Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 172
Page 1
Page 2
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk Laporan Keuangan The Financial Statement Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 Dan Untuk Tahun yang Berakhir And For The Year pada Tanggal Tersebut Then Ended Beserta With Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
Page 4
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/ Page
1. SURAT PERNYATAAN DIREKSI 1. DIRECTOR’S STATEMENTS LETTER
2. DAFTAR ISI 2. TABLE OF CONTENTS
3. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 3. INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
4. LAPORAN KEUANGAN - 4. FINANCIAL STATEMENT -
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and for the
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, year then ended, are as follow:
yang terdiri dari:
- Laporan Posisi Keuangan i - iv - Statement of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan - Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain v Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas vi - Statement of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas vii - Statement of Cash Flows
- Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan - Statement of Reconciliation of
Bagi Hasil viii Income and Revenue Sharing
- Laporan Sumber dan Penyaluran Dana - Statement of Sources and
Zakat ix Distribution of Zakat Funds
- Laporan Sumber Dana dan - Statement of Sources and Uses of
Penggunaan Dana Kebajikan x Qordhul Hasan Funds
- Catatan atas Laporan Keuangan 1 - 153 - Notes to The Financial Statements
************************
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
ASET ASSET
KAS 2.a, 3 720.209.073 702.179.266 CASH
GIRO DAN PENEMPATAN PADA CURRENT ACCOUNTS AND
BANK INDONESIA 2.d, 4 5.010.479.824 7.191.470.623 PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2.e, 5 1.463.838.902 520.954.333 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Neto 1.463.838.902 520.954.333 Net
PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2.f, 6 PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 3.760.782 43.155.448 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- (418.830) Allowance for impairment losses
Neto 3.760.782 42.736.618 Net
INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 2.g, 7 INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 30.524.748.886 27.855.377.312 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Neto 30.524.748.886 27.855.377.312 Net
PIUTANG 2.h, 8 RECEIVABLES
Piutang murabahah - setelah dikurangi Murabahah receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 1.547.819.473 tahun 2023 dan Rp 1,547,819,473 in 2023 and
Rp 1.715.335.147 tahun 2022, Rp 1,715,335,147 in 2022,
Pihak ketiga 5.843.977.869 6.692.218.277 Third parties
Pihak berelasi 7.636.329 2.934.438 Related parties
Jumlah 5.851.614.198 6.695.152.715 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (226.045.419) (310.980.496) Allowance for impairment losses
Bersih 5.625.568.779 6.384.172.219 Net
Piutang Istishna - setelah dikurangi Istishna receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 942.911 tahun 2023, Rp 942,911 in 2023 and
Rp 1.030.523 tahun 2022, Rp 1,030,523 in 2022,
Pihak ketiga 1.241.639 1.331.762 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (12.420) (16.392) Allowance for impairment losses
Bersih 1.229.219 1.315.370 Net
Piutang Ijarah Ijarah receivables
Pihak ketiga 1.069.847 1.064.955 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (1.048.119) (1.064.955) Allowance for impairment losses
Bersih 21.728 -- Net
JUMLAH PIUTANG 5.853.925.684 6.697.549.432 TOTAL RECEIVABLES
Cadangan Kerugian penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) Allowance for impairment losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
PINJAMAN QARDH 2.i, 9 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 633.255.814 864.606.057 Third parties
Pihak berelasi 348.607 372.214 Related parties
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) Allowance for impairment losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
i
Page 10
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
PEMBIAYAAN MUDHARABAH 2.j, 10 MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga 593.853.169 564.058.967 Third parties
Pihak berelasi -- -- Related parties
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) Allowance for impairment losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 2.j, 11 MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga 15.370.264.074 10.694.076.631 Third parties
Pihak berelasi 11.256.269 769.504 Related parties
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) Allowance for impairment losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
PENYERTAAN SAHAM 2.m, 12 407.711.237 407.711.237 INVESTMENT IN SHARES
Cadangan Kerugian penurunan nilai (85.242.400) (60.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 347.468.837 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 2.k, 13.a ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 153.615.400 119.284.582 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (71.869.517) (73.060.862) Allowance for impairment losses
Jumlah 81.745.883 46.223.720 Total
ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 2.n, 14 ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Pihak ketiga 4.401.099 3.161.824 Third parties
Pihak berelasi -- 14.563 Related parties
Akumulasi penyusutan (2.496.015) (2.306.482) Accumulated depreciation
Jumlah 1.905.084 869.905 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Nilai buku - neto 1.905.084 869.905 Book value - net
ASET TETAP 2.p, 15 PREMISES AND EQUIPMENT
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation of
sebesar Rp1.345.451.127 tahun 2023 dan Rp1,345,451,127 in 2023 and
Rp1.735.771.100 tahun 2022 2.791.497.162 2.709.131.723 Rp1,735,771,100 in 2022,
ASET PAJAK TANGGUHAN - NETO 2.ae, 23.d 138.192.371 139.908.777 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET LAIN-LAIN - NETO 16 3.953.960.548 3.615.369.048 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 66.953.058.812 61.363.584.209 TOTAL ASSETS
3.954.368.606
(408.058)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ii
Page 11
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND STOCKHOLDERS' EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2.u, 17 164.382.213 116.395.779 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 18 82.574.510 68.302.948 UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
SIMPANAN 2.v, 19 DEPOSITS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 3.935.171.308 3.141.707.694 Third parties
Pihak berelasi 29.371.748 28.510.414 Related parties
Jumlah Giro wadiah 3.964.543.056 3.170.218.108 Total Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 7.042.955.324 6.052.642.669 Third parties
Pihak berelasi 14.750.304 4.268.876 Related parties
Jumlah Tabungan wadiah 7.057.705.628 6.056.911.545 Total Wadiah saving deposits
Deposito Wakalah - pihak ketiga -- -- Wakalah deposits - third parties
Jumlah Simpanan 11.022.248.684 9.227.129.653 Total Deposits
LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 2.z, 21 2.169.678.250 -- LIABILITIES TO BANK INDONESIA
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2.w, 20 46.293.395 59.392.525 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 2.k, 13.e 8.184.473 14.280.969 ACCEPTANCES PAYABLE
PINJAMAN YANG DITERIMA 22 1.000.000.000 500.000.000 FUND BORROWINGS
UTANG PAJAK 23 20.090.991 21.564.574 TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 2.ah, 24 853.478 854.210 AND CONTINGENCIES
ESTIMASI LIABILITAS ESTIMATED LIABILITIES
IMBALAN KERJA 2.ad, 25 127.431.279 125.465.511 FOR EMPLOYMENT BENEFIT
LIABILITAS LAIN-LAIN 26 406.501.759 431.284.270 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 15.048.239.032 10.564.670.439 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank 2x, 27 Non- banks
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 2.127.075.777 1.705.087.626 Third parties
Pihak berelasi 3.961.233 2.769.061 Related parties
Jumlah giro mudharabah 2.131.037.010 1.707.856.687 Total mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 9.571.696.547 10.053.322.897 Third parties
Pihak berelasi 12.318.121 11.721.267 Related parties
Jumlah tabungan mudharabah 9.584.014.668 10.065.044.164 Total mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 15.637.717.185 14.516.528.579 Third parties
Pihak berelasi 9.184.172.522 10.626.556.541 Related parties
Jumlah deposito 24.821.889.707 25.143.085.120 Total mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari Total temporary syirkah funds from
bukan bank 36.536.941.385 36.915.985.971 non-banks
Bank Banks
Giro mudharabah 165.866.424 153.681.358 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 747.921.339 644.558.375 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 1.754.879.725 1.357.644.867 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 2.668.667.488 2.155.884.600 Total temporary syirkah funds from banks
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.657.824.621 4.525.093.625 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank
antar Bank (SIMA) 475.000.000 -- Mudharabah Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SIPA) 350.000.000 -- Sharia Based Certificate (SIPA)
Jumlah Surat Berharga yang diterbitkan 7.482.824.621 6.525.093.625 Total of Securities Issued
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 46.688.433.494 45.596.964.196 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iii
Page 12
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
EKUITAS STOCKHOLDERS' EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - par value of
Rp 300 per saham seri A, Rp 300 for series A shares,
Rp 150 per saham seri B, Rp 150 for series B shares
Rp 45 per saham seri C tahun 2023 dan Rp 45 for series C shares in 2023 and
Rp 200 per saham seri A, Rp 200 for series A shares,
Rp 100 per saham seri B dan Rp 100 for series B shares and
Rp 30 per saham seri C tahun 2022 Rp 30 for series C shares in 2022
Modal dasar - 551.099.450 saham Authorized - 551,099,450 series
seri A, 28.231.134.433 saham seri B dan A shares, 28,231,134,433 series B shares
26.666.666.666 saham seri C tahun 2023 dan and 26,666,666,666 series C shares in 2023 and
826.649.175 saham seri A, 42.346.701.650 826,649,175 series A shares, 42,346,701,650
saham seri B dan 40.000.000.000 saham seri C series B shares and 40,000,000,000 series C shares
tahun 2022 in 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid -
551.099.450 saham seri A, 551,099,450 series A shares,
6.254.035.440 saham seri B dan 6,254,035,440 series B shares and
26.540.026.071 saham seri C tahun 2023 26,540,026,071 series C shares in 2023 and
serta 826.649.175 saham seri A, 826,649,175 series A shares,
9.381.053.160 saham seri B dan 9,381,053,160 series B shares and
39.810.039.107 saham seri C tahun 2022 1.c, 28 2.297.736.324 2.297.736.324 39,810,039,107 series C shares in 2022
Tambahan modal disetor - bersih 29 1.571.133.406 1.571.133.406 Additional paid-in capital-net
Keuntungan (kerugian) pengukuran kembali program Gain (loss) from remeasurement
imbalan pasti - setelah pajak 25 86.345.476 81.665.794 of defined benefit plan - net of tax
Keuntungan (kerugian) belum direalisasi dari Unrealized gain (loss) from changes
perubahan harga pasar efek tersedia in fair value of available
untuk dijual (AFS) 7 -- (1.464.552) for sale securities (AFS)
Surplus revaluasi atas aset tetap - Revalution surplus on premises
setelah pajak 15 558.557.131 564.272.409 and equipment - net of tax
Saldo laba 30 702.613.949 688.606.193 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 5.216.386.286 5.201.949.574 Total Stockholders' Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 66.953.058.812 61.363.584.209 AND STOCKHOLDERS' EQUITY
110.699.328 3.584.175
21.172.923
4.679.682 (3.467.724)
(18.358.046) -
(18.358.046)
41.618.020
34.452.853
110.699.328 104.699.736
24.353.852 23.033.942
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iv
Page 13
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali laba bersih per saham dasar) except share data)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA REVENUE FROM FUND
OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 31 MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari penjualan 403.461.018 469.298.171 Income from sales
Pendapatan dari bagi hasil 877.808.952 722.285.259 Income from revenue sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 142.674 43.668 Income from revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 871.974.916 572.777.481 Other main operating income
Jumlah pendapatan bank sebagai Total revenue from fund
mudharib 2.153.387.560 1.764.404.579 management as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL THIRD PARTIES' SHARE ON RETURNS
DANA SYIRKAH TEMPORER 32 (1.948.548.274) (1.434.714.676) OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 204.839.286 329.689.903 BANK'S SHARE IN REVENUE SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33 904.545.750 1.097.740.499 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 35 (475.703.758) (510.980.315) General and administrative
Karyawan 34 (634.958.440) (635.187.554) Employee
Bonus giro wadiah (12.089.509) (12.577.960) Bonus on wadiah demand deposits
Lain-lain 37 (85.531.410) (71.578.448) Others
Jumlah beban usaha (1.208.283.117) (1.230.324.277) Total other operating expenses
(BEBAN)/ PEMBALIKAN (PROVISION)/ REVERSAL
CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 36 94.154.488 (129.527.754) EARNING AND NON-EARNING ASSETS
KEUNTUNGAN SELISIH KURS 22.818.601 30.289.012 GAIN ON FOREIGN EXCHANGES
LABA USAHA 18.075.008 97.867.383 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON
OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME (EXPENSE)
Pendapatan Non Operasional 38 39.386.680 14.451.384 Non-Operating Revenue
Beban Non Operasional 39 (43.355.658) (60.317.890) Non-Operating Expense
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL- NETO (3.968.978) (45.866.506) NON-OPERATING (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM PAJAK 14.106.030 52.000.877 INCOME BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 23 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (415.282) (24.896.684) Current Tax
Pajak Tangguhan (396.496) (523.125) Deferred Tax
(811.778) (25.419.809)
LABA BERSIH 13.294.252 26.581.068 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHERS COMPREHENSIVE INCOME
Akun-akun yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement on defined
imbalan pasti 25 5.999.592 4.595.096 benefit plan
Pajak penghasilan terkait (1.319.910) (1.010.921) Related income tax
Akun-akun yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Kenaikan nilai aset keuangan atas
efek-efek yang tersedia dijual Unrealized gain in value of
yang belum direalisasi 7 1.877.631 (4.445.800) available-for-sale mutual fund
Pajak penghasilan terkait (413.079) 978.076 Related income tax
Jumlah laba komprehensif lain Total other comprehensive income
bersih setelah pajak 6.144.234 116.451 net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 19.438.486 26.697.519 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 40 0,40 0,80 BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh) (In full amount)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang 33.345.161 33.345.161 The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
v
Page 14
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penghasilan komprehensif lain/ Other comprehensive income
Surplus
Pengukuran revaluasi
kembali program atas aset tetap - Revaluasi efek
imbalan pasti - setelah pajak tersedia untuk
setelah pajak bersih/ dijual Saldo laba /
Modal bersih/ Surplus setelah pajak Retained earnings
ditempatkan dan Tambahan modal Remeasurement revaluation on bersih/ Ditentukan Belum Ditentukan
disetor penuh/ disetor/ of defined premises and AFS investment penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ Issued and Additional paid-in benefit plan - equipment - revaluation - Appropriated Unappropriated Jumla Ekuitas/
Notes Fully paid capital capital net of tax net of tax net of tax Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 1.103.435.151 1.578.925.257 78.081.619 576.915.177 2.003.172 -- 646.988.173 3.986.348.549 Balance as of December 31, 2021
Dana setoran modal 1.194.301.173 -- -- -- -- -- -- 1.194.301.173 Paid in capital
Biaya emisi saham -- (7.791.851) -- -- -- -- -- (7.791.851) Share issuance cost
Laba belum direalisasi atas
surat berharga yang tersedia Unrealized gain on marketable securities
untuk dijual -- -- -- -- (3.467.724) -- -- (3.467.724) of available for sale
Pemindahan penyusutan Depreciation transfer for premises
aset tetap -- -- -- (12.642.768) -- -- 12.642.768 -- and equipment
Surplus Revaluasian -- -- -- -- -- -- 2.394.184 2.394.184 Surplus Revaluation
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
program imbalan pasti -- -- 3.584.175 -- -- -- - 3.584.175 benefit plan
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 26.581.068 26.581.068 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2022 2.297.736.324 1.571.133.406 81.665.794 564.272.409 (1.464.552) -- 688.606.193 5.201.949.574 Balance as of December 31, 2022
Laba belum direalisasi atas
surat berharga yang tersedia Unrealized gain on marketable securities
untuk dijual -- -- -- -- 1.464.552 -- -- 1.464.552 of available for sale
Pemindahan penyusutan Depreciation transfer for premises
aset tetap -- -- -- (5.715.278) -- -- 5.715.278 -- and equipment
Pembayaran Deviden -- -- -- -- -- -- (5.001.774) (5.001.774) Devidend Payout
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
program imbalan pasti -- -- 4.679.682 -- -- -- -- 4.679.682 benefit plan
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 13.294.252 13.294.252 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2023 2.297.736.324 1.571.133.406 86.345.476 558.557.131 -- -- 702.613.949 5.216.386.286 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
vi
Page 15
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue receipt from fund management
Bank sebagai mudharib 2.106.051.177 1.752.638.248 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (1.905.685.309) (1.406.123.273) Payment of temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 912.325.529 1.024.476.193 Receipt from other operating revenue
Penerimaan kembali piutang dan pembiayaan Receipt from receivables and
yang telah dihapusbukukan 10.770.587 16.953.257 and financing already written-off
Pembayaran beban kepegawaian (684.188.101) (671.630.212) Payments for employee expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (494.379.954) (598.507.473) Payments for other operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (28.488.711) (25.419.808) Payments of income taxes
Penerimaan pendapatan non operasional 39.386.680 14.451.384 Receipts from non operating income
Pembayaran beban non operasional (43.355.658) (60.317.890) Payments for non operating expenses
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operating activities before changes in
perubahan aktiva dari kewajiban operasi (87.563.760) 46.520.426 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi : Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan Bank Lain 39.394.666 (39.067.510) Placements with Bank Indonesia & other banks
Piutang 758.667.864 1.094.561.110 Receivables
Pinjaman Qardh 261.754.308 (161.083.556) Fund of Qardh
Pembiayaan Mudharabah (28.691.496) (40.009.376) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (4.740.088.087) (1.584.450.395) Musyarakah financing
Aktiva yang diperoleh untuk Ijarah - bersih (1.035.179) (602.246) Assets acquired for Ijarah - net
Aktiva lain-lain 27.789.946 219.603.232 Other assets
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi : Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 47.986.434 (966.711.535) liabilities due immidiately
Simpanan 1.795.119.032 (449.298.748) Deposits
Simpanan dari bank lain (13.099.130) (18.757.646) Deposits from other banks
Utang pajak (1.473.583) 3.100.254 Taxes payable
Liabilitas lain-lain (1.780.394.328) 769.851.798 Other liabilities
Kenaikan Dana Syirkah Temporer 133.738.302 2.238.784.522 Increase of Temporary Syirkah Funds
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Operasi (3.587.895.011) 1.112.440.330 in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan investasi pada surat berharga (3.608.820.200) (3.292.054.750) Acquisition of securities
Hasil penjualan investasi pada surat berharga 2.502.468.000 711.650.326 Proceeds from sale of securities
Hasil penjualan aset tetap 3.611.540 1.106.367 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (58.182.143) (24.322.467) Acquisition of premises and equipment
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Investasi (1.160.922.803) (2.603.620.524) in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pencairan sertifikat Proceed from
investasi mudharabah 825.000.000 -- interbank mudharabah investment
Penerimaan Liabilitas Pada Bank Indonesia 2.169.678.250 -- Receipt fomr Bank Indonesia Liabilities
Penerimaan pinjaman diterima 1.000.000.000 500.000.000 Receipt from fund borrowing
Pembayaran pinjaman diterima (500.000.000) (100.000.000) Payment of fund borrowing
Pembayaran utang dividen (5.331.525) (79.655) Payments of dividend liabilities
Penerbitan sukuk subordinasi mudharabah -- 2.000.000.000 Issuance of subordinate mudharabah sukuk
Pembayaran medium term notes subordinasi -- (100.000.000) Payment of subordinated medium term notes
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari Net Cash Provided (Used) by
Aktivitas Pendanaan 3.489.346.725 2.299.920.345 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (1.259.471.089) 808.740.151 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 8.457.759.670 7.649.019.519 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 7.198.288.581 8.457.759.670 END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Cash and Cash Equivalents at end of year
terdiri dari: consist of:
Kas 3 720.209.073 702.179.266 Cash
Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 4 5.010.479.824 7.191.470.623 Current Accounts and Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5 1.463.838.902 520.954.333 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Lain 6 3.760.782 43.155.448 Placements with other banks
Jumlah 7.198.288.581 8.457.759.670 Total
AKTIVITAS YANG TIDAK ACTIVITES NOT EFFECTING
MEMPENGARUHI ARUS KAS CASHFLOW
Surplus/ (Defisit) Revaluasi Aset Tetap - (17.766.144)Surplus/ (Deficit) Revaluation on Premises and Equipment
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
vii
Page 16
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENTS OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA
UTAMA (AKRUAL) 2.165.742.827 1.764.404.579 MAIN OPERATING INCOME (ACCRUAL)
PENGURANG DEDUCTION
Pendapatan tahun berjalan yang Income during the year in which
kas atau setara kasnya cash or cash equivalents
belum diterima dari: have not been received from:
Piutang murabahah (14.281.342) (25.076.811) Murabahah receivables
Piutang istishna (332) (1.093) Istishna receivables
Piutang ijarah 11.989 (153) Ijarah receivables
Piutang salam 7.362.765 -
Pembiayaan mudharabah 5.815.774 (2.018.521) Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 47.901.501 55.052.220 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia 939.514 (43.340) Bank Indonesia
Surat berharga 17.298.956 11.817.635 Marketable securities
Jumlah 65.048.825 39.729.937
PENAMBAH ADDITION
Pendapatan tahun sebelumnya yang Income from previous year in
kasnya diterima pada tahun which cash have been
berjalan dari: received in current year from:
Piutang murabahah (25.076.811) 173.687.043 Murabahah receivables
Piutang istishna (1.093) 21.482 Istishna receivables
Piutang ijarah (153) 2.676.630 Ijarah receivables
Pembiayaan mudharabah (2.018.521) 5.484 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 55.052.220 292.263.837 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia (43.340) -- Bank Indonesia
Surat berharga 11.817.635 3.922.023 Income from Sukuk
Jumlah 39.729.937 472.576.499 Total
Laba operasi yang tersedia Available operating income for
untuk bagi hasil 2.140.423.939 2.197.251.141 profit sharing
PENDAPATAN TERSEDIA UNTUK AVAILABLE INCOME FOR
BAGI HASIL PROFIT SHARING
Bagi hasil yang menjadi hak Bank Syariah 259.246.340 830.839.413 Profit sharing attributable to Sharia Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 31 1.881.177.599 1.366.411.728 Profit sharing attributable to depositors
Dirinci atas: The details are as follow:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed profit sharing attributable
yang sudah didistribusikan 1.798.603.089 1.298.108.780 to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed revenue sharing
yang belum didistribusikan 18 82.574.510 68.302.948 attributable to depositors
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
viii
Page 17
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN INTERIM STATEMENTS OF SOURCES AND
DANA ZAKAT DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2023 2022
Sumber Dana Zakat Sources of Zakat Funds
Internal Bank 664.527 223.176 Internal Bank
Eksternal Bank 5.106.833 7.122.293 External Bank
5.771.360 7.345.469
Sumber Dana Wakaf Sources of Waqf Funds
Internal Bank 171.060 342.110 Internal Bank
Eksternal Bank 168.457 9.944 External Bank
339.517 352.054
Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 1.693.245 2.476.281 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Dompet Dhuafa -- -- Dompet Dhuafa
BAZNAS 4.481.474 4.465.829 BAZNAS
6.174.719 6.942.110
Penyaluran Dana Wakaf Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 333.836 352.054 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Wakaf Saham ITB 5.681 - ITB Shares waqf
339.517 352.054
Surplus/ (Defisit) (403.359) 403.359 Surplus/ (Deficit)
Saldo Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Awal Tahun 403.359 -- at Beginning of the Year
Saldo Dana Zakat dan Wakaf of Zakat and Waqf Funds
pada Akhir Tahun - -- at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ix
Page 18
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DANA DAN STATEMENTS OF SOURCES AND
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2022 2022
Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds
Infaq 2.352.610 -- Infaq
Denda 1.019.500 327.417 Penalty
Pendapatan non-halal 5b 1.357.334 1.274.937 Non-halal income
Lainnya 169.894 -- Others
4.899.338 1.602.354
Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardhul Hasan Funds
Sumbangan 4.729.444 1.601.212 Donation
Surplus/ (Defisit) 169.894 1.142 Surplus/ (Deficit)
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Awal Tahun 2a 1.142 -- at Beginning of the Year
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Akhir Tahun 2a 171.036 -- at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
x
Page 19
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (the "Bank) was
berdasarkan akta No. 1 tanggal 1 November 1991 established based on notarial deed No.1 dated
dari Notaris Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta. November 1, 1991 of Yudo Paripurno, S.H., notary in
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Jakarta. The deed of establishment was approved by
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat the Minister of Justice in his Decree
Keputusan No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 tanggal 21 No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 dated March 21, 1992 and
Maret 1992 dan telah diumumkan dalam Berita was published in State Gazette No.1919A, Supplement
Negara Republik Indonesia No. 1919A Tahun 1992, No. 34, dated April 28, 1992.
tambahan Berita Negara No. 34 tanggal 28 April
1992.
Bank telah mengalami perubahan nama yang The Bank changed its name from PT Bank Syariah
semula PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk to PT Bank Muamalat
menjadi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk sesuai Indonesia Tbk based on notarial deed No. 104 dated
dengan akta No. 104 tanggal 12 November 2008 dari November 12, 2008 of Arry Supratno, S.H., notary in
notaris Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta. Akta Jakarta. The deed was approved by the Minister of Law
pernyataan keputusan rapat itu telah disetujui and Human Rights of the Republic of Indonesia in
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik his Decree No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 dated
Indonesia dengan surat keputusan December 22, 2008 and has been recorded in the
No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 tanggal 22 Desember administration of Bank Indonesia Supervisory since
2008 dan telah dicatat dalam tata usaha pengawasan September 1, 2009.
Bank Indonesia sejak 1 September 2009.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's articles of association have been amended
perubahan, terakhir berdasarkan akta dari Ashoya several times, the latest was based on the deed No. 51
Ratam, S.H., M.Kn., No. 6 tanggal 13 November dated November 13, 2023 of Ashoya Ratam, S.H.,
2023 notaris di Jakarta mengenai kenaikan Modal M.Kn., notary in Jakarta, concerning the increase of the
Dasar menjadi Rp5.600.000.000.115 (dalam angka Company's Authorized Capital to become
penuh) dan Modal Ditempatkan dan Modal Disetor Rp5,600,000,000,115 (in full amount) and Issued
menjadi Rp2.297.736.324.240 (dalam angka penuh) Capital and Paid-up Capital to Rp2,297,736,324,240 (in
sebagai akibat dari Reverse Stock Split. Perubahan full amount) as a result of the Reverse Stock Split . The
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak latest amendment was approved by the Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. AHU-0071588.AH.01.02. Tahun 2023 decree No.AHU-0071588.AH.01.02.Tahun 2023 dated
tanggal 20 November 2023. November 20, 2023.
Kantor pusat Bank berlokasi di Muamalat Tower, The Bank's head office is located at Muamalat Tower,
Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta. Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember As of December 31, 2023 and December 31, 2022,
2022 Bank memiliki jaringan unit kerja dengan Bank has business unit network with details as
rincian sebagai berikut: (tidak diaudit) follows: (unaudited)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Kantor Cabang 80 80 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 155 128 Sub-Branch Offices
Kantor Kas -- 27 Cash Offices
-1-
Page 20
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank yang In accordance with article 3 of the Bank's latest articles
terakhir, maksud dan tujuan kegiatan Bank adalah of association, the scope of its activities is to engage in
menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip banking activities based on Islamic Sharia principles.
Syariah.
Bank telah memperoleh izin untuk beroperasi The Bank has obtained a license to operate as a
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Decree of the Minister
M en t er i Keuangan Repu blik In do n es ia of Finance of the Republic of Indonesia
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin Usaha No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
Perseroan di Jakarta tanggal 24 April 1992, Company's Business Permit in Jakarta on April 24,
sebagaimana diubah dengan Surat Keputusan 1992, as amended by the Decree of the Minister of
Menteri Keuangan No.131/KMK.017/1995 tentang Finance No. 131/KMK.017/1995 concerning
Perubahan Keputusan Menteri Keuangan Amendment to Decree of the Minister of Finance
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin Usaha No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
Perseroan tanggal 30 Maret 1995 yang dalam Company's Business Permit dated March 30, 1995
keputusannya memberikan izin kepada Bank untuk which in its decision gave permission to the Bank to be
dapat melakukan usaha sebagai bank umum able to conduct business as a commercial bank based
berdasarkan prinsip syariah. Sesuai Surat Keputusan on sharia principles. In accordance with the Decree of
Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR tanggal Bank Indonesia No.27/76/KEP/DIR dated October 27,
27 Oktober 1994, status Bank meningkat menjadi 1994, the status of the Bank was upgraded to foreign
bank devisa. exchange bank.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan The majority shareholder of the Bank is Badan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia. Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia.
Bank mendirikan Yayasan Baitul Maal Muamalat yang The Bank established Baitul Maal Muamalat Foundation
pendiriannya diaktakan dalam akta Notaris Atrino based on notarial deed No. 76 dated December 22,
Leswara, S.H., No. 76 tanggal 22 Desember 2000. 2000 of Atrino Leswara, S.H. One of the business units
Salah satu unit usaha yayasan tersebut adalah under this foundation is the Zakat Management Board
Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang telah disahkan (Lembaga Amil Zakat), which was approved to operate
sebagai Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) pada as a National Zakat Management Board (Badan Amil
tanggal 7 November 2001. Tujuan pendirian Baitul Zakat Nasional) on November 7, 2001. The objective of
Maal Muamalat ini adalah untuk mendorong the establishment of Baitul Maal Muamalat is to
terwujudnya manajemen zakat, infaq dan shadaqah accelerate the effective management of zakat, infaq,
yang lebih efektif sebagai cerminan kepedulian and shadaqah. The zakat and charity funds (Qardhul
sosial. Bank menyalurkan penerimaan zakat dan Hasan funds) received by the Bank are channeled to
dana kebajikan (Qardhul Hasan) kepada Lembaga the Zakat Management Board, therefore, the Bank is
Amil Zakat tersebut, sehingga Bank tidak secara not directly involved in the management of zakat, infaq,
langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana shadaqah and qardhul hasan funds.
zakat, infaq dan shadaqah dan dana qardhul hasan.
-2-
Page 21
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Bank's Board of Commissioners
31 Desember 2023 dan 2022 ditetapkan berdasarkan as of December 31, 2023 and December 31, 2022 was
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang determined based on Deed of Resolution of the Bank's
Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Extraordinary General Meeting of Shareholders No. 22
Indonesia Tbk No. 22 tanggal 9 Desember 2022, dated December 9, 2022, of Notary Ashoya Ratam,
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Seluruh Dewan S.H., M.Kn. The entire Board of Commissioners has
Komisaris telah lulus Penilaian Kemampuan dan passed fit and proper test in accordance with POJK
Kepatutan sesuai dengan POJK No.27/POJK.03/2016. No.27/POJK.03/2016. Details of the Composition of the
Rincian Susunan Dewan Komisaris adalah sebagai Board of Commissioners are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama -- Mardiasmo* President Commissioner
(Independen) (Independent)
Komisaris (Independen) Sartono Sartono Commissioner (Independent)
Komisaris (Independen) Amin Said Husni Amin Said Husni Commissioner (Independent)
Komisaris (Independen) -- Suwarta* Commissioner (Independent)
Komisaris Andre Mirza Hartawan Andre Mirza Hartawan Commissioner
*) Efektif setelah mendapat persetujuan Fit and Proper *) Effective after passing the Fit and Proper Test by the
Test dari Otoritas Jasa Keuangan. Financial Services Authority.
Susunan Dewan Direksi pada tanggal The composition of the Bank's Board of Directors as of
31 Desember 2023 dan 2022 ditetapkan berdasarkan December 31, 2023 and 2022 was determined based on
Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Deed of Resolution of the Bank's Extraordinary General
Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Meeting of Shareholders No. 22 dated December 9, 2022,
No. 22 tanggal 9 Desember 2022, Notaris Ashoya of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The entire Board of
Ratam, S.H., M.Kn. Seluruh Dewan Direksi telah lulus Directors has passed fit and proper test in accordance
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan sesuai dengan with POJK No.27/POJK.03/2016. Details of the
POJK No.27/POJK.03/2016. Rincian Susunan Dewan Composition of the Board of Directors are as follows:
Direksi adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Indra Falatehan Indra Falatehan* President Director
Direktur Kepatuhan Karno Karno Compliance Director
Direktur Hery Syafril Hery Syafril Director
Direktur Suhendar Suhendar* Director
Direktur Wahyu Avianto Wahyu Avianto Director
*) Efektif setelah mendapat persetujuan Fit and Proper *) Effective after passing the Fit and Proper Test by the
Test dari Otoritas Jasa Keuangan. Financial Services Authority.
-3-
Page 22
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Bank's Sharia Supervisory
31 Desember 2023 dan 2022 ditetapkan berdasarkan Board as of December 31, 2023 and 2022 was
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang determined based on Deed of Resolution of the Bank’s
Saham Luar Biasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Extraordinary General Meeting of Shareholders No.51
No.51 tanggal 30 Agustus 2021, Notaris Ashoya dated August 30, 2021, of Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan M.Kn. Details of the Composition of the Sharia
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: Supervisory Board are as follows:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, December 31,
2023 2022
Sharia
Dewan Pengawas Supervisory
Syariah Board
Ketua Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Chairman
Anggota Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Member
Anggota Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Audit Committee as of
2023 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan December 31, 2023 based on Decision Letter
No.044/B/DIR-KPTS/VIII/2023 tanggal 1 Agustus 2023 No.044/B/DIR-KPTS/VIII/2023 dated August 1, 2023 and
dan pada tanggal 31 Desember 2022 ditetapkan for December 31, 2022 based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No.035/B/DIR-KPTS/ No.035/B/DIR-KPTS/XII/2022 dated December 16, 2022
XII/2022 tanggal 16 Desember 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Ketua -- Mardiasmo * Chairman
Anggota Sartono Sartono Member
Anggota Dwi Sasongko Suwarta * Member
Anggota Karim Anggar Prianto Dwi Sasongko Member
Anggota -- Tika Arundina Member
*) Efektif setelah mendapat persetujuan Fit and Proper Test *) Effective after passing the Fit and Proper Test by the
dari Otoritas Jasa Keuangan. Financial Services Authority.
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal The Bank’s Head of Internal Audit Division as of December
31 Desember 2023 adalah Tegar Sangga Barkah sesuai 31, 2023 is Tegar Sangga Barkah, in accordance with the
Surat Keputusan No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 tanggal Decision Letter of No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 dated
29 Agustus 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Riva August 29, 2023 and as of December 31, 2022 is Riva Yan
Yan Abdillah sesuai Surat Keputusan Direksi Bank Abdillah, in accordance with the Decision Letter of the
No.003/B/DIR/KPTS/I/2021 tanggal 26 Januari 2021. Directors of the Bank No.003/B/DIR/KPTS/I/2021 dated
January 26, 2021.
-4-
Page 23
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember The Bank’s Corporate Secretary as of December 31,
2023 dan 2022 adalah Hayunaji sesuai Surat 2023 and 2022 is Hayunaji, in accordance with the
Keputusan Direksi No. 218/HCE/PKWTT/IX/2018 Decision Letter of the Directors of the Bank No.
tanggal 6 September 2018. 218/HCE/PKWTT/IX/2018 dated September 6, 2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Salaries and other compensation paid to the Board of
Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Board of Directors, Sharia Supervisory
dan Komite Audit untuk tahun yang berakhir pada Board and Audit Committee for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 dijelaskan pada December 31, 2023 and 2022 are described in note 34.
catatan 34.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
masing-masing memiliki 3.851 orang karyawan 3,851 employees (2,487 permanent employees, 110
(2.487 karyawan tetap, 110 karyawan kontrak dan contract employees and 1,254 temporary workers) and
1.254 tenaga kerja borongan) dan 3.751 orang 3,751 employees (2,426 permanent employees, 54
karyawan (2.426 karyawan tetap, 54 karyawan contract employees and 1,271 temporary workers),
kontrak dan 1.271 tenaga kerja borongan) (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah Subordinated Mudharabah Sukuk
Penawaran Umum Saham Bank's Public Offering of Shares
Pada tahun 1993, Bank melakukan Penawaran In 1993, the Bank conducted an initial public offering of
Umum saham sejumlah 2.489.090 saham dengan 2,489,090 shares with a par value of Rp1,000 (in full
nilai nominal Rp1.000 (dalam nilai penuh) per saham. amount) per share. The Bank obtained the notice of
Bank telah mendapatkan surat pernyataan efektif effectivity for the initial public offering from the
sebagai perusahaan publik melalui surat ketua Badan chairman of the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan (BAPEPAM) under his letter No.S-1860/PM/1993 dated
No.S-1860/PM/1993 tanggal 28 Oktober 1993. October 28, 1993.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Bank yang tercantum dalam akta Shareholders as stated in notarial deed No. 45 of Yudo
Notaris Yudo Paripurno, S.H., No. 45, tanggal Paripurno, S.H., dated September 22, 1998, the
22 September 1998, para pemegang saham telah shareholders approved the issuance of 172,504,936 B
menyetujui untuk menerbitkan saham baru Seri B Series shares at an offering price of Rp1,025 (in full
sebanyak 172.504.936 saham dengan harga amount) per share through Rights Issue I with
penawaran Rp1.025 (dalam nilai penuh) per saham, preemptive rights. The Bank obtained the notice of
melalui Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak effectivity for the rights issue from the Chairman of the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue). Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM) under his
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak memesan letter No.S-1265/PM/98 dated September 19, 1998.
Efek Terlebih Dahulu ini telah dinyatakan efektif oleh
Ketua BAPEPAM dengan suratnya No.S-1265/PM/98
pada tanggal 19 September 1998.
-5-
Page 24
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta Notaris Yudo Shareholders as stated in notarial deed No. 28 of Yudo
Paripurno, S.H., No. 28 tanggal 29 Oktober 2002, Paripurno, S.H., dated October 29, 2002, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui paid-in capital through the issuance of up to a
Penawaran Umum Terbatas (PUT) II saham Seri C maximum of 276,975,502 C Series shares amounting
sebanyak-banyaknya 276.975.502 saham, senilai to Rp138,487,781 through Limited Public Offering with
Rp138.487.781 melalui proses Hak Memesan Efek pre-emptive rights (Rights Issue) II.
Terlebih Dahulu (Rights Issue) II.
Jumlah saham Seri C yang terjual melalui PUT II ini The shareholders exercised their rights to acquire
sebesar 208.727.863 lembar saham dengan harga additional 208,727,863 C Series shares with par value
saham Rp500 (dalam nilai penuh). of Rp500 (in full amount) per share during the Rights
Issue II.
Sehubungan dengan peningkatan modal disetor As a result of the increase in the paid-in capital, article
tersebut, anggaran dasar pasal 4 telah diubah seperti 4 of the articles of association was amended, as stated
dinyatakan dalam akta Notaris Yudo Paripurno, S.H., in notarial deed No. 19 dated May 21, 2003 of Yudo
No. 19 tanggal 21 Mei 2003. Penawaran Umum Paripurno, S.H. The Bank obtained the notice of
Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih effectivity for the Limited Public Offering with pre-
Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua BAPEPAM emptive rights (Rights Issue) II from the Chairman of
dengan suratnya No. S-24668/PM/2002 tanggal the Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM)
15 November 2002. under his letter No. S-24668/PM/2002 dated
November 15, 2002.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Arry Shareholders as stated in notarial deed No. 237 dated
Supratno, S.H., No. 237 tanggal 28 April 2005, para April 28, 2005 of Arry Supratno, S.H., the shareholders
pemegang saham menyetujui peningkatan modal approved the increase of issued and paid-in capital
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran through the issuance of C Series shares through
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Hak Memesan Limited Public Offering III with pre-emptive rights
Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C dengan nilai (Rights Issue III) up to a maximum of 498,743,597
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per lembar shares with par value of Rp500 (in full amount) per
saham dan dengan harga penawaran Rp800 (dalam share and offering price of Rp800 (in full amount) per
nilai penuh) per lembar saham serta dengan jumlah share. Consequently, the shareholders agreed to
sebanyak banyaknya 498.743.597 lembar saham. amend article 4 of the Bank's articles of Association,
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, concerning authorized share capital from
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp1,000,000,000 to Rp2,000,000,000, which was
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan subsequently revised to Rp1,950,000,000 under
peningkatan jumlah modal dasar dari notarial deed No.150 dated September 27, 2005 of Arry
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000 yang Supratno, S.H. Limited Public Offering(Right Issue) III
kemudian diperbaiki menjadi Rp1.950.000.000 with pre-emptive rights has been declared effective by
berdasarkan akta notaris Arry Supratno S.H., the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
No.150 tanggal 27 September 2005. Penawaran (BAPEPAM) under his letter No.S-863/PM/2005 dated
Umum Terbatas III dengan Hak Memesan Efek April 26, 2005.
Terlebih Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua
BAPEPAM dengan suratnya No.S-863/PM/2005
tanggal 26 April 2005.
-6-
Page 25
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Jumlah Saham Seri C yang terjual melalui PUT III The total amount of C Series shares issued in Rights
tersebut berjumlah 446.194.051 lembar saham Issue III was 446,194,051 shares, of which 97,093,489
dengan rincian 97.093.489 lembar saham kepada shares were purchased by existing shareholders and
pemegang saham lama dan 349.100.562 lembar 349,100,562 shares were purchased by standby buyers.
saham kepada pembeli siaga. Penambahan modal The total additional share capital gained from Rights
yang diperoleh melalui PUT III tersebut berjumlah Issue III amounted to Rp223,097,025 and additional
Rp223.097.025 serta tambahan modal disetor paid-in capital amounted to Rp133,858,215.
sejumlah Rp133.858.215.
Melalui Surat Bapepam-LK No. S-5807/BL/2010 Under Letter No. S-5807/BL/2010 dated September 28,
tanggal 28 September 2010, Bank telah memperoleh 2010 of Bapepam-LK, the Bank obtained the notice of
pemberitahuan efektif pernyataan pendaftaran effectivity for the Limited Offering of 820,251,749
Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka shares with pre-emptive rights, through Rights Issue
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu IV. Every holder of C series shares shall receive 1
(HMETD) sebanyak 820.251.749 saham. Setiap (one) right to purchase 1 (one) new C Series share
pemegang saham yang memiliki saham biasa Seri C with par value of Rp500 per share (in full amount) at
mendapatkan 1 (satu) hak untuk membeli 1 the exercise price of Rp1,161 per share (in full
(satu) saham biasa Seri C dengan nilai nominal amount). Additional share capital gained from Rights
Rp500 per saham (dalam nilai penuh) dengan harga Issue IV amounted to Rp673,093,004 and additional
pelaksanaan Rp1.161 per saham (dalam nilai penuh). paid in capital amounted to Rp383,216,603.
Penambahan modal yang diperoleh dari PUT IV
tersebut berjumlah Rp673.093.004 serta tambahan
modal disetor saham berjumlah Rp383.216.603.
Pada tanggal 7 November 2013, Bank memperoleh On November 7, 2013, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Board of Commissioner of Financial
Jasa Keuangan dengan suratnya Services Authority in their letter No. S-358/D.04/2013
No.S-358/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran for its Limited Public Offering (Rights Issue V) of
Umum Terbatas (PUT V) Dengan Hak Memesan Efek 2,815,917,885 shares with pre-emptive rights to
Terlebih Dahulu sebanyak 2.815.917.885 saham. shareholders. Every holder of 4 (four) B series shares
Setiap pemegang saham yang memiliki 4 (empat) shall receive 1 (one) right to purchase 1 (one) new B
saham biasa seri B mendapatkan 1 (satu) hak untuk series share with par value of Rp100 per share (in full
membeli 1 (satu) saham biasa seri B dengan nilai amount) at the exercise price of Rp480 per share (in
nominal Rp100 per saham (dalam nilai penuh) full amount). Additional share capital gained from
dengan harga pelaksanaan Rp480 per saham (dalam Rights Issue V amounted to Rp281,591,788 and
nilai penuh). Penambah modal yang diperoleh dari additional paid in capital amounted to
PUT V tersebut berjumlah Rp281.591.788 serta Rp1,065,194,096.
tam bahan modal disetorkan berjumlah
Rp1.065.194.096.
-7-
Page 26
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Ashoya Shareholders as stated in notarial deed No. 51 dated
Ratam, S.H. M.Kn, No. 51 tanggal 30 Agustus August 30, 2021 of Ashoya Ratam, S.H. M.Kn, the
2021, para pemegang saham menyetujui shareholders approved the increase of issued and paid-
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh in capital through the issuance of C Series shares
melalui Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) through Limited Public Offering VI (Rights Issue VI)
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu atas with pre-emptive rights up to a maximum of
Saham Seri C dengan nilai nominal Rp30 (dalam 40,000,000,000 shares with par value of Rp30 (in full
Rupiah penuh) per lembar saham serta dengan amount) per share. Consequently, the shareholders
jumlah sebanyak banyaknya 40.000.000.000 lembar agreed to amend article 4 of the Bank's articles of
saham. Sehubungan dengan penambahan Saham Association, concerning authorized share capital to
Seri C ini, pemegang saham menyetujui perubahan Rp5,600,000,000.
ayat 4 dari anggaran dasar Bank yang berkaitan
dengan peningkatan jumlah modal dasar menjadi
Rp5.600.000.000.
Pada tanggal 16 Desember 2021, Bank memperoleh On December 16, 2021, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas of effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan suratnya Financial Services Authority in their letter
No.S-237/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran No.S-237/D.04/2021 for its Limited Public Offering
Umum Terbatas (PUT VI) Dengan Hak Memesan Efek (Rights Issue VI) of 39,810,039,107 (in full amount)
Ter lebih Da h u l u s e b a n y a k b a n y a kn ya shares with par value of Rp30. Additional share capital
39.810.039.107 (dalam nilai penuh) lembar saham gained from Rights Issue VI amounted to
dengan nilai nominal Rp30. Pencatatan atas Rp1,194,301,173.
penambahan modal yang diperoleh dari PUT VI
tersebut berjumlah Rp1.194.301.173.
Sukuk Subordinasi Mudharabah Jangka Long Term Subordinated Mudharabah Sukuk
Panjang Yang Diterbitkan Tanpa Melalui Without Public Offering of Bank Muamalat 2022
Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia
Tahun 2022
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term subordinated
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa mudharabah sukuk without public offering with total
melalui penawaran umum dengan nilai nominal par value of Rp2,000,000,000. The initial profit-sharing
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan payment was made on June 15, 2022, and the last
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal profit sharing will be paid on March 15, 2032. Sukuk
15 Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan principal will mature and be repaid on March 15, 2032.
bagi hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal
15 Maret 2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 15 Maret 2032.
-8-
Page 27
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements Presentation
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared on a
berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa historical cost basis, except for some accounts that
akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran were assessed using another measurement basis as
lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan explained in the accounting policies of the account. The
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan financial statements have been prepared on accrual
disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus basis, except for statement of cash flows and
kas dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi statement of reconciliation of income and revenue
hasil. sharing.
Berdasarkan PSAK No. 101 (Revisi 2016), laporan Based on SFAS No. 101 (Revised 2016), sharia banks’
keuangan bank syariah terdiri dari financial statements consist of the following
komponen-komponen sebagai berikut: components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi (v) Statement of reconciliation of income and
hasil; revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; (vi) Statement of sources and distribution of zakat
funds;
(vii) Laporan sumber dana dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of qardhul hasan
kebajikan; dan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statement of financial position, statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan loss and other comprehensive income, statement of
ekuitas dan laporan arus kas merupakan laporan changes in equity and statement of cash flows are the
keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial financial statements reflecting the commercial bank
Bank sesuai dengan prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statement of cash flows was prepared based on
langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar the direct method with cash flows classified into cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan flows from operating, investing and financing activities.
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, For the purpose of cash flows statement, cash and cash
giro pada bank lain, penempatan pada Bank equivalents consist of cash, current accounts with Bank
Indonesia dan penempatan pada Bank lain yang Indonesia, current accounts with other banks,
jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak placements with Bank Indonesia and placements with
tanggal laporan, sepanjang tidak digunakan sebagai other banks with maturity within 3 (three) months
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak since the date of the report which are not pledged as
dibatasi penggunaannya. collateral and not restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statement of reconciliation of income and revenue
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank yang sharing shows reconciliation between the Bank’s
menggunakan dasar akrual dan pendapatan yang income which is prepared under accrual basis and
dibagihasilkan kepada pemilik dana yang revenue sharing to fund owner which is prepared under
menggunakan dasar kas. cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan Statement of sources and distribution of zakat
laporan yang menunjukkan sumber dana dan represents a statement showing the sources and the
penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana uses of zakat funds in a certain period and the
zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. undistributed funds on specific dates.
-9-
Page 28
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Financial Statements Presentation
(continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan Statement of sources and uses of qardhul hasan funds
merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan represents a statement indicating the sources and uses
penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu of qardhul hasan funds for a period of time and qardhul
tertentu dan saldo dana kebajikan pada tanggal hasan funds balance on specific dates.
tertentu.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the management of
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan zakat, infaq and shadaqah funds and qardhul hasan
dana kebajikan. Penyaluran dana zakat, infaq dan funds. The distribution of zakat, infaq and shadaqah
shadaqah dan dana kebajikan dikelola oleh Yayasan funds and qardhul hasan funds is managed by Yayasan
Baitul Maal Muamalat. Baitul Maal Muamalat.
Mata uang penyajian dan fungsional yang digunakan The presentation and functional currency used in the
untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata preparation of financial statements is the Indonesian
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan Rupiah (IDR). The figures presented in the financial
dalam laporan keuangan kecuali, bila dinyatakan statements, unless otherwise stated, are rounded in
secara khusus, adalah dibulatkan dalam ribuan thousands of Rupiah.
Rupiah.
Pembukuan Bank, diselenggarakan dalam mata uang The books of accounts of the Bank are maintained in
Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama Indonesian Rupiah, the currency of the primary
dimana Bank beroperasi. Transaksi selama tahun economic environment in which the Bank operates.
berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs Transactions during the year involving foreign
yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada currencies are recorded at the rates of exchange
tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter prevailing at the time the transactions are made. At
dalam mata uang asing disesuaikan dalam mata financial position date, monetary assets and liabilities
uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah denominated in foreign currencies are translated into
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs Indonesia Rupiah using exchange rate set by Bank
Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Indonesia (Central Bank), that is Reuters rate at 16:00
Barat). Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul WIB (Western Indonesia Time). The resulting gains or
dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi tahun losses are credited or charged to current operations.
yang bersangkutan.
Transaksi valuta asing pada bank Syariah (di luar jual The Sharia Bank is not allowed to enter into foreign
beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk currency transactions for speculative purposes except
kepentingan nasabah dan tidak dibenarkan untuk for foreign currency transactions for its customers. The
tujuan spekulatif. Bank melakukan transaksi lindung Bank conducts both simple sharia hedging transaction
nilai syariah baik transaksi lindung nilai syariah ('Aqd al Tahawwuth al-Basith), which is hedging
sederhana (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) yaitu transaction with a forward agreement scheme followed
transaksi lindung nilai dengan skema forward by spot transaction at maturity, and Complex Hedging
agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada transaction (' Aqd al Tahawwuth al -Murakkab), which
saat jatuh tempo, serta transaksi Lindung Nilai is a hedging transaction with a scheme in the form of
Kompleks (‘Aqd al Tahawwuth al-Murakkab) yaitu a series of spot transactions and forward agreement
transaksi lindung nilai dengan skema berupa followed by spot transactions when they are due.
rangkaian transaksi spot dan forward agreement
yang diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh
tempo.
- 10 -
Page 29
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Financial Statements Presentation
(continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Lindung nilai syariah hanya meliputi lindung nilai Sharia hedges only cover exchange rate hedges against
tukar atas risiko nilai tukar dengan menggunakan exchange rate risks using a mechanism that complies
mekanisme yang sesuai ketentuan syariah. Item with sharia principles. Hedge items can be in the form
yang di lindung nilai (hedge item) atas nilai tukar of assets or liabilities that are recognized, certain
dapat berupa aset atau liabilitas yang diakui, commitments that have not yet been recognized,
komitmen pasti yang belum diakui, prakiraan forecasts of transactions that are likely to occur, or net
transaksi yang kemungkinan besar akan terjadi, atau investment in foreign business activities.
investasi neto pada kegiatan usaha luar negeri.
b. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank entered into transactions with parties which are
berelasi sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK defined as related parties in accordance with SFAS No.7
No. 7 (Revisi 2015), “Pengungkapan Pihak-pihak (Revised 2015) regarding “Related Party Disclosure”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank A party is considered as a related party of the Bank if:
jika:
(1) langsung atau tidak langsung yang melalui satu (1) a party directly or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak (i) intermediaries, (i) controls, or is controlled by, or
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau under common control with the Bank; (ii) has
berada di bawah pengendalian bersama, dengan substantial importance in the Bank that gives
Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank significant influence to the Bank; or (iii) has joint
yang memberikan pengaruh signifikan atas control over the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama
atas Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (2) a party is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (3) a party is a joint venture in which the Bank acts as
Bank sebagai venturer; a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil dari (4) a party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (5) a party is a close family member of an individual as
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); described in point (1) or (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (6) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or have
signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki significant voting rights in several entities, directly
hak suara signifikan pada beberapa entitas, or indirectly, which are individuals described in
langsung maupun tidak langsung, yaitu individu point (4) or (5); and
seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) a party is a post-employment benefit plan program
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau for the employee benefit of either the Bank or its
entitas yang terkait dengan Bank. related party.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is carried out based on terms agreed
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana by both parties, whereby such requirements may differ
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan from other transactions undertaken with non-related
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
- 11 -
Page 30
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) b. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are conducted under
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan terms and conditions that are similar to third party
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi transactions. These transactions are in accordance with
yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan the regulation of Financial Services Authority (FSA)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.42/POJK.04/2020 No.42/POJK.04/2020 regarding “Transaction with
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan” Affiliation and Certain Conflict of Interests” per July 1,
per 1 Juli 2020, pada saat transaksi-transaksi 2020 when the transactions are conducted.
tersebut dilakukan.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements and the details are presented in
disajikan dalam Catatan 42 atas laporan keuangan. Note 42 to the financial statements.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif Non-Earning Assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Earning assets consist of current accounts and
Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia in the form of Bank
Indonesia Syariah (SBIS) dan Fasilitas Simpanan Indonesia Sharia Certificates (SBIS) and Bank
Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Surat Berharga Indonesia Sharia Deposit Facilities (FASBIS), Securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali, giro pada purchased under agreement to resell, current accounts
bank lain, penempatan pada bank lain, investasi with other banks, placements with other banks,
pada surat berharga, piutang murabahah, piutang investments in marketable securities, murabahah
ijarah, piutang istishna, pinjaman qardh, pembiayaan receivables, ijarah receivables, istishna receivables,
mudharabah, pembiayaan musyarakah, aset yang funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah
diperoleh untuk ijarah, serta komitmen dan financing, assets acquired for ijarah, and commitments
kontinjensi yang memiliki risiko pembiayaan seperti and contingencies which carry financing risk, such as
bank garansi dan letter of credit (LC) yang tidak bank guarantees, irrevocable letter of credit and
dapat dibatalkan dan standby letter of credit. standby letter of credit.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consisting
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
diambil alih dan suspense accounts. accounts.
Aset produktif atas piutang Murabahah mengacu Earning assets for Murabahah receivables are in
pada PSAK No. 102 (Revisi 2016) “Akuntansi accordance with SFAS No. 102 (Revised 2016)
Murabahah”, piutang Istishna mengacu pada PSAK “Accounting for Murabahah”, Istishna receivables are in
No. 104 (Revisi 2016) “Akuntansi Istishna”, Piutang accordance with SFAS No. 104 (Revised 2016)
Ijarah mengacu pada PSAK No.107 (Amandemen “Accounting for Istishna”, Ijarah receivables are in
2022) “Akuntansi Ijarah”, Pembiayaan Mudharabah accordance with SFAS No. 107 (Amendment 2022)
mengacu pada PSAK No.105 : “Akuntansi “Accounting for Ijarah”, Mudharabah financing are in
Mudharabah”, Pembiayaan Musyarakah mengacu accordance with SFAS No. 105 “Accounting for
pada PSAK No. 106 : “Akuntansi Musyarakah” dan Mudharabah”, Musyarakah financing are in accordance
Investasi pada surat berharga mengacu pada PSAK with SFAS No.106 “Accounting for Musyarakah” and
110 (Revisi 2020) "Akuntansi Sukuk", PSAK 111 Investment in securities are in accordance with SFAS
“Akuntansi Wa’d” dan aset produktif atas giro dan No.110 (Revised 2020) “Accounting for Sukuk”, SFAS
penempatan pada Bank Indonesia, giro dan No.111 “Accounting for Wa’d” and earning assets for
penempatan pada bank lain dan investasi pada surat current accounts and placements with Bank Indonesia,
berharga mengacu pada PAPSI 2013. current accounts and placements with other banks and
investment in marketable securities are in accordance
with PAPSI 2013.
- 12 -
Page 31
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif The Bank assesses whether there is any objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that a financial asset is impaired on each date
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. of statement of financial position.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti Financial assets are impaired when an objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence indicates that a loss event has occurred after
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset the initial recognition of the asset and that the loss
keuangan dan peristiwa tersebut berdampak pada event has an impact on the future cash flows of the
arus kas masa datang atas aset keuangan yang financial asset that can be estimated reliably.
dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine objective
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) any breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok delinquency in margin or principal payments;
atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons relating
ekonomi atau hukum sehubungan dengan to the debtor’s financial difficulty, grants the
kesulitan keuangan yang dialami pihak debtor a concession that the lender would not
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) otherwise consider;
pada pihak peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (4) it becomes probable that the debtor will enter into
akan dinyatakan pailit atau melakukan bankruptcy or other financial reorganization;
reorganisasi keuangan lainnya;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat (5) the disappearance of an active market of financial
kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
(6) data yang dapat diobservasi mengindikasikan (6) observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future cash
estimasi arus kas masa datang dari kelompok flows from a portfolio of financial assets since the
aset keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets, although the
dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat decrease cannot yet be identified individually in the
diidentifikasi terhadap aset keuangan secara portfolio, including:
individual dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
a. memburuknya status pembayaran pihak a. adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
b. kondisi ekonomi nasional atau lokal yang b. national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the assets
dalam kelompok tersebut. in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence of an
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh event and loss identification is determined by the
manajemen untuk setiap portofolio yang management for each identified portfolio. In general,
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut the period varies from 3 (three) months to 12 (twelve)
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) months, in exceptional cases, longer periods are
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang necessary.
lebih lama.
- 13 -
Page 32
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat The Bank first determines whether there is an objective
bukti objektif penurunan nilai secara individual atas evidence of impairment on financial assets that are
aset keuangan yang signifikan, dan secara individual individually significant and individually or collectively on
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak financial assets that are not individually significant.
signifikan secara individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif If the Bank determines that there is no objective
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang evidence of impairment for an individually assessed
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan financial asset, whether significant or not, it includes
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank the asset in a group of financial assets with similar
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset financing risk characteristics and collectively assesses
keuangan yang memiliki karakteristik risiko them for impairment. Financial assets that are
pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan nilai individually assessed for impairment, and for which an
kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan impairment loss is or continues to be recognized, are
yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, excluded in the collective assessment of impairment.
dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui
atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika evaluated for impairment through individual evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1. Piutang murabahah yang secara individual 1. Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif significant value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 2. Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai signifikan. individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk piutang murabahah individual assessment for murabahah receivables with
dengan plafond lebih besar atau sama dengan limit greater than or equal to Rp25,000,000 with
Rp25.000.000 dengan kolektibilitas kurang lancar, collectibility classification of substandard, doubtful and
diragukan dan macet pada tanggal 31 Desember loss as of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika evaluated for impairment through collective evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1. Piutang murabahah yang secara individual 1. Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki significant value but there is no objective evidence
bukti objektif penurunan nilai; of impairment;
2. Piutang murabahah yang secara individual 2. Murabahah receivables which individually have non
memiliki nilai tidak signifikan; significant value;
3. Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 3. Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. individually have non significant value.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas The calculation of allowance for impairment losses on
aset keuangan yang dinilai secara kolektif financial assets which are evaluated collectively is
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk characteristics
piutang yang sama dengan mempertimbangkan and by taking into account the receivable segmentation
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman on the basis of historical loss experience (probability of
kerugian masa lalu (probability of default). default).
- 14 -
Page 33
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank menggunakan metode net flow rate dan The Bank uses net flow rate method and migration
migration analysis yang merupakan suatu metode analysis which is a statistical analysis method to assess
analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian allowance for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara receivables. The Bank uses at least 3 (three) years
kolektif. Bank menggunakan data historis minimal 3 historical data to compute the Probability of Default
(tiga) tahun dalam menghitung Probability of (PD) and Loss of Given Default (LGD).
Default (PD) dan Loss of Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar The Bank uses the fair value of collateral as the basis
arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu for future cash flow if one of the following conditions is
kondisi berikut: met:
1. Piutang dan pembiayaan bersifat collateral 1. Claim and account receivables are collateral
dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan dependent, i.e. if the source of loans repayment is
hanya bersumber dari agunan; only from the collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar 2. Takeover of collateral is most likely to occur and be
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal supported by legally binding collateral agreement.
pengikatan agunan.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference between
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial assets and present
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang value of estimated future cash flows discounted at the
didiskonto menggunakan tingkat margin efektif awal financial assets original effective margin rate.
dari aset keuangan tersebut.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi Losses are recognized in statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada other comprehensive income and reflected in an
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai allowance for impairment losses account against
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun current year are credited by adjusting the allowance for
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses accounts. Recoveries of written-off
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan loans from previous years are recorded as operating
kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah income other than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
margin.
Terhadap aset produktif atas piutang istishna, Against earning assets for istishna receivables, funds of
pinjaman qardh , pembiayaan mudharabah, qardh, mudharabah financing, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk assets acquired for ijarah, and commitments and
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki contingencies which carry financing risk, such as bank
risiko pembiayaan seperti bank garansi dan Letter of guarantees and Letter of Credit (LC), the Bank
Credit (LC), Bank menerapkan Peraturan Otoritas implements Regulation of the Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) No.2/POJK.03/2022 tanggal Authority (FSAR) No.2/POJK.03/2022 dated January 31,
31 Januari 2022 tentang ”Penilaian Kualitas Aset 2022 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang and Sharia Business Unit" which became effective on
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2022, sebelumnya January 1, 2022, previously the Bank implements
Bank menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Regulation of the Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Sharia Business Unit".
- 15 -
Page 34
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in compliance
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with Financial Services Authority Regulation is as
(POJK) adalah sebagai berikut: follows:
1) Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1) General reserves shall be no less than 1% of total
1% dari aset produktif yang digolongkan lancar, earning assets classified as current, excluding
diluar giro dan penempatan pada Bank current accounts and placements with Bank
Indonesia, surat berharga yang diterbitkan Indonesia, and securities issued by the
pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan aset government based on sharia principles and part of
produktif yang dijamin dengan agunan tunai. earning assets guaranteed with cash collateral.
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: 2) Special reserves, shall be at least:
a) 5% dari aset produktif yang digolongkan a) 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention after deducting the collateral value;
nilai agunan;
b) 15% dari aset produktif yang digolongkan b) 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai Substandard after deducting the collateral
agunan; value;
c) 50% dari aset produktif yang digolongkan c) 50% of earning assets classified as Doubtful
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; after deducting the collateral value; and
dan
d) 100% dari aset produktif yang digolongkan d) 100% of earning assets classified as Loss after
Macet setelah dikurangi nilai agunan. deducting the collateral value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of collateral
dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian that can be deducted in the calculation of allowance for
penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Otoritas impairment losses are based on Financial Services
Jasa Keuangan (POJK). Authority Regulations.
Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian It is required to establish allowance for impairment
aset produktif untuk akad Ijarah maupun Ijarah losses for Ijarah and Ijarah Muntahiyah Bittamlik
Muntahiyah Bittamlik adalah terhadap piutang Ijarah contracts against Ijarah receivable on the principal
atas kewajiban pokok sewa yang tertunggak. Selain obligation for overdue lease. Furthermore, it is required
itu wajib dibentuk penyusutan/amortisasi atas aset to depreciate/amortize the assets of Ijarah and Ijarah
Ijarah maupun Ijarah Muntahiyah Bittamlik. Muntahiyah Bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat berharga dan For marketable securities and placements with other
penempatan pada bank ditetapkan menjadi 3 banks, the quality rating is classified into 3 (three)
(tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar, dan classifications: current, substandard, and loss. Quality
macet. Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal rating of equity investment is determined into 4 (four)
kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan categories: current, substandard, doubtful and loss.
yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet.
Cadangan penyisihan penghapusan untuk komitmen The allowance for impairment losses on commitments
dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai and contingencies is presented as a liability in the
liabilitas di laporan posisi keuangan pada akun statement of financial position under “Estimated Losses
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. on Commitments and Contingencies account”.
- 16 -
Page 35
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset If management believes that certain earning assets are
produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka not recoverable then those assets should be written off
aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara by deducting the balance of earning assets from their
saldo aset produktif dikurangkan dari penyisihan respective allowances. Recoveries of earning assets
kerugian. Penerimaan kembali aset produktif yang that have been written off are recorded as additional
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan allowance for impairment losses in the current year.
penyisihan kerugian tahun berjalan.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara the earning assets which have potential loss, consisting
lain dalam bentuk rekening antar kantor, agunan of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
yang diambil alih dan suspense accounts. accounts.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui Foreclosed asset is an asset acquired through auction
pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan or over the counter based on voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan collateral owner or based on the power of attorney to
atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar sell over the counter from collateral owner in the event
lelang dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak of customer’s failure in meeting his liabilities to the
memenuhi kewajibannya kepada Bank (catatan 2.r). Bank (note 2.r).
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if there are
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai several values proposed by the independent or internal
independen atau penilai internal Bank. appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, The quality of foreclosed assets in settlement process
ditetapkan memiliki kualitas: is determined as follows:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if acquired within 1 (one) year;
(satu) tahun;
b) Kurang lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 b) Substandard, if acquired ranging within more than
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; 1 (one) year until 3 (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 c) Doubtful, if acquired ranging within more than 3
(tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; (three) years until 5 (three) years.
atau
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if acquired more than 5 (five) years.
tahun.
Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang Inter-office account is the claims arising from
timbul dari transaksi antar kantor yang belum inter-office transactions that are unsettled after a
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. certain period of time.
Suspense account adalah akun yang digunakan Suspense account is an account containing unidentified
untuk menampung transaksi yang tidak transactions or transactions which are unable to be
teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumen classified to the proper account due to the lack of
pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat adequate supporting documents.
diklasifikasikan dalam akun yang seharusnya.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening The Bank is required to settle its inter-office account
antar kantor dan suspense account. and suspense account.
- 17 -
Page 36
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Kualitas rekening antar kantor dan suspense The quality of inter-office account and suspense
account ditetapkan sebagai berikut: account is determined as follows:
1) Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan 1) Current, if the transaction has been recorded in
Bank sampai dengan 180 (seratus delapan the Bank’s book up to 180 (one hundred and
puluh) hari. eighty) days.
2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank 2) Loss, if the transaction has been recorded in the
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Bank’s book over 180 (one hundred and eighty)
days.
d. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia d. Current Accounts and Placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri Current accounts and placements with Bank Indonesia
dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan consist of wadiah current accounts with Bank Indonesia
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa and placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS) form of Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS). (FASBIS) and Bank Indonesia Sharia Certificates
(SBIS).
FASBIS dan SBIS merupakan sertifikat yang FASBIS and SBIS are certificates issued by Bank
diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan Indonesia as a proof of short term fund deposits under
dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah and jualah principles, respectively. Current
masing-masing adalah wadiah dan jualah. Giro dan accounts and placements with Bank Indonesia are
penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar stated at their outstanding balances of placements.
saldo penempatan.
e. Giro pada Bank Lain e. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro Current accounts with other banks are stated at their
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan outstanding balances net of allowance for impairment
nilai. Bonus yang diterima Bank dari bank umum losses. Bonuses received by the Bank from commercial
syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. banks based on sharia principles are recognized as
Penerimaan jasa giro dari bank non-syariah tidak other operating income. Proceeds of interest on current
diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan accounts from non-sharia banks are not recognized as
untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Penerimaan the Bank's income but are recorded as part of the
jasa giro dari bank non-syariah tersebut sebelum qardhul hasan fund. The proceeds of interest on
disalurkan dicatat sebagai liabilitas Bank current accounts from non-sharia banks will be
recorded as the Bank's liabilities before distributed to
the fund.
f. Penempatan Pada Bank Lain f. Placement with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah penanaman Placements with other banks represent placements in
dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi the form of Mudharabah time deposits and/ or other
dengan menggunakan prinsip syariah berupa forms of placement based on sharia principles.
deposito berjangka mudharabah dan/atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar Placements with other banks are stated at their
saldo penempatan dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
- 18 -
Page 37
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Penempatan Pada Bank Lain (lanjutan) f. Placement with Other Banks (continued)
Investasi wakalah merupakan perjanjian investasi Wakalah investment is placed fund based on wakalah
berbasis wakalah dimana Bank akan mendapatkan that the Bank will receive return in the form of
tingkat keuntungan berupa laba diantisipasi. Dana anticipated profit. Funds given by the Bank will be
yang diberikan Bank kemudian diinvestasikan pada invested in sharia products. Return distributed to the
produk yang halal. Hasil diberikan kepada Bank Bank is based on actual profit if the return from
sebesar laba aktual jika hasil investasi berupa laba investment was lower than the anticipated profit. If
aktual lebih kecil dari laba diantisipasi. Jika hasil return from investment were higher than the
investasi berupa laba aktual lebih besar dari laba anticipated profit, the investee will receive an amount
diantisipasi maka yang diterima Bank adalah based on anticipated profit whilst the difference will be
sebesar laba diantisipasi dan selisihnya akan recognized as income of the Bank.
menjadi pendapatan Bank.
g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of investments
penanaman dalam surat berharga berdasarkan under sharia principles commonly traded in sharia
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar money market and/or sharia stock exchange, such as
uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara sharia bonds (sukuk), sukuk trust certificate (STC) and
lain obligasi syariah (sukuk), sukuk trust certificate sharia mutual funds certificates.
(STC) dan sertifikat reksadana syariah.
Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan At initial recognition, the entity determines the
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada classification of investments in sukuk as measured at
biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. cost or measured at fair value.
Investasi pada surat berharga, kecuali Reksadana, Investment in securities, except for mutual fund, is
diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang classified by business model which is determined by the
ditentukan oleh Bank berdasarkan klasifikasi sesuai Bank based on SFAS No. 110 (revised 2020) regarding
PSAK No.110 (Revisi 2020) tentang "Akuntansi ”Accounting for Sukuk” as follows:
Sukuk" sebagai berikut:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. Investments are
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya classified as measured at cost if: (a) the investment
perolehan jika: (a) investasi tersebut dimiliki is held within a business model with the primary
dalam suatu model usaha yang bertujuan utama objective of obtaining contractual cash flows; and
untuk memperoleh arus kas kontraktual; dan (b) (b) the cost of sukuk includes transaction costs; (c)
biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi; the difference between its acquisition cost and the
(c) selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal value is amortized using straight line
nominal diamortisasi secara garis lurus selama method over the sukuk time period; (d) an
jangka waktu sukuk; (d) rugi penurunan nilai impairment loss is recognized if the recoverable
diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari amount is less than the carrying amount and is
jumlah tercatat dan disajikan sebagai penurunan presented as impairment in the statements of profit
nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
- 19 -
Page 38
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar 2) Measured at fair value.
2.a. Investasi diukur pada nilai wajar melalui 2.a. Investments are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), through other comprehensive income
jika: (FVTOCI), if:
2.a.1. investasi tersebut dimiliki dalam 2.a.1. the investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business model with the primary
utama untuk memperoleh arus kas objective of obtaining contractual cash
kontraktual dan melakukan flows and selling sukuk;
penjualan sukuk;
2.a.2. p e r s y a r a t a n kontraktual 2.a.2. contractual terms specify a specific
menentukan tanggal tertentu date of principal and/or result
pembayaran pokok dan/atau payments;
hasilnya;
2.a.3. biaya perolehan sukuk termasuk 2.a.3. the cost of sukuk includes transaction
biaya transaksi; costs;
2.a.4 selisih antara biaya perolehan dan 2.a.4. the difference between its acquisition
nilai nominal diamortisasi secara cost and the nominal value is
garis lurus selama jangka waktu amortized using straight line method
sukuk, dan diakui pada laporan over the sukuk time period, and is
laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit
komprehensif lain; or loss and other comprehensive
income;
2.a.5. Keuntungan dan kerugian dari 2.a.5. Gain and loss from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognized in other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income net of
setelah memperhitungan saldo unamortized balance of acquisition cost
biaya perolehan dan nilai nominal and nominal value and the balance of
yang belum diamortisasi dan saldo accumulated fair value of profit or loss
akumulasi keuntungan atau recognized in the previous other
kerugian nilai wajar yang telah comprehensive income; and
diaku i dalam pen gh as ilan
komprehensif lain sebelumnya; dan
2.a.6. Rugi penurunan nilai diakui jika 2.a.6 An impairment loss is recognized if the
jumlah terpulihkan lebih kecil dari recoverable amount is less than the
jumlah tercatat dan disajikan carrying amount and is presented as
sebagai penurunan nilai di dalam impairment in the statements of profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
- 20 -
Page 39
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar (lanjutan) 2) Measured at fair value (continued)
2.b. Investasi diukur pada nilai wajar melalui 2.b Investments are measured at fair value
laba rugi (FVTPL), jika: through profit or loss (FVTPL), if:
2.b.1. Investasi tersebut dimiliki dalam 2.b.1. The investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business model with the primary
u t ama untuk m em per o leh objective of gaining sales profit;
keuntungan penjualan;
2.b.2. Biaya perolehan sukuk tidak 2.b.2. The cost of sukuk excludes transaction
termasuk biaya transaksi; costs;
2.b.3 Selisih nilai antara nilai wajar dan 2.b.3. The difference between its fair value
jumlah tercatat diakui dalam and carrying value is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
2.b.4 Perubahan nilai wajar diakui dalam 2.b.4 The changes of fair value are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or
komprehensif lain; dan loss and other comprehensive income;
and
2.b.5 Rugi penurunan nilai diakui jika 2.b.5 An impairment loss is recognized if the
jumlah terpulihkan lebih kecil dari recoverable amount is less than the
jumlah tercatat dan disajikan carrying amount and is presented as
sebagai penurunan nilai di dalam impairment in the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah Investments in sharia mutual funds are stated at
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset market value based on net asset value of mutual funds
bersih dari reksadana pada tanggal laporan posisi on the date of the statement of financial position.
keuangan.
Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul Export bills are transactions that occur due to advance
karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak payments to other parties in connection with export
lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor and import transactions of customers. Export bills are
nasabah. Wesel ekspor dinyatakan sebesar stated at their outstanding balance.
saldonya.
h. Piutang h. Receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari transaksi Receivables represent claims arising from the sale and
jual beli berdasarkan akad murabahah dan istishna purchase transactions based on murabahah and
serta tagihan pokok sewa yang tertunggak atas istishna contract as well as overdue principal lease
transaksi dengan akad ijarah. claims of transactions under ijarah contract.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract between
dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan the customer and Bank, whereby Bank finances the
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang consumption, investment and working capital needs of
dijual dengan harga pokok ditambah dengan the customer, sold at a principal price plus a certain
keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. margin that is mutually informed and agreed.
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan Repayment on this financing is made in installments
cara mengangsur dalam jangka waktu yang within a specified period.
ditentukan.
- 21 -
Page 40
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Piutang (lanjutan) h. Receivables (continued)
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables are initially measured at fair
wajar ditambah/dikurangkan dengan pendapatan value plus/minus directly attributable transaction cost
dan/atau biaya transaksi yang dapat diatribusikan and/or income that are additional income and/or cost
secara langsung dan merupakan pendapatan to obtain the respected financial assets, and after the
dan/atau biaya tambahan untuk memperoleh aset initial recognition murabahah receivables are measured
keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal at amortized cost using the effective margin method
diukur pada biaya perolehan diamortisasi less any allowance for impairment losses.
menggunakan metode margin efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara Istishna is a sale and purchase contract between
al-mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang al-mustashni (buyer) and al-shani (manufacturer also
juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad acting as the seller). Based on the contract, the buyer
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk orders the manufacturer to produce or to supply
membuat atau mengadakan al-mashnu (barang al-mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan specifications required by the buyer and to sell them at
pembeli dan menjualnya dengan harga yang agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are stated at the amount billed to
kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan final customer less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang Deferred istishna margin is presented as a contra
ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang account of istishna receivables.
istishna.
Piutang ijarah (porsi pokok sewa) merupakan akrual Ijarah receivables are based on unrealized accrual rent
piutang sewa atas porsi pokok yang belum income from principal portion and; Ijarah receivable
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang represents portion of accrual rent income (ujroh) from
pendapatan ijarah merupakan akrual piutang sewa the following month’s installment of ijarah muntahiyah
atas bagian keuntungan (ujroh) transaksi ijarah bittamlik which is recognized proportionally.
muntahiyah bittamlik dari angsuran nasabah pada
bulan berikutnya yang diakui secara proporsional.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah income receivables are recognized at maturity in
tempo sebesar sewa porsi ujroh dan piutang ijarah the amount of ujroh portion of rent and ijarah
sebesar sewa porsi pokok yang belum diterima dan receivables are recognized at accrued principal portion
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat of rent and presented at the net realizable value, which
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. is equal to the balance of the receivables.
i. Pinjaman Qardh i. Funds of Qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan Funds of qardh represent a distribution of funds under
akad qardh. qardh agreement.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada Qardh agreement is a borrowing agreement with the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib condition that the borrower should repay the financing
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu at a specified period of time.
yang telah disepakati.
- 22 -
Page 41
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Pinjaman Qardh (lanjutan) i. Funds of Qardh (continued)
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad Funds of qardh include hawalah financing agreement.
hawalah. Akad hawalah adalah akad pengalihan Hawalah is transfer of debts from debtors (customer)
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada to another party (Bank) which is obligated to assume
pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau the liability or to pay. The Bank will obtain a fee
membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan (ujroh) from this transaction, which is recognized as
imbalan (ujroh) dan diakui sebagai pendapatan income when received.
pada saat diterima.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang Funds of Qardh are recognized at the same amount of
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent when incurred. Any excess amount paid by
penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi the borrower in repaying a qardh is recognized as
diakui sebagai pendapatan/ujroh pada saat revenue/ujroh when incurred. On the date of the
terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, statement of financial position, fund of qardh is stated
pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman at the outstanding financing balance less allowance for
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian impairment losses which is provided based on the
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil management’s review of the financing quality.
penilaian oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
j. Pembiayaan j. Financing
Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama Mudharabah financing is a joint financing made
antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) between Bank as the owner of the funds (shahibul
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha maal) and the customer as a business executor
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. (mudharib) during a certain period. The profit sharing
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau from the project or the business is determined in
usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah accordance with the mutually agreed nisbah
(pre-determined ratio) yang telah disepakati (pre-determined ratio). On the date of the statement of
bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, financial position, mudharabah financing is stated at
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo the outstanding financing balance less allowance for
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan impairment losses which is provided based on the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review of the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among funds
diantara para pemilik modal untuk menggabungkan owners to contribute funds and conduct a business on
modal dan melakukan usaha secara bersama dalam a joint venture basis in a partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sharing based on a predetermined ratio, while the
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian losses are borne proportionally based on the capital
ditanggung secara proporsional sesuai dengan contribution. On the date of the statement of financial
kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi position, Musyarakah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan outstanding financing balance less allowance for
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo impairment losses which is provided based on the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review on the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
- 23 -
Page 42
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and payables represent Letters
transaksi Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit of Credit and Domestic Letters of Credit transactions
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) yang diaksep that have been accepted by the accepting bank.
oleh bank pengaksep (accepting bank).
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar Acceptance receivables and payables are stated at
nilai Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit value of Letters of Credit and Domestic Letters of
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN). Tagihan Credit. Acceptance receivables are stated net of
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortized
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi costs. Acceptances payables are classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
l. Surat-surat Berharga yang Dibeli dengan l. Securities purchased/sold under resale/
Janji Dijual Kembali dan Surat-surat repurchase agreements
Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali
Transaksi Repo dengan Bank Indonesia Repo transactions with Bank Indonesia use Rahn and
menggunakan akad Rahn dan Qardh serta Al Ba'i Al Qardh contracts, as well as Al Ba'i Al Wa'd. Marketable
Wa'd. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji securities sold under repurchase agreement at initial
untuk dibeli kembali pada pengakuan awal disajikan recognition are presented as Repo securities by
sebagai surat berharga Repo dengan mereverse reversing securities, and presenting Repo liabilities to
surat berharga, dan menyajikan kewajiban Repo an agreed amount of liability or market price as
pada liabilitas sejumlah nilai yang disepakati atau liabilities at the purchase price of the securities.
harga pasar sebagai kewajiban sebesar harga beli Marketable securities sold are recorded as repo
kembali surat berharga tersebut. Surat berharga securities in the financial statements. With this repo
yang dijual dicatat sebagai surat berharga repo mechanism the risks and benefits of securities
dalam laporan keuangan. Dengan mekanisme repo substantially remain with the seller.
ini secara substansi risiko dan manfaat surat-surat
berharga tetap berada pada pihak penjual.
Transaksi Reverse Repo dengan Bank Indonesia Reverse Repo Transactions with Bank Indonesia use
menggunakan akad yang sama dengan transaksi the same contract as Repo transactions. Marketable
Repo. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji securities purchased with a promise to resell on initial
untuk dijual kembali pada pengakuan awalnya recognition are presented as Reverse Repo bills at an
disajikan sebagai tagihan Reverse Repo sejumlah agreed transaction value or market price.
nilai transaksi yang disepakati atau harga pasar.
Transaksi Repo antar bank menggunakan akad Al Repo transactions between banks use the Al Ba'i
Ba'i disertai dengan Wa'd dimana surat-surat contract accompanied with Wa'd where securities are
berharga dijual secara Al Ba'i Al Haqiqi atau jual beli sold in Al Ba'i Al Haqiqi transaction or an outright sale
putus sebesar harga beli kembali yang disepakati and purchase and accompanied with a repurchase
atau harga pasar dan disertai dengan janji membeli agreement (Al Wa'd) at the agreed repurchase price or
kembali (Al Wa’d), disajikan dengan mereverse market price, presented by reversing the securities and
surat berharga dan mencatat janji membeli kembali recording the repurchase agreement (Al Wa'd) on the
(Al Wa'd) pada off balance sheet sejumlah nilai off balance sheet. Substantially, the risks and benefits
transaksi Repo. Secara substansi risiko dan of securities are transferred to the buyer. Reverse Repo
manfaat surat-surat berharga beralih ke pihak transactions between banks use the same mechanism
pembeli. Begitu juga halnya dengan transaksi as Repo transactions.
Reverse Repo antar bank menggunakan mekanisme
yang sama dengan transaksi Repo.
- 24 -
Page 43
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Penyertaan Saham m. Investment in Shares
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represents investment
penanaman dana dalam bentuk saham pada of funds in the form of shares of non public companies
perusahaan yang bergerak di bidang keuangan engaged in financing activities for long-term investment
yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan purposes.
investasi jangka panjang.
Investasi Bank pada entitas asosiasi diukur dengan Bank’s investments in its associates are measured using
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi the equity method. An associate is an entity in which
adalah suatu entitas dimana Bank mempunyai Bank has significant influence or share ownership of
pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih more than 20% of the voting rights. The initial
dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada recognition of investments in associates are recognized
entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan at cost and the carrying amount is added or subtracted
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan to recognize the Bank’s portion of profit or loss of
untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi entitas associates after the acquisition date. Bank’s portion of
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian Bank profit or loss of associates are recognized in statement
atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laporan of profit or loss and other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Receipt of distributions from subsidiaries reduce the
Penerimaan distribusi dari entitas anak mengurangi carrying amount of the investment.
nilai tercatat investasi.
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan Temporary equity participation is capital participation
modal oleh Bank dalam perusahaan debitur untuk by the Bank in a debtor company to overcome the
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan consequences of financing failure as referred to in
sebagaimana yang dimaksud dalam ketentuan OJK applicable FSA regulations.
yang berlaku.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan saham Cash dividends received from investment in shares of
diakui sebagai pendapatan. stocks are recognized as income.
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah n. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of leased
yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan assets and are recorded in the statement of financial
dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga position at the acquisition cost, net of accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan Leased object in ijarah transaction is depreciated based
sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, on the depreciation policy for similar assets, while
sedangkan objek sewa dalam ijarah muntahiyah leased object in ijarah muntahiyah bittamlik transaction
bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. is depreciated based on lease term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk between the lessor and lessee to obtain fee from the
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang object leased with the option of transferring the title
disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek through purchase or grant at a certain time in
sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) accordance with the lease agreement.
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
- 25 -
Page 44
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah (lanjutan) n. Assets Acquired for Ijarah (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa The transfer of title of the leased object to the lessee in
dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan ijarah muntahiyah bittamlik can be conducted through:
dengan cara:
(i) hibah; (i) a grant;
(ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar (ii) sale prior to the end of agreement for an amount
harga yang sebanding dengan sisa cicilan equivalent to the remaining lease installments;
sewa;
(iii) penjualan pada akhir sewa dengan (iii) sale prior to the end of the agreement at a
pembayaran tertentu yang disepakati pada specified amount as agreed at the inception of
awal akad; dan the agreement; and
(iv) penjualan secara bertahap sebesar harga (iv) installment sales at a specific price as agreed in
tertentu yang disepakati dalam akad. the agreement.
o. Pinjaman yang diterima o. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Fund borrowings are funds received from other party
dari pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali with payment based on borrowings agreement.
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar biaya perolehan. Fund borrowings are recognized at cost.
p. Aset Tetap p. Premises and Equipment
Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2015), “Aset The Bank adopts SFAS No. 16 (Revised 2015),
Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. “Premises and Equipment” and IFAS No. 25, “Land
Rights”.
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal IFAS 25 prescribes that the legal costs of land rights in
hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha the form of Rights on Land for Commercial Use (“Hak
(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Guna Usaha” or “HGU”), Rights on Land for Building
(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Rights to Use (“Hak
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are
“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. recognized as part of the cost of the land under the
“Premises and Equipment” account and are not
amortized.
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Premises and equipment are initially recognized at cost,
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya which comprises its purchase price and any costs
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk directly attributable to bringing the asset to the location
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan and condition necessary for it to be capable of operating
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan in the manner intended by the management.
maksud manajemen.
Efektif sejak tanggal 1 November 2014, Bank Effective November 1, 2014, the Bank changed its
merubah kebijakan akuntansinya dari metode harga accounting policy from cost method to revaluation
perolehan menjadi metode revaluasi. Bank method. The Bank revalued all of its existing premises
melakukan penilaian kembali atas seluruh aset tetap and equipment using the services of external
yang dimiliki Bank dengan menggunakan jasa dari independent appraisal which is registered at FSA.
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di
OJK.
Metodologi penilaian yang digunakan Bank dalam Valuation method used is Market Data Approach.
metode revaluasi yaitu pendekatan data pasar
(market data approach).
- 26 -
Page 45
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi aset Increases in the carrying amount arising from
tetap dikreditkan pada “surplus revaluasi atas aset revaluation of premises and equipment are credited to
tetap” sebagai bagian dari penghasilan komprehensif “revaluation surplus on premises and equipment” as
lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan part of other comprehensive income. Decreases that
yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan offset previous increases of the same asset are debited
terhadap “surplus revaluasi atas aset tetap” sebagai against “revaluation surplus on premises and
bagian dari penghasilan komprehensif; penurunan equipment” as part of other comprehensive income; all
lainnya dibebankan pada laporan laba rugi dan other decreases are charged to statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Penyajian revaluasi aset tetap dilakukan melalui Presentation of revaluation of premises and equipment
akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi through accumulated depreciation at the date of
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan revaluation is eliminated against the gross carrying
nettonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi value of premises and equipment, and the net is
aset. Nilai akumulasi depresiasi dan harga perolehan restated at the amount of revaluation of premises and
dinaikkan secara proporsional sehingga nilai bersih equipment. The value of accumulated depreciation and
aset sama dengan nilai revaluasi. acquisition price is increased proportionally so that the
net value of premises and equipment is equal to the
revaluation value.
Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan In each reporting period, the difference between
berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam depreciation based on the revalued carrying amount of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the asset is charged to statement of profit or loss and
dan penyusutan harga perolehan awal aset ditransfer other comprehensive income and depreciation based on
dari “surplus revaluasi atas aset tetap” ke dalam the asset’s original cost is transferred from “revaluation
“saldo laba”. surplus on premises and equipment” to “retained
earnings”.
Revaluasi aset tetap dilakukan setiap tiga tahun atau The revaluation of premises and equipment is carried
memiliki keteraturan yang cukup reguler untuk out every three year or has periodic regularity to ensure
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda that the carrying amount is not different in material
secara material dengan jumlah yang ditentukan respect from the amount determined at fair value at the
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode end of the reporting period, and in the event that
pelaporan, dan jika suatu aset tetap direvaluasi, premises and equipment is revaluated, all premises and
maka seluruh aset tetap dalam kelas yang sama equipment in the same class are revaluated.
direvaluasi.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non Premises and equipment acquired in exchange for a
moneter atau kombinasi aset moneter dan non non-monetary asset or for a combination of monetary
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: and non-monetary assets are measured at fair values,
unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received nor the
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. assets given up can be measured reliably.
- 27 -
Page 46
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of premises and equipment starts when it
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud is available for its intended use and is computed using
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan the straight line method based on the estimated
metode garis lurus berdasarkan estimasi umur economic useful lives of the assets as follows:
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan bermotor 5 20% Vehicles
Inventaris kantor 5 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Perbaikan sarana dan prasarana 5 20% Leasehold improvement
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dianalisa setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at the end of each
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut year, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at its amortized cost and is not
tidak disusutkan. depreciated.
Konstruksi dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost, including
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban capitalized borrowing costs and other charges incurred
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi in connection with the financing of the said asset
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam constructions. The accumulated costs will be
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan reclassified to the appropriate “Premises and
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang Equipment” account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah completed.
selesai.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The costs of maintenance and repairs are charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya-biaya income as incurred. Other costs incurred subsequently
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk to add to, replace part of, or service an item of
menambah, mengganti atau memperbaiki aset premises and equipment are recognized as cost of
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset, jika dan assets if and only if it is probable that future economic
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to the entity
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan and the cost of the item can be measured reliably.
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat
diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed of, their
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap carrying values and the related accumulated
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are removed
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut from the accounts and any resulting gain or loss is
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan reflected in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
- 28 -
Page 47
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan q. Assets under Finance Lease
Aset sewa pembiayaan disajikan di laporan posisi Assets under finance lease are presented in the
keuangan tergabung dalam aset tetap. Penyusutan statement of financial position as premises and
aset sewa pembiayaan sesuai dengan tarif equipment. The depreciation of assets under finance
penyusutan aset tetap. lease are adjusted to the rate of depreciation of
premises and equipment.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian Lease payments are apportioned between finance
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang charges and reduction of the lease obligation so as to
merupakan pengurangan dari liabilitas sewa achieve a constant rate of interest on the remaining
sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang balance of the liability. Contingent rentals are
konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental recognized as expenses in the periods in which they are
kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. incurred.
Aset sewa pembiayaan dan aset hak guna sewa Assets under finance leases and right of use assets are
disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat depreciated over their expected useful lives on the
ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki same basis as owned assets or, whenever shorter, the
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang term of the relevant lease and its useful lives.
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of a non-financial asset
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying amount,
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) the carrying amount of the asset (cash generating unit)
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat is reduced to its recoverable amount and an
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui impairment loss is recognized immediately to profit or
langsung ke laba rugi. loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right of Use Assets and Lease Liabilities
Bank telah menerapkan PSAK No. 73 "Sewa" sejak The Bank has applied SFAS No. 73 “Lease" since
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No. 73 introduces new or amended requirements
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. with respect to lease accounting. This standard
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan introduces significant changes to lessee accounting by
untuk akuntansi lessee dengan menghapus removing the distinction between operating and
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, financing lease, and requiring the recognition of a
serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan right-of-use asset and a lease liability at
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya commencement for all leases, except for:
sewa untuk seluruh sewa, kecuali:
a. Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama a. Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
b. Sewa atas aset dengan nilai rendah. b. Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the requirements for
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak lessor accounting have remained largely unchanged.
berubah. Dampak dari adopsi PSAK No. 73 pada The impact of the adoption of SFAS No. 73 on the
laporan keuangan dijelaskan di bawah ini. financial statements is described below.
- 29 -
Page 48
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s a nd L ea s e L iabilities
(continued)
Tanggal penerapan awal PSAK No. 73 untuk Bank The date of initial application of SFAS No. 73 for the
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan Bank is January 1, 2020. The Bank has applied SFAS
PSAK No.73 menggunakan pendekatan retrospektif No. 73 using the modified retrospective approach by
yang dimodifikasi dengan mengakui dampak recognizing the cumulative impact of the initial
kumulatif dari awal penerapan PSAK No.73. application of SFAS No. 73.
a. Dampak definisi baru dari sewa a. Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK No. 73 relates to the concept of control. SFAS No. 73
menentukan apakah kontrak mengandung sewa determines whether a contract contains a lease on
atas dasar jika terdapat aset identifikasian dan the basis of whether identified asset and lessee has
lessee memiliki hak untuk mengendalikan the right to control the use of an asset for a period
penggunaan aset selama suatu jangka waktu of time in exchange for consideration. This is in
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. contrast to the focus on 'risks and rewards' in SFAS
Hal tersebut merupakan perbedaan penentuan No.30.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK No. 30 yaitu dengan konsep
risiko dan manfaat.
b. Dampak pada akuntansi lessee b. Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach to all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and low-value asset leases. The
bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas sewa Bank recognized a lease liabilities to make lease
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset payments and right-of-use assets that represent the
hak guna yang mewakili hak untuk right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the amount
pembayaran sewa yang masih harus dibayar of lease payments accrued to the end of the lease
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan term which is discounted using the incremental
dengan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate. While, the right-of-use assets
inkremental. Sedangkan aset hak guna includes the amount of lease liabilities recognized,
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, initial direct costs paid, restoration costs and lease
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya payments on or before the start date of the lease,
pemulihan dan pembayaran sewa yang less lease incentives received. Right-of-use assets
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai are depreciated using the straight-line method over
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. the shorter period between the lease term and the
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis estimated useful life of the asset.
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
- 30 -
Page 49
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s a nd L ea s e L iabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to the
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa Bank at the end of the lease term or the lease
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, payments reflect the exercise of the purchase
penyusutan dihitung menggunakan estimasi option, depreciation is calculated using the
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna estimated useful life of the assets. Right-of-use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK assets are tested for impairment in accordance with
No.48 Penurunan Nilai Aset. SFAS No.48 Asset Impairment.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized lease
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari liabilities measured at the present value of future
pembayaran sewa masa depan yang akan lease payments that will be paid over the lease
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran term. Lease payments include fixed payments
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk (including substantially fixed payments), less lease
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi incentive receivables, variable lease payments that
piutang insentif sewa, pembayaran sewa depends on index or interest rate, and the expected
variabel yang bergantung pada indeks atau suku amount to be paid in a residual value guarantee.
bunga, dan jumlah yang diharapkan akan Lease payments also include the reasonable exercise
dibayar dalam jaminan nilai residu. Pembayaran price for the purchase option if it is determined to
sewa juga termasuk harga eksekusi opsi be made by the Bank and the payment of a penalty
pembelian yang wajar jika dipastikan akan to terminate the lease, if the lease term reflects the
dilakukan oleh Bank dan pembayaran penalti Bank exercising the lease termination option.
untuk mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa Variable lease payments that do not depend on an
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi index or interest rate are recognized as an expense
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel in the period in which the event or condition that
yang tidak bergantung pada indeks atau suku triggers the payment occurs.
bunga diakui sebagai beban pada periode di
mana peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease payments,
sewa, Bank menggunakan suku bunga pinjaman the Bank uses the lessee incremental borrowing rate
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya at the inception date of the lease since the interest
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa rate implicit in the lease cannot be determined. After
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal the inception date of the lease, the amount of the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa lease liability is increased to reflect the interest
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan increase and less lease payments made.
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang Furthermore, the lease liabilities carrying amount is
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas remeasured if there are modifications, changes in
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, term of the lease, lease payments, or the valuation
perubahan jangka waktu sewa, perubahan of the option to purchase the underlying asset.
pembayaran sewa, atau perubahan dalam
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
- 31 -
Page 50
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use A s s et s a nd L ea s e Liabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to 12
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen sewa elements of those leases, partially or entirely not
tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak applying the recognition principles stipulated in SFAS
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang No. 73 will be treated the same as operating leases
ditentukan oleh PSAK No. 73 akan diperlakukan in SFAS No. 30. The Bank will recognize these lease
sama dengan sewa operasi pada PSAK No. 30. payments on a straight-line basis during the lease
Bank akan mengakui pembayaran sewa tersebut period in the statement of profit or loss and other
dengan dasar garis lurus selama masa sewa comprehensive income. This expense is recorded
dalam laporan laba rugi dan penghasilan under general and administrative expenses in profit
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada beban or loss.
umum dan administrasi dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording implementation of SFAS No. 73 is
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier), as
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presenting right-of-use assets as part of fixed
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan assets and lease liabilities presented as part of
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position, measured at the present value of the
nilai kini dari pembayaran sewa masa depan; future lease payments;
b. Mencatat penyusutan aset hak - guna dan b. Recording depreciation of right-of-use assets and
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan laba interest on lease liabilities in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif; dan profit or loss and other comprehensive income;
and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separating the total amount of cash paid into a
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan principal portion (within financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (within operating activities) in the
kegiatan operasional) dalam laporan arus statement of cash flows.
kas.
r. Agunan yang Diambil Alih r. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets in settlement of financing facilities
penyelesaian pembiayaan disajikan dalam akun aset are included as part of other assets and are recognized
lain-lain dan diakui sebesar nilai bersih yang dapat at their net realizable values. Net realizable value is the
direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah fair value of an asset after deducting estimated
nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya settlement expenses.
pelepasan.
Nilai Agunan yang diambil alih, baik melalui lelang The value of a foreclosed assets whether acquired from
maupun penyerahan secara sukarela dicatat pada auction or from voluntary conveyance is recorded at
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk fair value less selling price, which is a maximum
menjualnya yaitu maksimum sebesar kewajiban amount of customer liabilities. Bank cannot recognize
nasabah. Bank tidak dapat mengakui keuntungan gain at asset acquisition.
pada saat pengambilalihan aset.
Agunan akan diambil alih ketika tidak ada lagi Foreclosed assets will be acquired when there are no
sumber pengembalian yang bisa diharapkan dari more sources of return that could be expected from the
nasabah. Indikasi atas tidak adanya sumber customer. Indication of no source of return is the poor
pengembalian adalah buruknya kondisi keuangan financial condition of customers during several periods
nasabah selama beberapa periode dan terdapat and arrears of installments for more than 1 (one) year
tunggakan angsuran lebih dari 1 (satu) tahun dan and categorized as loss.
termasuk dalam kolektibilitas macet.
- 32 -
Page 51
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) r. Foreclosed Assets (continued)
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan regularly. An allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas foreclosed asset is provided based on the decline in
penurunan nilai yang terjadi disajikan sebagai value of foreclosed asset.
pengurangan dari akun agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul Reconditioning costs arising after foreclosure are
setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam capitalized in the accounts of the foreclosed collaterals.
akun agunan yang diambil alih tersebut.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan The difference between the value of the foreclosed
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau assets and the proceeds from sale of such assets is
kerugian pada saat penjualan agunan. recorded as gain or loss at the time of sale.
s. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun aset Prepaid expenses are included as part of other assets
lain-lain dan diamortisasi selama masa manfaat and are amortized over their useful life using the
dengan menggunakan metode garis lurus (straight straight line method.
line method).
t. Aset Tak Berwujud t. Intangible Assets
Aset takberwujud adalah aset yang tidak Intangible assets are assets that have no physical form
mempunyai wujud fisik yang dibeli oleh Bank dan which was acquired by the Bank and stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the straight line method
menggunakan metode garis lurus (straight line based on its estimated useful lives of 5 (five) years.
method) berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis selama 5 (lima) tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi ditelaah kembali setiap akhir periode. amortization method are reviewed at the end of each
period.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities due immediately represent obligation to third
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan parties, based on contract or order by those having
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian authority, that should be settled immediately. Liabilities
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera due immediately are stated at the amount of the
dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada Bank’s liabilities to the trustee.
pemberi amanat.
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain berdasarkan Deposits represent third party funds placed based on
prinsip wadiah yad-adhdhamanah dalam bentuk wadiah yad-adhdhamanah principle in the form of
giro wadiah, tabungan wadiah dan deposito wadiah demand deposits, wadiah saving deposits and
wakalah. wakalah deposit.
- 33 -
Page 52
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Simpanan (lanjutan) v. Deposits (continued)
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta dapat mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips, and may earn
sesuai kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonus based on the Bank's policy. Wadiah demand
sebesar titipan pemegang giro di Bank. deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain Wadiah savings deposits represent third party funds
yang hanya bisa ditarik sesuai dengan kondisi that can be withdrawn under certain condition. Wadiah
tertentu yang disepakati. Tabungan wadiah savings deposits are stated at the amounts deposited
dinyatakan sebesar nilai simpanan pemegang by the holder.
tabungan di Bank.
w. Simpanan dari Bank Lain w. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities to other
kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. banks in the form of wadiah demand deposits. Deposits
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai from other banks are stated at the amount payable to
kewajiban Bank kepada bank lain. the other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips, and receive
sesuai dengan kebijakan Bank. Giro wadiah bonuses according to the Bank’s policies. Wadiah
dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Giro wadiah dapat menerima bonus sesuai Wadiah demand deposits may receive bonus based on
kebijakan Bank. the Bank's policy.
x. Dana Syirkah Temporer x. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan Temporary syirkah funds represent investments under
akad mudharabah mutlaqah dimana pemilik dana mudharabah mutlaqah contract in which the owners
(shahibul maal) memberikan kebebasan kepada (shahibul maal) entrust the funds to the fund manager
pengelola dana (mudharib / Bank) dalam (mudharib/ Bank) in managing the investment, and will
pengelolaan investasinya dan akan memperoleh receive profit share based on the agreed predetermined
bagi hasil sesuai dengan nisbah yang disepakati. ratio (nisbah). Temporary syirkah funds consist of
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan mudharabah saving deposits, mudharabah time
mudharabah, deposito berjangka mudharabah, deposits, mudharabah interbank investment certificates
sertifikat investasi mudharabah antar bank dan and subordinated mudharabah sukuk.
sukuk mudharabah subordinasi.
Tabungan mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah saving deposits represent third party
hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan funds that can be withdrawn under certain conditions.
tertentu yang disepakati. Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits are stated at the amount
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang deposited by depositors.
tabungan di Bank.
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third party funds
investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu that can be withdrawn at specific maturity dates based
tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang on the agreement between depositors and the Bank.
deposito berjangka mudharabah dengan Bank. Mudharabah time deposits are stated at nominal values
Deposito berjangka mudharabah dinyatakan set forth in the agreement between the holder of time
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian deposit and the Bank.
antara pemegang deposito berjangka dengan Bank.
- 34 -
Page 53
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
x. Dana Syirkah Temporer (lanjutan) x. Temporary Syirkah Funds (continued)
Sukuk mudharabah subordinasi merupakan surat Subordinated mudharabah sukuk represents long-term
berharga jangka panjang yang diterbitkan bonds issued under a Mudharabah contract.
berdasarkan akad mudharabah. Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk are classified as temporary syirkah
dikelompokkan dalam dana syirkah temporer fund due to its nature as investment. Subordinated
karena bersifat investasi. Sukuk mudharabah mudharabah sukuk are stated at their nominal value.
subordinasi disajikan sebesar nilai nominal. The issuance costs for mudharabah sukuk are
Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan sukuk amortized based on the term of sharia bonds.
mudharabah diamortisasi selama masa periode
sukuk.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as liability
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak because the Bank has no obligation to return the fund
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to the owner when loss incurred, unless there is
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari negligence or default by the Bank. Temporary syirkah
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau funds cannot be classified as equity since they have
wanprestasi Bank. Dana syirkah temporer tidak maturity and the owner of the funds do not have
dapat digolongkan sebagai ekuitas karena ownership rights as common shareholders, such as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana voting rights and right of the profit derived from
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama current assets and non-investment assets.
dengan pemegang saham seperti hak voting dan
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari
aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of statement of
laporan posisi keuangan dimana hal tersebut sesuai financial position where it is in line with sharia
dengan prinsip syariah yang memberikan hak principles, which entitles the Bank to manage and
k e p a d a B a n k u n t u k m e n gelo la dan invest funds, including to manage as one portfolio with
menginvestasikan dana, termasuk untuk other type of funds.
mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn profit in
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima accordance with the agreement and receive loss based
kerugian berdasarkan jumlah dana dari on the amount of funds from each party. The return of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporary syirkah funds are based on revenue sharing
temporer berdasarkan konsep bagi hasil. concept.
y. Biaya Emisi/ Biaya Transaksi y. Issuance Cost/ Transaction Cost
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah Issuance cost of subordinated mudharabah sukuk are
dicatat secara terpisah dan disajikan dalam aset recognized separately and stated in assets as a
sebagai beban tangguhan, yang diamortisasi deferred expense, that is amortized using the straight
selama umur sukuk dengan metode garis lurus. line method which is the term of the bonds.
z. Liabilitas Kepada Bank Indonesia z. Liabilities To Bank Indonesia
Transaksi PaSBI dilakukan dengan menggunakan PaSBI transactions are carried out using a wakalah bi
akad wakalah bi al-ististmar di mana hasil al-ististmar contract where management results
pengelolaan (ististmar) diperhitungkan pada tanggal (ististmar) are calculated on the date of refund (second
pengembalian dana (settlement second leg) sesuai leg settlement) in accordance with the agreed time
dengan jangka waktu dan tingkat imbalan yang period and rate of return.
disepakati.
Jangka waktu Transaksi PaSBI OPT Syariah paling The period for a Sharia PaSBI OPT Transaction is a
singkat 1 (satu) minggu dan paling lama 12 (dua minimum of 1 (one) week and a maximum of 12
belas) bulan yang dinyatakan dalam hari kalender, (twelve) months expressed in calendar days, which is
yang dihitung sejak 1 (satu) hari kalender setelah calculated from 1 (one) calendar day after the
tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh settlement date until the maturity date.
waktu.
- 35 -
Page 54
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Revenue from fund management as mudharib consists
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi of revenue from sales in murabahah and istishna
penjualan dari transaksi murabahah dan istishna, transaction, income from profit sharing of mudharabah
pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan and musyarakah financing, income from ijarah and
musyarakah, pendapatan sewa dari ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik and other main operating
ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan usaha income.
utama lainnya.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan Income from murabahah receivables uses the effective
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin rate of return method (effective margin). Effective
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara margin is the margin that precisely discounts the
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan expected life of the murabahah receivables. When
umur dari piutang murabahah. Pada saat calculating the effective margin, Bank estimates the
menghitung margin efektif, Bank mengestimasi future cash flows considering all contractual terms of
a r u s k a s d i m a s a d a t a n g d en ga n the financial instrument, but does not consider the loss
mempertimbangkan seluruh persyaratan of receivables in the future. This calculation includes all
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, commissions, provision fees and other forms accepted
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian di masa by the parties in the contract that are an inseparable
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh part of the effective margin, transaction costs and all
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh other premiums or discounts.
para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Bank melakukan penghentian amortisasi The Bank terminates the amortization of deferred
keuntungan ditangguhkan pada saat pembiayaan income when the financing are classified as
diklasifikasikan sebagai non-performing . non-performing. The Bank’s income from business
Pendapatan Bank dari transaksi usaha yang transactions that are classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai non-performing dicatat recorded as margin of non-performing receivables in
sebagai margin dalam penyelesaian pada laporan the statement of commitments and contingencies.
komitmen dan kontinjensi.
Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan Revenue from istishna is recognized using percentage
metode persentase penyelesaian atau metode akad of completion or contract completion method. The
selesai. Akad dinyatakan selesai jika proses contract is defined as completed if the process of
pembuatan barang pesanan selesai dan diserahkan production is completed and the goods are delivered to
kepada pembeli. the customer.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara Revenue from ijarah is recognized equally during period
merata. of the contract.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Revenue from mudharabah is recognized during the
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang period of profit sharing in accordance with the agreed
disepakati. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan revenue sharing ratio. Loss incurred due to negligence
mudharib dibebankan pada pengelola dana dan of mudharib is charged to mudharib and will not reduce
tidak mengurangi investasi mudharabah. the mudharabah investment.
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Revenue from musyarakah distributed to an active
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan partner is recognized in accordance with the agreement
kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah, on musyarakah revenue, whereas revenue distributed
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif to passive partner is recognized as the right of the
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil passive partner in revenue sharing and liability.
dan liabilitas.
- 36 -
Page 55
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib (lanjutan) Mudharib (continued)
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income derived
pinjaman qardh, pendapatan dari penempatan pada from funds of qardh, placement with Bank Indonesia,
Bank Indonesia, pendapatan dari giro dan current account and placements with other sharia
penempatan pada bank syariah lain, pendapatan banks, revenue sharing from sharia securities, export
bagi hasil surat berharga syariah, pendapatan fee bill fee, and acceptance fee revenue.
wesel ekspor, dan pendapatan fee akseptasi.
ab. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana ab. Third Parties Share on Returns of Temporary
Syirkah Temporer Syirkah Funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah The share of third parties on the return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak syirkah funds represents portion of income derived by
ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah Bank from managing funds under mudharabah
mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh mutlaqah principles. The profit sharing is distributed on
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah the cash basis.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing facilities
pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif and other earning assets for distribution to fund
lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah owners and the Bank are computed proportionally
penyimpan dana dan Bank, dihitung secara based on the allocation of funds from owners and the
proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah Bank used in financing facilities and other earning
dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang assets distributed. The total available margin income
diberikan dan aset produktif lainnya yang and profit sharing are distributed to customers and
disalurkan. Jumlah pendapatan margin dan bagi depositors as shahibul maal and to the Bank as
hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut mudharib in accordance with a predetermined ratio.
dibagihasilkan ke nasabah penabung dan
deposan sebagai shahibul maal dan Bank
sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi
hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya.
Bagi hasil sukuk mudharabah subordinasi Subordinated Mudharabah sukuk is paid every 3 (three)
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dihitung months, and calculated based on multiplication
berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang between the sukuk holder's ratios and revenue received
sukuk dengan pendapatan yang diterima Bank by the Bank in the last quarter as contained in the
dalam triwulan terakhir sebagaimana tercantum unaudited quarterly financial statements of the Bank
dalam laporan keuangan triwulanan Bank yang Publication.
belum diaudit yang dipublikasikan oleh Bank.
Pembayaran pendapatan bagi hasil kepada The payment of revenue sharing to the respective
masing-masing pemegang sukuk akan dilakukan sukuk holders will be proportionated in accordance with
secara proporsional sesuai dengan porsi the portion of ownership compared to the unpaid
kepemilikan yang dimiliki dibandingkan dengan principal amount of the Mudharabah sukuk.
jumlah pokok sukuk mudharabah yang belum
dibayar kembali.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan Margin income and profit sharing from financing
yang diberikan dan aset produktif lainnya yang facilities and other earning assets distributed using the
memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank's funds entirely become the right of the Bank
Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank including income from the Bank's fee-based
berbasis imbalan. transactions.
- 37 -
Page 56
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ac. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ac. Fee Based Income from Banking Services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada Fee based income from banking services is generally
umumnya diakui pada saat kas diterima. recognized when cash is received.
ad. Imbalan Kerja ad. Employee Benefits
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank implements SFAS
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan No. 24 (Revised 2013),"Employee Benefits", which
Kerja”, yang menghapuskan mekanisme koridor dan removes the corridor mechanism and the contingent
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi liabilities disclosures to simplify the classifications and
untuk menyederhanakan klasifikasi dan disclosures.
pengungkapan.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tunjangan security contributions, short-term leaves and allowance
hari raya diakui selama periode jasa diberikan. of feast day are recognized during the period when
Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah services are rendered. Short-term employee benefits
yang tidak didiskontokan. are measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to the pension fund is equivalent
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta to a certain percentage of salaries for eligible
program pensiun iuran pasti Bank. Iuran employees under the Bank’s defined contribution plan.
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa The contribution is accrued and recognized as expense
telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut dan when services have been rendered by eligible
pembayarannya dikurangkan dari utang iuran. employees and actual payments are deducted from the
Iuran terhutang dihitung berdasarkan jumlah yang contribution payable. Contribution payable is measured
tidak didiskontokan. using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Imbalan pasca kerja diakui sebagai biaya ketika jasa The post-employment benefits are recognized as
telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi expense when services have been rendered by eligible
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan employees. The benefits are determined based on Bank
peraturan Bank dan persyaratan minimum regulations and the minimum requirements of Labor
Undang-undang Tenaga Kerja No.13/2003. Law No.13/2003.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using the
berdasarkan metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain, terdiri atas: income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding an amount that
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto is included in net interest on liabilities (assets).
atas liabilitas (aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding any
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount that is included in the net interest of
bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
- 38 -
Page 57
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ad. Imbalan Kerja (lanjutan) ad. Employee Benefits (continued)
Program imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit plan (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi income is not reclassified to profit or loss in the
pada periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs are recognized as expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier date between the amendments or occurrence of
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya curtailment program, and when the costs of
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga restructuring or severance is recognized, therefore,
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat unvested past service cost can no longer be deferred
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting and recognized over the future vesting period.
masa depan.
ae. Perpajakan ae. Taxation
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank adopts SFAS No.
menerapkan PSAK No 46 (revisi 2013) “Pajak 46 (Revised 2013), "Income Taxes". The adoption of
Penghasilan”. Penerapan PSAK ini tidak the SFAS has no significant impact on the financial
menimbulkan perubahan yang besar terhadap reporting and disclosures in the financial statements.
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam
laporan keuangan.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the taxable
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan income for the current year. Deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan liabilities are recognized for temporary differences
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan between the financial and the tax bases of assets and
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and carry forward of
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, uncompensated tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable for temporary differences and carry forward
belum dikompensasikan tersebut dapat of uncompensated tax losses to be utilized in deducting
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada future taxable profit.
masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat at each reporting date and is reduced when it is no
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila longer probable that sufficient taxable profits will be
tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba available to compensate part or all of the benefit of the
fiskal yang memadai akan tersedia untuk deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat
aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when an
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila assessment letter is received or, if objected to or
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, appealed against by the Bank, when the result of such
pada saat telah ada keputusan atas banding dan appeal or objection is determined.
atau keberatan tersebut.
- 39 -
Page 58
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled based on
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang telah secara substantif enacted as at statement of financial position reporting
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi date. The related tax effects of the provisions for and/
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan or reversals of all temporary differences during the
penyisihan untuk dan/ atau pembalikan seluruh year, including the effect of change in tax rates, are
perbedaan temporer selama tahun berjalan, recognized as “Income Tax Benefit (Expense)” and
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui included in the net profit or loss for the year, except to
sebagai “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan” dan the extent that they relate to items previously charged
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, to other comprehensive income and reported to equity.
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan ke laba komprehensif
lainnya dan dilaporkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current tax
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang are offset if there is a legal enforceable right to offset.
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.
af. Laba per Saham af. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Bank income attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
ag. Informasi Segmen Operasi ag. Operating Segment Information
Informasi segmen operasi diungkapkan untuk Operating Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari and financial effects of the business activities in which
aktivitas bisnis yang mana Bank terlibat dalam the Bank is involved in and the economic environment
lingkungan ekonomi dimana Bank beroperasi. where the Bank operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenue and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenue and expenses relating to the transaction
dengan transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity’s chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is available.
dipisahkan.
- 40 -
Page 59
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ag. Informasi Segmen Operasi (lanjutan) ag. Operating Segment Information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus assessment of their performance is more specifically
pada kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan Estimates
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgments, estimates
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah and assumptions that affect the reported amounts of
yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas disclosure of contingent liabilities, at the end of the
kontinjensi pada akhir periode pelaporan. reporting period. Due to inherent uncertainty in making
Ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimates, actual results reported in future periods
estimasi, dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya might be based on amounts which differ from those
yang dilaporkan pada periode yang akan datang estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank the process of applying Bank’s accounting policies that
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas have the most significant effects on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank recognized in Bank’s financial statements as follows:
sebagai berikut:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment of
kemampuannya untuk melanjutkan kelangsungan it’s ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki satisfied that the Bank has the resources to continue its
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa business for the foreseeable future. Furthermore, the
mendatang. Selain itu, manajemen tidak management is not aware of any material uncertainties
mengetahui adanya ketidakpastian material yang that may cast significant doubt on the Bank’s ability to
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan continue as a going concern. Therefore, the financial
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan statements continue to be prepared on the going
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan concern basis.
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is measured
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat or disclosed in the financial statements can be classified
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, in fair value hierarchy levels, based on the lowest level
berdasarkan tingkatan input terendah yang of input that is significant to the overall fair value
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara measurement:
keseluruhan:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (without adjustments) in active
pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- 41 -
Page 60
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam level 1 yang dapat level 1 that are observable for the assets and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liabilities, either directly or indirectly.
secara langsung atau tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk Level 3 : inputs that are not observable for the assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
Kontinjensi Contingency
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings. The
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian estimate of the probable cost for the resolution of
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi claims has been developed in consultation with the aid
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan of the external legal counsel handling the Bank’s
pada analisis hasil yang potensial. defense in this matter and is based upon an analysis of
potential results.
Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal Management does not believe that the outcome of this
ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar matter will affect the results of operations. It is
kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi probable, however, that future results of operations
di masa depan dapat secara material terpengaruh could be materially affected by changes in the
oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari estimates or in the effectiveness of the strategies
strategi yang terkait dengan hal tersebut. relating to these proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimating uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan date that have a significant risk of causing a material
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan disclosed below. The Bank based its assumptions and
asumsi dan estimasi yang digunakan pada estimates on parameters available when the financial
parameter yang tersedia pada saat laporan statements were prepared.
keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan circumstances arising beyond the control of the Bank.
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan Such changes are reflected in the assumptions when
pada saat terjadinya. they occur.
- 42 -
Page 61
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari Allowance for impairment losses on receivables,
piutang, pinjaman qardh dan pembiayaan funds of qardh and financing
Manajemen Bank menelaah portofolio piutang, The Bank’s management reviews its receivables, funds
pinjaman qardh dan pembiayaan setiap periode of qardh and financing portfolio to assess impairment
untuk menilai penurunan nilai dengan in each period by updating the required allowance for
memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses made during the period based on the
yang dibentuk selama periode yang diperlukan continuing analysis and monitoring of individual
berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan accounts by the officers.
terhadap rekening individual oleh petugas.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai Such estimates are based on assumptions of several
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat factors and actual results may differ, resulting in future
berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap changes in the amount of allowance for losses.
jumlah cadangan kerugian di masa yang akan
datang.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions with regard to
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control of
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan the Bank. Such changes are reflected in the
pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Penurunan nilai investasi pada surat Impairment of investment in marketable
berharga securities
Manajemen Bank menentukan bahwa surat The Bank’s management determines that the
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang impairment of marketable securities are based on the
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada same criteria as financial assets carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Umur ekonomis aset tetap Useful lives of premises and equipment
Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat The Bank’s management estimates the useful lives of
aset tetap berdasarkan periode dimana aset premises and equipment based on the period over
diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa which the assets are expected to be available for use.
manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara The estimated useful lives of premises and equipment
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang are reviewed periodically and are updated if
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena expectations differ from previous estimates due to
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan physical wear and tear, technical or commercial
secara komersial dan legal atau batasan lainnya obsolescence and legal or other limits on the use of the
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, assets. In addition, estimate of the useful lives of
estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan premises and equipment is based on collective
pada penilaian secara kolektif dengan assessment of industry practice, internal technical
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi evaluation and experience with similar assets.
internal dan pengalaman dengan aset serupa.
- 43 -
Page 62
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Umur ekonomis aset tetap (lanjutan) Useful lives of premis es a nd equipment
(continued)
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of operations
masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh be materially affected by changes in estimates brought
perubahan estimasi yang disebabkan oleh about by changes in the aforementioned factors. The
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah amounts and timing of recorded expenses for any
dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode period are affected by changes of those factors and
akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan circumstances during recording. A reduction in the
keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari estimated useful lives of premises and equipment
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan increases the recorded operating expenses.
meningkatkan beban usaha.
Revaluasi pada aset tetap Revaluation of premises and equipment
Bank mengukur aset tetap berdasarkan nilai The Bank measures the premises and equipment at
revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui revalued amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
dilaporkan dalam ekuitas. Pada tahun 2022, Bank reported in the equity. In 2022, the Bank engaged
menggunakan jasa penilai independen untuk independent appraisal to determine the fair value of
menentukan nilai wajar aset tetap pada tanggal 31 premises and equipment as of December 31, 2022.
Desember 2022. Lihat Catatan 15 untuk nilai Refer to Note 15 for the carrying values of premises
tercatat aset tetap. and equipment.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from deductible
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer temporary difference. Management’s judgement is
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen required to determine the amount of deferred tax
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak assets that can be recognized, based upon the likely
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu timing on level of future taxable profits together with
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa strategic future tax planning.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Manajemen Bank mengevaluasi penurunan nilai The Bank’s management assesses impairment of
aset non-keuangan apabila terdapat kejadian atau non-financial assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: may lead to impairment assessment are the following:
a) performa yang tidak tercapai secara signifikan a) significant under-performance related to historical
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil expectation or projected future operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara assets or the overall business strategy; and
keseluruhan; dan
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic trends.
signifikan bernilai negatif.
- 44 -
Page 63
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets (continued)
(lanjutan)
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever the
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat carrying amount of an asset exceeds its recoverable
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang amount. The recoverable amount is the higher amount
lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya between fair value less costs of disposal using the asset
pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit (or cash generating unit) value in use . Recoverable
penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk amounts are estimated for individual assets or, if not
aset individual atau, jika tidak memungkinkan, possible, for the cash-generating unit to which the
untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Estimasi liabilitas imbalan kerja Estimated liabilities for employee benefits
Estimasi liabilitas imbalan kerja ditentukan Estimated liabilities for employee benefits are
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan determined based on actuarial valuation. The actuarial
aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti valuation involves assumptions such as discount rate,
tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, expected rate of returns on investments, future salary
tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat increase, mortality rate, resignation rate and others.
pengunduran diri dan lain-lain.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka Due to the long-term nature of this plan, such
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki estimates are subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign Currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansi-nya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign currencies
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat are recorded at the exchange rates in effect on the
terjadinya transaksi. date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan On the date of the statement of financial position, all
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah using the Reuters
kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu spot rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time)
Indonesia Bagian Barat) yang dikeluarkan oleh Bank issued by Bank Indonesia.
Indonesia.
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the translation of
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities in foreign currencies are
dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba recognized in the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the current year.
berjalan.
- 45 -
Page 64
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign Currency
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the exchange rates
kurs mata uang asing yang digunakan untuk used in translating foreign currency amounts into
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah Rupiah are as follows (in full amount):
adalah sebagai berikut (dalam nilai penuh):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
1 Dinar Kuwait 50.111 50.874 1 Kuwait Dinar
1 Euro 17.038 16.582 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 15.397 15.568 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.521 10.558 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 11.676 11.593 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 3.355 3.534 1 Malaysian Ringgit
1 Riyal Arab Saudi 4.106 4.139 1 Saudi Arabian Riyal
10 Yen Jepang 1.089 1.178 10 Japanese Yen
aj. Perubahan kebijakan akuntansi dan aj. Changes in accounting policies and disclosures
pengungkapan
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah The latest standards, revisions and interpretations
diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk tahun that become effective on or after January 1, 2023,
buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 which affect the Bank’s report, are as follows:
Januari 2023 yang berdampak terhadap laporan
keuangan adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of financial
keuangan”; statement”
- Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap”; - Amendment to SFAS 16: “Fixed Assets”;
- Amandemen PSAK 25: “Kebijakan akuntansi, - Amendment to SFAS 25: “Accounting policies,
Perubahan estimasi akuntansi, dan kesalahan”; changes in accounting estimates, and errors”; and
dan
- Amandemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan”. - Amendment to SFAS 46: “Income Tax”.
- Revisi PSAK 107 : “Akuntansi Ijarah” - Revision to SFAS 107 : “Accounting for Ijarah”
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak Implementation of these standards does not change
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi dan the accounting policies and has no effect on the
tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang amounts reported in the current period or the
dilaporkan di periode berjalan atau tahun previous year.
sebelumnya.
Beberapa standar akuntansi baru dan interpretasi Certain new accounting standards and interpretations
dari standar akuntansi telah diterbitkan dan belum have been issued that are not yet effective for the year
berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir pada ended December 31, 2023 and have not been applied
tanggal 31 Desember 2023 dan belum diterapkan in preparing these financial statements.
pada penyusunan laporan keuangan ini.
PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak tanggal The following SFAS will become effective for reporting
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan: periods beginning on or after 1 January 2024 and early
adoption is permitted :
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment to SFAS 73: “Leases” regarding lease
sewa pada transaksi jual dan sewabalik. liabilities in sale-and-lease back transactions.
- 46 -
Page 65
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. KAS 3. CASH
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember /December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currencies foreign currencies Setara
(Dalam nilai Setara dengan/ (Dalam nilai dengan/
penuh/In full Equivalent to penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Rupiah 678.435.358 683.939.851 Rupiah
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika United States
Serikat 2.551.340 39.282.982 1.112.534 17.319.373 Dollar
Riyal Saudi Arabia 571.966 2.348.418 106.522 440.915 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 4.788 55.909 29.197 338.476 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 25.753 86.406 39.803 140.651 Malaysian Ringgit
41.773.715 18.239.415
Jumlah 720.209.073 702.179.266 Total
Saldo kas termasuk uang yang ada pada mesin ATM Cash including cash in ATMs (Automated Teller Machines)
(Automated Teller Machines) pada tanggal 31 as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
Desember 2023 dan 2022 masing-masing sejumlah Rp60,075,350 and Rp63,677,700.
Rp60.075.350 dan Rp63.677.700.
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By type and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia 2.214.114.365 6.782.527.680 Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Indonesia Syariah (FASBIS) 2.330.000.000 250.000.000 (FASBIS)
Giro BI FAST 284.092.784 127.035.586 BI Fast Current accounts
Transaksi Kliring Esok Hari Tomorrow Clearing Transaction
(TOM) 938.742 535.342 (TOM)
4.829.145.891 7.160.098.608
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Current Account with Bank Indonesia
(2023 : USD11.777.225 dan (2023 : USD11,777,225 and
2022 : USD2.015.225) 27.363.933 31.372.015 2022: USD 2,015,225)
Deposito Berjangka BI BI Term Deposit
(2023: USD10.000.000 dan (2023 : USD10,000,000 and
2022: Nihil) 153.970.000 -- 2022: Nil )
181.333.933 31.372.015
Jumlah 5.010.479.824 7.191.470.623 Total
- 47 -
Page 66
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA (Lanjutan) INDONESIA (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By time period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 4.829.145.891 7.160.098.608 1 month
4.829.145.891 7.160.098.608
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2023 : USD11.777.225 dan (2023 : USD11,777,225 and
2022: USD2.015.225) 181.333.933 31.372.015 2022 : USD2,015,225)
Jumlah 5.010.479.824 7.191.470.623 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 4.829.145.891 7.160.098.608 1 month
4.829.145.891 7.160.098.608
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2023: USD11.777.225 dan (2023 : USD11,777,225 and
2022: USD2.015.225) 181.333.933 31.372.015 2022 : USD2,015,225)
Jumlah 5.010.479.824 7.191.470.623 Total
d. Rata-rata tingkat bonus tahunan dan rasio Giro Wajib d. The annual average bonus rate and Minimum Statutory
Minimum (GWM) adalah sebagai berikut: Reserves (GWM) ratio are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah (FASBIS) 5,25% 4,75% Deposit Facilities (FASBIS)
Rasio rata-rata GWM (tidak Average Minimum Statutory Reserves Ratio
diaudit) : (unaudited):
Rupiah 7,50% 7,50% Rupiah
Mata uang asing 1,18% 1,84% Foreign currencies
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 The Minimum Statutory Reserves ratio as of December 31,
dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 2023 and 2022 is calculated based on Bank Indonesia
Indonesia (PBI) No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April Regulation (PBI) No. 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020
2020 tentang "Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan concerning "Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks,
Umum Syariah, dan Unit Syariah" yang mulai berlaku Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units" came
sejak tanggal 1 Mei 2020 yang mana mewajibkan into force on May 1, 2020, and regulates that each Bank is
setiap Bank untuk memelihara GWM dalam Rupiah dan required to maintain a Minimum Statutory Reserves in
valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 3,5% Rupiah and foreign exchange, the amount of which is set at
dan 1% dari dana pihak ketiga (DPK) dalam Rupiah 3.5% and 1% of third party funds (DPK) in Rupiah and
dan valuta asing. foreign exchange.
- 48 -
Page 67
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA (Lanjutan) INDONESIA (Continued)
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on regulation of Members of the Board of Governors
No.22/4/PADG/2020 Tentang Pelaksanaan Peraturan No.22/4/PADG/2020 Regarding the Implementation of Bank
Bank Indonesia No. 22/4/PBI/2020 Tentang Insentif Indonesia Regulation No.22/4/PBI/2020 Regarding
Bagi Bank Yang Memberikan Penyediaan Dana Untuk Incentives for Banks Providing Funds for Certain Economic
Kegiatan Ekonomi Tertentu Guna Mendukung Activities to Support the Handling of the Economic Impacts
Penanganan Dampak Perekonomian Akibat Wabah Virus of the Corona Virus Outbreak, the amount of allowance
Corona, besaran insentif kelonggaran atas kewajiban incentives for the fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah
pemenuhan GWM dalam Rupiah yang wajib dipenuhi which must be fulfilled daily is set at 0.5%.
secara harian ditetapkan sebesar 0,5%.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan Bank In addition, based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
Indonesia (PBI) No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku No.23/07/PADG/2021 which has been effective since May 1,
sejak 1 Mei 2021, terdapat perubahan perhitungan GWM 2021, there are changes in the calculation of the Minimum
dari Financing to Deposit Ratio (FDR) menjadi Rasio Statutory Reserves from Financing to Deposit Ratios (FDR)
Intermediasi Makroprudensial (RIM). Bank harus to the Macroprudential Intermediation Ratio (RIM). Banks
memelihara tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari must pay additional Minimum Statutory Reserves if the
batas bawah 84% atau melebihi batas atas target BI Bank's Macroprudential Intermediation Ratio is less than
sebesar 94%. the lower limit of 84% or exceeds the upper limit of the BI
target of 94%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balance of current accounts with Bank Indonesia is
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari maintained to meet the Minimum Statutory Reserves
OJK. Requirement of the Financial Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has complied
memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai dengan with the Minimum Statutory Reserves Requirement under
ketentuan OJK. the regulation of the Financial Services Authority.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
31 Desember / December 31, 31 Desember / December 31,
2023 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional amount Notional amount
in Foreign in Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ In full Equivalent to penuh/ In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 77.951.246 62.540.081 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 85.702.457 1.319.560.728 21.492.161 334.579.213 United States Dollar
Dolar Singapura 389.247 4.544.977 411.153 4.766.449 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 16.738.457 56.160.872 31.713.364 112.064.247 Malaysian Ringgit
Euro 148.386 2.528.244 198.723 3.295.166 Euro
Riyal Arab Saudi 444.875 1.826.600 676.985 2.802.171 Saudi Arabian Riyal
Dinar Kuwait 10.000 501.107 10.000 508.742 Kuwaiti Dinar
Yen Jepang 7.027.256 765.128 3.380.566 398.264 Japanese Yen
1.385.887.656 458.414.252
Jumlah 1.463.838.902 520.954.333 Total
Cadangan kerugian
penuruan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 1.463.838.902 520.954.333 Net
- 49 -
Page 68
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
31 Desember / December, 31 2023
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 2.423.137 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 2.083.630 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 197.265 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.072.740 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Aceh Syariah 3.002.880 PT Bank Aceh Syariah
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 51.177.629 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 8.949 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 11.620 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.135.807 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 356.077 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 1.416.687 Indonesia
PT BPD Bengkulu 101.070 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 1.758.385 PT BPD Lampung
PT BPD Jambi 8.767 PT BPD Jambi
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 196.603 Others (below Rp10,000)
77.951.246
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 2.229.862 7.481.634 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 144.925 486.253 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 18.075 60.644 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 1.057.261 16.278.655 Current accounts with SBU
24.307.186
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 81.488.250 1.254.674.592 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 107.460 1.654.562 PT Bank BRI, New York Branch
PT Bank Central Asia Tbk 808.464 12.447.924 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.152.088 33.135.691 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 148.386 2.528.244 Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 389.247 4.544.977 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 14.342.210 48.120.982 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 234.147 961.378 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 210.728 865.222 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 501.107 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.395 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking &
(MYR) 3.386 11.360 Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 7.027.256 765.128 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 88.843 1.367.908 PT Kookmin Bank
1.361.580.470
Jumlah 1.463.838.902 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 1.463.838.902 Net
- 50 -
Page 69
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
31 Desember / December 31, 2022
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 2.307.683 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 2.800 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 794.839 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.070.315 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Aceh Syariah 3.498.384 PT Bank Aceh Syariah
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 50.263.382 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 9.665 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 32.186 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 417.057 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 160.175 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 657.515 Indonesia
PT BPD Bengkulu 100.974 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 35.709 PT BPD Lampung
PT BPD Jambi 5.257 PT BPD Jambi
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 184.140 Others (below Rp10,000)
62.540.081
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 866.754 3.062.814 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 212.603 751.266 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 18.057 63.809 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 489.270 7.616.708 Current accounts with SBU
11.494.597
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 19.143.789 298.020.942 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 108.300 1.685.960 PT Bank BRI, New York Agency
PT Bank Central Asia Tbk 390.058 6.072.224 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.325.121 20.628.823 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 198.723 3.295.166 Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 411.153 4.766.449 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 30.612.014 108.172.450 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 478.879 1.982.170 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 198.107 820.001 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 508.742 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.410 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment (MYR) 3.936 13.908 Al-Rajhi Banking & Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 3.380.566 398.264 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 35.532 553.146 PT Kookmin Bank
446.919.655
Jumlah 520.954.333 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 520.954.333 Net
- 51 -
Page 70
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tingkat As of December 31, 2023 and 2022, the average return
pengembalian (bonus dan bunga) rata-rata dari giro (bonus and interest) of current accounts with other
pada bank lain adalah sebesar 0,02% dan 0,07%. banks is 0.02% and 0.07%.
Bank melakukan penilaian terhadap giro pada bank The Bank assessed current accounts with other banks
lain secara individual dengan mempertimbangkan individually for impairment based on whether an
adanya bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, all current accounts
seluruh giro pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. with other banks are classified as “Current”.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 losses is necessary as of December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
Pendapatan jasa giro yang diterima dari giro pada bank Interest income received from current accounts with
umum konvensional untuk tahun yang berakhir pada conventional banks for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 amounted to Rp1,357,334 dan
adalah sebesar Rp1.357.334 dan Rp1.274.937 yang Rp1,274,937, respectively, which is treated as social
dijadikan dana kebajikan yang disalurkan melalui Baitul charitable funds which are distributed through Baitul Maal
Maal Muamalat. Muamalat.
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan No current accounts with other banks is used as collateral
jaminan pada 31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka mudharabah Mudharabah Time Deposits
BPRS Wakalumi 1.451.232 1.451.233 BPRS Wakalumi
BPRS Dana Cipaganti -- 418.830 BPRS Dana Cipaganti
BPRS PNM Mentari -- 50.000 BPRS PNM Mentari
BPRS Harum Hikmanugraha -- 30.000 BPRS Harum Hikmanugraha
1.451.232 1.950.063
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Jaminan Pledge Deposit
Citibank N.A New York Citibank N.A New York
(2023: USD150.000; (2023: USD150,000;
2022: USD150.000) 2.309.550 2.335.125 2022: USD150,000)
Investasi wakalah Wakalah investment
BIMB Malaysia BIMB Malaysia
(2023: Nihil; (2023: Nil
2022: MYR11.000.000) -- 38.870.260 2022: MYR11,000,000)
2.309.550 41.205.385
Jumlah 3.760.782 43.155.448 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- (418.830) Allowance for impairment losses
Bersih 3.760.782 42.736.618 Net
- 52 -
Page 71
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 - 3 bulan -- 468.830 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 1.451.232 1.481.233 > 3 - 12 months
1.451.232 1.950.063
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan -- 38.870.260 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 2.309.550 2.335.125 > 3 - 12 months
2.309.550 41.205.385
Jumlah 3.760.782 43.155.448 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- (418.830) losses
Bersih 3.760.782 42.736.618 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 1.451.232 1.531.233 1 month
> 3 - 12 bulan -- 418.830 > 3 - 12 months
1.451.232 1.950.063
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan -- 38.870.260 1 - 3 month
> 3 - 12 bulan 2.309.550 2.335.125 > 3 - 12 months
2.309.550 41.205.385
Jumlah 3.760.782 43.155.448 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- (418.830) losses
Bersih 3.760.782 42.736.618 Net
d. Berdasarkan kolektibilitas: d. By collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Lancar 3.760.782 42.736.618 Current
Macet -- 418.830 Loss
Jumlah 3.760.782 43.155.448 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- (418.830) losses
Bersih 3.760.782 42.736.618 Net
- 53 -
Page 72
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Changes in allowance for impairment losses on
penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: placements with other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 418.830 418.830 Balance at the beginning of the year
Pembalikan selama tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 36) (418.830) -- (Note 36)
Saldo akhir tahun -- 418.830 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain losses of placements with other banks as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah 2023 and 2022 is adequate.
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, there are no placements
penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai with other banks used as collateral.
agunan.
Rata-rata tingkat imbal hasil adalah sebagai berikut: The annual average return ratio is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka mudharabah IDR 7,34% 5,55% IDR Mudharabah time deposit
Deposito berjangka mudharabah USD 3,43% 0,66% USD Mudharabah time deposit
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis: a. By purpose, currency and type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah 143.376.121 15.597.629 Government Sukuk
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lainnya other comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah -- 95.060.000 Government Sukuk
Diukur pada biaya perolehan Measured at acquisition cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk korporasi 21.110.908.564 21.081.069.000 Corporate sukuk
Sukuk pemerintah 8.782.902.547 6.167.389.608 Government sukuk
29.893.811.111 27.248.458.608
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 487.561.654 496.261.075 Government sukuk
487.561.654 496.261.075
Jumlah 30.524.748.886 27.855.377.312 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 30.524.748.886 27.855.377.312 Net
- 54 -
Page 73
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai surat The Bank assessed the marketable securities individually for
berharga secara individual dengan adanya bukti objektif impairment based on whether an objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu surat berharga berdasarkan The classification of marketable securities by the remaining
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
2 tahun 1.215.389.761 804.921.307 2 years
2 - 5 tahun 237.889.730 623.537.655 2 - 5 years
> 5 tahun 29.071.469.395 26.426.918.350 > 5 years
Jumlah 30.524.748.886 27.855.377.312 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 30.524.748.886 27.855.377.312 Net
d. Berdasarkan jenis dan penerbit d. By type and issuer
1) Sukuk Pemerintah 1) Government Sukuk
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang diterbitkan Government Sukuk represents sukuk issued by the
oleh Negara Republik Indonesia dalam rangka Republic of Indonesia in connection with the
pengelolaan portofolio surat utang negara. management of Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil 31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series revenue sharing rate Maturity date 2023 2022
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Fair
value through profit or loss
Rupiah
Seri SR 012 6,30 10 Maret 2023/ March 10, 2023 -- 3.883.674
Seri SR 013 6,05 10 September 2023/ September 10, 2023 -- 2.891.983
Seri SR 014 5,47 10 September 2023/ September 10, 2023 538.493 3.102.850
Seri SR 015 5,10 10 September 2024/ September 10, 2024 2.074.884 3.092.927
Seri SR 016 5,10 10 September 2024/ September 10, 2024 391.876 1.509.250
Seri SR 017 5,10 10 September 2025/ September 10, 2025 1.411.132 19.865
Seri SR 018 6,25 10 Maret 2028/ March 10, 2028 1.382.909 --
SPNS14022024 6,45 14 Februari 2024/ February 14, 2024 99.238.000 --
PBS 004 6,10 15 Februari 2037/ February 15, 2037 279.561 21.714
PBS012 8,88 15 November 2031/ November 15, 2031 3.284.337 --
PBS017 6,13 15 Oktober 2025/ October 15, 2025 5.465.429 --
PBS 019 8,25 15 September 2023/ September 15, 2023 -- 417.688
PBS 029 8,25 15 Maret 2034/ March 15, 2034 13.661.940 --
PBS033 6,50 15 Juni 2037/ June 15, 2037 -- 468.625
PBS034 6,50 15 Juni 2039/ June 15, 2039 4.855.950 189.053
PBS036 5,38 15 Agustus 2025/ August 15, 2025 9.795.400 --
PBS037 5,38 15 Maret 2036/ March 15, 2036 996.210 --
143.376.121 15.597.629
- 55 -
Page 74
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continue)
1) Sukuk Pemerintah (lanjutan) 1) Government Sukuk (continue)
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang Government Sukuk represents sukuk issued by the
diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in connection with the
rangka pengelolaan portofolio surat utang negara. management of Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil
31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/
December 31, December 31,
Average annual
revenue sharing Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series rate Maturity date 2023 2022
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lainnya/ Fair
value through other
comprehensive income
Rupiah
Seri PBS 004 6,10% 15 Pebruari 2037/ February 15, 2037 -- 95.060.000
-- 95.060.000
Diukur pada biaya
perolehan/Measured at
acquisition cost
Rupiah
Seri IFR 006 10,25% 15 Maret 2030/ March 15, 2030 340.127.934 346.627.987
Seri IFR 007 10,25% 15 Januari 2030/ January 15, 2030 19.478.075 19.938.537
Seri IFR 0010 10,00% 15 Februari 2036/ February 15, 2036 403.378.550 408.980.015
Seri PBS 003 6,00% 15 Januari 2027/ January 15, 2027 19.647.888 237.843.205
Seri PBS 004 6,10% 15 Februari 2037/ February 15, 2037 1.244.990.165 987.224.381
Seri PBS 005 6,75% 15 April 2043/ April 15, 2043 255.575.661 261.228.571
Seri PBS 012 8,88% 15 November 2031/ November 15, 2031 1.110.537.764 1.174.982.991
Seri PBS 015 8,00% 15 Juli 2047/ July 15, 2047 -- 21.996.056
Seri PBS 017 6,13% 15 Oktober 2025/ October 15, 2025 -- 11.386.953
Seri PBS 021 8,50% 15 November 2026/ November 15, 2026 93.247.069 94.093.883
Seri PBS 022 8,62% 15 April 2034/ April 15, 2034 172.163.531 118.040.665
Seri PBS 025 8,38% 15 Mei 2033/ May 15, 2033 631.849.512 637.913.035
Seri PBS 027 6,50% 15 Mei 2023/ May 15, 2023 -- 11.532.186
Seri PBS 029 6,38% 15 Maret 2034/ March 15, 2034 638.929.989 995.796.310
Seri PBS 033 6,75% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 161.214.709 84.304.833
Seri PBS 034 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 672.824.116 --
Seri PBS 037 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 2.095.104.584 --
Seri SR 016 4,95% 10 Maret 2025/ March 10, 2025 5.000.000 5.000.000
Seri SR 017 5,90% 10 September 2025/ September 10, 2025 500.000 500.000
SIPA03092723 5,90% 2 Oktober 2023/ October 2, 2023 200.000.000 --
SUKBI011124364 6,16% 1 Oktober 2023/ October 1, 2023 48.780.000 --
SUKBI020224182 6,32% 2 Februari 2024/ February 2, 2024 50.000.000 --
SUKBI020824273 6,16% 2 Agustus 2024/ August 8, 2024 50.000.000 --
SUKBI020824364 6,42% 3 Mei 2024/ May 3, 2024 39.682.000 --
SUKBI030124091 6,16% 4 Oktober 2023/ October 4, 2023 50.000.000 --
SUKBI030524273 6,40% 4 Oktober 2023/ October 4, 2023 34.246.000 --
SUKBI050124182 6,31% 5 Januari 2024/ January 5, 2024 50.000.000 --
SUKBI050424273 6,40% 5 April 2024/ April 5, 2024 38.759.000 --
SUKBI050724364 6,41% 5 Juli 2024/ July 5, 2024 41.666.000 --
SUKBI130924364 6,40% 6 Oktober 2023/ October 6, 2023 123.456.000 --
SUKBI140624273 6,39% 6 Oktober 2023/ October 6, 2023 65.359.000 --
SUKBI150224092 6,16% 6 Desember 2023/ December 6, 2023 26.385.000 --
SUKBI150324182 6,30% 8 November 2023/ November 8, 2023 100.000.000 --
SUKBI040123007 5,50% 4 Januari 2023/ January 4, 2023 -- 200.000.000
SUKBI110123014 5,76% 11 Januari 2023/ January 11, 2023 -- 100.000.000
SUKBI060123007 5,50% 6 Januari 2023/ January 6, 2023 -- 250.000.000
SUKBI130123014 5,76% 13 Januari 2023/ January 13, 2023 -- 200.000.000
8.782.902.547 6.167.389.608
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 25 4,33% 28 Mei 2025/ 28 May, 2025 123.163.472 127.294.955
Seri INDOIS 27 4,15% 29 Maret 2027/ 29 March, 2027 123.332.302 125.951.006
Seri INDOIS 31 2,55% 9 Juni 2031/ June 9, 2031 241.065.880 243.015.114
487.561.654 496.261.075
- 56 -
Page 75
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continued)
2) Sukuk Korporasi 2) Corporate Sukuk
Tingkat bagi
hasil rata-rata 31 Desember/ 31 Desember/
per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Peringkat/
revenue sharing Rating
Seri/Series rate Tanggal jatuh tempo/Maturity date 2023 2022
Diukur pada biaya
perolehan/ Measured
at acquisition cost
15 November 2041/
Sukuk PT PPA 1,00% November 15, 2041 idAA 13.051.069.000 13.051.069.000
29 Juni 2038/
Sukuk Trust Certificate -- June 29, 2038 -- 8.000.000.000 8.000.000.000
Efek Beragun Syariah 30 Oktober 2041/
(EBAS) PT SMF 7,00% October 30, 2041 idAAA(sy) 29.839.564 --
Sukuk Sampoerna Agro
Tbk Tahun 2021 8,63% 17 Maret 2024/ March 17, 2024 idA-(sy) 30.000.000 30.000.000
21.110.908.564 21.081.069.000
Surat Berharga Repo/ Marketable Repo Securities -- --
Jumlah / Total 30.524.748.886 27.855.377.312
e) Mutasi perubahan cadangan kerugian penurunan e) Changes in allowance for impairment losses of investment
nilai investasi pada surat berharga adalah sebagai in marketable securities are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal -- 9.975.000 Beginning balance
Pembalikan dalam tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 36) -- (9.975.000) (Note 36)
Penghapusbukuan -- -- Write off
Saldo akhir -- -- Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai investasi pada surat impairment losses is adequate to cover possible
berharga adalah cukup untuk menutupi kemungkinan losses that might arise from uncollectible securities
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya held to maturity.
investasi pada surat berharga.
f) Mutasi perubahan laba yang belum direalisasi atas f) Changes in unrealized gain on increase in value of
pemilikan investasi pada surat berharga tersedia untuk investments in securities available for sale - net:
dijual - bersih:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo Awal (1.464.552) 2.003.172 Beginning balance
Perubahan nilai investasi Change in value of
pada surat berharga - neto 1.464.552 (3.467.724) investments in securities - net
Saldo Akhir -- (1.464.552) Ending balance
- 57 -
Page 76
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
g) Informasi penting lainnya: g) Other significant information is as follows:
Pada tanggal 9 September 2021, Bank telah On September 9, 2021, the Bank entered into an
melakukan perjanjian untuk melakukan aksi agreement to take corporate actions in order to
korporasi dalam rangka memperkuat permodalan strengthen capital and support the Company's business
dan mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan yang growth as outlined in the Master Restructuring
dituangkan dalam Master Restructuring Agreement Agreement ("MRA"). The Bank conducted asset
("MRA"). Bank melakukan transaksi pengelolaan management transactions/ asset sale with PT
aset/asset sale dengan PT Perusahan Pengelola Perusahaan Pengelola Aset ("PPA") and strengthening
Aset ("PPA") dan penguatan struktur permodalan the capital structure by the Hajj Financial Management
oleh Badan Pengelola Keuangan Haji ("BPKH"). MRA Agency ("BPKH"). The MRA was followed by a settlement
tersebut dilanjutkan dengan transaksi penyelesaian transaction of low quality assets with productive assets
aset berkualitas rendah dengan aset produktif (asset sale) which was carried out on November 15,
(asset sale) yang telah dilaksanakan pada tanggal 15 2021. The transaction consists of:
November 2021. Transaksi tersebut terdiri dari:
1. Penjualan Piutang dan Pembiayaan; 1. Sales of Receivables and Financing;
2. Pembelian Sukuk yang diterbitkan oleh PPA; dan 2. Purchase of Sukuk securities which is issued by PPA;
and
3. Penerbitan Sukuk oleh Bank Muamalat. 3. Issuance of Sukuk securities by Bank Muamalat.
Bank melakukan penjualan terhadap sekumpulan The Bank sold certain Receivables & Financing
tagihan Piutang & Pembiayaan yang telah diverifikasi receivables which represent the claims of verified
dan memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual oleh portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
Bank sebagai Kreditur Awal kepada PT AMC transfer by the Bank as Initial Creditor to PT AMC
Indonesia Sukses ("AMC") selaku pembeli yang Indonesia Sukses (“AMC”) as the buyer as stated in the
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021. Nilai Penjualan Sales value of receivables and financing transferred to
Piutang dan Pembiayaan yang dialihkan kepada AMC AMC is amounting to Rp10,000,000,000 at the face
adalah sebesar Rp10.000.000.000, dengan harga value of the claims of portfolio on the final cut off date
sebesar nilai pokok kumpulan tagihan portofolio pada November 15, 2021.
tanggal cut off final 15 November 2021.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer including any profits and losses that will arise from
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank melakukan On November 15, 2021, the Bank purchased marketable
pembelian surat berharga dari Cinda International securities from Cinda International Asset Management
Asset Management Limited berdomisili di Hongkong Limited, domiciled in Hongkong at cost amounting to
dengan nilai perolehan sebesar Rp13.051.069.000. Rp13,051,069,000. The securities purchased, which
Surat berharga yang dibeli tersebut merupakan were issued by PT PPA, are sukuk with a period of 20
sukuk yang diterbitkan oleh PT PPA dengan jangka (twenty) years.
waktu 20 (dua puluh) tahun.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank menerbitkan On November 15, 2021, Bank issued Certificate of
S er t if ika t S u k u k M u d h a r abah s ebes ar Mudharabah Sukuk amounting to Rp2,440,856,000 to
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA (lihat catatan 27). PT PPA (see note 27). The Mudharabah Sukuk was not
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak issued through public offering. It was issued through
melalui penawaran umum (public offering) tetapi private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
- 58 -
Page 77
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
g) Informasi penting lainnya: (lanjutan) g) Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement for murabahah receivables,
murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing, funds of
musyarakah, pinjaman qardh, Agunan Yang Diambil qardh, foreclosed assets and other assets on the
Alih (AYDA) dan aktiva lainnya atas margin piutang murabahah receivable margin and the revenue to be
murabahah serta pendapatan yang akan diterima received for mudharabah and musyarakah ("claims of
bagi hasil mudharabah dan musyarakah ("kumpulan portfolio") held. Subsequently, for the purpose of Bank
tagihan portofolio") yang dimilikinya. Dalam rangka restructuring, the claims of verified portfolio meeting the
penyehatan Bank, selanjutnya atas kumpulan eligibility criteria for sale and transfer by the Bank as the
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan Original Creditor have been sold and transferred to
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stipulated in
dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah the Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
dijual dan dialihkan ke Tameer Sukuk SPC Limited
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok kumpulan tagihan portofolio yang dijual The principal amount of the claims of portfolio sold and
dan dialihkan tersebut yang merupakan kumpulan transferred, which represent the claims of verified
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan transfer, is USD423,639,060 (in full amount) or
dialihkan dalam mata uang US Dolar sebesar equivalent to Rp6,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163)
USD423.639.060 (dalam angka penuh) atau senilai at the face value of the claims of portfolio on the final
Rp6.000.000.000 (1 Dolar AS = Rp14.163) dengan cut off date (June 29, 2018).
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan
portofolio pada tanggal cut off final (29 Juni
2018).
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer including any profits and losses that will arise from
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk menerbitkan Sertifikat Sukuk issued Certificate of Mudharabah Sukuk amounting to
Mudharabah sebesar Rp1.600.000.000 kepada Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited (see note 27).
Mawthuq SPC Limited (lihat catatan 27). Sukuk The Mudharabah Sukuk was not issued through public
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui offering. It was issued through private placement.
penawaran umum (public offering) tetapi dilakukan
dengan mekanisme penawaran terbatas (private
placement).
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk melakukan pembelian Sukuk Trust purchased Sukuk Trust Certificate issued by Najah Sukuk
Certificate yang diterbitkan oleh Najah Sukuk SPC SPC limited, domiciled in the United Arab Emirates
limited berdomisili di Uni Emirat Arab dalam mata amounting to USD564,852,079 (in full amount) or
uang US Dollar sebesar USD564.852.079 (dalam equivalent to Rp8,000,000,000 (1 US Dollar =
angka penuh) senilai Rp8.000.000.000 (1 Dolar AS Rp14,163). The securities are under the name Najah
=Rp14.163). Surat berharga tersebut dengan nama Sukuk 2018-001 Trust Certificate. The securities are in
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate. Portofolio the form of sukuk consisting of Government Securities
dari Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate terdiri with an average period of 20 (twenty) years.
dari Surat Berharga Negara Indonesia dengan jangka
waktu rata-rata 20 (dua puluh) tahun.
Seluruh investasi pada surat berharga pada tanggal All investments in securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 dikelompokkan lancar. and 2022 are classified as current.
- 59 -
Page 78
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG 8. RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By type, currencies and collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Murabahah Murabahah
Rupiah Rupiah
Lancar 3.790.096.209 4.586.524.672 Current
Dalam perhatian khusus 1.428.615.852 1.329.100.606 Special Mention
Kurang lancar 6.215.869 9.753.044 Substandard
Diragukan 4.467.493 12.453.534 Doubtful
Macet 249.155.416 262.493.285 Loss
5.478.550.839 6.200.325.141
Mata uang asing Foreign currency
Lancar -- 272.529.450 Current
Dalam perhatian khusus 373.063.359 222.298.124 Special Mention
373.063.359 494.827.574
Jumlah 5.851.614.198 6.695.152.715 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (226.045.419) (310.980.496) losses
Bersih - Murabahah 5.625.568.779 6.384.172.219 Net - Murabahah
Istishna Istishna
Rupiah Rupiah
Lancar 1.241.639 1.331.762 Current
Mata uang asing Foreign currency
Lancar -- -- Current
Jumlah 1.241.639 1.331.762 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (12.420) (16.392) losses
Bersih - Istishna 1.229.219 1.315.370 Net - Istishna
Piutang Ijarah Ijarah Receivables
Rupiah Rupiah
Dalam perhatian khusus -- -- Special Mention
Kurang lancar -- -- Substandard
Macet 1.069.847 1.064.955 Loss
Mata uang asing Foreign currency
Macet -- -- Loss
Jumlah 1.069.847 1.064.955 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.048.119) (1.064.955) losses
Bersih - Ijarah 21.728 -- Net - Ijarah
Jumlah 5.853.925.684 6.697.549.432 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
- 60 -
Page 79
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Industri 1.154.850.729 1.278.696.469 Manufacturing
Sosial/masyarakat 984.781.495 1.160.461.674 Social/public
Perdagangan 696.698.454 742.843.810 Trading
Pengangkutan 315.652.673 454.719.603 Transportation
Listrik, gas dan air 325.706.943 417.270.698 Electricity, gas and water
Pertanian 201.426.713 321.097.277 Agriculture
Konstruksi 293.808.526 274.604.179 Construction
Jasa usaha 139.446.189 187.507.291 Business services
Pertambangan 35.876.828 39.619.183 Mining
Lainnya 1.698.040.805 1.817.794.810 Others
5.846.289.355 6.694.614.994
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 7.636.329 2.934.438 Others
7.636.329 2.934.438
Jumlah 5.853.925.684 6.697.549.432 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 1.473.349.746 1.782.310.351 1 year
1 - 2 tahun 396.854.025 404.140.499 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.041.556.260 1.044.457.112 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.934.529.324 3.463.707.032 > 5 years
5.846.289.355 6.694.614.994
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 418.174 --
1 - 2 tahun 891.921 29.883 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.798.970 795.912 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.527.264 2.108.643 > 5 years
7.636.329 2.934.438
Jumlah 5.853.925.684 6.697.549.432 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
- 61 -
Page 80
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 2.097.725.535 2.485.012.809 1 year
1 - 2 tahun 520.566.456 427.164.967 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.457.685.861 1.848.964.815 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.770.311.503 1.933.472.403 > 5 years
5.846.289.355 6.694.614.994
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah Rupiah
1 tahun 467.487 72.274 1 year
1 - 2 tahun 1.286.291 198.852 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.958.090 2.545.202 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.924.461 118.110 > 5 years
7.636.329 2.934.438
Jumlah 5.853.925.684 6.697.549.432 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 5.846.289.355 6.694.614.994 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan Kunci 7.636.329 2.934.438 Key Employees
7.636.329 2.934.438
Jumlah 5.853.925.684 6.697.549.432 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (227.105.958) (312.061.843) losses
Bersih 5.626.819.726 6.385.487.589 Net
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah 11,04% 11,09% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,22% 6,03% United States Dollar
- 62 -
Page 81
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
g. Rincian piutang bermasalah menurut sektor g. Non-performing receivables by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pengangkutan 198.220.517 226.192.000 Transportation
Industri 17.887.507 17.887.507 Manufacturing
Sosial/masyarakat 5.880.555 1.378.615 Social/public
Pertanian 7.204.368 6.977.122 Agriculture
Perdagangan 902.672 323.004 Trading
Jasa Usaha -- 9.440.000 Business Services
Pertambangan 1.767.778 -- Construction
Lainnya 27.987.580 23.582.355 Others
Jumlah 259.850.977 285.780.603 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (175.500.216) (196.797.718) impairment losses
Bersih 84.350.761 88.982.885 Net
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which was
November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of receivables and financing. In the
piutang dan pembiayaan. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai the Initial Creditor were then sold and transferred to PT
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15
November 2021.
Nilai pokok piutang murabahah yang dijual dan The principal amount of the murabahah receivables sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp3.884.897.030 and transferred is Rp3,884,897,030, consisting of 1,500
yang terdiri dari 1.500 nasabah dengan harga sebesar debtors at a price equal to the principal amount of the
nilai pokok piutang murabahah pada tanggal cut off murabahah receivables on the final cut off date
final (15 November 2021). Setelah terjadinya (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of such
penjualan dan pengalihan piutang murabahah murabahah receivables, the risk is transferred from the
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli Bank to the buyer, including any profits and losses that
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan will arise.
timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement on murabahah receivables (see note
murabahah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas piutang 7). Subsequently, the murabahah receivables and
murabahah dan margin murabahah yang telah murabahah margin meeting the eligibility criteria are sold
memenuhi kriteria pemilihan dijual dan dialihkan oleh and transferred by the Bank, as the Original Creditor, to
Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Tameer Sukuk SPC Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in the
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
- 63 -
Page 82
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilai pokok piutang murabahah dan margin The principal amount of the murabahah receivables and
murabahah yang dijual dan dialihkan tersebut adalah murabahah margin sold and transferred is
sebesar Rp1.550.228.145 yang terdiri dari 2.997 Rp1,550,228,145, consisting of 2,997 debtors at a price
nasabah dengan harga sebesar nilai pokok piutang equal to the principal amount of the murabahah
murabahah pada tanggal cut off final (29 Juni receivables on the final cut off date (June 29, 2018). Upon
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan the sale and transfer of such murabahah receivables, the
piutang murabahah tersebut, risiko telah beralih dari risk is transferred from the Bank to the buyer, including
Bank kepada pembeli termasuk segala keuntungan any profits and losses that will arise.
dan kerugian yang akan timbul.
Jumlah piutang yang direstrukturisasi Bank sampai Receivables that have been restructured by the Bank as of
dengan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp93.800.669
masing-masing adalah sebesar Rp93.800.669 dan and Rp2,247,186,256, respectively. Restructuring scheme
Rp2.247.186.256. Skema restrukturisasi umumnya generally involves extension of the receivables maturity
dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan date and rescheduling of overdue payment.
piutang dan penjadwalan kembali pembayaran yang
tertunggak.
Piutang sindikasi merupakan piutang yang diberikan Syndicated receivables represent financing provided to
kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan debtors under syndication agreements with other banks.
bersama dengan bank-bank lain. Jumlah piutang The total amount of syndicated receivables provided by
sindikasi yang diberikan Bank adalah sebesar the Bank amounted to Rp172,991,053 and Rp173,079,872
Rp172.991.053 dan Rp173.079.872. masing-masing as of December 31, 2023 and December 31, 2022,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively. The Bank's participation as a leader in the
Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi sebesar syndicated receivables is 63.33% as of December 31,
63,33% pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 0.80% to 63.33% as of December 31, 2022.
sebesar 0,80% sampai dengan 63,33% pada tanggal
31 Desember 2022.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to FSA as of
(BMPD) per tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, the Bank indicated that
2022 kepada OJK, Bank tidak memiliki debitur, baik there is no debtor, either related party or third party, who
pihak terkait maupun pihak tidak terkait yang tidak did not comply with or who has exceeded the LLL.
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak Receivables are guaranteed with registered mortgages or
tanggungan atau surat kuasa memasang hak power of attorney to mortgage and sell, mudharabah time
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito deposits (note 27) or other collaterals generally accepted
mudharabah (catatan 27) atau jaminan lain yang by the Bank.
umumnya dapat diterima oleh Bank.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing
atas jumlah piutang adalah sebagai berikut: Financing (NPF) on receivables is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
NPF - bruto 259.850.977 285.780.603 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 4,44% 4,27% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 84.350.761 88.982.885 NPF - net
Persentase NPF - neto 1,44% 1,33% Percentage of NPF - net
- 64 -
Page 83
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 312.061.843 223.395.760 the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan during the year
(Catatan 36) (91.808.252) 78.856.065 (Note 36)
Penerimaan piutang yang Recovery of
telah dihapusbukukan 6.593.377 11.637.717 written-off receivables
Selisih kurs penjabaran 258.990 (1.827.699) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 227.105.958 312.061.843 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover losses that might arise from
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible receivables.
tertagihnya piutang tersebut.
9. PINJAMAN QARDH 9. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas: a. By type and collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Lancar 336.070.847 584.017.195 Current
Dalam perhatian khusus 59.751.975 61.655.296 Special Mention
Kurang lancar 1.657.219 1.554.888 Substandard
Diragukan 900.971 187.958 Doubtful
Macet 79.236.174 77.530.154 Loss
477.617.186 724.945.491
Mata uang asing Foreign Currency
Lancar 155.987.235 140.032.780 Current
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
- 65 -
Page 84
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 43.553.727 263.707.079 Business services
Perdagangan 259.084.149 282.405.339 Trading
Industri 53.769.861 54.426.763 Manufacturing
Sosial/masyarakat 2.851.110 -- Social/public
Lainnya 273.996.967 264.066.876 Others
633.255.814 864.606.057
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 348.607 372.214 Others
348.607 372.214
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 257.859.041 503.326.883 1 year
1 - 2 tahun 59.845.298 44.708.150 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 268.141.207 268.760.200 > 2 - 5 years
> 5 tahun 47.410.268 47.810.824 > 5 years
633.255.814 864.606.057
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun -- -- 1 year
2 - 5 tahun 9.117 105.511 2 - 5 years
> 5 tahun 339.490 266.703 > 5 year
348.607 372.214
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
- 66 -
Page 85
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 349.666.655 557.093.332 1 year
1 - 2 tahun 97.044.292 43.534.180 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 182.275.005 215.901.017 > 2 - 5 years
> 5 tahun 4.269.862 48.077.528 > 5 years
633.255.814 864.606.057
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 32.504 8.609 1 Year
1 - 2 tahun 9.995 34.542 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 306.108 329.063 > 2 - 5 years
348.607 372.214
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 633.255.814 864.606.057 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 348.607 372.214 Key employees
Jumlah 633.604.421 864.978.271 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (62.110.112) (31.729.654) losses
Bersih 571.494.309 833.248.617 Net
f. Rincian pinjaman qardh bermasalah menurut sektor f. Non-performing funds of qardh by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Perdagangan 77.447.500 77.447.500 Trading
Lainnya 4.308.549 1.825.500 Others
Jumlah 81.756.049 79.273.000 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (56.803.250) (20.469.528) losses
Bersih 24.952.799 58.803.472 Net
- 67 -
Page 86
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Others significant information is as follows:
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing
atas jumlah pinjaman qardh adalah sebagai berikut: Financing (NPF) on funds of qardh is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
NPF - bruto 81.756.049 79.273.000 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 12,90% 9,16% Percentage of NPF - gross
NPF - netto 24.952.799 58.803.472 NPF - net
Persentase NPF - netto 3,94% 6,80% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on funds of
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: qardh are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 31.729.654 17.004.265 the year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 36) 30.300.008 14.420.869 (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 106.870 100.468 written-off
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Selisih Kurs Penjabaran (26.420) 204.052 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 62.110.112 31.729.654 Balance at the end of the year
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which
November 2021 salah satunya berupa penjualan was in the form of sale of funds of qardh. In the context
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, of restructuring the Bank, the collection of portfolio
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang claims that have been verified and meeting the
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur as the Initial Creditor were then sold and transferred to
Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC Indonesia PT AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
Pengalihan Portofolio tertanggal 15 November 2021.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp354.979.768 yang terdiri transferred is Rp354,979,768 consisting of 12 debtors
dari 12 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok at a price equal to the principal amount of funds of qardh
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (15 on the final cut off date (November 15, 2021). Upon the
November 2021). Setelah terjadinya penjualan dan sale and transfer of the funds of qardh, the risk is
pengalihan pinjaman qardh tersebut, risiko telah transferred from the Bank to the buyer, including any
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
- 68 -
Page 87
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: (lanjutan) g. Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pinjaman qardh transfer agreement on funds of qardh (see note 7).
(lihat catatan 7). Selanjutnya atas pinjaman qardh Subsequently, funds of qardh meeting the eligibility
yang telah memenuhi kriteria pemilihan dijual dan criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Tameer Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang tertuang buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement dated
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal June 29, 2018.
29 Juni 2018.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp74.234.774 yang terdiri transferred is Rp74,234,774 consisting of 719 debtors
dari 719 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok at a price equal to the principal amount of funds of qardh
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (29 Juni on the final cut off date (June 29, 2018). Upon the sale
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan and transfer of the funds of qardh, the risk is transferred
pinjaman qardh tersebut, risiko telah beralih dari Bank from the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPD) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Indonesia as of December 31, 2023 and 2022, the Bank
kepada Bank Indonesia, Bank tidak memiliki debitur, indicated that there is no debtor, either related party or
baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait yang third party, who did not comply with or who has exceeded
tidak memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD. the LLL.
Jumlah pinjaman qardh yang direstrukturisasi Bank Funds of Qardh that have been restructured by the Bank
sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022, amounted to Nil and
masing-masing adalah sebesar Nihil dan Rp99,000,000, respectively. Restructuring scheme
Rp99.000.000. Skema restrukturisasi umumnya generally involves extension of the funds maturity date
dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan and rescheduling of overdue payment.
pinjaman dan penjadwalan kembali pembayaran yang
tertunggak.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover losses that might arise from
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible funds of qardh.
tertagihnya pinjaman qardh tersebut.
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 10. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis kolektibilitas dan mata uang: a. By collectibility and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Lancar 591.521.381 560.830.002 Current
Dalam perhatian khusus -- 1.051.170 Special mention
Kurang Lancar 153.994 -- Substandard
Macet 2.177.794 2.177.795 Loss
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
- 69 -
Page 88
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 588.406.199 528.686.809 Business services
Sosial/masyarakat 1.251.706 336.018 Social/public
Pertambangan -- 1.966.171 Mining
Konstruksi -- 201.624 Construction
Lainnya 4.195.264 32.868.345 Others
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 84.522.250 92.178.707 1 year
1 - 2 tahun 149.200.735 240.433.383 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 216.181.731 131.238.686 > 2 - 5 years
> 5 tahun 143.948.453 100.208.191 > 5 years
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 275.580.521 346.516.507 1 year
1 - 2 tahun 23.799.155 74.794.152 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 181.970.206 82.628.541 > 2 - 5 years
> 5 tahun 112.503.287 60.119.767 > 5 years
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 593.853.169 564.058.967 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) -- -- Related parties (Note 41)
Jumlah 593.853.169 564.058.967 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.117.780) (7.015.074) losses
Bersih 585.735.389 557.043.893 Net
- 70 -
Page 89
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
f. Rincian pembiayaan mudharabah bermasalah menurut f. Non-performing mudharabah financing by economic
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Jasa usaha 2.177.795 2.177.795 Business services
Sosial/Masyarakat 153.994 -- Social/public
Jumlah 2.331.789 2.177.795 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2.200.894) (710.288) losses
Bersih 130.895 1.467.507 Net
g. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: g. Average revenue sharing rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah 9,95% 10,21% Rupiah
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Jumlah pembiayaan yang telah direstrukturisasi Bank Financing that has been restructured by the Bank as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- of December 31, 2023 and 2022, is amounting to nil,
masing adalah sebesar Nihil. respectively.
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank bank lain. Tidak There was no syndicated mudharabah financing to
terdapat pembiayaan mudharabah sindikasi kepada debtors as of December 31, 2023 and December 31,
debitur masing masing pada tanggal 31 Desember 2022.
2023 dan 2022.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which was
November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of mudharabah financing. In the
pembiayaan mudharabah. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai as the Initial Creditor were then sold and transferred to
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC PT AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15
November 2021.
- 71 -
Page 90
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp10.392.436 yang and transferred is Rp10,392,436, consisting of 9 debtors
terdiri dari 9 nasabah dengan harga sebesar nilai at a price equal to the principal amount of mudharabah
pokok pembiaayaan mudharabah pada tanggal financing on the final cut off date (November 15, 2021).
cut off final (15 November 2021). Setelah Upon the sale and transfer of such mudharabah
terjadinya penjualan dan pengalihan pembiayaan financing, the risk is transferred from the Bank to the
mudharabah tersebut, risiko telah beralih dari Bank buyer, including any profits and losses that will arise.
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan
kerugian yang akan timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on mudharabah financing and
mudharabah dan pendapatan yang akan diterima bagi revenue to be received for mudharabah revenue sharing
hasil mudharabah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas (see note 7). Subsequently, the mudharabah financing
pembiayaan mudharabah yang telah memenuhi meeting the eligibility criteria is sold and transferred by
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, the Bank, as the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC
sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited Limited as the buyer as stated in the Portfolio Transfer
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Agreement dated June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp184.556.210 and transferred is Rp184,556,210, consisting of 121
yang terdiri dari 121 nasabah dengan harga sebesar debtors at a price equal to the principal amount of
nilai pokok pembiayaan mudharabah pada tanggal cut mudharabah financing on the final cut off date (June 29,
off final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan 2018). Upon the sale and transfer of such mudharabah
dan pengalihan pembiayaan mudharabah tersebut, financing, the risk is transferred from the Bank to the
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer, including any profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to the Financial
(BMPD) per tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan Services Authority/ Bank Indonesia as of December 31,
2022 kepada OJK/Bank Indonesia, Bank tidak memiliki 2023 and 2022, the Bank indicated that there is no
debitur baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, debtor, either related party or not related party, who did
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak not comply with or who has exceeded the Legal Lending
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD. Limit (LLL).
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total gross and net Non-Performing
neto atas jumlah pembiayaan mudharabah adalah Financing (NPF) on mudharabah financing is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
NPF - bruto 2.331.789 2.177.795 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 0,39% 0,39% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 130.895 1.467.507 NPF - net
Persentase NPF - neto 0,02% 0,39% Percentage of NPF - net
- 72 -
Page 91
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 7.015.074 9.105.453 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) 978.448 (2.664.280) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 124.258 573.901 written-off loans
Saldo akhir tahun 8.117.780 7.015.074 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup losses is adequate to cover possible losses that might
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin arise from uncollectible financing.
timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis kolektibilitas dan mata uang: a. By collectibility and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Lancar 10.882.106.604 8.779.244.023 Current
Dalam perhatian khusus 1.623.779.851 909.370.739 Special mention
Kurang lancar 3.832.943 2.089.463 Substandard
Diragukan 8.902.547 40.469.785 Doubtful
Macet 104.937.638 111.683.583 Loss
12.623.559.583 9.842.857.593
Mata uang asing Foreign currencies
Lancar 2.697.696.700 707.160.665 Current
Dalam perhatian khusus 60.264.060 144.827.877 Special mention
2.757.960.760 851.988.542
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
- 73 -
Page 92
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pengangkutan 2.923.317.944 920.649.324 Transportation
Jasa usaha 2.349.804.493 2.348.992.591 Business services
Industri 1.861.686.132 1.291.734.536 Manufacturing
Perdagangan 1.513.086.979 1.204.070.125 Trading
Sosial/masyarakat 1.302.175.194 1.096.879.315 Social/public
Listrik, gas dan air 1.758.781.959 1.003.580.696 Electricity, gas and water
Pertambangan 1.311.160.545 584.955.907 Mining
Konstruksi 668.809.596 582.779.331 Construction
Pertanian 231.026.319 182.209.640 Agriculture
Lainnya 1.450.414.913 1.478.225.166 Others
15.370.264.074 10.694.076.631
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 11.256.269 769.504 Others
11.256.269 769.504
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 2.965.051.534 2.248.512.455 1 year
1 - 2 tahun 497.914.904 867.526.243 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 4.435.392.546 2.585.779.710 > 2 - 5 years
> 5 tahun 7.471.905.090 4.992.258.223 5 years
15.370.264.074 10.694.076.631
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
2 - 5 tahun 3.070.634 454.788 2 - 5 years
> 5 tahun 8.185.635 314.716 > 5 years
11.256.269 769.504
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
- 74 -
Page 93
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 3.951.247.252 3.486.391.014 1 year
1 - 2 tahun 1.281.917.694 1.126.525.677 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 6.349.698.716 2.683.230.239 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.787.400.412 3.397.929.701 > 5 years
15.370.264.074 10.694.076.631
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 - 2 tahun 500.645 -- 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.569.990 769.504 > 2 - 5 years
> 5 tahun 8.185.634 -- > 5 years
11.256.269 769.504
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 15.370.264.074 10.694.076.631 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 11.256.269 769.504 Key employees
11.256.269 769.504
Jumlah 15.381.520.343 10.694.846.135 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (225.318.307) (278.732.187) losses
Bersih 15.156.202.036 10.416.113.948 Net
f. Rincian pembiayaan musyarakah bermasalah f. Non-performing musyarakah financing by economic
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Industri 41.853.027 41.853.027 Manufacturing
Sosial/masyarakat 4.906.118 36.653.235 Social/public
Pengangkutan -- 30.841.329 Transportation
Jasa usaha 18.850.022 16.674.847 Business services
Pertanian 9.031.259 9.031.259 Agriculture
Perdagangan 4.926.634 4.639.034 Trading
Konstruksi 6.725.891 -- Construction
Lainnya 31.081.648 14.550.101 Others
Jumlah 117.374.599 154.242.832 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (79.542.304) (142.163.537) losses
Bersih 37.832.295 12.079.295 Net
- 75 -
Page 94
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
g. Tingkat margin rata-rata per tahun: g. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah 11,75% 12,05% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,67% 7,57% United States Dollar
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan piutang yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur di bawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Jumlah As of December 31, 2023 and 2022, total syndicated
pembiayaan sindikasi yang diberikan Bank adalah financing amounted to Rp4,043,794,951 and
sebesar Rp4.043.794.951 dan Rp1.247.644.104 Rp1,247,644,104, respectively. Bank's participation as
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan leader in the syndicated financing as of December 31,
2022. Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi 2023 and 2022 is ranging from 3.00% to 83.33%. Bank's
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar participation as member in the syndicated financing is
3,00% sampai dengan 83,33%, sedangkan sebagai ranging from 1.25% to 44.00% as of December 31, 2023
anggota sindikasi berkisar 1,25% sampai dengan and 2022.
44,00% pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Jumlah pembiayaan musyarakah yang telah Musyarakah Financing that has been restructured by the
direstrukturisasi Bank pada tanggal 31 Desember Bank as of December 31, 2023 and 2022 is amounting to
2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp111,801,489 and Rp1,760,446,438, respectively.
Rp111.801.489 dan Rp1.760.446.438. Skema Restructuring scheme generally involves extension of the
restrukturisasi umumnya dilakukan dengan financing maturity date and rescheduling of overdue
perpanjangan masa pelunasan pembiayaan dan payment.
penjadwalan kembali pembayaran yang tertunggak.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). assets (asset sale). The asset sale transactions were
Transaksi asset sale telah dilaksanakan pada tanggal carried out on November 15, 2021, and one of which was
15 November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of musyarakah financing. In the
pembiayaan musyarakah. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai the Initial Creditor were then sold and transferred to PT
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal
15 November 2021.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp5.749.730.766 and transferred is Rp5,749,730,766, consisting of 1,936
yang terdiri dari 1.936 nasabah dengan harga sebesar debtors at a principal amount of musyarakah financing at
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal the final cut off date (November 15, 2021). Upon the sale
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya and transfer of such musyarakah financing, the risk is
penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah transferred from the Bank to the buyer, including any
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli profits and losses that will arise.
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan
timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on musyarakah financing and revenue
musyarakah dan pendapatan yang akan diterima bagi to be received for musyarakah revenue sharing (see note
hasil musyarakah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas 7). Subsequently, musyarakah financing meeting the
pembiayaan musyarakah yang telah memenuhi kriteria eligibility criteria is sold and transferred by the Bank, as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement dated
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
- 76 -
Page 95
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp2.242.643.282 and transferred is Rp2,242,643,282, consisting of 1,877
yang terdiri dari 1.877 nasabah dengan harga sebesar debtors at the principal amount of musyarakah financing
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal cut at the final cut off date (June 29, 2018). Upon the sale
off final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan and transfer of such musyarakah financing, the risk is
dan pengalihan pembiayaan musyarakah tersebut, transferred from the Bank to the buyer, including any
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPD) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Indonesia as of December 31, 2023 and 2022, Bank
kepada Bank Indonesia, Bank tidak memiliki debitur indicated that there is no debtor, either related party or
baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, sesuai not related party, who did not comply with or who has
dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak exceeded the Legal Lending Limit (LLL).
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing Financing
atas jumlah pembiayaan musyarakah adalah sebagai (NPF) on musyarakah financing is as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
NPF - bruto 117.374.599 154.242.832 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 0,76% 1,44% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 37.832.295 12.079.295 NPF - net
Persentase NPF - neto 0,25% 0,11% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 278.732.187 290.730.567 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (57.538.155) (18.048.287) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 4.537.535 4.641.171 written-off loans
Penghapusbukuan -- -- Written-off
Selisih kurs penjabaran (413.260) 1.408.736 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 225.318.307 278.732.187 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses that might arise
menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin timbul from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
- 77 -
Page 96
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENTS IN SHARES
Persentase
Tempat kepemilikan/ 31 Desember/ 31 Desember/
kedudukan/ Percentage of December 31, December 31,
Domicile ownership 2023 2022
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Penyertaan Modal Temporary Equity
Sementara Participation
PT Al Ijarah PT Al Ijarah Indonesia
Indonesia Finance Jakarta 47,86% 401.616.000 401.616.000 Finance
Tersedia untuk dijual Available for sale
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia Jakarta 5,91% 6.095.237 6.095.237 Indonesia
Jumlah 407.711.237 407.711.237 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (85.242.400) (60.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 347.468.837 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan Saham The changes in allowance for impairment losses of Investments
adalah sebagai berikut: In Shares are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 60.242.400 60.242.400 Balance at the beginning of the year
Pembentukan selama tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 36) 25.000.000 -- (Note 36)
Saldo akhir tahun 85.242.400 60.242.400 Balance at the end of the year
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyertaan Modal Based on the Deed of Temporary Equity Participation
Sementara No.47 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Agreement No.47 dated December 30, 2019 of Notary Aulia
Notaris Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance has held an
Finance telah mengadakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang menghasilkan which resulted in a decision that an effective transfer of
keputusan bahwa berlaku efektif pengalihan saham oleh shares by creditors would be used as Temporary Equity
para kreditur yang akan dijadikan sebagai Penyertaan Participation. Temporary equity participation in PT Al Ijarah
Modal Sementara. Penyertaan saham sementara pada PT Indonesia Finance since December 31, 2019 with a total
Al Ijarah Indonesia Finance sejak 31 Desember 2019 percentage of the Company's share ownership in PT Al Ijarah
dengan total persentase kepemilikan saham Perseroan Indonesia Finance after a temporary participation is 47.86%.
pada PT Al Ijarah Indonesia Finance setelah dilakukan Temporary equity participation is carried out to improve the
penyertaan sementara sebesar 47,86%. Penyertaan financial performance of PT Al Ijarah Indonesia Finance.
modal sementara dilakukan untuk memperbaiki kinerja
keuangan dari PT Al Ijarah Indonesia Finance.
Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar terakhir Based on the latest Amendment to the Articles of Association
No. 49 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris No. 49 dated December 30, 2019 of Notary Aulia Taufani,
Aulia Taufani, S.H., bahwa penyertaan Bank atas saham S.H., the Bank's investment in Series A shares which was
seri A yang semula senilai Rp35.000.000 dengan originally valued at Rp35,000,000 with an ownership
persentase kepemilkan sebesar 33,33% menjadi sebesar percentage of 33.33% becomes 3.88%. The decrease in the
3,88%. Penurunan nilai kepemilikan dikarenakan value of ownership is due to the Company having to
Perseroan harus memperkuat struktur permodalan yang strengthen the capital structure set by the regulator, thus it
ditetapkan regulator dengan demikian diperlukan is necessary to increase capital which resulted in diluted
penambahan modal yang berdampak kepemilikan Bank ownership of the Bank in Al Ijarah. After the change, the
di ALIF terdilusi. Setelah perubahan tersebut, Bank Bank records its ownership using the cost method and has
mencatat kepemilikan dengan metode cost/ Biaya dan provided a full allowance due to a permanent decline in the
telah mencadangkan keseluruhan dikarenakan terdapat value of the investment.
penurunan nilai secara permanen atas investasi
penyertaan tersebut.
- 78 -
Page 97
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 12. INVESTMENTS IN SHARES (Continued)
Pada tanggal 24 Oktober 2023 PT Al Ijarah Indonesia As of October 24, 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance has
Finance telah menghentikan kegiatan usaha berdasarkan stopped business activities based on a copy of the decision of
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP- the OJK Board of Commissioners Number: KEP-20/D.06/2023
20/D.06/2023 Tentang Pencabutan Izin Usaha concerning Revocation of the Business License of the Sharia
Perusahaan Pembiayaan Syariah PT Al Ijarah Indonesia Financing Company PT Al Ijarah Indonesia Finance where
Finance dimana ALIF wajib menghentikan kegiatan ALIF is obliged to stop business activities as Sharia financing
usaha sebagai Perusahaan Pembiayaan Syariah dan companies and are prohibited from using the word finance.
dilarang menggunakan kata finance.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses that might arise .
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul.
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember / December 31, 2023
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 42.696.067 Letters of Credit
Spot dan Forward 3.337.115 Spot and Forward
46.033.182
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 6.585.073 101.390.369 United States Dollar
Euro 363.407 6.191.849 Euro
107.582.218
Jumlah 153.615.400 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (71.869.517) Allowance for impairment losses
Bersih 81.745.883 Net
- 79 -
Page 98
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continue)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 15.762.986 Letters of Credit
Spot dan Forward 862.191 Spot and Forward
16.625.177
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic Letters
(SKBDN) of Credit
Dollar Amerika Serikat 6.594.470 102.659.405 United States Dollar
102.659.405
Jumlah 119.284.582 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (73.060.862) Allowance for impairment losses
Bersih 46.223.720 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: b. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
1 bulan 111.491.635 112.132.663 1 month
> 1 - 3 bulan 40.737.891 2.488.611 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.169.185 2.939.191 > 3 - 6 months
> 12 bulan 216.689 1.724.117 > 12 months
Jumlah 153.615.400 119.284.582 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (71.869.517) (73.060.862) losses
Bersih 81.745.883 46.223.720 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas: c. By collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Lancar 49.195.359 17.082.306 Current
Macet 104.420.041 102.202.276 Loss
Jumlah 153.615.400 119.284.582 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (71.869.517) (73.060.862) losses
Bersih 81.745.883 46.223.720 Net
- 80 -
Page 99
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah d. Changes in the allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 73.060.862 64.353.735 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (441.212) 2.919.447 during the year (Note 36)
Selisih Kurs (750.133) 5.787.680 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 71.869.517 73.060.862 Balance at the end of the year
e. Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah e. Acceptance payables represents the same amount as
akseptasi kepada nasabah (sebelum dikurangi cadangan acceptance receivables from customers (before
kerugian). allowance for impairment losses).
31 Desember / December 31, 2023
Jumlah nosional mata uang asing/ Setara
Notional amount in foreign dengan/
currencies Equivalent to
(Dalam nilai penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) 1.130.408 Credit
Spot dan Forward 554.773 Spot and Forward
1.685.181
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) Credit
Dollar Amerika Serikat 19.968 307.443 United States Dollar
Euro 363.407 6.191.849 Euro
6.499.292
Jumlah 8.184.473 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah nosional mata uang asing/ Setara
Notional amount in foreign dengan/
currencies Equivalent to
(Dalam nilai penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) 7.966.634 Credit
Spot dan Forward 5.857.206 Spot and Forward
13.823.840
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) Credit
Dollar Amerika Serikat 29.364 457.129 United States Dollar
457.129
Jumlah 14.280.969 Total
- 81 -
Page 100
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assessed acceptance receivable individually for
akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif impairment based on whether an objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi pada tanggal of acceptance receivables as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 telah memadai. 2022 is adequate.
14. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 14. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi ijarah This account represents lease objects of an ijarah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik muntahiyah bittamlik transaction which includes an option
objek sewa dengan hibah. to transfer the title of ownership over the assets through
a grant.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Multijasa 4.401.099 3.176.387 Multiservices
Jumlah 4.401.099 3.176.387 Total
Akumulasi penyusutan (2.496.015) (2.306.482) Accumulated depreciation
Bersih 1.905.084 869.905 Net
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi Depreciation charged to the statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain adalah sebesar and other comprehensive income is amounting to
Rp789.247 dan Rp343.583 untuk posisi 31 Desember Rp789,247 and Rp343,583 as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022, respectively.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on the Financial Services Authority Regulation
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, kewajiban (POJK) No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022, the
membentuk cadangan umum penyisihan aset produktif obligation to provide allowance for impairment losses on
tidak berlaku bagi aset produktif dalam bentuk earning assets do not apply to earning assets under ijarah
pembiayaan ijarah atau pembiayaan ijarah muntahiyah or ijarah muntahiyah bittamlik financing and the provision
bittamlik dan pembentukan cadangan khusus ijarah. of ijarah special allowance.
Perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh The changes in accumulated depreciation of assets
untuk ijarah adalah sebagai berikut: acquired for ijarah are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 2.306.482 2.372.439 the year
Penyusutan tahun berjalan 789.247 343.583 Depreciation during the year
Pelunasan (599.714) (409.540) Repayment
Saldo akhir tahun 2.496.015 2.306.482 Balance at the end of the year
- 82 -
Page 101
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/
Beginning Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 1.895.621.154 -- (17.955.830) 132.680.510 2.010.345.834 Land rights
Bangunan 1.104.297.490 947.337 -- (337.677.429) -- 767.567.398 Buildings
Kendaraan bermotor 52.906.160 5.173.000 -- (38.111.959) -- 19.967.201 Vehicles
Inventaris kantor 431.447.252 2.665.950 -- (14.078.803) -- 420.034.399 Office equipments
Komputer 753.385.108 30.269.043 -- (33.892.023) -- 749.762.128 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 187.948.093 17.521.813 -- (36.508.798) -- 168.961.108 improvement
4.425.605.257 56.577.143 -- (478.224.842) 132.680.510 4.136.638.068
Aset sewa Vehicles under
pembiayaan finance
kendaraan bermotor 19.297.566 1.605.000 -- (20.592.345) -- 310.221 lease
4.444.902.823 58.182.143 -- (498.817.187) -- 4.136.948.289
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan 399.579.222 37.381.297 -- (351.050.424) -- 85.910.095 Buildings
Kendaraan bermotor 32.930.663 3.659.192 -- (31.846.511) -- 4.743.344 Vehicles
Inventaris kantor 409.337.245 5.568.160 -- (11.183.529) -- 403.721.877 Office equipments
Komputer 700.217.466 26.251.757 -- (31.967.396) -- 694.501.827 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 174.408.937 1.289.309 -- (19.381.984) -- 156.316.262 improvement
1.716.473.533 74.149.715 -- (445.429.844) -- 1.345.193.405
Aset sewa Vehicles under
pembiayaan finance
kendaraan bermotor 19.297.567 212.833 -- (19.252.678) -- 257.722 lease
1.735.771.100 74.362.548 -- (464.682.522) -- 1.345.451.127
Nilai buku 2.709.131.723 2.791.497.162 Book value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/
Beginning Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 1.774.511.385 -- 145.937.412 (24.827.643) -- 1.895.621.154 Land rights
(194.795.375
Bangunan 1.300.153.880 -- ) (1.061.015) -- 1.104.297.490 Buildings
Kendaraan bermotor 49.454.690 6.541.900 10.713.846 (13.804.276) -- 52.906.160 Vehicles
Inventaris kantor 414.950.145 1.550.436 16.604.711 (1.658.040) -- 431.447.252 Office equipments
Komputer 743.027.244 16.230.131 3.773.232 (9.645.499) -- 753.385.108 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 212.723.147 -- -- (24.775.054) -- 187.948.093 improvement
4.494.820.491 24.322.467 (17.766.174) (75.771.527) -- 4.425.605.257
Aset sewa Vehicles under
pembiayaan finance
kendaraan bermotor 20.099.991 -- -- (802.425) -- 19.297.566 lease
4.514.920.482 24.322.467 (17.766.174) (76.573.952) -- 4.444.902.823
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan 336.589.747 64.050.490 -- (1.061.015) -- 399.579.222 Buildings
Kendaraan bermotor 42.030.172 3.753.241 -- (12.852.750) -- 32.930.663 Vehicles
Inventaris kantor 392.406.020 18.483.487 -- (1.552.262) -- 409.337.245 Office equipments
Komputer 682.410.391 27.398.314 -- (9.591.239) -- 700.217.466 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 197.793.312 1.390.680 -- (24.775.055) -- 174.408.937 improvement
1.651.229.642 115.076.212 -- (49.832.321) -- 1.716.473.533
Aset sewa Vehicles under
pembiayaan finance
kendaraan bermotor 19.842.025 253.041 -- (797.499) -- 19.297.567 lease
1.671.071.667 115.329.253 -- (50.629.820) -- 1.735.771.100
Nilai buku 2.843.848.815 2.709.131.723 Book value
- 83 -
Page 102
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the sales of premises
penjualan aset tetap Bank adalah sebagai berikut: and equipment are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Harga jual 3.611.540 1.106.367 Selling price
Jumlah tercatat - neto (1.837.918) (90.354) Net carrying value
Laba penjualan aset Gain on sales of premises and
tetap (Catatan 38) 1.773.622 1.016.013 equipment (Note 38)
Pada tahun 2022, Bank melakukan revaluasi aset tetap In 2022, the Bank revaluated its premises and equipment for
dengan bertujuan akuntansi. Atas hasil revaluasi aset accounting purposes. Based on the results of the
tersebut, Bank mengalami penurunan nilai atas penilaian revaluation, the Bank experienced an impairment of
aset tetap secara bersih senilai Rp17.766.174. premises and equipment on a net basis of Rp17,766,174.
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah masing-masing other comprehensive income is amounting to Rp74,362,548
sebesar Rp74.362.548 dan Rp115.329.253 untuk and Rp115,329,253 for the years ended December 31, 2023
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and 2022, respectively (Note 35).
2023 dan 2022 (Catatan 35).
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap kecuali tanah As of December 31, 2023, premises and equipment, except
telah diasuransikan kepada Asuransi Zurich dan Asuransi land, were insured with Zurich Insurance, and Takaful
Takaful Umum terhadap risiko kebakaran dan risiko General Insurance against losses from fire and other risks
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar with coverage of Rp863.464.880. As of December 31, 2022,
Rp863.464.880. Pada tanggal 31 Desember 2022, aset premises and equipment, except land, were insured with
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Asuransi Zurich Insurance, and Takaful General Insurance against
Zurich dan Asuransi Takaful Umum terhadap risiko losses from fire and other risks with coverage of
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah Rp1,043,998,992.
pertanggungan sebesar Rp1.043.998.992.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses of the premises and
kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. equipment insured.
Tidak terdapat aset tetap milik Bank yang dijadikan There are no premises and equipment owned by Bank that
sebagai jaminan pada tanggal 31 Desember 2023 dan are pledged as collateral as of December 31, 2023
2022. and 2022.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada komitmen As of December 31, 2023 and 2022, there is no contractual
kontraktual dalam perolehan aset tetap dan aset tetap commitment in acquisition of premises and equipment and
yang mengalami penurunan nilai. Selain itu, tidak impaired premises and equipment. Furthermore, no assets
terdapat aset tetap dalam pembangunan serta tidak are under construction and no assets are temporarily unused
terdapat dalam aset yang tidak dipakai untuk sementara. or idle.
- 84 -
Page 103
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN - NETO 16. OTHER ASSETS – NET
Aset lain-lain terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pendapatan yang masih
akan diterima 2.079.809.978 2.284.101.188 Accrued income
Tagihan Trade - Salam 588.940.878 -- Trade Receivable - Salam
Aset terbengkalai - bersih 375.496.400 488.274.833 Abandoned assets - net
Biaya dibayar dimuka 333.601.027 371.878.574 Prepaid expenses
Uang muka operasi 214.853.878 191.272.164 Advances
Tagihan kepada pihak Receivables from third
ketiga - bersih 128.531.399 44.180.116 parties - net
Tagihan ATM 56.287.880 65.783.533 ATM receivables
Uang muka pajak 71.512.147 62.387.866 Prepaid Tax
Agunan yang diambil alih - bersih 49.128.620 54.285.502 Foreclosed assets - net
Kelebihan pembayaran Estimated claims for tax
pajak (Catatan 23.c) 14.084.695 12.069.027 refund (Note 23.c)
Persediaan alat tulis kantor 11.945.325 14.088.713 Office supplies
Aset hak guna - bersih 10.604.943 4.094.267 Right of use assets - net
Tagihan Usance Payable Usance Payable At Usance
At Usance (UPAU) 6.154.390 140.000 (UPAU) receivable
Setoran jaminan 4.204.119 4.391.629 Security deposits
Investasi pada DPLK Muamalat 2.940.458 -- Investment in DPLK Muamalat
Lainnya 5.864.411 18.421.636 Others
Jumlah 3.953.960.548 3.615.369.048 Total
Uang muka operasi merupakan uang muka yang Advance of operational funds represents term of payment
digunakan untuk renovasi gedung, operasional Bank, dan for building renovation, operational activity of the Bank,
program aplikasi yang belum terselesaikan sampai 31 and application program in progress as of December 31,
Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Piutang Salam merupakan tagihan Bank kepada pemasok Salam Receivables are the Bank’s claims to suppliers which
yang harus diselesaikan dalam bentuk penyerahan must be settled in the form of delivery of goods, not
barang, bukan penerimaan dalam bentuk uang tunai. receipts in the form of cash. Salam's receivables arise from
Piutang Salam timbul dari penyerahan uang kepada the transfer of money to the supplier for the value of the
pemasok senilai barang yang dipesan. goods ordered.
Tagihan ATM merupakan tagihan kepada bank lain ATM receivables represent receivables from other banks
sehubungan dengan transaksi antar bank anggota ATM related to inter-bank transactions using ATM Bersama, such
Bersama berupa transfer dan penarikan tunai. as transfer and withdrawal.
Tagihan Usance Payable at Usance (UPAU) merupakan Usance Payable at Usance (UPAU) receivable represents a
tagihan kepada debitur atas transaksi dengan pihak transaction with third parties where Bank pays in advance
ketiga, dimana Bank membayarkan terlebih dahulu L/C the amount of L/C to the third parties after the invoice
kepada pihak ketiga setelah tanggal invoice date dan saat date, and the applicant will make the payment settlement
jatuh tempo debitur baru melunasinya kepada Bank. Atas at the end of the usance term. Bank will receive fees from
transaksi ini Bank memperoleh fee. this transaction.
Manajemen Bank telah melakukan reklasifikasi aset The Bank's management has made reclassification of assets
dengan melakukan verifikasi dari masing-masing AYDA by verifying each of the foreclosed assets based on the
berdasarkan manfaat ekonomi masa depan suatu aset future economic benefits of an assets based on its use.
tersebut berdasarkan penggunannya.
- 85 -
Page 104
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN - NETO (Lanjutan) 16. OTHER ASSETS – NET (Continued)
Mutasi agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The changes in foreclosed assets are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 54.285.502 29.821.330 Balance at the beginning of the year
Penambahan tahun berjalan -- 24.464.172 Depreciation during the year
Penyelesaian: Settlement:
Recovery -- -- Recovery
Reklasifikasi: Reclassification:
Aset Tetap -- -- Premises and Equipment
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 54.285.502 54.285.502 the year
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (5.156.882) -- losses
Bersih 49.128.620 54.285.502 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset The changes in allowance for impairment losses of
terbengkalai adalah sebagai berikut: abandoned assets are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 86.166.147 86.166.147 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (Pembalikan) Provision (Reversal) during the year
selama tahun berjalan (Catatan 36) (19.902.077) -- (Note 36)
Saldo akhir tahun 66.264.070 86.166.147 Balance at the end of he year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank's management believes that the allowance
yang tersedia cukup untuk menutupi kemungkinan provided for impairment in value of the foreclosed assets is
kerugian penurunan atas nilai agunan yang diambil alih. adequate.
Aset hak guna per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Right of use assets as of December 31, 2023 and 2022, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 11.925.877 11.524.044 (431.192) 23.018.729 Computers
11.925.877 11.524.044 (431.192) 23.018.729
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Komputer 7.831.610 4.582.176 -- 12.413.786 Computers
7.831.610 4.582.176 -- 12.413.786
Nilai buku 4.094.267 10.604.943 Book Value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 12.038.874 7.693.907 (7.806.904) 11.925.877 Computers
12.038.874 7.693.907 (7.806.904) 11.925.877
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Komputer 6.239.447 3.686.400 (2.094.237) 7.831.610 Computers
6.239.447 3.686.400 (2.094.237) 7.831.610
Nilai buku 5.799.427 4.094.267 Book Value
- 86 -
Page 105
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera kepada pihak ketiga terdiri dari: Liabilities due immediately to third parties consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Titipan ATM Bersama 91.042.010 72.617.557 ATM Bersama funds
Titipan kewajiban BI-Fast 35.241.388 9.523.016 BI-Fast liability funds
Titipan dana nasabah 21.396.771 26.919.639 Customers funds
Titipan remittance 9.273.729 904.503 Remittance funds
Titipan setoran elektronik banking 5.696.043 2.815.324 Deposit electronic banking funds
Titipan premi asuransi tabungan 314.738 2.556.331 Premium insurance saving funds
Titipan ZIS 28.938 25.395 ZIS funds
Titipan lainnya 1.388.596 1.034.014 Other funds
Jumlah 164.382.213 116.395.779 Total
Titipan dana nasabah merupakan titipan atas transaksi Customer funds represent funds generated through
pengiriman uang melalui lembaga keuangan bank lain. remittances from other financial institutions.
Titipan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul The ATM Bersama funds represent liabilities arising from the
karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan Bank’s customers using ATM Prima and ATM Bersama
menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM network.
Bersama.
Sebagian besar saldo pada titipan lainnya merupakan The balance in other deposits mostly consist of funds
titipan dana pelaksanaan Penambahan Modal melalui Hak deposited for the implementation of Capital Increase through
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dari pemegang Pre-emptive Rights from shareholders who will exercise their
saham yang akan melaksanakan HMETD-nya. Pre-emptive Rights.
18. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 18. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh This account represents undistributed share of customers
Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil usaha (shahibul maal) on income generated by the Bank from
Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana managing customers funds.
nasabah.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Deposito mudharabah Mudharabah time
berjangka 54.022.357 44.282.774 deposits
Pinjaman yang diterima 15.095.460 15.560.401 Fund borrowings
Tabungan mudharabah 685.308 664.600 Mudharabah saving deposits
Lain-lain 12.771.385 7.795.173 Others
Jumlah 82.574.510 68.302.948 Total
- 87 -
Page 106
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN 19. DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.141.631.492 2.665.981.861 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2023: USD116.773.122 (2023 : USD116,773,122
2022: USD30.823.076) 1.793.002.262 475.212.887 2022 : USD30,823,076)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2023: SIN46.083 (2023: SIN46,083
2022: SIN44.247) 537.554 512.946 2022 : SIN44,247)
3.935.171.308 3.141.707.694
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 24.442.495 24.286.784 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2023: USD320.144 (2023 : USD320,144
2022: USD247.173) 4.929.253 4.223.630 2022: USD247,173)
29.371.748 28.510.414
3.964.543.056 3.170.218.108
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.784.038.693 5.784.142.847 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2023: USD16.738.001 (2023 : USD16,738,001
2022: USD17.167.159) 257.426.686 267.283.924 2022 : USD17,167,159)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2023: SIN127.603 (2023 : SIN127,603
2022: SIN104.883) 1.489.945 1.215.898 2022 : SIN104,883)
7.042.955.324 6.052.642.669
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 14.750.304 4.268.876 Rupiah
7.057.705.628 6.056.911.545
Jumlah 11.022.248.684 9.227.129.653 Total
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad- Wadiah demand deposits represent yad-dhamanah wadiah
dhamanah dimana nasabah dapat memperoleh bonus demand deposits, in which costumers are entitled to
berdasarkan kebijakan Bank. receive bonuses in accordance with the Bank’s policy.
Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah The annual bonus rates range from 0.00% to 0.02% in
berkisaran antara 0,00% sampai dengan 0,02% untuk December 31, 2023 and 0.00% to 0.02% in 2022 for Rupiah
tahun 2023 dan antara 0,00% sampai dengan 0,02% wadiah demand deposits. Wadiah demand deposits in
untuk tahun 2022. Bank tidak memberikan bonus untuk foreign currency are not entitled to bonus.
simpanan wadiah dalam mata uang asing.
Tabungan wadiah merupakan tabungan Haji Arafah Wadiah savings represent Arafah Hajj savings in Rupiah and
dalam mata uang Rupiah dan tidak mendapatkan bonus. are not entitled to bonus.
Tidak terdapat Giro dan Tabungan wadiah yang diblokir No Wadiah demand deposits or Wadiah savings are blocked
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang and pledged as collateral for loans extended as of December
diberikan pada 31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
- 88 -
Page 107
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Giro wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 46.094.866 58.980.516 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 136.191 293.374 United States Dollar
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 62.338 118.635 Rupiah
Jumlah 46.293.395 59.392.525 Total
Tidak terdapat Simpanan dari Bank lain yang diblokir yang No deposits from other banks is blocked and pledged as
dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang diberikan pada collateral for loans extended as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as of December 31, 2022 is Nil,
31 Desember 2022 adalah Nihil sedangkan untuk 31 meanwhile as of December 31, 2023 is are follows:
Desember 2023 adalah sebagai berikut
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Type of Nilai Nominal / Rate Tanggal Mulai Tempo / Maturity Nilai Jual /
Counterparty Security Nominal Amount (%) / Value Date Date Selling Price
Bank Indonesia IFR 006 299.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 330.771.740
Bank Indonesia IFR 010 335.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 398.110.650
Bank Indonesia PBS 025 366.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 378.337.860
Bank Indonesia PBS 012 500.000.000 6,85 28/12/2023 28/03/2024 531.760.000
Bank Indonesia PBS 012 400.000.000 6,25 29/12/2023 05/01/2024 426.328.000
Bank Indonesia PBS 025 100.000.000 6,25 29/12/2023 05/01/2024 104.370.000
Jumlah / Total 2.000.000.000 2.169.678.250
Transaksi PaSBI adalah transaksi penyediaan dana kepada PaSBI transactions are transactions providing funds to
Peserta OPT Syariah untuk pengelolaan likuiditas dengan Sharia OPT Participants for liquidity management with
agunan berupa surat berharga yang memenuhi prinsip collateral in the form of securities that comply with sharia
syariah. principles.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan diterbitkan Bank Until the date of the issuance of the financial statements,
telah melakukan pembayaran sebesar Rp1.637.918.250. Bank has paid Rp1,637,918,250.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Under the applicable Bank Indonesia regulations, all
semua surat-surat berharga yang dijaminkan pada 31 securities guaranteed as of December 31, 2023 and as of
Desember 2023 diklasifikasikan lancar, sedangkan untuk December 31, 2022 are Nil.
31 Desember 2022 Nihil.
- 89 -
Page 108
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. FUND BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 1.000.000.000 500.000.000 Finansial (Persero)
Jumlah 1.000.000.000 500.000.000 Total
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat pernyataan 2022, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 1 statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the Bank obtained
No.338/S/GLM/VII/2023 Bank telah menerima fasilitas financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Persero) amounting to Rp350,000,000, with a period of 1
sebesar Rp350.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
sebesar 51,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya 49.00%, respectively.
Finansial (Persero) sebesar 49,00%.
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat pernyataan 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 1 statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the Bank obtained
No.338/S/GLM/VII/2023 Bank telah menerima fasilitas financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Persero) amounting to Rp150,000,000, with a period of 1
sebesar Rp150.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
sebesar 51,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya 49.00%, respectively.
Finansial (Persero) sebesar 49,00%.
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat penegasan 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 2
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 2 affirmation letter No.S-1689/DIR/SMF/VIII/2023 the Bank
No.S-1689/DIR/SMF/VIII/2023 Bank telah menerima obtained financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
fasilitas pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp500,000,000, with a period of 1
(Persero) sebesar Rp500.000.000 berjangka waktu 1 (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
(satu) tahun dan porsi nisbah yang disepakati adalah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
masing-masing sebesar 51,00% untuk Bank dan 49.00%, respectively.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar 49,00%.
Berdasarkan akad pembiayaan mudharabah muqayadah Based on the Mudharabah Muqayadah financing agreement
antara Bank dengan PT Sarana Multigriya Finansial between the Bank and PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) No.197/AKAD/SMF-BMI/VIII/2022 tanggal 15 (Persero) No.197/AKAD/SMF-BMI/VIII/2022 dated August 15,
Agustus 2022, Bank telah menerima fasilitas pembiayaan 2022, the Bank obtained financing facility from PT Sarana
dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp200,000,000,
Rp200.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun dan porsi with a period of 1 (one) year and the agreed nisbah portion
nisbah yang disepakati adalah masing-masing sebesar for the Bank and PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is
56,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya Finansial 56.00% and 44.00%, respectively. The Bank paid off this
(Persero) sebesar 44,00%. Bank telah melakukan borrowing on August 16, 2023.
pelunasan pinjaman tersebut pada tanggal 16 Agustus
2023.
- 90 -
Page 109
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. FUND BORROWINGS (Continued)
Berdasarkan akad pembiayaan mudharabah muqayadah Based on the Mudharabah Muqayadah financing agreement
antara Bank dengan PT Sarana Multigriya Finansial between the Bank and PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) No.272/AKAD/SMF-BMI/X/2022 tanggal 28 (Persero) No.272/AKAD/SMF-BMI/X/2022 dated October 28,
Oktober 2022, Bank telah menerima fasilitas pembiayaan 2022, the Bank obtained financing facility from PT Sarana
dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp300,000,000,
Rp300.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun dan porsi with a period of 1 (one) year and the agreed nisbah
nisbah yang disepakati adalah masing-masing sebesar portion for the Bank and PT Sarana Multigriya Finansial
56,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 56.00% and 44.00%, respectively. The Bank paid
(Persero) sebesar 44,00%. Bank telah melakukan off this borrowing on October 31, 2023.
pelunasan pinjaman tersebut pada tanggal 31 Oktober
2023.
Seluruh fasilitas pinjaman yang diterima Bank dari All fund borrowings received from PT Sarana Multigriya
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dijamin dengan Finansial (Persero) are guaranteed with fiduciary collateral.
fidusia tagihan. Bank telah memenuhi seluruh The Bank has complied with all agreed covenants stipulated
persyaratan yang telah disepakati dalam akad perjanjian in the above stated mudharabah financing agreements
pembiayaan mudharabah tersebut diatas.
23. UTANG PAJAK 23. TAX PAYABLES
a. Utang Pajak a. Tax Payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 13.364.362 11.041.883 Article 4 (2)
Pasal 21 5.126.893 8.496.207 Article 21
Pasal 23 253.962 302.064 Article 23
Pasal 26 115.656 74.308 Article 26
Pasal 29 -- 76.203 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.230.118 1.573.909 Value Added Tax
Jumlah 20.090.991 21.564.574 Total
b. Beban pajak penghasilan badan b. Corporate income tax expense
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
(Beban) manfaat pajak: Tax (expense) benefit:
Kini (415.282) (11.982.845) Current
Kini - Cabang Kuala
Lumpur -- (12.913.839) Current - Kuala Lumpur Branch
Tangguhan (396.496) (523.125) Deferred
Jumlah (811.778) (25.419.809) Total
- 91 -
Page 110
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan (lanjutan) b. Corporate income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan kena comprehensive income and taxable income is as follows:
pajak adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 14.106.030 52.000.877 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Depreciation of premises
Penyusutan aset tetap (14.153.366) 28.300.008 and equipment
Bonus (2.614.424) 5.711.689 Bonuses
Imbalan pasca kerja karyawan 7.965.361 (23.682.643) Provision for post employment benefit
Beban Pesangon 6.587.909 -- Severance payment
Lainnya 412.266 (12.706.893) Others
Jumlah perbedaan temporer (1.802.254) (2.377.839) Total temporary differences
Perbedaan permanen Permanent differences
Hadiah dan sumbangan 146.089 284.249 Rewards and donations
Pemeliharaan dan perbaikan -- 253.023 Maintenance and repairs
Kenikmatan karyawan dan Direksi 1.348 199.288 Employees and Directors benefits
Lain-lain (10.563.569) 4.107.878 Others
Jumlah perbedaan permanen (10.416.132) 4.844.438 Total permanent differences
Penghasilan fiskal
kena pajak 1.887.644 54.467.476 Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini 415.282 11.982.845 Corporate Income tax expense - current
Dikurangi pembayaran pajak
dimuka Less prepaid income tax for
Pajak Penghasilan Pasal 25 (14.499.976) (11.906.642) Income Tax Article 25
Utang (Kelebihan) Pajak Kini (14.084.694) 76.203 Current Tax Payables (Prepaid)
- 92 -
Page 111
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan (lanjutan) b. Corporate income tax expense (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain - other comprehensive
Kuala Lumpur -- 45.595.084 income - Kuala Lumpur
Penyesuaian fiskal -- 8.212.579 Fiscal adjustment
Penghasilan fiskal
kena pajak -- 53.807.663 Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini Corporate Income tax expense - current
Cabang Kuala Lumpur -- 12.913.839 Kuala Lumpur Branch
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issued Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No.
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang 1 of 2020 which has become Law No.2 of 2020, and
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun stipulated Government Regulation No. 30 of 2020
2020, serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) concerning Reduction of Income Tax Rate for Domestic
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Public Companies Taxpayers, which became effective June
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri 19, 2020. The regulation has stipulated the reduction in the
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku income tax rates for domestic corporate taxpayers and
sejak tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut business establishments from 25% to 22% for Fiscal Years
menetapkan penurunan tarif pajak penghasilan wajib 2020, 2021, 2022 and 2023 and a further reduction of the
pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet certain
semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020, requirements.
2021, 2022 dan 2023, serta pengurangan lebih lanjut
tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak dalam negeri
yang memenuhi persyaratan tertentu.
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the years ended December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31, 2023 and 2022 has been calculated using 22% tax rate,
telah dihitung menggunakan tarif pajak 22% serta and shall be the basis in filling the Annual Corporate
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan
Badan.
Beban pajak kini cabang Kuala Lumpur merupakan Current tax expense of Kuala Lumpur branch is the Bank's
pajak badan Bank untuk cabang Kuala Lumpur pada corporate tax for the Kuala Lumpur branch as of December
periode 31 Desember 2022, sedangkan pada 31 31, 2022. However, the current tax expense of Kuala
Desember 2023 perhitungan pajak kini cabang Kuala Lumpur branch as of December 31, 2023 has not been
Lumpur belum dilakukan. calculated.
c. Kelebihan pembayaran pajak c. Corporate estimated claim for tax refund
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tahun 2023 14.084.695 -- Year 2023
Tahun 2018 -- 12.069.027 Year 2018
Jumlah (Catatan 16) 14.084.695 12.069.027 Total (Note 16)
- 93 -
Page 112
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
c. Kelebihan pembayaran pajak (lanjutan) c. Corporate estimated claim for tax refund (continued)
Atas kelebihan pembayaran pajak tahun 2018 tersebut, Regarding the 2018 tax overpayment, the Bank has
Bank telah mengajukan Keberatan dan telah submitted an objection and has received objection
mendapatkan Keputusan keberatan decision No. 00576/KEB/WPJ.04/2021 resulting in tax
No.00576/KEB/WPJ.04/2021 dengan pajak diterima refund of Rp5,440,722, decision on the refund of interest
kembali Rp5.440.722, Keputusan Pengembalian No.KEP 00004/PPH.IB/KPP.0411/2023 resulting in tax
Imbalan Bunga No. KEP 00004/PPH.IB/KPP.0411/2023 refund of Rp566,264, and Decision on Refund of Interest
dengan pajak diterima kembali Rp 566.264, dan No.KEP-00003/PPH.IB/KPP.0411/2023 resulting in tax
Keputusan Pengembalian Imbalan Bunga refund of Rp4,874,458.
No.KEP-00003/PPH.IB/KPP.0411/2023 dengan pajak
diterima kembali sebesar Rp4.874.458.
Kelebihan pembayaran pajak tahun 2023 dilaporkan The 2023 tax overpayment is reported in the 2023
dalam SPT PPh Badan tahun 2023 yang akan Corporate Income Tax SPT which will be submitted to the
disampaikan ke kantor pajak paling lambat tanggal 30 tax office no later than April, 30 2024 with a request for
April 2024 dengan permintaan pengembalian kelebihan a refund of the tax overpayment.
pembayaran pajak.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2022 income adjustment 2023
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 27.602.413 1.752.379 (1.319.910) 28.034.882 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (2.190.075) (575.173) -- (2.765.248) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 30.458.753 (3.113.740) -- 27.345.013 Premises and equipment depreciations
Beban Pesangon (3.604.361) 1.449.340 5.249.075 3.094.054 Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai selain Allowance for impairment losses other
pembiayaan 74.006.842 90.698 -- 74.097.540 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui laporan measured at fair value through
keuangan 9.592 -- -- 9.592 financial report
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) in value
direalisasi dari surat berharga yang of available-for-sale marketable
tersedia untuk dijual 6.305.382 -- (6.305.382) -- securities
Revaluation Surplus on Premises
Surplus revaluasi aset tetap 10.798.402 -- -- 10.798.402 and equipment
Penyesuaian setelah penyajian kembali (3.478.171) -- 1.056.307 (2.421.864) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - bersih 139.908.777 (396.496) (1.319.910) 138.192.371 Deferred tax assets - Net
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2021 income adjustment 2022
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 33.823.516 (5.210.182) (1.010.921) 27.602.413 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (3.446.647) 1.256.572 (2.190.075) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 24.232.751 6.226.002 -- 30.458.753 Premises and equipment depreciations
Beban Pesangon 1.306.456 (4.910.817) -- (3.604.361) Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai selain Allowance for impairment losses other
pembiayaan 71.869.849 2.136.993 -- 74.006.842 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui laporan measured at fair value through
keuangan 31.285 (21.693) -- 9.592 financial report
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) in value
direalisasi dari surat berharga yang of available-for-sale marketable
tersedia untuk dijual 5.327.306 -- 978.076 6.305.382 securities
Revaluation Surplus on Premises
Surplus revaluasi aset tetap 10.798.402 -- -- 10.798.402 and equipment
Penyesuaian setelah penyajian kembali (3.478.171) -- -- (3.478.171) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - bersih 140.464.747 (523.125) (32.845) 139.908.777 Deferred tax assets - Net
- 94 -
Page 113
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
e. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian e. Reconciliation between the total tax expense and the
laba akuntansi dengan tarif pajak efektif yang berlaku amounts computed by applying the effective tax rates to
adalah sebagai berikut: income before tax is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak Bank Bank’s Income before tax
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit or
penghasilan komperehensif lain 14.106.030 52.000.877 loss and other comprehensive income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at effective
tarif pajak yang berlaku 415.282 24.896.684 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effect of non
penghasilan yang tidak dapat deductible expenses -
diperhitungkan menurut fiskal: net:
Imbalan pasca kerja (1.752.379) 5.210.182 Post Employment benefit
Kenikmatan karyawan Employees and Directors
dan Direksi 575.173 3.654.246 benefits
Penyusutan 3.113.740 (6.226.002) Depreciation
Lain-lain (1.540.038) (2.115.301) Others
Jumlah 396.496 523.125 Total
Penyesuaian pajak Deferred tax
tangguhan -- -- adjustment
Jumlah beban (manfaat) Total tax expenses
pajak 811.778 25.419.809 (benefits)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan a. Estimated loss on commitments and contingencies by its
kontinjensi yang mempunyai risiko pembiayaan: credit risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank garansi 488.207 746.255 Bank guarantees
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 365.271 107.955 Bank guarantees
Jumlah 853.478 854.210 Total
- 95 -
Page 114
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (Lanjutan) CONTINGENCIES (Continued)
b. Komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas b. Commitments and contingencies by collectibility are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 46.511.225 74.625.502 Current
46.511.225 74.625.502
Penerbitan SKBDN dan Irrevocable domestic
L/C yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 2.589.074 7.767.693 Current
49.100.299 82.393.195
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 2.309.550 10.795.485 Current
Irrevocable domestic
Penerbitan SKBDN dan letters of credit
L/C yang tidak dapat dibatalkan and L/C issued
Lancar 52.578.291 112.227.913 Current
52.578.291 112.227.913
54.887.841 123.023.398
Jumlah 103.988.140 205.416.593 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (853.478) (854.210) losses
Bersih 103.134.662 204.562.383 Net
c. Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen c. The changes in estimated losses on commitments and
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: contingencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 854.210 815.650 the year
Penyisihan (Pembalikan) Provision (Reversal)
selama tahun berjalan during the year
(Catatan 36) (732) 461.649 (Note 36)
Selisih kurs penjabaran -- (423.089) Exchange rate
Saldo akhir tahun 853.478 854.210 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi Management believes that estimated losses on commitments
kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada tanggal and contingencies as of December 31, 2023 and 2022 is
31 Desember 2023 dan 2022 telah memadai. adequate.
- 96 -
Page 115
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIE S FO R E MP L O YMENT
BENEFITS
Bank telah mencatat estimasi liabilitas dan beban imbalan The Bank has recorded estimated liabilities and expenses for
kerja (employment benefit) masing-masing untuk tahun employment benefits for the years ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and, 2022, in compliance with Labor Law No. 13/2003,
menurut Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 based on actuarial calculation performed by Actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Consulting Firm V Agus Basuki, an independent actuary, as
Kantor Konsultan Aktuaria V Agus Basuki, aktuaris stipulated in their reports dated January 31, 2024 and
independen, berdasarkan laporannya masing-masing January 20, 2023, respectively.
pada tanggal 31 Januari 2024 dan 20 Januari 2023.
Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan metode The actuarial calculations used the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai method with underlying assumptions as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,33% - 6,81% 4,51% - 7,23% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,00% 3,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Usia pensiun 55 tahun/years old 55 tahun/years old Retirement age
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja: Remeasurement of employee benefit liabilities:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Balance at the beginning of
Saldo pada awal tahun 104.699.736 100.104.640 the year
(Keuntungan)/kerugian aktuaria 5.999.592 4.595.096 Actuarial (gain)/loss
Saldo pada akhir tahun 110.699.328 104.699.736 Balance at the end of the year
Pajak - pajak terkait (24.353.852) (23.033.942) Related Tax
Saldo pada akhir tahun - Balance at the end of
bersih 86.345.476 81.665.794 the year-net
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan Expenses recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 13.188.394 16.842.782 Current service cost
Biaya bunga 6.504.615 7.792.038 Interest cost
Jumlah (Catatan 34) 19.693.009 24.634.820 Total (Note 34)
- 97 -
Page 116
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah Changes in present value of estimated liabilities for post
sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo pada awal tahun 125.465.511 153.743.250 Balance at the beginning of the year
Biaya bunga 6.504.615 7.792.038 Interest cost
Biaya jasa kini 13.188.394 16.842.782 Current service cost
Kerugian (keuntungan) aktuaria (5.999.592) (4.595.096) Actuarial Loss (Gain)
Pembayaran imbalan kerja Current year benefit
tahun berjalan (11.167.392) (40.766.955) payments
Biaya jasa lalu karena
perubahan program (560.257) (7.550.508) Past service costs due to program changes
Saldo pada akhir tahun 127.431.279 125.465.511 Balance at the end of the year
Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja selama tahun Details of present value of post employment benefit
berjalan dan 5 (lima) tahun sebelumnya: liabilities during the year and previous 5 (five) years:
31 Desember/December 31
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
imbalan 127.431.279 125.465.511 153.743.250 162.441.725 174.521.826 liabilities
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefit
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja imbalan The Bank established defined post-employment benefits for
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang The number of employees entitled to the benefits is 2,597
berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 2.597 and 2,431 employees as of December 31, 2023 and 2022,
dan 2.431 karyawan masing-masing untuk 31 Desember respectively.
2023 dan 2022.
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja minimum covering all of its permanent employees under 55 (fifty five)
1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi karyawan tetap years of age with working period of at least 1 (one) year. The
dan berusia di bawah 55 (lima puluh lima) tahun. pension fund is managed by Dana Pensiun Lembaga
Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed of establishment of
Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta pendiriannya which was approved by the Minister of Finance of the
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia in his decree No. S-438/LK/1997 dated
Indonesia dengan Surat Keputusannya No.S-438/LK/1997 December 19, 1997. DPLK Muamalat was established by the
tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK Muamalat Bank.
adalah Bank.
Bank mengikutsertakan karyawannya dalam program The Bank has registered its employees into a pension fund
DPLK dengan iuran DPLK 10% dari gaji pokok, dimana with a contribution of 10% of the basic salary, of which the
Bank mensubsidi sebesar 5% dan sisanya sebesar 5% Bank subsidies 5% whilst the remaining 5% is paid by the
lagi menjadi beban karyawan. Iuran dana pensiun yang employee. The contribution to the pension fund as of
disetor pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 is amounting to Rp21,409,517
masing-masing sebesar Rp21.409.517 dan Rp19.966.788. and Rp19,966,788, respectively. As of December 31, 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah and 2022 Bank's contribution to the total accumulated
akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank pension fund is amounting to Rp9,583,905 and Rp9,030,239,
masing-masing sebesar Rp9.583.905 dan Rp9.030.239. respectively.
Seluruh karyawan tetap Bank adalah peserta Program All permanent employees of the Bank are members of the
Pensiun Iuran Pasti. defined contribution pension plan.
- 98 -
Page 117
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Titipan operasional pembiayaan 310.206.999 300.146.476 Operational financing funds
Biaya yang masih harus dibayar 26.134.469 54.077.434 Accrued expenses
Utang dividen 19.805.905 20.464.448 Dividends payable
Titipan unclaim 13.271.308 13.853.556 Unclaimed funds
Liabilitas hak guna usaha 12.621.886 5.842.526 Obligation under capital lease
Setoran jaminan 415.029 379.779 Security deposits
Lainnya 24.046.163 36.520.051 Others
Jumlah 406.501.759 431.284.270 Total
Titipan operasional pembiayaan merupakan kewajiban Operational financing funds represents Bank’s obligation to
Bank kepada pihak lain yang harus segera dipenuhi sesuai third party to be immediately fulfilled as agreed which is
dengan kesepakatan terkait dengan collection, proses related to collection, financing process, cost of notary,
pembiayaan, biaya notaris, asuransi atas jaminan, dan insurance of collateral, and other costs incurred due to
biaya-biaya yang dikeluarkan dalam proses penyitaan confiscation of collateral.
agunan.
Biaya masih harus dibayar merupakan cadangan Accrued Expense represents reserve related to the Bank’s
berkaitan dengan operasional Bank seperti beban listrik, operational activities, such as electricity, water, and
air dan telepon, zakat perusahaan, jasa konsultan dan telephone expenses, corporate zakat, consulting service, and
cadangan untuk personalia seperti cadangan bonus, reserve for personnel, such as rewards, performance
kinerja, promosi, pelatihan dan biaya seragam untuk bonuses, promotion, training and uniform for staff.
karyawan.
Utang dividen merupakan dividen kepada para pemegang Dividends payables represents dividends from previous years
saham yang belum terealisasi pada tanggal 31 Desember which have not been claimed by the shareholders as of
2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Titipan unclaim merupakan kewajiban Bank yang akan Unclaimed funds represents Bank’s obligation that will be
dibayarkan ke nasabah terkait dengan dengan proses paid to costumers related to financing process, such as cost
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, of notary, insurance for collateral, and other costs exceeding
dan biaya lainnya yang telah berumur lebih dari 1 (satu) the period of 1 (one) year (365 days).
tahun (365 hari).
27. DANA SYIRKAH TEMPORER 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Giro Mudharabah (i) Mudharabah Demand Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Rupiah Rupiah
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 2.127.075.777 1.705.087.626 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 3.961.233 2.769.061 Related parties (Note 41)
2.131.037.010 1.707.856.687
Bank Bank
Pihak ketiga 165.866.424 153.681.358 Third parties
Jumlah 2.296.903.434 1.861.538.045 Total
- 99 -
Page 118
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(i) Giro Mudharabah (lanjutan) (i) Mudharabah Demand Deposits (continued)
Giro mudharabah merupakan simpanan dana pihak Mudharabah demand deposits represents deposits from
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari third parties which are entitled to receive a share in
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut profit derived by the Bank from the use of such funds
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui based on a predetermined nisbah.
sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The rates of nisbah and profit sharing for mudharabah
adalah sebagai berikut: demand deposits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Giro mudharabah 32,00% 0,73% 32,00% 0,89% Mudharabah demand deposits
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis produk: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Bukan Bank Non Bank
Tabungan Hijrah Prima 8.634.699.794 9.067.519.266 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 696.810.796 722.443.753 Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Rencana 188.545.873 212.880.228 Hijrah Rencana savings
Tabungan Hijrah Haji 51.518.697 51.196.610 Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 12.439.508 11.004.307 Hijrah Simpel savings
9.584.014.668 10.065.044.164
Bank Bank
Tabungan Hijrah Prima 306.799.176 638.960.004 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 441.122.163 5.598.371 Hijrah Bisnis savings
747.921.339 644.558.375
Jumlah 10.331.936.007 10.709.602.539 Total
b. Berdasarkan keterkaitan: b. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 9.571.696.547 10.053.322.897 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 12.318.121 11.721.267 Related parties (Note 41)
9.584.014.668 10.065.044.164
Bank Bank
Pihak ketiga 747.921.339 644.558.375 Third parties
Jumlah 10.331.936.007 10.709.602.539 Total
- 100 -
Page 119
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
b. Berdasarkan keterkaitan: (lanjutan) b. By relationship: (continued)
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive a
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari share in profit derived by Bank from the use of funds
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Tabungan Hijrah Haji 1 : 99 0,05% 1 : 99 0,04% Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 2 : 98 0,10% 2 : 98 0,08% Hijrah Simpel savings
Tabungan Hijrah Bisnis 15 : 85 0,07% 15 : 85 0,15% Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Prima 10 : 90 0,25% 10 : 90 0,22% Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Rencana 30 : 70 1,15% 30 : 70 2,91% Hijrah Rencana savings
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (iii) Mudharabah Time Deposits
a. Berdasarkan keterkaitan: a. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Bukan Bank Non Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 14.534.898.803 14.099.697.500 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 7.543.517.947 9.782.443.520 Related parties (Note 41)
22.078.416.750 23.882.141.020
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga 1.102.818.382 416.831.079 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 1.640.654.575 844.113.021 Related parties (Note 41)
2.743.472.957 1.260.944.100
24.821.889.707 25.143.085.120
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1.215.984.725 984.024.867 Third parties
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga 538.895.000 373.620.000 Third parties
1.754.879.725 1.357.644.867
Jumlah 26.576.769.432 26.500.729.987 Total
- 101 -
Page 120
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 14.611.978.638 16.107.796.113 1 month
3 bulan 3.889.124.867 3.197.318.645 3 months
4 bulan 50.350.000 102.515.074 4 months
6 bulan 2.381.071.175 2.540.043.552 6 months
12 bulan 2.361.876.795 2.918.492.503 12 months
23.294.401.475 24.866.165.887
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 3.139.770.338 1.502.189.767 1 month
3 bulan 46.538.949 28.810.129 3 months
6 bulan 71.404.438 41.692.203 6 months
12 bulan 24.654.232 61.872.001 12 months
3.282.367.957 1.634.564.100
Jumlah 26.576.769.432 26.500.729.987 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 16.715.264.895 18.472.765.580 1 month
> 1 - 3 bulan 3.782.692.236 3.126.511.248 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.621.276.652 1.996.885.506 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 1.175.167.692 1.270.003.553 > 6 - 12 months
23.294.401.475 24.866.165.887
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 3.054.151.086 1.527.691.212 1 month
> 1 - 3 bulan 154.999.806 33.407.101 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 54.982.615 22.968.575 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 18.234.450 50.497.212 > 6 - 12 months
3.282.367.957 1.634.564.100
Jumlah 26.576.769.432 26.500.729.987 Total
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to receive a
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan share in profit derived by the Bank from the use of
bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan funds received based on predetermined ratio.
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan
dan disetujui sebelumnya.
- 102 -
Page 121
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (iv) Mudharabah Sukuk
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Sukuk Mudharabah BMI 2.440.856.000 2.440.856.000 BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Trust Trust Certificate
Certificate 1.600.000.000 1.600.000.000 Mudharabah Sukuk
Beban Bagi Hasil Sukuk 616.968.621 484.237.625 Sukuk Profit Sharing
Sertifikat Investasi
Mudharabah Antar Bank Certificate of Interbank Mudharabah
(SIMA) 475.000.000 -- Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip
Syariah (SiPA) 350.000.000 -- Sharia Based Certificate (SIPA)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah
Subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Sukuk
Jumlah 7.482.824.621 6.525.093.625 Total
Sukuk Mudharabah Subordinasi Subordinated Mudharabah Sukuk
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance Agreement
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris listed in the Notarial Deed of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No.9 tanggal 9 Maret No. 9 dated March 9, 2022, the Bank issued long term
2022, Bank menerbitkan Sukuk Subordinasi subordinated mudharabah sukuk without public offering
Mudharabah jangka panjang yang dilakukan tanpa for a period of 10 years from the date of issue amounting
melalui penawaran umum dengan jangka waktu 10 to Rp2,000,000,000 with a sukuk holder ratio of 58.04%.
tahun sejak tanggal penerbitan sejumlah
Rp2.000.000.000 dengan nisbah pemegang sukuk
sebesar 58,04%.
Sukuk Mudharabah BMI BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah BMI Merupakan surat berharga It represents securities issued by the Bank in the form of
yang diterbitkan Bank dalam bentuk Sukuk Mudharabah Sukuk with total principal amount of
Mudharabah dengan jumlah pokok sebesar Rp2,440,856,000 to PT PPA. The Mudharabah Sukuk was
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA. Sukuk Mudharabah not issued through public offering, instead it was issued
yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui penawaran through private placement.
umum (public offering) tetapi dilakukan dengan
mekanisme penawaran terbatas (private placement).
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance Agreement
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris listed in the Notarial Deed of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No.20 tanggal 15 No. 20 dated November 15, 2021, the Bank issued
November 2021, Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Sukuk for a period of 20 years from the
Mudharabah dengan jangka waktu 20 tahun sejak date of issue amounting to Rp2,440,856,000 with a
tanggal penerbitan sejumlah Rp2.440.856.000 sukuk holder ratio of 50.72%.
dengan Nisbah pemegang sukuk sebesar 50,72%.
Pada akhir periode penerbitan Sukuk Mudharabah, At the end of each issuance period of the Mudharabah
saldo kewajiban Bank atas Sukuk tersebut akan Sukuk, the total of Bank investment plan will become the
menjadi pokok Sukuk Mudharabah. Hingga pada principal of the Mudharabah Sukuk. Ultimately, at the end,
akhir periode, saldo kewajiban Bank Muamalat atas the total investment plan will amount to
Sukuk Mudharabah BMI sebesar Rp13.051.069.000 Rp13,051,069,000 on the account of PT PPA.
kepada PT PPA.
- 103 -
Page 122
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (lanjutan) (iv) Mudharabah Sukuk (continued)
Sukuk Mudharabah Trust Certificate: Trust Certificate Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank It represents securities issued by the Bank in the form of
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah Mudharabah Sukuk with total principal amount of
pokok sebesar Rp1.600.000.000 kepada Mawthuq Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited. The
SPC Limited. Sukuk Mudharabah yang diterbitkan Mudharabah Sukuk was not issued through public
oleh Bank tidak melalui penawaran umum (public offering, instead it was issued through private placement.
offering) tetapi dilakukan dengan mekanisme This Sukuk has a period of 20 (twenty) years with
penawaran terbatas (private placement). Sukuk ini three-phases period of issuance.
terdiri dari tiga tahap penerbitan dengan jangka
waktu total 20 (dua puluh) tahun.
Adapun tiga tahap penerbitan Sukuk Mudharabah The three phases of issuance of Mudharabah Sukuk are:
adalah:
1. Tahap ke-1: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2018 1. Phase I: from June 29, 2018 until June 29, 2028.
hingga 29 Juni 2028.
2. Tahap ke-2: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2028 2. Phase II: from June 29, 2028 until June 29, 2033.
hingga 29 Juni 2033.
3. Tahap ke-3: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2033 3. Phase III: from June 29, 2033 until June 29, 2038.
hingga 29 Juni 2038.
Pada setiap akhir periode penerbitan Sukuk At the end of each period, the total of Bank investment
Mudharabah, saldo kewajiban Bank Muamalat atas plan will become the principal amount of the next
Sukuk tersebut akan menjadi pokok Sukuk phase. Ultimately, at the end of phase III, the total
Mudharabah periode selanjutnya. Hingga pada akhir investment plan will amount to Rp8,000,000,000 on the
Tahap ke-3, saldo kewajiban Bank Muamalat atas account of Mawthuq SPC Limited.
Sukuk Mudharabah sebesar Rp8.000.000.000 kepada
Mawthuq SPC Limited.
Jumlah kewajiban Bank Muamalat kepada Mawthuq The total liabilities of Bank to Mawthuq SPC Limited for
SPC Limited atas Sukuk Mudharabah pada setiap Mudharabah Sukuk in each phase are as follows:
tahap, adalah sebagai berikut:
Akhir Periode/ End of Period
Tahap/ Phase 1 Tahap/ Phase 2 Tahap/ Phase 3
Pokok Sukuk Mudharabah 1.600.000.000 4.262.643.256 5.978.098.409 Sukuk Initial Amount
Kewajiban bagi hasil Sukuk 1.265.356.314 1.441.734.977 2.021.901.591 Sukuk profit sharing
Commitment fee 1.397.286.942 273.720.176 -- Commitment fee
Jumlah Kewajiban 4.262.643.256 5.978.098.409 8.000.000.000 Total Liabilities
(vi) Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) (vi) Certificate of Interbank Mudharabah Investment (SIMA)
31 Desember/ December 31 Desember/ December
31, 2023 31, 2022
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/ hasil/
Revenue Jumlah/ Revenue Jumlah/
sharing rate Total sharing rate Total
Bank Sumselbabel 6,45% 100.000.000 -- -- Bank Sumselbabel
Bank Amar 6,45% 35.000.000 -- -- Bank Amar
Bank Sulselbar UUS 6,45% 40.000.000 -- -- Bank Sulselbar SBU
Bank Sulselbar UUS 6,31% 100.000.000 -- -- Bank Sulselbar SBU
Bank Jatim UUS 6,30% 100.000.000 -- -- Bank Jatim SBU
BTPN Syariah 6,26% 100.000.000 -- -- BTPN Syariah
Jumlah 475.000.000 -- Total
- 104 -
Page 123
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(vii) Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA) (vii) Sharia Based Certificate (SiPA)
SiPA adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank SiPA is a certificate issued by Sharia Bank or Sharia
Umum Syariah atau Unit Usaha Syariah sebagai Business Unit as a statement of receipt of fund
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di PUAS management in PUAS based on wakalah bi al-
dengan akad wakalah bi al-istitsmar. istitsmar.
31 Desember/ December 31 Desember/ December
31, 2023 31, 2022
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/ hasil/
Revenue Jumlah/ Revenue Jumlah/
sharing rate Total sharing rate Total
BPD Kalimtara UUS 6,25% 50.000.000 BPD Kalimtara SBU
Bank NTB Syariah 6,30% 100.000.000 -- -- Bank NTB Syariah
Bank Jabar Banten Bank Jabar Banten
Syariah 6,15% 200.000.000 -- -- Syariah
Jumlah 350.000.000 -- Total
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried out
dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua with a ratio of 3:2 (three shares are combined into two
saham). Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 shares). The composition of shareholders as of December
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 2023 is as follows
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal value of Rp300
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 154.938.730 0,46% 46.481.619 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88.757.653 0,27% 26.627.296 MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 307.403.067 0,92% 92.220.920 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551.099.450 1,65% 165.329.835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal value of Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan
Badan Pengelola Keuangan Haji 5.184.211.944 15,55% 777.631.792 Haji
Islamic Development Bank 680.513.489 2,04% 102.077.023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113.510.473 0,34% 17.026.571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113.500.000 0,34% 17.025.000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan,MBA,
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113.000.000 0,34% 16.950.000 Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 49.299.534 0,15% 7.394.930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6.254.035.440 18,76% 938.105.316 Total B Series Shares
- 105 -
Page 124
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal value of Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22.222.222.223 66,64% 1.000.000.000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA,Ir. 1.618.033.333 4,85% 72.811.500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826.844.008 2,48% 37.207.980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615.371.734 1,85% 27.691.728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614.650.000 1,84% 27.659.250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311.121.535 0,93% 18.671.469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113.373.295 0,34% 5.101.798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108.000.000 0,32% 4.860.000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilkan dibawah 0,20%) 110.409.943 0,34% 297.448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26.540.026.071 79,59% 1.194.301.173 Total C Series Shares
Jumlah 33.345.160.961 100,00% 2.297.736.324 Total
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of shareholders as of December 31, 2022,
2022 adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp200 Nominal value of Rp200
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 232.408.095 0,46% 46.481.619 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 133.136.480 0,27% 26.627.296 MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 461.104.600 0,92% 92.220.920 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 826.649.175 1,65% 165.329.835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp100 Nominal value of Rp100
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan
Badan Pengelola Keuangan Haji 7.776.317.916 15,55% 777.631.792 Haji
Islamic Development Bank 1.020.770.234 2,04% 102.077.023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 170.265.710 0,34% 17.026.571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 170.250.000 0,34% 17.025.000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan,MBA,
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 169.500.000 0,34% 16.950.000 Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 73.949.300 0,15% 7.394.930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 9.381.053.160 18,76% 938.105.316 Total B Series Shares
- 106 -
Page 125
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp30 Nominal value of Rp30
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 33.333.333.334 66,64% 1.000.000.000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA,Ir. 2.427.050.000 4,85% 72.811.500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 1.240.266.012 2,48% 37.207.980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 923.057.601 1,85% 27.691.728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 921.975.000 1,84% 27.659.250 Dewi Monita
Andre Latidjah 466.682.303 0,93% 18.671.469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 170.059.943 0,34% 5.101.798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 162.000.000 0,32% 4.860.000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilkan dibawah 0,20%) 165.614.914 0,34% 297.448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 39.810.039.107 79,59% 1.194.301.173 Total C Series Shares
Jumlah 50.017.741.442 100,00% 2.297.736.324 Total
Saham Bank terdiri dari saham Seri A, B dan C dengan The Bank's shares consist of A, B and C Series shares, which
hak suara dan hak dividen yang sama. Saham seri A have the same voting and dividend rights. A series shares
adalah saham pendiri yang hanya dapat dimiliki atau are founder shares which can only be owned or transferred
dipindahkan haknya kepada warga negara Indonesia to Indonesian citizens, or a corporation established under
atau badan hukum yang berkedudukan di Indonesia Indonesian laws and regulations, wherein the members of
yang didirikan menurut perundang-undangan Indonesia management should all be Indonesian citizens. B and C
dan para pengurus nya mayoritas mutlak adalah warga series shares can be owned by either Indonesian or foreign
negara Indonesia. Saham Seri B dan C adalah saham citizens or an Indonesian or foreign corporation.
biasa yang dikeluarkan kemudian yang dapat dimiliki
baik oleh warga negara Indonesia maupun warga
negara asing atau badan hukum Indonesia maupun
badan hukum asing.
Sesuai dengan Akta Hibah No. 37, 38 dan 39 In accordance with the Deeds of Grant No. 37, 38 and 39
tanggal 21 Juni 2021, Akta Hibah No. 22, 23 dan dated June 21, 2021, Deeds of Grant No. 22, 23 and 24
24 tanggal 15 November 2021 serta Addendum Akta dated November 15, 2021 and Addendum to the Deed of
Hibah No.27 tanggal 16 November 2021 yang dibuat oleh Grant No. 27 dated November 16, 2021 of Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, Sarjana Hukum, Magister Ratam, Bachelor of Law, Master of Notary, Notary in South
Kenotariatan, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Jakarta Administrative City, Badan Pengelola Keuangan
Selatan, Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH) telah Haji (BPKH) has received a share transfer through a grant
menerima pengalihan saham melalui hibah dari para from the controlling shareholders (PSP) of Bank Muamalat,
pemegang saham pengendali (PSP) Bank Muamalat, yakni namely Islamic Development Bank (IsDB), Boubyan Bank,
Islamic Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill Atwill Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF
Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF Investment Foundation and BMF Holdings Limited with total
Investment Foundation dan BMF Holdings Limited amount of 7,903,112,181 shares or equivalent to 77.42%.
sebanyak 7.903.112.181 saham atau setara dengan Thus, the total share ownership of BPKH in Bank Muamalat
77,42%. Dengan demikian, total kepemilikan saham as of November 16, 2021 increased to 78.45%.
BPKH di Bank Muamalat per tanggal 16 November 2021
naik menjadi 78,45%.
a. Boubyan Bank K.S.C.P telah menghibahkan sejumlah a. Boubyan Bank K.S.C.P has granted a total of
2.245.694.513 (dua miliar dua ratus empat puluh lima 2,245,694,513 (two billion two hundred forty five million
juta enam ratus Sembilan puluh empat ribu lima ratus six hundred ninety four thousand five hundred and
tiga belas) saham seri B kepada BPKH. thirteen) B Series shares to BPKH.
b. National Bank of Kuwait S.A.K.P telah menghibahkan b. National Bank of Kuwait S.A.K.P has granted a total of
sejumlah 862.755.656 (delapan ratus enam puluh dua 862,755,656 (eight hundred sixty two million seven
juta tujuh ratus lima puluh lima ribu enam ratus lima hundred fifty five thousand six hundred and fifty six) B
puluh enam) saham seri B kepada BPKH. Series shares to BPKH.
- 107 -
Page 126
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
c. Atwill Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah c. Atwill Holdings Limited has granted a total of
1.828.090.034 (satu miliar delapan ratus dua puluh 1,828,090,034 (one billion eight hundred twenty eight
delapan juta Sembilan puluh ribu tiga puluh empat) million ninety thousand and thirty four) B Series shares
saham Seri B kepada BPKH. to BPKH.
d. BMF Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah d. BMF Holdings Limited has granted a total of 289,985,977
289.985.977 (dua ratus delapan puluh Sembilan juta (two hundred eighty nine million nine hundred eighty
Sembilan ratus delapan puluh lima ribu Sembilan ratus five thousand nine hundred and seventy seven) B Series
tujuh puluh tujuh) Saham Seri B kepada BPKH. Shares to BPKH
e. IDF Investment Foundation telah menghibahkan e. IDF Investment Foundation has granted a total of
sejumlah 355.461.941 (tiga ratus lima puluh lima juta 355,461,941 (three hundred fifty five million four
empat ratus enam puluh satu ribu Sembilan ratus hundred sixty one thousand nine hundred and forty one)
empat puluh satu) Saham Seri B kepada BPKH. B Series shares to BPKH.
f. IsDB telah menghibahkan sejumlah 2.321.124.060 f. IsDB has granted a total of 2,321,124,060 (two billion
(dua miliar tiga ratus dua puluh satu juta seratus dua three hundred twenty one million one hundred twenty
puluh empat ribu enam puluh) Saham, yaitu setara four thousand and sixty) shares, which is equivalent to
dengan 22,74%, yang terdiri dari 132.458.095 Saham 22.74% shares, consisting of 132,458,095 A Series
Seri A dan 2.188.665.965 Saham Seri B kepada BPKH. Shares and 2,188,665,965 B Series Shares to BPKH.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, held on November 13, 2023, the shareholders have decided
para pemegang saham telah memutuskan: the:
a. Persetujuan Penggabungan Nilai Nominal Saham a. Approval of the Merger of Nominal Value of Shares
(Reverse Stock Split (RSS)); (Reverse Stock Split (RSS));
b. Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar b. Approval of Amendments to the Company's Articles of
Perseroan; Association
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 11 Mei 2023, para on May 11, 2023, the shareholders have decided the:
pemegang saham telah memutuskan:
a. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 2022 a. Approval of the Bank's 2022 Annual Report including the
termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Supervisory Report of the Board of Commissioners and
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Sharia Supervisory Board for Fiscal Year 2022 and
Buku 2022 serta Pengesahan Laporan Keuangan Bank Ratification of the Bank's Financial Statements for Fiscal
Untuk Tahun Buku 2022; Year 2022;
b. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun b. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year 2022;
Buku 2022;
c. Menyetujui memberikan kewenangan kepada Dewan c. Granting of authority to the Board of Commissioners to
Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor Akuntan appoint public accounting firm to audit the financial
Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan statements for fiscal year 2023.
tahun buku 2023.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 24 Juni 2022, para on June 24, 2022, the shareholders have decided the:
pemegang saham telah memutuskan:
a. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 2021 a. Approval of the Bank's 2021 Annual Report including the
termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Supervisory Report of the Board of Commissioners and
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Sharia Supervisory Board for Fiscal Year 2021 and
Buku 2021 serta Pengesahan Laporan Keuangan Bank Ratification of the Bank's Financial Statements for Fiscal
Untuk Tahun Buku 2021; Year 2021;
b. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun b. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year 2021;
Buku 2021;
c. Penunjukkan Kantor Akuntan Publik untuk Melakukan c. Appointment of Public Accounting Firm to Audit the
Audit Laporan Keuangan Bank Tahun Buku 2022 dan Bank's Financial Statements for Fiscal Year 2022 and
Audit Lain yang Dibutuhkan Bank; Conduct Other Audits Required by the Bank;
d. Persetujuan tindakan penjaminan aset Bank sebagai d. Approval of pledging the Bank's assets as collateral for
jaminan utang Bank atau pihak lain atas fasilitas funds borrowing of the Bank or other parties with regard
pembiayaan yang diberikan oleh PT Sarana Multigriya to financing facilities provided by PT Sarana Multigriya
Finansial dan/atau pihak lain. Finansial and/or other parties.
- 108 -
Page 127
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan As of December 31, 2023 and 2022 the majority shareholder
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia per of the Bank is Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Republik Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdapat As of December 31, 2023 and 2022, one member of the
Dewan Komisaris yang menjadi pemegang saham Bank, Board of Commissioner is a shareholder of the Bank, namely
yaitu Bapak Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. Mr. Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari : Additional paid in capital consists of :
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Jumlah yang diterima dari: Proceeds from issuance of:
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 1.070.048.797 1.070.048.797 Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 383.216.603 383.216.603 Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 133.858.215 133.858.215 Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 662.290 662.290 Limited Public Offering II, 2002
Penawaran Umum Perdana 1993 143.553 143.553 Initial Public Offering 1993
Biaya emisi saham yang berasal Share issuance cost
dari: from:
Penawaran Umum Terbatas VI, 2022 (7.791.851) (7.791.851) Limited Public Offering VI, 2022
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 (4.854.701) (4.854.701) Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 (1.983.700) (1.983.700) Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 (493.727) (493.727) Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 (1.672.073) (1.672.073) Limited Public Offering II, 2002
Jumlah 1.571.133.406 1.571.133.406 Total
30. PENGGUNAAN LABA NETO 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 11 Mei 2023, para on May 11, 2023, the shareholders approve the distribution
pemegang saham menyetujui pembagian dividen kepada of 18.8% of Bank's net profit for the 2022 Fiscal Year or
Pemegang Saham sebesar 18,8% dari Laba Bersih equal to Rp5,001,774 as dividends to the Shareholders.
Perseroan Tahun Buku 2022 atau sebesar Rp5.001.774.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 24 Juni 2022, para on June 24, 2022, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2021 amounting to
penyisihan seluruh laba neto tahun 2021 sebesar Rp8,927,051 to the 2021 general reserve account.
Rp8.927.051 ke akun cadangan umum tahun 2021.
- 109 -
Page 128
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 31. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY BANK AS
SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 746.769.654 638.357.550 Musyarakah
Mudharabah 62.669.495 60.220.589 Mudharabah
Jumlah 809.439.149 698.578.139 Total
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 388.608.232 433.650.340 Murabahah
Istishna 110.334 151.056 Istishna
Jumlah 388.718.566 433.801.396 Total
Pendapatan dari ijarah -neto 142.674 43.668 Income from ijarah-net
Pendapatan usaha utama Other main operating
lainnya income
Pendapatan piutang salam 20.104.731 -- Salam receivable income
Pendapatan bonus FASBIS 44.401.511 35.550.448 Bonus from FASBIS
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing -
surat berharga - reksadana 521.794 13.571.501 mutual fund
Pendapatan bagi hasil surat Income from revenue sharing from
berharga 201.198.573 161.398.664 marketable securities
Pendapatan fee wesel ekspor 493.089 849.717 Export bill fee
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
penempatan pada bank lain 4.118.649 382.233 placements with other banks
Pendapatan bonus Giro Bank 58.327 76.051 Income from CA Placement
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga 8.743.983 -- marketable securities
Jumlah 279.640.657 211.828.614 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 68.369.803 23.707.120 Musyarakah
Mudharabah -- -- Mudharabah
Jumlah 68.369.803 23.707.120 Total
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 14.742.452 35.496.775 Murabahah
Istishna -- -- Istishna
Jumlah 14.742.452 35.496.775 Total
Pendapatan usaha
utama lainnya Other main operating income
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
surat berharga 547.407.842 330.852.408 marketable securities
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga 41.448.861 24.477.888 marketable securities
Keuntungan MTM surat berharga MTM Gain on FVTPL
FVTPL 2.003.622 2.269.610 marketable securities
Pendapatan bonus Sertifikat Bonus from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah -- 3.301.756 Certificate
Pendapatan Bonus Giro Bank 511.499 47.205 Income from CA placement
Pendapatan term deposit BI 962.435 -- Income from Term Deposit in BI
Jumlah 592.334.259 360.948.867 Total
Jumlah 2.153.387.560 1.764.404.579 Total
- 110 -
Page 129
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 32. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, margin dan bagi This account represents distribution of bonus, margin and
hasil untuk nasabah: profit sharing to the customers:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah 1.150.782.111 832.720.155 deposits
Tabungan mudharabah 152.185.089 159.081.859 Mudharabah saving deposits
Sukuk mudharabah dan MTN Subordinated mudharabah Sukuk
subordinasi 489.388.424 396.557.088 and MTN
Giro mudharabah 42.375.366 37.832.435 Mudharabah demand deposit
Beban bagi hasil Fund borrowing profit
pinjaman yang diterima 113.817.284 8.523.139 sharing
Jumlah 1.948.548.274 1.434.714.676 Total
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Jasa administrasi 690.538.795 948.244.294 Administration fees
Jasa layanan 146.570.618 96.959.015 Service fee
Jasa transaksi ATM 37.273.003 49.206.088 ATM transaction income
Jasa transaksi L/C 13.807.421 921.131 L/C transaction income
Lainnya 16.355.913 2.409.971 Others
Jumlah 904.545.750 1.097.740.499 Total
Jasa administrasi untuk periode yang berakhir pada Administration fees for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 is amounting to Rp690,538,795 and
sebesar Rp690.538.795 dan Rp948.244.294 dimana Rp948,244,294, respectively, of which Rp563,836,435 and
masing-masing sebesar Rp563.836.435 dan Rp846,937,847, respectively, represents receipt of
Rp846.937.847 merupakan penerimaan pembayaran payment for debtors included in the portfolio transfer and
atas debitur yang masuk dalam program pengalihan dan sale program.
penjualan portofolio.
34. BEBAN KARYAWAN 34. EMPLOYEE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Gaji, upah, tunjangan dan Salaries, wages, allowance and benefits
kesejahteraan karyawan tetap 574.316.057 569.698.669 for permanent employees
Pendidikan dan pelatihan 40.949.374 40.854.065 Education and training
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
(Catatan 25) 19.693.009 24.634.820 (Note 25)
Jumlah 634.958.440 635.187.554 Total
- 111 -
Page 130
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN KARYAWAN (Lanjutan) 34. EMPLOYEE EXPENSES (Continued)
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok Direksi, The details of salaries and allowance of the Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Dewan Pengawas Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Sharia
Syariah dan Pejabat Eksekutif adalah sebagai berikut Supervisory Board and Executive Officers are as follows
(tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 5 4.760.000 4.393.996 9.153.996 Committee
Direksi 5 8.297.274 12.252.446 20.549.720 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 840.000 241.255 1.081.255 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 121 43.649.564 55.995.557 99.645.121 Executive officers
Jumlah 134 57.546.838 72.883.254 130.430.092 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 7 5.772.666 4.093.771 9.866.437 Committee
Direksi 5 10.098.800 15.084.065 25.182.865 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 840.000 215.336 1.055.336 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 115 41.176.040 54.104.901 95.280.941 Executive officers
Jumlah 130 57.887.506 73.498.073 131.385.579 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Asuransi penjaminan pihak Insurance for third parties fund guarantee
ketiga (Catatan 44) 90.223.044 89.608.694 (Note 44)
Gaji, upah, tunjangan Salaries, wages and benefits for outsourced
karyawan outsourcing 78.020.714 83.842.463 employees
Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
(Catatan 15) 74.362.548 115.329.253 equipment (Note 15)
Sewa 60.583.015 57.327.383 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 56.196.626 56.981.702 Repair and maintenance
Listrik, air dan Electricity, water and
telekomunikasi 41.860.914 44.817.250 telecommunication
Beban kantor 24.736.568 15.478.239 Office expenses
Promosi 16.398.829 20.102.071 Promotion
Transportasi 10.157.151 8.895.229 Transportation
Biaya ATM 8.668.221 8.073.020 ATM expenses
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 16) 4.582.176 1.592.164 (Note 16)
Perjalanan dinas 3.887.106 2.916.287 Business trip
Perlengkapan kantor 3.548.761 3.003.051 Office supplies
Asuransi aset Insurance for premises and
tetap 2.478.085 3.013.509 equipment
Jumlah 475.703.758 510.980.315 Total
- 112 -
Page 131
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN (PEMBALIKAN) CADANGAN KERUGIAN 36. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON LOSSES OF EARNING AND NON EARNING ASSETS
PRODUKTIF
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penempatan pada Bank lain (418.830) -- Placement with other Banks
Investasi Pada Surat Berharga -- (9.975.000) Investment In Marketable Securities
Piutang (91.808.252) 78.856.065 Receivables
Pembiayaan Musyarakah (57.538.155) (18.048.287) Musyarakah financing
Pinjaman Qardh 30.300.008 14.420.869 Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah 978.448 (2.664.280) Mudharabah financing
Tagihan akseptasi (441.212) 2.919.447 Acceptance receivables
Aset terbengkalai (19.902.077) -- Abandoned assets
Aset lain-lain 14.519.432 63.557.291 Other assets
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi (732) 461.649 and contingencies
Penyertaan Modal Sementara 25.000.000 -- Temporary equity participation
(99.311.370) 129.527.754
Aset Non Produktif Non - Earning Assets
Agunan pembiayaan yang diambil alih 5.156.882 -- Foreclosed assets
5.156.882 --
Jumlah (94.154.488) 129.527.754 Total
37. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Beban fee collection, dana Collection fee, saving deposit, demand
tabungan giro dan deposito deposits and mudharabah
mudharabah 42.323.275 31.473.983 time deposits fee
Jasa konsultan 26.703.222 19.987.099 Consultant fees
Keperluan umum dan kegiatan General expenses for office
kantor 9.710.873 10.382.644 activities
Beban premi asuransi 4.984.758 6.417.273 Insurance premiums
Iuran keanggotaan 1.315.434 1.116.002 Membership fees
Lain-lain 493.848 2.201.447 Others
Jumlah 85.531.410 71.578.448 Total
38. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 38. NON OPERATING INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pendapatan fee DPLK 15.713.666 10.130.746 Fee from DPLK
Pendapatan non usaha 21.899.392 3.304.625 Non operating income
Keuntungan penjualan Gain on sale of premises and equipment
aset tetap (Catatan 15) 1.773.622 1.016.013 (Note 15)
Jumlah 39.386.680 14.451.384 Total
- 113 -
Page 132
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. BEBAN NON OPERASIONAL 39. NON OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Beban pungutan wajib OJK 27.613.613 26.504.628 OJK mandatory levy expense
Beban pajak 9.330.312 9.593.402 Tax expense
Beban penghapusan inventaris 1.153.848 173.842 Loss on sale of equipments
Sumbangan dan hadiah 573.554 1.358.401 Donation and gifts
Lain-lain 4.684.331 22.687.617 Others
Jumlah 43.355.658 60.317.890 Total
Lain-lain pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar Others for the years ended December 31, 2022 is
Rp22.687.617 dimana sebesar Rp20.160.358 merupakan amounting to Rp22,687,617, of which Rp20,160,358
kerugian atas hasil revaluasi aset tetap yang dilakukan pada represents a loss from the revaluation of premises and
tahun 2022. equipment carried out in 2022.
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per Saham Dasar a. Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data is used to compute the basic earnings
laba per saham dasar: per share:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31, December 31,
2023 2022 2022
(Sesudah (Sebelum
Reverse Stock Reverse Stock
Split) Split)
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk
perhitungan laba per Net income for computation
saham dasar 13.294.252 26.581.068 26.581.068 of basic earnings per share
Lembar/ Shares Lembar/ Shares Lembar/ Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata
tertimbang
saham biasa untuk Weighted average number of
perhitungan laba per outstanding ordinary shares
saham dasar (dalam for computing basic earnings
nilai penuh) 33.345.160.961 33.345.160.961 50.017.741.442 per share (in full amount)
Laba Per Saham 0,40 0,80 0,53 Earnings Per Share
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, held on November 13, 2023, the shareholders have decided
para pemegang saham telah memutuskan melakukan the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so that there
Reverse Stock Split, sehingga terdapat perubahan jumlah will be changes in the number of shares and nominal value
lembar saham dan nilai nominal saham. Reverse Stock of shares. Reverse Stock Split is carried out with a ratio of
Split dilakukan dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung 3:2 (three shares are combined into two shares).
menjadi dua saham).
- 114 -
Page 133
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
40. LABA PER SAHAM (Lanjutan) 40. EARNINGS PER SHARE (Continued)
b. Laba per Saham Dilusian b. Diluted Earnings per Share
Tidak terdapat laba per saham dilusian karena Bank There are no diluted earnings per share since there are no
tidak memiliki efek berpotensi saham dilusian. potential diluted shares.
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI PARTIES
Pihak-pihak berelasi terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi Related parties consist of Board of Commissioners, Board of
dan karyawan kunci, pemegang saham, komisaris PT Directors and key employees, Shareholders, Commissioner of
Syarikat Takaful Indonesia, Pengurus utama Baitul Maal PT Syarikat Takaful Indonesia, management of Baitul Maal
Muamalat dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat and Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat,
Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance berdasarkan PT Al Ijarah Indonesia Finance (subsidiary) based on SFAS
PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-Pihak No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and transactions of related
parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Badan Pengelola Entitas Induk/ Giro wadiah, deposito mudharabah dan sukuk Mudharabah
Keuangan Haji Parent entity subordinasi/ Wadiah demand deposit, mudharabah time
deposits and Subordinated mudharabah sukuk
PT Al Ijarah Indonesia Entitas asosiasi/ Piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan musyarakah,
Finance Associate penyertaan saham/ Murabahah receivables, mudharabah and
musyarakah financing investment in shares
PT Syarikat Tafakul Entitas asosiasi/ Giro mudharabah, deposito mudharabah, penyertaan saham/
Indonesia Associate Murabahah receivables, mudharabah financing, investment in
shares
b. Transaksi pihak-pihak berelasi b. Transaction with related parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Dir eksi, K ar yaw an Hubungan pengendalian Piutang murabahah, pinjaman qardh, pembiayaan musyarakah,
kunci/ Director, Key kegiatan Bank / giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah
Employees Significant influence on / Murabahah receivables, funds of qardh, musyarakah financing,
Bank’s activities wadiah demand deposits, mudharabah saving deposit, and
mudharabah time deposits
K o m i s a r i s , Dew an Hubungan pengendalian Giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah/
pengawas syariah/ kegiatan Bank/ Wadiah demand deposit, mudharabah saving deposit, and
Commissioner, Sharia Significant influence on mudharabah time deposits
supervisory board Bank’s activities
Baitul Maal Muamalat Hubungan pengendalian Giro wadiah dan deposito mudharabah / Wadiah demand
melalui karyawan kunci/ deposit and mudharabah time deposits
Significant influence
through key employees
- 115 -
Page 134
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi For banking activities, the Bank has performed the following
signifikan dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: significant transactions with related parties:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Aset Assets
Piutang murabahah (Catatan 8) Murabahah receivables (Note 8)
Karyawan kunci 7.636.329 2.934.438 Key Employees
7.636.329 2.934.438
Pinjaman qardh (Catatan 9) Funds of qardh (Note 9)
Karyawan kunci 348.607 372.214 Key employees
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 11) (Note 11)
Karyawan kunci 11.256.269 769.504 Key employees
11.256.269 769.504
Aset Ijarah Ijarah Asset
Karyawan kunci -- 14.563 Key employees
Penyertaan Saham Investments in shares
(Catatan 12) (Note 12)
PT Al Ijarah Indonesia PT Al Ijarah Indonesia
Finance 401.616.000 401.616.000 Finance
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia 6.095.237 6.095.237 Indonesia
407.711.237 407.711.237
Investasi pada DPLK Muamalat Investment at DPLK Muamalat
(Catatan 16) 2.940.458 -- (Note 16)
Jumlah aset dari pihak
berelasi 429.892.900 411.787.393 Total assets from related parties
Jumlah aset 66.953.058.812 61.363.584.209 Total assets
Persentase jumlah aset Percentage of total assets
dari pihak berelasi terhadap jumlah from related parties to
aset 0,64% 0,67% total assets
Liabilitas Liabilities
Giro wadiah Wadiah demand deposits
(Catatan 19) (Note 19)
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 15.095.763 14.882.820 Keuangan
Entitas asosiasi 684.189 1.380.007 Associates
Entitas induk 13.591.759 12.183.558 Parent entities
Komisaris -- -- Commissioner
Karyawan kunci 37 64.029 Key employees
29.371.748 28.510.414
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 11.585.427 2.616.009 Keuangan
Karyawan kunci 3.164.877 1.652.867 Key employees
14.750.304 4.268.876
Jumlah 44.122.052 32.779.290 Total
- 116 -
Page 135
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Dana syirkah temporer Temporary syirkah fund
(Catatan 27) (Note 27)
Surat Berharga yang
Diterbitkan Entitas induk 2.000.000.000 2.000.000.000 Securities Issued
2.000.000.000 2.000.000.000
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Entitas induk 8.765.255.013 10.414.273.710 Parent entities
Karyawan kunci 9.266.407 7.972.831 Key employees
Entitas asosiasi 10.500.000 5.500.000 Associates
Dewan Pengawas Syariah 1.503.550 -- Sharia Supervisory Board
PT Syarikat Takaful/Baitul
Maal Muamalat/Dana Pensiun PT Syarikat Takaful/Baitul
Lembaga Keuangan/Muamalat Maal Muamalat/ Dana Pensiun
Institute 397.647.552 198.810.000 Lembaga Keuangan/ Muamalat Institute
9.184.172.522 10.626.556.541
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 1.375.806 1.341.599 Lembaga keuangan
Karyawan kunci 10.942.315 10.379.668 Key employees
12.318.121 11.721.267
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 3.961.233 2.769.061 Lembaga keuangan
11.200.451.876 12.641.046.869
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for employee
imbalan kerja benefit
(Catatan 25) (Note 25)
Karyawan kunci 38.397.539 31.429.258 Key employees
Total liabilities and
Jumlah liabilitas dan dana temporary syirkah
syirkah temporer dari pihak berelasi 11.282.971.467 12.705.255.417 fund from related parties
Jumlah liabilitas dan dana Total liabilities and
syirkah temporer 61.736.672.526 56.161.634.635 temporary syirkah fund
Persentase jumlah
liabilitas dan dana syirkah Percentage of total
temporer pihak berelasi liabilities and temporary syirkah fund
terhadap jumlah liabilitas dan from related parties to total liabilities
dana syirkah temporer 18,28% 22,62% and temporary syirkah fund
- 117 -
Page 136
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 42. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut adalah komitmen dan kontijensi pada tanggal The commitments and contingencies as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 239.900.358 327.981.573 facilities
Fasilitas L/C yang masih Outstanding irrevocable letters
berjalan 52.578.291 112.227.913 of credit
Penerbitan SKBDN 2.589.074 7.767.693 Issuance of Domestic Letters of Credit
Jumlah liabilitas komitmen 295.067.723 447.977.179 Total commitment liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingency receivables
Piutang dan pembiayaan hapus Written-off receivables and
buku 1.535.674.167 1.559.566.876 financing
Margin dalam penyelesaian 35.485.280 47.442.893 Margin on non-performing receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 1.571.159.447 1.607.009.769 Total contingency receivables
Liabilitas kontinjensi bank garansi (48.820.775) (85.420.987) Contingency liabilities on bank guarantees
Tagihan kontinjensi - neto 1.522.338.672 1.521.588.782 Receivables liabilities - net
Selain liabilitas komitmen dan kontinjensi di atas tidak Other than the above commitment and contingency liabilities,
terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi lainnya. there were no other commitment and contingency liabilities.
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis (tidak The geographical segment information is as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 198.390.952 240.466.119 135.529.545 42.203.993 103.618.464 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 5.010.446.074 33.750 -- -- -- 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 1.386.930.271 2.634.225 16.017.984 58.256.422 1.463.838.902 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 3.760.782 -- -- -- -- 3.760.782 Placements with other banks - net
Investasi pada surat
berharga - neto 30.524.748.886 -- -- -- -- 30.524.748.886 Investment in marketable securities - net
Piutang - neto 3.194.624.472 1.230.692.711 387.739.799 154.344.345 659.418.399 5.626.819.726 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 204.409.854 96.318.225 39.935.793 13.977.988 216.852.449 571.494.309 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 399.361.832 178.727.599 5.808.145 -- 1.837.813 585.735.389 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 11.415.906.015 2.569.947.132 357.429.304 232.389.416 580.530.169 15.156.202.036 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 322.468.837 -- -- -- -- 322.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 49.607.354 29.018.102 -- -- 3.120.427 81.745.883 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 758.309 892.929 191.714 -- 62.132 1.905.084 net
Aset tetap - neto 2.109.582.924 414.319.006 120.474.011 40.709.643 106.411.578 2.791.497.162 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 138.192.371 138.192.371 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 3.391.802.861 384.382.648 104.698.861 23.450.844 49.625.334 3.953.960.548 Other assets - net
Jumlah aset 58.350.991.794 5.147.432.446 1.167.825.156 507.076.229 1.779.733.187 66.953.058.812 Total assets
- 118 -
Page 137
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 158.040.185 2.303.696 1.204.531 711.816 2.121.985 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 3.297.838.347 3.249.234.123 1.008.016.846 602.339.278 2.864.820.090 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 14.794.875 26.774.289 1.376.187 308.606 3.039.438 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 62.251.331 10.197.265 3.341.329 1.643.265 5.141.320 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 2.169.678.250 -- -- -- -- 2.169.678.250 Liabilities to central bank
Liabilitas akseptasi 1.529.851 6.191.849 -- -- 462.773 8.184.473 Acceptance payables
Utang pajak 12.539.361 4.117.092 1.158.584 576.893 1.699.061 20.090.991 Tax payables
Pinjaman yang diterima 1.000.000.000 -- -- -- -- 1.000.000.000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 324.309 60.613 195.530 168.305 104.721 853.478 and contingencies
Estimasi liabilitas imbalan kerja 127.431.279 127.431.279 Estimated liabilities for employment benefit
Liabilitas lain-lain 296.591.727 71.745.240 16.429.027 7.038.312 14.697.453 406.501.759 Other liabilities
Jumlah liabilitas 7.141.019.515 3.370.624.167 1.031.722.034 612.786.475 2.892.086.841 15.048.239.032 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1.003.175.043 594.826.491 223.977.733 43.093.134 265.964.609 2.131.037.010 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.980.057.498 3.177.807.865 1.323.993.181 762.385.948 1.339.770.176 9.584.014.668 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 17.257.648.453 3.602.871.621 1.480.008.898 675.588.889 1.805.771.846 24.821.889.707 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 21.204.867 70.887.265 24.795.458 21.979.418 26.999.416 165.866.424 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 42.127.477 534.496.595 107.913.974 9.036.287 54.347.006 747.921.339 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 156.279.200 770.280.345 93.625.180 91.850.000 642.845.000 1.754.879.725 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.657.824.621 -- -- -- -- 4.657.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 -- -- -- -- 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank mudharabah
antar bank (SIMA) 475.000.000 -- -- -- -- 475.000.000 investment (SIMA)
SiPA 350.000.000 -- -- -- -- 350.000.000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah
temporer 28.943.317.159 8.751.170.182 3.254.314.424 1.603.933.676 4.135.698.053 46.688.433.494 Total temporary syirkah funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 190.307.858 101.292.806 32.878.106 18.513.730 60.468.518 403.461.018 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 568.073.952 233.332.728 38.497.018 19.528.554 18.376.700 877.808.952 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 59.166 53.213 279 30.016 142.674 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 867.060.313 474.141 27.044 4.413.418 871.974.916 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 873.382.429 51.798.660 27.847.504 9.731.804 58.758.442 1.021.518.839 Other operating income
Pendapatan non operasional 37.868.326 430.706 449.581 243.257 394.810 39.386.680 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.536.752.044 387.382.254 99.699.532 48.017.345 142.441.904 3.214.293.079 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.494.257.729 241.309.005 82.127.661 49.121.820 81.732.059 1.948.548.274 syirkah funds
Beban operasional 1.018.090.641 62.765.233 20.610.379 23.521.458 83.295.406 1.208.283.117 Operating expenses
Beban non operasional 877.533.934 (316.325.392) (146.332.182) (90.325.362) (281.195.340) 43.355.658 Non operating expenses
Beban pajak 811.778 -- 811.778 Tax expenses
Jumlah beban segmen 3.390.694.082 (12.251.154) (43.594.142) (17.682.084) (116.167.875) 3.200.998.827 Total segment expenses
LABA (RUGI) BERSIH (853.942.038) 399.633.408 143.293.674 65.699.429 258.609.779 13.294.252 NET INCOME (LOSS)
31 Desember/December 31, 2022
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 227.358.774 191.816.155 121.443.507 44.059.342 117.501.488 702.179.266 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 7.191.455.982 14.641 -- -- -- 7.191.470.623 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 401.633.389 3.154.666 4.088.542 -- 112.077.736 520.954.333 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 3.787.158 79.200 -- -- 38.870.260 42.736.618 Placements with other banks - net
Investasi pada surat berharga - Investment in marketable securities -
neto 27.855.377.312 -- -- -- -- 27.855.377.312 net
Piutang - neto 3.556.495.252 1.421.672.979 411.593.603 196.961.207 798.764.548 6.385.487.589 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 416.902.237 166.617.768 50.822.904 13.328.753 185.576.955 833.248.617 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 341.548.128 202.268.827 7.995.524 -- 5.231.414 557.043.893 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 7.647.611.092 1.936.051.411 379.818.849 225.178.682 227.453.914 10.416.113.948 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 347.468.837 -- -- -- -- 347.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 34.454.845 11.578.475 -- -- 190.400 46.223.720 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 588.348 261.890 19.513 -- 154 869.905 net
Aset tetap - neto 2.079.396.653 372.587.194 118.413.985 38.600.032 100.133.859 2.709.131.723 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 139.908.777 -- -- -- -- 139.908.777 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 3.031.550.853 369.596.388 107.109.567 24.513.886 82.598.354 3.615.369.048 Other assets - net
Jumlah aset 53.275.537.637 4.675.699.594 1.201.305.994 542.641.902 1.668.399.082 61.363.584.209 Total assets
- 119 -
Page 138
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 104.725.369 4.041.027 4.146.835 720.268 2.762.280 116.395.779 Liabilities due immediately
Simpanan 3.298.800.029 2.797.447.211 986.153.158 558.319.567 1.586.409.688 9.227.129.653 Deposits
Simpanan dari bank lain 13.864.985 24.021.894 2.257.799 307.336 18.940.511 59.392.525 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 52.057.968 9.169.503 3.148.859 1.610.196 2.316.422 68.302.948 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 3.328.680 5.361.583 -- -- 5.590.706 14.280.969 Acceptance payables
Utang pajak 16.115.821 3.030.924 1.180.226 500.166 737.437 21.564.574 Tax payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 -- -- -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 325.042 60.611 195.530 168.305 104.722 854.210 and contingencies
Estimated liabilities for employment
Estimasi liabilitas imbalan kerja 125.465.511 -- -- -- -- 125.465.511 benefit
Liabilitas lain-lain 292.895.911 81.170.352 26.677.417 8.643.792 21.896.798 431.284.270 Other liabilities
Jumlah liabilitas 4.407.579.316 2.924.303.105 1.023.759.824 570.269.630 1.638.758.564 10.564.670.439 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 868.126.361 530.737.417 153.907.006 44.738.509 110.347.394 1.707.856.687 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 3.075.991.897 3.355.468.403 1.435.674.673 783.937.411 1.413.971.780 10.065.044.164 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 18.202.942.125 3.876.661.220 1.413.913.788 657.590.399 991.977.588 25.143.085.120 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 34.020.036 91.275.851 18.186.596 1.035.225 9.163.650 153.681.358 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 67.685.338 397.039.633 105.139.252 7.183.131 67.511.021 644.558.375 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 108.136.737 518.127.130 157.761.000 136.950.000 436.670.000 1.357.644.867 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.525.093.625 -- -- -- -- 4.525.093.625 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 -- -- -- -- 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
MTN Syariah Subordinasi -- -- -- -- -- -- Subordinated Sharia MTN
Jumlah dana syirkah
temporer 28.881.996.119 8.769.309.654 3.284.582.315 1.631.434.675 3.029.641.433 45.596.964.196 Total temporary syirkah funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 215.655.104 127.946.326 40.024.068 26.182.371 59.490.302 469.298.171 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 463.935.853 165.251.281 47.211.877 19.426.306 26.459.942 722.285.259 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 11.831 17.195 99 12.168 2.375 43.668 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 571.639.057 817.185 -- -- 321.239 572.777.481 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 974.148.549 52.296.455 36.528.043 9.546.601 55.509.863 1.128.029.511 Other operating income
Pendapatan non operasional 11.982.890 1.003.463 520.975 288.251 655.805 14.451.384 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.237.373.284 347.331.905 124.285.062 55.455.697 142.439.526 2.906.885.474 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.028.232.784 209.760.862 82.748.622 40.557.316 73.415.092 1.434.714.676 syirkah funds
Beban operasional 1.173.290.580 3.108.321 82.788.442 26.604.787 74.059.901 1.359.852.031 Operating expenses
Beban non operasional 609.994.283 (248.377.395) (114.010.701) (59.309.585) (127.978.712) 60.317.890 Non operating expenses
Beban pajak 25.419.809 -- -- -- -- 25.419.809 Tax expenses
Jumlah beban segmen 2.836.937.456 (35.508.212) 51.526.363 7.852.518 19.496.281 2.880.304.406 Total segment expenses
LABA (RUGI) BERSIH (599.564.172) 382.840.117 72.758.699 47.603.179 122.943.245 26.581.068 NET INCOME (LOSS)
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi segmen operasi: (tidak The operating segment information is as follows:
diaudit) (unaudited)
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank organizes 4 (four)
ke dalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan operating segm ents based on products, as follows:
produk sebagai berikut:
• Segmen Konsumer • Consumer Segment
• Segmen SME • SME Segment
• Segmen Korporasi • Corporate Segment
• Segmen Lainnya • Others Segment
31 Desember / December 31, 2023
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3.360.535.386 2.973.996.207 16.128.372.024 -- 22.462.903.617 Receivable and financing
CKPN (28.921.589) (56.602.500) (437.128.068) -- (522.652.157) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- -- 45.012.807.352 45.012.807.352 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 3.331.613.797 2.917.393.707 15.691.243.956 45.012.807.352 66.953.058.812 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 32.575.542.368 -- 17.698.608.584 -- 50.274.150.952 Funding
Non pendanaan -- -- 8.184.473 16.670.723.387 16.678.907.860 Non funding
Jumlah Liabilitas 32.575.542.368 -- 17.706.793.057 16.670.723.387 66.953.058.812 Total Liabilities
- 120 -
Page 139
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember / December 31, 2023
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan
dana 388.712.031 263.982.407 825.854.940 674.838.181 2.153.387.559 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 337.291.177 65.996.284 461.347.743 39.910.546 904.545.750 Other operating income
Jumlah pendapatan
segmen 726.003.208 329.978.691 1.287.202.683 714.748.727 3.057.933.309 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi
hasil (690.856.938) -- (947.160.494) (310.530.842) (1.948.548.274) Third parties’ share on return
(Beban)/ Pendapatan CKPN 14.713.776 13.021.352 66.419.361 -- 94.154.489 Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (724.579.718) (159.772.579) (280.220.201) (20.892.018) (1.185.464.516) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1.400.722.880) (146.751.227) (1.160.961.334) (331.422.860) (3.039.858.301) Total segment expense
Pendapatan (beban) non
operasional-neto -- -- -- (3.968.978) (3.968.978) Non operating income (expense) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan (674.719.672) 183.227.464 126.241.349 379.356.889 14.106.030 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (811.778) (811.778) Tax expenses
Laba Neto (674.719.672) 183.227.464 126.241.349 378.545.111 13.294.252 Net Income
31 Desember / December 31, 2022
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3.807.679.515 2.826.296.735 12.187.456.555 -- 18.821.432.805 Receivable and financing
CKPN (92.397.488) (45.575.441) (491.565.829) -- (629.538.758) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- 43.171.690.162 43.171.690.162 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 3.715.282.027 2.780.721.294 11.695.890.726 43.171.690.162 61.363.584.209 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 41.292.327.730 -- 7.066.065.019 -- 48.358.392.749 Funding
Non pendanaan -- -- 14.280.969 12.990.910.491 13.005.191.460 Non funding
Jumlah Liabilitas 41.292.327.730 -- 7.080.345.988 12.990.910.491 61.363.584.209 Total Liabilities
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan
dana 477.775.496 243.342.690 628.045.777 415.240.616 1.764.404.579 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 581.680.256 4.364.342 541.984.913 -- 1.128.029.511 Other operating income
Jumlah pendapatan
segmen 1.059.455.752 247.707.032 1.170.030.690 415.240.616 2.892.434.090 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi
hasil (982.348.968) -- (323.287.160) (129.078.548) (1.434.714.676) Third parties’ share on return
Beban CKPN (26.363.634) (19.568.730) (83.595.390) -- (129.527.754) Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (769.758.458) (132.975.624) (308.306.072) (19.284.123) (1.230.324.277) Other operating expenses
Jumlah beban segmen (1.778.471.060) (152.544.354) (715.188.622) (148.362.671) (2.794.566.707) Total segment expense
Pendapatan (beban) non
operasional-neto -- -- -- (45.866.506) (45.866.506) Non operating income (expense) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan (719.015.308) 95.162.678 454.842.068 221.011.439 52.000.877 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (25.419.809) (25.419.809) Tax expenses
Laba Neto (719.015.308) 95.162.678 454.842.068 195.591.630 26.581.068 Net Income
Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan The Bank does not present business segment information
segmen usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai other than banking segment, since the Bank engages mainly
bank umum syariah dan tidak memiliki kegiatan usaha in sharia banking activities and has no other significant
diluar sektor perbankan. activities other than banking.
- 121 -
Page 140
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal 22 Pursuant to Law No. 24, dated September 22, 2004,
September 2004, efektif sejak tanggal 22 effective September 22, 2005, as amended with Regulation
September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan of the Government of the Republic of Indonesia in Lieu of
Pemerintah Pengganti Undang-undang Republik Law No. 3 dated October 13, 2008, the Government
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga established the Indonesia Deposit Insurance Corporation
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin (LPS) to guarantee certain liabilities of commercial banks
kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan based on the prevailing guarantee programs, in which the
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guaranteed amount may change if they meet certain
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria specified criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November Based on LPS Regulation No. 2 dated November 25, 2010,
2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito the deposits guaranteed shall include demand deposits, time
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan deposits, certificates of deposits, savings deposits and
dari bank lain. deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Pursuant to Regulation of the Government of the Republic of
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, tentang Indonesia No. 66 of 2008, dated October 13, 2008,
“Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga regarding “the Amount of Public Savings Guaranteed by the
Penjaminan Simpanan”, maka pada tanggal-tanggal Indonesia Deposit Insurance Corporation”, as of December
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah 31, 2023 and December 31, 2022, the amount of savings
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai guaranteed by LPS is amounting to Rp2,000,000,000 (in full
dengan Rp2.000.000.000 (dalam nilai penuh) untuk per amount) for each customer, each bank. As of December 31,
nasabah per bank. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 and 2022, the Bank is a participant of the government
2023 dan 2022, Bank adalah peserta dari program guarantee program.
penjaminan tersebut.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan Insurance premium related to third party funds paid to the
kepada Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) adalah Deposit Insurance Institution (LPS) is amounted to
Rp90.223.044 dan Rp89.608.694 masing masing pada Rp90,223,044 and Rp89,608,694 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively (Note 35).
2022 (Catatan 35).
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa The Bank’s business is constantly exposed to various risks. At
dihadapkan pada berbagai risiko. Seiring dengan the course of the development of the Bank's business, risks
berkembangnya bisnis Bank, risiko yang dihadapi Bank encountered by the Bank become increasingly complex. Bank
menjadi semakin kompleks. Bank dituntut untuk mampu is required to implement a reliable risk management in order
menerapkan manajemen risiko yang handal agar dapat to adapt to the complexity of the business. The principles of
beradaptasi dengan kompleksitas kegiatan usaha risk management practices should be implemented to support
tersebut. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang the Bank to be more prudent in the rapid development of
diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk lebih business activities and banking operations.
berhati-hati seiring dengan perkembangan kegiatan
usaha dan operasional perbankan yang sangat pesat.
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Bank's risk management implementation is based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang Regulation of the Financial Services Authority (FSA) about
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Implementation of risk management in Sharia Bank & Sharia
dan Unit Usaha Syariah. Business Unit.
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of the Bank covers:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Dewan 1. Active supervisory of Board of Commissioners and Board
Direksi, termasuk Dewan Pengawas Syariah sebagai of Directors, including Sharia Supervisory Boards as part
bagian dari tata kelola risiko; of risk governance;
- 122 -
Page 141
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of the Bank covers: (Continued)
(Lanjutan)
2. Kecukupan kebijakan, pedoman dan penetapan limit 2. Adequacy of policy, procedure and determination of risk
risiko; limit;
3. Kecukupan proses manajemen risiko yang mencakup 3. Adequacy of risk management process that includes
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring and control of
pengendalian risiko; kecukupan sumber daya manusia risk; adequacy of human resources in both quantity and
baik secara kuantitas maupun kualitas, serta quality, as well as adequacy of risk management
kecukupan sistem informasi manajemen risiko; dan information system; and
4. Kecukupan sistem pengendalian risiko yang mencakup 4. Adequacy of risk control system that includes internal
pengendalian internal oleh unit internal audit. control by the internal audit unit.
Penerapan manajemen risiko tidak dapat dilaksanakan Risk management implementation cannot be carried out
tanpa adanya kesadaran risiko pada seluruh lapisan without the risk awareness at every level of Management and
manajemen dan karyawan Bank. Kampanye sadar risiko employees of the Bank. Risk awareness campaign is initiated
dimulai dari Dewan Komisaris dan Dewan Direksi yang by the Board of Commissioners and the Board of Directors
berperan aktif menjadi motor penggerak bagi kualitas who participate actively in driving employees engagement in
penerapan manajemen risiko Bank. Peran aktif Dewan implementing the Bank’s quality risk management. The active
Komisaris dan Direksi dalam manajemen risiko dilakukan role of the Boards of Commissioners and Directors is
antara lain melalui Komite Pemantau Risiko (komite level conducted through the Risk Oversight Committee (committee
Dewan Komisaris) dan Komite Manajemen Risiko (komite at the level of the Board of Commissioners) and the Risk
level Direksi). Komite-komite tersebut secara rutin Management Committee (committee at the level of the Board
melaksanakan rapat untuk membahas mengenai profil of Directors). These Committees regularly hold meetings to
risiko dan manajemen risiko yang harus dilakukan oleh discuss the Bank’s risk profile and risk management.
Bank.
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages every
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga karyawan element at every level of the organization, starting from the
pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan aktif dalam Management to executive employees. All elements are active
konteks 'tiga lini pertahanan' manajemen risiko seperti di in the context of the “three lines of defense” of risk
bawah ini: management, as follows:
1. Lini pertahanan pertama. Garis pertahanan pertama 1. First line of defense. The first line of defense includes
berisi unit kerja pengambil dan pemilik risiko yang the business units and supporting units as risk taker or
melaksanakan fungsi bisnis dan unit kerja risk owner, which in daily activities, deal directly with
pendukung. Unit kerja tersebut dalam melaksanakan various types and possible risk faced by the Bank. All
aktivitas hariannya berhadapan langsung dengan functions in the first line of defense are responsible for
berbagai jenis dan kemungkinan risiko yang dihadapi identifying and mitigating the risk inherent in each
Bank. Seluruh fungsi pada garis pertahanan pertama product, activity, process, and system;
bertanggung jawab dalam mengidentifikasi dan
mengelola risiko yang melekat pada setiap produk,
kegiatan, proses dan sistem yang dijalankan;
2. Lini pertahanan kedua. Garis pertahanan kedua 2. Second line of defense. In the second line of defense,
terdiri dari unit kerja manajemen risiko, kepatuhan there are risk management, compliance and legal units.
dan hukum. Unit kerja manajemen risiko The risk management work unit is responsible for the
bertanggung jawab atas pengembangan dan development and implementation of risk management
pelaksanaan strategi manajemen risiko, strategies, the maintenance and continuous
pemeliharaan dan pengembangan berkelanjutan dari development of risk management framework, and to
kerangka pengelolaan risiko dan memberikan provide input and direction to business units and
masukan serta arahan kepada unit kerja bisnis dan supporting units regarding Bank's processes for risk
unit kerja pendukung mengenai proses pengelolaan management, risk measurement and reporting systems;
risiko, pengukuran risiko dan sistem pelaporan bank; and
dan
3. Lini pertahanan ketiga. Pada garis ketiga pertahanan 3. Third line of defense. In the third line of defense there
berisi unit internal audit. Internal audit berfungsi is the internal audit unit, which functions as an
sebagai unit independen yang bertugas melakukan independent unit that performs risk-based audit activities
risk-based audit yang memberikan nilai tambah and provides added value to the first and second lines of
kepada lini pertahanan pertama dan lini pertahanan defense, in order to ensure that all elements at the Bank
kedua, untuk memastikan bahwa seluruh elemen have carried out their functions and responsibilities
Bank telah melaksanakan fungsi dan tanggung properly, including ensuring the compliance with Bank
jawabnya dengan baik termasuk memastikan Muamalat's management policy and applicable
kesesuaian dengan kebijakan manajemen Bank regulation.
Muamalat dan regulasi yang berlaku.
- 123 -
Page 142
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Ketiga lini pertahanan merupakan satu kesatuan yang Those lines of defense are an integral and inseparable part
tidak terpisahkan untuk terciptanya penerapan for quality improvement of risk management, working
manajemen risiko yang berkualitas, berjalan dengan effectively and optimally. The three lines coordinate regularly
efektif dan optimal. Ketiga lini melakukan koordinasi to ensure that risk management is applied to all levels within
secara rutin untuk memastikan manajemen risiko the Bank.
diterapkan pada seluruh jajaran di internal Bank.
Untuk memastikan pertumbuhan bisnis yang To ensure sustainable business growth, as well as provide
berkesinambungan serta memberikan nilai tambah secara added value to stockholder and shareholders, the Bank
jangka panjang kepada pemegang saham maupun implements risk management that consists of ten types of
pemangku kepentingan lainnya, Bank menerapkan risks as referred to in the Regulation of Financial Services
pendekatan yang menyeluruh terhadap sepuluh jenis Authority No. 65/POJK.03/2016, dated December 28, 2016
risiko sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan concerning the Implementation of risk management in Sharia
No.65/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember 2016 tentang Commercial Bank and Sharia Business Units.
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah.
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) a. Credit (Financing) Risk
Risiko kredit dalam pembiayaan terkait dengan Credit risk may arise related to the ability of the debtor to
kemampuan nasabah untuk memenuhi kewajibannya repay the funds borrowed in accordance to the contract
sesuai akad atau perjanjian yang telah ditetapkan that has been agreed by Bank and debtor.
antara Bank dan nasabah.
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank telah In managing credit risk (financing) the Bank has sought
melakukan beberapa perbaikan, baik dalam hal several improvements, both in terms of accelerating the
percepatan penyelesaian bad bank, penjagaan kualitas settlement of bad banks, safeguarding the quality of good
good bank dan pertumbuhan new bank. Beberapa di banks and the growth of new banks. Some of the
antara perbaikan yang telah dilakukan oleh Bank improvements that have been made by the Bank include:
meliputi:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the credit risk management framework,
kredit antara lain: among others:
a. Menyusun dan mengimplementasikan ketentuan a. Developing and implementing financing provisions
pembiayaan baik pada segmen Enterprise in both the Enterprise and Retail segments and
maupun Retail serta melakukan penyempurnaan making improvements to provisions related to
ketentuan terkait pembiayaan; financing;
b. M e l a k u k a n kajian, review dan b. Reviewing, establishing and implementing target
mengimplementasikan target market dan markets and Financing Allocation Limits (FAL) on a
Financing Allocation Limit (FAL) secara bankwide bankwide basis as a direction to finance sectors of
sebagai arah untuk melakukan pembiayaan the economy that have good performance.
pada sektor ekonomi yang memiliki kinerja baik.
c. Melaksanakan Surat Keputusan Dewan c. Implementing the FSA Board of Commissioners
Komisioner OJK No. 34/KDK.03/2022 tanggal 25 Decree No. 34/KDK.03/2022 dated November 25,
November 2022 tentang Penetapan Sektor 2022 concerning the Determination of the
Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan Accommodation Provision and Food and Drink
Minum, Sektor Tekstil dan Produk Tekstil serta Provision Sector, the Textile Sector and Textile
Alas Kaki, Segmen Usaha Mikro, Kecil, dan Products and Footwear, the Micro, Small and
Menengah, serta Provinsi Bali sebagai Sektor Medium Enterprises Segment, and Bali Province as
dan Daerah yang memerlukan Perlakuan Khusus a Sector and Region that requires Special Treatment
terhadap Kredit atau Pembiayaan Bank (KDK for Bank Credit or Financing (KDK Special
Perlakuan Khusus) yang mengatur mengenai Treatment) which regulates the business sectors
sektor usaha dan daerah yang masih bisa and regions that can still get special treatment
mendapatkan perlakuan khusus terkait dampak related to the impact of COVID-19;
COVID-19;
- 124 -
Page 143
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Monitoring non-performing financing consistently by:
kredit antara lain:
a. Melakukan pembiayaan untuk nasabah segmen a. Financing for Enterprise segment customers with a
Enterprise dengan fokus antara lain pada: focus, among others, on:
1) Perusahaan segmen Corporate, Commercial, 1) Companies in the Corporate, Commercial, SME
SME dan Financial Institution yang memiliki and Financial Institution segments that have
kinerja baik dan atau memiliki peringkat good performance and / or have a good rating
(rating) yang baik sebagai Enterprise as Enterprise Business Solution;
Business Solution;
2) Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan 2) State-Owned Enterprises (BUMN) and
perusahaan dengan peringkat (rating) yang companies with good ratings;
baik;
b. Mengembangkan strategi untuk memperluas b. Developing strategies to expand the marketing of
pemasaran beberapa produk/ program several products / financing programs for the Retail
pembiayaan segmen Retail, antara lain: Consumer segment, including:
1) ProHajj Plus; 1) ProHajj Plus;
2) KPR Hijrah; 2) KPR Hijrah (Mortgage);
3) Multiguna termasuk cicilan emas; 3) Multipurpose including Gold Installments;
c. Melakukan kajian stress test risiko kredit c. Conducting a credit risk stress test based on
berdasarkan simulasi yang diminta OJK dan simulations requested by FSA and the Bank's
asumsi internal Bank; internal assumptions;
d. Melakukan pemantauan pada nasabah good d. Monitoring good bank customers, among others,
bank antara lain melalui pelaksanaan analisis through the implementation of watchlist analysis,
watchlist, post disbursement review, annual post disbursement reviews, annual reviews and
review dan covenant monitoring; covenant monitoring;
e. Menetapkan target market dan risk acceptance e. Establishing target market and risk acceptance
criteria yang spesifik untuk segmen Enterprise, criteria specific to the Enterprise segment, while
sementara target market dan risk acceptance target market and risk acceptance criteria in the
criteria pada segmen Retail melekat pada Retail segment are attached to their respective
produk pembiayaan masing-masing; financing products;
f. Melakukan pemantauan portofolio pembiayaan f. Monitoring the financing portfolio per business
per segmen bisnis dan sektor ekonomi secara segment and economic sector on a regular basis;
berkala;
g. Meninjau kolektibilitas nasabah dalam Sistem g. Reviewing customer collectibility in the customer's
Layanan Informasi Keuangan (SLIK) nasabah Financial Information Service System (SLIK)
secara berkala termasuk meninjau penerapan periodically and Uniform Classification System
Uniform Classification System (UCS); (UCS) implementation;
h. Melakukan pemantauan utilisasi limit Batas h. Monitoring the utilization of the Legal Lending
Maksimum Penyaluran Dana (BMPD) Limit based on applicable regulatory provisions and
berdasarkan ketentuan regulator yang berlaku implement the internal Legal Lending Limit as soft
dan mengimplementasikan BMPD internal limit;
sebagai soft limit;
i. Mengimplementasikan pelatihan terkait risiko I. Implementing training related to credit risk to
kredit untuk meningkatkan kompetensi improve employee competence, including:
karyawan, antara lain:
1) Sosialisasi produk Pembiayaan Kepemilikan 1) Training on of gold ownership products in
Emas di cabang sesuai dengan perluasan branches along with widening area of
wilayah pemasaran; marketing;
2) Pelatihan terkait skema bisnis dan analisis 2) Training related to business scheme and
pembiayaan batu bara; analysis of coal financing;
3) Workshop pengelolaan e-Dapem dan 3) Workshop on e-Dapem management and
kesiapan sistem untuk kerjasama system readiness on Civil Servant pension
penyaluran pensiun ASN. payment.
- 125 -
Page 144
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The table below shows financial assets quality per
keuangan berdasarkan golongan aset untuk classification of assets for all financial assets exposed to
semua aset keuangan yang mempunyai risiko financing risk (gross of allowance for impairment
pembiayaan (diluar cadangan kerugian losses) (unaudited):
penurunan nilai) (tidak diaudit):
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai/ tempo tetapi
Neither past due nor impaired tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/
standar/ Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade
Standard grade impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank Indonesia 5.010.479.824 -- -- -- 5.010.479.824 placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain 1.467.599.684 -- -- -- 1.467.599.684 placements with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 30.524.748.886 -- -- -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 2.810.694.971 1.801.679.211 990.084.600 249.155.416 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna 1.241.639 -- -- -- 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.069.847 1.069.847 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 431.085.079 59.751.975 63.531.193 79.236.174 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 590.635.481 -- 1.039.893 2.177.795 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 10.446.073.021 1.684.043.912 3.146.465.772 104.937.638 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6.095.237 401.616.000 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 49.195.359 104.420.041 -- 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 253.206.247 137.976.581 -- -- 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 51.535.764.832 3.738.742.275 4.707.157.499 436.576.870 60.418.241.476 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
diterima,, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai/ tempo tetapi
Neither past due nor impaired tidak mengalami Mengalami
Tingkat penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/
standar/ Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade
Standard grade impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and
pada Bank Indonesia 7.191.470.623 -- -- -- 7.191.470.623 placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain 563.690.951 -- -- 418.830 564.109.781 placements with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 27.755.362.247 100.015.065 -- -- 27.855.377.312 securities
Piutang murabahah 3.397.482.090 1.551.398.730 1.483.778.610 262.493.285 6.695.152.715 Murabahah receivable
Piutang istishna 1.331.762 -- -- -- 1.331.762 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.064.955 1.064.955 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 662.265.369 61.655.296 63.527.452 77.530.154 864.978.271 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 558.863.830 1.051.171 1.966.171 2.177.795 564.058.967 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 6.058.156.936 1.054.198.616 3.470.807.000 111.683.583 10.694.846.135 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 407.711.237 -- -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 17.082.306 -- 102.202.276 119.284.582 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- 140.778.682 -- -- 140.778.682 Other assets*)
Jumlah 46.188.623.808 3.333.891.103 5.020.079.233 557.570.878 55.100.165.022 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima, *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
- 126 -
Page 145
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Kualitas pembiayaan didefinisikan sebagai berikut: Financing quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (a) Financing, receivables, and funds are financing,
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada receivables and funds to borrowers with very
debitur dengan riwayat pembayaran yang satisfactory track record of financing repayment and
sangat baik dan tidak pernah menunggak whose accounts did not turn as due during the term
sepanjang jangka waktu pembiayaan; debitur of the financing; borrowers whose accounts has
dengan riwayat tidak pernah direstrukturisasi, never been restructured; borrowers with high
debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman degree of stability and diversity; has access to raise
yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk substantial amounts of funds through public market
memperoleh pendanaan dalam jumlah besar at any time; very strong debt service capacity and
dari pasar terbuka; memiliki kemampuan has conservative balance sheet ratios.
membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca
yang konservatif.
(b) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro (b) Current accounts and placements with Bank
dan penempatan pada bank lain yaitu giro atau Indonesia, current accounts and placements with
penempatan pada institusi Pemerintah, institusi other banks are current accounts or placements
Pemerintah Daerah, bank yang terdaftar di with the Sovereign, local government institutions,
bursa serta transaksi dengan bank yang banks listed in the stock exchange and transaction
memiliki reputasi baik dengan tingkat with reputable banks with low probability of
kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang insolvency.
rendah.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities are securities
berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, issued by Government and investment grade
efek-efek dan obligasi yang termasuk dalam securities and bonds with a rating of at least idBBB
investment grade dengan rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) or BBB+
(Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) atau (Fitch).
BBB+ (Fitch).
(d) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (d) Acceptances receivable are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and has a strong
kapasitas finansial yang kuat dalam hal financial capacity in terms of repayment of all
pembayaran kembali seluruh kewajibannya obligations in time.
secara tepat waktu.
(e) Aset lain-lain yaitu piutang kepada Pemerintah (e) Other assets are receivables from Sovereign
(termasuk Bank Indonesia) atau Pemerintah (including Bank Indonesia) or local government
Daerah seperti piutang pendapatan yang masih such as income receivables.
akan diterima.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu giro (a) Current accounts and placements with other banks
atau penempatan pada bank yang tidak represent current accounts or placements with
terdaftar di bursa. non-listed banks.
(b) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (b) Investment in shares are investment in companies
perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan that are listed on the Stock Exchange and has good
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. performance as a whole.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities represent
berharga yang termasuk dalam non-investment non-investment grade securities with a rating of at
grade dengan rating minimal idBB (Pefindo), least idBB (Pefindo), BBB-(S&P), Baa3 (Moody’s) or
BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch). BBB- (Fitch).
- 127 -
Page 146
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (d) Financing, receivables and loans represent
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada financing, receivables and loans to debtors with an
debitur dengan riwayat pembayaran yang baik; average track record of financing repayment;
debitur dengan riwayat pernah direstrukturisasi, debtors whose accounts have been restructured,
akses terbatas untuk memperoleh pendanaan having limited access to raise substantial amounts
dalam jumlah besar dari pasar terbuka, tingkat of funds through public market, having volatility of
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil, earnings and overall performance, having adequate
memiliki kemampuan membayar yang cukup. debt service capacity.
(e) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (e) Investments in shares represent investments in
perusahaan yang tidak terdaftar pada Bursa dan companies that are not listed in the Stock
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. Exchange and that have good performance as a
whole.
(f) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (f) Acceptance receivables are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and have
kapasitas finansial yang memadai. adequate financial capacity.
(g) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya selain (g) Other assets are financial assets other than income
piutang pendapatan yang masih akan diterima receivables from Sovereign or local government
kepada Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third parties.
seperti tagihan rupa-rupa kepada pihak ketiga
lainnya.
Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan yang telah In accordance with SFAS 60, financial asset is due when
jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal the repayment is default. The table below shows aging
melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel di analysis of financing, receivables and loans that are
bawah menunjukkan aging analysis terhadap past-due but not impaired (unaudited):
pembiayaan, piutang dan pinjaman yang diberikan
yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai (tidak diaudit):
31 Desember / December 31, 2023
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 15.393.252 6.427.978 968.263.370 990.084.600 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 46.553 -- 63.484.640 63.531.193 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 1.039.893 1.039.893 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 69.947.618 36.887.099 3.039.631.055 3.146.465.772 Musyarakah financing
Jumlah 85.387.423 43.315.077 4.072.418.958 4.201.121.458 Total
31 Desember / December 31, 2022
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 873.717 91.085 1.482.813.808 1.483.778.610 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 3.645 -- 63.523.808 63.527.453 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 1.966.171 1.966.171 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 7.451.712 38.415.918 3.424.939.369 3.470.806.999 Musyarakah financing
Jumlah 8.329.074 38.507.003 4.973.243.156 5.020.079.233 Total
- 128 -
Page 147
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table shows the details of financing
eksposur pembiayaan yang exposures categorized by geographic area as of
dikategorikan berdasarkan wilayah December 31, 2023 and 2022. Geographic
geografis pada tanggal 31 Desember grouping is based on the Bank’s business
2023 dan 2022. Pengelompokan wilayah operations which also illustrates the business
geograf is berdasarkan tempat potential of each region (unaudited):
beroperasinya bisnis Bank yang
sekaligus menggambarkan potensial
bisnis wilayah masing-masing (tidak
diaudit):
31 Desember / December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5.010.446.074 33.750 -- -- -- 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 1.390.693.478 2.634.225 16.017.984 -- 58.253.997 1.467.599.684 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 30.524.748.886 -- -- -- -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 3.385.329.365 1.243.760.625 392.736.361 159.319.377 670.468.470 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna 796.513 -- -- 445.126 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah 213.843 595.262 61.287 -- 199.455 1.069.847 Ijarah receivable
Piutang qardh 207.127.185 151.555.692 41.007.349 14.205.739 219.708.456 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 404.472.084 182.344.575 5.866.814 -- 1.169.696 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 11.588.374.036 2.602.871.562 365.684.650 236.414.422 588.175.673 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 -- -- -- -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 121.022.235 29.472.738 -- -- 3.120.427 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 390.036.053 892.929 191.714 -- 62.132 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 53.430.174.476 4.214.957.871 821.566.159 409.939.538 1.541.603.432 60.418.241.476 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (679.764.074) losses
Bersih 59.738.477.402 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan 239.900.358 -- -- -- -- 239.900.358 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan 2.589.074 -- -- -- -- 2.589.074 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan 52.578.291 -- -- -- -- 52.578.291 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 8.642.607 30.058.836 4.700.000 350.000 5.069.332 48.820.775 Bank guarantees issued
Jumlah 303.710.330 30.058.836 4.700.000 350.000 5.069.332 343.888.498 Total
31 Desember / December 31, 2022
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 7.191.455.982 14.641 -- -- -- 7.191.470.623 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 405.419.745 3.653.497 4.088.542 -- 150.947.997 564.109.781 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 27.855.377.312 -- -- -- -- 27.855.377.312 securities
Piutang murabahah 2.137.552.417 2.331.306.545 557.837.338 465.016.010 1.203.440.405 6.695.152.715 Murabahah receivable
Piutang istishna -- 866.256 -- -- 465.506 1.331.762 Istishna receivable
Piutang ijarah 82.218 704.887 61.287 -- 216.563 1.064.955 Ijarah receivable
Piutang qardh 317.025.269 246.021.728 56.825.620 13.515.215 231.590.439 864.978.271 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 285.677.097 265.021.327 8.076.287 -- 5.284.256 564.058.967 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 4.850.400.914 3.140.597.999 853.981.562 965.325.138 884.540.522 10.694.846.135 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 -- -- -- -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 106.636.471 12.474.323 -- -- 173.788 119.284.582 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 140.497.125 261.890 19.513 -- 154 140.778.682 Other assets*)
Jumlah 43.697.835.787 6.000.923.093 1.480.890.149 1.443.856.363 2.476.659.630 55.100.165.022 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (763.260.850) losses
Bersih 54.336.904.172 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan 323.168.504 -- -- -- -- 323.168.504 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan 5.605.611 2.162.082 -- -- -- 7.767.693 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan 53.801 -- -- -- 112.174.112 112.227.913 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 22.745.127 31.994.380 5.216.000 17.252.627 8.212.853 85.420.987 Bank guarantees issued
Jumlah 351.573.043 34.156.462 5.216.000 17.252.627 120.386.965 528.585.097 Total
- 129 -
Page 148
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industrial sector as
industri pada tanggal-tanggal 31 of December 31, 2023 and 2022
Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember / December 31, 2023
Pemerintah (termasuk
Bank Indonesia)/ Bank dan lembaga
Government keuangan lainnya/ Perusahaan
(including Bank Banks and other lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) financial institutions Other companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with Bank
Indonesia 5.010.479.824 -- -- -- 5.010.479.824 Indonesia
Giro dan penempatan pada bank Current accounts and placements with other
lain -- 1.467.599.684 -- -- 1.467.599.684 banks
Investasi pada surat berharga 9.213.840.322 8.200.000.000 13.110.908.564 -- 30.524.748.886 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98.991.501 6.232.061 3.698.001.542 2.048.389.094 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.241.639 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.069.844 1.069.844 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 349.411.705 284.192.716 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 34.626.019 559.227.150 -- 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3.524.805.418 4.295.630 10.324.064.445 1.528.354.850 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 153.615.400 -- 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- 391.182.828 -- 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 17.848.117.065 9.712.753.394 28.994.122.871 3.863.248.143 60.418.241.473 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (679.764.074) losses
Bersih 59.738.477.399 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang belum
digunakan -- -- 239.900.358 -- 239.900.358 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 2.589.074 -- 2.589.074 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- 52.578.291 -- 52.578.291 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 48.820.775 -- 48.820.775 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 343.888.498 -- 343.888.498 Total
31 Desember / December 31, 2022
Pemerintah (termasuk
Bank Indonesia)/ Bank dan lembaga
Government keuangan lainnya/ Perusahaan
(including Bank Banks and other lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) financial institutions Other companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with Bank
Indonesia 7.191.470.623 -- -- -- 7.191.470.623 Indonesia
Giro dan penempatan pada bank Current accounts and placements with other
lain -- 564.109.781 -- -- 564.109.781 banks
Investasi pada surat berharga 6.674.293.247 8.000.000.000 13.181.084.065 -- 27.855.377.312 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 102.991.501 7.884.882 4.328.012.270 2.256.264.062 6.695.152.715 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.331.762 1.331.762 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.064.955 1.064.955 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 590.732.020 274.246.251 864.978.271 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 14.085.546 58.912.122 489.095.128 1.966.171 564.058.967 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 1.085.774.236 7.312.919 8.212.770.554 1.388.988.426 10.694.846.135 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 119.284.582 -- 119.284.582 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 139.908.777 -- -- 869.905 140.778.682 Other assets*)
Jumlah 15.208.523.930 8.638.219.704 27.328.689.856 3.924.731.532 55.100.165.022 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (763.260.850) losses
Bersih 54.336.904.172 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang belum
digunakan -- -- 323.168.504 -- 323.168.504 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 7.767.693 -- 7.767.693 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- 112.227.913 -- 112.227.913 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 85.420.987 -- 85.420.987 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 528.585.097 -- 528.585.097 Total
- 130 -
Page 149
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (iii) Impairment of financial assets:
(a) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia (a) Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not individually or
penurunan nilai secara individual maupun collectively impaired.
kolektif.
(b) Giro dan penempatan pada bank lain (b) Current accounts and placements with other
banks
Per tanggal 31 Desember 2023, aset As of December 31, 2023, these financial assets
keuangan ini tidak mengalami penurunan are not individually or collectively impaired. As
nilai secara individual maupun kolektif. Per of December 31, 2022, these financial assets
tanggal 31 Desember 2022, aset keuangan are not individually or collectively impaired
ini tidak mengalami penurunan nilai secara except placement with other banks with BPRS
individual maupun kolektif kecuali Dana Cipaganti, classified as loss.
penempatan pada bank lain pada BPRS
Dana Cipaganti, dikelompokkan macet.
(c) Investasi pada surat berharga (c) Investment in securities
Seluruh investasi pada surat berharga pada All investment in securities as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 are classified as current.
dikelompokkan lancar.
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and loans
Per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian pembiayaan, piutang dan pinjaman breakdown of not impaired and impaired
yang tidak mengalami penurunan nilai dan financing, receivables and funds are as follow:
yang mengalami penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami Telah jatuh tempo
penurunan nilai / tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami
penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not penurunan nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 1.738.027.958 793.961.417 569.164.189 20.057.044 3.121.210.608 Business services
Perdagangan, Restoran, dan
Hotel 932.587.841 355.028.637 1.098.314.011 82.939.094 2.468.869.583 Trading, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1.416.271.474 1.348.392.237 245.902.478 59.740.534 3.070.306.723 Manufacturing
Konstruksi 468.734.956 6.579.857 487.154.762 148.546 962.618.121 Construction
Pengangkutan, Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 2.633.886.574 213.664.178 193.199.349 198.220.517 3.238.970.618 communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 2.074.494.552 66.809.215 139.158.447 10.597.291 2.291.059.505 Social/public services
Pertambangan 664.702.774 131.484.397 550.850.201 -- 1.347.037.372 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1.158.738.110 391.721.941 534.028.852 -- 2.084.488.903 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 316.900.717 418.924 98.897.763 16.235.626 432.453.030 agricultural facilities
Lain-Lain 2.875.385.234 237.414.295 284.451.406 48.638.219 3.445.889.154 Others
Jumlah 14.279.730.190 3.545.475.098 4.201.121.458 436.576.871 22.462.903.617 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (522.652.157) Allowance for impairment losses
Bersih 21.940.251.460 Net
- 131 -
Page 150
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and loans (ontinued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami Telah jatuh tempo
penurunan nilai / tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami
penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not penurunan nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 2.472.960.546 93.330.343 743.750.239 18.852.641 3.328.893.769 Business services
Perdagangan, Restoran, dan
Hotel 620.319.813 387.574.326 1.139.338.601 82.086.534 2.229.319.274 Trading, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1.092.708.616 1.036.648.081 435.760.538 59.740.534 2.624.857.769 Manufacturing
Konstruksi 355.836.458 14.021.246 487.727.429 -- 857.585.133 Construction
Pengangkutan, Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 724.763.437 213.761.511 179.810.650 257.033.329 1.375.368.927 communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 1.898.953.409 50.952.553 305.113.784 2.657.261 2.257.677.007 Social/public services
Pertambangan 5.310.133 9.954.576 611.276.551 -- 626.541.260 Mining
Listrik, Gas, dan Air 328.099.398 475.687.313 617.064.683 -- 1.420.851.394 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 313.453.102 1.125.739 172.858.527 15.869.548 503.306.916 agricultural facilities
Lain-Lain 2.865.695.075 385.248.124 327.378.230 18.709.924 3.597.031.353 Others
Jumlah 10.678.099.987 2.668.303.812 5.020.079.232 454.949.771 18.821.432.802 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (629.538.758) Allowance for impairment losses
Bersih 18.191.894.044 Net
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial assets other
pembiayaan yang diberikan menggambarkan than financing best represents the maximum
eksposur maksimum atas risiko pembiayaan. exposure to financing risk.
Untuk pembiayaan yang diberikan, Bank With regard to financing, Bank uses collateral to
menggunakan agunan untuk meminimalkan minimize financing risk.
risiko pembiayaan.
Berdasarkan klasifikasi, pembiayaan Bank dapat Financing are classified into two major categories,
dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: namely:
1. Secured financing; 1. Secured financing;
2. Partially secured financing. 2. Partially secured financing.
Secured financing, Bank menetapkan jenis dan Secured financing, the Bank determines the type and
nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema value of collateral in accordance with the financing
pembiayaan. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. The types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, berupa tanah dan a. Physical collateral, such as land and buildings,
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan proof of vehicle ownership, and property;
Bermotor (BPKB), dan properti;
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as time deposit (savings,
(tabungan, giro, deposito), surat berharga, demand deposit, time deposit) securities, and
dan emas. gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In the event of a default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering its investment.
terakhir untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
- 132 -
Page 151
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements (continued)
(lanjutan)
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing are financing for fixed
pembiayaan untuk golongan berpenghasilan income employees, financing for retirees, and
tetap, pembiayaan untuk para pensiunan dan financing for other consumers. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam obligations, partially secured financing are generally
pembayaran kewajibannya, partially secured made through automatic payroll deduction. Hence,
financing umumnya dilakukan melalui maximum exposure to financing risk is lower than the
pemotongan penghasilan secara otomatis. carrying value.
Dengan demikian, tingkat risiko dari partially
secured financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko pembiayaan untuk partially Financing risk mitigation for partially secured
secured financing terdiri dari surat keputusan financing consists of employee recruitment letter and
pengangkatan pegawai dan surat keterangan certificate of retirement.
pensiun.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar terdiri dari risiko nilai tukar dan risiko Market risk includes exchange rate risk, interest rate risk
benchmark suku bunga (on reporting maupun off benchmark (on and off reporting), as the result of
reporting), akibat perubahan secara keseluruhan dari overall changes in market conditions.
kondisi pasar.
Tujuan utama Bank mengelola risiko pasar adalah Bank's main objective in managing market risk is to
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif minimize the possibility of negative impact due to
akibat perubahan kondisi pasar terhadap aset dan changes in market conditions on Bank's assets and
permodalan Bank. capital.
Sebagai bank devisa, Bank memiliki aset dan liabilitas As a foreign exchange bank, Bank has assets and
dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset dan liabilities in foreign currencies, which are vulnerable to
liabilitas tersebut selalu terkait dengan perubahan foreign exchange rate changes. Bank may face exchange
kurs valuta asing terhadap Rupiah. Bank menghadapi rate risk, if there is a fluctuation of foreign exchange
risiko nilai tukar, apabila terjadi fluktuasi atas nilai rate against Rupiah.
tukar mata uang asing terhadap Rupiah.
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Risk management activities carried out by the Bank in
dalam mengelola dan meningkatkan kualitas profil managing and improving the quality of market risk
risiko pasar adalah: profiles include:
1. Melakukan pemantauan dan pengukuran risiko 1. Monitoring and measuring market risk including
pasar temasuk pemantauan limit dealer (limit dealer limit monitoring (utilization limit and
utilisasi dan batas kerugian transaksi) yang transaction loss limit) carried out by treasury work
dijalankan oleh unit kerja treasury baik transaksi units for all foreign exchange, money market, and
foreign exchange, money market, dan fixed fixed income transactions.
income.
2. Meningkatkan fungsi middle office yaitu unit 2. Improving the middle office function, namely the risk
manajemen risiko sebagai unit pelaksana yang management unit as an independent implementing
independen dalam menyajikan data pasar yang unit in presenting market data relating to the marked
berkaitan dengan proses marked to market untuk to market process for each trading activity and
setiap aktivitas perdagangan dan mengusulkan proposing the determination of the dealer's limit on
penetapan limit dealer secara berjenjang sesuai a level in accordance with qualifications established
dengan kualifikasi yang ditetapkan oleh unit by Treasury units;
Treasury;
- 133 -
Page 152
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
3. Mengembangkan end to end treasury system yang 3. Conducting several initiative projects to support
dilakukan melalui beberapa fase sebagai berikut: treasury activities with related units, including:
a. Fase 1 terkait produk foreign exchange dengan a. Phase 1 related to foreign exchange products by
melakakuan fixing hasil User Acceptance Test fixing the results of the User Acceptance Test
(UAT); (UAT);
b. Fase 2 terkait produk fixed income dengan b. Phase 2 related to fixed income products by
melakukan diskusi awal terkait lingkup produk conducting initial discussions related to the scope of
yang saat ini diimplementasikan. products currently implemented.
4. Memantau rasio Posisi Devisa Neto (PDN) agar 4. Monitoring the Net Open Position (NOP) ratio so as not
tidak melanggar ketentuan internal dan regulator; to violate internal and regulatory regulations;
5. Menyampaikan hasil stress test risiko pasar ke 5. Conveying the results of market risk stress tests to
direktur dan unit kerja terkait; directors and related work units;
6. Melaksanakan kaji ulang atas metode, asumsi, dan 6. Reviewing the methods, assumptions, and variables of
variabel atas batasan limit dealer secara berkala, dealer limit periodically, risk factors for foreign
besaran risk factor untuk transaksi foreign exchange transactions and gold, and market risk
exchange dan emas, serta paramater risiko pasar parameters for the assessment of market risk profiles.
untuk penilaian profil risiko pasar.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to the Bank’s inability to fulfill its
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban obligations as they mature from cash flow and/or
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas high-quality liquid assets without affecting the Bank’s
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat operations and financial condition.
digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank.
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, the Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank following risk management actions:
adalah:
1. Melaksanakan fungsi Asset and Liability Committee 1. Implementing the functions of the Asset and Liability
(ALCO) untuk membahas manajemen likuiditas dan Committee (ALCO) to discuss liquidity management
menetapkan strategi pengelolaan risiko; and setting the related risk management strategy;
2. Melakukan pemantauan likuiditas secara harian 2. Conducting daily liquidity monitoring through Bank's
melalui pemantauan cash flow Bank dan rasio-rasio monitoring of cash flow and Liquidity Key Risk
kunci untuk pemantauan risiko likuiditas (Liquidity Indicators (LKRI), including a review on the
Key Risk Indicator), termasuk kajian atas concentration of top 50 depositors;
konsentrasi 50 deposan inti;
3. Memantau pemenuhan ketentuan regulator yang 3. Monitoring fulfillment of regulatory regulations related
berkaitan dengan likuiditas, seperti Giro Wajib to liquidity matters, such as Minimum Statutory
Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas Reserves, Macroprudential Liquidity Buffer,
Makroprudensial (PLM), Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio and others;
Makroprudensial (RIM), dan lain-lain;
4. Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain dengan: 4. Improving the Bank's liquidity, among others by:
a. Mengoptimalkan funding di segmen Retail a. Optimizing funding in the Retail segment through:
melalui:
1) Implementasi Bank Penyalur Gaji (BPG) 1) Implementing Salary Distribution Bank (BPG) for
untuk ASN; Civil Servants;
- 134 -
Page 153
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
4. Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain dengan: 4. Improving the Bank's liquidity, among others by:
(lanjutan) (continued)
a. Mengoptimalkan funding di segmen Retail a. Optimizing funding in the Retail segment through:
melalui: (lanjutan) (Continued)
2) Meningkatkan akusisi porsi haji antara lain 2) Increasing the acquisition of Hajj portions,
dengan: among others, by:
a) Kampanye #HajiAnakHebat dengan a) #HajiAnakHebat Campaign with Hijrah Hajj
Tabungan Hijrah Haji; Savings;
b) Program haji untuk diaspora. b) Hajj program for diaspora.
3) Meluncurkan beberapa promosi guna 3) Launching several promotions to support
menunjang optimalisasi funding. funding optimization.
b. Memperkuat layanan perbankan elektronik dan b. Strengthening electronic banking services and
meningkatkan aktivasi transaksi nasabah, antara increasing customer transaction activation, among
lain melalui: others by:
1) Meluncurkan mobile cash; 1) Launching mobile cash;
2) Implementasi layanan tarik tunai setor 2) Implementing cash withdrawal using QRIS in
menggunakan QRIS di merchant dan ATM. merchant and ATM.
c. Meningkatkan transaksi cash management c. Developing Muamalat Digital Integrated Access
melalui program: (MADINA) through:
1) MADINA Activation Program (MAP); 1) MADINA Activation Program (MAP);
2) Virtual Account Intensity Program (VIP). 2) Virtual Account Intensity Program (VIP).
3) Remittance Transaction Program (RTP) 3) Remittance Transaction Program (RTP)
4) MADINA Class Training 4) MADINA Class Training.
5. Melakukan kajian atas risiko likuiditas Bank melalui 5. Conducting a review of the Bank's liquidity risk
antara lain perhitungan stress test dan kajian atas through, among others, stress test calculations and
ambang batas (threshold) profil risiko likuiditas. studies of the threshold of liquidity risk profile.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining remaining maturity, as follows:
maturity), sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari 3 bulan
Lebih dari 1 bulan sampai dengan Lainnya yang
sampai dengan 1 tahun/ tidak memiliki
Sampai dengan 3 bulan/ More than 3 Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month months up to 1 1 tahun/ Others without Jumlah/
Up to 1 month up to 3 months year More than 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas 720.209.073 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with Bank
Bank Indonesia 2.483.970.000 -- -- -- 2.526.509.824 5.010.479.824 Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with other banks
bank lain 3.563.518 -- -- 1.464.036.166 -- 1.467.599.684
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 300.000.000 306.161.493 444.022.884 29.474.564.509 -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 398.494.665 239.068.155 979.256.170 4.234.795.208 -- 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.241.639 -- 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah 1.069.847 -- -- -- -- 1.069.847 Ijarah receivable
Piutang qardh 121.369.114 66.191.509 93.845.459 352.198.339 -- 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 3.429.669 1.597.329 125.413.015 463.413.156 -- 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 355.567.478 1.366.986.772 1.237.445.657 12.421.520.436 -- 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 111.491.635 40.737.891 1.169.185 216.689 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 1.026.437 252.158.492 229.686 1.696.716 136.071.497 391.182.828 Other assets*)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif (527.849.622) (106.693.199) (14.443.419) (9.227.789) (21.550.045) (679.764.074) losses
Jumlah aset 3.252.132.741 2.166.208.442 2.866.938.637 48.404.455.069 3.768.951.586 60.458.686.475 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 164.382.213 -- -- -- -- 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 11.022.248.684 -- -- -- -- 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 46.293.395 -- -- -- -- 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 82.574.510 -- -- -- -- 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank
Indonesia 2.169.678.250 -- -- -- -- 2.169.678.250 Liabilities to central Bank
Liabilitas akseptasi 1.685.181 6.499.292 -- -- -- 8.184.473 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- 1.000.000.000 -- -- 1.000.000.000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 427.966.061 -- -- -- 126.911.446 554.877.507 Other liabilities
Jumlah liabilitas 13.914.828.294 6.499.292 1.000.000.000 -- 126.911.446 15.048.239.032 Total liabilities
- 135 -
Page 154
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the mapping
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala of financial assets and liabilities within a certain time
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa scale (maturity buckets) based on their remaining
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity, as follows: (continued)
maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari 3 bulan
Lebih dari 1 bulan sampai dengan Lainnya yang
sampai dengan 1 tahun/ tidak memiliki
Sampai dengan 3 bulan/ More than 3 Lebih dari jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month months up to 1 1 tahun/ Others without Jumlah/
Up to 1 month up to 3 months year More than 1 year maturity Total
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 2.296.903.434 -- -- -- -- 2.296.903.434 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10.331.936.007 -- -- -- -- 10.331.936.007 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 19.190.438.135 4.321.542.042 3.064.789.255 -- -- 26.576.769.432 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan 825.000.000 -- -- 6.657.824.621 -- 7.482.824.621 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 32.644.277.576 4.321.542.042 3.064.789.255 6.657.824.621 -- 46.688.433.494 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 32.644.277.576 4.321.542.042 3.064.789.255 6.657.824.621 0 46.688.433.494 syirkah funds
(6.657.824.621
Perbedaan Jatuh Tempo (32.644.277.576) (4.321.542.042) (3.064.789.255) ) 0 (46.688.433.494) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. other receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
31 Desember/December 31, 2022
Lebih dari 1 bulan Lebih dari 3 bulan Lainnya yang tidak
sampai dengan sampai dengan memiliki jatuh
Sampai dengan 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months 1 tahun/ Others without Jumlah/
Up to 1 month up to 3 months up to 1 year More than 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas -- -- -- -- 702.179.266 702.179.266 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with Bank
Indonesia 7.191.470.623 -- -- -- -- 7.191.470.623 Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with other
bank lain 560.293.423 3.816.358 -- -- -- 564.109.781 banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 750.000.000 15.408.164 3.308.852 27.086.660.296 -- 27.855.377.312 securities
Piutang murabahah 382.249.412 465.594.370 1.217.135.673 4.630.173.260 -- 6.695.152.715 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.331.762 -- 1.331.762 Istishna receivable
Piutang ijarah 1.064.955 -- -- -- -- 1.064.955 Ijarah receivable
Piutang qardh 93.433.462 102.646.339 313.100.600 355.797.870 -- 864.978.271 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 22.401.504 60.732.763 95.387.893 385.536.807 -- 564.058.967 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 453.251.482 619.572.922 1.771.261.650 7.850.760.081 -- 10.694.846.135 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 112.132.663 2.488.611 3.974.905 688.403 -- 119.284.582 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- -- 869.905 139.908.777 140.778.682 Other assets*)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif (383.033.524) (50.827.799) (48.717.103) (220.440.024) (60.242.400) (763.260.850) losses
Jumlah aset 9.183.264.000 1.219.431.728 3.355.452.470 40.091.378.360 1.189.556.880 55.039.083.438 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 116.395.779 -- -- -- -- 116.395.779 Liabilities due immediately
Simpanan 9.227.129.653 -- -- -- -- 9.227.129.653 Deposits
Simpanan dari bank lain 59.392.525 -- -- -- -- 59.392.525 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 68.302.948 -- -- -- -- 68.302.948 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 7.563.562 2.812.401 3.905.006 -- -- 14.280.969 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- 500.000.000 -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 452.848.844 -- -- -- 126.319.721 579.168.565 Other liabilities
Jumlah liabilitas 9.931.633.311 2.812.401 503.905.006 -- 126.319.721 10.564.670.439 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 1.861.538.045 -- -- -- -- 1.861.538.045 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10.709.602.539 -- -- -- -- 10.709.602.539 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 20.000.456.791 3.159.918.349 3.340.354.847 -- -- 26.500.729.987 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan -- -- -- 6.525.093.625 -- 6.525.093.625 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 32.571.597.375 3.159.918.349 3.340.354.847 6.525.093.625 -- 45.596.964.196 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 42.503.230.686 3.162.730.750 3.844.259.853 6.525.093.625 126.319.721 56.161.634.635 syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (33.319.966.686) (1.943.299.022) (488.807.383) 33.566.284.735 1.063.237.159 (1.122.551.197) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. other receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
- 136 -
Page 155
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional d. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk caused by insufficiency or
ketidakcukupan atau tidak berfungsinya proses malfunction of internal processes, human error, system
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau failure, or the presence of external problems that affect
adanya problem eksternal yang mempengaruhi the Bank's operations.
operasional Bank.
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of:
dengan cara:
1. Mengembangkan dan memelihara kerangka kerja, 1. Developing and maintaining operational risk
kebijakan dan prosedur pengelolaan risiko management framework, policies and procedures
operasional secara berkala; regularly;
2. Melakukan pengembangan dan penerapan aplikasi 2. Enhancing and implementing Loss Event Database, Key
Loss Event Database, Key Risk Indicator dan Risk Risk Indicator and Risk Control Self-Assessment
Control Self-Assessment yang digunakan oleh Bank application used as operational risk monitoring tools.
sebagai alat bantu untuk melakukan pemantauan
risiko;
3. Secara kontinu, meningkatkan kualitas dan 3. Continuously improving the quality and completeness
kelengkapan dokumen pembiayaan melalui of financing documents through the implementation of
pelaksanaan validasi dan sinkronisasi data untuk data validation and synchronization for the purposes of
kepentingan pelaporan kepada regulator; reporting to regulators;
4. Melakukan perbaikan stabilitas sistem, antara lain: 4. Improving system stability, among others:
a. System monitoring network untuk mendukung a. System monitoring network to support the Bank's
bisnis dan operasional Bank terkait pengelolaan business and operations related to network
network dan kebutuhan audit; management and audit needs;
b. Data Center (DC) co-location, melakukan b. Data Center (DC) co-location, relocating DC with
relokasi DC dengan mekanisme collection/ collection/managed service mechanism.
managed service.
5. Melakukan perbaikan risiko keamanan siber dan 5. Improving cybersecurity risks and cyber resilience,
ketahanan siber, antara lain melalui : among others, through:
a. Penggunaan sistem pendeteksi dan a. Use of an Intrusion Detection and Prevention
pencegahan gangguan atau Intrusion System (IDPS);
Detection and Prevention System (IDPS);
b. Penyusunan risk appetite dan risk tolerance b. Preparation of risk appetite and risk tolerance for
atas risiko siber; cyber risk;
c. Analisis lanjutan terkait gap infrastruktur IT c. Further analysis related to IT security infrastructure
security dan pengajuan budget implementasi. gaps and implementation budget submission.
d. Review dan pemantauan berkala atas d. Regular review and monitoring of the
pelaksanaan pengamanan siber oleh unit implementation of cyber security by the Internal
Internal Audit dan SKMR. Audit unit and SKMR.
6. Mengimplementasikan Standar Nasional Open API 6. Implementing Bank Indonesia's National Open API
Pembayaran (SNAP) Bank Indonesia untuk Payment Standard (SNAP) to facilitate customer;
kemudahan transaksi nasabah;
7. Melaksanakan operational risk assessment terhadap 7. Performing Operational Risk Assessment for the new
produk/aktivitas baru, kebijakan dan prosedur product/activity, Bank's operational policies &
operasional Bank; procedures.
8. Melakukan kaji ulang atas ambang batas 8. Reviewing operational risk thresholds and simulating
(threshold) risiko operasional dan melakukan several operational risk event scenarios.
simulasi atas beberapa skenario kejadian risiko
operasional.
- 137 -
Page 156
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
9. Melaksanakan inisiatif untuk peningkatan budaya 9. Implementing initiatives for the enhancement of risk
sadar risiko kepada seluruh karyawan melalui: awareness culture to all employees by:
a. Penyampaian materi operational risk a. Delivering operational risk awareness material via
awareness melalui email blast; email blast;
b. Pelaksanaan pelatihan/ sosialisasi basic risk b. Implementing training/ socialization of basic risk
awareness; awareness;
c. Penyampaian anti-fraud campaign melalui c. Submitting anti-fraud campaign via email blast.
email blast.
10. Melakukan perbaikan proses Business Continuity 10. Improving the Business Continuity Management
Management (BCM) melalui, antara lain : (BCM) process through, among others:
a. Pelaksanaan Business Impact Analysis (BIA) - a. Implementation of Business Impact Analysis (BIA)
termin 2; - term 2;
b. Pelaksanaan Simulasi Tanggap Darurat berupa b. Implementation of Emergency Response
simulasi kebakaran (firedrill); Simulation in the form of fire simulation (firedrill);
c. Pelaksanaan Cyber Range Exercise Insiden c. Implementation of Cyber Range Exercise on
Keamanan Siber. Cybersecurity Incidents.
11. Melaksanakan perbaikan program anti-fraud 11. Implementing anti-fraud program improvements
melalui beberapa perbaikan, antara lain: through several improvements, including:
a. Menerapkan ISO 37001 terkait Sistem a. Implementing ISO 37001 related to Anti-Bribery
Manajemen Anti Penyuapan (SMAP); Management System;
b. Melakukan sosialisasi implementasi ISO b. Socializing the implementation of ISO 37001:2016
37001:2016 terkait SMAP di 5 (lima) cabang related to SMAP in 5 (five) branches offline;
secara offline;
c. Mengimplementasikan Fraud Detection c. Implementing a Fraud Detection System (FDS) to
System (FDS) untuk mendeteksi transaksi detect suspicious transactions; and
mencurigakan; dan
d. Melakukan surprise visit ke cabang yang d. Conducting surprise visit to a branch that is at
berisiko fraud tinggi. high risk of fraud.
12. Mengimplementasikan sertifikasi ISO 27001 12. Implementing ISO 27001 certification related to
terkait Sistem Keamanan Manajemen Informasi di Information Management Security System where
mana Bank telah menerima sertifikat tersebut. Bank has received that certificate.
e. Risiko Hukum e. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or weaknesses of
dan/atau kelemahan aspek yuridis. juridical aspects.
Dalam mengelola risiko hukum, Bank melakukan In managing legal risk, the Bank performs actions such as:
tindakan diantaranya:
1. Melakukan pengelolaan mitra notaris melalui, 1. Managing notary partners by, among others:
antara lain:
a. Menyediakan kemitraan notaris untuk a. Providing notary partnerships for financing
kebutuhan transaksi pembiayaan dan melakukan transaction needs and updating notary lists based
penginian daftar notaris berdasarkan hasil on the results of notary partnership monitoring in
pemantauan kemitraan notaris apabila terjadi case of certain conditions;
kondisi tertentu;
b. Menyampaikan informasi kepada unit kerja b. Conveying information to related work units on the
terkait atas komitmen dan integritas notaris commitment and integrity of partner notaries in
mitra dalam memenuhi kewajibannya; fulfilling their obligations;
c. Unit operasional pembiayaan memantau kinerja c. The financing operational unit monitoring the
notaris yang telah diberikan order pengikatan performance of notaries who have been given
pembiayaan. financing binding orders;
- 138 -
Page 157
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Hukum (lanjutan) e. Legal Risk (continued)
2. Memberikan tinjauan risiko hukum atas perjanjian 2. Providing a review of legal risks to cooperation
kerja sama dengan pihak lain, ketentuan internal, agreements with other parties, internal provisions,
opini legal, dan dokumen lainnya untuk memitigasi legal opinions, and other documents to mitigate the
adanya potensi hukum bagi Bank; existence of legal potential for the Bank;
3. Melaporkan secara berkala kepada Direksi 3. Reporting regularly to the board of directors the legal
mengenai kasus hukum yang terjadi sehingga cases that are occurring so the action can be taken as
dapat diambil tindakan sedini mungkin untuk early as possible for its settlement;
penyelesaiannya;
4. Menyusun ketentuan internal terkait petunjuk 4. Preparing internal provisions related to technical
teknis pelaksanaan reviu perjanjian kerjasama guidelines for the implementation of the cooperation
(PKS) dan melakukan penyesuaian atas standar agreement review and make adjustments to the
akad pembiayaan pada prosedur pelaksanaan standards of financing contracts in the procedures for
penggunaan standar akad pembiayaan; implementing the use of financing contract standards;
5. Membentuk pencadangan atas kasus hukum yang 5. Establishing a reserve for legal cases carried out by
dilakukan oleh cabang atau unit kerja yang branches or work units in litigation after obtaining
berperkara setelah memperoleh persetujuan approval from the Board of Directors, which is
Direksi, yang dimohonkan oleh unit corporate legal; requested by the corporate legal unit;
6. Apabila dibutuhkan, unit legal melakukan 6. If required, the legal unit providing guidance on the
pendampingan atas proses litigasi yang dihadapi process of litigation faced by business units of the
unit kerja di Bank. Bank.
7. Melakukan review atas pengajuan calon advokat 7. Reviewing the submission of prospective Bank partner
rekanan Bank oleh SKMR. advocates by SKMR.
f. Risiko Reputasi f. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decrease at the
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari stakeholders trust level resulting from negative perception
persepsi negatif terhadap Bank. to the Bank.
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Menyampaikan keterbukaan informasi kepada 1. Conveying information openly to the public through the
masyarakat melalui website Bank dan surat kabar Bank's website and newspapers with close coordination
dengan berkoordinasi bersama antar unit kerja; between work units;
2. Melakukan koordinasi dengan pihak eksternal, 2. Coordinating with external parties, among others by:
antara lain dengan:
a. Melaksanakan kunjungan (media visit) ke a. Conducting media visits to a number of media with
sejumlah media bersama direksi; the board of directors;
b. Melakukan kolaborasi dengan Baitul Maal b. Collaborating with Baitul Maal Muamalat in the
Muamalat dalam publikasi kegiatan tertentu; publication of certain activities;
c. Berpartisipasi sebagai sponsor dalam beberapa c. Participating as a sponsor in several media events;
acara media;
d. Menerbitkan publikasi positif untuk membangun d. Publishing positive publications to build and
dan menyebarkan isu positif Bank; disseminate positive issues of the Bank;
e. Mengadakan sesi foto tematik dalam rangka e. Holding thematic photo sessions in order to increase
meningkatkan jumlah publikasi dan engagement the number of publications and engagement with
kepada wartawan. journalists.
3. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas layanan 3. Carrying out initiation to improve service quality to
kepada nasabah, antara lain dengan : customers, among others by:
a. Melakukan pengembangan fitur layanan digital a. Developing digital service features on an ongoing
secara berkelanjutan untuk memenuhi basis to meet the needs and ease of transactions
kebutuhan dan kemudahan transaksi bagi for customers, including:
nasabah, antara lain meliputi:
1) Manajemen kartu; 1) Card Management;
2) Fitur informasi pembiayaan dan pensiun 2) Features of hijra financing and pension
hijrah; information;
3) Penambahan beberapa lembaga/institusi 3) The addition of several institutions/institution
terkait menu pembayaran/pembelian. related to the payment/purchase menu.
- 139 -
Page 158
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi (lanjutan) f. Reputation Risk (continued)
3. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas layanan 3. Carrying out initiation to improve service quality to
kepada nasabah, antara lain dengan :(lanjutan) customers, among others by: (continued)
b. Menyesuaikan panduan layanan frontliners b. Tailor frontliners service guidance with a focus on
dengan fokus pengalihan ke layanan digital; shifting to digital services;
c. Melakukan service measurement secara bulanan c. Conduct service measurement on a monthly basis to
untuk memastikan implementasi parameter ensure the implementation of service parameters is
layanan dilakukan dengan baik dan konsisten; carried out properly and consistently;
d. Melaksanakan program sosialisasi dan branch d. Carry out socialization and branch mentoring
mentoring oleh unit service quality. programs by service quality units.
4. Melakukan pengendalian internal melalui proses 4. Conducting internal control through a review process
kaji ulang terhadap ketentuan internal terkait of internal policies related to services to customers;
layanan kepada nasabah;
5. Melakukan kajian ulang atas metode, asumsi, dan 5. Reviewing the methods, assumptions, and variables for
variabel atas prosedur dan petunjuk teknis terkait technical procedures and guidelines regarding
pelayanan kepada nasabah, serta laporan customer service, as well as customer complaints
pengaduan nasabah. reports.
g. Risiko Stratejik g. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in decision making
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu of strategic decision and failure in anticipating business
keputusan stratejik serta kegagalan dalam environment changes. The Bank established short-period
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank and long-period strategy in the form of strategic plan and
menetapkan strategi jangka pendek dan jangka business plan.
panjang dalam bentuk rencana strategis dan rencana
bisnis.
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, the Bank has taken the
melakukan: following actions:
1. Menetapkan tema strategis di tahun 2023, yaitu 1. Setting a strategic theme in 2023, namely "Healthy
"Pertumbuhan Bisnis yang Sehat dan Profit yang Business Growth and Sustainable Profit" with the
Berkelanjutan" dengan langkah-langkah strategis following strategic steps:
sebagai berikut:
a. Business Refocusing; a. Business Refocusing;
b. Fixing the Fundamental; b. Fixing the Fundamental;
c. Strengthen Enablers. c. Strengthen Enablers.
2. Menetapkan 8 (delapan) langkah strategis yang 2. Establishing 8 (eight) strategic steps consisting of 5
terdiri dari 5 (lima) fokus dan 3 (tiga) strategi (five) focuses and 3 (three) main strategies, namely:
utama, yakni:
a. Fokus - Low Cost Fund; a. Focus - Low Cost Fund;
b. Fokus - Fee Based Income; b. Focus - Fee Based Income;
c. Fokus - Healthy Growth and Financial Quality; c. Focus - Healthy Growth and Financial Quality;
d. Fokus - Collection and Recovery; d. Focus - Collection and Recovery;
e. Fokus - Efficiency; e. Focus - Efficiency;
f. Strategi - Customer Centric; f. Strategy - Customer Centric;
g. Strategi - Contribution Margin; g. Strategy - Contribution Margin;
h. Strategi - Union Strategy. h. Strategy - Union Strategy.
3. Memantau terciptanya efisiensi biaya dan 3. Monitoring the creation of cost efficiency and more
pertumbuhan bisnis yang lebih profitable dan profitable and sustainable business growth in the Turn
sustainable dalam laporan Turn Around Plan yang Around Plan which is submitted to the Board of
disampaikan kepada Direksi secara berkala; Directors on a regular basis;
- 140 -
Page 159
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Stratejik (lanjutan) g. Strategic Risk (continued)
4. Melaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar 4. Holding an Extraordinary General Meeting of
Biasa (RUPSLB) pada tanggal 13 November 2023 Shareholders (EGMS) on November 13, 2023 with
dengan beberapa mata acara rapat, yaitu : several meeting agendas, namely:
a. Persetujuan Penggabungan Nilai Nominal Saham a. Approval of Reverse Stock Split (RSS));
(Reverse Stock Split (RSS)); b. Approval of Amendments to the Company's Articles
b. Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar of Association;
Perseroan; c. Changes in the composition of the Company's
c. Perubahan Susunan Pengurus Perseroan. management.
5. Melakukan pemantauan Transformation Project 5. Monitoring the Transformation Project which consists
yang terdiri dari beberapa phase. Periode ini, of several phases. This period, phase 2 is being
sedang dilaksanakan phase 2 yang dikembangkan developed through 4 (four) workstreams, namely:
melalui 4 (empat) workstream, yaitu:
a. Consumer Business Acceleration; a. Consumer Business Acceleration;
b. Retail Business Solution; b. Retail Business Solution;
c. Enterprise Business Solution; c. Enterprise Business Solution;
d. Digital Banking Capabilities. d. Digital Banking Capabilities.
Pemantauan atas pencapaian proyek ini Monitoring of the achievement of this project is
disampaikan secara berkala kepada Direksi. regularly submitted to the Board of Directors.
h. Risiko Kepatuhan h. Compliance Risk
Risiko kepatuhan muncul ketika Bank tidak mematuhi Compliance risk arises when the Bank does not comply
atau tidak melaksanakan peraturan Otoritas Jasa with or fails to enforce the rules of the Financial Services
Keuangan dan/atau Bank Indonesia, maupun Authority and/or Bank Indonesia, as well as other
peraturan perundang- undangan lainnya yang berlaku. applicable laws and regulations.
Bank senantiasa berupaya maksimal agar segala Bank constantly strives to comply with applicable rules
ketentuan dan peraturan yang berlaku dapat and regulations and continuously improves the quality of
dilaksanakan dengan baik (comply with regulation) risk management, internal control system and the
dan secara terus menurus melakukan langkah-langkah implementation of good governance. Bank also
perbaikan dalam kualitas manajemen risiko, sistem maintains prudential banking principles and sharia
pengendalian internal dan pelaksanaan tata kelola principles in Bank’s operational activities.
yang baik serta memperhatikan prinsip kehati-hatian
maupun prinsip syariah dalam menjalankan kegiatan
operasional Bank.
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan kampanye budaya kepatuhan antara lain 1. Conducting compliance cultural campaigns, among
melalui sharing informasi regulasi dan fatwa, others through the sharing of regulations and fatwas,
memberikan opini terhadap penerapan regulasi dan giving opinions on the implementation of regulations
aspek syariah, reminder kepada unit kerja terkait and sharia aspects, giving reminder to the relevant
mengenai pemenuhan regulasi serta melakukan work units regarding compliance with regulations and
training dan sharing knowledge; conducting training and knowledge sharing;
2. Mengelola, memantau, dan menatausahakan 2. Managing, monitoring and maintaining a database of
database peraturan OJK, BI, dan Fatwa DSN-MUI; OJK, BI, and Fatwa DSN-MUI regulations;
3. Memantau aspek prudential banking dengan 3. Monitoring prudential banking aspects by creating a
membuat dashboard rasio prudential banking dan prudential banking ratio dashboard and delivering it
menyampaikannya kepada Direksi; to the Board of Directors;
4. Mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan 4. Evaluating the effectiveness, adequacy, and suitability
kesesuaian kebijakan, dan ketentuan, sistem of policies, provisions, systems, and procedures
maupun prosedur yang dimiliki Bank dengan owned by the Bank with the applicable provisions of
ketentuan perundang-undangan dan ketentuan legislation and sharia provisions, one of them is by
syariah yang berlaku, salah satunya dengan conducting a meeting of the Sharia Supervisory Board
melaksanakan rapat Dewan Pengawas Syariah (SSB) as one of the compliance risk management
(DPS) sebagai salah satu kerangka manajemen frameworks;
risiko kepatuhan;
- 141 -
Page 160
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan (lanjutan) h. Compliance Risk (continued)
5. Menyampaikan laporan-laporan secara periodik 5. Submitting reports periodically to the regulators and
kepada regulator dan pihak terkait lain sesuai other relevant parties in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku; regulations;
6. Melakukan perbaikan atas ketidaklengkapan 6. Making improvements to the incompleteness of
pelaporan kepada regulator berkoordinasi dengan reporting to be submitted to regulator by
unit lain; coordinating with related units;
7. Mengimplementasikan report reminder tools yang 7. Implementing report reminder tools owned by the
dimiliki Bank dalam upaya melakukan reminder Bank in an effort to make monthly routine reminder
rutin bulanan kepada seluruh unit kerja yang to all work units that have reporting obligations to
memiliki kewajiban pelaporan menyampaikan deliver accurate and timely reports;
laporan secara akurat dan tepat waktu;
8. Melakukan supervisi dan pendampingan kepada 8. Supervising and assisting the working units and/or
unit kerja dan/atau unit bisnis dalam melakukan business units in issuing products, programs,
penerbitan produk, program, operasional, operations, socialization and/ or approaches to
sosialisasi dan/ atau pendekatan terhadap nasabah customers and prospective customers as well as
dan calon nasabah serta melakukan pelatihan/ training or sharing to new employees and/or to the
sharing kepada karyawan baru maupun kepada internal bank;
pihak internal bank;
9. Melakukan perbaikan dan penyempurnaan atas 9. Conducting improvements to every business process
setiap proses bisnis Bank agar sesuai dengan of the Bank in order to comply with applicable
regulasi yang berlaku serta aspek syariah; regulations and shariah aspect;
10. Melakukan Compliance Assurance dan Anti Money 10. Conducting compliance Assurance and AML testing;
Laundering (AML) testing;
11. Memberikan tinjauan aspek kepatuhan terhadap 11. Providing a review of the aspects of compliance
ketentuan internal yang sedang disusun atau with internal policies that are being prepared or
dikaji ulang, serta memberikan opini/saran reviewed, and providing opinions/suggestions on
terhadap pengembangan produk/program/ the development of products/programs/operational
aktivitas operasional termasuk permasalahan activities including compliance issues faced from the
kepatuhan yang dihadapi dari sisi syariah dan sharia and general compliance side;
general compliance;
12. Mengembangkan Compliance Checklist untuk 12. Developing Compliance Checklist to ensure the
memastikan kesiapan operasional terhadap operational readiness of product/activity licensing
perizinan produk/aktivitas dan jaringan kantor; and office network;
13. Memantau pelaksanaan GCG secara periodik dan 13. Monitoring the GCG implementation periodically and
menyampaikannya pada manajemen; communicating it to the management;
14. Melakukan penguatan atas penerapan Program 14. Strengthening the implementation of effective and
APU dan PPT yang efektif dan efisien mengacu efficient APU and PPT Program referring to the
pada Kebijakan Penerapan APU dan PPT yang Implementation of APU and PPT Policies that cover
paling kurang mencakup 5 (lima) pilar, yaitu: at least 5 (five) pillars:
a. Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan a. Active supervisory of BOC and BOD;
Direksi;
b. Kebijakan dan Prosedur; b. Policy and Procedure;
c. Pengendalian Internal; c. Internal control;
d. Sistem Informasi Manajemen; d. Information System Management;
e. Sumber Daya Manusia dan Pelatihan. e. Human Resources and Training.
i. Risiko Imbal Hasil i. Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah risiko Rate of return risk is the risk due to changes in the rate of
akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan return paid by the Bank to customers, due to changes in
Bank kepada nasabah, karena terjadi perubahan the rate of return received by the Bank from the allocation
tingkat imbal hasil yang diterima Bank dari penyaluran of funds, which can affect the behavior of third party fund
dana, yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah customers.
dana pihak ketiga Bank.
- 142 -
Page 161
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
i. Risiko Imbal Hasil (lanjutan) i. Rate of Return Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko imbal hasil, Bank telah In order to mitigate rate of return risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Menetapkan pricing dana dan pembiayaan pada 1. Establishing the pricing of funds and financing at a
level tertentu yang dibahas dalam rapat ALCO; certain level discussed in the ALCO meeting;
2. Meningkatkan komposisi funding nasabah sesuai 2. Increasing the composition of customer funding
target pendanaan yang berfokus pada peningkatan according to business target that focus on increasing
dana murah (low cost); on low cost funds;
3. Menurunkan konsentrasi pada nasabah besar 3. Lowering the concentration on large customers with
dengan pricing yang mahal untuk mengoptimalkan expensive pricing to optimize profitability in accordance
profitabilitas sesuai dengan bankwide strategy; with bankwide strategy;
4. Mengontrol dan mengevaluasi cost of funds (COF) 4. Controlling and evaluating the cost of funds (COF) and
dan Net Income Margin (NIM) melalui kajian atas Net Income Margin (NIM) through reviewing overhead
overhead cost (OHC) per segmen bisnis; costs (OHC) per business segment;;
5. Melakukan evalusasi secara berkala atas income 5. Conducting periodic evaluation of income smoothing by
smoothing dengan menyampaikan laporan kepada submitting reports to the Sharia Supervisory Board
Dewan Pengawas Syariah (DPS). (DPS).
j. Risiko Investasi j. Investment Risk
Risiko investasi (investment risk) adalah risiko akibat Investment risk is a risk due to losses that Bank’s bear
Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah yang due to its customer’s losses in the term of financing that
dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis profit is based on profit and loss sharing.
and loss sharing.
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity, the
pembiayaan beberapa hal yang telah dilakukan Bank Bank has taken actions as follows:
adalah:
1. Melakukan pemantauan dan perbaikan pembiayaan 1. Monitoring and improving the financing based on
berdasarkan akad pembiayaan dan juga contract and also continuously improving the
memperbaiki pencatatan pembiayaan berbasis bagi recording of profit and loss sharing financing;
hasil secara terus menerus;
2. Menetapkan target market dan FAL secara 2. Setting target markets and FAL bankwide as financing
bankwide sebagai arah pembiayaan yang juga directions that also have an impact on investment
berdampak pada risiko investasi; risk;
3. Melakukan kajian atas kinerja pembiayaan 3. Continuously reviewing the financing performance,
termasuk pembiayaan berbasis bagi hasil dan jual including profit sharing financing and cost-plus
beli, dan melakukan kajian untuk mengembangkan financing, and also conducting studies to develop the
ketentuan produk pembiayaan berdasarkan akad provision of financing products based on contract
dengan mitigasi yang memadai sehingga with adequate mitigation to reduce the risk for Bank.
mengurangi risiko bagi Bank.
4. Melakukan perbaikan sistem untuk mendukung 4. Improving the system to support financing with a
pembiayaan dengan akad bagi hasil. revenue sharing contract.
5. Melakukan pemeriksaan implementasi akad 5. Implementing profit sharing inspection based
pembiayaan bagi hasil yang dilakukan oleh internal financing by internal audit.
audit.
- 143 -
Page 162
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. F A I R V A L U E O F F I N A N C I A L A S S E T S A N D
LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. value and fair value of financial assets and liabilities. The fair
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi value is disclosed based on relevant available information as
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022 and it is not updated to
2023 dan 2022 dan tidak diperbaharui untuk reflect changes in market condition occurring after that date.
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah
terjadi setelah tanggal tersebut.
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
ASET ASSETS
Kas 720.209.073 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 5.010.479.824 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.463.838.902 1.463.838.902 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 3.760.782 3.760.782 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 30.524.748.886 30.524.748.886 Investments in marketable securities
Piutang 5.853.925.684 5.853.925.684 Receivable
Piutang qardh 633.604.421 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 593.853.169 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 15.381.520.343 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in share
Tagihan akseptasi 153.615.400 153.615.400 Acceptance receivables
Piutang Salam 253.206.247 253.206.247 Salaam Receivables
Aset pajak tangguhan 138.192.371 138.192.371 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3.954.368.605 3.954.368.605 Other assets
Jumlah aset 65.093.034.944 65.093.034.944 Total assets
LIABILITAS DAN DANA LIABILITIES AND TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 164.382.213 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 11.022.248.684 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 46.293.395 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 82.574.510 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 8.184.473 8.184.473 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 1.000.000.000 1.000.000.000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 46.688.433.494 46.688.433.494 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 59.012.116.769 59.012.116.769 syirkah funds
- 144 -
Page 163
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
(lanjutan) LIABILITIES (continue)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. value and fair value of financial assets and liabilities. The fair
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi value is disclosed based on relevant available information as
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022 and it is not updated to
2023 dan 2022 dan tidak diperbaharui untuk reflect changes in market condition occurring after that date.
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah (Continue)
terjadi setelah tanggal tersebut. (lanjutan)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
ASET ASSETS
Kas 702.179.266 702.179.266 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 7.191.470.623 7.191.470.623 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 520.954.333 520.954.333 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 43.155.448 43.155.448 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 27.855.377.312 27.853.499.681 Investments in marketable securities
Piutang 6.697.549.432 6.697.549.432 Receivable
Piutang qardh 864.978.271 864.978.271 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 564.058.967 564.058.967 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 10.694.846.135 10.694.846.135 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 119.284.582 119.284.582 Acceptance receivables
Aset pajak tangguhan 139.908.777 139.908.777 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3.615.369.048 3.615.369.048 Other assets
Jumlah aset 59.416.843.431 59.414.965.800 Total assets
LIABILITAS DAN DANA LIABILITIES AND TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 116.395.779 116.395.779 Liabilities due immediately
Simpanan 9.227.129.653 9.227.129.653 Deposits
Simpanan dari bank lain 59.392.525 59.392.525 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 68.302.948 68.302.948 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 14.280.969 14.280.969 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 500.000.000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 45.596.964.196 45.596.964.196 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 55.582.466.070 55.582.466.070 syirkah funds
- 145 -
Page 164
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 47. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio As of December 31, 2023 and 2022, the Minimum Required
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Capital Adequacy Ratio (CAR) is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority (OJK)
No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 No.21/POJK.03/2014 dated November 18, 2014 regarding
tentang kewajiban penyediaan Modal Minimum Bank Sharia Bank Minimum Required Capital, which revokes the
Umum Syariah, yang mencabut peraturan sebelumnya; previous regulation; and based on OJK circular Letter No.
dan berdasarkan Surat Edaran OJK No.12/SEOJK.03/2015 12/SEOJK.03/2015 dated April 27, 2015. The CARs are as
tanggal 27 April 2015. Rasio KPMM tersebut adalah follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
MODAL INTI PRIMARY CAPITAL
Modal disetor 2.297.736.324 2.297.736.324 Paid-in capital
Komponen Modal Lainnya 2.503.853.928 2.498.451.142 Other Equity Component
Jumlah modal inti 4.801.590.252 4.796.187.466 Total primary capital
MODAL PELENGKAP SECONDARY CAPITAL
Pinjaman subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated financing
Cadangan umum penyisihan General reserve of allowance for
kerugian aset produktif (maksimum impairment losses of earning assets
1,25% dari ATMR) 188.883.020 176.309.869 (maximum at 1.25% of RWA)
Jumlah modal pelengkap 2.188.883.020 2.176.309.869 Total secondary capital
Total Modal 6.990.473.272 6.972.497.335 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted assets
(ATMR) (RWA)
ATMR Risiko Kredit 21.268.481.150 19.330.326.830 RWA For Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 72.431.880 33.998.130 RWA For Market Risk
ATMR Risiko Operasional 2.420.899.375 1.958.456.250 RWA For Operational Risk
Total Aset Tertimbang Menurut
Risiko 23.761.812.405 21.322.781.210 Total Risk Weighted Assets
RASIO KPMM Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 20,21% 22,49% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 20,21% 22,49% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9,21% 10,21% Tier 2 Ratio
Total Rasio 29,42% 32,70% Total Ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 10,00 - 11,00% 10,00 -11,00% Required CAR
48. POSISI DEVISA NETO 48. NET OPEN POSITION
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena Exchange rate risk is the risk due to the differences of foreign
adanya selisih posisi valuta asing yang dimiliki Bank yang exchange positions held by the Bank which is reflected in the
tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN) baik secara Net Open Position (NOP) either individually or as a whole.
individual maupun secara keseluruhan. Termasuk dalam Included in the foreign exchange position is the position of
posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book yang the trading book which is carried out either to gain foreign
dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan exchange transaction income in the short-term period or
transaksi valuta asing dalam jangka pendek maupun banking book positions in order to control NOP.
posisi banking book dalam rangka pengendalian PDN.
- 146 -
Page 165
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
48. POSISI DEVISA NETO (Lanjutan) 48. NET OPEN POSITION (Continued)
Berikut adalah PDN Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s NOP as of December 31, 2023 and 2022 is as
2023 dan 2022 sebagai berikut: follows:
31 Desember2023 / December 31, 2023
Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/
Mata uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan*) Statement of Financial Position*)
Dolar Amerika Serikat 4.952.503.253 5.167.461.754 214.958.501 United States Dollar
Euro 13.425.410 6.191.173 7.234.237 Euro
Ringgit Malaysia 83.174.518 1.513.631 81.660.887 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.076.602 1.915.312 2.161.290 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 3.416.874 3.416.874 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 757.623 757.623 Japanese Yen
Dinar Kuwait 501.952 501.952 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.057.856.232 5.177.081.870 310.691.364 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and
Rekening Administratif*) Administrative Accounts*)
Dolar Amerika Serikat 5.280.163.183 5.278.284.903 1.878.280 United States Dollar
Euro 13.425.410 11.302.054 2.123.356 Euro
Ringgit Malaysia 108.151.190 102.615.637 5.535.553 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.076.602 1.915.312 2.161.290 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 3.416.874 3.416.874 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 757.623 757.623 Japanese Yen
Dinar Kuwait 501.952 501.952 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.410.492.834 5.394.117.906 16.374.928 Total
Modal (Catatan 47) 6.990.473.272 Capital (Note 47)
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 4,45% NOP Ratio (Statement of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,23% NOP Ratio (Overall)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/
Mata uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan*) Statement of Financial Position*)
Dolar Amerika Serikat 2.433.840.450 2.493.871.196 60.030.746 United States Dollar
Euro 3.294.886 67 3.294.819 Euro
Ringgit Malaysia 162.615.084 1.108.118 161.506.966 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.800.630 1.729.358 3.071.272 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 2.702.727 -- 2.702.727 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 398.410 -- 398.410 Japanese Yen
Dinar Kuwait 508.742 -- 508.742 Kuwaiti Dinar
Jumlah 2.608.160.929 2.496.708.739 231.513.682 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and
Rekening Administratif*) Administrative Accounts*)
Dolar Amerika Serikat 2.644.506.008 2.654.135.993 9.629.985 United States Dollar
Euro 3.294.886 67 3.294.819 Euro
Ringgit Malaysia 181.382.211 193.699.066 12.316.855 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.800.630 1.729.358 3.071.272 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 2.702.727 -- 2.702.727 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 398.410 -- 398.410 Japanese Yen
Dinar Kuwait 508.742 -- 508.742 Kuwaiti Dinar
Jumlah 2.837.593.614 2.849.564.484 31.922.810 Total
Modal (Catatan 47) 6.972.497.335 Capital (Note 47)
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 3,32% NOP Ratio (Statement of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,46% NOP Ratio (Overall)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas. *) Total absolute differences between Assets and Liabilities.
- 147 -
Page 166
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: described below:
a. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi a. Agreement regarding Procurement of Implementation
dan Pemeliharaan Aplikasi BI-SNAP untuk Bank and Maintenance of BI-SNAP application for Bank
Muamalat antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Muamalat between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
dengan PT Fan Integrasi Teknologi dengan nilai and PT Fan Integrasi Teknologi, with the value of
kontrak sebesar Rp1.483.515. Perjanjian ini berlaku Rp1,483,515. This agreement came into effect on June
mulai tanggal 23 Juni 2023 dan akan berakhir 24 23, 2023 and will expire on May 24, 2028.
Mei 2028.
b. Perjanjian Penyediaan dan Pemanfaatan Talend b. Agreement regarding provision and utilization of
Data Services Platform antara PT Bank Muamalat Talend Data Services Platform between PT Bank
Indonesia Tbk dengan PT NTT Indonesia Mumalata Indonesia Tbk and PT NTT Indonesia
Technology dengan nilai kontrak sebesar Technology, with the value of Rp1,153,463. This
Rp1.153.463. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal agreement came into effect on June 19, 2023 and will
19 Juni 2023 dan akan berakhir 27 Februari 2024. expire on February 27, 2024.
c. Addendum Pertama Perjanjian Kerja Sama c. First Addendum to Agreement regarding Maintenance
Pemeliharaan dan Perbaikan Mesin ATM Merek and Repair of Wincor Nixdorf ATM machine between
Wincor Nixdorf antara PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonsia Tbk and PT Diebold
Tbk dengan PT Diebold Nixdorf Indonesia dengan Nixdorf Indonesia, with the value of Rp2,266,821. This
nilai kontrak sebesar Rp2.266.821. Perjanjian ini agreement came into effect on June 15, 2023 and
berlaku mulai tanggal 15 Juni 2023 dan akan expired on December 31, 2023.
berakhir 31 Desember 2023.
d. Addendum Kedua Perjanjian Pemeliharaan dan d. Second Addendum to Agreement regarding
Perbaikan Mesin ATM Merek Wincor Nixdorf antara Maintenance and Repair of Wincor Nixdorf ATM
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan machine between PT Bank Muamalat Indonsia Tbk and
PT Intikom Berlian Mustika dengan nilai kontrak PT Intikom Berlian Mustika, with the value of
sebesar Rp1.965.366. Perjanjian ini berlaku mulai Rp1,965,366. This agreement came into effect on June
tanggal 15 Juni 2023 dan akan berakhir 31 15, 2023 and expired on December 31, 2023.
Desember 2023.
e. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Layanan e. Agreement regarding Sharia Health Insurance Facility
Asuransi Syariah Kesehatan Bagi Karyawan Bank for employees of Bank Muamalat and their family
Muamalat dan Anggota Keluarganya Antara members between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan and PT Multiniaga Intermedia Proteksi and PT Asuransi
PT Multiniaga Intermedia Proteksi dan PT Asuransi Jiwa Sharia Jasa Mitra Abadi Tbk, with the value of
Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk dengan nilai Rp53,939,158. This agreement came into effect on
kontrak sebesar Rp53.939.158. Perjanjian ini June 2, 2023 and will expire on May 31, 2024.
berlaku mulai tanggal 2 Juni 2023 dan akan
berakhir 31 Mei 2024.
f. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi f. Agreement regarding Procurement of Implementation
dan Pemeliharaan Aplikasi OBS Settlement and and Maintenance of OBS Settlement and Trading
Trading System (OSTS) untuk Bank Muamalat System (OSTS) application for Bank Muamalat,
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, dengan between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT OBS
PT OBS Solusi Teknologi Indonesia dengan nilai Solusi Teknologi Indonesia, with the value of
kontrak sebesar Rp3.730.000. Perjanjian ini berlaku Rp3,730,000. This agreement came into effect on May
mulai tanggal 11 Mei 2023 dan akan berakhir 4 Juni 11, 2023 and will expire on June 4, 2025.
2025.
g. Perjanjian Penunjukan Kontraktor Pelaksana g. Agreement regarding the Appointment of Renovation
Pekerjaan Renovasi Lantai 16 dan 17 Gedung of Floors 16 and 17 of Muamalat Tower Building,
Muamalat Tower antara PT Bank Muamalat between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT
Indonesia Tbk dengan PT Perintis Dinamika Perintis Dinamika Sekatama, with the value of
Sekatama dengan nilai kontrak sebesar Rp17,126,813. This agreement came into effect on
Rp17.126.813. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal April 13, 2023 and expired on May 14, 2023.
13 April 2023 dan akan berakhir 14 Mei 2023.
- 148 -
Page 167
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
h. Perjanjian Kerjasama Pengadaan Lisensi Annual h. Agreement regarding Procurement of Annual Technical
Technical Support (ATS) pada aplikasi My Oracle Support (ATS) License on the application of My Oracle
Support (MOS) flexcube Bank Muamalat antara PT Support (MOS) of flexcube in Bank Muamalat, between
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Midas PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Midas Daya
Daya Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Teknologi, with the value of Rp3,559,500. This
Rp3.559.500. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal agreement came into effect on April 13, 2023 and
13 April 2023 dan akan berakhir 31 Desember expired on December 31, 2023.
2023.
i. Addendum IV Perjanjian Kerjasama Maintenance i. Fourth Addendum to agreement regarding
Aplikasi Switching Way4 Production Bank Muamalat Maintenance of Switching Way4 Production application
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan in Bank Muamalat, between PT Bank Muamalat
PT Matajari Mitra Solusi dengan nilai kontrak Indonesia Tbk and PT Matajari Mitra Solusi, with the
sebesar Rp3.990.000. Perjanjian ini berlaku mulai value of Rp3,990,000. This agreement came into effect
tanggal 12 April 2023 dan akan berakhir 31 on April 12, 2023 and expired on December 31, 2023.
Desember 2023.
j. Perjanjian Kerja Sama Pemeliharaan Perangkat j. Agreement regarding the Maintenance of Storage
Storage untuk Data Center (DC) dan Disaster Device for Data Center (DC) and Disaster Recovery
Recovery Center (DRC) Application dengan nilai Center (DRC) Application, with the value of
kontrak sebesar Rp1.245.000. Perjanjian ini berlaku Rp1,245,000. This agreement came into effect on April
mulai tanggal 5 April 2023 dan akan berakhir 27 5, 2023 and will expire on February 27, 2024.
Februari 2024.
k. Perjanjian kerjasama pemanfaatan layanan Payroll k. Agreement regarding Bank Muamalat Madina Payroll
Madina Bank Muamalat bagi karyawan antara facility for employee, between PT Bank Muamalat
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Yayasan Indonesia Tbk and Yayasan Zad Al Insaniyah Cipanas,
Zad Al Insaniyah Cipanas dengan nilai kontrak with the value of Rp6,125,261. This agreement came
sebesar Rp6.125.261. Perjanjian ini berlaku mulai into effect on March 13, 2023 and will expire on March
tanggal 13 Maret 2023 dan akan berakhir 13 Maret 13, 2024.
2024.
l. Addendum Perjanjian Kerjasama Antara Badan l. Addendum to agreement between Badan Pengelola
Pengelola Keuangan Haji Dengan Bank Penerima Keuangan Haji (BPKH) and Recipient Bank for Hajj
Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji dengan Pilgrimage Organizing Fees, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp10.000.000.000. Perjanjian Rp10,000,000,000. This agreement came into effect on
ini berlaku mulai tanggal 28 Februari 2023 dan akan February 28, 2023 and will expire on June 30, 2024.
berakhir 30 Juni 2024.
m. Surat perjanjian Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa m. Letter of agreement regarding Procurement of Office
dan Sewa Kantor Untuk Ruang Perkantoran Badan Rent and Services for Badan Pengelolaan Keuangan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) di Muamalat Haji (BPKH) Office Space at Muamalat Tower, with the
Tower dengan nilai kontrak sebesar Rp23.801.331. value of Rp23,801,331. This agreement came into
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 28 Februari effect on February 28, 2023 and will expire on January
2023 dan akan berakhir 31 Januari 2028. 31, 2028.
n. Addendum kelima perjanjian kerjasama penyediaan n. Fifth Addendum to agreement regarding Procurement
tenaga kerja driver dan pelayanan kebersihan of driver and cleaning service, between PT Bank
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Muamalat Indonesia Tbk and PT Maksima Cakrawala
Maksima Cakrawala Insani dengan nilai kontrak Insani, with the value of Rp2,787,120. This agreement
sebesar Rp2.787.120. Perjanjian ini berlaku mulai came into effect on January 2, 2023 and expired on
tanggal 2 Januari 2023 dan akan berakhir 31 December 31, 2023.
Desember 2023.
- 149 -
Page 168
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
o. Addendum VI perjanjian kerjasama penyediaan o. Sixth Addendum to agreement regarding Procurement
tenaga kerja cleaning services antara PT Bank of cleaning service between PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT ISS Indonesia Indonesia Tbk and PT ISS Indonesia, with the value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.148.400. Rp1,148,400. This agreement came into effect on
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 2 Januari 2023 January 2, 2023 and expired on December 31, 2023.
dan akan berakhir 31 Desember 2023.
p. Perjanjian kerjasama sewa kendaraan antara p. Agreement regarding vehicle rent between PT Pusaka
PT Pusaka Prima Transport (Blue Bird) dengan PT Prima Transport (Bue Bird) and PT Bank Muamalat
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan nilai kontrak Indonesia Tbk, with the value of Rp1,025,440. This
sebesar Rp1.025.440. Perjanjian ini berlaku mulai agreement came into effect on January 2, 2023 and
tanggal 2 Januari 2023 dan akan berakhir 31 will expire on December 31, 2025.
Desember 2025.
q. Perjanjian Kerjasama dengan PT Karlin Mastrindo q. Agreement with PT Karlin Mastrindo regarding the
tentang Pengadaan Seat Management Perangkat Procurement of Seat Management of Desktop and
Desktop dan Notebook dengan nilai kontrak Notebook, with a value of Rp13,550,400. This
sebesar Rp13.550.400. Perjanjian ini berlaku mulai agreement came into effect on November 23, 2022
pada tanggal 23 November 2022 dan akan and will expire on December 31, 2031.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2031.
r. Perjanjian Kerjasama dengan PT Citra Sentosa r. Agreement with PT Citra Sentosa Solusindo regarding
Solusindo tentang Pengadaan dan Pemeliharaan the Procurement and Maintenance of Storage Devices
Perangkat Storage dan Backup untuk Data Center and Backup for Data Center (DC) and Disaster
(DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Core Recovery Center (DRC) of Core Banking of Bank
Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar Muamalat with a value of Rp11,400,000. This
Rp11.400.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada agreement came into effect on October 04, 2022, and
tanggal 04 Oktober 2022 dan akan berakhir pada will expire on July 03, 2025.
tanggal 03 Juli 2025.
s. Perjanjian Kerjasama dengan PT Nomina s. Agreement with PT Nomina Teknograsi Indodata
Teknograsi Indodata tentang Pemeliharaan Firewall regarding the Maintenance of Firewall Fortinet, with a
Fortinet, dengan nilai kontrak sebesar Rp1.900.000. value of Rp1,900,000. This agreement came into effect
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 04 on October 04, 2022 and expired on February 02,
Oktober 2022 dan akan berakhir pada tanggal 02 2023.
Februari 2023.
t. Perjanjian Kerjasama dengan PT Nomina t. Agreement with PT Nomina Teknograsi Indodata
Teknograsi Indodata tentang Pengadaan dan regarding the Procurement and Maintenance of
Pemeliharaan Server VMware untuk Pemenuhan VMware Server for Fulfillment of DC-DRC Gap, with a
Gap DC-DRC dengan nilai sebesar Rp1.324.640. value of Rp1,324,640. This agreement came into
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 26 effect on September 26, 2022, and will expire on
September 2022 dan akan berakhir pada tanggal 30 September 30, 2025.
September 2025.
u. Perjanjian Layanan Sistem Web Application Firewall u. Agreement of Web Application Firewall (WAF) System
(WAF) dengan PT Prima Integrasi Solusindo, Service with PT Prima Integrasi Solusindo, with a value
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.159.950. of Rp1,159,950. This agreement came into effect on
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 05 December 5, 2022 and expired on October 06, 2023.
Desember 2022 dan akan berakhir pada tanggal 06
Oktober 2023.
- 150 -
Page 169
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank has signed several important agreements as
seperti yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
v. Perjanjian Kerjasama dengan PT Defender Nusa v. Agreement with PT Defender Nusa Semesta regarding
Semesta tentang Pengadaan dan Pengelolaan the Procurement and Management of Security
Security Operation Center (SOC) dan Security Operation Center (SOC) and Security Device
Device Management (SDM) dengan nilai kontrak Management (SDM), with a value of Rp1,015,650. This
sebesar Rp1.015.650. Perjanjian ini berlaku mulai agreement came into effect on October 25, 2022 and
pada tanggal 25 Oktober 2022 dan akan berakhir expired on July 31, 2023.
pada tanggal 31 Juli 2023.
w. Perjanjian Layanan payroll Bank Muamalat bagi w. Bank Muamalat Payroll Service Agreement for
Karyawan Nasabah dengan NPCI Provinsi Papua, Customer Employees with NPCI Papua Province, with
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.000.000. a value of Rp1,000,000. This agreement came into
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 01 effect on November 01, 2022 and will expire on
November 2022 dan akan berakhir pada tanggal 01 November 01, 2027.
November 2027.
x. Perjanjian Kerjasama dengan PT Simian Solutions x. Agreement with PT Simian Solutions regarding
tentang Jasa Implementasi Aplikasi Medallion Sales, Medallion Sales Application Implementation Services,
dengan nilai kontrak sebesar Rp2.650.000. with a value of Rp2,650,000. This agreement came
Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal 22 into effect on December 22, 2020 and will expire on
Desember 2020 dan akan berakhir pada tanggal 31 December 31, 2026.
Desember 2026.
y. Perjanjian Kerjasama dengan PT Mastersystem y. Agreement with PT Mastersystem Infotama regarding
Infotama tentang Pengadaan Lisensi Microsoft Procurement of Microsoft Office 365 Licence , with a
Office 365, dengan nilai kontrak sebesar value of Rp2,845,000. This agreement came into effect
Rp2.845.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada on March 16, 2020 and expired on December 31,
tanggal 16 Maret 2020 dan akan berakhir pada 2022.
tanggal 30 Juni 2023.
z. Perjanjian Layanan IMS dengan PT Infinitium z. Agreement of IMS Service with PT Infinitium Solutions,
Solutions, dengan nilai kontrak sebesar with a value of Rp1,005,000. This agreement came into
Rp1.005.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada effect on April 1, 2020 and expired on February 26,
tanggal 1 April 2020 dan akan berakhir pada 2023.
tanggal 26 Februari 2023.
aa. Perjanjian Kerjasama dengan PT Bumi Amartha aa. Agreement with PT Bumi Amartha Teknologi Mandiri
Teknologi Mandiri tentang Pengadaan dan regarding the Procurement and Maintenance of
Maintenance Aplikasi Regulatory Report ANTASENA Regulatory Report ANTASENA dan SLIK Application,
dan SLIK, dengan nilai kontrak sebesar with a value of Rp5,359,000. This agreement came
Rp5.359.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada into effect on July 22, 2020 and expired on May 15,
tanggal 22 Juli 2020 dan akan berakhir pada 2023.
tanggal 15 Mei 2023.
50. INFORMASI TAMBAHAN 50. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank a. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank's
memiliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non-performing earning assets (gross) to total earning
non-performing bruto terhadap total aset produktif assets ratios are 1.75% and 2.15%, respectively.
masing masing sebesar 1,75% dan 2,15%.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank b. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank's
memiliki piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non-performing financing (NPF) gross to total receivables,
non-performing (NPF) bruto terhadap total piutang, funds and financing ratios are 2.06% and 2.78%,
pinjaman dan pembiayaan masing masing sebesar respectively.
2,06% dan 2,78%.
- 151 -
Page 170
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN (Lanjutan) 50. ADDITIONAL INFORMATION (Continued)
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank c. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank's
memiliki piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non-performing financing (NPF) net to total receivables,
non-performing (NPF) neto terhadap total piutang, funds and financing ratios are 0.66% and 0.86%,
pinjaman dan pembiayaan masing masing sebesar respectively.
0,66% dan 0,86%.
d. Rasio piutang dan pembiayaan terhadap total dana d. The ratios of receivables and financing to total deposits as
pihak ketiga masing masing pada tanggal 31 of December 31, 2023 and 2022 are 47.14% and 40.63%,
Desember 2023 dan 2022 sebesar 47,14% dan respectively.
40,63%.
e. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, Bank e. As of December 31 2023, the Bank is still implementing
masih menjalankan strategi jangka panjang yang telah the long-term strategy that was announced in the 2021
dicanangkan dalam program Turnaround Plan tahun Turnaround Plan program and adapting to ongoing
2021 dan menyesuaikan dengan perkembangan yang developments. The Bank is currently preparing a new,
berjalan. Bank sedang menyusun rencana dan strategi better business plan and strategy, where the plan is still
bisnis baru yang lebih baik, dimana rencana tersebut in the process of being approved by the stakeholders.
masih dalam proses persetujuan dari stakeholders.
51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD
Berdasarkan surat No.001/R/SSB-SRT/II/2024 tanggal Based on letters No.001/R/SSB-SRT/II/2024 dated February
22 Februari 2024 dan No.044/B/CPD-SRT/II/2023 22, 2024 and No.044/B/CPD-SRT/II/2023 dated February
tanggal 24 Februari 2023, untuk tahun yang berakhir 24, 2023, for the years ended December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Dewan December 31, 2022, respectively, the Sharia Supervisory
Pengawas Syariah (DPS) Bank Muamalat menyatakan Board expresses an opinion that the operations and
bahwa secara umum aspek syariah dalam operasional products of PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk have
dan produk PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk telah complied with fatwa and sharia regulations issued by the
mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang dikeluarkan National Sharia Board of Indonesian Ulama Council
oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) and sharia opinion of DPS.
(DSN-MUI) serta opini syariah dari DPS.
52. PERKEMBANGAN KONDISI EKONOMI DI 52. INDONESIA’S ECONOMIC CONDITION
INDONESIA
Pada awal tahun 2020, Badan Nasional Penanggulangan In early 2020, National Agency for Disaster Management of
Bencana Republik Indonesia mengumumkan berlakunya the Republic of Indonesia announced the enactment of
“Status Keadaan Tertentu Darurat Bencana Wabah Virus “Status of the Certain Disaster Emergency Conditions Due
Corona”. Wabah virus corona menjadi pandemi global to Corona Virus Pandemic”. The corona pandemic, that
yang berdampak terhadap perekonomian Indonesia dan become global pandemic, had impacted domestic economy,
dunia, antara lain ditandai dengan melemahnya nilai which was characterized by weakening of the rupiah
tukar rupiah dan menurunnya harga-harga sekuritas di exchange rate and decline in the prices of securities on the
pasar modal. capital market.
Resolusi dari dampak ekonomi Indonesia ini, banyak The resolution of the economic impact in Indonesia in large
tergantung dari kebijakan fiskal dan moneter yang akan degree is dependent on any fiscal and monetary measures
ditempuh oleh Pemerintah Republik Indonesia dan that may be taken by the Government of the Republic of
otoritas, yang merupakan suatu tindakan yang berada Indonesia and the authority, an action that is beyond the
diluar kendali Bank. Oleh karena itu, tidaklah mungkin Bank’s control. Therefore, it is not possible to determine the
untuk menentukan dampak masa depan kondisi impact of future economics condition to the Bank liquidity
ekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan Bank dan and earnings, asset realization, effect from customers,
realisasi dari aset, termasuk pengaruh dari nasabah, debtors, shareholders, and other stakeholders.
kreditur, pemegang saham dan pihak-pihak yang
berkepentingan lainnya.
- 152 -
Page 171
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. PERKEMBANGAN KONDISI EKONOMI DI 52. INDONESIA’S ECONOMIC CONDITION (ontinued)
INDONESIA (Lanjutan)
Pengaruh dari ketidakpastian yang ada pada aset dan The effects of this uncertainty on the assets and liabilities
liabilitas yang dilaporkan dalam laporan posisi keuangan reported in the statement of financial position cannot be
pada saat ini tidak dapat diperkirakan jumlahnya. presently determined. Such effects will be reported in the
Pengaruh tersebut akan dilaporkan dalam laporan financial statements when they are known and can be
keuangan pada saat diketahui dan dapat diperkirakan estimated.
jumlahnya.
53. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN 53. SUBSEQUENT EVENTS
KEUANGAN
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decision Letter of the Board of Directors
No.003/B/DIRKPTS/I/2024 Tanggal 5 Januari 2024, No.003/B/DIR-KPTS/I/2024 dated January 5, 2024, there has
bahwa telah terjadi perubahan susunan Komite Audit been a change in the composition of the Audit Committee:
adalah sebagai berikut:
20 Januari 2024 / January 20, 2024
Ketua Sartono Chairman
Anggota Amin Said Husni Member
Anggota Karim Anggar Prianto Member
Anggota Saiful Anwar Member
54. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 54. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab dalam penyusunan The Bank’s management is responsible for the preparation
laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui of the financial statements that were completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 26 Maret authorized for issue by the Board of Directors on March 26,
2024. 2024.
- 153 -
Page 172
Names mentioned 106 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
p.2 ×304
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.9 ×68
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.15 ×2
unresolved
org
Bank Syariah
p.16 ×4
unresolved
org
Bank Eksternal Bank
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.19
unresolved
org
Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
p.19 ×2
unresolved
org
Muamalat Indonesia Tbk
p.19
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.19 ×3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.19 ×2
unresolved
person
Arry Supratno
p.19 ×3
unresolved
org
Minister of Law
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19
unresolved
person
Ratam
p.19 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.19
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
Minister of Menteri Keuangan
p.20
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.20
unresolved
org
Minister of Finance
p.20
unresolved
org
Pengelola Keuangan Haji
p.20 ×2
unresolved
org
Yayasan Baitul Maal Muamalat
p.20 ×2
unresolved
person
Leswara
p.20
unresolved
person
Atrino Leswara
p.20
unresolved
org
Amil Zakat Nasional
p.20
unresolved
org
Amil
p.20
unresolved
org
Financial Services Authority
p.21 ×10
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.21 ×5
unresolved
person
Indra Falatehan
· Direktur Utama
p.21
unresolved
person
Karno
· Direktur Kepatuhan
p.21
unresolved
person
Hery Syafril
· Direktur
p.21
unresolved
person
Suhendar
· Direktur
p.21
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub
· Ketua
p.22 ×4
unresolved
person
Hj. Siti Haniatunnisa LLB.
· Anggota
p.22 ×4
unresolved
person
Dr. H. Agung Danarto
· Anggota
p.22 ×2
unresolved
person
Dwi Sasongko
· Anggota
p.22
unresolved
person
Karim Anggar Prianto
· Anggota
p.22 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.23 ×8
unresolved
person
Yudo Notaris Yudo Paripurno
p.23 ×5
unresolved
person
Paripurno
p.23 ×3
unresolved
person
Supratno
p.24 ×2
unresolved
org
S.H. Limited
p.24
unresolved
org
Bapepam-LK
p.25 ×4
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tahun
p.26
unresolved
org
Bank Reuters
p.28
unresolved
org
Bank Bank Umum Syariah
p.33
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.33 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
p.36
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.36
unresolved
org
Bank Indonesia Transaksi PaSBI
p.53
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Indonesia Syariah
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Indonesia Syariah
p.66
unresolved
org
Bank Yang Memberikan Penyediaan Dana
p.67
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.67
unresolved
org
PT BPD Jatim
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Sulselbar
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Jateng
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah
p.68
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah Bank Umum Konvensional
p.68
unresolved
org
PT BPD Papua
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Sumbar
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Bengkulu
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Lampung
p.68 ×2
unresolved
org
PT BPD Jambi
p.68
unresolved
org
PT BPD Jambi Lain-lain
p.68
unresolved
org
Bank Malayan Banking Berhad
p.68
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad
p.68
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Muamalat Malaysia Berhad
p.68
unresolved
org
Bank Muamalat Malaysia Berhad Giro
p.68
unresolved
org
Bank Citibank NA
p.68
unresolved
org
PT Bank BRI
p.68 ×2
unresolved
org
Singapore Limited
p.68 ×2
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat
p.68
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
p.68
unresolved
org
Bank Al-Rajhi Banking
p.68
unresolved
org
Bank Boubyan
p.68
unresolved
org
Bank Negara Indonesia Tokyo (Persero) Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
Tokyo (Persero) Tbk
p.68
unresolved
org
PT Syarikat Takaful Indonesia
p.133
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.133
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
p.133
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia Finance
p.133 ×2
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia
p.133
unresolved
org
PT Syarikat
p.133
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.140
unresolved
org
Indonesia Deposit Insurance Corporation
p.140 ×2
unresolved
person
Amin Said Husni
· Anggota
p.171
unresolved
person
Saiful Anwar
· Anggota
p.171
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.