Back to announcement
20240704_LTLS_Pengumuman Pencatatan Awal Obligasi dan Sukuk_31679800_lamp3.pdf
Listing Text extracted LTLSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 337
Page 1
JADWAL
Tanggal Efektif : 24 Juni 2024 Tanggal Distribusi Obligasi secara Elektronik : 4 Juli 2024
Tanggal Penawaran Umum : 26 - 28 Juni 2024 Tanggal Pengembalian Uang Pemesanan : 4 Juli 2024
Tanggal Penjatahan : 2 Juli 2024 Tanggal Pencatatan di Bursa Efek Indonesia : 5 Juli 2024
OTORITAS JASA KEUANGAN TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN
ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL– HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
PROSPEKTUS
PROSPEKTUS INI PENTING DAN PERLU MENDAPAT PERHATIAN SEGERA. APABILA TERDAPAT KERAGUAN PADA TINDAKAN YANG AKAN DIAMBIL, SEBAIKNYA BERKONSULTASI
DENGAN PIHAK YANG KOMPETEN.
PT LAUTAN LUAS TBK (“PERSEROAN”) DAN PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI BERTANGGUNG JAWAB SEPENUHNYA ATAS KEBENARAN SEMUA INFORMASI, FAKTA,
DATA ATAU LAPORAN DAN KEJUJURAN PENDAPAT YANG TERCANTUM DALAM PROSPEKTUS INI.
PT LAUTAN LUAS TBK
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus, serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan
khusus serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
Berkedudukan di Jakarta Barat, Indonesia
Kantor Pusat:
Graha Indramas
Jl. AIP II KS Tubun Raya No.77, Jakarta Barat 11410
Telepon: (021) 8066 0777 Website: www.lautan-luas.com Email: info@lautan-luas.com
Kantor Cabang
Bandung Medan Semarang Surabaya
Jl. Jend. Sudirman No.757 Kawasan Industri Medan Star Jl. Tambak Aji I/6 Jl. Ngemplak No.30
Bandung 40212 Jl. Pelita Raya I Blok F No.5 Komp. Industri Guna Mekar Komp. Ambengan Plaza Blok B 35-37
Telepon: (022) 6030590 Tanjung Morawa Km 19,2 Semarang 50185 Surabaya 60272
Faksimili: (022) 6030967 Deli Serdang 20362 Telepon: (024) 8663521 Telepon: (031) 5319635
Telepon: (061) 7940800 Faksimili: (024) 8663529 Faksimili: (031) 5319634
Faksimili: (061) 7941990
Kantor Perwakilan:
● Bandar Lampung ● Makassar ● Banjarmasin ● Samarinda ● Pekanbaru
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
OBLIGASI BERKELANJUTAN IV LAUTAN LUAS
DENGAN TARGET DANA YANG AKAN DIHIMPUN SEBESAR Rp1.000.000.000.000,- (SATU TRILIUN RUPIAH) (”OBLIGASI BERKELANJUTAN”)
DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN TERSEBUT, PERSEROAN AKAN MENERBITKAN DAN MENAWARKAN
OBLIGASI BERKELANJUTAN IV LAUTAN LUAS TAHAP I TAHUN 2024
DENGAN POKOK OBLIGASI SEBANYAK-BANYAKNYA SEBESAR Rp300.000.000.000,- (TIGA RATUS MILIAR RUPIAH)
(”OBLIGASI”)
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi, dimana sebesar Rp276.415.000.000,- (dua ratus tujuh puluh enam miliar empat
ratus lima belas juta Rupiah) akan dijamin secara Kesanggupan Penuh (full commitment) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka
waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi. Sisa dari Pokok Obligasi yang ditawarkan sebanyak-banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar lima ratus delapan puluh lima juta
Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort). Bila jumlah dalam kesanggupan terbaik (best effort) tidak terjual sebagian atau seluruhnya, maka atas sisa yang tidak terjual tersebut
tidak menjadi kewajiban Perseroan untuk menerbitkan Obligasi tersebut. Bunga Obligasi dibayarkan setiap triwulan, dimana Bunga Obligasi pertama akan dibayarkan pada tanggal 4 Oktober 2024,
sedangkan Bunga Obligasi terakhir sekaligus pelunasan Obligasi akan dibayarkan pada tanggal 4 Juli 2027. Pelunasan Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat jatuh tempo.
OBLIGASI BERKELANJUTAN IV LAUTAN LUAS TAHAP II DAN/ATAU TAHAP SELANJUTNYA (JIKA ADA) AKAN DITETAPKAN KEMUDIAN
PENTING UNTUK DIPERHATIKAN
OBLIGASI INI TIDAK DIJAMIN DENGAN SUATU AGUNAN KHUSUS BERUPA BENDA ATAU PENDAPATAN ATAU ASET LAIN PERSEROAN DALAM BENTUK APAPUN SERTA TIDAK
DIJAMIN OLEH PIHAK LAIN MANAPUN. SESUAI PASAL 1131 DAN 1132 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PERDATA, SELURUH KEKAYAAN PERSEROAN, BAIK BARANG BERGERAK
MAUPUN BARANG TIDAK BERGERAK, BAIK YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA DI KEMUDIAN HARI KECUALI ASET PERSEROAN YANG TELAH DIJAMINKAN SECARA
KHUSUS KEPADA PARA KREDITURNYA MENJADI JAMINAN ATAS SEMUA UTANG PERSEROAN KEPADA SEMUA KREDITURNYA YANG TIDAK DIJAMIN SECARA KHUSUS ATAU
TANPA HAK ISTIMEWA TERMASUK OBLIGASI INI SECARA PARI PASSU.
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI BARU DAPAT DILAKUKAN 1 (SATU) TAHUN SETELAH TANGGAL PENJATAHAN. PERSEROAN DAPAT MELAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI
(BUY BACK) UNTUK SEBAGIAN ATAU SELURUH OBLIGASI SEBELUM TANGGAL PELUNASAN POKOK OBLIGASI. PERSEROAN MEMPUNYAI HAK UNTUK MEMBERLAKUKAN
PEMBELIAN KEMBALI (BUY BACK) TERSEBUT UNTUK DIPERGUNAKAN SEBAGAI PELUNASAN OBLIGASI ATAU UNTUK DISIMPAN DENGAN MEMPERHATIKAN KETENTUAN
DALAM PERJANJIAN PERWALIAMANATAN DAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN YANG BERLAKU.
RISIKO USAHA UTAMA YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN ADALAH KESINAMBUNGAN PERJANJIAN DISTRIBUSI ANTARA PEMASOK DENGAN PERSEROAN. RISIKO USAHA
LAINNYA YANG MUNGKIN DIHADAPI PERSEROAN DAPAT DILIHAT PADA BAB VI DALAM PROSPEKTUS INI DENGAN JUDUL “FAKTOR RISIKO”.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI ADALAH TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI YANG DITAWARKAN DALAM PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN
DISEBABKAN KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG.
DALAM RANGKA PENERBITAN OBLIGASI INI, PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN DARI PT PEMERINGKAT EFEK INDONESIA (“PEFINDO”):
id
A
(Single A)
PENJELASAN MENGENAI HASIL PEMERINGKATAN DAPAT DILIHAT LEBIH LANJUT PADA BAB I DALAM PROSPEKTUS INI DENGAN JUDUL “PENAWARAN UMUM”.
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI
danareksa
sekuritas
PT Sucor Sekuritas PT BRI Danareksa Sekuritas
PENCATATAN ATAS OBLIGASI YANG DITAWARKAN INI AKAN DILAKUKAN PADA BURSA EFEK INDONESIA
PENAWARAN OBLIGASI INI DIJAMIN SECARA KESANGGUPAN PENUH (FULL COMMITMENT) DAN KESANGGUPAN TERBAIK (BEST EFFORT)
WALI AMANAT
PT BANK MEGA Tbk.
Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 26 Juni 2024
Page 2
Perseroan telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 kepada OJK melalui Surat No. 047/LTL-LCS/III/2024 tanggal 25 Maret 2024, sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal, Lembaran Negara Republik Indonesia No. 64 Tahun 1995 (“UUPM”), sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tanggal 12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2023 No. 4, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia No. 6845 (“UUP2SK”) dan peraturan-peraturan pelaksanaannya, khususnya Peraturan OJK No. 36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk (“POJK No. 36/2014”). Perseroan berencana untuk mencatatkan “Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024” pada BEI sesuai dengan Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek Bersifat Utang No. S-04759/BEI.PP2/05-2024 tanggal 14 Mei 2024. Apabila syarat-syarat pencatatan tidak terpenuhi, maka Penawaran Umum Obligasi batal demi hukum dan pembayaran pemesanan Obligasi tersebut wajib dikembalikan kepada para pemesan sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Peraturan No. IX.A.2, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-122/BL/2009 tanggal 29 Mei 2009 tentang Tata Cara Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum (“Peraturan No. IX.A.2”). Semua Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang disebut dalam Prospektus ini bertanggung jawab sepenuhnya atas data yang disajikan sesuai dengan fungsi dan kedudukan mereka, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di sektor Pasar Modal, kode etik, norma dan standar profesi masing-masing. Sehubungan dengan Penawaran Umum ini, setiap pihak terafiliasi dilarang memberikan keterangan dan/atau penjelasan atau membuat pernyataan apapun mengenai hal-hal yang tidak diungkapkan dalam Prospektus ini tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Perseroan dan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi. Para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi serta Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam Penawaran Umum Obligasi ini bukan merupakan pihak yang memiliki hubungan Afiliasi dengan Perseroan sebagaimana didefinisikan dalam UUP2SK. Penjelasan lebih lanjut mengenai hubungan Afiliasi dapat dilihat pada Bab X dalam Prospektus ini dengan judul “Penjaminan Emisi Obligasi” dan Bab XI dalam Prospektus ini dengan judul “Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal”. PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI INI TIDAK DIDAFTARKAN BERDASARKAN PERATURAN PERUNDANG- UNDANGAN ATAU PERATURAN LAIN SELAIN YANG BERLAKU DI INDONESIA. BARANG SIAPA DI LUAR WILAYAH INDONESIA MENERIMA PROSPEKTUS INI, MAKA DOKUMEN INI TIDAK DIMAKSUDKAN SEBAGAI PENAWARAN UNTUK MEMBELI OBLIGASI INI, KECUALI BILA PENAWARAN DAN PEMBELIAN OBLIGASI INI TIDAK BERTENTANGAN ATAU BUKAN MERUPAKAN PELANGGARAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN SERTA KETENTUAN-KETENTUAN BURSA EFEK YANG BERLAKU DI NEGARA ATAU YURIDIKSI DI LUAR INDONESIA TERSEBUT. PERSEROAN TELAH MENGUNGKAPKAN SEMUA INFORMASI YANG WAJIB DIKETAHUI OLEH PUBLIK DAN TIDAK ADA LAGI INFORMASI MATERIAL YANG BELUM DIUNGKAPKAN SEHINGGA TIDAK MENYESATKAN PUBLIK. SESUAI KETENTUAN YANG DIATUR DALAM PERATURAN OJK NO. 49/POJK.04/2020 TANGGAL 11 DESEMBER 2020 TENTANG PEMERINGKATAN EFEK BERSIFAT UTANG DAN/ATAU SUKUK (“POJK NO. 49/2020”), PERSEROAN WAJIB MENYAMPAIKAN PERINGKAT TAHUNAN ATAS SETIAP KLASIFIKASI EFEK BERSIFAT UTANG DAN/ATAU SUKUK KEPADA OJK PALING LAMBAT 10 HARI KERJA SETELAH BERAKHIRNYA MASA BERLAKU PERINGKAT TERAKHIR SAMPAI DENGAN PERSEROAN TELAH MENYELESAIKAN SELURUH KEWAJIBAN YANG TERKAIT DENGAN EFEK BERSIFAT UTANG DAN/ATAU SUKUK YANG DITERBITKAN.
Page 3
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI i
DEFINISI DAN SINGKATAN iii
RINGKASAN xii
I. PENAWARAN UMUM 1
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM 13
III. PERNYATAAN UTANG 14
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING 24
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN 29
VI. FAKTOR RISIKO 41
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 45
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, KEGIATAN USAHA SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA 46
1. Riwayat Singkat Perseroan 46
2. Perkembangan Kepemilikan Saham Perseroan 47
3. Perizinan Penting Perseroan 49
4. Perjanjian Penting Dengan Pihak Ketiga 50
5. Keterangan Tentang Aset Tetap Berbentuk Tanah dan Bangunan 74
6. Dokumen Lingkungan Hidup 76
7. Hubungan, Pengurusan, Pengawasan Perseroan dengan Pemegang Saham Perseroan 79
8. Keterangan Singkat Mengenai Pemegang Saham Perseroan yang Berbentuk Badan Hukum dengan Kepemilikan 81
5% (Lima Persen) atau Lebih
9. Pengurusan dan Pengawasan Perseroan 82
10. Tata Kelola Perusahaan Yang Baik (Good Corporate Governance) 91
11. Tanggung Jawab Sosial Perusahaan (Corporate Social Responsibility) 97
12. Strukur Organisasi 99
13. Sumber Daya Manusia 99
14. Perkara yang Dihadapi Perseroan, Perusahaan Anak, serta Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dan 103
Perusahaan Anak
15. Keterangan Tentang Perusahaan Anak 103
16. Kegiatan Usaha Perseroan Dan Perusahaan Anak 119
17. Teknologi 128
18. Persaingan Usaha 129
19. Riset dan Pengembangan 129
20. Pemasaran 129
21. Prospek dan Strategi Usaha 130
22. Pemasok 131
23. Transaksi Afiliasi 132
i
Page 4
24. Sertifikasi dan Penghargaan 133
25. Tinjauan Industri Kimia di Indonesia 135
26. Kecenderungan atau Ketidakpastian yang Berpengaruh Terhadap Perseroan 135
IX. PERPAJAKAN 136
X. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI 137
XI. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM 138
XII. KETERANGAN TENTANG WALI AMANAT 141
XIII. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI 148
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI 151
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM 153
XVI. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERSEROAN 179
ii
Page 5
DEFINISI DAN SINGKATAN
“Afiliasi” Berarti afiliasi sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK, yang berarti:
a. hubungan keluarga karena perkawinan sampai derajat kedua, baik secara horizontal
maupun vertikal yaitu hubungan seorang dengan:
1) suami atau istri;
2) orang tua dari suami atau istri dan suami atau istri dari anak;
3) kakek dan nenek dari suami atau istri dan suami atau istri dari cucu;
4) saudara dari suami atau istri beserta suami atau istrinya dari saudara yang
bersangkutan; atau
5) suami atau istri dari saudara orang yang bersangkutan.
b. hubungan keluarga karena keturunan sampai dengan derajat kedua, baik secara
horizontal maupun vertikal yaitu hubungan seorang dengan:
1) orang tua dan anak;
2) kakek dan nenek serta cucu; atau
3) saudara dari orang yang bersangkutan.
c. hubungan antara pihak dengan karyawan, direktur atau komisaris dari pihak tersebut;
d. hubungan antara 2 (dua) perusahaan di mana terdapat 1 (satu) atau lebih anggota direksi,
pengurus, dewan komisaris, atau pengawas yang sama;
e. hubungan antara perusahaan dan pihak, baik langsung maupun tidak langsung, dengan
cara apa pun, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan atau pihak tersebut
dalam menentukan pengelolaan dan/atau kebijakan perusahaan atau pihak dimaksud;
f. hubungan antara 2 (dua) atau lebih perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun
tidak langsung, dengan cara apa pun, dalam menentukan pengelolaan dan/ atau kebijakan
perusahaan oleh pihak yang sama; atau.
g. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama yaitu pihak yang secara
langsung maupun tidak langsung memiliki paling kurang 20% (dua puluh persen) saham
yang mempunyai hak suara dari perusahaan tersebut
“Agen Pembayaran” Berarti KSEI, berkedudukan di Jakarta Selatan, yang ditunjuk oleh Perseroan, dan berkewajiban
membantu melaksanakan pembayaran jumlah Bunga Obligasi dan/atau Pokok Obligasi beserta
Denda (jika ada) kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening untuk dan atas nama
Perseroan setelah Agen Pembayaran menerima dana tersebut dari Perseroan dengan hak-hak
dan kewajiban sebagaimana diatur dalam Perjanjian Agen Pembayaran, dengan memperhatikan
ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
“Akta Pengakuan Utang” Berarti akta yang memuat pengakuan Perseroan atas utang yang diperoleh sehubungan dengan
Emisi Obligasi sebagaimana dimuat dalam akta tersendiri di kemudian hari, berikut perubahan-
perubahannya dan/atau penambahan-penambahannya dan/atau pembaharuan-
pembaharuannya yang sah yang dibuat oleh pihak-pihak yang bersangkutan di kemudian hari.
“Akuntan Publik” Berarti KAP Purwantono, Sungkoro & Surja (“KAP PSS”), yang melaksanakan audit atas laporan
keuangan konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak.
”Anak Perusahaan” atau “Perusahaan Berarti suatu perusahaan yang laporan keuangannya dikonsolidasikan dengan laporan
Anak” keuangan Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
“BAE atau Biro Administrasi Efek: Berarti Biro Administrasi Efek, yaitu PT Datindo Entrycom, merupakan pihak yang berdasarkan
kontrak dengan Perseroan melaksanakan pencatatan pemilikan saham dan pembagian hak yang
berkaitan dengan saham
“Bagian Penjaminan” Berarti bagian penjaminan dari masing-masing Penjamin Emisi Obligasi dalam Penawaran
Umum ini berdasarkan mana masing-masing Penjamin Emisi Obligasi secara sendiri- sendiri dan
tidak bersama-sama berjanji dan mengikatkan diri dengan kesanggupan penuh (full commitment)
berdasarkan hasil Penawaran Awal (bookbuilding), untuk menawarkan dan menjual Obligasi
kepada Masyarakat pada pasar perdana dan secara sendiri-sendiri dan tidak bersama-sama
wajib membeli sisa Obligasi yang tidak habis terjual kepada Masyarakat pada tanggal penutupan
Masa Penawaran sesuai bagian penjaminan dari masing-masing Penjamin Emisi Obligasi.
“Bank Kustodian” Berarti bank umum dan bank umum syariah yang telah memperoleh persetujuan OJK sebagai
Kustodian sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK.
iii
Page 6
“BEI” atau “Bursa Efek” Berarti PT Bursa Efek Indonesia, yaitu bursa efek tempat Obligasi dicatatkan.
“BNRI” Berarti Berita Negara Republik Indonesia.
“Bunga Obligasi” Berarti jumlah Bunga Obligasi yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi
kecuali Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian
Perwaliamanatan.
“Daftar Pemesanan Pembelian Berarti daftar yang memuat nama para pemesan Obligasi dan jumlah Obligasi yang dipesan yang
Obligasi” disusun berdasarkan Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi, yang dibuat oleh masing-masing
Agen Penjualan dan/atau Penjamin Emisi Obligasi.
“Daftar Pemegang Obligasi” Berarti daftar yang dikeluarkan oleh KSEI yang memuat keterangan tentang kepemilikan Obligasi
oleh Pemegang Obligasi oleh seluruh Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening di KSEI
yang memuat keterangan antara lain nama, jumlah kepemilikan Obligasi, status pajak dan
kewarganegaraan Pemegang Rekening dan/atau Pemegang Obligasi berdasarkan data-data
yang diberikan oleh Pemegang Rekening kepada KSEI.
“Denda” Berarti sejumlah dana yang wajib dibayar akibat adanya keterlambatan kewajiban pembayaran
Bunga Obligasi dan/atau Pokok Obligasi yaitu sebesar 1% (satu persen) di atas tingkat Bunga
Obligasi per tahun dari jumlah dana yang terlambat dibayar, yang dihitung harian, sejak hari
keterlambatan sampai dengan dibayar lunas dari suatu kewajiban yang harus dibayar
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, dengan ketentuan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga
ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
“Dokumen Emisi” Berarti Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan; Perjanjian Perwaliamanatan; Akta
Pengakuan Utang; Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi; Prospektus; Perjanjian Agen
Pembayaran; Perjanjian Pendaftaran Obligasi di KSEI; Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek
Bersifat Utang antara Perseroan dengan Bursa Efek untuk Pencatatan Obligasi di Bursa Efek;
dan Dokumen lainnya yang dibuat dalam rangka Penawaran Umum Obligasi beserta semua
perubahan-perubahan, penambahan-penambahannya dan/atau pembaharuan-
pembaharuannya serta dokumen lain yang disyaratkan oleh instansi yang berwenang.
“Efek” Berarti surat berharga atau kontrak investasi baik dalam bentuk konvensional dan digital atau
bentuk lain sesuai dengan perkembangan teknologi yang memberikan hak kepada pemiliknya
untuk secara langsung maupun tidak langsung memperoleh manfaat ekonomis dari penerbit atau
dari pihak tertentu berdasarkan perjanjian dan setiap derivatif atas efek, yang dapat dialihkan
dan/atau diperdagangkan di Pasar Modal, sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK.
“Efektif” Berarti terpenuhinya seluruh persyaratan Pernyataan Pendaftaran sesuai ketentuan UUP2SK,
yaitu (a) pada Hari Kerja ke-20 sejak diterimanya Pernyataan Pendaftaran secara lengkap atau
pada tanggal yang lebih awal jika dinyatakan oleh OJK; atau (b) dalam hal OJK meminta
perubahan dan/atau tambahan informasi dari Perseroan dalam jangka waktu 20 Hari Kerja
tersebut di atas, maka penghitungan waktu untuk efektifnya Pernyataan Pendaftaran dihitung
sejak tanggal diterimanya perubahan dan/ atau tambahan informasi dimaksud.
“Emisi” Berarti suatu Penawaran Umum Obligasi oleh Perseroan yang dilakukan untuk dijual dan
diperdagangkan kepada Masyarakat.
“Formulir Konfirmasi Penjatahan” Berarti formulir hasil penjatahan atas nama pemesan yang diterbitkan oleh Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi kepada Pemesan melalui Penjamin Emisi Obligasi.
“Force Majeure” Berarti kejadian-kejadian yang berkaitan dengan keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan
para pihak, seperti banjir, gempa bumi, gunung meletus, kebakaran, perang atau huru hara di
Indonesia yang mempunyai akibat negatif secara material terhadap kemampuan masing-masing
pihak untuk memenuhi kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi.
“Formulir Pemesanan Pembelian Berarti formulir yang harus diisi, ditandatangani, dan diajukan oleh calon pembeli kepada
Obligasi” Penjamin Emisi Obligasi.
“Grup Perseroan” Berarti Perseroan dan Perusahaan Anak
iv
Page 7
“Harga Penawaran" Berarti 100% (seratus persen) dari nilai pokok Obligasi.
“Hari Bursa” Berarti hari di mana Bursa Efek melakukan aktivitas transaksi perdagangan efek di Bursa Efek,
kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa
Efek.
“Hari Kalender” Berarti setiap hari dalam satu tahun dalam kalender Masehi tanpa kecuali termasuk hari Sabtu
dan Minggu dan hari libur nasional yang ditetapkan sewaktu-waktu oleh Pemerintah
“Hari Kerja” Berarti hari Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh
Pemerintah Republik Indonesia.
“Hari Perhitungan Bunga” Berarti satu tahun sama dengan 360 hari dan satu bulan berarti 30 hari
“IAPI” Berarti Institut Akuntan Publik Indonesia.
“Jumlah Terutang” Berarti semua jumlah uang yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta perjanjian-perjanjian lainnya yang berhubungan
dengan emisi ini termasuk yakni berupa jumlah Pokok Obligasi, Bunga Obligasi, dan Denda (jika
ada) yang terutang dari waktu ke waktu.
“Kemenkumham” Berarti singkatan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (dahulu
dikenal dengan nama Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia,
Departemen Kehakiman Republik Indonesia, Departemen Hukum dan Perundang-Undangan
Republik Indonesia atau nama lainnya).
“Kesanggupan Penuh (Full Berarti bagian penjaminan dari Penjamin Emisi Obligasi dalam Penawaran Umum ini
Commitment)” berdasarkan mana Penjamin Emisi Obligasi berjanji dan mengikatkan diri akan menawarkan dan
menjual Obligasi kepada Masyarakat pada pasar perdana dan wajib membeli sisa Obligasi yang
tidak habis terjual sesuai dengan bagian penjaminan dari masing-masing Penjamin Emisi
Obligasi pada tanggal penutupan masa Penawaran Umum, berdasarkan ketentuan-ketentuan
dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi.
“Konfirmasi Tertulis” Berarti konfirmasi tertulis dan/atau laporan saldo Obligasi dalam Rekening Efek yang diterbitkan
oleh KSEI, atau Pemegang Rekening berdasarkan perjanjian pembukaan rekening efek dengan
Pemegang Obligasi dan konfirmasi tersebut menjadi dasar bagi Pemegang Obligasi untuk
mendapatkan pembayaran Bunga Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi dan hak-hak lain yang
berkaitan dengan Obligasi.
“Konfirmasi Tertulis Untuk RUPO” Berarti surat konfirmasi kepemilikan Obligasi yang diterbitkan oleh KSEI kepada Pemegang
atau “KTUR” Obligasi melalui Pemegang Rekening, khusus untuk menghadiri RUPO atau meminta
diselenggarakannya RUPO, dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan KSEI.
“Konsultan Hukum” Berarti Irma & Solomon, yang melakukan pemeriksaan atas fakta yang ada mengenai Perseroan
dan Perusahaan Anak yang didirikan menurut dan berdasarkan hukum dan peraturan
perundang–undangan Negara Republik Indonesia dan keterangan lain yang berkaitan dalam
rangka Penawaran Umum Obligasi.
“Kustodian” Berarti pihak yang memberikan jasa penitipan Efek dan harta lain yang berkaitan dengan Efek,
harta yang berkaitan dengan portofolio investasi kolektif, serta jasa lain, termasuk menerima
dividen, bunga, dan hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, serta mewakili pemegang rekening
yang menjadi nasabahnya sesuai dengan ketentuan UUP2SK, yang meliputi KSEI, Perusahaan
Efek dan Bank Kustodian.
“Manajer Penjatahan” Berarti pihak yang bertanggung jawab atas penjatahan Obligasi menurut syarat-syarat yang
ditetapkan dalam Peraturan No.IX.A.7, yang dalam Penawaran Umum Obligasi ini adalah
PT Sucor Sekuritas.
“Masa Penawaran Umum Obligasi” Berarti jangka waktu dimana Masyarakat dapat mengajukan pemesanan Obligasi sebagaimana
diatur dalam Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi yaitu paling kurang 1
(satu) Hari Kerja dan paling lama 5 (lima) Hari Kerja.
v
Page 8
"Masyarakat" Berarti perorangan, baik Warga Negara Indonesia maupun Warga Negara Asing dan/atau badan
hukum, baik badan hukum Indonesia maupun badan hukum asing yang bertempat
tinggal/berkedudukan di Indonesia dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan
dibidang Pasar Modal yang berlaku.
“Menkumham” Berarti singkatan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dahulu dikenal
dengan nama Menteri Kehakiman atau Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia.
“Notaris” Berarti Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Pusat,
yang membuat perjanjian-perjanjian dalam rangka Penawaran Umum Obligasi ini.
“Obligasi” Berarti Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024, yang akan ditawarkan oleh
Penjamin Emisi Obligasi kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum dengan jumlah pokok
Obligasi sebanyak-banyaknya sebesar Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah). Obligasi
ini diterbitkan tanpa warkat dan ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok
Obligasi, dimana sebesar Rp276.415.000.000,- (dua ratus tujuh puluh enam miliar empat ratus
lima belas juta Rupiah) akan dijamin secara Kesanggupan Penuh (full commitment) dengan
tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka
waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi. Sisa dari Pokok Obligasi yang ditawarkan sebanyak-
banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar lima ratus delapan puluh lima juta
Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort). Bila jumlah dalam kesanggupan
terbaik (best effort) tidak terjual sebagian atau seluruhnya, maka atas sisa yang tidak terjual
tersebut tidak menjadi kewajiban Perseroan untuk menerbitkan Obligasi tersebut
“Obligasi Berkelanjutan” Berarti Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas, yang akan ditawarkan oleh Penjamin Emisi
Obligasi kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum Berkelanjutan dengan jumlah pokok
Obligasi sebesar Rp1.000.000.000.000,- (satu triliun Rupiah).
“Pasar Modal” Berarti bagian dari Sistem Keuangan yang berkaitan dengan kegiatan:
a. penawaran umum dan transaksi Efek;
b. pengelolaan investasi;
c. emiten dan perusahaan publik yang berkaitan dengan Efek yang diterbitkannya; dan
d. lembaga dan profesi yang berkaitan dengan Efek.
“Otoritas Jasa Keuangan atau OJK” Berarti lembaga negara yang independen, yang mempunyai fungsi, tugas dan wewenang
pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No. 21 tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan, sebagaimana diubah dengan
UUP2SK.
”Pemegang Obligasi” Berarti Masyarakat yang menanamkan dananya ke dalam Obligasi dan memiliki manfaat atas
sebagian atau seluruh Obligasi yang disimpan dan diadministrasikan dalam:
(1) Rekening Efek pada KSEI; dan/atau
(2) Rekening Efek pada KSEI melalui Pemegang Rekening.
“Pemegang Rekening” Berarti pihak yang namanya tercatat sebagai pemilik Rekening Efek di KSEI yang meliputi Bank
Kustodian dan/atau Perusahaan Efek dan/atau pihak lain yang disetujui oleh KSEI dengan
memperhatikan UUPM, UUP2SK dan Peraturan KSEI.
“Pemeringkat Efek” atau “Pefindo” Berarti PT Pemeringkat Efek Indonesia, atau para pengganti dan penerima hak dan
kewajibannya atau perusahaan pemeringkat efek lain yang terdaftar di OJK yang ditunjuk
sebagai penggantinya oleh Perseroan.
“Pemerintah” Berarti Pemerintah Republik Indonesia, termasuk namun tidak terbatas pada otoritas, lembaga,
komisi, institusi, atau badan baik di tingkat pusat maupun di tingkat daerah dalam seluruh
tingkatannya.
“Penawaran Umum” Berarti kegiatan penawaran Obligasi yang dilakukan oleh Perseroan melalui Penjamin Emisi
Obligasi untuk menjual Obligasi kepada Masyarakat berdasarkan tata cara berdasarkan tata cara
yang diatur dalam UUP2SK dan POJK No. 36/2014.
vi
Page 9
“Penawaran Umum Berkelanjutan” Berarti kegiatan Penawaran Umum atas Obligasi Berkelanjutan IV yang dilakukan secara
bertahap oleh Perseroan, sesuai dengan POJK No. 36/2014.
“Pengakuan Utang” Berarti akta yang memuat pengakuan Perseroan atas utang yang diperoleh dengan Emisi
Obligasi, sebagaimana dibuat dalam Akta Pengakuan Utang yang akan dibuat di kemudian hari
setelah terdapat kepastian jumlah Emisi, berikut perubahan-perubahannya dan/atau
penambahan-penambahannya dan/atau pembaharuan-pembaharuannya yang sah yang dibuat
oleh pihak-pihak yang bersangkutan di kemudian hari.
“Penitipan Kolektif” Berarti jasa penitipan atas Efek dan/atau dana yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu pihak
yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian, sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK.
“Penjamin Emisi Obligasi” Berarti pihak-pihak yang membuat perjanjian dengan Perseroan untuk melakukan Penawaran
Umum ini atas nama Perseroan dan melakukan pembayaran kepada Perseroan, yang ditunjuk
oleh Perseroan berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, masing-masing menjamin
dengan Kesanggupan Penuh (full commitment) sebesar Rp276.415.000.000,- (dua ratus tujuh
puluh enam miliar empat ratus lima belas juta Rupiah) dan sisa dari Pokok Obligasi yang
ditawarkan sebanyak-banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar lima ratus
delapan puluh lima juta Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort) yang
dalam hal ini adalah PT Sucor Sekuritas dan PT BRI Danareksa Sekuritas sesuai dengan syarat-
syarat dan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi.
“Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi” Berarti pihak yang akan bertanggung jawab atas penyelenggaraan dan penatalaksanaan
Penawaran Umum, yang dalam hal ini adalah PT Sucor Sekuritas dan PT BRI Danareksa
Sekuritas yang berkedudukan di Jakarta, sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan
dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi.
“Peraturan KSEI” Berarti Peraturan KSEI tentang Jasa Kustodian Sentral, Lampiran Keputusan Direksi KSEI
No. KEP-0013/DIR/KSEI/0612 tanggal 11 Juni 2012.
“Peraturan No.IX.A.2” Berarti Peraturan No. IX.A.2, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-122/BL/2009
tanggal 29 Mei 2009 tentang Tata Cara Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum.
“Peraturan No. IX.A.7” Berarti Peraturan No. IX.A.7, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-691/BL/2011
tanggal 30 Desember 2011 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum.
“Perjanjian Agen Pembayaran” Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan Agen Pembayaran perihal pelaksanaan
pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi beserta Denda (jika ada),
sebagaimana dimuat dalam Akta Perjanjian Agen Pembayaran Obligasi Berkelanjutan IV Lautan
Luas Tahap I Tahun 2024 No. 43 tanggal 26 April 2024, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
“Perjanjian Penjaminan Emisi Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dengan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan
Obligasi” Penjamin Emisi Obligasi, sebagaimana dimuat dalam Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi
Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 53 tanggal 22 Maret 2024, Akta
Addendum I Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun
2024 No. 42 tanggal 26 Maret 2024, Akta Addendum II Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi
Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 67 tanggal 28 Mei 2024, dan Akta
Addendum III Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun
2024 No. 54 tanggal 21 Juni 2024 yang keseluruhannya dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
“Perjanjian Perwaliamanatan” Berarti perjanjian yang dibuat antara Perseroan dengan Wali Amanat, sebagaimana dimuat
dalam Akta Perjanjian Perwaliamanatan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan IV
Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 52 tanggal 22 Maret 2024, Akta Addendum I Perjanjian
Perwaliamanatan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I
Tahun 2024 No. 41 tanggal 26 April 2024, Akta Addendum II Perjanjian Perwaliamanatan
Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 66 tanggal 28 Mei 2024, dan
Akta Addendum III Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I
Tahun 2024 No. 53 tanggal 21 Juni 2024 yang keseluruhannya dibuat di hadapan Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
vii
Page 10
“Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Berarti suatu perjanjian yang dibuat antara Perseroan dengan KSEI, sebagaimana dimuat dalam
Utang di KSEI” perjanjian yang dibuat di bawah tangan No. SP-032/OBL/KSEI/0324 tanggal 26 April 2024, yang
dibuat dibawah tangan dan bermeterai cukup oleh dan antara Perseroan dengan KSEI.
“Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek Berarti persetujuan yang telah diberikan oleh Bursa Efek atas permohonan pencatatan yang
Bersifat Utang” diajukan oleh Perseroan berdasarkan Surat No. S-04759/BEI.PP2/05-2024 tanggal 14 Mei 2024
perihal Persetujuan Prinsip Pencatatan Efek Bersifat Utang.
“Pernyataan Penawaran Umum Berarti Akta Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas
Berkelanjutan” Tahap I Tahun 2024 No. 51 tanggal 22 Maret 2024, Akta Addendum I Pernyataan Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 40 tanggal
26 April 2024, Akta Addendum II Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 No. 65 tanggal 28 Mei 2024, dan Akta
Addendum III Pernyataan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan
Luas Tahap I Tahun 2024 No. 52 tanggal 21 Juni 2024 yang seluruhnya dibuat di hadapan
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
“Pernyataan Pendaftaran” Berarti dokumen yang wajib disampaikan kepada OJK oleh Perseroan dalam rangka Penawaran
Umum, sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK.
“Perseroan” Berarti badan hukum yang akan melakukan Emisi yang dalam hal ini adalah PT Lautan
Luas Tbk, berkedudukan di Jakarta Barat, suatu perseroan terbatas yang didirikan menurut dan
berdasarkan hukum dan undang-undang Negara Republik Indonesia.
“Perusahaan Anak” Berarti perusahaan di mana (i) Perseroan mempunyai kepemilikan saham dengan hak suara
lebih dari 50%, baik secara langsung maupun tidak langsung; atau (ii) apabila Perseroan memiliki
50% atau kurang saham dengan hak suara, Perseroan memiliki kemampuan untuk
mengendalikan Perusahaan Anak, sehingga laporan keuangannya dikonsolidasikan dengan
Perseroan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku di Indonesia.
“Perusahaan Asosiasi” Berarti perusahaan di mana Perseroan memiliki pengaruh signifikan dan bukan merupakan
Perusahaan Anak. Pengaruh signifikan dianggap ada jika Perseroan memiliki, secara langsung
maupun tidak langsung, 20% atau lebih hak suara perusahaan, dan atau memiliki kekuasaan
untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional perusahaan tersebut,
tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
“Perusahaan Efek” Berarti pihak yang melakukan kegiatan usaha sebagai Penjamin Emisi Efek dan/atau Perantara
Pedagang Efek atau Manajer Investasi sebagaimana dimaksud dalam UUP2SK.
“Perusahaan Pemeringkat Efek” Berarti penasihat investasi berbentuk Perseroan Terbatas yang melakukan kegiatan
pemeringkatan dan memberikan peringkat, dalam hal ini PT Pemeringkat Efek Indonesia, yang
melakukan pemeringkatan atas Obligasi.
“PPN” Berarti Pajak Pertambahan Nilai.
“POJK No. 7/2017” Berarti Peraturan OJK No. 7/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang Dokumen Pernyataan
Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang,
dan/atau Sukuk.
“POJK No. 9/2017” Berarti Peraturan OJK No. 9/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang Bentuk dan Isi
Prospektus dan Prospektus Ringkas Dalam Rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Utang.
“POJK No. 17/2020” Berarti Peraturan OJK No. 17/POJK.04/2020 tanggal 20 April 2020 tentang Transaksi Material
dan Perubahan Kegiatan Usaha.
“POJK No. 20/2020” Berarti Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2020 tanggal 22 April 2020 tentang Kontrak
Perwaliamanatan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
“POJK No. 23/2017” Berarti Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2017 tanggal 21 Juni 2017 tentang Prospektus Awal dan
Info Memo.
viii
Page 11
“POJK No. 30/2015” Berarti Peraturan OJK No. 30/POJK.04/2015 tanggal 22 Desember 2015 tentang Laporan
Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
“POJK No. 33/2014” Berarti Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Direksi dan
Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No. 34/2014” Berarti Peraturan OJK No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Komite Nominasi
dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No. 35/2014” Berarti Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris
Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik.
“POJK No. 36/2014” Berarti Peraturan OJK No. 36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Penawaran
Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
“POJK No. 42/2020” Berarti Peraturan OJK No. 42/POJK.04/2020 tanggal 1 Juli 2020 tentang Transaksi Afiliasi dan
Transaksi Benturan Kepentingan.
“POJK No. 49/2020” Berarti Peraturan OJK No. 49/POJK.04/2020 tanggal 11 Desember 2020 tentang Pemeringkatan
Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk.
“POJK No. 55/2015” Berarti Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Pembentukan
dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
“POJK No. 56/2015” Berarti Peraturan OJK No. 56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan
dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.
“Pokok Obligasi” Berarti jumlah pokok pinjaman Perseroan kepada Pemegang Obligasi berdasarkan Obligasi yang
terutang yang pada Tanggal Emisi berjumlah pokok sebanyak-banyaknya sebesar
Rp300.000.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah).
Jumlah mana dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan Pokok Obligasi dan/atau
pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Pokok Obligasi yang dibuktikan dengan
Sertifikat Jumbo Obligasi, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku
dan dengan memperhatikan syarat-syarat sebagaimana diuraikan dalam Pasal 5 Perjanjian
Perwaliamanatan
“Prospektus Awal” Berarti dokumen tertulis yang memuat seluruh informasi dalam Prospektus yang disampaikan
kepada OJK sebagai bagian dari Pernyataan Pendaftaran, kecuali informasi mengenai jumlah
penjaminan emisi Obligasi, tingkat suku Bunga Obligasi atau hal-hal lain yang berhubungan
dengan persyaratan penawaran yang belum dapat ditentukan, yang merupakan bagian dari
Pernyataan Pendaftaran dalam bentuk dan isi sesuai dengan POJK No. 23/2017.
“Prospektus” Berarti dokumen tertulis yang memuat informasi Perseroan dan informasi lain sehubungan
dengan Penawaran Umum dengan tujuan agar pihak lain membeli Obligasi sebagaimana diatur
dalam UUP2SK juncto POJK No. 9/2017, dengan memperhatikan Peraturan No. IX.A.2 dan
POJK No. 36/2014.
“Prospektus Ringkas” Berarti ringkasan dari isi Prospektus Awal mengenai fakta-fakta dan pertimbangan-pertimbangan
yang paling penting yang disusun dan diterbitkan oleh Perseroan bersama-sama dengan
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi sesuai dengan POJK No. 9/2017.
“PSAK” Berarti singkatan dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan.
“Rekening Efek” Berarti rekening yang memuat catatan posisi saham dan/atau dana milik pemegang saham yang
diadministrasikan di KSEI, atau Pemegang Rekening, berdasarkan perjanjian pembukaan
rekening efek yang ditandatangani pemegang saham dan Perusahaan Efek dan/atau Bank
Kustodian.
“Rp” Berarti singkatan dari Rupiah.
ix
Page 12
“RUPO” Berarti singkatan dari Rapat Umum Pemegang Obligasi sebagaimana diatur dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
“RUPS” Berarti singkatan dari Rapat Umum Pemegang Saham, yaitu rapat umum para pemegang saham
Perseroan yang diselenggarakan sesuai dengan ketentuan-ketentuan anggaran dasar
Perseroan, UUPT dan UUPM serta peraturan-peraturan pelaksanaannya.
“RUPSLB” Berarti singkatan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, yaitu rapat yang
diselenggarakan sesuai dengan ketentuan anggaran dasar Perseroan, UUPT dan UUPM serta
peraturan-peraturan pelaksanaannya.
“Satuan Pemindahbukuan Obligasi” Berarti satuan Pemindahbukuan Obligasi adalah sebesar Rp. 1,00 (satu rupiah) atau
kelipatannya. Satu Satuan Pemindahbukuan mempunyai hak untuk mengeluarkan 1 (satu)-suara
dalam RUPO.
“Satuan Perdagangan Obligasi” Berarti satuan perdagangan Obligasi yang diperdagangkan adalah senilai Rp5.000.000 (lima juta
Rupiah) dan/atau kelipatannya.
“Sertifikat Jumbo Obligasi” Berarti bukti penerbitan Obligasi yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI yang diterbitkan
oleh Perseroan atas nama atau tercatat atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi
melalui Pemegang Rekening.
“Tanggal Distribusi” Berarti tanggal penyerahan Sertifikat Jumbo Obligasi hasil Penawaran Umum kepada KSEI yang
merupakan tanggal distribusi secara elektronik paling lambat 2 (dua) Hari Kerja terhitung setelah
Tanggal Penjatahan.
“Tanggal Emisi” Berarti Tanggal Distribusi Obligasi yang juga merupakan Tanggal Pembayaran hasil Emisi
Obligasi dari Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi kepada Perseroan, yang merupakan tanggal
penerbitan Obligasi.
“Tanggal Pembayaran Bunga Berarti tanggal-tanggal pada saat mana Bunga Obligasi menjadi jatuh tempo dan wajib
Obligasi” dibayarkan kepada Pemegang Obligasi yang namanya tercantum dalam Daftar Pemegang
Obligasi melalui Agen Pembayaran. Bunga Obligasi akan dibayarkan setiap triwulan, di mana
Bunga Obligasi pertama akan dibayarkan pada tanggal 4 Oktober 2024, sedangkan Bunga
Obligasi terakhir akan dibayarkan pada tanggal 4 Juli 2027.
“Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi” Berarti tanggal di mana Obligasi menjadi jatuh tempo dan wajib dibayar kepada Pemegang
Obligasi sebagaimana ditetapkan dalam Daftar Pemegang Rekening melalui Agen Pembayaran.
“Tanggal Penjatahan” Berarti tanggal dilakukannya penjatahan Obligasi dalam hal jumlah permintaan Obligasi selama
Masa Penawaran Umum melebihi jumlah Obligasi yang ditawarkan, sesuai dengan Peraturan
No. IX.A.7, yang wajib diselesaikan paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah berakhirnya Masa
Penawaran Umum.
“UU Cipta Kerja” Berarti Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang, Lembaran
Negara Republik Indonesia No. 41 Tahun 2023, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia No. 6856
“UUP2SK” Berarti Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tanggal 12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2023 No. 4,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia No. 6845.
“USD” Berarti mata uang Dolar Amerika Serikat.
“Undang-Undang Pasar Modal” Berarti Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 November 1995 tentang Pasar Modal,
atau “UUPM” Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1995 Nomor 64, Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 3608, sebagaimana diubah dengan UUP2SK.
“UUPT” Berarti Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan
Terbatas, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 No. 106, Tambahan No. 4756,
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No.11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja,
Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2020 No. 245, Tambahan No. 6573.
x
Page 13
“Wali Amanat” Berarti pihak yang mewakili kepentingan seluruh Pemegang Obligasi sebagaimana dimaksud
dalam UUP2SK, yang dalam hal ini adalah PT Bank Mega Tbk, berkedudukan di Jakarta Selatan,
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
SINGKATAN PERUSAHAAN
Pemegang saham:
CKM : PT Caturkarsa Megatunggal
Perusahaan Anak:
BIT : PT Bitzen Innofast Technomatrix
BP : PT Bahana Prestasi
CMD : PT Cipta Mandiri Logistik
CML : PT Cipta Mapan Logistik
DKJ : PT Dunia Kimia Jaya
DKU : PT Dunia Kimia Utama
IAI : PT Indonesian Acids Industry
ILO : PT Integrated Logixtream
LJI : PT Lautan Jasaindo
LLS : Lautan Luas Singapore Pte Ltd.
LMK : PT Lautan Mitra Kreasi
LNK : PT Lautan Natural Krimerindo
LSI : PT Lautan Sweetener Indonesia
LSL : PT Lautan Sulfamat Lestari
LTG : PT Liku Telaga
MI : PT Mahkota Indonesia
LAI : PT Lautan Air Indonesia (formerly PT Pacinesia Chemical Industry)
SPS : PT Strategic Partner Solution
TBS : PT Taruna Bina Sarana
LSA : PT Lautan Solusi Airindo
CLI : PT Cipta Logistik Indonesia
LSN : PT Lautan Solusiair Nusantara
SNS : PT Solusi Niaga Sejahtera
LAM : PT Lautan Air Murni
Pemegang Asosiasi:
FJ : PT Findeco Jaya
KTS : PT Kujang Tirta Sarana
LAFI : PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients
LOC : PT Lautan Otsuka Chemical
LOW : PT Lautan Organo Water
xi
Page 14
RINGKASAN
Ringkasan di bawah ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan harus dibaca dalam kaitannya dengan keterangan yang lebih rinci,
serta laporan keuangan dan catatan-catatan yang tercantum dalam Prospektus ini. Ringkasan ini dibuat atas dasar fakta-fakta dan
pertimbangan-pertimbangan yang paling penting bagi Perseroan. Kecuali dinyatakan lain, seluruh pembahasan atas informasi keuangan
Perseroan yang tercantum dalam Prospektus ini dilakukan pada tingkat konsolidasian. Semua informasi keuangan Perseroan disusun
berdasarkan laporan keuangan Perseroan yang disajikan dalam mata uang Rupiah dan telah sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku
umum di Indonesia.
1. RIWAYAT SINGKAT PERSEROAN
PT Lautan Luas Tbk (“Perseroan”) didirikan dengan nama Perusahaan Andil Maskapai Dagang dan Industri Lim Teck Lee (Indonesia)
berdasarkan akta akta Perseroan Terbatas Persekutuan Andil Maskapai Dagang dan Industri “Lim Teck Lee” (Indonesia) No. 75 pada
tanggal 18 Januari 1951 oleh Notaris Raden Mas Soerojo, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan
No. J.A.8/13/9 tanggal 13 Juli 1951 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 16 tanggal 22 Februari 1952, Tambahan No. 212. Perubahan
nama menjadi PT Lautan Luas dilakukan berdasarkan akta No. 90 pada tanggal 29 Desember 1964 dibuat oleh Wakil Notaris Lie Sioe Hoa
Nio, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.5/24/20 tanggal 20 April 1965 dan diumumkan dalam
Berita Negara No.76 tanggal 21 September 1965, Tambahan No. 204.
Perseroan didirikan pada tanggal 13 Juli 1951 oleh Adyansyah Masrin dengan membentuk NV Lim Teck Lee (Indonesia) Coy. Ltd. Pada
awalnya, Perseroan bergerak sebagai importir dan distributor produk kimia dasar khususnya untuk industri batik dan makanan
di Indonesia. Pada tahun 1965, Perseroan mengganti nama menjadi PT Lautan Luas, dan pada tahun 1997, Perseroan mengubah statusnya
menjadi perusahaan terbuka dan sekaligus mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, sehingga
dengan dilakukannya hal ini maka nama Perseroan berubah menjadi PT Lautan Luas Tbk.
Perseroan dan Perusahaan Anak adalah salah satu distributor dan produsen terkemuka di Indonesia untuk bahan kimia. Perseroan saat
ini mendistribusikan lebih dari 1.000 jenis bahan kimia yang diperoleh dari lebih dari 100 pemasok internasional kepada lebih dari 2.000
pelanggan pada hampir seluruh sektor industri di Indonesia. Berkantor pusat di Jakarta, Perseroan saat ini mempunyai 4 (empat) kantor
cabang masing-masing di Bandung, Medan, Semarang dan Surabaya serta 5 (lima) kantor perwakilan masing-masing di Bandar Lampung,
Pekanbaru, Makassar, Banjarmasin dan Samarinda.
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki 27 (dua puluh tujuh) Perusahaan Anak di mana 7 (tujuh) Perusahaan Anak
memproduksi bahan kimia khusus antara lain methyltin stabilizer, sulfamic acid, sodium metabisulphite, dan poli aluminium klorida serta
bahan kimia dasar seperti asam sulfat dan aluminium sulfat. Selain itu, Perseroan juga memiliki Perusahaan Anak yang berupa distribusi
bahan-bahan kimia dasar dan khusus untuk kawasan Asia, memberikan layanan penunjang seperti penyediaan jasa teknologi informasi
(IT), penyediaan jasa manajemen logistik dan distribusi barang. Adapun terdapat layanan bantuan teknis dan laboratoris kepada para
pelanggan sebagai value added dari kegiatan usaha utama Perseroan dan Perusahaan Anak.
Kegiatan Usaha Perseroan berdasarkan Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah,
Kegiatan Usaha Utama:
1. Perdagangan Besar Hasil Pertanian dan Hewan Hidup lainnya (KBLI No. 46209);
2. Perdagangan Besar Minyak dan Lemak Nabati (KBLI No. 46315);
3. Perdagangan besar bahan makanan dan minuman hasil pertanian lainnya (KBLI No. 46319);
4. Perdagangan Besar Obat Farmasi Untuk Manusia (KBLI No. 46441);
5. Perdagangan Besar Obat Farmasi Untuk Hewan (KBLI No. 464444);
6. Perdagangan Besar Bahan Farmasi Untuk Manusia Dan Hewan (KBLI No. 46447);
7. Perdagangan Besar Mesin Kantor Dan Industri Pengolahan, Suku Cadang Dan Perlengkapannya (KBLI No. 46591);
8. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan Dan Perlengkapan Lainnya (KBLI No. 46599);
9. Perdagangan Besar Logam Dan Bijih Logam (KBLI No. 46620);
10. Perdagangan Besar Barang Logam Untuk Bahan Konstruksi (KBLI No. 46631);
11. Perdagangan Besar Bahan Dan Barang Kimia (KBLI No. 46651);
12. Perdagangan Besar Pupuk Dan Produk Agrokimia (KBLI No. 46652);
13. Perdagangan Besar Karet Dan Plastik Dalam Bentuk Dasar (KBLI No. 46693);
14. Perdagangan Besar Telur Dan Hasil Olahan Telur (KBLI No. 46325);
15. Perdagangan Besar Makanan Dan Minuman Lainnya (KBLI No. 46339);
16. Perdagangan Besar Kosmetik Untuk Manusia (KBLI No. 46443);
17. Perdagangan Besar Bahan Berbahaya Dan Beracun (B3) (KBLI No.46654);
18. Perdagangan Besar Berbagai Barang Dan Perlengkapan Rumah Tangga (KBLI No. 46499);
19. Perdagangan Besar Bahan Bakar Padat, Cair Dan Gas Dan Produk YBDI (KBLI No. 46610);
20. Perdagangan Besar Kertas Dan Karton (KBLI No. 46694);
21. Real Estat Yang Dimiliki Sendiri (KBLI No. 68111);
22. Pergudangan Dan Penyimpanan (KBLI No. 52101);
23. Penampungan, Penjernihan Dan Penyaluran Air Minum (KBLI No. 36001);
24. Treatment Dan Pembuangan Air Limbah Tidak Berbahaya (KBLI No. 37021);
xii
Page 15
25. Treatment Dan Pembuangan Air Limbah Berbahaya (KBLI No. 37022);
26. Aktivitas Penyedia Gabungan Jasa Penunjang Fasilitas (KBLI No. 81100);
27. Konstruksi Bangunan Sipil Pengolahan Air Bersih (KBLI No. 42202);
28. Konstruksi Bangunan Sipil Prasarana Dan Sarana Sistem Pengolahan Limbah Padat, Cair, Dan Gas (KBLI No. 42203);
29. Jasa Pengujian Laboratorium (KBLI No. 71202).
Kegiatan Usaha Penunjang:
1. Angkutan Bermotor Untuk Barang Umum (KBLI No. 49431);
2. Angkutan Bermotor Untuk Barang Khusus (KBLI No. 49432)
3. Aktivitas Perusahaan Holding (KBLI No.64200).
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
2. STRATEGI USAHA
Strategi usaha Perseroan adalah sebagai berikut:
• Melakukan penetrasi pasar.
• Melakukan pengembangan pasar.
• Melakukan pengembangan produk.
• Memberikan pengenalan, pendidikan, dan pelatihan mengenai teknologi produksi.
• Ikut serta pada pameran yang diselenggarakan di Indonesia dan luar negeri.
3. PROSPEK USAHA
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
Hingga saat ini, Perseroan dan Perusahaan Anak telah memproduksi dan mendistribusikan lebih dari 1.000 macam produk bahan kimia
dasar dan khusus serta menyediakan jasa penunjang yang terdiri dari: jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik. Beragamnya
produk yang dihasilkan, memudahkan Perseroan untuk menawarkan produk- produk yang dihasilkan ke berbagai industri, baik yang ada
di dalam maupun luar negeri. Hal tersebut tentu akan mengurangi ketergantungan Perseroan terhadap suatu industri tertentu (diversifikasi).
Dengan semakin membaiknya kondisi perekonomian di Indonesia dan di hampir sebagian besar wilayah di dunia dalam kurun waktu
beberapa tahun terakhir ini, membuka kesempatan pada berbagai industri di tanah air untuk mengalami pertumbuhan. Hal ini memberikan
kesempatan besar kepada Perseroan untuk memasarkan produk-produk yang dihasilkan, baik melalui kantor-kantor perwakilan regional
maupun melalui kegiatan ekspor langsung. Berikut ini merupakan prospek usaha dari beberapa industri yang terkait dengan kegiatan usaha
dari Perseroan:
Makanan dan Minuman
Perseroan berkeyakinan bahwa Indonesia saat ini telah mencapai suatu tahapan di mana masyarakatnya telah mengalami perubahan pola
hidup dan pergeseran ke arah pola yang lebih konsumtif. Disamping itu, pola konsumsi makan masyarakat Indonesia turut mengalami
perubahan yang dipengaruhi oleh perubahan gaya hidup sehari-hari. Pola makan yang mengutamakan dan mempertimbangkan tingkat
kepraktisan, cita rasa, hingga kesehatan, menjadi pertimbangan pola konsumsi makan masyarakat Indonesia saat ini. Kondisi ini tentu
membuka peluang-peluang di industri makanan dan minuman. Ditambah dengan jumlah penduduk Indonesia yang merupakan terbesar
keempat di dunia maka segmen-segmen usaha makanan dipercaya akan mengalami pertumbuhan yang cukup pesat.
Pengelolaan Air
Pengadaan air bersih dan pengelolaan air limbah adalah dua hal yang sangat vital dalam hidup masyarakat Indonesia dan kalangan industri.
Sampai dengan saat ini masih banyak warga Indonesia belum menikmati air bersih yang memadai serta masih banyak sektor industri yang
menghadapi tantangan dalam efisiensi pengolahan air bersih dan pengelolaan air limbah nya.
Perseroan percaya bahwa ke depannya pengelolaan air bersih dan air limbah adalah dua segmen yang akan terus berkembang dan menjadi
prioritas utama di Indonesia.
Perawatan Pribadi dan Rumah
Berkembangnya Industri Barang Konsumsi Bergerak Cepat (Fast Moving Consumer Goods/FMCG) secara umum dalam kurun waktu lima
tahun kebelakang, salah satunya, berimbas pada peningkatan kebutuhan produk Perawatan Pribadi dan Rumah di Indonesia. Kebutuhan
pelanggan turut mengalami perubahan seiring dengan perubahan peta industri saat ini.
Keterangan selengkapnya mengenai Prospek dan Strategi Usaha Perseroan dapat dilihat pada Bab VIII Prospektus ini.
xiii
Page 16
4. STRUKTUR PERMODALAN DAN SUSUNAN PEMEGANG SAHAM PERSEROAN
Tidak terdapat perubahan atas struktur permodalan Perseroan selama kurun waktu 2 (dua) tahun terakhir. Struktur permodalan Perseroan
selama 2 (dua) tahun terakhir hingga saat sebelum penyampaian Pernyataan Pendaftaran sampai dengan tanggal Prospektus ini adalah
sebagai berikut:
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT LAUTAN LUAS Tbk No.28 tanggal 10 Desember 2014, dibuat di hadapan Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 11 Desember 2014 dengan No.AHU-09572.40.21.2014 dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0130075.40.80.2014 tanggal 11 Desember 2014 juncto Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Lautan Luas Tbk No.28
tanggal 28 Januari 2015, dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan
kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 10 Februari 2015 dengan
No.AHU-AH.01.03-0008593 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0017073.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal 10 Februari
2015, juncto laporan yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek Perseroan, struktur permodalan dan
susunan pemegang saham Perseroan dengan kepemilikan sebesar 5% atau lebih serta Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan pada
tanggal 31 Mei 2024 yaitu sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp125,- per saham
Keterangan Jumlah Nilai %
Jumlah Saham
Nominal (Rp)
Modal Dasar 4.800.000.000 600.000.000.000
Pemegang Saham
PT Caturkarsa Megatunggal 882.864.000 110.358.000.000 56,59
Masyarakat di bawah 5% 582.510.900 72.813.862.500 37,34
Pranata Hajadi 9.559.000 1.194.875.000 0,61
Indrawan Masrin 8.991.000 1.123.875.000 0,58
Jimmy Masrin 2.725.100 340.637.500 0,18
Saham Treasuri * 73.350.000 9.168.750.000 4,70
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.560.000.000 195.000.000.000 100
Jumlah Saham Dalam Portepel 3.240.000.000 405.000.000.000
Catatan:
* Pembelian kembali saham Perseroan dilakukan berdasarkan Keterbukaan Informasi yang diumumkan pada tanggal 25 Juli 2023 guna
memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.30/POJK.04/2017 tentang Pembelian Kembali Saham Yang Dikeluarkan oleh
Perusahaan Terbuka, yang menerangkan:
- Perseroan berencana untuk melakukan pembelian kembali saham Perseroan dalam jumlah sebanyak-banyaknya 90.909.091
saham atau 5,83% dari seluruh modal ditempatkan dan modal disetor Perseroan.
- Pembelian kembali akan dilakukan paling lama 18 (delapan belas) bulan sejak disetujuinya rencana pembelian kembali oleh RUPS
Perseroan.
Rencana pembelian kembali saham Perseroan tersebut telah disetujui oleh RUPS Perseroan yang keputusannya tertuang dalam Akta
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Lautan Luas Tbk No.318 tertanggal 31 Agustus 2023, dibuat oleh Jimmy
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan.
5. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERUSAHAAN ANAK DAN PERUSAHAAN ASOSIASI
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki Perusahaan Anak dan Perusahaan Asosiasi dengan keterangan sebagai berikut:
PERUSAHAAN ANAK
Kepemilikan Kepemilikan
Nama Kegiatan Usaha Tahun Status
No. Lokasi Langsung Tidak Langsung
Perusahaan Utama Penyertaan Operasional
(%) (%)
1 LLS Singapura Distribusi Kimia 1999 Beroperasi 100,00 -
Dasar & Khusus
2 CML Jakarta Jasa Pengelolaan 2001 Beroperasi 99,99 -
Gudang
3 LNK Mojokerto Produsen Krimer 2010 Beroperasi 99,99 -
Nabati
4 LTG Gresik Produsen Kimia 1997 Beroperasi 53,38 -
Dasar
xiv
Page 17
Kepemilikan Kepemilikan
Nama Kegiatan Usaha Tahun Status
No. Lokasi Langsung Tidak Langsung
Perusahaan Utama Penyertaan Operasional
(%) (%)
5 LAI Tangerang Produsen Kimia 1997 Beroperasi 99,98 -
Dasar & Khusus
6 DKJ Bekasi Produsen Kimia 1977 Beroperasi 99,82 -
Dasar & Khusus
7 MI Jakarta Produsen Kimia 1969 Beroperasi 53,38 -
Dasar
8 IAI Jakarta Produsen Kimia 1969 Beroperasi 53,38 -
Dasar
9 DKU Ogan Ilir Produsen Kimia 1997 Beroperasi 53,38 -
Dasar
10 LSL (dalam Jakarta Produsen Kimia 2000 Tidak 99,00 -
likuidasi) Khusus Beroperasi
11 LSI Jakarta Produsen Glukosa 2015 Belum 99,88 0,12 (melalui
Beroperasi LLS)
12 LMK Mojokerto Produsen Ice 2017 Beroperasi - 72,52 (melalui
Cream (gelato) LNK)
13 SPS Jakarta Jasa Konsultan IT 2002 Beroperasi 99,82 -
& Jasa
Manajemen
14 LJI Tangerang Jasa Konsultasi 1995 Beroperasi 99,06 -
Manajemen
15 LSN Jakarta Perdagangan 2022 Beroperasi 99,90 -
Besar Barang &
Bahan Kimia
16 BP Jakarta Jasa Transportasi 2006 Beroperasi - 94,99 (melalui
CML)
17 TBS Jakarta Jasa Tangki 2007 Beroperasi 25,00 55,00 (melalui
Penyimpanan CML)
18 Lautan Luas Vietnam Distribusi Kimia 2007 Beroperasi - 100,00 (melalui
Vietnam Dasar & Khusus LLS)
Co., Ltd
19 Lautan Luas Thailand Distribusi Kimia 2005 Beroperasi - 100,00 (melalui
(Thailand) Dasar & Khusus LLS)
Co., Ltd.
20 ILO Jakarta Jasa Logistik 2005 Beroperasi - 99,52 (melalui
CML)
21 SNS (dalam Jakarta Jasa Penyewaan 2007 Tidak - 99,92 (melalui
likuidasi) Beroperasi LJI)
22 Lautan Luas Cina Distribusi Kimia 2007 Beroperasi - 100,00 (melalui
Trading Dasar & Khusus LLS)
(Shanghai)
Co., Ltd
23 CMD Jakarta Jasa Pengelolaan 2015 Beroperasi - 99,00 (melalui
Gudang CML)
24 CLI Jakarta Jasa Pengelolaan 2019 Beroperasi - 99,18 (melalui
Gudang CML)
73,33 (melalui
25 BIT Jakarta Jasa IT 2020 Beroperasi -
SPS)
26 LSA Jakarta Perdagangan Ritel 2019 Beroperasi - 99,53
(penjualan alat- (melalui LAI)
alat dan jasa
untuk pengolahan
air)
27 LAM Jakarta Produsen Air 2023 Beroperasi - 99,00 (melalui
Minum Isi Ulang LAI)
xv
Page 18
Kontribusi Pendapatan Perusahaan Anak terhadap Perseroan
Berikut ini kontribusi pendapatan Perusahaan Anak dengan kepemilikan langsung terhadap Perseroan, antara lain:
No. Perusahaan Anak Kontribusi terhadap Perseroan (%)1
1 CML 6.59%
2 DKJ 13.32%
3 DKU 1.42%
4 IAI 1.95%
5 LJI 0.00%
6 LL Sing 5.37%
7 LNK 17.97%
8 LSI 0.00%
9 LSL 0.00%
10 LTG 5.47%
11 MI 1.34%
12 LAI 4.16%
13 SPS 0.60%
14 LSN 0.00%
1.Kontribusi terhadap Perseroan dihitung sebelum eliminasi
PERUSAHAAN ASOSIASI
Kepemilikan
Nama Kegiatan Tahun Status Kepemilikan
No. Lokasi Tidak Langsung
Perusahaan Usaha Utama Penyertaan Operasional Langsung (%)
(%)
1. FJ Jakarta Produsen Kimia 1976 Beroperasi 32,87 -
Khusus
2. LAFI Bekasi Produsen kimia 2012 Beroperasi 33,33 -
untuk produk
perawatan
pribadi
3. LOC Jakarta Produsen Kimia 1989 Beroperasi 30,00 -
Khusus
4. LOW Jakarta Jasa/ Distribusi 2008 Beroperasi 49,00 -
sistem
perawatan air
dan peralatan
5 Poly Hong Investasi 2022 Beroperasi - 49,00 (melalui
Industries Ltd Kong LLS)
6. Jiangsu China Produsen Kimia 2003 Beroperasi - 30,00 (melalui
Diamond Dasar & Khusus LLS)
Chemical
Technology
Industry Co.
Ltd.
7. KTS Karawang Jasa 2009 Beroperasi - 40,00 (melalui
pengelolaan air LJI)
8. Lautan China Produsen Kimia 2002 Beroperasi - 48,10 (melalui
Hongze Dasar & Khusus LLS)
Chemical
Industry Ltd.
6. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel berikut ini menggambarkan ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan. Informasi keuangan konsolidasian Perseroan
dan Perusahaan Anaknya (secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”) tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut yang disajikan dalam tabel di bawah ini diambil dari laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang seluruhnya tercantum dalam
Prospektus ini dan telah diaudit KAP Purwantono, Sungkoro & Surja (“KAP PSS”) (anggota firma Ernst & Young Global Limited), auditor
independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”), sebagaimana tercantum dalam
laporan auditor independen No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/V/2024 tertanggal 28 Mei 2024, yang ditandatangani oleh Benyanto
xvi
Page 19
Suherman (Registrasi Akuntan Publik No. AP.0685). Laporan auditor independen tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini,
menyatakan opini tanpa modifikasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan auditor independen tersebut, yang
juga tercantum dalam Prospektus ini, berisi paragraf “hal lain” yang menyatakan tujuan diterbitkannya laporan auditor independen tersebut
dan penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan kembali laporan keuangan.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
Keterangan
2023 2022
Aset Lancar 2.518.719 2.747.344
Aset Tidak Lancar 3.109.821 3.346.795
Total Aset 5.628.540 6.094.139
Liabilitas Jangka Pendek 2.141.580 2.253.473
Liabilitas Jangka Panjang 513.900 853.955
Total Liabilitas 2.655.480 3.107.428
Total Ekuitas 2.973.060 2.986.711
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Pendapatan 7.316.902 7.879.115
Laba Kotor 1.187.764 1.507.600
Laba Usaha 349.733 588.285
Laba Tahun Berjalan 167.445 340.580
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos yang akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Nilai wajar rugi investasi pada instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain – neto pajak (39.542) (59.245)
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
(34.495) 61.272
Pos-pos yang tidak akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Keuntungan aktuarial atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang
18.834 23.354
Pajak penghasilan terkait dengan komponen beban komprehensif lainnya (3.306) (398)
Penghasilan komprehensif lain (58.509) 24.983
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 108.936 365.563
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 160.943 321.012
Kepentingan nonpengendali 6.502 19.568
Total 167.445 340.580
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN YANG
DAPAT DISTRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 99.098 344.732
Kepentingan nonpengendali 9.838 20.831
Total 108.936 365.563
LABA NETO PER SAHAM YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
104 206
PEMILIK ENTITAS INDUK (RUPIAH PENUH)
xvii
Page 20
Rasio Keuangan Penting
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Rasio Pertumbuhan(1) (%)
Pendapatan Usaha -7,14% 18,74%
Laba Bruto -21,21% 16,13%
Laba Usaha -40,55% 8,96%
EBITDA -29,90% 2,41%
Laba Bersih Tahun Berjalan -50,84% 11,40%
Jumlah Aset -7,64% -1,99%
Jumlah Liabilitas -14,54% -10,71%
Jumlah Ekuitas -0,46% 9,09%
Rasio Keuangan (x)
Total Liabilitas/Total Ekuitas 0,89 1,04
Total Liabilitas/Total Aset 0,47 0,51
Total Ekuitas/Total Aset 0,53 0,49
Total Ekuitas/Total Aset Lancar 1,18 1,09
Total Aset Tetap/Total Liablitas Jangka Panjang 3,41 2,13
Interest Service Coverage Ratio(2) 5,59 5,51
Debt Service Coverage Ratio(3) 1,17 2,03
Rasio Usaha (%)
Laba Bruto/Pendapatan Usaha 16,23% 19,13%
Laba Usaha/Pendapatan Usaha 4,78% 7,47%
EBITDA/Pendapatan Usaha 7,31% 9,69%
Laba Tahun Berjalan/Pendapatan Usaha 2,29% 4,32%
Laba Tahun Berjalan/Total Aset 2,97% 5,59%
Laba Tahun Berjalan/Total Ekuitas 5,63% 11,40%
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Pendapatan Usaha 1,49% 4,64%
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Total Aset 1,94% 6,00%
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Total Ekuitas 3,66% 12,24%
Rasio Likuiditas (x)
Cash Ratio 0,18 0,11
Current Ratio 1,18 1,22
Keterangan:
(1) Seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan (penurunan) saldo akun-akun terkait sebagai berikut: (i) untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-akun
terkait pada tanggal 31 Desember tahun yang bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal yang sama di tahun sebelumnya, atau (ii) untuk akun-akun laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain, selisih saldo akun-akun terkait, masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember, dengan saldo akun-akun tersebut untuk
periode yang sama pada tahun sebelumnya
(2) Dihitung dengan membagi EBITDA dengan total interest expense, masing-masing untuk tahun terkait
(3) Dihitung dengan membagi EBITDA dengan total beban keuangan ditambah utang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun, masing-masing untuk tahun
terkait
RASIO KEUANGAN YANG DIPERSYARATKAN DI PERJANJIAN KREDIT
Rasio yang dicapai
Rasio yang dipersyaratkan per 31 Desember
Rasio per Keterangan
2023
31 Desember 2023
EBITDA over Interest Expense (x) Min. 1,50 x 5,59 x Telah
memenuhi
EBITDA Over Net Interest Expense Min. 1,50 x 5,76 x Telah
(x) memenuhi
Rasio Debt to Equity (x)(1) Maks. 3,00 x(2) 0,35 x Telah
memenuhi
Rasio Net Debt to Equity (x) Maks. 3,00 x 0,22 x Telah
memenuhi
(1) Dihitung dengan membagi interest bearing debt dengan total ekuitas,masing-masing untuk tahun terkait
(2) Kecuali untuk perjanjian kredit PT Bank Resona Perdania adalah maksimum 6,1 x
Keterangan selengkapnya mengenai Ikhtisar Data Keuangan Penting Perseroan dapat dilihat pada Bab IV Prospektus ini.
xviii
Page 21
7. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM
Seluruh dana dari hasil Penawaran Umum, setelah dikurangi dengan biaya-biaya Emisi akan dipergunakan untuk modal kerja Perseroan.
Modal kerja Perseroan yang akan dibiayai dari hasil Penawaran Umum ini adalah yang berkaitan dengan beban pokok penjualan dan jasa
terdiri dari namun tidak terbatas pada pembelian barang kepada pemasok dan beban usaha, yang mana beban usaha tersebut terdiri dari
namun tidak terbatas pada beban penunjang kegiatan utama Perseroan seperti beban sewa dan beban operasional lainnya.
Keterangan selengkapnya mengenai Ikhtisar Data Keuangan Penting Perseroan dapat dilihat pada Bab II Prospektus ini.
8. KETERANGAN TENTANG OBLIGASI YANG DITAWARKAN
Nama Obligasi : Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024
Jumlah Pokok Obligasi : Sebanyak-banyaknya sebesar Rp300.000.000,- (tiga ratus miliar Rupiah)
Jangka Waktu : 3 (tiga) tahun
Harga Penawaran : 100% dari Pokok Obligasi
Satuan Perdagangan Obligasi : Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya
Satuan Pemindahbukuan : Satuan Pemindahbukuan Obligasi adalah sebesar Rp. 1,00 (satu rupiah) atau
kelipatannya. Satu Satuan Pemindahbukuan mempunyai hak untuk mengeluarkan 1
(satu)-suara dalam RUPO.
Pembayaran Kupon Bunga Obligasi : Triwulanan dengan basis 30/360
Jaminan : Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus berupa benda atau pendapatan
atau aset lain Perseroan dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain
manapun. Seluruh kekayaan Perseroan, baik barang bergerak maupun barang tidak
bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, kecuali aset
Perseroan yang telah dijaminkan secara khusus kepada para krediturnya, menjadi
jaminan atas semua utang Perseroan kepada semua krediturnya yang tidak dijamin
secara khusus atau tanpa hak istimewa termasuk Obligasi ini secara pari passu sesuai
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Pembelian Kembali Obligasi : Satu tahun setelah Tanggal Penjatahan, Perseroan dari waktu ke waktu dapat
melakukan pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruh Obligasi sebelum
tanggal pelunasanPokok Obligasi dan Perseroan mempunyai hak untuk memberlakukan
pembelian kembali (buy back) tersebut untuk dimiliki sementara lalu dijual kembali atau
sebagai pelunasan Obligasi. Khusus untuk pembelian kembali (buy back) sebagai
pelunasan harus memperhatikan peraturan perundang-undangan. Pembelian kembali
(buy back) hanya boleh dilakukan jika Perseroan tidak melakukan kelalaian
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan. Perseroan dilarang
melakukan pembelian kembali (buy back) jika pelaksanaan pembelian kembali (buy
back) tersebut dapat mengakibatkan Perseroan tidak dapat memenuhi ketentuan-
ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan. Perseroan wajib mengumumkan dalam 1
(satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional
mengenai rencana dilakukannya pembelian kembali (buy back) Obligasi selambat-
lambatnya 2 (dua) Hari Kerja sebelum tanggal buy back obligasi tersebut.
Penyisihan dana pelunasan Obligasi : Tidak ada penyisihan dana untuk Obligasi ini.
(Sinking Fund)
Peringkat Obligasi : idA (Single A) dari Pefindo.
Wali Amanat : PT Bank Mega Tbk
9. FAKTOR RISIKO
A. RISIKO USAHA UTAMA YANG MEMPUNYAI PENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA EMITEN
Risiko Kesinambungan Kerjasama Distribusi Produk Antara Pemasok Dengan Perseroan.
xix
Page 22
B. RISIKO USAHA LAINNYA SELAIN RISIKO USAHA UTAMA YANG BERSIFAT MATERIAL
1. Risiko Pasokan dan Fluktuasi Harga Bahan Kimia
2. Risiko Piutang Usaha
3. Risiko Persaingan Usaha
4. Risiko Investasi atau Aksi Korporasi
5. Risiko Perkembangan Teknologi
6. Risiko Pencemaran Lingkungan
7. Risiko Kegagalan Perseroan Memenuhi Peraturan Perundang-Undangan yang Berlaku dalam Industrinya
C. RISIKO UMUM
1. Kondisi Perekonomian Secara Makro atau Global
2. Perubahan Kurs Valuta Asing
3. Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan yang Berlaku Pada Industri Terkait
4. Tuntutan atau Gugatan Hukum
5. Kebijakan Pemerintah
6. Ketentuan Negara Lain atau Peraturan Internasional
D. RISIKO BAGI INVESTOR
Risiko yang dihadapi investor pembeli Obligasi adalah:
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain disebabkan karena tujuan pembelian
Obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran bunga serta utang pokok pada waktu yang
telah ditetapkan, atau kegagalan Perseroan untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam kontrak Obligasi yang merupakan
dampak dari memburuknya kinerja dan perkembangan usaha Perseroan.
Keterangan lebih rinci atas risiko-risiko ini dapat dilihat pada Bab VI Prospektus ini.
10. KETERANGAN TENTANG EFEK BERSIFAT UTANG YANG BELUM DILUNASI
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, jumlah obligasi terutang Perseroan adalah sebesar Rp555.200.000.000,- .
Obligasi Jumlah Pokok Bunga Peringkat Tenor Jatuh Tempo
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Rp105.200.000.000,- 10.50% per tahun (Seri B) idA- oleh Pefindo 5 tahun 21 Juli 2025
Tahap I Tahun 2020
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Rp315.000.000.000,- 9.00% per tahun (Seri A) idA- oleh Pefindo 3 tahun 12 November 2024
Tahap II Tahun 2021*
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Rp135.000.000.000,- 9.75% per tahun (Seri B) idA- oleh Pefindo 5 tahun 12 November 2026
Tahap II Tahun 2021
*Sumber dana untuk melakukan pembayaran Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap II Tahun 2021 yang akan jatuh tempo pada tanggal 12 November
2024 adalah berasal dari kombinasi dari kas internal dan fasilitas kredit yang dimiliki oleh Perseroan.
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, jumlah pokok obligasi terutang Perseroan yang belum dilunasi adalah sebesar Rp555.200.000.000,-
xx
Page 23
I. PENAWARAN UMUM
PT LAUTAN LUAS TBK
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus, serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan
distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik
Berkedudukan di Jakarta Barat, Indonesia
Kantor Pusat:
Graha Indramas
Jl. AIP II KS Tubun Raya No.77, Jakarta Barat 11410, Indonesia
Telepon: (021) 8066 0777
Website: www.lautan-luas.com
Email: info@lautan-luas.com
PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN OBLIGASI BERKELANJUTAN IV LAUTAN LUAS
DENGAN TARGET DANA YANG AKAN DIHIMPUN SEBESAR Rp1.000.000.000.000,- (SATU TRILIUN RUPIAH)
(“OBLIGASI BERKELANJUTAN’’)
Dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan tersebut, Perseroan akan menerbitkan dan menawarkan
OBLIGASI BERKELANJUTAN IV LAUTAN LUAS TAHAP I TAHUN 2024
DENGAN POKOK OBLIGASI SEBANYAK-BANYAKNYA SEBESAR RP300.000.000.000,- (TIGA RATUS MILIAR RUPIAH)
(“OBLIGASI”)
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi, dimana sebesar
Rp276.415.000.000,- (dua ratus tujuh puluh enam miliar empat ratus lima belas juta Rupiah) akan dijamin secara Kesanggupan Penuh (full
commitment) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun
sejak Tanggal Emisi. Sisa dari Pokok Obligasi yang ditawarkan sebanyak-banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar
lima ratus delapan puluh lima juta Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort). Bila jumlah dalam kesanggupan terbaik
(best effort) tidak terjual sebagian atau seluruhnya, maka atas sisa yang tidak terjual tersebut tidak menjadi kewajiban Perseroan untuk
menerbitkan Obligasi tersebut. Bunga Obligasi dibayarkan setiap triwulan, dimana Bunga Obligasi pertama akan dibayarkan pada tanggal
4 Oktober 2024, sedangkan Bunga Obligasi terakhir sekaligus pelunasan Obligasi akan dibayarkan pada tanggal 4 Juli 2027. Pelunasan
Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat jatuh tempo.
DALAM RANGKA PENERBITAN OBLIGASI INI, PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN DARI
PT PEMERINGKAT EFEK INDONESIA (“PEFINDO”):
idA
(Single A)
RISIKO USAHA UTAMA YANG DIHADAPI OLEH PERSEROAN ADALAH KESINAMBUNGAN PERJANJIAN DISTRIBUSI ANTARA
PEMASOK DENGAN PERSEROAN. RISIKO USAHA LAINNYA YANG MUNGKIN DIHADAPI PERSEROAN DAPAT DILIHAT PADA
BAB VI DALAM PROSPEKTUS INI DENGAN JUDUL ”FAKTOR RISIKO”.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI ADALAH TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI YANG
DITAWARKAN DALAM PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN DISEBABKAN KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI
SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG.
PERSYARATAN PENAWARAN UMUM BERKELANJUTAN
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV dapat dilaksanakan oleh Perseroan dengan memenuhi ketentuan dalam POJK
No. 36/2014, sebagai berikut:
i. Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV akan dilaksanakan dalam periode 2 (dua) tahun dengan ketentuan
pemberitahuan pelaksanaan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV terakhir disampaikan kepada OJK paling
lambat pada ulang tahun kedua sejak Pernyataan Pendaftaran Menjadi Efektif.
ii. Telah menjadi emiten atau perusahaan publik paling sedikit 2 (dua) tahun, di mana hal ini telah dipenuhi oleh Perseroan dengan
menjadi perusahaan publik sejak tanggal 21 Juli 1997.
iii. Tidak pernah mengalami kondisi gagal bayar selama 2 (dua) tahun terakhir sebelum penyampaian pernyataan pendaftaran dalam
rangka penawaran umum berkelanjutan, di mana hal ini telah dipenuhi oleh Perseroan dengan Surat Pernyataan dari Perseroan
tanggal 25 April 2024 dan Surat Pernyataan No. 00118/2.1032/JL.0/04/0685-5/1/IV/2024 dari KAP Purwantono, Sungkoro & Surja
(“KAP PSS”) (anggota firma Ernst & Young Global Limited) tanggal 25 April 2024, yang menyatakan Perseroan tidak pernah
1
Page 24
mengalami Gagal Bayar selama 2 (dua) tahun terakhir sebelum penyampaian Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran
Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV. Gagal Bayar berarti kondisi dimana Perseroan tidak mampu memenuhi kewajiban
keuangan kepada kreditur pada saat jatuh tempo yang nilainya lebih besar dari 0,5% (nol koma lima persen) dari modal disetor.
iv. Memiliki peringkat yang termasuk dalam kategori 4 (empat) peringkat teratas yang merupakan urutan 4 (empat) peringkat terbaik dan
masuk dalam kategori peringkat layak investasi berdasarkan standar yang dimiliki oleh perusahaan pemeringkat efek, di mana hal ini
telah dipenuhi oleh Perseroan dengan hasil pemeringkatan idA (Single A) dari Pefindo.
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II dan tahap-tahap selanjutnya (jika ada) akan mengikuti ketentuan
sebagaimana dimaksud dalam POJK No. 36/2014.
KETERANGAN OBLIGASI YANG AKAN DITERBITKAN
NAMA OBLIGASI
Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024
JENIS OBLIGASI
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan atas nama KSEI sebagai bukti utang untuk
kepentingan Pemegang Obligasi. Bukti kepemilikan Obligasi bagi Pemegang Obligasi adalah Konfirmasi Tertulis yang diterbitkan oleh KSEI
atau Pemegang Rekening.
JUMLAH POKOK OBLIGASI, JANGKA WAKTU, JATUH TEMPO DAN BUNGA OBLIGASI
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi, dimana sebesar
Rp276.415.000.000,- (dua ratus tujuh puluh enam miliar empat ratus lima belas juta Rupiah) akan dijamin secara Kesanggupan Penuh (full
commitment) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun
sejak Tanggal Emisi. Sisa dari Pokok Obligasi yang ditawarkan sebanyak-banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar
lima ratus delapan puluh lima juta Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort). Bila jumlah dalam kesanggupan terbaik
(best effort) tidak terjual sebagian atau seluruhnya, maka atas sisa yang tidak terjual tersebut tidak menjadi kewajiban Perseroan untuk
menerbitkan Obligasi tersebut. Bunga Obligasi dibayarkan setiap triwulan, dimana Bunga Obligasi pertama akan dibayarkan pada tanggal
4 Oktober 2024, sedangkan Bunga Obligasi terakhir sekaligus pelunasan Obligasi akan dibayarkan pada tanggal 4 Juli 2027. Pelunasan
Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat jatuh tempo.
Bunga Obligasi tersebut akan dibayarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening di KSEI pada Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi yang bersangkutan. Bunga Obligasi dibayarkan setiap triwulanan (3 bulanan) sejak Tanggal Emisi. Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi adalah sebagai berikut:
Bunga Ke- Jadwal Pembayaran Bunga
ϭ 4 Oktober 2024
Ϯ 4 Januari 2025
ϯ 4 April 2025
ϰ 4 Juli 2025
ϱ 4 Oktober 2025
ϲ 4 Januari 2026
ϳ 4 April 2026
ϴ 4 Juli 2026
ϵ 4 Oktober 2026
ϭϬ 4 Januari 2027
ϭϭ 4 April 2027
ϭϮ 4 Juli 2027
Bunga Obligasi dihitung berdasarkan jumlah hari yang lewat terhitung sejak Tanggal Emisi, dimana 1 (satu) bulan dihitung 30 (tiga puluh)
Hari Kalender dan 1 (satu) tahun dihitung 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender.
HARGA PENAWARAN
100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi.
2
Page 25
JUMLAH MINIMUM PEMESANAN OBLIGASI
Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan dalam jumlah sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) atau kelipatannya.
JAMINAN
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus namun dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik berupa barang
bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam
Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Republik Indonesia. Hak Pemegang Obligasi adalah Pari passu tanpa
hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya, baik yang sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian hari, kecuali hak-
hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian
hari, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
PENYISIHAN DANA (SINKING FUND)
Perseroan tidak melakukan penyisihan dana untuk pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi.
SATUAN PERDAGANGAN OBLIGASI
Satuan perdagangan Obligasi yang diperdagangkan adalah senilai Rp5.000.000 (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya.
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI
A. Dalam hal Perseroan melakukan pembelian kembali Obligasi maka berlaku ketentuan sebagai berikut:
1. Pembelian kembali Obligasi ditujukan sebagai pelunasan atau disimpan untuk kemudian dijual kembali dengan harga pasar.
2. Pelaksanaan pembelian kembali Obligasi dilakukan melalui Bursa Efek atau di luar Bursa Efek;
3. Pembelian kembali Obligasi baru dapat dilakukan 1 (satu) tahun setelah Tanggal Penjatahan;
4. Pembelian kembali Obligasi tidak dapat dilakukan apabila hal tersebut mengakibatkan Perseroan tidak dapat memenuhi
ketentuan-ketentuan di dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
5. Pembelian kembali Obligasi tidak dapat dilakukan apabila Perseroan melakukan kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Bab I
Penawaran Umum bagian Kelalaian Perseroan;
6. Pembelian kembali Obligasi hanya dapat dilakukan oleh Perseroan dari Pihak yang tidak terafiliasi;
7. Rencana pembelian kembali Obligasi wajib dilaporkan kepada OJK oleh Perseroan paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sebelum
pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi;
8. Pembelian kembali Obligasi, hanya dapat dilakukan setelah pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi kecuali
sebagaimana ditentukan dalam angka 12;
9. Rencana pembelian kembali Obligasi sebagaimana dimaksud dalam angka 7 dan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam
angka 8), paling sedikit memuat informasi tentang:
a) Periode penawaran pembelian kembali;
b) Jumlah dana maksimal yang akan digunakan untuk pembelian kembali;
c) Kisaran jumlah Obligasi yang akan dibeli kembali;
d) Harga atau kisaran harga yang ditawarkan untuk pembelian kembali Obligasi;
e) Tata cara penyelesaian transaksi;
f) Persyaratan bagi Pemegang Obligasi yang mengajukan penawaran jual;
g) Tata cara penyampaian penawaran jual oleh Pemegang Obligasi;
h) Tata cara pembelian kembali Obligasi; dan
i) Hubungan Afiliasi antara Perseroan dan Pemegang Obligasi;
10. Perseroan wajib melakukan penjatahan secara proporsional sebanding dengan partisipasi setiap Pemegang Obligasi yang
melakukan penjualan Obligasi apabila jumlah Obligasi yang ditawarkan untuk dijual oleh Pemegang Obligasi, melebihi jumlah
Obligasi yang dapat dibeli kembali;
11. Perseroan wajib menjaga kerahasiaan atas semua informasi mengenai penawaran jual yang telah disampaikan oleh Pemegang
Obligasi;
12. Perseroan dapat melaksanakan pembelian kembali Obligasi tanpa melakukan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam angka
9 dengan ketentuan:
a) jumlah pembelian kembali tidak lebih dari 5% (lima persen) dari jumlah Obligasi untuk masing-masing jenis Obligasi yang
beredar dalam periode satu tahun setelah Tanggal Penjatahan;
b) Obligasi yang dibeli kembali tersebut bukan Obligasi yang dimiliki oleh Afiliasi Perseroan; dan
c) Obligasi yang dibeli kembali hanya untuk disimpan yang kemudian hari dapat dijual kembali dan wajib dilaporkan kepada OJK
paling lambat akhir Hari Kerja ke-2 (kedua) setelah terjadinya pembelian kembali Obligasi;
13. Perseroan wajib melaporkan kepada OJK dan Wali Amanat serta mengumumkan kepada publik dalam waktu paling lambat 2
(dua)Hari Kerja setelah dilakukannya pembelian kembali Obligasi;
14. Pembelian kembali wajib dilakukan dengan mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas pembelian kembali
Obligasi tersebut jika terdapat lebih dari satu obligasi yang tidak dijamin;
15. Pembelian kembali wajib mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas pembelian kembali Obligasi tersebut
jika terdapat lebih dari satu obligasi yang tidak dijamin;dan
3
Page 26
16. Pembelian kembali Obligasi oleh Perseroan mengakibatkan:
a) Hapusnya segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, hak menghadiri RUPO, hak suara, dan hak
memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli kembali jika dimaksudkan untuk pelunasan; atau
b) Pemberhentian sementara segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, hak menghadiri RUPO, hak suara, dan
hak memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli kembali, jika dimaksudkan untuk disimpan untuk
dijual kembali.
B. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada butir A nomor 5 dikecualikan jika telah memperoleh persetujuan RUPO
C. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada butir A nomor 6 dikecualikan pada Afiliasi yang timbul karena kepemilikan atau penyertaan
modal oleh Pemerintah Republik Indonesia
D. Pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi sebagaimana dimaksud pada butir A nomor 7 dan nomor 8 wajib dilakukan paling
lambat 2 (dua) Hari Kalender sebelum tanggal penawaran untuk pembelian kembali dimulai, paling sedikit melalui:
1) situs web perseroan dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing, dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling sedikit
Bahasa Inggris;dan
2) 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional
E. Informasi yang wajib dilaporkan sebagaimana dimaksud pada butir (1) huruf m paling sedikit:
1) jumlah Obligasi yang telah dibeli oleh Emiten;
2) rincian jumlah Obligasi yang telah dibeli kembali untuk pelunasan atau disimpan untuk dijual kembali;
3) harga pembelian kembali yang telah terjadi; dan
4) jumlah dana yang digunakan untuk pembelian kembali Obligasi
PEMBATASAN-PEMBATASAN DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN PERSEROAN
Sebelum dilunasinya semua Pokok Obligasi, Bunga Obligasi dan ongkos-ongkos lain yang harus ditanggung oleh Perseroan berkenaan
dengan Obligasi ini, Perseroan berjanji dan mengikat diri bahwa:
1. Perseroan tanpa ijin tertulis dari Wali Amanat (izin tersebut tidak akan ditolak tanpa alasan yang wajar) dan jika jawaban Wali Amanat
atas permohonan ijin tersebut tidak diperoleh dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kerja setelah permohonan izin dan dokumen yang
diperlukan diterima lengkap oleh Wali Amanat, maka izin tersebut dianggap telah diberikan:
a. Tidak akan mengagunkan baik sebagian maupun seluruh aktiva yang telah ada maupun yang akan diperoleh dikemudian hari,
yang jumlahnya melebihi 50% (lima puluh persen) dari total aktiva Perseroan sesuai dengan laporan keuangan terakhir yang
dilaporkan kepada Wali Amanat, kecuali:
1. agunan yang sudah ada sebelum ditandatanganinya akta ini, berikut perubahan dan/atau perpanjangannya;
2. termasuk dalam agunan atau jaminan yang diijinkan sebagai berikut :
i. Agunan yang diperlukan untuk mengikuti tender, menjamin pembayaran bea masuk atau untuk pembayaran sewa,
sehubungan dengan “kegiatan operasi Perseroan sehari-hari”;
ii. Agunan yang timbul karena keputusan pengadilan yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap;
iii. Agunan untuk pembiayaan perolehan aktiva melalui bentuk pinjaman sewa guna usaha (leasing) atau bentukpinjaman
lain, di mana aktiva tersebut akan menjadi obyek agunan untuk pembiayaan tersebut.
b. Tidak akan memberikan jaminan-jaminan kepada pihak lain dalam jumlah melebihi 20% (dua puluh persen) dari ekuitas Perseroan
dalam 1 (satu) tahun buku; dalam bentuk jaminan perusahaan seperti corporate guarantee, aval atau bentuk lainnya atas
kewajiban kewajiban pihak lain tersebut, kecuali untuk kepentingan Anak Perusahaan dan/atau jaminan tersebut diberikan untuk
utang yang diperuntukkan bagi kegiatan usaha Perseroan dan Anak Perusahaan sesuai dengan anggaran dasar Perseroan dan
Anak Perusahaan yang bersangkutan.
c. Tidak akan memberikan utang, pinjaman atau kredit untuk pihak manapun dalam jumlah melebihi 20% (dua puluh persen) dari
ekuitas Perseroan dalam 1 (satu) tahun buku, kecuali:
i. Utang yang diberikan dalam transaksi yang normal dan wajar sesuai dengan kegiatan usaha sehari-hari dan sepanjang
diberikan dengan syarat dan ketentuan yang tidak merugikan Perseroan dan apabila dikenakan bunga, diberikan dengan
tingkat suku bunga yang wajar;
ii. Utang, pinjaman atau kredit yang telah diberikan dengan rincian seperti yang tercantum dalam laporan keuangan audit
konsolidasi posisi per 31 Desember 2023;
iii. Pinjaman kepada karyawan, anggota Direksi dan Komisaris Perseroan sepanjang hal tersebut dilakukan sesuai dengan
peraturan perusahaan sepanjang hal tersebut dilakukan sesuai dengan peraturan perusahaan yang masih berlaku di Emiten
dan dilaksanakan secara wajar serta sesuai ketentuan yang berlaku khususnya dibidang pasar modal; dan
iv. Pinjaman kepada Anak Perseroan untuk keperluan kegiatan usaha Anak Perseroan sesuai anggaran dasar Anak
Perusahaan sepanjang diberikan dengan syarat dan ketentuan yang tidak merugikan Perseroan dan dilakukan dengan
tingkat suku bunga yang wajar serta sesuai ketentuan yang berlaku khususnya dibidang pasar modal.
d. Tidak akan mengurangi modal dasar dan modal ditempatkan serta modal disetor.
e. Tidak akan melakukan penggabungan usaha dan/atau peleburan usaha dan/atau pengambilalihan (akuisisi) yang akan
mengakibatkan bubarnya Perseroan.
f. Tidak akan mengadakan perubahan yang pokok dalam bidang usaha.
2. Perseroan berkewajiban untuk:
a. Memenuhi semua ketentuan dalam Perjanjian Pewaliamanatan dan perjanjian lainnya sehubungan dengan Emisi.
b. Menyetorkan sejumlah uang yang diperlukan untuk pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi yang jatuh
tempo selambat-lambatnya 1 (satu) Hari Bursa (in good fund) sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal
Pelunasan Pokok Obligasi ke rekening Agen Pembayaran yang ada di bank pembayaran berdasarkan Perjanjian Agen
Pembayaran. Jumlah uang tersebut disetorkan kepada Agen Pembayaran dan salinan bukti transfer harus diteruskan kepada Wali
Amanat pada hari yang sama.
4
Page 27
c. Bila Perseroan lalai menyetorkan jumlah dana sesuai huruf b tersebut di atas, maka atas kelalaian tersebut Perseroan wajib
membayar Denda atas jumlah dana yang wajib dibayar.
- Jumlah Denda tersebut dihitung harian dengan ketentuan bahwa 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) hari dan 1 (satu) tahun
adalah 360 (tiga ratus enam puluh) hari -sampai dengan jumlah dana dan denda yang harus dibayar tersebut di atas dibayar
lunas.
- Denda yang dibayar oleh Perseroan yang merupakan hak Pemegang Obligasi akan dibayarkan kepada Pemegang Obligasi
sebagaimana dimaksud dalam ayat 2. huruf b Pasal ini secara proporsional berdasarkan besarnya Obligasi yang dimilikinya.
d. Segera memberitahukan kepada Wali Amanat keterangan-keterangan tentang setiap kejadian atau keadaan yang dapat
mempunyai pengaruh negatif yang secara material dapat mempengaruhi usaha-usaha atau operasi Perseroan.
e. Memenuhi kewajiban keuangan konsolidasi berdasarkan laporan keuangan konsolidasi tahunan terakhir yang elah diaudit oleh
kantor akuntan publik yang terdaftar di OJK dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
1. Memelihara perbandingan antara EBITDA dengan Beban Bunga Yang Disesuaikan sedikitnya 1,5 : 1 (satu koma lima
berbanding satu);
2. Memelihara perbandingan antara utang yang menimbulkan kewajiban untuk membayar bunga ("interest bearing loan")
dikurangi dengan kas dan setara kas dengan ekuitas tidak lebih dari 3 : 1 (tiga berbanding satu).
f. Menyampaikan kepada Wali Amanat :
1. Salinan dari laporan-laporan termasuk laporan-laporan yang berkaitan dengan aspek keterbukaan informasi sesuai dengan
ketentuan yang berlaku di bidang Pasar Modal yang disampaikan kepada OJK, Bursa Efek, KSEI, salinan dari pemberitahuan
atau surat edaran kepada pemegang saham dalam waktu selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah laporan-laporan
tersebut diserahkan kepada pihak-pihak yang disebutkan di atas;
2. Salinan resmi akta-akta dan perjanjian yang dibuat sehubungan dengan penerbitan Obligasi dalam waktu selambat-
lambatnya 2 (dua) Hari Kerja setelah diterimanya salinan tersebut oleh Perseroan;
3. Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di OJK disampaikan bersamaan dengan
penyerahan laporan ke OJK dan/atau Bursa Efek sesuai dengan ketentuan yang berlaku di OJK dan/atau Bursa Efek;
4. Laporan keuangan tengah tahunan disampaikan bersamaan dengan penyerahan laporan ke OJK dan/atau Bursa Efek
sesuai dengan ketentuan yang berlaku di OJK dan/atau Bursa Efek;
5. Laporan keuangan triwulanan disampaikan bersamaan dengan penyerahan laporan ke OJK dan/atau Bursa Efek sesuai
dengan ketentuan yang berlaku di OJK dan/atau Bursa Efek.
g. Memberi ijin kepada Wali Amanat atau pihak yang ditunjuk oleh Wali Amanat, dengan pemberitahuan tertulis sekurang- kurangnya
2 (dua) Hari Kerja sebelumnya pada saat jam kerja Perseroan memasuki gedung-gedung yang dimiliki atau dikuasai Perseroan
dan untuk melakukan pemeriksaan atas buku-buku, ijin-ijin dan keuangan Perseroan, inventaris, perjanjian- perjanjian, faktur-
faktur, rekening-rekening dan dokumen-dokumen lain yang berhubungan dengan semua peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
h. Melakukan pemeringkatan atas Obligasi sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 49/POJK.04/2020, yang wajib
dipatuhi oleh Perseroan sehubungan dengan pemeringkatan yaitu:
a) Pemeringkatan Tahunan
i. Perseroan wajib menyampaikan pemeringkatan tahunan atas Obligasi kepada OJK paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja
setelah berakhirnya masa berlaku peringkat terakhir sampai dengan Perseroan telah menyelesaikan seluruh kewajiban
yang terkait dengan Obligasi yang diterbitkan.
ii. Dalam hal peringkat Obligasi yang diperoleh berbeda dari peringkat sebelumnya, Perseroan wajib mengumumkan kepada
masyarakat paling sedikit dalam satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional atau laman
(website) Bursa Efek paling lama 10 (sepuluh) Hari Kerja setelah berakhirnya masa berlaku peringkat terakhir, mencakup
hal-hal sebagai berikut:
1) peringkat tahunan yang diperoleh; dan
2) penjelasan singkat mengenai penyebab perubahan peringkat.
b) Pemeringkatan Karena Terdapat Fakta Material/Kejadian Penting
i. Dalam hal Pemeringkat menerbitkan peringkat baru maka Perseroan wajib menyampaikan kepada OJK serta
mengumumkan kepada masyarakat paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang
berperedaran nasional atau laman (website) Bursa Efek paling lama akhir hari kerja ke-2 (dua) setelah diterimanya
peringkat baru tersebut, mencakup hal-hal sebagai berikut:
1) peringkat baru; dan
2) penjelasan singkat mengenai faktor-faktor penyebab terbitnya peringkat baru.
ii. Masa berlaku peringkat baru adalah sampai dengan akhir periode peringkat tahunan
c) Pemeringkatan Obligasi Dalam Penawaran Umum Berkelanjutan
i. Perseroan yang menerbitkan Obligasi melalui Penawaran Umum Berkelanjutan sebagaimana diatur pada Peraturan OJK
Nomor 36/POJK.04/2014 wajib memperoleh peringkat yang mencakup keseluruhan nilai Penawaran Umum Berkelanjutan
yang direncanakan.
ii. Peringkat tahunan dan peringkat baru wajib mencakup keseluruhan nilai Penawaran Umum Berkelanjutan sepanjang:
1) periode Penawaran Umum Berkelanjutan masih berlaku; dan
2) Perseroan tidak dalam keadaan kondisi dilarang untuk melaksanakan penawaran Obligasi tahap berikutnya dalam
periode Penawaran Umum Berkelanjutan sebagaimana diatur pada Peraturan OJK Nomor 36/POJK.04/2014.
d) Pemeringkatan Ulang
i. Dalam hal Perseroan menerima hasil pemeringkatan ulang dari Pemeringkat terkait dengan peringkat Obligasi selain
karena hal-hal sebagaimana dimaksud dalam huruf s angka 1) butir i dan angka 2) butir i, maka Perseroan wajib
menyampaikan hasil pemeringkatan ulang dimaksud kepada OJK paling lama akhir hari kerja ke-2 (dua) setelah
diterimanya peringkat dimaksud
5
Page 28
ii. Dalam hal peringkat yang diterima sebagaimana dimaksud dalam butir i berbeda dari peringkat sebelumnya, maka
Perseroan wajib mengumumkan kepada masyarakat paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia
yang berperedaran nasional atau laman (website) Bursa Efek paling lama akhir hari kerja ke-2 (dua) setelahditerimanya
peringkat dimaksud.
i. Memberitahukan secara tertulis setiap perubahan Anggaran Dasar serta perubahan susunan Anggota Direksi dan Dewan
Komisaris Perseroan kepada Wali Amanat.
j. Memberitahukan hasil RUPO kepada Wali Amanat dalam hal penggantian Wali Amanat.
k. Menerbitkan dan menyerahkan Sertifikat Jumbo Obligasi kepada KSEI, untuk kepentingan Pemegang Obligasi sebagai bukti
pencatatan dalam Daftar Pemegang Obligasi dan menyampaikan fotocopy Sertifikat Jumbo Obligasi terhadap Wali Amanat.
l. Perseroan wajib memberitahukan Wali Amanat dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kerja setelah terjadinya utang baru yang
dibuat Perseroan, kecuali utang dalam rangka kegiatan usaha sehari-hari Perseroan.
KELALAIAN
1. Dalam hal terjadi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam:
a. ayat 2 huruf a, dan keadaan atau kejadian terus berlangsung terus menerus selama 14 (empat belas) Hari Kerja setelah
diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat tanpa adanya upaya perbaikan yang mulai dilakukan oleh Emiten atau tanpa
dihilangkannya keadaan tersebut; atau
b. ayat 2 huruf b sampai dengan butir e dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus selama 180 (seratus
delapan puluh) Hari Kalender setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat tanpa adanya upaya perbaikan yang mulai
dilakukan oleh Emiten atau tanpa dihilangkannya keadaan tersebut;
maka Wali Amanat wajib memberitahukan kejadian tersebut kepada Pemegang Obligasi melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa
Indonesia yang berperedaran nasional dan Wali Amanat atas pertimbangannya sendiri berhak memanggil RUPO menurut ketentuan
dan tata cara sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan dan di dalam RUPO tersebut Wali Amanat akan meminta Perseroan untuk
memberikan penjelasan dan pertanggungjawaban sehubungan dengan kelalaian tersebut.
Apabila RUPO tidak dapat menerima pertanggungjawaban Perseroan,maka seluruh jumlah Obligasi yang masih belum dibayar dapat
menjadi jatuh tempo dan dapat dituntut pembayarannya dengan segera dan sekaligus lunas, apabila RUPO memutuskanagar Wali
Amanat melakukan penagihan kepada Perseroan maka Wali Amanat dalam waktu yang ditentukan oleh RUPO harus mengajukan
penagihan kepada Perseroan.
2. Kejadian kelalaian atau cidera janji yang dimaksud dalam ayat 1 Pasal ini adalah apabila terjadi salah satu atau lebih dari keadaan
atau kejadian tersebut di bawah ini, yaitu :
a. Apabila Perseroan lalai membayar kepada Pemegang Obligasi, Bunga Obligasi pada Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
dan/atau melunasi Pokok Obligasi pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi;
b. Apabila Perseroan lalai melaksanakan atau tidak mentaati salah satu ketentuan dalam Obligasi dan/atau Perjanjian
Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya yang dibuat dalam hubungannya dengan penerbitan Obligasi ini;
c. Apabila pernyataan Perseroan sebagaimana tersebut dalam Pasal 13 Perjanjian Perwaliamanatan ini tidak benar;
d. Apabila hak, ijin dan persetujuan lainnya yang dimiliki Perseroan dan/atau Perusahaan Anak dari Pemerintah atau instansi yang
berwenang tidak sah atau dibatalkan atau dinyatakan tidak sah, atau Perseroan dan/atau Perusahaan Anak tidak mendapat ijin
atau persetujuan yang disyaratkan oleh ketentuan hukum yang berlaku, yang berakibat negatif secara material terhadap
kelangsungan usaha Perseroan dan mempengaruhi kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya yang
ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan Dokumen Emisi lainnya;
e. Apabila Perseroan dinyatakan lalai sehubungan dengan suatu perjanjian utang antara Perseroan dengan krediturnya atau
apabila Perusahaan Anak dinyatakan lalai sehubungan dengan suatu perjanjian utang antara Perusahaan Anak dengan
krediturnya di mana Perseroan memberikan jaminan untuk kepentingan Perusahaan Anak tersebut, yang berupa pinjaman yang
wajib dibayar oleh Perseroan dan/atau Perusahaan Anak yang bernilai Material yang mempengaruhi kemampuan pembayaran
Perseroan kepada Pemegang Obligasi, baik yang telah ada sekarang maupun yang akan ada dikemudian hari yang berakibat
jumlah yang terutang oleh Perseroan atau Perusahaan Anak tersebut seluruhnya menjadi dapat segera ditagih oleh pihak
kreditur yangbersangkutan sebelum waktunya untuk membayar kembali;
f. Perseroan diberikan penundaan kewajiban pembayaran utang (moratorium) oleh badan peradilan yang berwenang;
g. Pengadilan atau instansi pemerintah yang berwenang telah menetapkan sita eksekusi atas semua atau sebagian besar kekayaan
Perseroan atau telah mengambil tindakan yang mengakibatkan Perseroan tidak dapat menjalankan kegiatan usahanya sehingga
mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya dalam Perjanjian
Perwaliamanatan;
h. Perseroan dibubarkan atau dinyatakan pailit dan pernyataan pailit mana telah mendapat kekuatan hukum yang tetap.
3. Dalam hal terjadi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam ayat 2 huruf f dan g, maka Wali Amanat berhak tanpa memanggil RUPO
bertindak mewakil kepentingan Pemegang Obligasi dan mengambil keputusan yang dianggap menguntungkan bagi Pemegang
Obligasi dan untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari segala tindakan dan tuntutan oleh Pemegang Obligasi.
4. Dalam hal terjadi kelalaian sebagaimana dimaksud dalam ayat 2 huruf h, maka Obligasi menjadi jatuh tempo dengan sendirinya, maka
Wali Amanat berhak tanpa memanggil RUPO bertindak mewakili kepentingan Pemegang Obligasi dan mengambil keputusan yang
dianggap menguntungkan bagi Pemegang Obligasi dan untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari segala tindakan dan tuntutan oleh
Pemegang Obligasi.
6
Page 29
RAPAT UMUM PEMEGANG OBLIGASI (RUPO)
Untuk penyelenggaraan RUPO, kuorum yang disyaratkan, hak suara dan pengambilan keputusan berlaku ketentuan-ketentuan di bawah
ini tanpa mengurangi ketentuan dalam peraturan Pasar Modal dan ketentuan peraturan perundang-undangan lainnya yang berlaku di bidang
Pasar Modal serta peraturan Bursa Efek ditempat dimana Obligasi dicatatkan:
1. RUPO diadakan untuk tujuan antara lain :
a. mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi mengenai perubahan jangka waktu
Obligasi, jumlah Pokok Obligasi, suku Bunga Obligasi, perubahan tata cara atau periode pembayaran Bunga Obligasi, dan/atau
ketentuan lain dalam Perjanjian Perwaliamanatan, dengan memperhatikan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor:
20/POJK.04/2020;
b. menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau Wali Amanat memberikan pengarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibat-
akibatnya, atau untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian;
c. memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan-ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan;
d. mengambil tindakan yang dikuasakan oleh atau atas nama Pemegang Obligasi termasuk dalam penentuan potensi kelalaian
yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 20/POJK.04/2020;
e. mengambil Wali Amanat bermaksud mengambil tindakan lain yang diusulkan oleh Wali Amanat yang tidak dikuasakan atau
tidak termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan atau berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara
Republik Indonesia.
2. Dengan memperhatikan peraturan di bidang Pasar Modal yang berlaku, RUPO dapat diselenggarakan atas permintaan :
a. Seorang atau lebih Pemegang Obligasi yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh persen) dari jumlah Pokok Obligasi
yang masih belum dilunasi (di luar dari jumlah Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan), berhak untuk
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat agar diselenggarakan RUPO dengan memuat agenda yang diminta dengan
melampirkan asli KTUR dari KSEI, dengan ketentuan terhitung sejak diterbitkannya KTUR, Obligasi akan dibekukan oleh KSEI
sejumlah Obligasi yang tercantum dalam KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI tersebut hanya dapat
dilakukan setelah mendapat persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat;
b. Perseroan;
c. Wali Amanat; atau
d. OJK.
3. Permintaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 10 ayat 2 huruf a, b dan d wajib disampaikan secara tertulis kepada Wali Amanat
dan paling lambat 30 (tiga puluh) Hari Kalender setelah tanggal diterimanya surat permintaan tersebut Wali Amanat wajib melakukan
panggilan untuk RUPO.
4. Dalam hal Wali Amanat menolak permohonan Pemegang Obligasi atau Perseroan untuk mengadakan RUPO, maka Wali Amanat
harus memberitahukan secara tertulis alasan penolakan tersebut kepada pemohon dengan tembusannya kepada OJK, selambat-
lambatnya 14 (empat belas) Hari Kalender setelah diterimanya surat permohonan.
5. Pengumuman, pemanggilan, dan waktu penyelenggaraan RUPO:
a. Pengumuman RUPO wajib dilakukan melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional,
dalam jangka waktu paling lama 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum pemanggilan RUPO.
b. Pemanggilan RUPO dilakukan paling lama 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum RUPO, melalui paling sedikit 1 (satu) surat
kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
c. Pemanggilan RUPO kedua atau ketiga dilakukan paling lama 7 (tujuh) Hari Kalender sebelum RUPO kedua atau ketiga
dilakukan dan disertai informasi bahwa RUPO sebelumnya telah diselenggarakan tetapi tidak mencapai kuorum.
d. Pemanggilan harus dengan tegas memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi paling sedikit:
˗ tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO;
˗ agenda RUPO;
˗ pihak yang mengajukan usulan RUPO;
˗ Pemegang Obligasi yang berhak hadir dan memiliki hak suara dalam RUPO; dan
˗ kuorum yang dipersyaratkan untuk penyelenggaraan dan pengambilan keputusan RUPO.
RUPO kedua dan ketiga diselenggarakan paling cepat 14 (empat belas) Hari Kalender dan paling lambat 21 (dua puluh satu) Hari
Kalender dari RUPO sebelumnya.
6. Tata Cara RUPO:
a. RUPO dapat diselenggarakan ditempat kedudukan Perseroan atau ditempat lain di mana Obligasi dicatatkan atau tempat lain
yang disepakati Perseroan dan Wali Amanat.
b. Pengumuman RUPO wajib dilakukan melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional
dengan jangka waktu paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum pemanggilan RUPO.
c. Pemanggilan RUPO wajib dilakukan paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum diselenggarakannya RUPO melalui
1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
7
Page 30
d. Pemanggilan RUPO kedua atau ketiga dilakukan paling lambat 7 (tujuh) Hari Kalender sebelum diselenggarakannya RUPO
kedua atau ketiga melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dan disertai informasi
bahwa RUPO pertama atau kedua telah diselenggarakan tetapi tidak mencapai kuorum. RUPO kedua atau ketiga
diselenggarakan paling cepat 14 (empat belas) Hari Kalender dan paling lama 21 (dua puluh satu) Hari Kalender dari RUPO
pertama atau kedua.
e. Pemanggilan RUPO harus dengan tegas memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi paling sedikit:
- tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO;
- agenda RUPO;
- pihak yang mengajukan usulan diselenggarakannya RUPO;
- Pemegang Obligasi yang berhak hadir dan memiliki suara dalam RUPO; dan
- kuorum yang dipersyaratkan untuk penyelenggaraan dan pengambilan keputusan RUPO.
f. RUPO dipimpin dan diketuai oleh Wali Amanat dan Wali Amanat diwajibkan untuk mempersiapkan acara RUPO termasuk materi
RUPO serta menunjuk Notaris untuk membuat berita acara RUPO. Dalam hal penggantian Wali Amanat yang diminta oleh
Perseroan atau Pemegang Obligasi, RUPO dipimpin oleh Perseroan atau wakil Pemegang Obligasi yang meminta diadakannya
RUPO, dan Perseroan atau Pemegang Obligasi yang meminta diadakannya RUPO tersebut diwajibkan untuk mempersiapkan
acara RUPO dan materi RUPO serta menunjuk Notaris untuk membuat berita acara RUPO.
g. Pemegang Obligasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat suara berhak menghadiri RUPO dan menggunakan hak
suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi yang dimilikinya.
h. Pemegang Obligasi yang berhak hadir dalam RUPO adalah Pemegang Obligasi yang memiliki KTUR dan namanya tercatat
dalam Daftar Pemegang Rekening yang diterbitkan oleh KSEI pada 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO.
i. Pemegang Obligasi yang menghadiri RUPO wajib memperlihatkan asli KTUR kepada Wali Amanat.
j. Setiap Obligasi sebesar Rp1,- (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO, dengan demikian setiap
Pemegang Obligasi dalam RUPO mempunyai hak untuk mengeluarkan suara sejumlah Obligasi yang dimilikinya.
k. Suara dikeluarkan dengan tertulis dan ditandatangani dengan menyebutkan Nomor KTUR, kecuali Wali Amanat memutuskan
lain.
l. Obligasi yang dimiliki Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan tidak memiliki hak suara dan tidak diperhitungkan dalam kuorum
kehadiran.
m. Seluruh Obligasi yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi tersebut tidak dapat dipindahbukukan sejak 3 (tiga) Hari
Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO sampai dengan tanggal berakhirnya RUPO, yang dibuktikan dengan adanya
pemberitahuan dari Wali Amanat atau setelah memperoleh persetujuan dari Wali Amanat. Transaksi Obligasi yang
penyelesaiannya jatuh pada tanggal-tanggal tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal
pelaksanaan RUPO.
n. Sebelum pelaksanaan RUPO :
- Perseroan berkewajiban untuk menyerahkan daftar Pemegang Obligasi dan Afiliasi Perseroan kepada Wali Amanat.
- Perseroan berkewajiban untuk membuat surat pernyataan yang menyatakan jumlah Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan
dan/atau Afiliasi Perseroan; dan
- Pemegang Obligasi atau kuasa Pemegang Obligasi yang hadir dalam RUPO berkewajiban untuk membuat surat
pernyataan yang menyatakan mengenai apakah Pemegang Obligasi memiliki atau tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan
Perseroan.
7. Dengan memperhatikan ketentuan dalam ayat 6 huruf g pasal ini, kuorum dan pengambilan keputusan:
a. Dalam hal RUPO bertujuan untuk memutuskan mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan sebagaimana dimaksud dalam
ayat 1, dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
1) Apabila RUPO dimintakan oleh Perseroan maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
i. dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
ii. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (i) diatas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
kedua.
iii. RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per
empat) dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat
apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
iv. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (iii) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
ketiga.
v. RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per
empat) dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat
apabila disetujui paling sedikit ½ (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
2) Apabila RUPO dimintakan oleh Pemegang Obligasi atau Wali Amanat maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan
sebagai berikut:
i. dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua)
bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
ii. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (i) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
kedua.
iii. RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga)
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
8
Page 31
iv. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (iii) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
ketiga.
v. RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga)
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
3) Apabila RUPO dimintakan oleh OJK maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
i. dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua)
bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
ii. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (i) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
kedua.
iii. RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per
dua) dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
iv. dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (iii) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
ketiga.
v. RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per
dua) dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
b. RUPO yang diadakan untuk tujuan selain perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, dapat diselenggarakan dengan ketentuan
sebagai berikut:
1) dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
2) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam angka 1 di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
kedua.
3) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui
paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO.
4) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam angka 3 di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
ketiga.
5) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat berdasarkan
keputusan suara terbanyak.
6) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam angka 5) di atas tidak tercapai, maka dapat diadakan RUPO
keempat.
7) RUPO keempat dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak
mengambil keputusan yang sah dan mengikat dalam kuorum kehadiran dan kuorum keputusan yang ditetapkan oleh Otoritas
Jasa Keuangan atas permohonan Wali Amanat.
8) Pengumuman, pemanggilan, dan waktu penyelenggaraan RUPO keempat wajib memenuhji ketentuan sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 10 ayat 10.6.angka 5) Perjanjian Perwaliamanatan.
8. Biaya-biaya penyelenggaraan RUPO menjadi beban Perseroan dan wajib dibayarkan kepada Wali Amanat paling lambat 7 (tujuh)
Hari Kerja setelah permintaan biaya tersebut diterima Perseroan dari Wali Amanat.
9. Penyelenggaraan RUPO wajib dibuatkan berita acara secara notarial oleh Notaris sebagai alat bukti yang sah dan mengikat
Pemegang Obligasi, Wali Amanat dan Perseroan.
10. Keputusan RUPO mengikat bagi semua Pemegang Obligasi, Perseroan dan Wali Amanat, karenanya Pemegang Obligasi, Perseroan,
dan Wali Amanat wajib memenuhi keputusan-keputusan yang diambil dalam RUPO.
11. Keputusan RUPO mengikat bagi semua Pemegang Obligasi, Perseroan dan Wali Amanat, karenanya Perseroan, Wali Amanat, dan
Pemegang Obligasi wajib memenuhi keputusan-keputusan yang diambil dalam RUPO. Keputusan RUPO mengenai perubahan
Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian-perjanjian lain sehubungan dengan Obligasi, baru berlaku efektif sejak tanggal
ditandatanganinya addendum Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian-perjanjian lainnya yang berhubungan dengan Obligasi.
Jika dilakukan addendum Perjanjian Perwaliamanatan maka para pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Perjanjian
Perwaliamanatan dengan menambahkan akta perjanjian perwaliamanatan yang baru, dan jika dilakukan addendum Akta Pengakuan
Utang maka para pihak berkewajiban menyesuaikan definisi Akta Pengakuan Utang dengan menambahkan akta pengakuan utang
yang baru.
12. Wali Amanat wajib mengumumkan hasil RUPO dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional,
biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pengumuman hasil RUPO tersebut wajib ditanggung oleh Perseroan dengan memperhatikan ayat
8 Pasal ini.
9
Page 32
13. Apabila RUPO yang diselenggarakan memutuskan untuk mengadakan perubahan atas Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
perjanjian lainnya antara lain sehubungan dengan perubahan nilai Pokok Obligasi, perubahan tingkat Bunga Obligasi, perubahan tata
cara pembayaran Bunga Obligasi, dan perubahan jangka waktu Obligasi dan Perseroan menolak untuk menandatangani perubahan
Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya sehubungan dengan hal tersebut, maka dalam waktu selambat- lambatnya
30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak keputusan RUPO atau tanggal lain yang diputuskan RUPO (jika RUPO memutuskan suatu tanggal
tertentu untuk penandatanganan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian lainnya tersebut) maka Wali Amanat
berhak langsung untuk melakukan penagihan Jumlah Terutang kepada Perseroan tanpa terlebih dahulu menyelenggarakan RUPO.
14. Peraturan-peraturan lebih lanjut mengenai penyelenggaraan serta tata cara dalam RUPO dapat dibuat dan bila perlu kemudian
disempurnakan atau diubah oleh Perseroan dan Wali Amanat dengan mengindahkan peraturan perundang-undangan yang berlaku
di Negara Republik Indonesia serta peraturan Bursa Efek.
15. Apabila ketentuan-ketentuan mengenai RUPO ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal, maka
peraturan perundang-undangan tersebut yang berlaku.
16. Penyedia e-RUPS sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 16/POJK.04/2020 tentang Pelaksanaan
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik yang ditetapkan pada tanggal 20-04-2020 (dua puluh April
dua ribu dua puluh) dan diundangkan pada tanggal 21-04-2020 (dua puluh satu April dua ribu dua puluh) (selanjutnya disebut
“Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 16/POJK.04/2020”), dapat menyediakan dan mengelola penyelenggaraan rapat lain selain
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka. Selain RUPO sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020, Perseroan dapat melaksanakan RUPO secara elektronik menggunakan e-RUPO yang
disediakan oleh penyedia e-RUPO sebagaimana dimaksud dalam penjelasanPasal 5 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor:
16/POJK.04/2020.
HAK-HAK PEMEGANG OBLIGASI
a. Menerima pelunasan Pokok Obligasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi dari Perseroan yang dibayarkan melalui KSEI sebagai
Agen Pembayaran pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi dan/atau Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi yang bersangkutan.
Pokok Obligasi harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok Obligasi yang tertulis pada Konfirmasi Tertulis yang
dimiliki oleh Pemegang Obligasi.
b. Pemegang Obligasi yang berhak mendapatkan pembayaran Bunga Obligasi adalah Pemegang Obligasi yang namanya tercatat dalam
Daftar Pemegang Rekening, pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi, kecuali ditentukan lain oleh
KSEI atau peraturan perundang-undangan yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi transaksi Obligasi setelah tanggal penentuan
pihak yang berhak memperoleh Bunga Obligasi, maka pihak yang menerima pengalihan Obligasi tersebut tidak berhak atas Bunga
Obligasi pada periode Bunga Obligasi yang bersangkutan.
c. Bila terjadi kelalaian dalam pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah
lewat Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi, maka Pemegang Obligasi berhak untuk
menerima pembayaran denda sebesar 1% (satu persen) per tahun di atas tingkat Bunga Obligasi, atas jumlah yang terutang yang
harus disetor/dibayar Perseroan, yang dihitung berdasarkan jumlah hari yang telah lewat sampai dengan pelunasan atau pembayaran
jumlah yang wajib dibayar Perseroan dilaksanakan. Untuk menghitung denda dilakukan perhitungan hari yang terlewat yaitu 1 (satu)
tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) hari dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) hari. Denda yang dibayar oleh Perseroan yang
merupakan hak Pemegang Obligasi, oleh Agen Pembayaran akan diberikan kepada Pemegang Obligasi secara proporsional
berdasarkan besarnya Obligasi yang dimilikinya.
d. Seorang atau lebih Pemegang Obligasi yang mewakili sedikitnya lebih dari 20% (dua puluh persen) dari jumlah Obligasi yang belum
dilunasi (tidak termasuk Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau afiliasi Perseroan) dapat mengajukan permintaan tertulis
kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan melampirkan asli KTUR dari KSEI. Permintaan tertulis dimaksud harus
memuat acara yang diminta, dengan ketentuan sejak diterbitkannya KTUR tersebut, Obligasi yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi
yang mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi yang tercantum dalam KTUR
tersebut. Pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan setelah mendapat persetujuan secara tertulis
dari Wali Amanat. Permintaan RUPO harus cukup beralasan dan sesuai ketentuan yang telah diatur dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Hak suara Pemegang Obligasi diatur bahwa setiap Pokok Obligasi senilai Rp1,- (satu Rupiah) memberikan hak kepada pemegangnya
untuk mengeluarkan 1 (satu) suara.
CARA PELUNASAN POKOK OBLIGASI DAN PEMBAYARAN BUNGA OBLIGASI
Pelunasan Pokok Obligasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi akan dilakukan oleh Perseroan melalui KSEI kepada Pemegang Obligasi
yang menyerahkan Konfirmasi Tertulis melalui Pemegang Rekening di KSEI pada Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal
Pelunasan Pokok Obligasi sebagaimana yang telah ditentukan. Apabila tanggal-tanggal tersebut jatuh pada hari yang bukan Hari Bursa,
maka pembayaran dilakukan pada Hari Bursa berikutnya.
WALI AMANAT
PT Bank Mega Tbk telah ditunjuk sebagai Wali Amanat dalam penerbitan Obligasi ini sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Akta
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024, yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, antara Perseroan dengan PT Bank Mega Tbk selaku Wali Amanat.
10
Page 33
Perseroan tidak memiliki hubungan afiliasi dengan PT Bank Mega Tbk yang bertindak sebagai Wali Amanat. Keterangan mengenai Wali
Amanat dapat dilihat pada Bab XII Prospektus ini.
HASIL PEMERINGKATAN OBLIGASI
Dalam rangka Penawaran Umum Obligasi ini, Perseroan telah melakukan pemeringkatan yang dilaksanakan oleh Pefindo. Berdasarkan
surat Pefindo No. RC-312/PEF-DIR/III/2024 tanggal 20 Maret 2024, untuk periode 20 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025, hasil
pemeringkatan atas surat utang jangka panjang (Obligasi) Perseroan adalah:
idA
(Single A )
Tidak terdapat hubungan Afiliasi antara Perseroan dan perusahaan pemeringkat yang melakukan pemeringkatan atas Obligasi yang
diterbitkan oleh Perseroan.
Sesuai ketentuan yang diatur dalam POJK No. 49/2020. Perseroan akan melakukan pemeringkatan atas Obligasi dan yang diterbitkan
setiap 1 (satu) tahun sekali. Perseroan wajib menyampaikan Peringkat Tahunan atas setiap Klasifikasi Efek Bersifat Utang kepada OJK
paling lambat 10 (sepuluh) hari kerja setelah berakhirnya masa berlaku peringkat terakhir sampai dengan Perseroan telah menyelesaikan
seluruh kewajiban yang terkait dengan Obligasi dan yang diterbitkan.
Rating rationale
Kekuatan Utama
Posisi pasar yang kuat
PEFINDO berpandangan bahwa Perseroan memiliki posisi pasar yang kuat di industri dengan pengalaman panjang di bidang kimia bisnis
selama lebih dari 50 tahun, didukung oleh penawaran produk dan segmen pasar yang terdiversifikasi dengan baik. Ini telah disediakan lebih
dari 1.000 produk kimia dasar dan khusus kepada lebih dari 2.000 pelanggan di berbagai industri, termasuk makanan dan minuman,
perawatan pribadi, dan pengolahan air, sebagai industri fokus utama melalui produk utamanya seperti aluminium sulfat, asam sulfat, natrium
silikat, natrium sulfat, dan krimer non-susu. Berkat produknya yang luas bauran dan profil pelanggan, Perseroan tidak terlalu rentan terhadap
risiko konsentrasi dari pelanggan signifikan, sehingga mencegah hal tersebut Perusahaan mengalami kerugian besar jika permintaan lebih
rendah dari pelanggan tertentu.
Operasi dan saluran distribusi terintegrasi dengan baik
Kami memandang operasi bisnis Perseroan terintegrasi dengan baik, mencakup distribusi bahan kimia, manufaktur, dan juga dukungan
dan layanan. Perusahaan memproduksi sebagian bahan mentah yang dibutuhkan untuk mengolah produk akhir lainnya, seperti asam sulfat,
yang merupakan bahan baku aluminium sulfat, dan Perseroan memproduksi kedua produk tersebut. Ini proses bisnis yang terintegrasi
memungkinkan Perseroan mensinergikan setiap segmen bisnis dan mengoptimalkan biaya produksi. Di dalam Selain itu, saluran distribusi
yang baik mendukung operasional bisnisnya, yang mengelola empat kantor cabang dan lima kantor cabang kantor perwakilan di Indonesia
untuk mendistribusikan produk ke seluruh tanah air dan satu kantor regional di Singapura untuk memantau bisnis Perseroan di luar negeri,
seperti Tiongkok, Thailand, dan Vietnam.
Pengelolaan pengoperasian yang bagus
Kami memandang Perseroan memiliki manajemen operasional yang kuat dalam mengelola modal kerjanya secara efektif. Hal ini terlihat
pada kemampuannya untuk mempertahankan siklus kas operasional di bawah dua bulan selama lima tahun terakhir, yang berkontribusi
terhadap hal ini mempertahankan tingkat profitabilitas meskipun harga komoditas berfluktuasi, terutama pasca pandemi. Selanjutnya,
Perseroan manajemen operasional yang efektif tercermin dalam ekuitas merek dan hubungan pelanggan yang kuat. Faktor-faktor ini
memberi Fleksibilitas Perseroan untuk menyesuaikan harga jual sebagai respons terhadap fluktuasi harga bahan baku, sehingga
mengurangi dampak buruknya dampak fluktuasi harga komoditas global terhadap profitabilitasnya.
Batasan Utama
Kebutuhan belanja modal yang cukup besar
Selama tiga tahun ke depan, Perseroan membutuhkan belanja modal (capex) sekitar Rp1,7 triliun untuk memperluas kapasitasnya di bahan
kimia khusus dan produk krimer non-susu, dengan pembiayaan sebagian melalui pinjaman. Meskipun mengalami belanja modal yang terlalu
rendah pada tahun 2022-2023, kami mengantisipasi Perseroan akan sepenuhnya melaksanakan rencana belanja modalnya dalam waktu
dekat hingga menengah jangka pendek, seiring dengan membaiknya kondisi makroekonomi dalam negeri, tingkat suku bunga yang dapat
diprediksi, dan kondisi Perseroan strategi ekspansi, khususnya di bidang khusus seperti pengolahan air dan industri konsumen. Selain itu,
kami memperkirakan Perseroan akan mempertahankan pembagian dividennya sekitar 30%-40% dari laba bersih tahun sebelumnya. Biasa
pembayaran dividen dalam jumlah besar di tengah kebutuhan belanja modal yang tinggi dapat memaksa leverage keuangan Perseroan
menjadi lebih agresif jika tidak dibarengi dengan perbaikan arus kas.
11
Page 34
Sensitivitas terhadap perubahan kondisi makroekonomi
Permintaan terhadap produk Perseroan berkorelasi dengan pertumbuhan makroekonomi, yang mungkin melemah ketika kondisi
perekonomian sedang buruk kondisinya, mengganggu EBITDA dan perolehan arus kasnya. Selain itu, hal ini juga dapat berdampak pada
pemanjangan piutang penagihan, yang menyebabkan kebutuhan modal kerja lebih tinggi dan memburuknya rasio keuangan. Perseroan
menderita dari kontraksi pendapatan dan EBIT sebesar 14,4% dan 2,0% pada tahun 2020, sejalan dengan pertumbuhan ekonomi Indonesia
yang juga berkontraksi sebesar 2,1% pada periode yang sama. Dalam pandangan kami, pengelolaan modal kerja yang bijaksana dapat
memitigasi paparan Perseroan terhadap perubahan makroekonomi yang parah.
HAK SENIORITAS ATAS UTANG
Hak pemegang Obligasi adalah pari passu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun
di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun
yang akan ada di kemudian hari.
PEMBERITAHUAN
Semua pemberitahuan dari satu pihak kepada pihak lain dalam Perjanjian Perwaliamanatan dianggap telah dilakukan dengan sah dan
dengan sebagaimana mestinya apabila ditandatangani oleh pihak yang berwenang, pihak-pihak mana akan ditentukan bersama antara
Perseroan dan Wali Amanat; dan disampaikan kepada alamat tersebut di bawah ini, yang tertera disamping nama pihak yang bersangkutan,
dan diberikan secara tertulis, ditandatangani serta disampaikan dengan pos tercatat atau disampaikan langsung dengan memperoleh tanda
terima.
HUKUM YANG BERLAKU
Seluruh perjanjian-perjanjian yang berhubungan dengan Obligasi dan segala pelaksanaannya diatur dan ditafsirkan berdasarkan hukum
Negara Republik Indonesia.
12
Page 35
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL
PENAWARAN UMUM
Seluruh dana dari hasil Penawaran Umum, setelah dikurangi dengan biaya-biaya Emisi akan dipergunakan untuk modal kerja Perseroan.
Modal kerja Perseroan yang akan dibiayai dari hasil Penawaran Umum ini adalah yang berkaitan dengan beban pokok penjualan dan jasa
terdiri dari namun tidak terbatas pada pembelian barang kepada pemasok dan beban usaha, yang mana beban usaha tersebut terdiri dari
namun tidak terbatas pada beban penunjang kegiatan utama Perseroan seperti beban sewa dan beban operasional lainnya.
Apabila dana hasil Penawaran Umum tidak mencukupi, maka kekurangannya akan dibiayai dengan arus kas internal Perseroan dan/atau
pinjaman dari perbankan atau lembaga keuangan lainnya.
Perseroan akan menyampaikan laporan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum secara berkala setiap 6 (enam) bulan kepada
OJK dan Wali Amanat serta mempertanggungjawabkan dalam setiap RUPS Tahunan sampai dengan seluruh dana hasil Penawaran Umum
telah direalisasikan sesuai dengan POJK No. 30/2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
Modal kerja Perseroan yang dibiayai dari hasil PUB IV Tahap I yang terkait dengan beban pokok penjualan dan jasa dan beban usaha
merupakan pelaksanaan kegiatan usaha Perseroan yang dijalankan untuk menghasilkan pendapatan usaha dan dijalankan secara rutin,
berulang dan/atau berkelanjutan, sehingga:
a. Dalam hal penggunaan dana hasil PUB IV Tahap I tersebut memenuhi kriteria Transaksi Material sesuai ketentuan POJK No.17/2020,
maka berdasarkan Pasal 13 ayat (1) POJK No.17/2020, Perseroan tidak wajib memenuhi ketentuan Pasal 6 ayat (1) POJK No.17/2020
namun berdasarkan Pasal 13 ayat (2) POJK No.17/2020, Perseroan wajib untuk mengungkapkannya dalam laporan tahunan atau
laporan keuangan tahunan Perseroan; dan
b. Dalam hal penggunaan dana hasil PUB IV Tahap I tersebut memenuhi kriteria Transaksi Afiliasi sesuai ketentuan POJK No.42/2020,
maka berdasarkan Pasal 8 ayat (1) POJK No.42/2020, Perseroan tidak wajib memenuhi ketentuan Pasal 4 ayat (1) POJK No.42/2020
namun berdasarkan Pasal 9 POJK No.42/2020, Perseroan wajib untuk mengungkapkannya dalam laporan tahunan atau laporan
keuangan tahunan Perseroan.
c. Dalam hal penggunaan dana tersebut merupakan transaksi yang mengandung benturan kepentingan, maka wajib memenuhi ketentuan
POJK No.42/2020.
Adapun dana hasil penawaran umum Obligasi Berkelanjutan III Tahap II, setelah dikurangi seluruh biaya emisi yang terkait, telah seluruhnya
dipergunakan oleh Perseroan. Perseroan telah menyampaikan laporan realisasi penggunaan dana tersebut dengan Surat
No. 012/LTL-LCS/I/2022/ tanggal 14 Januari 2022 perihal Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum Berkelanjutan III
Tahap II PT Lautan Luas Tbk.
Sesuai Peraturan OJK Nomor No. 9/2017, total biaya yang dikeluarkan oleh Perseroan adalah kurang lebih setara dengan 1,7161% dari
nilai emisi Obligasi yang meliputi:
a. Biaya jasa penyelenggaraan (management fee) 0,4500%;
b. Biaya jasa penjaminan (underwriting fee): 0,1000%;
c. Biaya jasa penjualan (selling fee): 0,1000%.
d. Biaya Profesi Penunjang Pasar Modal: 0,7166%, yang terdiri dari biaya jasa Akuntan: 0,3667%; Konsultan Hukum: 0,3316%; dan
Notaris 0,0183%.
e. Biaya Lembaga Penunjang Pasar Modal: 0,1017%, yang terdiri dari biaya jasa Wali Amanat: 0,0317% dan Perusahaan Pemeringkat
Efek: 0,0700%.
f. Biaya Lain-lain 0,2478%, termasuk biaya Pernyataan Pendaftaran OJK, biaya pencatatan di BEI, biaya pencatatan di KSEI, serta biaya
percetakan, iklan, dan audit penjatahan.
Sesuai dengan Pasal 13 POJK NO. 30/2015, apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi belum dipergunakan seluruhnya, maka
penempatan sementara dana hasil Penawaran Umum Obligasi tersebut harus dilakukan Perseroan dengan memperhatikan keamanan dan
likuiditas.
13
Page 36
III. PERNYATAAN UTANG
Tabel di bawah ini menyajikan posisi liabilitas konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak (secara bersama-sama disebut sebagai
“Grup”) pada tanggal 31 Desember 2023 yang angka-angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal 31 Desember
2023 dan 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini dan
telah diaudit KAP PSS (anggota firma Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
IAPI, sebagaimana tercantum dalam laporan auditor independen No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/V/2024 tertanggal 28 Mei 2024, yang
ditandatangani oleh Benyanto Suherman (Registrasi Akuntan Publik No. AP.0685). Laporan auditor independen tersebut, yang juga
tercantum dalam Prospektus ini, menyatakan opini tanpa modifikasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan
auditor independen tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini, berisi paragraf “hal lain” yang menyatakan tujuan diterbitkannya
laporan auditor independen tersebut dan penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan kembali laporan
keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan mempunyai jumlah liabilitas sebesar Rp2.655.480 juta, dengan rincian sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan Jumlah
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 373.811
Utang usaha – pihak ketiga 1.150.225
Utang usaha – pihak-pihak berelasi 21.895
Utang lain-lain – pihak ketiga 84.503
Liabilitas kontrak 20.657
Beban akrual 89.116
Utang pajak 26.330
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 10.004
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
- Utang obligasi – neto 315.000
- Liabilitas sewa 18.527
- Utang bank 16.389
- Utang pembiayaan konsumen 12.036
Kontrak berjangka 3.087
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 2.141.580
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 193.591
Utang pihak-pihak berelasi 335
Liabilitas pajak tangguhan – neto 20.406
Utang jangka panjang – setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
- Utang obligasi - neto 238.492
- Liabilitas sewa 9.752
- Utang bank 36.876
- Utang pembiayaan konsumen 14.448
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 513.900
TOTAL LIABILITAS 2.655.480
1. LIABILITAS JANGKA PENDEK
a. Utang Bank Jangka Pendek
Saldo utang jangka pendek Perseroan dan Perusahaan Anak per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp373.811 juta, adapun rincian utang
bank jangka pendek Perseroan sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Perseroan
Mata Uang Asing
PT Bank Resona Perdania 61.664
Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 140.000
PT Bank HSBC Indonesia 80.000
14
Page 37
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Perusahaan Anak
Mata Uang Asing
PT Bank HSBC Indonesia 44.412
PT Bank OCBC NISP Tbk 11.917
PT Bank Central Asia Tbk 3.235
Rupiah
PT Bank HSBC Indonesia 25.108
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.000
PT Bank Central Asia Tbk 2.475
Total 373.811
PT Bank Resona Perdania
a. Perseroan memperoleh fasilitas kredit dengan batas maksimum sebesar US$10.000.000 atau setara dengan mata uang rupiah. Fasilitas
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 13 September 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Perseroan berkewajiban menjaga
rasio utang terhadap ekuitas maksimum 6,1 kali. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman ini sebesar US$4.000.000 (setara
dengan Rp61.664 juta).
b. LAI memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir dengan batas maksimum sebesar US$1.500.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai
dengan tanggal 20 Juni 2023 dan tidak lagi diperpanjang. Pinjaman ini dijamin dengan tanah. LAI wajib menjaga rasio lancar minimal
100%, rasio utang terhadap ekuitas (gearing ratio) maksimal 5,5 kali dan debt to service ratio (DSR) minimal 1 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
LAI memperoleh fasilitas cerukan dengan batas maksimum Rp35.000 juta untuk tahun 2018. Fasilitas ini berlaku sampai 20 Juni 2023
dan tidak diperpanjang lagi. Pinjaman ini dijamin dengan tanah LAI. Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk
fasilitas pinjaman ini.
c. DKJ memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir dengan batas maksimum sebesar US$4.500.000 atau setara dengan mata uang rupiah.
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 25 April 2022 dan tidak lagi diperpanjang. Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap.
DKJ wajib menjaga rasio lancar minimal 100% dan rasio utang terhadap ekuitas maksimal 3 kali. Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
PT Bank Permata Tbk
Pada bulan November 2021, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar US$40.000.000 dan Rp1.000
juta. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 24 November 2025. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Pada tanggal
31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
PT Bank HSBC Indonesia
Fasilitas perbankan dan keuangan diperoleh Perseroan dengan batas maksimum sebesar US$41.000.000 untuk tahun 2022. Fasilitas
pinjaman ini telah ditandatangani pada tanggal 10 Januari 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Perseroan diharuskan untuk menjaga
dan mempertahankan EBITDA terhadap Interest Expense Ratio minimum 1,5 kali dan Net Debt to Equity Ratio maksimum 3 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp80.000 juta.
LNK memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000. Fasilitas pinjaman ini telah
ditandatangani pada tanggal 10 Januari 2024. Pinjaman ini dijaminkan dengan aset tetap.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar US$2.880.905 (setara dengan Rp44.412 juta).
DKJ memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai
dengan tanggal 24 Juli 2024. Pinjaman ini dijaminkan dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp25.108 juta.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar US$40.000.000 (setara dengan Rp423.150 juta). Fasilitas
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 16 Maret 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada
saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. CML dan BP memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir dan cerukan dengan batas maksimum
masing-masing sebesar Rp70.000 juta dan Rp5.000 juta. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 16 Maret 2024. Pinjaman
15
Page 38
ini dijaminkan dengan piutang usaha.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman CML adalah sebesar Rp5.000 juta. CML dan BP berkewajiban menjaga dan
mempertahankan pinjaman pihak berelasi pada batas maksimum Rp700.000 juta.
PT Bank Central Asia Tbk
a. Perseroan memperoleh fasilitas cerukan dengan batas maksimum sebesar US$7.000.000 dan Rp130.000 juta untuk tahun 2020. Fasilitas
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 10 April 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Pada tanggal 31 Desember 2023 tidak
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
b. PT Indonesian Acids Industry (IAI) memperoleh fasilitas kredit dan sight and/or usance import letters of credit issuance dengan batas
maksimum masing-masing sebesar Rp20.000 juta dan Rp15.000 juta. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 12 Agustus
2024. Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap IAI. Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
c. LAI memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar Rp30.000 juta dan US$700.000 pada tahun 2019. Fasilitas pinjaman
ini berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2024. Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan LAI. Pada tanggal 31 Desember 2023,
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
d. DKJ memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar Rp30.000 juta dan US$9.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku
sampai dengan tanggal 7 Juli 2024. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap DKJ. Pada tanggal
31 Desember 2023, saldo pinjaman sebesar Rp2.475 juta.
e. DKU memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar Rp10.000 juta dan US$2.600.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku
sampai dengan tanggal 12 Agustus 2024. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap DKU. Perusahaan
berkewajiban menjaga dan mempertahankan Current Ratio minimum 1,0 kali, total liabilitas terhadap equity ratio maksimum 1,0 kali dan
EBITDA terhadap interest expense ratio minimum 3,5 kali. Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk fasilitas
pinjaman ini.
f. PT Mahkota Indonesia (MI) memperoleh fasilitas kredit dengan batas maksimum masing-masing sebesar Rp25.000 juta dan
US$2.900.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 12 Agustus 2024. Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap MI. Pada
tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
g. LIKU memperoleh fasilitas kredit dengan batas maksimum sebesar Rp134.000 juta. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal
12 Agustus 2024. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap LIKU. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo
pinjaman adalah sebesar US$209.865 (setara dengan Rp3.235 juta).
PT Bank OCBC NISP Tbk
LNK memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan
tanggal 19 Juli 2024. Pinjaman dijamin dengan tanah dan bangunan LNK. Pada tanggal 31 Desember 2023 saldo pinjaman adalah sebesar
US$773.000 (setara dengan Rp11.917 juta).
PT Bank Mizuho Indonesia
Perseroan memperoleh fasilitas kredit dengan batas maksimum sebesar US$21.500.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan
tanggal 27 Maret 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. Pada tanggal 31 Desember 2023 saldo pinjaman adalah sebesar Rp140.000
juta.
b. Utang Usaha – Pihak Ketiga
Utang usaha merupakan utang Grup atas pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu kepada para pemasok. Saldo utang
usaha pihak ketiga per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp1.150.225 juta, adapun rincian utang menurut jenis mata uang adalah sebagai
berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Dollar Amerika Serikat 740.186
Rupiah 373.640
Renminbi Cina 21.106
Vietnam Dong 5.263
Euro Eropa 4.349
Baht Thailand 4.311
Dolar Singapura 1.370
Total 1.150.225
16
Page 39
Rincian umur utang usaha sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
1-30 hari 1.149.554
31-90 hari 399
91-180 hari 263
Lebih dari 180 hari 9
Total 1.150.225
Transaksi utang usaha adalah tanpa jaminan dan tidak dikenakan bunga.
c. Utang Usaha – Pihak-pihak Berelasi
Saldo utang usaha pihak-pihak berelasi per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp21.895 juta, adapun rincian utang usaha – pihak-pihak
berelasi Perseroan sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
PT Lautan Otsuka Chemical 13.578
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients 6.776
PT Petrocentral 1.541
Total 21.895
Rincian umur utang usaha pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
1-30 hari 21.895
31-90 hari -
91-180 hari -
Total 21.895
Perincian dari utang usaha pihak-pihak berelasi menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Rupiah 21.895
Total 21.895
Pembelian dari pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang telah disepakati bersama mereka.
Utang Lain-Lain Pihak Ketiga
Utang lain-lain - pihak ketiga terutama terdiri dari utang atas ongkos angkut, bongkar muat, sewa palet untuk gudang dan biaya perjalanan
dinas. Saldo per 31 Desember 2023 utang lain-lain pihak ketiga adalah sebesar Rp84.503 juta.
Liabilitas Kontrak
Liabilitas Kontrak merupakan pembayaran dimuka yang diterima oleh Perusahaan Anak untuk jasa penyewaan tangki. Saldo
per 31 Desember 2023 liabilitas kontrak adalah sebesar Rp20.657 juta.
d. Beban Akrual
Beban akrual Per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp89.116 juta terdiri dari:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Gaji, upah dan bonus 40.960
Bunga 10.193
Listrik, air dan gas 6.606
Ongkos angkut 6.600
17
Page 40
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Jasa profesional 2.256
Lain-lain 22.501
Total 89.116
e. Utang Pajak
Utang Pajak per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp26.330 juta, adapun rincian utang pajak Perseroan dan Perusahaan Anak sebagai
berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Taksiran utang pajak penghasilan
Perusahaan Anak dalam negeri 9.731
Perusahaan Anak luar negeri 1.972
Pajak penghasilan
Pasal 4(2) 464
Pasal 15 10
Pasal 21 5.106
Pasal 23 882
Pasal 25 664
Pasal 26 155
Pajak Pertambahan Nilai 7.346
Total 26.330
2. LIABILITAS JANGKA PANJANG
a. Utang pihak-pihak berelasi
Utang pihak-pihak berelasi per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp335 juta, adapun rinciannya sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
PT Lautan Organo Water 128
PT Caturkarsa Megatunggal 113
PT Lautan Otsuka Chemical 85
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients 9
Total 335
b. Liabilitas Pajak Tangguhan – neto
Liabilitas Pajak Tangguhan – neto per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp20.406 juta, adapun rinciannya sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Rugi Fiskal (28.047)
Penyisihan nilai realisasi neto (4.981)
Liabilitas imbalan kerja angka panjang (4.808)
Cadangan bonus (1.898)
Aset sewaan (1.538)
Penyisihan atas penurunan nilai piutang (544)
Imbalan kerja lainnya (44)
Penyusutan aset tetap 62.242
Lain-lain 24
Total 20.406
18
Page 41
c. Utang Obligasi
Utang Obligasi Perseroan per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp238.492 juta, adapun rinciannya sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Nilai Nominal
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap I Tahun 2020 105.200
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap II Tahun 2021 315.000
Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap II Tahun 2021 135.000
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (1.708)
Utang obligasi – neto 553.492
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 315.000
Utang obligasi – setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 238.492
d. Liabilitas Sewa
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki liabilitas sewa sebesar Rp28.279 juta dengan rincian sebagai
berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Saldo awal 34.500
Penambahan selama tahun berjalan 47.032
Bunga 3.113
Pembayaran (53.501)
Modifikasi (2.584)
Pengurangan (273)
Selisih kurs (8)
Total liabilitas 28.279
Bagian jangka pendek 18.527
Bagian jangka Panjang 9.752
e. Utang Jangka Panjang
Saldo utang jangka panjang per 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp48.912 juta, adapun rincian utang jangka panjang Perseroan sebagai
berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Utang bank
PT Bank Central Asia Tbk 53.265
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 16.389
Total bagian jangka panjang 36.876
Utang pembiayaan konsumen
PT Bumiputera BOT Finance 16.468
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 5.121
PT Surya Artha Nusantara Finance 3.373
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk 1.322
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 200
Total 26.484
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 12.036
Total bagian jangka panjang 14.448
19
Page 42
Utang bank
PT Bank Central Asia Tbk
Pada Januari 2020, LIKU memperoleh pinjaman cicilan dengan batas maksimum Rp120.000 juta. Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap
milik LIKU. Pinjaman ini digunakan untuk membiayai pembangunan satu lini fasilitas produksi. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan
tanggal 16 Januari 2027. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp53.265 juta.
BP memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas maksimum sebesar Rp22.500 juta. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal
25 Agustus 2023 dan tidak diperpanjang lagi. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan sebagai objek kredit investasi dan corporate guarantee
atas nama CML, sebesar plafon pinjaman. Perusahaan berkewajiban menjaga dan mempertahankan Current Ratio minimum 1,0 kali, Debt
to Equity Ratio maksimum 2,0 kali dan EBITDA terhadap interest dan Principal Ratio minimum 1,0 kali. Pada tanggal 31 Desember 2023,
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini.
Utang pembiayaaan konsumen
PT Bumiputera BOT Finance
Pada tahun 2021, CML memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian mesin. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan Agustus 2021 sampai dengan bulan November 2025. Pinjaman ini dijamin dengan mesin yang diperoleh dari penerimaan
pinjaman. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp5.053 juta.
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan Mei 2021 sampai dengan bulan September 2026. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari penerimaan
pinjaman. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp11.415 juta.
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan April 2021 sampai dengan bulan Maret 2026. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari penerimaan pinjaman.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp1.138 juta.
Pada tahun 2020, BP memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan Februari 2020 sampai dengan bulan September 2025. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari penerimaan
pinjaman. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp3.983 juta.
PT Surya Artha Nusantara Finance
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan Agustus 2021 sampai dengan bulan Januari 2027. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari penerimaan
pinjaman. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp3.373 juta.
PT Mizuho Leasing Tbk
Pada tahun 2023, BP memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari bulan Januari 2024 sampai dengan bulan Desember 2028. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari penerimaan
pinjaman. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp1.322 juta.
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Pada tahun 2023, LMK memperoleh pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. Pinjaman ini dibayar secara bulanan
dari 15 Mei 2023 sampai dengan 15 Mei 2025. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar Rp200 juta.
Liabilitas Imbalan Kerja
Pada bulan Desember 1998, Perseroan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk sebagian karyawan tetap. Program ini
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bumiputera John Hancock yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan
Republik Indonesia pada tanggal 7 Oktober 1996. Kontribusi Perseroan untuk pensiun adalah sebesar 6% dari penghasilan dasar pensiun
karyawan. Jumlah kontribusi yang dibebankan ke biaya operasi adalah sebesar Rp1.933 juta pada tahun 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan mencatat akrual untuk uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian
yang ditentukan berdasarkan penilaian aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris independen,
berdasarkan laporannya masing-masing pada tanggal 7 Maret 2024, dengan menggunakan metode Projected-Unit-Credit.
Grup juga mencatat penyisihan imbalan kerja untuk memenuhi imbalan minimum yang diwajibkan untuk dibayar kepada karyawan yang
memenuhi persyaratan sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang berlaku.
20
Page 43
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memberikan imbalan pascakerja imbalan pasti kepada karyawannya
sesuai dengan ketentuan undang-undang ketenagakerjaan yang berlaku.
Asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan kewajiban penyisihan imbalan kerja adalah sebagai berikut:
Keterangan 31 Desember 2023
Tingkat kematian TMII – 2019
Tingkat kenaikan upah 7% p.a
Tingkat diskonto 6,37% - 7,10%
Usia pensiun 55 tahun
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Biaya imbalan kerja
Beban jasa kini 22.966
Bunga neto liabilitas manfaat pasti 14.393
Kurtailmen (47)
Dampak perubahan perhitungan manfaat -
Total 37.312
b. Liabilitas imbalan kerja:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal tahun 205.201
Beban imbalan pasca-kerja tahun berjalan 37.312
Total yang diakui di penghasilan komprehensif lainnya (25.601)
Pembayaran imbalan pasca-kerja selama tahun berjalan (13.317)
Total 203.595
Disajikan Sebagai:
Liabilitas jangka pendek 10.004
Liabilitas jangka panjang 193.591
Liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir tahun 203.595
c. Perubahan estimasi liabilitas atas kesejahteraan karyawan adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja, awal periode 205.201
Beban jasa kini 22.966
Beban bunga 14.393
Keuntungan aktuarial (25.601)
Manfaat yang dibayar (13.317)
Kurtailmen (47)
Dampak perubahan perhitungan manfaat -
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir periode 203.595
d. Profil jatuh tempo pembayaran kewajiban manfaat pasti yang tidak didiskontokan adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Dalam waktu 1 tahun 12.015
1 - 2 tahun 12.686
2 - 5 tahun 63.200
5 - 10 tahun 141.678
Lebih dari 10 Tahun 1.026.504
Total 1.256.083
Durasi rata-rata liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah berkisar antara 9,88 sampai 26,49 tahun.
21
Page 44
Tabel berikut ini mendemonstrasikan sensitifitas terhadap kemungkinan perubahan yang wajar pada tingkat diskonto dan tingkat kenaikan
gaji, dengan variabel lainnya dianggap tetap, terhadap nilai kini dari liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2023. Jumlah
yang disajikan di bawah ini merupakan saldo yang akan dilaporkan jika tingkat diskonto dan gaji meningkat atau menurun sebesar 1%.
(dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan Penambahan Pengurangan
Dampak perubahan tingkat diskonto (17.970) 18.428
Dampak perubahan tingkat kenaikan gaji 16.507 (17.079)
Kontrak Berjangka
Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki aset dan liabilitas tertentu yang terkait pada risiko pasar, terutama atas fluktuasi nilai tukar mata
uang asing dan penggunaan instrumen derivatif sehubungan dengan aktivitas manajemen risiko mereka. Perseroan dan Perusahaan Anak
tidak memegang atau menerbitkan instrumen derivatif untuk tujuan diperdagangkan.
Pada tahun 2023, Perseroan dan Perusahaan Anaknya mengadakan kontrak berjangka mata uang asing untuk melindungi terhadap risiko
mata uang asing pada aset dan liabilitas dalam dolar Amerika Serikat dan Renminbi Cina. Semua kontrak tersebut memiliki periode jatuh
tempo kurang dari tiga bulan. Rincian saldo kontrak berjangka adalah sebagai berikut:
(31 Desember 2023)
Keterangan Nilai nominal Nilai Wajar
(dalam mata uang asing ) (dalam jutaan Rupiah)
Aset Lancar
Perseroan
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Permata Tbk 200.000 2
PT Bank Mizuho Indonesia 200.000 -
Total 400.000 2
Liabilitas Jangka pendek
Perseroan
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Mizuho Indonesia 11.400.000 1.445
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 6.900.000 1.416
PT Bank Central Asia Tbk 600.000 90
PT Bank HSBC Indonesia 400.000 24
Renminbi Cina
PT Bank HSBC Indonesia 112.034 1
Perusahaan Anak
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Central Asia Tbk 478.953 46
PT Bank BTPN Tbk 178.640 60
Renminbi Cina
PT Bank Central Asia Tbk 864.250 5
Total 20.933.877 3.087
Jumlah nosional digunakan untuk menghitung pembayaran yang akan dipertukarkan dalam kontrak berjangka mata uang asing. Jumlah
nosional mencerminkan nilai awal masing-masing transaksi, dan karenanya, menyajikan volume transaksi, tetapi bukan merupakan suatu
ukuran risiko.
Berdasarkan kontrak berjangka, Perseroan mempunyai komitmen untuk membeli Dolar Amerika Serikat dan Renminbi Cina dan menjual
Rupiah.
Laba atau rugi yang belum terealisasi dari instrumen kontrak berjangka adalah masing-masing sebesar Rp3.085 juta disajikan sebagai
bagian dari “Beban operasi lain” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2023.
22
Page 45
Komitmen dan Kontijensi
DKJ mengadakan perjanjian dengan Hiruta Riken Co., Ltd. Untuk memproduksi beberapa jenis produk kimia. Untuk itu, DKJ membayar
royalti sebesar 25% dari laba neto penjualan produk tersebut. Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak ditanda tanganinya perjanjian
pada tahun 2012. Pada tanggal 1 Oktober 2022, DKJ memperpanjang perjanjian tersebut selama 10 tahun berlaku sejak ditandatanganinya
perjanjian pada tahun 2022. Royalti yang dibebankan ke beban usaha sebesar Rp1.959 juta untuk tahun 2023.
PERSEROAN TIDAK MEMILIKI LIABILITAS-LIABILITAS LAIN SELAIN YANG TELAH DINYATAKAN DI ATAS DAN YANG TELAH
DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN SERTA DISAJIKAN DALAM PROSPEKTUS INI.
SELURUH LIABILITAS PERSEROAN PER TANGGAL LAPORAN KEUANGAN TERAKHIR TELAH DISAJIKAN DAN
DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS.
MANAJEMEN DALAM HAL INI BERTINDAK UNTUK DAN ATAS NAMA PERSEROAN SERTA SEHUBUNGAN DENGAN TUGAS
DAN TANGGUNG JAWABNYA DALAM PERSEROAN DENGAN INI MENYATAKAN KESANGGUPANNYA UNTUK MEMENUHI
LIABILITAS-LIABILITAS YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN SERTA DISAJIKAN DALAM
PROSPEKTUS INI.
PERSEROAN TIDAK MEMILIKI PELANGGARAN ATAS PERSYARATAN DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DILAKUKAN OLEH
PERSEROAN ATAU PERUSAHAAN ANAK DALAM KELOMPOK USAHA PERSEROAN YANG BERDAMPAK MATERIAL
TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA EMITEN.
SETELAH TANGGAL 31 DESEMBER 2023 SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN SETELAH
TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN SAMPAI DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN,
PERSEROAN TIDAK MEMILIKI KELALAIAN ATAUPUN LIABILITAS-LIABILITAS LAIN KECUALI LIABILITAS-LIABILITAS YANG
TIMBUL DARI KEGIATAN USAHA NORMAL PERSEROAN SERTA LIABILITAS-LIABILITAS YANG TELAH DINYATAKAN DI
DALAM PROSPEKTUS INI DAN YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN.
ATAS MASING-MASING KEWAJIBAN TERSEBUT DI ATAS TIDAK TERDAPAT NEGATIVE COVENANTS YANG DAPAT
MENGHALANGI DILAKUKANNYA PENAWARAN UMUM.
SELURUH LIABILITAS, KOMITMEN DAN KONTIJENSI PERSEROAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 TELAH
DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI. SAMPAI DENGAN TANGGAL DITERBITKANNYA PROSPEKTUS INI, PERSEROAN
TELAH MELUNASI SELURUH KEWAJIBANNYA YANG TELAH JATUH TEMPO.
TIDAK TERDAPAT FAKTA MATERIAL YANG DAPAT MENGAKIBATKAN PERUBAHAN SIGNIFIKAN PADA LIABILITAS
DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN TERAKHIR SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN
AKUNTAN PUBLIK DAN LIABILITAS DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK SAMPAI
DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PENDAFTARAN.
SETELAH TANGGAL 31 DESEMBER 2023 SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN SETELAH
TANGGAL LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN SAMPAI DENGAN TANGGAL EFEKTIF PERNYATAAN PENDAFTARAN,
PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA TIDAK ADA KEADAAN LALAI YANG DILAKUKAN OLEH PERSEROAN ATAS
PEMBAYARAN POKOK DAN/ATAU BUNGA PINJAMAN.
23
Page 46
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Calon Investor harus membaca ikhtisar dari data keuangan penting yang disajikan di bawah ini dengan laporan posisi keuangan
konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan
perubahan ekuitas konsolidasian dan laporan arus kas konsolidasian yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut beserta catatan–catatan atas laporan keuangan tersebut yang terdapat di bagian lain
dalam Prospektus ini. Calon Investor juga harus membaca Bab V Prospektus ini yang berjudul Analisis dan Pembahasan oleh Manajemen.
Data-data keuangan penting tersebut berasal dari laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia dan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini dan telah diaudit KAP PSS (anggota
firma Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, sebagaimana tercantum
dalam laporan auditor independen No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/V/2024 tertanggal 28 Mei 2024, yang ditandatangani oleh Benyanto
Suherman (Registrasi Akuntan Publik No. AP.0685). Laporan auditor independen tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini,
menyatakan opini tanpa modifikasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan auditor independen tersebut, yang
juga tercantum dalam Prospektus ini, berisi paragraf “hal lain” yang menyatakan tujuan diterbitkannya laporan auditor independen tersebut
dan penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan kembali laporan keuangan.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 379.937 237.154
Investasi jangka pendek 4.455 6.798
Piutang usaha
Pihak ketiga - neto 1.017.265 1.050.846
Pihak-pihak berelasi 2.911 1.884
Piutang lain-lain - pihak ketiga 46.555 44.024
Persediaan - neto 993.696 1.303.770
Uang muka 28.346 49.016
Pajak dibayar dimuka 33.071 39.470
Biaya dibayar dimuka 12.481 11.185
Kontrak berjangka 2 3.197
Jumlah Aset Lancar 2.518.719 2.747.344
ASET TIDAK LANCAR
Piutang pihak-pihak berelasi 26.306 116.546
Aset pajak tangguhan - neto 72.430 65.544
Investasi pada entitas asosiasi - neto 770.032 827.563
Investasi pada instrumen ekuitas 196.434 235.773
Aset tetap - neto 1.754.813 1.821.992
Aset hak-guna - neto 45.349 85.690
Properti investasi - neto 19.151 19.560
Estimasi tagihan restitusi pajak 127.028 61.307
Aset takberwujud - neto 12.076 13.008
Goodwill 1.808 1.808
Aset tidak lancar lain-lain 84.394 98.004
Jumlah Aset Tidak Lancar 3.109.821 3.346.795
JUMLAH ASET 5.628.540 6.094.139
24
Page 47
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek 373.811 485.389
Utang usaha
Pihak ketiga 1.150.225 1.245.756
Pihak-pihak berelasi 21.895 12.499
Utang lain-lain - pihak ketiga 84.503 104.100
Liabilitas kontrak 20.657 18.673
Beban Akrual 89.116 123.811
Utang Pajak 26.330 17.723
Liabilitas imbalan kerja
jangka pendek 10.004 7.816
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang obligasi - neto 315.000 181.550
Liabilitas sewa 18.527 24.564
Utang bank 16.389 19.863
Utang pembiayaan konsumen 12.036 11.220
Kontrak berjangka 3.087 509
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2.141.580 2.253.473
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 193.591 197.385
Utang pihak-pihak berelasi 335 479
Liabilitas pajak tangguhan – neto 20.406 4.888
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang obligasi - neto 238.492 551.749
Liabilitas sewa 9.752 9.936
Utang bank 36.876 64.556
Utang pembiayaan konsumen 14.448 24.962
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 513.900 853.955
Jumlah Liabilitas 2.655.480 3.107.428
EKUITAS
Modal saham (rupiah penuh) per saham
Modal dasar - 4.800.000.000 saham dengan nilai nominal Rp125
per saham
Modal ditempatkan dan disetor - penuh - 1.560.000.000 saham 195.000 195.000
Tambahan modal disetor - neto (3.960) (3.960)
Modal saham yang diperoleh kembali (31.917) (2.053)
Selisih nilai transaksi ekuitas dengan kepentingan
5.837 5.837
nonpengendali
Saldo Laba
Telah ditentukan penggunaannya 4.500 4.300
25
Page 48
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Belum ditentukan penggunaannya 1.936.653 1.841.012
Penghasilan komprehensif lainnya 592.986 667.472
Total Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas
2.699.099 2.707.608
Induk
Kepentingan nonpengendali 273.961 279.103
Jumlah Ekuitas 2.973.060 2.986.711
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.628.540 6.094.139
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Pendapatan 7.316.902 7.879.115
Beban pokok penjualan dan jasa 6.129.138 6.371.515
LABA KOTOR 1.187.764 1.507.600
Beban Usaha (838.050) (925.583)
Pendapatan operasi lain 21.884 34.003
Beban operasi lain (21.865) (27.735)
LABA USAHA 349.733 588.285
Penghasilan keuangan 2.912 5.253
Beban keuangan (95.757) (138.538)
Bagian atas rugi entitas asosiasi - neto (23.048) (14.370)
LABA SEBELUM PAJAK FINAL DAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN 233.840 440.630
Pajak final (1.546) (1.905)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 232.294 438.725
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
Kini (62.011) (118.921)
Tangguhan (2.838) 20.776
Beban Pajak Penghasilan - neto (64.849) (98.145)
LABA TAHUN BERJALAN 167.445 340.580
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos yang akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Nilai wajar rugi investasi pada instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai
(39.542) (59.245)
wajar melalui penghasilan komprehensif lain – neto pajak
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (34.495) 61.272
Pos-pos yang tidak akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Keuntungan aktuarial atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang 18.834 23.354
Pajak penghasilan terkait dengan komponen beban komprehensif lainnya (3.306) (398)
26
Page 49
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Penghasilan komprehensif lain (58.509) 24.983
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 108.936 365.563
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 160.943 321.012
Kepentingan nonpengendali 6.502 19.568
Total 167.445 340.580
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN YANG
DAPAT DISTRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 99.098 344.732
Kepentingan nonpengendali 9.838 20.831
Total 108.936 365.563
LABA NETO PER SAHAM YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
104 206
PEMILIK ENTITAS INDUK (RUPIAH PENUH)
Rasio Keuangan
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Rasio Pertumbuhan(1) (%)
Pendapatan Usaha -7,14% 18,74%
Laba Bruto -21,21% 16,13%
Laba Usaha -40,55% 8,96%
EBITDA -29,90% 2,41%
Laba Bersih Tahun Berjalan -50,84% 11,40%
Jumlah Aset -7,64% -1,99%
Jumlah Liabilitas -14,54% -10,71%
Jumlah Ekuitas -0,46% 9,09%
Rasio Keuangan (x)
Total Liabilitas/Total Ekuitas 0,89 1,04
Total Liabilitas/Total Aset 0,47 0,51
Total Ekuitas/Total Aset 0,53 0,49
Total Ekuitas/Total Aset Lancar 1,18 1,09
Total Aset Tetap/Total Liablitas Jangka Panjang 3,41 2,13
Interest Service Coverage Ratio(2) 5,59 5,51
Debt Service Coverage Ratio(3) 1,17 2,03
27
Page 50
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Rasio Usaha (%)
Laba Bruto/Pendapatan Usaha 16,23% 19,13%
Laba Usaha/Pendapatan Usaha 4,78% 7,47%
EBITDA/Pendapatan Usaha 7,31% 9,69%
Laba Tahun Berjalan/Pendapatan Usaha 2,29% 4,32%
Laba Tahun Berjalan/Total Aset 2,97% 5,59%
Laba Tahun Berjalan/Total Ekuitas 5,63% 11,40%
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Pendapatan
1,49% 4,64%
Usaha
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Total Aset 1,94% 6,00%
Laba Komprehensif Tahun Berjalan/Total Ekuitas 3,66% 12,24%
Rasio Likuiditas (x)
Cash Ratio 0,18 0,11
Current Ratio 1,18 1,22
Keterangan:
(1) Seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan (penurunan) saldo akun-akun terkait sebagai berikut: (i) untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-
akun terkait pada tanggal 31 Desember tahun yang bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal yang sama di tahun sebelumnya, atau (ii) untuk akun-akun
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, selisih saldo akun-akun terkait, masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember, dengan saldo akun-akun
tersebut untuk periode yang sama pada tahun sebelumnya
(2) Dihitung dengan membagi EBITDA dengan total interest expense, masing-masing untuk tahun terkait.
(3) Dihitung dengan membagi EBITDA dengan total beban keuangan ditambah utang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun, masing-masing untuk tahun
terkait
RASIO KEUANGAN YANG DIPERSYARATKAN DI PERJANJIAN KREDIT
Rasio yang dicapai
Rasio yang dipersyaratkan per 31 Desember
Rasio per Keterangan
2023
31 Desember 2023
EBITDA over Interest Expense (x) Min. 1,50 x 5,59 x Telah
memenuhi
EBITDA Over Net Interest Expense Min. 1,50 x 5,76 x Telah
(x) memenuhi
Rasio Debt to Equity (x)(1) Maks. 3,00 x(2) 0,35 x Telah
memenuhi
Rasio Net Debt to Equity (x) Maks. 3,00 x 0,22 x Telah
memenuhi
(1) Dihitung dengan membagi interest bearing debt dengan total ekuitas,masing-masing untuk tahun terkait
(2) Kecuali untuk perjanjian kredit PT Bank Resona Perdania adalah maksimum 6,1 x
28
Page 51
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN
Analisis dan pembahasan oleh manajemen atas kondisi keuangan serta hasil operasi dalam bab ini harus dibaca bersama-sama dengan
ikhtisar data keuangan penting, Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak beserta Catatan Atas Laporan
Keuangan Konsolidasian yang terlampir dalam Prospektus ini.
Informasi keuangan yang disajikan di bawah ini diambil dari laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini dan telah diaudit KAP
PSS (anggota firma Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, sebagaimana
tercantum dalam laporan auditor independen No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/V/2024 tertanggal 28 Mei 2024, yang ditandatangani
oleh Benyanto Suherman (Registrasi Akuntan Publik No. AP.0685). Laporan auditor independen tersebut, yang juga tercantum dalam
Prospektus ini, menyatakan opini tanpa modifikasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan auditor independen
tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini, berisi paragraf “hal lain” yang menyatakan tujuan diterbitkannya laporan auditor
independen tersebut dan penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan dengan penerbitan kembali laporan keuangan.
1. UMUM
PT Lautan Luas Tbk (“Perusahaan”) didirikan dengan nama Perusahaan Andil Maskapai Dagang dan Industri Lim Teck Lee (Indonesia)
berdasarkan akta No. 75 pada tanggal 18 Januari 1951 oleh Notaris Raden Mas Soerojo. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.8/13/9 tanggal 13 Juli 1951 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 16 tanggal 22 Februari
1952, Tambahan No. 212. Perubahan nama menjadi PT Lautan Luas dilakukan berdasarkan akta No. 90 pada tanggal 29 Desember 1964
dibuat oleh Wakil Notaris Lie Sioe Hoa Nio, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.5/24/20 tanggal
20 April 1965 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 76 tanggal 21 September 1965, Tambahan No. 204.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa PT Lautan Luas Tbk No.87 tertanggal 14 Juni 2023, dibuat oleh Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta
Selatan, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan
No.AHU-0038603.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 7 Juli 2023, didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0127534.AH.01.11.Tahun 2023
tanggal 7 Juli 2023, dan diumumkan dalam Berita Negara No.58 tanggal 21 Juli 2023, Tambahan No.21236.
Perseroan mengawali usahanya pada tahun 1951, sebagai importir dan distributor produk kimia dasar khususnya untuk industri batik dan
makanan di Indonesia. Pada tahun 1969, Perseroan memperluas usahanya sebagai industri manufaktur, selanjutnya hingga saat ini,
Perseroan terus mengembangkan usahanya melalui perluasan usaha manufaktur seiring dengan penguatan jaringan distribusinya. Pada
saat ini Perseroan menjadi distributor atau agen lebih dari 100 pemasok internasional, dan lebih dari 1.000 produk serta lebih dari 2.000
konsumen domestik dan global.
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
Perseroan mendirikan pabrik asam sulfat pertama di Indonesia pada tahun 1969, menandai komitmen Perseroan di bidang manufaktur.
Kemudian pada tahun 1970-an, Perseroan menangkap peluang yang muncul sejalan dengan perkembangan sektor industri yang pesat di
tanah air pada saat itu serta memperluas kemampuan usaha distribusi dan manufakturnya dengan fokus pada bahan kimia khusus.
Pergeseran strategis ke basis produk yang lebih luas menstabilkan marjin laba sekaligus mengurangi terjadinya volatilitas pendapatan atau
penjualan, serta memacu pertumbuhan Perseroan lebih pesat. Hal ini, ditambahkan dengan perkembangan pasar modal Indonesia yang
dinamis, memungkinkan Perseroan untuk memperkuat struktur permodalannya, sehingga Perseroan dapat mengibarkan diri menjadi
pemain dominan di bidang usaha distribusi dan manufaktur bahan kimia dasar dan khusus, baik di pasar domestik maupun global.
Perseroan saat ini mempunyai 4 (empat) kantor cabang masing-masing di Bandung, Medan, Semarang, dan Surabaya serta 5 (lima) kantor
perwakilan masing-masing di Pekanbaru, Bandar Lampung, Makassar, Banjarmasin, dan Samarinda. Sebuah kantor regional ditempatkan
di Singapura guna mengendalikan aktivitas Perseroan di China, Thailand, dan Vietnam.
Perseroan saat ini melalui Perusahaan Anak dan Perusahaan Afiliasi memiliki 17 fasilitas manufaktur dan 5 usaha penunjang & jasa.
Fasilitas manufaktur terdiri dari 14 fasilitas di Indonesia, 2 fasilitas di Cina, dan 1 fasilitas di Vietnam. Sedangkan usaha pendukung & jasa
Perseroan terbagi atas 5 perusahaan yang menyediakan jasa di bidang laboratorium, jasa manajemen logistik dan distribusi barang,
teknologi informasi, jasa pemeliharaan dan penyediaan air bersih yang semuanya berada di Indonesia.
2. PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI
Selama tahun 2023 dan 2022 tidak terdapat perubahan kebijakan akuntansi Perseroan selain daripada perubahan berikut ini:
1. Siaran Pers mengenai "Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa" yang diterbitkan pada bulan April 2022. Pada bulan April 2022,
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers atas persyaratan pengatribusian
imbalan pada periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Siaran pers tersebut
29
Page 52
menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari program pensiun berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang berlaku
di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”)
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service IAS 19. Perseroan dan Perusahaan Anak telah menerapkan siaran pers
tersebut dan dengan demikian mengubah kebijakan akuntansi terkait atribusi imbalan kerja pada periode jasa dari kebijakan yang
diterapkan sebelumnya. Pada tahun-tahun sebelumnya, Perseroan dan Perusahaan Anak mengatribusikan imbalan berdasarkan
formula imbalan program imbalan pasti berdasarkan masa kerja sejak tanggal pekerja memberikan jasa hingga usia pensiun. Sejak
tahun 2022, berdasarkan siaran pers, Perseroan dan Perusahaan Anak telah mengubah kebijakan akuntansinya untuk
mengatribusikan imbalan berdasarkan program tersebut, yaitu dari tanggal ketika jasa pekerja pertama kali menghasilkan imbalan
dalam program sampai dengan tanggal ketika jasa pekerja selanjutnya tidak akan menghasilkan jumlah imbalan yang material
di bawah program tersebut.
2. Penerapan Pernyataan Standard Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standard Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah
disahkan oleh Dewan Standard Akuntansi Keuangan - Institut Akuntan Indonesia dan telah berlaku efektif, sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan keuangan - Pengungkapan Kebijakan Akuntansi;
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan;
- Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi.
- Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal
- Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan Model Pilar Dua
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Perseroan dan
Perusahaan Anak dan tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian di tahun berjalan atau tahun
sebelumnya.
3. ANALISA LAPORAN KEUANGAN
Analisis Laporan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Pendapatan 7.316.902 7.879.115
Beban pokok penjualan dan jasa 6.129.138 6.371.515
LABA KOTOR 1.187.764 1.507.600
Beban Usaha (838.050) (925.583)
Pendapatan operasi lain 21.884 34.003
Beban operasi lain (21.865) (27.735)
LABA USAHA 349.733 588.285
Penghasilan keuangan 2.912 5.253
Beban keuangan (95.757) (138.538)
Bagian atas rugi entitas asosiasi - neto (23.048) (14.370)
LABA SEBELUM PAJAK FINAL DAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN 233.840 440.630
Pajak final (1.546) (1.905)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 232.294 438.725
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN
Kini (62.011) (118.921)
Tangguhan (2.838) 20.776
Beban Pajak Penghasilan - neto (64.849) (98.145)
LABA TAHUN BERJALAN 167.445 340.580
30
Page 53
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos yang akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Nilai wajar rugi investasi pada instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar
(39.542) (59.245)
melalui penghasilan komprehensif lain - neto pajak
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (34.495) 61.272
Pos-pos yang tidak akan diklasifikasikan ke laba rugi:
Keuntungan aktuarial atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang 18.834 23.354
Pajak penghasilan terkait dengan komponen beban komprehensif lainnya (3.306) (398)
Penghasilan komprehensif lain (58.509) 24.983
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 108.936 365.563
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 160.943 321.012
Kepentingan nonpengendali 6.502 19.568
Total 167.445 340.580
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DISTRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 99.098 344.732
Kepentingan nonpengendali 9.838 20.831
Total 108.936 365.563
LABA NETO PER SAHAM YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
104 206
ENTITAS INDUK (RUPIAH PENUH)
Pendapatan
Pendapatan bersih konsolidasian Perseroan berasal dari segmen usaha distribusi bahan kimia dasar dan khusus (distribusi), melalui
Perusahaan Anak kegiatan manufaktur bahan kimia dasar dan khusus (manufaktur) serta penyediaan jasa penunjang (jasa teknologi
informasi dan jasa manajemen logistik).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Pendapatan Perseroan berasal dari penjualan, komisi, dan jasa sebesar Rp7.316.902 juta menurun
sebesar Rp562.213 juta atau sebesar 7,14% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp7.879.115 juta. Penurunan ini terutama
disebabkan oleh lebih rendahnya kontribusi penjualan dari unit usaha distribusi, manufaktur, dan penunjang & jasa.
Adapun rincian pendapatan sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Pihak Ketiga
Penjualan barang 6.738.585 7.118.358
Pendapatan komisi 1.166 4.976
Pendapatan Jasa:
Bongkar muat, pengiriman dan transportasi 401.359 457.477
Sewa dan jasa pelayanan 113.915 85.148
Lain-lain 38.145 166.358
Total - Pihak ketiga 7.293.170 7.832.317
31
Page 54
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Pihak-pihak berelasi 16.390 39.206
Penjualan Pendapatan Jasa:
Sewa dan Jasa Pelayanan 4.150 4.361
Bongkar muat, pengiriman dan transportasi 435 871
Lain-lain 2.757 2.360
Total- Pihak-Pihak berelasi 23.732 46.798
Total 7.316.902 7.879.115
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada penjualan kepada satu pelanggan yang nilainya melebihi 10% dari jumlah pendapatan neto
konsolidasian.
Beban Pokok Penjualan dan Jasa
Beban pokok penjualan dan jasa adalah biaya yang berhubungan dengan pendapatan dari penjualan, komisi, dan jasa antara lain bahan
baku, tenaga kerja langsung, beban pabrikasi, bongkar muat, pengiriman dan transportasi, sewa dan jasa pelayanan, dan lain-lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 beban pokok penjualan dan jasa sebesar Rp6.129.138 juta menurun sebesar Rp242.377 juta atau 3,8%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp6.371.515 juta. Penurunan ini sejalan dengan penurunan penjualan terutama
di segmen distribusi disertai dengan harga pokok penjualan bahan kimia yang meningkat khususnya dari produk terkait dengan pertanian,
industri pakan ternak, dan kimia dasar lainnya.
Adapun rincian Beban Pokok Penjualan dan Jasa sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Beban Pokok Penjualan - Manufaktur
Bahan baku yang digunakan 2.035.013 2.367.575
Tenaga kerja langsung 71.214 118.622
Beban pabrikasi 399.186 391.704
Beban Pokok Produksi 2.505.413 2.877.901
Persediaan Barang Jadi
Awal tahun 285.970 164.733
Pembelian 154.370 81.132
Akhir Tahun (210.703) (285.970)
2.735.050 2.837.796
Beban Pokok Penjualan - Distribusi
Persediaan Barang Jadi
Awal tahun 395.670 386.243
Pembelian 2.840.259 3.048.718
Akhir Tahun (284.062) (395.670)
2.951.867 3.039.291
5.686.917 5.877.087
Beban Jasa
Bongkar muat, pengiriman dan
transportasi 400.697 451.191
Sewa dan jasa pelayanan 20.874 27.567
Lain-lain 20.650 15.670
442.221 494.428
Total 6.129.138 6.371.515
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada pembelian kepada pemasok yang nilainya melebihi 10% dari jumlah pembelian konsolidasi
Laba Kotor
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar Rp1.187.764 juta menurun sebesar Rp319.836 juta atau 21,2% dibandingkan dengan
31 Desember 2022 sebesar Rp1.507.600 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh kontribusi pendapatan Perseroan yang lebih rendah
terutama dari segmen distribusi dan manufaktur sehingga mengurangi laba kotor secara keseluruhan.
Beban Usaha
Pada tanggal 31 Desember 2023 beban usaha sebesar Rp838.050 juta menurun sebesar Rp87.533 juta atau 9,5% dibandingkan dengan
31 Desember 2022 sebesar Rp925.583 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh turunnya beban karyawan, ongkos angkut,
penggantian atas klaim pelanggan, dan pembalikan cadangan nilai realisasi persediaan.
32
Page 55
Laba Usaha
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba usaha sebesar Rp349.733 juta menurun sebesar Rp238.552 juta atau 40,6% dibandingkan dengan
31 Desember 2022 sebesar Rp588.285 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh kontribusi pendapatan Perseroan yang lebih rendah
terutama dari segmen distribusi dan manufaktur sehingga mengurangi laba usaha secara keseluruhan.
Laba (Rugi) Tahun Berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 Laba (Rugi) Tahun Berjalan sebesar Rp167.445 juta menurun sebesar Rp173.135 juta atau 50,8%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp340.580 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh kontribusi pendapatan
Perseroan yang lebih rendah terutama dari segmen distribusi dan manufaktur sehingga mengurangi laba tahun berjalan secara
keseluruhan.
Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba sebelum pajak penghasilan Rp232.294 juta menurun sebesar Rp206.431 juta atau 47,1%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp438.725 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh kontribusi pendapatan
Perseroan yang lebih rendah terutama dari segmen distribusi dan manufaktur sehingga mengurangi laba sebelum beban pajak penghasilan.
Penghasilan Komprehensif Lain
Pada tanggal 31 Desember 2023 total penghasilan komprehensif lain sebesar (Rp58.509) juta menurun sebesar Rp83.492 juta atau 334,2%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp24.983 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan.
Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 total penghasilan komprehensif sebesar Rp108.936 juta menurun sebesar Rp256.627 juta atau 70,2%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp365.563 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh kontribusi pendapatan
Perseroan yang lebih rendah terutama dari segmen distribusi dan manufaktur dan penurunan dari penghasilan komprehensif lain sehingga
mengurangi total penghasilan komprehensif tahun berjalan.
Analisis Laporan Posisi Keuangan
(dalam Jutaan Rupiah)
31 Desember
Uraian
2023 2022
Aset Lancar 2.518.719 2.747.344
Aset Tidak Lancar 3.109.821 3.346.795
Jumlah Aset 5.628.540 6.094.139
Liabilitas Jangka Pendek 2.141.580 2.253.473
Liabilitas Jangka Panjang 513.900 853.955
Jumlah Liabilitas 2.655.480 3.107.428
Jumlah Ekuitas 2.973.060 2.986.711
a. Aset
Tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 jumlah aset Perseroan dan Perusahaan Anak adalah Rp5.628.540 juta menurun sebesar Rp465.599 juta
atau 7,6% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp6.094.139 juta. Penurunan aset Perseroan terutama
disebabkan oleh penurunan persediaan, piutang dari pihak berelasi, aset tetap, dan nilai investasi pada entitas asosiasi dan instrumen
ekuitas.
Jumlah Aset Lancar Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Rp2.518.719 juta mengalami penurunan
sebesar Rp228.625 juta atau 8,3% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp2.747.344 juta. Penurunan ini terutama disebabkan
oleh penurunan jumlah persediaan.
Jumlah Aset Tidak Lancar Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Rp3.109.821 juta mengalami
penurunan sebesar Rp236.974 juta atau 7,1% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp3.346.795 juta. Penurunan ini terutama
disebabkan oleh penurunan piutang dari pihak berelasi serta penurunan aset tetap.
33
Page 56
b. Liabilitas
Tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 jumlah liabilitas Perseroan dan Perusahaan Anak adalah sebesar Rp2.655.480 juta menurun sebesar
Rp451.948 juta atau 14,5% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp3.107.428 juta. Penurunan liabilitas
Perseroan terutama disebabkan oleh pembayaran utang obligasi, pembayaran utang bank jangka pendek, dan pembayaran utang usaha
pihak ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2023 jumlah liabilitas jangka pendek Perseroan dan Perusahaan Anak adalah Rp2.141.580 juta menurun
sebesar Rp111.893 juta atau 5,0% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp2.253.473 juta. Hal ini terutama
disebabkan oleh pembayaran atas hutang bank jangka pendek dan pembayaran atas hutang pemasok. Pada 2023, Perseroan juga
melakukan pembayaran Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap I Tahun 2020 sebesar Rp182 miliar. Penurunan tersebut diimbangi
dengan reklasifikasi dari utang obligasi yang akan jatuh tempo dalam satu tahun yang sebelumnya sebesar Rp237 miliar pada tahun 2022
menjadi Rp362 miliar pada 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023 jumlah liabilitas jangka panjang Perseroan dan Perusahaan Anak adalah Rp513.900 juta menurun sebesar
Rp340.055 juta atau 39,8% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp853.955 juta. Hal ini terutama disebabkan
oleh reklasifikasi utang obligasi sebesar Rp315 miliar yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun.
c. Ekuitas
Tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 jumlah ekuitas Perseroan adalah sebesar Rp2.973.060 juta menurun sebesar Rp13.651 juta atau 0,5%
dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp2.986.711 juta. Ekuitas Perseroan tidak mengalami banyak perubahan
dibandingkan tahun sebelumnya. Ekuitas Perseroan terutama disebabkan oleh meningkatnya saldo laba ditahan yang diimbangi dengan
penurunan penghasilan komprehensif lain.
Analisis Arus Kas
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar laporan arus kas konsolidasian Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
(dalam Jutaan Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi 583.302 281.622
Kas neto yang diperoleh dari aktivitas investasi 67.955 12.611
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (505.513) (568.018)
Kenaikan (penurunan) neto kas dan setara kas 145.744 (273.785)
Pengaruh neto perubahan kurs pada kas dan setara kas (2.961) 11.844
Kas dan setara kas awal tahun 237.154 499.095
Kas dan setara kas akhir tahun 379.937 237.154
Per tanggal 31 Desember 2023 Perseroan memiliki kas dan setara kas sebesar Rp379.937 juta. Dalam menjalankan kegiatan usahanya,
Perseroan memiliki kemampuan untuk menghasilkan arus kas yang baik dari aktivitas operasi, sebagai upaya untuk menjaga agar tidak
terjadi mismatch antara arus kas yang diterima dari pembayaran konsumen dengan arus kas yang harus dibayarkan Perseroan kepada
bank termasuk utang obligasi. Apabila diperlukan Perseroan juga dapat memperoleh tambahan likuiditas melalui fasilitas bank yang saat
ini dimiliki oleh Perseroan. Untuk menjaga tingkat likuiditas Perseroan senantiasa mengarahkan agar kebijakan manajemen aset dan
liabilitas terjaga dalam batas-batas yang aman dan wajar.
Perseroan tidak memiliki kecenderungan yang diketahui permintaan, perikatan atau komitmen kejadian dan/ atau ketidakpastian yang
mungkin mengakibatkan terjadinya peningkatan atau penurunan yang material terhadap likuiditas Perseroan.
Sumber likuiditas Perseroan secara internal adalah pendapatan dari operasi sedangkan secara eksternal adalah berasal dari fasilitas
pinjaman dari bank maupun surat berharga yang diterbitkan dari Perseroan. Adapun sumber likuiditas yang material yang belum digunakan
Perseroan adalah fasilitas bank yang belum digunakan oleh Perseroan. Perseroan memiliki kecukupan modal kerja.
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
Arus Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar
Rp583.302 juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas operasi berasal dari penerimaan kas dari pelanggan sebesar Rp7.351.439 juta,
penerimaan dari pendapatan bunga sebesar Rp2.912 juta dan penerimaan kas dari pendapatan operasi lainnya sebesar Rp6.377 juta. Arus
kas yang digunakan untuk aktivitas operasi antara lain digunakan untuk pembayaran kas kepada pemasok sebesar Rp5.971.752 juta,
pembayaran kas kepada karyawan sebesar Rp593.197 juta, pembayaran untuk beban bunga sebesar Rp108.750 juta dan pembayaran
untuk pajak sebesar Rp103.727 juta.
34
Page 57
Arus Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar Rp281.622
juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas operasi berasal dari penerimaan kas dari pelanggan sebesar Rp7.842.346 juta dan penerimaan
dari pendapatan bunga sebesar Rp5.253 juta. Arus kas yang digunakan untuk aktivitas operasi antara lain digunakan untuk pembayaran
kas kepada pemasok sebesar Rp6.727.001 juta, pembayaran kepada karyawan sebesar Rp555.101 juta dan pembayaran kas untuk beban
operasi lainnya sebesar Rp9.151 juta, pembayaran untuk beban bunga sebesar Rp135.819 juta dan pembayaran untuk pajak sebesar
Rp138.905 juta.
Arus Kas Bersih untuk Aktivitas Investasi
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp67.955
juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas investasi berasal dari penerimaan piutang pihak-pihak berelasi sebesar Rp90.096 juta, hasil
penjualan aset tetap sebesar Rp9.554 juta. Arus kas yang digunakan untuk aktivitas investasi adalah terutama untuk perolehan aset tetap
sebesar Rp62.065 juta dan pembelian aset tidak berwujud sebesar Rp3.874 juta.
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar
Rp12.611 juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas investasi berasal dari penerimaan piutang pihak-pihak berelasi sebesar Rp32.038
juta, hasil penjualan aset tetap sebesar Rp5.871 juta, penjualan investasi jangka pendek sebesar Rp2.201 juta. Arus kas yang digunakan
untuk aktivitas investasi adalah terutama untuk perolehan aset tetap sebesar Rp74.107 juta dan pembelian aset tidak berwujud sebesar
Rp8.013 juta.
Arus Kas Bersih untuk Aktivitas Pendanaan
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar
Rp505.513 juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas pendanaan antara lain bersumber dari perolehan utang bank jangka pendek sebesar
Rp2.180.699 juta. Arus kas keluar yang digunakan untuk aktivitas pendanaan terutama untuk pembayaran utang bank jangka pendek
sebesar Rp2.289.227 juta dan pembayaran utang obligasi sebesar Rp181.550 juta.
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar
Rp568.018 juta. Arus kas yang diperoleh dari aktivitas pendanaan terutama bersumber dari perolehan utang bank jangka pendek sebesar
Rp2.602.772 juta. Sedangkan arus kas yang digunakan untuk aktivitas pendanaan terutama untuk pembayaran utang bank jangka pendek
sebesar Rp2.488.432 juta dan pembayaran utang obligasi sebesar Rp485.500 juta.
4. LIKUIDITAS & SOLVABILITAS
Tahun yang Berakhir pada
Uraian Tanggal 31 Desember
2023 2022
Rasio lancar (x) 1,18 1,22
Rasio liabilitas terhadap ekuitas (x) 0,89 1,04
Rasio liabilitas terhadap aset (x) 0,47 0,51
Tingkat likuiditas mencerminkan kemampuan Perseroan dan Perusahaan Anak dalam memenuhi liabilitas jangka pendeknya. Rasio
likuiditas adalah jumlah aset lancar dibagi dengan jumlah liabilitas lancar.
Perseroan berupaya meningkatkan tingkat likuiditas dengan cara memperoleh pendanaan jangka panjang baru, yang salah satunya
dilakukan dengan Penawaran Umum ini. Dengan demikian, rasio lancar Perseroan akan kembali meningkat.
Sedangkan solvabilitas adalah kemampuan Perseroan untuk membayar kembali liabilitas pinjaman jangka pendek maupun jangka panjang
yang sudah jatuh tempo. Dalam perhitungan solvabilitas ini dikenal rasio-rasio keuangan seperti: rasio liabilitas terhadap ekuitas
(Solvabilitas Ekuitas) dan rasio liabilitas terhadap jumlah aset (Solvabilitas Aset).
Imbal Hasil Aset (Return on Assets) dan Imbal Hasil Ekuitas (Return On Equity)
Tahun yang Berakhir pada
Uraian Tanggal 31 Desember
2023 2022
ROA 2,97% 5,59%
ROE 5,63% 11,40%
Imbal hasil aset (ROA) menunjukkan kemampuan Perseroan dalam menghasilkan laba periode berjalan dari operasi yang dilanjutkan dari
aset yang dimiliki Perseroan, yang diukur dari perbandingan antara laba periode berjalan dari operasi yang dilanjutkan dengan jumlah aset.
Imbal hasil aset Perseroan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
2,97% dan 5,59%.
Imbal hasil ekuitas (ROE) menunjukkan kemampuan Perseroan dalam menghasilkan laba periode berjalan dari operasi yang dilanjutkan
dari ekuitas yang ditanamkan, yang diukur dari perbandingan antara laba periode berjalan dari operasi yang dilanjutkan dengan ekuitas
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Imbal hasil ekuitas Perseroan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar 5,63% dan 11,40%.
35
Page 58
5. ANALISIS SEGMEN OPERASI
Berikut informasi segmen operasi Perseroan yang dijabarkan berdasarkan segmen, per tanggal 31 Desember 2023.
Tabel di bawah ini merupakan rincian atas pendapatan dan persentase pendapatan per segmen yang diterima Perseroan untuk tahun-
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Penjualan Ekstern 3.487.555 4.061.853
Penjualan antar Segmen 110.296 191.243
Distribusi 3.597.851 4.253.096
Penjualan Ekstern 3.324.366 3.292.923
Penjualan antar Segmen 155.312 406.086
Manufaktur 3.479.678 3.699.009
Penjualan Ekstern 504.981 524.339
Penjualan antar Segmen 43.627 38.287
Jasa 548.608 562.626
Eliminasi (Penjualan antar Segmen) (309.235) (635.616)
Jumlah Pendapatan 7.316.902 7.879.115
Distribusi
Pada tanggal 31 Desember 2023 pendapatan usaha dari segmen usaha distribusi sebesar Rp3.597.851 juta atau sebesar 49,2% dari total
pendapatan konsolidasian Perseroan. Pendapatan dari segmen usaha distribusi menurun sebesar Rp655.245 juta atau sebesar 15,4%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp4.253.096 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh penurunan permintaan dari
pelanggan khususnya dari produk terkait industri pertanian dan pakan ternak.
Manufaktur
Pada tanggal 31 Desember 2023 pendapatan usaha dari segmen usaha manufaktur sebesar Rp3.479.678 juta atau sebesar 47,6% dari
total pendapatan konsolidasian Perseroan. Pendapatan dari segmen usaha manufaktur menurun sebesar Rp219.331 juta atau 5,9%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp3.699.009 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh produk-produk dari beberapa
anak usaha terutama adalah produk kimia dasar.
Jasa
Pada tanggal 31 Desember 2023 pendapatan usaha dari segmen usaha penunjang dan jasa sebesar Rp548.608 juta atau sebesar 7,5%
dari total pendapatan konsolidasian Perseroan. Pendapatan dari segmen usaha penunjang dan jasa menurun Rp14.018 juta atau 2,5%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp562.626 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh menurunnya pendapatan dari
bidang logistik khususnya pada jasa transportasi.
Tabel di bawah ini merupakan rincian atas beban pokok penjualan dan jasa per segmen yang diterima Perseroan untuk tahun- tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Distribusi 3.111.664 3.495.762
Manufaktur 2.852.591 2.994.429
Jasa 428.837 466.996
Eliminasi (263.954) (585.672)
Jumlah Beban pokok penjualan dan jasa 6.129.138 6.371.515
Distribusi
Pada tanggal 31 Desember 2023 beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha distribusi sebesar Rp3.111.664 juta atau sebesar
50,77% dari total beban pokok penjualan dan jasa konsolidasian Perseroan. beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha distribusi
menurun sebesar Rp384.098 juta atau sebesar 10,99% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp3.495.762 juta. Penurunan
ini sejalan dengan penurunan penjualan terutama di segmen distribusi.
36
Page 59
Manufaktur
Pada tanggal 31 Desember 2023 beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha manufaktur sebesar Rp2.852.591 juta atau sebesar
46,54% dari total beban pokok penjualan dan jasa konsolidasian Perseroan. Beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha
manufaktur menurun sebesar Rp141.838 juta atau sebesar 4,74% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp2.994.429 juta.
Penurunan ini sejalan dengan penurunan penjualan terutama di segmen manufaktur.
Jasa
Pada tanggal 31 Desember 2023 beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha jasa sebesar Rp428.837 juta atau sebesar 7,00%
dari total beban pokok penjualan dan jasa konsolidasian Perseroan. Beban pokok penjualan dan jasa dari segmen usaha jasa menurun
sebesar Rp38.159 juta atau sebesar 8,17% dibandingkan dengan 31 Desember 2022 sebesar Rp466.996 juta. Penurunan ini terutama
disebabkan oleh sejalan dengan penurunan penjualan terutama di segmen jasa.
Tabel di bawah ini merupakan rincian atas laba kotor dan jasa per segmen yang diterima Perseroan untuk tahun- tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
KETERANGAN
2023 2022
Distribusi 486.187 757.334
Manufaktur 627.087 704.580
Jasa 119.771 95.630
Eliminasi (45.281) (49.944)
Jumlah Laba Kotor 1.187.764 1.507.600
Distribusi
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor dari segmen usaha distribusi sebesar Rp486.187 juta atau sebesar 40,93% dari total laba kotor
konsolidasian Perseroan. Laba kotor dari segmen usaha distribusi menurun sebesar Rp271.147 juta atau sebesar 35,80% dibandingkan
dengan 31 Desember 2022. Penurunan ini sebagai dampak dari penurunan harga jual bahan kimia yang menyebabkan margin laba kotor
pada tahun 2023 turun sebesar 13,4%.
Manufaktur
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor dari segmen usaha manufaktur sebesar Rp627.087 juta atau sebesar 52,80% dari total laba
kotor konsolidasian Perseroan. Laba kotor dari segmen usaha manufaktur menurun sebesar Rp77.493 juta atau sebesar 11,00%
dibandingkan dengan 31 Desember 2022. Penurunan ini terutama disebabkan oleh berasal dari penjualan dari beberapa anak usaha
terutama pada produk kimia dasar sehingga menyebabkan margin laba kotor pada tahun 2023 menurun menjadi 18%.
Jasa
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor dari segmen usaha jasa sebesar Rp119.771 juta atau sebesar 10,08% dari total laba kotor
konsolidasian Perseroan. Laba kotor dari segmen usaha jasa meningkat sebesar Rp24.141 juta atau sebesar 25,24% dibandingkan dengan
31 Desember 2022. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh penurunan beban pokok penjualan sehingga meningkatkan margin laba
kotor pada tahun 2023 sebesar 21,8%.
6. BELANJA MODAL (CAPITAL EXPENDITURE)
Sumber dana pembelian barang modal sebagian besar menggunakan dana hasil kegiatan operasional Perseroan. Dengan adanya investasi
barang modal, Perseroan dapat meningkatkan efisiensi dan produktivitas pelayanan kepada konsumen.
Investasi barang modal konsolidasian Perseroan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
Keterangan 2023 2022
Hak atas tanah - 1.060
Tanah - 7.718
Bangunan dan tangki 6.811 32.557
Mesin dan peralatan 15.344 69.120
Peralatan dan perabotan kantor 3.943 8.389
Kendaraan 3.398 6.775
Total belanja modal 29.496 125.619
37
Page 60
Pada tahun 2023, Perseroan merealisasikan investasi barang modal sebesar Rp29.496 juta yang utamanya ditujukan untuk mendukung
operasional Perseroan.
Untuk mencegah terjadinya ketidaksesuaian antara realisasi pembelian dengan rencana belanja modal, Perseroan melakukan kontrak
pengikatan dalam melakukan belanja modal.
Dalam melakukan pembelian barang modal, Perseroan telah merencanakan pembelian barang modal tersebut sesuai dengan
peruntukkannya. Hingga saat ini, perusahaan tidak memiliki masalah yang signifikan terkait pembelian barang modal. Pembelian barang
modal tersebut akan memberikan kontribusi terhadap peningkatan kinerja Perseroan.
Perseroan tidak memiliki komitmen investasi barang modal yang material yang dilakukan.
Perseroan tidak memiliki investasi barang modal dalam rangka pemenuhan persyaratan regulasi dan isu lingkungan hidup.
7. MANAJEMEN RISIKO
Manajemen Risiko merupakan aktivitas yang ditujukan untuk melakukan pengukuran, pencegahan /mitigasi, serta pemantauan/monitoring
atas berbagai risiko. Manajemen risiko merupakan kegiatan untuk pengelolaan risiko atas ketidakpastian, ancaman serta memastikan
bahwa karyawan Perseroan bertindak sesuai dengan kebijakan manajemen risiko yang telah ditetapkan.
Efektivitas sistem manajemen risiko memungkinkan manajemen untuk mendapatkan informasi yang terkini dan akurat dalam hal adanya
pelanggaran atau ketidakpatuhan terhadap prosedur, dan hal ini dapat digunakan sebagai dasar pengambilan tindakan untuk mengurangi
pengaruh risiko.
Sebagai sebuah perusahaan yang berada dalam sebuah lingkungan industri yang kompetitif, Perseroan menyadari akan adanya berbagai
risiko yang muncul dari setiap kegiatan operasi dari perusahaan. Pada saat ini, risiko utama yang dihadapi oleh Perseroan adalah risiko
kesinambungan perjanjian distribusi antara pemasok dengan Perseroan.
Untuk meminimalisasi adanya risiko utama tersebut maka Perseroan telah menyiapkan langkah antisipasi. Perseroan telah melakukan
diversifikasi terhadap pemasok, produk, dan konsumen, sehingga Perseroan tidak akan memiliki tingkat ketergantungan yang tinggi
terhadap salah satu pihak atau produk. Sebagai gambaran, hingga saat ini Perseroan telah memiliki lebih dari 100 pemasok internasional,
lebih dari 2.000 konsumen, dan produk bahan kimia yang berjumlah lebih dari 1.000 jenis. Untuk industri kimia, Perseroan memiliki jaringan
distribusi yang luas di Indonesia dan regional serta didukung oleh sumber daya manusia yang memiliki pengalaman yang luas di bidang
industri kimia, sehingga dengan dilakukannya hal ini akan mengurangi kemungkinan bagi pemasok dari Perseroan untuk beralih kepada
distributor lain, dikarenakan tindakan ini akan menimbulkan biaya yang besar bagi pemasok.
Selain itu, Perseroan juga selalu berusaha untuk meningkatkan tingkat kompetensi dan profesionalisme dalam pendistribusian produk
pemasok dari tahun ke tahun. Dengan peningkatan kinerja, Perseroan akan memperkuat hubungan jangka panjang dengan pemasoknya
serta menjadi pilihan yang diutamakan oleh para kandidat pemasok baru. Perseroan hingga saat ini telah memiliki reputasi lebih dari 65
tahun dalam bidang distribusi bahan kimia, sehingga menjadikan Perseroan dan Perusahaan Anak merupakan pilihan utama dari para
pemasok untuk mendistribusikan produknya.
Perseroan mengadopsi kebijakan diversifikasi produk yang menitikberatkan proporsi penjualan bahan kimia khusus yang secara umum
bernilai tambah lebih tinggi dan lebih stabil harganya dibanding bahan kimia dasar. Perseroan juga selalu memantau secara teliti tingkat
persediaan, sehingga dapat mengantisipasi secara baik fluktuasi harga yang terjadi di pasar, untuk keputusan pembelian yang tepat waktu.
Untuk menghadapi persaingan industri, Perseroan terus memperluas rentang produk yang ditawarkan sehingga menjadi pemasok pilihan,
memenuhi porsi yang lebih besar dari kebutuhan bahan kimia pelanggan – secara efektif menjadi “one stop solution” terpilih. Perseroan
mewakili produk lebih dari 100 pemasok internasional, mendistribusikan lebih dari 1.000 produk bahan kimia dari para pemasok dan
perusahaan manufaktur Perseroan, serta melayani lebih dari 2.000 pelanggan dari berbagai sektor industri.
Teknologi yang berkembang dengan sangat cepat juga mendorong Perseroan untuk terus melakukan investasi di bidang teknologi secara
terus-menerus agar dapat mengikuti perkembangan terkini di bidang manufaktur dan teknologi informasi, sehingga memungkinkan untuk
memberikan solusi dan pelayanan terbaik kepada para pelanggan. Untuk mengikuti perubahan pasar, Perseroan menyelenggarakan
seminar secara rutin dengan para pemasok guna mengidentifikasi perkembangan terkini terkait teknologi produk dan ekspektasi pelanggan
yang terus berubah. Perseroan terus melakukan investasi pada proses manufaktur yang baru serta pelatihan bagi karyawan Perseroan
agar tetap dapat memberikan pelayanan yang terdepan bagi para pelanggan.
Liabilitas keuangan utama Perseroan dan Perusahaan Anak terdiri dari utang bank, cerukan, dan utang usaha. Tujuan utama dari liabilitas
keuangan adalah untuk meningkatkan permodalan dalam menunjang operasi dan investasi Perseroan dan Perusahaan Anak.
Perseroan dan Perusahaan Anak juga memiliki beberapa jenis aset keuangan, seperti piutang usaha, kas dan setara kas, dan deposito
jangka pendek, yang berkaitan dengan kegiatan usahanya.
Risiko utama dari instrumen keuangan Perseroan dan Perusahaan Anak adalah risiko pasar (termasuk risiko mata uang dan risiko harga
komoditas), risiko kredit, dan risiko likuiditas. Penelaahan Direksi dan kebijakan yang telah disetujui untuk mengelola masing-masing risiko
ini dijelaskan secara detil sebagai berikut:
38
Page 61
7.1 Risiko Mata Uang Asing
Perseroan dan Perusahaan Anak menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya beberapa pembelian utamanya dalam mata
uang Dolar AS atau harga yang secara signifikan dipengaruhi oleh tolak ukur perubahan harganya dalam mata uang asing (terutama USD)
yang merujuk kepada pasar internasional. Apabila pembelian Perseroan dan Perusahaan Anak di dalam mata uang selain Rupiah, dan
tidak seimbang dalam hal jumlah dan/atau pemilihan waktu, Perseroan dan Perusahaan Anak harus menghadapi risiko mata uang asing
secara pelaporan Perseroan dan Perusahaan Anak tersebut.
Untuk mengatasi risiko diatas, Perseroan memfokuskan usahanya pada produk kimia khusus yang mana Perseroan dapat meneruskan
sebagian besar dampak perubahan nilai tukar mata uang asing kepada pelanggan. Selain itu, jika dipandang perlu, Perseroan dan
Perusahaan Anak dapat menggunakan fasilitas lindung nilai mata uang asing. Perseroan dan Perusahaan Anak juga menjaga kecukupan
kas dan setara kas dan proporsi piutang dalam mata uang asing terhadap utang usaha. Perseroan juga melakukan kontrak berjangka mata
uang asing untuk melindungi terhadap risiko mata uang asing pada aset dan liabilitas dalam dolar Amerika Serikat.
7.2 Risiko Harga Komoditas
Dampak risiko harga komoditas yang dihadapi Perseroan dan Perusahaan Anak terutama sehubungan dengan pembelian bahan baku
utama seperti bahan kimia khusus dan bahan kimia dasar. Harga bahan baku tersebut secara langsung dipengaruhi oleh fluktuasi harga
komoditas di pasar internasional.
Kebijakan Perseroan dan Perusahaan Anak untuk meminimalkan risiko yang berasal dari fluktuasi harga komoditas adalah dengan menjaga
tingkat persediaan bahan kimia khusus dan bahan kimia dasar secara optimal untuk memastikan produksi dan distribusi yang berkelanjutan.
Selain itu, Perseroan dan Perusahaan Anak juga dapat mengurangi risiko tersebut dengan cara mendiversifikasi produk ke bahan kimia
khusus yang harganya pada umumnya lebih stabil dibanding bahan kimia dasar.
7.3 Risiko Piutang Usaha
Risiko piutang usaha yang dihadapi oleh Perseroan dan Perusahaan Anak adalah risiko tidak tertagihnya kredit yang diberikan kepada
pelanggan. Untuk meringankan risiko ini, ada kebijakan untuk memastikan penjualan produk hanya dibuat kepada pelanggan yang dapat
dipercaya dan terbukti mempunyai sejarah kredit yang baik. Ini merupakan kebijakan Perseroan dan Perusahaan Anak di mana semua
pelanggan yang akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki
kebijakan yang membatasi jumlah kredit untuk pelanggan tertentu, seperti, mengharuskan memberikan uang muka/jaminan pelanggan. Ini
merupakan kebijakan Perseroan dimana semua pelanggan yang akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi.
Sebagai tambahan, saldo piutang dipantau secara terus-menerus untuk mengurangi kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran dalam jangka waktu yang telah diberikan, Perseroan dan Perusahaan Anak akan
menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi piutang yang telah
jatuh tempo dalam jangka waktu yang telah ditentukan, Perseroan dan Perusahaan Anak akan menindaklanjuti melalui jalur hukum.
Berdasarkan pada penilaian Perseroan dan Perusahaan Anak, penyisihan khusus dibuat jika utang dianggap tidak tertagih. Untuk
meringankan risiko kredit, Perseroan dan Perusahaan Anak akan menghentikan penyaluran semua produk kepada pelanggan jika terjadi
keterlambatan dan/atau gagal bayar dan akan menggunakan uang muka/jaminan pelanggan sebagai sebagian pembayaran atas gagal
bayar tersebut.
7.4 Risiko Likuiditas
Perseroan dan Perusahaan Anak mengelola likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran modalnya dan membayar utang yang jatuh
tempo dengan menjaga kecukupan kas dan setara kas, dan ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit berkomitmen yang
cukup. Perseroan dan Perusahaan Anak secara regular mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual dan terus-menerus menjaga
kestabilan hari utang dan hari piutangnya.
8. BATASAN PENGALIHAN DANA PERUSAHAAN ANAK KEPADA PERSEROAN
Tidak terdapat pembatasan yang berlaku terhadap kemampuan Perusahaan Anak untuk mengalihkan dana kepada Perseroan yang
berdampak terhadap kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban keuangannya.
9. JUMLAH PINJAMAN YANG MASIH TERUTANG
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan memiliki pinjaman yang masih terutang sebesar Rp1.035.331 juta dengan detail sebagai
berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Akan Jatuh Tempo Dalam
Pinjaman Yang Masih Terutang Jumlah
Kurang dari 1 Tahun 1-5 Tahun Lebih dari 5 Tahun
Utang Bank 390.200 36.876 - 427.076
Utang Pembiayaan Konsumen 12.036 14.448 - 26.484
Liabilitas Sewa 18.527 9.752 - 28.279
39
Page 62
Akan Jatuh Tempo Dalam
Pinjaman Yang Masih Terutang Jumlah
Kurang dari 1 Tahun 1-5 Tahun Lebih dari 5 Tahun
Utang Obligasi - Neto 315.000 238.492 - 553.492
Jumlah Pinjaman yang Masih Terutang 753.763 299.568 - 1.035.331
Perseroan tidak memiliki pinjaman yang berasal dari luar negeri.
Perseroan terus berupaya untuk menjaga keseimbangan profil pinjaman Perseroan berdasarkan waktu jatuh tempo, jenis bunga pinjaman,
dan jenis mata uang untuk mengoptimalkan kinerja keuangan Perseroan.
10. KEJADIAN ATAU TRANSAKSI TIDAK NORMAL ATAU JARANG TERJADI
Tidak terdapat kejadian atau transaksi yang tidak normal dan jarang terjadi atau perubahan penting dalam ekonomi yang dapat
mempengaruhi jumlah pendapatan dan profitabilitas yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit Akuntan
Publik sebagaimana tercantum dalam Prospektus.
11. DAMPAK PERUBAHAN HARGA INFLASI DAN PERUBAHAN KURS VALUTA ASING TERHADAP PERSEROAN
Industri kimia juga terdampak oleh penurunan harga dan volatilitas harga bahan kimia dasar dan khusus. Berdasarkan data dari BPS, harga
bahan kimia dasar dan khusus di Indonesia pada tahun 2023 turun sebesar 10% dibandingkan tahun sebelumnya. Penurunan harga akan
berdampak pada penurunan penjualan dan pendapatan bersih, serta laba operasi Perseroan.
Inflasi dapat berpengaruh terhadap kinerja Perseroan dan Perseroan Anak, dimana dampak inflasi secara umum dapat mempengaruhi
biaya operasional, mengurangi profitabilitas, dan mempengaruhi daya beli konsumen. Untuk memitigasi hal ini, Perseroan dan Perseroan
Anak berupaya melakukan beberapa perencanaan seperti melakukan diversifikasi produk, menjaga tingkat persediaan, dan melakukan
efisiensi dalam kegiatan operasional.
Perubahan kurs dapat memiliki dampak terhadap kinerja terutama untuk pembelian produk impor maupun kewajiban lainnya dalam mata
uang asing. Untuk memitigasi dampak ini, Perseroan dan Perseroan Anak memfokuskan usahanya pada produk kimia khusus yang
sebagian besar dampak atas perubahan nilai tukar mata uang asing tersebut dapat diteruskan kepada pelanggan. Selain itu Perseroan dan
Perseroan Anak dapat menggunakan fasilitas lindung nilai mata uang asing. Perseroan dan Perseroan Anak selalu berusaha menjaga
kecukupan kas dan setara kas dan proporsi piutang dalam mata uang asing terhadap utang usaha.
12. KEBIJAKAN PEMERINTAH
Kebijakan pemerintah seperti kebijakan fiskal, moneter, pajak atau kebijakan lain yang mempengaruhi kegiatan operasional dan
keuangan Perseroan dan Perusahaan Anak sebagai berikut:
a. Kebijakan moneter seperti kenaikan tingkat suku bunga yang terjadi dapat mempengaruhi permintaan produk Perseroan dan
meningkatkan biaya pinjaman dimana hal ini akan berdampak pada laba bersih Perseroan.
b. Kebijakan fiskal seperti perubahan tarif pajak dan pungutan tertentu akan berdampak pada meningkatnya beban pajak dan biaya
perolehan material tertentu.
c. Kebijakan peraturan mengenai industri manufaktur akan berdampak pada kepastian perizinan penyelenggaraan manufaktur bahan
kimia dasar dan khusus Perusahaan Anak.
d. Kebijakan ketenagakerjaan seperti perubahan tingkat UMR/UMP dan jaminan sosial yang dapat mempengaruhi biaya gaji Perseroan.
SAMPAI DENGAN DITERBITKANNYA PROSPEKTUS INI, TIDAK TERDAPAT KECENDERUNGAN YANG DIKETAHUI
PERMINTAAN, PERIKATAN ATAU KOMITMEN DAN/ATAU KETIDAKPASTIAN YANG MUNGKIN MENGAKIBATKAN
TERJADINYA PENINGKATAN ATAU PENURUNAN YANG MATERIAL TERHADAP LIKUIDITAS PERSEROAN.
40
Page 63
VI. FAKTOR RISIKO
Investasi dalam Obligasi mengandung sejumlah risiko. Para calon investor harus berhati-hati dalam mempertimbangkan seluruh informasi
yang terdapat dalam Prospektus ini, khususnya risiko-risiko usaha di bawah ini, dalam melakukan evaluasi sebelum membeli Obligasi.
Risiko tambahan yang saat ini belum diketahui atau dianggap tidak material oleh Perseroan juga dapat berpengaruh material dan merugikan
pada kegiatan usaha, arus kas, hasil operasi, kondisi keuangan dan prospek usaha Perseroan.
Risiko Usaha Utama yang Mempunyai Pengaruh Signifikan Terhadap Kelangsungan Usaha Emiten
Risiko Kesinambungan Kerjasama Distribusi Produk Antara Pemasok dengan Perseroan
Perseroan merupakan sebuah perusahaan yang memiliki kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah
bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus, serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari
kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan
jasa manajemen logistik.
Hingga saat ini, Perseroan memiliki hubungan kerjasama distribusi produk yang telah lama dengan lebih dari 100 pemasok bahan-bahan
kimia. Hubungan ini dianggap sebagai aset yang signifikan, yang memiliki efek langsung terhadap usaha Perseroan. Kemampuan
Perseroan dalam mengelola dan memelihara hubungan ini dianggap penting bagi keberhasilan Perseroan ke depannya.
Ketidakmampuan Perseroan dalam mengelola dan menjaga kesinambungan hubungan pemasok akan berakibat pada penurunan pasokan
atau putusnya hubungan pemasok. Apabila hal ini terjadi dan bersifat material, maka akan memiliki dampak yang negatif terhadap kinerja
keuangan Perseroan.
Untuk memitigasi risiko kesinambungan kerjasama distribusi produk antara pemasok, Perseroan terus berusaha dalam memelihara dan
meningkatkan meningkatkan kualitas hubungan kerjasama menjadi aliansi strategi & mitra bisnis. Bagian Komersil juga secara aktif mencari
pemasok-pemasok baru, baik di dalam negeri maupun luar negeri, untuk memberikan varian produk yang lebih banyak kepada pelanggan
dan mengurangi ketergantungan kepada pemasok tertentu.
Risiko Usaha Lainnya Selain Risiko Usaha Utama yang Bersifat Material
Risiko Pasokan Dan Fluktuasi Harga Bahan Kimia
Sebagai perusahaan yang bergerak dalam bidang distribusi bahan-bahan kimia, Perseroan dipengaruhi oleh setiap perubahan harga
bahan-bahan kimia secara global. Walaupun produk-produk Perseroan dan Perusahaan Anak pada umumnya merupakan bahan kimia
khusus yang harganya lebih stabil daripada bahan kimia dasar, terjadinya kelangkaan pasokan dan fluktuasi harga bahan kimia baik
di pasaran dalam maupun luar negeri yang bersifat material dapat mempengaruhi pendapatan Perseroan.
Untuk memitigasi risiko pasokan dan fluktuasi bahan kimia adalah dengan menjaga tingkat persediaan bahan kimia khusus dan bahan
kimia dasar secara optimal untuk memastikan produksi dan distribusi yang berkelanjutan. Selain itu, Perseroan dan Perusahaan Anak juga
dapat mengurangi risiko tersebut dengan cara mendiversifikasi produk ke bahan kimia khusus yang harganya pada umumnya lebih stabil
dibanding bahan kimia dasar.
Risiko Piutang Usaha
Perseroan mempunyai risiko piutang usaha sebagai akibat dari kredit yang diberikan kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan tidak
mampu melakukan pembayaran dalam jangka waktu yang telah diberikan. Ketidakmampuan Perseroan dalam mengelola dan mendapatkan
pelunasan dari pelanggan akan mengganggu keuangan Perseroan. Apabila hal ini terjadi dan bersifat material, maka akan memiliki dampak
yang negatif terhadap kinerja keuangan Perseroan.
Untuk meringankan risiko kredit, Perseroan dan Perusahaan Anak akan menghentikan penyaluran semua produk kepada pelanggan jika
terjadi keterlambatan dan/atau gagal bayar dan akan menggunakan uang muka/jaminan pelanggan sebagai sebagian pembayaran atas
gagal bayar tersebut. Perseroan dan Perusahaan Anak juga terus meningkatkan analisa kredit pelanggan yang didasarkan atas kebutuhan
pelanggan, industri pelanggan, dan profil pelanggan sehingga dapat mengetahui pelanggan dan industri pelanggan dengan lebih baik.
Perseroan juga menetapkan kebijakan untuk memastikan penjualan produk hanya dibuat kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
terbukti mempunyai sejarah kredit yang baik. Ini merupakan kebijakan Perseroan dimana semua pelanggan yang akan melakukan
pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi.
Risiko Persaingan Usaha
Dalam setiap industri akan terdapat suatu persaingan antar perusahaan satu dengan yang lainnya. Seperti halnya dalam industri kimia,
Perseroan merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang distribusi dan manufaktur bahan kimia, di mana setiap produk yang
dihasilkan atau didistribusikan oleh Perseroan, akan mendapatkan persaingan yang ketat di pasaran terhadap produk kimia yang dihasilkan
atau didistribusikan oleh perusahaan kimia lainnya. Jika Perseroan tidak mampu bersaing dengan perusahaan lainnya, maka kondisi ini
akan dapat menurunkan atau mengurangi pangsa pasar Perseroan yang pada akhirnya dapat mempengaruhi pendapatan Perseroan.
41
Page 64
Untuk memitigasi risiko persaingan usaha, Perseroan berupaya menyusun strategi pemasaran dan melakukan riset untuk dapat bersaing
dengan dalam industri dengan meningkatkan kualitas produk dan menggunakan tenaga pemasaran yang handal dalam bidangnya. Selain
itu, Perseroan juga memberikan bantuan pengembangan produk kepada para pelanggan.
Risiko Investasi atau Aksi Korporasi
Sebagai induk perusahaan yang melakukan investasi pada Perusahaan Anak, Perseroan mempunyai ketergantungan terhadap kinerja
operasi dan keuangan dari Perusahaan Anak. Risiko tersebut terutama menyangkut besaran laba bersih Perseroan yang juga cukup banyak
didukung dari pendapatan Perusahaan Anak. Dengan demikian, apabila kegiatan operasi dan kinerja keuangan Perusahaan Anak
mengalami penurunan, maka hal tersebut dapat berdampak pada kinerja laba bersih Perseroan.
Untuk memitigasi hal ini, Perseroan terus berusaha meningkatkan pengawasan dari segi keuangan dan manajemen agar kinerja usaha dan
keuangan Perusahaan Anak dapat bertumbuh dengan baik.
Risiko Perkembangan Teknologi
Pada saat ini, perkembangan teknologi berkembang dengan sangat pesat sehingga Perseroan harus dapat beradaptasi dengan cepat
terhadap setiap perkembangan teknologi yang ada. Keterlambatan Perseroan dalam mengadopsi teknologi terbaru akan dapat
memberikan dampak berupa penurunan kualitas pelayanan terhadap pelanggan yang berujung pada berpindahnya pelanggan kepada
perusahaan lain yang menawarkan produk dengan teknologi terbaru dan apabila kondisi ini terjadi, maka hal ini juga dapat memberikan
dampak secara negatif terhadap pendapatan Perseroan.
Untuk memitigasi risiko perkembangan teknologi, Perseroan bersama-sama dengan departemen-departemen terkait mengkaji perbaikan
proses bisnis dan menyelaraskan model bisnis unit-unit usaha terkait di dalam meningkatkan pelayanan kepada semua pemangku
kepentingan. Bagian Pengembangan Teknologi juga secara aktif mengikuti seminar-seminar mengenai teknologi-teknologi terbaru untuk
mendapatkan pembaharuan teknologi terbaru yang relevan dan bisa diimplementasikan ke Perseroan.
Risiko Pencemaran Lingkungan
Perseroan memiliki Perusahaan Anak yang bergerak dalam bidang manufaktur bahan kimia dasar dan khusus di mana dalam melakukan
proses produksi Perseroan dapat menghasilkan pencemaran lingkungan. Kegagalan Perseroan dan Perusahaan Anak dalam melakukan
pemantauan dan pengelolaan lingkungan serta menerapkan standar keselamatan dan kesehatan kerja bagi karyawan dengan baik dapat
memberikan dampak tercemarnya lingkungan sekitar, dan kesehatan serta keselamatan kerja karyawan, yang jika bersifat material dapat
memberikan dampak yang negatif bagi kinerja Perseroan.
Upaya Perseroan dalam memitigasi risiko pencemaran lingkungan adalah dengan secara aktif mengakses website dari Kementerian
Lingkungan Hidup dan mengikuti sosialisasi peraturan-peraturan baru.
Risiko Kegagalan Perseroan Memenuhi Peraturan Perundang-Undang yang Berlaku dalam Industrinya
Dalam hal Perseroan lalai dalam memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam industrinya, akan berdampak negatif
bagi kegiatan usaha dan operasional Perseroan. Akibat dari kelalaian tersebut dapat berupa teguran dari instansi terkait, pemberhentian
sementara kegiatan pengerjaan proyek, maupun denda. Seluruh hal tersebut dapat berdampak negatif bagi Perseroan baik dari segi
finansial maupun kredibilitas.
Untuk memitigasi risiko ini, Perseroan senantiasa melakukan pembaharuan secara terus menerus mengenai peraturan-peraturan yang
berlaku. Perseroan secara aktif terlibat dalam berbagai asosiasi yang terkait dengan bisnis Perseroan, sehingga bisa mendapatkan
informasi yang tepat waktu tentang perubahan peraturan dan mendapatkan panduan dalam menjalankan peraturan yang baru.
RISIKO UMUM
Kondisi Perekonomian Secara Makro atau Global
Kondisi ekonomi makro dan global yang berubah secara dinamis dan sulit diprediksi seperti perubahan harga komoditas dapat
mempengaruhi kondisi perindustrian dalam negeri yang secara langsung berdampak pada menurunnya permintaan konsumen secara
umum. Demikian pula stabilitas keamanan dalam negeri yang belum stabil bisa menyebabkan para investor membatalkan atau
menghentikan investasinya di industri-industri tertentu di Indonesia, dan mengakibatkan pelemahan pertumbuhan ekonomi. Seperti
halnya pada kondisi ekonomi makro, turunnya perindustrian akibat risiko politik bisa menurunkan permintaan konsumen dan akan
berdampak juga pada kelangsungan bisnis perusahaan.
Untuk memitigasi risiko ekonomi makro, Perseroan berupaya untuk terus menjaga stabilitas keuangan Perseroan dengan melakukan
perencanaan manajemen yang berkelanjutan.
42
Page 65
Perubahan Kurs Valuta Asing
Perseroan menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing karena beberapa pembelian dilakukan dalam mata uang dolar AS yang sering
mengalami fluktuasi dan dipengaruhi oleh kondisi pasar uang internasional dan kondisi ekonomi global. Dalam hal Perseroan melakukan
pembelian dalam mata uang selain Rupiah dalam jumlah yang material dan terjadi penurunan nilai mata uang Rupiah terhadap dolar AS,
maka hal ini dapat memberikan dampak negatif terhadap kinerja Perseroan.
Untuk mengatasi risiko atas perubahan kurs valuta asing, Perseroan memfokuskan usahanya pada produk kimia khusus yang mana
Perseroan dapat meneruskan sebagian besar dampak perubahan nilai tukar mata uang asing kepada pelanggan. Selain itu, jika dipandang
perlu, Perseroan dan Perusahaan Anak dapat menggunakan fasilitas lindung nilai mata uang asing. Perseroan dan Perusahaan Anak juga
menjaga kecukupan kas dan setara kas dan proporsi piutang dalam mata uang asing terhadap utang usaha.
Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan yang Berlaku pada Industri Terkait
Perseroan selama ini dalam menjalankan kegiatan usahanya selalu mematuhi seluruh peraturan perundang-undangan terkait yang
mengatur industri distribusi dan manufaktur bahan kimia dasar dan khusus. Di masa yang akan datang, Pemerintah dapat melakukan
perubahan kebijakan maupun perundang-undangan yang terkait dengan industri Perseroan yang menyebabkan Perseroan harus segera
memenuhi perubahan peraturan perundang-undangan tersebut. Ketidakmampuan Perseroan untuk segera memenuhi perubahan peraturan
tersebut dapat menyebabkan Perseroan tidak dapat beroperasi secara efektif dan berdampak pada menurunnya kinerja Perseroan.
Perseroan senantiasa melakukan pembaharuan secara terus menerus mengenai peraturan-peraturan yang berlaku. Dalam bidang
perindustrian, Perseroan secara aktif terlibat dalam berbagai asosiasi yang terkait dengan bisnis Perseroan, sehingga Perseroan bisa
mendapatkan informasi yang tepat waktu tentang perubahan peraturan dan mendapatkan panduan dalam menjalankan peraturan yang
baru.
Tuntutan atau Gugatan Hukum
Perseroan menjalankan kegiatan usahanya terutama terkait antara hubungan Perseroan dengan pihak ketiga, Perseroan senantiasa
berusaha untuk memenuhi ketentuan-ketentuan yang diatur oleh hukum yang berlaku. Meskipun demikian, masih terdapat ruang terjadinya
hal yang tidak diharapkan, seperti halnya salah satu pihak dapat melanggar kesepakatan atau kontrak. Jika hal itu tidak dapat diselesaikan
dengan hasil yang memuaskan bagi setiap pihak yang terlibat dalam kontrak, maka dapat mengakibatkan salah satu pihak akan
mengajukan tuntutan atau gugatan hukum kepada pihak lainnya. Setiap tuntutan atau gugatan hukum tentu saja berpotensi untuk
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, salah satunya adalah Perseroan, sehingga hal ini dapat menimbulkan potensi kerugian
yang dapat mempengaruhi kinerja Perseroan.
Untuk memitigasi risiko atas gugatan hukum, Perseroan senantiasa melakukan pembaharuan mengenai peraturan-peraturan yang berlaku
dan berusaha untuk memenuhi ketentuan yang diatur oleh hukum yang berlaku dan menghindari hal yang dapat menyebabkan terjadinya
gugatan hukum.
Kebijakan Pemerintah
Perseroan menghadapi risiko adanya perubahan kebijakan pemerintah yang berpotensi dapat mempengaruhi kelangsungan bisnis
Perseroan. Adapun perubahan kebijakan pemerintah yang dapat mempengaruhi pertumbuhan dan profitabilitas operasi Perseroan adalah
kebijakan pemerintah dalam hal perpajakan, pengaturan penggunaan mata uang, stimulus fiskal, pembatasan ekspor impor dan
perdagangan bebas.
Saat ini Perseroan beroperasi di beberapa negara di Asia, sehubungan dengan hal tersebut, kegagalan Perseroan untuk memenuhi
ketentuan di salah satu negara tersebut dapat menyebabkan Perseroan tidak dapat melakukan kegiatan operasional secara normal, hal
ini dapat berpengaruh negatif secara signifikan terhadap kinerja usaha Perseroan.
Upaya yang dilakukan Perseroan dalam menghadapi risiko atas kebijakan pemerintah adalah dengan senantiasa melakukan pembaharuan
secara terus menerus mengenai kebijakan pemerintah yang berlaku dan mengikuti sosialisasi yang diadakan oleh pemerintah.
Risiko Ketentuan Negara Lain atau Peraturan Internasional
Pada umumnya, Perseroan memasarkan produk-produk yang diproduksi oleh Perusahaan Anak ke dalam negeri melalui jaringan distribusi
yang dimiliki Perseroan. Kegiatan pemasaran di luar negeri tersebut sangat berkaitan dengan kebijakan ekonomi dari masing-masing
negara tujuan ekspor. Jika negara-negara tujuan ekspor memperketat kebijakan impor atas barang yang diproduksi oleh Perseroan, maka
hal tersebut dapat memberikan dampak negatif terhadap kinerja keuangan dan prospek Perseroan.
Upaya Perseroan dalam memitigasi risiko atas Peraturan Internasional, untuk pemasaran di luar negeri, Perseroan telah memperkuat
jaringan distribusi yang berlokasi di Singapura, Thailand, Vietnam, dan Cina yang berfungsi sebagai penunjang kegiatan pemasaran di
kawasan Asia. Perseroan juga melakukan pembaharuan secara terus menerus mengenai kebijakan yang berlaku dinegara dimana
Perseroan melakukan kegiatan usaha.
43
Page 66
RISIKO BAGI INVESTOR
Risiko yang dihadapi investor pembeli Obligasi adalah:
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain disebabkan karena tujuan pembelian
Obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran bunga serta utang pokok pada waktu yang
telah ditetapkan, atau kegagalan Perseroan untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam kontrak Obligasi yang merupakan
dampak dari memburuknya kinerja dan perkembangan usaha Perseroan.
MANAJEMEN PERSEROAN DENGAN INI MENYATAKAN BAHWA RISIKO USAHA DAN RISIKO UMUM YANG DIHADAPI DALAM
KEGIATAN USAHA PERSEROAN TELAH DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI DAN DISUSUN BERDASARKAN BOBOT
DARI DAMPAK RISIKO TERSEBUT TERHADAP KEGIATAN USAHA UTAMA DAN KINERJA PERSEROAN.
44
Page 67
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AUDITOR
INDEPENDEN
Perseroan telah menerbitkan laporan keuangan konsolidasian interim Grup tanggal 31 Maret 2024 dan untuk periode tiga bulan yang
berakhir pada tanggal tersebut yang tidak diaudit dan tidak direviu, yang disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan disajikan dalam mata uang Rupiah (secara kolektif disebut sebagai ”Laporan Keuangan
Konsolidasian Interim Maret 2024 yang Tidak Diaudit”), yang seluruhnya tidak tercantum dalam Prospektus dan tidak disertakan sebagai
bagian dari Pernyataan Pendaftaran, namun telah dipublikasikan oleh Perseroan dan disampaikan kepada Bursa Efek Indonesia sebagai
bagian dari pelaporan berkala Perseroan kepada Bursa Efek Indonesia dan dapat diakses melalui
https://www.idx.co.id/StaticData/NewsAndAnnouncement/ANNOUNCEMENTSTOCK/From_EREP/202405/20240513163321-43910-
0/Lautan%20Luas%20Mar%202024_resize.pdf. Hasil untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 tidak boleh
dianggap sebagai indikasi hasil aktual Perseroan untuk periode mendatang atau periode lainnya.
KAP Purwantono, Sungkoro & Surja ("KAP PSS") tidak melakukan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI atau reviu
berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410 “Reviu atas Informasi Keuangan Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Entitas”
atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Maret 2024 yang Tidak Diaudit dan oleh karena itu KAP PSS tidak menyatakan pendapat,
kesimpulan atau bentuk asurans lainnya atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Maret 2024 yang Tidak Diaudit.
Manajemen Perseroan menyatakan bahwa, tidak ada kejadian penting dan signifikan yang perlu diungkapkan setelah tanggal Laporan
Auditor Independen sampai dengan tanggal efektifnya Pernyataan Pendaftaran atas laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang seluruhnya tercantum dalam
Prospektus ini dan telah diaudit KAP PSS (anggota firma Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit
yang ditetapkan oleh IAPI, sebagaimana tercantum dalam laporan auditor independen No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/V/2024
tertanggal 28 Mei 2024, yang ditandatangani oleh Benyanto Suherman (Registrasi Akuntan Publik No. AP.0685). Laporan auditor
independen tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini, menyatakan opini tanpa modifikasian sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia. Laporan auditor independen tersebut, yang juga tercantum dalam Prospektus ini, berisi paragraf “hal lain” yang
menyatakan tujuan diterbitkannya laporan auditor independen tersebut dan penerbitan kembali laporan auditor independen sehubungan
dengan penerbitan kembali laporan keuangan.
45
Page 68
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, KEGIATAN USAHA
SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA
1. Riwayat Singkat Perseroan
PT Lautan Luas Tbk (“Perseroan”) didirikan dengan nama Perusahaan Andil Maskapai Dagang dan Industri Lim Teck Lee (Indonesia)
berdasarkan Akta Perseroan Terbatas Persekutuan Andil Maskapai Dagang dan Industri “Lim Teck Lee” (Indonesia) No. 75 pada tanggal
18 Januari 1951, dibuat di hadapan Notaris Raden Mas Soerojo, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat
Keputusan No.J.A.8/13/9 tanggal 13 Juli 1951 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 16 tanggal 22 Februari 1952, Tambahan No. 212.
Perubahannama menjadi PT Lautan Luas dilakukan berdasarkan akta No. 90 pada tanggal 29 Desember 1964 dibuat oleh Wakil Notaris
Lie Sioe Hoa Nio, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.5/24/20 tanggal 20 April 1965 dan
diumumkan dalam Berita Negara No. 76 tanggal 21 September 1965, Tambahan No. 204.
Struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan pada saat pendirian Perseroan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp1.000,- per saham
Keterangan Jumlah Saham Jumlah Saham Jumlah Nilai
%
Prioritas Biasa Nominal (Rp)
Modal Dasar 100 2.400 2.500.000
Pemegang Saham
Lim Cher Meng 20 80 100 20,00
Ng Teck Huang 20 80 100 20,00
Lim Kee Chin 20 80 100 20,00
Lim Kee Hong 20 80 100 20,00
Ng Kee Chun 20 80 100 20,00
Jumlah Modal Ditempatkan dan 100 400 500.000
100
Disetor Penuh
Jumlah Saham Dalam Portepel - 2.000 2.000.000
Anggaran Dasar Perseroan yang berlaku pada tanggal Prospektus ini adalah berdasarkan:
1. Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Lautan Luas Tbk No.92 tertanggal 11 Mei 2018, dibuat di hadapan Hannywati Gunawan, S.H.,
Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No.AHU-0012337.AH.01.02.Tahun 2018 tanggal 6 Juni 2018 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0078238.AH.01.11.Tahun 2018 tanggal 6 Juni 2018, yang menerangkan mengenai persetujuan Rapat Umum Pemegang
Saham Perseroan sebagai berikut:
- Mengubah ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan Peraturan Nomor IX.J.1 tentang Pokok-
pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No.Kep-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 dan menyatakan kembali seluruh pasal dalam
Anggaran Dasar Perseroan.
2. Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Lautan Luas Tbk No.34 tanggal 28 Mei 2021, dibuat
di hadapan Emmyra Fauzia Kariana, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 23 Juni 2021 dengan No.AHU-AH.01.03-0395010
dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0111140.AH.01.11.Tahun 2021 tanggal 23 Juni 2021, yang menerangkan
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan sebagai berikut:
- Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan penyesuaian Anggaran Dasar Perseroan untuk
disesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat
Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka, dengan mengubah Pasal 18, Pasal 19, Pasal 21, Pasal 22, Pasal 23, Pasal 26,
Pasal 27 dan Pasal 28 Anggaran Dasar Perseroan.
3. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Lautan Luas Tbk No.87 tertanggal 14 Juni 2023, dibuat oleh Jimmy
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Keputusan No.AHU-0038603.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 7 Juli 2023, didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0127534.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 7 Juli 2023, dan diumumkan dalam Berita Negara No.58 tanggal 21 Juli 2023,
Tambahan No.21236. (“Akta 87/2023”), yang menerangkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan sebagai berikut:
- Menyetujui penambahan kegiatan usaha Perseroan, sehingga mengubah Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan.
Berdasarkan Akta 87/2023, maksud dan tujuan Perseroan adalah :
1. Perdagangan Besar Dan Eceran; Reparasi Dan Perawatan Mobil Dan Sepeda Motor;
2. Real Estat;
3. Pengangkutan Dan Pergudangan;
4. Aktivitas Keuangan Dan Asuransi
5. Aktivitas Profesional, Ilmiah, Dan Teknis;
6. Treatment Air Treatment Air Limbah, Treatment Dan Pemulihan Material Sampah, Dan Aktivitas Remediasi;
7. Aktivitas Penyewaan Dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan Dan Penunjang Usaha Lainnya;
8. Konstruksi;
9. Aktivitas Profesional, Ilmiah Dan Teknis.
46
Page 69
Kegiatan Usaha Perseroan berdasarkan Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah:
Kegiatan Usaha Utama:
1. Perdagangan Besar Hasil Pertanian dan Hewan Hidup lainnya (KBLI No. 46209);
2. Perdagangan Besar Minyak dan Lemak Nabati (KBLI No. 46315);
3. Perdagangan besar bahan makanan dan minuman hasil pertanian lainnya (KBLI No. 46319);
4. Perdagangan Besar Obat Farmasi Untuk Manusia (KBLI No. 46441);
5. Perdagangan Besar Obat Farmasi Untuk Hewan (KBLI No. 464444);
6. Perdagangan Besar Bahan Farmasi Untuk Manusia Dan Hewan (KBLI No. 46447);
7. Perdagangan Besar Mesin Kantor Dan Industri Pengolahan, Suku Cadang Dan Perlengkapannya (KBLI No. 46591);
8. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan Dan Perlengkapan Lainnya (KBLI No. 46599);
9. Perdagangan Besar Logam Dan Bijih Logam (KBLI No. 46620);
10. Perdagangan Besar Barang Logam Untuk Bahan Konstruksi (KBLI No. 46631);
11. Perdagangan Besar Bahan Dan Barang Kimia (KBLI No. 46651);
12. Perdagangan Besar Pupuk Dan Produk Agrokimia (KBLI No. 46652);
13. Perdagangan Besar Karet Dan Plastik Dalam Bentuk Dasar (KBLI No. 46693);
14. Perdagangan Besar Telur Dan Hasil Olahan Telur (KBLI No. 46325);
15. Perdagangan Besar Makanan Dan Minuman Lainnya (KBLI No. 46339);
16. Perdagangan Besar Kosmetik Untuk Manusia (KBLI No. 46443);
17. Perdagangan Besar Bahan Berbahaya Dan Beracun (B3) (KBLI No.46654);
18. Perdagangan Besar Berbagai Barang Dan Perlengkapan Rumah Tangga (KBLI No. 46499);
19. Perdagangan Besar Bahan Bakar Padat, Cair Dan Gas Dan Produk YBDI (KBLI No. 46610);
20. Perdagangan Besar Kertas Dan Karton (KBLI No. 46694);
21. Real Estat Yang Dimiliki Sendiri (KBLI No. 68111);
22. Pergudangan Dan Penyimpanan (KBLI No. 52101);
23. Penampungan, Penjernihan Dan Penyaluran Air Minum (KBLI No. 36001);
24. Treatment Dan Pembuangan Air Limbah Tidak Berbahaya (KBLI No. 37021);
25. Treatment Dan Pembuangan Air Limbah Berbahaya (KBLI No. 37022);
26. Aktivitas Penyedia Gabungan Jasa Penunjang Fasilitas (KBLI No. 81100);
27. Konstruksi Bangunan Sipil Pengolahan Air Bersih (KBLI No. 42202);
28. Konstruksi Bangunan Sipil Prasarana Dan Sarana Sistem Pengolahan Limbah Padat, Cair, Dan Gas (KBLI No. 42203);
29. Jasa Pengujian Laboratorium (KBLI No. 71202).
Kegiatan Usaha Penunjang:
1. Angkutan Bermotor Untuk Barang Umum (KBLI No. 49431);
2. Angkutan Bermotor Untuk Barang Khusus (KBLI No. 49432)
3. Aktivitas Perusahaan Holding (KBLI No.64200).
Perseroan telah mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1951.
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
2. Perkembangan Kepemilikan Saham Perseroan
Tidak terdapat perubahan atas struktur permodalan Perseroan salam kurun waktu 2 (dua) tahun terakhir, struktur permodalan Perseroan
selama 2 (dua) tahun terakhir hingga saat sebelum penyampaian Pernyataan Pendaftaran sampai dengan Prospektus ini adalah sebagai
berikut:
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT LAUTAN LUAS Tbk No.28 tanggal 10 Desember 2014, dibuat di hadapan Ir. Nanette
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 11 Desember 2014 dengan No.AHU-09572.40.21.2014 dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0130075.40.80.2014 tanggal 11 Desember 2014 juncto Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Lautan Luas Tbk No.28
tanggal 28 Januari 2015, dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan
kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 10 Februari 2015 dengan
No.AHU-AH.01.03-0008593 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0017073.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal 10 Februari
2015, juncto laporan yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek Perseroan, struktur permodalan dan
susunan pemegang saham Perseroan dengan kepemilikan sebesar 5% atau lebih serta Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan pada
tanggal 31 Mei 2024 yaitu sebagai berikut:
Nilai nominal Rp125,00 per saham
Permodalan
Saham Jumlah Nominal (Rp)
Modal Dasar 4.800.000.000 600.000.000.000
Modal Ditempatkan 1.560.000.000 195.000.000.000
Modal Disetor 1.560.000.000 195.000.000.000
Portepel 3.240.000.000 405.000.000.000
47
Page 70
Susunan pemegang saham berdasarkan laporan yang dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom selaku Biro Administrasi Efek Perseroan,
struktur permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan dengan kepemilikan sebesar 5% atau lebih pada tanggal 31 Mei 2024
adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp125,- per saham
Keterangan Jumlah Nilai %
Jumlah Saham
Nominal (Rp)
Modal Dasar 4.800.000.000 600.000.000.000
Pemegang Saham
PT Caturkarsa Megatunggal 882.864.000 110.358.000.000 56,59
Masyarakat di bawah 5% 582.510.900 72.813.862.500 37,34
Pranata Hajadi 9.559.000 1.194.875.000 0,61
Indrawan Masrin 8.991.000 1.123.875.000 0,58
Jimmy Masrin 2.725.100 340.637.500 0,18
Saham Treasuri * 73.350.000 9.168.750.000 4,70
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.560.000.000 195.000.000.000 100
Jumlah Saham Dalam Portepel 3.240.000.000 405.000.000.000
Catatan:
* Pembelian kembali saham Perseroan dilakukan berdasarkan Keterbukaan Informasi yang diumumkan pada tanggal 25 Juli 2023 guna
memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.30/POJK.04/2017 tentang Pembelian Kembali Saham Yang Dikeluarkan oleh
Perusahaan Terbuka, yang menerangkan:
- Perseroan berencana untuk melakukan pembelian kembali saham Perseroan dalam jumlah sebanyak-banyaknya 90.909.091
saham atau 5,83% dari seluruh modal ditempatkan dan modal disetor Perseroan.
- Pembelian kembali akan dilakukan paling lama 18 (delapan belas) bulan sejak disetujuinya rencana pembelian kembali oleh RUPS
Perseroan.
Rencana pembelian kembali saham Perseroan tersebut telah disetujui oleh RUPS Perseroan yang keputusannya tertuang dalam Akta
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Lautan Luas Tbk No.318 tertanggal 31 Agustus 2023, dibuat oleh Jimmy
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan.
Berikut adalah beberapa kejadian penting Perseroan sejak awal berdiri sampai dengan tahun 2024:
Tahun Kejadian Penting
1951 Perseroan didirikan dengan nama NV Lim Teck Lee (Indonesia) Coy. Ltd.
1965 Perubahan nama Perseroan menjadi PT Lautan Luas.
1969 Membangun fasilitas manufaktur asam sulfat swasta yang pertama di Indonesia.
1970 Mendirikan fasilitas manufaktur yang lebih banyak dan jejaring distribusi yang lebih luas, berfokus pada bahan-bahan
kimia khusus.
1997 Penawaran saham perdana di Bursa Efek Indonesia, dan saat ini saham yang tercatat 1.560.000.000 lembar.
1999 Meningkatkan keberadaan di pasar regional dengan mendirikan Perusahaan Anak usaha Perseroan di Singapura.
2001 Memisahkan Divisi Logistik Perseroan menjadi LINC Group, anak usaha Perseroan dan profit center tersendiri.
2002 Meluncurkan www.lautan-luas.com, situs Perseroan yang saat ini telah mampu memberikan total solusi e-commerce.
2003 Mendirikan fasilitas manufaktur pertama di mancanegara, berlokasi di Tiongkok, yang kemudian berkembang menjadi 2
(dua) buah pabrik.
2005 Membuka kantor regional di Bangkok, Thailand.
2007 Membuka kantor regional di Shanghai, Tiongkok
2008 Membangun fasilitas manufaktur di Ho Chi Minh City, Vietnam.
2010 Mengembangkan program CSR dalam bidang perumahan, pengolahan air, pendidikan, dan pemulihan bencana.Memasuki
industri makanan dan minuman dengan mendirikan PT Lautan Natural Krimerindo.
2012 Melakukan penggabungan anak perusahaan yaitu : PT Lautan Air Indonesia dan anak perusahaannya.
2013 Menerapkan program ERP pada program Perseroan untuk meningkatkan teknologi informasi Perseroan dan efisiensi
operasional.
2016 Ditunjuk sebagai penyelenggara dan pengelola Pusat Logistik Berikat (PLB) dengan kesiapan sistem dan rekam jejak
yang sangat baik serta memiliki Sertifkat Authorized Economic Operator (AEO).
2017 Mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2015 untuk Manajemen Kualitas, ISO 140001:2015 untuk Sistem Manajemen
Lingkungan dan OHSAS 18001:2007 untuk Sistem Kesehatan dan Keselamatan Kerja
Melakukan penggabungan anak perusahaan PT Dunia Kimia Jaya, PT Metabisulphite Nusantara dan PT White Oil
Nusantara.
2019 Masuk ke B2C industri air dengan mendirikan PT Lautan Solusi Airindo
2020 Melakukan penggabungan anak perusahaan PT Dunia Kimia Jaya dan PT Advance Stabilindo Industry
2021 Mendapatkan sertifikasi ISO 45001:2018 untuk Sistem Manajemen Kesehatan dan Keselamatan Kerja
Memperbarui visi misi Perseroan
2022 Memperbarui program keberlanjutan di seluruh Lautan Luas Group
Meresmikan Kampung Lautan Luas di Mauk, Tangerang
Melakukan inisiasi untuk transformasi brand Lautan Luas
2023 Melakukan penggabungan bisnis air dengan memindahkan PT Lautan Solusi Airindo ke PT Lautan Air Indonesia
48
Page 71
Tahun Kejadian Penting
Mendirikan PT Lautan Air Murni, dan Meningkatkan strategi brand communication dengan memanfaatkan semua kanal
komunikasi, dan memperkuat brand voice Lautan Luas untuk menjangkau target customer
Pada tanggal Prospektus ini tidak terdapat kejadian penting yang mempengaruhi perkembangan usaha Perseroan, baik yang berupa
kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran utang; restrukturisasi, penggabungan, pengambilalihan, pemisahan, atau peleburan
yang dilakukan oleh Perseroan atau Perusahaan Anak yang signifikan; aset yang material yang dibeli dan/atau dijual di luar kegiatan usaha
utama; setiap perubahan kegiatan usaha termasuk perubahan nama dan Pengendali, atau penambahan sarana produksi yang penting atau
penggunaan teknologi baru.
3. Perizinan Penting Perseroan
Untuk menjalankan kegiatan usahanya Perseroan memiliki perijinan penting sebagai berikut:
No Dokumen Perizinan dan Instansi Yang Masa Berlaku Instansi Yang
Menerbitkan Menerbitkan
1 Nomor Induk Berusaha (NIB) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk Berusaha : menjalankan kegiatan dan Penyelenggara OSS
8120001870579 tertanggal 7 Agustus 2018, perubahan ke-1 usaha
tanggal 27 November 2023
2 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Selama Perseroan Direktorat Jendral Pajak
NPWP Kantor Pusat No.01.315.900.9-054.000 menjalankan kegiatan usaha
NPWP Kantor Cabang Bandung No.1.315.900.9-422 NPWP
Kantor Cabang Deli Serdang No. 01.315.900.9-114.001
NPWP Kantor Cabang Semarang No.1.315.900.9-503 NPWP
Kantor Cabang Surabaya No.01.315.900.9-631.001
3. Izin Usaha (Surat Izin Usaha Perdagangan) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
a. KBLI 46209 (Perdagangan Besar Hasil Pertanian) menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
b. KBLI 46315 (Perdagangan Besar Minyak dan Lemak
Nabati)
c. KBLI 46319 (Perdagangan Besar Bahan Makanan dan
Minuman Hasil Pertanian Lainnya)
d. KBLI 46591 (Perdagangan Besar Mesin Kantor dan
Industri, Suku Cadang dan Perlengkapannya
e. KBLI 46599 (Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan
Perlengkapan lainnya)
f. KBLI 46620 (Perdagangan Besar Logam dan Bijih Logam)
g. KBLI 46631 (Perdagangan Besar Barang Logam Untuk
Bahan Konstruksi)
h. KBLI 46691 (Perdagangan Besar Bahan dan Barang Kimia
Dasar)
i. KBLI 46692 (Perdagangan Besar Pupuk dan Produk
Agrokimia)
j. KBLI 46694 (Perdagangan Besar Karet dan Plastik dalam
Bentuk Dasar)
k. KBLI 52101 (Pergudangan dan Penyimpanan)
l. KBLI 52103 (Aktivitas Bounded Warehousing atau Wilayah
Kawasan Berikat)
m. KBLI 68110 (Real Estat yang Dimiliki Sendiri atau Disewa)
4. Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Izin 81200018705790010 Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
tertanggal 1 Februari 2023 (KBLI 49432- Angkutan Bermotor menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
untuk Barang Khusus)
5 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Izin 81200018705790033 Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
tertanggal 19 Desember 2023 (KBLI 46444 -Perdagangan Besar menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
Obat Farmasi Untuk Hewan)
6 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Izin 81200018705790023 Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
tertanggal 8 Juni 2023 (KBLI 46444 -Perdagangan Besar Obat menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
Farmasi Untuk Hewan)
7 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Izin 81200018705790024 Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
tertanggal 27 Desember 2023 (KBLI 46447-Perdagangan Besar menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
Bahan Farmasi Untuk Manusia Dan Hewan)
49
Page 72
No Dokumen Perizinan dan Instansi Yang Masa Berlaku Instansi Yang
Menerbitkan Menerbitkan
8 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Izin 81200018705790026 Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
tertanggal 31 Oktober 2023 (KBLI 46447- Perdagangan Besar menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
Bahan Farmasi Untuk Manusia Dan Hewan)
4. Perjanjian Penting Dengan Pihak Ketiga
Perjanjian Kredit
1. PT Bank Central Asia, Tbk
Perjanjian Kredit No.22048-04 tanggal 21 Agustus 2002, yang telah mengalami beberapa kali perubahan, dengan perubahan terakhir yaitu
berdasarkan Akta Perubahan atas Perjanjian Kredit No.69 tanggal 22 April 2024, dibuat di hadapan Sri Buena Brahmana, S.H., M.Kn.,
Notaris di Jakarta, yang menerangkan hal-hal sebagai berikut:
Para Pihak : PT Bank Central Asia, Tbk selaku BCA/Bank; dan
PT Lautan Luas, Tbk selaku Debitur
Fasilitas Kredit, Jumlah dan Bunga : • Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) I, dengan jumlah tidak melebihi
Rp.30.000.000.000 (tiga puluh miliar Rupiah);
• Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) II dengan jumlah tidak melebihi USD
2,000,000 (dua juta Dollar Amerika Serikat);
• Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) III, dengan jumlah tidak melebihi
Rp.100.000.000.000 (seratus miliar Rupiah);
• Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) IV dengan jumlah tidak melebihi USD
5,000,000 (lima juta Dollar Amerika Serikat);
Selanjutnya disebut “Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran)”.
• Fasilitas Multi yang terdiri dari fasilitas Letter of Credit (L/C) (berupa Sight dan
Usance), fasilitas Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (“SKBDN”) (berupa
SKBDN Atas Unjuk dan SKBDN Berjangka), fasilitas Bank Garansi dan Standby
Letter of Credit dengan jumlah pokok tidak melebihi USD 5,000,000 (lima juta
Dollar Amerika Serikat) dengan ketentuan sebagai berikut:
• Untuk L/C:
Dapat diterbitkan dalam mata uang lain yang tersedia di BCA;
Dapat digunakan dalam jumlah maksimal plafon;
Jangka waktu Usance L/C adalah maksimal 6 (enam) bulan.
• Untuk SKBDN:
hanya dapat diterbitkan dalam mata uang Rupiah (IDR);
maksimal penggunaan sebesar ekuivalen Rp12.000.000.000,00 (dua belas
miliar Rupiah);
jangka waktu SKBDN adalah 3 (tiga) bulan.
• Untuk Bank Garansi (BG):
Dapat diterbitkan dalam mata uang Rupiah (IDR) dan Dollar Amerika Serikat
(USD);
Maksimal penggunaan sebesar ekuivalen USD 3,000,000 (tiga juta Dollar
Amerika Serikat);
Sebagian dari fasilitas Bank Garansi sebesar USD 25,000 (dua puluh lima
ribu Dollar Amerika Serikat) atau ekuivalen dalam mata uang lainnya yang
tersedia di BCA.
• Untuk Standby L/C:
Maksimal penggunaan sebesar ekuivalen USD 3,000,000 (tiga juta Dollar
Amerika Serikat);
Dapat diterbitkan dalam mata uang lain yang tersedia di BCA.
Fasilitas Foreign Exchange Line (Fasilitas Forex Line) dengan jumlah tidak
melebihi USD 15,000,000 (lima belas juta Dollar Amerika Serikat) dan Fasilitas
Settlement Line dengan jumlah USD 2,000,000 (dua juta Dollar Amerika Serikat)
dengan jangka waktu forward maksimal 6 (enam) bulan, yang dapat dibuka dalam
mata uang lain yang tersedia di BCA.
Tujuan Penggunaan : • Membiayai kebutuhan modal kerja, untuk fasilitas Kredit Lokal (Rekening
Koran);
• Membiayai impor pembelian barang dagangan, untuk fasilitas L/C yang
merupakan bagian dari fasilitas Multi;
• Membiayai pembelian barang dagangan, untuk fasilitas SKBDN yang
merupakan bagian dari fasilitas Multi;
50
Page 73
• Menjamin pelaksanaan kewajiban Debitur kepada pihak ketiga, untuk fasilitas
Bank Garansi dan fasilitas Standby L/C yang keduanya merupakan bagian dari
fasilitas Multi;
Melindungi (hedging) mata uang transaksi Debitur, untuk fasilitas Forex Line.
Batas Waktu Penarikan dan/atau : Fasilitas Kredit Lokal, sampai dengan tanggal 11 Nopember 2024;
Penggunaan Fasilitas Kredit Fasilitas Multi beserta sublimit, sampai dengan tanggal 11 Nopember 2024;
Fasilitas Settlement Line, sampai dengan tanggal 11 Nopember 2024;
Fasilitas Fx Forward Line, sampai dengan tanggal 11 Nopember 2024.
Jaminan/Agunan : Hasil operasi perusahaan tanpa agunan berpreferensi
Positive Covenant (Hal-hal Yang Wajib : Kecuali bilamana Bank secara tertulis menetapkan lain, Debitur wajib untuk:
Dilaksanakan Debitur) • Menggunakan fasilitas Kredit yang diberikan Bank hanya sesuai tujuan
penggunaan;
• Menaati semua undang-undang, peraturan pemerintah, kebijakan pemerintah,
petunjuk atau instruksi dari pemerintah yang berlaku terhadap Debitur;
• Segera memberitahukan kepada Bank secara tertulis tentang adanya setiap
perkara yang menyangkut Debitur, baik perdata, tata usaha negara, tuntutan
pajak, penyidikan maupun perkara pidana yang akan mempengaruhi usaha
maupun harta kekayaan Debitur;
• Membayar semua biaya yang timbul dan berhubungan dengan pemberian
Fasilitas Kredit serta pelaksanaan syarat-syarat dan ketentuan- ketentuan
Perjanjian Kredit meskipun Fasilitas Kredit tidak dipergunakan dan/atau
Perjanjian Kredit dibatalkan;
• Memberikan segala keterangan yang diminta oleh Bank yang berhubungan
dengan pemberian Fasilitas Kredit dan mengenai segala sesuatu yang
berhubungan dengan operasi atau jalannya perusahaan Debitur, atas
permintaan Bank;
• Mempertahankan Hak atas Kekayaan Intelektual antara lain hak cipta, paten
dan merek yang telah atau akan dimiliki oleh Debitur;
• Membentuk dan memelihara sistim pembukuan administrasi dan pengawasan
keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang umum diterima di Indonesia
dan yang akan diterapkan secara terus menerus untuk mencerminkan secara
wajar keadaan kekayaan, keuangan serta hasil usaha Debitur;
• Mengizinkan Bank ataupun pihak yang ditunjuk oleh Bank pada setiap waktu
untuk memeriksa kegiatan pembukuan dan catatan-catatan lainnya yang dibuat
oleh Debitur.
• Menyampaikan kepada Bank dalam bentuk dan dengan rincian yang dapat
diterima oleh Bank:
• Laporan keuangan tahunan (neraca dan perhitungan rugi laba) yang telah
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Terdaftar yang disetujui oleh Bank dalam
bentuk log form audited report yang wajib disampaikan selambat-lambatnya
180 (seratus delapan puluh) hari setelah tanggal penutupan tahun buku;
• Home statement (neraca perhitungan rugi laba) yang wajib disampaikan
selambat-lambatnya 90 (sembilan puluh) hari setelah tanggal penutupan tahun
buku;
• Neraca dan perhitungan rugi laba triwulanan yang wajib disampaikan selambat-
lambatnya 60 (enam puluh) hari setelah akhir periode tiap-tiap laporan.
• Mempertahankan rasio keuangan Debitur sebagai berikut:
• Ebitda to Interest Expenses Ratio (perbandingan antara Ebitda dengan
pengeluaran bunga) tidak kurang dari atau sama dengan 1,5 kali;
• Debt to Equity Ratio (perbandingan antara Debt dengan total ekuitas), tidak
lebih dari atau sama dengan 3 (tiga) kali.
• Memberitahu secara tertulis kepada Bank selambat-lambatnya 14 (empat
belas) hari setelah Debitur mendapat pinjaman baru/kredit baru dari pihak lain,
kecuali pinjaman/kredit dalam rangka kegiatan usaha sehari-hari.
• Memisahkan seluruh administrasi keuangan Debitur dengan administrasi dan
transaksi keuangan kelompok perusahaan Debitur;
• Membayar semua kewajiban pajak dan/atau pungutan-pungutan lainnya
pada waktunya dan dengan sebagaimana mestinya, kecuali pajak
• berdasarkan ketentuan hukum yang boleh ditunda pembayarannya berhubung
Debitur sedang mengajukan keberatan atau mengajukan upaya hukum lain
terhadap pemungutan pajak;
• Menjaga masa berlakunya semua registrasi, surat ijin dan surat-surat lainnya
yang berkaitan dengan pemberian Fasilitas Kredit.
Hal-hal Yang Tidak Boleh Dilakukan : Debitur tidak diperkenankan, tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank:
Debitur
51
Page 74
• Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin dalam bentuk dan dengan
nama apa pun dan/atau mengagunkan harta kekayaan Debitur kepada pihak
lain;
• Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak terbatas kepada perusahaan
afiliasinya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari;
• Melakukan transaksi dengan seseorang atau sesuatu pihak, termasuk
tetapi tidak terbatas dengan perusahaan afiliasinya, dengan cara yang
berbeda atau di luar praktek dan kebiasaan yang ada.;
• Mengajukan permohonan pailit atau permohonan penundaan pembayaran
kepada instansi yang berwenang (Pengadilan);
• Melakukan penggabungan usaha dan atau penyertaan dan atau
pengambilalihan perseroan dengan total nilai aktiva perusahaan (perusahaan
yang terkait dalam transaksi penggabungan usaha dan/atau perusahaan
penyertaan dan/atau perusahaan yang diambil alih) dalam 1 tahun berjalan
melebihi 20% dari total equity (nilai total equity sebagaimana tercantum
dalam laporan keuangan akhir tahun periode sebelumnya).
• Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak atau harta utama dalam
menjalankan usahanya, kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari.
• Melakukan peleburan usaha dan/atau pembubaran perusahaan.
• Mengubah status kelembagaan dan atau susunan para pemegang saham
Debitur yang mengakibatkan kepemilikan keluarga Masrin, baik secara
langsung maupun tidak langsung menjadi kurang dari 51% (lima puluh satu
persen) dan atau mengurangi modal dasar, modal ditempatkan serta
modal disetor Debitur.
• Mengagunkan baik sebagian maupun seluruh aktiva yang telah ada maupun
yang akan diperoleh dikemudian hari, yang jumlahnya melebihi 50% dari total
aktiva Debitur, kecuali:
• Agunan yang sudah dilakukan sebelum ditandatanganinya Perjanjian Kredit.
• Jaminan yang diperlukan untuk mengikuti tender, menjamin pembayaran bea
masuk atau untuk pembayaran sewa, sehubungan dengan kegiatan operasi
Debitur sehari-hari.
• Agunan yang timbul karena keputusan pengadilan yang telah mempunyai
kekuatan hukum yang tetap.
• Agunan untuk pembiayaan perolehan aktiva melalui bentuk pinjaman sewa
guna usaha atau untuk pinjaman lain, di mana aktiva tersebut akan menjadi
obyek agunan untuk pembiayaan tersebut.
• Melakukan investasi jangka panjang kecuali dalam lingkup industri kimia baik
manufaktur maupun distribusi.
• Mengadakan pengalihan/pengoperasian usaha dan/atau hak-hak atas merek
perusahaan/produk/jasa dan atau hak-hak cipta atas logo-logo yang menjadi
milik/atas nama Debitur
Kejadian Kelalaian : • Kelalaian Debitur untuk membayar utang pada waktu dan dengan cara
sebagaimana ditentukan dalam Perjanjian Kredit, dalam hal mana lewatnya
waktu saja sudah memberi bukti yang sah dan cukup bahwa Debitur telah
melalaikan kewajibannya;
• Debitur lalai tidak memenuhi syarat-syarat atau ketentuan-ketentuan dalam
Perjanjian Kredit dan perjanjian lainnya sehubungan dengan Perjanjian Kredit
baik yang telah ada maupun yang akan dibuat dikemudian hari dan perjanjian-
perjanjian lainnya yang telah atau akan dibuat oleh dan antara Bank dan
Debitur;
• Debitur menggunakan Fasilitas Kredit menyimpang dari maksud dan tujuan
penggunaannya;
• Menurut penilaian Bank, keadaan keuangan, bonafiditas dan solvabilitas
Debitur mundur sedemikian rupa sehingga mempengaruhi kemampuan Debitur
dalam melakukan pembayaran utang;
• Debitur mengajukan permohonan pailit atau dinyatakan pailit atau karena
sebab apapun tidak berhak lagi untuk mengurus dan menguasai harta
kekayaan Debitur;
• Sebagian besar atau seluruh harta kekayaan Debitur disita akibat tersangkut
suatu perkara atau sengketa yang secara material dapat mempengaruhi
kemampuan Debitur dalam memenuhi kewajibannya berdasarkan Perjanjian
Kredit.
• Suatu persetujuan yang dibuat kepada Bank atau suatu keterangan atau
pernyataan yang diberikan kepada Bank, termasuk tetapi tidak terbatas pada
pernyataan yang tercantum dalam Perjanjian Kredit terbukti tidak benar.
52
Page 75
• Debitur terlibat perkara di Pengadilan yang menurut penilaian Bank dapat
mengakibatkan Debitur wajib membayar ganti rugi dan/atau pembayaran
lainnya yang secara material dapat mempengaruhi kemampuan Debitur untuk
melakukan pembayaran utang.
• Debitur melakukan tindakan yang melanggar suatu ketentuan atau peraturan
hukum yang berlaku yang dapat mengakibatkan izin usaha Debitur dicabut
dan/atau secara langsung maupun tidak langsung dapat mempengaruhi
kemampuan Debitur untuk memenuhi kewajibannya berdasarkan Perjanjian
Kredit.
• Dimasukkannya suatu permohonan dari pihak lain terhadap Debitur untuk
dinyatakan pailit atau ditunjuk orang/pihak lain untuk menguasai harta
kekayaan Debitur dan hal tersebut tidak dapat diselesaikan oleh Debitur dalam
waktu 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal diajukannya permohonan atau
penunjukan tersebut.
• Debitur dibubarkan atau likuidasi.
• Debitur lalai memenuhi kewajibannya berdasarkan perjanjian kredit lainnya
atau perjanjian dengan nama apapun juga yang ditandatangani oleh Debitur
dengan Bank atau dengan pihak lainnya
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan tidak mengurangi hak Bank untuk
mengajukan tuntutan di wilayah hukum Indonesia.
2. PT Bank BTPN, Tbk (dahulu PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia)
Perjanjian Fasilitas No.SMBCI/NS/0442 tanggal 28 November 2016, yang terakhir kali diubah dengan Perubahan Ketiga Atas Perjanjian
Fasilitas No.SMBCI/NS/0442 tertanggal 28 November 2016, yang dibuat tanggal 27 Oktober 2023, oleh dan antara PT Bank BTPN Tbk
selaku Pemberi Pinjaman dengan Perseroan selaku Peminjam, yang mengatur perubahan ketentuan kredit dalam beberapa Lampiran,
masing-masing tertanggal 31 Oktober 2023, yaitu:
• Lampiran No.042 (menggantikan Lampiran No.035);
• Lampiran No.043 (menggantikan Lampiran No.036);
• Lampiran No.044 (menggantikan Lampiran No.037);
• Lampiran No.045 (menggantikan Lampiran No.038);
• Lampiran No.046 (menggantikan Lampiran No.039);
• Lampiran No.047 (menggantikan Lampiran No.040);
• Lampiran No.048 (menggantikan Lampiran No.041).
yang pada pokoknya mengatur:
Para Pihak : PT Bank BTPN, Tbk (dahulu PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia) selaku
Pemberi Pinjaman;
PT Lautan Luas, Tbk selaku Peminjam.
Fasilitas Kredit, Jumlah, Tujuan, Periode : • Lampiran No.035 yang digantikan dengan Lampiran No.042:
Ketersediaan, Tanggal Jatuh Tempo dan • Nama Fasilitas: Loan on Note-1 Account Payable Financing (LON-APF),
Bunga • Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setaranya dalam
mata uang Rupiah (IDR).
• Jumlah Fasilitas: USD10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang IDR.
• Tujuan: modal kerja, yaitu pembiayaan hutang dagang (accounts
payable financing).
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 3 bulan setelah tanggal penarikan
terakhir fasilitas.
• Suku Bunga per tahun: Apabila penarikan dalam mata uang USD
sebesar Term SOFR ditambah 1,60% per tahun atau pada suku bunga
yang disetujui bersama oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman
sebagaimana dinyatakan dalam bentuk permohonan penarikan-
pinjaman. Apabila penarikan dalam mata uang IDR sebesar JIBOR
ditambah 3,00% per tahun atau pada suku bunga yang disetujui bersama
oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman sebagaimana dinyatakan dalam
bentuk permohonan penarikan-pinjaman
• Lampiran No.036 yang digantikan dengan Lampiran No.043:
• Nama Fasilitas: Commercial Letter of Credit.
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setara dalam mata
uang lainnya yang disetujui oleh Pemberi Pinjaman (Non-USD).
53
Page 76
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang Non-USD.
• Tujuan: penerbitan Letter Of Credit impor (L/C) dan surat kredit
berdokumen dalam negeri/domestic L/C (SKBDN) termasuk sight,
usance, usance payable at sight (UPAS), usance payable at usance
(UPAU).
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 6 bulan setelah tanggal penarikan
terakhir fasilitas.
• Suku Bunga: tidak tercantum.
• Lampiran No.037 yang digantikan dengan Lampiran No.044:
• Nama Fasilitas: Acceptance.
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setaranya dalam mata
uang lainnya yang disetujui oleh Pemberi Pinjaman (Non-USD).
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang Non-USD.
• Tujuan: Akseptasi Letter of Credit impor (L/C) dan surat kredit berdokumen
dalam negeri/domestic L/C (SKBDN) usance.
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 6 (enam) bulan setelah tanggal
penarikan terakhir fasilitas.
• Suku Bunga: tidak tercantum.
• Lampiran No.038 yang digantikan dengan Lampiran No.045:
• Nama Fasilitas: Loan on Note Trust Receipt (Loan on Note T/R).
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setaranya dalam mata
uang Rupiah (IDR).
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang IDR.
• Tujuan: untuk pembayaran transaksi L/C dan L/C Domestik/SKBDN.
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 6 (enam) bulan setelah tanggal
penarikan terakhir fasilitas.
• Suku Bunga: Apabila penarikan dalam mata uang USD sebesar Term
SOFR ditambah 1,60% per tahun atau pada suku bunga yang disetujui
bersama oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman sebagaimana dinyatakan
dalam bentuk permohonan penarikan-pinjaman. Apabila penarikan dalam
mata uang IDR sebesar JIBOR ditambah 3,00% per tahun atau pada suku
bunga yang disetujui bersama oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman
sebagaimana dinyatakan dalam bentuk permohonan penarikan-pinjaman.
• Lampiran No.039 yang digantikan dengan Lampiran No.046:
• Nama Fasilitas: Loan on Note.
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setaranya dalam mata
uang Rupiah (IDR).
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang IDR.
• Tujuan: modal kerja.
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 3 (tiga) bulan setelah tanggal penarikan
terakhir fasilitas.
• Suku Bunga: Apabila penarikan dalam mata uang USD sebesar Term
SOFR ditambah 1,70% per tahun atau pada suku bunga yang disetujui
bersama oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman sebagaimana dinyatakan
dalam bentuk permohonan penarikan-pinjaman. Apabila penarikan dalam
mata uang IDR sebesar JIBOR ditambah 3,10% per tahun atau pada suku
bunga yang disetujui bersama oleh Peminjam dan Pemberi Pinjaman
sebagaimana dinyatakan dalam bentuk permohonan penarikan-pinjaman.
• Lampiran No.040 yang digantikan dengan Lampiran No.047:
• Nama Fasilitas: Garansi
54
Page 77
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau nilai setaranya dalam mata
uang lainnya yang disetujui oleh Pemberi Pinjaman (Non-USD).
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang Non-USD.
• Tujuan: penerbitan bank garansi dalam bentuk bid bond, advance payment
bond, performance bond, retention bond, atau bentuk garansi bank lainnya
yang disetujui oleh Pemberi Pinjaman untuk mendukung kegiatan bisnis
Peminjam, termasuk penerbitan standby letter of credit.
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 16 (enam belas) bulan setelah tanggal
penarikan terakhir fasilitas garansi.
• Suku Bunga: tidak tercantum.
• Lampiran No.041 yang digantikan dengan Lampiran No.048:
• Nama Fasilitas: Garansi 2
• Mata Uang: Dollar Amerika Serikat (USD) atau IDR dan mata uang nilainya
disetujui oleh Pemberi Pinjaman (IDR dan mata uang lainnya yang disetujui
oleh Pemberi Pinjaman untuk selanjutnya secara bersama-sama disebut
Non-USD).
• Jumlah Fasilitas: USD 10,000,000 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat)
atau nilai setaranya dalam mata uang Non-USD.
• Tujuan: Untuk mengakomodasi izin barang perdagangan di
bandara/Pelabuhan, dalam hal dokumen pengiriman (Bill of Lading/Air
Waybill) berdasarkan Letter of Credit (L/C) atau Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri/L/C domestic (SKBDN) belum diterima sementara barang
perdagangan telah tiba.
• Periode Ketersediaan: Diperpanjang dari tanggal efektif sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2024.
• Tanggal Jatuh Tempo: Maksimum 6 bulan setelah tanggal penarikan
terakhir fasilitas garansi 2.
• Suku Bunga: tidak tercantum.
Batas nilai gabungan maksimum berdasarkan Fasilitas LON-APF, Fasilitas
Commercial Letter of Credit, Fasilitas Acceptance, Fasilitas Loan on Note T/R,
Fasilitas Loan on Note, dan Fasilitas Garansi, Fasilitas Garansi 2 dan Fasilitas
Foreign Bills Bought (2) Account Receivable Purchase with bill of exchange
adalah USD 20,000,000 (dua puluh juta Dollar Amerika Serikat)
Jaminan/Agunan : Tanpa jaminan
Positive Covenants (Hal-hal Yang Wajib : • Debitur harus memastikan bahwa kewajiban pembayaran berdasarkan
Dilaksanakan Debitur) dokumen pembiayaan senantiasa memiliki peringkat yang setara dengan
kewajiban kepada Kreditur lain yang tidak dijamin kecuali kewajiban yang
wajib didahulukan pembayarannya berdasarkan hukum yang berlaku;
• Debitur wajib mengadakan asuransi untuk bisnis dan asetnya dengan
perusahaan asuransi yang dapat diterima oleh Kreditur terhadap risiko-risiko
yang biasanya diasuransikan dan harus memastikan tersedianya banker’s
clause.
Hal-hal Yang Tidak Boleh Dilakukan Debitur : • Melakukan peleburan, pemisahan, penggabungan atau rekonstruksi
perusahaan yang mempengaruhi kemampuan Debitur untuk memenuhi
kewajibannya berdasarkan perjanjian ini;
• Memasang atau mengizinkan adanya atau dipasangnya Hak Jaminan atas
aset Debitur;
• Menjual, mengalihkan atau melepaskan aset-asetnya dengan ketentuan-
ketentuan dimana aset-aset tersebut dapat disewakan atau dibeli kembali
oleh Debitur yang memiliki dampak negative terhadap kemampuan Debitur
melaksanakan kewajibannya berdasarkan perjanjian ini;
• Menjual, mengalihkan atau melepaskan piutangnya dengan hak regres, yang
memiliki dampak negative terhadap kemampuan peminjam untuk
melaksanakan kewajibannya berdasarkan perjanjian ini;
• Mengadakan pengaturan apapun dimana uang atau manfaat bank atau
rekening lain dapat digunakan untuk pembayaran, dilakukan kompensasi
atau dimungkinkannya penggabungan beberapa rekening;
• Mengadakan pengaturan prioritas penerimaan pembayaran yang memiliki
dampak yang sama yang memiliki dampak negative terhadap kemampuan
Debitur untuk melaksanakan kewajibannya berdasarkan perjanjian ini
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
55
Page 78
Catatan:
Bank dengan Nasabah telah membuat Perjanjian Transaksi Valuta Asing tanggal 20 Desember 2023, dengan syarat-syarat dan ketentuan-
ketentuan kontrak sebagai berikut:
• Nasabah setuju bahwa kontrak akan tunduk pada praktik yang umum berlaku pada pasar valuta asing, peraturan perundang-undangan
yang berlaku (termasuk tetapi tidak terbatas pada Peraturan Bank Indonesia No.24/7/PBI/2022 juncto Peraturan Gubernur Bank
Indonesia No.24/10/PADG/2022 tentang Transaksi di Pasar Valuta Asing dan segenap peraturan pelaksanaannya sebagaimana diubah
dari waktu ke waktu.
• Peristiwa cidera janji:
• Nasabah gagal memenuhi kewajibannya berdasarkan kontrak secara penuh dan dengan segera untuk melakukan pembayaran kepada
Bank pada saat jatuh tempo atau bila diminta oleh Bank; atau
• Nasabah melakukan cidera janji atau melanggar kewajiban-kewajiban lainnya berdasarkan transaksi atau perjanjian-perjanjian lain
manapun dengan Bank atau krediturnya manapun; atau
• Nasabah gagal memenuhi syarat-syarat, ketentuan-ketentuan atau kewajiban-kewajiban lain manapun berdasarkan kontrak atau
perjanjian ini; atau
• Nasabah melakukan penundaan kewajiban pembayaran, menjadi pailit dan melakukan setiap tindakan kepailitan, permohonan pailit
atau permohonan pemberesan asset diajukan terhadap Nasabah atau suatu keputusan dibuat terkait dengan pemberesan asset
Nasabah, atau Nasabah menjadi tunduk pada keadaan-keadaan serupa;
• Suatu putusan pengadilan dikenakan kepada Nasabah terkait dengan kewajiban pembayaran yang melebihi jumlah yang dianggap
material oleh Bank atau seorang curator ditunjuk untuk Nasabah atau segala asset Nasabah;
• Bila keberadaan Nasabah menjadi tidak diketahui oleh Bank karena kegagalan Nasabah memberitahukan kepada Bank perubahan
alamatnya, atau karena sebab lain, yang timbul dari sisi Nasabah; atau
• Nasabah berhenti menjalankan usaha yang biasa dijalankannya atau izin usahanya yang bersifat material dicabut atau tidak
diperpanjang oleh pihak berwenang yang terkait dengan alasan apapun.
3. Bank of China (Hongkong) Limited
Akta Perjanjian Fasilitas-Fasilitas No. 144 tanggal 25 Oktober 2019, dibuat dihadapan Antonius Wahono Prawirodirdjo, S.H., Notaris
di Jakarta, yang terakhir kali diubah dengan Perubahan Perjanjian Fasilitas-Fasilitas No.009/AMD/AGMT/LTLS/I/2024 tanggal 22 Januari
2024, yang menerangkan hal-hal sebagai berikut
Para Pihak : PT Bank of China (Hongkong) Limited selaku Bank; dan
PT Lautan Luas, Tbk selaku Peminjam
Fasilitas Kredit, dan Jumlah : Uncommitted Fasilitas Demand Loan sebesar USD 10,000,000 (sepuluh juta
Dollar Amerika Serikat);
Uncommitted LC Sight/Usance sampai dengan 6 (enam) bulan - sublimit TR
mata uang ganda dalam Dollar Amerika Serikat (USD), Yuan (CNY) dan
Rupiah (IDR), sebesar USD 3,000,000 (tiga juta Dollar Amerika Serikat)
Bunga : Suku bunga untuk Fasilitas 1 dan TR:
USD: CME USD Term SOFR + 0.91% p.a
IDR: Jibor + 2.25% p.a
CNY: 4.00% p.a
Atau suku bunga lainnya yang disetujui oleh Bank dan Peminjam.
Tujuan Penggunaan : Fasilitas 1: untuk membiayai tujuan umum perusahaan termasuk namun tidak
terbatas pada kebutuhan modal kerja;
Fasilitas 2: untuk membiayai pembelian material impor dan lokal Peminjam.
Jangka Jatuh Tempo : Tanggal jatuh tempo terakhir adalah 25 Oktober 2024
Jaminan/Agunan : Tidak ada jaminan
Pembayaran Kembali dan Pelunasan : Pembayaran Kembali:
Dipercepat Pembayaran kembali harus dilakukan dalam mata uang yang sama atau
dengan mata uang lain yang disetujui oleh Bank untuk masing-masing
Fasilitas-fasilitas;
Kecuali disetujui lain oleh Bank, pembayaran kembali akan dilakukan dengan
cara memotong rekening Peminjam pada Bank;
Selambat-lambatnya pada hari kerja yang sama dengan tanggal suatu jumlah
terhutang wajib dibayar, Peminjam wajib menyediakan dana dalam rekening
Peminjam dalam jumlah yang cukup untuk membayar lunas jumlah terhutang.
Apabila tanggal pembayaran tersebut jatuh pada hari libur (bukan hari kerja),
Peminjam wajib melakukan pembayaran pada 1 (satu) hari kerja sebelumnya;
Peminjam memberikan kuasa yang tidak dapat ditarik kembali kepada Bank
untuk melakukan pendebetan atas rekening-rekening Peminjam pada Bank
pada saat terjadinya Cidera Janji, dan tanpa pemberitahuan sebelumnya
kepada Peminjam untuk seluruh jumlah yang terhutang dengan ketentuan
selalu dimana pendebetan tersebut adalah atas keputusan Bank sendiri yang
mutlak dan tidak dapat dianggap sebagai pembayaran uang yang terkait
56
Page 79
kecuali jumlah tersebut telah menjadi kredit dalam rekening yang
bersangkutan.
Pembayaran Kembali atas Fasilitas 1:
Setiap penarikan harus dibayar maksimum 6 (enam) bulan dari tanggal
penarikan pinjaman dan setiap penarikan akan dibayar kembali pada saat
jatuh tempo sebelum penarikan baru diperbolehkan sehingga dapat sejalan
dengan kebutuhan modal kerja jangka pendek;
Seluruh jumlah yang belum dilunasi pada Tanggal Jatuh Tempo Terakhir harus
dibayar secara penuh;
Tidak ada pinjaman yang diperpanjang melebihi Tanggal Jatuh Tempo
Terakhir;
Dalam hal Fasilitas 1 diperpanjang dan pemenuhan persyaratan dokumen
fasilitas yang telah ditandatangani, seluruh pinjaman yang belum dilunasi pada
awal tanggal jatuh tempo dapat diperpanjang sesuai dengan pilihan Peminjam
maksimum sampai dengan 6 (enam) bulan sejak tanggal penarikan.
Pembayaran Kembali atas Fasilitas 2:
Untuk L/C, Peminjam harus melunasi seluruh L/C yang belum dilunasi pada
tanggal jatuh tempo;
Untuk fasilitas TR, setiap penarikan fasilitas TR harus dibayar secara penuh
pada setiap tanggal jatuh tempo.
Pembayaran Awal Sukarela Dipercepat:
Peminjam dapat melakukan pembayaran dipercepat atas Fasilitas-fasilitas
secara penuh atau dalam jumlah yang lebih sedikit, paling tidak
pemberitahuan tertulis 3 (tiga) hari kerja sebelumnya. Pembayaran dipercepat
akan tunduk pada Break Funding Cost jika pembayaran dipercepat dilakukan
pada tanggal lain selain tanggal pembayaran bunga.
Positive Covenant (Hal-hal Yang Wajib : Peminjam dengan ini menyanggupi namun tidak terbatas pada hal berikut:
Dilaksanakan Debitur) • Segera setelah tersedia, tetapi dalam hal apapun dalam waktu 180 (seratus
delapan puluh) hari setelah setiap akhir tahun keuangannya menyerahkan
Laporan Keuangan Konsolidasi yang diaudit untuk tahun keuangan tersebut;
• Segera setelah tersedia, tetapi dalam hal apapun dalam waktu 60 (enam
puluh) hari setelah akhir semester pertama setiap tahun keuangannya,
menyerahkan Laporan Keuangan Konsolidasi untuk setengah tahun
keuangan tersebut;
• Segera setelah tersedia, tetapi dalam hal apapun dalam 60 (enam puluh) hari
setelah akhir setiap kuartal, menyerahkan Laporan Keuangan Konsolidasi
untuk kuartal tersebut;
• Peminjam akan memberikan kepada Bank, sertifikat kepatuhan yang
menetapkan (dalam perincian yang wajar) perhitungan mengenai kepatuhan
terhadap Janji Keuangan pada tanggal ketika pelaporan keuangan disusun
dan menginformasikan bahwa tidak ada cidera janji yang berlanjut.
• Janji Keuangan:
Selama fasilitas-fasilitas masih belum dilunasi, Peminjam wajib menjaga
pemenuhan janji-janji keuangan berikut:
• Rasio EBITDA terhadap Beban Bunga Bersih ≥ 1.50x
• Rasio Total Pinjaman Berbunga Bersih terhadap Ekuitas ≤ 3.00x
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
4. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk
Akta Perjanjian Kredit No.79 tanggal 16 Desember 2019, dibuat dihadapan Sulistyaningsih, S.H., Notaris di Jakarta, juncto Akta Perjanjian
Perubahan Dan Penegasan Kembali Terhadap Perjanjian Kredit No.11 tanggal 4 Maret 2022, dibuat dihadapan Sulistyaningsih, S.H.,
Notaris di Jakarta, yang terakhir kali diubah dengan Surat PT Bank Danamon Indonesia Tbk No.B.110/ARO/EB/0224 tanggal 15 Februari
2024 Perihal Pemberitahuan Persetujuan Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit dan Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian
Kredit No.059/PP/EB/0324 tanggal 18 Maret 2024, yang menerangkan hal-hal sebagai berikut:
Para Pihak : PT Bank Danamon Indonesia, Tbk selaku Bank; dan
PT Lautan Luas, Tbk selaku Debitur
Fasilitas Kredit, Jumlah, Tujuan : • Fasilitas Kredit Berjangka (KB) 1 (Uncommitted/Revolving):
Penggunaan, Suku Bunga, Denda dan • Jumlah: USD15.000.000,- (lima belas juta Dollar Amerika Serikat);
Jangka Waktu • Tujuan Penggunaan: Modal kerja.
• Suku Bunga: 2% per tahun untuk mata uang USD dan 5,60% per tahun
untuk mata uang IDR.
57
Page 80
• Denda:
• Denda keterlambatan: 3% per tahun di atas suku bunga yang berlaku.
• Denda Pembayaran Dipercepat: Pembayaran lebih awal menggunakan
dana yang berasal dari arus kas operasi (operating cash flow) dapat
dilakukan tanpa penalty.
• Jangka Waktu: 16 April 2024 sampai 16 Desember 2024.
• Fasilitas Kredit Berjangka (KB) 2 (Uncommitted/Revolving):
• Jumlah: USD15.000.000,- (lima belas juta Dollar Amerika Serikat);
• Tujuan Penggunaan: Modal kerja.
• Suku Bunga: 2% per tahun untuk mata uang USD dan 5,60% per tahun
untuk mata uang IDR.
• Denda:
• Denda keterlambatan: 3% per tahun di atas suku bunga yang berlaku.
• Denda Pembayaran Dipercepat: Pembayaran lebih awal menggunakan
dana yang berasal dari arus kas operasi (operating cash flow) dapat
dilakukan tanpa penalty.
• Jangka Waktu: 16 April 2024 sampai 16 Desember 2024.
• Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit/Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN) (Uncommitted/Revolving):
• Jumlah: USD10.000.000,- (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat);
• Tujuan Penggunaan: Modal kerja.
• Suku Bunga: [tidak tercantum].
• Denda Pembayaran Dipercepat: Pembayaran lebih awal menggunakan
dana yang berasal dari arus kas operasi (operating cash flow) dapat
dilakukan tanpa penalty.
• Jangka Waktu: 16 April 2024 sampai 16 Desember 2024.
Pembayaran Lebih Awal : Debitur diperkenankan membayar kembali hutang (baik seluruhnya maupun
sebagian) lebih cepat/awal dari tanggal pembayaran yang telah ditetapkan,
dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:
Debitur wajib memberitahukan secara tertulis selambat-lambatnya 1 (satu) hari
kerja sebelum tanggal pelunasan seluruh atau sebagian hutang dengan
menyebutkan jumlah yang yang akan dibayar kembali lebih cepat/awal dan
tanggal dimana pembayaran kembali yang lebih cepat/awal tersebut akan
dilakukan;
Suatu surat pemberitahuan diatas harus diterima oleh Bank dalam jangka waktu
yang ditetapkan diatas mengikat kepada dan mewajibkan Debitur
melaksanakan pembayaran lebih cepat/awal kepada Bank pada tanggal dan
dalam jumlah uang yang disebutkan dalam surat pemberitahuan tersebut;
Debitur akan dikenakan denda pembayaran lebih awal sebagaimana disebutkan
dalam perjanjian;
Jumlah uang yang dibayar oleh Debitur untuk membayar kembali lebih
cepat/awal tidak dapat dipinjam kembali oleh Debitur dari Bank berdasarkan
Perjanjian ini.
Jumlah uang yang diterima Bank untuk pembayaran kembali lebih cepat/awal
pinjaman yang terhutang berdasarkan Fasilitas Kredit akan digunakan oleh
Bank untuk membayar kembali atau mengurangi angsuran pembayaran kembali
pinjaman tersebut mulai dari angsuran yang harus dibayar pada tanggal
pembayaran angsuran yang paling akhir.
Jumlah yang dibayar lebih awal harus dalam jumlah minimal Rp1,- (satu Rupiah)
atau kelipatannya.
Dilakukan dengan memperhitungkan bunga berjalan harian.
Positive Covenant (Hal-hal Yang Wajib : Kecuali ditentukan lain oleh Bank, terhitung sejak tanggal Perjanjian ini sampai
Dilaksanakan Debitur) dengan dilunasinya seluruh kewajiban yang terhutang oleh Debitur kepada
Bank berdasarkan Perjanjian ini, maka Debitur wajib melakukan/melaksanakan
hal-hal sebagai berikut:
• Melaksanakan usahanya secara layak dan efisien serta sesuai dengan
ketentuan hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
• Menggunakan fasilitas kredit semata-mata untuk keperluan sebagaimana
ditetapkan dalam perjanjian ini;
• Senantiasa memberikan izin kepada Bank atau petugas-petugas yang diberi
kuasa oleh Bank untuk (i) melakukan peninjauan ke dalam proyek,
bangunan-bangunan lain dan kantor-kantor yang digunakan Debitur; (ii)
melakukan pemeriksaan terhadap catatan keuangan dan administrasi
Debitur; (iii) melakukan collateral inspection untuk jaminan tanah dan/atau
bangunan (fixed asset) minimal 1 kali setiap tahun dan untuk jaminan lainnya
58
Page 81
(non fixed asset) minimal 1 kali setiap 6 bulan dengan biaya ditanggung oleh
Debitur;
• Melakukan pembukuan mengenai keuangan perusahaan dan membuat
catatan-catatan yang mencerminkan keadaan keuangan perusahaan Debitur
yang sesungguhnya serta hasil pengoperasian perusahaan Debitur yang
sesuai dengan prinsip-prinsip pembukuan yang diterima secara umum atau
sesuai dengan prinsip-prinsip Akuntansi Indonesia yang mencerminkan
kewajaran dan dilaksanakan secara konsisten;
• Memberikan pada Bank segala dokumen/ informasi/keterangan/data-data
(termasuk tetapi tidak terbatas pada laporan keuangan Debitur), yaitu:
• Segala sesuatu sehubungan dengan keuangan dan usaha Debitur;
• Bilamana terjadi perubahan dalam sifat atau lingkup usaha Debitur dan/atau
bilamana terjadi suatu peristiwa atau keadaan yang dapat mempengaruhi
keadaan usaha atau keuangan Debitur, setiap waktu, dan dapat
menyebabkan perubahan yang sifatnya material adverse change setiap
waktu baik diminta maupun tidak diminta oleh Bank;
• Bilamana terjadi perubahan dalam anggaran dasar dan perubahannya
berikut seluruh pengesahannya, persetujuan dan/atau pelaporan oleh dan
kepada pihak yang berwenang, serta pendaftaran kepada pihak yang
berwenang dan pengumuman dalam Berita Negara Republik Indonesia,
perubahan pemegang saham dan kepemilikan sahamnya atau pendiri dan
modal yang disetorkan, susunan Direksi dan Dewan Komisaris atau pengurus
dan pengawas atau yang setara dengan itu, serta sifat dan/atau lingkup
usaha Debitur.
• Peristiwa atau keadaan yang dapat mempengaruhi keadaan, harta kekayaan,
jalannya usaha dan/atau keuangan Debitur, termasuk kelalaian Debitur
kepada pihak ketiga.
• Memperoleh, mempertahankan, memperpanjang atau memperbaharui
apabila sudah habis jangka waktunya semua izin usaha dan izin-izin lainnya
termasuk namun tidak terbatas pada izin mengenai Analisis Mengenai
Dampak Lingkungan (AMDAL) yang harus dimiliki oleh Debitur dalam rangka
menjalankan usahanya dan menyerahkan fotocopy dari izin-izin tersebut
kepada Bank serta menyimpan sebaik-baiknya surat-surat izin dan
persetujuan-persetujuan yang telah diperolehnya dari pihak yang berwenang
dan apabila ternyata dikemudian hari diperlukan surat-surat izin dan
persetujuan-persetujuan yang baru, Debitur wajib segera mengurus dan
memperolehnya;
• Membayar pajak-pajak dan beban-beban lainnya yang ditetapkan oleh
Pemerintah, bea materai, biaya-biaya dan semua tagihan-tagihan yang wajib
dibayar oleh Debitur sehubungan dengan usahanya dengan sebagaimana
mestinya;
• Bersedia untuk tunduk, mematuhi dan melaksanakan segala ketentuan yang
sekarang berlaku maupun yang akan ditetapkan kemudian oleh Bank
Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan atau instansi pemerintah lainnya
yang mengatur mengenai Ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit
(BMPK) dalam hal pemberian Fasilitas Kredit kepada Debitur menurut
perjanjian ini atau group Debitur (termasuk afiliasi, anak perusahaan atau
pihak terkait) dalam perjanjian-perjanjian lain yang ada pada Bank ternyata
melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK);
• Debitur wajib menjaga agar kolektibilitas Debitur pada setiap Kreditur dari
Debitur (termasuk pada Bank) adalah tetap pada kolektibilitas 1 (satu) sesuai
aturan yang ditetapkan Bank Indonesia;
• Memberitahukan kepada Bank selambat-lambatnya 5 hari kerja apabila
terjadi:
• Perselisihan atau perkara apapun dimana Debitur dan/atau Pemberi
Jaminan menjadi salah satu pihak yang terlibat;
• Keadaan yang patut diketahui atau patut diketahui oleh Debitur dapat
mempengaruhi kemampuannya untuk melaksanakan kewajibannya
berdasarkan perjanjian.
• Menyerahkan kepada Bank:
• Laporan Keuangan Tahunan (Audited) segera setelah diminta oleh Bank
selambat-lambatnya 180 (seratus delapan puluh) hari kalender sejak
tanggal laporan, yang berlaku untuk Debitur berbentuk Perseroan Terbatas
dengan aset dan/atau jumlah peredaran usaha dengan jumlah nilai lebih
dari atau sama dengan Rp.50.000.000.000 (lima puluh miliar Rupiah);
59
Page 82
• Laporan Keuangan tahunan (Un-audited), termasuk neraca perhitungan
laba-rugi, segera setelah diminta oleh BANK, selambat-lambatnya 90 hari
sejak tanggal laporan, yang di tandatangani oleh Debitur.
• Dokumen (-dokumen) yang relevan dengan perolehan fasilitas kredit
sebagaimana dimintakan oleh Bank sewaktu-waktu.
• Memastikan bahwa kewajiban Debitur pada Bank sedikitnya memiliki
peringkat yang sama dengan kewajiban-kewajiban lain dari Debitur.
• Bank berhak untuk mengecek data kolektibilitas Debitur dan pihak terkait
melalui system informasi dari regulator yang berlaku.
• Net throughput di Bank harus proporsional antara porsi pembiayaan dari
Bank dengan Bank lain terhadap penjualan Debitur, dan harus tercapai
selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah pengikatan (best effort).
• Ratio Keuangan:
Selama jangka waktu fasilitas kredit dan terdapat jumlah yang terhutang pada
Bank, Debitur wajib menjaga ketentuan atau rasio keuangan sebagai berikut:
• Intercompany Loan tidak melebihi Rp700.000.000.000,- (tujuh ratus
miliar Rupiah), jika melebihi maka harus memberikan
keterangan/penjelasan tertulis kepada Bank.
• Cash Management Bank.
Rekening Operasional (Operating Accounts) dan transaksi Cash
Management Debitur dan/atau anaak perusahaan harus dilaksanakan
melalui Bank secara proposional dalam bentuk mutase langsung/tidak
langsung dari dan ke pelanggan/pemasok berdasarkan jumlah Fasilitas yang
diberikan Bank terhadap Debitur.
Hal-hal Yang Tidak Boleh Dilakukan : Kecuali ditentukan lain oleh Bank, terhitung sejak tanggal perjanjian ini sampai
Debitur dengan dilunasinya seluruh kewajiban yang terhutang oleh Debitur kepada
Bank berdasarkan perjanjian ini, maka tanpa persetujuan tertulis dahulu dari
Bank, Debitur dilarang melakukan hal-hal sebagai berikut :
• Mengambil langkah untuk atau membubarkan perusahaan Debitur atau
melakukan atau mengizinkan terjadinya merger atau konsolidasi, atau
mengambil alih seluruh atau sebagian besar dari harta kekayaan atau saham
perusahaan lain diperkenankan selama tidak menyebabkan Material Adverse
Change.
• Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak atau
menyewakan/menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian
kekayaan/asset Debitur, baik barang-barang bergerak maupun tidak
bergerak milik Debitur, kecuali terkait dengan bisnis inti (core business)
Debitur sebagaimana uang tertuang di dalam Anggaran Dasar Perusahaan.
• Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan kewajiban Debitur untuk
membayar kepada Lembaga keuangan lainnya sehingga mempengaruhi
pembayaran kembali ke Bank/Lembaga Keuangan lainnya, kecuali dalam
rangka menjalankan usaha Debitur sehari-hari;
Catatan:
Sehubungan dengan PUB IV Tahap I, Perseroan telah mendapat persetujuan
tertulis dari Bank berdasarkan Surat No.B.020/SRT/EB1B/0324 tanggal 18
Maret 2024.
• Menjaminkan/mengagunkan dengan cara bagaimanapun kekayaan Debitur
kepada orang/pihak lain, kecuali menjaminkan/mengagunkan kekayaan
kepada Bank sebagaimana termaktub dalam perjanjian (-perjanjian) jaminan.
• Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan kewajiban Debitur dengan
beban bunga dan/atau jatuh tempo untuk membayar kepada pihak ketiga dan
melakukan investasi yang material diluar lini bisnis.
• Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak lainnya, kecuali melakukan
endosemen atas surat-surat yang dapat diperdagangkan untuk keperluan
pembayaran atau penagihan transaksi-transaksi lain yang lazim dilakukan
dalam menjalankan usaha.
• Memberikan pinjaman kepada atau menerima pinjaman dari pihak lain
kecuali dalam rangka menjalankan usaha Debitur sehari-hari termasuk
menerima pinjaman dari pemegang saham atau group berelasi dari Debitur.
• Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan usaha Debitur seperti yang
tercantum di dalam Anggaran Dasar perusahaan sebelumnya.
• Melakukan pembubaran atau likuidasi berdasarkan keputusan RUPS.
• Membayar atau membayar kembali tagihan-tagihan atau piutang-piutang
berupa apapun juga yang sekarang dan/atau dikemudian hari akan diberikan
oleh para pemegang saham Debitur baik berupa jumlah pokok, bunga dan
60
Page 83
lain-lain jumah uang yang wajib dibayar, kecuali untuk transaksi bersifat
“arms length”.
• Mengajukan pembayaran kembali (double financing) melalui bank dan atau
lembaga pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang telah dibiayai oleh
Bank.
• Memberikan uang/komisi/fee/hadiah/bingkisan/ tip/cinderamata/ parsel/
fasilitas atau bentuk-bentuk pemberian lainnya berupa apapun juga yang
sejenisnya dengan itu kepada karyawan Bank atau keluarganya atau pihak-
pihak lain yang memiliki hubungan khusus dengan karyawan Bank tersebut,
yang akan mempengaruhi secara langsung maupun tidak langsung atau
patut diduga akan mempengaruhi perilaku dan keputusan karyawan Bank
tersebut secara langsung maupun tidak langsung dalam bertindak mewakili
kepentingan Bank berdasarkan perjanjian ini atau sehubungan dengan
diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau fasilitas kredit lainnya dari Bank
kepada Debitur.
Syarat dan Kondisi : Fasilitas KB:
Penarikan fasilitas KB dapat dicairkan ke rekening Debitur atau ke rekening
supplier tanpa underlying;
Tenor promes 14 hari dan dapat diperpanjang sampai 2 (dua) bulan
Fasilitas S/U LC/SKBDN:
Tenor fasilitas 6 bulan dan dapat dibuka dalam mata uang Rupiah, Dollar
Amerika Serikat, Yen Jepang, dan Euro.
Untuk pengadaan bahan baku terkait usaha Debitur.
Fasilitas PSE:
Fasilitas dapat digunakan untuk lindungi nilai atas transaksi valuta asing yang
dicairkan dari fasilitas KB dan untuk transaksi lainnya;
Transaksi harus dilakukan melalui rekening Debitur di Bank;
Plain vanilla forward untuk USD dengan tenor maksimum 2 (dua) bulan;
Netting settlement dan roll over tidak diperkenankan;
Syarat dan ketentuan lainnya mengikuti kebijakan Bank.
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di Jakarta.
5. PT Bank Maybank Indonesia Tbk
• Notarized Credit Agreement;
• Perjanjian Kredit tanggal 3 Oktober 2011 dan semua perubahannya;
• Offering Letter No. S.2012.0276/GWB-Corporate Banking, tanggal 2 Oktober 2012;
• Perjanjian Kredit No.10 tanggal 5 Agustus 2010 dibuat di hadapan Veronica Nataadmadja, S.H., Notaris di Jakarta;
• Perubahan Perjanjian Kredit No. 047/PrbPK/CDU-CORP/2015 tanggal 5 Mei 2015;
• Perubahan Perjanjian Kredit No.026/PrbPK/CDU-CORP/2016 tanggal 28 April 2016;
• Surat Penegasan Kredit PT Lautan Luas Tbk No.S.2017.0054/DIR Global BankingCorporate Banking tanggal 23 Maret 2017;
• Perubahan Perjanjian Kredit tertanggal 28 April 2017;
• Perubahan Perjanjian Kredit No.029/PrbPK/CDU-CORP/2018 tanggal 3 Mei 2018;
• Perubahan Perjanjian Kredit No.032/PrbPK/CDU-CORP/2019 tanggal 2 Mei 2019;
• Surat PT Bank Maybank Indonesia Tbk No.S.2020.093/DIR Global Banking - LC & MNC tanggal 22 April 2020 Perihal Surat Penegasan
Kredit PT Lautan Luas Tbk, ditujukan kepada PT Lautan Luas Tbk;
• Perpanjangan Perjanjian Kredit (Badan Usaha) No.112/PpjPK/CDU1/2021 tanggal 29 April 2021;
• Perpanjangan Perjanjian Kredit No.257/PpjPK/CDU1/2021 tanggal 1 November 2021, dibuat di bawah tangan dan bermaterai cukup;
• Perpanjangan Perjanjian Kredit No.166/PpjPK/CDU1/2022 tanggal 2 November 2022, dibuat di bawah tangan dan bermaterai cukup;
• Perubahan Perjanjian Kredit No.151A/PrbPK/CDU1/23 tanggal 1 November 2023, dibuat di bawah tangan dan bermaterai cukup.
yang mengatur mengenai hal-hal sebagai berikut:
Para Pihak : PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk selaku Bank;
Perseroan selaku Debitur
Fasilitas dan Jumlah : • Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) sampai jumlah setinggi-tingginya
sebesar Rp5.000.000.000,00 (lima miliar Rupiah);
• Fasilitas Omnibus Working Capital dalam mata uang Dollar Amerika Serikat
atau ekuivalen Rupiah sampai jumlah setinggi-tingginya sebesar
USD37.000.000,00 (tiga puluh tujuh juta Dollar Amerika Serikat) dengan
sublimit:
• Fasilitas Pinjaman Promes Berulang (PPB) dalam mata uang Dollar Amerika
Serikat (USD) atau ekuivalen Rupiah sampai jumlah setinggi-tingginya sebesar
USD17.000.000,00 (tujuh belas juta Dollar Amerika Serikat);
61
Page 84
• Fasilitas Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)/Letter of Credit (LC)
Sight/Usance/Usance Payment at Sight (UPAS)/Usance Payment at Usance
(UPAU)/Bank Garansi (BG)/Standby Letter Of Credit (SBLC) maksimal 180
(seratus delapan puluh) hari dalam mata uang Dollar Amerika Serikat (USD)
atau ekuivalen Rupiah atau ekuivalen Euro atau ekuivalen Bath (THB) atau
Yuan (CNY) sampai jumlah setinggi-tingginya sebesar USD37.000.000,00 (tiga
puluh tujuh juta Dollar Amerika Serikat).
• Fasilitas Pinjaman Promes Berulang (PPB) (Invoice Financing) dalam mata
uang Dollar Amerika Serikat (USD) atau ekuivalen Rupiah atau ekuivalen Euro
atau ekuivalen Bath (THB) atau Yuan (CNY) sampai jumlah setinggi-tingginya
sebesar USD10.000.000,00 (sepuluh juta Dollar Amerika Serikat).
• Fasilitas Omnibus Working Capital dengan Sublimit Pinjaman Promes Berulang
(PPB), Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)/Letter of Credit (LC)
Sight/Usance/Usance Payment at Sight (UPAS)/ Bank Garansi (BG)/Standby
Letter Of Credit (SBLC) maksimal 180 (seratus delapan puluh) hari dan Invoice
Financing tersebut di atas dapat digunakan oleh anak perusahaan Debitur
dengan kepemilikan saham oleh PT Lautan Luas Tbk minimal 95% (sembilan
puluh lima persen).
Jangka Waktu : Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) dimulai sejak tanggal 2 November
2023 dan akan berakhir pada tanggal 2 November 2024.
Fasilitas Omnibus Working Capital dengan Sublimit Pinjaman Promes Berulang
(PPB), Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)/Letter of Credit (LC)
Sight/Usance/Usance Payment at Sight (UPAS)/Usance Payment at Usance
(UPAU)/Bank Garansi (BG)/Standby Letter Of Credit (SBLC) maksimal 180
(seratus delapan puluh) hari dan Invoice Financing dimulai sejak tanggal 2
November 2023 dan akan berakhir pada tanggal 2 November 2024
Tujuan Fasilitas : Pinjaman Rekening Koran: untuk membiayai kebutuhan modal kerja usaha;
Omnibus Working Capital Facility: untuk membiayai modal kerja dan/atau
pembelian bahan baku.
FX Line: untuk memenuhi kebutuhan transaksi Valuta asing dan lindung nilai
dalam pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan.
Suku Bunga : Pinjaman Rekening Koran (PRK): IDR 9,50% p.a.;
Fasilitas Pinjaman Promes Berulang (PPB): IDR 7,30% dan USD 3,51% p.a.;
Invoice Financing: IDR 6,50% p.a. dan USD 2,30% p.a.
Jaminan/Agunan : Bahwa, guna menjamin seluruh pembayaran kembali segala sesuatu yang
terhutang oleh Debitur kepada Bank berdasarkan Fasilitas Kredit, Debitur
dan/atau penjamin/pemilik jaminan tidak memberikan jaminan kepada Bank
(clean basis)
Hal-Hal Yang Tidak : Selama fasilitas berjalan, ketentuan mengenai hal-hal yang tidak boleh dilakukan
Boleh Dilakukan tanpa persetujuan tertulis dari Bank:
Debitur (Negative Covenants) • Memberikan jaminan atau menjaminkan Sebagian besar aset Debitur (lebih dari
50% total aset), kecuali:
• Jaminan yang sudah diikat sebelum awal perjanjian kredit dengan Maybank;
• Menggunakan deposito sebagai jaminan untuk mengikuti tender,
pembayaran impor tarif atau sewa terkait dengan keperluan operasional
Debitur;
• Jaminan yang diperlukan terkait permintaan hukum atau keputusan
pengadilan yang sah;
• Aset yang diperoleh atas capital lease atau dalam bentuk pembiayaan serupa
lainnya.
• Memberikan jaminan berupa corporate guarantees atau dalam bentuk
garansi lain kepada pihak ketiga kecuali untuk kepentingan anak perusahaan
dalam rangka kegiatan usaha normal dengan kondisi tidak merugikan Debitur
dan sesuai dengan harga pasar yang wajar.
• Memberikan dana atau pinjaman kepada pihak lain, kecuali:
• Transaksi operasional normal, dan dengan syarat dan kondisi yang tidak
dapat merugikan Debitur sesuai harga pasar yang wajar;
• Pinjaman yang sudah ada (outstanding) sebelum perjanjian ini dibuat;
• Pinjaman kepada karyawan, direktur, komisaris dengan kondisi pemberian
dana sesuai aturan Debitur yang berlaku secara normal;
• Pinjaman kepada anak perusahaan untuk kebutuhan modal kerja dengan
kondisi pemberian dana sesuai aturan Debitur yang berlaku secara normal
dan berdasarkan harga pasar yang wajar.
• Mengurangi dan/atau menarik modal yang disetor;
• Melakukan penggabungan usaha (merger) dan/atau pengambilalihan (akuisisi)
dan take-over yang menyebabkan divestasi usaha Debitur;
62
Page 85
• Merubah tujuan usaha Debitur yang bersifat mendasar;
• Menyatakan lalai (default) atas suatu perjanjian dengan institusi keuangan
lainnya yang bersifat material;
• Menjual atau mentransfer sebagian besar atau seluruh aset Debitur kepada
orang/pihak siapapun juga, kecuali dalam rangka kegiatan usaha yang normal
Debitur;
• Mengurangi jumlah kepemilikan saham mayoritas dan ultimate shareholders
dalam Debitur, menjadi di bawah 51%.
Informative Covenants : Selama fasilitas berjalan, Debitur menyerahkan informasi termasuk namun tidak
terbatas sebagai berikut:
• Menyerahkan laporan keuangan triwulanan selambat-lambatnya 90 hari
setelah tanggal pelaporan sesuai dengan peraturan OJK;
• Menyerahkan laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik
selambat-lambatnya 180 hari setelah tanggal pelaporan sesuai dengan
peraturan OJK;
• Mengizinkan Bank untuk melakukan pemeriksaan on the spot pada operasional
Debitur sehari-hari pada setiap waktu dengan pemberitahuan 7 hari
sebelumnya.
Kejadian Kelalaian : Ketentuan umum dalam kelalaian (wanprestasi) dimana Bank dapat
membatalkan perjanjian dan menyebabkan Debitur untuk segera melunasi
semua kewajibannya, termasuk namun tidak terbatas sebagai berikut:
• Debitur gagal dalam membayar pembayaran hutang pokok, bunga dan
jumlah lain yang wajib dibayar berdasarkan dokumen fasilitas ketika jatuh
tempo;
• Debitur gagal untuk memenuhi ketentuan kewajiban, untuk kegagalan
pembayaran diberikan 7 hari kerja untuk diperbaiki, dan kegagalan
pemenuhan kewajiban lainnya diberikan jangka waktu 30 hari kalender untuk
diperbaiki. Apabila kegagalan tersebut tidak dapat diperbaiki dalam jangka
waktu yang diberikan, maka otomatis terjadi wanprestasi;
• Pernyataan atau jaminan tidak benar secara material ketika dibuat atau
dianggap dibuat oleh Debitur;
• Dokumentasi fasilitas adalah tidak benar atau menjadi tidak benar atau
diduga keras akan menjadi tidak sesuai dengan kenyataan sebenarnya,
maka dokumentasi fasilitas tersebut tidak dapat berlaku dan merupakan
kejadian kelalaian;
• Debitur melakukan perubahan organisasi, likuidasi, pailit secara sukarela
atau tidak sukarela atau berada dalam perkara karena tidak mampu
membayar hutangnya;
• Adanya keputusan atau perintah pengadilan yang tidak memuaskan secara
material atas Debitur;
• Debitur memiliki perkara di pengadilan yang bersifat material;
• Adanya perubahan yang merugikan secara material pada Debitur;
• Debitur kehilangan ijin yang material dan kondisi tersebut tetap tidak
diperbaiki untuk jangka waktu 60 hari terhitung sejak tanggal kehilangan;
• Adanya penutupan, ketidaksahan, penundaan/penelantaran atau penyitaan
pada Debitur.
Domisili Hukum : Pengadilan Jakarta Pusat, namun dengan tidak mengurangi hak dan wewenang
Bank untuk mengajukan tuntutan hukum terhadap Debitur dan/atau penjamin
berdasarkan perjanjian ini di muka Pengadilan lain baik di dalam maupun di luar
wilayah Republik Indonesia.
Akta Perjanjian Transaksi Valuta Asing No.02 tanggal 3 Oktober 2011, dibuat di hadapan Veronica Nataadmaja, S.H., Notaris di Jakarta,
yang terakhir kali diubah dengan Perpanjangan Perjanjian Transaksi Valuta Asing No.151B/PpjPTVA/CDU1/23 tanggal 1 November 2023
dibuat di bawah tangan dan bermaterai cukup, yang mengatur mengenai:
Para Pihak : PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Bank) dan
Perseroan (Nasabah)
Fasilitas dan Jumlah : Fasilitas Transaksi Valuta Asing dengan jumlah maksimum Pagu Transaksi
yang disediakan Bank Tunduk pada perhitungan nilai Pre- Settlement Risk
(PSR) sebesar USD2.100.000,00 (dua juta seratus ribu Dollar Amerika Serikat)
dengan nilai indikatif notional sebesar USD42.000.000,00 (empat puluh dua juta
Dollar Amerika Serikat) dalam bentuk Transaksi (Forward/Spot/Swap/Tom)
dengan tenor sampai 6 (enam) bulan. Bank berdasarkan kebijakannya sendiri
berhak sewaktu-waktu meninjau perhitungan nilai PSR ini, Sublimit fasilitas
Interest Rate Swap (IRS) maksimal 12 bulan dengan nilai Pre-Settlement Risk
(PSR) limit setinggi-tingginya sebesar USD88.000,00 (delapan puluh delapan
63
Page 86
ribu Dollar Amerika Serikat), Sublimit fasilitas Cross Currency Swap (CCS)
maksimal 12 bulan dengan nilai Pre-Settlement Risk (PSR) limit setinggi-
tingginya sebesar USD500.000,00 (lima ratus ribu Dollar Amerika Serikat).
Fasilitas dapat digunakan oleh anak perusahaan Nasabah dengan kepemilikan
saham oleh Perseroan minimal 95% (sembilan puluh lima persen)
Jangka Waktu : Jangka waktu fasilitas selama 1 (satu) tahun dan akan berakhir pada tanggal 2
November 2024
Kewajiban-kewajiban : Sesuai dengan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Kredit Transaksi Valuta Asing
awal beserta Perubahannya
Pembatasan-pembatasan : Sesuai dengan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Kredit Transaksi Valuta Asing
awal beserta Perubahannya
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
6. PT Bank Mizuho Indonesia
Perjanjian Perubahan dan Pernyataan Kembali No. 496/ARA/MZH/0320 tanggal 27 Maret 2020 juncto Perubahan No.263/AMD/MZH/0321
tanggal 26 Maret 2021 juncto Perubahan No.319/AMD/MZH/0322 tanggal 25 Maret 2022 juncto Perubahan No.246/AMD/MZH/0324 tanggal
27 Maret 2024 (“Perjanjian”), beserta dengan Skedul sebagai berikut:
• Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.497/ARA/MZH/0320 - Surat Kredit Berdokumen tanggal 27 Maret 2020 terakhir diubah
dengan Perubahan No.247/AMD/MZH/0324 tanggal 27 Maret 2024
• Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.498/ARA/MZH/0320 – Bank Garansi tanggal 27 Maret 2020 terakhir diubah dengan
Perubahan No.248/AMD/MZH/0324 tanggal 27 Maret 2024;
• Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.499/ARA/MZH/0320 – Pinjaman Berulang tanggal 27 Maret 2020 terakhir diubah dengan
Perubahan No.249/AMD/MZH/0324 tanggal 27 Maret 2024,
yang mengatur hal-hal sebagai berikut:
Para Pihak : PT Bank Mizuho Indonesia selaku Bank;
Perseroan selaku Debitur
Fasilitas Kredit : Bank memberikan kepada Debitur suatu Fasilitas bank garansi berulang (revolving bank
guarantee facility) dalam bentuk semua jenis bank garansi termasuk jaminan pengapalan
(shipping guarantee) dan standby Letter of Credit atas permintaan dan/atau atas biaya Debitur
melalui penerbitan dokumen-dokumen bank garansi dengan bentuk dan isi yang ditentukan oleh
Bank tanpa komitmen
Jumlah Maksimum : USD21.500.000,00 (dua puluh satu juta lima ratus ribu Dollar Amerika Serikat) atau jumlah yang
Pokok Pinjaman setara dalam mata uang JPY dan/atau EUR dan/atau IDR yang merupakan jumlah Total pokok
utang keseluruhan dan gabungan dari jumlah pokok pinjaman Fasilitas Pinjaman Berulang,
Fasilitas Surat Kredit Berdokumen dan Fasilitas Bank Garansi, yang disebutkan dalam:
Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.497/ARA/MZH/0320 – Surat Kredit Berdokumen
tanggal 27 Maret 2020
Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.498/ARA/MZH/0320 – Bank Garansi tanggal 27
Maret 2020
Skedul Perubahan dan Pernyataan Kembali No.499/ARA/MZH/0320 – Pinjaman Berulang tanggal
27 Maret 2020
Syarat-Syarat : (i) Usance L/C dibayar atas tunjuk (UPAS- Usance Payable at Sight) diperbolehkan;
Tambahan (ii) Usance L/C dibayar pada saat jatuh tempo (UPAU-Usance Payable at Usance) diperbolehkan;
(iii) Biaya UPAS dan UPAU adalah sama dengan biaya Bunga Tagihan masuk Diskonto (TR);
(iv) membuka Surat Kredit berdokumen (L/C) Clean diperbolehkan;
(v) segala biaya lain yang tidak tertera dalam skedul akan tunduk pada tarif standar yang berlaku
pada Bank;
(vi) syarat dan ketentuan-ketentuan lain dapat diberlakukan atas pertimbangan Bank semata dan hal
mana akan diberitahukan sebelumnya kepada Debitur.
Suku Bunga : Untuk transaksi-transaksi berdasarkan Fasilitas Pinjaman berulang, bunga akan disetujui oleh
Debitur dan Bank sebelum setiap penggunaannya
Tanggal : 27 Maret 2025 atau suatu tanggal lain yang lebih awal saat diakhirinya Fasilitas Surat Kredit
berakhirnya Berdokumen, Fasilitas Bank Garansi, atau Fasilitas Pinjaman Berulang dalam situasi-situasi
Fasilitas tertentu menurut syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan Perjanjian dan Skedul.
Penggunaan Hasil : Untuk mendanai modal kerja Debitur (untuk mendukung aktivitas impor dan modal kerja Debitur)
Kewajiban- : Wajib segera menyerahkan kepada Bank:
kewajiban (i) salinan-salinan resmi atas akta-akta Notaris serta persetujuan atas bukti pelaporan,
pendaftaran dan/atau pengumuman yang perlu dan disyaratkan oleh pihak yang berwenang
mengenai perubahan anggaran Dasar Debitur, dan/atau perubahan komposisi para
pemegang saham, Direksi dan Dewan Komisaris;
(ii) specimen/contoh tanda tangan para pihak yang diberikan wewenang oleh Debitur berkenaan
dengan Perjanjian dan dokumen terkait lainnya.
Larangan : Mengubah struktur para pemegang saham yang menyebabkan CKM tidak lagi menjadi pemegang
saham Debitur.
64
Page 87
7. PT Bank Resona Perdania
Perjanjian Kredit No. 050282EFH tanggal 30 Juni 2005, sebagaimana diubah beberapa kali sampai tahun 2008, yang selanjutnya diubah
dengan perjanjian perubahan:
• No. 050282EFH tanggal 12 Maret 2009;
• No. 050282EFH tanggal 7 September 2009;
• No. 050282EFH tanggal 11 Maret 2010;
• No. 050282EFH tanggal 13 September 2010;
• No. 050282EFH tanggal 30 Maret 2011;
• No. 050282EFH tanggal 13 September 2011;
• No. 050282EFH tanggal 13 September 2012;
• No. FH0153 tanggal 13 September 2016;
• No. FH0153 tanggal 13 April 2017;
• No. FH0153 tanggal 13 September 2018;
• No. FH0153 tanggal 13 September 2019;
• Perubahan Perjanjian Fasilitas No.FH0153 tanggal 1 September 2021, dan berlaku efektif tanggal 13 September 2021;
• Perubahan Perjanjian Fasilitas No.FH0153, yang ditandatangani oleh Para Pihak masing-masing tanggal 27 September 2022 dan 5
Oktober 2022, dan berlaku efektif tanggal 13 September 2022;
• Perubahan Perjanjian Fasilitas No.FH0153, yang ditandatangani oleh Bank tanggal 27 Oktober 2023, dan berlaku efektif untuk Fasilitas
Pinjaman Bergulir tanggal 13 September 2023 sedangkan untuk Fasilitas Letter of Credit berlaku sejak perjanjian ditandatangani oleh
Para Pihak.
Para Pihak : PT. Bank Resona Perdania, selaku Bank
Perseroan selaku Debitur
Fasilitas dan Jumlah : Fasilitas Pinjaman Bergulir sebesar USD10.000.000,- (sepuluh juta Dollar Amerika
Serikat) ekuivalen Rupiah.
Fasilitas Letter of Credit dengan plafond sebesar USD10.000.000,- (sepuluh juta
Dollar Amerika Serikat) ekuivalen Rupiah.
Fasilitas Trust Receipt sebesar USD10.000.000,- (sepuluh juta Dollar Amerika
Serikat) ekuivalen Rupiah.
Jangka Waktu : Jangka waktu ketiga fasilitas kredit sampai dengan 13 September 2024.
Bunga : Untuk Fasilitas Pinjaman Bergulir:
Untuk pinjaman dalam mata uang Dollar Amerika Serikat COLF+0,05% per tahun,
Floating;
Untuk pinjaman dalam mata uang Rupiah COLF+0,2% per tahun, Floating.
Untuk Fasilitas Trust Receipt bunga sebesar:
Untuk mata uang USD sebesar COLF + 0,05% per tahun, floating; dan
Untuk mata uang Rupiah sebesar COLF + 0,2% per tahun, floating.
Denda Keterlambatan : Dalam hal Debitur lalai membayar hutang berdasarkan dokumen pembiayaan karena
sebab apapun juga pada tanggal berakhirnya fasilitas, maka Debitur wajib membayar
denda keterlambatan atas jumlah uang yang lalai dibayarkan tersebut dari waktu ke
waktu sebesar 2% (dua persen) per tahun diatas bunga yang berlaku terhitung sejak
tanggal tersebut wajib dibayar sampai jumlah tersebut dibayar seluruhnya. Denda
keterlambatan yang mengumpul berdasarkan pasal ini harus dibayarkan dengan
segera oleh Debitur berdasarkan permintaan dari Bank.
Perhitungan denda keterlambatan sebagaimana tersebut di atas dihitung secara
harian atas dasar pembagi tetap 360 hari dalam setahun.
Tujuan Penggunaan : Debitur harus menggunakan seluruh jumlah yang dipinjam olehnya berdasarkan
fasilitas untuk:
Pembiayaan modal kerja;
Transaksi Letter of Credit; dan
Trust Receipt.
Jaminan/Agunan : Fasilitas-fasilitas ini tidak dijamin dengan suatu jaminan khusus berupa barang
bergerak maupun barang tidak bergerak, atau pendapatan milik Debitur dalam bentuk
apapun, serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. Sesuai dengan ketentuan dalam
Pasal 1131 dan Pasal 1132 KUHPerdata, seluruh harta kekayaan Debitur baik berupa
benda bergerak maupun barang tidak bergerak, baik harta yang telah ada maupun
yang akan ada di kemudian hari, menjadi jaminan atas semua utang Debitur kepada
seluruh krediturnya yang tidak dijamin secara khusus atau tanpa hak Istimewa.
Namun demikian kondisi tersebut di atas tidak menghilangkan hak-hak Bank untuk di
kemudian hari, atas pertimbangan Bank dan jika diperlukan, meminta, mengajukan
dan melakukan perubahan atas jaminan fasilitas Debitur berdasarkan perjanjian ini.
Positive Covenants (Hal-hal Yang : Kecuali bilamana Bank secara tertulis menetapkan lain, Debitur wajib:
Wajib Dilaksanakan Debitur)
65
Page 88
• Segera memberitahukan kepada Bank secara tertulis jika Debitur memperoleh
pinjaman uang atau fasilitas kredit baru dari pihak lain kecuali dari bank lain
dan/atau pemegang saham Debitur sepanjang tidak menyebabkan kinerja
keuangan Debitur menurun
• Mematuhi dan melaksanakan setiap dan seluruh ketentuan berdasarkan,
Perjanjian Kredit sebagaimana mestinya dan tepat pada waktunya.
• Menaati dan tunduk pada undang-undang, peraturan pemerintah, kebijakan
pemerintah, petunjuk atau instruksi dari pemerintah yang berlaku terhadap Debitur.
• Segera memberitahukan kepada Bank secara tertulis tentang adanya setiap
perkara yang melibatkan Debitur, baik perdata, tata usaha Negara, kepailitan,
tuntutan pajak, penyidikan, maupun perkara pidana yang akan mempengaruhi
usaha maupun harta kekayaan Debitur secara material.
• Segera memberitahukan kepada Bank secara tertulis dengan melampirkan
dokumen pendukung setiap kali terjadi perubahan anggaran dasar serta perubahan
perubahan susunan Direksi, Komisaris dan/atau pemegang saham Debitur (apabila
Debitur berbentuk badan hukum). Pemberitahuan tersebut harus melampirkan
dokumen-dokumen pendukung yang disahkan untuk perhatian Bank.
• Segera memberitahukan kepada Bank secara lisan maupun tertulis setiap kali
terjadi perubahan kegiatan usaha, kondisi bisnis, dan harta kekayaan/aset Debitur,
termasuk tetapi tidak terbatas setiap kali terdapat hal-hal yang mungkin akan timbul
di kemudian hari yang membawa dampak negatif bagi Debitur.
• Membayar setiap dan seluruh biaya yang timbul dan berhubungan dengan
pemberian Fasilitas Kredit serta pelaksanaan syarat-syarat dan ketentuan-
ketentuan Perjanjian Kredit meskipun Fasilitas Kredit tidak digunakan dan/atau
Perjanjian Kredit dibatalkan.
• Memberikan setiap dan seluruh data dan keterangan yang diminta oleh Bank
secara memadai yang berhubungan dengan pemberian Fasilitas Kredit dan
Jaminan, serta hal-hal yang berhubungan dengannya.
• Mempertahankan Hak atas Kekayaan Intelektual, antara lain hak cipta, paten dan
merek yang telah atau akan dimiliki oleh Debitur.
• Menyerahkan laporan keuangan setiap saat diminta oleh Bank, laporan keuangan
internal terbaru setiap tiga bulan sekali, dan khusus untuk laporan keuangan
tahunan paling lambat enam bulan setelah akhir tahun tutup buku. Jika memakai
jasa auditor, yang diserahkan adalah laporan keuangan yang telah diaudit oleh
auditor.
• Sehubungan dengan pemantauan penggunaan kredit berdasarkan perjanjian ini,
Debitur akan memberikan segala bentuk dukungan, informasi dan keterangan
kepada Bank termasuk didalamnya laporan keuangan, laporan penjualan,
dokumen relevan lainnya, serta mengizinkan untuk melakukan kunjungan ke lokasi
usaha, pabrik, dan gudang, baik yang dilaksanakan oleh Bank sendiri maupun oleh
pihak-pihak yang ditunjuk oleh Bank dengan pemberitahuan sebelumnya kepada
Debitur.
Hal-Hal Yang Tidak : Tanpa persetujuan tertulis dari Bank, Debitur dilarang:
Boleh Dilakukan • Meminjamkan uang, mengikatkan diri sebagai penanggungan/penjamin dalam
Debitur bentuk dan dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan harta kekayaan Debitur
kepada pihak lain, termasuk namun tidak terbatas kepada perusahaan afiliasinya
baik yang terkait secara langsung maupun tidak langsung dengan Debitur, maupun
kepada pihak ketiga yang tidak terkait dengan Debitur, kecuali dalam rangka
menjalankan kegiatan usaha sehari-hari.
• Debitur tidak akan melangsungkan suatu transaksi atau serangkaian transaksi
(baik terkait ataupun tidak) dan baik sukarela ataupun tidak untuk menjual,
menyewakan, mengalihkan atau dengan cara lain melepaskan suatu aset selain
untuk melaksanakan kegiatan usahanya sehari-hari.
• Melakukan peleburan, penggabungan, penyertaan modal,
pembubaran/likuidasinya atau meminta perusahaannya dinyatakan pailit oleh
Pengadilan Niaga tanpa pemberitahuan kepada Bank.
• Mengubah status badan hukum.
• Melakukan transaksi dengan pihak lain, termasuk kepada perusahaan afiliasi atau
kepada pemegang saham Debitur, kecuali dilakukan dalam batas kewajaran (arm’s
length).
• Debitur tidak akan membuat atau mengadakan pemberitahuan apa pun, jumpa
pers atau publisitas lainnya sehubungan dengan Perjanjian ini atau dalam hal apa
pun terkait dengan Fasilitas atau membuat rujukan terhadap Bank.
Peristiwa Wanprestasi : Satu atau lebih dari tindakan atau peristiwa tersebut dibawah ini merupakan Peristiwa
Wanprestasi:
66
Page 89
• Debitur tidak membayar hutang pada waktu dan dengan cara sebagaimana
ditentukan dalam perjanjian ini.
• Debitur tidak memenuhi syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang dimaksud
dalam pasal-pasal 11 dan 12 dari perjanjian atau ketentuan-ketentuan lainnya
dalam dokumen-dokumen pembiayaan dimana ia merupakan pihak dan tidak
memperbaikinya dalam waktu 30 hari kalender, dengan pengecualian untuk pasal
11.5 dan pasal 11.10 tidak berlaku jangka waktu 30 hari kalender.
• Setiap kewajiban utang Debitur:
• Tidak dibayar pada saat jatuh tempo dan tidak diselesaikan dalam kurun waktu
2 (dua) hari kerja;
• Dinyatakan menjadi jatuh tempo dan terutang sebelum tanggal jatuh temponya
sebagai akibat dari suatu peristiwa wanprestasi (bagaimanapun dinyatakannya);
atau
• Suatu komitmen yang diberikan untuk memberikan kewajiban utang kepada
Debitur dibatalkan atau ditangguhkan oleh krediturnya sebagai akibat dari suatu
peristiwa wanprestasi (bagaimanapun dinyatakannya).
• Debitur menggunakan fasilitas tidak sesuai tujuan penggunaannya sebagaimana
dinyatakan dalam perjanjian.
• Menurut penilaian Bank, keadaan keuangan, kredibilitas dan solvabilitas Debitur
berada dalam keadaan sedemikian rupa sehingga menyebabkan Efek Material
Yang Merugikan seperti kemampuan Debitur untuk melaksanakan kewajiban
pembayarannya dan validitas atau keberlakuan setiap dokumen yang diberikan
Debitur kepada Bank terkait dalam perjanjian.
• Debitur mengajukan permohonan pailit atau penundaan kewajiban pembayaran
hutang atau dinyatakan pailit atau karena sebab apapun tidak berhak lagi untuk
mengurus dan menguasai harta kekayaannya.
• Sebagian besar harta kekayaan Debitur disita akibat tersangkutnya satu atau lebih
perkara atau sengketa yang dapat mempengaruhi kemampuan Debitur dalam
memenuhi kewajibannya berdasarkan dokumen-dokumen pembiayaan.
• Jaminan yang diberikan oleh Debitur musnah, berkurang nilainya atau disita pihak
lain baik sebagian atau seluruhnya atau karena tidak lagi dalam kekuasaan Debitur.
• Suatu persetujuan yang dibuat atau jaminan yang diserahkan oleh Debitur kepada
Bank atau suatu keterangan atau pernyataan yang diberikan kepada Bank,
termasuk pada pernyataan dan jaminan yang tercantum dalam Pasal 10 perjanjian
terbukti tidak benar.
• Debitur terlibat dalam perkara di pengadilan yang menurut penilaian Bank dapat
mengakibatkan Debitur wajib membayar klaim dan pembayaran lainnya yang dapat
mempengaruhi kemampuan Debitur untuk melakukan pembayaran hutang.
• Debitur melanggar suatu ketentuan atau peraturan hukum yang berlaku yang dapat
mengakibatkan izin usaha Debitur dicabut atau secara langsung maupun tidak
langsung dapat mempengaruhi kemampuan Debitur untuk memenuhi
kewajibannya berdasarkan dokumen-dokumen pembiayaan dimana ia merupakan
pihak.
• Perubahan atas pemegang saham mayoritas Debitur, kecuali persetujuan tertulis
telah diperoleh dari Bank.
• Debitur menyatakan bahwa tidak mampu untuk membayar hutang secara lisan
maupun tertulis.
• Dalam hal Debitur pindah alamat, Debitur tidak memberitahukan alamat baru
kepada Bank atau melalaikan ketentuan pasal 17.3 perjanjian.
• Jika oleh karena satu hal, menurut pendapat Bank, Debitur berada dalam keadaan
dimana tidak mungkin diberikan pinjaman atau Bank harus mengakhiri perjanjian.
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, dengan tidak mengurangi hak Bank untuk memilih
pengadilan lain untuk menggugat Debitur berdasarkan hukum yang berlaku.
8. PT Bank HSBC Indonesia
Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi/Corporate Facility Agreement No.JAK/000378/U/170809 tanggal 16 Oktober 2017,
yang telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir berdasarkan Perubahan 2 Perjanjian Pemberian Fasilitas
Perbankan Korporasi No.JAK/200110/U/191031 tanggal 20 Februari 2020 dan Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi
No.JAK/200772/U/200930 tanggal 14 Desember 2020, yang terakhir kali diubah dengan Perubahan 3 Perjanjian Pemberian Fasilitas
Perbankan Korporasi No.JAK/212256/U/231206 tanggal 10 Januari 2024, yang mengatur hal-hal sebagai berikut:
67
Page 90
Para Pihak : PT Bank HSBC Indonesia (Bank)
Perseroan (Debitur)
Fasilitas Kredit dan Jumlah : • Limit Gabungan (Combined Limit) dengan ketentuan bahwa total jumlah
penggunaan tidak dapat melebihi USD38.000.000,00 (tiga puluh delapan
juta Dollar Amerika Serikat), yang terdiri dari:
• Pinjaman Berulang (Revolving Loan) sebesar USD38.000.000,00 (tiga
puluh delapan juta Dollar Amerika Serikat);
• Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar USD38.000.000,00 (tiga puluh
delapan juta Dollar Amerika Serikat). Fasilitas ini tersedia untuk
pengiriman lepas Pantai ke China, Vietnam, Singapura, dan Thailand
dengan nilai terbatas hingga USD100.000,00 (seratus ribu Dollar Amerika
Serikat);
• Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran
Tertunda/Berjangka/Deferred Payment Credit Facility sebesar
USD38.000.000,00 (tiga puluh delapan juta Dollar Amerika Serikat).
Fasilitas ini tersedia untuk pengiriman lepas Pantai ke China, Vietnam,
Singapura, dan Thailand dengan nilai terbatas hingga USD100.000,00
(seratus ribu Dollar Amerika Serikat);
• Kredit Berdokumen Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk/Usance Paid at
Sight (UPAS) sebesar USD 25.000.000,00 (dua puluh lima juta Dollar
Amerika Serikat). Fasilitas ini tersedia untuk pengiriman lepas Pantai ke
China, Vietnam, Singapura, dan Thailand dengan nilai terbatas hingga
USD100.000,00 (seratus ribu Dollar Amerika Serikat);
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan sebesar
USD38.000.000,00 (tiga puluh delapan juta Dollar Amerika Serikat);
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan) 1 sebesar
USD38.000.000,00 (tiga puluh delapan juta Dollar Amerika Serikat);
• Fasilitas Bank Garansi sebesar USD1.000.000,00 (satu juta Dollar Amerika
Serikat);
• Kredit Berdokumentasi Siaga sebesar USD4.000.000,00 (empat juta Dollar
Amerika Serikat);
• Cerukan 1/Overdraft 1 sebesar USD3.000.000,00 (tiga juta Dollar Amerika
Serikat);
• Cerukan 2/Overdraft 2 sebesar Rp30.000.000.000,00 (tiga puluh miliar
Rupiah).
• Fasilitas Treasury/ Treasury Facility :
terdiri dari:
• Limit Penyelesaian (Setelmen) per hari/Daily Settlement Limit sebesar
USD1.000.000,00 (satu juta Dollar Amerika Serikat);
• Limit Paparan terhadap Resiko/Exposure Risk Limit sebesar
USD5.000.000,00 (lima juta Dollar Amerika Serikat);
• Currency Swap Option sebesar USD5.000.000,00 (lima juta Dollar Amerika
Serikat);
• Interest Rate Swap sebesar USD5.000.000,00 (lima juta Dollar Amerika
Serikat);
Bunga : • Limit Gabungan (Combined Limit):
Fasilitas Pinjaman Berulang/Revolving Loan:
• Bunga dalam fasilitas ini adalah suku bunga mengambang (selama jangka
waktu pinjaman) sebesar:
• USD: 10,71% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 15,4588% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar yang berlaku).
• Rupiah: 8,35% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 14,7956% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar yang berlaku).
yang dihitung setiap harinya sesuai dengan jumlah hari yang telah lewat
terhadap 360 hari per tahun (atau perhitungan hari/day count lain yang
digunakan oleh Bank menurut kebijaksanaannya yang wajar).
• Fasilitas Kredit Berdokumen/Documentary Credit Facility: suku bunga tidak
tercantum.
• Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran
Tertunda/Berjangka/Deferred Payment Credit Facility:
suku bunga tidak tercantum.
• Kredit Berdokumen Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk/Usance Paid at
Sight (UPAS) Facility:
68
Page 91
Bunga dalam fasilitas ini adalah suku bunga mengambang (selama jangka
waktu pinjaman) sebesar:
• USD: 11% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 15,4588% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
• Rupiah: 8,60% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 14,7956% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
yang dihitung setiap harinya sesuai dengan jumlah hari yang telah lewat
terhadap 360 hari per tahun (atau perhitungan hari/day count) lain yang
digunakan oleh Bank menurut kebijaksanaannya yang wajar).
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan:
Bunga dalam fasilitas ini adalah suku bunga mengambang (selama jangka
waktu pinjaman) sebesar:
• USD: 11% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 15,4588% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
• Rupiah: 8,60% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 14,7956% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
yang dihitung setiap harinya sesuai dengan jumlah hari yang telah lewat
terhadap 360 hari per tahun (atau perhitungan hari/day count) lain yang
digunakan oleh Bank menurut kebijaksanaannya yang wajar).
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan) 1:
Bunga dalam fasilitas ini adalah suku bunga mengambang (selama jangka
waktu pinjaman) sebesar:
• USD: 11% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 15,4588% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
• Rupiah: 8,60% per tahun di bawah Best Lending Rate (bunga pinjaman
terbaik) dari Bank (saat ini sebesar 14,7956% per tahun) dan akan
berfluktuasi dari waktu ke waktu menurut kondisi pasar terkait).
yang dihitung setiap harinya sesuai dengan jumlah hari yang telah lewat
terhadap 360 hari per tahun (atau perhitungan hari/day count) lain yang
digunakan oleh Bank menurut kebijaksanaannya yang wajar).
• Fasilitas Bank Garansi: suku bunga tidak tercantum.
• Kredit Berdokumentasi Siaga: suku bunga tidak tercantum.
• Cerukan 1/Overdraft 1:
Bunga akan dibebankan atas saldo harian sebesar 9,2% per tahun di bawah
Best Lending Rate (bunga pinjaman terbaik) dari Bank (yang saat ini adalah
sebesar 15,4588% per tahun, dan akan berfluktuasi dari waktu ke waktu
sesuai kondisi pasar terkait), yang harus dibayarkan secara bulanan di
setiap akhir bulan dengan mendebit rekening manapun milik Debitur yang
ada pada Bank.
• Cerukan 2/Overdraft 2:
Bunga akan dibebankan atas saldo harian sebesar 6,4% per tahun di bawah
Best Lending Rate (bunga pinjaman terbaik) dari Bank (yang saat ini adalah
sebesar 14,7956% per tahun, dan akan berfluktuasi dari waktu ke waktu
sesuai kondisi pasar terkait), yang harus dibayarkan secara bulanan di
setiap akhir bulan dengan mendebit rekening manapun milik Debitur yang
ada pada Bank.
• Fasilitas Treasury/ Treasury Facility: suku bunga tidak tercantum.
Tujuan : Limit Gabungan (Combined Limit):
• Fasilitas Pinjaman Berulang/Revolving Loan: untuk membiayai kebutuhan
modal kerja jangka pendek Debitur;
• Fasilitas Kredit Berdokumen/Documentary Credit Facility: untuk memfasilitasi
pembelian bahan atau produk mentah atau pengadaan mesin yang terkait
dengan kegiatan usaha inti dari Debitur dengan ketentuan Kredit
Berdokumen.
• Impor barang modal tidak serta merta tercakup dalam fasilitas ini dan
permintaan atas hal tersebut harus diajukan kepada Bank.
• Fasilitas ini dapat digunakan untuk penerbitan SKBDN;
• Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran
Tertunda/Berjangka/Deferred Payment Credit Facility: untuk memfasilitasi
pembelian bahan atau produk mentah atau pengadaan mesin yang terkait
69
Page 92
dengan kegiatan usaha inti dari Debitur dengan ketentuan Kredit
Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda/Berjangka.
• Impor barang modal tidak serta merta tercakup dalam fasilitas ini dan
permintaan atas hal tersebut harus diajukan kepada Bank.
• Fasilitas ini dapat digunakan untuk penerbitan SKBDN;
• Kredit Berdokumen Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk/Usance Paid at
Sight (UPAS) Facility: untuk memfasilitasi pembelian bahan atau produk
mentah yang terkait dengan kegiatan usaha inti dari Debitur dengan
ketentuan Kredit Berdokumen Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk.
• Impor barang modal tidak serta merta tercakup dalam fasilitas ini dan
permintaan atas hal tersebut harus diajukan kepada Bank.
• Fasilitas ini dapat digunakan untuk penerbitan Surat Kredit Berdokumen
Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk Dalam Negeri (SKBDN) dan Usance
Payable at Usance (UPAU);
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan: untuk melunasi
tagihan-tagihan Kredit Berdokumen atau Kredit Berdokumen dengan
Pembayaran Tertunda/Berjangka atau tagihan impor;
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan) 1: untuk
membiayai pembelian dari luar negeri dan/atau pembelian dari dalam negeri
dengan Pembayaran Kemudian (open account) dan/atau melunasi fasilitas
solusi rantai pasokan tagihan yang disetujui.
• Fasilitas Bank Garansi: untuk memenuhi kebutuhan dengan Pihak
Penerima.
• Kredit Berdokumentasi Siaga/Standby Documentary Credit: untuk
memenuhi kebutuhan dengan pihak penerima.
• Cerukan 1/Overdraft 1: untuk membiayai kebutuhan modal kerja jangka
pendek dari Debitur.
• Cerukan 2/Overdraft 2: untuk membiayai kebutuhan modal kerja jangka
pendek dari Debitur.
• Fasilitas Treasury/ Treasury Facility: untuk memfasilitasi kebutuhan Debitur
atas transaksi lindung nilai terhadap eksposur nilai tukar murni melalui
transaksi spot dan/atau forward (Transaksi Valas).
Jangka Waktu : • Limit Gabungan (Combined Limit), yang terdiri dari:
Pinjaman Berulang (Revolving Loan): jangka waktu dari setiap pinjaman
adalah maksimum 180 hari terhitung sejak tanggal pencairan dan setiap
tranche harus minimum sebesar USD 250.000;
• Fasilitas Kredit Berdokumen: jangka waktu wesel yaitu pada saat dokumen
ditunjukkan;
• Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran
Tertunda/Berjangka/Deferred Payment Credit Facility: jangka waktu wesel
maksimum 180 hari dari diunjukkannya dokumen secara lengkap;
• Kredit Berdokumen Berjangka Yang Dibayar Atas Unjuk/Usance Paid at
Sight (UPAS) Facility: jangka waktu wesel maksimum 180 hari;
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan): jangka waktu
pinjaman maksimum 180 hari dari tanggal penarikan untuk Kredit
Berdokumen atau 180 hari untuk gabungan Kredit Berdokumen dengan
Pembayaran Tertunda/Berjangka ditambah Pinjaman Impor (Pinjaman
Pembeli Setelah Pengapalan).
• Pinjaman Impor (Pinjaman Pembeli Setelah Pengapalan) 1: jangka waktu
pembiayaan yaitu maksimum 180 hari dari tanggal penarikan;
• Fasilitas Bank Garansi: jangka waktu yaitu maksimum 367 hari tidak
termasuk periode klaim;
• Kredit Berdokumen Siaga/Standby Documentary Credit: jangka waktu
maksimum 367 hari tidak termasuk periode klaim;
• Cerukan 1/Overdraft 1 dan Cerukan 2/Overdraft 2: akan melunasi setiap
saldo debit dalam rekening cerukan Debitur di Bank setiap saat, sesuai
dengan persyaratan dan ketentuan perjanjian ini.
• Fasilitas Treasury/ Treasury Facility: jatuh tempo maksimum 1 (satu) tahun.
Perjanjian ini berlaku untuk periode 1 (satu) tahun sejak tanggal 10 Januari
2024, dengan ketentuan Bank dan Debitur telah menandatangani perjanjian ini,
(hanya untuk perubahan dan pernyataan kembali) (untuk menghindari
keraguan dan untuk tujuan kewajiban pelaporan Bank kepada regulator terkait,
tanggal awal ketersediaan fasilitas perbankan dari Bank kepada Debitur tetap
mengacu pada Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi (Corporate
Facility Agreement) tanggal 16 Oktober 2017 No.JAK/000378/U/170809 dan
akan dengan otomatis diperpanjang untuk periode yang sama pada setiap
70
Page 93
tanggal ulang tahunnya, hingga Bank secara tertulis membebaskan Debitur dari
seluruh kewajiban dan tanggung jawab Debitur menurut perjanjian ini.
Jaminan : Tidak ada jaminan/clean
Hal-hal Yang Wajib Dilaksanakan : • Debitur menyetujui dan mengakui bahwa, sesuai dengan ketentuan yang
Debitur berlaku Bank mempunyai kewajiban melaporkan informasi terkait Debitur
berikut fasilitas-fasilitas yang tercantum dalam perjanjian ini ke dalam sistem
informasi Debitur yang ditentukan oleh regulator yang berwenang dari waktu
ke waktu.
• Kesepakatan Umum:
Debitur berjanji:
• untuk memastikan bahwa PT Caturkarsa Megatunggal akan tetap memiliki
saham sebesar lebih dari 50% dari seluruh modal Debitur yang telah
ditempatkan dan disetor penuh dari waktu ke waktu; dan
• bahwa klaim-klaim terhadap Debitur menurut perjanjian ini akan
berperingkat sekurang-kurangnya pari passu dengan klaim-klaim dari
kreditur-kreditur Debitur lainnya, kecuali kewajiban-kewajiban yang harus
di dahulukan secara hukum yang diberlakukan atas perusahaan-
perusahaan secara umum.
• Debitur wajib memastikan bahwa 20% dari semua hasil dari kegiatan
usaha dan operasionalnya yang dibiayai dengan atau menurut pendapat
Bank, berkaitan dengan fasilitas dalam perjanjian ini akan disalurkan
melalui rekening Debitur yang ditatausahakan pada Bank. Debitur sepakat
bahwa persyaratan ini dimaksudkan agar antara lain, Bank dapat
memantau kepatuhan Debitur terhadap ketentuan pada perjanjian ini.
• Kesepakatan Finansial:
Debitur akan menjaga:
• Rasio EBITDA terhadap bunga pada minimal 1,5 kali;
• Rasio Hutang Bersih terhadap Ekuitas pada maksimal 3 kali.
• Debitur akan menyerahkan kepada Bank salinan yang sesuai dengan
aslinya dari:
• laporan keuangan Debitur yang telah diaudit dalam waktu 6 bulan setelah
berakhirnya setiap tahun buku Debitur; dan
• laporan keuangan interim Debitur (yaitu laporan manajemen/management
account) setiap semester dalam waktu 120 hari kalender sejak
berakhirnya periode waktu tersebut, atau laporan atau dokumen lain yang
dipersyaratkan Bank dari waktu ke waktu.
Hal-hal Yang Tidak Boleh Dilakukan : Dengan tidak mengurangi salah satu hak Bank sebagaimana ditetapkan
Debitur berdasarkan Perjanjian ini (termasuk tetapi tidak terbatas pada hak Bank untuk
menarik ketersediaan fasilitas-fasilitas serta untuk meminta pembayaran
kembali pada saat diminta dari waktu ke waktu), Debitur harus segera tanpa
penundaan apapun menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada Bank
mengenai terjadinya salah satu peristiwa berikut ini:
• Tidak dapat dipenuhi atau dilaksanakannya salah satu syarat atau ketentuan
perjanjian ini atau perjanjian lain;
• Penurunan mutu atau rusaknya agunannya atau penurunan atau
penyusutan nilai atau harga pasarnya (baik sebenarnya atau secara wajar
telah diantisipasi), yang membuat agunan tersebut, menurut penilaian Bank,
menjadi tidak memenuhi syarat dalam hal sifat atau nilainya;
• Penyitaan, eksekusi atau proses lain terhadap Debitur atau salah satu
agunannya;
• Ketidakmampuan membayar, kegagalan dalam bisnis, penetapan tindak
kepailitan, pengalihan umum bagi kepentingan kreditur, pengajuan
permohonan dalam kepailitan atau penutupan dari, oleh atau terhadap
Debitur atau suatu pihak yang turut mengadakan, pihak yang mengadakan
akomodasi, penjamin atau pemberi jaminan atas kewajiban Debitur kepada
Bank, atau pengesah suatu surat hutang atau dokumen lain yang
membuktikan suatu kewajiban kepada Bank;
• Dalam keadaan cidera janji dengan pihak atau dalam perjanjian lain atau
mempunyai tunggakan pajak;
• Timbul suatu sengketa atau perkara atau proses hukum yang terjadi antara
Debitur dan/atau penyedia jaminan manapun yang tersebut dalam perjanjian
ini dengan suatu badan/instansi pemerintah atau pihak ketiga lainnya.
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
71
Page 94
9. PT Bank Permata, Tbk
• Syarat Dan Ketentuan Umum Pemberian Fasilitas Perbankan No:SKU/20/0917/N/CG2 tanggal 24 November 2020, yang dibuat di
bawah tangan dan telah dilegalisasi oleh Irma Devita Purnamasari, S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta dengan No:71/Leg/XI/2020;
• Syarat Dan Ketentuan Umum Layanan Pembiayaan Perdagangan (Trade Finance) Dan Jaminan (Guarantee) tanggal 24 November
2020, yang dibuat di bawah tangan dan telah dilegalisasi oleh Irma Devita Purnamasari, S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta dengan
No:72/Leg/XI/2020;
• Addendum Syarat Dan Ketentuan Umum Layanan Pembiayaan Perdagangan (Trade Finance) Dan Jaminan (Guarantee) tanggal 24
November 2020, yang dibuat di bawah tangan dan telah dilegalisasi oleh Irma Devita Purnamasari, S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta
dengan No:73/Leg/XI/2020;
• Surat Penawaran Fasilitas Perbankan No.454/BP/LOO/CRC-JKT/WB/XI/2020 tanggal 19 November 2020, yang mengatur mengenai:
• Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan No.18 tanggal 24 November 2020, dibuat di hadapan Irma Devita Purnamasari, S.H.,
M.Kn., Notaris di Jakarta;
• Perubahan Pertama Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan No.KK/22/0093/AMD/CG8 tanggal 24 Februari 2022, dibuat dibawah
tangan dan bermaterai cukup;
• Perubahan Kedua Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan No.0246/KK/AMD/II/2023/CG8 tanggal 22 Februari 2023, dibuat dibawah
tangan dan bermaterai cukup.
Para Pihak : PT Bank Permata,Tbk (Bank)
Perseroan (Nasabah)
Fasilitas Kredit : Fasilitas Pinjaman Rekening Koran/Fasilitas PRK (Uncommitted):
Pagu Fasilitas : Rp1.000.000.000,- (satu miliar Rupiah) dalam mata
uang Rupiah
Tujuan : Pembiayaan modal kerja Nasabah
Penggunaan
Suku Bunga : 8% per tahun
Denda : Suku bunga yang berlaku ditambah 3% dari jumlah
kewajiban Nasabah yang tertunggak
Jangka Waktu : 24 November 2022 sampai 24 November 2025
Fasilitas
• Fasilitas Omnibus Letter of Credit/Fasilitas Omnibus LC (Uncommitted), dimana pagu
fasilitasnya dapat digunakan bersama-sama dengan fasilitas lainnya yaitu:
• Fasilitas Letter of Credit yang dapat digunakan untuk penerbitan:
• Sight Letter of Credit (SLC) berdasarkan Fasilitas Sight Letter of Credit (Fasilitas
SLC);
• Usance Letter of Credit (ULC) berdasarkan Fasilitas Usance Letter of Credit
(Fasilitas ULC);
• Usance Payable at Sight Letter of Credit (UPAS LC) berdasarkan Fasilitas Usance
Payable at Sight Letter of Credit (Fasilitas UPAS LC);
• Usance Financing at Muturity Letter of Credit (UFAM LC) berdasarkan Fasilitas
Usance Financing at Muturity Letter of Credit (Fasilitas UFAM LC).
• Fasilitas Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri yang dipergunakan untuk:
• Sight Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (Sight SKBDN) berdasarkan
Fasilitas Sight Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (Fasilitas Sight SKBDN);
dan/atau
• Usance Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (Usance SKBDN) berdasarkan
Fasilitas Usance Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (Fasilitas Usance
SKBDN);
• Usance Payable at Sight Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (UPAS SKBDN)
berdasarkan Fasilitas Usance Payable at Sight Surat Kredit Berdokumen Dalam
Negeri (Fasilitas UPAS SKBDN);
• Usance Financing at Maturity Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (UFAM
SKBDN) berdasarkan Fasilitas Usance Financing at Maturity Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri (Fasilitas UFAM SKBDN).
• Fasilitas Post Import Financing (Fasilitas PIF); dan/atau
• Fasilitas Bank Garansi (Fasilitas BG); dan/atau
• Fasilitas Standby Letter of Credit (Fasilitas SBLC); dan/atau
• Fasilitas Revolving Loan (Fasilitas RL).
72
Page 95
Ketentuan Fasilitas Omnibus LC:
Pagu Fasilitas : Equivalen USD40.000.000,- (empat puluh juta Dollar
Amerika Serikat) dengan ketentuan pagu sebagai berikut:
Fasilitas SLC dan/atau Fasilitas Sight SKBDN adalah
sebesar USD40.000.000,- (empat puluh juta Dollar
Amerika Serikat), dengan mata uang USD atau IDR;
Fasilitas ULC dan/atau Fasilitas Usance SKBDN dan/atau
Fasilitas UPAS LC dan/atau Fasilitas UPAS SKBDN
dan/atau Fasilitas UFAM LC dan/atau Fasilitas UFAM
SKBDN adalah sebesar USD40.000.000,- (empat puluh
juta Dollar Amerika Serikat), dengan mata uang USD atau
IDR;
Fasilitas PIF sebesar USD40.000.000,- (empat puluh juta
Dollar Amerika Serikat) dengan mata uang USD atau IDR;
Fasilitas BG sebesar USD40.000.000,- (empat puluh juta
Dollar Amerika Serikat) dengan mata uang IDR;
Fasilitas SBLC sebesar USD10.000.000,- (sepuluh juta
Dollar Amerika Serikat) dengan mata uang USD atau IDR;
Fasilitas RL sebesar USD20.000.000,- (dua puluh juta
Dollar Amerika Serikat) dengan mata uang USD atau IDR.
Tujuan : Untuk mendukung kelanjutan aktivitas usaha Nasabah
seperti impor bahan baku dari supplier luar dan dalam
negeri dan pengiriman barang jadi ke pembeli di luar
negeri.
Suku Bunga : Fasilitas UPAS LC dan/atau Fasilitas UPAS SKBDN
dan/atau Fasilitas UFAM LC dan/atau Fasilitas UFAM
SKBDN:
Untuk transaksi dalam mata uang USD adalah 5,10% per
tahun.
Untuk transaksi dalam mata uang IDR adalah 5,95% per
tahun.
Suku bunga referensi untuk tenor 1 tahun.
Fasilitas PIF dan/atau Fasilitas RL:
Untuk transaksi dalam mata uang USD adalah 5,45% per
tahun.
Untuk transaksi dalam mata uang IDR adalah 6,95% per
tahun.
Suku bunga referensi untuk tenor 1 tahun.
Tenor : Fasilitas SLC dan/atau Fasilitas Sight SKBDN adalah
sesuai ketentuan yang berlaku di Bank;
Fasilitas ULC dan/atau Fasilitas Usance SKBDN dan/atau
Fasilitas UPAS LC dan/atau Fasilitas UPAS SKBDN
dan/atau Fasilitas UFAM LC dan/atau Fasilitas UFAM
SKBDN adalah maksimal 180 hari;
Fasilitas PIF adalah maksimal 180 hari;
Fasilitas BG adalah maksimal 1 tahun;
Fasilitas SBLC adalah maksimal 1 tahun;
Fasilitas RL adalah maksimal 180 hari.
Denda : Suku bunga yang berlaku di Bank ditambah 3% per tahun,
dari jumlah kewajiban Nasabah yang tertunggak
Jangka Waktu : Sejak tanggal 24 November 2022 sampai 24 November
Fasilitas 2025
Pembayaran kembali lebih awal dari tanggal jatuh tempo diperkenankan tanpa
dikenakan penalty apabila berasal dari dana internal dari operasional perusahaan.
Jaminan : Untuk menjamin pembayaran kembali seluruh kewajiban yang terhutang berdasarkan
perjanjian hingga luans dan penuh, dengan ini Nasabah akan memberikan jaminan
kepada Bank dalam bentuk dan jumlah yang dapat diterima oleh Bank, yang diikat
tersendiri dalam perjanjian jaminan yang dibuat antara pemilik barang jaminan dan Bank
(jika ada), dimana perjanjian jaminan tersebut merupakan satu kesatuan dan tidak
terpisahkan dengan perjanjian.
Kewajiban-kewajiban : Kewajiban Non Finansial (lain-lain):
Nasabah wajib menyerahkan laporan keuangan yang telah diaudit (audited) tahunan milik
PT Lautan Natural Krimerindo dan PT Dunia Kimia Jaya selambat-lambatnya 180
(seratus delapan puluh) hari sejak tanggal pelaporan berakhir;
73
Page 96
Pada saat tanggal jatuh tempo Fasilitas RL, kewajiban harus diselesaikan dengan
menggunakan dana dari bank lain atau menggunakan dana yang tersedia di rekening
Nasabah;
Nasabah wajib membayar biaya Notaris tanpa melalui Bank.
Hal-hal Yang Tidak Boleh : Tidak diatur
Dilakukan Nasabah
Domisili Hukum : Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
5. Keterangan Tentang Aset Tetap Berbentuk Tanah dan Bangunan
Berikut adalah daftar aset tetap tanah dan bangunan yang dimiliki Perseroan berikut status kepemilikan tanah pada tanggal 31 Desember
2023. Harta kekayaan tetap berupa bidang-bidang tanah Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) yang terdaftar atas nama Perseroan,
adalah sebagai berikut:
Nomor dan Tanggal Tanggal
Nomor Tanggal Penerbitan Luas
No. Surat Ukur/Gambar Lokasi Akhir Masa Fungsi
HGB Sertifikat (m2)
Situasi Berlaku Hak
1. 00151 18 April 2005 Nomor: 8/2277/1982 1.304 Kelurahan Slipi, 31 Agustus Kantor
tanggal 3 Mei 1982 Kecamatan 2043
Palmerah, Jakarta
Barat
2. 00206 18 April 2005 Nomor: 38/2275/1983 1.590 Kelurahan Slipi, 2 Juni 2026 Kantor
tanggal 29 Juli 1983 Kecamatan
Palmerah, Jakarta
Barat
3. 891 10 Februari 2000 Nomor: 51/115/1981 81 Kelurahan Pinangsia, 31 Desember Kantor
tanggal 13 Januari 1981 Kecamatan 2040
Tamansari, Jakarta
Barat
4. 695 25 Juni 1979 Nomor: 182 Kelurahan Pinangsia, 28 Februari Kantor
4/993/1979 tanggal 9 Kecamatan 2039
April 1979 Tamansari, Jakarta
Barat
5. 3057 26 Maret 2007 Nomor: 00053/2005 94 Kelurahan Pinangsia, 25 Maret Kantor
tanggal 3 Agustus 2005 Kecamatan 2027
Tamansari, Jakarta
Barat
6. 1135 15 April 1982 Nomor: 46/1804/1982 89 Kelurahan Pinangsia, 28 Maret Kantor
tanggal 29 Maret 1982 Kecamatan 2042
Tamansari, Jakarta
Barat
7. 02299 1 April 2022 Nomor: 724 Kelurahan 29 April 2041 Gudang
06642/Penjaringan/2020 Penjaringan,
tanggal 23 Desember Kecamatan
2020 Penjaringan, Jakarta
Utara
8. 780 13 Januari 2006 Nomor: 03676/Semper 4.813 Kelurahan Semper 26 Maret Kantor
Timur/2005 tanggal 30 Timur, Kecamatan 2038
Desember 2005 Cilincing, Jakarta
Utara
9. 781 17 September 2001 Nomor: 03402/Semper 4.380 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
Utara
10. 782 13 Februari 2006 Nomor: 03678/Semper 69 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2005 tanggal 30 Timur, Kecamatan 2038
Desember 2005 Cilincing, Jakarta
Utara
11. 783 13 Februari 2006 Nomor: 03679/Semper 228 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2006 tanggal 21 Timur, Kecamatan 2038
Januari 2006 Cilincing, Jakarta
Utara
12. 784 13 Januari 2006 Nomor: 03390/Semper 4.858 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2005 tanggal 30 Timur, Kecamatan 2038
Desember 2005 Cilincing, Jakarta
Utara
13. 785 13 Januari 2006 Nomor: 03677/Semper 4.725 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2005 tanggal 30 Timur, Kecamatan 2038
Desember 2005 Cilincing, Jakarta
Utara
14. 786 17 September 2001 Nomor: 03401/Semper 4.791 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
74
Page 97
Nomor dan Tanggal Tanggal
Nomor Tanggal Penerbitan Luas
No. Surat Ukur/Gambar Lokasi Akhir Masa Fungsi
HGB Sertifikat (m2)
Situasi Berlaku Hak
Utara
15. 787 17 September 2001 Nomor: 03429/Semper 4.630 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
Utara
16. 788 17 September 2001 Nomor: 03389/Semper 4.780 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
Utara
17. 789 17 September 2001 Nomor: 03384/Semper 2.717 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
Utara
18. 790 17 September 2001 Nomor: 03388/Semper 2.695 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2000 tanggal 13 Timur, Kecamatan 2038
Oktober 2000 Cilincing, Jakarta
Utara
19. 791 5 April 2006 Nomor: 03675/Semper 4.142 Kelurahan Semper 26 Maret Gudang
Timur/2005 tanggal 30 Timur, Kecamatan 2038
Desember 2005 Cilincing, Jakarta
Utara
20. 6 15 Agustus 2012 Nomor: 23/Kalijaya/2012 14.840 Desa Kalijaya, 27 Juli 2032 Kantor
tanggal 26 Juni 2012 Kecamatan Cikarang
Barat, Kabupaten
Bekasi
21. 7 28 Agustus 2012 Nomor: 24/Kalijaya/2012 34.740 Desa Kalijaya, 27 Juli 2032 Gudang
tanggal 26 Juni 2012 Kecamatan Cikarang
Barat, Kabupaten
Bekasi
22. 35 25 Juli 1996 Nomor: 11018/1996 35.210 Desa Segara 24 Tanah
tanggal 3 Juni 1996 Makmur, Kecamatan September
Tarumajaya, Bekasi 2024
23. 706 16 Januari 1997 Nomor: 3.435 Desa Kadu, 24 Maret Kantor dan
8701 tanggal 15 April Kecamatan Curug, 2036 Pabrik
1996 Kabupaten
Tangerang
24. 69 19 Maret 1985 Nomor: 200 Desa Purwosari, 24 Bangunan
3645/1984 tanggal 9 Kecamatan September
Oktober 1984 Laweyan, Kota 2038
Surakarta
25. 2651 15 April 1999 Nomor: 527/HGB/1999 4.890 Desa Ngringo, 14 April 2029 Gudang
tanggal 12 April 1999 Kecamatan Jaten,
Kabupaten
Karanganyar
26. 20114 3 Juni 2005 Nomor: 00610/2005 450 Desa Parang Loe, 20 Juni 2038 Tanah
tanggal 13 Mei 2005 Kecamatan
Tamalanrae, Kota
Makassar
27. 20116 3 Juni 2005 Nomor: 00612/2005 450 Desa Parang Loe, 20 Juni 2038 Tanah
tanggal 13 Mei 2005 Kecamatan
Tamalanrae, Kota
Makassar
28. 36 25 November 1996 Nomor: 11954/1996 7.440 Desa Tambakaji, 24 Tanah
tanggal 21 November Kecamatan Ngaliyan, September
1996 Kota Semarang 2026
29. 35 25 November 1996 Nomor: 11953/1996 3.970 Desa Tambakaji, 24 Tanah
tanggal 21 November Kecamatan Ngaliyan, September
1996 Kota Semarang 2026
30. 41 4 Mei 2000 Nomor: 6.197 Desa Tanjung Baru, 24 Tanah
01/Tanjung Baru/2000 Kecamatan Tanjung September
tanggal 3 Mei 2000 Morawa, Kabupaten 2024
Deli Serdang
31. 184 31 Oktober 1997 Nomor: 5.830 Kelurahan 30 Oktober Kantor dan
9235/1997 tanggal 22 Rawaterate, 2039 Gudang
Oktober 1997 Kecamatan Cakung,
Jakarta Timur
32. 13 5 Februari 1997 Nomor: 1.028 Kelurahan Cibuntu, 24 Kantor
12491/1996 Kecamatan Bandung September
tanggal 12 Desember Kulon, Kotamadya 2026
1996 Bandung
33. 14 5 Februari 1997 Nomor: 1.801 Kelurahan Cibuntu, 24 Kantor
75
Page 98
Nomor dan Tanggal Tanggal
Nomor Tanggal Penerbitan Luas
No. Surat Ukur/Gambar Lokasi Akhir Masa Fungsi
HGB Sertifikat (m2)
Situasi Berlaku Hak
12490/1996 Kecamatan Bandung September
tanggal 12 Desember Kulon, Kotamadya 2026
1996 Bandung
34. 94 11 April 1997 Nomor: 1.080 Kelurahan Ledeng, 24 Rumah
13289/1998 tanggal 30 Kecamatan Cidadap, September
Desember 1996 Kotamadya Bandung 2036
35. 18 17 Oktober 1988 Nomor: 9.600 Kelurahan Greges, 18 Januari Gudang
5405 tanggal 30 Agustus Kecamatan Tandes, 2028
1988 Kotamadya
Surabaya
36. 870 6 Desember 2006 Nomor: 68 Kelurahan Ketabang, 24 Agustus Bangunan
329/Ketabang/2006 Kecamatan Genteng, 2026
tanggal 27 September Kota Surabaya
2006
37. 871 15 Desember 2006 Nomor: 68 Kelurahan Ketabang, 24 Agustus Bangunan
330/Ketabang/2006 Kecamatan Genteng, 2026
tanggal 27 September Kota Surabaya
2006
38. 872 15 Desember 2006 Nomor: 68 Kelurahan Ketabang, 24 Agustus Bangunan
331/Ketabang/2006 Kecamatan Genteng, 2026
tanggal 27 September Kota Surabaya
2006
39. 65 29 Juli 1986 Nomor: 18.700 Kelurahan Tambak 17 April 2038 Tanah
6735 tanggal 14 Juli Langon, Kecamatan
1986 Tandes, Kotamadya
Surabaya
40. 66 1 April 2008 Nomor: 2.049 Kelurahan Tambak 28 Juli 2038 Tanah
12/Tambak Langon/2008 Langon, Kecamatan
tanggal 26 Maret 2008 Asemrowo, Kota
Surabaya
41. 67 1 April 2008 Nomor: 3.719 Kelurahan Tambak 28 Juli 2038 Tanah
10/Tambak Langon/2008 Langon, Kecamatan
tanggal 26 Maret 2008 Asemrowo, Kota
Surabaya
42. 68 1 April 2008 Nomor: 9.887 Kelurahan Tambak 28 Juli 2038 Tanah
11/Tambak Langon/2008 Langon, Kecamatan
tanggal 26 Maret 2008 Asemrowo, Kota
Surabaya
43. 806 4 Februari 2000 Nomor: 04/10.05/2000 14.845 Desa Sukomulyo, 24 Tanah
tanggal 17 Januari 2000 Kecamatan Manyar, September
Kabupaten Gresik 2027
44. 808 4 Februari 2000 Nomor: 10/10.05/2000 8.687 Desa Sukomulyo, 24 Tanah
tanggal 28 Januari 2000 Kecamatan Manyar, September
Kabupaten Gresik 2027
45. 818 11 Mei 2000 Nomor: 18/10.05/2000 781 Desa Sukomulyo, 10 Mei 2030 Tanah
tanggal 24 Februari Kecamatan Manyar,
2000 Kabupaten Gresik
46. 1104 18 Juni 2001 Nomor: 2.963 Desa Sukomulyo, 17 Juni 2041 Tanah
100/10.5/2015 Kecamatan Manyar,
tanggal 3 Oktober 2001 Kabupaten Gresik
47. 1195 17 Februari 1990 Nomor: 125/S/1990 1.072 Kelurahan Dr. 13 Bangunan
tanggal 12 februari 2012 Sutomo, Kecamatan September
Tegalsari, Kota 2045
surabaya
48. 1136 22 Februari 2012 Nomor: 40/Dr 1.070 Kelurahan Dr. 15 Februari Bangunan
Sutomo/2012 tanggal 10 Sutomo, Kecamatan 2031
Januari 2012 Tegalsari, Kota
surabaya
6. Dokumen Lingkungan Hidup
Berdasarkan Peraturan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Nomor P.38/MENLHK/SETJEN/KUM.1/7/2019 tentang Jenis Rencana
Usaha dan/atau Kegiatan yang Wajib Memiliki Analisis Mengenai Dampak Lingkungan Hidup dan Peraturan Menteri Lingkungan Hidup
Nomor 16 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Dokumen Lingkungan Hidup; kegiatan usaha yang dilakukan Perseroan tidak
termasuk kategori bidang usaha wajib dilengkapi dengan Analisis Mengenai Dampak Lingkungan Hidup (AMDAL) ataupun Upaya
Pengelolaan Lingkungan (“UKL”) dan Upaya Pemantauan Lingkungan (“UPL”). Namun demikian, Perseroan memiliki Dokumen Lingkungan
sebagai berikut:
LTL
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa UKL-UPL dengan nomor 77/DPLH/-1.774.151 tertanggal 29 September 2011 untuk
kegiatan pengelolaan dan pemantauan lingkungan di Gedung Perkantoran Graha Indramas PT. Lautan Luas Jl. AIP II KS Tubun Raya
No.77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat.
76
Page 99
Beberapa Perusahaan Anak dari Perseroan, yaitu DKJ, DKU, IAI, LNK, LMK, LTG, MI, dan LAI melakukan kegiatan usaha yang wajib
dilengkapi dokumen UKL dan UPL/ RPL- RPL yang telah mendapat persetujuan/rekomendasi dari badan yang berwenang di bidang
lingkungan hidup berdasarkan dokumen-dokumen sebagai berikut:
DKJ
1. Plant Cikarang
Keputusan PT Puradelta Lestari Tbk di Kawasan Industri Greenland Batavia No.660.2.1/0009.2/RKL-RPL/PDL-TM/IV/2023 tanggal
10 April 2023 tentang Persetujuan Rencana Pengelolaan Lingkungan Hidup (RKL) dan Rencana Pemantauan Lingkungan Hidup
(RPL) Rinci terhadap Rencana Kegiatan dan Operasional oleh PT Dunia Kimia Jaya (Kawasan Greenland Batavia Blok BD No.1 Kota
Deltamas) mengenai persetujuan RKL dan RPL Rinci kegiatan dan operasional Industri Bahan Kimia Khusus dan Pupuk Buatan
Campuran Hara Makro Primer oleh PT Dunia Kimia Jaya. Keputusan RKL RPL Rinci akan berlaku sepanjang tidak ada perubahan
atas usaha dan/atau kegiatan industri DKJ.
DKJ telah melakukan pelaporan RKL RPL Rinci untuk Semester II Tahun 2023 sebagaimana ternyata pada bukti penerimaan surat
oleh Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Bekasi tanggal 7 Februari 2024.
2. Plant Cibitung
Keputusan Pengelola Kawasan Industri MM2100 No.062/IRR-MM/VI/2023 tanggal 13 Juni 2023 tentang Persetujuan Pernyataan
Kesanggupan Pengelolaan Lingkungan Hidup Kegiatan dan Operasional Industri Kimia Dasar Organik yang Menghasilkan Bahan
Kimia Khusus dan Industri Damar Buatan (Resin Sintesis) dan Bahan Baku Plastik oleh PT Dunia Kimia Jaya.
DKJ telah melakukan pelaporan RKL - RPL untuk Semester II Tahun 2023 sebagaimana ternyata pada Tanda Terima Elektronik
tertanggal 30 Januari 2024.
3. Plant Gresik
Surat Dinas Lingkungan Hidup Pemerintah Kabupaten Gresik No.660/169/UKL-UPL/437.75/2020 tanggal 16 November 2020 perihal
Rekomendasi UKL-UPL, yang menerangkan bahwa dokumen UKP-UPL DKJ, dengan lokasi kegiatan usaha di Jl. Raya Sukomulyo
KM.24, Desa Sukomulyo, Kecamatan Manyar, Kabupaten Gresik, secara teknis disetujui.
DKJ telah melakukan pelaporan UKL-UPL untuk Semester II Tahun 2023 melalui sistem SI Lobster DLH Kabupaten Gresik.
DKU
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa UKL-UPL dengan nomor 001/Rek.UKL-UPL/DPMPTSP/I/2020 tertanggal 22 Januari
2020 dan Ijin Lingkungan dengan nomor 002/PERS.ILK/DPMPTSP/2020 tertanggal 22 Januari 2020 untuk kegiatan industri kimia dengan
lokasi perusahaan di Jl. Raya Palembang-Indralaya Km.24.5, Indralaya Utara, Kabupaten Ogan Ilir, Sumatera Selatan.
IAI
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa UKL-UPL dengan nomor 1038/-1.774.151 tertanggal 15 April 2019 dan Ijin Lingkungan
dengan nomor 2823/K.1A/31.75/-1.774.15/2019 tertanggal 22 April 2019 untuk kegiatan industri kimia dasar anorganik lainnya dengan
lokasi perusahaan di Jl Raya Bekasi Km 21 Cakung Jakarta Timur.
LNK
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa Rekomendasi UKL-UPL dengan nomor Rekomendasi UKL-UPL No. 660/8832/ 416-
110/2018 tertanggal 25 Oktober 2018 dan Ijin Lingkungan dengan nomor 660/0039/IL/416/-115.3/2018 tertanggal 29 November 2018 untuk
kegiatan industri Susu dan Krimer dengan lokasi perusahaan di Jl. Raya Mojosari-Pacet Km 4 Desa Pesanggrahan, Kecamatan Kutorejo
Kabupaten Mojokerto, Jawa Timur.
LNK telah menyampaikan laporan UKL-UPL untuk semester II Tahun 2023 sebagaimana ternyata pada bukti penerimaan surat oleh Dinas
Lingkungan Hidup Kabupaten Mojokerto tanggal 31 Januari 2024.
LTG
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa UKL-UPL dengan nomor 660/70/UKL-UPL/437.75/2018 tertanggal 7 Juni 2018 dan Ijin
Lingkungan dengan nomor 503.6.4/04/437.74/2018 tertanggal 4 Juni 2018 untuk kegiatan Industri Kimia Dasar Klor dan Alkali dengan lokasi
perusahaan di JL. Raya Sukomulyo KM. 24, Desa Sukomulyo, Kecamatan Manyar, Kabupaten Gresik, Jawa Timur.
MI
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa berupa Surat Kepala Kantor Lingkungan Hidup Kota Jakarta Utara No.023/1.774.151
tanggal 14 April 2010 perihal Rekomendasi Up-dating Dokumen UKL-UPL PT Mahkota Indonesia, yang menerangkan bahwa dokumen
UKL/UPL yang dibuat oleh MI dengan lokasi di Jl.Raya Bekasi Km.21, Kecamatan Kalapa Gading, Jakarta, telah disetujui dengan jenis
kegiatan industry KBLI 20111, 20114, 23119.
LAI
1. Plant Tangerang
Keputusan Kepala Dinas Lingkungan Hidup dan Kehutanan Provinsi Banten No.902/Kep.0155-DLHK/X/2022 tanggal 31 Oktober 2022
tentang Persetujuan Pernyataan Kesanggupan Pengelolaan Lingkungan Hidup Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup dan Upaya
Pemantauan Lingkungan Hidup (UKL- UPL) Rencana Kegiatan Industri Kimia di Jalan Manis II No.09 Zona Industri Manis KM. 8,5
Desa Kadu, Kecamatan Curug, Kabupaten Tangerang, Provinsi Banten oleh PT Lautan Air Indonesia .
LAI telah melakukan pelaporan UKL-UPL pada tanggal 23 Juli 2023 melalui Simpel (Sistem Pelaporan Elektronik) Kementerian
Lingkungan Hidup.
77
Page 100
2. Plant Gresik
Memiliki dokumen Lingkungan perusahaan berupa UKL-UPL dengan nomor 660/17/UKL-UPL/437.75/2019 tertanggal 28 Februari
2019 dan Ijin Lingkungan dengan nomor 8120108930079 tertanggal 21 Mei 2019 untuk kegiatan Industri Kimia Dasar Anorganik Khlor
dan Alkali (Poly Aluminium Chloride Liquid, Gypsum) dengan lokasi perusahaan di Jl. Raya Sukomulyo KM. 24 Sukomulyo, Manyar,
Gresik, Jawa Timur.
LMK
Surat Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Mojokerto No.660/3071/416-110/2020 tanggal 4 Agustus 2020 perihal Rekomendasi atas UKL-
UPL Kegiatan Industri Pengolahan Es Krim dan Jasa Boga di Jl. Raya Mojosari – Pacet Km.4, Desa Pesanggrahan, Kecamatan Kutorejo,
Kabupaten Mojokerto, yang menerangkan bahwa UKL-UPL LMK untuk rencana usaha dan/atau kegiatan industri tersebut secara teknis
dapat disetujui.
Persetujuan Pemenuhan Komitmen Izin Lingkungan No.660/0653/IL/416-115.3/2020 tanggal 10 September 2020 yang menerangkan
pemberian persetujuan kepada LMK yang melakukan kegiatan industri di Jalan Raya Mojosari-Pacet KM.04, yang berlaku sejak
10 September 2020 sampai dengan selama tidak ada perubahan usaha.
LMK telah menyampaikan laporan UKL-UPL untuk semester II Tahun 2023 sebagaimana ternyata pada bukti penerimaan surat oleh Dinas
Lingkungan Hidup Kabupaten Mojokerto tanggal 31 Januari 2024.
Perseroan selalu memastikan dan berkomitmen untuk melakukan kegiatan usaha dengan mematuhi praktik terbaik sesuai dengan
peraturan Pemerintah yang mengatur kebijakan mengenai perlindungan terhadap lingkungan. Sebagai bentuk kepatuhan atas peraturan
yang berlaku, Perseroan telah mendapatkan sertifikasi atas implementasi ISO 14001:2004 dan OHSAS 18001:2007 yang terkait dengan
aspek lingkungan, keselamatan, dan kesehatan kerja. Selain itu, Lautan Luas Group mengalokasikan biaya lingkungan untuk melakukan
pemantauan lingkungan hidup dan pengolahan limbah B3. Pada tahun 2023, Lautan Luas Group mengeluarkan biaya sekitar Rp3.993 juta
untuk pengolahan limbah B3 dan uji lingkungan hidup.
78
Page 101
7. Hubungan, Pengurusan, Pengawasan Perseroan dengan Pemegang Saham Perseroan
Berikut adalah Bagan Kepemilikan Perseroan dan Perusahaan Anak :
Pengendali Perseroan adalah Indrawan Masrin dan Jimmy Marin, yang mengendalikan Perseroan melalui PT Caturkarsa Megatunggal,
di mana keduanya secara bersama-sama memenuhi kualifikasi sebagai Kelompok yang Terorganisasi sebagaimana diatur dalam Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 9/POJK.04/2018 tanggal 25 Juli 2018 tentang Pengambilalihan Perusahaan Terbuka.
Perseroan telah melakukan pemenuhan Peraturan Presiden Nomor 13 tahun 2018 tanggal 1 Maret 2018 yang diundangkan tanggal 5 Maret
2018 tentang Penerapan Prinsip Mengenali Pemilik Manfaat dari Korporasi dalam rangka Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana
Pencucian Uang dan Tindak Pidana Pendanaan Terorisme dengan melakukan penyampaian Identitas Pemilik Manfaat Perseroan pada
Informasi Pelaporan Data Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 20 Maret 2024 yaitu Indrawan Masrin
dan Jimmy Masrin, di mana keduanya memenuhi kriteria Pasal 4 ayat (1) huruf f Perpres 13/2018.
79
Page 102
Hubungan Pengurusan dan Pengawasan
Keterangan Perseroan CKM LLS DKJ DKU IAI LNK LTG MI LAI CML LSA LMK
Isien Fudianto PK
Pranata Hajadi WPK
Benny Wachjudi KI
Rifana Erni KI
Diah Maulida KI
Jhonny Siahaan KI
Indrawan Masrin PD PK PK PK PK PK PK PK PK PK
Jimmy Masrin WPD PD PD PD PD PD K PD
Joshua Chandraputra D K K K K K K K PK K
Asali
Soewandhi Soekamto D D PD WPD
Danny Suryadi Adenan D PD PD K
Elly Mariana Tansil M D D
Roy Han Lok Tan K
Ng William Masrin K
Lie Khie Chou D
Sandjaja Hajadi D D D D
Michael Susanto Pardi D D D D
Thiansak Mothaniyachat D D D D
Thianchay D D D D
Monthaniyachat
Wong Lung Tak D D D D
Tse Tek Hing K K
Surapon Mothaneyachat K K
Hendrik Gunawan D D
Shannon Masrin D D K K
Bianca Masrin D
Richie Masrin D
Daniel James Masrin D
Ng Kwok Fong, Andrew D
Steven Masrin D
Gani Kristiono Kusuma D
Subakti Setiawan D D
Yulie D
Irwan Hasudungan Friedolin D
Tampubolon
Budi Hermanto, ST D D
Ng Peng Gien PK
Mariana K
Luis Rompis D
LL
Keterangan SPS BP ILO CMD LLT LLV TBS LSI CLI Shang LJI
hai
Indrawan Masrin PK K
Jimmy Masrin PK PK PK PK PK K PK
Joshua Chandraputra K K K K
Asali
Soewandhi Soekamto D D
Danny Suryadi Adenan K
Elly Mariana Tansil M D D
Tevita Palaki Vaka PD
Pendi D
Jimmy Sentoso D
Juda Samuel Wahyu K
Shannon Masrin D
Rungrat Siriarchariyakul D
George Djuhari K
Nova Silaban D
Subakti Setiawan PD PD PD PD D PD
Yulie D D D D D
Irwan Hasudungan Friedolin D D D
Tampubolon
Sun Chuhong D
Huang Jing Lun D
Stephanus Gunawan D
Budilarto
80
Page 103
Keterangan:
PK : Presiden Komisaris PD : Presiden Direktur
WPK : Wakil Presiden Komisaris WPD : Wakil Presiden Direktur
K : Komisaris D : Direktur
KI : Komisaris Independen
8. Keterangan Singkat Mengenai Pemegang Saham Perseroan yang Berbentuk Badan Hukum dengan Kepemilikan 5% (Lima
Persen) atau Lebih
Riwayat Singkat
CKM adalah suatu perseroan terbatas yang didirikan berdasarkan hukum Negara Republik Indonesia, berkedudukan di Jakarta Barat
berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Caturkarsa Megatunggal No.41 tanggal 17 Nopember 1994, dibuat di hadapan Harvey
Tanuwidjaja Sondak, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusan
No.C218275.HT.01.01.Th.94 tanggal 14 Desember 1994, didaftarkan dalam buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Barat pada
tanggal 21 Desember 1994 di bawah No. 2543/1994, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.12 tanggal 10 Pebruari
1995, Tambahan No.1213 dan diralat dengan Berita Negara Republik Indonesia No.46 tanggal 9 Juni 1995, Tambahan No.1213a.
Anggaran dasar CKM terakhir diubah berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Caturkarsa Megatunggal No.45
tanggal 26 Mei 2023, dibuat di hadapan Hendra Justin FU, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Karawang, yang telah yang telah disetujui
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan No.AHU-0029878.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal
30 Mei 2023, diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat
pada tanggal 30 Mei 2023 dengan No.AHU-AH.01.03-0070475, dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0099432.AH.01.11.Tahun
2023 tanggal 30 Mei 2023.
Alamat Lengkap domisili CKM adalah Graha Indramas LT. 4, JL. Aipda II KS Tubun Raya No.77, Kota Adm. Jakarta Barat,
Provinsi DKI Jakarta 11410.
Kegiatan Usaha
Kegiatan Usaha CKM berdasarkan Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah holding, real estat, dan aktivitas konsultasi manajemen,
sedangkan kegiatan usaha yang telah benar benar dijalankan saat ini adalah Perusahaan Holding yang mengkhususkan diri dalam
mengelola dan mengkoordinasikan sekelompok perusahaan anak yang beroperasi di berbagai industri dan sektor seperti kimia, energi, dan
teknologi.
Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Caturkarsa Megatunggal No.45 tanggal 26 Mei 2023, dibuat di hadapan
Hendra Justin FU, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Karawang, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 30 Mei 2023 dengan No.AHU-AH.01.09-0122306, dan didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No.AHU-0099432.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 30 Mei 2023, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi
CKM adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Indrawan Masrin
Komisaris : Roy Han Lok Tan
Komisaris : Ng William Masrin
Direksi
Presiden Direktur : Jimmy Masrin
Direktur : Shannon Masrin
Direktur : Bianca Masrin
Direktur : Richie Masrin
Direktur : Daniel James Masrin
Direktur : Ng Kwok Fong, Andrew
Struktur Permodalan dan Susunan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Caturkarsa Megatunggal No.01 tanggal 14 September
2016, dibuat oleh Lukas Halomoan Napitupulu, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 20 September 2016 dengan No. AHU AH.01.03.0085042
dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU- 0114834.AH.01.11.TAHUN 2016 tanggal 30 September 2016 juncto Akta Pernyataan
Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham PT Caturkarsa Megatunggal No.13 tanggal 27 Juli 2021, dibuat di hadapan Erliana,
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Tangerang, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 28 Juli 2021 dengan No.AHU-AH.01.03-0432354, dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0130142.AH.01.11.Tahun 2021 tanggal 28 Juli 2021, struktur permodalan dan susunan pemegang saham CKM adalah
sebagai berikut:
81
Page 104
Nilai Nominal Rp1.000.000,00 per saham
Keterangan
Jumlah Saham Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar 80.000 80.000.000.000
Pemegang Saham:
- Huang Jinglun 2 2.000.000 0,007
- Steven Masrin 2 2.000.000 0,007
- Bianca Masrin 2 2.000.000 0,007
- Ford Nathan Masrin 2 2.000.000 0,007
- Richie Masrin 2 2.000.000 0,007
- Jason Masrin 2 2.000.000 0,007
- Clinton Masrin 2 2.000.000 0,007
- Hillary Masrin 2 2.000.000 0,007
- Kentaro Masrin 2 2.000.000 0,007
- PT Jadi Tiga Serikat 6 6.000.000 0,021
- Ng William Masrin (Ng Sek Lam) 1.445 1.445.000.000 5
- Shannon Masrin 3 3.000.000 0,010
- Indrawan Masrin 13.714 13.714.000.000 47,453
- Jimmy Masrin 13.714 13.714.000.000 47,453
Jumlah Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh 28.900 28.900.000.000 100,00
Saham Dalam Portepel 51.100 51.100.000.000
9. Pengurusan dan Pengawasan Perseroan
Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Lautan Luas Tbk No.49 tertanggal 14 Mei 2024, dibuat di hadapan Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., M.H.,
Notaris di Jakarta Pusat, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah
diterima dan dicatat pada tanggal 29 Mei 2024 dengan No.AHU-AH.01.09.-0207453 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0104032.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 29 Mei 2024, susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dengan masa jabatan
sampai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang akan diadakan pada tahun 2029, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
Presiden Komisaris : Isien Fudianto
Wakil Presiden Komisaris : Pranata Hajadi
Komisaris Independen : R. Benny Wachjudi
Komisaris Independen : Rifana Erni
Komisaris Independen : Diah Maulida
Komisaris Independen : Jhonny Siahaan
Direksi:
Presiden Direktur : Indrawan Masrin
Wakil Presiden Direktur : Jimmy Masrin
Direktur : Joshua Chandraputra Asali
Direktur : Soewandhi Soekamto
Direktur : Danny Suryadi Adenan
Direktur : Elly Mariana Tansil M
Direktur : Hendrik Gunawan
Direktur : Subakti Setiawan
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan:
- Tidak terdapat kepentingan lain yang bersifat material di luar kapasitasnya sebagai anggota Direksi terkait Penawaran Umum Efek bersifat
utang atau pencatatannya di Bursa Efek.
- Tidak terdapat hal-hal yang dapat menghambat kemampuan anggota Direksi untuk melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya sebagai
anggota Direksi demi kepentingan Perseroan
- Tidak terdapat perjanjian atau kesepakatan antara anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi dengan Pemegang Saham Utama,
pelanggan, pemasok, dan/atau pihak lain berkaitan dengan penempatan atau penunjukan sebagai anggota Dewan Komisaris dan
anggota Direksi Perseroan”
82
Page 105
Berikut adalah keterangan singkat mengenai masing-masing anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan:
Dewan Komisaris:
Isien Fudianto, Presiden Komisaris
Warga Negara Indonesia, 77 tahun.
Lulus dari Tionghoa Huikuan (THHK) Sekolah Menengah Atas di Cirebon pada tahun 1965.
Pada tahun 1970, mulai berkontribusi di Perseroan sebagai Sales Representative di anak
perusahaan Lautan Luas. Kemudian, secara berturut-turut menjabat sebagai Manajer,
Direktur, dan Dewan Komisaris di beberapa perusahaan di Perseroan dan Perusahaan
anak. Menjabat sebagai Presiden Komisaris Perseroan sejak 21 Oktober 2021. Jabatan lain
yang sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Presiden Komisaris PT Lautan Luas Tbk 2021 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Luas Tbk 2015 - 2021
• Komisaris PT Pacinesia Chemical Industry 2015 - 2017
• Komisaris PT Seruni Gandamekar 2004 - 2011
• Direktur Utama PT Toppac Purna Cipta 1998 - 2015
• Direktur PT Seruni Gandamekar 1998 - 2004
• Direktur Utama PT Pacinesia Chemical Industry 1997- 2015
• General Manager PT Pacinesia Chemical Industry 1995-1997
• Development Manager PT Pacinesia Chemical Industry 1992-1995
• Division Sales PT Lautan Luas 1982-1991
Manager
• Sales Manager PT Indonesian Acids Industry 1974-1977
• Sales Manager PT Lautan Luas 1977-1982
• Sales Representative PT Indonesian Acids Industry 1970-1974
Pranata Hajadi, Wakil Presiden Komisaris
Warga Negara Indonesia, 67 tahun.
Menerima gelar Bachelor of Accounting dari Monash University, Melbourne, Australia pada
tahun 1979 dan gelar Master of Finance dari University of Chicago, Amerika Serikat pada
tahun 1982.
Menjabat sebagai Wakil Presiden Komisaris Perseroan sejak tahun 2013. Jabatan lain yang
sedang dan/atau pernah dipegang di antaranya adalah sebagai berikut:
• Wakil Presiden Komisaris PT Lautan Luas Tbk, Indonesia 2013 - sekarang
• Komisaris PT Atlas Resources Tbk, 2011 - sekarang
Indonesia
• Komisaris PT Lautan Luas Tbk, Indonesia 2007 - 2013
• Komisaris PT Multistrada Arah Sarana 2004 - 2005
Tbk, Indonesia
• Wakil Presiden Komisaris PT Indomobil Sukses 2002 - sekarang
Internasional Tbk, Indonesia
• Wakil Presiden Komisaris PT Kerismas Witicko Makmur, 2001 - sekarang
Indonesia
• Presiden Direktur PT Sentralindo Bumi Perkasa, 2001 - sekarang
Indonesia
• Wakil Presiden Direktur PT Lautan Luas Tbk, Indonesia 1996 - 2007
• Partner Business Advisory Group, 1989 - 1996
Singapore & Indonesia
• Head of Bank’s Asia Private The First National Bank of 1988 - 1989
Banking ex Japan Chicago, Hong Kong
83
Page 106
• Assistant Vice President The First National Bank of 1986 - 1987
Chicago, Singapore
• Representative The First National Bank of 1983 - 1985
Chicago, Indonesia
• Graduate Assistant Pricewaterhouse & Co., 1979 - 1980
Australia
Benny Wachjudi, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 70 tahun.
Menerima gelar Sarjana Fisika Teknik dari Institut Teknologi Bandung, Jawa Barat pada tahun
1980 dan Memperoleh gelar Master Of Business Administration Marketing dari University Of
Bridgeport, Conecticut pada tahun 1989.
Menjabat sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak 21 Oktober 2021. Jabatan lain
yang sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Komisaris Independen PT Lautan Luas Tbk 2021 - sekarang
• Komisaris Independen PT FKS Food Sejahtera Tbk. 2020 - sekarang
Independent Research &
• Senior Advisor
Advisory Indonesia (IRAI) 2017 - 2021
Council of Palm Oil Producing
• Director Executive
Countries (CPOPC) 2016 - 2017
• Senior Advisor PT PDSU 2015 - 2020
• Direktur Jenderal Basis
Kementerian Perindustrian
Industri Manufaktur 2013 - 2014
• Direktur Jenderal Industri
Kementerian Perindustrian
Agro 2010 - 2013
PT Semen Baturaja Tbk.
• Komisaris Utama
(Persero) 2008 - 2017
• Direktur Jenderal Industri Direktur Jenderal Industri Agro
Agro dan Kimia dan Kimia 2005 - 2010
PT Pupuk Iskandar Muda
• Komisaris Utama
(Persero) 2004 - 2013
• Direktur Jenderal Industri Direktur Jenderal Industri Kimia
Kimia Agro Hasil Hutan Agro Hasil Hutan
2004 - 2005
• Direktur Ind. Kimia Hulu -
Ditjen Ind.Kimia, Agro & Hasil
Ditjen Ind.Kimia, Agro &
Hutan
Hasil Hutan 2002 - 2004
Balitbang Industri dan
• Sekretaris BPPIP
Perdagangan 2001 - 2002
• Anggota Tim Tarif Tim Tarif Kementerian
Kementerian Keuangan Keuangan 1998 - 2001
PT Dok dan Perkapalan
• Anggota Dewan
Surabaya (Persero) 1995 - 1999
Diah Maulida, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 70 tahun.
Menerima gelar Sarjana Teknologi Pangan dari Institut Pertanian Bogor pada tahun 1976
dan Master of Arts in Agricultural Economics dari Stanford University, USA pada tahun
1985.
Sejak tahun 2017 menjabat sebagai Komisaris Independen. Jabatan lain yang sedang
dan/atau pernah dipegang di antaranya adalah sebagai berikut:
• Komisaris Independen PT Lautan Luas Tbk. 2017 - sekarang
• Komisaris PT Pupuk Indonesia 2011 - 2015
• Komisaris PT Pupuk Kaltim 2008 - 2010
84
Page 107
• Deputi Bidang
Koordinasi Pertanian
dan Kelautan Kementerian Koordinator
• Deputi Bidang Bidang Perekonomian
Kordinasi Pangan dan 2010 - 2017
Sumber Daya Hayati
• Staf Khusus
• Direktur Kerjasama
Regional
• Direktur Industri Kimia
Hilir
• Kepala Pusat
Penelitian dan
Pengembangan Iklim
Usaha Industri dan
Perdagangan
Kementerian Perindustrian
• Staf Ahli Kementerian
dan Perdagangan 1998 - 2010
Bidang Teknologi,
Penguatan dan
Pendalaman Struktur
Industri
• Kepala Badan
Pengembangan
Ekspor Nasional
• Direktur Jenderal
Perdagangan Luar
Negeri
Jhonny Siahaan, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 60 tahun.
Memperoleh gelar Sarjana Hukum di Universitas Muhammadiyah Palu pada tahun 2000
dan Magister Hukum di Universitas Muslim Indonesia Makassar pada tahun 2022.
Menjabat sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak 9 Januari 2024. Jabatan lain
yang sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Komisaris Independen PT Lautan Luas Tbk 2024 - sekarang
• Staff Khusus Menteri Lingkungan Hidup dan 2020 - 2024
Kehutanan Bidang Media
Komunikasi, Kementerian
Lingkungan Hidup dan Kehutanan
• Tenaga Ahli Menteri Lingkungan Hidup dan 2018 - 2020
Kehutanan Bidang Penegakan
Hukum, Kementerian Lingkungan
Hidup dan Kehutanan
• Analis Kebijakan Madya Staf Kapolri Bidang Operasi 2018 - 2018
Bidang Operasi Kepolisian Republik Indonesia
• Kepala Bagian Perencanaan Staf Kapolri Bidang Operasi 2017 - 2018
Operasi Kepolisian Republik Indonesia
• Kepala Biro Teknologi Divisi Teknologi, Informasi, dan 2016 - 2017
Informasi Komunikasi Kepolisian Republik
Indonesia
• Inspektur Bidang Manajemen Inspektorat Pengawasan Umum 2015 - 2016
Sarana dan Prasarana Kepolisian Republik Indonesia
• Kepala Biro Operasi Kepolisian Daerah Bengkulu 2014 - 2015
• Penyidik Utama Tingkat II Badan Reserse Kriminal 2013 - 2014
Kepolisian Republik Indonesia
85
Page 108
• Direktur Reserse Kriminal Kepolisian Daerah Maluku 2011 - 2013
Umum
• Analis Utama Transnational Badan Reserse Kriminal 2010 - 2011
Crime Center Kepolisian Republik Indonesia
• Kepala Sub Bagian Staff Operasional Kepolisian 2008 - 2010
Pengembangan Sistem Republik Indonesia
Informasi Operasi Biro
Pengkajian dan Strategi
• Kepala Kepolisian Resor Kota Kepolisian Daerah Jawa Tengah 2006 - 2008
Magelang
• Wakil Kepala Kepolisian Kepolisian Daerah Kota Sulawesi 2002 - 2006
Resor Kota Palu Tengah
• Kepala Satuan Intel Kepolisian Daerah Riau 1995 - 2002
Pengamanan Kepolisian
Republik Indonesia
Rifana Erni, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 75 tahun.
Menerima gelar Sarjana di Bidang Teknologi Kimia dari Institut Teknologi Tekstil Bandung
pada tahun 1975 dan Master of Business Arts dari University of Bridgeport, Connecticut,
USA pada tahun 1991.
Sejak tahun 2017 menjabat sebagai Komisaris Independen. Jabatan lain yang sedang
dan/atau pernah dipegang di antaranya adalah sebagai berikut:
• Komite Audit PT Lautan Luas Tbk 2019 - sekarang
• Komisaris
PT Lautan Luas Tbk 2017 - sekarang
Independen
• Komite Audit PT Lautan Luas Tbk 2017 - 2019
• Pengurus, bidang Federasi Industri Kimia Indonesia
2015 - sekarang
Regulatory (FIKI)
Badan Perlindungan Konsumen
• Anggota 2009 - 2016
Nasional
• Advisor PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 2008 - sekarang
• Pengurus, Bidang
Government Asosiasi Industri Aromatik, Olefin dan
2008 - sekarang
Relation dan Plastik (INAPLAS)
Regulatory
• Auditor ISO 9001
Balai Sertifikasi Industri 2005 - sekarang
dan Auditor SNI
• Komisaris PT Pupuk Sriwijaya Holding 2003 - 2012
• Komisaris PT Kuniseal 1997 - 2002
• Komisaris PT Sandang, sebagai Komisaris 1992 - 2002
• Kepala Badan
Penelitian dan
Pengembangan
Industri, Deperin.
• Direktur Jenderal
Perdagangan
Dalam Negeri,
Deperindag. Departemen Perindustrian,
• Direktur Jenderal Departemen Perindustrian dan 1979 - 2008
Kerjasama Perdagangan
Industri dan
Perdagangan
Internasional,
Deperindag.
• Direktur Bina
Usaha Ditjen
Perdagangan
86
Page 109
Dalam Negeri,
Deperindag.
• Direktur Jenderal
Aneka Industri,
Deperindag.
• Direktur Industri
alat Olah Raga
dan Aneka
• Direktur
Pengembangan
Iklim Industri.
• Asisten Manajer
merangkap
PT Bandung Sakura Textile Mill 1972 - 1979
Kepala Bagian
Laboratorium.
Direksi:
Indrawan Masrin, Presiden Direktur
Warga Negara Indonesia, 77 tahun.
Lulus dengan gelar Bachelor of Science dalam studi Matematika dari Bradley University,
Illinois, Amerika Serikat pada tahun 1971 dan gelar Master of Science dalam bidang studi
Matematika dari Bradley University, Illinois, Amerika Serikat dengan pada tahun 1973.
Menjabat sebagai Presiden Direktur Perseroan sejak tahun 1997. Saat ini, Indrawan duduk
di jajaran Dewan Komisaris atau Direksi di sejumlah perusahaan dalam Perseroan dan
Perusahaan Anak. Jabatan lain yang sedang dan/atau pernah dipegang di antaranya
adalah sebagai berikut:
• Presiden Komisaris PT Lautan Air Murni 2023 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Lautan Solusi Airindo 2019 - sekarang
• Wakil Presiden Komisaris PT PKG Lautan Indonesia 2018 - 2022
• Presiden Komisaris PT Lautan Air Indonesia 2017 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Dunia Kimia Jaya 2016 - sekarang
PT Lautan Sweetener
• Presiden Komisaris 2015 - sekarang
Indonesia
PT Lautan Natural
• Presiden Komisaris 2014 - sekarang
Krimerindo
• Presiden Komisaris PT Dunia Kimia Utama 2011 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Indonesian Acids Industry 2011 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Mahkota Indonesia 2011 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Liku Telaga 2011 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Otsuka Chemical 2009 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Jasaindo 2008 - sekarang
• Presiden Direktur PT Dunia Kimia Jaya 1998 - 2016
• Presiden Direktur PT Lautan Luas Tbk 1997 - sekarang
• Wakil Presiden Direktur PT Lautan Luas 1992 - 1996
• Direktur PT Lautan Luas 1985 - 1992
• Manajer Pemasaran PT Lautan Luas 1975 - 1985
Jimmy Masrin, Wakil Presiden Direktur
Warga Negara Indonesia, 61 tahun.
Lulus dengan gelar Bachelor of Arts dari University of Oklahoma, Amerika Serikat pada
tahun 1985 dan gelar Master of International Management dari The American Graduate
School of International Management (Thunderbird), Arizona, Amerika Serikat pada tahun
1987.
87
Page 110
Menjabat sebagai Wakil Presiden Direktur sejak tahun 2007. Saat ini, Jimmy duduk di jajaran
Dewan Komisaris atau Direksi sejumlah perusahaan di Perseroan dan Perusahaan Anak.
Jabatan lain yang sedang dan/atau pernah dipegang di antaranya adalah sebagai berikut:
2024 -
• Komisaris PT Lautan Air Indonesia
sekarang
2020 -
• Presiden Direktur PT Cipta Mapan Logistik
sekarang
2019 -
• Presiden Komisaris PT Cipta Logistik Indonesia
sekarang
2017 -
• Presiden Komisaris PT Integrated Logixtream
sekarang
2017 -
• Presiden Komisaris PT Bahana Prestasi
sekarang
2017 -
• Presiden Komisaris PT Cipta Mandiri Logistik
sekarang
2015 -
• Wakil Presiden Direktur PT Lautan Otsuka Chemical
sekarang
2015 -
• Komisaris PT Lautan Sweetener Indonesia
sekarang
2013 -
• Presiden Komisaris PT Strategic Partner Solution
sekarang
2011 -
• Presiden Direktur PT Dunia Kimia Utama
sekarang
2011 -
• Presiden Direktur PT Indonesian Acids Industry
sekarang
2011 -
• Presiden Direktur PT Mahkota Indonesia
sekarang
2011 -
• Presiden Direktur PT Liku Telaga
sekarang
• Presiden Komisaris PT Cipta Mapan Logistik 2010 - 2020
2007 -
• Wakil Presiden Direktur PT Lautan Luas Tbk
sekarang
2006 -
• Presiden Komisaris PT Taruna Bina Sarana
sekarang
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 1990 - 2007
Joshua Chandraputra Asali, Direktur Pengelola
Warga Negara Indonesia, 69 tahun.
Lulus dengan gelar Bachelor of Chemical Engineering dari University of Minnesota,
Amerika Serikat pada tahun 1977 dan gelar Master dan Doctoral di bidang Chemical
Engineering dari University of Illinois at Urbana-Champaign, Amerika Serikat pada tahun
1983.
Menjabat sebagai Direktur Pengelola Perseroan sejak tahun 2007. Saat ini, Joshua
duduk di jajaran Dewan Komisaris atau Direksi di beberapa perusahaan di Perseroan dan
Perusahaan Anak. Jabatan lain yang sedang dan/atau pernah dipegang di antaranya
adalah sebagai berikut:
• Wakil Presiden Direktur PT Cipta Mapan Logistik 2020 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Air Murni 2023 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Air Indonesia 2021 - sekarang
• Presiden Komisaris PT Cipta Mapan Logistik 2020 - sekarang
• Komisaris PT Cipta Logistik Indonesia 2019 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Solusi Airindo 2019 - sekarang
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2019 - sekarang
• Komisaris PT Bahana Prestasi 2017 - sekarang
• Komisaris PT Cipta Mandiri Logistik 2017 - sekarang
• Komisaris PT Integrated Logixtream 2017 - sekarang
• Komisaris PT Lautan Natural Krimerindo 2017 - sekarang
• Komisaris PT Dunia Kimia Jaya 2016 - sekarang
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2012 - 2019
88
Page 111
• Komisaris PT Dunia Kimia Utama 2011 - sekarang
• Komisaris PT Indonesian Acids Industry 2011 - sekarang
• Komisaris PT Mahkota Indonesia 2011 - sekarang
• Komisaris PT Liku Telaga 2011 - sekarang
• Direktur PT Lautan Otsuka Chemical 2010 - sekarang
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2007 - 2012
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 1996 - 2007
• Manajer Penjualan PT PT Lautan Luas Tbk 1987 - 1992
Lautan Luas Tbk
• Sales Executive PT Lautan PT Lautan Luas Tbk 1984 - 1987
Luas Tbk
Soewandhi Soekamto, Direktur Komersial
Warga Negara Indonesia, 57 tahun.
Memperoleh gelar Bachelor in Chemical Engineering dari Oregon State University, Amerika
Serikat, pada tahun 1990.
Menjabat sebagai Direktur Komersial Perseroan sejak tahun 2007.Jabatan lain yang sedang
dan/atau pernah dipegang di antaranya adalah sebagai berikut:
• Wakil Presiden Direktur PT Cipta Mapan Logistik 2020 - sekarang
• Presiden Direktur PT Dunia Kimia Jaya 2019 - sekarang
• Direktur PT Lautan Luas Tbk. 2007 - sekarang
• Pimpinan Unit Usaha
PT Lautan Luas Tbk. 2003 - 2006
Strategis
• Manajer Pemasaran PT Lautan Luas Tbk. 2000 - 2003
• Manajer Penjualan PT Lautan Luas Tbk. 1996 - 2000
• Sales Executive PT Lautan Luas Tbk 1991 - 1995
Danny Suryadi Adenan, Direktur Manufaktur
Warga Negara Indonesia, 56 tahun.
Memperoleh gelar Bachelor in Industrial Engineering dari Oregon State University, Amerika
Serikat pada tahun 1991.
Menjabat sebagai Direktur Manufaktur sejak tahun 2012. Saat ini, Danny duduk di jajaran
Direksi di beberapa perusahaan di Perseroan dan Perusahaan Anak. Jabatan lain yang sedang
dan/atau pernah dipegang di antaranya sebagai berikut:
• Presiden Direktur PT Lautan Air Indonesia 2021 - sekarang
• Komisaris PT Strategic Partner Solution 2021 - sekarang
• Komisaris PT Findeco Jaya 2021 - sekarang
• Komisaris PT Cipta Mapan Logistik 2020 - sekarang
PT Lautan Ajinomoto Fine
• Komisaris 2020 - sekarang
Ingredients
• Presiden Direktur PT Lautan Natural Krimerindo 2019 - sekarang
• Direktur PT Dunia Kimia Jaya 2019 - 2023
• Direktur PT Advance Stabilindo Industry 2014 - 2015
• Direktur PT Lautan Luas Tbk. 2012 - sekarang
• Presiden Direktur PT PKG Lautan Indonesia 2011 - 2012
• Wakil Presiden Direktur PT PKG Lautan Indonesia 2010 - 2011
• Presiden Direktur PT Advance Stabilindo Industry 2009 - 2012
• Direktur PT PKG Lautan Indonesia 2008 - 2009
• Kepala Unit Usaha
PT Lautan Luas Tbk. 2007 - 2008
Strategis
• Manajer Penjualan dan
PT Lautan Luas Tbk. 2002 - 2006
Pemasaran
• Manajer Penjualan PT Lautan Luas Tbk. 1998 - 2001
• Eksekutif Penjualan PT Lautan Luas Tbk. 1995 - 1998
89
Page 112
Elly Mariana Tansil M, Direktur Keuangan
Warga Negara Indonesia, 42 tahun.
Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Kristen Krida Wacana pada tahun 2004.
Menjabat sebagai Direktur Keuangan Perseroan sejak 21 Oktober 2021. Jabatan lain yang
sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2021 - sekarang
• Corporate Financial
PT Lautan Luas Tbk 2020 - 2021
Controller
• Head of Corporate Finance PT Lautan Luas Tbk 2014 - 2021
• Financial Planning &
PT Lautan Luas Tbk 2012 - 2014
Analysis Manager
• Transaction services –
KPMG Advisory Indonesia 2005 - 2011
Manager
KAP (Kantor Akuntan Publik)
• Auditor 2004 - 2005
Johan Malonda Mustika | Auditor
Hendrik Gunawan, Direktur Pengembangan Bisnis
Warga Negara Indonesia, 46 tahun.
Memperoleh gelar Sarjana Teknik Kimia dari Universitas Surabaya pada tahun 2001 dan gelar
Magister, Marketing Management dari Universitas Airlangga pada tahun 2006.
Menjabat sebagai Direktur Pengembangan Bisnis Perseroan sejak 14 Mei 2024. Jabatan lain
yang sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2024 - sekarang
• Direktur PT Lautan Natural Krimerindo 2010 - sekarang
• General Manager PT Advance Stabilindo Industry 2010 - 2018
• Senior Manager PT Lautan Luas Tbk 2010 - 2018
• Manager PT Lautan Luas Tbk 2004 - 2007
• Sales Executive PT Lautan Luas Tbk 2001 - 2004
Subakti Setiawan, Direktur Rantai Pasok
Warga Negara Indonesia, 49 tahun.
Memperoleh gelar Sarjana Teknik Kimia dari Institut Teknologi Sepuluh Nopember (ITS)
Surabaya pada tahun 1997.
Menjabat sebagai Direktur Rantai Pasok Perseroan sejak 14 Mei 2024. Jabatan lain yang
sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
• Direktur PT Lautan Luas Tbk 2024 - sekarang
• Presiden Direktur PT Cipta Mandiri Logistik 2019 - sekarang
• Presiden Direktur PT Cipta Logistik Indonesia 2019 - sekarang
• Presien Direktur PT Bahana Prestasi 2019 - sekarang
• Presiden Direktur PT Integrated Logixtream 2019 - sekarang
• Presiden Direktur PT Taruna Bina Sarana 2019 - sekarang
• Direktur PT Cipta Mapan Logistik 2017 - sekarang
• Direktur PT Taruna Bina Sarana 2017-2019
• Direktur PT Bahana Prestasi 2017-2019
• Presiden Direktur PT Integrated Logixtream 2017-2019
• Direktur PT Cipta Mandiri Logistik 2017-2017
• Komisaris PT Cipta Mandiri Logistik 2017-2017
• Komisaris PT Bahana Prestasi 2017-2017
• Komisaris PT Lautan Organo Water 2015-sekarang
90
Page 113
• Presiden Direktur PT Lautan Organo Water 2013-2015
• Direktur PT Hydro Hitech Optima 2006-2013
• Executive Manager PT Lautan Luas Tbk 2003-2012
PT Petrokimia Nusantara
• Sales Manager 2001-2003
Interindo
• Field Sales Manager PT Lautan Luas Tbk 2000-2001
• Sales Executive PT Lautan Luas Tbk 1997-2000
10. Tata Kelola Perusahaan Yang Baik (Good Corporate Governance)
PT Lautan Luas Tbk ("Perseroan") selalu berkomitmen untuk menerapkan Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good Corporate
Governance, "GCG") di semua bagian dari struktur organisasi Perseroan.
Perseroan mengandalkan definisi tanggung jawab yang jelas, pemisahan tugas sesuai prinsip-prinsip GCG, serta pengawasan independen
dari tenaga profesional yang berkualitas untuk memperkuat proses pengambilan keputusan dalam Perseroan. Prinsip-prinsip transparansi,
akuntabilitas, tanggung jawab, independensi, dan keadilan tersebut merupakan bagian tak terpisahkan dari falsafah manajemen sejak
berdirinya Perseroan serta merupakan pijakan fundamental dalam meraih pertumbuhan berkelanjutan.
Prinsip-prinsip GCG juga memungkinkan Perseroan mengukuhkan statusnya sebagai perusahaan distribusi dan manufaktur bahan kimia
yang terintegrasi dan terkemuka di seluruh kawasan regional. Terdatar di Bursa Efek Indonesia sejak tahun 1997, Perseroan mematuhi
perangkat normatif GCG yang dipersyaratkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) antara lain: fungsi Audit Internal, Komite Audit yang
berada di bawah pengawasan Dewan Komisaris, dan penunjukan Komisaris Independen.
Penerapan GCG selalu ditingkatkan dari waktu ke waktu. Pada saat ini fungsi Nominasi dan Remunerasi dijalankan oleh Dewan Komisaris
dan untuk selanjutnya akan dibuat peraturan terkait untuk memandu tugas Dewan Komisaris dalam menetapkan kriteria pemilihan calon
anggota Dewan Komisaris dan Direksi serta sistem remunerasinya.
Dewan Komisaris dan Direksi memberikan arahan dan mengelola Perseroan dalam mencapai tujuan yang ditetapkan.
Dewan Komisaris
Dewan Komisaris melakukan pengawasan atas kebijakan dan kinerja Perseroan serta memberikan arahan kepada Direksi. Komunikasi
formal antara Dewan Komisaris dan Direksi dijalankan melalui pertemuan rutin untuk membahas kinerja Direksi pada periode sebelumnya
dan rencana periode mendatang.
Ruang lingkup pekerjaan dan tanggung jawab
Komisaris terdiri atas 6 (enam) orang anggota dimana lingkup pekerjaan dan tanggung jawab komisaris PT Lautan Luas Tbk adalah:
Tugas Dewan Komisaris:
1. Melakukan pengawasan atas kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan perseroan oleh Direksi dan memberikan nasihat kepada
Direksi, untuk kepentingan perseroan dan sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan;
2. Melakukan tugas yang secara khusus diberikan kepadanya menurut Anggaran Dasar, peraturan perundang-undangan dan/atau
berdasarkan keputusan RUPS;
3. Melakukan tugas, wewenang dan tanggung jawab sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan dan keputusan RUPS;
4. Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris bertindak untuk kepentingan Perseroan dan bertanggung jawab kepada RUPS
tersebut;
5. Meneliti dan menelaah laporan tahunan yang dipersiapkan oleh Direksi serta menandatangani laporan tahunan tersebut.
Tanggung Jawab Dewan Komisaris:
1. Mengawasi pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran Perseroan;
2. Mengikuti perkembangan kegiatan Perseroan dan dalam hal Perseroan menunjukkan gejala kemunduran, segera menyampaikan
kepada Direksi dengan disertai saran mengenai langkah perbaikan yang harus ditempuh;
3. Mengusulkan kepada RUPS penunjukan akuntan publik yang akan melakukan pemeriksaan atas buku-buku Perseroan;
4. Melakukan tugas pengawasan lainnya yang ditetapkan oleh RUPS.
Frekuensi rapat dan tingkat kehadiran
Di sepanjang tahun 2023, Dewan Komisaris mengadakan rapat Dewan Komisaris dan rapat gabungan antara Dewan Komisaris dan Direksi
dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Nama Rapat Komisaris Rapat Dewan Komisaris dan Direksi
Jumlah Rapat Persentase Kehadiran Jumlah Rapat Persentase Kehadiran
Isien Fudianto 9 100% 4 100%
Pranata Hajadi 9 100% 4 100%
91
Page 114
Nama Rapat Komisaris Rapat Dewan Komisaris dan Direksi
Jumlah Rapat Persentase Kehadiran Jumlah Rapat Persentase Kehadiran
R. Benny Wachjudi 9 100% 4 100%
Rifana Erni 9 100% 4 100%
Diah Maulida 9 100% 4 100%
Jhonny Siahaan 9 100% 4 100%
Laporan pelaksanaan tugas Dewan Komisaris tahun 2023
A. Pengawasan Kinerja Direksi
Pelaksanaan tugas Dewan Komisaris tahun 2023 dilakukan diantaranya dengan pengawasan terhadap kebijakan Direksi dalam
pelaksanaan strategi yang ditetapkan Direksi, seperti konsolidasi unit bisnis air ke salah satu anak usaha sehingga lebih terfokus untuk
dapat memberikan pelayanan yang lebih baik kepada pelanggan. Strategi ini telah berhasil menjaga kinerja pencapaian Perseroan tetap
positif.
B. Pelaksanaan Fungsi Nominasi dan Remunerasi
Saat ini, Dewan Komisaris menjalankan fungsi Nominasi dan Remunerasi, di mana kebijakan yang relevan telah dirumuskan sebagai acuan
Dewan Komisaris dalam menentukan kriteria pemilihan calon anggota Dewan Komisaris dan Direksi serta sistem remunerasinya.
C. Penerapan Good Corporate Governance (GCG)
Dewan Komisaris memastikan penerapan GCG Perseroan berjalan dengan baik. Setiap kebijakan dan prosedur dievaluasi secara rutin dan
berkala. Kebijakan dan prosedur baru apabila diperlukan juga dengan cepat akan ditetapkan.
Guna memperkuat proses pengambilan keputusan di dalam Perseroan, pengertian tugas yang jelas, pemisahan tanggung jawab sesuai
prinsip-prinsip GCG diterapkan dengan seksama.
Dewan Direksi
Direksi bertanggung jawab atas kinerja operasional Perseroan serta kepatuhan terhadap seluruh kebijakan internal berdasarkan Anggaran
Dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Direksi juga bertanggung jawab atas penerapan strategi untuk menyesuaikan
rencana Perseroan yang sedang maupun yang akan dijalankan sesuai dengan visi Perusahaan.
Ruang lingkup pekerjaan dan tanggung jawab
Direksi terdiri atas 8 orang anggota dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris. Sepanjang tahun 2023, Direksi menyelenggarakan
pertemuan bulanan serta berbagai pertemuan informal. Dalam pertemuan-pertemuan tersebut, Direksi menjelaskan perkembangan usaha
terkini dan kajian kinerja mendalam kepada Dewan Komisaris. Ruang lingkup pekerjaan dan tanggung jawab 6 orang anggota direksi
PT Lautan Luas Tbk adalah:
- Presiden Direktur Indrawan Masrin mengarahkan bisnis dan audit internal Perseroan.
- Wakil Presiden Direktur Jimmy Masrin bertanggung jawab dalam mengembangkan strategi Perseroan dan pengelolaan sumber daya
manusia Perseroan.
- Direktur Pengelola Joshua Chandraputra Asali membawahi operasional dan IT Perseroan.
- Direktur Komersial Soewandhi Soekamto bertanggung jawab mengelola kegiatan penjualan dan pemasaran serta memastikan
pertumbuhan pangsa pasar agar dapat terus tumbuh secara berkelanjutan pada segmen distribusi serta pendukung dan jasa
Perseroan.
- Direktur Manufaktur Danny S. Adenan bertanggung jawab atas pertumbuhan kegiatan produksi seluruh segmen manufaktur
Perseroan.
- Direktur Keuangan Elly Mariana Tansil M selain bertugas dalam pengelolaan dan memastikan kesehatan finansial Perseroan, juga
bertanggung jawab menyusun laporan keuangan dan anggaran, aspek legal, serta mengepalai komite keberlanjutan yang ada
di Perseroan.
Adapun Direktur Pengembangan Bisnis, Hendrik Gunawan, yang bertanggung jawab dalam pengembangan bisnis baru Perseroan dan
Direktur Rantai Pasok, Subakti Setiawan, yang bertanggung jawab atas rantai pasok Perseroan. Direktur tersebut baru menjabat Pada
14 Mei 2024.
Program pelatihan untuk Direksi
Di sepanjang tahun 2023, Direksi Perseroan telah mengikuti program pelatihan sebagai berikut:
No Program Pelatihan Waktu Tempat Pihak Penyelanggara
Ibu Juniati Gunawan, Direktur
Discussion Materiality Test Sustainability
1 13 Maret 2023 Graha Indramas Trisakti Sustainability Center
Report: ESG Risk & Opportunity
(TSC)
92
Page 115
No Program Pelatihan Waktu Tempat Pihak Penyelanggara
Bapak Thomas Budiarto,
2 Workshop – Introduction to Carbon Emission 17 Maret 2023 Graha Indramas
Postdoctoral Researcher ITB
Introduction to Sustainability New Platform 24 & 29 November Convene ESG, Azeus
3 Graha Indramas
“Convene ESG” 2023 Systems Limited
Ibu Amelia Naim Indrajaya,
Head of Center of
Sustainability: Competitive Environmental
4 23 November 2023 Graha Indramas Sustainability Mindset and
Strategy
Social Responsibilitu IPMI
International Business School
5 Sosialisasi Proactive Culture 11 Oktober 2023 Graha Indramas PT. Lautan Luas Tbk
6 Training Effective Communication for Leaders 25-26 Oktober 2023 Online (Via Zoom) PT. Lautan Natural Krimerindo
7 Leader’s Corner: Being an Adapted Leader 16 Februari 2023 Graha Indramas PT. Lautan Luas Tbk
8 Leader’s Corner: Creating Future Leader 20 Juni 2023 Graha Indramas PT. Lautan Luas Tbk
Frekuensi rapat dan tingkat kehadiran
Di sepanjang tahun 2023, Direksi mengadakan 57 kali rapat dengan tingkat kehadiran 100%. Jumlah ini termasuk empat rapat gabungan
bersama Dewan Komisaris dengan tingkat kehadiran sebagai berikut:
Nama Rapat Direksi Rapat Dewan Komisaris dan Direksi
Jumlah Rapat Presentase Kehadiran Jumlah Rapat Presentase Kehadiran
Indrawan Masrin 53 100% 4 100%
Jimmy Masrin 53 100% 4 100%
Joshua Chandraputra 53 100% 4 100%
Asali
Soewandhi Soekamto 53 100% 4 100%
Danny Suryadi 53 100% 4 100%
Adenan
Elly Mariana Tansil M 53 100% 4 100%
Hendrik Gunawan* - - - -
Subakti Setiawan* - - - -
*baru menjabat pada tanggal 14 Mei 2024
Kompensasi Dewan Komisaris Dan Direksi
Total gaji dan tunjangan seluruh Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar
Rp8.263 juta dan Rp7.124 juta. Sedangkan gaji dan tunjangan seluruh Direksi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan
2022 adalah sebesar Rp51.258 juta dan Rp48.247 juta.
Dasar penetapan besarnya gaji dan tunjangan bagi para anggota Direksi dan Komisaris tersebut berdasarkan keputusan RUPST
dilimpahkan kepada Dewan Komisaris dan dilaporkan serta disetujui dalam RUPST berikutnya. Selain dari yang telah disebutkan di atas,
tidak ada pembayaran dari Perseroan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk periode satu tahun yang berakhir 31 Desember 2023.
Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary)
Untuk memenuhi POJK No. 35 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik, maka
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan No.112/LTL-LCS/VIII/2023 tanggal 1 Agustus 2023, Perseroan telah menunjuk Keyne
Fredella Kristanto sebagai Sekretaris Perusahaan.
Nama : Keyne Fredella Kristanto
No.Telepon : 021 -8066 0777
Email : keyne.fredella@lautan-luas.com
Alamat : Graha Indramas
Jl. AIP II K.S. Tubun Raya No. 77
Jakarta – 11410
Riwayat Hidup :
Warga Negara Indonesia, 39 tahun.
Memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas Indonesia pada tahun 2006. Menjabat sebagai Corporate Secretary sejak tanggal 1
Agustus 2023. Jabatan lain yang sedang dan/atau pernah dipegang diantaranya adalah sebagai berikut:
2022 - sekarang : Head of Corporate Legal and Corporate Secretary Department PT Lautan Luas Tbk.
2019 - 2022 : Legal Counsel Manager PT Lautan Luas Tbk.
2017 - 2019 : Head of Legal Division PT Valbury Sekuritas Indonesia
2014 - 2017 : Legal Manager PT Valbury Sekuritas Indonesia
93
Page 116
2012 - 2013 : Junior Partner Lawyer Frans Winarta & Partners
2011 - 2012 : Senior Associate Lawyer Frans Winarta & Partners
2009 - 2011 : Senior Associate Lawyer Tiendas Law Offices
2008 - 2009 : Junior Associate Lawyer Tiendas Law Offices
2007 - 2008 : Junior Associate Lawyer Frans Winarta & Partners
2006 - 2007 : Paralegal Frans Winarta & Partners
Tugas-tugas Sekretaris Perusahaan antara lain sebagai berikut:
• mengikuti perkembangan Pasar Modal khususnya peraturan-peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal;
• memberikan masukan kepada Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan untuk mematuhi ketentuan peraturan perundang-undangandi
bidang Pasar Modal;
• membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliputi:
Ͳ keterbukaan informasi kepada masyarakat, termasuk ketersediaan informasi pada situs web Perseroan;
Ͳ penyampaian laporan kepada OJK tepat waktu;
Ͳ penyelenggaraan dan dokumentasi RUPS;
Ͳ penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan/atau Dewan Komisaris; dan
Ͳ pelaksanaan program orientasi terhadap Perseroan bagi Direksi dan/atau Dewan Komisaris.
• sebagai penghubung atau contact person antara Perseroan dengan pemegang saham Perseroan, OJK, dan pemangku kepentingan
lainnya.
Sepanjang tahun 2023, Sekretaris Perseroan telah mengikuti program pelatihan sebagai berikut:
No Program Pelatihan Waktu Tempat
Environmental, Social and Governance (“ESG”) Strategy and Rating –
1 19 Januari 2023 Webinar
BEI & Pwc Indonesia;
2 Pelaksanaan RUPS melalui eASY.KSEI – ICSA; 14 Maret 2023 Webinar
Pendalaman SEOJK 16/2021 tentang Bentuk dan Isi Laporan
3 28 Februari 2023 Webinar
Tahunan Emiten atau Perusahaan Public – ICSA
4 Legal Opinion & Legal Advise – ET Asia Mentorship 1 April 2023 Webinar
New Challenges & New Strategic Roles of Corporate Secretary in the
5 30 Maret 2023 Webinar
Disruption Era – SwaWebinar
Pendalaman Peraturan Bursa Efek Indonesia Nomor I-E: tentang
6 5 April 2023 Webinar
Kewajiban Penyampaian Informasi – ICSA
Navigasi Hukum dan Bisnis: Implikasi PerKPPU No. 3 Tahun 2023 dan
7 13 Juni 2023 Webinar
Strateginya pada Kegiatan Merger dan Akuisisi – Hukumonline
Perlindungan Konsumen: Tantangan dan Nilai Tambah untuk Pelaku
8 22 Juni 2023 Webinar
– Hukumonline & Assegaff Hamzah & Partners
Implikasi Peraturan KPPU Nomor 3 Tahun 2023 tentang Penilaian
Terhadap Penggabungan, Peleburan, atau Pengambilalihan Saham
dan/atau Aset yang Dapat Mengakibatkan Terjadinya Praktik Monopoli
9 13 Juni 2023 Webinar
dan/atau Persaingan Usaha Tidak Sehat dan Strateginya pada
Kegiatan Merger dan Akuisisi Selasa - HukumOnline & Oentoeng
Suria & Partners (OSP)
Sosialisasi POJK Nomor 9 Tahun 2023 tentang Penggunaan Jasa
10 Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa 1 Agustus 2023 Webinar
Keuangan – OJK
11. Pelatihan Hak Kekayaan Intelektual (HKI) – Januar Jahja 9 Agustus 2023 Graha Indramas
12. CG Officer Investor Relations – ICSA 9 Agustus 2023 Graha Indramas
13. Listed Companies Compliance Refreshment – IDX ICSA 19-20 Sept 2023 Webinar
14. Sosialisasi Ketentuan dan Pelaporan Free Float –ICSA 3 Oktober 2023 Webinar
ASEAN Corporate Governance Scorecard Revised October 2023 –
15. 6 Oktober 2023 Webinar
IDX
Pendalaman POJK Nomor 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan
16. Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan 9 November 2023 Webinar
Terbuka –ICSA
Workshop Tindak Pidana Korporasi Dalam Undang-Undang (UU)
17. Nomor 1 Tahun 2023 tentang Kitab Undang-Undang Hukum Pidana – 23 November 2023 Webinar
ICSA
Workshop Tindak Pidana Korporasi Dalam Undang-Undang (UU)
Hotel Artotel
18. Nomor 1 Tahun 2023 tentang Kitab Undang-Undang Hukum Pidana – 28 November 2023
Jakarta
ICSA
94
Page 117
Komite Audit
Guna memenuhi ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.55/POJK.04/2015 tertanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan
dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, Perseroan telah membuat Piagam Komite Audit tertanggal 19 Januari 2021 dan
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris tertanggal 14 Mei 2024 telah mengangkat Komite Audit dengan susunan sebagai berikut:
Ketua merangkap anggota : R. Benny Wachjudi (merangkap sebagai komisaris independen Perseroan)
Anggota : Elisabeth Usman
Anggota : Maria Gabriela Chandra
R. Benny Wachjudi
Riwayat Hidup dapat dilihat pada Sub Bab Pengurusan dan Pengawasan Perseroan
Elisabeth Usman
Warga Negara Indonesia, 54 tahun. Sebelum bergabung dengan Perseroan sebagai anggota Komite Audit, Elisabeth pernah bekerja
sebagai Financial Controller PT Sinarwaja Indah (1999-sekarang) dan bekerja di di PT Paramita Abirama Istasadhya (1998) sebagai interior
design.
Elisabeth mendapatkan gelar Bachelor of Science di University of Southern California, Los Angeles jurusan Teknik Industri pada tahun 1993
dan mendapatkan gelar Bachelor of Arts di American College, Los Angeles jurusan Design Interior pada tahun 1996.
Periode riwayat jabatan anggota Komite Audit adalah 2024-2029.
Tidak memiliki kepentingan keuangan, ataupun tanggung jawab manajemen operasional di Perseroan. Sebagai Anggota Komite Audit
Perseroan, mengkaji praktik-praktik yang dilakukan Perseroan guna memastikan kesesuaiannya dengan ketentuan dan peraturan pasar
modal dan bursa efek.
Maria Gabriela Chandra
Warga Negara Indonesia, 57 tahun. Sebelum bergabung dengan Perseroan sebagai Komite Audit, Gabriela pernah bekerja di Perseroan
sejak tahun 2007 sebagai Finance Manager, Executive Finance Manager, dan terakhir menjabat sebagai Head of Corporate Treasury &
Banking (2022), bekerja sebagai Finance Manager PT Caturkarsa Megatunggal (1999-2007), bekerja sebagai Investment Officer di John
Koh & Co, Singapore (1999), bekerja sebagai Finance Officer PT Sekar Laut Tbk (1997-1999), bekerja sebagai Senior Credit Analyst
PT Bunas Finance Indonesia (1995-1997), bekerja sebagai Credit Analyst PT Bank Umum Nasional Indonesia (1991-1993).
Gabriela mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi di Universitas Parahyangan Bandung, jurusan Management pada tahun 1991 dan Master of
Business Administration di Saint Louis University, Missouri USA jurusan Business Administration pada tahun 1995.
Periode riwayat jabatan anggota Komite Audit adalah 2024-2029.
Tidak memiliki kepentingan keuangan, ataupun tanggung jawab manajemen operasional di Perseroan. Sebagai Anggota Komite Audit
Perseroan, mengkaji praktik-praktik yang dilakukan Perseroan guna memastikan kesesuaiannya dengan ketentuan dan peraturan pasar
modal dan bursa efek.
Komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain meliputi:
• melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan kepada Publik dan atau pihak otoritas antara lain
Laporan Keuangan dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Perseroan;
• melakukan penelaahan atas ketaatan Perseroan terhadap peraturan perundang-undangan yang relevan dengan kegiatan
Perseroan;
• memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan kantor akuntan publik atas jasa
yang diberikannya;
• memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik yang didasarkan pada independensi,
ruang lingkup penugasan dan imbalan;
• melakukan penelahaan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi
atas temuan auditor internal;
• melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi, jika Perseroan tidak memiliki
fungsi pemantau risiko di bawah Dewan Komisaris;
• menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan;
• menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait adanya potensi benturan kepentingan Perseroan;
• melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan Dewan Komisaris yang terkait dengan kegiatan Perseroan;
• menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Perseroan;
• membuat, mengkaji, dan memperbaharui Piagam Komite Audit (Audit Committee Charter) dengan tetap mengacu kepada peraturan
perundangan-undangan yang berlaku
Lama masa jabatan Komite Audit tersebut di atas adalah sampai dengan saat ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan kelima
setelah tanggal 14 Mei 2024. Pengangkatan Komite Audit telah sesuai dengan POJK No. 55/2015 tertanggal 23 Desember 2015 tentang
Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
95
Page 118
Sesuai dengan POJK No. 55/2015, Komite Audit Perseroan telah mengadakan rapat Komite Audit secara rutin minimal 1 (satu) kali setiap
3 (tiga) bulan.
Di sepanjang tahun 2023, Komite Audit melakukan rapat internal sebanyak 6 kali termasuk didalamnya rapat/konsultasi bersama dengan
Dewan Komisaris sebanyak 2 kali, bersama dengan unit audit internal sebanyak 3 kali, dengan kantor akuntan publik sebanyak 1 kali,
dengan tingkat kehadiran anggota komite audit sebesar 100%.
Sepanjang tahun 2023, Komite Audit telah melaksanakan kegiatan sebagai berikut:
- mengadakan rapat secara reguler dengan Dewan Komisaris perseroan, akuntan publik dan internal auditor sesuai dengan rencana
kerja Perseroan tahun 2023. Tujuan dari pertemuan tersebut adalah untuk berbagi Informasi, membahas kinerja Perseroan yang
disajikandi laporan keuangan dan Laporan Internal Audit dan memberikan masukan-masukan yang diperlukan;
- melakukan penelaahan atas Laporan Keuangan Perseroan tahun 2023 sebelum dipublikasikan baik laporan triwulanan tahun 2023
maupun laporan tahunan;
- memberikan masukan kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik yang akan melakukan audit untuk tahun buku
2023 yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup, penugasan, dan imbalan jasa, serta mengadakan pertemuan dengan
Akuntan Publik mengenai rencana kerja auditor dan membahas beberapa permasalahan yang memerlukan perhatian Direksi dan
melaporkan semua temuan kepada Dewan Komisaris;
- melakukan supervisi dan konsultasi dalam pelaksanaan program Unit Audit Internal selama tahun 2023 dan telah membicarakan
temuan-temuan audit dengan Direksi. Tindak lanjut temuan audit sudah dilakukan oleh Direksi dengan tujuan untuk meningkatkan
efektivitas sistem pengendalian internal, manajemen risiko dan tata kelola perusahaan; dan
- Bersama-sama dengan Perseroan dalam melaksanakan kegiatannya tetap menjaga dan memelihara prinsip-prinsip akuntabilitas,
tranparansi dan profesionalisme sebagai unsur penting dalam praktek tata kelola perusahaan yang baik serta sesuai dengan
ketentuan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.
Unit Audit Internal
Guna memenuhi kewajiban untuk memiliki Unit Audit Internal dan Piagam Unit Audit Internal sesuai dengan POJK No. 56/2015 tertanggal
23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal, berdasarkan Keputusan Presiden Direktur
No. 92/LTL-LCS/V/2022 tertanggal 20 Mei 2022, Perseroan telah membentuk Unit Audit Internal dengan susunan sebagai berikut:
Ketua Unit Audit Internal: Shiska Valentina
Shiska Valentina , 41 tahun, Warga Negara Indonesia, lulus dari Universitas Tarumanagara, Jakarta dengan gelar Sarjana Ekonomi pada
tahun 2005 dan beliau telah menyelesaikan pendidikan Master, di EMBA IPMI Sekolah Bisnis Internasional pada tahun 2021. Sebelumnya,
Shiska Valentina menjabat sebagai Special Assignment di Perseroan dan Financial Controller di Lautan Luas Vietnam . Efektif sejak tanggal
23 Mei 2022, Shiska Velantina menjabat sebagai Kepala Unit Audit Internal. Periode riwayat jabatan Kepala Unit Audit Internal adalah sejak
tahun 2022͘
Tugas dan Tanggung Jawab
Unit Internal Audit memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain:
a. Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan.
b. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian interen dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan.
c. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya
manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya.
d. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan manajemen.
e. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Presiden Direktur dan Dewan Komisaris.
f. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tidak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
g. Bekerjasama dengan Komite Audit.
h. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya.
i. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.
Komite Nominasi dan Rumenerasi
Dalam rangka memenuhi POJK No. 34/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan
Publik, pelaksanaan fungsi Komite Nominasi dan Remunerasi dalam Perseroan dilaksanakan oleh Dewan Komisaris Perseroan. Adapun
tugas dan tanggung jawab fungsi nominasi dan remunerasi yang saat ini dijalankan oleh Dewan Komisaris Perseroan adalah sebagai
berikut:
• Fungsi Nominasi:
1. membuat ketentuan mengenai:
a. komposisi jabatan anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris;
b. kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses nominasi;
c. kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris;
2. melakukan penilaian kinerja anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris berdasarkan tolok ukur yang telah disusun sebagai
bahan evaluasi;
3. membuat program pengembangan kemampuan anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris;
4. memberikan usulan calon yang memenuhi syarat sebagai anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris untuk disampaikan
kepada RUPS.
• Fungsi Remunerasi:
1. membuat ketentuan mengenai:
a. struktur remunerasi;
96
Page 119
b. kebijakan atas remunerasi; dan
c. besaran atas remunerasi;
2. melakukan penilaian kinerja dengan kesesuaian remunerasi yang diterima masing-masing anggota Direksi dan/atau Dewan
Komisaris.
Sepanjang tahun 2023, dalam menjalankan fungsi nominasi dan remunerasi, Dewan Komisaris telah melaksanakan kegiatan sebagai
berikut:
- Menyetujui pengusulan anggota Dewan Komisaris;
- Melakukan pertimbangan atas penetapan remunerasi untuk anggota Direksi dan Dewan Komisaris dengan mengacu kepada kinerja
Perseroan.
11. Tanggung Jawab Sosial Perusahaan (Corporate Social Responsibility)
Perseroan berkomitmen untuk terus berkontribusi membangun masyarakat yang lebih baik dan sejahtera melalui berbagai kegiatan sosial
perusahaan yang berkelanjutan. Melalui Empat Pilar Tanggung Jawab Sosial Perusahaan, Perseroan melakukan berbagai kegiatan sebagai
bentuk kepedulian dan tanggung jawab sosial. Empat Pilar tersebut adalah Pemberdayaan Komunitas dan Kesehatan, Pendidikan,
Pengembangan Mata Pencaharian dan Kegiatan Sosial lainnya. Lebih jauh, Perseroan berharap dapat terus membantu dan memberikan
dampak positif terhadap lingkungan, karyawan, konsumen, pemegang saham dan khususnya kepada masyarakat di sekitar tempat
Perseroan beroperasi.
Selama tahun 2023, Perseroan baik secara mandiri maupun bekerja sama dengan lembaga non-profit melakukan berbagai kegiatan
Tanggung Jawab Sosial di berbagai wilayah di Indonesia. Fokus pelaksanaan tanggung jawab sosial tidak hanya terpaku pada
pembangunan sarana dan prasarana, namun juga kegiatan-kegiatan yang bertujuan untuk mengembangkan kehidupan masyarakat
menjadi lebih baik.
Di tahun 2023 merupakan awal tahun setelah berakhirnya pandemi COVID-19. Hal ini justru membuat Perseroan semakin gencar untuk
terus melaksanakan berbagai kegiatan sosial melalui empat pilar kegiatan tanggung jawab sosial perusahaan dengan harapan dapat
membantu dan memberikan dampak dan manfaat yang positif terhadap lingkungan, karyawan, konsumen, pemegang saham dan kepada
masyarakat sekitar.
Perseroan telah menyisihkan sebagian dari laba bersihnya untuk melakukan program tanggung jawab sosial perseroan pada tahun 2023
dan 2022 masing-masing sebesar Rp7,3 miliar dan Rp10 miliar. Adapun program-program yang dijalankan oleh Perseroan yaitu sebagai
berikut :
1. Pemberdayaan Masyarakat dan Komunitas
a. Kampung Lautan Luas – Mauk, Tangerang
Dalam rangka komitmen Perseroan dalam memperingati HUT 70 yang lalu, Perseroan mengadopsi Kampung di Mauk dengan
membangun 70 rumah, 7 sekolah dan 7 unit fasilitas akses air bersih selama tiga tahun dari September 2021 – Desember 2023
dengan tujuan bahwa Perseroan ingin memberikan kembali ke Masyarakat dan membangun Indonesia.
Perseroan membangun rumah yang layak, fasilitas akses air bersih dan sanitasi melalui pembangunan Kampung Lautan Luas
untuk warga Mauk, Tangerang. Perseroan membangun 25 unit rumah yang layak, untuk warga setempat dan berharap
pembangunan ini dapat meningkatkan kualitas hidup masyarakat dari segi keamanan dan kenyamanan. Perseroan juga turut
membangun 3 unit fasilitas akses air bersih agar dapat memenuhi kebutuhan warga akan air bersih. Maka di tahun 2023 ini
menjadi berakhirnya program Kampung Lautan Luas dengan terbangunnya 70 rumah, 7 warung dan 7 fasilitas air bersih.
b. Taman Edukasi Lautan Luas
Pada November 2023, Perseroan bekerja sama dengan Kecamatan Palmerah dengan memberikan bantuan berupa taman
edukasi yang berada di Kantor Kecamatan Palmerah guna memanfaatkan lahan kosong yang terbengkalai menjadi Taman
Edukasi Lautan Luas yang dapat digunakan oleh masyarakat setempat maupun PAUD Bale Bermain Palmerah untuk rekreasi
atau sarana edukasi.
c. Yayasan Rumah Rachel
Perseroan juga mendukung adanya kegiatan Asuhan Paliatif Rawat Rumah kepada 10 anak penderita Kanker terutama dari
latar belakang kurang mampu yang dilaksanakan selama 12 bulan (Agustus 2023 – Juli 2024) yang berasal dari Jakarta dan
sekitarnya. Asuhan paliatif meredakan rasa sakit dan gejala yang dialami pasien, serta menyediakan dukungan emosional,
sosial, dan spiritual untuk pasien dan keluarganya. Tujuan dari asuhan paliatif adalah meningkatkan kualitas hidup mereka yang
hidup dengan penyakit serius, dan untuk mendukung keluarga mereka. Perseroan melakukan ini dengan memastikan agar
pasien hidup bebas dari rasa sakit, dengan kualitas hidup baik yang dapat mereka peroleh dan segala kebutuhan mereka
terpenuhi pada akhir masa hidup mereka.
d. Penyuluhan Kesehatan
Pada Oktober 2023, Perseoran juga bekerja sama dengan Kecamatan Palmerah, Puskesmas dan Yayasan Rumah Rachel untuk
memberikan penyuluhan kesehatan kepada 75 Kader Kesehatan mengenai asuhan paliatif dasar, identifikasi dini penyakit
kanker pada anak serta peran dan cara berkomunikasi Kader dengan pasien dan keluarga. Hal ini dilakukan karena peran Kader
sangat penting dimana kader kesehatan merupakan perpanjangan tangan dari puskesmas ke lingkungan warga.
97
Page 120
e. Sarana dan Prasarana RS ST Carolus, NTT
Bekerja sama dengan Yayasan Elisabeth Gruyters, Perseroan memberikan bantuan berupa sarana dan prasarana Rumah Sakit
St Carolus, Kupang pada Agustus 2023, dimana masih banyak masyarakat di daerah tepian Kota Kupang dan penggunan
fasilitas BPJS yang membutuhkan pelayanan kesehatan. Melalui dukungan sarana dan prasarana tersebut maka diharapkan
fasilitas dan pelayanan kesehatan di Kupang dapat meningkat.
f. Donor Darah Rutin
Perseroan juga melakukan kegiatan donor darah rutin melalui kerja sama Perseroan dengan Palang Merah Indonesia Jakarta
Barat. Kegiatan donor darah ini dilakukan secara rutin selama tiga sampai empat kali dalam setahun (Februari, Juni, dan
September 2023) yang diikuti oleh antusias para karyawan maupun pihak eksternal. Diharapkan dengan adanya kegiatan donor
darah dapat meningkatkan kesehatan dan kesadaran masyarakat bahwa hanya dengan melakukan donor darah dapat menolong
banyak orang yang sedang membutuhkan.
2. Pendidikan
a. Kampung Lautan Luas – Mauk, Tangerang
Pada Juli dan Desember 2023, Perseroan membangun kembali beberapa sekolah di Kampung Lautan Luas, Mauk yang
diantaranya KB Daarul Fatah dan KB Mawatun Hasanah Zainul. Sehingga di tahun ketiga ini, Perseroan telah membangun 7
unit sekolah di Kampung Lautan Luas.
Dengan pembangunan kembali atau perbaikan sekolah, Perseroan memberikan bantuan dengan membangun ruang kelas,
taman bermain dan toilet yang bersih dan layak beserta mainan edukatif yang diharapkan melalui pembangunan sekolah ini
dapat membantu anak-anak sekolah yang kurang beruntung memiliki akses ke fasilitas pendidikan yang nyaman.
b. 21st Century Education
Perseroan bekerja sama dengan Yayasan Pabrik Inspirasi untuk menaungi 20 anak di bawah kolong jembatan di Pluit dengan
usia produktif untuk belajar pendidikan abad 21 yang dilaksanakan pada September 2023 – September 2024.
Selain pendidikan hardskill yang biasa diterima siswa di sekolah, pendidikan softskill juga sama pentingnya. Dengan pendidikan
softskill yang mengajarkan rasa percaya diri, manajemen rasa emosional diri, toleransi dan berani mengungkapkan opini dapat
membentuk karakter seseorang yang nantinya diharapkan berani bermimpi dan siap di dunia kerja.
c. Beasiswa Lautan Luas Pintar
Pada Agustus 2023, Perseroan kembali mengadakan program beasiswa yang disebut Lautan Luas Pintar dimana Perseroan
memberikan kesempatan bagi 25 siswa/I yang ingin melanjutkan ke jenjang perkuliahan maupun yang sedang menempuh
perkuliahan.
Beasiswa ini diberikan kepada 25 penerima beasiswa yang tersebar di 15 Universitas Negeri maupun Swasta di seluruh
Indonesia yang berhak mendapatkan beasiswa biaya operasional pendidikan hingga lulus. Selain biaya operasional pendidikan,
Perseroan juga bekerja sama dengan Yayasan Karya Salemba Empat untuk memberikan bantuan berupa biaya hidup selama
dua tahun. Melalui Yayasan Karya Salemba Empat juga, seluruh penerima beasiswa diajarkan untuk membuat program
pemberdayaan masyarakat yang nantinya dapat diimplementasikan.
d. Beasiswa Gugus Teladan – Universitas Indonesia
Pada September 2023 selama semester pertama, Perseroan bekerja sama dengan Gugus Teladan – Universitas Indonesia
dengan memberikan beasiswa biaya hidup bagi 20 Mahasiswa semester pertama dimana semester pertama merupakan awal
mula bagi Mahasiswa di jenjang perkuliahan. Beasiswa ini diharapkan dapat membantu Mahasiswa untuk mendukung
perkuliahan mereka seperti pembelian kuota internet, biaya makan, pulsa dan kegiatan belajar sehari – hari.
3. Pengembangan Mata Pencaharian
a. Kampung Lautan Luas, Mauk – Tangerang
Perseroan juga mendukung dan memberikan bantuan pelatihan 350 warga Kampung Lautan Luas pada September 2023, dalam
pelatihan mengenai konstruksi guna menjaga bangunan yang sudah ada maupun tentang material bangunan secara umum,
pelatihan mengenai manajemen sampah dan pelatihan mengenai air, sanitasi dan kebersihan.
b. Internship – Praktek Kerja Lapangan
Perseroan juga memberikan kesempatan kepada Mahasiswa dari perguruan tinggi untuk melakukan internship atau praktek
kerja lapangan di Perseroan sepanjang tahun 2023. Peseroan bekerja sama dengan perguruan tinggi untuk program internship
dimana nantinya akan ditempatkan di departemen yang sesuai dengan jurusan masing – masing.
Selain itu, Perseroan juga memberikan kesempatan kepada siswa SMK yang menerima bantuan pendidikan dalam program
tanggung jawab sosial perusahaan tahun 2022 melalui Yayasan Cinta Anak Bangsa dengan menyalurkan bantuan Program
Data Science dan STEM & Work Readiness dimana siswa diberikan pelatihan UI/UX, Coding dan SQL yang nantinya siswa
tersebut akan melakukan internship di departemen Information & Technology Perseroan.
98
Page 121
4. Program Layanan Masyarakat Lainnya :
a. Bencana Tanggap Darurat – Kebakaran Tambora
Perseroan juga turut serta dalam program tanggap bencana Kebakaran di Tambora pada Juli 2023 dengan memberikan bantuan
berupa dukungan psikososial dan makanan ringan bagi 150 korban yang mengungsi di Pos Pengungsian di SDN 01 Duri Utara,
Tambora.
b. Palang Merah Indonesia
Pada bulan September 2023 – November 2023, Perseroan juga bekerja sama dengan Palang Merah Indonesia Jakarta Barat
guna membantu dengan memberikan dukungan jangka panjang apabila ada bencana tanggap darurat maupun kegiatan donor
darah.
c. Fogging
Pada bulan November 2023, Perseroan juga memberikan bantuan untuk kegiatan fogging di lingkungan Semper serta
memberikan bantuan berupa prasarana Puskesmas setempat.
5. Lautan Luas – Agent of Love
Karyawan Perseroan juga antusias untuk berpartisipasi dalam kegiatan volunteer yang diadakan dimana mereka secara sukarela
mendaftarkan diri menjadi relawan dengan mendedikasikan waktu dan tenaga untuk mengecat sekolah, rumah, pemasangan batu
bata dan kegiatan lainnya yang ada di Kampung Lautan Luas. Kegiatan ini dilakukan pada bulan Januari, Maret, Juli, dan November
2023. Selain itu para karyawan juga ikut menjadi relawan dalam kegiatan mengajar anak-anak di Kolong Jembatan
6. Program CSR Anak Perusahaan
Anak usaha Perseroan menjalankan program tanggung jawab sosial yang memiliki dampak nyata bagi penduduk tempat mereka
beroperasi. Adapun bentuk kegiatan sosial yang dijalankan mengikuti pilar program Tanggung Jawab Sosial dari kantor pusat
di Jakarta, yaitu pemberdayaan komunitas dan kesehatan, pendidikan, mata pencaharian serta kegiatan sosial lainnya. Setiap anak
usaha melaporkan kegiatan CSR nya ke Perseroan untuk waktu Januari – Desember 2023.
12. Struktur Organisasi
Berikut adalah struktur organisasi Perseroan sampai dengan Prospektus ini diterbitkan:
13. Sumber Daya Manusia
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan dan Perusahaan Anak mempekerjakan 3.268 orang karyawan pada tahun 2023 dan
mempekerjakan 3.200 orang karyawan pada tahun 2022.
99
Page 122
Berikut ini uraian mengenai tenaga kerja Perseroan dan Perusahaan Anak selama 2 (dua) tahun terakhir:
Komposisi Karyawan Menurut Status
31 Desember
Status 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
Tetap 552 2.197 515 2.212
Tidak tetap 52 467 9 464
Total 604 2.664 524 2.676
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Pendidikan
31 Desember
Pendidikan 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
S3 2 1 2 3
S2 30 54 31 55
S1 367 821 357 825
Diploma 43 165 44 123
SMA 155 1.453 83 1.496
SMP 7 103 5 94
SD 0 67 2 80
Total 604 2.664 524 2.676
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Manajemen
31 Desember
Manajemen 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
Manajer 134 158 129 173
Supervisor 39 260 35 277
Officer 158 77 162 83
Staf 173 660 166 641
Non Staf 100 1.509 32 1.502
Total 604 2.664 524 2.676
Komposisi Karyawan Menurut Jenjang Usia
31 Desember
Usia 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
< 25 25 167 25 135
25 - 30 66 514 76 484
30 - 35 146 600 136 596
35 - 40 110 499 82 552
40 - 45 99 384 79 402
45 - 50 85 277 67 272
> 50 73 223 59 235
Total 604 2.664 524 2.676
Komposisi Karyawan Menurut Aktivitas Utama
31 Desember
Aktivitas Utama 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
Akuntansi dan Keuangan 105 149 108 151
Marketing 237 121 239 129
HRGA 148 164 66 168
Legal 10 7 10 5
Supply Chain & Exim 42 839 42 797
Lainnya¹ 62 1.384 59 1.426
Total 604 2.664 524 2.676
¹ Internal Audit, IT, R&D, Asset Management, Business Development, Investor Relations, Sustainability & Corporate Communication,
Procurement, staf pabrik, sekuriti, cleaning service, dan supir
100
Page 123
Adapun pertimbangan diklasifikasikan berdasarkan aktivitas utama karena banyaknya departemen yang dimiliki Perseroan dan Perusahaan
anak.
Komposisi Karyawan Menurut Lokasi
31 Desember
Lokasi 2023 2022
Perseroan Perusahaan Anak Perseroan Perusahaan Anak
Jawa 543 2.326 462 2.325
Sumatera 49 208 47 200
Kalimantan 5 39 6 54
Sulawesi 6 1 7 11
Bali 1 57 1 56
Singapura 0 2 1 2
Thailand 0 15 0 15
Vietnam 0 11 0 8
Cina 0 5 0 5
Total 604 2.664 524 2.676
Pada tanggal diterbitkannya Prospektus ini, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki tenaga kerja asing yang menempati berbagai
posisi. Berikut ini uraian mengenai tenaga kerja asing yang dipekerjakan oleh Perusahaan Anak:
Notifikasi
No Nama Jabatan Perusahaan Warga Negara Masa Berlaku
Nomor Sampai
1 Tatsuya Marketing Perseroan Jepang B.3/35812/PK.04.00/VII/2023 30 September
Hattori Advisor 2024
2 Tevita Palaki Presiden SPS Tonga B.3/44658/PK.04.00/IX/2023 30 September
Vaka Direktur 2024
3 Wong Lung Direktur DKU Inggris 124669 7 Oktober
Tak 2024
4 Wong Lung Direktur IAI Inggris 123081 2 Oktober
Tak 2024
5 Wong Lung Direktur LTG Inggris 047183 13 Maret 2025
Tak
6 Wong Lung Direktur MI Inggris 048831 16 Maret 2025
Tak
.
Tenaga Kerja Ahli
Pada tanggal diterbitkannya Prospektus ini, Perseroan tidak mempunyai pegawai yang memiliki keahlian khusus. Tenaga kerja yang ada
memiliki kompetensi dan kinerja yang mumpuni mendukung peningkatan kinerja Perseroan.
Strategi Pengelolaan Sumber Daya Manusia
Perseroan dan manajemen melakukan transformasi Human Resources Menjadi Human Capital terhitung sejak tahun 2022, dimana setiap
jajaran pemimpin mengelola karyawan sebagai salah satu aset dari perusahaan yang penting di dalam menjalankan usaha dan mencapai
tujuan usaha. Strategi jangka panjang dalam pengelolaan karyawan yang terus dibangun budaya kerja yang sesuai nilai-nilai yang telah
ditetapkan oleh perusahaan. Setiap karyawan diberikan kesempatan untuk bersumbangsih dan berpartisipasi dalam kegiatan kebersamaan
karyawan, saling berbagi pengetahuan dan ketrampilan, ikut dalam komunitas olahraga karyawan serta kesempatan untuk promosi.
Program apresiasi diberikan kepada karyawan yang memiliki kompetensi dan potensi menonjol akan mendapatkan program pelatihan yang
khusus, juga kesempatan untuk berkontribusi di berbagai proyek perusahaan, serta kesempatan naik jenjang karir. Perseroan juga
menyiapkan program successor plan dan talent pool untuk keberlanjutan organisasi dan manajemen, dan program pelatihan &
pengembangan kepemimpinan secara khusus untuk memperlengkapi para pemimpin-pemimpin perseroan dalam mengembangkan usaha
secara berkelanjutan.
Penetapan Gaji
Peninjauan gaji secara umum dilakukan setiap tahun yang besarnya didasarkan pada kemampuan Perseroan dan prestasi kerja karyawan.
Secara berkala Perseroan melakukan pengecekan standar gaji di kelompok perusahaan-perusahaan sejenis melalui kepesertaan dalam
survei gaji yang dilakukan oleh lembaga resmi, untuk menjaga daya saing gaji dan motivasi karyawan agar bekerja semakin produktif.
Peninjauan gaji secara khusus dilakukan kepada karyawan yang berhak untuk kenaikan tingkat ataupun kenaikan jabatan dengan
memegang tanggung jawab kerja yang lebih tinggi, yang sekaligus mendapatkan peningkatan gaji sesuai bobot tanggung jawab karyawan
tersebut.
101
Page 124
Berdasarkan daftar gaji karyawan level terendah per tahun 2023 yang ditandatangani oleh Direksi Perseroan, Perseroan telah memenuhi
kewajiban upah minimum Provinsi/upah minimum Regional/upah minimum Sektoral Kabupaten/upah minimum Sektoral Propinsi bagi
karyawan sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Fasilitas dan Tunjangan
Mengingat kesehatan merupakan elemen terpenting bagi karyawan untuk dapat bekerja dengan baik, Perseroan memberikan fasilitas
kesehatan kepada seluruh karyawan dengan skema yang kompetitif, termasuk juga keluarga untuk menjaga ketenangan dalam
mendedikasikan waktu kesehariannya untuk bekerja secara produktif.
Bagi karyawan yang dalam tugasnya memerlukan kendaraan, Perseroan memberikan fasilitas kendaraan dengan pengaturan biaya
operasional selayaknya. Perseroan secara khusus juga memberikan program kepemilikan kendaraan bagi jenjang managerial dalam bentuk
uang pengganti fasilitas kendaraan.
Perseroan juga memberikan Tunjangan Hari Raya (THR) yang besarnya di atas ketentuan yang berlaku, serta ikut serta dalam program
kesejahteraan melalui Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS), yang memberikan proteksi atas kecelakaan kerja, kematian, jaminan
hari tua, jaminan pensiun dan jaminan kesehatan. Apabila terjadi kecelakaan kerja, Perseroan menjamin pengobatan seluruhnya sesuai
batasan kemampuan medis melalui program proteksi asuransi.
Program Pensiun
Perseroan mempersiapkan karyawan yang akan memasuki masa pensiun dengan program-program dan pelatihan masa persiapan pensiun
untuk memperlengkapi karyawan yang akan memasuki usia pensiun seperti pengetahuan dan keahlian di bidang investasi dan
kewirausahaan.
Perhitungan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang penggantian hak oleh karena pensiun diberikan oleh Perseroan
kepada karyawan sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang ketenagakerjaan, termasuk juga jaminan hari tua dan jaminan
pensiun sesuai program BPJS Ketenagakerjaan.
Pelatihan dan Pengembangan
Perseroan tidak pernah berhenti untuk terus-menerus meningkatkan kualitas kompetensi karyawan agar sejalan dengan dinamika pasar
yang terus berubah sesuai kebutuhan usaha. Prinsip yang mendasari adalah bahwa visi Perseroan dapat dicapai dengan membangun
budaya kinerja tinggi di semua tingkatan karyawan. Oleh karena itu Perseroan berkomitmen mengadakan program-program pelatihan dan
pengembangan karyawan yang dirancang untuk memastikan seluruh karyawan memiliki keterampilan dan kompetensi yang dibutuhkan
untuk mendukung setiap karyawan berprestasi sesuai dengan tingkat yang diharapkan oleh perusahaan, sehingga mampu mencapai kinerja
utama yang telah ditetapkan.
Sistem manajemen dengan basis kinerja dan kompetensi juga telah berjalan, untuk memantau kinerja dan sekaligus merencanakan matriks
pengembangan setiap individu karyawan. Dengan sistem ini karyawan juga mendapat kesempatan aktualisasi diri seoptimal mungkin untuk
menapaki karir dalam jenjang manajemen Perseroan. Mengaplikasikan metode pelatihan dan pembelajaran yang memberikan kerangka
berpikir setiap karyawan untuk berinovasi, bekerja secara produktif dan efisien dengan mengaplikasikan teknologi yang terkini. Perseroan
sudah mengembangkan platform pembelajaran secara online dan hybrid yang bisa diakses oleh seluruh karyawan sesuai dengan program
Pengembangan yang telah ditetapkan maupun yang sesuai dengan kompetensi pilihan karyawan.
Pelatihan karyawan dilakukan secara berkesinambungan dalam bentuk program yang disesuaikan dengan bidang kerja dan kebutuhan
masing-masing.
Peraturan Perusahaan
Perseroan memiliki peraturan perusahaan yang secara berkala diperbaharui untuk memastikan Perseroan memenuhi ketentuan perundang-
undangan di bidang ketenagakerjaan. Peraturan perusahaan merupakan dokumen yang mengatur hak dan kewajiban, persyaratan kerja
antara Perseroan dengan karyawan untuk menciptakan hubungan kerja yang harmonis, adil, dan kondusif. Peraturan Perusahaan menjadi
salah satu cara Perseroan untuk meningkatkan produktivitas dan kinerja Perseroan.
Komunikasi dengan Karyawan
Perseroan telah menyusun aktifitas komunikasi internal dengan karyawan, baik secara langsung dalam bentuk acara atau event tertentu,
maupun secara tidak langsung melalui media komunikasi yang telah ditetapkan Perseroan. Perseroan juga telah mempunyai forum
komunikasi perwakilan karyawan atau Serikat Pekerja di beberapa anak perusahaan. Komunikasi Perseroan dengan karyawan, baik
langsung maupun tidak langsung, bertujuan untuk meningkatkan produktifitas dan kinerja Perseroan.
Kesehatan, Keselamatan dan Lingkungan Kerja (Health, Safety and Environment)
Dalam menciptakan dan memelihara kondisi kerja yang aman, Perseroan memiliki pengaturan melengkapi sarana pemeliharaan kesehatan
dan keselamatan kerja untuk mencegah terjadinya kecelakaan kerja.
102
Page 125
Sebagai perusahaan yang bergerak di bidang bahan kimia, Perseroan juga mematuhi aturan Pemerintah tentang pengelolaan materi kimia
dan lingkungan untuk terciptanya lingkungan kerja yang bersih dari pencemaran. Setiap karyawan wajib ikut menjaga kesehatan,
keamanan, kebersihan, keselamatan kerja di tempat kerja maupun di lingkungan Perseroan, dengan mematuhi peraturan tentang
kesehatan, keselamatan dan lingkungan kerja tertentu yang telah ditetapkan oleh Perseroan.
Sebagai bentuk komitmen Perseroan untuk terus memperhatikan mutu barang dan jasa, kondisi kerja aman serta mencegah pencemaran
lingkungan, pada saat ini Perseroan telah memiliki sertifikat Sistem Manajemen Mutu ISO 9001:2015, Kesehatan dan Keselamatan Kerja
OHSAS 18001:2007/ ISO 45001:2018 dan Lingkungan ISO 14001:2015, serta Keamanan Pangan ISO 22000 V5.1.
14. Perkara yang Dihadapi Perseroan, Perusahaan Anak, serta Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dan Perusahaan Anak
Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan dan didukung dengan Surat Pernyataan tertanggal 26 April 2024, Perseroan maupun
Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan saat ini tidak sedang terlibat dalam perkara perdata maupun pidana di pengadilan negeri, perkara
tata usaha negara di pengadilan tata usaha negara, sengketa yang tercatat di Badan Arbitrase Nasional Indonesia maupun badan-badan
arbitrase lainnya baik di dalam maupun di luar wilayah Republik Indonesia, sengketa pajak di Pengadilan Pajak, perkara kepailitan dan
PKPU di pengadilan niaga, perselisihan di Pengadilan Hubungan Industrial, maupun dalam suatu sengketa lainnya di luar pengadilan atau
klaim yang mungkin timbul yang secara material dapat mempengaruhi kelangsungan usaha Perseroan dan rencana PUB IV Tahap I.
Perusahaan Anak maupun Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan Anak saat ini tidak sedang terlibat dalam perkara perdata maupun
pidana di pengadilan negeri, perkara tata usaha negara di pengadilan tata usaha negara, sengketa yang tercatat di Badan Arbitrase
Nasional Indonesia maupun badan-badan arbitrase lainnya baik di dalam maupun di luar wilayah Republik Indonesia, sengketa pajak
di Pengadilan Pajak, perkara kepailitan dan PKPU di pengadilan niaga, perselisihan di Pengadilan Hubungan Industrial, maupun dalam
suatu sengketa lainnya di luar pengadilan atau klaim yang mungkin timbul yang secara material dapat mempengaruhi kelangsungan usaha
Perusahaan Anak dan rencana PUB IV Tahap I, kecuali beberapa perkara yang secara material tidak berdampak negatif terhadap
kelangsungan usaha Perusahaan Anak dan rencana PUB IV Tahap I sebagai berikut:
- DKJ
Perkara No. 23/Pdt.Sus.PHI/2024/PN.Bdg, yang terdaftar di Pengadilan Hubungan Industrial pada Pengadilan Negeri Bandung Kelas 1 A
Khusus (Nataniel Biring - Perselisihan Hak) dan Perkara No.24/Pdt.Sus.PHI/2024/PN.Bdg, yang terdaftar di Pengadilan Hubungan Industrial
pada Pengadilan Negeri Bandung Kelas 1 A Khusus (Dulhadi - Perselisihan Hak).
- IAI
IAI sedang terlibat dalam sengketa pajak di Pengadilan Pajak, di mana Perseroan mengajukan banding atas surat ketetapan pajak terkait
selisih PPh/PPN per bulan pada periode tahun 2016-2017 dan 2018.
Terkait dengan pemberitaan dalam beberapa media elektronik yang salah satunya adalah media elektronik “Jawa Pos” pada tanggal
21 Mei 2024 dengan judul berita “KPK Cegah 2 Pejabat LPEI dan 2 Pihak Swasta ke Luar Negeri” di mana tanggapan Perseroan atas berita
tersebut telah diinformasikan kepada Bursa Efek Indonesia (BEI), Otoritas Jasa Keuangan, dan publik melalui Keterbukaan Informasi pada
situs web BEI pada tanggal 28 Mei 2024, Bapak Jimmy Masrin diperiksa dalam kedudukannya sebagai saksi sehingga terkait dengan
kedudukan Bapak Jimmy Masrin selaku Wakil Presiden Direktur, hingga saat ini yang bersangkutan masih memenuhi persyaratan untuk
menjabat selaku salah satu anggota Direksi Perseroan sebagaimana diatur dalam Pasal 4 ayat 1 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Sehubungan
dengan hal tersebut, berdasarkan pemeriksaan hukum yang didasarkan pada Surat Pernyataan dari yang bersangkutan tertanggal 4 Juni
2024, dikonfirmasikan mengenai hal sebagai berikut:
1. yang bersangkutan menghormati dan mengikuti proses hukum yang berlaku dan dijalankan terkait kasus yang diberitakan tersebut;
2. apabila dalam perkembangannya terdapat kondisi yang menyebabkan yang bersangkutan tidak lagi memenuhi persyaratan untuk
menjabat selaku salah satu anggota Direksi Perseroan sebagaimana diatur dalam Pasal 4 ayat 1 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No.33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik; maka yang
bersangkutan akan mengajukan permohonan pengunduran diri dari jabatan tersebut dengan mengikuti prosedur yang diatur dalam
Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan yang berlaku di bidang pasar modal.
Sejalan dengan kondisi tersebut dan guna mendukung penjelasan di atas, berdasarkan pemeriksaan hukum yang didasarkan pada Surat
Pernyataan Direksi Perseroan tertanggal 4 Juni 2024, telah diperoleh konfirmasi sebagai berikut:
1. Kondisi yang diberitakan tersebut tidak memberikan dampak terhadap Perseroan baik dari sisi operasional, keuangan, hukum,
keberlanjutan usaha, maupun rencana Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024;
2. Perseroan akan mengikuti dan memantau perkembangan mengenai kondisi yang diberitakan tersebut, dan akan memperhatikan dan
memenuhi ketentuan yang diatur dalam peraturan di bidang pasar modal, termasuk yang berkaitan dengan keterbukaan informasi
kepada publik.
15. Keterangan Tentang Perusahaan Anak
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki penyertaan saham pada Perusahaan Anak dan Perusahaan Asosiasi sebagai
berikut:
103
Page 126
PERUSAHAAN ANAK
Kepemilikan
Kegiatan Kepemilikan
Nama Tahun Status Tidak
No. Lokasi Usaha Langsung
Perusahaan Penyertaan Operasional Langsung
Utama (%)
(%)
1 LLS Singapura Distribusi 1999 Beroperasi 100,00
Kimia Dasar -
& Khusus
2 CML Jakarta Jasa 2001 Beroperasi 99,99 -
Pengelolaan
Gudang
3 LNK Mojokerto Produsen 2010 Beroperasi 99,99 -
Krimer Nabati
4 LTG Gresik Produsen 1997 Beroperasi 53,38 -
Kimia Dasar
5 LAI Tangerang Produsen 1997 Beroperasi 99,98 -
Kimia Dasar
& Khusus
6 DKJ Bekasi Produsen 1977 Beroperasi 99,82 -
Kimia Dasar
& Khusus
7 MI Jakarta Produsen 1969 Beroperasi 53,38 -
Kimia Dasar
8 IAI Jakarta Produsen 1969 Beroperasi 53,38 -
Kimia Dasar
9 DKU Ogan Ilir Produsen 1997 Beroperasi 53,38 -
Kimia Dasar
10 LSL (dalam Jakarta Produsen 2000 Tidak 99,00 -
likuidasi) Kimia Khusus Beroperasi
11 LSI Jakarta Produsen 2015 Belum 99,88 0,12 (melalui
Glukosa Beroperasi LLS)
12 LMK Mojokerto Produsen Ice 2017 Beroperasi - 72,52
Cream (melalui
(gelato) LNK)
13 SPS Jakarta Jasa 2002 Beroperasi 99,82 -
Konsultan IT
& Jasa
Manajemen
14 LJI Tangerang Jasa 1995 Beroperasi 99,06 -
Konsultasi
Manajemen
15 LSN Jakarta Perdagangan 2022 Beroperasi 99,90 -
Besar Barang
& Bahan
Kimia
16 BP Jakarta Jasa 2006 Beroperasi - 94,99
Transportasi (melalui
CML)
17 TBS Jakarta Jasa Tangki 2007 Beroperasi 25,00 55,00
Penyimpanan (melalui
CML)
18 Lautan Luas Vietnam Distribusi 2007 Beroperasi - 100,00
Vietnam Kimia Dasar (melalui LLS)
Co., Ltd & Khusus
19 Lautan Luas Thailand Distribusi 2005 Beroperasi - 100,00
(Thailand) Kimia Dasar (melalui LLS)
Co., Ltd. & Khusus
20 ILO Jakarta Jasa Logistik 2005 Beroperasi - 99,52
(melalui
CML)
21 SNS (dalam Jakarta Jasa 2007 Tidak - 99,92
104
Page 127
Kepemilikan
Kegiatan Kepemilikan
Nama Tahun Status Tidak
No. Lokasi Usaha Langsung
Perusahaan Penyertaan Operasional Langsung
Utama (%)
(%)
likuidasi) Penyewaan Beroperasi (melalui LJI)
22 Lautan Luas Cina Distribusi 2007 Beroperasi - 100,00
Trading Kimia Dasar (melalui LLS)
(Shanghai) & Khusus
Co., Ltd
23 CMD Jakarta Jasa 2015 Beroperasi - 99,00
Pengelolaan (melalui
Gudang CML)
24 CLI Jakarta Jasa 2019 Beroperasi - 99,18
Pengelolaan (melalui
Gudang CML)
Jasa IT 73,33
25 BIT Jakarta 2020 Beroperasi - (melalui
SPS)
26 LSA Jakarta Perdagangan 2019 Beroperasi - 99,53
Ritel (melalui LAI)
(penjualan
alat-alat dan
jasa untuk
pengolahan
air)
27 LAM Jakarta Produsen Air 2023 Beroperasi - 99,00
Minum Isi (melalui LAI)
Ulang
Kontribusi Pendapatan Perusahaan Anak terhadap Perseroan
Berikut ini kontribusi pendapatan Perusahaan Anak dengan kepemilikan langsung terhadap Perseroan:
No. Perusahaan Anak Kontribusi terhadap Perseroan (%)1
1 CML 6.59%
2 DKJ 13.32%
3 DKU 1.42%
4 IAI 1.95%
5 LJI 0.00%
6 LL Sing 5.37%
7 LNK 17.97%
8 LSI 0.00%
9 LSL 0.00%
10 LTG 5.47%
11 MI 1.34%
12 LAI 4.16%
13 SPS 0.60%
14 LSN 0.00%
1.Kontribusi terhadap Perseroan dihitung sebelum eliminasi
PERUSAHAAN ASOSIASI
Kepemilikan
Kegiatan Kepemilikan
Nama Tahun Status Tidak
No. Lokasi Usaha Langsung
Perusahaan Penyertaan Operasional Langsung
Utama (%)
(%)
1. FJ Jakarta Produsen 1976 Beroperasi 32,87 -
Kimia
Khusus
2. LAFI Bekasi Produsen 2012 Beroperasi 33,33 -
kimia untuk
produk
perawatan
105
Page 128
Kepemilikan
Kegiatan Kepemilikan
Nama Tahun Status Tidak
No. Lokasi Usaha Langsung
Perusahaan Penyertaan Operasional Langsung
Utama (%)
(%)
pribadi
3. LOC Jakarta Produsen 1989 Beroperasi 30,00 -
Kimia
Khusus
4. LOW Jakarta Jasa/ 2008 Beroperasi 49,00 -
Distribusi
sistem
perawatan
air dan
peralatan
5 Poly Hong Investasi 2022 Beroperasi 49,00
Industries Ltd Kong (melalui LLS)
6. Jiangsu China Produsen 2003 Beroperasi - 30,00
Diamond Kimia Dasar (melalui LLS)
Chemical & Khusus
Technology
Industry Co.
Ltd.
7. KTS Karawang Jasa 2009 Beroperasi - 40,00
pengelolaan (melalui LJI)
air
8. Lautan China Produsen 2002 Beroperasi - 48,10
Hongze Kimia Dasar (melalui LLS)
Chemical & Khusus
Industry Ltd.
Berikut adalah keterangan singkat mengenai Perusahaan Anak yang mempunyai kontribusi 10% atau lebih dari total aset, total liabilitas atau laba
(rugi) sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan:
1. Lautan Luas Singapore Pte Ltd (“LLS”)
a. Riwayat Singkat
LLS adalah perseroan yang didirikan di Singapura pada tanggal 17 Juni 1999 berdasarkan Singapura, yaitu berdasarkan Companies Act,
Cap.50 di mana 100% saham yang telah dikeluarkan LLS dimiliki oleh Perseroan.
Kantor operasional LLS beralamat di 75 Bukit Timah Road #05-14 Boon Siew Building, Singapore 229833 dengan No. Telepon
+65-68831175 dan No. Faksimili +65-68830504.
b. Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha LLS berdasarkan Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah melakukan segala kegiatan usaha terkait produksi, distribusi, dan
penjualan retail bahan kimia, serta importir, eksportir, agen distributor bahan kimia, namun kegiatan usaha yang telah benar-benar
dijalankan saat ini adalah mendistribusikan bahan-bahan kimia khusus dan dasar untuk kawasan Asia.
c. Struktur Permodalan dan Sususan Pemegang Saham
Berdasarkan Legal Opinion Cheo Yeoh & Associates LLC No.YLH/2024-1005/scr tertanggal 15 Maret 2024 (“Legal Opinion Cheo Yeoh &
Associates LLC”), struktur permodalan dan susunan pada pemegang saham LLS adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal SGD1 per saham
Keterangan Jumlah Nilai %
Jumlah Saham
Nominal (SGD)
Modal dasar 30.966.122 30.966.122 -
Pemegang saham:
- Perseroan 30.966.122 30.966.122 100,00
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 30.966.122 30.966.122 100,00
Saham dalam Portepel - - -
106
Page 129
d. Pengurusan dan Pengawasan
Susunan anggota Direksi LLS adalah sebagai berikut:
Direksi
Direktur : Soewandhi Soekamto
Direktur : Elly Mariana Tansil M
Direktur : Shannon Masrin
f. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting LLS yang berasal dari laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022, serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
(dalam US Dollar)
Keterangan 31 Desember
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
Total Aset 58.606.677 70.650.939
Total Liabilitas 7.925.232 15.473.340
Total Ekuitas 50.681.445 55.177.599
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan 26.922.286 55.695.820
Laba Kotor 2.694.668 3.671.036
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (1.042.176) (3.024.553)
Total Rugi Komprehensif Tahun Berjalan (1.996.154) (6.790.310)
Total Aset
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total aset adalah sebesar $58.606.677 atau terjadi penurunan sebesar $12.044.262 atau setara dengan
17,0% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $70.650.939. Penurunan total aset ini terutama disebabkan oleh
penurunan investasi pada entitas asosiasi, penurunan piutang usaha dan lain-lain, serta penurunan kas dan setara kas.
Total Liabilitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total liabilitas adalah sebesar $7.925.232 atau terjadi penurunan sebesar $7.548.108 atau setara dengan
48,8% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $15.473.340. Penurunan total liabilitas ini terutama disebabkan
oleh penurunan utang usaha dan utang usaha lain-lain.
Total Ekuitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total ekuitas adalah sebesar $50.681.445 atau terjadi penurunan sebesar $4.496.154 atau setara dengan
8,1% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $55.177.599. Penurunan total ekuitas ini terutama disebabkan oleh
penurunan saldo laba.
Total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan adalah sebesar $26.922.286 atau terjadi penurunan
sebesar $28.773.534 atau setara dengan 51,7% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $55.695.820. Penurunan
total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan ini terutama disebabkan oleh penurunan penjualan dari industri pakan ternak dan
perawatan pribadi dan rumah tangga.
Pendapatan LLS memberikan kontribusi sebesar 5,37% dari pendapatan Perseroan untuk periode 12 (dua belas) bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
107
Page 130
Laba Kotor
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar $2.694.668 menurun sebesar $976.368 atau setara dengan 26,6% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar $3.671.036. Penurunan ini sejalan dengan penurunan pendapatan pada tahun 2023.
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 rugi sebelum pajak penghasilan sebesar $1.042.176 menurun sebesar $1.982.377 atau 65,5% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar $3.024.553. Penurunan ini terutama disebabkan oleh penurunan beban adminstratif dan peningkatan
pendapatan operasi lain.
Total Rugi Komprehensif Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total rugi komprehensif sebesar $1.996.154 menurun sebesar $4.794.156 atau 70,6% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar $6.790.310. Penurunan ini terutama disebabkan oleh penurunan selisih kurs karena penjabaran konsolidasi.
2. PT Cipta Mapan Logistik (“CML”)
a. Riwayat Singkat
CML didirikan dengan nama PT Cipta Mapan Logistik berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Cipta Mapan Logistik
No.1 tanggal 1 Juni 2001 sebagaimana diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT Cipta Mapan Logistik
No.19 tanggal 25 Juni 2001, keduanya dibuat di hadapan Ilmiawan Dekrit Supatmo, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-03838 HT.01.01.Th.2001 tanggal 26 Juli
2001, didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Barat pada tanggal 21 September 2001
di bawah No.1136/BH.09.02/IX/2001, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.20 tanggal 11 Maret 2003, Tambahan
No. 1934.
Anggaran Dasar CML telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir sebagaimana termaktub dalam Akta
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Cipta Mapan Logistik No.2 tanggal 8 September 2023, dibuat di hadapan Dewika Shafira,
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan
Keputusan No.AHU-0054838.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 12 September 2023, didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0179985.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 12 September 2023, diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 11 September 2023 dengan No.AHU-AH.01.03-0116980, dan
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0179985.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 11 September 2023.
Kantor operasional CML beralamat di The Bellezza Shopping Arcade Lantai 2 #217-222, 228-229 SA, Jl. Letjend Soepeno No. 34, Arteri
Permata Hijau, Jakarta 12210, dengan No. telepon +6221-30027138 dan No. faksimili +6221-30027110.
b. Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha CML berdasarkan anggaran dasar dan atau KBLI adalah bergerak dibidang pergudangan dan penyimpanan dan jasa
(antara lain jasa pengepakan), namun kegiatan usaha yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah jasa pengelolaan gudang.
c. Perijinan Penting
Perijinan penting CML sebagai berikut:
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
1 Nomor Induk Berusaha (NIB) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk menjalankan kegiatan dan Penyelenggara OSS
Berusaha : 8120217122633 tertanggal 23 November usaha
2018, perubahan ke-1 tanggal 7 Desember 2023
2 NPWP No.02.038.196.8-013.000 - Direktorat Jendral Pajak
108
Page 131
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
3 Izin Usaha (Surat Izin Usaha Perdagangan/SIUP) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
CML tanggal 23 Agustus 2019, perubahan ke-3 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
tanggal 20 Februari 2020
d. Struktur Permodalan dan Sususan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Cipta Mapan Logistik No.1 tanggal 3 Agustus 2020, dibuat di hadapan
Dewika Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah disetujui oleh oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Keputusan No.AHU-0063342.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 14 September 2020, dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0153393.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal 14 September 2020, struktur permodalan dan susunan pemegang saham CML
adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp750.000,- per saham
Keterangan Jumlah Jumlah Nilai Nominal %
Saham (Rp)
Modal dasar 188.080 141.060.000.000 -
Pemegang saham:
- Perseroan 188.079 141.059.250.000 99,99
- Indrawan Masrin 1 750.000 0,01
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 188.080 141.060.000.000 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel - -
e. Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Cipta Mapan Logistik No.1 tanggal 13 November 2023, dibuat di hadapan
Dewika Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 16 November 2023 dengan No.AHU-AH.01.09-0185940 dan didaftarkan
dalam Daftar Perseroan No.AHU-0231334.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 16 November 2023, susunan anggota Dewan Komisaris dan
Direksi CML adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Joshua Chandraputra Asali
Komisaris : Danny Suryadi Adenan
Direksi
Presiden Direktur : Jimmy Masrin
Wakil Presiden Direktur : Soewandhi Soekamto
Direktur : Subakti Setiawan
Direktur : Yulie
Direktur : Irwan Hasudungan Friedolin Tampubolon
f. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting CML yang berasal dari laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022, serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
(dalam jutaan rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
Total Aset 407,236 420,825
Total Liabilitas 146,059 179,848
Total Ekuitas 261,177 240,977
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan 502,782 516,937
Laba Kotor 104,180 74,190
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 31,550 (8,258)
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan 27,140 (264)
109
Page 132
Total Aset
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total aset adalah sebesar Rp407.236 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp13.589 juta atau setara
dengan 3,2% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp420.825 juta. Penurunan total aset ini terutama
disebabkan oleh penurunan aset tetap.
Total Liabilitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total liabilitas adalah sebesar Rp146,059 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp33.789 juta atau setara
dengan 18,8% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp179.848 juta. Penurunan total liabilitas ini terutama
disebabkan oleh utang bank jangka pendek, utang usaha pihak ketiga, dan utang pembiayaan konsumen jangka panjang.
Total Ekuitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total ekuitas adalah sebesar Rp261.177 juta atau terjadi peningkatan sebesar Rp20.200 juta atau setara
dengan 8,4% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp240.977 juta. Peningkatan total ekuitas ini terutama
disebabkan oleh tidak ada pengeluaran dividen di tahun 2023.
Total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan adalah sebesar Rp502.782 juta atau terjadi penurunan
sebesar Rp14.155 juta atau setara dengan 2,7% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp516,937 juta.
Penurunan total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan ini terutama disebabkan oleh penurunan penjualan dari bidang logistik
khususnya jasa transportasi.
Pendapatan CML memberikan kontribusi sebesar 6,6% dari pendapatan Perseroan untuk periode 12 (dua belas) bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Laba Kotor
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar Rp104.180 juta meningkat sebesar Rp29.990 juta atau setara dengan 40,4% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp74.190 juta. Peningkatan ini terutama disebabkan karena penurunan beban pokok penjualan dan
jasa khususnya pada biaya jasa.
Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba sebelum pajak penghasilan sebesar Rp31.550 juta naik sebesar Rp39.808 juta atau 482,1% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar (Rp8.258) juta. Kenaikan ini terutama disebabkan oleh penurunan beban pokok penjualan dan jasa,
peningkatan pendapatan operasi lain, dan penurunan beban keuangan.
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total laba komprehensif sebesar Rp27.140 juta meningkat sebesar Rp27.404 juta dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar (Rp264) juta. Peningkatan ini sejalan dengan peningkatan laba sebelum pajak penghasilan.
110
Page 133
3. PT Lautan Natural Krimerindo (“LNK”)
a. Riwayat Singkat
LNK didirikan dengan nama PT Lautan Natural Krimerindo berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Lautan Natural Krimerindo
No.60 tanggal 23 April 2010, dibuat dihadapan Hannywati Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan pengesahan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU- 30705.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal
17 Juni 2010, dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU- 0045588.AH.01.09.Tahun 2010 tanggal 17 Juni 2010, dan diumumkan
dalam Berita Negara Republik Indonesia No.55 tanggal 12 Juli 2011, Tambahan No.18463.
Anggaran dasar LNK telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir sebagaimana termaktub dalam Akta
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Lautan Natural Krimerindo No.2 tanggal 25 Agustus 2023, dibuat di hadapan Dewika Shafira,
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan
Keputusan No.AHU-0052554.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 4 September 2023, diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 4 September 2023 dengan No.AHU-AH.01.03-0113188,
dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0172809.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 4 September 2023 (“Akta 2/2023”).
b. Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha LNK berdasarkan anggaran dasar dan atau KBLI adalah perdagangan besar dan industri pengolahan, namun kegiatan
usaha yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah kegiatan usaha di industri makanan dan minuman berupa food ingredients, produk
yang dihasilkan adalah krimer nabati.
c. Perijinan Penting
Perijinan penting LNK sebagai berikut:
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
1 Nomor Induk Berusaha (NIB) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk menjalankan kegiatan dan Penyelenggara OSS
Berusaha : 8120002783515 tertanggal 31 Juli 2018 usaha
dengan perubahan ke-21 tanggal 5 April 2022
2 NPWP No.31.192.261.1-602.000 - Direktorat Jendral Pajak
3 Izin Usaha (Izin Usaha Industri) tanggal 28 Februari Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
2020 dengan perubahan ke-4 tanggal 10 Maret 2020 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
4 Izin Usaha (Izin Usaha Perdagangan/SIUP) tanggal Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
11 Maret 2020 dengan perubahan ke-4 tanggal 10 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
Maret 2020
d. Struktur Permodalan dan Sususan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Lautan Natural Krimerindo No.03 tanggal 13 Agustus 2019, dibuat di hadapan Hanlia
Andree, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Tangerang, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Keputusan No.AHU-0052236.AH.01.02.Tahun 2019 tanggal 15 Agustus 2019, didaftarkan dalam Daftar Perseroan pada tanggal
15 Agustus 2019 dengan No.AHU-0139193.AH.01.11.Tahun 2019, di beritahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat tanggal 15 Agustus 2019 dengan No.AHU-AH.01.03-0314558, dan didaftarkan dalam
Daftar Perseroan tanggal 15 Agustus 2019 dengan No.AHU-0139193.AH.01.11.Tahun 2019; struktur permodalan dan susunan pemegang
saham LNK adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp1.000.000 per saham
Keterangan Jumlah Nilai Nominal %
Jumlah Saham
(Rp)
Modal dasar 328.725 328.725.000.000 -
Pemegang saham:
- Perseroan 328.715 328.715.000.000 99,99
- Indrawan Masrin 10 10.000.000 0,01
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 328.725 328.725.000.000 100,00
Saham dalam Portepel - - -
111
Page 134
e. Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Lautan Natural Krimerindo No.1 tanggal 3 Mei 2024, dibuat di hadapan
Dewika Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 7 Mei 2024 dengan No.AHU-AH.01.09-0187568, dan didaftarkan dalam
Daftar Perseroan No.AHU-0088437.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 7 Mei 2024, susunan Direksi dan Dewan Komisaris LNK adalah sebagai
berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Indrawan Masrin
Komisaris : Joshua Chandraputra Asali
Komisaris : Shannon Masrin
Direksi
Presiden Direktur : Danny Suryadi Adenan
Direktur : Hendrik Gunawan
Direktur : Juwono Hartanto
Direktur : Daniel Valentino Suyanto
f. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting LNK yang berasal dari laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022, serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
(dalam US Dollar)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
Total Aset 60.827.582 63.556.105
Total Liabilitas 35.100.424 41.022.205
Total Ekuitas 25.727.158 22.533.900
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan 89.955.608 74.017.750
Laba Kotor 11.570.127 13.738.662
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 3.973.055 2.613.175
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan 3.173.798 2.454.810
Total Aset
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total aset adalah sebesar $60.827.582 atau terjadi penurunan sebesar $2.728.523 atau setara dengan
4,3% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $63.556.105. Penurunan total aset ini terutama disebabkan oleh
penurunan persediaan, biaya dibayar dimuka, dan aset tetap.
Total Liabilitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total liabilitas adalah sebesar $35.100.424 atau terjadi penurunan sebesar $5.921.781 atau setara dengan
14,4% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $41.022.205 . Penurunan total liabilitas ini terutama disebabkan
oleh penurunan utang bank jangka pendek dan utang pihak-pihak berelasi.
Total Ekuitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total ekuitas adalah sebesar $25.727.158 atau terjadi peningkatan sebesar $3.193.258 atau setara dengan
14,2% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $22.533.900. Peningkatan total ekuitas ini terutama disebabkan
oleh penurunan rugi saldo laba.
112
Page 135
Total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan adalah sebesar $89.955.608 atau terjadi peningkatan
sebesar $15,937.858 atau setara dengan 21,5% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar $74.017.750.
Peningkatan total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan ini terutama disebabkan oleh peningkatan dari produk non-dairy creamer.
Pendapatan LNK memberikan kontribusi sebesar 17,97% dari pendapatan Perseroan untuk periode 12 (dua belas) bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2023.
Laba Kotor
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar $11.570.127 menurun sebesar $2.168.535 atau setara dengan 15,8% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar $13.738.662. Penurunan ini terutama disebabkan karena peningkatan beban pokok penjualan dan jasa
terutama oleh peningkatan bahan mentah.
Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba sebelum pajak penghasilan sebesar $3.973.055 naik sebesar $1.359.880 atau 52% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar $2.613.175. Kenaikan ini terutama disebabkan oleh penurunan beban usaha terutama di beban penjualan.
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total laba komprehensif sebesar $3.173.798 meningkat sebesar $718.988 atau 29,3% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar $2.454.810. Kenaikan ini sejalan dengan kenaikan laba sebelum pajak penghasilan yang terutama disebabkan
oleh penurunan beban usaha terutama di beban penjualan.
4. PT Lautan Air Indonesia (“LAI”)
a. Riwayat Singkat
LAI didirikan dengan nama PT Pacinesia Chemical Industry berdasarkan Akta Perseroan Terbatas PT Pacindo Agung Cipta No.147 tanggal
21 Februari 1984, sebagaimana diubah dengan Akta Perubahan No.98 tanggal 19 Maret 1984 dan Akta Pembetulan No.179 tanggal
30 Nopember 1984, ketiganya dibuat di hadapan Kartini Muljadi, S.H., Notaris di Jakarta, dan terakhir diubah dengan Akta Pembetulan
No.3 tanggal 1 Juni 1985, dibuat di hadapan James Herman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Muljadi, S.H., Notaris di Jakarta, yang
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-4809-HT.01.01.Th.85 tanggal 3 Agustus 1985,
didaftarkan dalam buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Barat pada tanggal 12 Agustus 1985 berturut-turut di bawah
No.748/1985 dan No. 745/1985, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.77 tanggal 24 Desember 1985, Tambahan
No.1161.
Anggaran Dasar LAI telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir mengenai perubahan nama menjadi PT Lautan
Air Indonesia, sebagaimana termaktub dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Pacinesia Chemical Industry No.1 tanggal
12 Desember 2023, dibuat di hadapan Dewi Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Keputusan No.AHU-0077377.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 12 Desember 2023,
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0250423.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 12 Desember 2023.
Kantor pusat dan operasional LAI beralamat di Jl. Manis II No. 9, Zona Industri Manis, Desa Kadu, Kecamatan Curug, Tangerang,
No. telepon +6221-5918874 dan No. faksimili +6221-5918876.
b. Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha LAI Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah perdagangan dan industri, namun kegiatan usaha yang telah benar-benar
dijalankan saat ini adalah produsen poli aluminium klorida dan coagulant.
113
Page 136
c. Perijinan Penting
Perijinan penting LAI sebagai berikut:
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
1 Nomor Induk Berusaha (NIB) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk menjalankan kegiatan dan Penyelenggara OSS
Berusaha : 8120108930079 tertanggal 7 September usaha
2018 dicetak pada tanggal 30 Januari 2024
2 Nomor Pokok Wajib Pajak No.01.062.081.3-038.000 - Direktorat Jendral Pajak
3 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko, Izin Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
No.81201089300790011 tanggal 6 Maret 2024 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
d. Struktur Permodalan dan Sususan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat PT Pacinesia Chemical Industry No.70 tanggal 18 Oktober 2011, dibuat oleh Hannywati Gunawan,
S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Keputusan
No.AHU-54026.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 4 November 2011 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU-0089661.AH.01.09.Tahun 2011 tanggal 4 November 2011, struktur permodalan dan susunan pemegang saham LAI adalah
sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham
Keterangan Jumlah Nilai %
Jumlah Saham
Nominal (Rp)
Modal dasar 8.000 8.000.000.000 -
Pemegang saham:
- Perseroan 3.999 3.999.000.000 99,975
- Indrawan Masrin 1 1.000.000 0,025
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 4.000 4.000.000.000 100,00
Saham dalam Portepel 4.000 4.000.000.000 -
e. Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Lautan Air Indonesia No.1 tanggal 9 Januari 2024, dibuat di hadapan
Dewika Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sebagaimana telah dicatat pada tanggal 9 Januari 2024 dengan No.AHU-AH.01.09-0008755 dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0004228.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 9 Januari 2024 susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi LAI adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Indrawan Masrin
Komisaris : Joshua Chandraputra Asali
Komisaris : Jimmy Masrin
Direksi
Presiden Direktur : Danny Suryadi Adenan
Direktur : Steven Masrin
Direktur : Gani Kristiono Kusuma
Direktur : Budi Hermanto
f. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting LAI yang berasal dari laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022*
Laporan Posisi Keuangan
Total Aset 180.807 177.755
Total Liabilitas 54.813 61.431
Total Ekuitas 125.995 116.324
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan 317.617 324.669
Laba Kotor 108.567 81.968
114
Page 137
31 Desember
Keterangan
2023 2022*
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 51.112 30.030
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan 43.505 25.321
*disajikan kembali
Total Aset
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total aset adalah sebesar Rp180.807 juta atau terjadi kenaikan sebesar Rp3.052 juta atau setara dengan
1,7% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp177.755 juta. Kenaikan total aset ini terutama disebabkan oleh
kas dan setara kas, piutang usaha, dan biaya dibayar dimuka.
Total Liabilitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total liabilitas adalah sebesar Rp54.813 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp6.618 juta atau setara
dengan 10,8% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp61.431 juta . Penurunan total liabilitas ini terutama
disebabkan oleh utang usaha dari pihak ketiga dan pihak berelasi.
Total Ekuitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total ekuitas adalah sebesar Rp125.995 juta atau terjadi peningkatan sebesar Rp9.671 juta atau setara
dengan 8,3% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp 116.324 juta Peningkatan total ekuitas ini terutama
disebabkan oleh peningkatan saldo laba ditahan.
Total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan adalah sebesar Rp317.617 juta atau terjadi penurunan
sebesar Rp7.052 juta atau setara dengan 2,2% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp324.669 juta.
Penurunan total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan ini terutama disebabkan oleh produk bahan kimia untuk water treatment
chemical.
Pendapatan LAI memberikan kontribusi sebesar 4,2% dari pendapatan Perseroan untuk periode 12 (dua belas) bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Laba Kotor
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar Rp108.567 juta meningkat sebesar Rp26.599 juta atau setara dengan 32,5% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp81.968 juta. Peningkatan ini terutama disebabkan karena penurunan harga pokok penjualan dan
harga pokok produksi.
Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba sebelum pajak penghasilan sebesar Rp51.112 juta naik sebesar Rp21.082 juta atau 70,2% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp30.030 juta. Kenaikan ini sejalan dengan peningkatan laba kotor yang disebabkan terutama oleh
penurunan beban pokok penjualan.
115
Page 138
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total laba komprehensif sebesar Rp43.505 juta meningkat sebesar Rp18.184 juta atau 71,8% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar Rp25.321 juta. Kenaikan ini sejalan dengan peningkatan laba sebelum pajak penghasilan yang disebabkan
terutama oleh beban pokok penjualan.
5. PT Dunia Kimia Jaya (“DKJ”)
a. Riwayat Singkat
DKJ didirikan dengan nama PT Dunia Kimia Jaya berdasarkan Akta Perseroan Terbatas PT Dunia Kimia Jaya No.56 tanggal 8 Desember
1977, dibuat di hadapan Kartini Muljadi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No.Y.A.5/33/25 tanggal 13 Februari 1978, didaftarkan dalam buku register di Pengadilan Negeri Jakarta pada tanggal
4 Maret 1978 dengan No.770, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.28 tanggal 7 April 1978, Tambahan No.248.
Berdasarkan Akta Penggabungan No.29 tanggal 17 September 2019, dibuat di hadapan Laurensia Siti Nyoman, S.H., Notaris di Jakarta
Selatan, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan
No.AHU-0009665.AH.01.10.Tahun 2019 tanggal 26 September 2019 dan didaftarkan dalam Daftar Perseroan
No.AHU- 0179872.AH.01.11.Tahun 2019 tanggal 26 September 2019, diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 26 September 2019 dengan No.AHU-AH.01.10- 0009666,
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU-0009665.AH.01.10.Tahun 2019 tanggal 26 September 2019, diberitahukan kepada Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 26 September 2019 dengan
No.AHU-AH.01.03-0337519 didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU- 0179872.AH.01.11.Tahun 2019 tanggal 26 September 2019
(“Akta Penggabungan”), PT Advance Stabilindo Industry (ASI) ke dalam DKJ dan DKJ menerima penggabungan tersebut yang dilakukan
sesuai dengan UUPT dan PP 27 Tahun 1998 tentang Penggabungan, Peleburan dan Pengambilalihan Perseroan Terbatas. Penggabungan
dilakukan tanpa mengadakan likuidasi terlebih dahulu dari ASI dan efektif pada tanggal 1 Januari 2020 (Tanggal Efektif).
Anggaran Dasar DKJ telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan terakhir sebagaimana termaktub dalam Akta
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Dunia Kimia Jaya No.2 tanggal 13 Juli 2023, dibuat di hadapan Dewika Shafira, S.H., M.Kn.,
Notaris di Kota Cilegon, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Keputusan
No.AHU-0041900.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 21 Juli 2023, diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 21 Juli 2023 dengan No.AHU-AH.01.03-0094820 dan didaftarkan dalam
Daftar Perseroan No.AHU-0138175.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 21 Juli 2023 (“Akta 2/2023”) mengenai perubahan seluruh anggaran
dasar DKJ.
Kantor operasional DKJ beralamat di:
- Kawasan Industri Greenland Batavia Blok BD No. 1, Kota Deltamas, Desa Sukamahi, Cikarang Pusat, Bekasi 17530 dengan No.
telepon +6221-89970430 dan No. faksimili +6221-89970431.
- Jl. Raya Sukomulyo KM 24, Manyar, Gresik, dengan No. telepon +6231-3958686 dan No. faksimili +6231-3957877.
- Jl. Desa Sukomulyo KM 24, Manyar, Gresik 61151, dengan No. telepon +6231-3958500, +6231-3958600, +6231-3959393 dan No.
faksimili +6231-3952700.
- Jl. Sulawesi III Blok M-29 Kawasan Industri MM2100, Desa/Kel. Gandamekar, Kec. Cikarang Barat, Kab. Bekasi, Prov. Jawa Barat,
dengan No. telepon +6221-8980935 dan No. faksimili +6221-8980405.
b. Kegiatan Usaha
Kegiatan usaha DKJ Anggaran Dasar dan atau KBLI adalah industri kimia dasar, namun kegiatan usaha yang telah benar-benar dijalankan
saat ini adalah produsen white oil, masterbatch dan sodium metabisulphite.
c. Perijinan Penting
Perijinan penting DKJ sebagai berikut:
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
1 Nomor Induk Berusaha (NIB) Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor Induk menjalankan kegiatan dan Penyelenggara OSS
Berusaha : 8120107881546 tertanggal 14 Agustus usaha
2018 Perubahan ke - 25 tanggal 1 November 2022
116
Page 139
No Dokumen Perizinan Masa Berlaku Instansi Yang Menerbitkan
2 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) - Direktorat Jendral Pajak
a. NPWP No.01.119.562.5-431.000 dengan
alamat di Kawasan Industri Greenland Batavia
Blok BD No.1 Sukamahi - Cikarang Pusat
Bekasi.
b. NPWP No.01.119.562.5-641.001 dengan
alamat di Jl. Raya Sukomulyo KM 24 Desa/Kel.
Sukomulyo - Kec. Manyar Gresik
c. NPWP No.01.119.562.5-125.001 dengan
alamat di Jl. Pelita Raya I Blok F No.5 KIM
STAR Tanjung Morawa B Tanjung Morawa, Deli
Serdang
3 Surat Keputusan Kepala Dinas Penanaman Modal Selama Perseroan Kepala Dinas Penanaman
Dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Provinsi Jawa menjalankan kegiatan usaha Modal Dan Pelayanan Terpadu
Timur No.1/35/IU-PP/PMDN/2018 tanggal 6 Maret Satu Pintu Provinsi Jawa Timur
2018 tentang Izin Usaha Industri Besar Penanaman
Modal Dalam Negeri
4 Perizinan Berusaha Berbasis Risiko Nomor: Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
81201078815460018 tertanggal 12 Juli 2023 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
5 Izin Usaha (Izin Usaha Industri) tanggal 24 Januari Selama Perseroan Lembaga Pengelolaan dan
2020 Perubahan ke - 28 tanggal 13 Maret 2020 menjalankan kegiatan usaha Penyelenggara OSS
d. Struktur Permodalan dan Sususan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Penggabungan, struktur permodalan dan susunan pemegang saham DKJ adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp500.000,- per saham
Keterangan Jumlah Nilai %
Jumlah Saham
Nominal (Rp)
Modal dasar 239.000 119.500.000.000 -
Pemegang saham:
- Perseroan 238.567 119.283.500.000 99,82
- Indrawan Masrin 104 52.000.000 0,04
- Jimmy Masrin 329 164.500.000 0.14
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 239.000 119.500.000.000 100,00
Jumlah Saham Dalam Portepel - -
e. Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Dunia Kimia Jaya No.1 tanggal 3 April 2023, dibuat di hadapan Dewika
Shafira, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Cilegon, yang telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana telah diterima dan dicatat pada tanggal 21 Juli 2023 dengan No.AHU-AH.01.09-0106588 dan didaftarkan dalam Daftar
Perseroan No.AHU-0066247.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal 3 April 2023, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi DKJ adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Indrawan Masrin
Komisaris : Joshua Chandraputra Asali
Komisaris : Shannon Masrin
Direksi
Presiden Direktur : Soewandhi Soekamto
Direktur : Lie Khie Chou
f. Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting DKJ yang berasal dari laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022,
serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
117
Page 140
(dalam jutaan rupiah)
Keterangan 31 Desember
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
Total Aset 479.441 539.354
Total Liabilitas 116.087 161.846
Total Ekuitas 363.354 377.508
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan 1.015.588 1.167.874
Laba Kotor 197.332 224.006
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 136.518 156.560
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan 105.846 121.278
Total Aset
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total aset adalah sebesar Rp479.441 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp59.913 juta atau setara
dengan 11,1% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp539.354 juta. Penurunan total aset ini terutama
disebabkan oleh penurunan kas dan setara kas, piutang usaha pihak ketiga, dan persediaan.
Total Liabilitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total liabilitas adalah sebesar Rp116.087 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp45.759 juta atau setara
dengan 28,3% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp161.846 juta. Penurunan total liabilitas ini terutama
disebabkan oleh penurunan utang usaha pihak ketiga dan beban akrual.
Total Ekuitas
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total ekuitas adalah sebesar Rp363.354 juta atau terjadi penurunan sebesar Rp14.154 juta atau setara
dengan 3,8% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp377.508 juta. Penurunan total ekuitas ini terutama
disebabkan oleh peningkatan saldo laba.
Total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan adalah sebesar Rp1,015,588 juta atau terjadi penurunan
sebesar Rp152,286 juta atau setara dengan 13,0% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp1,167,874 juta.
Penurunan total Pendapatan dari Jasa, Sewa dan Penjualan ini terutama disebabkan oleh penurunan penjualan dari industri pertanian.
Pendapatan DKJ memberikan kontribusi sebesar 13,3% dari pendapatan Perseroan untuk periode 12 (dua belas) bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Laba Kotor
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba kotor sebesar Rp197.332 juta menurun sebesar Rp26.674 juta juta atau setara dengan 11,9% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp224.006 juta. Penurunan ini terutama disebabkan karena penurunan penjualan sebesar Rp152.286
juta atau setara dengan 13,0% dibandingkan dengan posisi tanggal 31 Desember 2022.
Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 laba sebelum pajak penghasilan sebesar Rp136.518 juta turun sebesar Rp20.042 juta atau 12,8% dari
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp156.560 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh penurunan penjualan, namun penurunan
tersebut sudah diminimalisir dengan penurunan beban usaha.
118
Page 141
Total Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 total laba komprehensif sebesar Rp105.846 juta menurun sebesar Rp15.432 juta atau 12,7% dari tanggal
31 Desember 2022 sebesar Rp121.278 juta. Penurunan ini terutama disebabkan oleh penurunan penjualan, namun penurunan tersebut
sudah diminimalisir dengan penurunan beban pajak penghasilan.
16. Kegiatan Usaha Perseroan Dan Perusahaan Anak
A. UMUM
Perseroan didirikan pada tanggal 13 Juli 1951 oleh Adyansyah Masrin dengan membentuk NV Lim Teck Lee (Indonesia) Coy. Ltd. Pada
awalnya, Perseroan bergerak sebagai importir dan distributor produk kimia dasar khususnya untuk industri batik dan makanan
di Indonesia. Pada tahun 1965, Perseroan mengganti nama menjadi PT Lautan Luas, dan pada tahun 1997, Perseroan mengubah statusnya
menjadi perusahaan terbuka dan sekaligus mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, sehingga
dengan dilakukannya hal ini maka nama Perseroan berubah menjadi PT Lautan Luas Tbk.
Perseroan dan Perusahaan Anak adalah salah satu distributor dan produsen terkemuka di Indonesia untuk bahan kimia. Perseroan saat
ini mendistribusikan lebih dari 1.000 jenis bahan kimia yang diperoleh dari lebih dari 100 pemasok internasional kepada lebih dari 2.000
pelanggan pada hampir seluruh sektor industri di Indonesia. Berkantor pusat di Jakarta, Perseroan saat ini mempunyai 4 (empat) kantor
cabang masing-masing di Bandung, Medan, Semarang dan Surabaya serta 5 (lima) kantor perwakilan masing-masing di Bandar Lampung,
Pekanbaru, Makassar, Banjarmasin dan Samarinda.
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki 27 (dua puluh tujuh) Perusahaan Anak di mana 7 (tujuh) Perusahaan Anak
memproduksi bahan kimia khusus antara lain methyltin stabilizer, sulfamic acid, sodium metabisulphite, dan poli aluminium klorida serta
bahan kimia dasar seperti asam sulfat dan aluminium sulfat. Selain itu, Perseroan juga memiliki Perusahaan Anak yang berupa distribusi
bahan-bahan kimia dasar dan khusus untuk kawasan Asia, memberikan layanan penunjang seperti penyediaan jasa teknologi informasi
(IT), penyediaan jasa manajemen logistik dan distribusi barang. Adapun terdapat layanan bantuan teknis dan laboratoris kepada para
pelanggan sebagai value added dari kegiatan usaha utama Perseroan dan Perusahaan Anak.
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
Sumber bahan baku dari Perusahaan Anak berasal dari lokal dan impor dengan ketersediaan pasokan bahan baku yang mencukupi
dikarenakan Perusahaan Anak bekerja sama dengan banyak pemasok. Berdasarkan data dari BPS, harga bahan kimia dasar dan khusus
di Indonesia pada tahun 2023 turun sebesar 10% dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini sejalan dengan penurunan harga jual produk.
Berikut di bawah ini akan dijelaskan berbagai kegiatan yang dilakukan oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya.
1. Distribusi dan Penjualan
a. Distribusi
Perseroan
Pada umumnya, Perseroan memasarkan produk-produk yang diproduksi oleh Perusahaan Anak ke dalam negeri melalui jaringan distribusi
yang dimiliki Perseroan. Untuk menjamin distribusi yang efisien dan tepat waktu, Perseroan memiliki fasilitas pergudangan yang tersebar
di kantor pusat dan cabang-cabang Perseroan, dengan total lahan sekitar 11 ha.
Pada saat ini, jalur distribusi Perseroan dapat dibagi menjadi 9 (sembilan) Distribution Channel (“DC”) atau Jaringan Distribusi (“JD”).
Dengan perkembangan waktu, jumlah DC ini dapat ditingkatkan di mana dengan peningkatan jumlah ini diharapkan Perseroan dapat lebih
memenuhi permintaan pelanggan serta dapat memperkuat posisi Perseroan dalam menghadapi persaingan di pasar domestik dan
internasional. Masing-masing DC yang dimiliki oleh Perseroan bertanggung jawab atas pemasaran dan penjualan bahan-bahan kimia yang
dipergunakan dalam industri tertentu. Di dalam sistem DC ini, baik kantor cabang maupun perwakilan Perseroan adalah merupakan
perpanjangan tangan dari DC di mana pimpinan kantor cabang maupun perwakilan harus bertanggung jawab terhadap DC. Hingga saat ini
DC yang dimiliki oleh Perseroan dapat dilihat dalam tabel sebagai berikut:
No. Nama Pusat Distribusi Bidang Distribusi
1. DC1 Soda ash (kaca dan keramik)
2 DC2 Kertas dan kemasan
3 DC4 Plastik, cat, perekat, dan tinta
4 DC5 Bahan makanan dan pelapisan metal
5 DC6 Tekstil dan garmen
6 DC7 Farmasi dan pakan ternak
7 DC8 Perawatan pribadi tubuh dan perawatan rumah
119
Page 142
No. Nama Pusat Distribusi Bidang Distribusi
8 DC12 Bahan kimia umum, pelumas untuk industri, dan
9 DC 17 Pertanian
Pusat Logistik Berikat
Perseroan melakukan dan menyediakan kegiatan pengelolaan gudang dengan berbagai fasilitas untuk kegiatan pengusahaan jasapusat
logistik berikat berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan bidang kepabeanan dan perpajakan.
Perseroan memiliki lokasi kegiatan, yaitu di Gudang Cibitung dengan kapasitas 2.783 m2. Selain itu, melalui Perusahaan Anak TBS,
Perseroan memiliki tangki penimbunan barang cair dengan status Pusat Logistik Berikat yang berlokasi di Ciwandan dengan total kapasitas
sebesar 68 ribu kl.
Pusat logistik berikat merujuk pada Peraturan Menteri Keuangan No. 272/PMK.04/2015 tentang Pusat Logistik Berikat.
Pusat logistik berikat mempunyai fungsi untuk menyiapkan persediaan bagi industri yang mengimpor bahan baku dan bahan penolong agar
menjamin dan mempercepat pasokan tepat waktu di samping pengelolaan kas untuk pembayaran bea masuk barang, sehingga
perencaan produksi dan pemenuhan order konsumen bisa lebih tepat waktu.
Perusahaan Anak
Perseroan telah memperkuat jaringan distribusi dengan mendirikan Perusahaan Anak yang berlokasi di Singapura, Thailand, Vietnam, dan
Cina yang berfungsi sebagai penunjang kegiatan pemasaran di kawasan Asia. Masing-masing Perusahaan Anak tersebut memiliki tim yang
bertanggung jawab atas pemasaran dan distribusi bahan-bahan kimia untuk memenuhi permintaan pelanggan di kawasan Asia.
b. Penjualan
Dari segi penjualan, Perseroan dan Perusahaan Anak pada umumnya melakukan penjualan langsung kepada pelanggan sekaligus
memfokuskan untuk dapat memenuhi permintaan dari pelanggan. Dengan metode seperti ini, Perseroan dan Perusahaan Anak berusaha
untuk menjadi sebuah perusahaan preferred supplier bagi setiap pelanggannya.
Selain melakukan penjualan langsung kepada pelanggan, Perseroan dan Perusahaan Anak juga melakukan penjualan dengan sistem
komisi di mana pelanggan membeli langsung dari pemasok Perseroan. Sebagai agen eksklusif, Perseroan tetap berhak atas komisi
penjualan tersebut. Dalam transaksi penjualan dengan sistem komisi, Perseroan hanya akan mencatat komisi penjualan yang nilainya
dapat mencapai 10% dari nilai total transaksi.
Tabel berikut ini menunjukkan rincian penjualan produk dari setiap segmen usaha:
(dalam jutaan Rupiah)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Uraian
2023 % 2022 %
Distribusi 3.416.484 50,58% 3.974.066 55,52%
Manufaktur 3.323.735 49,20% 3.168.915 44,27%
Jasa 14.757 0,22% 14.582 0,20%
Jumlah Pendapatan 6.754.975 100,00% 7.157.564 100,00%
Sedangkan, tabel dibawah ini menunjukkan rincian penjualan produk berdasarkan segmen geografis:
(dalam jutaan Rupiah)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Uraian
2023 % 2022 %
Dalam Negeri 6.363.830 94,21% 6.360.440 88,86%
Luar Negeri 391.145 5,79% 797.124 11,14%
Jumlah Pendapatan 6.754.975 100,00% 7.157.564 100,00%
Perseroan mendistribusikan produknya menggunakan transportasi internal dan eksternal. Untuk transportasi internal, Perseroan
menggunakan truk sendiri sedangkan eksternal dengan menyewa dari pihak ketiga.
2. Manufaktur Bahan-Bahan Kimia Dasar dan Khusus
Melalui Perusahaan Anaknya, Perseroan memproduksi bahan-bahan kimia dasar dan khusus. Berikut ini merupakan bahan-bahan kimia
utama yang diproduksi oleh Perusahaan Anak.
120
Page 143
a. Asam Sulfat
Asam sulfat adalah senyawa kimia anorganik yang banyak digunakan pada hampir semua bidang industri. Pemakai terbesar bahan kimia
ini adalah industri MSG, pupuk, besi baja, kertas, tekstil, makanan ternak, pengilangan minyak, dan accu (aki). Pada saat ini, asam sulfat
diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni IAI, DKU, LTG, dan MI.
Berikut ini merupakan bagan proses produksi asam sulfat:
Proses Produksi Asam Sulfat
Unit Oleum
Udara Kering Udara Kering
Belerang Peleburan Pembakaran Konverter
Absorpsi Penyimpanan
Pada prinsipnya pembuatan asam sulfat dengan proses kontak dapat dibedakan menjadi dua macam, yaitu proses kontak tunggal(single
contact) dan proses kontak ganda (double contact). Perseroan dan Perusahaan Anak menggunakan proses kontak tunggal.
Catatan:
1. Pelelehan belerang dalam tungku peleburan.
2. Belerang cair ini dioksidasi dengan udara kering untuk menghasilkan gas SO2 di dalam tungku pembakaran. Panas yang dihasilkan dari
tungku pembakaran dimanfaatkan untuk menghasilkan uap air yang dipergunakan dalam proses peleburan belerang. Kemudian
dilanjutkan ke proses oksidasi katalitik di konverter dihasilkan gas SO3.
3. Setelah itu, aliran gas SO3 yang terjadi dihidrasi dalam menara absorpsi dengan aliran sirkulasi larutan asam sulfat.
4. Larutan ini lalu disimpan dalam tangki sirkulasi asam. Sesuai dengan permintaan, asam ini dapat diencerkan lagi dengan air sehingga
mencapai kadar yang diinginkan.
5. Bagan proses produksi oleum dapat dilihat pada bagan proses produksi asam sulfat. Mula-mula asam sulfat 98,5% dialirkan dari atas
menara oleum sedang gas SO3 dari bagian bawah menara sehingga terbentuk campuran oleum atau asam sulfat berasap. Oleum yang
terbentuk kemudian dialirkan ke tangki sirkulasi oleum, untuk selanjutnya dipompa kembali ke dalam menara oleum melalui menara
pendingin. Di dalam menara oleum terjadi lagi kontak dengan gas SO3. Proses sirkulasi ini terus berlangsung sampai diperoleh oleum
dengan kadar sesuai dengan yang diinginkan.
b. Krimer Nabati
Krimer nabati terbuat dari glukosa yang dibuat dari tapioka atau pati jagung dan minyak kelapa atau minyak inti kelapa sawit. Kedua bahan
ini menyusun hingga 95% dari komposisi krimer nabati, yang diperoleh dari industri dalam negeri. Produk ini digunakan untuk krimer kopi,
roti, sereal, biskuit dan snack, es krim, perisa, dan manisan. Pada saat ini, Krimer Nabati diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan
Anaknya yakni LNK.
Berikut ini merupakan bagan proses produksi krimer nabati:
Proses Produksi Krimer Nabati
Catatan:
1. Minyak kelapa atau minyak inti sawit, glukosa, dan bahan tambahan pangan dicampur di dalam mixer.
2. Kemudian dihomogenisasi pada alat homogenizer.
3. Setelah terbentuk emulsi, maka campuran dipasteurisasi untuk membunuh bakteri.
4. Emulsi dikeringkan dengan alat pengeringan.
5. Krimer nabati yang sudah kering dikemas dalam kemasan 25 kg atau 500 kg jumbo bag.
c. Fibercreme
Fiberecreme terbuat dari oligosakarida yang dibuat dari tapioka dan minyak kelapa. Oligosakarida merupakan bahan pangan yang tinggi
serat dan rendah gula. Kedua bahan ini menyusun hingga 95% dari komposisi Fibercreme, yang diperoleh dari industri dalam negeri.
Produk ini digunakan untuk makanan dan minuman yang tinggi serat, contohnya: kopi, minuman susu, roti, dan dapat digunakan sebagai
pengganti santan pada makanan dan minuman. Pada saat ini, Fibercreme diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni
LNK.
121
Page 144
Berikut ini merupakan bagan proses produksi Fibercreme:
Proses Produksi Fibercreme
Catatan:
1. Minyak kelapa, oligosakarida, dan bahan tambahan pangan dicampur di dalam mixer.
2. Kemudian dihomogenisasi pada alat homogenizer.
3. Setelah terbentuk emulsi, maka campuran dipasteurisasi untuk membunuh bakteri.
4. Emulsi dikeringkan dengan alat pengeringan.
5. Fibercreme yang sudah kering dikemas dalam kemasan retail dan horeca 1 kg, 500 g, 168 g, 100 g, 20 g, 6 g; serta kemasan
industri 25 kg atau 500 kg jumbo bag.
d. Methyl Tin Stabilizer
Methyl tin stabilizer adalah bahan kimia yang secara efektif digunakan untuk memperlambat proses perusakan yang disebabkan panas,
penyinaran, dan oksidasi pada plastik jenis PVC (polivinyl chloride) selama proses dan aplikasi akhir. Industri pengguna dari bahan kimia
ini adalah industri PVC rigid: film, botol, lembaran, profil, dan pipa. Pada saat ini, methyl tin stabilizer diproduksi oleh Perseroan melalui
Perusahaan Anaknya yakni DKJ.
Berikut ini merupakan bagan proses produksi methyl tin stabilizer:
Proses Produksi Methyl Tin Stabilizer
Lempung Pemucat
DMTDCL
EHTG Pemisahan &
Reaktor Pengeringan Filtrasi Penyimpanan
NH4OH Pencucian
Catatan:
1. Larutan dimetil tin diklorida (DMTDCL) dicampur dengan etilheksil thioglikolat (EHTG) dalam suasana amoniakal (NH4OH) dimasukkan
ke dalam reaktor dan menghasilkan metil tin merkaptida. Campuran hasil reaksi didinginkan dan dibiarkan sehingga terbentuk dua
lapisan. Senyawa organik yang terletak di bagian bawah akan diproses lebih lanjut sedangkan senyawa garam anorganik di lapisan
atas selanjutnya dikirim ke unit penampungan sementara.
2. Di dalam produk organik tersebut ditambahkan air untuk melarutkan sisa garam, didiamkan sampai terbentuk dua lapisan lagi. Produk
organik yang bersih terletak di bagian bawah dan larutan garam encer dikembalikan ke dalam reaktor.
3. Hasil reaksi kemudian dipanaskan dan dikeringkan di dalam kamar kedap udara.
4. Dicampur dengan lempung pemucat (bleaching clay).
5. Berlanjut ke proses filtrasi.
6. Dibawa ke tempat penyimpanan.
e. Poli Aluminium Klorida (“PAC”)
PAC adalah senyawa garam kompleks dari aluminium klorida yang mempunyai kemampuan membentuk gumpalan dan flokulasi. Poli
aluminium klorida aktif mengikat zat-zat yang terapung atau melayang di air, menjadikan gumpalan yang relatif besar sehingga lebih cepat
mengendap dan lebih mudah disaring. Karenanya, pengolahan air dengan PAC dapat dilakukan lebih cepat dan dapat dilakukan pada
fasilitas-fasilitas yang sederhana. Industri pengguna bahan kimia ini adalah industri pengolahan air bersih, air limbah industri, dan dalam
industri kertas. Pada saat ini, PAC diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni PACI.
122
Page 145
Berikut ini merupakan bagan proses produksi PAC :
Proses Produksi Poli Aluminium Klorida
2
Air
CaCO3
HCl 3 4 5
H2 SO4 Penyimpa
Reaktor Pemisahan Filtrasi
Al2 (OH)3 nan
1
Catatan:
1. Bahan asam klorida (HCl), asam sulfat (H2SO4), dan aluminium hidroksida (Al2 (OH)3) dicampur ke dalam reaktor.
2. Setelah itu, campuran ditambahkan air dan kalsium karbonat (CaCO3). Campuran tersebut akan menghasilkan produksi
sampingan gypsum (CaSO4).
3. Produksi tersebut harus dipisahkan dalam unit pemisahan.
4. Dikarenakan produk masih mengandung padatan maka cairan produk dibersihkan dari padatan dalam unit filtrasi.
5. Produk dialirkan ke unit penyimpanan.
f. Sodium Metabisulphite
Sodium metabisulphite merupakan turunan dari senyawa sodium dan belerang. Bahan ini juga dikenal dengan nama dagang Meta. Meta
mempunyai bentuk kristal berwarna putih, dengan tingkat kemurnian minimum 96%, di mana kandungan SO 2 minimum 65%. Industri
pengguna dari bahan kimia ini adalah industri makanan, tekstil, pertambangan emas, dan leather toning. Pada saat ini, sodium
metabisulphite diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni DKJ.
Berikut ini merupakan bagan proses produksi sodium metabisulphite:
Proses Produksi Sodium Metabisulphite
4 7
- Soda Abu
Tangki Alkali
- Air
1 2 3 5 6 8 9
- Udara
Pendinginan &
- Belerang Tungku Pencucian Reaktor Pemisahan Pengeringan Pengemasan
Catatan:
1. Udara (O2) dan Belerang (S) dibakar di dalam tungku menghasilkan SO2.
2. Gas yang terjadi didinginkan dan dibersihkan.
3. Kemudian dialirkan ke reaktor.
4. Sementara bahan lainnya soda abu dan air dicampur ke dalam tangki alkali untuk mempersiapkan bahan sebelum dialirkanke
dalam reaktor.
5. Di dalam reaktor terbentuk senyawa Na2S2O5 (sodium metabisulphite) yang berbentuk bubuk padatan.
6. Produk yang berupa bubuk dipisahkan dari air di dalam alat pemisah.
7. Air didaur ulang dengan cara mengembalikannya ke dalam tangki alkali.
8. Bubuk yang masih basah dikeringkan dengan alat pengering.
9. Kemudian dikemas ke dalam kantong-kantong dan siap dipasarkan.
g. Sodium Silikat
Sodium silikat juga dikenal dengan nama water glass adalah senyawa hasil reaksi antara pasir silika (SiO 2 ) dengan soda abu (Na 2 CO3)
pada berbagai rasio dari (Na2 O/SiO2 ) = 3,35 sampai dengan (Na2O/SiO2) = 2,20, dengan berbagai level tingkat kekentalan dari
40 sampai 58 derajat Baume. Industri pengguna dari bahan kimia ini adalah industri deterjen, sabun,keramik, dan kertas. Pada saat
ini, sodium silikat diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni MI, LTG dan DKU. Berikut ini merupakan bagan proses
produksi sodium silikat:
123
Page 146
Proses Produksi Sodium Silikat
1 2 3 4 5 6 7 8
- Soda Abu Pengendapan
Mixer Tungku Pendinginan Pelarutan dan Penyaringan Pemekatan Pengemasan
- PasirSilika Pemindahan
Catatan:
1. Bahan baku berupa soda abu dan pasir silika dalam komposisi tertentu diaduk dalam mesin pencampur (mixer).
2. Kemudian dimasukkan ke dalam tangki penampung untuk selanjutnya diangkut ke dalam tungku pembakaran (furnace)sampai
campuran kedua bahan tersebut melebur.
3. Cairan panas yang terbentuk dimasukkan ke dalam ban berjalan (conveyor) pendingin untuk selanjutnya didinginkan dengan udara.
4. Hasil produksi dalam bentuk gumpalan kaca kemudian dibawa ke mesin pelarutan. Kaca kemudian dicampur dengan air dan uap
bertekanan sehingga terjadi proses pelarutan
5. Cairan tersebut dibawa ke tangki pengendapan (settling tank), untuk memisahkan kotoran. Water glass yang telah bersih
dimasukkan ke tangki pemindah (transfer tank) dengan bantuan uap bertekanan.
6. Hasil produksi dibawa ke unit penyaringan, larutan disaring untuk membersihkan dari padatan.
7. Kemudian dipanaskan dalam tangki penguapan (evaporator) untuk mendapatkan water glass dengan kadar kekentalansesuai
dengan spesifikasi yang diinginkan.
8. Hasil produksi lalu dimasukkan ke tangki pengemasan berupa drum atau tangki mobil sebelum siap untuk dipasarkan.
h. Textiles Auxiliaries
Textiles auxiliaries adalah bahan pembantu dalam industri tekstil, di mana bahan ini memiliki aplikasi sebagai berikut:
• untuk pencucian dan penghilangan kanji (desizing), membantu pemucatan (bleaching), penetrasi (penetration agent), danmedia
pembasah (wetting agent) dalam proses pencucian (scouring) dan pemucatan;
• media pembawa (carrier agent), media perata (leveling agent) dan penyebar (dispersing agent), media penetrasi dalam proses
pewarnaan;
• media pembersih (soaping agent);
• media anti reduksi dalam proses printing;
• anti selip dan bahan pelembut dalam proses akhir;
• pelicin, pewangi, dan pengeras.
Industri pengguna dari bahan kimia ini adalah industri tekstil. Pada saat ini, textiles auxiliaries diproduksi oleh Perseroan melalui
Perusahaan Anaknya yakni DKJ.
Berikut ini merupakan bagan proses produksi textiles auxiliaries:
Proses Produksi Textiles Auxiliaries
1 1 2 2
- Bahan Baku
Reaktor Pengemasan
- Bahan Tambahan
Catatan:
1. Bahan baku dan bahan tambahan dicampur ke dalam reaktor. Dalam reaktor, bahan campuran melalui tahapanpengadukan,
pemanasan, dan pendinginan.
2. Sebagian kecil dari hasil dari dalam reaktor diambil untuk dianalisa, setelah dinyatakan produk telah memenuhi persyaratanmutu,
maka produk dikemas pada unit pengemasan.
i. White Oil
White oil adalah turunan senyawa parafinik dan naphtenik hidrokarbon yang memiliki viskositas moderat, dengan tingkat penguapanterbatas,
dan suhu flash point yang relatif tinggi. Industri pengguna dari bahan kimia ini adalah industri kosmetik, textile lubricant, finishing agent dan
plastic modifier. Pada saat ini, white oil diproduksi oleh Perseroan melalui Perusahaan Anaknya yakni DKJ.
124
Page 147
Berikut ini merupakan bagan proses produksi white oil:
Proses Produksi White Oil
NaOH Alkohol
4
2 3 5
Bahan Baku Filtrasi dan
- Gas SO Reaktor Netralisasi Pemurnian Penyimpanan
Pemucatan
1
Sodium/Barium
Petroleum Sulfonat
Catatan:
1. Bahan baku (Lube Base Oil-LBO) bersama dengan gas SO3 dialirkan ke reaktor, sampai terjadi reaksi sempurna.
2. Produk hasil reaksi dinetralisasi dengan NaOH. Dari proses netralisasi didapatkan hasil sampingan sodium/barium petroleum
sulfonat.
3. Kemudian dicuci/dimurnikan dengan alkohol guna menghilangkan zat-zat ikutan (impuritas) yang tidak diinginkan.
4. Selanjutnya dikirim ke unit filtrasi dan pemucatan untuk menghilangkan senyawa-senyawa lain/sisa-sisa minyak yang masih
berwarna, dan akhirnya diperoleh white oil yang jernih.
5. Kemudian disimpan di tangki penampung dan siap dipasarkan.
j. Sizing Agent
Sizing agent adalah bahan kimia yang dipergunakan untuk menambah kekuatan benang sebelum ditenun. Industri pengguna bahankimia
ini adalah industry woven textile. Pada saat ini, sizing agent diproduksi oleh Perseroan melalui Perseroan Anaknya yakni DKJ.
Berikut ini merupakan bagan proses Produksi sizing agent:
Proses Produksi Sizing Agent
1
- Resin Sintetis
- Kanji Pencampuran Pengemasan
- Bahan Tambahan
Catatan:
1. Resin sintetis, kanji, dan bahan tambahan dicampur dalam unit pencampuran untuk mendapatkan produk akhir sizing agent
2. Setelah diambil sampel untuk dianalisa memastikan mutu yang sesuai, produk dikemas pada unit pengemasan.
k. Aluminium Sulfat
Aluminium sulfat adalah senyawa dengan formula Al2(SO4)3 yang pada umumnya mengandung air (hydrate) dalam jumlah tertentu.Produk
ini larut dalam air dengan penggunaan: koagulan pabrik pulp dan kertas, industri pengolahan air minum, pengolahan limbah, perekat kertas,
pewarna pencelupan, kontrol pH untuk kertas, industri detergen, konstruksi. Produk ini berupa padatan berwarna putih atau putih kecoklatan
dengan berbagai ukuran maupun cairan dengan warna bening hingga bening kekuningan. Pada saat ini, aluminium sulfat diproduksi oleh
Perseroan melalui Perseroan Anaknya yakni IAI, LTG, dan DKU.
Berikut ini merupakan bagan proses Produksi Aluminium Sulfat Padat:
Proses Produksi Aluminium Sulfat Padat
- Al(OH)3
1 2 3 4 5
- H2SO4 Reaktor Kristalisasi Penggilingan Pengayakan Pengemasan
- H2O
Catatan:
1. Bahan baku berupa aluminium hydroxide, asam sulfat dan air direaksikan dalam sebuah reaktor dalam waktu tertentu
2. Produk hasil reaksi berupa cairan kental dikristalisasi menjadi aluminium sulfat padat
125
Page 148
3. Aluminium sulfat padat digiling untuk mendapatkan ukuran sesuai permintaan pelanggan
4. Produk yang sudah digiling diayak sesuai dengan kebutuhan pelanggan
5. Aluminium sulfat padat yang sudah sesuai kebutuhan pelanggan dikemas sesuai dengan permintaan pelanggan Berikut ini
merupakan bagan proses Produksi Aluminium Sulfat Cair:
Proses Produksi Aluminium Sulfat Cair
- Al(OH)3 1 2 3 4
- H2SO4 Reaktor Pelarutan Pengendapan Penyimpanan
- H2O
Catatan:
1. Bahan baku berupa aluminium hydroxide, asam sulfat dan air direaksikan dalam sebuah reaktor dalam waktu tertentu.
2. Produk hasil reaksi berupa cairan kental dilarutkan dalam sebuah dissolver/ mixing tank.
3. Produk aluminium sulfat cair diendapkan untuk memisahkan sisa bahan baku yang tidak bereaksi.
4. Aluminium sulfat cair yang sudah sesuai spesifikasi pelanggan kemudian disimpan dalam tangki timbun.
Tabel dibawah ini menunjukkan informasi terkait dengan fasilitas produksi yang dimiliki Perseroan melalui Perusahaan Anak untuk kegiatan
usaha manufaktur atas produk utama bahan kimia dasar dan khusus:
Kapasitas Produksi (MT) Hasil Produksi (MT)
Tipe Produk Perusahaan Anak
2023 2022 2023 2022
Poli Aluminium Klorida LAI 208.727 208.727 86.217 90.693
Non Dairy Creamer LNK 60.000 60.000 49.495 42.642
Methyl tin stabilizer DKJ 4.032 4.032 509 776
Sodium Metabisulphite DKJ 34.500 34.500 13.423 15.747
Textile auxiliaries DKJ 5.515 5.515 1.018 927
Fertibor DKJ 47.520 47.250 9.807 21.402
White Oil DKJ 35.100 35.100 16.214 15.060
Masterbatch DKJ 7.033 7.033 5.431 4.410
Aluminium sulfat DILM 219.291 219.291 119.438 152.381
Asam Sulfat DILM 254.100 254.100 112.023 109.831
Sodium Silikat DILM 135.726 135.726 40.050 58.212
Adapun mengacu pada kegiatan usaha utama Perseroan dimana Perseroan tidak melakukan kegiatan produksi melainkan melalui
Perusahaan Anak. Yang mana kapasitas dan hasil produksi Perusahan Anak selama 2 tahun terakhir telah diungkapkan pada tabel di atas.
3. Jasa penunjang
Pada bidang logistik, Perseroan melalui Perusahaan Anak menyediakan jasa pergudangan, tangki penyimpanan, dan transportasi. Fasilitas
yang dimiliki oleh Perseroan Anak terkait terdiri dari tangki penyimpanan sebesar 68.000kl, area gudang yang dikelola sebesar >250.000
sqm, dan mengoperasikan sebanyak ±600 truk.
Jasa penunjang dapat dijelaskan sebagai berikut:
a. Jasa Bantuan Teknis dan Laboratorium
Untuk mendukung kegiatan riset dan pengembangan usaha dari Perseroan, maka Perseroan melakukan kegiatan usaha dalam bidang
jasa pemeriksaan laboratorium untuk industri dan pengembangan produk-produk tertentu yang menjadi value added bagi kegiatan usaha
utama Perseroan dan Perusahaan Anak.
Dalam menjalankan kegiatan usaha ini, Perseroan melakukan jasa bantuan teknis laboratorium berupa analisa, pemeriksaan, dan jasa
konsultasi. Untuk mendapatkan hasil analisa yang tepat, maka Perseroan membagi laboratorium pemeriksaan ke dalam tujuh divisi yakni
divisi water treatment, textile, pulp and paper, cosmetics, automotive chemical, electroplating, food dan rubber di mana pada masing-masing
divisi terdapat tenaga ahli untuk menjamin ketepatan dan akurasi dari hasil analisa yang dilakukan oleh tiap divisi. Selain itu, dengan
didukung oleh fasilitas laboratorium yang berteknologi tinggi, kegiatan analisa yang terpadu dan staf yang berpengalaman, Perseroan
dapat memberikan analisa terbaik untuk mendukung kegiatan industri, pemerintah dan akademis.
b. Jasa Teknologi Informasi
Perseroan menjalankan jasa dalam bidang teknologi informasi sejak tahun 2002 melalui Perusahaan Anaknya yakni SPS. Dalam bidang
jasa ini SPS berfokus pada penjualan hardware dan software komputer untuk perusahaan, serta jasa manajemen dan outsourcing teknologi
informasi.
126
Page 149
Produk yang ditawarkan SPS adalah sebagai berikut:
1. DIGITAL TRANSFORMATION SOLUTIONS
Transformasi digital merupakan integrasi teknologi digital ke dalam semua area bisnis, yang secara mendasar mengubah cara Anda
beroperasi dan memberikan nilai kepada pelanggan. Berdasarkan survey Forrester di tahun 2019 kepada lebih dari 2000 eksekutif
Perusahaan Multinasional di seluruh dunia, para pengambil keputusan Perusahaan setuju bahwa data merupakan “The New Gold
Mine”. Mereka semua setuju data yang dimiliki Perusahaan memainkan peranan sentral dalam proses pengambilan keputusan serta
peningkatan pelayanan kepada pelanggan. Karena itu pengembagan layanan SPS tetap berfokus pada solusi-solusi yang berhubungan
dengan proses Transformasi Digital ini.
AXWAY Business Interaction Network & Security Solution
AXWAY merupakan perusahaan global yang memiliki lebih dari 11.000 pelanggan di lebih dari 100 negara. Keunggulan AXWAY di
bidang keamanan data serta kehandalannya dalam menangani pertukaran dan integrasi berbagai macam sistem membuat AXWAY
dipercaya oleh lebih dari 1.600 bank serta lembaga finansial di seluruh dunia. SPS mendistribusikan produk AXWAY di Indonesia sejak
tahun 2008. SPS meraih berbagai penghargaan untuk AXWAY wilayah Asia Pasifik sebagai 2010 Best Rookie of the Year, 2011 Best
Solution Partner, dan 2012 Best Sales Contribution Partner, dan 2015 Best Sales Contribution Partner. Saat ini solusi AXWAY telah
dipercaya oleh 6 dari top 10 bank yang beroperasi di Indonesia.
APIWIZ Low Code API Management & Security
Dalam rangka memenuhi kebutuhan pelanggan serta melakukan sinergi dengan produk Axway, di akhir tahun 2023 SPS melakukan
kerjasama dengan menjadi sole distributor untuk product APIWIZ (Low Code API Management) untuk wilayah Indonesia. APIwiz adalah
platform otomatisasi API low code yang memungkinkan pengembang membangun dan merilis API yang andal dengan cepat dan aman.
Dengan APIwiz, tim API memiliki kendali penuh atas visibilitas, sekuritas, dan prediktabilitas atas seluruh program API mereka.
2. DIGITAL WORKFORCE SOLUTION
Manajemen sumber daya manusia merupakan merupakan salah satu kegiatan Perseroan yang makin berkembang secara pesat
di Indonesia saat ini. Perseroan semakin menyadari pentingnya mengelola sumber daya manusianya secara efektif dan efisien untuk
tetap dapat bersaing dalam dunia usaha yang kompetitif, terutama di era digital ini.
ORANGE HR merupakan solusi sistem infomasi sumber daya manusia yang dikembangkan oleh SPS sejak tahun 2003. Keunggulan
sebagai produk lokal sehingga dapat beradaptasi secara cepat terhadap maraknya perubahan regulasi dan pajak di Indonesia
membawa solusi ORANGE HR sebagai salah satu produk HR Solution yang paling banyak dicari perusahaan saat ini. Di tahun 2017,
SPS meluncurkan solusi cloud application untuk produk Orange HR dalam rangka merespon kondisi pasar HR Solution yang mengarah
ke Cloud System.
Dalam rangka terus menyempurnakan solusi bagi manajemen sumber daya manusia, di akhir tahun 2023 ORANGE HR meluncurkan
solusi e-recruitment yang memudahkan proses perekrutan karyawan di Perseroan. Di awal tahun 2024 ORANGT, Platform Pelatihan
Digital, meluncurkan versi terbarunya v4.1.
3. DIGITAL INNOVATION
Seiring dengan perkembangan jaman, penggunaan dari teknologi informasi di setiap perseroan dirasakan semakin penting. Dengan
semakin cepatnya perkembangan teknologi pada saat ini, maka kebutuhan akan tenaga ahli dalam bidang teknologi informasi dirasakan
sangat penting.
Sebagai divisi di bawah PT. SPS, divisi ini berfokus pada pengembangan aplikasi dan solusi yang mendukung aplikasi lainnya, di akhir
2023 SPS berkolaborasi dengan MZone, media E-Sport yang berpadu dengan UMKM Center. Dimana E-Sport menjadi dinamika baru
yang menjadi peluang penyaluran bakat generasi muda untuk perputaran ekonomi. Pada tahap awal kerjasama ini ORANGT
dikembangkan dengan fitur kompetisi Mobile Legend, dimana cakupan partisipan kemarin mencapai 1.000 orang. Diawal kuartal dua
2024 SPS akan meluncurkan solusi new ORANGP. New ORANGP merupakan platform peningkatan performa karyawan front-liner
yang memadukan daily-task karyawan lapangan dengan gamifikasi.
Selain itu, di akhir tahun 2023 SPS bekerjasama dengan POSITIVE TECHNOLOGY (PT) untuk memasarkan produk cyber security
mereka di Indonesia. Beberapa solusi pendukung lain yang tergabung dalam divisi ini antara lain TRELIX (Revolutionary Threat
Detection and Response) dan DATA SUNRISE (Database Security Protection).
c. Jasa Manajemen Logistik
Seiring dengan semakin berkembangnya sektor industri dan perdagangan, pemetaan jalur logistik menjadi tolok ukur kesuksesan sebuah
perusahaan modern. Perusahaan modern dituntut memiliki model jalur logistik yang efisien, terintegrasi, terukur, dan terkendali sehingga
dapat meningkatkan kinerja perusahaan dan meminimalisasi biaya operasional. Bermula dari keyakinan ini, Perseroan melalui Perusahaan
Anaknya yakni PT. Cipta Mapan Logistik (CML) menawarkan jasa manajemen logistik kepada berbagai industri di Indonesia. CML
menjalankan kegiatan usaha ini sejak tahun 2001, sebagai kelanjutan kegiatan usaha yang telah dirintis oleh Perseroan sejak tahun 1951.
Saat ini jasa CML dipasarkan dengan menggunakan nama LINC Group, di mana berfokus dalam penyediaan jasa solusi logistik terpadu
kepada para pelanggan dengan mengedepankan prinsip integrasi supaya menjadi mitra jasa manajemen logistik yang terdepan yang
memahami kebutuhan pelanggan, dan bisa memberikan solusi yang tepat untuk memenuhi permintaan dan kebutuhan pelanggan agar
pertumbuhan usaha pelanggan bisa lebih baik dan tanpa kendala dengan menggunakan SDM yang handal dan penerapan teknologi terbaik.
Adapun jasa yang ditawarkan oleh LINC Group dalam hal ini CML dan Perusahaan Anaknya dalam mengelola kegiatan usahanya dengan
merek dagang sebagai berikut:
127
Page 150
LINC Logistics (PT Cipta Mapan Logistik) : Solusi manajemen pergudangan modern dan distribusi logistik yang inovatif berskala
nasional.
LINC Impex dan LINC Express : Penyediaan jasa Freight Forwarding dan transportasi yang mencakup darat, laut, dan
(PT Bahana Prestasi) solusi distribusi berskala nasional yang terintegrasi dengan Transport Management
System dan GPS.
LINC Terminal (PT Taruna Bina Sarana) : Solusi manajemen pergudangan modern dan distribusi logistik yang inovatif berskala
nasional.
LINC Prolog (PT Cipta Mandiri Logistic) : Memberikan jasa yang sama dengan CML, solusi manajemen pergudangan
modern dengan pengelolaan gudang milik pelanggan.
17. Teknologi
Pada tahun 1999 Perseroan mulai menggunakan suatu sistem informasi yang terintegrasi dengan dukungan infrastruktur yang terpadu
secara online dengan semua cabang dan unit usaha. Seiring dengan perkembangan Perseroan yang demikian cepat dan telah meluas
secara regional, serta perkembangan globalisasi dan teknologi dunia yang pesat, sejak tahun 2003 Perseroan mengimplementasikan sistem
Enterprise Resource Planning, Industrial and Financial System (ERP IFS) yang sudah terintegrasi untuk mendukung semua aktivitas usaha
Perseroan. Di tahun 2012, Perseroan mulai mengganti ERP IFS dengan mengimplementasikan Enterprise Resource Planning, Systems,
Applications and Products (ERP SAP).
Dengan implementasi sistem ERP SAP ini, Perseroan dapat meningkatkan efisiensi sehingga secara berkesinambungan mampu
melakukan penyempurnaan business process yang lebih efektif dan cepat. Sistem ini juga dapat melakukan pengukuran terhadap proses
yang sedang berjalan sehingga siklus proses dapat dipersingkat dan para mitra bisnis dapat melakukan transaksi lebih mudah dan cepat
tanpa mengabaikan faktor kontrol yang baik.
Pada tahun 2019 Perseroan juga mengganti sistem Customer Relationship Management (CRM) dengan Salesforce untuk meningkatkan
pelayanan kepada pelanggan. Dengan penggunaan Salesforce, Perseroan juga dapat meningkatkan efisiensi proses dan meningkatkan
kepuasan pelanggan.
Perseroan sangat memperhatikan tingkat kepuasan pelanggan dalam hal ketersediaan pasokan, tanpa membebani cash flow Perseroan
dengan menerapkan sistem Demand Planning yang dapat menganalisa dan melakukan perhitungan yang mendekati realitas demand
(tingkat kebutuhan) dan tingkat persediaan yang diperlukan oleh setiap pelanggan sehingga dapat memberikan pelayanan one on one yang
baik.
Demi meningkatkan pelayanan distribusi kepada pelanggan melalui Perusahaan Anak yang menyediakan jasa logistik, telah diterapkan
Warehouse Management System (WMS), yang mengatur siklus sejak datangnya barang hingga cara dan tempat penyimpanan yang sesuai
dengan jenis dan fisik setiap produk sehingga Perseroan dapat mengirim barang yang tepat dengan kualitas yang baik didukung dengan
dokumen yang lengkap sehingga kontrol terhadap barang tetap terjaga. Selain itu dengan dukungan bagian manajemen logistik dan jaringan
distribusi yang luas, barang dapat tiba di tempat para pelanggan dengan keadaan yang baik dan tepat waktu.
Penerapan WMS yang didukung dengan sistem racking dan pallet serta fasilitas bulk ini, membuat Perseroan memperoleh efisiensi yang
tinggi dalam mengoptimalkan penggunaan area gudang dan menggunakan metode First In First Out (FIFO) dalam proses penyimpanan
dan pengiriman barang. Karena sistem WMS ini sudah terintegrasi dengan ERP, maka setiap order yang masuk dapat segera diketahui
oleh bagian manajemen logistik yang segera menindaklanjutinya dengan melakukan persiapan untuk proses pengambilan dan pengiriman
barang.
Selain itu, Perseroan, masih melalui Perusahaan Anak, juga mengembangkan Global Positioning System (GPS) yang berfungsi memonitor
kendaraan dan melakukan pelacakan atas kendaraan secara real time serta melihat histori perjalanan kendaraan. Implementasi GPS ini
diharapkan dapat memperlancar proses pengambilan dan pengiriman barang demi kepuasan pelanggan dan mencegah serta mengatasi
hal-hal yang dihadapi oleh setiap kendaraan dalam setiap perjalanan.
Perseroan sangat memperhatikan faktor sumber daya manusia sebagai salah satu aset penting bagi perkembangan Perseroan. Untuk
itulah telah digunakan pula ORANGE HR Solutions (ORANGE) yang bermanfaat untuk mengelola semua informasi mengenai karyawan,
termasuk proses penggajian, rekrutmen, pelatihan, kompetensi, penilaian kinerja, dan beberapa modul pendukung lainnya. Dengan adanya
modul kompetensi, semua proses pengembangan sumber daya manusia akan mengacu kepada kompetensi yang telah ditetapkan. Proses
administrasi pelatihan dan rekrutmen bisa dilakukan melalui web.
Dengan semua fasilitas Information Technology yang telah tersedia, data-data dan informasi yang diperlukan dapat diolah melalui
Managemet Information System (MIS) untuk kepentingan analisa, pengambilan keputusan, dan perencanaan yang diperlukan manajemen.
Perseroan dapat menentukan Key Performance Indicator (KPI) untuk setiap unit usaha yang dapat dimonitor dari fasilitas MIS ini.
Perseroan juga mulai secara bertahap beralih kepada sistem cloud untuk mengurangi jejak karbon sesuai dengan komitmen Perseroan
untuk mendukung Sustainability. Sistem cloud menjadi solusi tepat bagi Perseroan untuk mengelola data. Data dapat diproses secara online
dan real time.
128
Page 151
18. Persaingan Usaha
Dalam setiap industri akan terdapat suatu persaingan antar perusahaan satu dengan yang lainnya. Seperti halnya dalam industri kimia,
Perseroan merupakan sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang distribusi dan manufaktur bahan kimia, di mana setiap produk yang
dihasilkan atau didistribusikan oleh Perseroan, akan mendapatkan persaingan yang ketat di pasaran terhadap produk kimia yang dihasilkan
atau didistribusikan oleh perusahaan kimia lainnya. Jika Perseroan tidak mampu bersaing dengan perusahaan lainnya, maka kondisi ini
akan dapat menurunkan atau mengurangi pangsa pasar Perseroan yang pada akhirnya dapat mempengaruhi pendapatan Perseroan.
Untuk menghadapi persaingan industri, Perseroan terus memperluas rentang produk yang ditawarkan sehingga menjadi pemasok pilihan,
memenuhi porsi yang lebih besar dari kebutuhan bahan kimia pelanggan – secara efektif menjadi “one stop solution” terpilih. Perseroan
mewakili produk lebih dari 100 pemasok internasional, mendistribusikan lebih dari 1.000 produk bahan kimia dari para pemasok dan
perusahaan manufaktur Perseroan, serta melayani lebih dari 2.000 pelanggan dari berbagai sektor industri.
19. Riset dan Pengembangan
Perseroan tidak memiliki fasilitas riset yang khusus, tetapi Perseroan memiliki sebuah unit kerja pengembangan usaha. Unit kerja ini
memiliki tugas antara lain melakukan kajian untuk mendapatkan alternatif pengembangan usaha Perseroan dan Perusahaan Anak. Apabila
sebuah produk dipandang memiliki prospek penjualan yang baik di masa mendatang, Perseroan akan mengambil sebuah pertimbangan
untuk mendirikan sebuah unit usaha produksi yang baru atau bekerjasama dengan pihak ketiga lainnya. Selama tahun 2023 dan 2022,
Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki total biaya yang telah dikeluarkan terkait divisi riset dan pengembangan yaitu sebesar Rp18
miliar dan Rp20 miliar atau sekitar 0,2% dan 0,3% dari penjualan.
Unit kerja pengembangan usaha Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki jumlah pegawai sekitar 56 orang, yang sebagian besar
merupakan sarjana teknik kimia yang melakukan pekerjaan untuk pengembangan usaha Perseroan dan Perusahaan Anak.
Pada saat ini Perseroan berfokus untuk melakukan pengembangan usaha dalam sektor domestik dan global, di mana dalam setiap kegiatan
pengembangan yang dilakukan, Perseroan terlebih dahulu melakukan sebuah riset kelayakan untuk menemukan keunggulan kompetitif
dan perkembangan pertumbuhan ekonomi yang dimiliki suatu wilayah tertentu sehingga dengan dilakukannya riset ini maka Perseroan
dapat memperkirakan tingkat keuntungan yang akan diperoleh apabila melakukan pengembangan usaha di suatu wilayah tertentu.
Untuk pengembangan usaha pada sektor domestik, Perseroan pada saat ini melakukan pengembangan usaha dalam bidang industri bahan
makanan. Sedangkan untuk pengembangan usaha dalam sektor global, Perseroan berfokus pada pengembangan bahan kimia yang
dipergunakan dalam bidang pengolahan air (water treatment), kimia khusus dan kimia dasar. Hingga saat ini, seluruh kegiatan
pengembangan usaha yang dilakukan oleh Perseroan baik pada domestik maupun global selalu memilih wilayah yang memiliki tingkat
pertumbuhan ekonominya paling tinggi.
Untuk memenuhi permintaan konsumen, unit pengembangan usaha Perseroan secara terus-menerus melakukan kerja sama dengan
bagian pemasaran Perseroan untuk mengembangkan produk-produk yang memiliki nilai tambah bagi konsumen. Selain itu, hingga saat ini
Perseroan juga melakukan kerja sama dengan berbagai pihak seperti perguruan tinggi nasional dan institusi riset regional untuk mengembangkan
berbagai produk kimia yang berkualitas.
20. Pemasaran
Pada saat ini, Perseroan telah memasarkan produknya ke lebih dari 2.000 pelanggan. Dengan didukung oleh tenaga penjual yang
profesional, Perseroan berusaha untuk menjalin dan memelihara hubungan baik dengan pelanggan, sehingga hal ini diharapkan dapat
memberikan nilai lebih bagi pelanggan.
Selain itu, dalam rangka menunjang kegiatan pemasaran perusahaan, maka Perseroan menerapkan strategi pemasaran terpadu antara
Perusahaan Anak dengan jaringan distribusi Perseroan. Strategi pemasaran dari Perseroan untuk masing-masing segmen dapat dijelaskan
sebagai berikut:
Distribusi dan Manufaktur
• Melakukan penetrasi pasar
Dalam rangka meningkatkan market share, Perseroan dan Perusahaan Anak melakukan penetrasi terhadap pasar yang sudah ada
melalui total solution services seperti di antaranya pelayanan terpadu, pemberian informasi komprehensif, bantuan teknis, dan jaminan
kesinambungan pengadaan produk bagi pelanggan. Dengan kata lain Perseroan dan Perusahaan Anak menawarkan produk dengan
nilai tambah kepada pelanggan.
• Melakukan pengembangan pasar
Perseroan dan Perusahaan Anak juga selalu berusaha melakukan pengembangan atas pasar-pasar baru dengan memanfaatkan
jaringan dan fasilitas distribusi yang ada, sehingga diharapkan jumlah pelanggan dapat terus bertambah dari tahun ke tahun baik
domestik maupun global.
• Melakukan pengembangan produk
Pengembangan produk-produk baru dengan cara menjalin hubungan dengan pemasok yang ada, serta memperluas atau mendirikan
unit produksi baru melalui Perusahaan Anak.
• Memberikan pengenalan, pendidikan, dan pelatihan mengenai teknologi produksi
Perseroan dan Perusahaan Anak secara aktif mencari informasi dari para pemasok internasional mengenai teknologi baru yang dapat
129
Page 152
memberikan perbaikan terhadap efisiensi produksi. Dengan dukungan sumber daya manusia serta pengalaman yang dimiliki,
Perseroan dan Perusahaan Anak dapat memadukan informasi tersebut dengan tujuan untuk mengembangkan sebuah konsep
teknologi produksi. Konsep ini akan diteruskan kepada para pelanggan disertai dengan proposal kerjasama teknis. Jika kerjasama
teknis ini telah berjalan, selanjutnya Perseroan dan Perusahaan Anak dapat memberikan alternatif penggunaan bahan baku yang
dipandang dapat memberikan nilai tambah terhadap hasil produksi pelanggan, yang akan dipasok oleh Perusahaan.
• Ikut serta pada pameran-pameran yang diselenggarakan di Indonesia dan luar negeri
Perseroan dan Perusahaan Anak secara aktif mengikuti pameran atau seminar sebagai salah satu sarana Perseroan dan Perusahaan
Anak untuk dapat memperoleh pelanggan ataupun pemasok baru dari domestik dan internasional serta teknologi terkini dalam industri.
Jasa Penunjang
• Melakukan segmentasi pasar
Perseroan melalui Perusahaan Anaknya melakukan identifikasi segmen pasar seperti industri, ukuran bisnis, atau lokasi geografis.
Kemudian melakukan penyesuaian strategi pemasaran untuk setiap segmen untuk memastikan pemasaran yang dilakukan lebih
relevan dan menarik bagi target pelanggan.
• Penekanan pada Keandalan dan Efisiensi
Dalam segmen jasa terutama industri logistik, keandalan dan efisiensi sangat penting. Perseroan melalui Perusahaan Anak selalu
focus pada pemasaran keandalan waktu pengiriman yang konsisten, ketepatan waktu, dan penanganan barang yang aman.
• Layanan Pelanggan yang Unggul
Perseroan melalui Perusahaan Anaknya melakukan pemasaran untuk menyoroti layanan pelanggan yang unggul, seperti layanan
pelacakan kargo real-time, solusi kustom, dan dukungan pelanggan 24/7.
• Teknologi dan Inovasi
Perseroan melalui Perusahaan Anaknya selalu berusaha memperbaharui penerapan teknologi sehingga dapat meningkatkan efisiensi
dan keandalan Perseroan.
• Kemitraan Strategis
Perusahaan melalui Perusahaan Anaknya melakukan kemitraan strategis dengan perusahaan terkait atau penyedia layanan
tambahan seperti pergudangan, pengemasan, atau penanganan dokumen. Hal ini membantu Perseroan melalui Perusahaan Anaknya
mampu menawarkan solusi end-to-end kepada pelanggan dan memperluas jangkauan usaha Perseroan.
• Memastikan kualitas pelayanan yang baik dan konsisten
Sebagai penyedia jasa, Perseroan melalui Perusahaan Anak selalu melakukan evaluasi secara rutin terhadap pelayanan yang
diberikan kepada pelanggan untuk meningkatkan kualitas dan kredibilitas dari kinerja Perseroan.
Perseroan terus berusaha meningkatkan kinerja bagian pemasaran dengan cara memfokuskan kepada peningkatan profesionalisme dan
spesialisasi tenaga pemasaran terhadap industri yang dilayani. Dengan adanya fokus industri ini, tenaga pemasaran Perseroan akan
mempunyai pengetahuan yang lebih baik terhadap industri maupun produk yang mereka layani. Untuk mendukung hal ini, Perseroan
mengimplementasikan penggunaan CRM guna memastikan akurasi data pelanggan, sehingga pelayanan terbaik dapat terus terjaga dan
pencapaian target penjualan dapat termonitor dengan baik.
21. Prospek dan Strategi Usaha
Kegiatan usaha Perseroan yang telah benar-benar dijalankan saat ini adalah bergerak di bidang distribusi bahan kimia dasar dan khusus,
serta melalui Perusahaan Anak menjalankan kegiatan usaha yang terdiri dari kegiatan distribusi, manufaktur bahan kimia dasar dan khusus
serta penyediaan jasa penunjang yang meliputi jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik.
Hingga saat ini, Perseroan dan Perusahaan Anak telah memproduksi dan mendistribusikan lebih dari 1.000 macam produk bahan kimia
dasar dan khusus serta menyediakan jasa penunjang yang terdiri dari: jasa teknologi informasi dan jasa manajemen logistik. Beragamnya
produk yang dihasilkan, memudahkan Perseroan untuk menawarkan produk- produk yang dihasilkan ke berbagai industri, baik yang ada
di dalam maupun luar negeri. Hal tersebut tentu akan mengurangi ketergantungan Perseroan terhadap suatu industri tertentu (diversifikasi).
Dengan semakin membaiknya kondisi perekonomian di Indonesia dan di hampir sebagian besar wilayah di dunia dalam kurun waktu
beberapa tahun terakhir ini, membuka kesempatan pada berbagai industri di tanah air untuk mengalami pertumbuhan. Hal ini memberikan
kesempatan besar kepada Perseroan untuk memasarkan produk-produk yang dihasilkan, baik melalui kantor-kantor perwakilan regional
maupun melalui kegiatan ekspor langsung. Berikut ini merupakan prospek usaha dari beberapa industri yang terkait dengan kegiatan usaha
dari Perseroan:
Makanan dan Minuman
Perseroan berkeyakinan bahwa Indonesia saat ini telah mencapai suatu tahapan di mana masyarakatnya telah mengalami perubahan pola
hidup dan pergeseran ke arah pola yang lebih konsumtif. Disamping itu, pola konsumsi makan masyarakat Indonesia turut mengalami
perubahan yang dipengaruhi oleh perubahan gaya hidup sehari-hari. Pola makan yang mengutamakan dan mempertimbangkan tingkat
kepraktisan, cita rasa, hingga kesehatan, menjadi pertimbangan pola konsumsi makan masyarakat Indonesia saat ini. Kondisi ini tentu
membuka peluang-peluang di industri makanan dan minuman. Ditambah dengan jumlah penduduk Indonesia yang merupakan terbesar
keempat di dunia maka segmen-segmen usaha makanan dipercaya akan mengalami pertumbuhanyang cukup pesat.
Pengelolaan Air
Pengadaan air bersih dan pengelolaan air limbah adalah dua hal yang sangat vital dalam hidup masyarakat Indonesia dan kalangan industri.
Sampai dengan saat ini masih banyak warga Indonesia belum menikmati air bersih yang memadai serta masih banyak sektor industri yang
menghadapi tantangan dalam efisiensi pengolahan air bersih dan pengelolaan air limbah nya.
130
Page 153
Perseroan percaya bahwa ke depannya pengelolaan air bersih dan air limbah adalah dua segmen yang akan terus berkembang dan menjadi
prioritas utama di Indonesia.
Perawatan Pribadi dan Rumah
Berkembangnya Industri Barang Konsumsi Bergerak Cepat (Fast Moving Consumer Goods/FMCG) secara umum dalam kurun waktu lima
tahun kebelakang, salah satunya, berimbas pada peningkatan kebutuhan produk Perawatan Pribadi dan Rumah di Indonesia. Kebutuhan
pelanggan turut mengalami perubahan seiring dengan perubahan peta industri saat ini.
Strategi usaha Perseroan adalah sebagai berikut:
• Melakukan penetrasi pasar.
• Melakukan pengembangan pasar.
• Melakukan pengembangan produk.
• Memberikan pengenalan, pendidikan, dan pelatihan mengenai teknologi produksi.
• Ikut serta pada pameran kimia yang diselenggarakan di Indonesia dan luar negeri.
22. Pemasok
Dalam mendukung kegiatan usaha Perseroan, terutama dalam bidang pendistribusian bahan kimia, Perseroan memperoleh bahan- bahan
kimianya dari lebih dari 100 pemasok internasional dengan beberapa pemasok utama Perseroan adalah sebagai berikut:
No Pemasok Dasar Penunjukan Produk Jangka Waktu dan Perpanjangan
1 ANSAC Distributor Agreement tertanggal Soda Ash Berlaku dengan perpanjangan
29 Desember 2014 otomatis sampai adanya pembatalan
2 EPYGEN LABS Distribution Agreement tertanggal Specialty Enzyme Berlaku setiap tahun dan otomatis
FZ LLC. 1 Juli 2014 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
3 The Chemours Distribution Agreement tertanggal Titanium Dioxide Berlaku setiap tahun dan otomatis
Company 1 Maret 2023 diperpanjang sampai adanya
Singapore Pte. pembatalan
Ltd.
4 Asia Modified Surat Keterangan tertanggal 12 Modified Starch Berlaku setiap tahun dan otomatis
Starch Co., Ltd. Desember 2007 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
5 Elementis Distribution Agreement tertanggal Chromic Acid Berlaku setiap tahun dan otomatis
Chromium, Inc. 1 Januari 2018 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
6 Luvata Malaysia Distribution Agreement tertanggal Copper Metal Product Berlaku setiap tahun dan otomatis
Sdn Bhd 5 Juni 2017 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
7 Sensus B.V., Surat Keterangan tertanggal 1 Inulin Berlaku setiap tahun dan otomatis
November 2012 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
8 HIRUTA RIKEN Surat Keterangan tertanggal 14 Textile Sizing Berlaku setiap tahun dan otomatis
Co., LTD. Desember 2007 Compound diperpanjang sampai adanya
pembatalan
9 Wacker Chemie Distribution Agreement tertanggal Silicone Berlaku sampai adanya pembatalan
AG 1 Mei 2020
10 NOVUS Amendment to Distribution Feed Additive Berlaku setiap tahun dan otomatis
INTERNATIONAL Agreement tertanggal 1 April 2023 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
11 Kemin Industries Distribution Agreement tertanggal Feed Additive Berlaku setiap tahun dan otomatis
(Asia) Pte Ltd. 22 Februari 2022 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
12 HALLSTAR Distribution Agreement tertanggal Specialty Ingredient for Berlaku setiap tahun dan otomatis
ITALIA SRL CON 1 November 2022 Personal Care diperpanjang sampai adanya
SOCIO UNICO pembatalan
13 SNF SA Supply Agreement tertanggal 14 Specialty Ingredient for 5 tahun dari tanggal efektif
Februari 2020 Personal and Homecare
14 Ajinomoto Co., Inc Distribution Agreement tertanggal Specialty Surfactant Berlaku setiap tahun dan otomatis
1 April 2015 diperpanjang sampai adanya
pembatalan
15 Corum Inc Distribution Agreement tertanggal Active Ingredient for Berlaku setiap tahun dan otomatis
1 Juli 2019 Personal Care diperpanjang sampai adanya
pembatalan
Perjanjian-perjanjian distribusi maupun keagenan yang dibuat oleh Perseroan dengan para pemasok pada umumnya berupa perjanjian
eksklusif distribusi produk-produk tertentu yang meliputi seluruh wilayah Indonesia. Perseroan pada umumnya diminta untuk tidak
131
Page 154
mendistribusikan produk sejenis dari pemasok lainnya yang dapat menyebabkan persaingan dengan produk yang dicantumkan
di dalam perjanjian. Perseroan bersama-sama dengan pemasok menetapkan strategi pemasaran, yang meliputi harga, pangsa pasar, volume,
target segmen industri pemakai dari masing-masing produk berdasarkan penelitian secara periodik yang dilakukan bersama-sama.
Pertemuan-pertemuan secara berkala dengan para pemasok umumnya dilakukan dalam selang waktu 3 (tiga) sampai 6 (enam) bulan untuk
membahas beberapa aspek termasuk produk baru, promosi, taktik dan strategi pemasaran, umpan balik pemasaran, proyeksi serta
realisasi penjualan, keadaan pasar dan sebagainya. Para pemasok umumnya memberikan pelatihan pemahaman produk (product
knowledge) untuk karyawan pemasaran dan penjualan Perseroan untuk satu produk tertentu yang sedang dan atau akandipasarkan. Tenaga
pemasaran Perseroan memperoleh informasi dan pengetahuan yang cukup sehingga dapat memberikan masukan dan saran kepada
konsumen. Pertemuan-pertemuan secara berkala ini juga mempererat jalinan kemitraan Perseroan dengan pemasok.
23. Transaksi Afiliasi
Dalam kegiatan usahanya Perseroan mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang memiliki mayoritas komisaris dan/atau
sebagian direksi yang sama (pihak berelasi), terutama yang berhubungan dengan transaksi sewa menyewa, penjualan dan pembelian serta
transaksi pemberian atau penerimaan pinjaman dan uang muka di mana transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan pada tingkat harga dan
persyaratan yang normal.
Dalam kegiatan usaha normal, Perseroan dan Perusahaan Anak tertentu melakukan transaksi afiliasi dengan saldo sebagai berikut:
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan 31 Desember 2023
Aset
Piutang usaha 2.911
Piutang pihak-pihak berelasi 26.306
Jumlah Aset 29.217
Liabilitas
Utang usaha 21.895
Utang lain-lain 335
Jumlah Liabilitas 22.230
Berikut ini adalah rincian saldo dengan pihak-pihak afiliasi berdasarkan Laporan Keuangan Perseroan konsolidasian per 31 Desember 2023:
Per 31 Desember 2023
Pihak-pihak Afiliasi
Nilai (Rp juta)
Piutang usaha
PT Lautan Organo Water 754
PT Lautan Otsuka Chemical 662
PT Petrocentral 658
PT Solvay Manyar 380
PT Lumas Jaya Industry 236
PT Caturkarsa Megatunggal 177
PT Kujang Tirta Sarana 44
Total 2.911
Piutang pihak-pihak berelasi
Dividen
Jiangsu Diamond Chemical Technology Industry Co. Ltd. 25.385
Pinjaman
Lautan Hongze Chemical Industry Ltd. 59
25.444
Piutang lain-lain
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients 851
PT Lumas Jaya Industry 10
PT Lautan Organo Water 1
862
Total 26.306
Utang usaha
PT Lautan Otsuka Chemical 13.578
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients 6.776
PT Petrocentral 1.541
Total 21.895
Utang lain-lain
PT Lautan Organo Water 128
PT Caturkarsa Megatunggal 113
PT Lautan Otsuka Chemical 85
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients 9
Total 335
132
Page 155
Manajemen berkeyakinan bahwa untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, tidak terdapat transaksi afiliasi yang
mengandung benturan kepentingan.
Berikut uraian tentang transaksi afiliasi:
No Tanggal Perjanjian Ruang Lingkup Sifat Hubungan Peran Pihak Masa
Transaksi Afiliasi Terafiliasi Berlaku
1 21 September 2022 Transaksi LLS merupakan LLS sebagai 3 tahun
pemberian Perusahaan Debitur
pinjaman oleh Terkendali
Perseroan kepada Perseroan
Lautan Luas
Singapore Ltd (LLS)
berupa pinjaman
revolving sebesar
maksimum USD
9,550,000
2 15 Mei 2023 Transaksi LNK merupakan LNK sebagai Sampai
pemberian Perusahaan Debitur dengan 31
pinjaman modal Terkendali Desember
kerja oleh Perseroan 2026
Perseroan kepada
PT Lautan Natural
Krimerindo (LNK)
berupa pinjaman
revolving sebesar
maksimum USD
13,500,000
24. Sertifikasi dan Penghargaan
Sampai saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan dan Perusahaan Anak telah menerima berbagai pengakuan internasional atas
standar yang diterapkan Perseroan dalam hal kualitas proses manufaktur berupa sertifikat ISO dan juga penghargaan.
Beberapa sertifikasi dan penghargaan yang pernah diterima oleh Perseroan dan Perusahaan Anak adalah sebagai berikut:
Sertifikasi/Penghargaan Perusahaan Yang mengeluarkan Tahun Masa Berlaku
ISO 9001 : 2015 LTL Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
DKJ (Plant Cibitung -
Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
Cikarang)
DKJ (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 2024 3 tahun
DKU Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
IAI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
LNK Societe Generale de Surveillance 2022 3 tahun
LTG Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
MI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
PACI (Plant Tangerang) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
PACI (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
ISO 14001 : 2015 LTL Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
DKJ (Plant Cibitung -
Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
Cikarang)
DKJ (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 2024 3 tahun
DKU Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
IAI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
LTG Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
MI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
PACI (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
PACI (Tangerang) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
ISO 45001:2018 MI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
PACI (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
LTL Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
DKU Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
IAI Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
LTG Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
PACI (Tangerang) Lloyd Register Quality Assurance 9 Agustus 2021 3 tahun
DKJ (Plant Cibitung - Lloyd Register Quality Assurance 2023 3 tahun
133
Page 156
Sertifikasi/Penghargaan Perusahaan Yang mengeluarkan Tahun Masa Berlaku
Cikarang)
DKJ (Plant Gresik) Lloyd Register Quality Assurance 2024 3 tahun
SMK3 DKJ (Plant Gresik) PT Jatim Asspek Nusantara 2022 3 tahun
DKU PT Sucofindo 2022 3 tahun
IAI PT Sucofindo 2022 3 tahun
LNK PT Jatim Asspek Nusantara 2022 3 tahun
LTG PT Sucofindo 2022 3 tahun
MI PT Sucofindo 2022 3 tahun
PACI (Plant Gresik) PT Sucofindo 2020(1) 3 tahun
PACI (Tangerang) PT Sucofindo 2023 3 tahun
FSSC 22000: 2013 V.4 LNK Societe Generale de Surveillance 2022 3 tahun
Best Companies to
LTL HR Asia 2016
Work in Asia
Authorized Economic Direktorat Jenderal Bea dan Cukai,
LTL 2016
Operator Kementerian Keuangan
Kementrian Perindustrian Republik
SNI DKU 2021 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
IAI 2022 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
LTG 2023 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
MI 2023 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
PACI (Tangerang) 2022 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
PACI (Gresik) 2022 4 tahun
Indonesia
Kementrian Perindustrian Republik
DKJ (Gresik) 2021 4 tahun
Indonesia
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
HALAL MUI DKU 2021 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
IAI 2021 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
LTG 23 Juli 2020 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
PACI (Tangerang) 2022 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
PACI (Gresik) 2022 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
DKJ (Cibitung) 2021 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
DKJ (Cikarang) 2021 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
Badan Penyelenggara Jaminan Produk
DKJ (Gresik) 2022 4 tahun
Halal (BPJPH, Kemenag)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
Proper DKU 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
PACI (Tangerang) 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
IAI 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
PACI (Gresik) 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
DKJ (Cikarang) 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
KLHK (Kementrian Lingkungan Hidup dan
LNK 2022(2) 1 tahun
Kehutanan Republik Indonesia)
NSF LTG NSF International 2015
LAI (Tangerang) NSF International 2024 1 tahun
SIRIM LTG Sirim QAS International SDN.BHD 2015
Penghargaan
Pelaksanaan Panitia
Pembina Keselamatan LAI (Tangerang) PEMDA Banten 2024
dan Kesehatan Kerja
Provinsi Banten
Piagam Penghargaan
Zero Accident Gubernur PACI (Gresik) Gubernur Jawa Timur 2023
Jawa Timur
DKJ (Gresik) Gubernur Jawa Timur 2023
LNK Gubernur Jawa Timur 2023
RCI DKJ (Cibitung) Responsible Care Indonesia 2023
134
Page 157
Sertifikasi/Penghargaan Perusahaan Yang mengeluarkan Tahun Masa Berlaku
DKJ (Cikarang) Responsible Care Indonesia 2023 2 tahun
DKJ (Gresik) Responsible Care Indonesia 2023 2 tahun
BPOM DKJ (Gresik) BPOM 2022 5 tahun
BPOM Izin Penerapan LNK BPOM
Cara Produksi Pangan
2022 5 tahun
Olahan yang Baik, Jenis
Pangan : Krimer Nabati
BPOM Izin Penerapan LNK BPOM
Cara Produksi Pangan
Olahan yang Baik, Jenis 2022 5 tahun
Pangan : Susu dan
Krim Bubuk
BPOM Izin Penerapan LNK BPOM
Cara Produksi Pangan
Olahan yang Baik, Jenis 2022 5 tahun
Pangan : Premiks
Bentuk Bubuk
BPOM Izin Penerapan LNK BPOM
Cara Produksi Pangan
Olahan yang Baik, Jenis
2022 5 tahun
Pangan : Makanan
Pencuci Mulut
Berbahan Dasar Susu
BPOM Izin Penerapan LNK BPOM
Cara Produksi Pangan
2022 5 tahun
Olahan yang Baik, Jenis
Pangan : Krim Nabati
HALAL BPJH LNK Badan Penyelenggara Jaminan Produk
2022
Halal (BPJH, Kemenag)
FDA LNK Liberty Management 2017 7 tahun
1) Sertifikasi SMK3 untuk PACI (Plant Gresik) sudah dilakukan audit pada Oktober 2023, sertifikat sampai saat ini belum keluar namun
telah menerima surat pernyataan dari PT. Sucofindo dengan nomor: 1546/SERCO-III/OPS-K3/2024
2) Perusahaan telah terdaftar dalam Keputusan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Republik Indonesia
No SK.1353/MENLHK/SETJEN/KUM.1/12/2023. SK MENLHK diterbitkan setiap akhir periode tahun.
25. Tinjauan Industri Kimia di Indonesia
Berdasarkan data yang dikeluarkan Kemenperin, Indeks Kepercayaan Industri pada Maret 2024 meningkat ke nilai 53,05 dibanding bulan
Februari 2024 yang sebesar 52,56. Hal ini memberikan optimisme bahwa industri masih dalam fase ekspansi.
Data Bank Indonesia menunjukkan optimisme pada industri kimia, farmasi, dan obat tradisional. PMI-BI pada triwulan I 2024 menunjukkan
nilai 50,00, yang berada di fase ekspansi. Diproyeksikan pada triwulan II 2024 industri kimia, farmasi, dan obat tradisional masih berada
di fase ekpansi dan bahkan meningkat ke nilai 55,00.
Menurut data yang dikeluarkan oleh Allied Market Research, nilai pasar untuk industri kimia dasar di Indonesia akan mengalami
pertumbuhan dengan proyeksi pertumbuhan di tahun 2030 mencapai $35,1 miliar dengan CAGR sebesar 7,2% dari tahun 2021-2030.
Pertumbuhan ini didorong oleh beberapa faktor seperti:
Pertumbuhan ekonomi nasional yang meningkatkan permintaan domestik. Peningkatan investasi pemerintah dalam infrastruktur dan proyek
pembangunan-pembangunan megaproyek seperti Ibu Kota Negara Baru.
Data Kementrian Perindustrian menunjukkan perkembangan nilai ekspor industri pengolahan non migas bulan Februari 2024 khususnya
pada jenis industri bahan kimia, barang dari bahan kimia, farmasi, produk obat kimia, dan obat tradisional menunjukan penurunan secara
year on year sebesar 5,3%. Nilai ekspor pada Februari 2024 sebesar US$1.340,65 juta menurun dibandingkan Februari 2023 sebesar
US$1.415,90 juta.
Kementerian Perindustrian mentargetkan pertumbuhan Produk Domestik Bruto (PDB) industri manufaktur sebesar 5,8 % pada tahun 2024,
dengan harapan kontribusinya mencapai 17,9 % dari total PDB Nasional. Untuk mencapai target tersebut, langkahnya adalah mendorong
perkembangan setiap subsektor industri. Untuk industri kimia, farmasi, dan obat tradisional, Ditjen IKFT menargetkan pertumbuhan 4,76%
pada 2024.
26. Kecenderungan atau Ketidakpastian yang Berpengaruh Terhadap Perseroan
Setelah tanggal pelaporan keuangan, terdapat ketidakpastian dalam kondisi ekonomi sehubungan dengan perubahan permintaan di pasar
dan perubahan selisih kurs mata uang asing sebagai dampak dari konflik yang terjadi antara Rusia – Ukraina dan konflik timur tengah.
Manajemen dari Kelompok Usaha akan terus melakukan tinjauan atas dari hal tersebut atas laporan keuangan konsolidasian Kelompok
Usaha.
Tidak terdapat kecenderungan yang signifikan dalam produksi, penjualan, persediaan, beban, dan harga penjualan sejak tahun buku
terakhir yang mempengaruhi kegiatan usaha dan prospek keuangan Perseroan.
135
Page 158
IX. PERPAJAKAN
Pemenuhan Kewajiban Perpajakan Oleh Pemegang Obligasi
Pajak atas penghasilan yang diperoleh dari kepemilikan Obligasi yang diterima atau diperoleh Pemegang Obligasi diperhitungkan dan
diperlakukan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku .
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 16 tahun 2009 tanggal 9 Februari 2009 tentang Pajak Penghasilan atas
Penghasilan Berupa Bunga Obligasi, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan (i) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
No. 9 tahun 2021 tanggal 2 Februari 2021 tentang Perlakuan Perpajakan untuk Mendukung Kemudahan Berusaha; dan (ii) Peraturan
Pemerintah Republik Indonesia No. 91 tahun 2021 tanggal 30 Agustus 2021 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan Berupa Bunga
Obligasi yang Diterima atau Diperoleh Wajib Pajak Dalam Negeri dan Bentuk Usaha Tetap, penghasilan yang diterima atau diperoleh bagi
Wajib Pajak berupa bunga dan diskonto obligasi dikenakan pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat final.
a. Atas bunga obligasi dengan kupon (interest bearing debt securities) sebesar : (i) 10% bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha
tetap (“BUT”); dan (ii) 10% atau sesuai dengan tarif berdasarkan persetujuan penghindaran pajak berganda (“P3B”) bagi Wajib Pajak
luar negeri selain BUT. Jumlah yang terkena pajak dihitung dari jumlah bruto bunga sesuai dengan masa kepemilikan (holding period)
obligasi;
b. Atas diskonto obligasi dengan kupon sebesar : (i) 10% bagi Wajib Pajak dalam negeri dan BUT; dan (ii) 10% atau sesuai dengan tarif
berdasarkan P3B bagi Wajib Pajak luar negeri selain BUT. Jumlah yang terkena pajak dihitung dari selisih lebih harga jual atau nilai
nominal di atas harga perolehan obligasi, tidak termasuk bunga berjalan (accrued interest);
c. Atas diskonto obligasi tanpa kupon (zero coupon bond) atau non-interest bearing debt securities sebesar: (i) 10% bagi Wajib Pajak
dalam negeri dan BUT; dan (ii) 10% atau sesuai dengan tarif berdasarkan P3B bagi Wajib Pajak luar negeri selain BUT. Jumlah yang
terkena pajak dihitung dari selisih lebih harga jual atau nilai nominal di atas harga perolehan obligasi.
d. Atas bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksadana dan Wajib Pajak dana investasi
infrastruktur berbentuk kontrak investasi kolektif, dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif, dan efek beragun aset
berbentuk kontrak investasi kolektif yang terdaftar atau tercatat pada OJK sebesar 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya
Pemotongan pajak yang bersifat final ini tidak dikenakan terhadap bunga dari obligasi atau diskonto dari obligasi dengan atau tanpa
kupon yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak :
Ă͘ Dana pensiun yang pendirian atau pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan atau telah mendapatkan izin dari
OJK dan memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam Pasal 4 ayat (3) huruf h Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang
Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Cipta Kerja; dan
ď͘ Bank yang didirikan di Indonesia atau cabang bank luar negeri di Indonesia.
Pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat final ini dilakukan oleh:
a. Penerbit obligasi atau kustodian selaku agen pembayaran yang ditunjuk, atas bunga, dan/atau diskonto yang diterima pemegang
obligasi dengan kupon pada saat jatuh tempo bunga obligasi, dan diskonto yang diterima pemegang obligasi tanpa bunga pada saat
jatuh tempo obligasi;
b. Perusahaan efek, dealer, atau bank, selaku pedagang perantara, atas bunga dan/atau diskonto yang diterima atau diperoleh penjual
obligasi pada saat transaksi; dan/atau
c. Perusahaan efek, dealer, bank, dana pensiun, dan reksadana, selaku pembeli obligasi langsung tanpa melalui perantara, atas bunga
dan/atau diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh penjual obligasi pada saat transaksi.
CALON PEMBELI OBLIGASI DALAM PENAWARAN UMUM OBLIGASI INI DIHARAPKAN UNTUK BERKONSULTASI DENGAN
KONSULTAN PAJAK MASING-MASING MENGENAI AKIBAT PERPAJAKAN YANG TIMBUL DARI PENERIMAAN BUNGA,
PEMBELIAN, PEMILIKAN MAUPUN PENJUALAN ATAU PENGALIHAN DENGAN CARA LAIN ATAS OBLIGASI YANG DIBELI
MELALUI PENAWARAN UMUM OBLIGASI INI .
Kewajiban Perpajakan Perseroan
Sebagai Wajib Pajak, Perseroan secara umum memiliki kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan (PPh), Pajak Pertambahan Nilai
(PPN) dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB). Perseroan telah memenuhi kewajiban perpajakannya sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan dan peraturan perpajakan yang berlaku. Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tunggakan pajak.
136
Page 159
X. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dan Penjamin Emisi Obligasi yang namanya tercantum di bawah ini telah menyetujui untuk atas nama Perseroan menawarkan kepada
Masyarakat Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 dengan jumlah pokok sebesar Rp276.415.000.000,- (dua ratus
tujuh puluh enam miliar empat ratus lima belas juta Rupiah) akan dijamin secara Kesanggupan Penuh (full commitment).
Adapun susunan dan besarnya persentase penjaminan secara Kesanggupan Penuh (full commitment) oleh Penjamin Emisi Obligasi adalah
sebagai berikut:
Jumlah Nominal
NO KETERANGAN %
(Rp)
1. PT BRI Danareksa Sekuritas 131.415.000.000 47,54
2. PT Sucor Sekuritas 145.000.000.000 52,46
TOTAL 276.415.000.000 100,00
Sisa dari Pokok Obligasi yang ditawarkan sebanyak-banyaknya sebesar Rp23.585.000.000,- (dua puluh tiga miliar lima ratus delapan puluh
lima juta Rupiah) akan dijamin secara kesanggupan terbaik (best effort). Bila jumlah dalam kesanggupan terbaik (best effort) tidak terjual
sebagian atau seluruhnya, maka atas sisa yang tidak terjual tersebut tidak menjadi kewajiban Perseroan untuk menerbitkan Obligasi
tersebut
Selanjutnya Penjamin Emisi Obligasi yang ikut dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi ini telah sepakat untuk melaksanakan tugasnya
masing-masing sesuai dengan Peraturan No.IX.A.7. Manajer Penjatahan dalam Penawaran Umum ini adalah PT Sucor Sekuritas.
Para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi dengan tegas menyatakan tidak mempunyai hubungan Afiliasi
dengan Perseroan sebagaimana didefinisikan dalam UUP2SK.
Metode Penentuan Tingkat Bunga Tetap Pada Pasar Perdana
Jumlah Pokok Obligasi dan tingkat suku Bunga Obligasi ditentukan berdasarkan hasil kesepakatan dan negosiasi antara Perseroan dan
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi, dengan mempertimbangkan beberapa faktor dan parameter, yaitu hasil Penawaran Awal
(bookbuilding), kondisi pasar untuk obligasi, benchmark terhadap obligasi Pemerintah (sesuai jatuh tempo Obligasi), dan risk premium
(sesuai dengan peringkat Obligasi).
137
Page 160
XI. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL DALAM
RANGKA PENAWARAN UMUM
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang berperan dalam penawaran umum ini adalah sebagai berikut:
Akuntan Publik KAP Purwantono, Sungkoro & Surja (anggota firma Ernst & Young Global Limited)
Indonesia Stock Exchange BuildingTower 2, 7th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190
Telepon : 021-52895000
Faksimile : 021-52894600
Nama Rekan : Benyanto Suherman
No.STTD : No. STTD.AP-123/PM.22/2018 Tanggal 05 Februari 2018
Nomor Keanggotaan IAPI : AP.0685
Pedoman Kerja : Standar Profesional Akuntan Publik (SPAP) yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia
Surat Penunjukan : No. 001/PD-CC/BOD/II/2024 tanggal 22 Februari 2024
Tugas Pokok : Melakukan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia (IAPI). Standar tersebut mengharuskan Akuntan
Publik merencanakan dan melaksanakan audit agar diperoleh keyakinan
yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material
dan bertanggung jawab atas pendapat yang diberikan terhadap laporan
keuangan yang diaudit. Tugas Akuntan Publik meliputi pemeriksaan atas
dasar pengujian bukti-bukti pendukung dalam pengungkapan laporan
keuangan.
Konsultan Hukum Irma & Solomon
Sequis Center 9th FloorJl. Jend. Sudirman 71 Jakarta 12190
Telepon : 021-52903957
Faksimile : 021-52903958
Nama Rekan : Mathilda Irma Untadi dan Sihar Solomon Siahaan
No.STTD : No. STTD.KH-52/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 20 Februari 2023 atas nama
Mathilda Irma Untadi
No. STTD.KH-53/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 20 Februari 2023 atas nama
Sihar Solomon Siahaan
No. Anggota HKHPM : Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal (HKHPM) No. 200131 atas nama
Mathilda Irma Untadi dan No.200609 atas nama Sihar Solomon Siahaan
Pedoman Kerja : Keputusan HKHPM No. Kep.02/HKHPM/VIII/2018 tanggal 8 Agustus 2018
tentang Standar Profesi Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal, Surat
Edaran HKHPM No. Ref. 191/DS-HKHPM/1218 tanggal 11 Desember 2018
perihal Interpretasi Standar Profesi HKHPM 2018 dan Surat Edaran
HKHPM No. Ref. 01/DS-HKHPM/0119 tanggal 7 Januari 2019 perihal
Interpretasi Standar Profesi HKHPM 2018.
Surat Penunjukan : No. 004/PD-CC/BOD/II/2024 tanggal 22 Februari 2024
Tugas Pokok : Melakukan pemeriksaan dan penelitian dengan kemampuan terbaik yang
dimilikinya atas fakta dari segi hukumyang ada mengenai Perseroan dan
keterangan lain yang berhubungan dengan itu sebagaimana disampaikan
oleh Perseroan. Hasil pemeriksaan dan penelitian mana telah dimuat dalam
Laporan Uji Tuntas yang menjadi dasar dari pendapat dari segi hukum yang
diberikan secara objektif dan mandiri serta guna meneliti informasi yang
dimuat dalam Prospektus sepanjang menyangkut segi hukum. Tugas dan
fungsi Konsultan Hukum yang diuraikan di sini adalah sesuai dengan
Standar Profesi Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal dan Peraturan
Pasar Modal yang berlaku guna melaksanakan prinsip keterbukaan.
138
Page 161
Wali Amanat PT Bank Mega Tbk
Menara Bank Mega, 16th Floor Jalan Kapten Tendean No 12-14AJakarta 12790
Telepon : 021-7917 5000
Faksimile :021-7990720
No.STTD : No.20/STTDWA/PM/2000 tanggal 2 Agustus 2000
No. Asosiasi : No.AWAI/06/12/2008 tanggal 17 Desember 2008
Pedoman Kerja : ketentuan yang diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan Undang-
Undang Pasar Modal serta peraturan yang berkaitan dengan tugas
WaliAmanat
Surat Penunjukan : 003/PD-CC/BOD/II/2024 tanggal 22 Februari 2024
Tugas Pokok : Mewakili kepentingan Pemegang Obligasi baik di dalam maupun di luar
pengadilan dalam melakukan tindakanhukum yang berkaitan dengan hak
dan kewajiban Pemegang Obligasi sesuai dengan syarat-syarat emisi,
dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam
Perjanjian Perwaliamanatan serta berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia khususnya peraturan
di bidang Pasar Modal.
Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH
Kantor Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SHJl. Panglima Polim V/11
Jakarta 12160
Telepon : 021-7244650
Faksimile : 021-7265090
No.STTD : STTD.N-41/PJ-1/PM.02/2023 tanggal 6 Maret 2023 atas nama
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.
Nama Asosiasi : Ikatan Notaris Indonesia (INI) Wilayah DKI Jakarta No.Asosiasi :
No.205.5.041.221146
Pedoman Kerja : Notaris sebagai Profesi Penunjang Pasar Modal dalam melaksanakan
tugas telah bertindak sesuai dengan ketentuan Undang-Undang No.30
Tahun 2004 tentang Jabatan Notaris dan norma atau standar profesi kode
etik profesi Notaris
Surat Penunjukan : No.005/PD-CC/BOD/II/2024 tanggal 22 Februari 2024
Tugas Pokok : Membuat akta-akta dalam rangka Penawaran Umum Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan IV Lautan LuasTahap I Tahun 2024, antara lain
Perjanjian Perwaliamanatan, Pengakuan Utang, dan Perjanjian
Penjaminan Emisi Efek, serta akta-akta pengubahannya.
Perusahaan Pemeringkat PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO)
Equity Tower, Lantai 30, Sudirman Central Business District (SCBD) Lot 9
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta, 12190
Telepon : 021-509 684 69
Faksimile : 021-50968468
Surat Penunjukan : 022/LTL-LCS/II/2024 tanggal 6 Januari 2024
Pedoman Kerja : Kode etik PEFINDO mengacu pada Code of Conduct Fundamentals for
Credit Rating Agencies (IPSCP Code) yang diterbitkan oleh International
Organization of Securities Commissions (“IOSCO”). Anggota-anggota
IOSCO adalah otoritas Pasar Modal lebih dari 100 negara. Kode etik dan
praktek terbaik diadopsi dari Association of Credit Rating Agencies in Asia
(“ACRAA”). ACRAA adalah asosiasi yang didirikan oleh Asian credit
rating agencies, dan diawasi oleh Asian Development Bank (“ADB”).
Tugas Pokok : Melakukan pemeringkatan atas Obligasi setelah secara seksama
mempertimbangkan seluruh data dan informasi yang relevan, akurat dan
dapat dipercaya serta melakukan kaji ulang secara berkala terhadap hasil
pemeringkatan sepanjang disyaratkan oleh peraturan perundang-
undangan yang berlaku. Pefindo juga wajib menyelesaikan kaji ulang
terhadap hasil pemeringkatan yang telah dipublikasikan dalam hal
terdapat fakta material atau kejadian penting yang dapat mempengaruhi
hasil pemeringkatan yang telah dipublikasikan, paling lama 7 (tujuh) Hari
Kerja sejak diketahuinya fakta material atau kejadian penting dan
mengeluarkan peringkat baru apabila terjadi perubahan peringkat dari
proses kaji ulang.
139
Page 162
Para Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka Penawaran Umum Obligasi ini menyatakan tidak ada hubungan Afiliasi
dengan Perseroan sebagaimana didefinisikan dalam UUP2SK.
140
Page 163
XII. KETERANGAN TENTANG WALI AMANAT
Sehubungan dengan emisi Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024 telah ditandatangani Akta Perjanjian
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024, antara Perseroan dengan PT Bank Mega Tbk., selaku Wali
Amanat.
Dengan demikian yang berhak sebagai Wali Amanat atau badan yang diberi kepercayaan untuk mewakili kepentingan dan bertindak untuk
dan atas nama Pemegang Obligasi dalam rangka “Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan IV Lautan Luas Tahap I Tahun 2024” adalah
PT Bank Mega Tbk yang telah terdaftar di OJK dengan No.20/STTD-WA/PM/2000 tanggal 2 Agustus 2000 sesuai dengan UUPM serta
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 45 Tahun 1995 tentang Penyelenggaraan Kegiatan di Bidang Pasar Modal.
Berdasarkan :
– Surat pernyataan No. 0802/CAMS-WA/24 tanggal 20 Maret2024, Wali Amanat menyatakan selama menjadi Wali Amanat tidak akan:
(i) Mempunyai hubungan kredit dan/atau pembiayaan dengan Perseroan dalam jumlah yang melebihi ketentuan dalam Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No. 19/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang Bank Umum Yang Melakukan Kegiatan Sebagai Wali
Amanat; (ii) Menerima dan meminta pelunasan terlebih dahulu atas kewajiban Perseroan kepada Bank Mega yang melakukan
kegiatan sebagai Wali Amanat selaku kreditur dalam hal Perseroan mengalami kesulitan keuangan, sehingga tidak mampu memenuhi
kewajibannya kepada pemegang Efek bersifat utang dan/atau Sukuk, dimana pelaksanaannya tetap memperhatikan ketentuan
peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia; dan/atau (iii) (iii) Merangkap sebagai penanggung
dan/atau pemberi agunan dalam penerbitan Efek bersifat utang, Sukuk, dan/atau kewajiban Perseroan;
– Surat pernyataan No. 0803/CAMS-WA/24 tanggal 20 Maret 2024, Bank Mega selaku Wali Amanat menyatakan saat ini tidak
mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perseroan dan selama menjadi Wali Amanat tidak akan mempunyai hubungan Afiliasi dengan
Perseroan, sebagaimana diatur dalam POJK No. 19/2020;
– Surat pernyataan No. 0838/CAMS-WA/24 tanggal 22 Maret2024, Bank Mega selaku Wali Amanat menyatakan telah melakukan
Due Dilligence terhadap Perseroan, sebagaimana diatur dalam POJK No. 20/2020.
1. RIWAYAT SINGKAT
PT Bank Mega Tbk, didirikan dengan nama PT Bank Karman berkedudukan di Surabaya, berdasarkan Akta Pendirian No. 32 tanggal
15 April 1969 yang kemudian diperbaiki berdasarkan Akta Perubahan No. 47 tanggal 26 November 1969, kedua akta tersebut dibuat
di hadapan Mr. Oe Siang Djie, pada waktu itu Notaris di Surabaya dan telah memperoleh persetujuan dari Menkumham berdasarkan Surat
Keputusan No.J.A.5/8/1 tanggal 16 Januari 1970, didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Surabaya dibawah No. 94/1970 tanggal
4 Februari 1970 serta telah diumumkan dalam BNRI No. 13 tanggal 13 Februari 1970, Tambahan No. 55/1970. Anggaran Dasar PT Bank
Karman kemudian telah beberapa kali mengalami perubahan.
PT Bank Karman memperoleh izin untuk beroperasi sebagai bank umum berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. D.15.6.5.48 tanggal 14 Agustus 1969. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham
No. 25 tanggal 18 Januari 1992, dibuat oleh Eddy Widjaja. SH, Notaris di Surabaya, nama PT Bank Karman diubah menjadi PT Mega Bank
dan domisili diubah menjadi di Jakarta, akta mana telah memperoleh persetujuan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. C2-
1345 HT.01.04.TH.92 tanggal 12 Februari 1992, didaftarkan di dalam buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dibawah
No.741/1992 tanggal 9 Maret 1992 serta telah diumumkan dalam BNRI No.36 tanggal 5 Mei 1992, Tambahan No. 2009. Perubahan nama
PT Mega Bank ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat No.S.611/MK.13/1992 tanggal
23 April 1992.
Anggaran Dasar PT Bank Mega Tbk, telah diubah seluruhnya untuk disesuaikan dengan UUPT, sebagaimana termuat dalam Akta
Pernyataan Keputusan Rapat Dan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mega Tbk No. 3 tanggal 5 Juni 2008 yang dibuat dihadapan
Masjuki, SH, pada waktu itu pengganti dari Imas Fatimah, SH, Notaris di Jakarta. Akta mana telah memperoleh persetujuan dari
Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-45346.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 28 Juli 2008, serta telah diumumkan dalam
BNRI No. 50 tanggal 23 Juni 2009, Tambahan No. 16490.
Anggaran dasar PT Bank Mega Tbk telah mengalami beberapa kali perubahan dan telah diubah untuk disesuaikan dengan POJK Nomor
15/POJK.04/2020 dan POJK Nomor 16/POJK.04/2020 dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mega Tbk tertanggal 12 Maret
2021 No. 07, dibuat di hadapan Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta, yang penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya
telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan suratnya No. AHU-0049921.AH.01.11. Tahun 2021 tanggal 17 Maret 2021.
Anggaran dasar PT Bank Mega Tbk telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar PT Bank
Mega Tbk tertanggal 12 Maret 2021 No. 07, dibuat di hadapan Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta, yang penerimaan pemberitahuan
perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan suratnya No. AHU-0049921.AH.01.11. Tahun 2021 tanggal 17 Maret 2021 serta Akta Perubahan
Anggaran Dasar PT Bank Mega Tbk tertanggal 27 Februari 2023 No. 08, dibuat di hadapan Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta, yang
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan suratnya No. AHU-AH.01.03-0038091 tanggal 10 Maret 2023 dan
telah memperoleh persetujuan dari Menkumham dengan Surat Keputusan No. AHU-0015234.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 10 Maret
2023.
141
Page 164
Perubahan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi terakhir sebagaimana dimuat dalam akta tertanggal No. 01 tanggal 1 Maret 2024 yang
dibuat di hadapan Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta.
2. STRUKTUR PERMODALAN
Susunan pemegang saham PT Bank Mega Tbk per 29 Februari 2024 berdasarkan laporan bulanan yang diterbitkan dan disampaikan oleh
PT Datindo Entrycom selaku biro administrasi efek kepada PT Bank Mega Tbk berdasarkan Surat No.DE/III/2024-0849 tanggal 2 Maret
2024 adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal Rp500,- per saham
Pemegang Saham
Jumlah Lembar Saham Jumlah Nilai Saham (Rp) (%)
Modal Dasar 27.000.000.000 13.500.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
- PT Mega Corpora 6.812.223.614 3.406.111.807.000 58,02
- Publik (masing masing di bawah 5%) 4.928.699.751 2.464.349.875.500 41,98
Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 11.740.923.365 5.870.461.682.500 100,00
Jumlah Saham dalam Portepel 15.259.076.635 7.629.538.317.500
3. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN
Susunan Dewan Komisaris dan anggota Direksi Bank Mega sesuai Akta No. 1 tanggal 1 Maret 2024 yang dibuat di hadapan Dharma
Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Chairul Tanjung
Komisaris Independen : Achjadi Ranuwisastra
Komisaris Independen : Lambock V. Nahattands
Komisaris Independen : Hizbullah
Direksi
Direktur Utama : Kostaman Thayib
Wakil Direktur Utama : Indivara Erni
Wakil Direktur Utama : Lay Diza Larentie
Direktur : Yuni Lastianto
Direktur : Madi Darmadi Lazuardi
Direktur : Martin Mulwanto
Direktur : Ir.C. Guntur Triyudianto
Direktur : YB Hariantono
4. KEGIATAN USAHA
Selaku Bank Umum, PT Bank Mega Tbk menjalankan usaha di dalam bidang perbankan dalam arti seluas-luasnya dengan visi menjadi
kebanggaan bangsa dan misi menciptakan hubungan baik yang berkesinambungan dengan nasabah melalui pelayanan jasa keuangan
dan kemampuan kinerja organisasi terbaik untuk meningkatkan nilai bagi para pemegang saham. PT Bank Mega Tbk juga terdaftar sebagai
Wali Amanat berdasarkan Surat Tanda Terdaftar sebagai Wali Amanat No. 20/STTD-WA/PM/2000 tanggal 2 Agustus 2000.
Berbagai macam jasa pelayanan telah dilengkapi, diantaranya dengan penyediaan Jasa Pembayaran Telekomunikasi, Mega Transactional
Banking, Mega Internet Banking, Jasa Pasar Modal (Wali Amanat, Agen Pemantau, Jasa Kustodian, Agen Jaminan, Agen Fasilitas, Agen
Rekening Penampungan/Escrow Agent), Bank Administrator Rekening Dana Nasabah, Kredit Konsumer, Kredit Komersial, Kredit
Korporasi, International Transaction (Remittance, Collection, Trade Finance), Treasury/Global Service (Foreign Exchange Transaction,
Money Market, Marketable Securities, SBI) Mega Visa Card, Debit ATM Card (MegaPass, Mega First), Mega Payroll, Mega Call, Mega
SDB, Mega Cash, Mega Ultima, Pembayaran Tagihan Listrik serta peluncuran produk-produk simpanan.
Dalam upaya mewujudkan kinerja sesuai dengan nama yang disandangnya, PT Bank Mega Tbk. berpegang teguh pada asas
profesionalisme, keterbukaan, dan kehati-hatian dengan didukung struktur permodalan yang kuat dan fasilitas perbankan terkini.
Sejalan dengan perkembangan kegiatan usahanya, jaringan Operasional PT Bank Mega Tbk, terus meluas, sehingga pada akhir
30 September 2023, PT Bank Mega Tbk. telah memiliki Kantor Cabang, Kantor Cabang Pembantu, Kantor Wilayah, dan Kantor Fungsional
sebanyak 380 Cabang.
Pada tahun 2020, Bank Mega telah meluncurkan M-SMILE (Mega Smart Mobile) yang memberikan customer experience selayaknya
layanan cabang dalam genggaman.
142
Page 165
5. PENGALAMAN BANK MEGA DI PASAR MODAL SELAMA DUA TAHUN BERAKHIR MELIPUTI:
A. Wali Amanat (Trustee) :
- Obligasi Berkelanjutan III SMART Tahap III Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan II Wijaya Karya Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Wijaya Karya Tahap II Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan IV Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap III Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Tahap V Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan III Adhi Karya Tahap III Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan IV SMART Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Medco Power Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan I Kereta Api Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Kereta Api Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Intiland Development Tahap II Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan III XL Axiata Tahap ITahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan III Wijaya Karya Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Wijaya Karya Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Intiland Development Tahap III Tahun 2022
- Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Medco Power Indonesia Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Tahap V Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan III Adhi Karya Tahap III Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan IV SMART Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Medco Power Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan I Kereta Api Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Kereta Api Indonesia Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Intiland Development Tahap II Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan II XL Axiata Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan III XL Axiata Tahap I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan III Wijaya Karya Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan III Wijaya Karya Tahap I Tahun 2022
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Intiland Development Tahap III Tahun 2022
- Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Medco Power Indonesia Tahap II Tahun 2022
- Obligasi I TBS Energi Utama Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan III Bank Victoria Tahap I Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan V Indomobil Finance Dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap II Tahun 2023
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap II Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap III Tahun 2023
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap III Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan V Medco Energi Internasional Tahap I Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap IV Tahun 2023
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian Tahap IV Tahun 2023
- Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Infrastructure Finance Tahap I Tahun 2023
- Surat Berharga Perpetual Berwawasan Lingkungan Indonesia Infrastructure Finance Th. 2023
- Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Medco Power Tahap III Tahun 2024
- Obligasi Berkelanjutan V Medco Energi International Tahap II Tahun 2024
- Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap V Th. 2024
143
Page 166
B. Agen Jaminan (Security Agent) :
- Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Tahap V Tahun 2022
6. TUGAS POKOK WALI AMANAT
Sesuai dengan POJK No. 20/POJK.04/2020 dan kemudian ditegaskan lagi di dalam Perjanjian Perwaliamanatan, tugas pokok Wali
Amanat antaralain adalah:
1) mewakili kepentingan para Pemegang Obligasi, baik di dalam maupun di luar pengadilan sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia ;
2) mengikatkan diri untuk melaksanakan tugas pokok dan tanggung jawab sebagaimana dimaksud dalam huruf a sejak
menandatangani Perjanjian Perwaliamanatan dengan Perseroan, tetapi perwakilan tersebut mulai berlaku efektif pada saat Obligasi
telah dialokasikan kepada Pemegang Obligasi;
3) melaksanakan tugas sebagai Wali Amanat berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lainnya yang berkaitan dengan
Perjanjian Perwaliamanatan, dan;
4) memberikan semua keterangan atau informasi sehubungan dengan pelaksanaan tugas-tugas perwaliamanatan kepada OJK .
7. PENGGANTIAN WALI AMANAT
Sesuai Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2020 yang kemudian ditegaskan dalam Perjanjian Perwaliamanatan, penggantian Wali Amanat
dapat dilakukan dengan alasan:
a. Wali Amanat tidak lagi memenuhi ketentuan untuk menjalankan fungsi sebagai Wali Amanat sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan;
b. Ijin usaha bank umum yang melakukan kegiatan sebagai Wali Amanat dicabut;
c. Pembatalan surat tanda terdaftar atau pembekuan kegiatan usaha Wali Amanat di Pasar Modal;
d. Wali Amanat dibubarkan oleh suatu badan peradilan yang berwenang dan telah mempunyai kekuatan hukum tetap atau oleh suatu
badan resmi lainnya atau dianggap telah bubar berdasarkan ketentuan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia;
e. Wali Amanat dinyatakan pailit oleh badan peradilan yang berwenang dan telah mempunyai kekuatan hukum tetap atau dibekukan
operasinya dan/atau kegiatan usahanya oleh pihak yang berwenang;
f. Wali Amanat tidak dapat melaksanakan kewajibannya, berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau keputusan RUPO dan/atau
peraturan perundang-undangan yang berlaku di sektor jasa keuangan;
g. Wali Amanat melanggar ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal;
h. Atas permintaan para Pemegang Obligasi;
i. Timbulnya hubungan Afiliasi antara Wali Amanat dengan Perseroan setelah penunjukan Wali Amanat, setelah penunjukan Wali
Amanat, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal oleh Pemerintah;
j. Timbulnya hubungan kredit pembiayaan yang melampaui jumlah sebagaimana diatur dalam POJK No. 19/2020;
k. Perseroan tidak membayar imbalan jasa Wali Amanat sebagaimana tersebut dalam Pasal 4 Perjanjian Perwaliamanatan, setelah Wali
Amanat mengajukan permintaan pembayaran secara tertulis sebanyak 3 (tiga) kali berturut-turut kepada Perseroan.
8. LAPORAN KEUANGAN WALI AMANAT
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting PT Bank Mega Tbk pada 30 Desember 2023 (audited) dan 2022. Laporan keuangan
PT Bank Mega Tbk pada tanggal 31 Desember 2023 telah diaudit oleh KAP Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan (RSM Indonesia)
dengan partner penanggung jawab adalah Bimo Iman Santoso, CPA, auditor independen, berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh
IAPI dengan opini Wajar Tanpa Modifikasian (dahulu Wajar Tanpa Pengecualian), sebagaimana tercantum dalam laporannya tertanggal
26 Januari 2024. Sedangkan laporan keuangan untuk tanggal 31 Desember 2022 diambil dari Laporan Keuangan yang telah diaudit oleh
KAP Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan (“KNMTR”) (firma anggotan Crowe Global) dengan partner penanggung jawab adalah
Denny Susanto, CPA, berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh IAPI dengan opini Wajar Tanpa Modifikasian (dahulu Wajar Tanpa
Pengecualian), sebagaimana tercantum dalam laporannya tertanggal 27 Januari 2023 sebagai berikut.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam juta Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
ASET
Kas 855.222 901.616
Giro pada Bank Indonesia 6.822.433 8.691.986
Giro pada bank lain
Pihak berelasi 104 101
Pihak ketiga 645.772 758.672
Total 645.876 758.773
Dikurangi:
144
Page 167
(dalam juta Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.203) (1.153)
Giro pada bank lain - neto 644.673 757.620
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Pihak berelasi - -
Pihak ketiga 3.352.627 9.164.176
Efek-efek
Pihak berelasi 198.288 192.200
Pihak ketiga 37.426.300 38.985.741
Total 37.624.588 39.177.941
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - (915)
Efek-efek - neto 37.624.588 39.177.026
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Pihak berelasi - -
Pihak ketiga 7.215.441 3.254.705
Total 7.215.441 3.254.705
Tagihan derivatif
Pihak ketiga 20.974 10.119
Kredit yang diberikan
Pihak berelasi 1.318.592 880.897
Pihak ketiga 64.986.127 69.430.406
Pendapatan bunga yang ditangguhkan (11.823) (21.946)
Total Kredit yang diberikan 66.292.896 70.289.357
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai (604.816) (572.030)
Kredit yang diberikan - neto 65.688.080 69.717.327
Tagihan akseptasi
Pihak berelasi - -
Pihak ketiga - 53.031
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai - (66)
Tagihan akseptasi - neto - 52.965
Aset tetap dan aset hak guna 8.121.885 7.999.048
Dikurangi:
Akumulasi penyusutan (1.924.127) (1.632.305)
Aset tetap dan aset hak guna - neto 6.197.758 6.366.743
Aset lain-lain
Pihak berelasi 15.751 13.848
Pihak ketiga 3.612.044 3.642.318
TOTAL ASET 132.049.591 141.750.449
LIABILITAS
Liabilitas segera 296.179 245.593
Simpanan dari nasabah
Giro
Pihak berelasi 482.783 470.942
Pihak ketiga 9.642.942 12.347.900
Tabungan
Pihak berelasi 113.643 145.624
Pihak ketiga 15.548.598 14.585.937
Deposito berjangka
Pihak berelasi 1.717.317 1.827.590
Pihak ketiga 61.930.467 73.571.674
Simpanan dari bank lain
Pihak ketiga 2.670.514 977.958
145
Page 168
(dalam juta Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 12.573.231 13.263.387
Liabilitas derivatif 18.931 66.818
Utang pajak penghasilan 59.596 143.076
Utang akseptasi 0 53.031
Pinjaman yang diterima 2.909.228 1.856.213
Liabilitas pajak tangguhan 156.812 48.996
Liabilitas imbalan pasca kerja 277.530 241.747
Obligasi Subordinasi - neto
Pihak berelasi 48.000 38.000
Pihak ketiga 2.000
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
Pihak berelasi 4.703 5.547
Pihak ketiga 639.592 645.998
TOTAL LIABILITAS 110.294.148 121.116.769
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham
Modal dasar - 27.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 11.740.923.365 saham 5.870.462 5.870.462
Tambahan modal disetor 6.347.491 6.347.491
Cadangan umum 1.716 1.639
Saldo laba 6.221.696 5.272.162
Penghasilan komprehensif lain 3.314.078 3.141.926
TOTAL EKUITAS 21.755.443 19.144.464
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 132.049.591 132.879.390
LAPORAN LABA RUGI
(dalam juta Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga 10.217.532 9.069.057
Beban bunga (4.685.387) (3.199.931)
PENDAPATAN BUNGA - NETO 5.532.145 5.869.126
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Provisi dan komisi 1.671.911 1.925.229
Keuntungan penjualan efek-efek - neto 535.366 430.738
Keuntungan transaksi mata uang asing - neto 55.255 128.506
Keuntungan perubahan nilai wajar instrumen keuangan - neto 14.794 1.466
Lain-lain 10.704 11.339
Total pendapatan operasional lainnya 2.288.030 2.497.278
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Provisi dan komisi (11.427) (11.749)
Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan aset non keuangan
(195.318) (147.840)
- neto
Beban umum dan administrasi (1.817.565) (1.846.500)
Beban gaji dan tunjangan lainnya (1.463.387) (1.358.753)
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (3,487,697) (3,364,842)
PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO 4.332.478 5.001.562
PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - NETO 10.251 26.508
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 4.342.729 5.028.070
BEBAN PAJAK - NETO (832.059) (975.392)
LABA TAHUN BERJALAN 3.510.670 4.052.678
146
Page 169
(dalam juta Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2023 2022
Penghasilan komprehensif lain:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja - neto (48.533) (39.105)
Surplus revaluasi aset - 589.592
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai atas instrumen utang yang diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - neto
(Kerugian) keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-
496.444 (313.949)
efek yang tersedia untuk dijual - neto
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 3.958.581 4,289,216
LABA PER SAHAM DASAR (nilai penuh) 299 345
Alamat Bank Mega adalah sebagai berikut :
PT Bank Mega Tbk.
Menara Bank Mega, Lantai 16
Jl. Kapten Tendean No. 12-14 A
Jakarta 12790
Telepon : (021) 7917 5000
Faksimili : (021) 7990 720
Up. : Capital Market Services
147
Page 170
XIII. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI
1. Pemesan Yang Berhak
Perorangan Warga Negara Indonesia dan perorangan Warga Negara Asing dimanapun mereka bertempat tinggal, serta badanusaha atau
lembaga Indonesia ataupun asing dimanapun mereka berkedudukan yang berhak membeli Obligasi sesuai dengan ketentuan-ketentuan
yuridiksi setempat.
2. Pemesanan Pembelian Obligasi
Pemesanan pembelian Obligasi harus diajukan dengan menggunakan FPPO baik yang dicetak dan dikirimkan melalui mesin faksimili
maupun softcopy melalui email untuk keperluan ini yang dapat diperoleh pada Penjamin Emisi Obligasi sebagaimana tercantum pada Bab
XIV Prospektus ini, dan pemesanan yang telah diajukan tidak dapat dibatalkan oleh Pemesan. Pemesanan pembelian Obligasi dilakukan
dengan menyampaikan FPPO asli dan/atau softcopy scan FPPO yang telah ditandatangani melalui email dan/atau melalui faksmili, kepada
Penjamin Emisi Obligasi dengan menyertakan bukti identitas diri pemesan yang masih berlaku. Pemesanan pembelian Obligasi yang
dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan tersebut di atas tidak dilayani. Pemesanan pembelian yang telah diajukan tidak boleh
dibatalkan oleh pemesan Obligasi.
3. Jumlah Minimum Pemesanan Obligasi
Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan dalam jumlah sekurang-kurangnya satu satuan perdagangan senilai Rp5.000.000,- (lima
juta Rupiah) atau kelipatannya.
4. Masa Penawaran Obligasi
Masa Penawaran Obligasi dilaksanakan setiap hari kerja yang dimulai pada tanggal 26 Juni 2024 pukul 09.00 WIB dan ditutup pada tanggal
28 Juni 2024 pukul 15.00 WIB.
5. Tempat Pengajuan Pemesanan Pembelian Obligasi
Sebelum Masa Penawaran Umum ditutup, pemesan Obligasi harus melakukan pemesanan pembelian Obligasi selama jam kerja dengan
mengajukan FPPO kepada Penjamin Emisi Obligasi yang ditunjuk, pada tempat dimana FPPO diperoleh dalam bentuk hardcopy dan/atau
softcopy melalui email dan/atau melalui faksmili.
Penjamin Emisi Obligasi dan Perseroan berhak untuk menolak pemesanan pembelian obligasi apabila FPPO tidak diisi dengan lengkap
atau bila persyaratan pemesanan pembelian obligasi termasuk persyaratan pihak yang berhak melakukan pemesanan, tidak terpenuhi.
Sedangkan pemesan, tidak dapat membatalkan pembelian obligasinya apabila telah memenuhi persyaratan pemesanan pembelian.
6. Bukti Tanda Terima Pemesanan Pembelian Obligasi
Para Penjamin Emisi Obligasi yang menerima pengajuan pemesanan pembelian Obligasi akan menyerahkan kembali kepada pemesan
berupa email jawaban konfirmasi bahwa pengajuan sudah diterima melalui email Penjamin Emisi Obligasi yang dilampiri 1 (satu) tembusan
dari FPPO yang telah ditandatanganinya sebagai bukti tanda terima pemesanan pembelian Obligasi. Bukti tanda terima pemesanan
pembelian Obligasi tersebut bukan merupakan jaminan dipenuhinya pesanan.
7. Penjatahan Obligasi
Penjatahan akan dilakukan sesuai dengan Peraturan No. IX.A.7. Apabila jumlah keseluruhan Obligasi yang dipesan melebihi jumlah
Obligasi yang ditawarkan, maka penjatahan akan ditentukan oleh kebijaksanaan masing-masing Penjamin Emisi Efek sesuai denganporsi
penjaminannya masing-masing. Tanggal Penjatahan adalah tanggal 2 Juli 2024.
Setiap pihak dilarang baik langsung maupun tidak langsung untuk mengajukan lebih dari satu pemesanan Obligasi untuk PenawaranUmum
ini. Dalam hal terjadi kelebihan pemesanan Obligasi dan terbukti bahwa pihak tertentu mengajukan pemesanan Obligasi melalui lebih dari
satu formulir pemesanan untuk Penawaran Umum ini, baik secara langsung maupun tidak langsung, maka untuk tujuan penjatahan Manajer
Penjatahan hanya dapat mengikutsertakan satu formulir pemesanan Obligasi yang pertama kali diajukan oleh pemesan yang bersangkutan.
Penjamin Pelaksana Emisi Efek akan menyampaikan Laporan Hasil Penawaran Umum kepada OJK paling lambat 5 (lima) Hari Kerjasetelah
tanggal penjatahan sesuai dengan Peraturan No. IX.A.2.
Manajer Penjatahan akan menyampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan Akuntan kepada OJK mengenai kewajaran dari pelaksanaan
penjatahan dengan berpedoman pada Peraturan No. VIII.G.12, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-17/PM/2004 tanggal 13 April
2004 tentang Pedoman Pemeriksaan Oleh Akuntan Atas Pemesanan dan Penjatahan Efek atau Pembagian Saham Bonus dan Peraturan
No. IX.A.7 paling lambat 30 hari setelah berakhirnya masa Penawaran Umum. Manajer Penjatahan untuk Obligasi ini adalah PT Sucor
Sekuritas.
148
Page 171
8. Pembayaran Pemesanan Pembelian Obligasi
Setelah menerima pemberitahuan hasil penjatahan Obligasi, pemesan harus segera melaksanakan pembayaran yang dapat dilakukan
secara transfer yang ditujukan kepada Penjamin Emisi Obligasi tempat mengajukan pemesanan. Dana tersebut harus sudah efektif pada
rekening Penjamin Emisi Obligasi. Selanjutnya dana harus segera sampai kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi selambatnya pada
tanggal 3 Juli 2024 (in good fund) pukul 15.00 WIB ditujukan pada rekening di bawah ini.
PT BRI Danareksa Sekuritas PT Sucor Sekuritas
Bank BRI PT Bank Mandiri
Cabang: Bursa Efek Jakarta Cabang: Bursa Efek Indonesia
No. Rek: 0671.01.000680.30.4 No. Rek: 1040002012040
Atas nama: PT BRI Danareksa Sekuritas Atas nama: PT Sucor Sekuritas
Dalam hal terjadi keterlambatan pembayaran oleh Investor sehingga dana baru diterima pada Tanggal Pembayaran, Penjamin Pelaksana
Emisi memiliki hak untuk menerima ataupun menolak pemesanan tersebut.
Selanjutnya, setelah dana telah diterima oleh Penjamin Emisi Obligasi, Penjamin Emisi Obligasi melalui Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
wajib mentransfer dana Penawaran Umum kepada Perseroan pada Tanggal Pembayaran sesuai Tanggal Emisi yaitu pada tanggal 4 Juli
2024 pada Rekening Perseroan, sebagai berikut:
Bank Central Asia
Cabang: KS Tubun
No. Rek: 526-0346077
Atas Nama: PT Lautan Luas Tbk
Semua biaya atau provisi bank ataupun biaya transfer merupakan beban Pemesan. Pemesanan akan dibatalkan jika persyaratan
pembayaran tidak dipenuhi.
9. Distribusi Obligasi Secara Elektronik
Pada Tanggal Emisi tanggal 4 Juli 2024, Perseroan wajib menerbitkan Sertifikat Jumbo Obligasi untuk diserahkan kepada KSEI dan
memberi instruksi kepada KSEI untuk mengkreditkan Obligasi pada Rekening Efek Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi di KSEI. Dengan
telah dilaksanakannya instruksi tersebut, maka pendistribusian Obligasi semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi.
Selanjutnya Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi memberi instruksi kepada KSEI untuk memindahbukukan Obligasi dari Rekening Efek
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi ke dalam Rekening Efek Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan bagian penjaminan masing-masing.
Dengan telah dilaksanakannya pendistribusian Obligasi kepada Penjamin Emisi Obligasi maka tanggung jawab pendistribusian Obligasi
semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Emisi Obligasi yang bersangkutan.
10. Pendaftaran Obligasi pada Penitipan Kolektif
Obligasi yang ditawarkan oleh Perseroan melalui Penawaran Umum ini telah didaftarkan pada KSEI berdasarkan Perjanjian Pendaftaran
Efek Bersifat Utang di KSEI yang ditandatangani Perseroan dengan KSEI. Dengan didaftarkannya Obligasi tersebut di KSEI maka atas
Obligasi yang ditawarkan berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. Perseroan tidak menerbitkan Obligasi dalam bentuk sertifikat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan untuk didaftarkan atas
nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi. Obligasi akan diadministrasikan secara elektronik dalam Penitipan Kolektif di
KSEI. Selanjutnya Obligasi hasil Penawaran Umum akan dikreditkan ke dalam Rekening Efek selambat- lambatnya Tanggal Emisi.
b. KSEI akan menerbitkan Konfirmasi Tertulis kepada Pemegang Rekening sebagai tanda bukti pencatatan Obligasi dalam Rekening
Efek di KSEI. Konfirmasi Tertulis tersebut merupakan bukti kepemilikan yang sah atas Obligasi yang tercatat dalam Rekening Efek.
c. Pengalihan kepemilikan atas Obligasi dilakukan dengan pemindahbukuan antar Rekening Efek di KSEI, yang selanjutnya akan
dikonfirmasikan kepada Pemegang Rekening.
d. Pemegang Obligasi yang tercatat dalam Rekening Efek merupakan Pemegang Obligasi yang berhak atas pembayaran Bunga
Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi, memberikan suara dalam RUPO serta hak-hak lainnya yang melekat pada Obligasi.
e. Pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan jumlah Pokok Obligasi akan dibayarkan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran atas nama
Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadwal pembayaran Bunga Obligasi maupun
pelunasan Pokok Obligasi yang ditetapkan Perseroan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan Perjanjian Agen Pembayaran.
Perseroan melaksanakan pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan Pokok Obligasi berdasarkan data kepemilikan Obligasi yang
disampaikan oleh KSEI kepada Perseroan. Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi adalah Pemegang Rekening yang
memiliki Obligasi pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi, kecuali ditentukan lain oleh KSEI.
f. Hak untuk menghadiri RUPO dilaksanakan oleh Pemegang Obligasi dengan memperlihatkan KTUR asli yang diterbitkan oleh KSEI
kepada Wali Amanat. Yang dapat menghadiri RUPO adalah Pemegang Obligasi di Rekening Efek pada Hari Kerja ketiga sebelum
pelaksanaan RUPO (R3). Terhitung sejak R3 sampai dengan berakhirnya RUPO, seluruh Obligasi di Rekening Efek di KSEI akan
dibekukan sehingga tidak dapat dilakukan pemindahbukuan antar Rekening Efek. Transaksi Obligasi yang penyelesaiannya jatuh
pada R3 sampai dengan tanggal pelaksanaan RUPO akan diselesaikan oleh KSEI mulai hari pertama setelah berakhirnya RUPO.
149
Page 172
g. Pihak-pihak yang hendak melakukan pemesanan Obligasi wajib membuka Rekening Efek di Perusahaan Efek atau Bank Kustodian
yang telah menjadi pemegang Rekening Efek di KSEI.
11. Pembatalan Penawaran Umum
Dalam jangka waktu sejak Pernyataan Pendaftaran Efektif sampai dengan berakhirnya masa Penawaran Umum, Perseroan dapat menunda
masa Penawaran Umum untuk masa paling lama 3 (tiga) bulan sejak Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif atau membatalkan
Penawaran Umum, dengan ketentuan :
(i) Terjadi suatu keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan Perseroan yang meliputi:
a) Indeks harga saham gabungan di Bursa Efek turun melebihi 10% (sepuluh persen) selama 3 (tiga) Hari Kerja berturut- turut;
Bencana alam, perang, huru hara, kebakaran, pemogokan yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha
Perseroan; dan/atau
b) Peristiwa lain yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha Perseroan yang ditetapkan oleh OJK
berdasarkan Formulir sebagaimana ditentukan dalam Peraturan No. IX.A.2 lampiran 11; dan
(ii) Perseroan wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut:
a) mengumumkan penundaan masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum dalam paling kurang 1 (satu) surat
kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah penundaan atau
pembatalan tersebut. Disamping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan dapat juga mengumumkan informasi
tersebut dalam media massa lainnya;
b) menyampaikan informasi penundaan masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum tersebut kepada OJK pada
hari yang sama dengan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a;
c) menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a) kepada OJK paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah
pengumuman dimaksud; dan
d) Perseroan yang menunda masa Penawaran Umum atau membatalkan Penawaran Umum yang sedang dilakukan, dalam hal
Pemesanan Obligasi telah dibayar maka Perseroan wajib mengembalikan uang pemesanan Obligasi kepada pemesan paling
lambat 2 (dua) Hari Kerja sejak keputusan penundaan atau pembatalan tersebut.
12. Pengembalian Uang Pemesanan Obligasi
Jika terjadi keterlambatan, maka Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi/Penjamin Emisi Obligasi atau Perseroan yang menyebabkan
terjadinya keterlambatan tersebut wajib membayar kepada para pemesan untuk tiap hari keterlambatan denda sebesar 1% (satu persen)
per tahun di atas tingkat bunga Obligasi per tahun dihitung secara harian (berdasarkan jumlah Hari Kalender yang telah lewat sampai dengan
pelaksanaan pembayaran seluruh jumlah yang harus dibayar ditambah denda), dengan ketentuan satu tahun adalah 360 (tiga ratus enam
puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
Apabila uang pengembalian pemesanan Obligasi sudah disediakan, akan tetapi pemesan tidak datang untuk mengambilnya dalam waktu
2 (dua) Hari Kerja setelah pembatalan Penawaran Umum, maka Perseroan dan/atau Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi tidak diwajibkan
membayar bunga dan/atau denda kepada para pemesan Obligasi.
13. Lain-Lain
Dalam hal terbukti bahwa Pihak tertentu mengajukan lebih dari 1 (satu) pemesanan, baik secara langsung maupun tidak langsung, maka
Penjamin Emisi Efek wajib membatalkan pesanan tersebut. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi berhak untuk menerima atau menolak
pemesanan pembelian Obligasi secara keseluruhan atau sebagian dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang berlaku.
150
Page 173
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN
PEMBELIAN OBLIGASI
Prospektus, Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi Obligasi dapat diperoleh melalui email kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
di bawah ini pada tanggal Penawaran Umum, yaitu tanggal 26 Juni 2024 yang dibuka pada pukul 09.00 WIB dan ditutup yaitu tanggal
28 Juni 2024 pada pukul 15.00 WIB.
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI
PT BRI Danareksa Sekuritas
Gedung BRI II, Lantai 23
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 44-46
Jakarta 10210,
Telepon: (021) 5091 4100
Faksimili: (021) 2520 990
Website: www.bridanareksasekuritas.co.id
Email: debtcapitalmarket@brids.co.id
PT Sucor Sekuritas
Sahid Sudirman Center, 12th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 86
Jakarta 10220
Telepon: (021) 8067 3000
Faksimili: (021) 2788 9288
Website: sucorsekuritas.com
Email: fi@sucorsekuritas.com
151
Page 174
Halaman ini sengaja dikosongkan
152
Page 175
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM
153
Page 176
Halaman ini sengaja dikosongkan
154
Page 177
155
Page 178
156
Page 179
157
Page 180
158
Page 181
159
Page 182
160
Page 183
161
Page 184
162
Page 185
163
Page 186
164
Page 187
165
Page 188
166
Page 189
167
Page 190
168
Page 191
169
Page 192
170
Page 193
171
Page 194
172
Page 195
173
Page 196
174
Page 197
175
Page 198
176
Page 199
177
Page 200
178
Page 201
XVI. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN PERSEROAN
179
Page 202
Halaman ini sengaja dikosongkan
180
Page 203
181
Page 204
Halaman ini sengaja dikosongkan
182
Page 205
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 5/1/V/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders and the Boards of
PT Lautan Luas Tbk Commissioners and Directors
PT Lautan Luas Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Lautan Luas Tbk (“Perusahaan”) financial statements of PT Lautan Luas Tbk (the
dan entitas anaknya (secara kolektif disebut “Company”) and its subsidiaries (collectively
sebagai “Grup”) terlampir, yang terdiri dari referred to as the “Group”), which comprise the
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal consolidated statements of financial position as of
31 Desember 2023 dan 2022, serta laporan laba December 31, 2023 and 2022, and the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas comprehensive income, consolidated statements
konsolidasian, dan laporan arus kas konsolidasian of changes in equity, and consolidated statements
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal of cash flows for the years then ended, and notes
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan to the consolidated financial statements, including
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan material accounting policy information.
akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial statements present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respects, the consolidated financial position of the
konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2023 Group as of December 31, 2023 and 2022, and
dan 2022, serta kinerja keuangan dan arus kas their consolidated financial performance and cash
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada flows for the years then ended, in accordance with
tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Indonesian Financial Accounting Standards.
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Konsolidasian pada laporan kami. Kami Financial Statements paragraph of our report. We
independen terhadap Grup berdasarkan are independent of the Group in accordance with
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami the ethical requirements relevant to our audit of
atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, the consolidated financial statements in Indonesia,
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika and we have fulfilled our other ethical
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami responsibilities in accordance with such
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu we have obtained is sufficient and appropriate to
basis bagi opini kami. provide a basis for our opinion.
i
183
Page 206
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal of the current period. Such key audit matters were
audit utama tersebut disampaikan dalam konteks addressed in the context of our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements taken as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan konsolidasian terkait, provide a separate opinion on such key audit
dan kami tidak menyatakan suatu opini terpisah matters. For the key audit matter below, our
atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit description of how our audit addressed such key
utama di bawah ini, penjelasan kami tentang audit matters is provided in such context.
bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to the key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the risks
didesain untuk merespons penilaian kami atas of material misstatement of the accompanying
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan consolidated financial statements. The results of
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur our audit procedures, including the procedures
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan performed to address the key audit matter below,
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, provide the basis for our opinion on the
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
ii
184
Page 207
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Evaluasi penurunan nilai piutang usaha Impairment assessment of trade receivables
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat As of December 31, 2023, the Group recognized
piutang usaha sebesar Rp1,05 triliun sebelum trade receivables amounting to Rp1.05 trillion
dikurangi penyisihan penurunan nilai, yang before allowance for impairment, which represent
merupakan 19% dari total aset konsolidasian. 19% of the consolidated total assets. Trade
Piutang usaha diklasifikasikan sebagai aset receivables are classified as financial assets at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost under PSAK 71 (since January 1,
diamortisasi berdasarkan PSAK 71 (sejak 2024 referred to as PSAK 109). The Group
1 Januari 2024 dirujuk sebagai PSAK 109). Grup estimated impairment of trade receivables based
melakukan estimasi penurunan nilai piutang usaha on lifetime expected credit losses (“ECL”), which is
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) calculated as the difference between the
sepanjang umurnya yang ditentukan atas contractual cash flows due in accordance with the
perbedaan antara arus kas kontraktual sesuai contract and all the cash flows that the Group
kontrak dan arus kas yang diharapkan akan expects to receive discounted at an approximation
diterima oleh Grup didiskontokan dengan of the original effective interest rate. Disclosures
perkiraan suku bunga efektif awal. Pengungkapan regarding trade receivables are made in Note 6 to
atas piutang usaha terdapat pada Catatan 6 atas the accompanying consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian terlampir. statements.
Dalam menentukan KKE sepanjang umurnya In determining such lifetime ECL, the management
tersebut, manajemen menetapkan matriks established a provision matrix based on its
penyisihan yang didasarkan pada pengalaman historical credit losses experience, aging analysis
kerugian kredit historisnya, analisa umur piutang of trade receivables, and adjusted for forward-
usaha, dan disesuaikan dengan informasi yang looking information specific to the debtors and the
bersifat perkiraan masa depan (forward looking) economic environment. This impairment
yang spesifik untuk debitur dan lingkungan assessment of trade receivables is a key audit
ekonomi terkait. Evaluasi penurunan nilai piutang matter to us because it required application of
usaha ini adalah hal audit utama bagi kami karena significant judgement by management and the
melibatkan penerapan pertimbangan dan estimasi carrying amount was material as described above.
yang signifikan oleh manajemen dan nilai
tercatatnya adalah material seperti diuraikan di
atas.
iii
185
Page 208
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Evaluasi penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Impairment assessment of trade receivables
(continued)
Respons audit: Audit response:
Kami mengevaluasi dan menguji rancangan dan We evaluated and assessed the design and
efektivitas pengendalian utama atas proses operating effectiveness of the key controls over
evaluasi penurunan nilai piutang usaha. Kami the impairment assessment of trade receivables
mengevaluasi dasar yang digunakan manajemen process. We reviewed management’s basis in
dalam menentukan KKE yang mencakup metode, determining ECL, which comprise method,
asumsi dan data yang digunakan, serta menguji assumptions and data used, and testing forward-
asumsi informasi makroekonomi bersifat looking information assumptions used in the
perkiraan masa depan (forward-looking) yang calculation through statistical test and
digunakan dalam perhitungan melalui uji statistik corroboration using publicly available
dan memeroleh bukti yang menguatkan information.
menggunakan data yang tersedia bagi publik.
Kami menguji laporan umur piutang usaha dengan We tested the accuracy of the trade receivable
melakukan penelusuran ke dokumentasi aging schedule report by tracing to the relevant
pendukung dan catatan keuangan yang relevan supporting documents and financial records and
serta menguji akurasi matematisnya. Kami juga tested its mathematical accuracy. We also
melakukan evaluasi atas kecukupan reviewed the sufficiency of the related disclosures
pengungkapan terkait pada catatan atas laporan in the notes to the accompanying consolidated
keuangan konsolidasian terlampir. financial statements.
Hal-hal lain Other Matters
Laporan ini diterbitkan dengan tujuan hanya This report has been prepared solely for inclusion
untuk dicantumkan dalam dokumen penawaran in the offering document in connection with the
sehubungan dengan rencana penawaran unum proposed public offering of the debt securities of
efek utang Perusahaan di Indonesia berdasarkan the Company in Indonesia in reliance on rules and
peraturan dan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan regulations of the Indonesia Financial Services
(“Penawaran Umum”), serta tidak ditujukan, dan Authority (the “Public Offering”), and is not
tidak diperkenankan untuk digunakan, untuk intended to be, and should not be, used for any
tujuan lain. other purposes.
Kami sebelumnya telah menerbitkan laporan We have previously issued our
auditor independen kami No. independent auditor’s report
00833/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/IV/2024 No. 00833/2.1032/AU.1/04/0685-5/1/IV/2024
tanggal 25 April 2024 atas laporan keuangan dated April 25, 2024 on the consolidated financial
konsolidasian PT Lautan Luas Tbk dan entitas statements of PT Lautan Luas Tbk and its
anaknya tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 subsidiaries as of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- and for the years then ended, prior to the
tanggal tersebut, sebelum penerbitan ivembali reissuance of such consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian tersebut dengan statements with certain additional disclosures in
pengungkapan tambahan tertentu sehubungan connection with the proposed Public Offering.
dengan rencana Penawaran Umum.
iv
186
Page 209
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2023 information included in the Laporan Tahunan 2023
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan (the “Annual Report”) other than the
konsolidasian terlampir dan laporan auditor accompanying consolidated financial statements
independen kami. and our independent auditor’s report thereon.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan financial statements does not cover the Annual
oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk Report, and accordingly, we do not express any
keyakinan apapun atas Laporan Tahunan form of assurance on the Annual Report.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir, tanggung consolidated financial statements, our
jawab kami adalah untuk membaca Laporan responsibility is to read the Annual Report and, in
Tahunan dan, dalam melaksanakannya, doing so, consider whether the Annual Report is
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material consolidated financial statements or our
dengan laporan keuangan konsolidasian knowledge obtained in the audit, or otherwise
terlampir atau pemahaman yang kami peroleh appears to be materially misstated. If, based on the
selama audit, atau mengandung kesalahan work we have performed, we conclude that there is
penyajian material. Jika, berdasarkan pekerjaan a material misstatement of the Annual Report, we
yang telah kami laksanakan, kami menyimpulkan are required to report that fact. We have nothing to
bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian report in this regards.
material dalam Laporan Tahunan tersebut, kami
diharuskan untuk melaporkan fakta tersebut.
Kami tidak melaporkan apapun terkait hal
tersebut.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those charged
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap with governance for the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar statements in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Accounting Standards, and for such internal
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh control as management determines is necessary to
manajemen untuk memungkinkan penyusunan enable the preparation of consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari statements that are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
v
187
Page 210
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those charged
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap with governance for the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab management is responsible for assessing the
untuk menilai kemampuan Grup dalam Group’s ability to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, matters related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- concern, and using the going concern basis of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, accounting, unless management either intends to
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liquidate the Group or to cease operations, or has
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari statements taken as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error, and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, to issue an independent auditor’s report that
dan untuk menerbitkan laporan auditor includes our opinion. Reasonable assurance is a
independen yang mencakup opini kami. high level of assurance, but is not a guarantee that
Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat an audit conducted in accordance with Standards
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu on Auditing established by the IICPA will always
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan detect a material misstatement when it exists.
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Misstatements can arise from fraud or error and
IAPI akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian are considered material if, individually or in the
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan aggregate, they could reasonably be expected to
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan influence the economic decisions of users taken on
maupun kesalahan dan dianggap material jika, the basis of these consolidated financial
baik secara individual maupun agregat, dapat statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
vi
188
Page 211
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive to such risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and appropriate to
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a material misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya suatu kesalahan from fraud is higher than for one resulting from
penyajian material yang disebabkan oleh error, as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan intentional omissions, misrepresentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Grup. the Group’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
189
Page 212
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Group's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Grup untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor's report to the related disclosures in the
ketidakpastian material, kami diharuskan consolidated financial statements or, if such
untuk menarik perhatian dalam laporan disclosures are inadequate, to modify our
auditor independen kami ke pengungkapan opinion. Our conclusions are based on the audit
terkait dalam laporan keuangan konsolidasian evidence obtained up to the date of our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak independent auditor's report. However, future
memadai, memodifikasi opini kami. events or conditions may cause the Group to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit cease to continue as a going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
independen kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
viii
190
Page 213
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685- Report No. 01492/2.1032/AU.1/04/0685-
5/1/V/2024 (lanjutan) 5/1/V/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk menyatakan entities or business activities within the Group
opini atas laporan keuangan konsolidasian. to express an opinion on the consolidated
Kami bertanggung jawab atas arahan, financial statements. We are responsible for
supervisi, dan pelaksanaan audit grup. Kami the direction, supervision, and performance of
tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas the group audit. We remain solely responsible
opini audit kami. for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
ix
191
Page 214
192
Page 215
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 379.937 4,36 237.154 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 4.455 5,36 6.798 Short-term investment
Piutang usaha 36 Trade receivables
Pihak ketiga - neto 1.017.265 6,19 1.050.846 Third parties - net
Pihak-pihak berelasi 2.911 7 1.884 Related parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 46.555 34,36 44.024 Non-trade receivables - third parties
Persediaan - neto 993.696 8,19 1.303.770 Inventories - net
Uang muka 28.346 49.016 Advances
Pajak dibayar dimuka 33.071 39.470 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 12.481 9 11.185 Prepaid expenses
Kontrak berjangka 2 35,36 3.197 Forward contracts
TOTAL ASET LANCAR 2.518.719 2.747.344 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak-pihak berelasi 26.306 7,36 116.546 Due from related parties
Aset pajak tangguhan - neto 72.430 18f 65.544 Deferred tax assets - net
Investasi pada entitas asosiasi - neto 770.032 10 827.563 Investments in associates - net
Investasi pada instrumen ekuitas 196.434 10,36 235.773 Investments in equity instruments
Aset tetap - neto 1.754.813 11,19,21 1.821.992 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 45.349 12 85.690 Right-of-use assets - net
Properti investasi - neto 19.151 13 19.560 Investment properties - net
Estimasi tagihan restitusi pajak 127.028 18c 61.307 Estimated claims for tax refund
Aset takberwujud - neto 12.076 14 13.008 Intangible assets - net
Goodwill 1.808 15 1.808 Goodwill
Aset tidak lancar lain-lain 84.394 34,36 98.004 Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 3.109.821 3.346.795 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 5.628.540 6.094.139 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
1
193
Page 216
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 373.811 19,36 485.389 Short-term bank loans
Utang usaha 36 Trade payables
Pihak ketiga 1.150.225 16 1.245.756 Third parties
Pihak-pihak berelasi 21.895 7 12.499 Related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 84.503 16,36 104.100 Non-trade payables - third parties
Liabilitas kontrak 20.657 18.673 Contract liabilities
Beban akrual 89.116 17,36 123.811 Accrued expenses
Utang pajak 26.330 18a 17.723 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 10.004 31 7.816 benefits liability
Utang jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun 36 long-term debts
Utang obligasi - neto 315.000 20 181.550 Bonds payable - net
Liabilitas sewa 18.527 12 24.564 Lease liabilities
Utang bank 16.389 21 19.863 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 12.036 21 11.220 Consumer financing payable
Kontrak berjangka 3.087 35,36 509 Forward contracts
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK 2.141.580 2.253.473 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 193.591 31 197.385 benefits liability
Utang pihak-pihak berelasi 335 7,36 479 Due to related parties
Liabilitas pajak tangguhan - neto 20.406 18f 4.888 Deferred tax liabilities - net
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term debts - net of current
tempo dalam waktu satu tahun 36 maturities
Utang obligasi - neto 238.492 20 551.749 Bonds payable - net
Liabilitas sewa 9.752 12 9.936 Lease liabilites
Utang bank 36.876 21 64.556 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 14.448 21 24.962 Consumer financing payable
TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 513.900 853.955 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 2.655.480 3.107.428 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
2
194
Page 217
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham (rupiah penuh)
per saham Capital stock (full amount) per share
Modal dasar - 4.800.000.000 Authorized - 4,800,000,000
saham dengan nilai nominal shares at par value of Rp125
Rp125 per saham per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 1.560.000.000 saham 195.000 23 195.000 1,560,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto (3.960) 23,24 (3.960) Additional paid-in capital - net
Modal saham yang diperoleh kembali (31.917) 23 (2.053) Treasury stock
Difference in value of equity
Selisih nilai transaksi ekuitas dengan transaction with
kepentingan nonpengendali 5.837 5.837 non-controlling interests
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 4.500 25 4.300 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.936.653 1.841.012 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 592.986 667.472 Other comprehensive income
Total Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable to
Kepada Pemilik Entitas Induk 2.699.099 2.707.608 Owners of the Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 273.961 22 279.103 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 2.973.060 2.986.711 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 5.628.540 6.094.139 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3
195
Page 218
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN 7.316.902 7,26 7.879.115 REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF SALES AND
DAN JASA 6.129.138 7,27 6.371.515 SERVICES
LABA KOTOR 1.187.764 1.507.600 GROSS PROFIT
Beban usaha (838.050) 11,28 (925.583) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 21.884 10,11,28,35 34.003 Other operating income
Beban operasi lain (21.865) 11,28 (27.735) Other operating expenses
LABA USAHA 349.733 588.285 OPERATING INCOME
Penghasilan keuangan 2.912 29 5.253 Finance income
Beban keuangan (95.757) 30 (138.538) Finance costs
Bagian atas rugi entitas Equity in net losses
asosiasi - neto (23.048) 10 (14.370) of associates - net
LABA SEBELUM PAJAK FINAL PROFIT BEFORE FINAL TAX
DAN BEBAN AND INCOME
PAJAK PENGHASILAN 233.840 440.630 TAX EXPENSE
Pajak final (1.546) (1.905) Final tax
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN 232.294 438.725 EXPENSE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini (62.011) 18c (118.921) Current
Tangguhan (2.838) 18e 20.776 Deferred
Beban Pajak Penghasilan - neto (64.849) (98.145) Income Tax Expense - net
LABA TAHUN BERJALAN 167.445 340.580 PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
4
196
Page 219
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN (lanjutan) INCOME (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang akan diklasifikasikan Item that will be classified to
ke laba rugi: profit or loss:
Nilai wajar rugi investasi pada Fair value loss on equity
instrumen ekuitas yang ditetapkan instruments designated at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain - comprehensive income -
neto pajak (39.542) (59.245) net of tax
Selisih kurs karena penjabaran Difference in foreign
laporan keuangan (34.495) 61.272 currency translation
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
diklasifikasikan ke laba rugi: classified to profit or loss:
Keuntungan aktuarial atas Actuarial gain
liabilitas imbalan kerja long-term employee
jangka panjang 18.834 23.354 benerfit liability
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
komponen beban components of other
komprehensif lainnya (3.306) (398) comprehensive loss
Penghasilan Komprehensif Lain (58.509) 24.983 Other Comprehensive Income
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 108.936 365.563 INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT PROFIT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 160.943 321.012 Owners of the Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 6.502 19.568 Non-controlling Interests
Total 167.445 340.580 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 99.098 344.732 Owners of the Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 9.838 20.831 Non-controlling Interests
Total 108.936 365.563 Total
LABA NETO PER SAHAM YANG EARNINGS PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(rupiah penuh) 104 32 206 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan integral part of these consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
5
197
Page 220
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT LAUTAN LUAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the years ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/
Equity attributable to owners of the Parent Entity
Penghasilan (beban)
Komprehensif Lain/
Other Comprehensive
Income (loss)
Nilai Wajar Laba Investasi
pada Instrumen Ekuitas
yang ditetapkan
Pada Nilai Wajar
Melalui Penghasilan
Komprehensif Lain Selisih Nilai
Selisih Kurs - Neto Pajak/ Transaksi Ekuitas
Modal Saham- karena Fair Value Gain on Dengan Kepentingan Saldo Laba/
Ditempatkan Penjabaran Investment in Equity Nonpengendali/ Retained Earnings
dan Disetor Tambahan Modal Laporan Instrument Designated Difference in
Penuh/ Disetor/ Modal Saham Keuangan/ at Fair Value Value of Equity Telah Belum Kepentingan
Capital Stock- Additional yang Cumulative Through Other Transaction with Ditentukan Ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Paid-in Diperoleh Kembali/ Translation Comprehensive Non-controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-controlling Total Ekuitas/
Notes Fully Paid Capital Treasury Stock Adjustments Income - Net of Tax Interests Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Saldo 31 Desember 2021 195.000 (3.960 ) (2.053 ) 482.811 182.988 5.837 4.100 1.614.767 2.479.490 258.391 2.737.881 Balance as of December 31, 2021
Nilai wajar laba (rugi) investasi pada Fair value gain (loss) on investment in
instrumen ekuitas yang ditetapkan equity instruments designated at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain - comprehensive income -
neto pajak - - - - (59.599 ) - - - (59.599 ) 354 (59.245 ) net of tax
Laba tahun berjalan - - - - - - - 321.012 321.012 19.568 340.580 Profit for the year
Pembayaran dividen kas oleh
Perusahaan 25 - - - - - - - (116.614 ) (116.614 ) - (116.614 ) Payment of cash dividend by the Company
Selisih kurs karena
penjabaran laporan keuangan - - - 61.272 - - - - 61.272 - 61.272 Cumulative translation adjustment
Keuntungan aktuarial liabilitas imbalan Actuarial gain on long-term employee
kerja jangka panjang - - - - - - - 22.047 22.047 909 22.956 benefitfs liabilitiy
198
Pembayaran dividen kas oleh
entitas anak kepada kepentingan Payment of cash dividend by subsidiaries
nonpengendali - - - - - - - - - (207 ) (207 ) to non-controlling interest (“NCI’)
Penambahan penyertaan saham
oleh kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - 88 88 Additional capital subscription by NCI
Pembentukan cadangan umum 25 - - - - - - 200 (200 ) - - - Appropriation of general reserve
Saldo 31 Desember 2022 195.000 (3.960 ) (2.053 ) 544.083 123.389 5.837 4.300 1.841.012 2.707.608 279.103 2.986.711 Balance as of December 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
.
6
Page 221
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT LAUTAN LUAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the years ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/
Equity attributable to owners of the Parent Entity
Penghasilan (beban)
Komprehensif Lain/
Other Comprehensive
Income (loss)
Nilai Wajar Laba Investasi
pada Instrumen Ekuitas
yang ditetapkan
Pada Nilai Wajar
Melalui Penghasilan
Komprehensif Lain Selisih Nilai
Selisih Kurs - Neto Pajak/ Transaksi Ekuitas
Modal Saham- karena Fair Value Gain on Dengan Kepentingan Saldo Laba/
Ditempatkan Penjabaran Investment in Equity Nonpengendali/ Retained Earnings
dan Disetor Tambahan Modal Laporan Instrument Designated Difference in
Penuh/ Disetor/ Modal Saham Keuangan/ at Fair Value Value of Equity Telah Belum Kepentingan
Capital Stock- Additional yang Cumulative Through Other Transaction with Ditentukan Ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Paid-in Diperoleh Kembali/ Translation Comprehensive Non-controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non-controlling Total Ekuitas/
Notes Fully Paid Capital Treasury Stock Adjustments Income - Net of Tax Interests Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Saldo 31 Desember 2022 195.000 (3.960 ) (2.053 ) 544.083 123.389 5.837 4.300 1.841.012 2.707.608 279.103 2.986.711 Balance as of December 31, 2022
Nilai wajar rugi investasi pada Fair value loss on investment in
instrumen ekuitas yang ditetapkan equity instruments designated at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain - comprehensive income -
neto pajak - - - - (39.991 ) - - - (39.991 ) 449 (39.542 ) net of tax
Laba tahun berjalan - - - - - - - 160.943 160.943 6.502 167.445 Profit for the year
Selisih kurs karena
penjabaran laporan keuangan - - - (34.495 ) - - - - (34.495 ) - (34.495 ) Cumulative translation adjustment
Keuntungan aktuarial liabilitas imbalan Actuarial gain on long-term employee
kerja jangka panjang - - - - - - - 12.641 12.641 2.887 15.528 benefitfs liabilitiy
Pembayaran dividen kas oleh
199
Perusahaan 25 - - - - - - - (77.743 ) (77.743 ) - (77.743 ) Payment of cash dividend by the Company
Pembayaran dividen kas oleh
entitas anak kepada kepentingan Payment of cash dividend by subsidiaries
nonpengendali - - - - - - - - - (15.084 ) (15.084 ) to non-controlling interest (“NCI’)
Penambahan penyertaan saham
oleh kepentingan nonpengendali - - - - - - - - - 58 58 Additional capital subscription by NCI
Pembelian modal saham yang
diperoleh kembali 23 - - (29.864 ) - - - - - (29.864 ) - (29.864) Purchase of treasury shares
Pembentukan cadangan umum 25 - - - - - - 200 (200 ) - - - Appropriation of general reserve
Perubahan lainnya kepentingan
nonpengendali - - - - - - - - - 46 46 Other changes in NCI
Saldo 31 Desember 2023 195.000 (3.960 ) (31.917 ) 509.588 83.398 5.837 4.500 1.936.653 2.699.099 273.961 2.973.060 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
.
7
Page 222
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 7.351.439 7.842.346 Cash receipts from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 2.912 5.253 Receipt of interest income
Penerimaan (pembayaran) kas
dari dan kepada: Cash receipt (paid) from and to:
Pemasok (5.971.752) (6.727.001) Suppliers
Karyawan (593.197) (555.101) Employees
Pendapatan (beban) Other operational
operasi lainnya 6.377 (9.151) income (expenses)
Pembayaran untuk: Payments for:
Beban bunga (108.750) (135.819) Interest expense
Pajak (103.727) (138.905) Taxes
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 583.302 281.622 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pelunasan piutang Repayment of
pihak-pihak berelasi 90.096 7 32.038 loan by related parties
Pelunasan pinjaman Repayment of long-term loan
pihak ketiga jangka panjang 19.020 34 11.185 by third party
Penerimaan dividen kas 15.804 10 18.232 Cash dividends received
Hasil penjualan aset tetap 9.554 11 5.871 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (62.065) 11 (74.107) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud (3.874) 14 (8.013) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset hak guna (580) 12 - Acquisitions of right-of-use-assets
Proceed from sale of
Penjualan penyertaan saham investment in share
pada entitas asosiasi - 10 25.204 in associates
Penjualan investasi Proceeds from short-term
jangka pendek - 5 2.201 investment
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 67.955 12.611 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
8
200
Page 223
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
(lanjutan) (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perolehan utang bank jangka pendek 2.180.699 40 2.602.772 Proceeds from short-term bank loans
Penerbitan saham baru oleh Issuance of new share
entitas anak kepada by subsidiaries to
kepentingan nonpengendali 58 88 non-controlling interest
Repayments of
Pembayaran utang bank jangka pendek (2.289.227) 40 (2.488.432) short-term bank loans
Pembayaran utang obligasi (181.550) 40 (485.500) Repayment of bonds issuance
Pembayaran dividen kas oleh Payments of cash dividends
Perusahaan (77.743) 25 (147.569) by the Company
Pembayaran liabilitas sewa (50.388) 12,40 (42.087) Payments of lease liabilities
Pembayaran utang bank jangka panjang (31.154) 40 (18.817) Repayment of long-term bank loans
Pembelian modal saham
yang diperoleh kembali (29.864) - Purchase of treasury stock
Pembayaran utang Repayment of consumer
pembiayaan konsumen (11.260) 40 (9.189) financing payable
Pembayaran dividen kas oleh
entitas anak kepada kepentingan Cash dividend paid by subsidiaries
nonpengendali (15.084) (207) to non-controlling interests
Perolehan utang bank jangka panjang - 40 20.923 Proceeds from long-term bank loans
Kas neto yang digunakan Net cash used
untuk aktivitas pendanaan (505.513) (568.018) in financing activities
NET INCREASE (DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 145.744 (273.785) CASH EQUIVALENTS
NET EFFECT OF CHANGES IN
EXCHANGE RATES
PENGARUH NETO PERUBAHAN KURS ON CASH AND
PADA KAS DAN SETARA KAS (2.961) 11.844 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 237.154 4 499.095 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 379.937 4 237.154 AT END OF YEAR
Informasi atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Information on non-cash activities is disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 39. Note 39.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes form an
merupakan bagian integral dari laporan keuangan integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian.
9
201
Page 224
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Lautan Luas Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Lautan Luas Tbk (the Company) was
dengan nama Perusahaan Andil Maskapai established under the name Perusahaan Andil
Dagang dan Industri Lim Teck Lee (Indonesia) Maskapai Dagang dan Industri Lim Teck Lee
berdasarkan akta No. 75 pada tanggal (Indonesia) based on deed No. 75 dated
18 Januari 1951 oleh Notaris Raden Mas January 18, 1951 of Notary Raden Mas
Soerojo. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Soerojo. The deed of establishment was
Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan approved by the Ministry of Justice in its
No. J.A.8/13/9 tanggal 13 Juli 1951 dan Decision Letter No. J.A.8/13/9 dated July 13,
diumumkan dalam Berita Negara No. 16 1951 and was published in Supplement No. 212
tanggal 22 Februari 1952, Tambahan No. 212. of State Gazette No. 16 dated February 22,
Perubahan nama menjadi PT Lautan Luas 1952. The change in the Company’s name to
dilakukan berdasarkan akta No. 90 pada PT Lautan Luas was based on deed No. 90
tanggal 29 Desember 1964 dibuat oleh Wakil dated December 29, 1964 of Deputy Notary Lie
Notaris Lie Sioe Hoa Nio, yang telah disahkan Sioe Hoa Nio, which was approved by the
oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Ministry of Justice in its Decision Letter
Keputusan No. J.A.5/24/20 tanggal 20 April No. J.A.5/24/20 dated April 20, 1965 and
1965 dan diumumkan dalam Berita Negara published in Supplement No. 204 of State
No. 76 tanggal 21 September 1965, Tambahan Gazette No. 76 dated September 21, 1965.
No. 204.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association has been
beberapa kali perubahan, yang terakhir pada amended from time to time, the latest
tanggal 14 Juni 2023 sehubungan dengan amendment dated June 14, 2023 concerning
perubahan seluruh anggaran dasar changes in the entirely articles of association of
berdasarkan akta No. 87 dibuat oleh Jimmy which is notarized under deed No. 87 of Jimmy
Tanal, S.H. M.Kn., Notaris di Jakarta, yang Tanal, S.H. M.Kn., Notary in Jakarta, has been
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan approved by Ministry of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui pursuant to its Letter No. AHU-0038603.AH-
surat Nomor AHU-0038603.AH-01.02 tanggal 01.02 dated July 7, 2023.
7 Juli 2023.
Sesuai dengan Pasal 3.1 Anggaran dasar According to Article 3.1 of the latest Company’s
terakhir Perusahaan bergerak terutama di Articles of association, mainly operate in the
bidang: Perdagangan Besar dan Eceran, Real following activities: Wholesale and Retail Trade,
Estat, Pengangkutan dan Pergudangan. Real Estate, Transportation and Warehousing.
Kegiatan usaha Perusahaan adalah distribusi The Company is currently involved in the
bahan kimia serta melakukan penyertaan distribution of chemicals and the investments in
saham pada perusahaan-perusahaan companies whose business is the manufacture
manufaktur bahan kimia. Perusahaan mulai of chemicals. The Company started its
beroperasi secara komersial pada tahun 1951. commercial operation in 1951.
Kantor pusat Perusahaan bertempat di Gedung The Company’s head office is located in Graha
Graha Indramas, Jl. AIP II K.S. Tubun Raya Indramas Building, Jl. AIP II K.S. Tubun Raya
No. 77, Jakarta Barat 11410. Pada tanggal No. 77, West Jakarta 11410. As of
31 Desember 2023, Perusahaan memiliki December 31, 2023, the Company has four
empat kantor cabang dan lima kantor branch offices and five representative offices in
perwakilan di Indonesia. Indonesia.
PT Caturkarsa Megatunggal adalah entitas PT Caturkarsa Megatunggal is the immediate
induk langsung Perusahaan dan juga parent company of the Company and also the
merupakan entitas induk terakhir dalam Grup. ultimate parent company of the Group.
10
202
Page 225
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham dan Penerbitan b. Public Offering of Shares and Issuance of
Obligasi Bonds
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on the minutes of the extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang meeting of shareholders which were notarized
diaktakan dengan akta No. 74 pada tanggal under deed No. 74 dated April 17, 1997 of
17 April 1997 oleh Notaris Frans Elsius Notary Frans Elsius Muliawan, S.H., the
Muliawan, S.H., para pemegang saham Company’s shareholders approved the initial
menyetujui penjualan saham perdana kepada public offering of 50 million shares or Rp25,000
masyarakat sebanyak 50 juta saham atau from its authorized capital stock. The Company
senilai Rp25.000 yang diambil dari saham obtained the approval of the Chairman of the
dalam portepel. Pada tanggal 18 Juni 1997, Capital Market Supervisory Agency
Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan (BAPEPAM, currently part of Monetary Services
Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Authority or “OJK”) in his letter No.
Saham No. S-1346/PM/1997 tanggal 18 Juni S-1346/PM/1997 dated June 18, 1997 to
1997 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal conduct initial public offering of 50 million
(BAPEPAM, sekarang merupakan bagian dari shares to the public with par value of Rp500 (full
Otoritas Jasa Keuangan atau “OJK”) untuk amount) per share at the offering price of
melakukan Penawaran Umum Perdana kepada Rp2,950 (full amount) per share.
masyarakat sejumlah 50 juta saham dengan
nilai nominal Rp500 (rupiah penuh) setiap
saham dengan harga penawaran Rp2.950
(rupiah penuh) setiap saham.
Dalam RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on the extraordinary meeting of
No. 18 pada tanggal 9 Desember 1998 oleh shareholders which were notarized under deed
Notaris Frans Elsius Muliawan, S.H., para No. 18 dated December 9, 1998 of Notary Frans
pemegang saham menyetujui untuk Elsius Muliawan, S.H., the stockholders
menerbitkan 240 juta saham bonus yang approved the issuance of 240 million bonus
berasal dari kapitalisasi agio saham hasil shares from capitalization of additional paid-in
penawaran saham Perusahaan kepada capital from the initial public offering amounting
masyarakat sebesar Rp120 miliar. to Rp120 billion.
Dalam RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on the extraordinary meeting of
No. 15 pada tanggal 8 September 1999 oleh shareholders which were notarized under deed
Notaris Frans Elsius Muliawan, S.H., para No. 15 dated September 8, 1999 of Notary
pemegang saham menyetujui peningkatan Frans Elsius Muliawan, S.H., the stockholders
modal dasar Perusahaan dari Rp200 miliar approved the increase in authorized capital
menjadi Rp600 miliar dan penurunan nilai stock from Rp200 billion to Rp600 billion and the
nominal saham dari Rp500 (rupiah penuh) reduction of the par value from Rp500 (full
menjadi Rp250 (rupiah penuh) per saham, amount) to Rp250 (full amount) per share, the
peningkatan jumlah saham yang ditempatkan increase the number of issued and fully paid
dan disetor dari 390 juta saham menjadi 780 capital stock from 390 million shares to 780
juta saham. Perubahan ini telah mendapat million shares. The amendments were
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak approved by the Ministry of Justice and Human
Asasi Manusia dengan Surat Keputusan Rights in its decision letter No. C-17509
No. C-17509 HT.01.04.TH.99 tanggal HT.01.04.TH.99 dated October 12, 1999.
12 Oktober 1999.
11
203
Page 226
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham dan Penerbitan b. Public Offering of Shares and Issuance of
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Berdasarkan keputusan RUPSLB yang Based on the extraordinary meeting of
diaktakan dengan akta No. 28 pada tanggal shareholders which were notarized under deed
10 Desember 2014 oleh Notaris Ir. Nanette No. 28 dated December 10, 2014 of Notary
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., para Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
pemegang saham Perusahaan menyetujui the Company’s shareholders have approved to
pemecahan nilai nominal saham dari Rp250 split par value of the shares from Rp250 (full
(rupiah penuh) menjadi Rp125 (rupiah penuh) amount) to Rp125 (full amount) per share, the
per saham, peningkatan jumlah saham yang increase the number of issued and fully paid
ditempatkan dan disetor dari 780 juta saham capital stock from 780 million shares to 1,560
menjadi 1.560 juta saham. Perubahan ini telah million shares. The amendment has been
diterima dan dicatat di dalam Sistem received by and recorded in the Administration
Administrasi Badan Hukum di Kementerian System of Legal Entities through letter of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui surat Ministry of Justice and Human Rights based on
keputusan Nomor AHU-09572.40.21.2014 its Decree No. AHU-09572.40.21.2014 dated
tanggal 11 Desember 2014. December 11, 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the total
jumlah saham yang tercatat di Bursa Efek number of shares listed in the Indonesia Stock
Indonesia adalah sebanyak 1.560 juta saham Exchange are 1,560 million shares with par
dengan nilai nominal Rp125 (rupiah penuh) per value of Rp125 (full amount) per share.
saham.
Pada bulan Juli 2020, Perusahaan menerbitkan In July 2020, the Company issued unsecured
obligasi tanpa jaminan ("Obligasi Berkelanjutan bonds ("Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas
III Lautan Luas Tahap I Tahun 2020") dengan Tahap I Tahun 2020") with face value of
nilai nominal sebesar Rp181.550 untuk seri A Rp181,550 for series A which bear interest at
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per the fixed rate of 10.25% per annum and face
tahun dan nilai nominal Rp105.200 untuk seri B value of Rp105,200 for series B which bear
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50%. interest at the fixed rate of 10.50%. The bonds
Obligasi ini akan jatuh tempo masing-masing will mature in July 2023 and July 2025,
pada bulan Juli 2023 dan Juli 2025. Obligasi respectively. Obligasi Berkelanjutan III Lautan
Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap I Tahun Luas Tahap I Tahun 2020 for series A was paid
2020 untuk seri A telah dilunasi pada tanggal off on July 21, 2023.
21 Juli 2023.
Pada bulan November 2021, Perusahaan In November 2021, the Company issued
menerbitkan obligasi tanpa jaminan ("Obligasi unsecured bonds ("Obligasi Berkelanjutan III
Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap II Tahun Lautan Luas Tahap II Tahun 2021") with face
2021") dengan nilai nominal sebesar value of Rp315,000 for series A which bear
Rp315.000 untuk seri A dengan tingkat bunga interest at the fixed rate of 9% per annum and
tetap sebesar 9% per tahun dan nilai nominal face value of Rp135,000 for series B which bear
Rp135.000 untuk seri B dengan tingkat bunga interest at the fixed rate of 9.75%. The bonds
tetap sebesar 9,75%. Obligasi ini akan jatuh will mature in November 2024 and
tempo masing-masing pada bulan November 2026, respectively.
November 2024 dan November 2026.
12
204
Page 227
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on the minutes of meetings which were
Pemegang Saham yang diaktakan dengan akta notarized under deeds of Notary Emmyra
notaris Emmyra Fauzia Kariana, S.H., M.Kn., Fauzia Kariana, S.H., M.Kn., No. 60 dated
No. 60 tanggal 21 Oktober 2021, susunan October 21, 2021, the composition of the
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada Company’s Boards of Commissioners and
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember Directors as of December 31, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 was as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Isien Fudianto : President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris : Pranata Hajadi : Vice President Commissioner
Komisaris Independen : Rifana Erni : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Diah Maulida : Independent Commissioner
Komisaris Independen : R. Benny Wachjudi : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Widiyanto Poesoko*) : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Indrawan Masrin : President Director
Wakil Presiden Direktur : Jimmy Masrin : Vice President Director
Direktur : Joshua Chandraputra Asali : Director
Direktur : Soewandhi Soekamto : Director
Direktur : Danny Suryadi Adenan : Director
Direktur : Elly Mariana Tansil : Director
*) Komisaris Independen, Widiyanto Poesoko, wafat pada tanggal *) Independent Commisioner, Widiyanto Poesoko, passed away on
27 Mei 2023. May 27, 2023.
Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris Based on the Board of Commissioners’ decision
tanggal 16 Mei 2019, susunan Komite Audit dated May 16, 2019, the composition of the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 Company’s Audit Committee as of
dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 was as follows:
Ketua merangkap Anggota : Rifana Erni : Chairman concurrently Member
Anggota : Budy Kurniawan Ratulangi : Member
Anggota : Elizabeth Usman : Member
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of
31 Desember 2023 adalah Keyne Fredella December 31, 2023 was Keyne Fredella
Kristanto. Kristanto.
13
205
Page 228
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Commissioners, Directors, Audit Committee
Karyawan (lanjutan) and Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of
31 Desember 2022 adalah Joshua December 31, 2022 was Joshua Chandraputra
Chandraputra Asali. Asali.
Ketua Unit Audit Internal Perusahaan masing- Chief of the Company’s Internal Audit Unit as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 was Shiska
2022 adalah Shiska Valentina. Valentina, respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries (collectively
(selanjutnya secara bersama-sama disebut referred to hereafter as “the Group”) had
sebagai “Grup”) pada tanggal approximately 3,268 and 3,200 employees as of
31 Desember 2023 and 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022, respectively
berkisar 3.268 dan 3.200 orang (tidak diaudit). (unaudited).
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian wajar atas responsible for the preparation and fair
laporan keuangan konsolidasian ini sesuai presentation of these consolidated financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in accordance with Indonesian
Indonesia, yang telah diselesaikan dan Financial Accounting Standards, which were
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan completed and authorized for issuance by the
pada tanggal 28 Mei 2024. Board of Directors on May 28, 2024.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang with Indonesian Financial Accounting Standards
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang (“SAK”), which consist of the Statements and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) Accounting Standards Board of the Indonesian
serta Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Institute of Accountants (“DSAK”) and the
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Regulation No. VIII.G.7 on the Guidelines for
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Financial Statement Presentation and
Otoritas Jasa Keuangan (”OJK”). Disclosures issued by the Financial Services
Authority (“OJK”).
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan basis akrual yang diukur dengan been prepared on the accrual basis using the
menggunakan konsep biaya historis, kecuali historical cost concept of accounting, except for
untuk akun tertentu yang disajikan berdasarkan certain accounts which are stated on the bases
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam described in the related accounting policies for
kebijakan akuntansi masing-masing akun those accounts.
tersebut.
14
206
Page 229
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian yang disusun The consolidated statement of cash flows, which
dengan menggunakan metode langsung, has been prepared using the direct method,
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas presents receipts and disbursements of cash
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam and cash equivalents classified into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus beroperasi secara berkesinambungan. continue to operate as a going concern.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian financial statements is the Indonesian rupiah
adalah rupiah (Rp), yang juga merupakan mata (Rp), which is also the functional currency of
uang fungsional Perusahaan. Setiap entitas di the Company. Each entity in the Group
dalam Grup menetapkan mata uang fungsional determines its own functional currency and
sendiri dan transaksi-transaksi di dalam laporan items included in the financial statements of
keuangan dari setiap entitas diukur each entity are measured using that functional
berdasarkan mata uang fungsional tersebut. currency.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Grup menerapkan standar baru yang sudah The Group has applied the new standards that
diterbitkan dan berlaku efektif sejak tanggal have been issued and effective January 1,
1 Januari 2023, yang mana penerapan lebih dini 2023, and for which earlier application of these
diperkenankan, serta perubahan kebijakan standards are permitted, and change in
akuntansi sebagai berikut: accounting policies as follows:
Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan - Pengungkapan Kebijakan financial statement - Disclosure of
Akuntansi accounting policies
Amandemen ini memberikan panduan untuk This amendments provide guidance to help
membantu entitas menerapkan pertimbangan entities apply materiality judgements to
materialitas dalam pengungkapan kebijakan accounting policy disclosures. The
akuntansi. Amandemen tersebut bertujuan amendments aim to help entities provide
untuk membantu entitas menyediakan accounting policy disclosures that are more
pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih useful by replacing the requirement for entities
berguna dengan mengganti persyaratan dalam to disclose their ‘significant’ accounting policies
mengungkapkan kebijakan akuntansi with a requirement to disclose their ‘material’
'signifikan' entitas menjadi persyaratan untuk accounting policies and adding guidance on
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' how entities apply the concept of materiality in
entitas dan menambahkan panduan tentang making decisions about accounting policy
bagaimana entitas menerapkan konsep disclosures.
materialitas dalam membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
15
207
Page 230
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan - Pengungkapan Kebijakan financial statement - Disclosure of
Akuntansi (lanjutan) accounting policies (continued)
Amandemen tersebut berdampak pada The amendments have had an impact on the
pengungkapan kebijakan akuntansi Grup, Group’s disclosures of accounting policies, but
namun tidak berdampak pada pengukuran, not on the measurement, recognition or
pengakuan atau penyajian item apa pun dalam presentation of any items in the Group’s
laporan keuangan Grup. financial statements.
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil Amendment of PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities from
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item deducting from the cost of an item of fixed
yang diproduksi saat membawa aset tersebut assets, any proceeds from selling items
ke lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya produced while bringing that asset to the
aset dapat beroperasi sesuai dengan intensi location and condition necessary for it to be
manajemen dari biaya perolehan suatu aset capable of operating in the manner intended by
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari management. Instead, an entity recognizes the
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk proceeds from selling such items, and the costs
memproduksi item-item tersebut, dalam laba of producing those items, in the profit or loss.
rugi.
Grup menerapkan amandemen tersebut secara The Group applies the amendments
retrospektif hanya untuk aset tetap yang dibuat retrospectively only to items of fixed assets
supaya aset siap digunakan pada atau setelah made available for use on or after the beginning
awal periode penyajian paling awal ketika of the earliest period presented when the entity
entitas pertama kali menerapkan amandemen first applies the amendment.
tersebut.
Amandemen ini tidak berdampak pada laporan These amendments had no impact on the
keuangan konsolidasian Grup karena tidak ada consolidated financial statements of the Group
penjualan atas item-item yang dihasilkan aset as there were no sales of such items produced
tetap yang menjadi tersedia untuk digunakan by fixed assets made available for use on or
pada atau setelah awal periode sajian paling after the beginning of the earliest period
awal. presented.
Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors - Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
Amandemen PSAK 25 memperjelas perbedaan The amendments to PSAK 25 clarify the
antara perubahan estimasi akuntansi, distinction between changes in accounting
perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi estimates, changes in accounting policies and
kesalahan. Amandemen juga mengklarifikasi the correction of errors. They also clarify how
bagaimana entitas menggunakan teknik entities use measurement techniques and
pengukuran dan input untuk mengembangkan inputs to develop accounting estimates.
estimasi akuntansi.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
16
208
Page 231
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment of PSAK 46: Income Taxes -
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and
Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a Single Transaction
Amandemen PSAK 46 Pajak Penghasilan The amendments to PSAK 46 Income Taxes
mempersempit ruang lingkup pengecualian narrow the scope of the initial recognition
pengakuan awal, sehingga tidak lagi berlaku exception, so that it no longer applies to
pada transaksi yang menimbulkan perbedaan transactions that give rise to equal taxable and
temporer dapat dikurangkan dalam jumlah yang deductible temporary differences such as
sama dan perbedaan temporer kena pajak dan leases and consolidated decommissioning
seperti sewa dan liabilitas dekomisioning liabilities of the Group.
keuangan konsolidasian Grup.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment of PSAK 46: Income Taxes -
Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan International Tax Reform - Pillar Two Model
Model Pilar Dua Rules
Amandemen PSAK 46 ini diperkenalkan The amendments to PSAK 46 have been
sebagai tanggapan terhadap aturan Model Pilar introduced in response to the Pillar Two Rules,
Dua yang diterbitkan oleh Organisasi issued by Organization for Economic Co-
Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi atau operation and Development (OECD), and
Organization for Economic Co-operation and include:
Development (OECD), dan mencakup:
• Pengecualian atas pengakuan dan • An exception to the recognition and
pengungkapan informasi mengenai aset dan disclosure of deferred taxes related to the
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan Pillar Two income taxes; and
pajak penghasilan Pilar Dua; dan
• Persyaratan pengungkapan bagi entitas yang • Disclosure requirements for affected entities
terkena dampak untuk membantu pengguna to help users of the financial statements
laporan keuangan lebih memahami eksposur better understand an entity’s exposure to
entitas terhadap pajak penghasilan Pilar Dua Pillar Two income taxes arising from that
yang timbul dari undang-undang tersebut, legislation, particularly before its effective
terutama sebelum tanggal berlakunya date.
undang-undang tersebut.
Pengecualian tersebut - yang penggunaannya The exception - the use of which is required to
harus diungkapkan - segera berlaku saat be disclosed - applies immediately upon the
penerbitan amandemen ini. Persyaratan issue of these amendments. The remaining
pengungkapan lainnya berlaku untuk periode disclosure requirements apply for annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2023, namun tidak untuk January 1, 2023, but not for any interim periods
periode interim yang berakhir pada atau ending on or before December 31, 2023.
sebelum 31 Desember 2023.
Amandemen tersebut tidak berdampak pada The amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Grup karena Group’s consolidated financial statements as
tidak termasuk dalam cakupan aturan model the Group is not in scope of the Pillar Two
Pilar Dua karena pendapatan konsolidasiannya model rules as its consolidated revenue is less
kurang dari EUR 750 juta/tahun. than EUR 750 million/year.
17
209
Page 232
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the financial statements of the Company and its
anaknya. Pengendalian didapat ketika Grup subsidiaries. Control is achieved when the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil Group is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan investee returns from its involvement with the investee
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi and has the ability to affect those returns
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas through its power over the investee.
investee.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee Specifically, the Group controls an investee if
jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal and only if the Group has:
berikut ini:
Kekuasaan atas investee (misal, hak yang Power over the investee (i.e., existing
ada memberi kemampuan kini untuk rights that give it the current ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan investee) the relevant activities of the investee)
Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel Exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee, dan from its involvement with the investee, and
Kemampuan untuk menggunakan The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Seluruh transaksi material dan saldo akun antar All material intercompany transactions and
perusahaan (termasuk laba atau rugi yang account balances (including the related
signifikan yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara Losses of a non-wholly owned subsidiary are
penuh diatribusikan pada Kepentingan attributed to the non-controlling interests (NCI)
Nonpengendali (KNP) bahkan jika hal ini even if such losses result in a deficit balance for
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. the NCI.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in a parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in the loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat are accounted for as equity transactions. When
sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian control over a previous subsidiary is lost, any
atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan remaining interest in the entity is remeasured at
yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali the fair value and the resulting gain or loss is
pada nilai wajarnya dan keuntungan/kerugian recognized in profit or loss.
yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represent the portion of the profit or loss
dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat and net assets of the subsidiaries not
diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable to the parent entity, which are
langsung pada entitas induk, yang masing- presented in the consolidated statements of
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and under the equity section of the
dan dalam ekuitas pada laporan posisi consolidated statements of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian respectively, separately from the
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas corresponding portion attributable to the
induk. owners of the parent entity.
18
210
Page 233
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the accounts of the Company and subsidiaries
anak dengan persentase pemilikan lebih dari which are more than 50% owned by the
50% baik dimiliki secara langsung maupun tidak Company, directly and indirectly through
langsung melalui entitas anak: another subsidiary:
Persentase (%) Kepemilikan
(Langsung dan
Tidak Langsung)/
Percentage (%)
of Ownership
Tahun (Direct and Indirect) Total Aset/Total Assets*)
Beroperasi
Secara 31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
Tahun Komersial/
Penyertaan/ Commencement of Jenis Usaha/
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Nature
Name of Subsidiary Domicile Acquisition Operations of Business 2023 2022 2023 2022
Entitas Anak yang
dimiliki secara langsung/
Directly owned Subsidiaries
Lautan Luas Singapore Pte., Ltd. Singapura/ 1999 2002 Distribusi/Distribution 100,0000 100,0000 903.446 1.111.374
Singapore
PT Cipta Mapan Logistik Jakarta 2001 2002 Jasa/Service 99,9995 99,9995 407.236 420.825
PT Lautan Natural Krimerindo Mojokerto 2010 2012 Produsen krimer nabati/ 99,9970 99,9970 937.664 999.772
Non-dairy creamer
PT Liku Telaga Gresik 1997 1985 Produsen kimia/ 53,3800 53,3800 439.376 509.864
Chemical production
PT Lautan Air Indonesia Tangerang 1997 1989 Produsen kimia/ 99,9750 99,9750 180.807 172.554
(sebelumnya disebut/formerly Chemical production
known as PT Pacinesia
Chemical Industry)
PT Dunia Kimia Jaya Bekasi 1977 1979 Produsen kimia/ 99,8188 99,8188 479.441 539.354
Chemical production
PT Mahkota Indonesia Jakarta 1969 1971 Produsen kimia/ 53,3800 53,3800 91.337 134.270
Chemical production
PT Indonesian Acids Industry Jakarta 1969 1971 Produsen kimia/ 53,3800 53,3800 108.624 123.202
Chemical production
PT Dunia Kimia Utama Ogan Ilir 1997 1993 Produsen kimia/ 53,3800 53,3800 60.437 68.010
Chemical Production
PT Lautan Sulfamat Lestari Jakarta 2000 2002 Produsen kimia/ 99,0000 99,0000 5.255 5.242
Chemical production
PT Lautan Sweetener Indonesia Jakarta 2015 ***) Produsen glukosa/ 100,0000 100,0000 56.701 57.263
Glucose production
PT Strategic Partner Solution Jakarta 2002 2003 Jasa/Service 99,8182 99,8182 17.214 25.755
PT Lautan Jasaindo Tangerang 1995 1995 Jasa/Service 99,0625 99,0625 5.520 5.000
PT Lautan Solusiair Nusantara Jakarta 2022 2022 Perdagangan/Trading 99,9000 99,9000 6.640 7.000
Entitas Anak yang
dimiliki secara tidak langsung/
Indirectly owned Subsidiaries
PT Bahana Prestasi Jakarta 2006 2002 Jasa transportasi/ 94,9991 94,9991 145.302 160.922
Transportation services
PT Taruna Bina Sarana Jakarta 2007 2007 Jasa/Services 80,0000 80,0000 95.859 101.480
Lautan Luas Vietnam Co., Ltd.**) Vietnam 2007 2010 Produsen kimia/ 100,0000 100,0000 70.603 93.746
distribusi/
Chemical production/
distribution
Lautan Luas (Thailand) Co., Ltd **) Thailand 2005 2006 Distribusi/Distribution 100,0000 100,0000 26.678 28.691
PT Integrated Logixtream Jakarta 2005 2006 Jasa/Services 99,5238 99,5238 260 275
PT Solusi Niaga Sejahtera Jakarta 2007 2007 Jasa/Services 99,9163 99,9163 92 92
Lautan Luas Trading (Shanghai)
Co., Ltd. **) China 2007 2008 Distribusi/Distribution 100,0000 100,0000 10.109 7.603
PT Cipta Mandiri Logistik Jakarta 2015 2016 Jasa/Services 99,0000 99,0000 10.179 10.063
PT Cipta Logistik Indonesia Jakarta 2019 2019 Jasa/Services 99,1847 99,1847 3.373 7.286
PT Lautan Mitra Kreasi Mojokerto 2017 2018 Distribusi/Distribution 72,5191 76,0000 4.360 3.202
PT Bitzen Innofast Technomatrix Jakarta 2020 2021 Jasa/Service 73,3333 73,3333 87 62
PT Lautan Solusi Airindo ****) Jakarta 2019 2019 Perdagangan/Trading 99,5304 99,3333 12.987 5.206
PT Lautan Air Murni Jakarta 2023 ***) Produsen air minum isi 99,0000 - 3.307 -
ulang/Refilled drinking
water manufacturer
*) total aset sebelum konsolidasi dan eliminasi/total assets before consolidation and eliminations
**) entitas anak Lautan Luas Singapore Pte., Ltd. /subsidiaries of Lautan Luas Singapore Pte., Ltd.
***) pada tanggal 31 Desember 2023 belum beroperasi secara komersial/ not yet started its commercial operations as of December 31, 2023
****) sebelumnya entitas anak yang dimiliki langsung sebelum pengalihan/previously a direct subsidiaries prior to transfer
19
211
Page 234
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
PT Lautan Mitra Kreasi (LMK) PT Lautan Mitra Kreasi (LMK)
Berdasarkan akta No. 1 tanggal 01 Maret 2023 Based on deed No. 1 dated March 01, 2023 of
oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn., salah Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn., one of the
satu pemegang saham bernama Tn. Ng Ping shareholders named Mr. Ng Ping Gien
Gien meningkatkan penyertaan saham increased its share participation in LMK by 300
sebanyak 300 lembar saham sehingga total shares therefore total shares in LMK are 6,550
saham LMK menjadi sebanyak 6.550 saham shares amounting to Rp6,550. The percentage
dengan nilai Rp6.550. Persentase kepemilikan of the PT Lautan Natural Krimerindo’s
PT Lautan Natural Krimerindo terdilusi menjadi ownership diluted to 72.5191%.
72,5191%.
PT Lautan Solusi Airindo (LSA) PT Lautan Solusi Airindo (LSA)
Berdasarkan akta No. 04 tanggal 27 Juni 2022, Based on deed No. 04 dated June 27, 2022 of
oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn., Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn., the
Perusahaan meningkatkan penyertaan modal Company increased its share ownership and
dasar dan disetor pada LSA menjadi sebanyak fully paid in LSA by shares amounting to
Rp12.000. Persentase kepemilikan perusahaan Rp12,000. The percentage of the Company’s
berubah menjadi 99,3333%. ownership change in to 99.3333%.
Berdasarkan akta No. 136 tanggal Based on deed No. 136 dated October 17, 2023
17 Oktober 2023, oleh Notaris Jimmy Tanal, of Notary Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., the
S.H., M.Kn., seluruh saham LSA yang dimiliki shareholder of LSA has been changed from the
oleh Perusahaan telah dialihkan kepada Company to PT Pacinesia Chemical Industry.
PT Pacinesia Chemical Industry. Tidak ada There are no changes in the economic
perubahan substansi ekonomi pada laporan substance of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sehubungan dengan statements arising from the above-mentioned
transaksi diatas tersebut. transaction.
Berdasarkan akta No. 07 tanggal 23 November Based on deed No. 07 dated November 23,
2023, oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn, 2023 of Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn, the
para pemegang saham meningkatkan shareholders increased their share ownership
penyertaan modal dasar dan modal disetor and fully paid in LSA by shares amounting to
pada LSA menjadi sebanyak Rp23.000. Rp23,000.
PT Lautan Air Indonesia (LAI) PT Lautan Air Indonesia (LAI)
Berdasarkan akta No. 01 tanggal 12 Desember Based on deed No. 01 dated December 12,
2023 oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn., 2023 of Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn., the
pemegang saham menyetujui perubahan nama stockholders approved change for the
PT Pacinesia Chemical Industry menjadi PT Pacinesia Chemical Industry’s name into
PT Lautan Air Indonesia. Perubahan ini telah PT Lautan Air Indonesia. The amendment was
mendapat persetujuan dari Direktorat Jenderal accepted and acknowledged by the Director
Hukum dan Peraturan dari Departemen General of Laws and Regulations of the
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Department of Justice and Human Rights of the
Indonesia melalui surat keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in his decision letter No.
0077377.AH.01.02 tahun 2023. AHU-0077377.AH.01.02 year 2023.
20
212
Page 235
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
PT Lautan Air Murni (LAM) PT Lautan Air Murni (LAM)
Berdasarkan akta No. 02 tanggal 17 Oktober Based on deed No. 02 dated October 17, 2023
2023 oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn., of Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn., LAI have
LAI mendirikan sebuah entitas anak baru established subsidiary PT Lautan Air Murni with
PT Lautan Air Murni dengan presentase ownership interest of 99%.
kepemilikan sebesar 99%.
PT Lautan Solusiair Nusantara (LSN) PT Lautan Solusiair Nusantara (LSN)
Berdasarkan akta No. 03 tanggal 28 Oktober Based on deed No. 03 dated October 28, 2022
2022 oleh Notaris Dewika Shafira, S.H., M.Kn., of Notary Dewika Shafira, S.H., M.Kn., the
Perusahaan mendirikan entitas anak PT Lautan Company have established subsidiary
Solusiair Nusantara dengan kepemilikan PT Lautan Solusiair Nusantara with 6,993
saham sebanyak 6.993 lembar atau 99,9% shares or 99.9% amounting to Rp6,993.
dengan nilai Rp6.993.
PT Lautan Sulfamat Lestari (LSL) PT Lautan Sulfamat Lestari (LSL)
Berdasarkan akta No. 02 tanggal 9 Juni 2021, Based on deed No. 02 dated June 9, 2021 of
oleh Notaris Fanny Felicia Chandra S.H., Notary Fanny Felicia Chandra S.H., M.Kn.,
M.Kn., PT Lautan Sulfamat Lestari telah PT Lautan Sulfamat Lestari has been decided to
diputuskan untuk dilikuidasi. Sampai dengan be liquidated. As the completion date of the
tanggal penyelesaian laporan keuangan consolidated financial statements, LSL
konsolidasian, likuidasi LSL masih dalam liquidation is still in process.
proses.
PT Solusi Niaga Sejahtera (SNS) PT Solusi Niaga Sejahtera (SNS)
Berdasarkan akta No. 4 tanggal 4 Juli 2019, Based on deed No. 4 on July 4, 2019, the
para pemegang saham SNS telah mengambil shareholders of SNS made the decision to
keputusan untuk membubarkan SNS. Sampai liquidate the SNS. As the completion date of the
dengan tanggal penyelesaian laporan consolidated financial statements, SNS
keuangan konsolidasian, likuidasi SNS masih liquidation is still in process.
dalam proses.
Akun-akun dari entitas anak luar negeri The accounts of foreign subsidiaries were
dijabarkan dari mata uang pelaporannya translated from their respective reporting
menjadi rupiah dengan dasar sebagai berikut: currencies into Indonesian rupiah on the
following basis:
a. Aset dan liabilitas, baik moneter maupun a. Assets and liabilities, both monetary and
non-moneter, dijabarkan dengan non-monetary, are translated using the
menggunakan kurs penutup. closing rate of exchange.
b. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan b. Revenues and expenses are translated
menggunakan kurs yang berlaku pada using transactions date exchange rate or, if
tanggal transaksi misalnya, kurs rata-rata applicable, the average rate for the period.
periode tersebut.
Dampak atas selisih kurs disajikan sebagai The resulting exchange difference is presented
“Penghasilan Komprehensif Lainnya - Selisih as “Other Comprehensive Income - Cumulative
kurs karena penjabaran laporan keuangan” translation adjustments” in the equity section of
pada bagian ekuitas dari laporan posisi the consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian sampai dengan until the disposal of the investment in the foreign
pelepasan investasi pada entitas anak luar subsidiary.
negeri.
21
213
Page 236
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal, yang selanjutnya diukur recognition, as subsequently measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai amortized cost, fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income (OCI), and fair
lain (OCI), dan nilai wajar melalui laporan value through profit or loss.
laba rugi.
Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan The classification of financial assets at
awal tergantung pada karakteristik arus kas initial recognition depends on the financial
kontraktual aset keuangan dan model asset’s contractual cash flow
bisnis Grup untuk mengelolanya. characteristics and the Group’s business
model for managing them.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent
keuangan diklasifikasikan sebagai measurement, financial assets are
aset keuangan pada biaya perolehan classified into financial assets at amortized
diamortisasi (instrumen utang), aset cost (debt instruments), financial assets
keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar designated at fair value through OCI
melalui OCI (instrumen ekuitas) dan aset (equity instruments) and financial assets at
keuangan pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss.
rugi.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (EIR) method and are subject to
efektif (EIR) dan mengalami penurunan impairment. Gains and losses are
nilai. Laba dan rugi diakui dalam laporan recognized in profit or loss when the asset
laba rugi pada saat aset dihentikan is derecognized, modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup pada biaya perolehan The Group’s financial assets at amortized
diamortisasi termasuk kas dan setara kas, cost includes cash and cash equivalents,
piutang usaha, piutang lain-lain, piutang trade receivables, non-trade receivables,
pihak-pihak berelasi, dan aset tidak lancar due from related parties, and other non-
lain-lain - piutang pihak ketiga, uang current assets - due from third party,
jaminan dan jaminan keanggotaan. refundable and membership deposits.
22
214
Page 237
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Aset keuangan yang ditetapkan pada Financial assets designated at fair value
nilai wajar melalui OCI (instrumen through OCI (equity instruments)
ekuitas)
Grup memilih untuk mengklasifikasikan The Group elected to classify irrevocably
investasi ekuitas dalam kategori ini yang its equity investments under this category.
tidak dapat ditarik kembali.
Aset keuangan Grup yang ditetapkan pada The Group’s financial assets designated at
nilai wajar melalui OCI (instrumen ekuitas) fair value through OCI (equity instruments)
terdiri atas investasi pada instrumen consists of investment in equity
ekuitas. instruments.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi profit or loss
Kategori ini mencakup kontrak berjangka This category includes forward contracts
dan investasi ekuitas yang diperdagangkan and listed equity investments which the
di bursa efek yang oleh Grup yang tidak Group had not irrevocably elected to
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classify at fair value through OCI which are
OCI dan tidak dapat diubah klasifikasinya presented as short-term investments.
yang disajikan sebagai investasi jangka Dividends on these equity investments are
pendek. Dividen atas investasi ekuitas also recognized as other operating income
tersebut juga diakui sebagai pendapatan in the statement of profit or loss when the
operasi lain-lain dalam laporan laba rugi right of payment has been established.
pada saat hak pembayaran telah
ditetapkan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for
ekspektasian (KKE) untuk semua expected credit losses (ECLs) for all debt
instrumen utang yang tidak dimiliki pada instruments not held at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi. KKE profit or loss. ECLs are based on the
didasarkan pada perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai flows due in accordance with the contract
dengan kontrak dan semua arus kas yang and all the cash flows that the Group
diharapkan akan diterima Grup, expects to receive, discounted at an
didiskontokan dengan perkiraan suku approximation of the original effective
bunga efektif awal. Arus kas yang interest rate. The expected cash flows will
diharapkan akan mencakup arus kas dari include cash flows from the sale of
penjualan agunan yang dimiliki atau collateral held or other credit
peningkatan kredit lainnya yang enhancements that are integral to the
merupakan bagian integral dari contractual terms.
persyaratan kontraktual.
23
215
Page 238
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam simplified approach in calculating ECLs.
menghitung KKE. Oleh karena itu, Grup Therefore, the Group does not track
tidak melacak perubahan dalam risiko changes in credit risk, but instead
kredit, tetapi mengakui penyisihan recognizes a loss allowance based on
kerugian berdasarkan KKE sepanjang lifetime ECLs at each reporting date. The
umurnya pada setiap tanggal pelaporan. Group has established a provision matrix
Grup telah menetapkan matriks that is based on its historical credit loss
pencadangan berdasarkan pengalaman experience, adjusted for forward-looking
kerugian kredit masa lalu, yang factors specific to the debtors and the
disesuaikan dengan faktor-faktor spesifik economic environment.
untuk debitur dan lingkungan ekonomi
masa depan (forward-looking) yang
relevan.
Grup menganggap aset keuangan gagal The Group considers a financial asset in
bayar ketika pembayaran kontraktual telah default when contractual payments are 180
lewat 180 hari. Namun, dalam kasus days past due. However, in certain cases,
tertentu, Grup juga dapat the Group may also consider a financial
mempertimbangkan aset keuangan asset to be in default when internal or
mengalami gagal bayar ketika informasi external information indicates that the
internal atau eksternal menunjukkan Group is unlikely to receive the outstanding
bahwa Grup tidak mungkin menerima contractual amounts in full before taking
jumlah kontraktual yang terutang secara into account any credit enhancements held
penuh sebelum memperhitungkan setiap by the Group. A financial asset is written off
peningkatan kredit yang dimiliki oleh when there is no reasonable expectation
Kelompok. Aset keuangan dihapuskan jika of recovering the contractual cash flows.
tidak ada ekspektasi yang wajar untuk
memulihkan arus kas kontraktual.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas recognition, as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss, loans and
melalui laporan laba rugi, utang dan borrowings, payables, or as derivatives
pinjaman, utang, atau derivatif yang designated as hedging instruments in an
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedge, as appropriate.
dalam lindung nilai yang efektif, jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai All financial liabilities are recognized
wajar saat pengakuan awal dan, dalam hal initially at fair value and, in the case of
liabilitas keuangan diklasifikasi sebagai loans and borrowings and payables, net of
utang dan pinjaman, diakui pada nilai wajar directly attributable transaction costs.
setelah dikurangi biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
24
216
Page 239
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
Pengukuran liabilitas keuangan The measurement of financial liabilities
bergantung pada klasifikasinya, seperti depends on their classification, as
yang dijelaskan di bawah ini: described below:
Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada Financial liabilities designated upon initial
pengakuan awal pada nilai wajar melalui recognition at fair value through profit or
laporan laba rugi ditetapkan pada tanggal loss are designated at the initial date of
awal pengakuan, dan hanya jika kriteria recognition, and only if the criteria in
dalam PSAK 71 terpenuhi. Grup PSAK 71 are satisfied. The Group has
menetapkan kontrak berjangka sebagai designated forward contracts as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai liability as at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss.
Laba atau rugi atas liabilitas yang dimiliki Gains or losses on liabilities held for trading
untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the statement of profit or
laporan laba rugi. loss.
Pinjaman dan utang Loans and borrowings
Ini adalah kategori yang paling relevan This is the category most relevant to the
dengan Grup. Setelah pengakuan awal, Group. After initial recognition, interest-
pinjaman dan utang yang dikenakan bunga bearing loans and borrowings are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan using the EIR method. Gains and losses
metode EIR. Laba dan rugi diakui dalam are recognized in profit or loss when the
laporan laba rugi pada saat liabilitas liabilities are derecognized as well as
dihentikan pengakuannya serta melalui through the EIR amortization process.
proses amortisasi EIR.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung Amortized cost is calculated by taking into
dengan mempertimbangkan diskonto atau account any discount or premium on
premi atas akuisisi dan biaya atau biaya acquisition and fees or costs that are an
yang merupakan bagian tidak terpisahkan integral part of the EIR. The EIR
dari EIR. Amortisasi EIR dicatat sebagai amortization is included as finance costs in
biaya keuangan dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
Utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, The Group’s trade payables, non-trade
utang bank jangka pendek, utang jangka payables, accrued expenses, short-term
panjang dan utang pihak-pihak berelasi bank loans, long-term debts and due to
milik Grup termasuk dalam kategori ini. related parties are included in this
category.
25
217
Page 240
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas tersebut the obligation under the liability is
dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or canceled or expires. When
kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan an existing financial liability is replaced by
yang ada digantikan oleh yang lain dari another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang secara substansial an existing liability are substantially
berbeda, atau persyaratan dari liabilitas modified, such an exchange or
yang ada secara substansial dimodifikasi, modification is treated as the derecognition
pertukaran atau modifikasi tersebut of the original liability and the recognition of
diperlakukan sebagai penghentian a new liability. The difference in the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan respective carrying amounts is recognized
liabilitas baru. Selisih nilai tercatat masing- in the consolidated statement of profit or
masing diakui pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
3. Hirarki Nilai Wajar 3. Fair Value Hierarchy
Grup menilai instrumen keuangan seperti The Group measures financial instruments,
derivatif, pada nilai wajar setiap tanggal such as derivatives, at fair value at each
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial
Nilai wajar atas instrumen keuangan diukur position date. Fair values of financial
pada biaya diamortisasi diungkapkan di instruments measured at amortized cost
catatan terkait. are disclosed in the related note.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that
tepat sesuai keadaan dan dimana tersedia are appropriate in the circumstances and
kecukupan data untuk mengukur nilai for which sufficient data are available to
wajar, memaksimalkan penggunaan input measure fair value, maximizing the use of
yang dapat diobservasi yang relevan dan relevant observable inputs and minimizing
meminimalisir penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada tingkat hirarki nilai categorized within the fair value hierarchy,
wajar, berdasarkan tingkatan input described as follows, based on the lowest
terendah yang signifikan atas pengukuran level input that is significant to the fair value
nilai wajar secara keseluruhan: measurement as a whole:
26
218
Page 241
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
3. Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) 3. Fair Value Hierarchy (continued)
Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan Level 1: Fair values measured based on
pada harga kuotasi (tidak quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dalam pasar aktif active markets for identical
untuk aset atau liabilitas sejenis. assets or liabilities.
Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan Level 2: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai all inputs which have a
efek yang signifikan atas nilai significant effect on the
wajar dapat diobservasi baik recorded fair values are
secara langsung maupun tidak observable, either directly or
langsung. indirectly.
Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan Level 3: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai inputs which have a significant
efek yang signifikan atas nilai effect on the recorded fair
wajar tidak berdasarkan data values are not based on
pasar yang dapat diobservasi. observable market data.
e. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Grup telah menerapkan PSAK 7, “Pengungkapan The Group has applied PSAK 7 “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. Transaksi signifikan Disclosures”. All significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in Note 7.
Catatan 7.
f. Setara Kas f. Cash Equivalents
Deposito berjangka dan penempatan jangka Time deposits and other short-term
pendek lainnya yang akan jatuh tempo dalam investments with maturities of three months or
waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal less at the date of placement and not pledged
penempatannya dan tidak digunakan sebagai as collateral for loans are considered as “Cash
jaminan, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. Equivalents”.
27
219
Page 242
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi realizable value. Cost is determined using the
neto (the lower of cost or net realizable value). moving-average method.
Biaya perolehan ditentukan dengan
menggunakan metode rata-rata bergerak
(moving-average method).
Penyisihan nilai realisasi neto ditetapkan untuk Allowance for net realizable value is provided to
menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai reduce the carrying value of inventories to their
realisasi netonya dan untuk mencatat penyisihan net realizable value and to record allowance of
kerugian persediaan akibat kondisi fisik dan inventory losses due to physical condition and
keusangan persediaan. obsolescence of inventories.
h. Investasi pada Entitas Asosiasi h. Investments in Associates
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur The Group’s investments in its associates are
dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas accounted for using the equity method. An
asosiasi adalah suatu entitas di mana Grup associate is an entity on which the Group has
mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai dengan significant influence. Under the equity method,
metode ekuitas, nilai perolehan investasi the cost of investment is increased or
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup decreased by the Group’s share in net earnings
atas laba atau rugi neto, dan penerimaan dividen or losses of, and dividends received from, the
dari asosiasi sejak tanggal perolehan. associate since the date of acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas other comprehensive income reflects the share
hasil operasi dari asosiasi. Bila terdapat of the results of operations of the associates.
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas Where there has been a change recognized
dari asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas directly in the equity of the associates, the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, Group recognizes its share of any such changes
jika dapat dipakai, dalam laporan perubahan and discloses this, when applicable, in the
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang consolidated statement of changes in equity.
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- Unrealized gains and losses resulting from
transaksi antara Grup dengan asosiasi transactions between the Group and the
dieliminasi pada jumlah sesuai dengan associates are eliminated to the extent of the
kepentingan Grup dalam entitas asosiasi. Group’s interest in the associates.
28
220
Page 243
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) h. Investments in Associates (continued)
Grup menentukan apakah perlu untuk The Group determines whether it is necessary
mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas to recognize an additional impairment loss on
investasi Grup dalam entitas asosiasi. Grup the Group’s investments in its associates.
menentukan pada setiap tanggal pelaporan The Group determines at each reporting date
apakah terdapat bukti yang objektif yang whether there is any objective evidence that the
mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas investments in the associates are impaired. If
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal this is the case, the Group calculates the
ini, Grup menghitung jumlah penurunan nilai amount of impairment as the difference between
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan the recoverable amount of the investments in
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai associates and their carrying value, and
tercatatnya dan mengakuinya dalam laba rugi. recognizes the amount in profit or loss.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associates are
atas periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period with the
Grup. Group.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi accumulated depreciation and amortization and
dan rugi penurunan nilai, jika perlu. Biaya impairment loss, if any. Such cost includes the
perolehan termasuk biaya penggantian bagian cost of replacing part of the fixed assets when
aset tetap, jika memenuhi kriteria pengakuan. that cost is incurred, if the recognition criteria are
Selanjutnya, pada saat pemeliharaan dan met. Likewise, when significant renewals and
perbaikan yang signifikan dilakukan, biaya betterments are performed, their costs are
tersebut diakui kedalam nilai tercatat (“carrying recognized in the carrying amount of the fixed
amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian assets as a replacement if the recognition
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua criteria are satisfied. All other repairs and
biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak maintenance costs that do not meet the
memenuhi kriteria pengakuan dibebankan ke recognition criteria are charged to current
operasi berjalan. operations.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated on the straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat aset basis over the estimated useful lives of the
tetap yang diestimasi sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Hak atas tanah 45 2,22% Landright
Bangunan dan tangki 8 - 20 5% - 12,5% Buildings and tanks
Mesin dan peralatan 5 - 20 5% - 20% Machineries and equipment
Peralatan dan perabot Furniture, fixtures and office
kantor 3-5 5% - 33,34% equipment
Kendaraan 5-8 12,5% - 20% Vehicles
Tanah yang berada di Indonesia dinyatakan Land which is located in Indonesia is stated at
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. cost and is not depreciated.
29
221
Page 244
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Hak atas tanah untuk entitas anak luar negeri Landright of foreign subsidiaries is initially
diukur sebesar harga perolehan. Setelah measured at cost. Following initial recognition,
pengakuan awal, dicatat sebesar biaya landright is measured at cost less accumulated
perolehan dikurangi dengan akumulasi amortization and accumulated impairment.
amortisasi dan akumulasi penurunan nilai.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and is
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan aset accumulated costs are reclassified to the
dalam penyelesaian dipindahkan ke masing- appropriate fixed assets account when the
masing aset tetap yang bersangkutan pada construction is substantially completed and the
saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap constructed asset is ready for its intended use.
digunakan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits is
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang expected from its use or disposal. Any gain or
diharapkan dari penggunaan atau loss arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is recognized in the consolidated
dan jumlah tercatat dari aset) dilaporkan dalam statement of profit or loss and other
comprehensive income.
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Pada setiap akhir periode pelaporan, The fixed assets’ residual values, useful lives
manajemen telah mengkaji ulang nilai residu, and methods of depreciation are reviewed by
umur manfaat dan metode penyusutan aset management and adjusted prospectively, if
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan appropriate, at each reporting period.
secara prospektif.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam Legal cost of land rights in the form of Right to
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Cultivate (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Right
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika to Build (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Right to Use (“Hak Pakai” or “HP”) when the
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun land rights were acquired initially are
“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. recognized as part of the cost of the land under
the “Fixed assets” account and are not
amortized.
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with the extension
perpanjangan atau pembaharuan hak-hak or renewal of the above rights are recognized
tersebut di atas diakui sebagai aset yang as deferred charges and are amortized
ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur throughout the validity period of the rights or the
hukum hak atau umur manfaat ekonomis tanah, economic useful life of the land, whichever
periode mana yang lebih pendek. period is shorter.
30
222
Page 245
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Sewa j. Leases
Grup menilai pada saat insepsi kontrak apabila The Group assesses at contract inception
kontrak tersebut adalah, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. That
sewa. Yaitu, bila kontrak tersebut memberikan is, if the contract conveys the right to control the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset use of an identified asset for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal bagi seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset for short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognizes lease liabilities to
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset make lease payments and right-of-use assets
hak-guna yang merupakan hak untuk representing the right to use the underlying
menggunakan aset pendasar. assets.
i.) Aset hak-guna i.) Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at
permulaan sewa (yaitu tanggal aset the commencement date of the lease (i.e.,
pendasar tersedia untuk digunakan). Aset the date the underlying asset is available for
hak-guna diukur pada harga perolehan, use). Right-of-use assets are measured at
dikurangi akumulasi penyusutan dan cost, less any accumulated depreciation and
penurunan nilai, serta disesuaikan dengan impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya remeasurement of lease liabilities. The cost
perolehan aset hak-guna mencakup jumlah of right-of-use assets includes the amount of
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung lease liabilities recognized, initial direct
awal yang terjadi, dan pembayaran sewa costs incurred, and lease payments made at
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal or before the commencement date less any
permulaan dikurangi setiap insentif sewa lease incentives received. Right-of-use
yang diterima. Aset hak-guna disusutkan assets are depreciated on a straight-line
dengan metode garis lurus selama masa basis over the lease term, as follows:
sewa, sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Tanah dan bangunan 2-6 16,67% - 50% Land and buildings
Mesin dan peralatan 2-5 20% - 50% Machineries and equipment
Kendaraan 2-3 33,34% - 50% Vehicles
Jika kepemilikan aset pendasar sewa beralih If ownership of the leased asset transfers to
ke Grup pada akhir masa sewa atau biaya the Group at the end of the lease term or the
perolehan aset hak-guna merefleksikan cost reflects the exercise of a purchase
Grup akan mengeksekusi opsi beli, maka option, depreciation is calculated using the
penyusutan aset hak-guna dihitung estimated useful life of the asset.
menggunakan estimasi masa manfaat aset.
Aset hak-guna juga dievaluasi untuk The right-of-use assets are also assessed
penurunan nilai for impairment.
31
223
Page 246
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Sewa (lanjutan) j. Leases (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
ii.) Liabilitas sewa ii.) Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada Group recognizes lease liabilities measured
nilai kini pembayaran sewa yang harus at the present value of lease payments to be
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran made over the lease term. The lease
sewa juga mencakup harga pelaksanaan payments also include the exercise price of
dari opsi beli yang secara wajar pasti a purchase option reasonably certain to be
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran exercised by the Group and payments of
pinalti untuk mengakhiri sewa, jika masa penalties for terminating the lease, if the
sewa merefleksikan adanya opsi dapat lease term reflects exercising the option to
mengakhiri sewa. Pembayaran sewa terminate. Variable lease payments that do
variabel yang tidak bergantung pada indeks not depend on an index or a rate are
atau tarif diakui sebagai beban pada periode recognized as expenses in the period in
terjadinya peristiwa atau kondisi yang which the event or condition that triggers the
memicu terjadinya pembayaran tersebut. payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan Suku Bunga payments, the Group uses its Incremental
Pinjaman Inkremental (“SBPI”) pada tanggal Borrowing Rate (“IBR”) at the lease
permulaan sewa karena suku bunga implisit commencement date because the interest
dalam sewa tidak dapat langsung rate implicit in the lease is not readily
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, determinable. After the commencement
jumlah kewajiban sewa ditingkatkan untuk date, the amount of lease liabilities is
mencerminkan akresi bunga (atas efek increased to reflect the accretion of interest
diskonto) dan dikurangi untuk pembayaran and reduced for the lease payments made.
sewa yang dilakukan. Selain itu, nilai tercatat In addition, the carrying amount of lease
liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat liabilities is remeasured if there is a
modifikasi, perubahan masa sewa, modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa, atau change in the lease payments or a change
perubahan penilaian atas opsi untuk in the assessment of an option to purchase
membeli aset pendasar. the underlying asset.
iii.) Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai iii.) Short-term leases and leases of low-value
rendah assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan The Group applies the short-term lease
sewa jangka pendek untuk sewa yang recognition exemption to its short-term
jangka waktu sewanya pendek (yaitu, sewa leases (i.e., those leases that have a lease
yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan term of 12 months or less from the
atau kurang dari tanggal permulaan dan commencement date and do not contain a
tidak memiliki opsi beli). Grup juga purchase option). The Group also applies
menerapkan pengecualian pengakuan sewa the lease of low-value assets recognition
dengan aset bernilai rendah untuk sewa exemption to leases that are considered to
yang aset pendasarnya dianggap bernilai be low value. Lease payments on short-term
rendah. Pembayaran sewa untuk sewa leases and leases of low-value underlying
jangka pendek dan sewa dari aset bernilai assets are recognized as expense on a
rendah diakui sebagai beban dengan straight-line basis over the lease term.
metode garis lurus selama masa sewa.
32
224
Page 247
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Sewa (lanjutan) j. Leases (continued)
Grup sebagai penyewa Group as a lessor
Sewa yang dalam pengaturannya Grup tidak Leases in which the Group does not transfer
mengalihkan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards incidental
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan to ownership of an asset are classified as
suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operating leases. Lease income arising is
operasi. Pendapatan sewa yang timbul dicatat accounted for on a straight-line basis over the
dengan metode garis lurus selama masa sewa lease terms and is included in other operating
dan diakui sebagai bagian dari pendapatan income in the profit or loss due to its operating
usaha pada laba rugi karena sifatnya. Biaya nature. Initial direct costs incurred in
langsung awal yang terjadi dalam negosiasi dan negotiating and arranging an operating lease
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke are added to the carrying amount of the leased
jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui asset and recognized over the lease term on
selama masa sewa atas dasar yang sama the same basis as lease income.
dengan pendapatan sewa.
k. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan k. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset assesses whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka jumlah terpulihkan exists, the recoverable amount is estimated for
diestimasi untuk aset individual. the individual asset.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset The recoverable amount of an asset is the
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar higher of the asset’s fair value less costs to sell
aset dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai and its value in use. Where the carrying amount
pakainya. Jika nilai tercatat aset lebih besar of the asset exceeds its recoverable amount,
daripada jumlah terpulihkannya, maka aset the asset is considered impaired and is written
tersebut dipertimbangkan mengalami down to its recoverable amount. Impairment
penurunan nilai dan nilai tercatat aset losses of continuing operations are recognized
diturunkan nilainya menjadi sebesar jumlah in the consolidated statements of profit or loss
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari and other comprehensive income as
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan “impairment losses”.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at the end of each
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi reporting period as to whether there is any
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode indication that previously recognized
sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin impairment losses recognized for an asset
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika other than goodwill may no longer exist or may
indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup have decreased. If such indication exists, the
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Group estimates the recoverable amount.
33
225
Page 248
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan k. Impairment of Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
pada periode sebelumnya untuk aset akan asset is reversed only if there has been a
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi- change in the assumptions used to determine
asumsi yang digunakan untuk menentukan the asset’s recoverable amount since the last
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi impairment loss was recognized. If that is the
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, case, the carrying amount of the asset is
nilai tercatat aset dinaikkan ke jumlah increased to its recoverable amount.
terpulihkannya.
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga nilai The reversal is limited so that the carrying
tercatat aset tidak melebihi jumlah amount of the asset does not exceed its
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto recoverable amount, nor exceeds the carrying
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi amount that would have been determined, net
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset of depreciation, had no impairment loss been
tersebut pada tahun sebelumnya. recognized for the asset in prior years.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam Reversal of an impairment loss is recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. Setelah other comprehensive income. After such a
pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut reversal, the depreciation charge on the said
disesuaikan di periode mendatang untuk asset is adjusted in future periods to allocate the
mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, asset’s revised carrying amount, less any
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang residual value, on a systematic basis over its
sistematis selama sisa umur manfaatnya. remaining useful life.
l. Properti Investasi l. Investment Properties
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, jika and impairment loss, if any, except for the
ada, kecuali bagian tanah yang tidak parcels of land which are not depreciated. Such
disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian cost includes the cost of replacing part of the
biaya penggantian dari properti investasi yang investment properties, if the recognition criteria
ada pada saat terjadinya biaya, jika kriteria are met, and does not include daily expenses on
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya the usage of the investment properties.
harian penggunaan properti investasi.
Properti investasi Grup terdiri dari bagian dari Investment properties of the Group consist of
tanah dan bangunan yang dikuasai Grup untuk parcels of land and buildings held by the Group
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai to earn rentals or for capital appreciation or both,
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan rather than for use in the production or supply of
dalam produksi atau penyediaan barang atau goods or services or for administrative purposes
jasa untuk tujuan administratif atau dijual dalam or sale in the ordinary course of business.
kegiatan usaha sehari-hari.
34
226
Page 249
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Properti Investasi (lanjutan) l. Investment Properties (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat method over the estimated useful lives of the
bangunan, dengan periode antara 10 sampai buildings, which range from 10 to 20 years.
dengan 20 tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property should be derecognized
pada saat pelepasan atau ketika properti on disposal or when the investment property is
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanently withdrawn from use and no future
permanen dan tidak memiliki manfaat economic benefits are expected from its disposal.
ekonomis di masa depan yang dapat Gain or loss arising from the retirement or
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba disposal of investment property is credited or
atau rugi yang timbul dari penghentian atau charged to operations in the year the asset is
pelepasan properti investasi diakui dalam derecognized.
operasi tahun terjadinya penghentian atau
pelepasan tersebut.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud diakui jika Grup An intangible asset is recognized when the Group
kemungkinan besar akan memperoleh is likely to obtain future economic benefits of the
manfaat ekonomis masa depan dari aset intangible asset and the cost of the asset can be
takberwujud tersebut dan biaya aset tersebut measured reliably.
dapat diukur dengan andal.
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan The intangible asset is measured on initial
pada pengakuan awal. Setelah pengakuan recognition at cost. Following initial recognition,
awal, aset takberwujud dicatat pada nilai the intangible asset is carried at cost less any
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and impairment
akumulasi rugi penurunan nilai. Umur manfaat losses. The useful life of the intangible asset is
aset takberwujud dinilai apakah terbatas atau assessed to be either finite or indefinite. An
tidak terbatas. Aset takberwujud dengan umur intangible asset with finite life is amortized over
terbatas diamortisasi selama umur manfaat the asset’s useful economic life and assessed for
ekonomi aset dan dievaluasi apabila terdapat impairment whenever there is an indication that
indikator adanya penurunan nilai untuk aset the intangible asset may be impaired. The
takberwujud. Periode dan metode amortisasi amortization period and the amortization method
untuk aset takberwujud dengan umur terbatas for an intangible asset with a finite useful life are
direviu setidaknya setiap akhir tahun tutup reviewed at least at each financial year end.
buku.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized:
pada saat:
i. dijual; atau i. on disposal; or
ii. ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa ii. when no future economic benefits are
depan yang dapat diharapkan dari expected from its use or disposal.
penggunaan atau penjualan aset tersebut.
35
227
Page 250
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset Takberwujud (lanjutan) m. Intangible Assets (continued)
Aset takberwujud Grup terdiri dari biaya The Group’s intangible assets consist of cost of
perolehan perangkat lunak komputer computer software purchased which is deferred
ditangguhkan dan diamortisasi selama satu and amortized using the straight-line method
tahun sampai dengan lima tahun dengan over one to five years.
menggunakan metode garis lurus (straight-line
method).
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja The Company recognizes short-term employee
jangka pendek ketika jasa diberikan oleh benefits liability when services are rendered and
karyawan dan imbalan atas jasa tersebut akan the compensation for such services is to be paid
dibayarkan dalam waktu dua belas bulan within twelve months after the rendering of such
setelah jasa tersebut diberikan. services.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan 2022, the Company provides defined post-
memberikan imbalan pascakerja imbalan pasti employment benefits to its employees in
kepada karyawannya sesuai dengan ketentuan conformity with the applicable Labor Law.
dari Undang-undang (“UU”) Ketenagakerjaan
yang berlaku.
Grup juga menyelenggarakan program iuran The Group also has a defined contribution plan
pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Imbalan covering substantially all of its eligible
atas UUK tersebut telah dihitung dengan employees. The benefits under the Law have
membandingkan manfaat yang akan diterima been calculated by comparing the benefits that
oleh karyawan pada usia normal pensiun dari will be received by an employee at normal
Dana Pensiun dengan manfaat yang diperoleh pension age from the Pension Plan with the
sesuai dengan UUK tersebut setelah dikurangi benefits as stipulated under the Law, after
akumulasi imbalan kerja karyawan dan hasil deducting the accumulated employee
investasi yang terkait. Jika manfaat program contribution and the related investment results. If
pensiun iuran pasti kurang dari persyaratan the employer-funded portion of the Pension Plan
yang ditetapkan UUK, Grup harus menyediakan benefit is less than the benefit as required by the
kekurangannya. Law, the Group will provide for such shortfall.
Penyisihan biaya jasa kini dibebankan langsung Provisions for current service costs are charged
pada operasi tahun berjalan. Keuntungan atau directly to current operations. Actuarial gains or
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses arising from adjustment and changes in
dan perubahan asumsi-asumsi aktuarial diakui actuarial assumptions are recognized as other
seluruhnya dalam penghasilan komprehensif comprehensive income. All past service costs
lain. Biaya jasa lalu diakui secara langsung di are recognized immediately in the profit or loss,
laporan laba rugi, kecuali perubahan terhadap unless the changes to the pension plan are
program pensiun tersebut untuk bekerja selama conditional on the employees remaining in
periode waktu tertentu. service for a specified period of time.
36
228
Page 251
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Goodwill o. Goodwill
Perusahaan telah menerapkan PSAK 22 The Company has adopted PSAK 22,
tentang "Kombinasi Bisnis". Pada tanggal “Business Combinations”. At acquisition date,
akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga goodwill is initially measured at cost being the
perolehan yang merupakan selisih lebih nilai excess of the aggregate of the consideration
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah transferred and the amount recognized for NCI
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset over the net identifiable assets acquired and
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If this consideration is lower
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari than the fair value of the net assets of the
nilai wajar aset neto entitas anak yang subsidiary acquired, the difference is
diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
harga perolehan dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the Group’s
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas cash-generating units (“CGUs”) that are
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan expected to benefit from the combination,
bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
p. Beban Emisi Obligasi p. Bond Issuance Costs
Beban yang timbul sehubungan dengan Expenses incurred in connection with the
penerbitan obligasi disajikan neto dengan utang issuance of bonds are presented net against the
obligasi. Selisih antara hasil emisi neto dengan bonds payable. The difference between the net
nilai nominal merupakan premium atau diskonto proceeds and the nominal value is amortized
yang harus diamortisasi selama jangka waktu over the term of the bonds (Note 2d).
obligasi tersebut (Catatan 2d).
q. Transaksi Restrukturisasi Entitas q. Restructuring Transaction between Entities
Sepengendali under Common Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas Acquisition or transfer of shares among entities
sepengendali dicatat sesuai dengan PSAK 38, under common control is accounted in
"Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali". accordance with PSAK 38, “Business
Dalam PSAK 38, pengalihan aset, liabilitas, Combination of Entity under Common Control”.
saham dan instrumen kepemilikan lainnya dari Under PSAK 38, transfer of assets, liabilities,
entitas sepengendali tidak menghasilkan laba shares and other instruments of ownership of
atau rugi bagi Perusahaan atau entitas entities under common control does not result in
individual dalam kelompok yang sama. a gain or loss to the Company or to the
individual entity within the same group.
37
229
Page 252
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Transaksi Restrukturisasi Entitas q. Restructuring Transaction between Entities
Sepengendali (lanjutan) under Common Control (continued)
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entities
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan under common control does not result in a
substansi ekonomi pemilikan atas aset, change of the economic substance of the
liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan ownership of assets, liabilities, shares or other
lainnya yang dipertukarkan, aset atau liabilitas instruments of ownership which are exchanged,
yang dialihkan diakui pada jumlah tercatat assets or liabilities transferred are recognized at
sebagai kombinasi bisnis dengan carrying values as a business combination
menggunakan metode penyatuan kepemilikan using the pooling-of-interests method.
(pooling-of-interests).
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interests method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the financial statements for the
untuk periode dimana terjadi restrukturisasi dan period during which the restructuring occurred
untuk periode lain yang disajikan untuk tujuan and for other periods presented for comparison
perbandingan, disajikan sedemikian rupa purposes, are presented in such a manner as if
seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak the restructuring has already happened since
awal periode laporan keuangan yang disajikan. the beginning of the earliest period presented.
Selisih antara nilai tercatat investasi pada The difference between the carrying values of
tanggal efektif dan harga pengalihan diakui the investments at the effective date and the
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal transfer price is recognized as a part of the
Disetor” pada ekuitas dalam laporan posisi account “Additional Paid-in Capital” under
keuangan konsolidasian. equity in the consolidated statements of
financial position.
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contract with customers is
diakui ketika kendali atas barang atau jasa recognized when control of the goods or
dialihkan kepada pelanggan dengan jumlah services are transferred to customer at an
yang mencerminkan imbalan yang diharapkan amount that reflects the consideration to which
Grup sebagai imbalan atas barang atau jasa the Group expects to be entitled in exchange for
tersebut. those goods or services.
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat Revenue from sales is recognized when goods
barang dikirim atau diterima oleh pelanggan are shipped or received by the customers
tergantung kepada perjanjian. Pendapatan depending on the agreement. Revenue from
komisi diakui pada saat dihasilkan. Pendapatan commissions is recognized when earned.
jasa diakui dari waktu ke waktu, menggunakan Revenue from services is recognized over time,
metode input untuk mengukur kemajuan using an input method to measure progress
sampai penyelesaian dari jasa, karena towards complete satisfaction of the service,
pelanggan secara bersamaan menerima dan because the customer simultaneously receives
menggunakan manfaat yang diberikan. Sewa, and consumes the benefits provided. Rental,
jasa dan penyewaan tangki yang diterima di service charges and tank rental received in
muka disajikan sebagai liabilitas kontrak dan advance are presented initially as contract
diamortisasi selama periode sewa. liabilties and then amortized over the lease
period.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are
incurred.
38
230
Page 253
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing s. Foreign Currency Transactions and
Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada recorded in rupiah amounts at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan exchange prevailing at the time the transactions
posisi keuangan konsolidasian, aset dan are made. At consolidated statement of financial
liabilitas moneter dalam mata uang asing position date, monetary assets and liabilities
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang denominated in foreign currencies are adjusted
berlaku yang terakhir diumumkan oleh Bank to reflect the last prevailing rates of exchange
Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi published by Bank Indonesia at that date. The
kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan resulting gains or losses are credited or charged
pada operasi tahun berjalan, kecuali untuk to current operations, except for any
jumlah yang dikapitalisasi. capitalization made.
Kurs yang digunakan (rupiah penuh) adalah The rates of exchange used (in full amounts)
sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Euro Eropa (EUR1) 17.139,52 16.712,63 European Euro (EUR1)
Dolar Amerika Serikat (US$1) 15.416,00 15.731,00 United States Dollar (US$1)
Dolar Singapura (SG$1) 11.711,64 11.659,08 Singapore Dollar (SG$1)
Ringgit Malaysia (MYR1) 3.342,23 3.556,25 Malaysian Ringgit (MYR1)
Renminbi Cina (RMB1) 2.169,67 2.257,12 Chinese Renminbi (RMB1)
Baht Thailand (THB1) 451,89 454,53 Thailand Baht (THB1)
Dong Vietnam (VND1) 0,64 0,67 Vietnamese Dong (VND1)
Kurs tersebut dihitung berdasarkan rata-rata The rates of exchange were computed by taking
kurs beli dan kurs jual uang kertas dan/atau the average of the last buying and selling rates
kurs transaksi yang terakhir diumumkan oleh for bank notes and/or transaction exchange
Bank Indonesia untuk tahun berjalan. rates last published by Bank Indonesia for the
year.
Transaksi dalam mata uang asing lainnya tidak Transactions in other foreign currencies are
signifikan. insignificant.
t. Pajak Penghasilan t. Corporate Income Tax
Pajak penghasilan kini Current income tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang Current income tax assets and liabilities for the
berasal dari periode berjalan dan periode lalu current and prior periods are measured at the
dicatat sebesar jumlah yang diekspektasikan amount expected to be recovered from or paid
untuk direstitusi dari atau dibayarkan kepada to the Tax Office based on the tax rates and tax
Kantor Pajak yang besarnya ditentukan laws that are enacted or substantively enacted.
berdasarkan tarif pajak dan peraturan
perpajakan yang berlaku atau secara substantif
telah berlaku.
39
231
Page 254
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Corporate Income Tax (continued)
Pajak penghasilan kini (lanjutan) Current income tax (continued)
Pajak penghasilan kini terkait dengan transaksi Current income tax relating to items debited or
yang dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas credited to equity is recognized in equity.
diakui pada ekuitas. Manajemen secara Management periodically evaluates positions
periodik mengevaluasi posisi yang diambil taken by the Company with respect to situations
Perusahaan sehubungan dengan situasi in which applicable tax regulations are subject
dimana interpretasi diperlukan untuk peraturan to interpretation and recognise tax liabilities
perpajakan yang terkait dan mengakui liabilitas where appropriate.
pajak jika diperlukan.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar method on temporary differences between the
pengenaan pajak aset dan liabilitas dan nilai tax bases of assets and liabilities and their
tercatatnya dalam laporan keuangan pada carrying amounts for financial reporting
akhir periode pelaporan. purposes at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. taxable temporary differences.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and carry-
dan rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh forward benefits of unused tax losses, to the
terdapat kemungkinan besar bahwa laba kena extent that it is probable that sufficient future
pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan taxable income will be available against which
dengan perbedaan temporer yang dapat the deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward benefits of unused tax losses can
dikompensasi. be utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan ketika tidak lagi terdapat and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa akan terdapat laba kena probable that sufficient taxable income will be
pajak yang memungkinkan semua atau available to allow all or part of the deferred tax
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut assets to be utilized. Unrecognized deferred tax
untuk direalisasi. Penelaahan dilakukan pada assets are reassessed at the end of each
setiap akhir periode pelaporan atas aset pajak reporting period and are recognized to the
tangguhan yang tidak diakui sebelumnya dan extent that it has become probable that future
aset pajak tangguhan tersebut diakui sepanjang taxable income will allow the deferred tax assets
kemungkinan besar laba kena pajak to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak
tangguhan tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos Deferred tax relating to items recognized
yang diakui diluar laba rugi diakui di luar laba outside of profit or loss is recognized outside of
rugi. Pos pajak tangguhan diakui terkait dengan profit or loss. Deferred tax items are recognized
transaksi yang mendasarinya baik dalam in correlation to the underlying transaction
penghasilan komprehensif lain atau langsung either in other comprehensive income or
ke ekuitas. directly in equity.
40
232
Page 255
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Corporate Income Tax (continued)
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is not in the scope of the relevant
lingkup yang diatur oleh standar akuntansi financial accounting standard. Therefore, the
keuangan terkait. Oleh karena itu, Grup Group has decided to present all of the final
memutuskan untuk menyajikan beban pajak tax arising from rental revenue as separate
final sehubungan dengan pendapatan sewa line item.
sebagai pos tersendiri.
u. Laba per Saham u. Earnings per Share
Jumlah laba per saham dihitung dengan Earnings per share amount is computed by
membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan dividing profit for the year attributable to owners
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata of the parent entity by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar dan number of issued and fully paid shares during
disetor penuh selama tahun yang the year.
bersangkutan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 dan 2022, the
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi Company has no outstanding potential dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif; oleh karena ordinary shares; accordingly, no diluted
itu, laba per saham dilusian tidak dihitung dan earnings per share amounts are calculated and
disajikan pada laporan laba rugi dan presented in the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. or loss and other comprehensive income.
v. Segmen Operasi v. Operating Segment
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group identifies its operating segments on
berdasarkan pelaporan internal yang direviu the basis of internal reports that are regularly
secara regular oleh pengambil keputusan reviewed by the Group's chief operating
operasional dalam mengalokasikan sumber decision-maker in order to allocate resources to
daya dan menilai kinerja segmen operasi Grup. the segment and assess its performance.
Usaha Grup dikelompokkan menjadi tiga Grup The Group’s businesses are grouped into three
utama: distribusi, manufaktur dan jasa. major operating businesses: distribution,
Informasi keuangan mengenai segmen operasi manufacturing and services. Financial
disajikan pada Catatan 33. information on operating segments is presented
in Note 33.
41
233
Page 256
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini A provision is recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) jika, sebagai akibat peristiwa masa where, as a result of a past event, it is probable
lalu, besar kemungkinan penyelesaian liabilitas that an outflow of resources embodying
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits will be required to settle the
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan obligation and a reliable estimate can be made
total liabilitas tersebut dapat diestimasi secara of the amount of the obligation.
andal.
Seluruh provisi ditelaah pada setiap tanggal All provisions are reviewed at each reporting
pelaporan dan disesuaikan untuk date and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. estimate. If it is no longer probable that an
Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus outflow of resources embodying economic
keluar sumber daya yang mengandung manfaat benefits will be required to settle the obligations,
ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas the provisions are reversed.
tersebut, maka provisi dibatalkan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mensyaratkan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, serta and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Namun, ketidakpastian estimasi However, uncertainty about these assumptions and
dan asumsi ini dapat menyebabkan hasil yang estimates could result in outcomes that require a
memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat material adjustment to the carrying amounts of the
aset dan liabilitas yang berdampak pada masa assets or liabilities affected in future periods.
mendatang.
a. Pertimbangan a. Judgment
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, manajemen telah membuat accounting policies, management has made the
pertimbangan-pertimbangan berikut ini, yang following judgments, apart from those including
terpisah dari estimasi dan asumsi, yang estimations and assumptions, which have the
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap most significant effect on the amounts
jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
42
234
Page 257
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgment (continued)
Penentuan nilai wajar dari aset keuangan Determination of fair values of financial
dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan When the fair value of financial assets and
liabilitas keuangan dicatat dalam laporan financial liabilities recorded in the
posisi keuangan konsolidasian tidak tersedia consolidated statement of financial position
di pasar yang aktif, maka nilai wajarnya cannot be derived from active markets, the
ditentukan dengan menggunakan teknik fair value is determined using valuation
penilaian termasuk model discounted cash techniques including the discounted cash
flow. Masukan untuk model tersebut dapat flow model. The inputs to these models are
diambil dari pasar yang dapat diobservasi, taken from observable markets where
tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, possible, but where this is not feasible, a
sebuah tingkat pertimbangan disyaratkan degree of judgment is required in
dalam menetapkan nilai wajar. Pertimbangan establishing fair values. The judgment
tersebut mencakup penggunaan masukan includes consideration of inputs such as
seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan liquidity risk, credit risk and volatility.
volatilitas. Perubahan dalam asumsi Changes in assumptions about these
mengenai faktor-faktor tersebut dapat factors can affect the reported fair value of
mempengaruhi nilai wajar dari instrumen financial instruments.
keuangan yang dilaporkan.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang The Group’s functional currency is the
yang paling mempengaruhi pendapatan dan currency that mainly influences the revenue
beban usaha. Grup menentukan bahwa mata and operating expenses. The Group has
uang fungsionalnya adalah rupiah Indonesia. determined that its functional currency is
the Indonesian rupiah.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Penyisihan penurunan nilai dari piutang Provision for impairment of trade
usaha receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk The Group uses a provision matrix to
menghitung KKE untuk piutang usaha. Tarif calculate ECLs for trade receivables. The
provisi didasarkan pada hari lewat jatuh provision rates are based on days past due
tempo untuk pengelompokan berbagai for groupings of various customer segments
segmen pelanggan yang memiliki pola that have similar loss patterns (i.e., by
kerugian yang serupa (yaitu, menurut geography, product type, customer type
geografi, jenis produk, jenis dan peringkat and rating, and coverage by letters of credit
pelanggan, dan pertanggungan berdasarkan and other forms of credit insurance).
surat kredit dan bentuk asuransi kredit
lainnya).
43
235
Page 258
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyisihan penurunan nilai dari piutang Provision for impairment of trade
usaha (lanjutan) receivables (continued)
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tarif The provision matrix is initially based on the
gagal bayar yang diamati secara historis oleh Group’s historical observed default rates.
Grup. Grup akan mengkalibrasi matriks untuk The Group will calibrate the matrix to adjust
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit the historical credit loss experience with
historis dengan perkiraan masa depan. forward-looking information. For instance, if
Misalnya, jika perkiraan lingkungan ekonomi forecast economic conditions (i.e., gross
(yaitu, produk domestik bruto) diperkirakan domestic product) are expected to
akan semakin memburuk tahun berikutnya deteriorate over the next year which can
yang dapat menyebabkan peningkatan lead to an increased number of defaults in
jumlah gagal bayar di sektor pelanggan the sectors where customers are operating,
beroperasi, tingkat gagal bayar historis the historical default rates are adjusted. At
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, every reporting date, the historical observed
tarif gagal bayar yang diamati secara historis default rates are updated and changes in
diperbarui dan perubahan dalam perkiraan the forward-looking estimates are analyzed.
masa depan dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat gagal bayar The assessment of the correlation between
yang diamati secara historis, perkiraan kondisi historical observed default rates, forecast
ekonomi, dan KKE adalah perkiraan yang economic conditions, and ECLs is a
signifikan. Jumlah KKE sensitif terhadap significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi sensitive to changes in circumstances and
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis of forecast economic conditions. The
dari Grup dan perkiraan kondisi ekonomi Group’s historical credit loss experience
mungkin juga tidak mewakili tingkat gagal and forecast of economic conditions may
bayar aktual di masa depan. also not be representative of customer’s
actual default in the future.
Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset Estimating useful lives of fixed assets
takberwujud and intangible assets
Grup mengestimasi masa manfaat dari aset The Group estimates the useful lives of its
tetap dan aset takberwujudnya berdasarkan fixed assets and intangible assets based on
utilisasi dari aset yang diharapkan dapat expected asset utilization as anchored on
didukung dengan rencana dan strategi usaha business plans and strategies that also
yang juga mempertimbangkan consider expected future technological
perkembangan teknologi di masa depan dan developments and market behavior. The
perilaku pasar. Estimasi dari masa manfaat estimation of the useful lives of fixed assets
aset tetap adalah berdasarkan penelaahan is based on the Group’s collective
Grup secara kolektif terhadap praktek industri, assessment of industry practice, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
untuk aset yang setara. similar assets.
44
236
Page 259
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset Estimating useful lives of fixed assets
takberwujud (lanjutan) and intangible assets (continued)
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit The estimated useful lives are reviewed at
setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui least each financial year end and are
jika ekspektasi berbeda dari estimasi updated if expectations differ from previous
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan estimates due to physical wear and tear,
kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau technical or commercial obsolescence and
komersial dan hukum atau pembatasan lain legal or other limitations on the use of the
atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah assets. It is possible, however, that future
mungkin, hasil di masa depan dari operasi results of operations can be materially
dapat dipengaruhi secara material oleh affected by changes in the estimates
perubahan-perubahan dalam estimasi yang brought about by changes in the factors
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang mentioned above.
disebutkan di atas.
Jumlah dan waktu dari beban yang dicatat The amounts and timing of recorded
untuk setiap periode akan terpengaruh oleh expenses for any year are affected by
perubahan atas faktor-faktor dan situasi changes in these factors and circumstances.
tersebut. Pengurangan dalam estimasi masa A reduction in the estimated useful lives of
manfaat dari aset tetap Grup akan the Group’s fixed assets increases the
meningkatkan beban operasi dan recorded operating expenses and
menurunkan aset tidak lancar yang dicatat. decreases non-current assets.
Penyisihan nilai realisasi neto persediaan Allowance for net realizable value of
inventories
Penyisihan nilai realisasi neto persediaan Allowance for net realizable value of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang inventories is estimated based on the best
tersedia, termasuk namun tidak terbatas available facts and circumstances, including
kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, but not limited to, the inventories’ own
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian physical conditions, their market selling
dan estimasi biaya yang timbul untuk prices, estimated costs of completion and
penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan estimated costs to be incurred for their sales.
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi The allowance is re-evaluated and adjusted
yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. as additional information received affects the
Penjelasan lebih rinci mengenai persediaan amount estimated. Further details regarding
diungkapkan dalam Catatan 8. inventories are disclosed in Note 8.
45
237
Page 260
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi beban pensiun dan imbalan kerja Estimation of pension cost and other
lainnya employee benefits
Beban dari program pensiun manfaat pasti The cost of defined benefit plan and the
dan nilai kini dari liabilitas pensiun ditentukan present value of pension obligation are
dengan menggunakan metode projected-unit- determined using the projected-unit-credit
credit. Penilaian aktuaris termasuk membuat method. Actuarial valuation includes making
variasi asumsi yang terdiri dari, antara lain, various assumptions which consist of,
tingkat diskonto, tingkat kenaikan kompensasi among other things, discount rates, rates of
dan tingkat kematian. Dikarenakan compensation increases and mortality rates.
kompleksitas dari penilaian, dasar asumsi dan Due to the complexity of the valuation and its
periode jangka panjang, liabilitas manfaat underlying assumptions and long-term
pasti sangat sensitif terhadap perubahan nature, a defined benefit obligation is highly
asumsi. sensitive to changes in assumptions.
Grup percaya bahwa asumsi mereka adalah While the Group believes that its
memadai dan tepat, perbedaan signifikan assumptions are reasonable and
dalam pengalaman aktual Grup atau appropriate, significant differences in the
perubahan signifikan dalam asumsi dapat Group’s actual experience or significant
mempengaruhi secara material beban dan changes in its assumptions may materially
liabilitas pensiun dan imbalan kerja jangka affect the costs of and obligations for
panjang lainnya. Semua asumsi ditelaah pada pension and other long-term employee
setiap tanggal pelaporan. benefits. All assumptions are reviewed at
each reporting date.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Realizability of deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai The Group reviews the carrying amounts of
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap deferred tax assets at the end of each
akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai reporting period and reduces these to the
tersebut sampai sebesar kemungkinan aset extent that it is no longer probable that
tersebut tidak dapat direalisasikan, dimana sufficient taxable income will be available to
penghasilan kena pajak yang tersedia allow all or part of the deferred tax assets to
memungkinkan untuk penggunaan seluruh be utilized. The Group’s assessment on the
atau sebagian dari aset pajak tangguhan recognition of deferred tax assets on
tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan deductible temporary differences is based
aset pajak tangguhan untuk perbedaan on the level and timing of forecasted taxable
temporer yang dapat dikurangkan didasarkan income of the subsequent reporting
atas tingkat dan waktu dari penghasilan kena periods. This forecast is based on the
pajak yang ditaksirkan untuk periode Group’s past results and future
pelaporan berikutnya. Taksiran ini expectations on revenues and expenses as
berdasarkan hasil pencapaian Grup di masa well as future tax planning strategies.
lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap However, there is no assurance that the
pendapatan dan beban, sebagaimana juga Group will generate sufficient taxable
dengan strategi perencanaan perpajakan di income to allow all or part of the deferred
masa depan. Tetapi tidak terdapat kepastian tax assets to be utilized.
bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan
kena pajak yang cukup untuk memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh bagian
dari aset pajak tangguhan tersebut.
46
238
Page 261
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of the following:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 2.777 9.526 Rupiah
Mata uang asing 257 849 Foreign currencies
3.034 10.375
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 88.519 33.730 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 21.486 4.147 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.373 4.469 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 2.795 745 PT Bank HSBC Indonesia
Lain-lain dibawah Rp1.000 1.010 2.562 Others below Rp1,000
117.183 45.653
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Central Asia Tbk 78.417 39.721 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 24.520 2.539 PT Bank HSBC Indonesia
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd. 12.107 48.787 Banking Corporation Ltd.
PT Bank OCBC NISP Tbk 7.164 22.991 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.998 91 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
China Construction Bank Corporation 4.763 1.845 China Construction Bank Corporation
Bangkok Bank Public Bangkok Bank Public
Company Ltd. 2.965 8.259 Company Ltd.
PT Bank UOB Indonesia 1.270 5.568 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.156 2.371 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain dibawah Rp1.000 3.285 3.175 Others below Rp1,000
141.645 135.347
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 50.000 - PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 36.200 30.100 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.180 15.050 PT Bank Pan Indonesia Tbk
88.380 45.150
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Central Asia Tbk 15.817 629 PT Bank Central Asia Tbk
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd. 10.795 - Banking Corporation Ltd.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3.083 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
29.695 629
Total 379.937 237.154 Total
47
239
Page 262
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Tingkat suku bunga per tahun adalah sebagai Range of interest rates per annum are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Deposito berjangka rupiah 2,00%-4,25% 1,90%-4,25% Rupiah time deposits
Deposito berjangka mata uang asing 0,13%-2,25% 0,01%-1,75% Foreign currency time deposits
Semua rekening bank dan deposito berjangka All cash in banks and time deposits are placed in
ditempatkan pada bank pihak ketiga. third-party banks.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang No significant cash and cash equivalents balance
signifikan yang tidak dapat digunakan oleh Grup. that cannot be utilized by the Group.
Tidak terdapat kas dan setara kas yang dijaminkan There are no cash and cash equivalents that are
pledged as collateral.
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENT
Investasi jangka pendek yang diukur dengan nilai Short-term investment which is measured at fair
wajar pada laba rugi terdiri dari: value through profit or loss consists of investment in:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Investasi ekuitas 660 660 Equity investments
Laba yang belum direalisasi atas Unrealized gain on
kenaikan nilai wajar dari investasi ekuitas 3.795 6.138 the increase in equity investment
Total 4.455 6.798 Total
Pada bulan Juni 2015, PT Liku Telaga (LIKU), In June 2015, PT Liku Telaga (LIKU), a subsidiary
entitas anak, membeli saham yang diterbitkan oleh of the Company, purchased stocks issued by
PT Merdeka Copper Gold Tbk, investasi ekuitas PT Merdeka Copper Gold Tbk, listed equity
yang diperdagangkan di bursa efek, dengan nilai investments, at nominal amount of Rp10,000.
nominal sebesar Rp10.000.
Pada tahun 2022, LIKU menjual investasi jangka In 2022, LIKU sold its short-term investment in
pendek pada PT Merdeka Copper Gold Tbk sebesar PT Merdeka Copper Gold Tbk amounting to Rp200
Rp200 dengan nilai pasar sebesar Rp2.201. Laba with market value of Rp2,201. The realized gain on
yang direalisasi atas penjualan investasi jangka sale of short-term investment amounting to Rp2,001
pendek adalah sebesar Rp2.001 dicatat langsung was recorded directly to “Other operating income” in
pada “Pendapatan operasi lainnya” dalam laporan the 2022 consolidated statement of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian tahun 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the fair value
wajar saham ini masing-masing sebesar Rp4.455 of the stocks amounted to Rp4,455 and Rp6,798,
dan Rp6.798. Laba yang belum direalisasi atas respectively. The unrealized gain on the increase in
kenaikan nilai investasi ekuitas adalah sebesar equity investments amounted to Rp3,795 and
Rp3.795 dan Rp6.138 pada tahun 2023 dan 2022. Rp6,138 in 2023 and 2022, respectively.
48
240
Page 263
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 1.048.924 1.073.414 Third parties
Dikurangi penyisihan penurunan nilai (31.659) (22.568) Less allowance for impairment
Sub-total 1.017.265 1.050.846 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 7) 2.911 1.884 Related parties (Note 7)
Total 1.020.176 1.052.730 Total
Rincian umur piutang usaha - pihak ketiga di atas The aging analysis of the above trade receivables -
adalah sebagai berikut: third parties is as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
1 - 30 hari 981.853 1.001.678 1 - 30 days
31 - 90 hari 36.624 44.294 31 - 90 days
91 - 180 hari 8.967 13.205 91 - 180 days
Lebih dari 180 hari 21.480 14.237 Over 180 days
Total 1.048.924 1.073.414 Total
Perubahan penyisihan penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment are
sebagai berikut: as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 22.568 20.895 Balance at beginning of year
Penambahan (Catatan 28) 10.310 655 Additions (Note 28)
Penghapusan (409) (172) Written-off
Selisih kurs (810) 1.190 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 31.659 22.568 Balance at end of year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, trade
usaha dari DKU, DKJ, dan LIKU digunakan sebagai receivables of DKU, DKJ, and LIKU are used as
jaminan atas utang bank yang diperoleh dari collateral for a loans obtained from PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 19). Asia Tbk (Note 19).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, trade
usaha dari CML dan BP digunakan sebagai jaminan receivables of CML and BP are used as collateral for
atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank a loan obtained from PT Bank Danamon Indonesia
Danamon Indonesia Tbk (Catatan 19). Tbk (Note 19).
49
241
Page 264
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, trade
usaha dari DKJ digunakan sebagai jaminan atas receivables of DKJ are used as collateral for a loan
utang bank yang diperoleh dari PT Bank BTPN Tbk obtained from PT Bank BTPN Tbk and PT Bank
dan PT Bank HSBC Indonesia (Catatan 19). HSBC Indonesia (Note 19).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya Based on review for impairment of trade receivables
penurunan nilai piutang usaha pada akhir tahun, at the end of the year, the management believes that
manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas the above allowance for impairment of trade
penurunan nilai piutang usaha di atas cukup untuk receivables is sufficient to cover losses from
menutup kerugian atas penurunan nilai piutang impairment of such receivables.
tersebut.
Perincian dari piutang usaha - pihak ketiga menurut The details of trade receivables - third parties by
jenis mata uang adalah sebagai berikut: currency are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah 960.155 983.738 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 57.898 88.623 United States Dollar
Dong Vietnam 15.734 - Vietnamese Dong
Baht Thailand 10.360 - Thailand Baht
Renminbi Cina 4.447 - Chinese Renminbi
Dolar Singapura 330 - Singapore Dollar
Euro Eropa - 1.053 European Euro
Jumlah 1.048.924 1.073.414 Total
Penyisihan penurunan nilai (31.659) (22.568) Allowance for impairment
Neto 1.017.265 1.050.846 Net
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan In the normal course of business, the Company and
entitas anak tertentu melakukan transaksi dengan its subsidiaries engaged in the following
pihak-pihak berelasi sebagai berikut: transactions, among others, with related parties:
a. Pendapatan sebesar Rp23.732 (0,32%) dan a. Revenue amounted to Rp23,732 (0.32%) and
Rp46.798 (0,59%) dari jumlah pendapatan Rp46,798 (0.59%) of the consolidated revenue
konsolidasian masing-masing pada tahun 2023 in 2023 and 2022, respectively. As of
dan 2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, the related
2022, rincian saldo piutang usaha pihak-pihak outstanding trade receivables from related
berelasi dari transaksi tersebut masing-masing parties approximately represent 0.05% and
sekitar 0,05% dan 0,03% dari total aset 0.03% of total consolidated assets in 2023 and
konsolidasian tahun 2023 dan 2022 adalah 2022, respectively, and consist of the following:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
PT Lautan Organo Water 754 682 PT Lautan Organo Water
PT Lautan Otsuka Chemical 662 271 PT Lautan Otsuka Chemical
PT Petrocentral 658 194 PT Petrocentral
PT Solvay Manyar 380 719 PT Solvay Manyar
PT Lumas Jaya Industry 236 - PT Lumas Jaya Industry
PT Caturkarsa Megatunggal 177 18 PT Caturkarsa Megatunggal
PT Kujang Tirta Sarana 44 - PT Kujang Tirta Sarana
Total 2.911 1.884 Total
50
242
Page 265
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
a. Pendapatan sebesar Rp23.732 (0,32%) dan a. Revenue amounted to Rp23,732 (0.32%) and
Rp46.798 (0,59%) dari jumlah pendapatan Rp46,798 (0.59%) of the consolidated revenue
konsolidasian masing-masing pada tahun 2023 in 2023 and 2022, respectively. As of
dan 2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, the related
2022, rincian saldo piutang usaha pihak-pihak outstanding trade receivables from related
berelasi dari transaksi tersebut masing-masing parties approximately represent 0.05% and
sekitar 0,05% dan 0,03% dari total aset 0.03% of total consolidated assets in 2023 and
konsolidasian tahun 2023 dan 2022 adalah 2022, respectively, and consist of the following:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Rincian umur piutang usaha - pihak-pihak The aging analysis of trade receivables - related
berelasi adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
1 - 30 hari 2.911 1.884 1 - 30 days
31 - 90 hari - - 31 - 90 days
91 - 180 hari - - 91 - 180 days
Lebih dari 180 hari - - Over 180 days
Total 2.911 1.884 Total
Perincian dari piutang usaha - pihak-pihak The details of trade receivables - related parties
berelasi menurut jenis mata uang adalah by currency are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah 2.911 1.884 Rupiah
Pendapatan kepada pihak-pihak berelasi Revenue to related parties were conducted
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang telah under terms and conditions agreed with them.
disepakati bersama mereka.
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang Based on the review of the status of the
usaha masing-masing pelanggan pada akhir individual trade receivables at the end of the
tahun, manajemen Grup berkeyakinan bahwa year, the Group’s management believes that all
seluruh piutang usaha pihak berelasi dapat trade receivables from related parties are fully
ditagih. collectible.
51
243
Page 266
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
b. Pembelian bahan baku adalah sebesar b. Purchases of raw materials amounted to
Rp10.021 (0,18%) dan Rp22.671 (0,41%) dari Rp10,021 (0.18%) and Rp22,671 (0.41%) of the
jumlah pembelian konsolidasian masing- consolidated purchases in 2023 and 2022,
masing pada tahun 2023 dan 2022. Pada respectively. As of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 2022, the related outstanding trade payables to
saldo utang usaha dari transaksi tersebut, related parties represent approximately 0.82%
masing-masing sekitar 0,82% dan 0,40% dari and 0.40% of total consolidated liabilities in
total liabilitas konsolidasian tahun 2023 dan 2023 and 2022, respectively, the details of
2022 adalah sebagai berikut: which follow:
31 Desember/December 31,
2023 2022
PT Lautan Otsuka Chemical 13.578 7.724 PT Lautan Otsuka Chemical
PT Lautan Ajinomoto Fine PT Lautan Ajinomoto Fine
Ingredients 6.776 4.618 Ingredients
PT Petrocentral 1.541 119 PT Petrocentral
PT Lautan Organo Water - 38 PT Lautan Organo Water
Total 21.895 12.499 Total
Rincian umur utang usaha - pihak-pihak The aging analysis of trade payables - related
berelasi adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
1 - 30 hari 21.895 12.499 1 - 30 days
31 - 90 hari - - 31 - 90 days
91 - 180 hari - - 91 - 180 days
Total 21.895 12.499 Total
Perincian dari utang usaha - pihak-pihak The details of trade payables - related parties by
berelasi menurut jenis mata uang adalah currency are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah 21.895 12.499 Rupiah
Pembelian dari pihak-pihak berelasi dilakukan Purchases from related parties were conducted
dengan syarat dan kondisi yang telah under terms and conditions agreed with them.
disepakati bersama mereka.
52
244
Page 267
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
c. Transaksi di luar usaha pokok termasuk c. Non-trade transactions, including granting/
diantaranya transaksi pemberian atau obtaining loans and advance. As of
penerimaan pinjaman dan uang muka. Pada December 31, 2023 and 2022, the receivables
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang and payables arising from these transactions
dan utang yang timbul dari transaksi ini are shown under due from (to) related parties,
disajikan dalam akun piutang atau utang pihak- the details of which follow:
pihak berelasi dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Piutang pihak-pihak berelasi Due from related parties
Dividen Dividend
Jiangsu Diamond Jiangsu Diamond
Chemical Technology Chemical Technology
Industry Co. Ltd. 25.385 26.408 Industry Co. Ltd.
Pinjaman Loans
Lautan Hongze Chemical Lautan Hongze Chemical
Industry Ltd. 59 89.925 Industry Ltd.
25.444 116.333
Piutang lain-lain Others receivables
PT Lautan Ajinomoto Fine PT Lautan Ajinomoto Fine
Ingredients 851 211 Ingredients
PT Lumas Jaya Industry 10 - PT Lumas Jaya Industry
PT Lautan Organo Water 1 2 PT Lautan Organo Water
862 213
Total 26.306 116.546 Total
Utang lain-lain Other payable
PT Lautan Organo Water 128 278 PT Lautan Organo Water
PT Caturkarsa Megatunggal 113 108 PT Caturkarsa Megatunggal
PT Lautan Otsuka Chemical 85 85 PT Lautan Otsuka Chemical
PT Lautan Ajinomoto Fine PT Lautan Ajinomoto Fine
Ingredients 9 8 Ingredients
Total 335 479 Total
Transaksi pinjaman kepada dan dari pihak- Loans to and from related parties are unsecured
pihak berelasi adalah tanpa jaminan dan and bore interest at annual rates of 8.25% in
dikenakan bunga dengan tingkat suku bunga 2023 and 2022, for Indonesian rupiah and at
rupiah sebesar 8,25% untuk tahun 2023 dan annual rates of 5.00%-6.45% and 4.00%-5.00%
2022 dan tingkat suku bunga dolar Amerika in 2023 and 2022, respectively, for US Dollar.
Serikat sebesar 5,00%-6,45% dan 4,00%-
5,00% pada tahun 2023 dan 2022.
53
245
Page 268
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 7. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
'
d. Perusahaan dan pihak-pihak berelasi tersebut d. The Company and the above related parties
memiliki pemegang saham, komisaris dan/atau have the same stockholders, commissioners
direksi yang sama. Sifat transaksi dan hubungan and/or directors. The nature of transactions and
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: relationship with the related parties are as
follows:
Pihak-pihak yang Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/Nature of
Related Parties Relationship Transactions
PT Caturkarsa Megatunggal Entitas Induk Terakhir/Ultimate Parent Pendapatan sewa/Rent revenue
Company
PT Lautan Organo Water Asosiasi/Associate Penjualan dan pembelian/Sales and
purchases
PT Lautan Otsuka Chemical Asosiasi/Associate Penjualan dan pembelian/Sales and
purchases
PT Lautan Ajinomoto Asosiasi/Associate Penjualan dan pembelian/Sales and
Fine Ingredients purchases
Jiangsu Diamond Chemical Asosiasi dari entitas anak/Associate of Dividen/Dividend
Technology Industry Co. Ltd. a Subsidiary
Lautan Hongze Chemical Asosiasi dari entitas anak/Associate of Pinjaman/Loan
Industry Ltd. a Subsidiary
PT Kujang Tirta Sarana Asosiasi dari entitas anak/Associate of Pinjaman dan pendapatan jasa/Loan
a Subsidiary and services revenue
PT Solvay Manyar Asosiasi dari entitas anak/Associate of Penjualan/Sales
a Subsidiary
PT Petrocentral Pihak berelasi lainnya/Other related Penjualan dan pembelian/Sales and
party purchases
PT Lumas Jaya Industry Pihak berelasi lainnya/Other related Penjualan/Sales
party
e. Manajemen kunci merupakan komisaris dan e. Key management represents the Company’s
direksi Perusahaan dan entitas anak. Jumlah and subsidiaries’ commissioners and directors.
kompensasi yang diterima dewan komisaris dan Total compensations received by the boards of
direksi Perusahaan dan entitas anak masing- commissioners and directors of the Company
masing adalah sebesar Rp99.955 dan Rp97.126, and subsidiaries are amounting to Rp99,955
yang telah dibayarkan seluruhnya pada tahun and Rp97,126, were fully paid in 2023 and
2023 dan 2022 (tidak diaudit). 2022, respectively (unaudited).
54
246
Page 269
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Barang jadi 494.765 681.640 Finished goods
Bahan baku 282.915 366.235 Raw materials
Bahan pembantu dan perlengkapan 46.119 54.183 Indirect materials and supplies
Barang dalam perjalanan 220.633 283.377 Materials in transit
Total 1.044.432 1.385.435 Total
Penyisihan nilai realisasi neto (50.736) (81.665) Allowance for net realizable value
Neto 993.696 1.303.770 Net
Barang dalam perjalanan terutama merupakan Materials in transit are mainly represent finished
bahan jadi yang dibeli oleh Grup. goods that are purchased by the Group.
Perubahan penyisihan nilai realisasi neto adalah The movements of the allowance for net realizable
sebagai berikut: value are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 81.665 46.207 Balance at beginning of year
Penyisihan (pembalikan cadangan) Provision (reversal of provision)
tahun berjalan (Catatan 28) (29.916) 35.458 during the year (Note 28)
Penghapusan tahun berjalan (1.013) - Write-off during the year
Saldo akhir tahun 50.736 81.665 Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on the review of the condition of the
persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup inventories at the end of the year, the Group’s
berpendapat bahwa jumlah penyisihan nilai realisasi management believes that the allowance for net
neto adalah cukup untuk menutup kemungkinan realizable value is adequate to cover possible losses
kerugian atas persediaan dan nilai persediaan yang on inventories and the carrying values of inventories
ada telah mencerminkan nilai realisasi neto. already reflect their net realizable values.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, inventories of
persediaan dari DKJ, DKU, dan LIKU digunakan DKJ, DKU, and LIKU are used as collateral for loans
sebagai jaminan atas utang bank yang diperoleh obtained from PT Bank Central Asia Tbk (Note 19).
dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 19).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, inventories of
persediaan dari DKJ digunakan sebagai jaminan DKJ are used as collateral for a loan obtained from
atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank PT Bank BTPN Tbk and PT Bank HSBC Indonesia
BTPN Tbk dan PT Bank HSBC Indonesia (Note 19).
(Catatan 19).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh As of December 31, 2023, the Group’s inventories
persediaan Grup telah diasuransikan kepada have been insured with PT Asuransi Central Asia,
PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Astra Buana, PT Great Eastern General
PT Great Eastern General Insurance, PT Asuransi Insurance, PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk,
Harta Aman Pratama Tbk, PT AXA Mandiri General PT AXA Mandiri General Insurance dan PT Malacca
Insurance dan PT Malacca Trust Wuwungan, Trust Wuwungan against losses from fire and other
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan risks under blanket policies totalling to
total nilai pertanggungan sebesar US$152.153.000 US$152,153,000 (full amount) and Rp102,000.
(nilai penuh) dan Rp102.000.
55
247
Page 270
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai The Group’s management believes that the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. losses arising from such risks.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Asuransi 3.909 4.355 Insurance
Sewa 2.071 1.202 Rent
Lain-lain 6.501 5.628 Others
Total 12.481 11.185 Total
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI - NETO 10. INVESTMENTS IN ASSOCIATES - NET AND
DAN INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS INVESTMENTS IN EQUITY INSTRUMENTS
Investasi pada entitas asosiasi - neto Investments in associates - net
Dibawah ini adalah entitas asosiasi dari Grup yang Set out below are the associated companies of the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Group as of December 31, 2023 and 2022, which, in
berdasarkan pendapat dari manajemen, adalah the opinion of the management, are material to the
material terhadap Grup. Entitas asosiasi di bawah ini Group. The country of incorporation of the
memiliki lokasi pendirian yang sama dengan lokasi associated companies are also their principal place
usahanya. of business.
Persentase kepemilikan efektif/
Percentage of effective ownership
Lokasi/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Location December 31, 2023 December 31, 2022
Lautan Hongze Chemical Lautan Hongze Chemical
Industry Ltd. dan entitas anak China 49,61% 49,61% Industry Ltd. and subsidiaries
Jiangsu Diamond Chemical Jiangsu Diamond Chemical
Technology Industry Co. Ltd. China 30,00% 30,00% Technology Industry Co. Ltd.
Aktivitas utama dari Jiangsu Diamond Chemical Jiangsu Diamond Chemical Technology Industry Co.
Technology Industry Co. Ltd. dan Lautan Hongze Ltd. and Lautan Hongze Chemical Industry Ltd.
Chemical Industry Ltd. adalah terkait dengan principal activities are those relating to
produksi dan penjualan produk kimia. Tidak ada manufacturing and sale of chemical products. There
liabilitas kontijen terkait dengan kepemilikan Grup are no contingent liabilities relating to the Group's
pada entitas asosiasi. interest in the associated companies.
Penyertaan saham pada Lautan Hongze Chemical The investment in Lautan Hongze Chemical Industry
Industry Ltd. dimiliki oleh Lautan Luas Singapore Ltd. is owned by Lautan Luas Singapore Pte. Ltd.
Pte. Ltd sebesar 48,10%. Pada tahun 2021, Grup representing 48.10% interest. In 2021, the Group
meningkatkan kepemilikan saham secara tidak had increased its indirect share ownership in Lautan
langsung pada Lautan Hongze Chemical Industry Hongze Chemical Industry Ltd. through Poly
Ltd. melalui Poly Industries Ltd., entitas asosiasi, Industries Ltd., an associate, amounting 1.51%
sebesar 1,51% sehingga kepemilikan saham Grup interest resulting the Group’s total direct and indirect
secara langsung dan tidak langsung menjadi ownership had become 49.61%.
sebesar 49,61%.
56
248
Page 271
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI - NETO 10. INVESTMENTS IN ASSOCIATES - NET AND
DAN INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS INVESTMENTS IN EQUITY INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Investasi pada entitas asosiasi - neto (lanjutan) Investments in associates - net (continued)
Rincian investasi pada entitas asosiasi - neto adalah The details of the investments in associates - net are
sebagai berikut: as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/
Year ended December 31, 2023
Nilai Penghasilan
Penyertaan Bagian Laba komprehensif Nilai
Bidang Persentase (%) Awal Tahun/ Penambahan (Rugi) Neto/ Penerimaan lain/ Penyertaan
Usaha/ kepemilikan/ Carrying Value (Pengurangan)/ Equity in Net Dividen/ Other Akhir Tahun/
Perusahaan yang Nature Percentage (%) at Beginning Additions Earnings Dividend Comprehensive Carrying Value
diinvestasikan/Investee of Business of Ownership of Year (Deductions) (Losses) Income Income at End of Year
`
Lautan Hongze Chemical Produsen kimia/
Industry Ltd. Chemical production 48,10% 434.211 - (19.625) - (17.369 ) 397.217
Jiangsu Diamond Chemical Produsen kimia/
Technology Industry Co. Ltd. Chemical production 30,00% 212.987 - (3.095) - (8.444 ) 201.448
PT Lautan Otsuka Chemical Produsen kimia/
Chemical production 30,00% 75.385 - (2.169) - (1.469 ) 71.747
Poly Industries Ltd Investasi/
Investment 49,00% 43.451 - (933) - (881 ) 41.637
PT Lautan Ajinomoto Fine Produsen kimia/
Ingredients Chemical production 33,33% 32.770 - (549) (2.567) (664 ) 28.990
PT Lautan Organo Water Jasa/Distribusi/
Service/Distribution 49,00% 23.706 - 2.670 (2.799) 239 23.816
PT Findeco Jaya Produsen kimia/
Chemical production 32,87% 1.946 - 128 (329) - 1.745
PT Kujang Tirta Sarana Jasa/Service 40,00% 3.107 - 525 (200) - 3.432
Total 827.563 - (23.048) (5.895) (28.588 ) 770.032
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Nilai Penghasilan
Penyertaan Bagian Laba komprehensif Nilai
Bidang Persentase (%) Awal Tahun/ Penambahan (Rugi) Neto/ Penerimaan lain/ Penyertaan
Usaha/ kepemilikan/ Carrying Value (Pengurangan)/ Equity in Net Dividen/ Other Akhir Tahun/
Perusahaan yang Nature Percentage (%) at Beginning Additions Earnings Dividend Comprehensive Carrying Value
diinvestasikan/Investee of Business of Ownership of Year (Deductions) (Losses) Income Income at End of Year
`
Lautan Hongze Chemical Produsen kimia/
Industry Ltd. Chemical production 48,10% 461.468 - (31.288) - 4.031 434.211
Jiangsu Diamond Chemical Produsen kimia/
Technology Industry Co. Ltd. Chemical production 30,00% 205.143 - 5.653 - 2.191 212.987
PT Lautan Otsuka Chemical Produsen kimia/
Chemical production 30,00% 62.320 - 3.409 - 9.656 75.385
Poly Industries Ltd Investasi/
Investment 49,00% 41.665 - (2.355) - 4.141 43.451
PT Lautan Ajinomoto Fine Produsen kimia/
Ingredients Chemical production 33,33% 23.327 - 6.618 - 2.825 32.770
PT PKG Lautan Indonesia Distribusi/
Distribution - 22.904 (22.589 ) (315 ) - - -
PT Lautan Organo Water Jasa/Distribusi/
Service/Distribution 49,00% 21.527 - 3.404 (1.244) 19 23.706
PT Findeco Jaya Produsen kimia/
Chemical production 32,87% 3.048 - 213 (1.315) - 1.946
PT Kujang Tirta Sarana Jasa/Service 40,00% 3.116 - 291 (300) - 3.107
Total 844.518 (22.589 ) (14.370) (2.859) 22.863 827.563
57
249
Page 272
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI - NETO 10. INVESTMENTS IN ASSOCIATES - NET AND
DAN INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS INVESTMENTS IN EQUITY INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Investasi pada entitas asosiasi - neto (lanjutan) Investments in associates - net (continued)
Berdasarkan akta No. 65 tanggal 31 Mei 2022, oleh Based on the deed No. 65 dated May 31, 2022, of
Notaris Veni Liu, S.H., M.Kn., Perusahaan menjual Notary Veni Liu, S.H., M.Kn., the Company sold all
seluruh kepemilikan saham di PT PKG Lautan its shares in PT PKG Lautan Indonesia for
Indonesia dengan harga jual sebesar US$1.733.000 US$1,733,000 (equivalent to Rp25,204). The
(setara dengan Rp25.204). Selisih antara nilai difference between the net equity value of the
ekuitas bersih yang dilepaskan dengan imbalan investment disposed and the consideration received
yang diterima yaitu sebesar Rp2.374 dicatat amounting to Rp2,374 was recorder directly to
langsung pada “Pendapatan operasi lainnya” dalam “Other operating income” in the 2022 consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian tahun 2022. income.
Informasi tambahan sehubungan dengan entitas Additional information for the material associated
asosiasi yang material adalah sebagai berikut: companies are as follows:
2023
Lautan Hongze Jiangsu Diamond
Chemical Chemical
Industry Ltd. Industry Co. Ltd.
Aset lancar 820.598 371.221 Current assets
Aset tidak lancar 1.158.489 794.052 Non-current assets
Liabilitas lancar (1.153.273) (493.781) Current liabilities
Pendapatan 1.374.953 1.364.707 Revenue
Rugi sebelum pajak penghasilan (38.646) (9.271) Loss before income tax
Rugi tahun berjalan (38.646) (8.461) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain (2.155) (1.857) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif (40.801) (10.318) Total comprehensive income
2022
Lautan Hongze Jiangsu Diamond
Chemical Chemical
Industry Ltd. Industry Co. Ltd.
Aset lancar 703.328 475.419 Current assets
Aset tidak lancar 1.217.324 842.342 Non-current assets
Liabilitas lancar (592.305) (301.122) Current liabilities
Pendapatan 1.312.774 1.635.107 Revenue
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (66.796) 18.844 Profit (loss) before income tax
Laba (rugi) tahun berjalan (69.704) 18.844 Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif lain 7.150 - Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif (62.554) 18.844 Total comprehensive income
Informasi tambahan secara gabungan untuk entitas- Aggregated additional information for immaterial
entitas asosiasi yang tidak material adalah sebagai associated companies are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak penghasilan 10.461 17.720 Profit before income tax expense
Laba tahun berjalan 6.006 13.169 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain 269 (360) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif 6.275 12.809 Total comprehensive income
58
250
Page 273
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI - NETO 10. INVESTMENTS IN ASSOCIATES - NET AND
DAN INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS INVESTMENTS IN EQUITY INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Investasi pada instrumen ekuitas Investment in equity instrument
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group had
memiliki investasi pada instrumen ekuitas dengan investments in equity instrument with details as
rincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Instrumen ekuitas yang ditetapkan Equity instrument
pada nilai wajar melalui OCI at fair value through OCI
PT Unggul Indah Cahaya Tbk 187.443 228.018 PT Unggul Indah Cahaya Tbk
PT Solvay Manyar 8.991 7.755 PT Solvay Manyar
Total 196.434 235.773 Total
Pada bulan Oktober 2020, Perusahaan membeli In October 2020, the Company purchased stocks
saham yang diterbitkan oleh PT Unggul Indah issued by PT Unggul Indah Cahaya Tbk at nominal
Cahaya Tbk dengan nilai nominal Rp107.504 amount of Rp107,504 which holds non-controlling
dengan kepemilikan sebesar 5,96%. Pada tanggal interest of 5.96%. As of December 31, 2023 dan
31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar saham 2022, the stock’s fair value is amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp187.443 dan Rp187,443 and Rp228,018, respectively.
Rp228.018.
LIKU, entitas anak, memiliki investasi pada LIKU, a subsidiary, has investment in equity
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar instrument designates at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain di PT Solvay comprehensive income in PT Solvay Manyar, a
Manyar, sebuah perusahaan produsen bahan kimia, chemical manufacturer company, at equity interests
sebesar 10%. of 10%.
Grup menetapkan investasi diatas pada nilai wajar The Group designates the above investment at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income as the
sebagaimana Grup mempertimbangkan tujuan Group considers this investment to be strategic in
strategis atas investasi ini. nature.
Rekonsiliasi pengukuran nilai wajar atas investasi The reconciliation of fair value measurement of the
pada instrumen ekuitas pada tahun 2023 dan 2022 investments in equity instruments in 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal 235.773 294.803 Beginning balance
Rugi dibebankan melalui OCI (39.339) (59.030) Loss recognized through OCI
Total 196.434 235.773 Total
59
251
Page 274
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI - NETO 10. INVESTMENTS IN ASSOCIATES - NET AND
DAN INVESTASI PADA INSTRUMEN EKUITAS INVESTMENTS IN EQUITY INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Investasi pada instrumen ekuitas (lanjutan) Investment in equity instrument (continued)
Dividen sebesar Rp1.680 dan Rp2.800 diterima dari Dividend amounted to Rp1,680 and Rp2,800 were
PT Solvay Manyar masing-masing pada tahun 2023 received from PT Solvay Manyar in 2023 and 2022,
dan 2022 dicatat sebagai bagian dari pendapatan respectively, are recorded as part of other operating
operasi lain pada laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statements of profit or
komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Dividen sebesar Rp8.229 dan Rp12.573 diterima Dividend amounted to Rp8,229 and Rp12,573
dari PT Unggul Indah Cahaya Tbk masing-masing received from PT Unggul Indah Cahaya Tbk in 2023
pada tahun 2023 dan 2022 dicatat sebagai bagian and 2022, respectively, was recorded as part of
dari pendapatan operasi lain pada laporan laba rugi other operating income in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statements of profit or loss and other comprehensive
income.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as
follows:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Keterangan Balance Additions Deductions Reclassifications Balance Description
Biaya Perolehan Cost
Hak atas tanah 17.154 - 832 - 16.322 Landright
Tanah 599.225 - 1.663 (358) 597.204 Land
Bangunan dan tangki 954.786 6.811 8.713 11.698 964.582 Buildings and tanks
Mesin dan peralatan 1.187.620 15.344 34.601 55.167 1.223.530 Machineries and equipment
Furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 128.253 3.943 1.272 (7.403) 123.521 office equipment
Kendaraan 198.651 3.398 19.392 12.517 195.174 Vehicles
Sub-total 3.085.689 29.496 66.473 71.621 3.120.333 Sub-total
Aset dalam Penyelesaian Constructions in Progress
Bangunan, tangki, mesin Buildings, tanks, machineries
dan peralatan 40.810 34.131 13.793 (24.903) 36.245 and equipment
Sub-total 40.810 34.131 13.793 (24.903) 36.245 Sub-total
Total Biaya Perolehan 3.126.499 63.627 80.266 46.718 3.156.578 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Hak atas tanah 4.863 364 238 - 4.989 Landright
Bangunan dan tangki 432.589 40.411 3.841 - 469.159 Buildings and tanks
Mesin dan peralatan 641.214 75.588 33.635 19.261 702.428 Machineries and equipment
Furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 112.101 7.292 3.919 (5.894) 109.580 office equipment
Kendaraan 113.740 12.993 14.412 3.288 115.609 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 1.304.507 136.648 56.045 16.655 1.401.765 Total Accumulated Depreciation
Total Tercatat 1.821.992 1.754.813 Carrying Amount
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar aset As of December 31, 2023, the total fair values of land
tetap tanah dan bangunan berdasarkan Nilai Jual and buildings based on Sale Value of Tax Object
Objek Pajak (“NJOP”) adalah sebesar Rp2.654.498 (“NJOP”) amounted to Rp2,654,498, which are
dimana nilai wajar tersebut berbeda secara material materially different from the carrying values of the
dari nilai tercatatnya. related assets.
60
252
Page 275
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Termasuk di dalam pengurangan biaya perolehan Included in the deduction to cost and accumulated
dan akumulasi penyusutan sebesar Rp21.268 dan depreciation amounting to Rp21,268 and Rp7,481 in
Rp7.481 masing-masing pada tahun 2023 2023 are the effects of translation adjustments
merupakan selisih kurs karena penjabaran laporan arising from the foreign subsidiaries, respectively.
keuangan entitas anak di luar negeri.
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Keterangan Balance Additions Deductions Reclassifications Balance Description
Biaya Perolehan Cost
Hak atas tanah 16.094 1.060 - - 17.154 Landright
Tanah 525.893 7.718 101 65.715 599.225 Land
Bangunan dan tangki 925.552 32.557 9.216 5.893 954.786 Buildings and tanks
Mesin dan peralatan 1.216.697 69.120 18.648 (79.549) 1.187.620 Machineries and equipment
Furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 18.409 8.389 5.596 107.051 128.253 office equipment
Kendaraan 198.424 6.775 11.794 5.246 198.651 Vehicles
Sub-total 2.901.069 125.619 45.355 104.356 3.085.689 Sub-total
Aset dalam Penyelesaian Constructions in Progress
Bangunan, tangki, mesin Buildings, tanks, machineries
dan peralatan 83.317 46.052 - (88.559) 40.810 and equipment
Sub-total 83.317 46.052 - (88.559) 40.810 Sub-total
Total Biaya Perolehan 2.984.386 171.671 45.355 15.797 3.126.499 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Hak atas tanah 4.205 658 - - 4.863 Landright
Bangunan dan tangki 387.323 49.980 4.714 - 432.589 Buildings and tanks
Mesin dan peralatan 566.174 94.582 16.439 (3.103) 641.214 Machineries and equipment
Furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 102.227 9.725 4.885 5.034 112.101 office equipment
Kendaraan 109.083 11.427 9.337 2.567 113.740 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 1.169.012 166.372 35.375 4.498 1.304.507 Total Accumulated Depreciation
Total Tercatat 1.815.374 1.821.992 Carrying Amount
Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai wajar aset As of December 31, 2022, the total fair values of land
tetap tanah dan bangunan berdasarkan Nilai Jual and buildings based on Sale Value of Tax Object
Objek Pajak (“NJOP”) adalah sebesar Rp2.341.721 (“NJOP”) amounted to Rp2,341,721, which are
dimana nilai wajar tersebut berbeda secara material materially different from the carrying values of the
dari nilai tercatatnya. related assets.
Termasuk di dalam penambahan biaya perolehan Included in the additions to cost and accumulated
dan akumulasi penyusutan sebesar Rp89.696 dan depreciation amounting to Rp89,696 and Rp32,727
Rp32.727 masing-masing pada tahun 2022 in 2022 are the effects of translation adjustments
merupakan selisih kurs karena penjabaran laporan arising from the foreign subsidiaries, respectively.
keuangan entitas anak di luar negeri.
61
253
Page 276
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense were charged to operations
as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Beban pokok penjualan 84.806 82.885 Cost of sales
Beban jasa 17.011 17.961 Cost of services
Beban penjualan (Catatan 28) 16.611 17.730 Selling expenses (Note 28)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 28) 18.220 15.069 expenses (Note 28)
Total 136.648 133.645 Total
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sales of fixed assets are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Nilai tercatat 10.434 9.980 Carrying amount
Harga jual 9.554 5.871 Selling price
Rugi penjualan Loss on sale
aset tetap – neto (catatan 28) (880) (4.109) of fixed assets - net (note 28)
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset dalam As of December 31, 2023, constructions in progress
penyelesaian merupakan akumulasi biaya-biaya mainly represent accumulated costs incurred in the
yang timbul dari pembangunan gudang Perusahaan constructions of the Company’s warehouse, plant
dan fasilitas pabrik entitas anak di Jakarta, Bekasi, facilities of the subsidiaries in Jakarta, Bekasi,
Tangerang, dan Surabaya dengan persentase Tangerang, and Surabaya with percentages of
penyelesaian adalah berkisar antara 2% sampai completion of approximately 2% to 97%.
97%.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that are no obstacles that
hambatan yang dapat mempengaruhi penyelesaian could affect the completion of the constructions in
aset dalam penyelesaian. progress.
Seluruh jenis pemilikan hak atas tanah milik Grup di The Group’s titles of ownership on its landrights in
Indonesia adalah berupa “Hak Guna Bangunan” Indonesia are all in the form of “Rights to Use” or
(HGB). Hak atas tanah tersebut mempunyai sisa “Hak Guna Bangunan” (HGB). These landrights
jangka waktu antara 1 sampai dengan 28 tahun. have remaining terms ranging from 1 to 28 years.
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah Management believes that the terms of these
tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang pada landrights can be renewed or extended upon their
saat jatuh tempo. expiration.
Aset tetap dari entitas anak tertentu, sebesar Fixed assets of certain subsidiaries representing
13,14% dan 13,33% dari jumlah aset tetap masing- 13.14% and 13.33% of the total cost of fixed assets
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, as of December 31, 2023 and 2022, respectively,
digunakan sebagai jaminan atas utang bank yang are used as collateral for the loans obtained from
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk, PT Bank Central Asia Tbk, PT Bank OCBC NISP
PT Bank OCBC NISP Tbk, PT Bank Resona Tbk, PT Bank Resona Perdania, PT Bank HSBC
Perdania, PT Bank HSBC Indonesia dan PT Bank Indonesia and PT Bank BTPN Tbk
BTPN Tbk (Catatan 19 dan 21). (Notes 19 and 21).
62
254
Page 277
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap, kecuali As of December 31, 2023, fixed assets, except land,
tanah, telah diasuransikan dengan total nilai are covered by insurance totaling Rp2,777,751
pertanggungan sebesar Rp2.777.751 terhadap against losses from fire and other risks under blanket
risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada policies obtained from PT Asuransi Central Asia,
PT Asuransi Central Asia, PT Harta Aman Pratama PT Harta Aman Pratama Tbk, PT Asuransi Wahana
Tbk, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi FPG Tata, PT Asuransi FPG Indonesia, PT Asuransi
Indonesia, PT Asuransi Astra Buana, Sinarmas Astra Buana, Sinarmas Insurance, PT Malacca Trust
Insurance, PT Malacca Trust Wuwungan, Wuwungan, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT AXA PT AXA Mandiri General Insurance, third parties.
Mandiri General Insurance, pihak-pihak ketiga. The Group’s management believes that the
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup losses arising from such risks.
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022, the Group has
memiliki aset tetap dengan jumlah biaya perolehan fixed assets with total cost amounting to Rp645,971
masing-masing sebesar Rp645.971 dan Rp608.450 and Rp608,450, respectively, which have been fully
yang telah disusutkan secara penuh tetapi masih depreciated but are still being used.
dipergunakan.
Tidak ada aset tetap yang tidak dipakai sementara There are no fixed assets that are not in use
temporarily
Tidak ada aset tetap yang dihentikan dari No fixed assets have been retired from active use
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai and are not classified as available for sale.
tersedia untuk dijual.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as at December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
12. SEWA 12. LEASES
Grup memiliki kontrak sewa untuk berbagai tanah The Group has lease contracts for land and
dan bangunan, mesin dan peralatan, dan buildings, machineries and equipments, and
kendaraan yang digunakan dalam operasinya. vehicles used in its operations. Leases of land and
Sewa tanah dan bangunan umumnya memiliki buildings generally have lease terms between 2 and
jangka waktu sewa antara 2 sampai 6 tahun, mesin 6 years, machineries and equipment generally have
dan peralatan umumnya memiliki jangka waktu lease terms between 2 and 5 years, meanwhile
sewa antara 2 sampai 5 tahun sedangkan vehicles generally have lease terms between 2 and
kendaraan umumnya memiliki jangka waktu sewa 3 years. The Group’s obligations under its leases are
antara 2 sampai 3 tahun. Kewajiban Grup atas sewa secured by the lessor’s title to the leased assets.
yang dijamin dengan hak lessor atas aset yang
disewakan.
Grup juga memiliki sewa bangunan dan kendaraan The Group also has certain leases of buildings and
tertentu dengan jangka waktu sewa 12 bulan atau vehicles with lease terms of 12 months or less and
kurang dan sewa peralatan kantor dengan nilai yang leases of office equipment with low value.
rendah. Grup menerapkan pengecualian The Group applies the ‘short-term lease’ and ‘lease
pengakuan 'sewa jangka pendek' dan 'sewa aset of low-value assets’ recognition exemptions for
bernilai rendah' untuk sewa tersebut. these leases.
63
255
Page 278
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. SEWA (lanjutan) 12. LEASES (continued)
Di bawah ini adalah jumlah tercatat aset hak-guna Set out below are the carrying amounts of right-of-
yang diakui dan pergerakannya selama periode use assets recognized and the movements during
tersebut: the period:
2023
Mesin dan
Tanah dan Peralatan/
Bangunan/ Machineries
Land and Kendaraaan/ and Total/
Buildings Vehicles Equipment Total
Biaya Perolehan Cost
Saldo per 1 Januari 2023 71.560 48.133 37.027 156.720 Balance as of January 1, 2023
Penambahan 34.046 12.252 1.314 47.612 Additions
Pengurangan (24.123) (7.043) (1.422) (32.588) Deductions
Selisih kurs (28) - - (28) Effect of translation adjustment
Modifikasi (2.584) - - (2.584) Modification
Reklasifikasi ke aset tetap - (12.493) (34.225) (46.718) Reclassification to fixed assets
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2023 78.871 40.849 2.694 122.414 December 31, 2023
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Saldo per 1 Januari 2023 33.913 25.819 11.298 71.030 Balance as of January 1, 2023
Penambahan 38.182 12.754 4.105 55.041 Additions
Pengurangan (24.123) (6.907) (1.313) (32.343) Deductions
Selisih kurs (8) - - (8) Effect of translation adjustment
Reklasifikasi ke aset tetap - (3.856) (12.799) (16.655) Reclassification to fixed assets
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2023 47.964 27.810 1.291 77.065 December 31, 2023
Nilai tercatat Carrying value
per 31 Desember 2023 30.907 13.039 1.403 45.349 as of December 31, 2023
2022
Mesin dan
Tanah dan Peralatan/
Bangunan/ Machineries
Land and Kendaraaan/ and Total/
Buildings Vehicles Equipment Total
Biaya Perolehan Cost
Saldo per 1 Januari 2022 83.227 55.420 50.984 189.631 Balance as of January 1, 2022
Penambahan 17.564 1.891 1.943 21.398 Additions
Pengurangan (29.398) (5.535) (1.732) (36.665) Deductions
Selisih kurs 167 - - 167 Effect of translation adjustment
Reklasifikasi ke aset tetap - (3.643) (14.168) (17.811) Reclassification to fixed assets
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 71.560 48.133 37.027 156.720 December 31, 2022
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Saldo per 1 Januari 2022 31.500 21.175 10.067 62.742 Balance as of January 1, 2022
Penambahan 31.719 11.779 6.133 49.631 Additions
Pengurangan (29.398) (5.162) (1.654) (36.214) Deductions
Selisih kurs 92 - - 92 Effect of translation adjustment
Reklasifikasi ke aset tetap - (1.973) (3.248) (5.221) Reclassification to fixed assets
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 33.913 25.819 11.298 71.030 December 31, 2022
Nilai tercatat Carrying value
per 31 Desember 2022 37.647 22.314 25.729 85.690 as of December 31, 2022
64
256
Page 279
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. SEWA (lanjutan) 12. LEASES (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Nilai tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Saldo awal 34.500 56.572 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 47.032 20.419 Addition during the year
Bunga 3.113 3.409 Interest
Pembayaran (53.501) (45.496) Payments
Modifikasi (2.584) - Modification
Pengurangan (273) (492) Deduction
Selisih kurs (8) 88 Effect of translation adjustment
Saldo akhir 28.279 34.500 Ending balance
Pembayaran pokok atas liabilitas sewa yang Payments of principal of lease liabilities made by the
dilakukan oleh Grup untuk tahun yang berakhir Group for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing 2022 amounted to Rp50,388 and Rp42,087,
sebesar Rp50.388 dan Rp42.087. respectively.
Penyajian dalam laporan posisi keuangan The presentation in the consolidated statement of
konsolidasian adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Bagian jangka pendek 18.527 24.564 Current portion
Bagian jangka panjang 9.752 9.936 Non-current portion
Total 28.279 34.500 Total
Pembayaran minimum sewa di masa yang akan Future minimum lease payments under the lease
datang berdasarkan perjanjian sewa beserta nilai agreements together with the present value of
wajar dari pembayaran minimum sewa adalah minimum lease payments are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Dalam satu tahun 19.938 26.410 Within one year
Diatas satu tahun 10.196 10.679 Over one year
Total pembayaran minimum sewa 30.134 37.089 Total future minimum lease payments
Jumlah biaya keuangan (1.855) (2.589) Amount representing finance charges
Nilai wajar Present value of
pembayaran minimum sewa 28.279 34.500 minimum lease payments
65
257
Page 280
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. SEWA (lanjutan) 12. LEASES (continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense were charged to operations
as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Beban jasa 34.894 32.462 Cost of services
Beban pokok penjualan 4.487 3.118 Cost of sales
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 28) 5.428 5.350 expenses (Note 28)
Beban penjualan (Catatan 28) 10.232 8.701 Selling expenses (Note 28)
Total 55.041 49.631 Total
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi The following are the amounts recognized in profit or
untuk tahun yang berakhir pada tanggal loss for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Penyusutan aset hak-guna 55.041 49.631 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga liabilitas sewa 3.113 3.409 Interest on lease liabilities
Beban yang terkait dengan Expenses relating to
sewa jangka pendek 25.720 27.308 short-term leases
Total 83.874 80.348 Total
13. PROPERTI INVESTASI 13. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian dan mutasi dari properti investasi adalah: The details and movements of investment properties
are as follows:
2023
_______________ _
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Tanah 13.262 - - - 13.262 Land
Bangunan 14.382 - - - 14.382 Buildings
27.644 - - - 27.644
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 8.084 409 - - 8.493 Buildings
Nilai Buku 19.560 19.151 Net Book Value
66
258
Page 281
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Rincian dan mutasi dari properti investasi adalah: The details and movements of investment properties
(lanjutan) are as follows: (continued)
2022
_______________ _
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Tanah 11.971 - - 1.291 13.262 Land
Bangunan 14.382 - - - 14.382 Buildings
26.353 - - 1.291 27.644
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 7.675 409 - - 8.084 Buildings
Nilai Buku 18.678 19.560 Net Book Value
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki As of December 31, 2023, the Group has land
tanah seluas 37.141 meter persegi berlokasi di properties with a total area of 37,141 square meters
Gresik, Jawa Timur, 35.210 meter persegi berlokasi located in Gresik, East Java, 35,210 square meters
di Jawa Barat, 4.890 meter persegi berlokasi di located in West Java, 4,890 square meters located
Karang Anyar, Jawa Tengah, 724 meter persegi in Karang Anyar, Central Java, 724 square meters
berlokasi di Penjaringan, Jakarta, dan 22.600 located in Penjaringan, Jakarta, and 22,600 square
berlokasi di Riau, yang seluruhnya belum digunakan meters located in Riau, which are all not yet used in
untuk kegiatan operasi. operations.
Penyusutan bangunan sebesar Rp409 untuk Depreciation on the buildings of Rp409 for the years
masing-masing tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2023 and 2022, respectively,
31 Desember 2023 dan 2022, dibebankan pada was charged to general and administrative expenses
beban umum dan administrasi (Catatan 28). (Note 28).
Berdasarkan penelaahan manajemen Grup, tidak Based on the Group’s assessment, there were no
terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- events or changes in circumstances which indicated
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya an impairment in the value of investment properties
penurunan nilai properti investasi pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 and 2022.
Nilai wajar dari properti investasi pada tanggal The fair value of the investment properties as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp186.484 dan Rp141.021 yang ditentukan Rp186,484 and Rp141,021, respectively which was
berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak (NJOP). determined on the basis of their Sale Value as Tax
Objects (NJOP).
67
259
Page 282
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, properti investasi, As of December 31, 2023, investment properties,
kecuali tanah, telah diasuransikan dengan total nilai except land, are covered by insurance totaling
pertanggungan sebesar Rp29.000 terhadap risiko Rp29,000 against losses from fire and other risks
kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi under blanket policies obtained from PT Asuransi
Harta Aman Pratama Tbk, PT Malacca Trust Harta Aman Pratama Tbk, PT Malacca Trust
Wuwungan, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Wuwungan, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi
Wahana Tata dan PT Asuransi Central Asia. Wahana Tata and PT Asuransi Central Asia. The
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai Group’s management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup coverage is adequate to cover possible losses
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. arising from such risks.
14. ASET TAKBERWUJUD - NETO 14. INTANGIBLE ASSETS - NET
Aset takberwujud terdiri dari lisensi atas perangkat Intangible asset - net consists of computer software
lunak. license.
Perubahan dalam akun aset takberwujud untuk The changes in the intangible assets account for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember years ended December 31, 2023 and 2022 are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Biaya perolehan - saldo awal 64.398 56.385 Cost at beginning of year
Penambahan 3.874 8.013 Additions
Biaya perolehan - saldo akhir 68.272 64.398 Cost at end of year
Accumulated amortization -
Akumulasi amortisasi - saldo awal 51.390 46.682 beginning balance
Penambahan 4.806 4.708 Additions
Accumulated amortization -
Akumulasi Amortisasi - saldo akhir 56.196 51.390 ending balance
Nilai tercatat neto 12.076 13.008 Net carrying value
15. GOODWILL 15. GOODWILL
Pada tahun 2023 dan 2022, akun ini merupakan In 2023 and 2022, this account represents goodwill
goodwill yang timbul dari akuisisi entitas anak arising from aquisition of subsidiary amounting to
sebesar Rp1.808. Rp1,808.
Goodwill merupakan selisih lebih dari nilai wajar Goodwill represents the excess of the fair value of
imbalan yang dialihkan atas jumlah yang diakui (nilai the consideration transferred over the net
wajar) dari aset dan liabilitas yang teridentifikasi. recognized amount (fair value) of the identifiable
assets acquired and liabilities.
68
260
Page 283
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. GOODWILL (lanjutan) 15. GOODWILL (continued)
Grup melakukan pengujian penurunan nilai dimana The Group performed impairment test on goodwill
goodwill tersebut dialokasikan kepada TBS, entitas whereby such goodwill was allocated to TBS, a
anak, sebagai Unit Penghasil Kas (UPK) untuk subsidiary, as Cash Generating Unit (CGU) for
pengujian penurunan nilai. Tidak ada kerugian impairment testing. There was no impairment loss
penurunan nilai yang diakui pada tanggal-tanggal recognized as at reporting dates as the recoverable
pelaporan karena jumlah terpulihkan dari goodwill amount of the goodwill exceeds its respective
yang disebutkan diatas lebih tinggi dari nilai carrying amount.
tercatatnya.
Jumlah terpulihkan dari suatu UPK didasarkan pada The recoverable amount of a CGU is based in its
nilai pakai dan ditentukan dengan mendiskontokan value in use and is determined by discounting the
estimasi arus kas masa depan yang akan dihasilkan estimated future cash flows to be generated from the
dari berlanjutnya penggunaan UPK. Nilai pakai pada continuing use of the CGU. Value in use in 2023 was
tahun 2023 ditentukan dengan cara yang sama determined in a similar manner in 2022.
pada tahun 2022.
Perubahan terhadap asumsi yang digunakan oleh Changes to the assumptions used by the
manajemen dalam menentukan jumlah terpulihkan, management to determine the recoverable value,
termasuk tingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan including the discount and terminal growth rates,
majemuk, dapat berdampak signifikan pada hasil may have significant impact on the results of the
pengujian. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak assessment. Management is of the opinion that
terdapat alasan yang memungkinkan asumsi utama there is no reason for possible change in any of the
di atas untuk berubah sehingga menyebabkan nilai key assumptions stated above that would cause the
tercatat goodwill menjadi lebih tinggi dari nilai carrying amount of goodwill to materially exceed its
terpulihkannya secara material. respective recoverable value.
16. UTANG USAHA DAN LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 16. TRADE AND NON TRADE PAYABLES - THIRD
PARTIES
Akun ini merupakan utang Grup atas pembelian This account represents the Group’s payables to
barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu suppliers arising from purchases of finished goods,
kepada para pemasok. raw materials and indirect materials.
Rincian utang usaha menurut jenis mata uang The details of trade payables by currency are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 740.186 617.104 United States Dollar
Rupiah 373.640 602.705 Rupiah
Renminbi Cina 21.106 18.321 Chinese Renminbi
Vietnam Dong 5.263 786 Vietnam Dong
Euro Eropa 4.349 4.352 European Euro
Baht Thailand 4.311 2.488 Thailand Baht
Dolar Singapura 1.370 - Singapore Dollar
Total 1.150.225 1.245.756 Total
69
261
Page 284
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG USAHA DAN LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 16. TRADE AND NON TRADE PAYABLES - THIRD
(lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables is as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
1 - 30 hari 1.149.554 1.160.648 1 - 30 days
31 - 90 hari 399 81.437 31 - 90 days
91 - 180 hari 263 3.215 91 - 180 days
Lebih dari 180 hari 9 456 Over 180 days
Total 1.150.225 1.245.756 Total
Transaksi utang usaha adalah tanpa jaminan dan Trade payables are unsecured and non-interest
tidak dikenakan bunga. bearing.
Utang lain-lain - pihak ketiga terutama terdiri dari Non-trade payables - third parties mainly consists of
utang atas ongkos angkut, bongkar muat, sewa payable for freight, loading, pallets rental for
palet untuk gudang dan biaya perjalanan dinas warehouse and business trips.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terdiri dari: This account consists of accruals for:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Gaji, upah dan bonus 40.960 72.372 Salary, wages and bonus
Bunga 10.193 14.582 Interest
Listrik, air dan gas 6.606 7.498 Electricity, water and gas
Ongkos angkut 6.600 9.377 Freight
Jasa profesional 2.256 2.480 Professional fees
Lain-lain 22.501 17.502 Miscellaneous
Total 89.116 123.811 Total
18. PAJAK 18. TAXATION
a. Utang pajak: a. Taxes payable:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Entitas Anak dalam negeri 9.731 672 Local Subsidiaries
Entitas Anak luar negeri 1.972 1.615 Foreign Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 464 353 Article 4(2)
Pasal 15 10 4 Article 15
Pasal 21 5.106 4.234 Article 21
Pasal 23 882 1.122 Article 23
Pasal 25 664 1.454 Article 25
Pasal 26 155 225 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 7.346 8.044 Value Added Tax
Total 26.330 17.723 Total
70
262
Page 285
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
b. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak b. The reconciliation between profit before income
penghasilan seperti yang disajikan dalam tax expense, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan estimasi comprehensive income, and estimated taxable
penghasilan kena pajak Perusahaan: income of the Company is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Profit before income tax expense
Laba sebelum beban pajak per consolidated
penghasilan sesuai dengan laporan statement of profit or loss
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 232.294 438.725 income
Laba entitas anak sebelum Income of subsidiaries before
pajak penghasilan (80.810) (81.657) income tax
Laba sebelum beban
pajak penghasilan yang Profit before income tax expense
diatribusikan ke Perusahaan 151.484 357.068 attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Deemed dividend dari entitas Deemed dividend from
anak luar negeri 25.001 52.644 foreign subsidiaries
Penyisihan atas kesejahteraan Provision for employee service
karyawan - neto 8.204 4.047 entitlements - net
Penyisihan (pembalikan penyisihan) Provision (revesal of provision)
cadangan bonus (29.405) 22.082 for bonus
Penyisihan (pembalikan penyisihan) Provision (reversal of provision)
nilai realisasi neto (3.093) 150 for net realizable value
Penyusutan aset tetap (1.168) (4.721) Depreciation of fixed assets
Penyisihan (pembalikan penyisihan) Provision (reversal of provision)
penurunan nilai piutang (985) 1.619 for impairment of receivables
Aset sewaan (578) (551) Lease assets
Laba (rugi) penjualan aset tetap (173) 76 Gain (loss) on sales of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 10.729 17.061 Non-deductible expenses
Bagian atas laba Equity in net gain of
entitas anak dan subsidiaries and
entitas asosiasi - neto (194.206) (168.462) associates - net
Pendapatan dividen (8.229) (12.572) Dividend income
Rugi penjualan entitas asosiasi - (33.359) Loss on sale of associate entity
Pendapatan yang sudah
dikenakan pajak penghasilan
final: Income subjected to final tax:
Sewa - neto (8.853) (9.867) Rent - net
Bunga (125) (1.672) Interest
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
(rugi fiskal) (fiscal loss)
Perusahaan (51.397) 223.543 of the Company
71
263
Page 286
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Estimasi utang pajak penghasilan/tagihan c. Estimated income tax payable/claims for tax
restitusi pajak terdiri dari: refund consist of the following:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Estimasi penghasilan Estimated taxable income
kena pajak (rugi fiskal) (fiscal loss)
(dibulatkan) (rounded-off)
Perusahaan (51.397) 223.543 Company
Entitas Anak dalam negeri 231.974 260.023 Local Subsidiaries
Beban pajak kini Current income tax expense
Perusahaan *) - 42.473 Company *)
Entitas Anak dalam negeri 57.330 61.019 Local Subsidiaries
Entitas Anak luar negeri 1.972 1.615 Foreign Subsidiary
Koreksi pajak 2.709 13.814 Tax correction
Total 62.011 118.921 Total
*) dihitung dengan menggunakan tarif pajak 19% yang mana lebih rendah 3% dari tarif pajak umum (poin “h” dibawah)/ computed using the tax rate of 19% which is
3% lower than the regular tax rate (point “h” below)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayments of income taxes
Perusahaan Company
Pasal 22 57.511 58.449 Article 22
Pasal 23 3.769 3.679 Article 23
Pasal 24 697 599 Article 24
Pasal 25 - 5.057 Article 25
61.977 67.784
Entitas Anak dalam negeri Local Subsidiaries
Pasal 22 19.715 24.664 Article 22
Pasal 23 5.908 9.564 Article 23
Pasal 25 37.387 45.595 Article 25
63.010 79.823
Total 124.987 147.607 Total
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Entitas Anak dalam negeri 9.731 672 Local Subsidiaries
Entitas Anak luar negeri 1.972 1.615 Foreign Subsidiaries
Total 11.703 2.287 Total
Taksiran tagihan restitusi pajak Estimated claims for tax refund
Perusahaan 61.977 25.311 Company
Entitas Anak dalam negeri 15.411 19.476 Local Subsidiaries
Total 77.388 44.787 Total
72
264
Page 287
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Estimasi utang pajak penghasilan/tagihan c. Estimated income tax payable/claims for tax
restitusi pajak terdiri dari: (lanjutan) refund consist of the following: (continued)
Rincian taksiran tagihan restitusi pajak adalah The details of the estimated claims for tax
sebagai berikut: refund are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Perusahaan Company
2022 25.311 25.311 2022
2023 61.977 - 2023
87.288 25.311
Entitas Anak Subsidiaries
2018 3.915 3.915 2018
2020 - 82 2020
2021 995 12.523 2021
2022 19.419 19.476 2022
2023 15.411 - 2023
39.740 35.996
Total 127.028 61.307 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Certain local subsidiaries have losses carry-
akumulasi rugi fiskal entitas anak tertentu forward totaling Rp209,463 and Rp237,980 as
dalam negeri masing-masing sebesar of December 31, 2023 and 2022, respectively.
Rp209.463 dan Rp237.980. Pengakuan aset Recognition of deferred tax assets arising from
pajak tangguhan atas rugi fiskal yang dapat tax losses carried forward is determined based
dikompensasi ditentukan berdasarkan proyeksi on cashflow forecast of subsidiaries.
arus kas entitas anak.
Perusahaan telah menyampaikan Surat The Company has submitted its 2023 Income
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Tax Return (SPT) to the Tax Office (KPP). The
Penghasilan Tahun 2023 kepada Kantor taxable income calculated in 2023 and 2022 will
Pelayanan Pajak (KPP). Penghasilan kena be the basis in filing Annual Income Tax Return
pajak hasil perhitungan tahun 2023 dan 2022 to the tax authorities.
menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan
PPh Badan yang disampaikan kepada otoritas
perpajakan.
Pada bulan April 2022, Perusahaan menerima In April 2022, the Company received SKPLB for
SKPLB atas pajak penghasilan badan untuk its corporate income tax for 2020. Based on the
tahun 2020. Berdasarkan SKPLB tersebut, Tax Overpayment Assessment Letter from the
Perusahaan menerima pengembalian dari Tax Office, the Company has received a refund
kantor pajak sebesar Rp34.562. Selisih antara amounting to Rp34,562. Difference between
nilai tagihan restitusi pajak dan pengembalian claimed amount and refund received amounting
yang diterima sebesar Rp1 dicatat sebagai to Rp1 is presented as part of current income
bagian dari beban pajak kini pada laporan laba tax in the 2022 consolidated statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income.
konsolidasian tahun 2022.
73
265
Page 288
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Estimasi utang pajak penghasilan/tagihan c. Estimated income tax payable/claims for tax
restitusi pajak terdiri dari: (lanjutan) refund consist of the following: (continued)
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan dan In 2023 and 2022, the Company and certain
entitas anak tertentu menerima surat ketetapan Subsidiaries received decision letters from the
dari Direktorat Jenderal Pajak yang menyetujui Directorate General of Taxes approving their
kelebihan pembayaran pajak penghasilan claims for tax refund as follows:
sebagai berikut:
Tahun/ Pajak Penghasilan/ Disetujui/
Entitas/ Year Claim for Approved
Entity Tanggal/Date Covered Tax Refund Claim
PT Lautan Sweetener Indonesia 4 April 2023/April 4, 2023 2021 Rp160 Rp160
PT Pacinesia Chemical Industry 6 April 2023/April 6, 2023 2021 Rp1.451 Rp1.298
PT Indonesian Acids Industry 13 April 2023/April 13, 2023 2021 Rp1.211 Rp215
PT Lautan Natural Krimerindo 13 April 2023/April 13, 2023 2021 US$113.179 US$113.179
PT Taruna Bina Sarana 17 April 2023/April 17, 2023 2021 Rp415 Rp415
PT Cipta Mapan Logistik 18 April 2023/April 18, 2023 2021 Rp3.683 Rp3.683
PT Bahana Prestasi 18 April 2023/April 18, 2023 2021 Rp3.833 Rp3.733
PT Lautan Solusi Airindo 15 Juni 2023/June 15, 2023 2021 Rp40 Nihil
PT Lautan Sulfamat Lestari 17 November 2022/November 17, 2022 2021 Rp25 Rp25
PT Lautan Natural Krimerindo 18 April 2022/April 18, 2022 2020 US$67.210 US$67.210
PT Lautan Luas Tbk 20 April 2022/April 20, 2022 2020 Rp34.562 Rp34.562
PT Taruna Bina Sarana 26 April 2022/April 26, 2022 2020 Rp439 Rp328
PT Lautan Sulfamat Lestari 27 April 2022/April 27, 2022 2020 Rp383 Rp383
PT Lautan Sweetener Indonesia 16 Agustus 2022/August 16, 2022 2020 Rp91 Rp91
d. Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang d. The reconciliation between the income tax
dihitung dengan mengalikan laba sebelum expense computed by multiplying the profit
beban pajak penghasilan yang diatribusikan before income tax expense attributable to the
kepada Perusahaan dan entitas anak dalam Company and local subsidiaries per
negeri berdasarkan laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dengan other comprehensive income by the applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku dengan tax rate and the net income tax expense is as
beban pajak penghasilan - neto adalah sebagai follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax expense per
penghasilan menurut laporan consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 232.294 438.725 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Income before income tax of
luar negeri 15.861 45.116 foreign subsidiaries
Laba sebelum beban pajak
penghasilan yang diatribusikan Profit before income tax expense
ke Perusahaan dan entitas attributable to the Company and
anak dalam negeri 248.155 483.841 local subsidiaries
74
266
Page 289
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang d. The reconciliation between the income tax
dihitung dengan mengalikan laba sebelum expense computed by multiplying the profit
beban pajak penghasilan yang diatribusikan before income tax expense attributable to the
kepada Perusahaan dan entitas anak dalam Company and local subsidiaries per
negeri berdasarkan laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dengan other comprehensive income by the applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku dengan tax rate and the net income tax expense is as
beban pajak penghasilan - neto adalah sebagai follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Income tax expense at
Beban pajak dengan tarif pajak 54.594 106.445 the appblicable tax
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect on permanent differences:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 3.519 (6.730) Non-deductible expenses
Pendapatan yang sudah
dikenakan pajak Income subjected to
penghasilan final (2.491) (1.088) final tax
Pajak tangguhan yang tidak diakui Unrecognized deferred tax from
dari akumulasi rugi fiskal 6.519 2.107 tax loss carry forward
Penyesuaian atas
pajak tangguhan (3.402) (10.771) Adjustment to deferred tax
Pengaruh insentif pajak
sebesar 3% 1.476 (4.446) Effect of 3% tax incentive
Lain-lain (48) (2.801) Others
Beban pajak Perusahaan dan
entitas anak dalam Income tax expense of the Company
negeri - neto 60.167 82.716 and local subsidiaries - net
Koreksi pajak 2.710 13.814 Tax correction
Beban pajak Income tax expense
entitas anak luar negeri 1.972 1.615 of foreign subsidiaries
Beban pajak
penghasilan - neto 64.849 98.145 Income tax expense - net
e. Manfaat pajak tangguhan: e. Deferred income tax benefit :
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Penyisihan atas kesejahteraan Provision for employee service
karyawan - neto 5.042 4.106 entitlements - net
Deemed dividen dari Deemed dividend from foreign
entitas anak luar negeri 4.515 9.551 subsidiaries
Penyisihan penurunan Provision for impairment
nilai piutang 2.020 388 of receivables
Penyusutan aset tetap 651 (167) Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja lainnya 389 - Other employee benefits
Penyisihan nilai realisasi neto (6.465) 7.250 Provision for net realizable value
Cadangan bonus (6.085) 7.761 Provision for bonus
Aset sewaan (334) (723) Lease assets
75
267
Page 290
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Manfaat pajak tangguhan (lanjutan): e. Deferred income tax benefit (continued):
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Rugi fiskal (5.809) (18.046) Fiscal loss
Amortisasi aset takberwujud (164) (115) Amortization of intangible assets
Penyesuaian atas pajak tangguhan 3.402 10.771 Adjusment to deferred tax
Manfaat (beban) pajak Deferred income tax benefit
tangguhan - neto (2.838) 20.776 (expense) - net
f. Aset dan liabilitas pajak tangguhan terdiri dari: f. Deferred tax assets and liabilities consist of:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 37.701 38.705 benefits liability
Penyusutan aset tetap 18.836 20.678 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal 10.684 2.591 Fiscal loss
Cadangan bonus 6.283 13.288 Provision for bonus
Penyisihan nilai realisasi neto 5.880 7.810 Allowance for net realizable value
Penyisihan atas Allowance for impairment of
penurunan nilai piutang 5.843 4.162 receivables
Imbalan kerja lainnya 344 Other employee benefits
Aset sewaan (10.374) (14.843) Lease assets
Nilai wajar investasi (1.758) (1.486) Fair value of investments
Deemed dividen dari Deemed dividend from
entitas anak luar negeri (656) (5.171) foreign subsidiaries
Amortisasi aset takberwujud (353) (190) Amortization of intangible assets
Aset pajak tangguhan
- neto 72.430 65.544 Deferred tax assets - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Rugi fiskal 28.047 42.760 Fiscal loss
Penyisihan nilai realisasi neto 4.981 9.770 Allowance for net realizable value
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 4.808 4.203 benefits liability
Cadangan bonus 1.898 986 Provision for bonus
Aset sewaan 1.538 (576) Lease assets
Penyisihan atas Allowance for impairment of
penurunan nilai piutang 544 202 receivables
Imbalan kerja lainnya 44 Other employee benefits
Penyusutan aset tetap (62.242) (62.216) Depreciation of fixed assets
Lain-lain (24) (17) Others
Liabilitas pajak tangguhan - neto (20.406) (4.888) Deferred tax liabilities - net
76
268
Page 291
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. PAJAK (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
f. Aset dan liabilitas pajak tangguhan terdiri dari: f. Deferred tax assets and liabilities consist of:
(lanjutan) (continued)
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi For purposes of presentation in the
keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau consolidated statement of financial position, the
liabilitas pajak tangguhan untuk setiap asset or liability classification of the deferred tax
perbedaan temporer di atas ditentukan effect of each of the above temporary
berdasarkan posisi pajak tangguhan neto (aset differences is determined based on the net
neto atau liabilitas neto) setiap entitas. deferred tax position (net assets or net
liabilities) on a per entity basis.
Tidak terdapat konsekuensi pajak penghasilan There are no income tax consequences
atas pembayaran dividen oleh entitas-entitas attached to the payment of dividends by the
anak dalam negeri Perusahaan. local subsidiaries to the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Group
Grup tidak mengakui pajak tangguhan dari did not recognize deferred tax on the cumulative
akumulasi selisih kurs penjabaran laporan translation adjustments of foreign subsidiaries
keuangan entitas anak dan asosiasi luar negeri and associates since the timing of the reversal
karena saat pembalikan perbedaan temporer of the temporary difference can be controlled by
dapat dikendalikan oleh Grup dan manajemen the Group and management does not expect
tidak mengharapkan pembalikan perbedaan the reversal of the temporary difference in the
temporer di masa depan yang dapat foreseeable future.
diperkirakan.
g. Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden g. On October 29, 2021, the President of the
Republik Indonesia menandatangani Republic of Indonesia signed UU No.7/2021
UU No.7/2021 tentang “Harmonisasi Peraturan regarding “Harmonization of Tax Regulation”,
Perpajakan”, yang menerapkan, antara lain, which applies, among others, the corporate
tarif pajak penghasilan badan sebagai berikut: income tax rate as follows:
a. sebesar 22% yang mulai berlaku pada a. 22% effective starting fiscal year 2022
tahun pajak 2022 (sebelumnya 20% yang (previously 20% as stipulated in Perppu
diatur dalam Perppu No.1 Tahun 2020 No.1 Year 2020 dated March 31, 2020).
tertanggal 31 Maret 2020).
b. Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan b. Resident publicly-listed companies in
jumlah keseluruhan saham yang disetor Indonesia whose at least 40% or more of
diperdagangkan pada bursa efek di the total paid-up shares or other equity
Indonesia paling sedikit 40% dan instruments are listed for trading in the
memenuhi persyaratan tertentu sesuai Indonesia stock exchanges and meet
dengan peraturan pemerintah, dapat certain requirements in accordance with
memperoleh tarif sebesar 3% lebih rendah the government regulations, can earn a
dari tarif pada butir a di atas. tariff of 3% lower than tariff as stated in
point a above.
h. Perusahaan berhak memperoleh insentif h. The Company was entitled to receive the
pengurangan tarif pajak sebesar 3% karena incentive of the reduced income tax rate by 3%
telah memenuhi persyaratan sesuai dengan because it met the requirements in accordance
PP 30/2020 dan manajemen Perusahaan with PP 30/2020 and management of the
berkeyakinan bahwa Perusahaan akan terus Company believes that the Company will be
dapat memperoleh insentif pengurangan able to receive the incentive in the future, hence,
tersebut di masa mendatang, untuk itu, the Company calculated the deferred income tax
Perusahaan menghitung pajak tangguhannya using the rate of 19% in 2023 and 2022,
dengan menggunakan tarif 19% pada tahun respectively.
2023 dan 2022.
77
269
Page 292
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK 19. SHORT-TERM BANK LOANS
Rincian utang bank jangka pendek adalah sebagai The details of short-term bank loans are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Perusahaan Company
Mata Uang Asing Foreign Currency
PT Bank Resona Perdania PT Bank Resona Perdania
(US$4.000.000 pada tahun 2023 dan (US$4,000,000 in 2023
US$3.000.000 pada tahun 2022) 61.664 47.193 and US$3,000,000 in 2022)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(US$2.000.000 pada tahun 2022) - 31.462 (US$2,000,000 in 2022)
61.664 78.655
Rupiah Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 140.000 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 80.000 100.000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk - 115.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 12.935 PT Bank Central Asia Tbk
220.000 227.935
Entitas Anak Subsidiaries
Mata Uang Asing Foreign Currency
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(US$2.880.905 pada tahun 2023) 44.412 - (US$2,880,905 in 2023)
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(US$773.000 pada tahun 2023 dan (US$773,000 in 2023
US$9.210.462 pada tahun 2022) 11.917 144.890 and US$9,210,462 in 2022)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(US$209.865 pada tahun 2023 (US$209,865 in 2023
US$382.487 pada tahun 2022) 3.235 6.017 US$382,487 in 2022)
59.564 150.907
Rupiah Rupiah
PT Bank HSBC Indonesia 25.108 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.000 15.400 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.475 12.492 PT Bank Central Asia Tbk
32.583 27.892
Total 373.811 485.389 Total
Utang bank dikenakan suku bunga per tahun: The bank loans bear interest at the following range
of rates per annum:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah 6,00%-8,25% 5,60%-9,58% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,97%-6,83% 1,80%-6,82% United States Dollar
78
270
Page 293
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Resona Perdania PT Bank Resona Perdania
a. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit a. The Company obtained a credit facility with a
dengan batas maksimum sebesar maximum amount of US$10,000,000 or its
US$10.000.000 atau setara dengan mata uang equivalent in rupiah currency. The facility is
rupiah. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai available until September 13, 2024. The loan is
dengan tanggal 13 September 2024. Pinjaman not collateralized. The Company is required to
diberikan tanpa jaminan. Perusahaan maintain debt to equity ratio of a maximum 6.1
berkewajiban menjaga rasio utang terhadap times.
ekuitas maksimum 6,1 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
saldo pinjaman ini masing-masing sebesar outstanding loan amounted to US$4,000,000
US$4.000.000 (setara dengan Rp61.664) dan (equivalent to Rp61,664) and US$3,000,000
US$3.000.000 (setara dengan Rp47.193). (equivalent to Rp47,193), respectively.
b. LAI memperoleh fasilitas kredit pinjaman b. LAI obtained a revolving credit facility with a
bergulir dengan batas maksimum sebesar maximum amount of US$1,500,000. The loan
US$1.500.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku facility is available until June 20, 2023 and no
sampai dengan tanggal 20 Juni 2023 dan tidak longer extended. The loan is collateralized by
lagi diperpanjang. Pinjaman ini dijamin dengan land (Note 11). LAI is required to maintain the
tanah (Catatan 11). LAI wajib menjaga rasio current ratio minimum 100%, liability ratio to
lancar minimal 100%, rasio utang terhadap equity (gearing ratio) maximum 5.5 times, and
ekuitas (gearing ratio) maksimal 5,5 kali dan debt to service ratio (DSR) minimum 1 time.
debt to service ratio (DSR) minimal 1 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas outstanding loan for this facility.
pinjaman ini.
LAI memperoleh fasilitas cerukan dengan LAI obtained an overdraft facility with maximum
batas maksimum Rp35.000 untuk tahun 2018. amount of Rp35,000 in 2018. The facility is
Fasilitas ini berlaku sampai 20 Juni 2023 dan available until June 20, 2023 and no longer
tidak diperpanjang lagi. Pinjaman ini dijamin extended. The loan is collateralized by land of
dengan tanah LAI (Catatan 11). Pada tanggal LAI (Note 11). As of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada saldo 2022, there is no outstanding loan for this
terutang untuk fasilitas pinjaman ini. facility.
c. DKJ memperoleh fasilitas kredit pinjaman c. DKJ obtained a revolving credit facility with a
bergulir dengan batas maksimum sebesar maximum amount of US$4,500,000 or its
US$4.500.000 atau setara dengan mata uang equivalent in rupiah currency. The loan facility
rupiah. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai is available until April 25, 2022 and no longer
dengan tanggal 25 April 2022 dan tidak lagi extended. The loan is collateralized by fixed
diperpanjang. Pinjaman ini dijamin dengan asset (Note 11). DKJ is required to maintain the
aset tetap (Catatan 11). DKJ wajib menjaga current ratio minimum 100% and liability ratio to
rasio lancar minimal 100% dan rasio utang equity maximum 3 times.
terhadap ekuitas maksimal 3 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas outstanding loan for this facility.
pinjaman ini.
79
271
Page 294
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Pada bulan November 2021, Perusahaan In November 2021, The Company obtained loan
memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas facility with a maximum amount of US$40,000,000
maksimum sebesar US$40.000.000 dan Rp1.000. and Rp1,000. The loan facility is available until
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan November 24, 2025. The loan is not collateralized.
tanggal 24 November 2025. Pinjaman diberikan
tanpa jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada saldo As of December 31, 2023, there is no outstanding
terutang untuk fasilitas pinjaman ini. loan for this facility.
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman As of December 31, 2022, the outstanding loan
adalah sebesar US$2.000.000 (setara dengan amounted to US$2,000,000 (equivalent to
Rp31.462) dan Rp115.000. Rp31,462) and Rp115,000.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Fasilitas perbankan dan keuangan diperoleh Banking facility and treasury facility obtained by the
Perusahaan dengan batas maksimum sebesar Company with a total maximum amount of
US$41.000.000 untuk tahun 2022. Fasilitas US$41,000,000 in 2022. The facilities was signed on
pinjaman ini telah ditandatangani pada tanggal January 10, 2024. The loans are not collateralized.
10 Januari 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. The Company is required to maintain a minimum
Perusahaan diharuskan untuk menjaga dan EBITDA over Interest Expense Ratio of 1.5 times
mempertahankan EBITDA terhadap Interest and a maximum Net Debt to Equity Ratio of 3 times.
Expense Ratio minimum 1,5 kali dan Net Debt to
Equity Ratio maksimum 3 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of December 31, 2023 and 2022, the outstanding
pinjaman masing-masing adalah sebesar Rp80.000 loans amounted to Rp80,000 and Rp100,000,
dan Rp100.000,. respectively.
LNK memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir LNK obtained revolving credit facility and with a
dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000. maximum amount of US$15,000,000. The loan
Fasilitas pinjaman ini telah ditandatangani pada facility was signed on January 10, 2024. The loan is
tanggal 10 Januari 2024. Pinjaman ini dijaminkan collateralized by fixed asset (Note 11).
dengan aset tetap (Catatan 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman As of December 31, 2023, the outstanding loan
adalah sebesar US$2.880.905 (setara dengan amounted to US$2,880,905 (equivalent to
Rp44.412). Rp44,412).
DKJ memperoleh fasilitas kredit pinjaman bergulir DKJ obtained revolving credit facility and with a
dengan batas maksimum sebesar US$15.000.000 maximum amount of US$15,000,000. The loan
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan facility is available until July 24, 2024. The loan is
tanggal 24 Juli 2024. Pinjaman ini dijaminkan collateralized by trade receivable, inventory, and
dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap fixed asset (Note 6, 8 and 11).
(Catatan 6, 8 dan 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman As of December 31, 2023, the outstanding loan
adalah sebesar Rp25.108. Pada tanggal amounted to Rp25,108. As of December 31, 2022,
31 Desember 2022 tidak ada saldo terutang untuk there is no outstanding loan for this facility.
fasilitas pinjaman ini.
80
272
Page 295
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dengan The Company obtained loan facility with a maximum
batas maksimum sebesar US$40.000.000 (setara amount of US$40,000,000 (equivalent to
dengan Rp423.150). Fasilitas pinjaman ini berlaku Rp423,150). The loan facility is available until
sampai dengan tanggal 16 Maret 2024. Pinjaman March 16, 2024. The loans were not collateralized.
diberikan tanpa jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
CML dan BP memperoleh fasilitas kredit pinjaman CML and BP obtained revolving credit facility and
bergulir dan cerukan dengan batas maksimum overdraft with a maximum amount of Rp70,000 and
masing-masing sebesar Rp70.000 dan Rp5.000. Rp5,000, respectively. The loan facility is available
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan until March 16, 2024. The loan is collateralized by
tanggal 16 Maret 2024. Pinjaman ini dijaminkan trade receivables (Note 6).
dengan piutang usaha (Catatan 6).
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo pinjaman As of December 31, 2023, the outstanding loan of
CML adalah sebesar Rp5.000. CML amounted to Rp5,000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman As of December 31, 2022, the outstanding loan of
CML dan BP masing-masing sebesar Rp10.900 dan CML and BP amounted to Rp10,900 and Rp4,500,
Rp4.500. respectively.
CML dan BP berkewajiban menjaga dan CML and BP are required to maintain intercompany
mempertahankan pinjaman pihak berelasi pada loan of a maximum Rp700,000.
batas maksimum Rp700.000.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
a. Perusahaan memperoleh fasilitas cerukan a. The Company obtained an overdraft facility with
dengan batas maksimum sebesar maximum amount of US$7,000,000 and
US$7.000.000 dan Rp130.000 untuk tahun Rp130,000 in 2020. The facility is available until
2020. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai April 10, 2024. The loan is not collateralized. As
dengan tanggal 10 April 2024. Pinjaman of December 31, 2023, there is no outstanding
diberikan tanpa jaminan. Pada tanggal loan for this facility. As of December 31, 2022,
31 Desember 2023 tidak ada saldo terutang the outstanding loans amounted to Rp12,935.
untuk fasilitas pinjaman ini. Pada tanggal
31 Desember 2022, saldo pinjaman adalah
sebesar Rp12.935.
b. PT Indonesian Acids Industry (IAI) memperoleh b. PT Indonesian Acids Industry (IAI) obtained a
fasilitas kredit dan sight and/or usance import credit facility and sight and/or usance import
letters of credit issuance dengan batas letters of credit issuance facility with total
maksimum masing-masing sebesar Rp20.000 maximum amounts of Rp20,000 and Rp15,000,
dan Rp15.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku respectively. The facilities are available until
sampai dengan tanggal 12 Agustus 2024. August 12, 2024. The loans are collateralized by
Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap IAI fixed assets of IAI (Note 11).
(Catatan 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023 tidak ada As of December 31, 2023, there is no
saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. Pada outstanding loan for this facility. As of
tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman December 31, 2022 the outstanding loan
adalah sebesar Rp97. amounted to Rp97.
81
273
Page 296
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
c. LAI memperoleh fasilitas pinjaman dengan c. LAI obtained a loan facility with a maximum
batas maksimum sebesar Rp30.000 dan amount of Rp30,000 and US$700,000 in 2019.
US$700.000 pada tahun 2019. Fasilitas The loan facility is available until May 14, 2024.
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal The loans are collateralized by land and
14 Mei 2024. Pinjaman ini dijamin dengan buildings of LAI (Note 11).
tanah dan bangunan LAI (Catatan 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas outstanding loan for this facility.
pinjaman ini.
d. DKJ memperoleh fasilitas pinjaman dengan d. DKJ obtained a credit facility with total
batas maksimum sebesar Rp30.000 dan maximum amounts of Rp30,000 and
US$9.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku US$9,000,000. The facility was available until
sampai dengan tanggal 7 Juli 2024. Pinjaman July 7, 2024. The loan is collateralized by trade
ini dijamin dengan piutang usaha (Catatan 6), receivables (Note 6), inventories (Note 8) and
persediaan (Catatan 8) dan aset tetap DKJ fixed assets of DKJ (Note 11).
(Catatan 11). Pada tanggal As of December 31, 2023 the outstanding loan
31 Desember 2023, saldo pinjaman sebesar amounted to Rp2,475. As of December 31,
Rp2.475. Pada tanggal 31 Desember 2022 2022 there is no outstanding loan for this facility.
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas
pinjaman ini.
e. DKU memperoleh fasilitas pinjaman dengan e. DKU obtained a credit facility with total
batas maksimum sebesar Rp10.000 dan maximum amounts of Rp10,000 and
US$2.600.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku US$2,600,000. The facility was available until
sampai dengan tanggal 12 Agustus 2024. August 12, 2024. The loan is collateralized by
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha trade receivables (Note 6), inventories (Note 8)
(Catatan 6), persediaan (Catatan 8) dan aset and fixed assets of DKU (Note 11). The
tetap DKU (Catatan 11). Perusahaan Company is required to maintain a minimum
berkewajiban menjaga dan mempertahankan Current Ratio of 1.0 time, a maximum total
Current Ratio minimum 1,0 kali, total liabilitas liabilities over equity ratio of 1.0 time and a
terhadap equity ratio maksimum 1,0 kali dan minimum EBITDA over interest expense ratio of
EBITDA terhadap interest expense ratio 3.5 times.
minimum 3,5 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 tidak ada As of December 31, 2023, there is no
saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. Pada outstanding loan for this facility. As of
tanggal 31 Desember 2022, saldo pinjaman December 31, 2022, the outstanding loan
adalah sebesar Rp965. amounted to Rp965.
f. PT Mahkota Indonesia (MI) memperoleh f. PT Mahkota Indonesia (MI) obtained credit
fasilitas kredit dengan batas maksimum facility with total maximum amounts of
masing-masing sebesar Rp25.000 dan Rp25,000 and US$2,900,000, respectively. The
US$2.900.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku facilities are available until August 12, 2024.
sampai dengan tanggal 12 Agustus 2024. The loans are collateralized by fixed assets of
Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap MI MI (Note 11). As of December 31, 2023, there is
(Catatan 11). Pada tanggal 31 Desember 2023 no outstanding loan for this facility.
tidak ada saldo terutang untuk fasilitas As of December 31, 2022 the outstanding loan
pinjaman ini. Pada tanggal 31 Desember 2022, amounted to Rp10,081.
saldo pinjaman adalah sebesar Rp10.081.
82
274
Page 297
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
g. LIKU memperoleh fasilitas kredit dengan batas g. LIKU obtained credit facility with total maximum
maksimum sebesar Rp134.000. Fasilitas amounts of Rp134,000. The facilities are
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal available until August 12, 2024. The loan is
12 Agustus 2024. Pinjaman ini dijamin dengan collateralized by trade receivables (Note 6),
piutang usaha (Catatan 6), persediaan (Catatan inventories (Note 8) and fixed assets of LIKU
8) dan aset tetap LIKU (Catatan 11). (Note 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo As of December 31, 2023, the outstanding loan
pinjaman adalah sebesar US$209.865 (setara amounted to US$209,865 (equivalent to
dengan Rp3.235). Pada tanggal 31 Desember Rp3,235). As of December 31, 2022, the
2022, saldo pinjaman adalah sebesar outstanding loan amounted to US$382,487
US$382.487 (setara dengan Rp6.017) dan (equivalent to Rp6,017) and Rp1,349.
Rp1.349.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
LNK memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas LNK obtained a loan facility with a total maximum
maksimum sebesar US$15.000.000. Fasilitas amount of US$15,000,000. The loan facility is
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal available until July 19, 2024. The loan is
19 Juli 2024. Pinjaman dijamin dengan tanah dan collateralized by land and building LNK (Note 11).
bangunan LNK (Catatan 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023 saldo pinjaman As of December 31, 2023, the outstanding loan
adalah sebesar US$773.000 (setara dengan amounted to US$773,000 (equivalent to Rp11,917).
Rp11.917). Pada tanggal 31 Desember 2022 saldo As of December 31, 2022, the outstanding loan
pinjaman adalah sebesar US$9.210.462 (setara amounted to US$9,210,462 (equivalent to
dengan Rp144.890). Rp144,890).
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dengan The Company obtained a credit facility with a
batas maksimum sebesar US$21.500.000. Fasilitas maximum amount of US$21,500,000. The loan
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal facility is available until March 27, 2024. The loan is
27 Maret 2024. Pinjaman diberikan tanpa jaminan. not collateralized.
Pada tanggal 31 Desember 2023 saldo pinjaman As of December 31, 2023, the outstanding loan
adalah sebesar Rp140.000. Pada tanggal amounted to Rp140,000. As of December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak ada saldo terutang untuk there is no outstanding loan for this facility.
fasilitas pinjaman ini.
Bank of China (Hongkong) Limited Bank of China (Hongkong) Limited
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dengan The Company obtain a credit facility with a maximum
batas maksimum sebesar US$10.000.000. Fasilitas amount of US$10,000,000. The loan facility is
pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal available until October 25, 2024. The Company is
25 Oktober 2024. Perusahaan berkewajiban required to maintain a minimum EBITDA over Net
menjaga dan mempertahankan EBITDA terhadap Interest Expense Ratio of 1.5 times and a maximum
Net Interest Expense minimum 1,5 kali dan Net Net Interest Bearing Debt of 3 times.
Interest Bearing Debt maksimum 3 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 dan 2022, there is no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
83
275
Page 298
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Bangkok Bank Public Company Ltd. Bangkok Bank Public Company Ltd.
Lautan Luas Thailand Co., Ltd., memperoleh Lautan Luas Thailand Co., Ltd., obtained a overdraft
fasilitas cerukan dengan batas maksimum sebesar facility with a maximum amount of THB5,000,000 or
THB5.000.000 atau setara dengan mata uang its equivalent in other currencies. The agreement is
lainnya. Perjanjian masih berlaku sampai dengan still valid as of the completion of the financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan. Pinjaman statement. The loan is not collateralized.
diberikan tanpa jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 dan 2022, there is no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dan The Company obtained loan facility and overdraft
fasilitas cerukan dengan batas maksimum masing- facility with a maximum amount of US$37,000,000
masing sebesar US$37.000.000 dan Rp5.000. and Rp5,000, respectively. The loan facility is
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan available until November 2, 2024. The loan is not
tanggal 2 November 2024. Pinjaman diberikan collateralized. The Company is required to maintain
tanpa jaminan. Perusahaan berkewajiban menjaga a minimum EBITDA over Net Interest Expense Ratio
dan mempertahankan EBITDA terhadap Net of 1.5 times and a maximum Interest-bearing loan
Interest Expense Ratio minimum 1,5 kali dan minus cash over equity ratio of 3 times.
Interest bearing loan dikurangi cash terhadap Rasio
Ekuitas maksimum 3 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dengan The Company obtained a credit facility with a
batas gabungan maksimum sebesar combine maximum amount of US$20,000,000. The
US$20.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku loan facility is available until October 31, 2024. The
sampai dengan tanggal 31 Oktober 2024. Pinjaman loan is not collateralized.
diberikan tanpa jaminan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
Pada tanggal 14 Maret 2019, DKJ memperoleh On March 14, 2019, DKJ obtained a credit facility
fasilitas kredit dengan batas maksimum sebesar with a maximum amount of US$10,000,000. The
US$10.000.000. Fasilitas pinjaman ini berlaku loan facility is available until November 29, 2024.
sampai dengan 29 November 2024. Pinjaman ini The loan is collateralized by trade receivables
dijamin dengan piutang usaha (Catatan 6), (Note 6), inventory (Note 8) and fixed assets
persediaan (Catatan 8) dan aset tetap (Catatan 11). (Note 11).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
84
276
Page 299
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Pembayaran utang bank jangka pendek selama Repayment of short-term bank loans during the
tahun: years:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
PT Bank HSBC Indonesia 742.506 257.103 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk 516.484 145.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Tbk 463.112 389.073 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 197.832 615.683 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Resona Perdania 151.861 108.803 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Mizuho Indonesia 90.000 140.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 50.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 40.000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 37.432 832.770 PT Bank Central Asia Tbk
Total 2.289.227 2.488.432 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group has
telah memenuhi semua persyaratan-persyaratan complied with the required financial ratios and
sehubungan dengan perjanjian pinjaman-pinjaman covenants stated in the loans agreements.
tersebut di atas.
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
Akun ini terdiri dari: The details of this account are as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Lautan Luas Tahap I Tahun 2020 - 181.550 Lautan Luas Tahap I Tahun 2020
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Lautan Luas Tahap I Tahun 2020 105.200 105.200 Lautan Luas Tahap I Tahun 2020
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Lautan Luas Tahap II Tahun 2021 315.000 315.000 Lautan Luas Tahap II Tahun 2021
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Lautan Luas Tahap II Tahun 2021 135.000 135.000 Lautan Luas Tahap II Tahun 2021
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (1.708) (3.451) Unamortized bonds issuance cost
Utang obligasi - neto 553.492 733.299 Bonds payable - net
Bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 315.000 181.550 Current maturities of bonds payable
Utang obligasi - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Bonds payable - net of
waktu satu tahun 238.492 551.749 current maturities
85
277
Page 300
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued)
Pada bulan November 2021, Perusahaan In November 2021, the Company issued unsecured
menerbitkan obligasi tanpa jaminan ("Obligasi bonds ("Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas
Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2021") with face value of
2021") dengan nilai nominal sebesar Rp315.000 Rp315,000 for series A which bear interest at the
untuk seri A dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed rate of 9.00% per annum and face value of
9,00% per tahun dan nilai nominal Rp135.000 Rp135,000 for series B which bear interest at the
untuk seri B dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed rate of 9.75%. The bonds will mature on
9,75%. Obligasi ini akan jatuh tempo masing- November 2024 and November 2026, respectively.
masing pada bulan November 2024 dan November The proceeds from the bond issuance were used
2026. Dana hasil penerbitan obligasi tersebut for working capital of the Company. The bonds
digunakan untuk modal kerja Perusahaan. Utang payable are unsecured, and no sinking fund was
obligasi adalah tanpa jaminan dan tanpa disertai created for the repayment of the bond principal.
adanya pembentukan dana untuk pelunasan pokok
obligasi.
Obligasi ini telah dicatatkan pada Bursa Efek The bonds have been listed in the Indonesia Stock
Indonesia sejak bulan November 2021 dan akan Exchange since November 2021 and will mature on
jatuh tempo pada bulan November 2024 dan November 2024 and November 2026. Interest on
November 2026. Bunga obligasi dibayar setiap tiga bonds is paid quarterly.
bulan.
Pada bulan Juli 2020, Perusahaan menerbitkan In July 2020, the Company issued unsecured bonds
obligasi tanpa jaminan ("Obligasi Berkelanjutan III ("Obligasi Berkelanjutan III Lautan Luas Tahap I
Lautan Luas Tahap I Tahun 2020") dengan nilai Tahun 2020") with face value of Rp181,550 for
nominal sebesar Rp181.550 untuk seri A dengan series A which bear interest at the fixed rate of
tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per tahun dan 10.25% per annum and face value of Rp105,200 for
nilai nominal Rp105.200 untuk seri B dengan series B which bear interest at the fixed rate of
tingkat bunga tetap sebesar 10,50%. Obligasi ini 10.50%. The bonds will mature on July 2023 and
akan jatuh tempo masing-masing pada bulan Juli July 2025, respectively. The proceeds from the bond
2023 dan Juli 2025. Dana hasil penerbitan obligasi issuance were used for working capital of the
tersebut digunakan untuk modal kerja Perusahaan. Company. The bonds payable are unsecured, and
Utang obligasi adalah tanpa jaminan dan tanpa no sinking fund was created for the repayment of the
disertai adanya pembentukan dana untuk bond principal.
pelunasan pokok obligasi.
Obligasi ini telah dicatatkan pada Bursa Efek The bonds have been listed in the Indonesia Stock
Indonesia sejak bulan Juli 2020. Obligasi seri A Exchange since July 2020. Obligation series A has
telah lunas dibayar pada bulan Juli 2023, been fully paid in July 2023, meanwhile for series B
sedangkan untuk seri B akan jatuh tempo pada will mature in July 2025. Interest on bonds is paid
bulan Juli 2025. Bunga obligasi dibayar setiap tiga quarterly.
bulan.
Biaya emisi penerbitan obligasi yang disebut diatas The above-mentioned bonds issuance cost is
adalah sebesar Rp4.951, sebelum dikurangi totalling to Rp4,951, before the accumulated
dengan akumulasi amortisasi sebesar Rp3.243. amortization of Rp3,243.
86
278
Page 301
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued)
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dengan Based on the Bonds Trustee agreement with
PT Bank Mega Tbk (“Wali Amanat”), Perusahaan PT Bank Mega Tbk (“Trustee”), the Company is
wajib memperoleh persetujuan dari Wali Amanat required to obtain approval from the Trustee when
apabila akan melakukan transaksi-transaksi entering into the following transactions:
sebagai berikut:
a. Mengagunkan baik sebagian maupun seluruh a. Collateralize either part or all of the assets that
aset yang telah ada maupun yang akan have existed or will be acquired in the future,
diperoleh di kemudian hari, yang jumlahnya which amounts more than 50% (fifty percent) of
melebihi 50% (lima puluh persen) dari total aset the Company's total assets in accordance with
Perusahaan sesuai dengan laporan keuangan the latest financial statements reported to the
terakhir yang dilaporkan kepada Wali Amanat, Trustee, except:
kecuali:
1. Agunan yang sudah ada dan/atau sebelum 1. Collaterals which have been secured and/or
ditandatanganinya akta ini berikut pledged before the trustee agreement
perubahan dan perpanjangannya. including amendment and roll-over.
2. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang 2. Collaterals which have been approved as
diizinkan sebagai berikut: follows:
i. Agunan atau jaminan yang diperlukan i. Deposits used as collateral for
untuk mengikuti tender, menjamin submission of tenders, payment of
pembayaran bea masuk atau untuk import duties or rent in connection with
pembayaran sewa, sehubungan the Company’s daily operations.
dengan kegiatan operasi Perusahaan
sehari-hari.
ii. Agunan yang timbul karena keputusan ii. Collateral placed due to a court
pengadilan yang telah mempunyai decision, which has legally binded.
kekuatan hukum yang tetap.
iii. Agunan untuk pembiayaan perolehan iii. Assets acquired under finance lease or
aset melalui bentuk pinjaman aset other types of financing arrangements.
sewaan (leasing) atau bentuk
pinjaman lain, dimana aset tersebut
akan menjadi obyek agunan untuk
pembiayaan tersebut.
b. Memberikan jaminan-jaminan kepada pihak b. Granting of guarantees to other parties which
lain yang jumlahnya melebihi 20% (dua puluh more than 20% (twenty percent) from total
persen) dari total ekuitas dalam bentuk jaminan equity in form of corporate guarantees, aval or
perusahaan seperti corporate guarantee, aval other form of guarantees to cover liabilities of
atau bentuk lainnya atas kewajiban-kewajiban other parties, except for the use of Subsidiaries
pihak lain tersebut, kecuali untuk kepentingan for its normal business operations under terms
Entitas Anak dan dilakukan sesuai dengan and conditions which are not disadvantageous
kegiatan usaha sehari-hari dan sepanjang to the Company and based on fair market value.
diberikan dengan syarat dan ketentuan yang
tidak merugikan Perusahaan dan dilakukan
berdasarkan harga pasar yang wajar.
87
279
Page 302
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued)
c. Memberikan utang, pinjaman atau kredit untuk c. Granting of loan, debt or credit to any party more
pihak manapun yang jumlahnya melebihi 20% than 20% of total equity, except for:
dari total ekuitas, kecuali:
i. Utang yang diberikan dalam transaksi i. Loan granted in normal operations and in
yang normal dan wajar sesuai dengan accordance with daily operations and were
kegiatan usaha sehari-hari dan sepanjang be given under terms and conditions
diberikan dengan syarat dan ketentuan wherein the Company will not incur a loss
yang tidak merugikan Perusahaan dan and based on fair interest or market value.
dilakukan berdasarkan tingkat suku bunga
atau harga pasar yang wajar.
ii. Utang, pinjaman atau kredit yang telah ii. Loan, credit facility that were outstanding as
diberikan dengan rincian seperti yang disclosed in the audited consolidated
tercantum dalam laporan keuangan audit financial statement.
konsolidasian.
iii. Pinjaman kepada karyawan, anggota iii. Loans to employees, Directors and
Direksi dan Komisaris Perusahaan Commissioners provided these are granted
sepanjang hal tersebut dilakukan based on the Company’s regulations and
berdasarkan dengan peraturan under normal terms and conditions.
perusahaan yang masih berlaku di
Perusahaan dan dilaksanakan secara
wajar.
iv. Pinjaman kepada Entitas Anak dalam iv. Loans to Subsidiaries for working capital
rangka kegiatan usaha Entitas Anak provided these are granted under normal
sepanjang diberikan dengan syarat dan terms and conditions and based on fair
ketentuan yang tidak merugikan market value.
Perusahaan dan dilakukan berdasarkan
harga pasar yang wajar.
d. Mengurangi modal dasar dan modal d. Reduction of the Company’s authorized, issued
ditempatkan serta modal disetor Perusahaan. and fully paid capital stock.
e. Melakukan penggabungan usaha dan/atau e. Merger and/or acquisition and take-over
peleburan usaha dan/atau pengambilalihan resulting in the dissolution of the Company.
(akuisisi) yang akan mengakibatkan bubarnya
Perusahaan.
f. Mengadakan perubahan yang pokok dalam f. Change in the main business of the Company.
bidang usaha.
88
280
Page 303
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan- has complied with the covenants stated in the bonds
persyaratan sehubungan dengan perjanjian obligasi indenture. The Company is not a related party to
tersebut di atas. Perusahaan tidak memiliki PT Bank Mega Tbk, which acts as the Bond Trustee.
hubungan afiliasi dengan PT Bank Mega Tbk, yang
bertindak sebagai Wali Amanat.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang Based on the rating from PT Pemeringkat
jangka panjang yang dilakukan oleh Efek Indonesia (Pefindo) in its letter
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), No. RC-365/PEF-DIR/IV/2023 dated April 6, 2023,
sesuai dengan surat No. RC-365/PEF-DIR/IV/2023 the bonds had an “idA” (Single A; Stable Outlook).
tanggal 6 April 2023, obligasi ini memperoleh
peringkat “idA” (Single A; Stable Outlook).
21. UTANG JANGKA PANJANG 21. LONG-TERM LOANS
Utang jangka panjang terdiri dari: Long-term loans consist of:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Utang bank Bank loans
PT Bank Central Asia Tbk 53.265 84.419 PT Bank Central Asia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun 16.389 19.863 Less current maturities
Total bagian jangka panjang 36.876 64.556 Long-term portion
Utang pembiayaan konsumen Consumer financing payable
PT Bumiputera BOT Finance 16.468 24.287 PT Bumiputera BOT Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 5.121 7.551 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
PT Surya Artha Nusantara Finance 3.373 4.344 PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk 1.322 - PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 200 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Total 26.484 36.182 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun 12.036 11.220 Less current maturities
Total bagian jangka panjang 14.448 24.962 Long-term portion
Utang bank Bank loan
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada Januari 2020, LIKU memperoleh pinjaman In January 2020, LIKU obtained an investment credit
cicilan dengan batas maksimum Rp120.000. facility in the maximum amount of Rp120,000. The
Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap milik LIKU loan is collateralized by fixed assets owned by LIKU
(Catatan 11). Pinjaman ini digunakan untuk (Note 11). The proceeds of the loan were used to
membiayai pembangunan satu lini fasilitas produksi. build one production facility line. The loan facility is
Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan available until January 16, 2027. As of December 31,
tanggal 16 Januari 2027. Pada tanggal 2023 and 2022, the outstanding balance is
31 Desember 2023 dan 2022, saldo pinjaman amounted to Rp53,265 and Rp84,419, respectively.
masing-masing adalah sebesar Rp53.265 dan
Rp84.419.
89
281
Page 304
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM LOANS (continued)
Utang bank (lanjutan) Bank loan (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
BP memperoleh fasilitas pinjaman dengan batas BP obtained a credit facility with total maximum
maksimum sebesar Rp22.500. Fasilitas pinjaman ini amounts of Rp22,500. The facility was available until
berlaku sampai dengan tanggal 25 Agustus 2023 August 25, 2023 and no longer extended. The loan
dan tidak diperpanjang lagi. Pinjaman ini dijamin is collateralized by vehicles as object of the credit
dengan kendaraan sebagai objek kredit investasi investment and corporate guarantee on behalf of
dan corporate guarantee atas nama CML, sebesar CML amounting to the facility’s plafond. The
plafon pinjaman. Perusahaan berkewajiban Company is required to maintain a minimum Current
menjaga dan mempertahankan Current Ratio Ratio of 1.0 time, a maximum Debt to Equity Ratio
minimum 1,0 kali, Debt to Equity Ratio maksimum of 2.0 times and a minimum EBITDA over interest
2,0 kali dan EBITDA terhadap interest dan Principal and Principal Ratio of 1.0 time.
Ratio minimum 1,0 kali.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
ada saldo terutang untuk fasilitas pinjaman ini. outstanding loan for this facility.
Utang pembiayaan konsumen Consumer financing payable
PT Bumiputera BOT Finance PT Bumiputera BOT Finance
Pada tahun 2021, CML memperoleh pinjaman yang In 2021, CML obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian mesin. finance the acquisition of machinery. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan payable in monthly installments starting from August
Agustus 2021 sampai dengan bulan November 2021 until November 2025. The loan is collateralized
2025. Pinjaman ini dijamin dengan mesin yang by the machinery acquired from the proceeds of the
diperoleh dari penerimaan pinjaman. Pada tanggal loan. As of December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, saldo pinjaman outstanding balance of consumer finance payable is
masing-masing adalah sebesar Rp5.053 dan amounted to Rp5,053 and Rp8,918, respectively.
Rp8.918.
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang In 2021, BP obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicle. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan Mei payable in monthly installments starting from May
2021 sampai dengan bulan September 2026. 2021 until September 2026. The loan is
Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang collateralized by the vehicle acquired from the
diperoleh dari penerimaan pinjaman. Pada tanggal proceeds of the loan. As of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, saldo pinjaman 2022, the outstanding balance of consumer finance
masing-masing adalah sebesar Rp11.415 dan payable is amounted to Rp11,415 and Rp15,369,
Rp15.369. respectively.
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang In 2021, BP obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicle. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan April payable in monthly installments starting from April
2021 sampai dengan bulan Maret 2026. Pinjaman 2021 until March 2026. The loan is collateralized by
ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh dari the vehicle acquired from the proceeds of the loan
penerimaan pinjaman (Catatan 11). Pada tanggal (Note 11). As of December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, saldo pinjaman outstanding balance of consumer finance payable is
adalah sebesar Rp1.138 dan Rp1.571. amounted to Rp1,138 and Rp1,571, respectively.
90
282
Page 305
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM LOANS (continued)
Utang pembiayaan konsumen (lanjutan) Consumer financing payable (continued)
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia (lanjutan) PT Mitsui Leasing Capital Indonesia (continued)
Pada tahun 2020, BP memperoleh pinjaman yang In 2020, BP obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicle. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan payable in monthly installments starting from
Februari 2020 sampai dengan bulan September February 2020 until September 2025. The loan is
2025. Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang collateralized by the vehicle acquired from the
diperoleh dari penerimaan pinjaman (Catatan 11). proceeds of the loan (Note 1!). As of December 31,
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo 2023 and 2022, the outstanding balance of
pinjaman adalah masing-masing sebesar Rp3.983 consumer finance payable is amounted to Rp3,983
dan Rp5.980. and Rp5,980, respectively.
PT Surya Artha Nusantara Finance PT Surya Artha Nusantara Finance
Pada tahun 2021, BP memperoleh pinjaman yang In 2021, BP obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicle. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan payable in monthly installments starting from August
Agustus 2021 sampai dengan bulan Januari 2027. 2021 until January 2027. The loan is collateralized
Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang by the vehicle acquired from the proceeds of the loan
diperoleh dari penerimaan pinjaman (Catatan 11). (Notes 11). As of December 31, 2023 and 2022, the
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo outstanding balance of consumer finance payable is
pinjaman masing-masing adalah sebesar Rp3.373 amounted to Rp3,373 and Rp4,344, respectively.
dan Rp4.344.
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
Pada tahun 2023, BP memperoleh pinjaman yang In 2023, BP obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicles. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari bulan payable in monthly installments starting from
Januari 2024 sampai dengan bulan Desember 2028. January 2024 until December 2028. The loan is
Pinjaman ini dijamin dengan kendaraan yang collateralized by the vehicles acquired from the
diperoleh dari penerimaan pinjaman. Pada tanggal proceeds of the loan. As of December 31, 2023, the
31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar outstanding balance of consumer finance payable is
Rp1.322. amounted to Rp1,322.
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Pada tahun 2023, LMK memperoleh pinjaman yang In 2023, LMK obtained a loan which was used to
digunakan untuk membiayai pembelian kendaraan. finance the acquisition of vehicles. The loan is
Pinjaman ini dibayar secara bulanan dari 15 Mei payable in monthly installments starting from
2023 sampai dengan 15 Mei 2025. Pada tanggal May 15, 2023 until May 15, 2025. As of
31 Desember 2023, saldo pinjaman adalah sebesar December 31, 2023, the outstanding balance of
Rp200. consumer finance payable is amounted to Rp200.
91
283
Page 306
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 21. LONG-TERM LOANS (continued)
Pembayaran utang jangka panjang selama tahun: Repayment of long-term loans during the years:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Utang bank Bank loans
PT Bank Central Asia Tbk 31.154 18.817 PT Bank Central Asia Tbk
31.154 18.817
Utang pembiayaan konsumen Consumer financing payable
PT Bumiputera BOT Finance 7.818 6.111 PT Bumiputera BOT Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia 2.430 2.211 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
PT Surya Artha Nusantara Finance 971 867 PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 41 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
11.260 9.189
Total 42.414 28.006 Total
Suku bunga pinjaman yang dikenakan untuk utang- Borrowing rate applied to the loans above are as
utang tersebut diatas adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah 9,49%-10,00% 9,49%-10,00% Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group have
telah memenuhi semua persyaratan-persyaratan complied with the required financial ratios and
sehubungan dengan perjanjian pinjaman-pinjaman covenants stated in the loan agreements.
[
tersebut di atas.
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian total ekuitas yang dapat diatribusikan The details of total equity attributable to non-
kepada kepentingan nonpengendali entitas anak controlling interests of consolidated subsidiaries are
yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
PT Liku Telaga 153.840 146.306 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 47.557 57.194 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 38.350 41.332 PT Indonesian Acids Industry
PT Dunia Kimia Utama 15.445 17.117 PT Dunia Kimia Utama 5
PT Taruna Bina Sarana 13.393 11.846 PT Taruna Bina Sarana
Lain-lain 5.376 5.308 Others
Total ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada kepentingan Total equity attributable to
nonpengendali entitas anak non-controlling interests
yang dikonsolidasikan 273.961 279.103 of consolidated subsidiaries
Porsi bagian kepentingan atas ekuitas entitas anak Portion of subsidiaries equity interest held by
yang dimiliki oleh Perusahaan diungkapkan pada the Company are disclosed in Note 2c.
Catatan 2c.
92
284
Page 307
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 22. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the non-
kepemilikan kepentingan nonpengendali yang controlling interest which is considered material to
dianggap material oleh Perusahaan adalah the Company is non-controlling ownership interest in
kepemilikan kepentingan nonpengendali atas PT Liku Telaga, PT Mahkota Indonesia and
PT Liku Telaga, PT Mahkota Indonesia dan PT Indonesian Acids Industry.
PT Indonesian Acids Industry.
Ringkasan informasi keuangan dibawah ini disajikan The summarized financial information below is
berdasarkan nilai sebelum eliminasi saldo dan provided based on amount before elimination of
transaksi antar entitas: intercompany balances and transactions:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Aset lancar: Current assets:
PT Liku Telaga 124.148 176.070 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 45.264 83.933 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 58.363 65.901 PT Indonesian Acids Industry
227.775 325.904
Aset tidak lancar: Non-current assets:
PT Liku Telaga 315.228 333.794 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 46.073 50.337 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 50.261 57.301 PT Indonesian Acids Industry
411.562 441.432
Liabilitas jangka pendek: Current liabilities:
PT Liku Telaga 54.601 111.316 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 7.713 28.324 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 13.016 17.198 PT Indonesian Acids Industry
75.330 156.838
Ringkasan informasi keuangan dibawah ini disajikan The summarized financial information below is
berdasarkan nilai sebelum eliminasi saldo dan provided based on amount before elimination of
transaksi antar entitas: (lanjutan) intercompany balances and transactions:
(continued)
31 Desember/December 31,
2023 2022
Liabilitas jangka panjang: Non-current liabilities:
PT Liku Telaga 54.789 84.722 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 8.923 10.575 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 13.347 17.346 PT Indonesian Acids Industry
77.059 112.643
Total ekuitas 486.948 497.855 Total equity
93
285
Page 308
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 22. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Penghasilan: Revenues:
PT Liku Telaga 416.874 569.438 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 102.053 190.963 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 148.909 219.492 PT Indonesian Acids Industry
667.836 979.893
Beban pokok penjualan: Cost of sales:
PT Liku Telaga 339.883 476.190 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 104.500 165.514 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 107.935 177.727 PT Indonesian Acids Industry
552.318 819.431
Beban operasi: Operating expense:
PT Liku Telaga 51.488 69.947 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 19.481 18.393 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 38.652 33.632 PT Indonesian Acids Industry
109.621 121.972
Penghasilan (beban) lain-lain - neto: Other income (expenses) - net:
PT Liku Telaga (2.489) 5.361 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia (547) 124 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry (190) (89) PT Indonesian Acids Industry
(3.226) 5.396
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (4.123) 34.313 Profit (loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - neto (2.544) (10.699) Income tax expense - net
Laba (rugi) tahun berjalan (6.667) 23.614 Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain tahun berjalan - neto 6.317 2.619 for the year - net
Total penghasilan (rugi) komprehensif Total comprehensive income (loss)
tahun berjalan (350) 26.233 for the year
94
286
Page 309
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 22. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Ringkasan laporan arus kas: Summarized statements of cash flows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Kegiatan operasi: Operating activities:
PT Liku Telaga 42.982 25.720 PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia 22.781 31.880 PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry 23.018 11.644 PT Indonesian Acids Industry
88.781 69.244
Kegiatan investasi: Investing activities:
PT Liku Telaga 1.541 (8.633) PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia (257) (9.632) PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry (1.809) (6.732) PT Indonesian Acids Industry
(525) (24.997)
Kegiatan pendanaan: Financing activities:
PT Liku Telaga (36.521) (11.558) PT Liku Telaga
PT Mahkota Indonesia (10.635) (19.459) PT Mahkota Indonesia
PT Indonesian Acids Industry (10.964) (5.934) PT Indonesian Acids Industry
(58.120) (36.951)
Net increase cash and
Kenaikan neto kas dan setara kas 30.136 7.296 cash equivalents
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The details of share ownership of the Company as
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: of December 31, 2023 are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Pemilikan/
Shares Issued Percentage Jumlah Modal/
Pemegang Saham and Fully Paid of Ownership (%) Amount Stockholders
Manajemen Management
Pranata Hajadi Pranata Hajadi
(Wakil Presiden Komisaris) 9.559.000 0,61% 1.195 (Vice President Commisioner)
Indrawan Masrin (Presiden Direktur) 8.991.000 0,58% 1.124 Indrawan Masrin (President Director)
Jimmy Masrin Jimmy Masrin
(Wakil Presiden Direktur) 2.725.100 0,18% 341 (Vice President Director)
Non-manajemen Non-management
PT Caturkarsa Megatunggal 882.864.000 56,59% 110.358 PT Caturkarsa Megatunggal
Masyarakat (masing-masing dengan Public (each below 5%
pemilikan kurang dari 5%) 622.663.900 39,91% 77.832 ownership)
Subtotal 1.526.803.000 97,87% 190.850 Subtotal
Modal saham yang diperoleh
kembali 33.197.000 2,13% 4.150 Treasury Stock
Total 1.560.000.000 100% 195.000 Total
95
287
Page 310
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The details of share ownership of the Company as
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: of December 31, 2022 are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Pemilikan/
Shares Issued Percentage Jumlah Modal/
Pemegang Saham and Fully Paid of Ownership (%) Amount Stockholders
Manajemen Management
Pranata Hajadi Pranata Hajadi
(Wakil Presiden Komisaris) 9.559.000 0,61% 1.195 (Vice President Commisioner)
Indrawan Masrin (Presiden Direktur) 8.991.000 0,58% 1.124 Indrawan Masrin (President Director)
Jimmy Masrin Jimmy Masrin
(Wakil Presiden Direktur) 2.725.100 0,18% 341 (Vice President Director)
Non-manajemen Non-management
PT Caturkarsa Megatunggal 882.864.000 56,59% 110.358 PT Caturkarsa Megatunggal
Masyarakat (masing-masing dengan Public (each below 5%
pemilikan kurang dari 5%) 650.711.900 41,71% 81.338 ownership)
Subtotal 1.554.851.000 99.67% 194.356 Subtotal
Modal saham yang diperoleh
kembali 5.149.000 0.33% 644 Treasury Stock
Total 1.560.000.000 100% 195.000 Total
Perusahaan melakukan pembelian kembali The Company bought back 28,048,000 shares
28.048.000 saham yang beredar di publik sebesar outstanding in public amounting to Rp29,864,
Rp29.864, termasuk biaya administrasi, sejak including administration fee, since September 6,
tanggal 6 September 2023 sampai 27 Desember 2023 until December 27, 2023 as treasury stocks.
2023 sebagai modal saham yang diperoleh kembali.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Selisih antara nilai pengalihan
dengan nilai buku atas Difference between the transfer price
penggabungan usaha pada tahun 1997 4.325 4.325 and the book value on merger in 1997
Tambahan modal disetor dari
penjualan modal saham yang Additional paid-in capital
diperoleh kembali pada tahun 2018 3.002 3.002 from the sale of treasury stock in 2018
Tambahan modal disetor dari
penjualan modal saham yang Additional paid-in capital
diperoleh kembali pada tahun 2021 2.517 2.517 from the sale of treasury stock in 2021
Selisih antara nilai ekuitas bersih Difference between net equity value
dengan imbalan yang dibayar atas and the consideration paid
pembelian investasi pada entitas on acquisition of investment
anak tidak langsung pada tahun 2019 (13.903) (13.903) in indirect subsidiary in 2019
Lain-lain 99 99 Others
Total (3.960) (3.960) Total
96
288
Page 311
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
25. DIVIDEN KAS DAN SALDO LABA YANG TELAH 25. CASH DIVIDENDS AND APPROPRIATION OF
DITENTUKAN PENGGUNAANNYA RETAINED EARNINGS
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual General Meeting of Shareholders
yang diaktakan dengan akta No. 86 pada tanggal which resolutions were notarized under deed No. 86
14 Juni 2023 oleh Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., dated June 14, 2023 of Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
pemegang saham menyetujui penetapan the stockholders approved the appropriation of
penggunaan laba sebagai dana cadangan umum Rp200 from retained earnings as a general reserve
sebesar Rp200 dan pembagian dividen tunai and distribution of cash dividends of Rp77,743. The
sebesar Rp77.743. Perusahaan telah melakukan company has been paid the dividend on July 3,
pembayaran dividen pada tanggal 3 Juli 2023. 2023.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual General Meeting of Shareholders
yang diaktakan dengan akta No. 01 pada tanggal which resolutions were notarized under deed No. 01
3 Juni 2022 oleh Mohamad Fajri Mekka Putra, S.H. dated on June 3, 2022 of Mohamad Fajri Mekka
M.Kn., para pemegang saham menyetujui Putra, S.H. M.Kn., the stockholders approved the
penetapan penggunaan laba sebagai dana appropriation of Rp200 from retained earnings as a
cadangan umum sebesar Rp200 dan pembagian general reserve and the payment of cash dividends
dividen tunai sebesar Rp77.743 pada tanggal of Rp77,743 on June 20, 2022.
20 Juni 2022.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi dan Dewan Based on The Boards of Directors and
Komisaris Perseroan pada tanggal 3 November Commissioners Letter of Decision dated on
2022, Perusahaan telah memutuskan membagikan November 3, 2022, the Company declared to
dividen interim tunai sebesar Rp38.871. distribute interim cash dividends of Rp38,871. The
Perusahaan melakukan pembayaran dividen pada Company paid the dividend on November 29, 2022.
tanggal 29 November 2022.
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Penjualan barang 6.738.585 7.118.358 Sales of goods
Pendapatan komisi 1.166 4.976 Commissions
Pendapatan jasa: Services:
Bongkar muat, pengiriman dan
transportasi 401.359 457.477 Handling and freight forwarding
Sewa dan jasa pelayanan 113.915 85.148 Rent and service charges
Lain-lain 38.145 166.358 Others
Total - Pihak ketiga 7.293.170 7.832.317 Total - Third parties
Pihak-pihak berelasi Related parties
Penjualan 16.390 39.206 Sales
Pendapatan jasa: Services:
Sewa dan jasa pelayanan 4.150 4.361 Rent and service charges
Bongkar muat, pengiriman dan
transportasi 435 871 Handling and freight forwarding
Lain-lain 2.757 2.360 Others
Total - Pihak-pihak berelasi 23.732 46.798 Total - Related parties
Total 7.316.902 7.879.115 Total
97
289
Page 312
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUES (continued)
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada penjualan In 2023 and 2022, there is no sales to an individual
kepada satu pelanggan yang nilainya melebihi 10% customer exceeded 10% of the consolidated net
dari jumlah pendapatan neto konsolidasian. revenues.
27. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN JASA 27. COST OF SALES AND SERVICES
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Beban Pokok Penjualan - Manufaktur Cost of Sales - Manufacturing
Bahan baku yang digunakan 2.035.013 2.367.575 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 71.214 118.622 Direct labor
Beban pabrikasi 399.186 391.704 Factory overhead
Beban Pokok Produksi 2.505.413 2.877.901 Total Manufacturing Cost
Persediaan Barang Jadi Finished Goods Inventory
Awal tahun 285.970 164.733 At beginning of year
Pembelian 154.370 81.132 Purchases
Akhir tahun (210.703) (285.970) At end of year
2.735.050 2.837.796
Beban Pokok Penjualan - Distribusi Cost of Sales - Distribution
Persediaan Barang Jadi Finished Goods Inventory
Awal tahun 395.670 386.243 At beginning of year
Pembelian 2.840.259 3.048.718 Purchases
Akhir tahun (284.062) (395.670) At end of year
2.951.867 3.039.291
5.686.917 5.877.087
Beban Jasa Cost of Services
Bongkar muat, pengiriman dan
transportasi 400.697 451.191 Handling and freight forwarding
Sewa dan jasa pelayanan 20.874 27.567 Rent and service charges
Lain-lain 20.650 15.670 Others
442.221 494.428
Total 6.129.138 6.371.515 Total
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada pembelian In 2023 and 2022, there are no purchases from
kepada pemasok yang nilainya melebihi 10% dari supplier exceeded 10% of the consolidated net
jumlah pendapatan konsolidasi. revenue.
98
290
Page 313
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN USAHA, PENDAPATAN OPERASI LAIN 28. OPERATING EXPENSES, OTHER OPERATING
DAN BEBAN OPERASI LAIN INCOME AND OTHER OPERATING EXPENSES
Beban usaha, pendapatan operasi lain dan beban Operating expenses, other operating income and
operasi lain terdiri dari: other operating expenses consist of the following:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Beban Penjualan Selling Expenses
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 158.097 174.117 Salaries, wages and employee benefit
Ongkos angkut 122.125 132.188 Freight
Administrasi bank 33.725 19.236 Bank charges
Penyusutan (Catatan 11 dan 12) 26.843 26.431 Depreciation (Note 11 and 12)
Jasa profesional 19.776 16.949 Professional service
Iklan dan promosi 15.832 12.836 Advertising and promotion
Provision for impairment of trade
Cadangan piutang usaha (Catatan 6) 10.310 - receivables (Note 6)
Representasi dan sumbangan 9.453 12.581 Representation and donation
Perjalanan dinas 6.094 4.980 Business travel
Transportasi 5.940 4.867 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 5.226 5.041 Repairs and maintenance
Asuransi 3.454 2.395 Insurance
Pajak, perizinan dan royalti 3.386 4.148 Taxes, license and royalty
Sewa dan jasa pelayanan 2.996 5.100 Rent and service charges
Royalti 2.520 1.778 Royalty
Telekomunikasi 2.327 2.721 Telecommunication
Pembungkus 2.146 8.893 Packing
Penggantian atas klaim pelanggan 1.593 16.422 Reimbursement of customer claim
Riset dan pengembangan 1.075 1.074 Research and development expense
Penyisihan (pembalikan cadangan) Provision (reversal of provision)
nilai realisasi neto (Catatan 8) (29.916) 31.760 for net realizable value (Note 8)
Lain-lain (dibawah Rp1.000) 6.049 3.429 Others (below Rp1,000)
Total Beban Penjualan 409.051 486.946 Total Selling Expenses
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 293.071 293.474 Salaries, wages and employee benefits
Jasa profesional 32.550 49.727 Professional services
Penyusutan (Catatan 11,12,13) 24.057 20.828 Depreciation (Notes 11,12,13)
Pajak, perizinan dan retribusi 13.367 9.411 Taxes, licenses and retribution
Perbaikan dan pemeliharaan 12.658 11.658 Repairs and maintenance
Representasi dan sumbangan 9.592 8.532 Representation and donation
Listrik, air dan gas 4.711 4.199 Electricity, water and gas
Telekomunikasi 4.065 4.009 Telecommunication
Sewa dan jasa pelayanan 3.994 2.865 Rent and service charges
Perjalanan dinas 3.858 2.629 Business travel
Administrasi bank 3.844 4.850 Bank charges
Transportasi 3.841 3.295 Transportation
Kesehatan, Keselamatan dan
Keamanan Lingkungan 2.155 2.977 Health, Safety and Environment
Barang cetakan dan alat kantor 1.725 1.801 Printing and stationery
Keanggotaan 1.671 2.130 Membership
Iklan dan promosi 1.517 1.277 Advertising and promotion expense
Pendidikan dan latihan 1.417 1.727 Education and training
Asuransi 1.246 988 Insurance
Lain-lain (dibawah Rp1.000) 9.660 12.260 Others (each below Rp1,000)
Total Beban Umum dan Total General and Administrative
Administrasi 428.999 438.637 Expenses
Total Beban Usaha 838.050 925.583 Total Operating Expenses
99
291
Page 314
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. BEBAN USAHA, PENDAPATAN OPERASI LAIN 28. OPERATING EXPENSES, OTHER OPERATING
DAN BEBAN OPERASI LAIN (lanjutan) INCOME AND OTHER OPERATING EXPENSES
(continued)
Beban usaha, pendapatan operasi lain dan beban Operating expenses, other operating income and
operasi lain terdiri dari: (lanjutan) other operating expenses consist of the following:
(continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Pendapatan Operasi Lain Other Operating Income
Penghasilan dividen (Catatan 10) 9.909 15.373 Dividend income (Note 10)
Laba selisih kurs - neto - 3.102 Gain on foreign exchange - net
Laba penjualan investasi Gain on sale of
jangka pendek dan short-term investment and
investasi pada entitas asosiasi - 3.009 investment of associate
Lain-lain 11.975 12.519 Miscellaneous
Total Pendapatan Operasi Lain 21.884 34.003 Total Other Operating Income
Beban Operasi Lain Other Operating Expenses
Rugi selisih kurs - neto 10.222 - Loss on foreign exchange - net
Kerugian yang belum direalisasi atas Unreailized loss on
investasi jangka pendek 2.343 - short-term investment
Rugi penjualan aset Loss on sale of fixed
tetap - neto (Catatan 11) 880 4.109 assets - net (Note 11)
Lain-lain 8.420 23.626 Miscellaneous
Total Beban Operasi Lain 21.865 27.735 Total Other Operating Expenses
29. PENGHASILAN KEUANGAN 29. FINANCE INCOME
Penghasilan keuangan masing-masing sebesar Finance income amounting to Rp2,912 and Rp5,253
Rp2.912 dan Rp5.253 pada tahun 2023 dan 2022 in 2023 and 2022, respectively, consists of interest
terdiri dari pendapatan bunga pinjaman pihak-pihak income on due from related parties, interest
berelasi, imbalan bunga pajak dan pendapatan compensation and interest income from in banks.
bunga bank.
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCE COSTS
Beban keuangan masing-masing sebesar Rp95.757 Finance costs amounted to Rp95,757 and
dan Rp138.538 pada tahun 2023 dan 2022. Beban Rp138,538 in 2023 and 2022, respectively. These
ini terdiri dari beban bunga diskonto dari piutang costs consist of discounted amount of long term
jangka panjang, beban bunga utang bank jangka receivable, interest expense on short-term bank
pendek, beban bunga utang pembiayaan loans, interest expense on consumer financing,
konsumen, beban bunga utang jangka panjang, interest expense on long-term debts, interest
beban bunga obligasi, amortisasi beban emisi expense on bonds, amortization bonds issuance
obligasi dan beban bunga pinjaman pihak-pihak cost and interest expense on due to related parties.
berelasi.
100
292
Page 315
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. LIABILITAS IMBALAN KERJA 31. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada bulan Desember 1998, Perusahaan In December 1998, the Company established a
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti defined contribution plan covering some its
untuk sebagian karyawan tetap. Program ini dikelola permanent employees. This program is managed by
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bumiputera Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bumiputera
John Hancock yang telah memperoleh persetujuan John Hancock, whose establishment was approved
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia pada by the Ministry of Finance on October 7, 1996.
tanggal 7 Oktober 1996. Kontribusi Perusahaan The Company’s contribution to the retirement fund is
untuk pensiun adalah sebesar 6% dari penghasilan computed at 6% of the employees’ pensionable
dasar pensiun karyawan. Jumlah kontribusi yang salaries. Total contributions charged to operations
dibebankan ke biaya operasi adalah sebesar amounted to Rp1,933 and Rp2,013 in 2023 and
Rp1.933 dan Rp2.013 masing-masing pada tahun 2022, respectively.
2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mencatat akrual untuk uang pesangon, has recorded accruals for termination, gratuity and
uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian compensation benefits which were determined
yang ditentukan berdasarkan penilaian aktuaria based on the actuarial valuations made by Kantor
yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an independent
dan Rekan, aktuaris independen, berdasarkan actuary, and covered by its reports dated
laporannya masing-masing pada tanggal 7 Maret March 7, 2024 and January 17, 2023, respectively,
2024 dan 17 Januari 2023, dengan menggunakan adopting the Projected-Unit-Credit method.
metode Projected-Unit-Credit.
Grup juga mencatat penyisihan imbalan kerja untuk The Group has also made provisions for employee
memenuhi imbalan minimum yang diwajibkan untuk service entitlements in order to meet the minimum
dibayar kepada karyawan yang memenuhi benefits required to be paid to qualified employees,
persyaratan sesuai dengan UU Ketenagakerjaan as stipulated under the applicable Labor Law.
yang berlaku.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Grup memberikan the Group provides defined post-employment
imbalan pascakerja imbalan pasti kepada benefits to its employees in accordance with the
karyawannya sesuai dengan ketentuan undang- applicable labor law.
undang ketenagakerjaan yang berlaku.
101
293
Page 316
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 31. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The principal assumptions used in determining
kewajiban penyisihan imbalan kerja adalah sebagai employee benefits liability are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Tingkat kematian TMII - 2019 TMII - 2019 Mortality rate
Tingkat kenaikan upah 7% p.a 8% p.a Salary increment rate
Tingkat diskonto 6,37% - 7,10% 5,22% - 7,43% Discount rate
Usia pensiun 55 tahun/55 years 55 tahun/55 years Retirement age
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi dan a. Employee benefits recognized in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and
adalah sebagai berikut: other comprehensive income are computed as
follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Biaya imbalan kerja Employee benefit expense
Beban jasa kini 22.966 23.268 Current service cost
Bunga neto liabilitas Net interest on net defined
manfaat pasti 14.393 12.235 benefit liability
Kurtailmen (47) - Curtailment
Dampak perubahan
perhitungan manfaat - (2.119) Plan amendment effects
Total 37.312 33.384 Total
b. Liabilitas imbalan kerja: b. Employee benefits liability:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Liabilitas imbalan pasca-kerja, Liability for post-employment
awal tahun 205.201 196.656 benefits, beginning of the year
Beban imbalan pasca-kerja Post-employment benefits expense
tahun berjalan 37.312 33.384 for the year
Total yang diakui di penghasilan Total amount recognized in
komprehensif lainnya (25.601) (12.191) other comprehensive income
Pembayaran imbalan pasca-kerja Payments of post-employment
selama tahun berjalan (13.317) (12.648) benefits during the year
203.595 205.201
Disajikan sebagai: Presented under:
Liabilitas jangka pendek 10.004 7.816 Short - term liabilities
Liabilitas jangka panjang 193.591 197.385 Long - term liabilities
Liabilitas imbalan pasca-kerja, Liability for post-employment
akhir tahun 203.595 205.201 benefits, end of the year
102
294
Page 317
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 31. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
c. Perubahan estimasi liabilitas atas c. Movements in the estimated liability for
kesejahteraan karyawan adalah sebagai employee service entitlements are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan pasca- post-employment benefits,
kerja, awal periode 205.201 196.656 beginning of the year
Beban jasa kini 22.966 23.268 Current service cost
Beban bunga 14.393 12.235 Interest on obligation
Keuntungan aktuarial (25.601) (12.191) Actuarial gain
Manfaat yang dibayar (13.317) (12.648) Benefit paid
Kurtailmen (47) - Curtailments
Dampak perubahan perhitungan
manfaat - (2.119) Plan amendment effects
Nilai kini liabilitas Present value of obligation for
imbalan pasca- post-employment benefits,
kerja, akhir periode 203.595 205.201 end of the year
d. Profil jatuh tempo pembayaran kewajiban d. The maturity profiles of undiscounted defined
manfaat pasti yang tidak didiskontokan adalah benefit payment are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 12.015 11.732 Within 1 year
1 - 2 tahun 12.686 13.551 1 - 2 years
2 - 5 tahun 63.200 45.993 2 - 5 years
5 - 10 tahun 141.678 165.596 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 1.026.504 1.086.476 More than 10 years
Total 1.256.083 1.323.348 Total
Durasi rata-rata liabilitas imbalan kerja karyawan The average duration of the employee benefit
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah berkisar obligation as of December 31, 2023 is ranging
antara 9,88 sampai 26,49 tahun (2022: 9,46 sampai between 9.88 to 26.49 years (2022: 9.46 to 21.77
21,77 tahun). years).
Tabel berikut ini mendemonstrasikan sensitifitas The following table demonstrates the sensitivity to
terhadap kemungkinan perubahan yang wajar pada a reasonably possible change in discount rate and
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji, dengan salary increase, with all other variables held
variabel lainnya dianggap tetap, terhadap nilai kini constant, of the present value of the obligations for
dari liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal post-employment benefit as of December 31,
31 Desember 2023. Jumlah yang disajikan di bawah 2023. The amounts shown below represent the
ini merupakan saldo yang akan dilaporkan jika tingkat balances that would have been reported had the
diskonto dan gaji meningkat atau menurun interest and salary rate increased or decreased
sebesar 1%. by 1%.
Penambahan/ Pengurangan/
Increase Decrease
Dampak perubahan tingkat diskonto (17.970 ) 18.428 Effect on changes of discount rate
Dampak perubahan tingkat kenaikan gaji 16.507 (17.079) Effect on changes of salary increase rate
103
295
Page 318
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan The amount of basic earnings per share is calculated
membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan by dividing profit for the year attributable to owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah modal of the parent entity by the issued and fully paid
yang di tempatkan dan disetor penuh pada tahun shares outstanding during the year.
berjalan.
Berikut adalah data yang digunakan untuk The computation of earnings per share is based on
perhitungan laba per saham: the following data:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
2023 2022
Laba tahun berjalan Profit for the year
yang diatribusikan attributable to
kepada pemilik entitas induk 160.943 321.012 owners of the parent entity
Jumlah rata - rata tertimbang
modal saham yang di tempatkan Weighted average at
dan disetor penuh issued and fully paid shares
(dalam lembar saham) 1.550.019.024 1.554.851.000 (in number of shares)
Laba neto per saham Earnings per share
yang dapat diatribusikan attributable to owners
kepada pemilik entitas induk of the parent entity
(rupiah penuh) 104 206 (full amount)
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Grup menetapkan segmen operasi dan segmen The Group has determined operating segment and
geografis, dimana segmen usaha dibedakan geographical segment, whereas business segment
menjadi tiga kegiatan usaha utama: distribusi, is divided into three core businesses: distribution,
manufaktur dan jasa. manufacturing and services.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All inter-segment transactions have been eliminated.
Informasi konsolidasian menurut segmen usaha Consolidated information by business segment is as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/Year ended December 31, 2023
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Distribution Manufacturing Services Elimination Consolidated
Pendapatan Revenues
Pendapatan ekstern 3.487.555 3.324.366 504.981 - 7.316.902 External revenues
Pendapatan antar segmen 110.296 155.312 43.627 (309.235) - Inter-segment revenues
Total Pendapatan 3.597.851 3.479.678 548.608 (309.235) 7.316.902 Total Revenues
Beban pokok penjualan Cost of sales and
dan jasa 3.111.664 2.852.591 428.837 (263.954) 6.129.138 services
Hasil segmen laba kotor 486.187 627.087 119.771 (45.281) 1.187.764 Segment gross profit
Beban usaha (457.356) (341.409) (84.723) 45.438 (838.050) Operating expenses
Pendapatan operasi
lainnya 12.903 7.374 1.555 52 21.884 Other operating income
Beban operasi lainnya (14.956) (8.389) 1.475 5 (21.865) Other operating expenses
Laba usaha 26.778 284.663 38.078 214 349.733 Income from operations
Beban keuangan (79.657) (28.397) (6.386) 18.683 (95.757) Finance costs
Penghasilan keuangan 19.001 1.290 1.125 (18.504) 2.912 Finance income
Bagian atas rugi Equity in net losses
entitas asosiasi - neto 170.553 1.987 525 (196.113) (23.048) of associates - net
104
296
Page 319
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi konsolidasian menurut segmen usaha Consolidated information by business segment is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/Year ended December 31, 2023
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Distribution Manufacturing Services Elimination Consolidated
Pajak final (1.546) - - - (1.546) Final tax
Beban pajak 7.056 (63.674) (8.231) - (64.849) Income tax expense
Laba tahun berjalan 142.185 195.869 25.111 (195.720) 167.445 Profit for the year
Informasi lainnya Other information
Aset segmen 5.389.817 2.359.641 429.968 (2.550.886) 5.628.540 Segment assets
Liabilitas segmen 1.876.612 878.418 157.344 (256.894) 2.655.480 Segment liabilities
Perolehan aset tetap 11.837 44.991 6.799 - 63.627 Acquisitions of fixed assets
Beban penyusutan 18.286 99.027 19.335 - 136.648 Depreciation expense
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/Year ended December 31, 2022
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Distribution Manufacturing Services Elimination Consolidated
Pendapatan Revenues
Penjualan ekstern 4.061.853 3.292.923 524.339 - 7.879.115 External revenues
Penjualan antar segmen 191.243 406.086 38.287 (635.616) - Inter-segment revenues
Total Pendapatan 4.253.096 3.699.009 562.626 (635.616) 7.879.115 Total Revenues
Beban pokok penjualan Cost of sales and
dan jasa 3.495.762 2.994.429 466.996 (585.672) 6.371.515 services
Hasil segmen laba kotor 757.334 704.580 95.630 (49.944) 1.507.600 Segment gross profit
Beban usaha (484.450) (407.887) (83.205) 49.959 (925.583) Operating expenses
Pendapatan operasi
lainnya 18.717 14.495 826 (35) 34.003 Other operating income
Beban operasi lainnya (21.882) (1.978) (3.875) - (27.735) Other operating expenses
Laba usaha 269.719 309.210 9.376 (20) 588.285 Income from operations
Beban keuangan (117.026) (28.310) (8.893) 15.691 (138.538) Finance costs
Penghasilan keuangan 17.901 2.347 588 (15.583) 5.253 Finance income
Bagian atas rugi Equity in net losses
entitas asosiasi - neto 140.471 - 292 (155.133) (14.370) of associates - net
Pajak final (1.905) - - - (1.905) Final tax
Beban pajak (38.230) (62.600) 2.685 - (98.145) Income tax expense
Laba tahun berjalan 270.930 220.647 4.048 (155.045) 340.580 Profit for the year
Informasi lainnya Other information
Aset segmen 5.822.663 2.609.529 451.579 (2.789.632) 6.094.139 Segment assets
Liabilitas segmen 2.224.535 1.152.454 190.972 (460.533) 3.107.428 Segment liabilities
Perolehan aset tetap 9.989 51.793 20.193 - 81.975 Acquisitions of fixed assets
Beban penyusutan 17.257 97.012 19.376 - 133.645 Depreciation expense
105
297
Page 320
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi konsolidasi menurut segmen geografis Consolidated information by geographical area is as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Pendapatan: a. Revenues:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/Year ended December 31, 2023
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Distribution Manufacturing Services Elimination Consolidated
Dalam negeri 3.188.128 3.479.678 548.608 (290.657) 6.925.757 Domestic
Luar negeri 409.723 - - (18.578) 391.145 Overseas
3.597.851 3.479.678 548.608 (309.235) 7.316.902
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/Year ended December 31, 2022
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Distribution Manufacturing Services Elimination Consolidated
Dalam negeri 3.422.295 3.699.009 562.626 (601.940) 7.081.991 Domestic
Luar negeri 830.801 - - (33.676) 797.124 Overseas
4.253.096 3.699.009 562.626 (635.616) 7.879.115
b. Total aset: b. Total assets:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Distribusi Distribution
Dalam negeri 4.486.371 4.711.289 Domestic
Luar negeri 903.446 1.111.374 Overseas
5.389.817 5.822.663
Manufaktur Manufacturing
Dalam negeri 2.359.641 2.609.529 Domestic
Luar negeri - - Overseas
2.359.641 2.609.529
Jasa Services
Dalam negeri 429.968 451.579 Domestic
Luar negeri - - Overseas
429.968 451.579
Eliminasi (2.550.886) (2.789.632) Elimination
Neto 5.628.540 6.094.139 Net
106
298
Page 321
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi konsolidasi menurut segmen geografis Consolidated information by geographical area is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
c. Perolehan aset tetap: c. Acquisitions of fixed assets:
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/
Distribution Manufacturing Services Total
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 Year ended December 31, 2023
Dalam negeri 11.001 44.991 6.799 62.791 Domestic
Luar negeri 836 - - 836 Overseas
Total 11.837 44.991 6.799 63.627 Total
Distribusi/ Manufaktur/ Jasa/
Distribution Manufacturing Services Total
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2022 Year ended December 31, 2022
Dalam negeri 9.963 51.793 20.193 81.949 Domestic
Luar negeri 26 - - 26 Overseas
Total 9.989 51.793 20.193 81.975 Total
34. PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. DKJ mengadakan perjanjian dengan Hiruta a. DKJ entered into an agreement with Hiruta
Riken Co., Ltd. Untuk memproduksi beberapa Riken Co., Ltd. to produce several kinds of
jenis produk kimia. Untuk itu, DKJ membayar chemical products. Therefore, DKJ pays a
royalti sebesar 25% dari laba neto penjualan royalty of 25% of net profit from sales of the
produk tersebut. Perjanjian ini berlaku selama product. The agreement is valid for 10 years
10 tahun sejak ditanda tanganinya perjanjian since it was signed in 2012. In October 1, 2022,
pada tahun 2012. Pada tanggal 1 Oktober DKJ extended the agreement for 10 years which
2022, DKJ memperpanjang perjanjian tersebut valid since it was signed in 2022. Royalty fees
selama 10 tahun berlaku sejak charged to operating expense are Rp1,959 and
ditandatanganinya perjanjian pada tahun 2022. Rp1,750 in 2023 and 2022, respectively.
Royalti yang dibebankan ke beban usaha
masing-masing sebesar Rp1.959 dan Rp1.750
untuk tahun 2023 dan 2022.
b. Pada tanggal 26 Juni 2020, Lautan Luas b. On June 26, 2020, Lautan Luas Singapore Pte.
Singapore Pte. Ltd dan entitas anaknya Ltd. and its subdiaries (“LTLS”) entered into
(“LTLS”) mengadakan perjanjian pembelian receivables purchase agreement with Parallax
piutang dengan Parallax Venture Partners Venture Partners XXVIII Ltd. (“Parallax”) which
XXVIII Ltd. (“Parallax”) yang selanjutnya diubah was later amended on November 23, 2020.
pada tanggal 23 November 2020. Dalam Under this agreement, LTLS assigned the
perjanjian ini, LTLS setuju untuk mengalihkan oustanding due from PT Petro Energy amounting
piutang dari PT Petro Energy senilai to US$23,187,474 (equivalent to Rp345,911) to
US$23.187.474 (setara dengan Rp345.911) Parallax with total consideration of
kepada Parallax dengan nilai sebesar US$19,392,291 (equivalent to Rp289,294).
US$19.392.291 (setara dengan Rp289.294). Parallax will pay LTLS in an installment basis as
Parallax akan membayar kepada LTLS melalui follows:
jadwal cicilan sebagai berikut:
Pembayaran pertama - 15% dari total 1st payment - 15% from total consideration
sebelum 31 Desember 2020 before December 31, 2020
Pembayaran kedua - 35% dari total 2nd payment - 35% from total consideration
sebelum 31 Desember 2021 before December 31, 2021
Pembayaran ketiga - 20% dari total 3rd payment - 20% from total consideration
sebelum 31 Desember 2022 before December 31, 2022
Pembayaran keempat - 30% dari total 4th payment - 30% from total consideration
sebelum 31 Desember 2023 before December 31, 2023
107
299
Page 322
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Pada tanggal 1 November 2022, LTLS On November 1, 2022, LTLS amended such
melakukan perubahan perjanjian pembelian agreement with Parallax. Under this amendment,
piutang tersebut dengan Parallax. Dalam the parties agreed to amend the payment
perubahan perjanjian ini, para pihak setuju schedule as follows:
untuk mengubah jadwal cicilan sebagai berikut:
Pembayaran pertama - sebelum 1st payment - before December 31, 2020
31 Desember 2020 sebesar US$2.925.000 amounting US$2,925,000
Pembayaran kedua - sebelum 2nd payment - before December 31, 2021
31 Desember 2021 sebesar US$6.819.622 amounting US$6,819,622
Pembayaran ketiga - sebelum 3rd payment - before December 31, 2022
31 Desember 2022 sebesar US$750.000 amounting US$750,000
Pembayaran keempat - sebelum 4th payment - before December 31, 2023
31 Desember 2023 sebesar US$1.250.000 amounting US$1,250,000
Pembayaran kelima - sebelum 5th payment - before December 31, 2024
31 Desember 2024 sebesar US$1.250.000 amounting US$1,250,000
Pembayaran keenam - sebelum 6th payment - before December 31, 2025
31 Desember 2025 sebesar US$3.000.000 amounting US$3,000,000
Pembayaran ketujuh - sebelum 7th payment - before December 31, 2026
31 Desember 2026 sebesar US$3.397.669 amounting US$3,397,669
Pada tahun 2023, LTLS telah menerima In 2023, LTLS received payments from Parallax
pembayaran dari Parallax sebesar totaling US$1,249,807 (equivalent to Rp19,020)
US$1.249.807 (setara dengan Rp19.020) dan hence, the oustanding balance as of
nilai tercatat pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 amounted to US$1,131,222
adalah sebesar US$1.131.222 (setara dengan (equivalent to Rp17,439) and US$4,975,350
Rp17.439) dan US$4.975.350 (setara dengan (equivalent to Rp76,700) which were presented
Rp76.700) yang masing-masing disajikan as part of other receivables and other non-
sebagai bagian dari piutang lain-lain dan aset current assets, respectively, in the consolidated
tidak lancar lain-lain pada laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Pada tahun 2022, LTLS telah menerima In 2022, LTLS received payments from Parallax
pembayaran dari Parallax sebesar US$749.808 totaling US$749,808 (equivalent to Rp11,185)
(setara dengan Rp11.185) dan nilai tercatat hence, the oustanding balance as of
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022 amounted to US$1,131,222
sebesar US$1.131.222 (setara dengan (equivalent to Rp17,795) and US$5,586,834
Rp17.795) dan US$5.586.834 (setara dengan (equivalent to Rp87,886) which were presented
Rp87.886) yang masing-masing disajikan as part of other receivables and other non-
sebagai bagian dari piutang lain-lain dan aset current assets, respectively, in the consolidated
tidak lancar lain-lain pada laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
35. KONTRAK BERJANGKA 35. FORWARD CONTRACTS
Grup memiliki aset dan liabilitas tertentu yang terkait The Group has assets and liabilities which are
pada risiko pasar, terutama atas fluktuasi nilai tukar exposed to market risks, primarily changes in foreign
mata uang asing dan penggunaan instrumen exchange rates, and uses derivative instruments in
derivatif sehubungan dengan aktivitas manajemen connection with its risk management activities. The
risiko mereka. Grup tidak memegang atau Group does not hold or issue derivative financial
menerbitkan instrumen derivatif untuk tujuan instruments for trading purposes.
diperdagangkan.
108
300
Page 323
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. KONTRAK BERJANGKA (lanjutan) 35. FORWARD CONTRACTS (continued)
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan dan entitas In 2023 and 2022, the Company and its subsidiaries
anaknya mengadakan kontrak berjangka mata uang entered into forward contracts to protect itself
asing untuk melindungi terhadap risiko mata uang against foreign exchange risks relating to its U.S.
asing pada aset dan liabilitas dalam dolar Amerika Dollar and Chinese Renminbi denominated assets
Serikat dan Renminbi Cina. Semua kontrak tersebut and liabilities. All the contracts have maturity date of
memiliki periode jatuh tempo kurang dari tiga bulan. less than three months period. The details of the
Rincian saldo kontrak berjangka adalah sebagai outstanding forward contracts are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai nominal/
Value
(dalam mata Nilai wajar/
uang asing/ Fair value
in foreign (dalam Rupiah/
currency) in Rupiah)
Aset Lancar Current Assets
Perusahaan Company
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Permata Tbk 200.000 2 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 200.000 - PT Bank Mizuho Indonesia
Total 400.000 2 Total
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Perusahaan Company
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia 11.400.000 1.445 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 6.900.000 1.416 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 600.000 90 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 400.000 24 PT Bank HSBC Indonesia
Renminbi Cina Chinese Renminbi
PT Bank HSBC Indonesia 112.034 1 PT Bank HSBC Indonesia
Entitas anak Subsidiaries
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 478.953 46 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 178.640 60 PT Bank BTPN Tbk
Renminbi Cina Chinese Renminbi
PT Bank Central Asia Tbk 864.250 5 PT Bank Central Asia Tbk
Total 20.933.877 3.087 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai nominal/
Value Nilai wajar/
(dalam Dollar Fair value
Amerika Serikat/ (dalam Rupiah/
In US Dollar) in Rupiah)
Aset Lancar Current Assets
Perusahaan Company
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.200.000 1.822 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 5.901.925 1.250 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Permata Tbk 2.656.500 1 PT Bank Permata Tbk
109
301
Page 324
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. KONTRAK BERJANGKA (lanjutan) 35. FORWARD CONTRACTS (continued)
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan dan entitas In 2023 and 2022, the Company and its subsidiaries
anaknya mengadakan kontrak berjangka mata uang entered into forward contracts to protect itself
asing untuk melindungi terhadap risiko mata uang against foreign exchange risks relating to its U.S.
asing pada aset dan liabilitas dalam dolar Amerika Dollar and Chinese Renminbi denominated assets
Serikat dan Renminbi Cina. Semua kontrak tersebut and liabilities. All the contracts have maturity date of
memiliki periode jatuh tempo kurang dari tiga bulan. less than three months period. The details of the
Rincian saldo kontrak berjangka adalah sebagai outstanding forward contracts are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai nominal/
Value Nilai wajar/
(dalam Dollar Fair value
Amerika Serikat/ (dalam Rupiah/
In US Dollar) in Rupiah)
Aset Lancar Current Assets
Entitas anak Subsidiaries
PT Bank BTPN Tbk 518.205 71 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 486.000 16 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 247.635 37 PT Bank Central Asia Tbk
Total 17.010.265 3.197 Total
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Perusahaan Company
PT Bank Mizuho Indonesia 5.070.907 233 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.600.000 129 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 450.000 16 PT Bank Permata Tbk
Entitas anak Subsidiaries
PT Bank Central Asia Tbk 1.057.394 64 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 586.000 51 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 479.007 16 PT Bank BTPN Tbk
Total 10.243.308 509 Total
Jumlah nosional digunakan untuk menghitung Notional amount is used to calculate the payment to
pembayaran yang akan dipertukarkan dalam be exchanged under the forward contracts. A
kontrak berjangka mata uang asing. Jumlah notional amount represents the face value of each
nosional mencerminkan nilai awal masing-masing transaction and, accordingly, expresses the volume
transaksi, dan karenanya, menyajikan volume of these transactions, but is not a measure of
transaksi, tetapi bukan merupakan suatu ukuran exposure.
risiko.
Berdasarkan kontrak berjangka, Perusahaan Under the forward contracts, the Company
mempunyai komitmen untuk membeli Dolar Amerika contracted to buy US Dollar and Chinese Renminbi
Serikat dan Renminbi Cina dan menjual Rupiah. and sell Rupiah.
Laba atau rugi yang belum terealisasi dari instrumen Unrealized gain or loss on the above outstanding
kontrak berjangka adalah masing-masing sebesar forward amounting to Rp3,085 and Rp2,688 is
Rp3.085 dan Rp2.688 disajikan sebagai bagian dari presented as part of “Other operating expense” in
“Beban operasi lain” pada laporan laba rugi dan the 2023 and 2022 consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun or loss and other comprehensive income,
2023 and 2022. respectively.
110
302
Page 325
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following table sets out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan Grup: estimated fair values of the Group’s financial
instruments:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Values Fair Values Carrying Values Fair Values
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan setara kas 379.937 379.937 237.154 237.154 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 4.455 4.455 6.798 6.798 Short-term investment
Piutang usaha 1.020.176 1.020.176 1.052.730 1.052.730 Trade receivables
Non-trade receivables -
Piutang lain-lain - pihak ketiga 46.555 46.555 44.024 44.024 third parties
Kontrak berjangka 2 2 3.197 3.197 Forward contracts
Total aset keuangan lancar 1.451.125 1.451.125 1.343.903 1.343.903 Total current financial assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Non-current Financial Assets
Investasi pada instrumen ekuitas 196.434 196.434 235.773 235.773 Investments in equity instruments
Piutang pihak-pihak berelasi 26.306 26.306 116.546 116.546 Due from related parties
Aset tidak lancar lain-lain - Other non-current assets -
Piutang pihak ketiga 76.700 76.700 87.886 87.886 Due from third party
Uang jaminan 6.058 6.058 5.474 5.474 Refundable deposits
Jaminan keanggotaan 487 487 487 487 Membership deposits
Total aset keuangan Total non-current financial
tidak lancar 305.985 305.985 446.166 446.166 assets
Total Aset Keuangan 1.757.110 1.757.110 1.790.069 1.790.069 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 373.811 373.811 485.389 485.389 Short-term bank loans
Utang usaha 1.172.120 1.172.120 1.258.255 1.258.255 Trade payables
Utang lain-lain 84.503 84.503 104.100 104.100 Non-trade payables
Beban akrual 89.116 89.116 123.811 123.811 Accrued expenses
Utang jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahun 361.952 365.386 237.197 240.192 long-term debts
Kontrak berjangka 3.087 3.087 509 509 Forward contracts
Total liabilitas keuangan
jangka pendek 2.084.589 2.088.023 2.209.261 2.212.256 Total current financial liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Non-current Financial Liabilities
Utang pihak-pihak berelasi 335 335 479 479 Due to related parties
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu Long-term debts - net of
satu tahun 299.568 304.854 651.203 672.210 current maturities
Total liabilitas keuangan Total non-current financial
jangka panjang 299.903 305.189 651.682 672.689 liabilities
Total Liabilitas Keuangan 2.384.492 2.393.212 2.860.943 2.884.945 Total Financial Liabilities
111
303
Page 326
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions were used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing masing kelas instrumen keuangan: instruments:
a. Aset dan liabilitas keuangan lancar a. Current financial assets and liabilities
Nilai wajar instrumen keuangan lancar dengan The fair values of current financial instruments
jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas with remaining maturities of one year or less
dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, (cash and cash equivalents, trade receivables,
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang non-trade receivables, short-term bank loans,
lain-lain, dan beban akrual) diasumsikan sama trade payables, non-trade payables, and
dengan nilai tercatatnya karena bersifat jangka accrued expenses) are assumed to be the same
pendek. as their carrying amounts due to their short-term
nature.
b. Investasi jangka pendek dan Investasi pada b. Short-term investment and Investments in
instrumen ekuitas equity instruments
Nilai wajar investasi kepemilikan saham yang The fair values of investments in equity shares
disajikan sebagai bagian dari investasi jangka which is, presented as part of short-term
pendek sesuai dengan pertimbangan tujuan investments according to the Group
investasi oleh Grup, ditentukan dengan consideration for their nature of investment, are
mengacu kepada harga kuotasian yang determined by reference to published price
diterbitkan. Nilai wajar investasi pada quotation in active markets. The fair values of
kepemilikan saham pada instrumen ekuitas investment in non-listed equity shares have
yang tidak tercatat di bursa telah diestimasi been estimated using market approach
menggunakan pendekatan penilaian pasar valuation using comparable companies method.
dengan metode perbandingan perusahaan. The fair values of investment in listed equity
Nilai wajar investasi pada kepemilikan saham shares, which is presented as part of short-term
pada instrumen ekuitas yang tercatat di bursa, investments and investment in equity
yang disajikan sebagai bagian dari investasi instruments classified according to the Group’s
jangka pendek dan investasi pada instrumen consideration for their nature of investment,
ekuitas yang diklasifikasikan berdasarkan have been determine with reference to
pertimbangan tujuan investasi Grup, ditentukan published price quotation.
dengan mengacu kepada harga kuotasian yang
diterbitkan.
c. Aset dan liabilitas keuangan tidak lancar c. Non-current financial assets and liabilities
Instrumen keuangan tidak lancar terdiri dari Non-current financial instruments consist of due
piutang pihak-pihak berelasi, piutang pihak from related parties, due from third party,
ketiga, uang jaminan, jaminan keanggotaan, refundable deposits, membership deposits, due
utang pihak-pihak berelasi dan liabilitas jangka to related parties, and long-term debts. The fair
panjang. Nilai wajar dari aset tidak lancar lain- value of other non-current assets can not be
lain tidak dapat diukur dengan handal karena measured reliably since they have no fixed
tidak memiliki jangka waktu realisasi yang jelas; realization period; therefore, adopting a
sehingga metode penilaian tidak praktis untuk valuation method is not practical to be done.
dilakukan. Sedangkan nilai wajar dari utang However, the fair values of long-term debts are
jangka panjang diukur dengan mendiskontokan measured by discounting future cash flows
arus kas masa datang menggunakan suku using applicable rates from observable current
bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang market transactions for instruments with similar
dapat diamati untuk instrumen dengan terms, credit risk and remaining maturities.
persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang
sama.
112
304
Page 327
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions were used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing masing kelas instrumen keuangan: instruments: (continued)
(lanjutan)
d. Aset dan liabilitas derivatif d. Derivative assets and liabilities
Nilai wajar kontrak berjangka diukur dengan The fair value of forward contracts are measured
menggunakan kurs kuotasi dan kurva yield using quoted forward exchange rates and yield
yang berasal dari selisih kurs kuotasi curves derived from quoted exchange rates
mencocokkan jatuh tempo kontrak. matching maturities of the contracts.
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Liabilitas keuangan utama Grup terdiri dari utang The Group’s principal financial liabilities consist of
bank, utang obligasi dan utang usaha. Tujuan bank loans, bonds payable and trade payables. The
utama dari liabilitas keuangan adalah untuk main purpose of the financial liabilities is to raise
meningkatkan permodalan dalam menunjang financing for the Group’s operations and
operasi dan investasi Grup. Grup memiliki beberapa investments. The Group has various financial assets
jenis aset keuangan, seperti kas dan setara kas such as cash and cash equivalents and trade
serta piutang usaha yang langsung muncul dari receivables, which arise directly from its operations.
kegiatan usahanya.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks arising from the Group’s financial
risiko pasar (termasuk risiko mata uang asing dan instruments are market risk (including foreign
risiko harga komoditas), risiko kredit dan risiko currency risk and commodity price risk), credit risk
likuiditas. Direksi melakukan penelaahan dan and liquidity risk. The Board of Directors reviews and
persetujuan kebijakan atas pengelolaan masing- approves policies for managing each of these risks,
masing risiko ini dijelaskan secara detail sebagai which are described in more details as follows:
berikut:
a. Risiko mata uang asing a. Foreign currency risk
Grup dapat menghadapi risiko nilai tukar mata The Group faces currency exchange risk as the
uang asing karena biaya beberapa pembelian costs of certain key purchases are either
utamanya dalam mata uang dolar AS atau denominated in U.S. Dollar or whose price is
harga yang secara signifikan dipengaruhi oleh significantly influenced by their benchmark price
tolak ukur perubahan harganya dalam mata movements in foreign currencies (mainly U.S.
uang asing (terutama dolar AS) seperti yang Dollar) as quoted in the international markets.
dikutip dari pasar internasional. Apabila To the extent that the purchases of the Group
pembelian Grup di dalam mata uang selain are denominated in currencies other than
rupiah, dan tidak seimbang dalam hal kuantitas rupiah, and are not evenly matched in terms of
dan/atau pemilihan waktu, Grup harus quantity/amount and/or timing, the Group has
menghadapi risiko mata uang asing secara exposure to foreign currency risk. The Group
pelaporan Grup tersebut. Grup mengelola risiko manages this risk by entering into forward
ini dengan melakukan kontrak berjangka contract (Note 35).
(Catatan 35).
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika nilai tukar As of December 31, 2023, had the exchange
rupiah terhadap dolar AS melemah/menguat rate of the rupiah against the U.S. Dollar
sebanyak 10% dengan semua variabel depreciated/appreciated by 10%, with all other
konstan, laba sebelum pajak penghasilan untuk variables held constant, income before income
tahun yang berakhir pada tanggal tax for the year ended December 31, 2023
31 Desember 2023 akan lebih rendah/tinggi would have been Rp64,882 lower/higher,
sebesar Rp64.882, terutama sebagai akibat mainly as a result of foreign exchange
kerugian/keuntungan penjabaran mata uang losses/gains on the translation of the net
dalam dolar AS. liabilities denominated in U.S. Dollar.
113
305
Page 328
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko harga komoditas b. Commodity price risk
Dampak risiko harga komoditas yang dihadapi The Group’s exposure to commodity price risk
Grup terutama sehubungan dengan pembelian relates primarily to the purchase of major raw
bahan baku utama seperti bahan kimia khusus materials, such as specialty and basic
dan bahan kimia dasar. Harga bahan baku chemicals. The prices of these raw materials
tersebut secara langsung dipengaruhi oleh are directly affected by commodity price
fluktuasi harga komoditas serta tingkat fluctuations and the level of demand and supply
permintaan dan penawaran di pasar. in the market.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko The Group’s policy is to minimize the risks
yang berasal dari fluktuasi harga komoditas arising from the fluctuations in commodity
adalah dengan menjaga tingkat persediaan prices by maintaining the optimum inventory
bahan kimia khusus dan bahan kimia dasar level of specialty and basic chemicals to ensure
secara optimal untuk meyakinkan produksi dan continuous production and distribution. In
distribusi yang berkelanjutan. Selain itu, Grup addition, the Group may seek to mitigate its
juga dapat mengurangi risiko tersebut dengan risks by products diversification since the prices
cara mendiversifikasi produk, ke bahan kimia of specialty chemicals are generally more stable
khusus yang pada umumnya lebih stabil compared to those of basic chemicals.
dibanding harga bahan kimia dasar.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa counterparty Credit risk is the risk that a counterparty will not
tidak akan memenuhi liabilitasnya berdasarkan meet its obligations under a financial instrument
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, or customer contract, leading to a financial loss.
yang menyebabkan kerugian finansial.
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal The Group has credit risk arising from the
dari kredit yang diberikan kepada pelanggan credits granted to the customers and placement
dan penempatan rekening koran dan deposito of current accounts and deposits in the banks.
pada bank. Selain dari pengungkapan di bawah Other than as disclosed below, the Group has
ini, Grup tidak memiliki konsentrasi risiko kredit. no concentration of credit risk.
Piutang Usaha Trade Receivables
Risiko kredit yang dihadapi oleh Grup berasal The Group is exposed to credit risk arising from
dari kredit yang diberikan kepada pelanggan. the credit granted to its customers. To mitigate
Untuk meringankan risiko ini, ada kebijakan this risk, it has policies in place to ensure that
untuk memastikan penjualan produk hanya sales of products are made only to creditworthy
dibuat kepada pelanggan yang dapat dipercaya customers with proven track record or good
dan terbukti mempunyai sejarah kredit yang credit history. It is the Group’s policy that all
baik. Ini merupakan kebijakan Grup dimana customers who wish to trade on credit are
semua pelanggan yang akan melakukan subject to credit verification procedures.
pembelian secara kredit harus melalui prosedur
verifikasi.
114
306
Page 329
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Piutang Usaha (lanjutan) Trade Receivables (continued)
Grup memiliki kebijakan yang membatasi The Group has policies that limit the amount of
jumlah kredit untuk pelanggan tertentu, seperti, credit exposure to any particular customer,
mengharuskan distributor dan agen untuk such as requiring distributors and agents to
memberikan uang muka/jaminan pelanggan. provide guarantee deposits. In addition,
Sebagai tambahan, saldo piutang dipantau receivable balances are monitored on an
secara terus menerus untuk mengurangi ongoing basis to reduce the exposure to bad
kemungkinan piutang yang tidak tertagih. debts.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan When a customer fails to make payment within
pembayaran dalam jangka waktu yang telah the credit term granted, the Group contacts the
diberikan, Grup akan menghubungi pelanggan customer to act on the overdue receivable. If
untuk menindaklanjuti piutang yang telah lewat the customer does not settle the overdue
jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi receivable within a reasonable time, the Group
piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka proceeds to commence legal proceedings.
waktu yang telah ditentukan, Grup akan Depending on the Group’s assessment,
menindaklanjuti melalui jalur hukum. specific provisions may be made if the debt is
Berdasarkan pada penilaian Grup, penyisihan deemed uncollectible. To mitigate credit risk,
khusus mungkin dibuat jika utang dianggap the Group ceases the supply of all products to
tidak tertagih. Untuk meringankan risiko kredit, the customer in the event of late payment
Grup akan menghentikan penyaluran semua and/or default and applies the customer’s
produk kepada pelanggan jika terjadi guarantee deposit as payment for such
keterlambatan dan/atau gagal bayar dan akan customer’s account in default.
menggunakan uang muka/jaminan pelanggan
sebagai pembayaran atas gagal bayar tersebut.
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Grup juga menghadapi risiko kredit yang The Group is also exposed to credit risk arising
berasal dari penempatan dana di bank dalam from the funds placed by the Company in banks
bentuk rekening lancar maupun deposito in the form of current accounts and time
berjangka. Untuk mengatasi risiko ini, deposits. To mitigate this risk, the Company
Perusahaan memiliki kebijakan untuk has a policy to place its funds only in banks that
menempatkan dananya hanya di bank-bank have good reputation.
yang mempunyai reputasi yang baik.
Eksposur maksimum atas risiko kredit untuk The maximum exposure to credit risk for the
Grup adalah sebesar nilai tercatat dari aset Group is equal to the carrying value of the
keuangan seperti yang disajikan pada laporan financial assets as presented in the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk dapat The Group manages its liquidity profile to be
mendanai pengeluaran modalnya dan able to finance capital expenditure and service
membayar utang yang jatuh tempo dengan its maturing debts by maintaining sufficient
menjaga kecukupan kas dan setara kas, dan cash and cash equivalents and the availability
ketersediaan pendanaan melalui jumlah of funding through an adequate amount of
fasilitas kredit berkomitmen yang cukup. committed credit facilities.
115
307
Page 330
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Grup secara regular mengevaluasi proyeksi The Group regularly evaluates its projected
arus kas dan arus kas aktual dan terus menerus and actual cash flow information and
menjaga kestabilan hari utang dan hari continuously maintains the stability of its
piutangnya. payables and receivables.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup pada tanggal profile of the Group’s financial liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan December 31, 2032 and 2022 based on original
pembayaran kontraktual semula yang tidak contractual undiscounted amounts to be paid:
didiskontokan:
Nilai tercatat
Biaya transaksi pada tanggal
Kurang dari/ Lebih dari/ atas utang/ 31 Desember 2023/
Below Over Debt issuance Carrying value as of
1 tahun/year 1-2 tahun/years 2-3 tahun/years 3-5 tahun/years 5 tahun/years cost December 31, 2023
Utang bank jangka pendek/Short-term 373.811 - - - - - 373.811
bank loans
Utang usaha/Trade payables 1.172.120 - - - - - 1.172.120
Utang lain-lain pihak ketiga/
Non-trade payables third party 84.503 - - - - - 84.503
Beban akrual/Accrued expenses 89.116 - - - - - 89.116
Utang pihak-pihak berelasi/Due to
related parties - 335 - - - - 335
Liabilitas sewa/Lease liabilities 18.527 7.940 1.633 179 - - 28.279
Utang pembiayaan konsumen/Consumer
financing payable 12.036 13.636 792 20 - - 26.484
Utang bank jangka panjang/Long-term
bank loans 16.389 36.876 - - - - 53.265
Utang obligasi - neto/Bonds payables - net 315.000 105.200 135.000 - - (1.708) 553.492
Total/Total 2.081.502 163.987 137.425 199 - (1.708) 2.381.405
Nilai tercatat
Biaya transaksi pada tanggal
Kurang dari/ Lebih dari/ atas utang/ 31 Desember 2022/
Below Over Debt issuance Carrying value as of
1 tahun/year 1-2 tahun/years 2-3 tahun/years 3-5 tahun/years 5 tahun/years cost December 31, 2022
Utang bank jangka pendek/Short-term
bank loans 485.389 - - - - - 485.389
Utang usaha/Trade payables 1.258.255 - - - - - 1.258.255
Utang lain-lain pihak ketiga/
Non-trade payables third party 104.100 - - - - - 104.100
Beban akrual/Accrued expenses 123.811 - - - - - 123.811
Utang pihak-pihak berelasi/Due to
related parties - 479 - - - - 479
Liabilitas sewa/Lease liabilities 24.564 9.653 283 - - - 34.500
Utang pembiayaan konsumen/Consumer
financing payable 11.220 11.759 9.640 3.563 - - 36.182
Utang bank jangka panjang/Long-term
bank loans 19.863 39.726 19.863 4.967 - - 84.419
Utang obligasi - neto/Bonds payables - net 181.550 420.200 135.000 - - (3.451) 733.299
Total/Total 2.208.752 481.817 164.786 8.530 - (3.451) 2.860.434
Manajemen modal Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya structure in pursuit of its business objectives, which
dengan mempertahankan rasio modal yang sehat include maintaining healthy capital ratios and
dan maksimalisasi nilai pemegang saham. maximizing stockholder value.
116
308
Page 331
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Beberapa instrumen utang bank Grup memiliki Some of the Group’s debt instruments contain
persyaratan rasio keuangan maksimum yang harus covenants that impose maximum leverage ratios.
dipenuhi. Grup telah memenuhi semua persyaratan The Group has complied with all capital
modal yang ditetapkan oleh pihak kreditur bank. requirements by bank creditors.
38. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 38. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As December 31, 2023 and 2022, the Group had
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities in foreign currencies
uang asing sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 9.269.476 142.899 7.043.810 110.808 Cash and cash equivalents
VND 22.989.346.319 14.598 18.638.033.157 12.394
RMB 3.229.877 7.008 1.592.230 3.594
THB 7.968.963 3.601 108.904 49
SG$ 158.476 1.856 705.517 8.226
EUR 95.188 1.632 104.371 1.744
MYR 771 3 2.818 10
Piutang usaha US$ 3.755.696 57.898 5.633.690 88.623 Accounts receivable
VND 24.778.003.276 15.734 - -
THB 22.926.935 10.360 - -
RMB 2.049.648 4.447 - -
SGD 28.195 330 - -
EUR - - 63.000 1.053
Piutang lain-lain US$ 1.741.802 26.852 1.267.875 19.945 Other receivables
Pinjaman kepada pihak
- pihak berelasi US$ 3.857 59 5.716.414 89.925 Due from related parties
RMB 11.700.000 25.385 11.700.000 26.408
Total Aset 312.662 362.779 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha US$ 48.014.142 740.186 39.228.461 617.104 Accounts payable
RMB 9.727.975 21.106 8.116.954 18.321
VND 8.287.782.283 5.263 1.182.257.206 786
EUR 253.712 4.349 260.397 4.352
THB 9.539.761 4.311 5.474.357 2.488
SG$ 116.974 1.370
Utang lain-lain US$ 920.677 14.193 35.558 559 Other payables
MYR 38.717 129 1.189 4
VND 1.361.841 1 25.637.249.547 17.049
EUR - - 28.895 483
THB - - 35.809 16
SGD - - 1.009 12
Utang bank US$ 7.863.770 121.228 14.592.949 229.562 Long-term bank loans
Liabilitas sewa US$ 59.830 922 20.687 325 Lease liabilities
Total Liabilitas 913.058 891.061 Total Liabilities
Neto 600.396 528.282 Net
117
309
Page 332
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI 39. NON-CASH ACTIVITIES
ARUS KAS
Informasi pendukung laporan arus kas Supplementary information to the consolidated
konsolidasian sehubungan dengan aktivitas yang statement of cash flows relating to non-cash activities
tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended December 31,
Catatan/
Notes 2023 2022
Perolehan aset hak-guna Acquisition of right-of-use assets
melalui liabilitas credited to lease
sewa 12 47.032 20.419 liabilities
Perolehan aset tetap melalui Acquisitions of fixed assets
utang pembiayaan under consumer financing
konsumen 11 1.562 7.868 arrangements
Perolehan aset-hak guna Acquisition of right-of-use assets
melalui biaya dibayar dimuka 12 - 979 credited to prepaid expense
40. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 40. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian in the consolidated statement of cash flows are as
adalah sebagai berikut: follows:
Selisih kurs/ Aktivitas Biaya Transaksi/
1 Januari 2023/ Arus kas/ Foreign exchange non-kas/Non- Transaction 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Cash flow differences cash acvtivities cost December 31, 2023
Utang bank jangka
pendek 485.389 (108.528 ) (3.050 ) - - 373.811 Short-term bank loans
Utang bank jangka
panjang 84.419 (31.154 ) - - - 53.265 Long-term bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 36.182 (11.260 ) - 1.562 - 26.484 payables
Liabilitas sewa 34.500 (50.388 ) (8 ) 44.175 - 28.279 Lease liabilities
Utang obligasi 733.299 (181.550 ) - - 1.743 553.492 Bonds payable
Total 1.373.789 (382.880 ) (3.058 ) 45.737 1.743 1.035.331 Total
Selisih kurs/ Aktivitas Biaya Transaksi/
1 Januari 2022/ Arus kas/ Foreign exchange non-kas/Non- Transaction 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Cash flow differences cash acvtivities cost December 31, 2022
Utang bank jangka
pendek 361.921 114.340 9.128 - - 485.389 Short-term bank loans
Utang bank jangka
panjang 82.313 2.106 - - - 84.419 Long-term bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 37.503 (9.189 ) - 7.868 - 36.182 payables
Liabilitas sewa 56.572 (42.087 ) 88 19.927 - 34.500 Lease liabilities
Utang obligasi 1.216.080 (485.500 ) - - 2.719 733.299 Bonds payable
Total 1.754.389 (420.330 ) 9.216 27.795 2.719 1.373.789 Total
118
310
Page 333
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 41. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Berdasarkan akta No. 11 tanggal 9 Januari 2024, Based on deed No. 11 dated January 9, 2024, of
oleh Notaris Jimmy Tanal S.H., M.Kn. yang telah Notary Jimmy Tanal S.H., M.Kn. that has been
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi received by and recorded in the Administration
Badan Hukum di Kementerian Hukum dan Hak System of Legal Entities of the MInistry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat Human Rights pursuant to its letter No. AHU-
Nomor AHU-AH.01.09-0018469 tanggal 15 Januari AH.01.09-0018469 dated January 15, 2024, the new
2024, susunan Dewan Komisaris Perusahaan yang composition of the Company’s Boards of
baru adalah sebagai berikut: Commissioners is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Isien Fudianto : President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris : Pranata Hajadi : Vice President Commissioner
Komisaris Independen : Rifana Erni : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Diah Maulida : Independent Commissioner
Komisaris Independen : R. Benny Wachjudi : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Jhonny Siahaan : Independent Commissioner
Berdasarkan akta No. 48 tanggal 14 Mei 2024, oleh Based on deed No. 48 dated May 14, 2024, of Notary
Notaris Surjadi, S.H., M.Kn., MM., MH. yang telah Surjadi S.H., M.Kn., MM., MH. that has been received
diterima susunan Dewan Direksi Perusahaan yang by the new composition of the Company’s Boards of
baru adalah sebagai berikut: Directors is as follows:
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Indrawan Masrin : President Director
Wakil Presiden Direktur : Jimmy Masrin : Vice President Director
Direktur : Joshua Chandraputra Asali : Director
Direktur : Soewandhi Soekamto : Director
Direktur : Danny Suryadi Adenan : Director
Direktur : Elly Mariana Tansil : Director
Direktur : Hendrik Gunawan : Director
Direktur : Subakti Setiawan : Director
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan to the date of issuance of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup namun belum berlaku efektif financial statements, but not yet effective are
diungkapkan berikut ini. Manajemen bermaksud disclosed below. The management intends to adopt
untuk menerapkan standar-standar tersebut yang these standards that are considered relevant to the
dipertimbangkan relevan terhadap Grup pada saat Group when they become effective, and the impact
efektif, dan dampaknya terhadap posisi dan kinerja to the consolidated financial position and
keuangan konsolidasian Grup masih diestimasi performance of the Group is still being estimated as
pada tanggal penyelesaian laporan keuangan of completion date of consolidated financial
konsolidasian. statements.
119
311
Page 334
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements and
pedoman bagi entitas untuk menerapkan guidelines for entities to apply the correct financial
standar akuntansi keuangan yang benar dalam accounting standards in preparing general
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. purpose financial statements. There will be 4
Akan ada 4 (empat) standar akuntansi (four) financial accounting standards that are
keuangan yang saat ini diterapkan di Indonesia, currently applied in Indonesia, namely:
yaitu:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Indonesia (PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Standards for Private Entities/Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Financial Accounting Standards for Entities
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Standards for Micro Small and Medium
Menengah. Entities.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities
dengan Kovenan with Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current and
jangka pendek atau jangka panjang dan clarify:
menjelaskan:hal yang dimaksud sebagai hak
untuk menangguhkan pelunasan,
• hal yang dimaksud sebagai hak untuk • what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan,
• hak untuk menangguhkan pelunasan harus • the right to defer must exist at the end of the
ada pada akhir periode pelaporan, reporting period,
• klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh • classification is not affected by the likelihood
kemungkinan entitas akan menggunakan that an entity will exercise its deferral right,
hakya untuk menangguhkan liabilitas, dan and
• hanya jika derivatif melekat pada liabilitas • only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a liability
suatu liabilitas konversi tidak akan will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
120
312
Page 335
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
(lanjutan) (continued)
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan In addition, a requirement has been introduced to
untuk mewajibkan pengungkapan ketika suatu require disclosure when a liability arising from a
kewajiban timbul dari pinjaman perjanjian loan agreement is classified as non-current and
diklasifikasikan sebagai tidak lancar dan hak the entity’s right to defer settlement is contingent
entitas untuk menunda penyelesaian on compliance with future covenants within twelve
bergantung pada kepatuhan terhadap months.
persyaratan di masa depan dalam waktu dua
belas bulan.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2024 secara retrospektif 2024 retrospectively with early adoption
dengan penerapan dini diperkenankan. permitted.
Grup saat ini sedang menilai dampak dari The Group is currently assessing the impact of the
amandemen tersebut untuk menentukan amendment to determine the impact they will have
dampaknya terhadap pelaporan keuangan on the Group’s financial reporting.
Grup.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Amendment of PSAK 73: Lease liability in a Sale
Jual Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale and
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui does not recognise any amount of the gain or loss
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang that relates to the right of use it retains.
terkait dengan hak guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted. The Group
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai is currently assessing the impact of the
dampak dari amandemen tersebut untuk amendment to determine the impact they will have
menentukan dampaknya terhadap pelaporan on the Group’s financial reporting.
keuangan Grup.
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment of PSAK 2 and PSAK 60: Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 The amendments to PSAK 2 and PSAK 60 clarify
mengklarifikasi karakteristik pengaturan the characteristics of supplier finance
pembiayaan pemasok dan mensyaratkan arrangements and require additional disclosure of
pengungkapan tambahan atas pengaturan such arrangements. The disclosure requirements
pembiayaan pemasok tersebut. Persyaratan in the amendments are intended to assist users of
pengungkapan dalam amandemen ini financial statements in understanding the effects
dimaksudkan untuk membantu pengguna of supplier finance arrangements on an entity’s
laporan keuangan dalam memahami dampak liabilities, cash flows and exposure to liquidity risk.
pengaturan pembiayaan pemasok terhadap
liabilitas, arus kas, dan eksposur terhadap risiko
likuiditas suatu entitas.
121
313
Page 336
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT LAUTAN LUAS Tbk PT LAUTAN LUAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada and for the years then ended
tanggal-tanggal tersebut (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
(lanjutan) (continued)
Amandemen ini akan berlaku efektif untuk The amendments will be effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after January 1,
atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Early adoption is permitted, but will need to
diperkenankan, namun perlu diungkapkan. be disclosed.The amendments are not expected
Amandemen tersebut diperkirakan tidak to have a material impact on the Group’s financial
mempunyai dampak material terhadap laporan statements.
keuangan Grup.
43. TUJUAN PENYUSUNAN DAN PENERBITAN 43. PURPOSE OF THE PREPARATION AND
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN ISSUANCE OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dan These consolidated financial statements have been
diterbitkan dengan tujuan hanya untuk dicantumkan prepared and issued solely for inclusion in the
dalam dokumen penawaran sehubungan dengan offering document in connection with the proposed
rencana penawaran umum efek utang Perusahaan offering of the debt securities of the Company in
di Indonesia berdasarkan peraturan dan ketentuan Indonesia in reliance on rules and regulations of the
Otoritas Jasa Keuangan (“Penawaran Umum”). Indonesia Financial Service Authority (“Public
Offering”).
44. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 44. REISSUANCE OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Grup telah menerbitkan kembali laporan keuangan The Group has reissued these consolidated
konsolidasian tersebut dengan beberapa financial statements, with certain changes and
perubahan dan penambahan pengungkapan pada additional disclosures in the consolidated statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and and other comprehehensive
konsolidasian, catatan 2a, 2i, 2j, 4, 11, 16, 18, 19, income, and notes 2a, 2i, 2j, 4, 11, 16, 18, 19, 20,
20, 21, 35 dan 41 atas laporan keuangan 21, 35 and 41 to the consolidated financial
konsolidasian, sehubungan dengan rencana statements, in connection with the proposed Public
Penawaran Umum. Offering.
122
314
Page 337
Kantor Pusat: Graha Indramas Jl. AIP II KS Tubun Raya No.77 Jakarta Barat 11410 Telepon : (021) 8066 0777 Website : www.lautan-luas.com Email : info@lautan-luas.com
Names mentioned 181 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT PEMERINGKAT EFEK INDONESIA
p.1 ×4
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.1 ×4
unresolved
org
PT BRI Danareksa Sekuritas PENCATATAN ATAS OBLIGASI
p.1
unresolved
org
Bapepam-LK
p.2 ×6
unresolved
org
Purwantono
p.5 ×4
unresolved
org
PSS
p.5 ×9
unresolved
org
PT Datindo Entrycom
p.5 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.7 ×2
unresolved
org
Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.7
unresolved
org
Departemen Kehakiman Republik Indonesia
p.7
unresolved
org
Departemen Hukum dan Perundang-Undangan Republik Indonesia
p.7
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.8 ×12
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.8 ×7
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia.
p.8
unresolved
person
Berarti Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
· Notaris
p.8 ×28
unresolved
org
PT BRI Danareksa Sekuritas
p.9 ×2
unresolved
org
PT Caturkarsa Megatunggal Perusahaan Anak
p.13
unresolved
org
PT Bitzen Innofast Technomatrix BP
p.13
unresolved
org
PT Bahana Prestasi CMD
p.13
unresolved
org
PT Cipta Mandiri Logistik CML
p.13
unresolved
org
PT Cipta Mapan Logistik DKJ
p.13
unresolved
org
PT Dunia Kimia Jaya DKU
p.13
unresolved
org
PT Dunia Kimia Utama IAI
p.13
unresolved
org
PT Indonesian Acids Industry ILO
p.13
unresolved
org
PT Integrated Logixtream LJI
p.13
unresolved
org
PT Lautan Jasaindo LLS
p.13
unresolved
org
Lautan Luas Singapore Pte Ltd.
p.13
unresolved
org
PT Lautan Mitra Kreasi LNK
p.13
unresolved
org
PT Lautan Natural Krimerindo LSI
p.13
unresolved
org
PT Lautan Sweetener Indonesia LSL
p.13
unresolved
org
PT Lautan Sulfamat Lestari LTG
p.13
unresolved
org
PT Liku Telaga MI
p.13
unresolved
org
PT Mahkota Indonesia LAI
p.13
unresolved
org
PT Lautan Air Indonesia
p.13 ×7
unresolved
org
PT Pacinesia Chemical Industry
· Komisaris
p.13 ×6
unresolved
org
PT Strategic Partner Solution TBS
p.13
unresolved
org
PT Taruna Bina Sarana LSA
p.13
unresolved
org
PT Lautan Solusi Airindo CLI
p.13
unresolved
org
PT Cipta Logistik Indonesia LSN
p.13
unresolved
org
PT Lautan Solusiair Nusantara SNS
p.13
unresolved
org
PT Solusi Niaga Sejahtera LAM
p.13
unresolved
org
PT Lautan Air Murni Pemegang Asosiasi
p.13
unresolved
org
PT Findeco Jaya KTS
p.13
unresolved
org
PT Kujang Tirta Sarana LAFI
p.13
unresolved
org
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients LOC
p.13
unresolved
org
PT Lautan Otsuka Chemical LOW
p.13
unresolved
org
PT Lautan Organo Water
· Presiden Direktur
p.13 ×4
unresolved
org
Coy. Ltd.
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI
p.16 ×4
unresolved
person
Jimmy Tanal
· Notaris
p.16 ×7
unresolved
org
Industries Ltd
p.18
unresolved
org
Chemical Technology Industry Co. Ltd.
p.18
unresolved
org
Chemical Industry Ltd.
p.18
unresolved
org
Young Global Limited
p.18 ×6
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania
p.20 ×4
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia Fasilitas
p.37
unresolved
org
PT Indonesian Acids Industry
· Presiden Komisaris
p.38 ×10
unresolved
org
PT Mahkota Indonesia
p.38 ×4
unresolved
org
PT Lautan Otsuka Chemical
· Komisaris
p.39 ×9
unresolved
org
PT Lautan Ajinomoto Fine Ingredients
p.39 ×2
unresolved
org
PT Bumiputera BOT Finance
p.41 ×2
unresolved
org
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
p.41 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bumiputera John Hancock
p.42
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.42
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.42
unresolved
org
Hiruta Riken Co., Ltd.
p.45
unresolved
org
Kementerian Lingkungan Hidup
p.64
unresolved
org
Lautan%20Luas
p.67
unresolved
person
Hannywati Gunawan
· Notaris
p.68
unresolved
org
Bapepam
p.68 ×2
unresolved
person
Emmyra Fauzia Kariana
· Notaris
p.68
unresolved
org
PT Lautan Natural Krimerindo.
· Komisaris
p.70 ×7
unresolved
org
PT Dunia Kimia Jaya
· Presiden Komisaris
p.70 ×14
unresolved
org
PT Metabisulphite Nusantara
p.70
unresolved
org
PT White Oil Nusantara.
p.70
unresolved
org
PT Lautan Solusi Airindo
· Presiden Komisaris
p.70 ×6
unresolved
org
PT Advance Stabilindo Industry
· Direktur
p.70 ×5
unresolved
org
PT Lautan Air Murni
· Presiden Komisaris
p.71 ×5
unresolved
person
Sri Buena Brahmana
· Notaris
p.72
unresolved
org
Bank Garansi
p.72 ×8
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik
p.73
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Barat
p.75 ×2
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
p.75 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
p.77
unresolved
org
Bank Indonesia
p.81 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.86
unresolved
org
PT Bank Mizuho Indonesia Perjanjian
p.86
unresolved
person
WPD
· Presiden Komisaris
p.103 ×2
unresolved
person
Harvey Tanuwidjaja Sondak
· Notaris
p.103
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.103
unresolved
person
Hendra Justin FU
· Notaris
p.103 ×3
unresolved
person
Lukas Halomoan Napitupulu
· Notaris
p.103
unresolved
person
Erliana
· Notaris
p.103
unresolved
org
PT Jadi Tiga Serikat
p.104
unresolved
person
Surjadi
· Notaris
p.104
unresolved
org
PT Seruni Gandamekar
· Komisaris
p.105 ×3
unresolved
org
PT Toppac Purna Cipta
· Direktur Utama
p.105
unresolved
org
Internasional Tbk
p.105
unresolved
org
PT Kerismas Witicko Makmur
· Presiden Komisaris
p.105 ×2
unresolved
org
PT Sentralindo Bumi Perkasa
· Presiden Direktur
p.105 ×2
unresolved
org
PT Bandung Sakura Textile Mill
p.109
unresolved
org
PT PKG Lautan
· Presiden Komisaris
p.109 ×8
unresolved
org
PT PKG Lautan Indonesia
p.109 ×4
unresolved
org
PT Lautan Air
· Presiden Komisaris
p.109 ×6
unresolved
org
PT Lautan Sweetener
· Komisaris
p.109
unresolved
org
PT Lautan Natural
p.109
unresolved
org
PT Mahkota
· Presiden Komisaris
p.109 ×5
unresolved
org
PT Liku Telaga
· Presiden Komisaris
p.109 ×7
unresolved
org
PT Lautan Jasaindo
· Komisaris
p.109
unresolved
org
PT Cipta Mapan Logistik
· Presiden Direktur
p.110 ×18
unresolved
org
PT Cipta Logistik
· Presiden Komisaris
p.110 ×3
unresolved
org
PT Cipta Logistik Indonesia
p.110 ×2
unresolved
org
PT Integrated Logixtream
· Presiden Komisaris
p.110 ×4
unresolved
org
PT Bahana Prestasi
· Presiden Komisaris
p.110 ×4
unresolved
org
PT Cipta Mandiri Logistik
· Presiden Komisaris
p.110 ×4
unresolved
org
PT Lautan Sweetener Indonesia
p.110
unresolved
org
PT Strategic Partner Solution
· Presiden Komisaris
p.110 ×4
unresolved
org
PT Taruna Bina Sarana
· Presiden Komisaris
p.110 ×2
unresolved
org
PT Lautan
p.111
unresolved
org
Luas Tbk
p.111
unresolved
org
PT Findeco Jaya
· Komisaris
p.111
unresolved
org
PT Lautan Ajinomoto Fine
p.111
unresolved
org
PT Hydro Hitech Optima
· Direktur
p.113
unresolved
org
PT Petrokimia Nusantara
p.113
unresolved
person
Adapun
· Direktur
p.114
unresolved
person
Juniati Gunawan
p.114
unresolved
person
Thomas Budiarto
p.115
unresolved
org
Systems Limited
p.115
unresolved
person
Amelia Naim Indrajaya
p.115
unresolved
person
Kompensasi
· Komisaris
p.115
unresolved
—
Keyne Fredella Kristanto
· Sekretaris Perusahaan
p.115
unresolved
—
No.Telepon
p.115
unresolved
org
PT Valbury Sekuritas Indonesia
p.115 ×2
unresolved
org
Junior Partner Lawyer Frans Winarta & Partners
p.116
unresolved
org
Senior Associate Lawyer Frans Winarta & Partners
p.116
unresolved
org
Junior Associate Lawyer Frans Winarta & Partners
p.116
unresolved
org
Paralegal Frans Winarta & Partners
p.116
unresolved
org
Partners Tugas-tug
· Sekretaris Perusahaan
p.116
unresolved
org
Assegaff Hamzah & Partners
p.116
unresolved
org
KPPU
p.116
unresolved
org
Oentoeng Suria & Partners
p.116
unresolved
org
PT Sinarwaja Indah
p.117
unresolved
org
PT Paramita Abirama Istasadhya
p.117
unresolved
org
PT Bunas Finance Indonesia
p.117
unresolved
—
Shiska Velantina
· Kepala Unit Audit Internal
p.118
unresolved
org
Yayasan Rumah Rachel
p.119 ×2
unresolved
org
Penyelenggara Jaminan Sosial
p.124
unresolved
org
Arbitrase Nasional Indonesia
p.125 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Bandung Kelas
p.125 ×2
unresolved
person
Dewika Shafira
· Notaris
p.134
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.