi liabilities and other liabilities less cash and cash
kas dan setara kas. Jumlah modal dihitung sebagai equivalents. The total capital is calculated as equity as
ekuitas seperti yang disajikan dalam laporan posisi shown in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Jumlah utang 1.338.204.069.768 1.352.707.116.179 Total payables
Dikurangi kas dan setara kas 139.830.970.977 217.827.817.901 Less cash and cash equivalents
Utang bersih 1.198.373.098.791 1.134.879.298.278 Net debt
Jumlah ekuitas 417.299.081.189 409.096.584.749 Total equity
Rasio pengungkit 2,87 2,77 Gearing ratio
25. SALDO LABA 25. RETAINED EARNINGS
Undang-Undang Perseroan Terbatas Republik The Limited Liability Company Law of the Republic of
Indonesia No. 40 Tahun 2007, yang dikeluarkan di bulan Indonesia No. 40 Tahun 2007, issued in August 2007,
Agustus 2007, mengharuskan pembentukan cadangan requires the establishment of a general reserve from net
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% dari income amounted to at least 20% of issued and paid-up
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. capital. This general reserve is presented as
Cadangan umum ini disajikan sebagai saldo laba appropriated retained earnings in the consolidated
dicadangkan pada laporan posisi keuangan statements of financial position. There is no time limit on
konsolidasian. Tidak ada batasan waktu untuk the establishment of the reserve.
membentuk cadangan tersebut.
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed No. 41 of Christina Dwi
Utami, S.H., M.Kn., para pemegang saham telah Utami, S.H., M.Kn., the shareholders approved the
menyetujui untuk membentuk pencadangan umum appropriation of the general reserve amounted to
sebesar Rp 50.000.000 dari saldo laba tahun 2023. Rp 50,000,000 from the retained earnings for the year
2023.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah pencadangan saldo laba Perusahaan masing- Company's appropriated retained earnings amounted to
masing sebesar Rp 670.000.000 dan Rp 670.000.000. Rp 670,000,000 and Rp 670,000,000 respectively.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Agio dari penawaran umum saham perdana 308.061.342.937 Premium on initial public offering
Agio saham dari setoran modal 36.578.386.085 Premium on share capital from paid-in capital
Agio saham dari share swap Premium on share capital from share swap
oleh pemegang saham 75.322.358.980 from shareholders
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value from restructuring
entitas sepengendali transactions of entity under common control
(Catatan 1d) (63.997.270.074) (Note 1d)
Jumlah 355.964.817.928 Total
68
Page 74
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Agio dari penawaran umum saham perdana 333.621.580.500 Premium on initial public offering
Dikurangi biaya emisi saham ( 25.560.237.563 ) Less shares issuance costs
Jumlah 308.061.342.937 Total
b. Share swap b. Share swap
Agio dari share swap oleh pemegang saham Premium on capital stock from share swap
merupakan selisih atas nilai transaksi share swap shareholder represents the difference between the
dengan rincian sebagai berikut: value of the share swap transaction with the
following details:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Nilai transaksi 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham yang dipertukarkan ( 15.652.505.500 ) Par value of shares exchanged
Agio saham 75.322.358.980 Premium of shares
27. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 27. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Selisih penjabaran Difference in foreign
mata uang asing 10.404.895.222 4.433.231.052 currency translation
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated
atas imbalan kerja karyawan - liabilities for employee benefits -
setelah pajak 878.051.524 878.051.524 after tax
Jumlah 11.282.946.746 5.311.282.576 Total
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun kepentingan non-pengendali adalah sebagai Non-controlling interests account are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Penghasilan
Komprehensif
Bagian Laba Lain /
Saldo Awal / (Rugi) / Other Saldo Akhir /
Beginning Pengurangan / Share of Profit Comprehensive Ending
Balance Deduction (Loss) Income Balance
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia 897.674.418 - 130.728.669 - 1.028.403.087 Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi (333.270.371) - (170.125.193) - (503.395.564) Finansial Teknologi
Jumlah 564.404.047 - (39.396.524) - 525.007.523 Total
69
Page 75
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 28. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Penghasilan
Komprehensif
Bagian Laba Lain /
Saldo Awal / (Rugi) / Other Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Share of Profit Comprehensive Ending
Balance Additions (Loss) Income Balance
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia 3.703.255.857 (2.819.524.346) 12.688.549 1.254.358 897.674.418 Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 1.133.370.857 (665.681.903) (800.959.325) - (333.270.371 ) Finansial Teknologi
Jumlah 4.836.626.714 (3.485.206.249) (788.270.776) 1.254.358 564.404.047 Total
29. PENDAPATAN BERSIH 29. NET REVENUES
Rincian jumlah pendapatan adalah sebagai berikut: The details of total revenues are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Bunga 29.317.212.318 33.631.590.354 Interest
Administrasi 372.475.000 265.993.667 Administration
Penjualan barang digital 353.645.340 47.170.614.415 Sale of digital product
Denda 23.804.860 Penalty
Penjualan dan pengembangan sistem - 207.280.000 Sale and system development
Lain-lain 96.663.463 6.548.065 Others
Jumlah 30.163.800.981 81.282.026.501 Total
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 For the three-months periods ended March 31, 2026
Maret 2026 dan 31 Maret 2025, tidak terdapat and March 31, 2025, there were no revenues from a
pendapatan kepada pihak tertentu yang melebihi 10% particular party which exceeded 10% of net revenues.
dari pendapatan bersih.
30. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Bunga pinjaman 20.655.954.009 36.778.655.711 Interest from borrowing
Amortisasi (Catatan 14) 4.897.555.254 4.120.371.487 Amortization (Note 14)
Penjualan barang digital 1.270.779.009 12.265.386.785 Sale of digital product
Lain-lain 125.596.989 87.726.245 Others
Jumlah 26.949.885.261 53.252.140.228 Total
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal- For the three-months periods ended March 31, 2026
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Maret 2025, tidak terdapat and March 31, 2025, there are no purchases from one
pembelian dari satu pihak tertentu dengan nilai kumulatif particular party that exceeded 10% of total net revenues.
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
31. BEBAN PEMASARAN 31. MARKETING EXPENSES
Rincian beban pemasaran adalah sebagai berikut: The details of marketing expenses are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Branding 4.810.056.453 524.917.487 Branding
Transportasi 31.945.400 221.662.112 Transportation
Iklan dan pemasaran - 608.367.094 Advertising and marketing
Lain-lain 362.925.723 111.859.189 Others
Jumlah 5.204.927.576 1.466.805.882 Total
70
Page 76
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Gaji dan tunjangan 8.755.459.349 9.388.485.002 Salaries and allowances
Jasa professional 4.367.177.306 5.096.693.618 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12,13 dan 14) 2.641.104.730 2.181.173.366 (Notes 12, 13 and 14)
Biaya kantor 1.141.466.218 2.541.834.576 Office expense
Pajak dan lisensi 1.044.534.305 1.344.515.514 Tax and licences
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
(Catatan 23) 342.281.079 - (Note 23)
Sewa 68.474.805 414.284.324 Rent
Jumlah 18.360.497.792 20.966.986.401 Total
33. PENDAPATAN LAIN-LAIN 33. OTHER INCOME
Rincian jumlah pendapatan lain-lain adalah sebagai The details of total other income are as follows:
berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Laba selisih kurs 25.351.788.866 3.934.159.592 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 567.483.902 197.237.867 Interest Income
Lain-lain 185.524.176 509.556.661 Others
Jumlah 26.104.796.944 4.640.954.120 Total
34. BEBAN LAIN-LAIN 34. OTHER EXPENSES
Rincian jumlah beban lain-lain adalah sebagai berikut: The details of total other expenses are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha (Catatan 6) 542.837.228 1.268.117.287 trade receivables (Note 6)
Biaya administrasi bank 116.416.964 128.762.811 Bank administration expense
Lain-lain - 3.611.200.327 Others
Jumlah 659.254.192 5.008.080.425 Total
35. LABA PER SAHAM 35. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian adalah The calculation of basic and diluted earnings per share
sebagai berikut: is as follows:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners
kepada entitas induk 2.230.832.270 5.228.967.686 of the parent entity
Jumlah rata-rata Weighted average
tertimbang saham 6.265.193.445 6.265.193.445 number of shares
Laba per saham dasar 0,36 0,83 Basic earnings per share
71
Page 77
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SIFAT HUBUNGAN. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI 36. NATURE OF RELATIONSHIP. ACCOUNT
DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
sifat hubungan, saldo akun dan transaksi dengan pihak- nature of relationship, account balances and
pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Sifat Saldo Akun dan Transaksi /
Pihak-Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Nature of Account Balances and
Related Parties Nature of Relationship Transactions
Carta Holding Inc. Pemegang saham / Shareholder Pinjaman / Borrowings
Digitalio Inc. Entitas sepengendali / Pinjaman / Borrowings
Entity under common control
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia Entitas asosiasi / Associate Investasi pada entitas asosiasi /
Investment in associate
Komisaris dan Direksi / Personil manajemen kunci / Gaji dan tunjangan /
Commissioner and Directors Key management personnel Salaries and allowances
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang meliputi certain transactions with related parties such as:
antara lain:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Aset Assets
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associate
PT Digitalisasi Perangkat Indonesia 34.810.099.071 34.799.322.932 PT Digitalisasi Perangkat Indonesia
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset 1,98% 1,95% Total Assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowings
Carta Holding Inc. 87.306.526.985 85.789.517.878 Carta Holding Inc.
Digitalio Inc. 110.337.065.455 88.955.070.206 Digitalio Inc.
Makoto Hirai - Makoto Hirai
Jumlah 197.643.592.440 174.744.588.084 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Liabilitas 14,77% 12,82% Total Liabilities
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and compensation received by the Boards
Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir pada of Commissioners and Directors for the year ended
tanggal 31 Maret 2026 adalah sebesar March 31, 2026 amounted to Rp 2,000,025,590, SG$
Rp 2.000.025.590, SG$ 36.000, dan US$ 30.000, dan 36,000, US$ 30,000 and for the year ended March 31,
serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2025 amounted to Rp 1.879,844,461, SG$14,085 dan
31 Maret 2025 adalah sebesar Rp 1.879.844.461, SG$ US$46,200.
14.085 dan US$ 46.200.
Pengungkapan bahwa transaksi pihak berelasi Disclosures that related parties transactions were made
dilakukan dengan persyaratan yang setara dengan yang on terms equivalent to those that prevail in arm’s length
berlaku dalam transaksi wajar dilakukan hanya jika transactions are made only if such terms can be
persyaratan tersebut dapat dibuktikan. substantiated.
72
Page 78
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
31 Desember 2025, jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of financial assets and liabilities
keuangan mendekati nilai wajarnya, sebagai berikut: approximate their fair values, as follows:
- Kas dan setara kas, dana yang dibatasi - Cash and cash equivalents, restricted funds, trade
penggunaannya, piutang usaha - pihak ketiga dan receivables - third parties and other receivables
piutang lain-lain
Seluruh aset keuangan di atas jatuh tempo dalam All of the above financial assets are due within
waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat aset 12 months, thus the carrying amounts of the financial
keuangan tersebut mendekati nilai wajarnya. assets approximate their fair values.
- Aset lain-lain - Other assets
Jumlah tercatat aset lain-lain dicatat pada biaya The carrying amount of other assets is recorded at
perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat cost as the fair value cannot be determined reliably.
ditentukan secara andal.
- Utang bank jangka pendek, utang usaha - pihak - Short-term bank loans, trade payables - third parties,
ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih other payables - third parties, accrued expenses,
harus dibayar, utang obligasi dan liabilitas lain-lain bonds payable and other liabilities
Seluruh liabilitas keuangan di atas jatuh tempo All of the above financial liabilities are due within
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat 12 months, thus the carrying amounts of the financial
liabilitas keuangan tersebut mendekati nilai liabilities approximate their fair values.
wajarnya.
- Pinjaman - Borrowings
Pinjaman menggunakan suku bunga mengambang The borrowings are using floating and fixed interest
dan tetap yang disesuaikan dengan pergerakan suku rates which are adjusted with the movements of
bunga pasar, sehingga jumlah tercatat tersebut telah market interest rates, thus the carrying amount
mendekati nilai wajar. approximates its fair value.
- Liabilitas sewa - Lease liabilities
Nilai wajar liabilitas sewa diestimasi dengan The fair value of lease liabilities is estimated as the
mendiskontokan nilai sekarang dari arus kas masa present value of all future cash flows discounted
depan dengan menggunakan suku bunga pinjaman using incremental borrowing rate.
inkremental.
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko The Group is exposed to interest rate risk, credit risk and
likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. liquidity risk arising in the normal course of business.
Manajemen secara berkesinambungan memantau The management continually monitors the Group’s risk
proses manajemen risiko Grup untuk memastikan management process to ensure the appropriate balance
tercapainya keseimbangan yang memadai antara risiko between risk and control is achieved. Risk management
dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen policies and systems are reviewed regularly to reflect
risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan changes in market conditions and the Group’s activities.
dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Risk management represents the responsibility of the
Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan Board of Directors. The Board of Directors has the
manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta responsibility to determine the basic principles of the
kebijakan pada area tertentu seperti risiko mata uang Group’s risk management and policies in certain areas
asing, risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko such as foreign exchange risk, interest rate risk, credit
likuiditas. risk and liquidity risk.
73
Page 79
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31 2026 and December 31, 2025, the
2025, Grup memiliki aset dan liabilitas moneter Group has monetary assets and liabilities in foreign
dalam mata uang asing, sebagai berikut: currencies, as follows:
31 Maret 2026/March 31, 2026
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Asset
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Yen Jepang 238.071.295 25.235.557.270 Japanese Yen
Dolar Singapura 1.382 18.216.496 Singapore Dollar
Peso Filipina 3.618.832 1.013.272.844 Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 883.022 15.005.193.492 United States Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Peso Filipina 14.194.289 3.974.400.960 Philippine Peso
Sub-jumlah 256.768.820 45.246.641.062 Sub-total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang obligasi Bonds payable
Yen Jepang 6.389.665.432 677.304.535.807 Japanese Yen
Pinjaman Borrowings
Yen Jepang 2.577.175.879 273.180.643.207 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 964.489 16.389.567.695 United States Dollar
Sub-jumlah 8.967.805.800 966.874.746.709 Sub-total
Bersih (8.711.036.980) (921.628.105.647) Net
31 Desember 2025/December 31, 2025
Mata Uang Asing / Setara Rupiah /
Foreign Currency Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Asset
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Yen Jepang 482.792.306 52.141.569.012 Japanese Yen
Peso Filipina 3.364.848 958.981.513 Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 5.482.545 92.008.062.253 United States Dollar
Dolar Singapura 8.356 109.205.844 Singapore Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Peso Filipina 14.212.903 4.050.677.414 Philippine Peso
Sub-jumlah 505.860.958 149.268.496.036 Sub-total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang obligasi Obligation payables
Yen Jepang 6.121.481.661 661.120.019.368 Japanese Yen
Pinjaman Borrowings
Yen Jepang 2.313.886.860 249.899.780.920 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 1.375.747 23.087.791.525 United States Dollar
Dolar Singapura 2.181.940 28.502.703.194 Singapore Dollar
Sub-jumlah 8.438.926.208 962.610.295.007 Sub-total
Bersih (7.933.064.250) (813.341.798.971) Net
74
Page 80
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Exchange Risk (continued)
Grup melakukan transaksi bisnis sebagian dalam The Group has business transactions in foreign
mata uang asing, dan oleh karena itu terekspos risiko currencies, therefore, is exposed to foreign
mata uang asing. Grup tidak memiliki kebijakan exchange risk. The Group does not have a foreign
khusus untuk lindung nilai mata uang asing. Namun currency hedging policy. However, management
manajemen senantiasa memantau eksposur valuta monitors foreign exchange exposure and will
asing dan mempertimbangkan risiko lindung nilai consider hedging significant foreign exchange risk
valuta asing yang signifikan manakala kebutuhan should the need arises.
tersebut timbul.
b. Risiko Suku Bunga b. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value of future
atau arus kas masa datang dari suatu instrumen cash flows of financial instruments will fluctuate due
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku to the changes in market interest rate. The Group’s
bunga pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari exposure in the risk mainly arises from the bank
utang bank. loans.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari The Group’s interest rate risk mainly arises from
pinjaman untuk tujuan modal kerja. Pinjaman pada loans for working capital. Loans at variable interest
berbagai tingkat suku bunga variabel menyebabkan rates exposed the Group to fair value interest rate
Grup memiliki risiko terhadap nilai wajar risiko tingkat risk.
suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen To minimize the interest rate risk, the management
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan reviews all interest rates offered by creditors to
kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang paling obtain the most profitable interest rate before
menguntungkan sebelum melakukan perikatan obtaining the loans.
utang.
Pada tanggal pelaporan, jika suku bunga 100 basis At the reporting date, if interest rates had been
poin lebih rendah/tinggi dengan semua variabel 100 basis points lower/higher with all variables held
konstan, laba setelah pajak untuk periode/tahun constant, the post-tax income for the period/year
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan ended March 31, 2026 and December 31, 2025
31 Desember 2025 akan menjadi lebih tinggi/rendah would have been Rp 1,847,201,964 and
masing-masing sebesar Rp 1.847.201.964 dan Rp 255,402,253 higher/lower, respectively.
Rp 255.402.253.
c. Risiko Kredit c. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that the counterparty will not
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen meet its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss.
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup The Group’s objective is to seek continuous revenue
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan growth while minimizing losses incurred due to
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian increased credit risk exposure.
yang timbul atas eksposur peningkatan risiko kredit.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is represented
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan di dalam laporan posisi keuangan assets in the consolidated statements of financial
konsolidasian. Grup tidak memiliki jaminan secara position. The Group does not hold any collateral as
khusus atas aset keuangan tersebut. security.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
kualitas kredit setiap kelas dari aset keuangan credit quality per class of financial assets based on
berdasarkan penilaian Grup adalah sebagai berikut: the Group’s rating is as follows:
75
Page 81
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko Kredit (lanjutan) c. Credit Risk (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
kualitas kredit setiap kelas dari aset keuangan credit quality per class of financial assets based on
berdasarkan penilaian Grup adalah sebagai berikut: the Group’s rating is as follows:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
dan tidak mengalami belum mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due nor Past due but not Pencadangan / Jumlah /
impaired Impaired Allowance Total
Kas di bank dan setara Cash in banks and
kas 139.830.970.977 - - 139.830.970.977 cash equivalents
Dana yang dibatasi Restricted
penggunaannya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 Funds
Piutang usaha - pihak Trade receivables -
ketiga 1.075.314.501.864 247.589.590.139 (57.880.119.902) 1.265.023.972.101 third parties
Piutang lain-lain 40.251.197.920 - - 40.251.197.920 Other receivables
Aset lain-lain 21.307.083.870 - - 21.307.083.870 Other assets
Jumlah 1.301.703.754.631 247.589.590.139 (57.880.119.902) 1.491.413.224.868 Total
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
dan tidak mengalami belum mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due nor Past due but not Pencadangan / Jumlah /
impaired Impaired Allowance Total
Kas di bank dan setara Cash in banks and
kas 217.827.817.901 - - 217.827.817.901 cash equivalents
Dana yang dibatasi Restricted
penggunaannya 35.000.000.000 - - 35.000.000.000 Funds
Piutang usaha 1.059.935.206.824 247.589.590.140 (57.150.623.367) 1.250.374.173.597 Trade receivables
Piutang lain-lain 13.490.908.871 - - 13.490.908.871 Other receivables
Aset lain-lain 13.197.155.857 - - 13.197.155.857 Other assets
Jumlah 1.339.451.089.453 247.589.590.140 (57.150.623.367) 1.529.890.056.226 Total
Kas di bank dan setara kas ditempatkan pada Cash in banks and cash equivalents are placed to
lembaga keuangan yang resmi dan memiliki reputasi reputable financial institutions.
baik.
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will encounter
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya difficulty in meeting financial obligations due to
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas risiko shortage of funds. The Group’s exposure to liquidity
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian risk arises primarily from mismatch of the maturities
profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas of financial assets and liabilities.
keuangan.
76
Page 82
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following tables summarize its maturity profile
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran of the Group’s financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025: December 31, 2026 and December 31, 2025:
31 Maret 2026 /
March 31, 2026
Kurang dari Lebih dari
1 tahun / 1 sampai 2 tahun /
Less than 2 tahun / More than Jumlah /
1 years 1 to 2 years 2 years Total
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 104.240.000.000 - - 104.240.000.000 Loans
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 116.928.523 - - 116.928.523 third parties
Utang lain-lain - Other payables -
pihak ketiga 383.694.117 - - 383.694.117 third parties
Beban masih harus Accrued
dibayar 84.718.482.861 - - 84.718.482.861 Expenses
Utang obligasi 677.304.535.807 677.304.535.807 Bonds payable
Pinjaman 267.672.810.901 195.917.400.000 - 463.590.210.901 Borrowings
Liabilitas lain-lain 342.833.141 - - 342.833.141 Other liabilities
Jumlah 1.134.779.285.350 195.917.400.000 - 1.330.696.685.350 Total
31 Desember 2025 /
December 31, 2025
Kurang dari Lebih dari
1 tahun / 1 sampai 2 tahun /
Less than 2 tahun / More than Jumlah /
1 years 1 to 2 years 2 years Total
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 116.440.000.000 - - 116.440.000.000 loans
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 1.613.512.350 - - 1.613.512.350 third parties
Utang lain-lain - Other payables -
pihak ketiga 2.101.431.627 - - 2.101.431.627 third parties
Beban masih harus Accrued
dibayar 95.642.496.776 - - 95.642.496.776 expenses
Utang obligasi Bonds payable
661.120.019.368 661.120.019.368
- -
Pinjaman 279.972.125.639 195.098.150.000 - 475.070.275.639 Borrowings
Liabilitas lain-lain 876.020.083 - - 876.020.083 Other liabilities
Jumlah 1.157.765.605.843 195.098.150.000 - 1.352.863.755.843 Total
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK The Group reports segments under PSAK 108 based on
108 berdasarkan jenis usaha. sebagai berikut: line of business. as follows:
1. Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang terdiri 1. Income from other financial services consist of
dari bunga, administrasi, komisi dan denda. interest, administration, commissions and penalties.
2. Pendapatan segmen lainnya terdiri dari 2. Other segment revenues consist of management
management fee, bunga atas pinjaman pihak fees. interest on related party loans, service fees,
berelasi, service fee, dan platform sehubungan and platforms related to the use of application
dengan pemanfaatan platform aplikasi. platforms.
77
Page 83
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (continued)
31 Maret 2026 /March 31, 2026
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya / Eliminasi /
Other Financial Segmen Lainnya / Adjustment and Jumlah /
Services Other Segments Elimination Total
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED
DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 29.701.131.028 49.504.633.207 (49.041.963.254) 30.163.800.981 Net revenues
Beban pokok pendapatan (10.614.211.419) (46.527.986.676) 30.192.312.834 (26.949.885.261) Cost of revenues
Laba kotor 19.086.919.609 2.976.646.531 (18.849.650.420) 3.213.915.720 Gross profit
Beban pemasaran (17.636.855) (5.187.290.721) - (5.204.927.576) Marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi (5.414.075.195) (21.977.235.846) 9.030.813.248 (18.360.497.792) administrative expenses
Laba usaha 13.655.207.559 (24.187.880.036) (9.818.837.172) (20.351.509.648) Income from operations
Pendapatan lain-lain 226.753.697 2.991.973.973 22.886.069.274 26.104.796.944 Other income
Beban lain-lain (643.469.236) (5.008.817) (10.776.139) (659.254.192) Other expenses
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 13.238.492.020 (21.200.914.880) 13.056.455.963 5.094.033.104 income tax
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED
KEUANGAN STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 1.280.430.751.476 2.904.432.807.133 (2.429.360.407.651) 1.755.503.150.957 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 1.134.763.360.719 2.442.731.260.019 (2.239.290.550.971) 1.338.204.069.768 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan dan amortisasi 2.641.104.730 4.897.555.254 - 7.538.659.984 Depreciation and amortization
31 Maret 2025 / March 31, 2025
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya / Eliminasi /
Other Financial Segmen Lainnya / Adjustment and Jumlah /
Services Other Segments Elimination Total
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED
DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 33.897.584.021 47.384.442.480 - 81.282.026.501 Net revenues
Beban pokok pendapatan (12.265.386.785) (40.986.753.443) - (53.252.140.228) Cost of revenues
Laba kotor 21.632.197.236 6.397.689.037 - 28.029.886.273 Gross profit
Beban pemasaran (1.133.284.582) (333.521.300) - (1.466.805.882) Marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi (15.858.882.442) (5.108.103.959) - (20.966.986.401) administrative expenses
Laba usaha 4.640.030.212 956.063.778 - 5.596.093.990 Income from operations
Pendapatan lain-lain 3.248.667.884 1.392.286.236 - 4.640.954.120 Other income
Beban lain-lain (3.886.091.484) (1.121.988.941) - (5.008.080.425) Other expenses
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 4.002.606.612 1.226.361.073 - 5.228.967.685 income tax
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED
KEUANGAN STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 1.079.626.701.876 190.522.359.155 - 1.270.149.061.031 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 724.970.464.305 127.935.964.289 - 852.906.428.594 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan dan amortisasi 2.181.173.366 4.120.371.387 - 6.301.544.853 Depreciation and amortization
78
Page 84
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 40. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
a. Rekonsiliasi liabilitas dari aktivitas pendanaan b. Liabilities reconciliation from financing activities
Aktivitas non-kas /
Arus kas / Non-cash
31 Desember 2025/ Cash flows activities 31 Maret 2026/
December 31, 2025 March 31, 2026
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 116.440.000.000 ( 12.200.000.000 ) - 104.240.000.000 loans
Utang obligasi 661.120.019.368 16.184.516.439 - 677.304.535.807 Bonds payable
Pinjaman 475.070.275.639 ( 11.480.064.738 ) - 463.590.210.901 Borrowings
Liabilitas sewa 156.639.664 ( 156.639.664 ) - - Lease liabilities
Jumlah 1.252.786.934.671 (7.652.187.963 ) - 1.245.134.746.708 Total
Aktivitas non-kas /
Arus kas / Non-cash
31 Desember 2024/ Cash flows activities 31 Desember 2025/
December 31, 2024 December 31, 2025
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 108.320.000.000 8.120.000.000 - 116.440.000.000 loans
Utang obligasi 256.240.967.603 404.879.051.765 - 661.120.019.368 Bonds payable
Pinjaman 386.942.814.330 88.127.461.309 - 475.070.275.639 Borrowings
Liabilitas sewa 1.808.984.054 ( 1.652.344.390 ) - 156.639.664 Lease liabilities
Jumlah 753.312.765.987 499.474.168.684 - 1.252.786.934.671 Total
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Pinjaman Borrowings
Symbiotics Symbiotics
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based loan agreement dated December 23, 2025.
23 Desember 2025. antara Symbiotics dengan between Symbiotic. and the Company, the Company
Perusahaan, Perusahaan mendapatkan pinjaman obtained a loan of Rp 83,490,000,000 with interest of
sebesar Rp 83.490.000.000 dengan bunga 13,00% per 13.00% per annum on the outstanding loan balance.
tahun atas saldo pinjaman terutang. Piutang usaha Trade receivables serve as collateral for this agreement.
menjadi jaminan atas perjanjian ini. Pinjaman tersebut The loan matures on December 19, 2027.
jatuh tempo pada tanggal 19 Desember 2027
Impact Investment Exchange Pte. Ltd Impact Investment Exchange Pte. Ltd
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based loan agreement dated October 14, 2025.
14 Oktober 2025. antara Impact Investment Exchange between Impact Investment Exchange Pte. Ltd, the
Pte. Ltd dengan Perusahaan, Perusahaan mendapatkan Company obtained a loan of Rp 90,090,000,000 with
pinjaman sebesar Rp 90.090.000.000 dengan bunga interest of 13.00% per annum on the outstanding loan
13,00% per tahun atas saldo pinjaman terutang. Piutang balance. Trade receivables serve as collateral for this
usaha menjadi jaminan atas perjanjian ini. Pinjaman agreement. The loan matures on July 23, 2029.
tersebut jatuh tempo pada tanggal 23 Juli 2029.
79
Page 85
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
CC Inovation Singapore Pte Ltd CC Inovation Singapore Pte Ltd
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based loan agreement dated February 28, 2025.
28 Februari 2025. antara CC Inovation Singapore Pte between CC Inovation Singapore Pte Ltd. and the
Ltd. dengan Perusahaan, Perusahaan mendapatkan Company, the Company obtained a loan of
pinjaman sebesar JP¥ 200.000.000 dengan bunga JP¥ 200,000,000 with interest of 8.13% per annum on
8,13% per tahun atas saldo pinjaman terutang. Piutang the outstanding loan balance. Trade receivables serve
usaha menjadi jaminan atas perjanjian ini. Pinjaman as collateral for this agreement. The loan matures on
tersebut jatuh tempo pada tanggal 28 Februari 2027. February 28, 2027.
PT Bank Mayapada Internasional Tbk. PT Bank Mayapada Internasional Tbk.
(“Bank Mayapada”) (“Bank Mayapada”)
Berdasarkan perjanjian kredit channeling No. 81 oleh Based on the channeling credit agreement No. 81 of
Suwarni Sukiman, SH., tanggal 24 September 2024. Suwarni Sukiman. SH., dated September 24, 2024.
antara Bank Mayapada dan Perusahaan, dimana para between Bank Mayapada and the Company, where the
pihak sepakat untuk menjalin kerjasama dalam hal parties agreed to establish cooperation in terms of
penyaluran pinjaman kepada para debitur dalam bentuk channeling loans to debtors in the form of credit
penerusan kredit (channeling) dengan sumber forwarding (channeling) with funding sources originating
pendanaan berasal dari Bank Mayapada yang from Bank Mayapada which is carried out through an
dilaksanakan melalui platform penyelenggara yang organizing platform in collaboration with the Company,
bekerjasama dengan Perusahaan, yaitu namely PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi (“Lahan (“Lahan Sikam”) and PT Bursa Akselerasi Indonesia
Sikam”) dan PT Bursa Akselerasi Indonesia (“Indofund”). (“Indofund”).
Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement
PT Mareco Prima Mandiri PT Mareco Prima Mandiri
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024 Based on agreement No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024
tanggal 22 Januari 2024, antara PT Mareco Prima dated January 22, 2024. between PT Mareco Prima
Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna Mandiri (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International
International Tbk mengenai kerjasama Account Linkage Tbk regarding the Account Linkage collaboration, which
berupa integrasi antar sistem dimana Venteny involves system integration where Venteny uses Dipay's
menggunakan jasa API Services milik Dipay yang akan API Services as the payment system on the Venteny
digunakan sebagai sistem pembayaran pada platform Employee Super App platform. This has been amended
Venteny Employee Super App yang sudah diubah by an addendum to the cooperation agreement, in
dengan adendum perjanjian kerjasama, sesuai dengan accordance with Addendum I to the Cooperation
Adendum I Perjanjian Kerjasama antara PT Mareco Agreement between PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”)
Prima Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna and PT Venteny Fortuna International Tbk (“Venteny”)
International Tbk (“Venteny”) No. 007/VFI/PKS/ No. 007/VFI/PKS/LEGL/IX/2024 dated
LEGL/IX/2024 tanggal 25 September 2024. Adendum ini September 25, 2024. This addendum regulates and
mengatur dan menyesuaikan biaya-biaya penyelesaian adjusts the costs of payment settlements, the addition of
pembayaran, penambahan Standar Operasi Prosedur Standard Operating Procedures (SOP), and the
(SOP), dan penanganan Perjanjian Tingkat Layanan handling of the Service Level Agreement (SLA) for
untuk Penanganan Pengaduan atau Service Level Complaint Handling.
Agreement (SLA).
80
Page 86
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Kerjasama (lanjutan) Cooperation Agreement (continued)
PT Mareco Prima Mandiri (lanjutan) PT Mareco Prima Mandiri (continued)
Berdasarkan perjanjian No. 064/VFI/PKS/LEGL/ Based on agreement No. 064/VFI/PKS/LEGL/VII/ 2024
VII/2024 tanggal 1 Juli 2024. antara PT Mareco Prima dated July 1, 2024. between PT Mareco Prima Mandiri
Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk (“Venteny”) mengatur mengenai (“Venteny”), it regulates the collaboration in which Dipay
kerjasama dimana Dipay akan menjadi penyedia will act as the provider of a fund transfer platform to
platform transfer dana ke berbagai rekening penerima multiple recipient accounts simultaneously (“Dipay
dalam waktu bersamaan (“Dipay Enterprise”) dengan Enterprise”) using API (Application Programming
metode koneksi API (Application Programming Interface) connection methods or a Dashboard.
Interface) atau Dashboard.
Berdasarkan perjanjian No. 051/VFI/PKS/LEGL/ Based on agreement No. 051/VFI/PKS/LEGL/VI/2024
VI/2024 tanggal 12 Juni 2024, antara PT Mareco Prima dated June 12, 2024. between PT Mareco Prima Mandiri
Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk (“Venteny”) mengenai pembagian (“Venteny”) regarding the profit-sharing that Venteny will
keuntungan yang akan diperoleh oleh Venteny receive in connection with transactions based on the
sehubungan dengan transaksi berdasarkan Perjanjian Cooperation Agreement between PT Mareco Prima
Kerja Sama antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) Mandiri (“Dipay”) and PT Venteny Fortuna International
dengan PT Venteny Fortuna International Tbk Tbk (“Venteny”).
(“Venteny”).
Entitas Anak Subsidiaries
PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”) PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”)
Perjanjian Platform Platform Agreement
Perjanjian antara VMI dengan PT Bursa Akselerasi Agreement between the VMI and PT Bursa Akselerasi
Indonesia (Indofund) Indonesia (Indofund)
Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/LEGL/ Based on the Agreement No. 005/VMI/PKS/LEGL/
III/2024 antara VMI dengan PT Bursa Akeselerasi III/2024 between the VMI and PT Bursa Akeselerasi
Indonesia (Indofund)., tanggal 25 Maret 2024. VMI Indonesia (Indofund)., dated March 25, 2024. the VMI
dengan Indofund menyetujui: and Indofund agreed that:
- VMI berhak mendapatkan pengembalian pokok dan - The VMI is entitled to the return of principal and
bunga beserta denda (apabila ada) atas pemberian interest along with penalties (if any) for providing
pendanaan kepada penerima pinjaman melalui funding to loan recipients through Indofund. In the
Indofund. Dalam hal jatuh tempo pendanaan jatuh event that the maturity date of the funding falls on a
pada hari libur, maka pengembalian pendanaan dari holiday, the refund of the funding will be made on the
penerima dana tersebut akan dilakukan pada hari business day before the maturity date.
kerja sebelum jatuh tempo.
- Apabila terdapat keterlambatan pelunasan - If there is a delay in repayment of the Funding from
pendanaan dari penerima pinjaman, maka VMI the loan recipient, the VMI is entitled to receive
berhak menerima kompensasi berupa dana compensation in the form of a late fee of 0.1% per
keterlambatan sebesar 0,1% per hari kalender dari calendar day of the outstanding amount to be paid.
jumlah nilai terutang yang harus dibayarkan. Denda The penalty payable is calculated from the initial
yang harus dibayarkan dihitung dari tanggal awal date of delay.
keterlambatan.
81
Page 87
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”) (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
- VMI berhak mendapatkan penawaran peluang - The VMI is entitled to receive offers of funding
pendanaan beserta dengan informasi, data dan/atau opportunities along with information, data and/or
dokumen terkait dengan permohonan pendanaan documents related to funding applications that have
yang telah diajukan penerima pinjaman dari been submitted by loan recipients from Indofund.
Indofund.
- Perusahaan berhak mendapatkan laporan berkala - The VMI is entitled to receive periodic reports or
atau report bulanan terkait proses panagihan yang monthly reports related to the collection process
dilakukan tim penagih Indofund kepada penerima carried out by Indofund's collection team to loan
pinjaman yang terlambat melakukan pengembalian recipients who are late in repaying the funding.
pendanaan.
- VMI wajib membayar biaya transfer bank dan segala - The VMI shall pay bank transfer fees and any taxes
pajak yang timbul atas pembayaran dan pendapatan incurred on payments and income received by the
yang diterima oleh VMI. VMI.
- Selama jangka waktu perjanjian ini berlangsung, VMI - During the term of this agreement, the VMI is obliged
wajib menyampaikan kepada Indofund dalam hal to submit to Indofund in the event that the VMI
VMI melakukan perubahan dan/atau pembaharuan makes changes and/or updates to data and/or
data dan/atau dokumen legalitas, VMI juga legality documents, the VMI is also required to
diwajibkan untuk menyampaikan perubahan submit such changes and/or updates whether
dan/atau pembaruan tersebut baik diminta atau tidak requested or not by Indofund.
oleh Indofund.
- VMI menyediakan dana pinjaman dengan total nilai - The VMI provides loan funds with a maximum total
setinggi-tingginya sebesar Rp 2.000.000.000 untuk value of Rp 2,000,000,000 for each loan recipient.
setiap penerima pinjaman.
- Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu - This Agreement is valid for a period of 2 (two) years
2 (dua) tahun dan akan diperpanjang secara and will be automatically renewed for the same
otomatis untuk jangka waktu yang sama dan period and as long as the VMI is a user of the
sepanjang VMI menjadi pengguna Platform. Platform.
Berdasarkan perjanjian 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024. Based on agreement 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024.
tanggal 25 Maret 2024. antara Indofund dan Perusahaan dated March 25, 2024. between Indofund and the
mengenai kerjasama dalam menyediakan fasilitas Company regarding cooperation in providing information
pendanaan bersama uang berbasis teknologi informasi technology-based money-sharing funding facilities
(peer-to-peer-lending) untuk calon penerima dana (peer-to-peer-lending) for prospective fund recipients
melalui platform Indofund. through the Indofund platform.
Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022 Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022 dated
tanggal 5 Juli 2022 antara PT Pembayaran Lintas Usaha July 5, 2022 between PT Payment Lintas Usaha
Sukses, VMI dan Perusahaan mengenai Layanan Sukses. VMI and the Company regarding Electronic
Penerimaan Pembayaran Secara Elektronik, terdapat Payment Receipt Services. there is a transfer of all
pengalihan seluruh hak, Kepemilikan, kepentingan dan rights, ownership, interests and benefits in and to this
manfaat dalam dan terhadap perjanjian ini dari VMI agreement from VMI to the Company, so that the
kepada Perusahaan, sehingga Perusahaan yang akan Company will have the rights and obligations attached
memiliki hak dan kewajiban melekat atas perjanjian ini. to this agreement.
82
Page 88
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”) (lanjutan) PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”) (continued)
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Uang Based on the Disbursement Service Remittance
Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22, dated
21 Februari 2022 VMI dan PT E2Pay Global Utama February 21, 2022 VMI and PT E2Pay Global Utama
melakukan kerjasama sehubungan dengan layanan entered into a cooperation in connection with biller
aggregator biller agar pelanggan dapat melakukan aggregator services so that customers can make
pembelian dan pembayaran tagihan biller melalui purchases and pay biller bills through the Company
channel Perusahaan secara host to host. Perjanjian channel on a host-to-host basis. This cooperation
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan agreement is valid for 1 (one) year and is automatically
diperpanjang otomatis. extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22. tanggal Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22. dated
6 Juli 2022 antara PT E2PAY Global Utama. VMI dan July 6, 2022 between PT E2PAY Global Utama. VMI and
Perusahaan mengenai Layanan Kirim Uang the Company regarding the Disbursement Remittance
Disbursement, terdapat pengalihan seluruh hak Service, there was a transfer of all rights ownership,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan interests and benefits in and to this agreement from VMI
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, to the Company, so that the Company will have the
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan rights and obligations attached to this agreement.
kewajiban melekat atas perjanjian ini.
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Based on the Cooperation Agreement on the Use of
Produk Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22. tanggal Electronic Money Products No. 002/VMI/PKS/II/22.
21 Februari 2022 VMI dan PT E2Pay Global Utama dated February 21, 2022 VMI and PT E2Pay Global
melakukan kerjasama sehubungan dengan co-branding Utama entered into a cooperation in connection with co-
dimana PT E2Pay Global Utama memberikan hak branding in which PT E2Pay Global Utama granted VMI
kepada VMI untuk menggunakan platform layanan uang the right to use the electronic money service platform
elektronik milik PT E2Pay Global Utama, yaitu owned by PT E2Pay Global Utama, namely “M-Bayar”
“M-Bayar” sebagai kebutuhan layanan pada kanal digital as a service requirement on digital channels in the form
dalam bentuk aplikasi gawai yang dimiliki dan/atau of a device application owned and/or operated by VMI
dioperasikan oleh VMI sehingga user/customer dapat so that users/customers can make transactions through
melakukan transaksi melalui PT E2Pay Global Utama. PT E2Pay Global Utama Study Program. This
Perjanjian kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun cooperation agreement is valid for 1 (one) year and is
dan diperpanjang otomatis. automatically extended.
Venteny Pte. Ltd (“VEN”) Venteny Pte. Ltd (“VEN”)
Pinjaman Borrowings
Carta Holding Inc. Carta Holding Inc.
Pada tanggal 14 November 2022 VEN memperoleh On November 14, 2022 VEN obtained a loan facility for
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari its business operations from Carta Holding Inc.,
Carta Holding Inc., (dahulu Voyage Group Inc.) sebesar (formerly Voyage Group Inc.) amounted to
JP¥ 260.000.000 dengan suku bunga sebesar 10% dan JP¥ 260,000,000 with an interest rate of 10% and
akan jatuh tempo pada tanggal 24 November 2023 matured on November 24, 2023 The loan obtained has
Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai been extended until February 24, 2024 This loan was
tanggal 24 Februari 2024 Pinjaman ini telah dilunasi fully repaid on February 26, 2024.
pada tanggal 26 Februari 2024.
83
Page 89
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny Pte. Ltd (“VEN”) (lanjutan) Venteny Pte. Ltd (“VEN”) (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Carta Holding Inc. (lanjutan) Carta Holding Inc. (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2023 VEN memperoleh fasilitas On June 23, 2023 VEN obtained a loan facility for its
pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta Holding Inc. business operations from Carta Holding Inc. (formerly
(dahulu Voyage Group Inc.) sebesar JP¥ 1.000.000.000 Voyage Group Inc.) amounted to JP¥1,000,000,000
dengan suku bunga sebesar 10% dan akan jatuh tempo with an interest rate of 10% and will mature on
pada tanggal 23 Juni 2024. Pada tanggal jatuh tempo, June 23, 2024. On the maturity date. VEN made a
VEN melakukan pembayaran sebesar JP¥ 100.000.000 payment of JP¥ 100,000,000. reducing the loan facility
sehingga fasilitas pinjaman saat ini menjadi to JP¥ 900,000,000 with the same interest rate. The loan
JP¥ 900.000.000 dengan suku bunga yang tetap sama. obtained has been extended until June 27, 2025. On the
Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai maturity date. VEN made a payment of
tanggal 27 Juni 2025. Pada tanggal jatuh tempo, VEN JP¥ 100,000,000. reducing the loan facility to
melakukan pembayaran sebesar JP¥ 100.000.000 JP¥ 800,000,000 with the same interest rate. The loan
sehingga fasilitas pinjaman saat ini menjadi obtained has been extended until June 27, 2026.
JP¥ 800.000.000 dengan suku bunga yang tetap sama.
Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai
tanggal 27 Juni 2026.
Digitalio Inc. Digitalio Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its business
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga
(Yen Jepang) / per Tahun /
Tanggal Pinjaman / Maximum Credit Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo /
Date Borrowing (Japanese Yen) per Annum Maturity Date
08 Januari 2026 / January 08, 2026 42.000.000 10% 08 Januari 2027 / January 08, 2027
19 Januari 2026 / January 19, 2026 42.000.000 10% 09 Januari 2027 / January 09, 2027
09 Februari 2026 / February 09, 2026 42.000.000 10% 09 Februari 2027 / February 09, 2027
20 Februari 2026 / February 20, 2026 42.000.000 10% 20 Februari 2027 / February 20, 2027
09 Maret 2026 / March 09, 2026 42.000.000 10% 09 Maret 2027 / March 09, 2027
19 Maret 2026 / March 19, 2026 42.000.000 10% 19 Maret 2027 / March 19, 2027
8 April 2026 / April 8, 2026 42.000.000 10% 8 April 2027 / April 8, 2027
20 April 2026 / April 20, 2026 42.000.000 10% 20 April 2027 / April 20, 2027
08 Mei 2026 / May 20, 2026 44.000.000 10% 08 Mei 2027 / May 08, 2027
8 Mei 2025 / May 8, 2025 40.000.000 10% 8 Mei 2026/ May 8, 2026
20 Mei 2025 / May 20, 2025 40.000.000 10% 20 Mei 2026/ May 20, 2026
9 Juni 2025 / June 9, 2025 40.000.000 10% 9 Juni 2026 / June 9, 2026
20 Juni 2025 / June 20, 2025 40.000.000 10% 20 Juni 2026 / June 20, 2026
9 Juli 2025 / July 9, 2025 40.000.000 10% 9 Juli 2026 / July 9, 2026
22 Juli 2025 / July 22, 2025 40.000.000 10% 22 Juli 2026 / July 22, 2026
8 Agustus 2025 / August 8, 2025 40.000.000 10% 8 Agustus 2026 / August 8, 2026
20 Agustus 2025 / August 20, 2025 40.000.000 10% 20 Agustus 2026 / August 20, 2026
8 September 2025 / September 8, 2025 42.000.000 10% 8 September 2026 / September 8, 2026
19 September 2025 / September 19, 2025 42.000.000 10% 19 September 2026 / September 19, 2026
7 Oktober 2025 / October 7, 2025 42.000.000 10% 7 Oktober 2026 / October 7, 2026
19 Oktober 2025 / October 19, 2025 42.000.000 10% 19 Oktober 2026 / October 19, 2026
7 November 2025 / November 7, 2025 42.000.000 10% 7 November 2026 / November 7, 2026
19 November 2025 / November 19, 2025 42.000.000 10% 19 November 2026 / November 19, 2026
8 Desember 2025 / December 8, 2025 42.000.000 10% 8 Desember 2026 / December 8, 2026
19 Desember 2025 / December 19, 2025 42.000.000 10% 19 Desember 2026 / December 19, 2026
84
Page 90
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny Pte. Ltd (“VEN”) (lanjutan) Venteny Pte. Ltd (“VEN”) (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee Inc., VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc., for its
untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga
(Yen Jepang) / per Tahun /
Tanggal Pinjaman / Maximum Credit Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo /
Date Borrowing (Japanese Yen) per Annum Maturity Date
31 Maret 2026 / March 31, 2026 100.000.000 10% 30 June 2026 / June 30, 2026*)
31 Maret 2026 / March 31, 2026 100.000.000 10% 30 June 2026 / June 30, 2026*)
30 Januari 2026 / January 30, 2026 100.000.000 10% 30 April 2026 / April 30, 2026*)
27 Februari 2026 / February 27, 2026 100.000.000 10% 29 Mei 2026 / May 29, 2026*)
30 Januari 2026 / January 30, 2026 100.000.000 10% 30 April 2026 / April 30, 2026*)
*Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan perpanjangan * Due date after the extention
Indogen Capital Fund I. L.P Indogen Capital Fund I. L.P
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based loan agreement dated November 18. 2024.
18 November 2024. antara Indogen Capital Fund I. L.P between Indogen Capital Fund I. L.P and the Company,
dengan Perusahaan, Perusahaan mendapatkan the Company obtained a loan of US$ 2,000,000 with
pinjaman sebesar US$ 2.000.000 dengan bunga 9% per interest of 9% per annum on the outstanding loan
tahun atas saldo pinjaman terutang. Pinjaman tersebut balance. The loan matures on November 18,
jatuh tempo pada tanggal 18 November 2025. Per 2025.Outanding Loan Balance as of December 31, 2025
31 Desember 2025 saldo pinjaman terhutang amounted US$ 400,000 and March 31, 2026 amounted
Perusahaan sebesar US$ 400.000 dan 31 Maret 2026 US$ 0.
sebesar US$ 0.
Hillcrest Holdings Ltd. Hillcrest Holdings Ltd.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based loan agreement dated August 21, 2024. between
21 Agustus 2024, antara Hillcrest Holdings Ltd., dengan Hillcrest Holdings Ltd., and the Company, the Company
Perusahaan, Perusahaan mendapatkan pinjaman obtained a loan of US$ 530,350 with interest of 12% per
sebesar US$ 530.350 dengan bunga 12% per tahun annum on the outstanding loan balance. The loan
atas saldo pinjaman terutang. Pinjaman tersebut jatuh matures on August 21, 2026.
tempo pada tanggal 21 Agustus 2026.
85
Page 91
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny G.K (“VGK”) Venteny G.K (“VGK”)
Utang obligasi Bonds payable
VGK memperoleh pinjaman dari pihak ketiga untuk VGK obtained loans from third parties for its business
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga
(Yen Jepang) / per Tahun /
Tanggal Utang Obligasi / Maximum Credit Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo /
Date Bonds Payable (Japanese Yen) per Annum Maturity Date
23 Februari 2025/ February 23, 2025 100.000.000 7% 23 Februari 2030/ February 23, 2030
23 April 2025/ April 23, 2025 50.000.000 7% 23 April 2026/ April 23, 2026
25 April 2025/ April 25, 2025 30.000.000 7% 25 April 2026/ April 25, 2026
02 Mei 2025/ May 02, 2025 50.000.000 7% 02 Mei 2026/ May 02, 2026
28 Mei 2025/ May 28, 2025 30.000.000 7% 02 Juni 2026/ June 02, 2026
30 Mei 2025/ May 30, 2025 50.000.000 7% 30 Mei 2026/ May 30, 2026
06 Juni 2025/ June 06, 2025 50.000.000 7% 06 Juni 2026/ June 06, 2026
04 Juni 2025/ June 04, 2025 10.000.000 7% 04 Juni 2026/ June 04, 2026
25 Juni 2025/ June 25, 2025 50.000.000 7% 25 Juni 2026/ June 25, 2026
27 Juni 2025/ June 27, 2025 30.000.000 6% 27 Juni 2026/ June 27, 2026
30 Juni 2025/ June 30, 2025 250.000.000 10% 30 April 2026/ April 30, 2026
04 Juli 2025/ July 04, 2025 30.000.000 7% 04 Juli 2026/ July 04, 2026
11 Juli 2025/ July 11, 2025 100.000.000 8% 11 Juli 2026/ July 11, 2026
23 Juli 2025/ July 23, 2025 32.100.000 7% 23 Juli 2026/ July 23, 2026
28 Juli 2025/ July 28, 2025 100.000.000 7% 29 Juli 2026/ July 29, 2026
23 Juli 2025/ July 23, 2025 32.100.000 7% 23 Juli 2026/ July 23, 2026
08 Agustus 2025/ August 08, 2025 30.000.000 6% 08 Agustus 2026/ August 08, 2026
01 Agustus 2025/ August 01, 2025 100.000.000 6% 30 Juli 2026/ July 30, 2026
20 Agustus 2025/ August 20, 2025 20.000.000 8% 19 Agustus 2026/ August 19, 2026
28 Agustus 2025/ August 28, 2025 50.000.000 6% 27 Agustus 2026/ August 27, 2026
30 September 2025/ September 30, 2025 100.000.000 7% 30 September 2026/ September 30, 2026
10 Oktober 2025/ October 10, 2025 35.000.000 6% 09 Oktober 2026/ October 09, 2026
17 Oktober 2025/ October 17, 2025 2.500.000.000 8% 17 Oktober 2030/ October 17, 2030
20 Oktober 2025/ October 20, 2025 25.000.000 7% 20 April 2026/ April 20, 2026
31 Oktober 2025/ October 31, 2025 50.000.000 6% 31 Oktober 2026/ October 31, 2026
24 Oktober 2024/ October 24, 2024 31.975.357 8% 30 Oktober 2029/ October 30, 2029
19 November 2025/ November 19, 2025 42.800.000 7% 19 November 2026/ November 19, 2026
31 Oktober 2024/ October 31, 2024 31.937.513 8% 30 Oktober 2029/ October 30, 2029
27 Desember 2025/ December 27, 2025 72.308.411 8% 27 Desember 2026/ December 27, 2026
18 Desember 2025/ December 18, 2025 30.000.000 7% 18 Juni 2026/ June 18, 2026
30 Desember 2025/ December 30, 2025 50.000.000 7% 30 Desember 2026/ December 30, 2026
29 Januari 2026/ January 29, 2026 20.000.000 6% 29 Januari 2027/ January 29, 2027
28 Januari 2026/ January 28, 2026 50.000.000 7% 05 Februari 2027/ February 05, 2027
30 Januari 2026/ January 30, 2026 40.000.000 6% 20 Juli 2026/ July 20, 2026
06 Februari 2026/ February 06, 2026 200.000.000 8% 06 Februari 2029/ February 06, 2029
20 Februari 2026/ February 20, 2026 50.000.000 7% 20 Februari 2027/ February 20, 2027
05 Februari 2026/ February 05, 2026 50.000.000 7% 05 Februari 2027/ February 05, 2027
28 Februari 2026/ February 28, 2026 50.000.000 8% 28 Februari 2027/ February 28, 2027
28 Februari 2026/ February 28, 2026 30.000.000 7% 28 Februari 2027/ February 28, 2027
05 Februari 2026/ February 05, 2026 393.800.000 8,5% 06 Februari 2029/ February 06, 2029
21 Maret 2026/ March 21, 2026 30.000.000 7% 21 Juni 2026/ June 21, 2026
02 April 2026/ April 02, 2026 30.000.000 7% 02 April 2027/ April 02, 2027
08 April 2026/ April 02, 2026 18.000.000 8% 08 April 2027/ April 08, 2027
10 April 2026/ April 10, 2026 40.000.000 7% 25 Desember 2026/ December 25, 2026
86
Page 92
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM PADA TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER STATEMENTS MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31,
2025 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Venteny G.K (“VGK”) (lanjutan) Venteny G.K (“VGK”) (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
Congregation De Nortre-Dame Congregation De Nortre-Dame
VGK memperoleh pinjaman dari Congregation De VGK obtained loans from Congregation De Nortre-
Nortre-Dame untuk operasi bisnisnya dengan rincian Dame for its business operations with the following
sebagai berikut: details:
Maksimum Kredit Suku Bunga
(Yen Jepang) / per Tahun /
Tanggal Pinjaman / Maximum Credit Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo /
Date Borrowing (Japanese Yen) per Annum Maturity Date
25 Juni 2024 / June 25, 2024 200.000.000 7% 24 Juni 2026 / June 24, 2026
20 September 2024 / September 20, 2024 300.000.000 7% 19 September 2029 / September 19, 2029
23 Mei 2025 / May 23, 2025 200.000.000 7% 22 Mei 2030 / May 22, 2030
42. INFORMASI PENTING LAINNYA 42. OTHER MATTER
Berdasarkan surat no. 014/VFI/CRSC/III/2026 Grup Based on letter no. 014/VFI/CRSC/III/2026 the Group
menyampaikan keterbukaan informasi bahwa Grup conveys information disclosure that the Group received
menerima surat pengunduran diri dari Bapak Milokevin a letter of resignation from Mr. Milokevin Wendiady as
Wendiady selaku Direktur Grup, sampai laporan Group Director, until the consolidated financial
keuangan konsolidasian diterbitkan, Grup masih statements are published, the Group is still waiting for
menunggu jadwal Rapat Umum Pemegang Saham dan the schedule of the General Meeting of Shareholders
belum diaktakan. and has not been notarized.
43. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 43. SUBSEQUENT EVENTS
Pinjaman Bank Bank Loan
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Fasilitas KB ini telah diperpanjang beberapa kali, The loan facility has been extended several times, most
terakhir melalui Surat Bank Danamon recently based on Bank Danamon Letter
No. B.211/ARO/ EB/0426 tanggal 15 April 2026, yang No. B.211/ARO/EB/0426 dated April 15, 2026, and will
akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 27 Januari mature on January 27, 2027. Details of the bank loan
2027. Rincian perjanjian utang bank sesuai dengan agreements are presented in Note 16.
Catatan 16.
Perubahan Anggaran Dasar VMI Amendments to VMI’s Articles of Association
Anggaran Dasar VMI telah mengalami beberapa kali VMI’s Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan several times, most recently pursuant to Deed of
Keputusan Para Pemegang Saham PT Venteny Shareholders’ Resolution of PT Venteny Matahari
Matahari Indonesia No. 57 tanggal 7 Mei 2026, yang Indonesia No. 57 dated 7 May 2026, drawn up before
dibuat di hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in
M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Barat. West Jakarta Administrative City. This amendment has
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di been received and recorded in the Legal Entity
dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System database on its Acceptance
dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Notification Letter No. AHU-AH.01.03-0134385 dated
No. AHU-AH.01.03-0134385 tanggal 8 Mei 2026. May 8, 2026.
87
Names mentioned 103 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Anastasia Chandra
p.14
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.14
unresolved
person
Notarial Notaris Christina Dwi Utami
p.14 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15
unresolved
org
PT Venteny Matahari Indonesia
p.16 ×7
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial
p.16 ×3
unresolved
org
Venteny Inc.
p.16 ×2
unresolved
org
Deltapeak Lending Inc.
p.16 ×2
unresolved
org
PT VMI
p.16 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.16
unresolved
org
Kementerian
p.16
unresolved
org
PT Dwimitra Cipta
p.17
unresolved
org
PT Dwimitra Cipta Ardana
p.17
unresolved
org
PT Venteny Fortuna
p.17 ×3
unresolved
person
Kaleb Solaiman
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.17
unresolved
person
Notary Inessa Anjani
p.18 ×2
unresolved
person
Deseandre S.H.
p.18
unresolved
org
K Venteny Inc
p.19 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.20 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.47
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.47
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.48 ×2
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.48 ×4
unresolved
org
Internasional Tbk
p.48 ×3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.48 ×5
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.48 ×26
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.48 ×14
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.48 ×2
unresolved
org
Philippine Islands BDO Unibank Inc.
p.49
unresolved
org
BDO Unibank Inc.
p.49
unresolved
org
PT Satria Digital Solusi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Software Karya Bangsa
p.51 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Software
p.51 ×2
unresolved
org
PT Arjuna Sakti Nusantara
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Teknologi Maju
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Anak Muda Kreatif
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Anak Muda Cemerlang
p.51 ×2
unresolved
org
PT Arjuna Teknologi Cemerlang
p.51 ×2
unresolved
org
PT Kreatifitas Satria Teknologi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Satria Kreatif Dinamis
p.51 ×2
unresolved
org
PT Bumi Cipta Teknologi Berlanjut
p.51 ×2
unresolved
org
PT Solusi Perangkat Lunak
p.51
unresolved
org
PT Solusi Perangkat Lunak Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Bumidigi Nusa Persada
p.51 ×2
unresolved
org
PT Tekno Inovatif Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Teknologi Canggih Nusantara
p.51 ×2
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Cerdas
p.51
unresolved
org
PT Inovasi Teknologi Cerdas Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Karya Anugrah Bangsa
p.51 ×2
unresolved
org
PT KD Heat Technology
p.51 ×2
unresolved
org
PT Sompo Insurance Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Humana Demiatri Agung
p.51
unresolved
org
PT Humana Demiatri Agung Gajahmada Semarang
p.51
unresolved
org
PT Sekisui Kasei Indonesia
p.51 ×2
unresolved
org
PT Hanya Karya Bahana
p.51
unresolved
org
PT Hanya Karya Bahana Lain-lain
p.51
unresolved
person
Christina Dwi Utami Dwi Utami SH.
p.54
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.54
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.58 ×5
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s
p.58
unresolved
org
PT Lampung Berkah
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Danamon No. B.
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Danamon Letter No. B.
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Damamon
p.61
unresolved
org
Transactions Carta Holding Inc.
p.77
unresolved
org
Borrowings Digitalio Inc.
p.77
unresolved
org
Borrowings Carta Holding Inc.
p.77
unresolved
org
Carta Holding Inc. Digitalio Inc.
p.77
unresolved
org
Digitalio Inc.
p.77
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
FinancialStatement-2026-I-VTNY.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD 25 Mei 2026.pdf
done