Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 247
Page 1
PT Bank KB Bukopin Tbk Dan Entitas Anak/And Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023/For the Year Ended December 31, 2023
Page 2
PT BANK KB BUKOPIN TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Bank KB Bukopin Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Bank KB Bukopin Tbk and Subsidiaries for the Years Ended December 31, 2023 and
2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2023 and
2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income…………………………. 3-4
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in
Equity……………………………………………………………………………………………… 5-6
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows…………………… 7-9
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial
Statements……………………………………………………………………………………….. 10-227
Informasi Tambahan/Additional Information……………………………………………………… 228-237
Lampiran/
Attachment
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk/Statements of Financial Position of Parent Entity……… 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk/ Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive Income of Parent Entity…………………………………………….. 2
Laporan Perubahaan Ekuitas Entitas Induk/Statements of Changes in Equity of Parent Entity…. 3
Laporan Arus Kas Entitas Induk/ Statements of Cash Flows of Parent Entity…………………….. 4
Pengungkapan Lainnya/Other Disclosures……………………………………………………………. 5
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements
Konsolidasian Of Financial Position
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 289.184 3,46,51 524.320 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.205.619 4,46,51 4.140.431 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5,46,38 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 6.377 75.647 Related party
Pihak ketiga 336.504 668.412 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (300) (89) impairment losses
Current accounts with
Giro pada bank lain - neto 342.581 743.970 other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6,46,51 and other banks
Pihak ketiga 2.133.567 12.180.830 Third parties
Surat-surat berharga: 7,46,51 Marketable securities:
Diukur pada nilai Fair value through
wajar melalui laba rugi 5.322.930 3.362.099 profit or loss
Diukur pada nilai Fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 3.067.387 588.835 income
Diukur pada biaya Measured at
perolehan diamortisasi 9.145.932 8.059.020 amortized cost
17.536.249 12.009.954
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (109) (76) impairment losses
Surat-surat berharga - neto 17.536.140 12.009.878 Marketable securities - net
Surat-surat berharga yang dibeli Marketable securities purchased with
dengan janji dijual kembali - neto 2.572.152 8,46,51 - agreements to resell - net
Tagihan derivatif 3.040 11,46,51 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 9,40,46,51 financing/receivables
Pihak berelasi 640.646 38 761.333 Related parties
Pihak ketiga 48.777.970 49.822.101 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (3.582.834) (1.626.676) impairment losses
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah - neto 45.835.782 48.956.758 financing/receivables - net
Tagihan akseptasi 132.577 10,40,46 17.346 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (1.613) (211) impairment losses
Tagihan akseptasi - neto 130.964 17.135 Acceptance receivables - net
Penyertaan saham 15 12,46 15 Investments in shares
Aset tetap dan aset hak guna 4.646.734 13 4.686.955 Fixed assets and right of use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1.413.059) (1.290.753) Less: Accumulated depreciation
Aset tetap dan aset hak guna- neto 3.233.675 3.396.202 Fixed assets and right of use assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.670.543 21c 1.942.151 Deferred tax assets - net
Aset takberwujud 635.815 14 485.049 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi Less: Accumulated
amortisasi dan amortization and
penurunan nilai (350.230) (283.055) impairment losses
Aset tak berwujud - neto 285.585 201.994 Intangible assets - net
Aset lain-lain - neto 6.068.453 15,46,51 5.872.414 Other assets - net
TOTAL ASET 84.307.300 89.995.352 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 12
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements
Konsolidasian (lanjutan) Of Financial Position (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 431.402 16,46,51 388.522 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 17,18,19,46,51 Deposits from customers
Giro 17 Demand deposits
Pihak berelasi 9.094 38 260.318 Related parties
Pihak ketiga 3.168.554 3.317.609 Third parties
Tabungan 18 Saving deposits
Pihak berelasi 18.491 38 9.870 Related parties
Pihak ketiga 6.854.693 6.945.914 Third parties
Deposito berjangka 19 Time deposits
Pihak berelasi 40.311 38 55.847 Related parties
Pihak ketiga 34.698.000 41.372.812 Third parties
Simpanan dari bank lain 20 Deposits from other banks
Pihak berelasi 7.699.413 38 10.121.907 Related parties
Pihak ketiga 187.308 259.468 Third parties
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sold with agreements
dibeli kembali – neto 219.631 22,46 - to repurchase - net
Liabilitas derivatif 808 11,51 12.259 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 132.577 10,46 17.346 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 23,46 Borrowings
Pihak berelasi 6.544.886 38 6.533.582 Related parties
Pihak ketiga 5.159.606 4.666.549 Third parties
Surat berharga yang diterbitkan 3.397.588 24,38,46 3.392.718 Marketable securities issued
Utang pajak 64.635 21a 56.496 Tax payables
Liabilitas lain-lain 1.570.140 26,51 1.367.530 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 70.197.137 78.778.747 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
Modal saham Share capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
niIai nominal Rp10.000 (nilai penuh) Rp10,000 (full amount) par value
Saham biasa kelas B - Common B shares -
niIai nominal Rp100 (nilai penuh) Rp100 (full amount) par value
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21,337,978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
207.866.202.200 207,866,202,200 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21,337,978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
187.866.201.892 saham per 187,866,201,892 shares as of
31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and
67.866.202.200 saham per 67,866,202,200 shares as of
31 Desember 2022 19.000.000 27a 7.000.000 December 31,2022
Tambahan modal disetor 8.225.767 27b 8.286.428 Additional paid-in capital
Uang muka setoran modal - 27a 3.000.000 Advance for future shares subscription
Surplus revaluasi aset 1.603.893 13 1.605.649 Asset revaluation surplus
Keuntungan yang belum
direalisasi atas surat-surat Unrealized gain
berharga dalam kelompok on fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan 7.563 2.625 net of deferred tax
Akumulasi defisit (14.700.914) (8.673.269) Accumulated deficit
14.136.309 11.221.433
Kepentingan non-pengendali (26.146) 28 (4.828) Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 14.110.163 11.216.605 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 84.307.300 89.995.352 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 13
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi Dan Consolidated Statements Of
Penghasilan Komprehensif Profit Or Loss And
Konsolidasian Other Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan syariah 29 Interest and sharia income
Pendapatan bunga 4.374.694 3.721.413 Interest income
Pendapatan syariah 486.942 407.257 Sharia income
Total pendapatan bunga
dan syariah 4.861.636 4.128.670 Total interest and sharia income
Beban bunga dan syariah 30 Interest expense and sharia charges
Beban bunga (3.746.710) (2.828.375) Interest expense
Beban syariah (306.044) (250.792) Sharia charges
Total beban bunga dan Total interest expense
syariah (4.052.754) (3.079.167) and sharia charges
Pendapatan bunga
dan syariah - neto 808.882 1.049.503 Interest and sharia income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 333.732 31 323.340 Other fees and commissions
Keuntungan (kerugian) atas penjualan Gain (loss) on sale of marketable
surat-surat berharga - neto (8.899) 13.082 securities - net
Keuntungan selisih kurs - neto 29.265 31.815 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain 102.429 131.272 Others
Total pendapatan Total other operating
operasional lainnya 456.527 499.509 income
Penyisihan Provision of allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses on
atas aset keuangan - neto (5.537.792) 32 (3.948.482) financial assets - net
Keuntungan (kerugian) transaksi Gain (loss) from foreign
mata uang asing - neto 5.235 (1.919) exchange transactions - net
Penyisihan estimasi kerugian Provision for commitments
atas komitmen dan kontinjensi - neto 1.999 25 (2.272) and contingencies - net
Beban penyisihan Provision for allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses
aset non-keuangan - neto (269.055) (81.325) on non-financial assets - net
Keuntungan (kerugian) dari perubahan Gain (loss) from changes in fair value
nilai wajar aset keuangan 155.384 (147.542) of financial assets
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Umum dan administrasi (1.371.594) 33 (1.571.018) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (809.976) 34 (734.432) Salaries and employee benefits
Premi program Premium on government
penjaminan pemerintah (98.812) 30 (118.790) guarantee program
Total beban operasional Iainnya (2.280.382) (2.424.240) Total other operating expenses
RUGI OPERASIONAL (6.659.202) (5.056.768) LOSS FROM OPERATIONS
BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO (128.185) 35 (88.888) NON-OPERATING EXPENSE - NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (6.787.387) (5.145.656) INCOME TAX EXPENSE
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 14
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi Dan Consolidated Statements Of
Penghasilan Komprehensif Profit Or Loss And
Konsolidasian (lanjutan) Other Comprehensive Income (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Tangguhan 731.684 21b 113.152 Deferred
Manfaat pajak penghasilan - neto 731.684 113.152 Income tax benefit - net
RUGI TAHUN BERJALAN (6.055.703) (5.032.504) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME:
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement of
atas program imbalan pasti 8.640 37 25.736 gain on defined benefit plans
Perubahan surplus revaluasi aset (1.756) 13 77.837 Revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to item
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclasified
ke laba rugi (1.900) 21c (5.663) to profit or loss
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat-surat berharga dalam of fair value through
kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain 6.330 (70.134) marketable securities
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to item
yang akan direklasifikasi that will be reclassified
ke laba rugi (1.392) 21c 15.429 to profit or loss
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto 9.922 43.205 income - net
Total rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (6.045.781) (4.989.299) loss for the year
Rugi tahun berjalan yang Loss for the year
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Equity holders of the
Pemilik entitas induk (6.034.077) (5.027.460) parent entity
Kepentingan non-pengendali (21.626) 28 (5.044) Non-controlling interest
(6.055.703) (5.032.504)
Total rugi komprehensif tahun Total comprehensive
berjalan yang dapat loss for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Equity holders of the
Pemilik entitas induk (6.024.463) (4.984.356) parent entity
Kepentingan non-pengendali (21.318) (4.943) Non-controlling interest
(6.045.781) (4.989.299)
RUGI PER SAHAM LOSS PER SHARE
Dasar/dilusian (nilai penuh) (61) 48 (74) Basic/diluted (full amount)
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 15
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements Of Changes In Equity
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Nilai
Wajar melalui
Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Tangguhan/
Unrealized
Modal Gains on
Ditempatkan Fair Value through
dan Disetor Tambahan Uang Muka Surplus Other Kepentingan
Penuh/ Modal Setoran Modal/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Non-Pengendali/
Issued and Disetor/ Advance for Asset Income of Marketable Akumulasi Rugi/ Non-
Catatan/ Fully Paid Additional Future Shares Revaluation Securities Net - Accumulated Controlling Total Ekuitas/
Notes Capital Paid-in Capital Subscription Surplus of Deferred Tax Deficit Total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo per 1 Januari 2022 7.000.000 8.286.428 - 1.527.812 57.330 (3.665.882) 13.205.688 216 13.205.904 January 1, 2022
Advance for future shares
Uang muka setoran modal 27a - - 3.000.000 - - - 3.000.000 - 3.000.000 subscription
Kerugian yang belum direalisasi
atas surat-surat berharga Unrealized losses on
dalam kelompok nilai wajar fair value through other
diukur melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - - (54.705) - (54.705) - (54.705) net of deferred tax
Surplus of fixed asset
Surplus revaluasi aset tetap 13 - - - 77.837 - - 77.837 - 77.837 revaluation
Pengukuran kembali Remeasurement
atas program imbalan pasti - on defined benefit plans -
setelah pajak tangguhan - - - - - 20.073 20.073 (101) 19.972 net of deferred tax
Rugi tahun berjalan - - - - - (5.027.460) (5.027.460) (4.943) (5.032.403) Loss for the year
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 7.000.000 8.286.428 3.000.000 1.605.649 2.625 (8.673.269) 11.221.433 (4.828) 11.216.605 December 31, 2022
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-5-
Page 16
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Statements Of Changes In Equity (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Nilai
Wajar melalui
Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Tangguhan/
Unrealized
Modal Gains on
Ditempatkan Fair Value through
dan Disetor Tambahan Uang Muka Surplus Other Kepentingan
Penuh/ Modal Setoran Modal/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Non-Pengendali/
Issued and Disetor/ Advance for Asset Income of Marketable Akumulasi Rugi/ Non-
Catatan/ Fully Paid Additional Future Shares Revaluation Securities Net - Accumulated Controlling Total Ekuitas/
Notes Capital Paid-in Capital Subscription Surplus of Deferred Tax Deficit Total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo per 1 Januari 2023 7.000.000 8.286.428 3.000.000 1.605.649 2.625 (8.673.269) 11.221.433 (4.828) 11.216.605 January 1, 2023
Realisasi uang muka setoran Realization of advance for
modal 27 3.000.000 - (3.000.000) - - - - - - future shares
Penerimaan dana PUT VII 27 9.000.000 (60.661) - - - - 8.939.339 - 8.939.339 Receipt of LPO VII funds
Keuntungan yang belum direalisasi
atas surat-surat berharga Unrealized income on
dalam kelompok nilai wajar fair value through other
diukur melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - - 4.938 - 4.938 - 4.938 net of deferred tax
Derecognation of fixed asset
Penghentian revaluasi aset tetap 13 - - - (1.756) - - (1.756) - (1.756) revaluation
Pengukuran kembali Remeasurement
atas program imbalan pasti - on defined benefit plans -
setelah pajak tangguhan - - - - - 6.432 6.432 308 6.740 net of deferred tax
Rugi tahun berjalan - - - - - (6.034.077) (6.034.077) (21.626) (6.055.703) Loss for the year
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2023 19.000.000 8.225.767 - 1.603.893 7.563 (14.700.914) 14.136.309 (26.146) 14.110.163 December 31, 2023
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-6-
Page 17
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements Of Cash Flows
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 4.445.205 3.611.905 Receipts from interest
Penerimaan pendapatan syariah 486.942 407.257 Receipts from sharia income
Pembayaran bunga (4.109.898) (2.790.920) Payment of interest
Pembayaran beban syariah (306.044) (250.792) Payments of sharia charges
Pendapatan operasional Iainnya 351.755 269.558 Other operating income
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan 177.584 9p 84.769 loans
Pembayaran gaji dan Payments of salaries and
tunjangan karyawan (937.763) (988.084) employee benefits
Beban operasional Iainnya (1.237.851) (1.843.715) Other operating expense
Beban non operasional (123.249) (90.542) Non - operating expenses
Pengeluaran kas sebelum Cash payments before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets
liabilitas operasi (1.253.319) (1.590.564) and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Decrease (increase) in operating
Penurunan (kenaikan) aset operasi: assets:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain yang jatuh tempo and other banks with original
lebih dari 3 bulan maturities of more than 3
sejak tanggal perolehan (17.000) (30.000) months from acquisition date
Surat-surat berharga - Marketable securities -
diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui laba rugi 2.929.462 3.747.558 profit or loss
Surat-surat berharga -
diukur pada biaya perolehan Marketable securities -
diamortisasi 495.880 724.074 amortized cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah (3.134.725) 925.552 financing/receivables
Tagihan akseptasi 113.829 11.783 Acceptances receivable
Aset lain-lain (492.929) (1.027.266) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera 42.880 99.231 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro (400.279) 263.175 Current accounts
Tabungan (82.600) (1.841.133) Savings deposits
Deposito berjangka (6.690.348) (2.282.447) Time deposits
Simpanan dari bank lain (2.494.654) 729.306 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 115.231 11.928 Acceptances payable
Utang pajak 8.139 14.332 Tax payables
Liabilitas lain-lain 694.625 (14.757) Other liabilities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in operating
aktivitas operasi (10.165.808) (259.228) activities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-7-
Page 18
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Consolidated Statements Of
Konsolidasian (lanjutan) Cash Flows (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan
surat-surat berharga - Receipts from sale of
diukur pada nilai wajar marketable securities -
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 260.000 1.099.665 comprehensive income
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured
berharga yang jatuh tempo 11.725.517 4.106.018 marketable securities
Pembelian surat-surat berharga -
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Purchase of marketable securities -
komprehensif lain dan fair value through other
diukur pada biaya perolehan comprehensive income and
diamortisasi (20.804.241) (12.205.046) and amortized cost
Receipts from matured
Penerimaan dari surat-surat marketable securities
berharga yang dibeli dengan janji purchased with
dijual kembali yang jatuh tempo 57.780.679 33.774.734 agreements to resell
Pembayaran atas surat-surat Payments of marketable
berharga yang dibeli dengan securities purchased with
janji dijual kembali (60.352.831) (33.525.187) agreements to resell
Pembelian aset tetap (60.766) 13 (57.220) Purchase of fixed assets
Proceeds from
Hasil penjualan aset tetap 7.200 13 32.581 sale of fixed assets
Pembelian piranti lunak (150.766) 14 (8.825) Purchase of software
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (11.595.208) (6.783.280) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Receipts from marketable
Penerimaan dari surat-surat securities sold
berharga yang dijual dengan with agreements
janji dibeli kembali 9.127.534 10.806.560 to repurchase
Pembayaran atas surat-surat Payments of
berharga yang dijual matured marketable
dengan janji dibeli kembali securities sold with
yang jatuh tempo (8.907.903) (13.183.397) agreements to repurchase
Penerimaan dari pinjaman
yang diterima 1.246.416 8.887.273 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (742.055) (113.383) Payment of borrowings
Penerimaan uang muka Advance received
setoran modal - 27 3.000.000 for future shares subscription
Penerimaan modal dari Penawaran Receipt from Limited
Umum Terbatas VII 8.939.339 27 - Public Offering VII
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 9.663.331 9.397.053 financing activities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-8-
Page 19
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Consolidated Statements Of
Konsolidasian (lanjutan) Cash Flows (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
pada Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENINGKATAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS (12.097.685) 2.354.545 EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs Effects of foreign currency
mata uang asing 492.085 (422.197) exchange rate changes
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 17.559.551 15.627.203 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 5.953.951 17.559.551 AT END OF THE YEAR
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 289.184 524.320 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 3.205.619 4.140.431 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 342.581 743.970 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Indonesia and other banks
dan bank lain yang jatuh tempo with original maturities of
dalam 3 bulan atau kurang sejak 3 months or less
tanggal perolehan 2.116.567 12.150.830 from acquisition date
Total 5.953.951 17.559.551 Total
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-9-
Page 20
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank KB Bukopin Tbk (“Bank”) didirikan di PT Bank KB Bukopin Tbk (the “Bank”) was
Republik lndonesia pada tanggal 10 Juli 1970 established in the Republic of Indonesia on
dengan nama Bank Umum Koperasi Indonesia July 10, 1970 as Bank Umum Koperasi
(disingkat Bukopin) yang disahkan sebagai Indonesia (abbreviated to Bukopin) based on
badan hukum berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter No. 13/Dirjen/Kop/70 of the
Direktorat Jenderal Koperasi No. 13/Dirjen/ Directorate General for Cooperatives and was
Kop/70 dan didaftarkan dalam Daftar Umum registered in the General List of the Directorate
Direktorat Jenderal Koperasi No. 8251 pada General for Cooperatives No. 8251 on the same
tanggal yang sama. Bank mulai melakukan date. The Bank started its commercial
usaha komersial sebagai Bank umum koperasi operations as a cooperative Bank in Indonesia
di Indonesia sejak tanggal 16 Maret 1971 on March 16, 1971 upon the approval of the
dengan izin Menteri Keuangan dalam Surat Ministry of Finance in its Decision Letter
Keputusan No. Kep-078/DDK/II/3/1971 tanggal No. Kep-078/DDK/II/3/1971 dated March 16,
16 Maret 1971. 1971.
Menurut Anggaran Dasar, usaha Bank According to its Articles of Association, the
mencakup segala kegiatan Bank umum Bank’s scope of activities includes all
sebagaimana dimaksud dalam Undang- commercial Banking activities as defined in the
Undang Perbankan dengan tujuan utama Banking Law, with the main objective of
memperhatikan dan melayani kepentingan providing services to cooperatives in Indonesia
gerakan koperasi di Indonesia sesuai dengan in accordance with the Law on Cooperatives.
Undang-Undang Perkoperasian yang berlaku. During its growth, the Bank merged with certain
Dalam perkembangannya, Bank telah cooperative Banks. The change in the name
melakukan penggabungan usaha dengan from Bank Umum Koperasi Indonesia (Bukopin)
beberapa Bank umum koperasi. Perubahan to Bank Bukopin was approved during the
nama Bank Umum Koperasi Indonesia Cooperative Members’ Meeting of Bank Umum
(Bukopin) menjadi Bank Bukopin disahkan Koperasi Indonesia as stated in letter
dalam Rapat Anggota Bank Umum Koperasi No. 03/RA/XIl/89 dated January 2, 1990.
Indonesia yang dituangkan dalam surat
No. 03/RA/XII/89 tanggaI 2 Januari 1990.
Dalam Rapat Khusus Anggota Bank, yang During the Special Meeting of the Members of
dinyatakan dengan akta notaris No. 4 tanggal Bank, the minutes of which were covered by
2 Desember 1992 dari Notaris Muhani Salim, notarial deed No. 4 dated December 2, 1992 of
S.H., para anggota menyetujui untuk Notary Muhani Salim, S.H., the cooperative
mengubah status badan hukum Bank dari members agreed to change the Bank’s legal
koperasi menjadi perseroan terbatas. Akta entity from a cooperative to a limited liability
pendirian yang berkaitan dengan perubahan company. The Bank’s deed of establishment
status badan hukum Bank dinyatakan dengan and the amendment relating to the change in
akta notaris No. 126 tanggal 25 Februari 1993 legal entity were covered by notarial deed
dari Notaris Muhani Salim, S.H., beserta No. 126 dated February 25, 1993 of Notary
pembetulannya, dengan akta notaris No. 118 Muhani Salim, S.H., and notarial deed No. 118
tanggal 28 Mei 1993 dari notaris yang sama. dated May 28, 1993 of the same notary,
respectively.
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri These changes were approved by the Minister
Kehakiman Republik lndonesia dalam Surat of Justice of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. C2-5332.HT.01.01.TH.93 Decision Letter No. C2-5332.HT.01.01.TH.93
tanggal 29 Juni 1993 serta diumumkan dalam dated June 29, 1993 and were published in
Berita Negara Republik Indonesia No. 3633 Supplement No. 64 of State Gazette No. 3633
tambahan No. 64 tanggal 10 Agustus 1993. dated August 10, 1993. The changes were also
Perubahan ini juga telah disetujui oleh Menteri approved by the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision
Keputusan No. S-1382/MK.17/1993 tanggal Letter No. S-1382/MK.17/1993 dated
28 Agustus 1993. Bank memulai kegiatan August 28, 1993. The Bank started commercial
usaha dalam bentuk perseroan terbatas pada operations as a limited liability company on
tanggal 1 Juli 1993. July 1, 1993.
- 10 -
Page 21
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Berdasarkan anggaran dasar PT Bank KB Based on the articles of association of PT Bank
Bukopin Tbk, Akta Pernyataan Keputusan KB Bukopin Tbk, Deed of Statement of Meeting
Rapat tertanggal 9 Juni 2023 No. 33 Resolution dated on June 9, 2023 No. 33 as
sebagaimana Surat Keputusan Menteri Hukum received and recorded in the Legal Entity
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Administration System database of the Ministry
tertanggal 12 Juni 2023 No. AHU- of Law and Human Rights of the Republic of
0107791.AH.01.11. Tahun 2023 tentang Indonesia dated June 12, 2023 No. AHU-
Perubahan Peningkatan Modal 0107791.AH.01.11. Year 2023 concerning
Ditempatkan/Disetor PT Bank KB Bukopin Tbk, Amendment to Increase the Issued/Paid-up
Akta Pernyataan Keputusan Rapat tertanggal Capital of PT Bank KB Bukopin Tbk, Deed of
9 Juni 2023 No. 33, sebagaimana telah Meeting Resolution dated June 9, 2023 No. 33,
diterima dan dicatat di dalam database Sistem as received and recorded in the Legal Entity
Administrasi Badan Hukum Kementerian Administration System database of the Ministry
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI tertanggal of Law and Human Rights of the Republic of
12 Juni 2023 No. AHU-AH.01.03-0075748 Indonesia dated June 12, 2023 No. AHU-
Perihal: Penerimaan Pemberitahuan AH.01.03-0075748 Subject: Receipt of
Perubahan Anggaran DasarPT Bank KB Notification of Amendments to the Articles of
Bukopin Tbk. Association PT Bank KB Bukopin Tbk.
Entitas induk sekaligus pemegang saham The parent entity as well as controlling
pengendali Bank pada tanggal 31 Desember shareholders of the Bank as at December 31,
2023 dan 2022 adalah KB Kookmin Bank Co., 2023 and 2022 is KB Kookmin Bank Co., Ltd.
Ltd.
Kantor pusat Bank beralamat di Jalan M.T. The Bank’s head office is located at Jalan M.T.
Haryono Kav. 50-51, Jakarta 12770, Indonesia. Haryono Kav. 50-51, Jakarta 12770, Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
2022, Bank memiliki kantor pusat operasi, has operations headquarter, branches, sub-
kantor cabang, kantor cabang pembantu, branches, functional offices and ATMs as
kantor fungsional dan ATM sebagai berikut: follow:
2023 2022
Kantor pusat operasi 1 1 Operations headquarter
Kantor cabang 29 41 Branches
Kantor cabang pembantu 143 231 Sub-branches
Kantor fungsional 1 3 Functional offices
ATM 11 359 ATM
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
2022 jumlah karyawan Bank, termasuk has total employees, including non-permanent,
karyawan tidak tetap, masing-masing adalah of 2,618 and 3,373, respectively (unaudited).
sebesar 2.618 dan 3.373 (tidak diaudit).
b. Susunan Pengurus Bank b. Composition of the Bank’s Management
Personil manajemen kunci mencakup Dewan Key management personnel consists of the
Komisaris, Direksi, dan pejabat eksekutif yaitu Board of Commissioners, Directors, and key
pejabat yang bertanggung jawab langsung executives who have direct responsibility to the
kepada Direksi. Directors.
- 11 -
Page 22
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Commissioners and Directors as at
sebagai berikut: December 31, 2023, are as follows:
31 Desember/
December 31, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jerry Marmen President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Nam Hoon Cho ***) Deputy President Commissioner
Komisaris Nanang Supriyatno Commissioner
Komisaris Independen Tippy Joesoef Independent Commissioner
Komisaris Independen Hae Wang Lee Independent Commissioner
Komisaris Independen Stephen Liestyo Independent Commissioner
Komisaris Independen Sukriansyah S. Latief Independent Commissioner
Komisaris Independen Eugene Keith Galbraith Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Woo Yeul Lee President Director
Wakil Direktur Utama Robby Mondong Deputy President Director
Direktur Kepatuhan dan Risiko Dodi Widjajanto Compliance and Risk Director
Direktur Bisnis Retail & Service Helmi Fahrudin Retail Business & Services Director
Direktur Keuangan Seng Hyup Shin **) Finance Director
Direktur Bisnis UKM & Wholesale Yohanes Suhardi SME & Wholesale Business Director
Direktur Kredit Henry Sawali Credit Director
Direktur Teknologi Informasi & Digital Young Eun Moon *) Information Technology & Digital Director
Direktur Strategi Jung Ho Han *) Strategic Director
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, governed by POJK No. 27/POJK.03/2016,
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan No. 37/ POJK.03/2017 and/or other applicable
perundang-undangan lainnya yang berlaku. laws and regulations.
**) Perseroan menerima surat pengunduran diri **) The company received a letter of resignation on
pada tanggal 8 Desember 2023. December 8, 2023.
***) Perseroan menerima surat pengunduran diri ***) The company received a letter of resignation on
pada tanggal 29 Desember 2023. December 29, 2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Commissioners and Directors as at
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2023 is based on Extraordinary
Luar Biasa tanggal 31 Januari 2023 yang General Meeting of Shareholders dated
dituangkan dalam akta notaris No. 77 tanggal January 31, 2023 stated in notarial deed No. 77
31 Januari 2023. dated January 31, 2023.
Pada tanggal 24 Januari 2024 Bank On January 24, 2024 the Bank held an
melaksanakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa dan hasil keputusannya and the result of the decision was to appoint
adalah mengangkat Bapak Seng Hyup Shin Mr. Seng Hyup Shin as a Deputy President
sebagai Wakil Komisaris Perseroan, Bapak Commissioner of the Company and Mr. Jang
Jang Hyuk Im sebagai Direktur Perseroan Hyuk Im as a Director of the Company in
sesuai dengan akta Notaris No. 57 tanggal accordance with Notary deed No. 57 dated
24 Januari 2024 dan sesuai dengan SKEP January 24, 2024 and in accordance with SKEP
Dewan Komisaris No. SKEP/001 Tahun 2024 of the Board of Commissioners No. SKEP/001
tentang Pembagian dalam Struktur Organinasi of 2024 concerning Division in the
serta pembagian tugas dan wewenang anggota Organizational Structure and distribution of
Direksi PT Bank KB Bukopin Tbk Bapak Jang duties and authorities for the members of the
Hyuk Im ditetapkan sebagai Direktur Directors of PT Bank KB Bukopin Tbk. Mr. Jang
Keuangan, sehingga Susunan Dewan Hyuk Im was appointed as Director of Finance,
Komisaris dan Direksi Bank Sejak tanggal so that the composition of the Board of
24 Januari 2024 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors of the Bank as at
January 24, 2024 are as follows:
- 12 -
Page 23
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
24 Januari/
January 24, 2024
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jerry Marmen President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Seng Hyup Shin *) Deputy President Commissioner
Komisaris Nanang Supriyatno Commissioner
Komisaris Independen Tippy Joesoef Independent Commissioner
Komisaris Independen Hae Wang Lee Independent Commissioner
Komisaris Independen Stephen Liestyo Independent Commissioner
Komisaris Independen Sukriansyah S. Latief Independent Commissioner
Komisaris Independen Eugene Keith Galbraith Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Woo Yeul Lee President Director
Wakil Direktur Utama Robby Mondong Deputy President Director
Direktur Kepatuhan dan Risiko Dodi Widjajanto Compliance and Risk Director
Direktur Bisnis Retail & Service Helmi Fahrudin Retail Business & Services Director
Direktur Keuangan Jang Hyuk Im *) Finance Director
Direktur Bisnis UKM & Wholesale Yohanes Suhardi SME & Wholesale Business Director
Direktur Kredit Henry Sawali Credit Director
Direktur Teknologi Informasi & Digital Young Eun Moon *) Information Technology & Digital Director
Direktur Strategi Jung Ho Han Strategic Director
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, governed by POJK No. 27/POJK.03/2016,
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan No. 37/ POJK.03/2017 and/or other applicable
perundang-undangan lainnya yang berlaku. laws and regulations.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Commissioners and Directors as at
sebagai berikut: December 31, 2022, are as follows:
31 Desember/
December 31, 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jerry Marmen President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Nam Hoon Cho Deputy President Commissioner
Komisaris Nanang Supriyatno Commissioner
Komisaris Independen Tippy Joesoef Independent Commissioner
Komisaris Independen Hae Wang Lee Independent Commissioner
Komisaris Independen Stephen Liestyo Independent Commissioner
Komisaris Independen Sukriansyah S. Latief Independent Commissioner
Komisaris Independen Eugene Keith Galbraith Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Woo Yeul Lee *) President Director
Wakil Direktur Utama Robby Mondong Deputy President Director
Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko Dodi Widjajanto Compliance and Risk Management Director
Direktur Operasi Helmi Fahrudin Operation Director
Direktur Keuangan Seng Hyup Shin Finance Director
Direktur Strategi Jin Bum Kim **) Strategic Director
Direktur Bisnis UKM Yohanes Suhardi Business & SME Director
Direktur Kredit Henry Sawali Credit Director
Direktur Teknologi Informasi Young Eun Moon *) Information Technology Director
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, governed by POJK No. 27/POJK.03/2016,
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan No. 37/ POJK.03/2017 and/or other applicable
perundang-undangan lainnya yang berlaku. laws and regulations.
**) Perseroan menerima surat pengunduran diri **) The company received a letter of resignation on
pada tanggal 14 Desember 2022. December 14, 2022.
- 13 -
Page 24
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Commissioners and Directors as of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2022 is based on Extraordinary
Luar Biasa tanggal 24 Agustus 2022 yang General Meeting of Shareholders dated
dituangkan dalam akta notaris No. 37 tanggal August 24, 2022 stated in notarial deed No. 37
24 Agustus 2022. dated August 24, 2022.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Audit Committee
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as at December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ketua Stephen Liestyo Stephen Liestyo Chairman
Anggota Tippy Joesoef *) Nanang Supriyatno Member
Anggota Eugene Keith Galbraith Eugene Keith Galbraith Member
Anggota Dewi Anggesty Sah Bandar Dewi Anggesty Sah Bandar Member
Anggota Jacobus Sindu Adisuwono Jacobus Sindu Adisuwono Member
Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah memenuhi semua persyaratan yang after fulfilling all requirements governed by POJK
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, No. 27/POJK.03/2016, No. 37/POJK.03/2017
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan and/or other applicable laws and regulations.
perundang-undangan lainnya yang berlaku.
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan after obtaining approval for fit and proper by OJK.
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas Jasa
Keuangan.
Susunan Komite Pemantau Risiko pada The composition of the Bank’s Risk Monitoring
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Committee as at December 31, 2023 and 2022,
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ketua Tippy Joesoef Tippy Joesoef Chairman
Anggota Jerry Marmen *) Jerry Marmen Member
Anggota Stephen Liestyo Nam Hoon Cho Member
Anggota Nanang Supriyatno Stephen Liestyo Member
Anggota Togar Natigor Siregar Togar Natigor Siregar Member
Anggota Rahardja Alim Hamzah Rahardja Alimhamzah Member
Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, POJK No. 27/POJK.03/2016, No. 37/ POJK.03/
No. 37/POJK.03/2017, dan/atau peraturan 2017, and/or other applicable laws and
perundang-undangan lainnya yang berlaku. regulations.
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan after obtaining approval for fit and proper by OJK.
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas
Jasa Keuangan.
- 14 -
Page 25
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The composition of the Bank’s Remuneration
pada tanggal 31 Desember 2023 dan and Nomination Committee as at December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022, are as follows:
31 Desember/
December 31, 2023
dan/and 2022
Ketua Hae Wang Lee Chairman
Anggota Jerry Marmen Member
Anggota Nam Hoon Cho Member
Anggota Nanang Supriyatno Member
Anggota Tippy Joesoef Member
Anggota Sukriansyah S Latief Member
Anggota Gamaridha Akhirul AR Member
Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, by POJK No. 27/POJK.03/2016, No. 37/POJK.
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan 03/2017 and/or other applicable laws and
perundang- undangan lainnya yang berlaku. regulations.
Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank Shall be effective as stipulation specified by
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan Bank after obtaining approval for fit and proper
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas by OJK.
Jasa Keuangan.
Susunan Komite Tata Kelola dan Terintegrasi The composition of the Bank’s Integrated
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 governance committee as at December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ketua Sukriansyah S. Latief *) Sukriansyah S. Latief *) Chairman
Anggota Eugene Keith Galbraith Tippy Joesoef Member
Anggota Hae Wang Lee Eugene Keith Galbraith Member
Anggota Dinan Sufendi Rae Hae Wang Lee Member
Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, POJK No. 27/POJK.03/2016, No.
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan 37/POJK.03/2017 and/or other applicable laws
perundang-undangan lainnya yang berlaku. and regulations.
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan Bank after obtaining approval for fit and proper
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas Jasa by OJK.
Keuangan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Directors Decision
Perseroan No. SKEP/0118-DIR/VIII/2023 Letter No. SKEP/0118-DIR/VIII/2023 dated
tanggal 8 Agustus 2023, Sekretaris August 8, 2023, the Corporate Secretary of the
Perusahaan Bank pada tanggal 31 Desember Bank as at December 31, 2023 is Yocky Eko
2023 adalah Yocky Eko Wicaksono. Wicaksono.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Directors Decision
Perseroan No. SKEP/0026-DIR/II/2022 tanggal Letter No. SKEP/0026-DIR/II/2022 dated
11 Februari 2022, Sekretaris Perusahaan Bank February 11, 2022, the Corporate Secretary of
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah the Bank as at December 31, 2023 is Slamet
Slamet Haryanto Pradhana. Haryanto Pradhana.
- 15 -
Page 26
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Directors Decision
Perseroan No.SKEP/0015-DIR/II/2022 tanggal Letter No.SKEP/0015-DIR/II/2022 dated
2 Februari 2022, Kepala Satuan Kerja Audit February 2, 2022, the Internal Audit Task Force
Internal (Kepala SKAI) pada tanggal Head (Chief of IATF) as at December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Roby and 2022 is Roby Endrama Purba.
Endrama Purba.
c. Entitas anak c. Subsidiaries
Entitas anak yang tercakup dalam laporan The subsidiaries included in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tahun yang financial statements for years ended
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Tahun Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset/
Beroperasi Percentage of Ownership Total Assets
Kegiatan Komersial/
Nama Usaha/ Year of 31 Des./ 31 Des./ 31 Des./ 31 Des/
Perusahaan/ Business Commercial Domisili/ Dec. 31, Dec. 31, Dec. 31, Dec 31,
Company Name Activity Operation Domicile 2023 2022 2023 2022
PT KB Bukopin Pembiayaan/ 1983 Jakarta 99,24% 97,03% 459.661 424.491
Finance Financing
PT Bank KB Bukopin Perbankan/
Syariah Banking 1990 Jakarta 95,92% 92,78% 7.920.474 7.013.225
PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) PT KB Bukopin Finance (“KBBF”)
PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) didirikan PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) was
pada tanggal 11 Maret 1983 berdasarkan akta established on March 11, 1983 by notarial deed
notaris No. 5 dari Notaris Tan A Sioe, S.H., dan No. 5 of Notary Tan A Sioe, S.H., and is
bergerak dalam bidang leasing (perusahaan engaged in leasing activities. The Company’s
pembiayaan). Anggaran dasar Perusahaan Articles of Association have been amended
telah mengalami beberapa kali perubahan, several times, the last of which was made by
terakhir dengan Akta Notaris Linsia, S.H., Notarial Deed No. 1092 of Linsia, S.H., M.Kn.,
M.Kn., No. 1092 tanggal 25 Oktober 2023, dated October 25, 2023, in connection with
sehubungan dengan peningkatan modal increase in the Company’s issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan. capital.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa The Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) menyetujui untuk melakukan Shareholders (EGMS) agreed to change the
perubahan nama Perseroan dari PT Bukopin name of the Company from PT Bukopin Finance
Finance menjadi PT KB Bukopin Finance to PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) which was
(“KBBF”) yang dituangkan ke dalam Akta stated in the Deed No. 06 dated June 28, 2021
No. 06 tanggal 28 Juni 2021 dan telah and has received approval from the Ministry of
mendapat persetujuan dari Kementerian Law and Human Rights of the Republic of
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI Indonesia through the decision of the Minister Of
melalui Keputusan Menteri Hukum Law And Human Rights number AHU-
Dan Hak Asasi Manusia nomor AHU- 0041490.AH.01.02.TAHUN 2021.
0041490.AH.01.02.TAHUN 2021.
- 16 -
Page 27
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
Berdasarkan akta No. 1092 tanggal Based on deed No. 1092 dated October 25,
25 Oktober 2023 dari Notaris Linsia, S.H., 2023 from Notary Linsia S.H., M.Kn., the
M.Kn., Perusahaan menambah setoran modal Company increased its capital deposit in KBBF
pada KBBF sebesar 118.580 saham dengan by 118,580 shares with a total nominal value of
nilai nominal seluruhnya sebesar Rp592,900,000,000 thus increasing the
Rp592.900.000.000 sehingga meningkatkan Company's ownership percentage in KBBF
persentase kepemilihan perusahaan pada from 97.03% to 99.24%.
KBBF dari 97,03% menjadi 99,24%.
PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS”) PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS”)
PT Bank Persyarikatan Indonesia (“BPI”) PT Bank Persyarikatan Indonesia (“BPI”) was
didirikan pada tanggal 29 Juli 1990 established on July 29, 1990 by notarial deed
berdasarkan akta notaris No. 102 dari Notaris No. 102 of Notary Dr. Widjojo Wilami, S.H., and
Dr. Widjojo Wilami, S.H., yang bergerak dalam is engaged in Banking activities. Based on
bidang perbankan. Berdasarkan akta notaris notarial deed No. 28 of Notary Adrian Djunaini,
No. 28 dari Notaris Adrian Djunaini, S.H., S.H., dated March 31, 2008, BPI has changed
tanggal 31 Maret 2008, BPI telah berubah its name to PT Bank Syariah Bukopin (“BSB”).
nama menjadi PT Bank Syariah Bukopin The status of BSB changed from Conventional
(“BSB”). Status BSB berubah dari Bank Bank to Sharia Bank as stated in Bank
Konvensional menjadi Bank Syariah Indonesia (BI) decision letter No. 10/69/
sebagaimana dinyatakan dalam persetujuan KEP.GBI/DpG/2008 dated October 27, 2008.
Bank Indonesia (BI) No. 10/69/KEP.GBI/
DpG/2008 tanggal 27 Oktober 2008.
Pada tanggal 30 Juni 2021 Rapat Umum v. On the June 30, 2021 Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Meeting Shareholders (EGMS) agreed to
menyetujui untuk melakukan perubahan nama change the company name from BSB into
Perseroan dari BSB menjadi PT Bank KB PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS“) which
Bukopin Syariah (“KBBS”) yang dituangkan ke set forth into the Deed No. 02 dated July 6,
dalam Akta No. 02 tanggal 6 Juli 2021 dan telah 2021 and has been approved for keeping the
mendapat persetujuan Penetapan Penggunaan use of Bank License under new name from
Izin Usaha Bank dengan Nama Baru dari Authority Financial Services based on
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan surat SR-27/PB.101/2021 dated August 12, 2021 and
nomor SR-27/PB.101/2021 tanggal 12 Agustus KEP-53/PB.1/2021 dated August 10, 2021.
2021 dan KEP-53/PB.1/2021 tanggal
10 Agustus 2021.
Berdasarkan akta nomor 04 tanggal 16 Oktober vi. Based on deed number 04 dated October 16,
2023 dari Notaris Hasnah, S.H., Modal Dasar 2023 from Notary Hasnah, S.H., the current
yang dimiliki KBBS saat ini adalah authorized capital of KBBS is
Rp3.000.000.000.000 yang terbagi atas Rp3,000,000,000,000 divided into
56.690.737.000 saham dan terdiri dari saham 56,690,737,000 shares and consists of Series
Seri A, Seri B, dan Seri C. Terdapat A, Series B, and Series C shares. There is an
penambahan kepemilikan Perusahaan pada increase in the Company's ownership in Series
Seri C Sebesar 13.600.000.000 saham dengan C of 13,600,000,000 shares with a total nominal
nilai nominal seluruhnya sebesar value of Rp638,000,000,000. This affected the
Rp638.000.000.000. Hal ini memengaruhi Company's ownership percentage in KBBS from
persentase kepemilikan Perusahaan pada 92.78% to 95.92%.
KBBS dari 92,78% menjadi 95,92%.
- 17 -
Page 28
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank shares
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Pada tanggal 21 April 2015, Bank telah On April 21, 2015, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank Bukopin Tahap I Tahun Tranche I Year 2015 (Shelf Public Offering)
2015 (Penawaran Umum Berkelanjutan) through letter No. 05630/DIR/IV/2015 to
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui Financial Services Authority (“OJK”) in relation
surat No. 05630/DIR/IV/2015 dalam rangka with the Shelf Public Offering of Shelf-registered
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Subordinasi Berkelanjutan II Bank KB Bukopin amounting to Rp2,000,000, whereby at first
dengan jumlah sebesar Rp2.000.000, dimana tranche the Bank issued and offered the Shelf-
pada tahap pertama Bank menerbitkan dan registered Subordinated Bonds II Bank KB
menawarkan Obligasi Subordinasi Bukopin Tranche I Year 2015 (Subordinated
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap I Bonds) amounted to Rp400,000.
Tahun 2015 (Obligasi Subordinasi) dengan
jumlah pokok Obligasi Subordinasi sebesar
Rp400.000.
Obligasi Subordinasi tersebut diterbitkan tanpa The Subordinated Bonds issued were
warkat, ditawarkan dengan nilai 100% dari nilai scriptless, offered at 100% of nominal value,
nominal, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun with 7 (seven) years tenor and fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,00% rate of 12.00% per annum and will be paid
per tahun dan dibayarkan setiap triwulan dan quarterly and mature on June 30, 2022.
akan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2022.
Bank memperoleh pernyataan efektif dari OJK The Bank received the effective statement from
untuk melakukan Penawaran Umum OJK to conduct Shelf Public Offering through its
Berkelanjutan melalui suratnya letter No. S-26/D.04/2015 dated June 23, 2015.
No. S-26/D.04/2015 tanggal 23 Juni 2015 The Shelf Public Offering was held on
dilaksanakan pada 24 - 25 Juni 2015. Dana June 24 - 25, 2015. The proceeds from the
Berkelanjutan ini telah diterima oleh Bank pada Shelf Public Offering were received by the Bank
30 Juni 2015 yang diperoleh dari Penawaran on June 30, 2015 from Public Offering in June
Umum Juni 2015. 2015.
Pada 11 Januari 2017, Bank telah On January 11, 2017, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap II Tranche II Year 2017 (Shelf Public Offering)
Tahun 2017 (Penawaran Umum Berkelanjutan) through letter No. 00455/DIR/I/2017 to Financial
kepada OJK melalui surat No. Services Authority (“OJK”), in relation with the
00455/DIR/I/2017 dalam rangka Penawaran Shelf Public Offering of Shelf-registered
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin dengan amounting to Rp2,000,000, whereby at second
jumlah sebesar Rp2.000.000, dimana pada tranche the Bank issued and offered the Shelf-
tahap kedua Bank menerbitkan dan registered Subordinated Bonds II Bank KB
menawarkan Obligasi Subordinasi Bukopin Tranche II Year 2017 (Subordinated
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap II Bonds) amounted to Rp1,405,000.
Tahun 2017 (Obligasi Subordinasi) dengan
jumlah pokok sebesar Rp1.405.000.
- 18 -
Page 29
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi Subordinasi tersebut diterbitkan tanpa The Subordinated Bonds issued were
warkat, ditawarkan dengan nilai 100% dari nilai scriptless, offered at 100% of nominal value,
nominal, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun with 7 (seven) years tenor and fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,00% rate of 11.00% per annum and will be paid
per tahun dan dibayarkan setiap triwulan dan quarterly and mature on February 28, 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 28 Februari The Bank received the effective statement from
2024. Bank memperoleh pernyataan efektif dari OJK to conduct Shelf Public Offering through its
OJK untuk melakukan Penawaran Umum letter No. S-161/PB.313/2016 dated
Berkelanjutan melalui suratnya December 23, 2016. The Shelf Public Offering
No. S-161/PB.313/2016 tanggal 23 Desember was held on February 20 - 23, 2017. The
2016. Penawaran Umum Berkelanjutan proceeds from the Shelf Public Offering were
dilaksanakan pada tanggal 20 - 23 Februari received by the Bank on February 28, 2017.
2017. Dana yang diperoleh dari Penawaran
Umum Berkelanjutan ini telah
diterima oleh Bank pada tanggal
28 Februari 2017.
Pada 10 September 2021, Bank telah On September 10, 2021, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Bank KB Subordinated Bonds I Bank KB Bukopin
Bukopin Tahap I Tahun 2021 (Penawaran Tranche I Year 2021 (Shelf Public Offering)
Umum Berkelanjutan) kepada OJK melalui through letter No. 08550/DIR/V/2021 to
surat No. 08550/DIR/V/2021 dalam rangka Financial Services Authority (“OJK”), in relation
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi with the Shelf Public Offering of Shelf-
Subordinasi Berkelanjutan I Bank KB Bukopin registered Subordinated Bonds I Bank KB
dengan jumlah sebesar Rp1.000.000, dimana Bukopin amounting to Rp1,000,000, whereby at
pada tahap pertama Bank menerbitkan dan second tranche the Bank issued and offered the
menawarkan Obligasi Subordinasi Shelf-registered Subordinated Bonds I Bank KB
Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Tahap I Bukopin Tranche I Year 2021 (Subordinated
Tahun 2021 (Obligasi Subordinasi) dengan Bonds) amounted to Rp1,000,000.
jumlah pokok sebesar Rp1.000.000.
Pada 10 September 2021, Bank telah On September 10, 2021, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds III Bank KB Bukopin
Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Tahap I Tranche I Year 2021 serie A and serie B (Shelf
Tahun 2021 seri A dan seri B (Penawaran Public Offering) through letter No. 08550/
Umum Berkelanjutan) kepada OJK melalui DIR/V/2017 to Financial Services Authority
surat No. 08550/DIR/V/2017 dalam rangka (“OJK”), in relation with the Shelf Public
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Offering of Shelf-registered Subordinated
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Bonds III Bank KB Bukopin amounting to
dengan jumlah masing-masing sebesar Rp315,000 and Rp685,000 respectively,
Rp315.000 dan Rp685.000, dimana pada tahap whereby at third tranche the
ketiga Bank menerbitkan dan menawarkan Bank issued and offered the Shelf- registered
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Subordinated Bonds III Bank KB Bukopin
Bukopin Tahap I Tahun 2021 seri A (Obligasi Tranche I Year 2021 serie A (Subordinated
Subordinasi No. ISIN IDA0001176A9) dan Bonds ISIN No. IDA0001176A9) and Shelf-
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB registered Subordinated Bonds III Bank KB
Bukopin Tahap I Tahun 2021 seri B (Obligasi Bukopin Tranche I Year 2021 series B
Subordinasi No. ISIN IDA0001176B7) dengan (Subordinated Bonds ISIN No. IDA0001176B7)
jumlah pokok masing-masing sebesar amounted to Rp315,000 and Rp685,000,
Rp315.000 dan Rp685.000. respectively.
- 19 -
Page 30
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada bulan Juni 2006, Bank melakukan In June 2006, the Bank undertook an Initial
Penawaran Umum Saham Perdana sejumlah Public Offering of Shares of 843,765,500 Series
843.765.500 lembar saham Seri B dengan nilai B shares with a par value of Rp100 (full
nominal Rp100 (nilai penuh) per saham dengan amount) per share and offering price of Rp350
harga jual Rp350 (nilai penuh) per saham (full amount) per share to the public, through
kepada masyarakat, melalui pasar modal the capital market in Indonesia, in accordance
sesuai dengan ketentuan perundang-undangan with the prevailing capital market law. The Bank
yang berlaku. Penawaran Umum Saham received the effectivity statement from
Perdana saham Seri B kepada masyarakat ini the BAPEPAM-LK through its letter
telah memperoleh pernyataan efektif No. S-825/BL/2006 dated June 30, 2006 for the
dari BAPEPAM-LK melalui suratnya sale of Series B shares to the public.
No. S-825/BL/2006 tanggal 30 Juni 2006.
Saham yang ditawarkan tersebut mulai The initial Public Offering (IPO) shares were
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada onotially traded on the Indonesia Stock
tanggal 10 Juli 2006 dan pada saat yang Exchange on July 10, 2006 and at the same
bersamaan sebanyak 99% saham Bank juga time, 99% of the Bank’s shares were listed. All
dicatatkan. Seluruh saham kelas A sebesar Series A shares amounting to 0.31% and
0,31% dan saham kelas B sebesar 0,69% yang Series B shares amounting to 0.69% which
dimiliki oleh Kopelindo dan Kopkapindo masing- were owned by Kopelindo and Kopkapindo
masing secara proporsional tidak dicatatkan proportionally, were not listed to comply with
dalam rangka memenuhi ketentuan peraturan the government regulation.
pemerintah.
Pada tanggal 26 Oktober 2009, Bank telah On October 26, 2009, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering I through letter No. 7548/
Terbatas I kepada BAPEPAM-LK melalui surat DIR/X/2009 to BAPEPAM-LK, in relation with
No. 7548/DIR/X/2009 dalam rangka penerbitan the issuance of pre-emptive rights to the
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) shareholders (Note 27b). Total shares offered
kepada pemegang saham (Catatan 27b). were 286,050,768 common B shares (“New
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak Shares”) with a par value of Rp100 (full
286.050.768 saham biasa kelas B baru amount) per share and offering price of Rp415
(“Saham Baru”) dengan nilai nominal Rp100 (full amount) per share. The Bank received the
(nilai penuh) per saham dengan harga effectivity statement from BAPEPAM-LK to
penawaran Rp415 (nilai penuh) per saham. conduct Limited Public Offering I through
Bank memperoleh pernyataan efektif dari its letter No. S-10319/BL/2009 dated
BAPEPAM-LK untuk melakukan Penawaran November 26, 2009.
Umum Terbatas I melalui suratnya No. S-
10319/BL/2009 tanggal 26 November 2009.
Pada tanggal 26 November 2009, Bank On November 26, 2009, the Bank held an
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan to approve the execution of the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Offering I with pre-emptive rights.
penerbitan HMETD.
Penawaran Umum Terbatas I dilaksanakan The Limited Public Offering I was held on
pada tanggal 4 - 10 Desember 2009. Jumlah December 4 - 10, 2009. The total proceeds
dana yang diperoleh dari hasil Penawaran from Limited Public Offering I amounting to
Umum Terbatas I adalah sebesar Rp118.711 Rp118,711 (for 286,050,768 common B
(untuk 286.050.768 saham biasa kelas B), shares), of which Rp62,955 (for 151,699,698
dimana sebesar Rp62.955 (untuk 151.699.698 common B shares) was raised from the public
saham biasa kelas B) diperoleh dari and Rp55,756 (for 134,351,070 common B
masyarakat dan sebesar Rp55.756 shares) was raised from Koperasi Pegawai
- 20 -
Page 31
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
(untuk 134.351.070 saham biasa kelas B) Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) and
diperoleh dari Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Yayasan Bina Sejahtera Warga (Yabinstra)
Indonesia (Kopelindo) dan Yayasan Bina Bulog, who acted as the standby buyers with
Sejahtera Warga (Yabinstra) Bulog yang proportional share of 89.83% and 10.17%,
bertindak sebagai pembeli siaga (standby respectively.
buyer) dengan proporsi masing-masing sebesar
89,83% dan 10,17%.
Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum The proceeds from the Limited Public Offering I
Terbatas I ini telah diterima oleh Bank pada were received by the Bank in December 2009.
bulan Desember 2009.
Pada tanggal 20 Desember 2010, Bank telah On December 20, 2010, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering II through letter No. 11754/
Terbatas II kepada BAPEPAM-LK melalui surat DIR/XII/2010 to BAPEPAM-LK, in relation with
No. 11754/DIR/XII/2010 dalam rangka the issuance of pre-emptive rights to the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu shareholders (Note 27b).
(HMETD) kepada pemegang saham (Catatan
27b).
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak Total shares offered were 2,051,366,765
2.051.366.765 saham biasa kelas B baru common B shares (“New Shares”) with a par
(“Saham Baru”) dengan nilai nominal Rp100 value of Rp100 (full amount) per share and
(nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp520 (full amount) per share.
penawaran Rp520 (nilai penuh) per saham. The Bank received the effectivity statement
Bank memperoleh pernyataan efektif dari from BAPEPAM-LK to conduct Limited Public
BAPEPAM-LK untuk melakukan Penawaran Offering II through its letter No. S-771/BL/2011
Umum Terbatas II melalui suratnya dated January 26, 2011. On January 26, 2011,
No. S-771/BL/2011 tanggal 26 Januari 2011. the Bank held an Extraordinary General
Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank Meeting of Shareholders to approve the
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham execution of the Limited Public Offering II with
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan pre-emptive rights.
Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka
penerbitan HMETD.
Penawaran Umum Terbatas II dilaksanakan The Limited Public Offering II was held on
pada tanggal 10 - 17 Februari 2011. Jumlah February 10 - 17, 2011. The total proceeds
dana yang diperoleh dari hasil Penawaran from Limited Public Offering II amounted to
Umum Terbatas II adalah sebesar Rp929.739 Rp929,739 (for 1,787,960,495 common B
(untuk 1.787.960.495 saham biasa kelas B), shares), of which Rp921,098 (for 1,771,342,921
dimana sebesar Rp921.098 (untuk common B shares) was raised from the public
1.771.342.921 saham biasa kelas B) diperoleh and Rp8,641 (for 16,617,574 common B
dari masyarakat dan sebesar Rp8.641 (untuk shares) was raised from Koperasi Karyawan
16.617.574 saham biasa kelas B) diperoleh dari Bank KB Bukopin Jakarta (KKBJ) and Induk
Koperasi Karyawan Bank KB Bukopin Jakarta Koperasi Perikanan Indonesia (IKPI). The
(KKBJ) dan Induk Koperasi Perikanan proceeds from the Limited Public Offering II
Indonesia (IKPI). Dana yang diperoleh dari were received by the Bank in February 2011.
Penawaran Umum Terbatas II ini telah diterima
oleh Bank pada bulan Februari 2011.
- 21 -
Page 32
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Pada tanggal 28 Oktober 2013, Bank telah On October 28, 2013, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering III through letter No.
Terbatas III kepada Otoritas Jasa Keuangan 13308/DIR/X/2013 to The Financial Services
melalui surat No. 13308/DIR/X/2013 dalam Authority, in relation with the issuance of pre-
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih emptive rights to the shareholders.
Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham.
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak- Total shares offered were 2,659,505,614
banyaknya 2.659.505.614 saham biasa kelas B common B shares (“New Shares”) with a par
baru (“Saham Baru”) dengan nilai nominal value of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp660 (full amount) per share.
penawaran Rp660 (nilai penuh) per saham. The Bank received the effectivity statement
Bank memperoleh pernyataan efektif dari from the Financial Services Authority to conduct
Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan Limited Public Offering III through its
Penawaran Umum Terbatas III melalui surat letter No. S-424/D.04/2013 dated
No. S-424/D.04/2013 tanggal 12 Desember December 12, 2013. On December 11 - 13,
2013. Pada 11-13 Desember 2013, Bank 2013, the Bank held an Extraordinary General
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders to approve the
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan execution of the Limited Public Offering III with
Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka pre-emptive rights.
penerbitan HMETD.
Penawaran Umum Terbatas III dilaksanakan The Limited Public Offering III was held on
pada tanggal 30 Desember 2013 - 7 Januari December 30, 2013 - January 7, 2014. The
2014. Jumlah dana yang diperoleh dari hasil total proceeds from Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas III sebesar amounted to Rp730,126 (for 1,106,252,141
Rp730.126 (untuk 1.106.252.141 saham biasa common B shares), of which Rp9,291 (for
kelas B), dari nilai tersebut sebesar Rp9.291 14,076,556 common B shares) was raised from
(untuk 14.076.556 saham biasa kelas B) the public, Rp343,410 (for 520,319,150
diperoleh dari masyarakat, sebesar Rp343.410 common B shares) was raised from Koperasi
(untuk 520.319.150 saham biasa kelas B) Pegawai Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo)
diperoleh dari Koperasi Pegawai Bulog Seluruh and Rp377,425 (for 571,856,435 common B
Indonesia (Kopelindo) dan sebesar Rp377.425 shares) was raised from PT Bosowa
(untuk 571.856.435 saham biasa kelas B) dari Corporindo. The proceeds from the Limited
PT Bosowa Corporindo. Dana yang diperoleh Public Offering III received by the Bank until
dari Penawaran Umum Terbatas III ini telah December 31, 2013 amounted to Rp587,490
diterima oleh Bank hingga tanggal and until January 9, 2014 amounted to
31 Desember 2013 sebesar Rp587.490 dan Rp730,126.
hingga tanggal 9 Januari 2014 sebesar
Rp730.126.
- 22 -
Page 33
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank melakukan On May 22, 2018, the Bank held an
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Extraordinary General Meeting of Shareholders
untuk menyetujui pelaksanaan Penawaran to approve the execution of the Limited Public
Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan Offering IV with pre-emptive rights. The Bank
HMETD. Bank memperoleh pernyataan efektif received the effectivity statement from the
dari Otoritas Jasa Keuangan untuk Financial Services Authority to conduct
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV through
melalui surat No.S-92/D.04/2018 tanggal its letter No. S-92/D.04/2018 dated
29 Juni 2018. Pada tanggal 2 Juli 2018, Bank June 29, 2018. On July 2, 2018, the Bank
telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran submitted a Statement of Registration regarding
sehubungan dengan Penawaran Umum Limited Public Offering IV through letter No.
Terbatas IV kepada Otoritas Jasa Keuangan 10400/SKPR/X/2018 to The Financial Services
melalui surat No. 10400/SKPR/X/2018 dalam Authority, in relation with the issuance of pre-
rangka Penyampaian penerbitan Saham emptive rights to the shareholders.
melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(HMETD) kepada pemegang saham.
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak- Total shares offered were 2,725,986,130
banyaknya 2.725.986.130 saham biasa kelas B common B shares (“New Shares”) with a par
baru (“Saham Baru”) dengan nilai nominal value of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp570 (full amount) per share.
penawaran Rp570 (nilai penuh) per saham.
Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV The Limited Public Offering (LPO) IV was held
dilaksanakan pada tanggal 13 Juli 2018 - on July 13, 2018 to July 25, 2018. Until
25 Juli 2018. Hingga tanggal 27 Juli 2018, Bank July 27, 2018, the Bank has received proceed
telah menerima dana dari PUT IV sebesar from LPO IV amounting to Rp1,462,214, consist
Rp1.462.214 yaitu dari Kookmin Bank sebesar of Kookmin Bank amounting to Rp1,460,910
Rp1.460.910 dan dari Publik sebesar Rp1.304. and from Public of Rp1,304. Based on letter
Berdasarkan surat dari PT Datindo Entrycom from PT Datindo Entrycom regarding the
mengenai komposisi pemegang saham pada composition of shareholders as of July 30,
tanggal 30 Juli 2018, dana dari Kookmin Bank 2018, the proceed from Kookmin Bank has
telah dicatatkan sebagai peningkatan modal been registered as increase in paid-up capital
disetor sebesar 2.565.288.316 saham biasa amounting to 2,565,288,316 common B shares.
kelas B.
Pada tanggal 29 Juni 2020 Bank telah On June 29, 2020 Bank submitted a Statement
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran of Registration regarding Limited Public
sehubungan dengan Penawaran Umum Offering (LPO) V to The Financial Services
Terbatas (PUT) V kepada Otoritas Jasa Authority (FSA) through Sprint OJK. LPO V will
Keuangan (OJK) melalui aplikasi Sprint OJK. issue 4,660,763,499 common B shares (“New
PUT V akan menerbitkan 4.660.763.499 lembar Shares”) with a par value of Rp100 (full
saham biasa kelas B baru (“Saham Baru”) amount) per share and offering price of Rp180
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per (full amount) per share.
saham dan nilai penawaran Rp180 (nilai penuh)
per saham.
- 23 -
Page 34
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Pada tanggal 2 September 2020 Bank telah On September 2, 2020, the Bank held Pre-
melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak emptive Rights (PMTHMETD) and issued
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) 16,360,578,947 new shares (sixteen billion
dan menerbitkan saham baru sebanyak three hundred sixty million five hundred seventy
16.360.578.947 (enam belas miliar tiga ratus eight thousand nine hundred and forty seven)
enam puluh juta lima ratus tujuh puluh delapan class B shares with a nominal value of Rp100
ribu sembilan ratus empat puluh tujuh) saham (full amount) per share subscribed by
kelas B dengan nilai nominal Rp100 (nilai KB Kookmin Bank Co., Ltd.
penuh) per saham yang diambil bagian oleh KB
Kookmin Bank Co., Ltd.
Pada tanggal 8 November 2021 Bank telah On November 8, 2021, the Bank has obtained
mendapatkan Pernyataan Efektif sehubungan an Effective Statement related to the Limited
dengan Penawaran Umum Terbatas (PUT) VI Public Offering (PUT) VI from the Financial
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). PUT VI Services Authority (OJK). PUT VI itself has
sendiri telah menerbitkan 35.214.288.984 issued 35,214,288,984 new class B ordinary
lembar saham biasa kelas B baru (“Saham shares (“New Shares”) with a nominal value of
Baru”) dengan nominal Rp100 (nilai penuh) per Rp100 (full amount) per share.
saham.
Pada tanggal 9 Juni 2023 Bank telah On June 9, 2023, the Bank has obtained an
mendapatkan Pernyataan Efektif sehubungan Effective Statement related to the Limited
dengan Penawaran Umum Terbatas (PUT) VII Public Offering (PUT) VI from the Financial
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). PUT VI Services Authority (OJK). PUT VI itself has
sendiri telah menerbitkan 119.999.999.692 issued 119,999,999,692 new class B ordinary
lembar saham biasa kelas B baru (“Saham shares (“New Shares”) with a nominal value of
Baru”) dengan nominal Rp100 (nilai penuh) per Rp100 (full amount) per share.
saham.
Tindakan Bank yang memengaruhi modal The Bank’s action which affects issued and fully
ditempatkan dan disetor penuh dalam paid capital in common B shares from Initial
saham biasa kelas B sejak Penawaran Public Offering of shares up to December 31,
Umum Saham Perdana sampai dengan 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
31 Desember 2005/ Total saham sebelum Penawaran Umum Saham Perdana/
December 31, 2005 Total shares before Initial Public Offering 4.760.000.050
30 Juni 2006/ Penawaran Umum Saham Perdana sejumlah 843.765.500
June 30, 2006 lembar saham/
Initial Public Offering of shares of 843,765,500 shares 5.603.765.550
30 hari bursa sejak tanggal 10 Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
Juli 2007/30 trading days saham sejumlah 47.864.000 lembar saham/
starting July 10, 2007 Exercise of management stock option program of 47,864,000
shares 5.651.629.550
- 24 -
Page 35
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2007/30 trading days saham sejumlah 39.370.500 lembar saham/
starting November 1, 2007 Exercise of management stock option program of 39,370,500
shares 5.691.000.050
30 hari bursa sejak tanggal 10 Juli Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2008/ saham sejumlah 740.500 lembar saham/
30 trading days starting July 10, Exercise of management stock option program of 740,500
2008 shares 5.691.740.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2008/30 trading days saham sejumlah 780.500 lembar saham/
starting November 1, 2008 Exercise of management stock option program of 780,500
shares 5.692.521.050
30 hari bursa sejak tanggal 10 Juli Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2009/ saham sejumlah 7.156.500 lembar saham/
30 trading days starting July 10, Exercise of management stock option program of 7,156,500
2009 shares 5.699.677.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2009/30 trading days saham sejumlah 1.092.000 lembar saham/
starting November 1, 2009 Exercise of management stock option program of 1,092,000
shares 5.700.769.550
26 November 2009/ Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak
November 26, 2009 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 286.050.768 lembar
saham/
Limited Public Offering I with the Issuance of Pre-emptive Rights
of 286,050,768 shares 5.986.820.318
30 hari bursa sejak tanggal 10 Juli Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2010/ saham sejumlah 129.687.500 lembar saham/
30 trading days starting July 10, Exercise of management stock option program of 129,687,500
2010 shares 6.116.507.818
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2010/30 trading days saham sejumlah 16.254.500 lembar saham/
starting November 1, 2010 Exercise of management stock option program of 16,254,500
shares 6.132.762.318
26 Januari 2011/ Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan Hak
January 26, 2011 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 1.787.960.495 lembar
saham/
Limited Public Offering II with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 1,787,960,495 shares 7.920.722.813
30 hari bursa sejak tanggal 10 Juli Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2011/ saham sejumlah 12.705.000 lembar saham/
30 trading days starting July 10, Exercise of management stock option program of 12,705,000
2011 shares 7.933.427.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2011/30 trading days saham sejumlah 269.000 lembar saham/
starting November 1, 2011 Exercise of management stock option program of 269,000
shares 7.933.696.813
30 hari bursa sejak tanggal 10 Juli Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2012/ saham sejumlah 14.346.000 lembar saham/
30 trading days starting July 10, Exercise of management stock option program of 14,346,000
2012 shares 7.948.042.813
- 25 -
Page 36
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2012/30 trading days saham sejumlah 680.500 lembar saham/
starting November 1, 2012 Exercise of management stock option program of 680,500
shares 7.948.723.313
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2 Januari 2013/30 trading days saham sejumlah 352.500 lembar saham/
starting January 2, 2013 Exercise of management stock option program of 352,500
shares 7.949.075.813
30 hari bursa sejak tanggal 25 Mei Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2013/ saham sejumlah 9.954.500 embar saham/
30 trading days starting May 25, Exercise of management stock option program of 9,954,500
2013 shares 7.959.030.313
7 Januari 2014/ Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka penerbitan Hak
January 7, 2014 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah1.106.252.141 lembar
saham/
Limited Public Offering III with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 1,106,252,141 shares 9.065.282.454
27 Juli 2018/ Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan Hak
July 27, 2018 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 2.565.288.316 lembar
saham/
Limited Public Offering IV with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 2,565,288,316 shares 11.630.570.770
29 Juni 2020/ Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan Hak
June 29, 2020 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 4.660.763.499 lembar
saham/
Limited Public Offering V with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 4,660,763,499 shares 16.291.334.269
2 September 2020/ Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
September 2, 2020 ("PMTHMETD") sejumlah 16.360.578.974 lembar saham/
Non Pre-Preemptive Private Placement with the Issuances of
16,360,578,974 shares 32.651.913.243
2 Desember 2021/ Penawaran Umum Terbatas VI dalam rangka penerbitan Hak
December 2, 2021 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 35.214.288.984
lembar saham/
Limited Public Offering VI with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 35,214,288,984 shares 67.866.202.200
9 Juni 2023/ Penawaran Umum Terbatas VII dalam rangka penerbitan Hak
June 9, 2023 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 119.999.999.692
lembar saham/
Limited Public Offering VI with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 119,999,999,692 shares 187.866.201.892
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Bank preparing the consolidated financial statements of
dan Entitas anak (“Grup”) adalah seperti dijabarkan the Bank and it’s subsidiaries (the “Group”) are set
di bawah ini: out below:
- 26 -
Page 37
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia, Buku Panduan Accounting Standards of the Indonesian
Akuntansi Perbankan bagi Bank Umum Institute of Accountants, The Banking
Kovensional (BPAK), Panduan Akuntansi Accounting Handbook for Conventional
Perbankan Syariah (PAPSI) dan Peraturan No. Commercial Banks (BPAK) and the Islamic
VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Banking Accounting Guide (PAPSI). and
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation
Publik”. and Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”.
Laporan keuangan entitas anak yang bergerak The subsidiary’s financial statements which
di bidang perbankan Syariah disajikan sesuai operates under Sharia banking have been
dengan Implementasi Standar Akuntansi presented in accordance with Implementation of
Keuangan (“ISAK”) 101 (Revisi 2016) tentang Financial Accounting Standards (“IFAS”) 101
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, ISAK (Revised 2016) regarding “Sharia Financial
102 (Amendemen 2013) tentang “Akuntansi Statements Presentation”, IFAS 102
Murabahah”, ISAK 103 tentang “Akuntansi (Amendment 2013) regarding “Murabahah
Salam”, ISAK 104 (Amendemen 2016) tentang Accounting”, IFAS 103 regarding “Salam
“Akuntansi Istishna”, ISAK 105 tentang Accounting”, IFAS 104 (Amendment 2016)
“Akuntansi Mudharabah”, ISAK 106 tentang regarding “Istishna Accounting”, IFAS 105
“Akuntansi Musyarakah”, ISAK 107 regarding “Mudharabah Accounting”, IFAS 106
(Amendemen 2016) tentang “Akuntansi Ijarah”, regarding “Musyarakah Accounting”, IFAS 107
ISAK 110 (Revisi 2015), “Akuntansi Sukuk”, dan (Amendment 2016) regarding “Ijarah
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Accounting”, IFAS 110 (Revised 2015)
Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas “Accounting for Sukuk”, and Indonesian Sharia
kerjasama Ikatan Akuntan Indonesia dengan Banking Accounting Guidelines (“PAPSI”) as
Bank Indonesia. issued under the cooperation between
Indonesian Institute of Accountants and Bank
Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan nilai historis kecuali untuk been prepared under the historical cost
beberapa akun yang dinilai menggunakan convention except for certain accounts which
dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan are valued on other measurement basis as
pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. described in the accounting policies for such
Laporan keuangan konsolidasian disusun accounts. The consolidated financial statements
berdasarkan akuntansi akrual kecuali laporan are prepared under the accrual basis of
arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated
statement of cash flows.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung yang prepared using the direct method which
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas presents receipts and payments of cash and
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam cash equivalents which are classified into
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. operating, investing, and financing activities.
- 27 -
Page 38
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara statements are rounded to and stated in millions
khusus, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang of Rupiah, unless otherwise stated.
terdekat.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lainnya disajikan terpisah antara akun-akun (OCI) are presented separately between items
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan to be reclassified to profit or loss and those
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke items not to be reclassified to profit or loss.
laba rugi.
Dalam penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial
konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi statements in conformity with Indonesian
Keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi Financial Accounting Standards requires the
dan asumsi yang memengaruhi: use of estimates and assumptions that affects:
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan assets and liabilities at the date of the
konsolidasian; consolidated financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama - the reported amounts of revenues and
periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi from those estimates.
semula.
Pertimbangan profesional dan estimasi The most significant uses of the judgment and
signifikan dalam menentukan jumlah yang estimates in determining the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian recognized in the consolidated financial
adalah sebagai berikut: statements are as follows:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur Cadangan Kerugian When measuring Expected Credit Losses
Ekspektasian (ECL), Grup menggunakan (ECL), the Group uses reasonable and
informasi masa depan yang wajar dan dapat supportable forward-looking information, which
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk is based on assumptions for the future
pergerakan masa depan dari berbagai movement of different economic drivers and
pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak how these drivers will affect each other.
ini akan saling memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian Loss given default is an estimate of the loss
yang timbul karena gagal bayar. Perhitungan arising on default. It is based on the difference
didasarkan pada perbedaan antara arus kas between the contractual cash flows due and
kontraktual terutang dan yang diharapkan akan those that the lender would expect to receive,
diterima, dengan mempertimbangkan arus kas taking into account cash flows from collateral
dari agunan dan peningkatan kredit integral. and integral credit increase.
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default measuring ECL. Probability of default is an
adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, historical data, assumptions and expectations
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. of future conditions.
- 28 -
Page 39
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil ‘semata dari assets depends on the results of the SPPI and
pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) dan uji the business model test (please see financial
model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada assets sections of Note 2d). The Group
Catatan 2d). Grup menentukan model bisnis determines the business model at a level that
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana reflects how group of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola bersama managed together to achieve a particular
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian business objective. This assessment includes
ini mencakup penilaian yang mencerminkan judgement reflecting all relevant evidence
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana including how the performance of the assets is
kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, evaluated and their performance measured, the
risiko yang memengaruhi kinerja aset dan risks that affect the performance of the assets
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana and how these are managed and how the
manajer aset diberi kompensasi. Grup managers of the assets are compensated.
memantau aset keuangan yang diukur pada The Group monitors financial assets measured
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar at amortised cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income that are derecognized
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo prior to their maturity to understand the reason
untuk memahami alasan pelepasannya dan for their disposal and whether the reasons are
apakah alasan tersebut konsisten dengan consistent with the objective of the business for
tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. which the asset was held. Monitoring is part of
Pemantauan adalah bagian dari penilaian the Group’s continuous assessment of whether
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di the business model for which the remaining
mana aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap financial assets are held continues to be
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi appropriate and if it is not appropriate whether
perubahan dalam model bisnis dan dengan there has been a change in business model
demikian terdapat perubahan prospektif and so a prospective change to the
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. classification of those assets. No such changes
Tidak ada perubahan yang diperlukan selama were required during the periods presented.
periode yang disajikan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determine the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan mempertimbangkan definisi and liabilities by considering the definition set
yang ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, forth in SFAS 71. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui assets and liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group accounting policies
seperti diungkapkan pada Catatan 2d atas as disclosed in Note 2d to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments (Note 46)
(Catatan 46)
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar statement of financial position cannot be
aktif, nilai wajar aset keuangan dan liabilitas derived from active markets, they are
keuangan ditentukan dengan menggunakan determined using a variety of valuation
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan techniques that include the use of mathematical
- 29 -
Page 40
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
model matematika. Masukan (input) untuk models. The inputs to these models are derived
model ini berasal dari data pasar yang bisa from observable market data where possible,
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila but where observable market data are not
data pasar yang bisa diamati tersebut tidak available, management judgment is required to
tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan establish fair values. The judgments include
untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan considerations of liquidity and model inputs
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan such as volatility for long term derivatives and
masukan model seperti volatilitas untuk discount rates, prepayment rates, and default
transaksi derivatif yang berjangka waktu rate assumptions.
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan
dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama, tetapi penurunan nilai characteristics, but the individually impaired
secara individu belum dapat diidentifikasi. items cannot yet be identified. In assessing the
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan need for collective allowances, management
kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor- considers factors such as credit quality and type
faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. of product. In order to estimate the required
Guna membuat estimasi cadangan yang allowance, assumptions are made to define the
diperlukan, manajemen membuat asumsi untuk way inherent losses are modelled and to
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk determine the required input parameters, based
menentukan parameter input yang diperlukan, on historical experiences, current economic
berdasarkan pengalaman masa lalu, kondisi conditions and forecast on future economic
ekonomi saat ini dan prakiraan kondisi ekonomi condition. The accuracy of the allowances
dimasa depan. Keakuratan penyisihan depends on how well these estimate future
tergantung pada seberapa baik estimasi arus cash flows for specific counterparty allowances
kas masa depan untuk cadangan counterparty and the model assumptions and parameters are
tertentu dan asumsi model dan parameter yang used in determining collective allowances.
digunakan dalam menentukan cadangan
kolektif.
Grup mereviu kredit yang diberikan dan piutang The Group review their individually significant
yang signifikan secara individual pada setiap loans and receivables at each consolidated
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statement of financial position date to assess
apakah penurunan nilai harus dicatat pada laba whether an impairment loss should be recorded
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen in the profit or loss. In particular, judgment by
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu management is required in the estimation of the
arus kas di masa mendatang ketika amount and timing of future cash flows when
menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi determining the impairment loss. In estimating
arus kas ini, Grup membuat justifikasi tentang these cash flows, the Group make judgments
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi neto about the debtor’s financial situation and the net
agunan. Estimasi-estimasi ini didasarkan pada realizable value of collateral. These estimates
asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan are based on assumptions about a number of
hasil aktual mungkin berbeda, yang tercermin factors and actual results may differ, resulting in
dalam perubahan di masa mendatang future changes to the allowance for impairment
cadangan penurunan nilai tersebut. losses.
Grup mereviu efek utang yang diklasifikasikan The Group review their debt securities
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba classified as measured at fair value through
rugi, diukur pada nilai wajar melalui penghasilan profit or loss, measured at fair value through
komprehensif lain, dan diukur dengan biaya other comprehensive income, and measured at
perolehan diamortisasi pada setiap tanggal amortised costs investments at each
laporan posisi keuangan konsolidasian untuk consolidated statement of financial position
menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. date to assess whether they are impaired. This
Penilaian tersebut memerlukan pertimbangan requires similar judgment as applied to the
yang sama seperti yang diterapkan pada individual assessment of loans.
penilaian individual pada kredit yang diberikan.
- 30 -
Page 41
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets (Notes 13,
(Catatan 13, 14, dan 15) 14, and 15)
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Group evaluate impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets if there is event or change in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstance that may indicate that the carrying
bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak amount of the non-financial assets may not be
dapat dipulihkan kembali. recovered.
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of
atau Unit Penghasil Kas ("UPK") melebihi nilai an asset or Cash Generating Unit ("CGU")
terpulihnya, yaitu mana yang lebih besar antara exceeds its recoverable amount, which is the
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan higher of its fair value less costs to sell and its
nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada ketersediaan data calculation is based on available data from
dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm's length
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa transaction of similar assets or observable
atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi market prices less incremental costs for
dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Aset pajak tangguhan (Catatan 21.d) Deferred tax assets (Note 21.d)
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the likely timing on level of future taxable profits,
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future tax planning strategy.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan
strategi rencana perpajakan ke depan.
Liabilitas kesejahteraan karyawan (Catatan 37) Liability for employee service entitlements
(Note 37)
Program-program pensiun ditentukan Pension programs are determined based on
berdasarkan perhitungan aktuarial. Perhitungan actuarial valuation. The actuarial valuation
aktuarial menggunakan asumsi-asumsi seperti involves assumptions such as discount rate,
tingkat diskonto, tingkat pengembalian aset, expected rate of returns on plan assets, salary
tingkat kenaikan penghasilan, tingkat kematian, increase rate, mortality rate, resignation rate,
tingkat pengunduran diri, dan lain-lain. and others.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful lives
ekonomis aset tetap Grup antara 4 sampai of the Group’s fixed assets to be within 4 to 20
dengan 20 tahun. Ini merupakan masa manfaat years. These are common life expectancies
ekonomis yang secara umum diharapkan dalam applied in the banking industries. Changes in
industri perbankan. Perubahan tingkat the expected level of usage and technological
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat development could impact the economic useful
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai lives and the residual values of these assets,
sisa aset, dan karenanya beban penyusutan and therefore future depreciation charges could
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih be revised. Further details are disclosed in
rinci diungkapkan dalam Catatan 2p dan 13. Notes 2p and 13.
- 31 -
Page 42
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Revaluasi atas tanah (Catatan 13) Revaluation of land (Note 13)
Grup menggunakan penilai independen untuk The Group use an independent appraiser to
menilai nilai wajar atas tanah. Tanah dinilai assess the fair value of the lands. Lands are
dengan mengacu kepada bukti berdasarkan valued by referencing to market-based
pasar, menggunakan harga yang sebanding evidence, using comparable prices adjusted for
setelah disesuaikan dengan faktor pasar specific markets factors such as the location
spesifik seperti lokasi dan kondisi dari tanah. and condition of the land.
Estimasi masa sewa Estimation of lease term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing- When estimating the lease term of the
masing perjanjian sewa, manajemen respective lease arrangement management
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang memberikan insentif ekonomik untuk create an economic incentive to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk extension option, or not to exercise atermination
tidak mengeksekusi opsi penghentian, option, including any expected changes in facts
termasuk perubahan fakta atau keadaan yang and circumstances from the commencement
diekspektasi dari tanggal permulaan hingga date until the exercise date of the option.
tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau Extension options (or periods after termination
periode setelah opsi penghentian) hanya options) are only included in the lease term if
diperhitungkan dalam masa sewa jika sewa the lease is reasonably certain to be extended
cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak (or not terminated).
dihentikan).
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan laporan keuangan the financial statements of the Bank and
entitas anak. financial statements of its subsidiaries.
Pengendalian diperoleh ketika Bank terekspos, Control is achieved when the Bank is exposed,
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki involvement with the investee and has the
kemampuan untuk memengaruhi pengembalian ability to affect those returns through its power
tersebut melalui kekuasaan yang dimiliki. over the investee.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas Where an entity either began or ceased to be
dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha entitas yang operations of that entity are included into
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan theconsolidated financial statements only from
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat the date that the control commenced or up to
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau the date that control ceased.
hingga saat pengendalian atas entitas tersebut
berakhir.
Dalam mencatat akuisisi entitas anak The purchase method of accounting is used to
digunakan metode pembelian. Biaya akuisisi account for the acquisition of subsidiary. The
diukur sebesar nilai wajar aset yang cost of an acquisition is measured at the fair
diserahkan, saham yang diterbitkan atau value of the assets given up, shares issued or
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi. liabilities assumed at the date of acquisition.
Biaya transaksi, selain biaya yang berhubungan Transaction cost, excluding debt or equity
dengan penerbitan instrumen utang atau instrument issuance cost which is borne by the
ekuitas yang ditanggung oleh Bank Bank in relation with business combination, is
sehubungan dengan kombinasi bisnis, charged to expense when incurred. The excess
dibebankan pada saat terjadinya. Kelebihan of the cost of acquisition over the fair value of
biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto entitas the net assets of the subsidiary acquired is
anak dicatat sebagai goodwill (Catatan 2q.i recorded as goodwill (Note 2q.i for the
untuk kebijakan akuntansi atas goodwill). accounting policy on goodwill).
- 32 -
Page 43
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant intercompany balances and
termasuk keuntungan/kerugian yang belum transactions, including unrealized gain/loss, are
direalisasi antar entitas dieliminasi untuk eliminated to reflect the financial position and
mencerminkan posisi keuangan dan hasil results of operations of the Group as one
usaha Grup sebagai satu kesatuan usaha. business entity.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniformed accounting policy for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan circumstances. The principal accounting
akuntansi utama yang digunakan dalam policies adopted in preparing the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian, financial statements have been consistently
telah diterapkan secara konsisten oleh entitas applied by the subsidiaries, unless otherwise
anak, kecuali dinyatakan lain. stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
pada pemilik entitas induk dan pada equity holders of the parent entity and to the
kepentingan non-pengendali. Seluruh non-controlling interest. Total comprehensive
penghasilan komprehensif diatribusikan pada income is attributable to the equity holders of
pemilik entitas induk dan pada kepentingan the parent entity and to the non-controlling
non-pengendali bahkan jika hal ini interest even if this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan non-pengendali interest having a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translations
i. Mata uang penyajian i. Presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan presented in Rupiah, which is the functional
mata uang fungsional Grup. currency of the Group.
ii. Transaksi dan saldo ii. Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in a foreign
dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan currency are converted into Rupiah using
menggunakan kurs pada tanggal-tanggal the spot rate at those transaction dates. At
transaksi tersebut. Pada tanggal the reporting date, monetary assets and
pelaporan, aset dan liabilitas moneter liabilities in foreign currencies are
dalam mata uang asing dijabarkan ke translated using the reporting (closing) rate
dalam mata uang Rupiah dengan determined by Bank Indonesia based on
menggunakan kurs laporan (penutupan) the Reuters spot rate at 16.00 Western
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Indonesia Time (“WIB”) prevailing at that
berdasarkan kurs spot Reuters pada pukul date.
16.00 Waktu Indonesia Barat (“WIB”) yang
berlaku pada tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui pada laba rugi, and liabilities are recognized in the profit or
kecuali apabila ditangguhkan pada bagian loss, except when deferred in equity as
ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang qualifying cash flow hedges.
memenuhi syarat.
- 33 -
Page 44
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translations (continued)
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt marketable
utang dan aset moneter keuangan lain yang securities and other monetary financial assets
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai measured at fair value are included in foreign
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih exchange gains and losses.
kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran jumlah dalam translation of foreign currency amounts into
mata uang asing ke dalam Rupiah pada tanggal Rupiah as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2022:
2023 2022
Poundsterling Inggris 19.626 17.022 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 17.038 14.972 European Euro
Dolar Amerika Serikat 15.397 15.228 United States Dollar
Dolar Singapura 11.676 10.644 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.521 9.901 Australian Dollar
China Yuan 2.170 2.146 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 1.970 1.940 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 109 106 Japanese Yen
Won Korea Selatan 12 11 South Korean Won
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, tagihan derivatif, surat-surat berharga Bank Indonesia and other banks, derivative
dengan janji dijual kembali, tagihan surat-surat receivables, marketable securities purchased
berharga yang dibeli dengan janji dijual with agreement to resell, marketable securities
kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, receivables purchased with agreement to
kredit yang diberikan dan pembiayaan piutang re-sell, bills and other receivables, loans and
syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, sharia receivables financing, acceptances
bunga yang masih akan diterima, dan aset lain- receivable, investments in shares, interest
lain (setoran jaminan). receivables, and other assets (guarantee
deposit).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan nasabah, simpanan dari liabilities immediately payable, deposits from
bank lain, liabilitas derivatif, surat-surat customers, deposits from other banks,
berharga yang dijual dengan janji dibeli derivative payable, marketable securities sold
kembali, liabilitas akseptasi, surat berharga under agreement to repurchase, acceptances
yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga payable, marketable securities issued,
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain- borrowings, interest payable, and other
lain. liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan Financial assets are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets held at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss (FVTPL);
(FVTPL);
• Diukur pada biaya diamortisasi; dan • Amortized cost; and
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets held at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (FVTOCI). (FVTOCI).
- 34 -
Page 45
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan categories based on the business model
model bisnis dimana aset keuangan within which they are held, and their
tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan Financial assets can only be held at
sebagai biaya perolehan diamortisasi jika amortized cost if the instruments are held
instrumen dimiliki dalam rangka in order to collect the contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual (“hold to flows (“hold to collect”), and where those
collect”), dan dimana arus kas kontraktual contractual cash flows are solely payments
tersebut semata dari pembayaran pokok of principal and interest (SPPI). Principal
dan bunga (SPPI). Pokok merupakan nilai represents the fair value of the instrument
wajar dari instrumen pada saat pengakuan at the time of initial recognition. Interest in
awal. Bunga dalam hal ini merupakan this context represents compensation for
kompensasi untuk nilai waktu uang dan the time value of money and associated
risiko kredit terkait beserta kompensasi credit risks together with compensation for
untuk risiko lain dan biaya yang konsisten other risks and costs consistent with a
dengan persyaratan dalam peminjaman basic lending arrangement and a profit
standar dan marjin laba. Kategori aset ini margin. This requires an assessment at
membutuhkan penilaian persyaratan initial recognition of the contractual terms
kontraktual pada saat pengakuan awal to determine whether it contains a term that
untuk menentukan apakah kontrak could change the timing or amount of cash
mengandung persyaratan yang dapat flows in a way that is inconsistent with the
mengubah waktu atau jumlah dari arus kas SPPI criteria.
yang tidak konsisten dengan persyaratan
SPPI.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
memiliki karakteristik SPPI, Grup flows have SPPI characteristics, the Group
mempertimbangkan persyaratan considers the contractual terms of the
kontraktual atas instrumen tersebut. Hal ini instrument. This includes assessing
termasuk dalam hal menilai apakah aset whether the financial asset contains a
keuangan mengandung ketentuan contractual term that could change the
kontraktual yang dapat mengubah waktu timing or amount of contractual cash flows
atau jumlah arus kas kontraktual such that it would not meet this condition.
sehingga tidak dapat memenuhi kondisi In making the assessment, the Group
SPPI. Dalam melakukan penilaian, Grup considers:
mempertimbangkan:
• Kejadian kontinjensi yang akan • Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
• Fitur leverage; dan • Leverage features; and
• Persyaratan pelunasan dipercepat • Prepayment and extension terms.
atau perpanjangan fasilitas.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to Assets may be sold out of hold to collect
collect ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in
kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in
atau tidak sering. nature.
- 35 -
Page 46
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial asset debt instruments where the
dimana tujuan model bisnis dicapai dengan business model objectives are achieved by
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting the contractual cash flows and by
menjual aset (“hold to collect and sell”) dan selling the assets (“hold to collect and sell”)
memiliki arus kas SPPI, diklasifikasikan and that have SPPI cash flows are held at
sebagai FVTOCI, dengan laba rugi yang FVTOCI, with unrealized gains or losses
belum direalisasi ditangguhkan di deferred in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain sampai aset until the asset is derecognized.
tersebut diberhentikan.
Seluruh aset keuangan lainnya akan All other financial assets will mandatorily be
dipersyaratkan diklasifikasikan sebagai held at FVTPL. Financial assets may be
FVTPL. Aset keuangan dapat ditetapkan designated at FVTPL only if doing so
sebagai FVTPL hanya jika ini dapat eliminates or reduces an accounting
mengeliminasi atau mengurangi mismatch.
accounting mismatch.
Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the classification
keuangan dan liabilitas keuangan pada of its financial assets and liabilities at initial
saat pengakuan awal. recognition.
(ii) Pengukuran awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets
keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui pada recognized on the settlement date,
tanggal penyelesaian, seperti tanggal i.e., the date that the companies
perusahaan berkomitmen untuk commit to purchase or sell the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets and liabilities not
atau liabilitas keuangan tidak diukur measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba and loss plus directly attributable
rugi, nilai wajar tersebut ditambah transaction costs. The subsequent
biaya transaksi yang dapat measurement of financial assets and
diatribusikan secara langsung. liabilities depends on their
Pengukuran aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and an additional charge that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not occur if the instrument is not acquired
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut or issued. For financial assets, transaction
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset costs are added to the amount recognized
keuangan, biaya transaksi ditambahkan in the initial recognition of the asset, while
pada jumlah yang diakui pada awal for financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized on initial recognition of a
- 36 -
Page 47
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengukuran awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
jumlah utang yang diakui pada pengakuan liability. The transaction costs are
awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut amortized over the terms of the instrument
diamortisasi selama umur instrumen based on the effective interest rate method
berdasarkan metode suku bunga efektif dan and recorded as part of interest income for
dicatat sebagai bagian dari pendapatan transaction costs related to the financial
bunga untuk biaya transaksi sehubungan asset or as part of interest expense for
dengan aset keuangan atau sebagai bagian transaction costs related to financial
dari beban bunga untuk biaya transaksi liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or loss
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai (fair value option). The fair value option is
wajar dapat digunakan hanya bila only applied when the following conditions
memenuhi ketetapan sebagai berikut: are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi ketidak- reduces or eliminates an accounting
konsistenan pengukuran dan pengakuan mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch) yang dapat
timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • • the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan, tetapi embedded derivative that must be
tidak dapat mengukur derivatif melekat bifurcated, but unable to measure the
secara terpisah. embedded derivative separately.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
a. Aset keuangan dan liabilitas keuangan a. Fair value through other comprehensive
dalam kelompok nilai wajar melalui income financial assets and financial
penghasilan komprehensif lain yang liabilities measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss are subsequently
laba rugi diukur pada nilai wajarnya. measured at fair value.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. b. Financial assets and other financial
lainnya yang diukur pada biaya liabilities which are measured at
perolehan diamortisasi, diukur pada amortised cost, are measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga interest method.
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. a. Financial assets are derecognized when:
pengakuannya jika:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan tersebut cashflows from the financial assets
berakhir; atau have expired; or
- 37 -
Page 48
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan b. a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
- Grup mentransfer hak untuk - - The Group has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau financial assets or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received cash
membayarkan arus kas yang flows in full without material delay to
diterima tersebut secara penuh a third party under a pass through
tanpa penundaan berarti kepada arrangement; and
pihak ketiga di bawah
kesepakatan pelepasan (pass
through arrangement); dan
- antara (a) Grup telah mentransfer - either (a) the Group has transferred
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and
manfaat atas aset, atau rewards of the asset, or
- (b) Grup tidak mentransfer maupun - (b) the Group has neither transferred
tidak memiliki secara substansial nor retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas aset, and rewards of the asset, but has
namun telah mentransfer kendali transferred control of the asset.
atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau di bawah kesepakatan pelepasan asset or has entered into a pass-through
(pass-through arrangement), dan arrangement, and has neither transferred
tidak mentransfer serta tidak nor retained substantially all risks and
mempertahankan secara substansial rewards of the asset nor transferred
seluruh risiko dan manfaat atas aset control of the asset, the asset is
dan masih memiliki pengendalian atas recognized to the extent of the Group’s
aset, aset diakui sebesar keterlibatan continuing involvement in the asset.
Grup yang berkelanjutan atas aset
tersebut.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship with the
waktu dekat atau hubungan normal borrowers has ceased to exist. When a
dengan debitur telah berakhir. Kredit loan is deemed uncollectible, it is written
yang tidak dapat dilunasi off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e. liabilities
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas stated in the contract are released or
yang ditetapkan dalam kontrak cancelled or have expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kedaluwarsa.
- 38 -
Page 49
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms, or
keadaan yang secara substansial the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an exchange
liabilitas yang ada yang secara or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi yang the recognition of a new liability, and the
diperlakukan sebagai penghentian difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas awal dan amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru, dan consolidated statement of profit and loss
perbedaan nilai tercatat masing- and other comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income as
komprehensif lain serta aset keuangan well as financial assets and financial
dan liabilitas keuangan yang liabilities recorded at amortized cost are
dicatat berdasarkan biaya perolehan recognized in the consolidated
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi konsolidasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi asset is the amortized cost of a financial
aset keuangan sebelum disesuaikan asset before adjusting for allowance for
dengan cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan awal, deteriorated at initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by
menerapkan tingkat bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi amortized cost of the financial assets. If
dari aset keuangan tersebut. Jika aset the asset no longer deteriorates, the
tersebut tidak lagi memburuk, maka calculation of interest income will still be
perhitungan pendapatan bunga akan calculated by applying the effective
tetap dihitung dengan menerapkan interest rate to the amortized cost of the
tingkat bunga efektif terhadap biaya financial asset.
perolehan diamortisasi dari aset
keuangan tersebut.
- 39 -
Page 50
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
a. Untuk aset keuangan yang memburuk a. For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka perhitungan interest income will be calculated by
pendapatan bunga akan dihitung applying an effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the gross carrying amount of the
efektif terhadap nilai tercatat bruto dari financial asset.
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan dalam assets measured at fair value through
kelompok diukur pada nilai wajar other comprehensive income are
melalui penghasilan komprehensif lain recognized directly in the statement of
diakui secara langsung dalam comprehensive income (as part of
laporan laba rugi komprehensif equity) until the financial assets are
(merupakan bagian dari ekuitas) sampai derecognized or impaired, except for
aset keuangan tersebut dihentikan the gain or loss resulting from the
pengakuannya atau adanya penurun change in exchange rates for debt
nilai, kecuali keuntungan atau kerugian instruments.
akibat perubahan nilai tukar untuk
instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or
pengakuannya atau dilakukan penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in profit or loss.
harus diakui pada laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the recorded
antara nilai tercatat dengan nilai wajar value and fair value is recognized in profit or
diakui sebagai keuntungan atau kerugian loss on the statement of profit or loss and
pada laba rugi. other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other comprehensive
komprehensif lain dicatat sebesar nilai income are recorded at their fair values.
wajarnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
- 40 -
Page 51
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain ke klasifikasi biaya to the amortized cost is recorded at fair
perolehan yang diamortisasi dicatat pada value at the date of reclassification.
nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Unrealized gain or losses are removed from
Keuntungan atau kerugian yang belum equity and are adjusted againts the fair
direalisasi dihapus dari ekuitas dan value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke value through profit or loss to amortized cost
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classification is recorded at fair value.
komprehensif lain dicatat pada wajar.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup when, and only when, the Group have a
memiliki hak yang berkekuatan hukum legal right to offset the amounts and intends
untuk melakukan saling hapus atas jumlah either to settle on a net basis or to realize
yang telah diakui tersebut dan adanya the asset and settle the liability
maksud untuk menyelesaikan secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legal enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cummulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan metode rate method of any difference between the
suku bunga efektif yang dihitung dari initial amount recognized and the maturity
selisih antara nilai pengakuan awal dan amount, minus any reduction for
nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
- 41 -
Page 52
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (lanjutan) (viii) Amortized cost measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to
mengalihkan liabilitas terjadi: sell an asset or paid to transfer a liability
takes place either:
• di pasar utama untuk aset dan • • in the principal market for the assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
• jika tidak terdapat pasar utama, • • in the absence of a principal market, in
dipasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their own economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan The fair value for loans and receivables as
dan piutang, serta liabilitas kepada bank well as liabilities to banks and customers
dan nasabah ditentukan menggunakan are determined using a present value
nilai berdasarkan arus kas kontraktual, model on the basis of contractually agreed
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, cash flows, taking into account credit
likuiditas dan biaya. quality, liquidity and costs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada level hierarki nilai classified within fair value hierarchy, based
wajar, berdasarkan tingkatan input on the lowest level input that is significant
terendah yang signifikan atas pengukuran to the fair value measurement as a whole:
nilai wajar secara keseluruhan:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa • Level 1: quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
• Level 2: input selain harga kuotasian • • Level 2: inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang included in level 1 for the asset and
dapat diobservasi untuk aset dan liability, which is directly or indirectly
liabilitas, baik secara langsung atau observable.
tidak langsung.
• Level 3: input yang tidak dapat • • Level 3: unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas. asset and liability.
Metode dan asumsi signifikan yang The methods and significant assumptions
digunakan untuk menentukan nilai wajar used to determine the fair value of financial
dari instrumen keuangan adalah sebagai instruments are as follows: (i) where
berikut: (i) jika tersedia, Grup mengukur available, the Group measures the fair
nilai wajar instrumen keuangan dengan value of financial instruments using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen tersebut, atau (ii) jika instrument, or (ii) if the market is for a
pasar untuk suatu instrumen keuangan financial instrument is inactive, the Group
tidak aktif, Grup menentukan nilai wajar determines fair value using valuation model
dengan menggunakan model penilaian that most appropriately reflects the nature,
- 42 -
Page 53
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
yang paling tepat mencerminkan sifat, characteristics and risks of each financial
karakteristik dan risiko dari masing- instrument. In addition, when using quoted
masing instrumen keuangan. Selain itu, prices obtained from third parties, the
ketika menggunakan harga kuotasian Group verifies whether the prices are valid
yang diperoleh dari pihak ketiga, Grup using appropriate methods, such as
memverifikasi apakah harga tersebut valid confirming the valuation techniques and
dengan menggunakan metode yang inputs used and comparing them with the
tepat, seperti konfirmasi teknik penilaian fair value of similar financial instruments.
dan input yang digunakan dan
membandingkannya dengan nilai wajar
instrumen keuangan serupa.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements
berulang, Grup menentukan apakah on a recurring basis, Group determine
terjadi transfer antara level di dalam whether transfers have occured between
hierarki dengan cara mengevaluasi levels in the hierarchy by re-assessing
kategori (berdasarkan input level terendah categorisation (based on the lowest level
yang signifikan dalam pengukuran nilai input that is significant to the fair value
wajar) setiap akhir periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
(x) Investasi pada sukuk (x)
(xi) Investment in sukuk
Grup menerapkan PSAK 110 (Revisi The Group has applied SFAS 110 (Revised
2020) “Akuntansi Sukuk”. PSAK 110 2020) “Accounting for Sukuk”. SFAS 110
ini mengatur mengenai pengakuan, establishes the recognition, measurement,
pengukuran, penyajian, dan presentation, and disclosures of sukuk
pengungkapan transaksi sukuk Ijarah dan Ijarah and sukuk mudharabah transactions.
sukuk mudharabah.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Sebelum pengakuan awal, Grup Before the initial recognition, the Group
menentukan klasifikasi investasi pada determine the classification of investment in
sukuk berdasarkan tujuan investasi Grup. sukuk based on the purpose of the Groups’
Klasifikasi dalam investasi pada sukuk investment. The classification of investment
terdiri dari: in sukuk comprises of:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan entity that aims to acquire assets in order
utama untuk memperoleh arus kas to collect contractual cash flows and there
kontraktual dan terdapat persyaratan is a contractual requirement to determine
kontraktual dalam menentukan tanggal the specific date of principal payments
tertentu pembayaran pokok dan/atau and/or the result.
hasilnya.
Pada saat pengukuran awal, investasi At the initial measurement, the investment
dicatat sebesar biaya perolehan dan is recorded at acquisition cost which
biaya perolehan ini termasuk biaya includes the transaction cost. After the
transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the investment in sukuk
investasi pada sukuk ini diukur pada is measured at amortised cost. The
nilai perolehan yang diamortisasi. difference between acquisition cost and
Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal value is amortized using straight
nominal diamortisasi secara garis lurus line method during the term of the sukuk
selama jangka waktu instrumen sukuk. instrument.
- 43 -
Page 54
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Investasi pada sukuk (lanjutan) (x)
(xii)Investment in sukuk (continued)
- Nilai wajar melalui laba rugi - - Fair value through profit or loss
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investment in
pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sukuk is presented at acquisition cost
sebesar harga perolehan, namun harga which does not include transaction cost.
perolehan tersebut tidak termasuk biaya
transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam laba between fair value and recorded amount
rugi. is recognized in profit or loss.
- Nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investment in
pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sukuk is presented at acquisition cost which
sebesar harga perolehan dan biaya includes transaction cost.
perolehan ini termasuk biaya transaksi.
•
Setelah pengakuan awal, investasi diakui • After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and recorded amount is
penghasilan komprehensif lain. Selisih recognized in other comprehensive income.
antara biaya perolehan dan nilai nominal The difference between acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and nominal value is amortized using
jangka waktu instrumen sukuk dan diakui straight line method during the term of the
dalam laba rugi. sukuk instrument and recognized in profit or
loss.
•
Nilai wajar investasi ditentukan dengan • Fair value on investment is determined
mengacu pada hierarki sebagai berikut: according to following hierarchy:
•
i. harga kuotasi (tanpa penyesuaian) di • i. quoted price (excluding any adjustment)
pasar aktif, atau in active market, or
ii. input selain harga kuotasi yang iii. ii. other input other than quoted price
termasuk dalam huruf (i). included in (i).
•
Untuk investasi pada sukuk yang • For investment in sukuk classified as at
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya acquistion cost and at fair value through
perolehan dan nilai wajar melalui other comprehensive income, if there is an
penghasilan komprehensif lain, jika indication of impairment, the Group
terdapat indikasi penurunan nilai, maka measures the recoverable amount. If the
Grup mengukur jumlah terpulihkannya. Jika recoverable amount is less than recorded
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada amount, the Group recognize the
jumlah tercatat, maka Grup mengakui impairment losses. Recoverable amount
rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan represents the amount which will be
merupakan jumlah yang akan diperoleh recoverable from the principal repayment
dari pengembalian pokok tanpa regardless of its present value.
memperhitungkan nilai kininya.
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi • Investment income and amortization
disajikan secara neto dalam laba rugi. expense are presented in net amount in
the profit or loss.
b.
- 44 -
Page 55
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Investasi pada sukuk (lanjutan) (x)
(x) Investment in sukuk (continued)
Reklasifikasi • Reclassification
Grup tidak dapat mengubah klasifikasi • The Group cannot change investment
investasi, kecuali terdapat perubahan classification unless there is a change in
tujuan model usaha. Model usaha yang the business model purpose. Business
bertujuan untuk memperoleh arus kas model that is intended to collect
kontraktual didasarkan pada tujuan contractual cash flow is based on the
investasi yang ditentukan oleh Grup. Arus investment purpose set by the Group.
kas kontraktual yang dimaksud adalah arus The underlying contractual cash flow is
kas bagi hasil dan pokok dari sukuk the cash flow from revenue sharing and
mudharabah atau arus kas imbalan (ujrah) principal of sukuk mudharabah or benefit
dari sukuk Ijarah. Setelah pengakuan awal, cash flow (ujrah) from sukuk Ijarah. After
jika aktual berbeda dengan tujuan investasi initial recognition, if the actual differs
yang telah ditetapkan, maka Grup from the investment purpose initially set
menelaah kembali konsistensi tujuan by the Group, then the Group reconsider
investasinya. the consequences of the revised
investment purpose.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas For consolidated statement of cash flows
konsolidasian, kas dan setara kas terdiri atas presentation purposes, cash and cash
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada Bank equivalents consists of cash, current accounts
lain, dan penempatan pada Bank Indonesia dan with Bank Indonesia, current accounts with
Bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan other Banks, and placements with Bank
atau kurang sejak tanggal perolehan yang tidak Indonesia and other Banks with original
dijaminkan atau dibatasi penggunaannya. maturities of 3 (three) months or less from the
acquisition date, which are not pledged as
collateral or restricted for use.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain pada Current accounts with Bank Indonesia and
pengakuan awal diukur pada nilai wajar other banks are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs, if
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan any, and subsequently measured at their
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan amortized cost using effective interest rate
diamortisasi dengan menggunakan metode method. The allowance for impairment losses is
suku bunga efektif. Cadangan kerugian provided if there is an objective evidence of
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Placements with Bank Indonesia and other
lain pada pengakuan awal diukur pada nilai Banks are initially measured at fair value plus
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan and subsequently measured at their amortized
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode The allowance for impairment losses is
suku bunga efektif. Cadangan kerugian provided if there is an objective evidence of
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
- 45 -
Page 56
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
h. Surat-surat berharga h. Marketable securities
Surat-surat berharga terdiri dari Sertifikat Bank Marketable securities consist of Bank Indonesia
Indonesia (SBI), wesel ekspor, obligasi Certificates (SBI), export bills, government
pemerintah, obligasi korporasi, dan efek utang bonds, corporate bonds, and other debt
Iainnya. marketable securities.
Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai Sharia marketable securities are classified as
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. measured at amortised cost.
Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar Marketable securities are initially measured at
nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat fair value. Subsequently, marketable securities
berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu nilai are accounted for depending on their
wajar melalui laba rugi, pada biaya perolehan classification as fair value through profit or loss,
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan measured at amortised cost and fair value
komprehensif lain. through other comprehensive income.
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on
berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga diukur pada nilai 1. Marketable securities measured at
perolehan dicatat pada biaya perolehan amortised cost are carried at amortized
yang diamortisasi menggunakan metode cost using the effective interest rate
suku bunga efektif. method.
Aset dapat dijual dari portofolio diukur pada Assets may be sold out of amortized cost
nilai perolehan ketika terdapat peningkatan portfolios when there is an increase in
risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in
atau tidak sering. nature.
2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 3. 2. Marketable securities which are classified
sebagai dinilai pada nilai wajar melalui under fair value through other
penghasilan komprehensif lain dinyatakan comprehensive income investments are
pada nilai wajar. Pendapatan bunga stated at fair value. Interest income is
diakui dalam laporan laba rugi recognized in the consolidated statement
dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian menggunakan metode suku income using the effective interest method.
bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs Foreign exchange gains or losses on
atas surat-surat berharga diakui pada securities are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui Other fair value changes are recognized
langsung dalam ekuitas sampai surat- directly in equity until the securities is sold
surat berharga dijual atau mengalami or impaired, whereby the cumulative gains
penurunan nilai, dimana akumulasi and losses previously recognized in the
keuntungan dan kerugian yang equity are recognized in the consolidated
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
- 46 -
Page 57
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
h. Surat-surat berharga (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 4. 3. Fair value through profit or loss marketable
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada securities are carried at fair value.
nilai wajar.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the current year consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive
konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan income. The interest income from
bunga dari surat-surat berharga dicatat marketable securities is recorded in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian sesuai other comprehensive income according to
dengan persyaratan dalam kontrak. the terms of the contract.
i. Surat-surat berharga yang dibeli dengan i. Marketable securities purchased with
janji dijual kembali dan surat-surat berharga agreements to resell and marketable
yang dijual dengan janji dibeli kembali securities sold with agreements to
repurchase
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to
dijual kembali (reverse repo) diakui sebesar resell (reverse repo) are recognized as a repo
harga jual kembali surat berharga yang receivable in the amount of the resale price of
bersangkutan dikurangi pendapatan bunga the related securities, less unamortized interest.
yang belum diamortisasi. Selisih antara harga The difference between purchase price and the
beli dengan harga jual diperlakukan sebagai selling price is treated as unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi and is recognized as interest income in
dan diakui sebagai pendapatan bunga sesuai accordance with the period since the securities
dengan jangka waktu surat berharga dibeli are purchased until they are resold by using
hingga dijual kembali dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method. The
metode suku bunga efektif (EIR). Surat securities received are not recorded as assets
berharga yang dibeli tidak dibukukan sebagai on the consolidated statements of financial
aset dalam laporan posisi keuangan position because the ownership of the securities
konsolidasian karena kepemilikan surat remains with the seller. The allowance for
berharga tetap berada pada pihak penjual. impairment losses is provided if there is an
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk objective evidence of impairment (Note 2o).
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai
(Catatan 2o).
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji Marketables securities purchased under
untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai agreements to resell are classified as amortized
biaya perolehan yang diamortisasi. cost.
Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Securities sold under repurchase (repo)
dibeli kembali (repo) diakui sebesar harga agreements are recognized at the agreed
pembelian kembali yang disepakati dikurangi repurchase price less unamortized interest. The
beban bunga yang belum diamortisasi. Beban unamortized interest represents the difference
bunga yang belum diamortisasi merupakan between the selling price and the agreed
selisih antara harga jual dengan harga beli repurchase price and is recognized as interest
kembali yang disepakati dan diakui sebagai expense during the period from the sale of
beban bunga selama jangka waktu sejak surat securities to the date of repurchase by using
berharga dijual hingga dibeli kembali dengan Effective Interest Rate (EIR) method. The
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). securities sold are recorded as assets on the
Surat berharga yang dijual tetap dicatat sebagai consolidated statements of financial position
aset dalam laporan posisi keuangan because in substance the ownership of the
konsolidasian karena secara substansi securities remains with the Bank as the seller.
kepemilikan surat berharga tetap berada pada The allowance for impairment losses is
pihak Bank sebagai penjual. Cadangan provided if there is an objective evidence of
kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat impairment (Note 2o).
bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
- 47 -
Page 58
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
i. Surat-surat berharga yang dibeli dengan i. Marketable securities purchased with
janji dijual kembali dan surat-surat berharga agreements to resell and marketable
yang dijual dengan janji dibeli kembali securities sold with agreements to
(lanjutan) repurchase (continued)
Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Marketable securities sold under repurchased
dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas agreement are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost.
diamortisasi.
j. Instrumen derivatif j. Derivative instruments
Instrumen keuangan derivatif (termasuk Derivative financial instruments (including
transaksi mata uang asing untuk tujuan foreign currency transactions for funding and
pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar trading) are recognized in the consolidated
nilai wajar pada laporan posisi keuangan statement of financial position at their fair value.
konsolidasian. Nilai wajar ditentukan Fair value is determined based on quoted
berdasarkan harga pasar, model penentuan prices, pricing models or quoted prices of other
harga atau harga pasar instrumen lain yang instruments with similar characteristics.
memiliki karakteristik serupa. Derivatif dicatat Derivatives are recorded as assets when the
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif fair value is positive and liabilities when the fair
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai value is negative.
wajar negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gain or loss as a result of fair value changes on
perubahan nilai wajar kontrak derivatif yang a derivative contract not designated as a
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak hedging instrument (or derivative contract that
memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan does not qualify as a hedging instrument) is
sebagai lindung nilai) diakui dalam laba rugi recognized in the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya Loans are measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest rate method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses. Amortized
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan cost is calculated by taking into account any
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan discount or premium on acquisition and
diskonto atau premi pada saat akuisisi dan transaction costs that are an integral part of
biaya transaksi yang merupakan bagian tidak effective interest rate. The amortization is
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi recognized in the profit or loss. Allowance for
diakui pada laba rugi. Cadangan kerugian impairment losses is provided if there is an
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti objective evidence of impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized costs. Loans
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. under syndication or channelling are stated at
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi the principal amount equal to the risk portion
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar assumed by the Group.
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Grup.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka Syndicated, joint financing, and channeling
pembiayaan bersama, dan kredit penerusan loans are stated at the loan principal amount
dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan based on the risk participation by the Bank.
porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
- 48 -
Page 59
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Setelah syarat dan ketentuan kredit After the terms of loans have been
direnegosiasi, penurunan nilai diukur dengan renegotiated, any impairment is measured
menggunakan suku bunga efektif awal yang using the original effective interest rate as
dihitung sebelum persyaratan dimodifikasi dan calculated before the modification of terms and
kredit tersebut tidak lagi dianggap “past due”. the loan is no longer considered “past due”.
Manajemen akan melakukan penelaahan ulang Management continuously reviews renegotiated
atas kredit yang direnegosiasi secara loans to ensure that all criteria are met and that
berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua future payments are likely to occur. The loans
kriteria terpenuhi dan pembayaran di masa continue to be subject to an individual or
datang akan terjadi. Evaluasi penurunan nilai collective impairment assessment, following the
individual atau kolektif akan terus dilakukan impairment assessment of loans.
untuk kredit tersebut, mengikuti evaluasi
penurunan nilai atas kredit.
Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara Loss on loan restructuring which involves a
konversi sebagian kredit yang diberikan conversion of loans into equity or other financial
menjadi saham atau instrumen keuangan instruments in partial satisfaction of loans, is
Iainnya, diakui hanya apabila nilai wajar recognized only if the fair value of the equity or
penyertaan saham atau instrumen keuangan financial instruments received, reduced by
yang diterima dikurangi estimasi beban untuk estimated expenses to sell the equity or other
menjualnya adalah kurang dari nilai tercatat financial instruments, is less than the carrying
kredit yang diberikan. value of the loan.
Kredit yang dihapusbuku Written-off loans
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Group’s
pengembalian kredit atau hubungan normal normal relationship with the borrowers has
antara Grup dan debitur telah berakhir. Kredit ceased to exist. When loans are deemed
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan uncollectible, they are written-off against the
dengan mendebet cadangan kerugian related allowance for impairment losses.
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas Subsequent recoveries are credited to the
kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya allowance for impairment losses in the
dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan consolidated statement of financial position.
nilai kredit pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
l. Pembiayaan/Piutang syariah l. Sharia financing/Receivables
Termasuk dalam pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables include
adalah pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing,
musyarakah, dan piutang syariah. and sharia receivables.
Entitas anak Bank menerapkan ISAK 101 The Bank’s subsidiary implements IFAS 101
(Revisi 2016) tentang “Penyajian Laporan (Revised 2016) regarding “Sharia Financial
Keuangan Syariah”, ISAK 102 (Amandemen Statements Presentation”, IFAS 102
2016) tentang “Akuntansi Murabahah”, ISAK (Amendment 2016) regarding “Murabahah
103 tentang “Akuntansi Salam”, ISAK 104 Accounting”, IFAS 103 regarding “Salam
(Amandemen 2016) tentang “Akuntansi Accounting”, IFAS 104 (Amendment 2016)
Istishna”, ISAK 105 tentang “Akuntansi regarding “Istishna Accounting”, IFAS 105
Mudharabah”, ISAK 106 tentang “Akuntansi regarding “Mudharabah Accounting”, IFAS 106
- 49 -
Page 60
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
l. Pembiayaan/Piutang syariah (lanjutan) l. Sharia financing/Receivables (continued)
Musyarakah”, ISAK 107 (Amandemen 2016) regarding “Musyarakah Accounting”, IFAS 107
tentang “Akuntansi Ijarah”, ISAK 110 (Revisi (Amendment 2016) regarding “Ijarah
2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Accounting”, IFAS 110 (Revised 2015)
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia “Accounting for Sukuk”, Accounting Guidelines
(PAPSI Revisi 2013) dan Standar Akuntansi for Indonesian Sharia Banking (PAPSI Revised
Keuangan lain yang ditetapkan Ikatan Akuntan 2013) and other statement of Financial
Indonesia yang berkaitan dengan pengakuan, Accounting Standards established by the
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan Indonesia Institute of Accountants relating to
untuk topik tersebut. recognition, measurement, presentation, and
disclosure for those topics.
Pembiayaan mudharabah merupakan Mudharabah financing represents joint financing
pembiayaan kerjasama antara entitas anak between the Bank’s subsidiary as a fund owner
Bank sebagai pemilik dana dengan nasabah and customer as a business executor. Revenue
sebagai pelaksana usaha. Pembagian hasil sharing on the project or business is conducted
keuntungan dari proyek tersebut dilakukan in accordance with the agreed nisbah (pre-
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) determined ratio). Mudharabah financing are
yang telah disepakati bersama. Pembiayaan stated at their outstanding balance net of
mudharabah dinyatakan sebesar saldo allowance for losses.
pembiayaan dikurangi dengan cadangan
kerugian.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama yang terjadi diantara para the investors (musyarakah partners) to have a
pemilik modal (mitra musyarakah) untuk joint venture in a partnership with profit or loss
menggabungkan modal dan melakukan usaha sharing based on an agreement or
secara bersama dalam suatu kemitraan dengan proportionate capital contribution. Musyarakah
nisbah pembagian hasil atau kerugian sesuai financing is stated at their outstanding balance
dengan kesepakatan atau secara proporsional net of allowance for losses.
sesuai kontribusi modal. Pembiayaan
musyarakah dinyatakan sebesar saldo
pembiayaan dikurangi dengan cadangan
kerugian.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari Sharia receivables resulted from transactions
transaksi berdasarkan akad-akad murabahah, based on murabahah, istishna, qardh, and
istishna, qardh, dan ijarah. ijarah.
Piutang murabahah merupakan akad jual beli Murabahah receivables represent sale and
antara nasabah dan entitas anak Bank. Entitas purchase agreements between the borrowers
anak Bank membiayai kebutuhan investasi and the Bank’s subsidiary. The borrowers’
nasabah yang dinilai dengan harga pokok investments are funded by the Bank’s
ditambah dengan keuntungan yang disepakati subsidiary valued at the main price increased
bersama. Pembayaran atas piutang ini with profit agreed by both parties. The financing
dilakukan dengan cara mengangsur dalam facilities are repaid in installments over a certain
jangka waktu yang ditentukan. Piutang period of time. Murabahah receivables are
murabahah dinyatakan sebesar saldo piutang stated at their outstanding balance, net of
dikurangi dengan pendapatan marjin yang deferred margin and allowance for losses.
ditangguhkan dan cadangan kerugian.
- 50 -
Page 61
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
l. Pembiayaan/Piutang syariah (lanjutan) l. Sharia financing/Receivables (continued)
Istishna merupakan akad penjualan antara Istishna is a sales transaction between the
nasabah dan produsen yang bertindak sebagai customer and producer who acts as seller.
penjual. Berdasarkan akad tersebut, nasabah Based on the contract, the customer orders the
menugaskan produsen untuk membuat atau manufacturer to make or to supply goods
mengadakan barang sesuai dengan spesifikasi ordered to the specifications required by the
yang disyaratkan nasabah dan menjualnya customer and to sell to the customer at an
dengan harga yang disepakati. Entitas anak agreed price. The Bank’s subsidiary finances
Bank membiayai nasabah untuk membeli the customer to buy from the producer (seller).
barang dari produsen (penjual). Cara The payment method may be in advance,
pembayaran dapat berupa pembayaran di installment or deferred until a certain period.
muka, cicilan atau ditangguhkan sampai jangka Istishna receivables are presented based on the
waktu tertentu. Piutang istishna disajikan outstanding billing less allowance for losses.
sebesar tagihan termin kepada pembeli
dikurangi cadangan kerugian.
Qardh merupakan penyediaan dana atau Qardh is a fund supply or receivables which can
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu be equalized based on the approval or
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan agreement between the customer and the
antara nasabah dan entitas anak Bank, dengan Bank’s subsidiary, with the requirement for
ketentuan wajib untuk melunasi setelah jangka repayment after a certain period. Qardh is
waktu tertentu. Pinjaman qardh diakui sebesar recognized at the amount of funds granted
jumlah dana yang dipinjamkan pada saat when incurred. The excess of qardh settlement
terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman is recognized as income when incurred. Qardh
qardh yang dilunasi, diakui sebagai pendapatan is stated at its outstanding balance net of
pada saat terjadinya. Pinjaman qardh allowance for losses.
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan
dikurangi dengan cadangan kerugian.
Pembiayaan Ijarah adalah akad sewa menyewa Ijarah financing is an agreement between the
antara pemilik obyek sewa dengan penyewa lessor and lessee to receive income on leased
untuk mendapatkan imbalan atas barang yang item. Ijarah financing is stated at their
disewakannya. Pembiayaan Ijarah dinyatakan outstanding balance net of allowance for losses.
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan
cadangan kerugian.
m. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang m. Consumer financing receivables and leases
sewa pembiayaan financing receivables
Piutang Pembiayaan Konsumen Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables are initially
pengakuan awal diukur pada nilai wajar measured at fair value plus directly attributable
ditambah biaya transaksi yang dapat transaction costs, if any, and subsequently
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan measured at their amortized cost using the
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan effective interest rate method. Allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment loss is provided if there is an
suku bunga efektif. Cadangan kerugian objective evidence of impairment (Note 2o).
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
Piutang pembiayaan konsumen entitas anak The subsidiary’s consumer financing
merupakan jumlah piutang setelah dikurangi receivables are presented net of unearned
dengan pendapatan pembiayaan konsumen consumer financing income and allowance for
yang belum diakui dan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
- 51 -
Page 62
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
m. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang m. Consumer financing receivables and leases
sewa pembiayaan (lanjutan) financing receivables (continued)
Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) Consumer Financing Receivables (continued)
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah excess of the aggregate installment payments
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan to be received from the consumer over the
diterima dari konsumen dengan jumlah principal amount financed. The unearned
pokok pembiayaan konsumen. Pendapatan consumer financing income is recognized as
pembiayaan konsumen yang belum diakui income over the term of the respective
dicatat sebagai pendapatan sesuai dengan agreement using effective interest rate method.
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Selisih neto antara pendapatan administrasi The net difference between the administration
yang diperoleh dari konsumen pada saat income earned from the consumer at the first
pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen time the consumer financing agreement is
ditandatangani dan beban-beban yang timbul signed and the initial incremental costs directly
pertama kali yang terkait langsung dengan related to consumer financing facility is deferred
tagihan pembiayaan konsumen ditangguhkan and recognized as an adjustment to the yield
dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal received throughout the consumer financing
hasil pembiayaan konsumen berdasarkan period using effective interest rate method and
metode suku bunga efektif dan disajikan presented as part of interest income in the
sebagai bagian dari pendapatan bunga pada current year’s profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
Pelunasan sebelum masa pembiayaan Termination before consumer financing period
konsumen berakhir diperlakukan sebagai end is treated as a cancellation of an existing
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen contract and the resulting gain or loss is
dan keuntungan atau kerugian yang timbul recognized in the current year’s profit or loss.
diakui pada laba rugi tahun berjalan.
Piutang Sewa Pembiayaan Leases Financing Receivables
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement
perjanjian sewa atau perjanjian yang is, or contains a lease is based on the
mengandung sewa didasarkan atas substansi substance of the arrangement at inception date
perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah and whether the fulfillment of the arrangement
pemenuhan perjanjian tergantung pada is dependent on the use of a specific asset and
penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to use the
memberikan suatu hak untuk menggunakan asset. Leases are classified as finance leases if
aset tersebut. Suatu sewa diklasifikasikan the leases transfer substantially all the risks and
sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut rewards incidental to ownership of the leased
mengalihkan secara substansial seluruh risiko assets. Leases are classified as operating
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan leases if the leases do not transfer substantially
aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa all the risks and rewards incidental to ownership
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara of the leased assets.
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset.
- 52 -
Page 63
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
m. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang m. Consumer financing receivables and leases
sewa pembiayaan (lanjutan) financing receivables (continued)
Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) Leases Financing Receivables (continued)
Entitas anak mengakui aset berupa piutang The subsidiary recognizes assets held under a
sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan financing lease in its statement of financial
sebesar jumlah yang sama dengan investasi position and presented them as a receivable at
sewa neto. Penerimaan piutang sewa an amount equal to the net investment in the
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan lease. Payment of the lease receivable is
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan treated as repayment of principal and financing
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan lease income. The recognition of financing
pada suatu pola yang mencerminkan suatu lease income is based on a pattern reflecting a
tingkat pengembalian periodik yang konstan constant periodic rate of return on the
atas investasi neto. Entitas anak bertindak subsidiary’s net investment in the financing
sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. lease. The subsidiary acts as a lessor in finance
leases.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable
Tagihan akseptasi konsumen pada pengakuan Acceptances receivable are initially measured
awal diukur pada nilai wajar ditambah biaya at fair value plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs, if any, and subsequently measured at
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur their amortized cost using the effective interest
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan rate method. The allowance for impairment
menggunakan metode suku bunga efektif. losses is provided if there is an objective
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk evidence of impairment (Note 2o). Acceptances
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai payable are measured at amortised cost using
(Catatan 2o). Liabilitas akseptasi diukur pada effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan assets
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan The Group assess whether there is any
konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah objective evidence that a financial asset or a
terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan group of financial assets is impaired at each
atau kelompok aset keuangan mengalami consolidated statement of financial position
penurunan nilai. date.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based on
adalah berdasarkan atas kerugian ekspektasian the credit losses expected to arise over the life
sepanjang umur aset (the lifetime expected of the asset (the lifetime expected credit loss),
credit loss), kecuali tidak terdapat kenaikan unless there has been no significant increase in
yang signifikan dalam risiko kredit sejak awal, di credit risk since origination, in which case, the
mana dalam hal ini, cadangan adalah allowance is based on the 12 months expected
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian credit loss.
dalam jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur aset Both the lifetime expected credit loss and 12
dan kerugian kredit ekspektasian dalam jangka months expected credit loss are calculated on
waktu 12 bulan dihitung baik secara individual either an individual basis or a collective basis,
maupun kolektif, tergantung kepada sifat depending on the nature of the underlying
portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
- 53 -
Page 64
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Grup menghitung kerugian kredit ekspektasian The Group calculates expected credit loss
berdasarkan tiga skenario yang tertimbang based on three probability-weighted scenarios
menurut kemungkinan terjadinya untuk to measure the expected cash shortfalls,
mengukur kekurangan kas yang diharapkan, discounted at an approximation to the effective
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap interest rate. A cash shortfall is the difference
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah between the cash flows that are due to an entity
selisih antara arus kas yang harus dibayar in accordance with the contract and the cash
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan flows that the entity expects to receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Grup telah menyusun suatu kebijakan untuk The Group has established a policy to perform
melakukan suatu penilaian, pada akhir setiap an assessment, at the end of each reporting
periode pelaporan, mengenai apakah risiko period, of whether a financial instruments credit
kredit suatu aset keuangan telah meningkat risk has increased significantly since initial
secara signifikan sejak pengakuan, Dengan recognition, by considering the change in the
mempertimbangkan perubahan risiko gagal risk of default occurring over the remaining life
bayar yang terjadi selama umur manfaat of the financial instrument.
instrumen keuangan.
Grup menganggap instrumen utang memiliki The Group considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
- Aset keuangan yang tidak memburuk pada - Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan the Group in accordance with the contract
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows expected to be received
oleh Grup); by the Group);
- Aset keuangan yang memburuk pada - Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, - For undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured at the
selisih antara nilai kini jumlah arus kas jika difference between the present value of the
komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Grup; withdrawn and the cash flow expected to be
received by the Group;
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit - For financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the difference
pembayaran yang diperkirakan untuk between the estimated payments to replace
mengganti pemegang atas kerugian kredit the holder for the credit losses incurred less
yang terjadi dikurangi jumlah yang the amount estimated to be recoverable.
diperkirakan dapat dipulihkan.
- 54 -
Page 65
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Aset keuangan yang direstrukturisasi Restructured financial assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are -
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan due to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
follows:
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan - If the restructuring does not result in the -
penghentian pengakuan aset yang termination of recognition of existing assets,
ada, maka arus kas yang diperkirakan then the estimated cash flows arising from
yang timbul dari aset keuangan the modified financial assets are included in
yang dimodifikasi dimasukkan dalam the calculation of cash shortages of existing
perhitungan kekurangan kas dari aset assets.
yang ada.
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan - If the restructuring will result in a -
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flow of the existing financial assets at
yang ada pada saat penghentian the time of derecognition. This amount is
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan included in the calculation of cash shortages
dalam perhitungan kekurangan kas dari from existing financial assets which are
aset keuangan yang ada yang discounted from the date of derecognition to
didiskontokan dari tanggal penghentian the reporting date using the initial effective
pengakuan ke tanggal pelaporan interest rate of the existing financial assets.
menggunakan suku bunga efektif awal dari
aset keuangan yang ada.
Aset keuangan yang memburuk Credit-impaired financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dan aset keuangan amortized cost and the financial assets of debt
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar instruments which are recorded at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). credit- impaired (worsening).
Aset keuangan memburuk ketika satu atau Financial assets deteriorate when one or more
lebih peristiwa yang memiliki dampak events that have an adverse effect on the
merugikan atas estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of the financial
dari aset keuangan telah terjadi. assets have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become credit
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk impaired including observable data regarding
data yang dapat diobservasi mengenai the following events:
peristiwa berikut ini:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami - Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or the borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa - Breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; arrears;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan - The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang dialami difficulties experienced by the borrower,
pihak peminjam, telah memberikan has given concessions to the borrower
konsesi pada pihak peminjam yang tidak which is not possible if the borrower does
mungkin diberikan jika pihak peminjam not experience such difficulties;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
- 55 -
Page 66
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Aset keuangan yang memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak - It is probable that the borrower will enter
peminjam akan dinyatakan pailit atau bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan - Loss of an active market for financial
akibat kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan - Purchase or issuance financial asset at -
dengan diskon sangat besar yang significant discount which reflect the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. loss that occurs.
Aset Keuangan yang dibeli atau yang Purchased or originated credit- impaired
berasal dari aset keuangan yang mengalami financial assets - POCI
penurunan nilai (Purchased or originated
credit- impaired financial assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada cadangan kerugian allowance for credit losses is recognized
kredit yang diakui karena harga pembelian atau because the purchase price or value has
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit included lifetime estimated credit losses.
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in lifetime credit losses,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah whether positive or negative, are recognized in
positif atau negatif, diakui dalam laporan laba the consolidated statement of profit or loss as
rugi konsolidasian sebagai bagian dari part of the allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Penyajian cadangan kerugian kredit Presentation of allowance for expected
ekspektasian dalam laporan posisi credit losses in statements of financial
keuangan position
Cadangan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the consolidated statement of
konsolidasian sebagai berikut: financial positions as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, cadangan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial
keuangan, cadangan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
- Instrumen utang yang diukur pada nilai - Debt instruments measured at fair value -
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, cadangan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian cadangan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
- 56 -
Page 67
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual, jika memenuhi salah satu evaluation if one of the following criterias is met:
kriteria di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara - Loans which individually have significant
individual memiliki nilai signifikan; atau value; or
- Pinjaman yang diberikan yang - Restructured loans which individually have
direstrukturisasi yang secara individual significant value.
memiliki nilai signifikan.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines loans to be evaluated for
yang harus dievaluasi penurunan nilainya impairment through collective evaluation if one of
secara kolektif, jika memenuhi salah satu the following criterias is met:
kriteria di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara - Loans which individually have insignificant
Individual memiliki nilai tidak signifikan; value; or
atau
- Pinjaman yang diberikan yang - Restructured loans which individually have
direstrukturisasi yang secara individual insignificant value.
memiliki nilai tidak signifikan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan necessary procedures have been completed
tersebut dapat dihapus buku setelah semua and the amount of the loss has been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan determined.
jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial assets in
yang telah dihapusbukukan pada tahun the current year are credited by adjusting the
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan allowance for impairment losses accounts.
akun cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operational
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya income other than interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank (OJK), the Bank implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No.40/POJK.03/ No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
“Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Asset Quality”.
Untuk aset keuangan entitas anak berdasarkan For the financial assets of subsidiary under
prinsip perbankan Syariah, entitas anak Bank Sharia Banking principles, the Bank’s subsidiary
menerapkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan applies Financial Services Authority regulation
(“POJK”) No. 16/POJK.03/2014 tanggal (“POJK”) No. 16/POJK.03/2014 dated
18 November 2014 tentang “Penilaian Kualitas November 18, 2014 regarding “Asset Quality
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Assessment of Sharia Bank and Sharia
Syariah” yang berlaku efektif sejak tanggal Business Unit” effective starting January 1,
1 Januari 2015. 2015.
- 57 -
Page 68
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan (lanjutan) (continued)
Berdasarkan peraturan tersebut, entitas anak Based on the regulation, the Bank’s subsidiary
Bank wajib membentuk cadangan kerugian is required to provide an allowance for losses
sesuai dengan standar akuntansi keuangan based on prevailing financial accounting
yang berlaku. Khusus untuk piutang murabahah standards. Specifically for murabahah
yang merupakan pembiayaan, entitas anak receivables that represents financing, the
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti Bank’s subsidiary evaluates whether there is
objektif penurunan nilai dan mengakui kerugian objective evidence of impairment and
penurunan nilai sesuai dengan ISAK 102 recognizes the impairment losess based on
(Revisi 2013) yang mengacu pada PSAK 55 IFAS 102 (Revised 2013) which referring to
(Revisi 2014), sedangkan cadangan kerugian SFAS 55 (Revised 2014), while the allowance
aset produktif lainnya dibentuk sebagai berikut: for losses for other earning assets is provided
as follows:
Persentase minimum
cadangan kerugian/
Minimum percentage of
Klasifikasi allowance for losses Classification
Lancar 1% Current
Dalam perhatian khusus 5% Special mention
Kurang lancar 15% Sub-standard
Diragukan 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Cadangan khusus dibentuk atas aset produktif Specific allowance for earning assets on
yang di klasifikasikan sebagai dalam perhatian earning assets classified as special mention,
khusus, kurang lancar, diragukan, dan macet, sub-standard, doubtful, and loss, is calculated
dihitung atas nilai aset produktif setelah based on principal of the earning assets after
dikurangi dengan nilai agunan. deducting the value of collateral.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset The carrying amounts of the Group’s non-
keuangan Grup, kecuali aset pajak tangguhan, financial assets, other than deferred tax assets,
ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk are reviewed at each reporting date to
menentukan apakah terdapat indikasi determine whether there is any indication of
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, impairment. If any such indication exists then
maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset the asset’s recoverable amount will be
tersebut akan diestimasi. estimated.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari suatu aset The recoverable amount of an asset or Cash
atau Unit Penghasil Kas (UPK) adalah sebesar Generating Unit (CGU) is greater of its value in
jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya use and its fair value less cost to sell. In
dan nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya assessing value in use, the estimated future
untuk menjual. Dalam menentukan nilai pakai, cash flows are discounted to their present value
estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke using a pre-tax discount rate that reflects
nilai sekarang dengan menggunakan tingkat current market assessment of the time value of
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan money and the risk specific to the assets.
penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini
dan risiko spesifik terhadap aset tersebut.
- 58 -
Page 69
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan (lanjutan) (continued)
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai amount of an asset or CGU exceeds its
yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan recoverable amount. Impairment losses are
penurunan nilai diakui pada laba rugi tahun recognized in the current year’s profit or loss.
berjalan. Penyisihan penurunan nilai yang Impairment losses in respect of CGUs are
diakui sehubungan dengan UPK akan allocated first to reduce the carrying amount of
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi any goodwill allocated to the CGU and then to
nilai tercatat dari goodwill yang dialokasikan ke reduce the carrying amount of the other assets
UPK dan kemudian mengurangi nilai tercatat in the units (group of units) on a pro rate basis.
dari aset lainnya di dalam unit tersebut
(kelompok unit) secara pro rata.
Penyisihan penurunan nilai sehubungan An impairment losses in respect of goodwill can
dengan goodwill tidak dapat dijurnal balik. not be reversed. In respect of other assets,
Sehubungan dengan aset lainnya, penyisihan impairment losses recognized in prior period
penurunan nilai yang diakui pada tahun are assessed at each reporting date for any
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal indications that the losses has decreased or no
pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa longer exists. An impairment loss is reversed if
kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. there has been change in the estimates used to
Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika determine the recoverable amount.
terdapat perubahan estimasi yang digunakan
dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Grup (OJK), the Group implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No. 40/ No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Asset Quality”.
p. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas p. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa liabilities
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model The Group applies revaluation model as
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah. Untuk accounting policy for land. For fixed assets
aset tetap selain tanah menggunakan model other than land, cost model is applied. Prior to
biaya. Sebelum 1 Maret 2016, tanah disajikan March 1, 2016, land is stated at cost.
sebesar biaya perolehan.
Tanah disajikan sebesar nilai wajar. Penilaian Lands are stated at fair value. Valuation of
terhadap tanah dilakukan oleh penilai lands is performed by external independent
independen eksternal yang memiliki sertifikasi. valuers with certain qualification. Valuation is
Penilaian dilakukan secara berkala untuk performed with sufficient regularity to ensure
memastikan bahwa nilai wajar aset yang that the fair value of a revalued asset does not
direvaluasi tidak berbeda secara material differ materially from its carrying amount.
dengan nilai tercatatnya.
- 59 -
Page 70
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas p. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum of
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu every 3 years.
dilakukan revaluasi sekurang-kurangnya 3
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi tanah dicatat sebagai “Surplus revaluation of land is recorded in “Asset
revaluasi aset” dan disajikan sebagai revaluation surplus” and presented as “other
“penghasilan komprehensif lain”. Penurunan comprehensive income”. Decrease in carrying
nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat amount as the result of revaluation is recorded
sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila as expense in the current year. If the asset has
aset tersebut memiliki saldo “Surplus revaluasi “Asset revaluation surplus”, loss from
aset”, maka selisih penurunan nilai tercatat revaluation of asset is charged to “Asset
tersebut dibebankan terhadap “Surplus revaluation surplus” balance and the remaining
revaluasi aset” dan sisanya diakui sebagai balance is charged to current year’s expenses.
beban tahun berjalan.
Grup melakukan revaluasi untuk tujuan The Group conduct revaluation for accounting
akuntansi dan pajak. Jumlah pajak yang telah and tax purposes. The related tax paid is
dibayar diakui di penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income and
dan surplus revaluasi aset di ekuitas. asset revaluation surplus in equity.
Aset tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, Fixed assets, except land which is not
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan depreciated, are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan losses. Depreciation is computed using the
menggunakan metode garis lurus (straight line) straight line method over the expected useful
selama estimasi manfaat aset tersebut sebagai lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Perabot dan peralatan kantor 4-8 Furniture, fixtures, and office equipment
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Prasarana bangunan sesuai masa sewa mana yang lebih Leasehold improvement
rendah dibandingkan umur ekonomis/
based on the lease period whichever
is shorter of economic life
- 60 -
Page 71
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas p. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran to profit or loss as incurred. Significant renewals
dan penambahan dalam jumlah signifikan and betterments are capitalized when it is
dikapitalisasi apabila kemungkinan besar Grup probable that future economic benefits in
akan mendapatkan manfaat ekonomi masa excess of the originally assessed standard of
depan dari aset tersebut yang melebihi standar performance of the existing assets will flow to
kinerja yang diperkirakan sebelumnya. Biaya the Group. When assets are retired or
perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap otherwise disposed of, their costs and the
yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual related accumulated depreciations are removed
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang from the accounts and any resulting gain or loss
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi is reflected in the current year’s consolidated
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income.
tahun berjalan.
Biaya-biaya sehubungan dengan pengurusan The expenses incurred in relation with the
perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan extension of land right are deferred and
diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. amortized over the term of the land rights.
Aset dalam konstruksi merupakan aset yang Assets under construction represents assets in
masih dalam proses penyelesaian dan belum progress of construction and not yet ready for
siap untuk digunakan, serta dimaksudkan untuk use, and intended to be used in business
dipergunakan dalam kegiatan usaha. Aset ini activity. The assets are recorded based on the
dicatat sebesar biaya yang telah terjadi. incurred cost.
Estimasi masa manfaat ekonomis, metode Estimated useful lives, depreciation method,
penyusutan, dan nilai residu dikaji ulang pada and residual value are reviewed at end of each
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan reporting period and adjusted prospectively, if
secara prospektif. appropriate.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the consolidated
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan statements of profit and other comprehensive
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income in the period such asset is
komprehensif lain konsolidasian pada periode derecognized.
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Grup melakukan penelaahan pada akhir tahun The Group conduct a review at the end of the
untuk menentukan adanya indikasi terjadinya year to determine whether there are indications
penurunan nilai aset. Grup menghitung taksiran of asset impairment. The Group calculate the
jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai estimated recoverable amount of all their assets
semua aset yang dimiliki apabila terdapat and determines if there is a decrease in the
situasi atau keadaan yang memberikan indikasi value of the assets and recognize an
terjadinya penurunan nilai aset dan impairment loss on such assets to the current
mengakuinya sebagai rugi penurunan nilai year’s profit or loss.
dalam laba rugi tahun berjalan.
- 61 -
Page 72
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas p. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran When the carrying amount of an asset exceeds
jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated its estimated recoverable amount, the asset is
recoverable amount) maka nilai tercatat written-down to its estimated recoverable
tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat amount, which is determined as the higher of
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan net selling price or value in use.
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto
dan nilai pakai.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of the contract, the Group
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Group can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognized the right use assets
imbalan. Grup dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
• sewa dengan jangka waktu kurang atau • leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no purchase option;
opsi beli;
• sewa atas aset dengan nilai rendah. • leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup harus menilai apakah: Group shall assess whether:
• Grup memiliki hak untuk mengoperasikan • The Group has the right to operate the
aset dan assets and
• Grup telah mendesain aset dengan cara • The Group has designed the assets in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Grup mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Group recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Meanwhile, the
inkremental. Sedangkan aset hak guna right-of-use assets includes the amount of lease
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, liabilities recognized, initial direct costs paid,
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya restoration costs and lease payments on or
pemulihan dan pembayaran sewa yang before the start date of the lease, less lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incentives received.
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Pembayaran sewa juga termasuk harga Lease payments also include the reasonable
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika exercise price for the purchase option if it is
dipastikan akan dilakukan oleh Grup dan determined to be made by the Group and the
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, payment of a penalty to terminate the lease, if
jika jangka waktu sewa mencerminkan Grup the lease term reflects the Group exercising the
mengeksekusi opsi penghentian sewa. lease termination option. Variable lease
Pembayaran sewa variabel yang tidak payments that are not dependt on an index or
bergantung pada indeks atau suku bunga interest rate are recognized as an expense in
diakui sebagai beban pada periode di mana the period in which the event or condition that
peristiwa atau kondisi yang memicu triggers the payment occurs.
pembayaran terjadi.
- 62 -
Page 73
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas p. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right-of-use asset are depreciated using the
garis lurus selama jangka waktu yang lebih straight-line method over the shorter period
pendek antara masa sewa dengan estimasi between the lease term and the estimated
masa manfaat aset. useful life of the asset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Grup If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Group at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK Right-of-use assets are tested for impairment in
48 “Penurunan Nilai Aset”. accordance with SFAS 48 “Asset Impairment”.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses the lessee’s
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan liability is increased to reflect the increase in
pertambahan bunga dan dikurangi interest and reduce the lease payments made.
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, Furthermore, the lease liabilities carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount is remeasured if there are
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka modifications, changes in term of the lease,
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, lease payments, or the valuation of the option
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk to purchase the underlying asset.
membeli aset pendasar.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely not
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak applying the recognition principles stipulated by
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang SFAS 73 will be treated the same as operating
ditentukan oleh PSAK 73 akan diperlakukan leases in SFAS 30. The Group will recognize
sama dengan sewa operasi pada PSAK 30. these lease payments on a straight line basis
grup akan mengakui pembayaran sewa during the lease period on the consolidated
tersebut dengan dasar garis lurus selama statement of profit or loss and other
masa sewa dalam laporan laba rugi dan comprehensive income. This expense is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. recorded under general and administrative
Beban ini dicatat pada beban umum dan expenses in profit or loss.
administrasi dalam laporan laba rugi.
q. Aset takberwujud q. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari goodwill dan piranti Intangible assets consist of goodwill and
lunak. softwares.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost of the asset can be measured
secara andal dan kemungkinan besar Grup reliably and it is probable that expected future
akan memperoleh manfaat ekonomis masa benefits that are attributable to such assets will
depan dari aset tersebut. flow to the Group.
- 63 -
Page 74
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
q. Aset takberwujud (lanjutan) q. Intangible assets (continued)
i. Goodwill i. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara Goodwill represents the difference between
harga perolehan investasi dan bagian Bank the acquisition cost of an investment and
atas nilai wajar aset neto entitas anak pada the Bank’s share of the fair value of the net
tanggal akuisisi. Kerugian yang menjadi assets of the subsidiary as of the date of
bagian dari kepentingan non-pengendali acquisition. The losses applicable to the
pada suatu entitas anak yang melebihi non-controlling interest in a subsidiary that
bagiannya dalam modal disetor pada exceed its interests in the equity of the
tanggal akuisisi, diperhitungkan sebagai subsidiary at the acquisition date, is
bagian dari goodwill. calculated as part of goodwill.
Goodwill diukur sebesar nilai tercatat Goodwill is measured at carrying value less
dikurangi dengan akumulasi penurunan accumulated impairment losses as
nilai seperti diungkapkan pada Catatan 2o. disclosed in Note 2o.
ii. Piranti Lunak ii. Softwares
Piranti lunak yang bukan merupakan Software which is not an integral part of a
bagian integral dari perangkat keras yang related hardware is recorded as intangible
terkait dicatat sebagai aset tak berwujud asset and stated at carrying amount, which
dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu is cost less accumulated amortization.
sebesar harga perolehan dikurangi dengan
akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk piranti Subsequent expenditure on software is
lunak akan dikapitalisasi hanya jika capitalized only when it increases the
pengeluaran tersebut menambah manfaat future economic benefits embodied in the
ekonomis aset yang bersangkutan dimasa specific asset to which it relates. All other
datang. Semua pengeluaran lainnya expenditure is expensed as inccured.
dibebankan saat terjadinya.
Piranti lunak diamortisasi dengan Software is amortized using straight-line
menggunakan metode garis lurus selama method over the estimated useful life of
estimasi masa manfaat ekonomis aset software, which is 4 (four) years.
yaitu 4 (empat) tahun. Amortisasi dimulai Amortization is recognized from the date
ketika aset tersedia untuk digunakan. when the asset is available for use.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset shall be derecognized on
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat disposal or when no future economic benefits
ekonomi masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. The gain
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan or loss arising from the derecognition of an
atau kerugian yang muncul dari penghentian intangible asset shall be determined as the
pengakuan aset takberwujud ditentukan difference between the net disposal proceeds,
sebagai selisih antara hasil neto pelepasan, jika if any, and the carrying amount of the asset.
ada, dan jumlah tercatat aset.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan The gain or loss shall be recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian ketika aset tersebut dihentikan other comprehensive income when the asset is
pengakuannya. derecognized.
- 64 -
Page 75
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
r. Aset lain-lain r. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari uang muka, Other assets consist of advance payments,
biaya dibayar dimuka, bunga masih akan prepaid expenses, interests receivable,
diterima, agunan yang diambil alih, dan lain-lain. foreclosed assets, and others.
Agunan yang diambiI alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
terendah antara nilai tercatat kredit yang value or at loan outstanding amount, whichever
diberikan atau nilai realisasi neto dari agunan is lower. Net realizable value is the fair value of
yang diambil alih. Nilai realisasi neto adalah nilai the foreclosed assets less estimated costs of
wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan liquidating the assets. The excess of loan
estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. receivable over the net realizable value of the
Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi foreclosed assets is charged to the allowance
neto dari agunan yang diambil alih dibebankan for impairment losses.
ke dalam akun cadangan kerugian penurunan
nilai.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the value of the
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed assets and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan. sale of such properties is recorded as gain or
loss at the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets are
pemeliharaan agunan yang diambil alih charged in the profit or loss as incurred.
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the foreclosed assets is
permanen, maka nilai tercatat agunan yang written-down to recognize a permanent decline
diambil alih dikurangi untuk mengakui in value of the foreclosed assets. Any such
penurunan tersebut dan kerugiannya write-down is charged to the current year’s
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
s. Liabilitas segera s. Liabilities immediately payable
Liabilitas segera merupakan liabilitas Grup yang Liabilities immediately payable represent
harus segera dibayarkan kepada pihak lain obligations to third parties based on contract or
berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak order by those having authority that have to be
yang mempunyai kewenangan untuk itu. settled immediately. Liabilities immediately
Liabilitas segera diukur sebesar biaya perolehan payable are measured at their amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku using effective interest rate method.
bunga efektif.
t. Simpanan nasabah t. Deposits from customers
Giro, tabungan, dan deposito berjangka Demand deposits, savings deposits, and time
diklasifikasikan sebagai liabilitas yang diukur deposits are classified as liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, yang diakui amortised cost, which are initially recognized at
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang fair value plus directly attributable transaction
dapat diatribusikan secara langsung, jika ada, costs, if any, and subsequently measured at
pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur amortised cost using the effective interest rate
pada biaya perolehan diamortisasi dengan method. Amortized cost is calculated by taking
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya into account any discount or premium related to
perolehan diamortisasi dihitung dengan the initial recognition of deposits from
memperhitungkan adanya diskonto atau premi customers and transaction costs that are an
terkait dengan pengakuan awal simpanan integral part of the effective interest rate.
nasabah dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
- 65 -
Page 76
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
u. Simpanan syariah u. Sharia deposits
Simpanan syariah terdiri dari giro wadiah, Sharia deposits consist of wadiah demand
tabungan wadiah, Sertifikat Investasi deposits, wadiah savings deposits, Certificate of
Mudharabah Antar Bank (SIMA), tabungan dan Inter Bank Mudharabah Investment (SIMA),
deposito berjangka mudharabah. mudharabah savings and time deposits.
Giro wadiah merupakan titipan dana pihak ketiga Wadiah demand deposits represent entrusted
yang mendapatkan bonus berdasarkan third party funds which earn bonus based on
kebijakan entitas anak Bank. Giro wadiah the subsidiary of the Bank’s policy. Wadiah
dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di demand deposits are stated at the amounts due
entitas anak Bank. to the depositors in Bank’s subsidiary.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the
kebijakan entitas anak Bank. Tabungan wadiah subsidiary of the Bank’s policy. Wadiah savings
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang deposits are stated at the investment amounts
tabungan di entitas anak Bank. due to the depositors in Bank’s subsidiary.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank The Interbank Mudharabah Investment
(sertifikat IMA) didefinisikan sebagai sertifikat Certificate (IMA certificate) is defined as a
yang diterbitkan oleh bank syariah atau Unit certificate issued by a sharia bank or Sharia
Usaha Syariah yang digunakan sebagai sarana Business Unit which is used as a means of
investasi jangka pendek di PUAS dengan akad short-term investment in PUAS with a
mudharabah. mudharabah contract.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil party funds which earn profit sharing in return
atas penggunaan dana sesuai dengan nisbah for utilization of funds in accordance with pre-
yang telah ditetapkan dan disetujui determined and pre-approved revenue sharing
sebelumnya. (nisbah).
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent deposits
simpanan pihak lain yang hanya dapat ditarik from third parties which can be withdrawn only
pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian at specified dates based on the agreement
antara pemegang deposito dengan entitas anak between the depositors and the Bank’s
Bank. Deposito berjangka mudharabah subsidiary. Mudharabah time deposits are
dinyatakan sebesar nilai nominal. stated at nominal amounts.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil party funds which earn profit sharing in return
atas penggunaan dana sesuai dengan nisbah for utilization of funds in accordance with pre-
yang telah ditetapkan dan disetujui determined and pre-approved revenue sharing
sebelumnya. (nisbah).
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent deposits
simpanan pihak lain yang hanya dapat ditarik from third parties which can be withdrawn only
pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian at specified dates based on the agreement
antara pemegang deposito dengan entitas anak between the depositors and the Bank’s
Bank. Deposito berjangka mudharabah subsidiary. Mudharabah time deposits are
dinyatakan sebesar nilai nominal. stated at nominal amounts.
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank Iain, baik dalam maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk tabungan, giro, interbank saving deposits, demand deposits, interbank
call money yang jatuh tempo menurut perjanjian call money with original maturities of 90 days or
tidak lebih dari 90 hari, dan deposito berjangka. less, and time deposits.
- 66 -
Page 77
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
v. Simpanan dari bank lain (lanjutan) v. Deposits from other banks (continued)
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas yang diukur pada biaya liabilities measured at amortised cost, which are
perolehan diamortisasi, yang diakui pada nilai initially recognized at fair value plus directly
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs, if any, and
diatribusikan secara langsung, jika ada, pada subsequently are measured at amortised cost
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan Amortized cost is calculated by taking into
menggunakan metode suku bunga efektif. account any discount or premium related to the
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan initial recognition of deposits from other Banks
memperhitungkan adanya diskonto atau premi and transaction costs that are an integral part of
terkait dengan pengakuan awal simpanan dari the effective interest rate.
bank lain dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
Simpanan dari bank lain termasuk simpanan Deposits from other banks include Sharia
syariah dalam bentuk giro wadiah, tabungan deposits in the form of wadiah demand
mudharabah, dan investasi tidak terikat yang deposits, mudharabah savings deposits, and
terdiri dari deposito berjangka mudharabah. unrestricted investments which consist of
mudharabah time deposits.
w. Pinjaman yang diterima w. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from the
diterima dari Pemerintah Indonesia, Bank Government of the Republic of Indonesia, Bank
Indonesia, bank lain atau pihak lain dengan Indonesia, other banks, or other parties with
kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan payment obligation based on borrowing
persyaratan perjanjian pinjaman. agreements.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Borrowings are classified as liabilities measured
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan at amortised cost which are initially recognized
diamortisasi, yang pada pengakuan awal at fair value less directly attributable transaction
dinyatakan sebesar nilai wajar dikurangi biaya costs, if any, and subsequently measured at
transaksi yang dapat diatribusikan secara amortised cost using the effective interest rate
langsung, jika ada, dan kemudian dinyatakan method. Amortized cost is calculated by taking
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan into account any discount or premium related to
menggunakan metode suku bunga efektif. the initial recognition of borrowings and
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan transaction costs that are an integral part of the
memperhitungkan adanya diskonto atau premi effective interest rate.
terkait dengan pengakuan awal pinjaman
diterima dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
x. Surat berharga yang diterbitkan x. Marketable securities issued
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Marketable securities issued are classified as
sebagai liabilitas yang diukur pada biaya liabilities measured at amortised cost which are
perolehan diamortisasi, yang pada pengakuan initially recognized at fair value less directly
awal dinyatakan sebesar nilai wajar dikurangi attributable transaction costs and subsequently
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara measured at amortised cost using the effective
langsung dan kemudian dinyatakan sebesar interest rate method. Amortized cost is
biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount
menggunakan metode suku bunga efektif. or premium related to the initial recognition of
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan securities issued and transaction costs that are
memperhitungkan adanya diskonto atau premi an integral part of the effective interest rate.
terkait dengan pengakuan awal surat berharga
yang diterbitkan dan biaya transaksi yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
- 67 -
Page 78
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban bunga y. Interest income and expense
Untuk seluruh instrumen keuangan diukur pada For all financial instruments measured at
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan amortised cost, interest bearing financial assets
dengan pendapatan bunga yang classified as fair value through other
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, comprehensive income, and financial
dan instrumen keuangan yang ditetapkan pada instruments designated at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, pendapatan profit or loss, interest income or expense is
maupun beban bunga diakui dengan recorded using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu method, which is the rate that exactly discounts
suku bunga yang akan mendiskonto secara estimated future cash payments or receipts
tepat estimasi pembayaran atau penerimaan through the expected life of the financial
kas di masa datang sepanjang perkiraan umur instrument or a shorter period, where
instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih appropriate, to the net carrying amount of the
tepat untuk masa yang lebih singkat untuk nilai financial asset or financial liability.
tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Perhitungan dilakukan dengan The calculation takes into account all
memperhitungkan seluruh syarat dan ketentuan contractual terms of the financial instrument
kontraktual dari instrumen keuangan dan biaya and includes any fees or incremental costs that
tambahan yang timbul secara langsung untuk are directly attributable to the instrument and
instrumen tersebut dan merupakan bagian tidak are an integral part of the effective interest rate.
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income as well as
serta aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya recorded at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi, diakui pada in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi konsolidasian dengan loss using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan b. The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset asset is the amortized cost of a financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
c.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and
bunga, tingkat bunga efektif diterapkan expenses, the effective interest rate is
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika applied to the gross carrying amount of an
aset tersebut bukan aset keuangan asset (when the asset is not a deteriorated
memburuk) atau terhadap biaya perolehan financial asset) or to the amortized cost of
diamortisasi dari liabilitas. a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer deteriorates,
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi the calculation of interest income will be
memburuk, maka perhitungan pendapatan calculated by applying an effective interest
bunga akan dihitung dengan menerapkan rate to the gross carrying amount of the
tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
- 68 -
Page 79
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) y. Interest income and expense (continued)
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, at initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap interest rate to the amortized cost of the
biaya perolehan diamortisasi dari aset financial assets. If the asset no longer
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak deteriorates, the calculation of interest
lagi memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by applying
pendapatan bunga akan tetap dihitung the effective interest rate to the amortized
dengan menerapkan tingkat bunga efektif cost of the financial asset.
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari c. b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of financial assets other than
yang diklasifikasikan dalam kelompok foreign exchange gains or losses on debt
diakui secara langsung dalam laporan laba instrument are recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian dari comprehensive income (as part of equity),
ekuitas) sampai aset keuangan tersebut until the financial asset is derecognized or
dihentikan pengakuannya atau adanya impaired, except gain or loss arising from
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau changes in exchanges rate for debt
kerugian akibat perubahan nilai tukar untuk instrument.
instrumen utang.
d.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or
pengakuannya atau dilakukan penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in profit or loss.
harus diakui pada laporan laba rugi.
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on fair
aset diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income assets and financial assets
serta aset keuangan dan liabilitas and liabilities measured at amortised
keuangan yang dicatat berdasarkan cost, are recognized in the profit or
biaya perolehan diamortisasi, diakui loss using the effective interest rate
pada laporan laba rugi dengan method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar aset changes in the fair value of the
keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities
yang diklasifikasikan sebagai diukur classified as fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba loss are included in the profit or loss.
rugi diakui pada laporan laba rugi.
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial asset or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets’ value has been written down
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka as a result of an impairment loss, interest
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya income is recognized as the unimpaired portion
diakui atas bagian aset keuangan yang tidak of the impaired financial assets using the rate of
mengalami penurunan nilai dari aset keuangan interest used to discount the future cash flows
yang mengalami penurunan nilai, berdasarkan for the purpose of measuring the impaired loss.
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto
arus kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
- 69 -
Page 80
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) y. Interest income and expense (continued)
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans with principal and interest payment that
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah have been past due for 90 days or more, or
jatuh tempo atau yang pembayarannya secara where reasonable doubts regarding the timely
tepat waktu diragukan, secara umum collection exist, are generally classified as
diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami impaired loans.
penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan The carrying amount of the financial asset or
disesuaikan jika Grup merevisi estimasinya financial liability is adjusted if the Group revise
untuk pembayaran maupun penerimaan. Nilai their estimates of payments or receipts. The
tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung adjusted carrying amount is calculated based
dengan menggunakan suku bunga efektif awal on the original effective interest rate and the
dan perubahannya dicatat pada laba rugi. change in carrying amount is recorded in the
Tetapi untuk aset keuangan yang telah profit or loss. However, for a reclassified
direklasifikasi, dimana pada periode berikutnya financial asset for which the Group
Grup meningkatkan estimasi penerimaan kas subsequently increase their estimates of future
sebagai hasil dari peningkatan pengembalian cash receipts as a result of increased
penerimaan kas, dampak peningkatan recoverability of those cash receipts, the effect
pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian of that increase is recognized as an adjustment
pada suku bunga efektif sejak tanggal to the effective interest rate from the date of the
perubahan estimasi. change in estimate.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Income and interest expense include margin
pendapatan margin dan bagi hasil serta beban and profit sharing revenue and expenses for the
hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah rights of any third party for the temporary
temporer dari Entitas Anak Syariah. syirkah fund of Sharia Subsidiary.
Pendapatan Entitas Anak Syariah terdiri dari Revenues of Sharia Subsidiary consist of
pendapatan margin murabahah, bagi hasil dari murabahah margin, profit sharing mudharabah
pembiayaan mudharabah dan musyarakah. and musyarakah financing.
Pendapatan dari murabahah diakui dengan Revenue from murabahah is recognized using
menggunakan metode akrual. the accrual method.
Pendapatan dari transaksi pembiayaan atas Revenue incurred from of financing
dasar bagi hasil diakui pada saat angsuran transactions for profit and loss sharing are
diterima secara tunai. recognized when received in cash installments.
Pendapatan Ijarah diakui selama masa akad Ijarah income is recognized proportionately
secara proporsional. over the contract period.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
- 70 -
Page 81
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) y. Interest income and expense (continued)
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
Beban Unit Usaha Syariah merupakan beban Sharia Business Unit expenses represent a
bagi hasil dan bonus giro dan tabungan wadiah, profit or loss sharing expense and current
yang diakui pada saat timbulnya kewajiban accounts and wadiah saving account, which
untuk melakukan bagi hasil sesuai dengan are recognized when the obligation occurred in
nisbah yang disepakati. accordance with the pre-agreed ratio.
z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Fees and commission income and expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi atas Fees and commissions income and expense of
aset dan liabilitas keuangan yang merupakan financial assets and liabilities, which are an
bagian dari suku bunga efektif, dimasukkan integral part of the effective interest rate are
dalam perhitungan suku bunga efektif. being taken into account in calculating the
Pendapatan dan beban ini diamortisasi effective interest rate. These income and
sepanjang umur aset atau liabilitas keuangan. expense are amortized during the life of
financial assets or liabilities.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending
kegiatan perkreditan dan pinjaman yang and borrowing activities or loan and borrowing
diterima atau jangka waktu perkreditan dan periods, or those that are not material are
pinjaman yang diterima, atau jumlahnya tidak recognized as revenues and expenses at the
material diakui sebagai pendapatan atau beban time the transactions occur.
pada saat terjadinya transaksi.
aa. Perpajakan aa. Taxation
Aset dan liabilitas pajak penghasilan kini diakui Current income tax assets and liabilities are
sebesar jumlah yang diperkirakan dapat provided at the amount expected to be
diperoleh dari atau dibayar kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority
perpajakan yang dihitung dengan which are computed using the tax rates (and tax
menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) laws) that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang secara substantif enacted at the reporting date.
diberlakukan pada tanggal pelaporan.
Pajak penghasilan tangguhan dihitung dengan Deferred income tax is calculated using the
menggunakan metode liabilitas, terhadap liability method, on all temporary differences at
semua perbedaan temporer pada tanggal the consolidated statement of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian antara date between the tax base of assets and
aset dan liabilitas menurut pajak dan liabilities and their carrying amounts for financial
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan reporting purposes. Deferred tax assets and
keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan liabilities are measured at the tax rates (and tax
menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) laws) that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang secara substansif enacted to the year when the asset is realized
diberlakukan pada tahun dimana aset tersebut or the liability is settled.
direalisasikan atau liabilitas tersebut
diselesaikan.
- 71 -
Page 82
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak, kecuali taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a. pengakuan awal goodwill; atau a. the initial recognition of goodwill; or
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. the initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan in a transaction which is nor a business
pada saat transaksi tidak memengaruhi combination and at the time of the
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi transaction, affects neither accounting
pajak) profit nor taxable profit (tax loss)
Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan untuk deductible temporary differences and carry
keperluan pajak dan saldo rugi fiskal yang forward of unused tax losses, to the extent that
dapat dikompensasi, sepanjang besar it is probable that taxable profit will be available
kemungkinan terdapat laba kena pajak pada against which the deductible temporary
masa datang yang dapat dimanfaatkan atas differences and unused tax losses can be
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan utilized.
untuk keperluan pajak dan saldo rugi fiskal
yang dapat dikompensasi tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara offset current tax assets against current tax
aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan liabilities and when the deferred tax assets and
apabila aset dan liabilitas pajak tangguhan liabilities relate to income taxes levied by the
terkait dengan pajak penghasilan yang same tax authority on either the same taxable
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, entity or different taxable entities and where
baik atas entitas kena pajak yang sama there is an intention to settle those balances on
ataupun berbeda dan adanya niat untuk a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Aset dan liabilitas pajak kini dapat saling hapus Current tax assets and liabilities are offset when
apabila memiliki hak yang dapat dipaksakan there is a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts, and intends either to settle
atas jumlah yang diakui dan bermaksud untuk on a net basis or to realize the assets and settle
menyelesaikan dengan dasar neto atau liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment is received or, if
apabila diajukan keberatan dan atau banding, objected or appealed against, when the result of
diakui pada saat hasil dari keberatan dan atau the objection or appeal is determined.
banding diterima.
Taksiran pajak penghasilan Grup dihitung untuk The income tax of the Group is computed for
masing-masing perusahaan sebagai badan each company as a separate legal entity.
hukum terpisah. Aset pajak kini dan liabilitas Current tax assets and current tax liabilities for
pajak kini untuk badan hukum yang berbeda different legal entities are not offset in the
tidak disalinghapuskan dalam laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
- 72 -
Page 83
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
ab. Laba (rugi) per saham ab. Earnings (loss) per share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat dividing income (loss) for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent entity by
entitas induk dengan jumlah rata-rata the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat earnings (loss) for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent entity by
entitas induk dengan rata-rata tertimbang the weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year adjusted for the
bersangkutan yang disesuaikan dengan assumed conversion of all dilutive potential
mengasumsikan konversi surat berharga ordinary shares.
berpotensi saham yang sifatnya dilutif.
ac. Imbalan kerja ac. Employee benefits
Kewajiban Pensiun Pension Obligations
Grup mempunyai program pensiun sesuai The Group have pension schemes in
dengan Undang-Undang No. 11/2020 tentang accordance with Law No. 11/2020 on Job
Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation (the “Job Creation Law”) or the
atau Perjanjian Kerja Bersama (“PKB”) atau Group’s Collective Labour Agreement (the
Peraturan Perusahaan (“PP”). Karena UU Cipta “CLA”) or Company Regulation (“CR”). Since
Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau PKB atau the Job Creation Law or Labour Law or the CLA
PP menentukan rumus tertentu untuk or the CR sets the formula for determining the
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, minimum amount of benefits, in substance
pada dasarnya, program pensiun berdasarkan pension plans under the Job Creation Law or
UU Cipta Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau Labour Law or the CLA or the CR represent
PKB atau PP adalah program iuran pasti. defined contribution plans.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun yang menentukan jumlah iuran pensiun that defines an amount of pension contribution
yang akan dibayarkan, yang pemberiannya to be paid, usually as a function of one or more
biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih factors such as years of service or
seperti masa kerja atau kompensasi. compensation.
Kewajiban program iuran pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dihitung statements of financial position in respect of
sebesar nilai kini dari estimasi kewajiban defined contribution plans is calculated at
imbalan pascakerja di masa depan yang timbul present value of estimated future benefits that
dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan the employees have earned in return for their
pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan services in the current and prior period. The
dilakukan oleh aktuaris independen dengan calculation is performed by an independent
metode projected unit credit. actuary using the projected unit credit method.
Biaya pemutusan kontrak kerja dan Termination costs and curtailment gain or loss
keuntungan/kerugian kurtailmen diakui pada are recognized in the period when Bank is
periode dimana Bank menunjukkan demonstrably committed to make a significant
komitmennya untuk mengurangi secara reduction in the number of employees covered
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh by a plan.
program.
- 73 -
Page 84
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
ac. Imbalan kerja (lanjutan) ac. Employee benefits (continued)
Kewajiban Pensiun (lanjutan) Pension Obligations (continued)
Sejak tahun 2008, Bank juga memberikan Starting 2008, the Bank provided long service
penghargaan masa dinas untuk karyawan yang awards for employees whose work periods
telah menyelesaikan masa kerja selama 10 reach 10 years or above. For such benefits,
tahun atau lebih. Untuk manfaat tersebut, PSAK SFAS 24 (Revised 2013) requires an
24 (Revisi 2013) mengharuskan perlakuan accounting treatment similar to that for defined
akuntansi yang hampir sama dengan akuntansi benefit plans (as described in the previous
untuk program manfaat pasti (sebagaimana paragraph), except that the actuarial gains and
disajikan pada paragraf sebelum ini), kecuali losses should all be recognized immediately in
bahwa semua keuntungan dan kerugian the current year’s profit or loss.
aktuarial yang timbul harus diakui sekaligus
laba rugi tahun berjalan.
Sejak tahun 2014, Bank memberikan imbalan Starting 2014, the Bank provides benefit of
masa persiapan pensiun yaitu imbalan kepada pension preparation period, i.e. benefit for
karyawan sebelum usia pensiun dimana employees before retirement age whereby the
karyawan dibebaskan dari tugas-tugas rutin dan employee is freed from routine tasks and is not
tidak perlu masuk kerja, tetapi tetap required to present at work, but still receives
memperoleh fasilitas kepegawaian tertentu dan certain employment facilities and starting 2013,
sejak tahun 2013, Bank memberikan asuransi the Bank provides pension health insurance for
kesehatan pensiun kepada karyawan yang employees and their spouses during 2 years
telah memasuki usia pensiun dan pasangannya after the employees’ pension date. Estimated
selama 2 tahun setelah tanggal karyawan liability for these benefits is calculated using
pensiun. Estimasi kewajiban untuk imbalan ini same accounting treatment with the calculation
dihitung dengan menggunakan perlakuan for defined benefit pension plan.
akuntansi yang sama dengan perhitungan
untuk program pensiun imbalan pasti.
ad. Segmen operasi ad. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen Grup yang An operating segment is a Group’s component
terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh that involves in business activities from which it
pendapatan dan menimbulkan beban, yang may earn revenues and incur expenses, whose
hasil operasinya dikaji ulang secara reguler operating results are regularly reviewed by chief
oleh pengambil keputusan operasional untuk operating decision maker to make decision
membuat keputusan tentang sumber daya yang about resources to be allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance and for which
kinerjanya serta tersedia informasi keuangan discrete financial information is available. The
yang dapat dipisahkan. Segmen operasi terbagi operating segment has been determined to be
dalam kelompok konvensional, pembiayaan, conventional, multi-finance, and sharia.
dan syariah.
Segmen geografis adalah komponen Grup yang A geographical segment is a distinguishable
dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa component of the Group that is engaged in
pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan providing services within a particular economic
komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang environment and that is subject to risks and
berbeda dengan risiko dan imbalan pada returns that are different from those operating in
komponen yang beroperasi pada lingkungan other economic environments. The Group
(wilayah) ekonomi lain. Grup melaporkan reports geographical segment information
segmen geografis berdasarkan daerah Jakarta, based on Jakarta, Bogor, Tangerang, Bekasi
Bogor, Tangerang, Bekasi (Jabotabek), Jawa (Jabotabek), Java excluding Jabotabek,
selain Jabotabek, Sumatera, Kalimantan, dan Sumatera, Kalimantan, and others.
lain-lain.
- 74 -
Page 85
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
ae. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak ae. Transactions and balances with related
berelasi parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan related to the entity that is preparing its financial
keuangannya (entitas pelapor). Pihak berelasi statements (reporting entity). Related parties
adalah sebagai berikut: are:
i) Orang atau anggota keluarga dekatnya i) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas b) Has control or joint control of the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen kunci c) Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
ii) Entitas mempunyai relasi dengan entitas ii) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika entitas tersebut: any of the following conditions applies:
a) Entitas dan entitas pelapor adalah a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to
saling berelasi dengan entitas lain); others);
b) Satu entitas adalah entitas asosiasi b) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura c) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d) Satu entitas adalah ventura bersama d) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu program e) The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in i);
diidentifikasi sebagaimana dimaksud
dalam angka i);
g) Orang yang diidentifikasi sebagaimana g) A person identified in i) a) has
dimaksud dalam angka i) a) memiliki significant influence over the entity or
pengaruh signifikan atas entitas atau is a member of the key management
merupakan personil manajemen kunci personnel of the entity (or a parent of
entitas (atau entitas induk dari entitas); the entity); or
atau
- 75 -
Page 86
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
ae. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak ae. Transactions and balances with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
h) Entitas, atau anggota dari kelompok h) Entities, or members of the group to
yang mana entitas merupakan bagian which the entity is part of the group,
dari kelompok tersebut, menyediakan providing services to the entity’s key
jasa personil manajemen kunci kepada management personnel or to the
entitas pelapor atau kepada entitas parent’s entity of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby such terms may
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin not be the same as those transactions with non-
tidak sama dengan transaksi yang dilakukan related parties.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted under
dengan syarat normal sebagaimana dilakukan terms and conditions similar to those granted to
dengan pihak ketiga, maupun tidak, telah third parties, are disclosed in the notes to the
diungkapkan pada catatan atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
af. Dividen af. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the shareholders.
saham.
ag. Beban emisi saham ag. Shares issuance cost
Beban yang terjadi sehubungan dengan Costs related to the public offering (including
penawaran saham kepada masyarakat limited public offering with pre-emptive rights)
(termasuk penawaran umum terbatas dengan are deducted from the proceeds and presented
hak memesan efek terlebih dahulu) as a deduction to additional paid-in capital.
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan
disajikan sebagai pengurang tambahan modal
disetor.
ah. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan ah. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2023 disclosures in 2023
Berikut adalah revisi, amandemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas Standar Akuntansi Keuangan adjustments to Financial Accounting Standard
(SAK) yang berlaku efektif untuk tahun buku (FAS) that are effective for the financial year
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, that starting or after January 1, 2023, are as
yaitu: follows:
• Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian • Amendment to SFAS No. 1: “Presentation
Laporan Keuangan” tentang of Financial Statements” regarding
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang Disclosure of Accounting Policies that
Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi Change the Term “Significant” to “Material”
“Material” dan Memberi Penjelasan and Provide Explanations of Material
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Accounting Policies
• Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap: • Amendment to SFAS No. 16, Property,
Hasil sebelum Penggunaan yang Plant and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
• Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan • Amendment to SFAS No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting
Estimates
- 76 -
Page 87
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
(lanjutan) (continued)
ah. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan ah. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2023 (lanjutan) disclosures in 2023 (continued)
• Amendemen PSAK No. 46, Pajak • Amendment to SFAS No. 46, Income
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Taxes: Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
• Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi • Amendment to SFAS No. 107, “Ijarah
Ijarah” Accounting”
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards had
tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial years.
tahun sebelumnya.
Bank telah menerapkan materi penjelasan The Bank has implemented the said
tersebut dan, dengan demikian, mengubah explanatory material and accordingly, changed
kebijakan akuntansi mengenai atribusi imbalan its accounting policy regarding attribution of
kerja pada periode jasa. Penerapan ini tidak benefits to periods of service. The
berdampak material terhadap jumlah yang implementation has no material impact on the
dilaporkan pada periode keuangan amounts reported for the previous financial
sebelumnya. Dengan demikian, dampak dari periods. Therefore, the impact of the changes is
perubahan tersebut dicatat oleh Bank dalam recorded entirely in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun statements for the current year.
berjalan.
3. Kas 3. Cash
Kas terdiri dari : Cash consists of the following :
2023 2022
Rupiah 276.340 513.588 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
DoIar Amerika Serikat 8.627 7.337 United States Dollar
Euro Eropa 1.901 1.734 European Euro
Dolar Singapura 540 1.263 Singapore Dollar
Dolar Australia 201 228 Australian Dollar
Lain-lain 1.575 170 Others
12.844 10.732
Total 289.184 524.320 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada tanggal (Automated Teller Machines) amounting to Rp7,154
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and Rp73,152 as at December 31, 2023 and 2022,
sebesar Rp7.154 dan Rp73.152. respectively.
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Yen Cash in other foreign currencies is denominated in
Jepang, Poundsterling Inggris, Dolar Hong Kong, Japanese Yen, Great Britain Poundsterling, Hong
Yuan Cina dan Won Korea Selatan. Kong Dollar, Chinese Yuan, and South Korean
Won.
- 77 -
Page 88
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. Giro Pada Bank Indonesia 4. Current Accounts With Bank Indonesia
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Current Accounts with Bank Indonesia consists of
the following:
2023 2022
Rupiah 3.089.179 3.931.990 Rupiah
DoIar Amerika Serikat 116.440 208.441 United States Dollar
Total 3.205.619 4.140.431 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As at December 31, 2023 and 2022, current accounts
giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang with Bank Indonesia include amounts under sharia
berdasarkan pada prinsip perbankan syariah banking principles amounting to each Rp540,926 and
masing-masing sebesar Rp540.926 dan Rp396.641. Rp396,641, respectively.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are maintained
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) to comply with Bank Indonesia Minimum Statutory
dari Bank Indonesia. Reserve requirement.
Bank dipersyaratkan untuk memiliki GWM dalam The Bank is required to maintain Minimum Statutory
mata uang Rupiah dan mata uang asing. Reserves in Rupiah and in foreign currency.
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023 and 2022, the Minimum
dan 2022 adalah sebagai berikut: Statutory Reserves ratios of Bank are as follows:
2023 2022
Bank Umum Konvensional Conventional Banking
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Harian 7,05% 8,53% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-Rata 7,37% 8,53% Average Minimum Statutory Reserves
Mata Uang Asing Foreign currency
Giro Wajib Minimum Harian 4,02% 4,02% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 4,02% 4,02% Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 35,08% 13,87% Macroprudential Liquidity Reserve
Bank Umum Syariah Sharia Commercial Banking
Giro Wajib Minimum Harian 0% 0% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 8,21% 8,05% Average Minimum Statutory Reserves
Pada 31 Desember 2023, Giro Wajib Minimum As at December 31, 2023, the Bank’s Minimum
(GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Statutory Reserve (GWM) complies Board of
Anggota Dewan Gubernur No. 12 Tahun 2023 Governors Member Regulation No. 12 of 2023
tanggal 1 Oktober 2023 tentang Perubahan Kedua dated 1 October 2023 concerning the Second
atas Peraturan Anggota Dewan Gubernur Amendment to the Regulation on Members of the
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 yang Board of Governors No. 24/8/PADG/2022 dated
ditetapkan sebesar 9%. GWM rata-rata Bank pada June 30, 2022 which was set at 9%. The Bank's
average Minimum Statutory Reserves on
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar 7,37%.
December 31, 2023 was 7.37%. The Bank obtains
Bank memperoleh insentif rata-rata GWM dari Bank an average GWM incentive from Bank Indonesia of
Indonesia sebesar 1,70% periode 1 Desember 2023 1.70% for the period December 1, 2023 to
sampai dengan 29 Februari 2024. February 29, 2024.
- 78 -
Page 89
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. Giro Pada Bank Indonesia (lanjutan) 4. Current Accounts With Bank Indonesia
(continued)
Pada 31 Desember 2022, GWM Bank telah sesuai As at December 31, 2022, the Bank’s Minimum
dengan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Statutory Reserve (GWM) complies with Board of
(PADG) No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 Governors Member Regulations (PADG) No.
yang ditetapkan sebesar 9%. GWM rata-rata Bank 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022 which was
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar set at 9%. The Bank's average Minimum Statutory
8,53%. Bank memperoleh insentif rata-rata GWM Reserves on December 31, 2023 was 8.53%. The
dari Bank Indonesia sebesar 0.5% periode Bank obtains an average GWM incentive from Bank
1 Desember 2022 sampai dengan 28 Februari 2022. Indonesia of 0.5% for the period December 1, 2022
to February 28, 2022.
Pemenuhan rasio-rasio tersebut di atas ditentukan Fulfillment of the above ratios is determined as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Bank Umum Konvensional Conventional Banking
Rupiah: Rupiah:
Giro wajib minimum secara harian 0,00% 0,00% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro wajib minimum secara rata-rata 9,00% 9,00% Average Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing: Foreign currency:
Giro wajib minimum secara harian 2,00% 2,00% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro wajib minimum secara rata-rata 2,00% 2,00% Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 5,00% 6,00% Macroprudential Liquidity Reserve
Bank Umum Syariah Sharia Commercial Banking
Rupiah: Rupiah:
Giro wajib minimum 7,50% 7,50% Daily Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing: Foreign currency:
Giro wajib minimum - Daily Minimum Statutory Reserves
PADG No. 21/22/PADG/2019 telah diamendemen PADG No. 21/22/PADG/2019 is amended with
dengan PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 PADG No. 23/7/PADG/2021 on April 26, 2021
April 2021 tentang Perubahan Ketiga atas PADG concerning The Third Amendment of PADG
No.21/22/PADG/2019 tentang Rasio RIM dan PLM No. 21/22/PADG/2019 concerning RIM and PLM
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Ratio for Commercial Conventional Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Berdasarkan Banks, and Business Units Sharia. Based on the
amendemen tersebut terdapat penyesuaian amendments, there are adjusments to the Lower
Parameter Disinsentif Bawah dan Parameter Disincentive Parameters and the Upper Disincentive
Disinsentif Atas yang digunakan dalam pemenuhan Parameters used in the fulfillment of GWM RIM
rasio GWM RIM. ratio.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Reserve (PLM) is the
adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib minimum liquidity reserves that should be
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank maintained by the Bank, in form of of Certificates of
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Bank Indonesia (SBI), Certificate of Bank Indonesia
(SDBI), Surat Berharga Negara (SBN) yang Deposit (SDBI), Treasury Bills (SBN), which is
besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar determined by Bank Indonesia percentage of Third
persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga (DPK) Party Funds (DPK). Macroprudential Intermediation
Bank. Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) Ratio (RIM) is the minimum statutory reserve that
adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara should be maintained by the Bank in the form of
oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Current Account with Bank Indonesia at a certain
Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari percentage of third party fund calculated based on
DPK yang dihitung berdasarkan selisih antara RIM the difference between the Bank’s RIM and the
yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. targeted RIM. Based on PADG No. 24/14/PADG/
Berdasarkan PADG No. 24/14/PADG/2022 tanggal 2022 dated October 31, 2022, the Lower
31 Oktober 2022, Parameter Disinsentif Bawah dari Disincentive Parameter of the lower limit of RIM
batas bawah Target RIM sebesar 84% dan targeted is 84% and the Upper Disincentive
Parameter Disinsentif Atas dari batas atas Target Parameter of the upper limit of RIM targeted is 94%
RIM sebesar 94% dalam pemenuhan Giro RIM in the fulfillment of RIM Current Account, which is 0
adalah sebesar 0 (nol). (zero).
- 79 -
Page 90
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. Giro Pada Bank Indonesia (lanjutan) 4. Current Accounts With Bank Indonesia
(continued)
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara: RIM is the ratio of the results of the comparison
between:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga a. Loans to third parties in Rupiah and foreign
dalam Rupiah dan valuta asing, dan currencies, and
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan b. Corporate securities in Rupiah and foreign
valuta asing yang memenuhi persyaratan currencies owned by the Bank that meet certain
tertentu yang dimiliki Bank. requirement.
terhadap: to:
c. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan c. The Bank’s TPF in the form of demand deposits,
simpanan berjangka/deposito dalam Rupiah savings deposits and time deposits/deposits in
dan valuta asing, tidak termasuk dana antar Rupiah and foreign currencies, excluding
Bank; dan interbank funds; and
d. Surat berharga dalam Rupiah dan valuta asing d. Marketable securities in Rupiah and foreign
yang memenuhi persyaratan tertentu yang currencies that meet certain requirements,
diterbitkan oleh Bank untuk memperoleh issued by the Bank for funding sources.
sumber pendanaan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, Minimum
persentase GWM untuk Bank Umum Syariah dalam Statutory Reserves percentage for Sharia
Rupiah masing-masing sebesar 8,21% dan 8,05%. Commercial Banking in Rupiah currency are 8.21%
and 8.05%, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022, the Group has
telah memenuhi ketentuan BI mengenai GWM. complied with BI regulation on the Minimum
Statutory Reserves.
5. Giro Pada Bank Lain 5. Current Accounts With Other Banks
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 4.166 75.238 United States Dollar
Won Korea Selatan 2.211 409 South Korean Won
6.377 75.647
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 102.466 88.199 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 149.065 486.680 United States Dollar
Dolar Singapura 44.801 55.969 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 9.774 2.788 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 8.193 2.141 European Euro
Dolar Australia 7.689 2.790 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 7.018 13.100 Great Britain Poundsterling
Yuan Cina 5.694 6.495 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.804 10.250 Japanese Yen
336.504 668.412
Total 342.881 744.059 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (300) (89) impairment losses
Neto 342.581 743.970 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, current
2022, saldo giro pada bank lain termasuk saldo accounts with other banks include amounts
yang berdasarkan pada prinsip perbankan under sharia banking principles amounting to
syariah masing-masing sebesar Rp164 dan Rp164 and Rp163,697, respectively.
Rp163.697.
- 80 -
Page 91
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
5. Giro Pada Bank Lain (lanjutan) 5. Current Accounts With Other Banks (continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, there is no
2022, tidak terdapat giro pada bank lain yang current account with other banks pledged as
dijaminkan. collateral.
b. Berdasarkan bank b. By banks
2023 2022
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing : Foreign currency :
KB Kookmin Bank Co., Ltd 6.377 75.647 KB Kookmin Bank Co., Ltd
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Central Asia Tbk 81.106 66.746 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 9.548 9.548 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.431 7.297 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 2.374 2.395 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1.292 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 452 648 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 113 164 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 54 60 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 226 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 2 103 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank MNC Internasional Tbk 2 125 PT Bank MNC International Tbk
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan and
Sulawesi Barat - 827 Sulawesi Barat
Lain-lain 89 60 Others
Sub-total 102.466 88.199 Sub-total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Standard Chartered Bank, New York 57.956 254.391 Standard Chartered Bank, New York
Citibank N.A., New York 44.988 97.900 Citibank N.A., New York
United Overseas Bank Ltd, Singapura 37.159 24.260 United Overseas Bank Ltd, Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.894 29.636 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 12.437 67.000 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hong Kong 9.774 2.788 Hong Kong
Habib American Bank, Habib American Bank,
New York 9.212 6.575 New York
Societe Generale, Perancis 8.193 2.141 Societe Generale, France
Australia and New Zealand Australia and New Zealand
Banking Group Limited 7.689 2.790 Banking Group Limited
Standard Chartered Bank, Singapura 7.642 31.709 Standard Chartered Bank, Singapore
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 7.018 13.100 London
PT Bank ICBC Indonesia 5.694 6.495 PT Bank ICBC Indonesia
Citibank N.A., Jakarta 3.578 31.178 Citibank N.A., Jakarta
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Tokyo 1.804 10.250 Corporation, Tokyo
Sub-total 234.038 580.213 Sub-total
Total 342.881 744.059 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (300) (89) losses
Neto 342.581 743.970 Net
- 81 -
Page 92
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
5. Giro Pada Bank Lain (lanjutan) 5. Current Accounts With Other Banks (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan All current accounts with other banks are
2022, semua giro pada Bank lain classified as current as at December 31, 2023
diklasifikasikan lancar. and 2022.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. Movements in allowance for impairment
nilai losses
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Saldo awal 89 370 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan Provision (reversal
cadangan) kerugian of allowance) for
penurunan nilai 211 (281) impairment losses
Saldo akhir 300 89 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
secara kolektif. using collective assessment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
Giro pada bank lain dalam mata uang Rupiah, Current accounts with other banks in Rupiah,
Dolar Amerika Serikat, Yen Jepang, Dolar Unites States Dollar, Japanese Yen, Australian
Australia, Euro Eropa, Dolar Singapura, Yuan Dollar, European Euro, Singapore Dollar,
Cina, Dolar Hong Kong, Won Korea Selatan Chinese Yuan, Hong Kong Dollar, South
dan Poundsterling Inggris. Tingkat suku bunga Korean Won and Great Britain Poundsterling
rata-rata setahun untuk giro pada bank lain currencies. The average interest rates per
dalam Rupiah dan mata uang asing lainnya annum for current accounts with other banks in
adalah sebagai berikut: Rupiah and other foreign currencies are as
follows:
2023 2022
Rupiah 0,81% 0,83% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,17% Foreign currencies
6. Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank 6. Placements With Bank Indonesia And Other
Lain Banks
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan bank a. By type, currency, and banks
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia, Placements with Bank Indonesia,
setelah dikurangi bunga yang net of unearned
ditangguhkan 1.384.883 8.456.195 interest
Interbank call money Interbank call money
PT Bank Sahabat Sampoerna - 50.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk - 30.000 Indonesia 1906 Tbk
- 80.000
- 82 -
Page 93
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
6. Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank 6. Placements With Bank Indonesia And Other
Lain (lanjutan) Banks (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan bank a. By type, currency, and banks (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Deposito Berjangka Time deposits
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 41.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Nagari 40.000 50.000 PT Bank Nagari
PT Bank Sahabat Sampoerna 38.000 30.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Sulawesi Tenggara 37.000 - PT Bank Sulawesi Tenggara
PT BPD Sumatera Utara 34.000 30.000 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 34.000 - Sulawesi Barat
PT BPD Sulawesi Utara 34.000 - PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sulawesi Tengah 33.000 - PT BPD Sulawesi Tengah
PT BPD Sumatera Selatan dan PT BPD Sumatera Selatan dan
Bangka Belitung 30.000 20.000 Bangka Belitung
PT BPD Riau Kepri Syariah PT BPD Riau Kepri Syariah
(d/h PT BPD Riau Kepri) 16.000 10.000 (formerly PT BPD Riau Kepri)
PT Bank DKI 10.000 - PT Bank DKI
PT Bank Victoria Syariah Tbk 10.000 - PT Bank Victoria Syariah Tbk
PT BPD Sulawesi Utara dan PT BPD Sulawesi Utara dan
Gorontalo 7.000 50.000 Gorontalo
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Syariah Tbk 7.000 - Syariah Tbk
PT Bank Woori Bersaudara PT Bank Woori Bersaudara
1960 Tbk 7.000 - 1960 Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 7.000 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT BPD Sulawesi Selatan 7.000 - PT BPD Sulawesi Selatan
PT Bank Mega Tbk 6.000 30.000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 4.000 10.000 (Persero) Tbk
PT BPD Bengkulu 3.000 50.000 PT BPD Bengkulu
PT BPD Kalimantan Barat 3.000 - PT BPD Kalimantan Barat
PT Bank Raya Indonesia Tbk 1.000 - PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 950 - PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk - 50.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 50.000 PT Bank Mayapada International Tbk
PT BPD Lampung - 40.000 PT BPD Lampung
PT Bank Victoria International Tbk - 30.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank IBK IndonesiaTbk - 30.000 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Taspen - 10.000 PT Bank Mandiri Taspen
Agroniaga Tbk - 10.000 Agroniaga Tbk
409.950 500.000
Total 1.794.833 9.036.195 Total
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Penempatan pada Bank Indonesia 338.734 2.988.960 Placements with Bank Indonesia
Interbank call money Interbank call money
PT Bank IBK Indonesia Tbk - 155.675 PT Bank IBK Indonesia Tbk
338.734 3.144.635
Total 2.133.567 12.180.830 Total
- 83 -
Page 94
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
6. Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank 6. Placements With Bank Indonesia And Other
Lain (lanjutan) Banks (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan bank a. By type, currency, and banks (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, there are
2022, terdapat penempatan pada Bank placement with Bank Indonesia and other
Indonesia dan Bank lain yang berdasarkan Banks under sharia banking principles
prinsip perbankan syariah masing-masing amounting to Rp985,000 and Rp599,000,
sebesar Rp985.000 dan Rp599.000. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, there is no
2022, tidak terdapat penempatan pada Bank placement with Bank Indonesia and other banks
Indonesia dan bank lain yang dijaminkan. pledged as collateral.
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 bulan 1.733.833 9.006.195 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 44.000 - > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 Tahun 17.000 30.000 > 3 - 6 months
1.794.833 9.036.195
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
≤ 1 bulan 338.734 3.144.635 ≤ 1 month
338.734 3.144.635
Total 2.133.567 12.180.830 Total
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, all
2022, semua penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia and other
dan bank lain diklasifikasikan lancar. banks are classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas penempatan pada impaired placements with Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan bank lain, sehingga other banks, therefore no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses were provided as at
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia 5,06% 3,13% Placement with Bank Indonesia
Interbank call money 4,38% 2,60% Interbank call money
Deposito berjangka 3,84% 4,29% Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Penempatan pada Bank Indonesia 4,17% 0,68% Placement with Bank Indonesia
Interbank call money 1,19% 2,00% Interbank call money
- 84 -
Page 95
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga 7. Marketable Securities
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 13 555.013 Government bonds
Premi yang belum diamortisasi 1 7.403 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi (1) (6.549) Unrealized loss
13 555.867
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah 4.796.017 2.664.750 Government bonds
Premi (diskonto) yang belum
diamortisasi 83.438 (1.028) Unamortized premium (discount)
4.879.455 2.663.722
Obligasi korporasi 224.600 119.600 Corporate bonds
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia 1.994.135 2.123.159 Indonesia Sukuk Ijarah Bonds
Premi (diskonto) yang Unamortized premium
belum diamortisasi 40.605 (1.085) (discount)
2.034.740 2.122.074
Wesel SKBDN 12.756 15.000 Domestic Letter of Credit (SKBDN)
Diskonto yang belum diamortisasi (467) - Unamortized discount
12.289 15.000
Sukuk Korporasi 2.432.000 2.432.000 Corporate Sukuk
Diskonto yang belum diamortisasi (1.097.939) (1.177.789) Unamortized discount
1.334.061 1.254.211
8.485.145 6.174.607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah 2.656.870 486.354 Government Bonds
Premi yang belum diamortisasi 16.198 754 Unamortized premium
Keuntungan yang belum direalisasi 10.373 1.266 Unrealized gain
2.683.441 488.374
Obligasi Korporasi - 10.000 Corporate bonds
Premi yang belum diamortisasi - 37 Unamortized premium
Keuntungan yang belum direalisasi - 88 Unrealized gain
- 10.125
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia 390.000 90.000 Indonesia Sukuk Ijarah Bonds
Diskonto yang belum diamortisasi (4.855) (1.677) Unamortized discount
Keuntungan yang belum direalisasi (1.199) 2.013 Unrealized gain
383.946 90.336
3.067.387 588.835
Sub-total 11.552.545 7.319.309 Sub-total
- 85 -
Page 96
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Obligasi pemerintah - 160.221 Government bonds
Premi yang belum diamortisasi - 2.667 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi - (2.708) Unrealized loss
- 160.180
Obligasi korporasi 5.250.377 2.802.150 Corporate bonds
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi 72.540 (156.098) Unrealized loss
5.322.917 2.646.052
Subtotal 5.322.917 2.806.232 Subtotal
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah 657.452 1.858.946 Government bonds
Premi (diskonto) yang
belum diamortisasi 532 19.192 Unamortized premium (discount)
657.984 1.878.138
Wesel SKBDN - 996 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Diskonto yang belum diamortisasi - (33) Unamortized discount
- 963
657.984 1.879.101
Subtotal 5.980.901 4.685.333 Subtotal
Yuan China China Yuan
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Wesel SKBDN 2.876 5.451 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Diskonto yang belum diamortisasi (73) (139) Unamortized discount
Subtotal 2.803 5.312 Subtotal
Total 17.536.249 12.009.954 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (109) (76) losses
Neto 17.536.140 12.009.878 Net
- 86 -
Page 97
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
b. Berdasarkan tujuan, penerbit, dan mata b. By purpose, issuer, and currency
uang
2023 2022
Rupiah Rupiah
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia 13 555.013 Government
Premi yang belum diamortisasi 1 7.403 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi (1) (6.549) Unrealized loss
13 555.867
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia 6.790.152 4.787.909 Government
Diskonto yang belum diamortisasi 124.043 (2.113) Unamortized discount
6.914.195 4.785.796
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero) 2.432.000 2.432.000 Aset (Persero)
PT KB Finansia Multifinance 105.000 - PT KB Finansia Multifinance
PT KIK EBA Bahana 119.600 - PT KIK EBA Bahana
PT Lekang Jaya Konstruksi 6.484 - PT Lekang Jaya Konstruksi
PT Inka Multi Solusi 3.539 - PT Inka Multi Solusi
PT Rizki Asa Buana 2.733 - PT Rizki Asa Buana
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
Management - 119.600 Management
PT Topsco Steel Utama - 15.000 PT Topsco Steel Utama
2.669.356 2.566.600
Diskonto yang belum diamortisasi (1.098.406) (1.177.789) Unamortized discount
1.570.950 1.388.811
8.485.145 6.174.607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia 3.046.870 576.354 Government
Diskonto yang belum diamortisasi 11.343 (923) Unamortized discount
Keuntungan yang belum direalisasi 9.174 3.279 Unrealized gain
3.067.387 578.710
PT Bank Victoria International Tbk - 10.000 PT Bank Victoria International Tbk
Premi yang belum diamortisasi - 37 Unamortized premium
Keuntungan yang belum direalisasi - 88 Unrealized gain
- 10.125
3.067.387 588.835
Sub-total 11.552.545 7.319.309 Sub-total
- 87 -
Page 98
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
b. Berdasarkan tujuan, penerbit, dan mata b. By purpose, issuer, and currency
uang (lanjutan) (continued)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Negara Republik Indonesia - 160.221 Republic of Indonesia Government
Premi yang belum diamortisasi - 2.667 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi - (2.708) Unrealized loss
- 160.180
IDMB United Pte., Ltd 2.771.460 2.802.150 IDMB United Pte., Ltd
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi (81.595) (156.098) Unrealized loss
2.689.865 2.646.052
SMMK Pte Ltd 2.478.917 - SMMK Pte Ltd
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi 154.135 - Unrealized loss
2.633.052 -
5.322.917 2.806.232
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Negara Republik Indonesia 657.452 1.858.946 Republic of Indonesia Government
Premi (diskonto) yang -
belum diamortisasi 532 19.192 Unamortized premium (discount)
657.984 1.878.138
PT Anugrah Putra Fajar - 996 PT Anugrah Putra Fajar
Diskonto yang belum diamortisasi - (33) Unamortized discount
- 963
657.984 1.879.101
Total 5.980.901 4.685.333 Total
Yuan China China Yuan
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
PT Anugrah Putra Fajar 2.876 5.451 PT Anugrah Putra Fajar
Diskonto yang belum diamortisasi (73) (139) Unamortized discount
2.803 5.312
Total 17.536.249 12.009.954 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (109) (76) losses
Neto 17.536.140 12.009.878 Net
- 88 -
Page 99
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
c. Berdasarkan tujuan, peringkat, dan mata c. By purpose, rating, and currency
uang
Lembaga
pemeringkat/
Rating
company 2023 2022
Peringkat Rating
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Tanpa peringkat *) 13 555.867 Not rated *)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized Cost
idAAA Pefindo 119.600 119.600 idAAA
idAA Pefindo 1.334.061 - idAA
BBB- Pefindo 1.254.211 BBB-
AAA - Moodys 105.000 - AAA
Tanpa peringkat *) 6.926.484 4.800.796 Not rated *)
8.485.145 6.174.607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
idA- Pefindo - 10.125 idA-
Tanpa peringkat *) 3.067.387 578.710 Not rated *)
3.067.387 588.835
Total 11.552.545 7.319.309 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
A+ Standard & Poor’s 5.322.917 2.646.052 A+
Tanpa peringkat *) - 160.180 Not rated *)
5.322.917 2.806.232
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Tanpa peringkat *) - - Not rated *)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized Cost
Tanpa peringkat *) 657.984 1.879.101 Not rated *)
Total 5.980.901 4.685.333 Total
Yuan China China Yuan
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized Cost
Tanpa peringkat *) 2.803 5.312 Not rated *)
Total 17.536.249 12.009.954 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less :allowance for
penurunan nilai (109) (76) impairment losses
Neto 17.536.140 12.009.878 Net
*) Terdiri dari Wesel SKBDN, Obligasi Pemerintah, *) Consists of Domestic Letter of Credit
Obligasi Ritel Indonesia, Obligasi Sukuk Ijarah (SKBDN), Government Bonds, Indonesia
Negara Indonesia, Surat Utang Negara, dan Retail Bond, Indonesia Sukuk Ijarah Bonds,
Sertifikat Deposito Bank Indonesia. State Promissory Notes, and Bank Indonesia
Certificates of Deposits.
- 89 -
Page 100
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 3.430 327.860 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 333.363 - > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 352.428 641.180 > 3 months - 1 year
> 1 - 5 tahun 3.399.602 1.196.209 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 4.685.286 2.579.050 > 5 - 10 years
> 10 tahun 2.778.436 2.575.010 > 10 years
Subtotal 11.552.545 7.319.309 Subtotal
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 657.983 425.584 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan - 439.115 > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun - 559.318 > 3 months - 1 year
> 1 - 5 tahun 2.689.864 3.261.316 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 2.633.054 - > 5 - 10 years
Sub-total 5.980.901 4.685.333 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
≤ 1 bulan - 324 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 1.277 1.937 > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 1.526 3.051 > 3 months - 1 year
Subtotal 2.803 5.312 Subtotal
Total 17.536.249 12.009.954 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (109) (76) Allowance for impairment losses
Neto 17.536.140 12.009.878 Net
e. Berdasarkan golongan penerbit e. By classification of issuers
2023 2022
Pemerintah dan Bank Indonesia: Government and Bank Indonesia:
Obligasi Pemerintah 8.220.893 5.746.281 Government Bonds
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia Sukuk
Indonesia 2.418.686 2.212.410 Ijarah Bonds
Sub-total 10.639.579 7.958.691 Sub-total
IDMB United Pte., Ltd 2.689.865 2.646.052 IDMB United Pte., Ltd
SMMK Pte., Ltd 2.633.052 - SMMK Pte., Ltd
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero) 1.334.062 1.254.211 Aset (Persero)
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
Management 119.600 119.600 Management
PT KB Finansia Multifinance 105.000 - PT KB Finansia Multifinance
PT Lekang Jaya Konstruksi 6.188 - PT Lekang Jaya Konstruksi
PT Inka Multi Solusi 3.430 - PT Inka Multi Solusi
PT Anugrah Putra Fajar 2.803 6.275 PT Anugrah Putra Fajar
PT Rizki Asa Buana 2.670 - PT Rizki Asa Buana
PT Topsco Steel Utama - 15.000 PT Topsco Steel Utama
PT Bank Victoria International Tbk - 10.125 PT Bank Victoria International Tbk
Sub-total 6.896.670 4.051.263 Sub-total
Total 17.536.249 12.009.954 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (109) (76) Allowance for impairment losses
Neto 17.536.140 12.009.878 Net
- 90 -
Page 101
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
f. Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan f. By maturity date and rating
peringkat
Tanggal
jatuh tempo/
Maturity date 2023 2022
Wesel SKBDN 12 Juni2024/ Tanpa peringkat/ Tanpa peringkat/ Domestic Letters of Credit
June 12, 2024 Not rated Not rated (SKBDN)
Obligasi Pemerintah - 15 Januari 2024/ Tanpa peringkat/ Tanpa peringkat/ Government Bonds -
Dolar Amerika Serikat January 15, 2024 Not rated Not rated United States Dollar
KIK EBA Bahana Bukopin 4 September 2026/ KIK EBA Bahana Bukopin
Tahun 2019 September 4, 2026 idAAA idAAA Year 2019
IDR-Linked Step-Up Fixed 21 Juni 2027/ IDR-Linked Step-Up Fixed
Rate Guaranteed Bond June 21, 2027 Guaranteed Bond IDMB
IDMB United Pte Ltd A+ A+ United Pte Ltd
SMMK Pte Ltd 28 September 2037/ A+ - SMMK Pte Ltd
September 28, 2037
Obligasi Korporasi 28 September 2037/ AAA(idn) BBB- Corporate Bonds
September 28, 2037
Obligasi Pemerintah - 15 April 2040/ Tanpa peringkat/ Tanpa peringkat/ Government Bonds -
Rupiah April 15, 2040 Not rated Not rated Rupiah
Obligasi Sukuk Ijarah 15 April 2043/ Indonesia Sukuk Ijarah
Negara Indonesia April 15, 2043 idA- idA- Bonds
Peringkat untuk obligasi yang terdaftar di Bursa The ratings of the bonds which are registered in
Efek lndonesia berdasarkan peringkat yang the Indonesia Stock Exchange are determined
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
(Pefindo), sedangkan peringkat untuk obligasi meanwhile the ratings of the bonds which are
lain yang tidak terdaftar di Bursa Efek Indonesia not registered in the Indonesia Stock Exchange
berdasarkan peringkat obligasi yang dilaporkan are determined by Standard & Poor’s.
oleh Standard & Poor’s.
g. Berdasarkan kolektibilitas g. By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, all
2022, semua surat berharga yang dimiliki oleh marketable securities held by the Bank are
Bank diklasifikasikan lancar. classified as current.
h. Tingkat bunga rata-rata per tahun h. Average annual interest rates
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi korporasi 7,30% 10,30% Corporate bonds
Wesel SKBDN 9,17% - Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Obligasi pemerintah 10,07% 7,65% Goverment bonds
Obligasi ritel indonesia - Indonesia retail bond -
tingkat bunga tetap 4,90% 5,65% fixed rate
Sukuk korporasi 0,75% 0,75% Corporate sukuk
- 91 -
Page 102
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
h. Tingkat bunga rata-rata per tahun (lanjutan) h. Average annual interest rates (continued)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah - Indonesia retail bonds -
tingkat bunga tetap 5,88% 4,08% fixed rate
Obligasi korporasi 2,00% 2,00% Corporate bonds
Wesel SKBDN - 7,48% Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Yuan China Chinese Yuan
Wesel SKBDN 6,41% 6,04% Domestic Letters of Credit (SKBDN)
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan i. Movements in allowance for impairment
nilai losses
2023 2022
Saldo awal 76 125 Beginning balance
Penyisihan (pemulihan) selama Provision (reversal)
tahun berjalan 33 (49) during the year
Saldo akhir 109 76 Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses on is adequate.
dibentuk telah memadai.
j. Informasi signifikan lainnya sehubungan j. Other significant information regarding
dengan surat-surat berharga marketable securities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank menjaminkan sebagian surat berharga has pledged part of marketable securities in
berupa obligasi pemerintah dengan nilai form of government bonds with carrying amount
tercatat Rp219.745 dan nihil untuk transaksi of Rp219,745 and nil, respectively, for
surat berharga yang dijual dengan janji dibeli marketable securities sold with agreement to
kembali. repurchase transactions.
k. Perubahan efek-efek berdasarkan k. Changes in Marketables securities based on
klasifikasinya classification
31 Desember/December 31, 2023
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Nilai Tercatat
Nilai Tercatat Allowance for Bersih/Net
Bruto/Gross Impairment Carrying
Carrying Amount Losses Amount
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
laba rugi profit and loss
Saldo awal tahun 3.362.099 - 3.362.099 Beginning balance of the year
Aset keuangan yang baru dibeli 2.478.917 - 2.478.917 New financial assets puchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (745.911) - (745.911) Maturities or disposal
Kerugian dari perubahan nilai wajar 237.895 - 237.895 Loss on changes in fair value
Lainnya (10.070) - (10.070) Others
Saldo, akhir tahun 5.322.930 - 5.322.930 Balance, end of year
- 92 -
Page 103
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. Surat-Surat Berharga (lanjutan) 7. Marketable Securities (continued)
k. Perubahan efek-efek berdasarkan k. Changes in Marketables securities based
klasifikasinya (lanjutan) on classification (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Nilai Tercatat
Nilai Tercatat Allowance for Bersih/Net
Bruto/Gross Impairment Carrying
Carrying Amount Losses Amount
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo awal tahun 588.835 - 588.835 Beginning balance of the year
Aset keuangan yang baru dibeli 2.671.395 - 2.671.395 New financial assets purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (210.877) - (210.877) Maturities or disposal
Kerugian dari perubahan nilai wajar 5.807 - 5.807 Loss on changes in fair value
Lainnya 12.227 - 12.227 Others
Saldo, akhir tahun 3.067.387 - 3.067.387 Balance, end of year
31 Desember/December 31, 2023
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Nilai Tercatat
Nilai Tercatat Allowance for Bersih/Net
Bruto/Gross Impairment Carrying
Carrying Amount Losses Amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo. awal tahun 8.059.020 (76) 8.058.944 Beginning balance of the year
Aset keuangan yang baru dibeli 3.083.060 (33) 3.083.060 New financial assets purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (2.183.126) - (2.183.126) Maturities or disposal
Lainnya 186.978 - 186.945 Others
Saldo, akhir tahun 9.145.932 (109) 9.145.823 Balance, end of year
8. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual 8. Marketable Securities Purchased with
Kembali Agreement to Resell
Pada tanggal 31 Desember 2022 tidak terdapat As at December 31, 2022, there is no marketable
surat berharga yang dibeli dengan janji dijual securities purchased with agreements to resell.
kembali.
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual Marketable securities purchased with agreements to
kembali pada tanggal 31 Desember 2023 terdiri resell as at December 31, 2023 are as follow:
dari:
2023
Harga Beli Bunga Belum
Jangka Tanggal Tanggal Kembali/ Diamortisasi/
Waktu/ Dimulai/ Jatuh Tempo/ Suku Bunga/ Repurchase Unamortized Nilai Neto/
Period Start Date Due Date Interest Rate Price Interest Net Value
Pihak ketiga/Third party
Rupiah:
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government Bonds
Seri/Series 7 hari/ 27 Des. 2023/ 3 Jan. 2024/
VR0034 7 days Dec. 27, 2023 Jan. 3, 2024 6,00%% 95.875 (48) 95.827
Seri/Series 7 hari/ Des 28, 2023/ 4 Jan. 2024/
VR0054 7 days 28 Des. 2023/ Jan. 4, 2024 6,00% 287.356 (191) 287.165
Seri/Series 7 hari/ 28 Des 2023/ 4 Jan. 2024/
VR0054 7 days Des 28, 2023/ Jan. 4, 2024 6,00% 143.678 (96) 143.582
- 93 -
Page 104
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
8. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual 8. Marketable Securities Purchased with
Kembali (lanjutan) Agreement to Resell (continued)
2023
Harga Beli Bunga Belum
Jangka Tanggal Tanggal Kembali/ Diamortisasi/
Waktu/ Dimulai/ Jatuh Tempo/ Suku Bunga/ Repurchase Unamortized Nilai Neto/
Period Start Date Due Date Interest Rate Price Interest Net Value
Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023// 5 Jan. 2024/
VR0034 7 days Dec. 29, 2023 Jan 5, 2024 6,00% 383.685 (319) 383.366
Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023// 5 Jan. 2024/
VR0034 7 days Dec. 29, 2023 Jan 5, 2024 6,00% 671.448 (559) 670.889
Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023// 5 Jan. 2024/
VR0062 7 days Dec. 29, 2023 Jan 5, 2024 6,00% 665.046 (554) 664.492
Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023// 5 Jan. 2024/
VR0042 7 days Dec. 29, 2023 Jan 5, 2024 6,00% 142.915 (119) 142.796
Seri/Series 92 hari/ 15 Nov. 2023/// 15 Feb. 2024//
VR0034 92 days Nov. 15, 2023 Feb. 15, 2024 6,55% 48.806 (402) 48.404
Seri/Series 273 hari/ Jun. 16, 2023/ 15 Mar. 2024//
VR0065 273 days 16 Jun, 2023/ Mar. 15, 2024 6,40% 24.221 (308) 23.913
Seri/Series 273 hari/ Jun. 16, 2023/ 15 Mar. 2024//
VR0065 273 days 16 Jun, 2023/ Mar. 15, 2024 6,41% 24.223 (308) 23.915
Seri/Series 273 hari/ 23 Jun. 2023// 22 Mar 2024/
VR 0045 273 days Jun. 23, 2023 Mar. 22, 2024 6,41% 49.270 (686) 48.584
Seri/Series 364 hari/ 16 Jun 2023/ 14 Juni. 2024/
VR 0037 364 days Jun. 16, 2023 June 14, 2024 6,41% 19.820 (551) 19.269
Seri/Series 364 hari/ 23 Jun. 2023// 21 Jun 2024/
VR 0043 364 days Jun. 23, 2023 Jun. 21, 2024 6,41% 20.545 (595) 19.950
Total 2.576.888 (4.736) 2.572.152
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type, and collectability
kolektibilitas
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 12.700.942 2.778.896 86.298 27.551 1.385.015 16.978.702 Working capital
Investasi 12.421.537 955.853 45.904 15.666 1.036.580 14.475.540 Investment
Konsumsi 10.407.855 444.975 76.048 117.965 1.699.974 12.746.817 Consumer
Program
Pemerintah 98.757 1.035 - 1.306 4.044 105.142 Government program
Sindikasi 3.544 122 - 221 39 3.926 Syndicated
Direksi dan Directors and
karyawan 76.516 - - - 2.152 78.668 employees
Total Rupiah 35.709.151 4.180.881 208.250 162.709 4.127.804 44.388.795 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (591.000) (752.511) (44.807) (56.860) (2.069.484) (3.514.662) impairment losses
Neto 35.118.151 3.428.370 163.443 105.849 2.058.320 40.874.133 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal kerja 3.355.300 - - - 13.821 3.369.121 Working capital
Investasi 1.658.515 - - - - 1.658.515 Investment
Konsumsi 2.185 - - - - 2.185 Consumer
Total mata uang
asing 5.016.000 - - - 13.821 5.029.821 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (64.311) - - - (3.861) (68.172) impairment losses
Neto 4.951.689 - - - 9.960 4.961.649 Net
Total 40.069.840 3.428.370 163.443 105.849 2.068.280 45.835.782 Total
- 94 -
Page 105
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type, and collectability
kolektibilitas (lanjutan) (continued)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 17.577.102 537.385 221.593 116.896 398.519 18.851.495 Working capital
Konsumsi 11.421.325 475.524 61.644 117.794 1.901.237 13.977.524 Consumer
Investasi 12.967.929 282.237 132.377 137.770 266.396 13.786.709 Investment
Program
Pemerintah 60.032 1.085 272 41 11.193 72.623 Government program
Sindikasi 539.090 - - - 539.090 Syndicated
Direksi dan
karyawan 76.210 - - - - 76.210 Directors and employees
Total Rupiah 42.641.688 1.296.231 415.886 372.501 2.577.345 47.303.651 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (520.251) (93.532) (60.615) (113.253) (787.416) (1.575.067) impairment losses
Neto 42.121.437 1.202.699 355.271 259.248 1.789.929 45.728.584 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal kerja 1.573.816 - - - 33.384 1.607.200 Working capital
Sindikasi 1.193.746 - - - - 1.193.746 Syndicated
Investasi 476.531 - - - - 476.531 Investment
Konsumsi 2.306 - - - - 2.306 Consumer
Total mata uang
asing 3.246.399 - - - 33.384 3.279.783 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42.284) - - - (9.325) (51.609) impairment losses
Neto 3.204.115 - - - 24.059 3.228.174 Net
Total 45.325.552 1.202.699 355.271 259.248 1.813.988 48.956.758 Total
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah: Rupiah:
Jasa 5.453.262 246.206 42.569 29.155 289.934 6.061.126 Business service
Perdagangan 5.042.811 587.683 16.035 3.947 679.208 6.329.684 Trading
Manufaktur 3.366.414 90.299 41 265 72.422 3.529.441 Manufacturing
Transportasi 2.283.449 41.061 2.392 761 305.646 2.633.309 Transportation
Konstruksi 2.020.662 1.517.331 10.750 4.282 188.947 3.741.972 Construction
Tenaga listrik 632.494 - - - 14.037 646.531 Power supply
Pertanian 589.456 149.512 20.922 - 3.586 763.476 Agriculture
Pertambangan 525.750 - - 2.158 856.035 1.383.943 Mining
Lain-lain 15.794.853 1.548.789 115.541 122.141 1.717.989 19.299.313 Others
Total Rupiah 35.709.151 4.180.881 208.250 162.709 4.127.804 44.388.795 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (591.000) (752.511) (44.807) (56.860) (2.069.484) (3.514.662) impairment losses
Neto 35.118.151 3.428.370 163.443 105.849 2.058.320 40.874.133 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Manufaktur 1.929.078 - - - - 1.929.078 Manufacturing
Tenaga listrik 1.196.702 1.196.702 Power supply
Pertambangan 971.791 - - - - 971.791 Mining
Jasa 691.970 - - - 13.821 705.791 Business service
Perdagangan 140.370 - - - - 140.370 Trading
Transportasi - - - - - - Transportation
Pertanian 76.966 - - - - 76.966 Agriculture
Konstruksi 6.937 - - - - 6.937 Contructions
Lain-lain 2.186 2.186 Others
Total mata uang
asing 5.016.000 - - - 13.821 5.029.821 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (64.311) - - - (3.861) (68.172) impairment losses
Neto 4.951.689 - - - 9.960 4.961.649 Net
Total 40.069.840 3.428.370 163.443 105.849 2.068.280 45.835.782 Total
- 95 -
Page 106
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) a. By economic sector (continued)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah: Rupiah:
Jasa 8.860.548 117.414 13.651 141.655 201.316 9.334.584 Business service
Perdagangan 6.494.235 211.563 214.697 47.819 186.674 7.154.988 Trading
Konstruksi 6.675.508 301.864 14.898 37.854 60.548 7.090.672 Construction
Manufaktur 3.618.959 36.689 594 20.425 26.749 3.703.416 Manufacturing
Transportasi 2.131.639 84.795 2.626 3.120 217.745 2.439.925 Transportation
Pertanian 1.211.319 10.525 59 1.761 53.433 1.277.097 Agriculture
Pertambangan 1.127.077 1.200 55.309 - 371 1.183.957 Mining
Tenaga listrik 736.312 3.984 1.500 - - 741.796 Power supply
Lain-lain 11.786.091 528.197 112.552 119.867 1.830.509 14.377.216 Others
Total Rupiah 42.641.688 1.296.231 415.886 327.501 2.577.345 47.303.651 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (520.251) (93.532) (60.615) (113.253) (787.416) (1.575.067) impairment losses
Neto 42.121.437 1.202.699 355.271 259.248 1.789.929 45.728.584 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Pertambangan 1.381.317 - - - - 1.381.317 Mining
Manufaktur 1.036.436 - - - - 1.036.436 Manufacturing
Perdagangan 446.841 - - - - 446.841 Trading
Transportasi 224.728 - - - - 224.728 Transportation
Tenaga listrik 145.637 - - - - 145.637 Power supply
Jasa 2.117 - - - 33.384 35.501 Business service
Konstruksi 7.019 - - - - 7.019 Contruction
Lain-lain 2.304 - - - - 2.304 Others
Total mata uang
asing 3.246.399 - - - 33.384 3.279.783 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42.284) - - - (9.325) (51.609) impairment losses
Neto 3.204.115 - - - 24.059 3.228.174 Net
Total 45.325.552 1.202.699 355.271 259.248 1.813.988 48.956.758 Total
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 4.063.560 4.943.737 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 4.312.807 2.930.923 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 7.058.334 6.590.406 > 2 - 5 years
> 5 tahun 28.954.094 32.838.585 > 5 years
44.388.795 47.303.651
Mata uang asing: Foreign currencies:
≤ 1 tahun 515.517 1.089.734 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 1.346.108 355.272 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 852.041 275.123 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.316.155 1.559.654 > 5 years
5.029.821 3.279.783
Total 49.418.616 50.583.434 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.582.834) (1.626.676) Allowance for impairment losses
Neto 45.835.782 48.956.758 Net
- 96 -
Page 107
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 11.540.191 5.238.806 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 2.720.879 5.259.702 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 10.476.093 10.899.436 > 2 - 5 years
> 5 tahun 19.651.632 25.905.707 > 5 years
44.388.795 47.303.651
Mata uang asing: Foreign currencies:
≤ 1 tahun 2.017.857 428.364 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 170.491 1.027.607 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.798.169 431.345 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.043.304 1.392.467 > 5 years
5.029.821 3.279.783
Total 49.418.616 50.583.434 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.582.834) (1.626.676) impairment losses
Neto 45.835.782 48.956.758 Net
e. Berdasarkan mata uang e. By currency
2023 2022
Rupiah 44.388.795 47.303.651 Rupiah
Mata uang asing : Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 5.027.636 3.277.656 United States Dollar
Euro Eropa 2.185 2.127 Euro European
5.029.821 3.279.783
Total 49.418.616 50.583.434 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.582.834) (1.626.676) impairment losses
Neto 45.835.782 48.956.758 Net
f. Berdasarkan stage f. By stages
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning balance
Saldo awal tahun 45.503.113 1.634.341 3.445.980 50.583.434 of the year
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umur expected credit
(Stage 2) (3.141.506) 3.174.585 (33.079) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transferred to credit
nilai (Stage 3) (5.193.908) (334.956) 5.528.864 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian Transferred to
kredit ekspektasian 12 month expected
12 bulan (Stage 1) 467.486 (413.498) (53.988) - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih Net change in
pada eksposur dan exposure and
pengukuran kembali 6.951.508 (73.413) - 6.878.095 remeasurement
Penghapusan (3.621.400) (46.060) (4.375.453) (8.042.913) Written-off
Saldo akhir tahun 40.965.293 3.940.999 4.512.324 49.418.616 Balance end of year
- 97 -
Page 108
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
f. Berdasarkan stage (lanjutan) f. By stages (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning balance
Saldo awal tahun 44.465.086 4.342.810 9.704.192 58.512.088 of the year
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transferred to lifetime
sepanjang umur expected credit
(Stage 2) (5.439) 96.610 (91.171) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transferred to credit
nilai (Stage 3) 8.979 (26.389) 17.410 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian Transferred to
kredit ekspektasian 12 month expected
12 bulan (Stage 1) (1.451.632) (815.211) 2.266.843 - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih Net change in
pada eksposur dan exposure and
pengukuran kembali 2.486.119 (1.963.479) (3.001.824) (2.479.184) remeasurement
Penghapusan - - (5.449.470) (5.449.470) Written-off
Saldo akhir tahun 45.503.113 1.634.341 3.445.980 50.583.434 Balance end of year
g. Kredit konsumsi g. Consumer loans
Kredit konsumsi terdiri dari: The consumer loans consists of:
2023 2022
Kredit personal 10.154.077 9.509.200 Personal loans
Kredit pemilikan rumah 1.362.701 1.851.156 Housing loans
Kartu kredit 456.910 531.801 Credit card
Kredit kendaraan bermotor 402.945 89.871 Motor vehicle loans
Kredit konsumsi lainnya 372.369 1.997.802 Other consumer loans
Total 12.749.002 13.979.830 Total
h. Kredit yang bermasalah h. Non-performing loans
Pada tanggal 31 Desember 2023, rasio kredit As at December 31, 2023, the ratios of
bermasalah - kotor dan neto konsolidasian consolidated non-performing loans - gross and
berdasarkan peraturan Bank Indonesia masing- net based on Bank Indonesia regulation are
masing adalah 9,13% dan 4,73% 9.13% and 4.73%, respectively (December 31,
(31 Desember 2022: 6,72% dan 4,80%). 2022 : 6.72% and 4.80%).
Rincian kredit yang bermasalah berdasarkan As at December 31, 2023 and 2022 the details of
sektor ekonomi pada tanggal 31 Desember 2023 non-performing loans by economic sector are as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pertambangan 858.193 55.680 Mining
Perdagangan 699.190 449.190 Trading
Jasa 375.478 390.006 Business service
Transportasi 308.798 223.491 Transportation
Konstruksi 203.979 113.300 Construction
Manufaktur 72.727 47.768 Manufacturing
Pertanian 24.508 55.253 Agriculture
Tenaga listrik 14.037 1.500 Power supply
Lain-lain 1.955.675 2.062.928 Others
Total 4.512.585 3.399.116 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.175.011) (970.609) impairment losses
Neto 2.337.574 2.428.507 Net
- 98 -
Page 109
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
i. Pembiayaan Syariah i. Sharia financing
Rincian pembiayaan/piutang syariah pada As at December 31, 2023 and 2022, the details
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai of sharia financing/receivables are as follows:
berikut:
2023 2022
Piutang Murabahah 3.496.817 724.021 Murabahah receivables
Pembiayaan Musyarakah 1.637.181 4.146.158 Musyarakah financing
Piutang Ijarah 280.049 53.536 Piutang Ijarah
Pembiayaan Mudharabah 207.785 243.729 Mudharabah financing
Piutang Istishna 6.902 582 Piutang Istishna
Piutang Qardh 3.054 119 Qardh receivables
Total 5.631.788 5.168.145 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (91.804) (115.245) impairment losses
Neto 5.539.984 5.052.900 Net
j. Kredit sindikasi j. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans represent loans and sharia
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah financing/receivables provided to customers
kepada nasabah berdasarkan perjanjian under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. The Bank’s shares as a member in syndicated
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi loans were 22% to 70% as at December 31,
dengan persentase penyertaan berkisar antara 2023 of the total syndicated loans. Risks from
22% sampai dengan 70% pada tanggal syndicated loans are shared proportionately by
31 Desember 2023 dari total kredit sindikasi. the participating banks.
Risiko atas kredit sindikasi ditanggung secara
proporsional oleh bank-bank peserta.
k. Tingkat bunga rata-rata per tahun k. Average annual interest rates
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk kredit The average interest rates per annum on loans
yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah 10,75% 13,59% Rupiah
Mata uang asing 6,96% 1,96% Foreign currencies
l. Kredit kepada pihak berelasi l. Loans to related parties
2023 2022
Modal kerja 619.779 370.000 Working capital
Investasi - 363.699 Investments
Board of Directors, Board of
Direksi, Dewan Komisaris, Commissioners, Sharia
Dewan Pengawas Syariah, Supervisory Board,
dan Pejabat Eksekutif 20.867 27.634 and Executive Officers
Total (Catatan 38) 640.646 761.333 Total (Note 38)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.934) (16.165) impairment losses
Neto 632.712 745.168 Net
- 99 -
Page 110
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
m. Perubahan cadangan kerugian penurunan n. m. Movements in allowance for impairment
nilai losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang impairment losses of loans and Sharia
Syariah adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning balance
Saldo awal tahun 535.853 104.609 986.214 1.626.676 of the year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian expected credit
sepanjang umur (Stage 2) (188.371) 190.045 (1.674) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transferred to credit
nilai (Stage 3) (1.206.777) (143.842) 1.350.619 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 month
ekspektasian expected credit
12 bulan (Stage 1) 15.831 (4.476) (11.355) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 3.968.635 386.059 4.226.660 8.581.354 and remeasurement
Penghapusan (2.213.865) (35.878) (4.375.453) (6.625.196) Written-off
Saldo akhir tahun 911.306 496.517 2.175.011 3.582.834 Ending balance of the year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning balance
Saldo awal tahun 420.937 230.889 4.009.988 4.661.814 of the year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to lifetime
ekspektasian expected credit
sepanjang umur (Stage 2) 55.631 3.226 (58.857) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transferred to credit
nilai (Stage 3) 256.143 74.418 (330.561) - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 month
ekspektasian expected credit
12 bulan (Stage 1) 87.203 (138.546) 51.343 - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (284.061) (65.378) 2.763.771 2.414.332 and remeasurement
Penghapusan - - (5.449.470) (5.449.470) Written-off
Saldo akhir tahun 535.853 104.609 986.214 1.626.676 Ending balance of the year
*) Lain-lain termasuk selisih kurs karena penjabaran mata *) Others includes foreign exchange translation.
uang asing.
Di dalam saldo cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses includes
nilai termasuk cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses for sharia
nilai pembiayaan/piutang syariah masing- financing/receivables amounted to Rp91,804
masing sebesar Rp91.804 dan Rp115.245 pada and Rp115,245 as at December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
- 100 -
Page 111
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
m. Perubahan cadangan kerugian penurunan m. Movements in allowance for impairment
nilai (lanjutan) losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah impairment losses is adequate.
memadai.
Total kredit yang diberikan dan total cadangan The total loans and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang evaluasi losses which impairment evaluation is
penurunan nilainya dilakukan secara individual individually and collectively assessed as of
dan kolektif pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 1.826.782 47.591.834 504.296 50.079.138 financing/receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (760.232) (2.822.602) (161.554) (1.465.122) impairment loss
Neto 1.066.550 44.769.232 342.742 48.614.016 Net
n. Kredit yang direstrukturisasi n. Restructured loans
Kredit yang telah direstrukturisasi sampai Restructured loans amounted to Rp20,544,831
dengan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and Rp22,032,583 as at December 31, 2023 and
adalah sebesar Rp20.544.831 dan 2022, respectively. The terms of restructuring
Rp22.032.583. Restrukturisasi tersebut consist of extension of payment maturity dates
dilakukan dengan cara perpanjangan masa and modification of interest rate. The allowance
pelunasan kredit dan perubahan persentase for impairment losses for restructured loans
tingkat bunga. Cadangan kerugian penurunan amounted to Rp2,141,045 and Rp580,509 as at
nilai untuk kredit yang direstrukturisasi masing- December 31, 2023 and 2022, respectively.
masing sebesar Rp2.141.045 dan Rp580.509
pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.
Rincian kredit yang telah direstrukturisasi per Detail of restructured loans as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and December 31, 2021 are as follow:
berikut:
2023 2022
Lancar 16.105.203 20.268.552 Current
Dalam perhatian khusus 2.835.015 758.710 Special mention
Kurang lancar 86.234 335.532 Substandard
Diragukan 33.388 174.298 Doubtful
Macet 1.484.991 495.491 Loss
Total 20.544.831 22.032.583 Total
- 101 -
Page 112
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans and Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
o. Piutang pembiayaan entitas anak o. The subsidiary’s financing receivables
Piutang pembiayaan entitas anak adalah The subsidiary’s financing receivables balance
sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan - bruto 272.218 280.098 Financing receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan
yang belum diakui (54.424) (82.272) Unearned financing receivables
Total 217.794 197.826 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (75.940) (140.225) Allowance for impairment losses
Total 141.854 57.601 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the
2021, piutang pembiayaan masing-masing financing receivables balances pledged as
sebesar Rp197.826 dan Rp450.163, digunakan collateral for borrowings amounted to
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima Rp197,826 and Rp450,163, respectively
(Catatan 23). (Note 23).
Tingkat suku bunga per tahun: Annual interest rate:
2023 2022
Produk Products
Mobil 6,25% - 39,21% 6,25% - 39,21% Automobiles
Motor 15,5% 15,5% Motorcycles
p. Kredit yang dihapus buku p. Written-off loans
Ikhtisar mutasi kredit yang dihapus buku adalah A summary of written-off loans is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 11.363.340 5.998.639 Beginning balance
Penghapusbukuan 4.228.668 5.449.470 Write-off
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan (177.584) (84.769) Recoveries from written-off loans
Saldo akhir 15.414.424 11.363.340 Ending balance
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) Backed Securities (KIK EBA)
Bank telah melakukan sekuritisasi pertama atas The Bank conducted the first securitization on
kumpulan tagihan kredit pensiunan (”Kumpulan its pension loans (“pool of receivables”), by
Tagihan”) yang dimilikinya dengan menunjuk appointing PT Bahana TCW Investment
PT Bahana TCW Investment Management Management as the investment manager. The
sebagai Manager Investasi. Selanjutnya atas pool of receivables which met the criteria for
Kumpulan Tagihan yang memenuhi kriteria selection by the Bank, as the Initial Creditor,
pemilihan, oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, was sold and transferred to Collective
telah dijual dan dialihkan ke Kontrak Investasi Investment Contract Asset-Backed Securities of
- 102 -
Page 113
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit Yang Diberikan Dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans And Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) (lanjutan) Backed Securities (KIK EBA) (continued)
Kolektif Efek Beragun Aset Bahana Bukopin - Bahana Bukopin - Pool of Transferred Pension
Kumpulan Tagihan Kredit Pensiunan yang loans (KIK-EBA-BB) based on sale-purchase
Dialihkan (KIK-EBA BB) yang tertuang dalam deed dated August 29, 2019. KIK-EBA BB was
Perjanjian Induk Jual Beli Tagihan tanggal established based on Collective Investment
29 Agustus 2019. KIK-EBA BB dibentuk Contract between PT Bahana TCW Investment
berdasarkan Akta Kontrak Investasi Kolektif Management as the investment manager and
antara PT Bahana TCW Investment PT Bank Maybank Indonesia Tbk as the
Management sebagai Manajer Investasi dan Custodian Bank based on deed No. 33 dated
PT Bank Maybank Indonesia Tbk sebagai Bank May 22, 2019, and amended by deed
Kustodian berdasarkan Akta No. 33 tanggal No. 80 dated August 29, 2019. Nominal par
22 Mei 2019 dan diamandemen dengan value of sold and transferred receivables which
aktaNo. 80 tanggal 29 Agustus 2019. Nilai represents selected receivables with maximum
pokok Kumpulan Tagihan yang dijual dan nominal value amounting to Rp1,001,000
dialihkan tersebut merupakan Kumpulan consists of 16,783 debtors, was sold and
Tagihan terseleksi dengan nilai pokok sebesar- transferred at their nominal value at final cut-off
besarnya Rp1.001.000 yang terdiri dari 16.783 date (August 29, 2019). The interest rate
debitur dengan harga sebesar nilai pokok charged to the debtors of the pool of
Kumpulan Tagihan pada tanggal cut-off final receivables on the date of sale amounted to
(29 Agustus 2019). Tingkat suku bunga yang 12% up to 23.13% with maturity of 7 years.
dikenakan pada debitur Kumpulan Tagihan
tersebut pada tanggal penjualan adalah
sebesar 12% s.d 23,13% dengan jangka waktu
7 tahun.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan Subsequent to the sale and transfer of the pool
kumpulan tagihan tersebut, risiko kredit atas of receivables, credit risks on the pool of
kumpulan tagihan telah beralih dari Bank receivables were transferred from the Bank to
kepada pembeli. the buyer.
Selanjutnya, KIK-EBA BB menerbitkan Efek Further, KIK-EBA BB issued Asset-Backed
Beragunan Aset (EBA) yang merupakan Securities (ABS) which represent an instrument
bentuk partisipasi dalam kepemilikan bersama of joint ownership on the pool of receivables.
atas Kumpulan Tagihan. EBA diterbitkan dalam ABS were issued in three types or classes as
tiga kelas yaitu: follows:
(i) EBA Kelas A1 senilai Rp1 (nominal (i) Class A1 ABS amounting to Rp1 (full
penuh) yang dicatat pada Bursa Efek amount) which are registered in the
Indonesia dan ditawarkan kepada publik Indonesia Stock Exchange, and offered to
dengan nilai 91,1% dari nilai pokok EBA the public at 91.1% of the nominal value of
Kelas A1 dengan tingkat bunga tetap class A1 ABS with interest at the annual
sebesar 9,25% per tahun dengan tanggal fixed rate of 9.25% per annum and due on
jatuh tempo 4 September 2022. EBA September 4, 2022. The Class A1 ABS
Kelas A1 mendapatkan hasil was rated idAAA (triple A; Stable Outlook)
pemeringkatan atas efek beragun dari by PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo). The Registration Statement
yaitu idAAA (triple A; Stable Outlook). Letter from KIK-EBA-BB received effective
Surat Pernyataan Pendaftaran dari KIK- statement based on Letter No. S-
EBA BB telah mendapatkan pernyataan 1026/PM.21/2019 dated Agustus 28, 2019
efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal of the Chairman of BAPEPAM-LK;
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)
melalui surat No. S-1026/PM.21/2019
tanggal 28 Agustus 2019;
- 103 -
Page 114
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit Yang Diberikan Dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans And Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) (lanjutan) Backed Securities (KIK EBA) (continued)
(ii) EBA Kelas A2 senilai Rp1 (nominal (ii) Class A2 ABS amounting to Rp1 (full
penuh) yang ditawarkan dengan nilai amount) which are offered at 91.1% of the
91,1% dari nilai pokok EBA Kelas A2. EBA nominal value of class A2 ABS. Class A2
Kelas A2 tidak dicatat pada Bursa Efek ABS are not registered in the Indonesia
Indonesia namun ditawarkan kepada Stock Exchange but are offered to
calon pembeli dengan ketentuan bahwa prospective buyer with the condition that
pemegang EBA kelas A2 mempunyai hak the holder of Class A2 ABS has the first
untuk dibayar terlebih dahulu dari priority to be paid than the holder of Class
Pemegang EBA Kelas B. B ABS.
(iii) EBA Kelas B dengan nilai pokok sebesar (iii) Class B ABS with nominal value of
Rp119.600 memiliki jangka waktu 7 tahun Rp119,600 with due date of 7 years and
dan mewakili sebesar-besarnya 9,2% dari represent maximum 9.2% of financial asset
aset keuangan KIK-EBA BB. EBA Kelas B of KIK-EBA BB. The Class B ABS are not
tidak dicatat pada Bursa Efek Indonesia registered in the Indonesia Stock
namun ditawarkan kepada calon pembeli Exchange but are offered to prospective
dengan ketentuan bahwa pemegang EBA buyer with the condition that class B ABS
Kelas B berhak atas semua arus kas holders have the right on the residual cash
tersisa sesuai dengan urutan prioritas flow based on the payment priorities. On
pembayaran. Pada tanggal 31 Desember December 31, 2019, Bank recorded Class
2019, Bank telah mencatat EBA Kelas B B ABS as measured at amortised cost
sebagai efek yang diukur pada biaya securities on the Bank’s balance sheets
perolehan pada neraca Bank (Note 7).
(Catatan 7).
Transaksi penjualan Kumpulan Tagihan telah A true sale opinion was obtained on the sale of
memperoleh opini penjualan putus (true sale) the pool of receivables from independent
dari pihak independen yang terdiri dari parties which consists of accounting opinion
pendapat dari segi akuntansi oleh Akuntan from an independent accountant and legal
Independen dan pendapat dari segi hukum oleh opinion from an independent legal consulting
kantor konsultan hukum independen. Atas firm. Based on the opinions of the above two
dasar opini kedua pihak independen tersebut, independent parties, the Bank has excluded the
Bank telah mengeluarkan Kumpulan Tagihan pool of receivables amounting to Rp1,300,000
sebesar Rp1.300.000 dari neraca Bank from its balance sheets (derecognition).
(penghentian pengakuan).
Berdasarkan perjanjian penyedia jasa tanggal Based on the Service Provider Agreement
29 Agustus 2019, Bank juga bertindak sebagai dated August 29, 2019, the Bank also acts as a
penyedia jasa penagihan dalam transaksi collecting service provider in the above
sekuritisasi Kumpulan piutang diatas. Peran securitization transaction of the pool of
utama Bank sebagai penyedia jasa pengumpul receivables. The Bank’s primary role as a
antara lain mengumpulkan pembayaran pokok collective service provider, among others, is to
dan bunga dari para debitur untuk setiap collect the principal and interest payments from
periode penagihan, mentransfer secara debtors on each collection period, to transfer
bulanan hasil penagihan kepada KIK-EBA BB monthly the proceeds from collection to the
dan mengadministrasikannya dengan baik, KIK-EBA BB and to maintain the good, safe,
aman dan teratur serta profesional untuk orderly and professional administration of the
kepentingan KIK-EBA BB yang merupakan debtors’ accounts for the interest of KIK-EBA
representasi dari para pemegang EBA. BB, which represents the ABS holders.
- 104 -
Page 115
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit Yang Diberikan Dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans And Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
r. Kredit yang dibeli dari BPI (sekarang r. Loans purchased from BPI (currently
PT Bank KB Bukopin Syariah) PT Bank KB Bukopin Syariah)
Bank telah melakukan perjanjian pembelian The Bank entered into assets sale agreements
atas sejumlah portofolio kredit dari BPI. on loan portfolio with BPI. These loans are
Portofolio kredit tersebut dijamin dengan giro secured with BPI’s current accounts.
dari BPI.
Pembelian portofolio kredit ini dilakukan dalam The loan purchase was conducted in several
beberapa tahap. Tahap I sebesar Rp78.688 tranches. Tranche I amounting to Rp78,688
dilakukan pada tanggal 9 Agustus 2005, tahap was performed on August 9, 2005, tranche II
II sebesar Rp132.012 dilakukan pada tanggal amounting to Rp132,012 was performed on
12 Agustus 2005, dan tahap III sebesar August 12, 2005, and tranche Ill amounting to
Rp93.432 dilakukan pada tanggal 31 Juli 2007. Rp93,432 was performed on July 31, 2007.
Perjanjian ini telah sesuai dengan Akta These agreements were notarized in the Asset
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 8 tertanggal Sale Agreement No. 8 dated August 9, 2005,
9 Agustus 2005, No. 18 tertanggal 12 Agustus No. 18 dated August 12, 2005, and No. 55
2005, dan No. 55 tertanggal 31 Juli 2007 dari dated July 31, 2007 of Notary Tetty Herawati
Notaris Tetty Herawati Soebroto, S.H. Soebroto, S.H.
Seperti yang telah diungkapkan pada Catatan As described in Note 1c, since March 31, 2008,
1c, sejak tanggal 31 Maret 2008, laporan BPI’s financial statements have been
keuangan BPI telah dikonsolidasikan kedalam consolidated to the Bank’s consolidated
laporan keuangan konsolidasian Bank financial statements in relation with the
sehubungan dengan akuisisi 2.000.000.000 acquisition of 2,000,000,000 series C shares
lembar saham seri C senilai Rp100.000. Pada with a total of Rp100,000. When the financial
saat laporan keuangan dikonsolidasi, agunan statements are consolidated, cash collateral
tunai dari BPI dieliminasi, dan Bank membentuk from BPI is eliminated, and the Bank provided
100% cadangan kerugian berdasarkan saldo 100% allowance for losses based on the
tersebut. Cadangan kerugian yang dibentuk outstanding balance. The allowance for losses
tersebut diperhitungkan sebagai penyesuaian is considered as adjustment on fair value of the
nilai wajar atas kredit yang diberikan dan loans and became part of the recognized
menjadi bagian dari goodwill yang diakui pada goodwill during the acquisition.
saat akuisisi.
s. Informasi signifikan lainnya sehubungan s. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan dan loans and Sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang Syariah
i. Pada tanggal 15 Desember 2009, Bank i. On December 15, 2009, the Bank entered
melakukan perjanjian Investasi Mudharabah into an agreement of Subordinated
Subordinasi dengan PT Bank KB Bukopin Mudharabah Investment financing with
Syariah (KBBS) dimana Bank akan PT Bank KB Bukopin Syariah (KBBS)
menyediakan dana investasi sebesar whereby the Bank will provide investment
Rp100.000 dengan jangka waktu 72 (tujuh fund of Rp100,000 for 72 (seventy two)
puluh dua) bulan. months period.
Beberapa ketentuan terkait perjanjian Some relevant provisions of the agreement
tersebut adalah sebagai berikut: are as follows:
- Nisbah bagi hasil adalah sebesar 70% - Revenue sharing (nisbah) is 70% for the
untuk Bank dan 30% untuk KBBS dan Bank and 30% for KBBS and can be
dapat direview setiap 6 (enam) bulan reviewed every six-month;
sekali;
- Pembayaran nisbah bagi hasil berasal - Payment of revenue sharing (nisbah)
dari pendapatan operasional KBBS; comes from KBBS’s operating income;
- Pembayaran pokok Investasi - Principal amount of Subordinated
Mudharabah Subordinasi selambat- Mudharabah Investment will be paid at
lambatnya dilaksanakan pada saat jatuh maturity date, at the latest.
tempo.
- 105 -
Page 116
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
9. Kredit Yang Diberikan Dan Pembiayaan/ Piutang 9. Loans And Sharia Financing/Receivables
Syariah (lanjutan) (continued)
s. Informasi signifikan lainnya sehubungan s. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan dan loans and Sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Perjanjian Investasi Mudharabah The Subordinated Mudharabah Investment
Subordinasi antara Bank dengan KBBS telah agreement between the Bank and KBBS has
mendapat persetujuan dari Bank Indonesia been approved by Bank Indonesia with letter
dengan surat No. 11/1594/DPbS tanggal No. 11/1594/DPbS dated November 24,
24 November 2009. 2009.
Pada tanggal 28 Desember 2009, KBBS On December 28, 2009, KBBS has
telah melakukan pencairan pertama performed the first withdrawal amounting to
sebesar Rp50.000 berdasarkan perjanjian Rp50,000 based on the agreement. On
tersebut. Pada tahun 2016 pinjaman ini 2016, this facility has been extended.
telah diperpanjang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at December 31, 2023 and 2022, the loan
seluruh portofolio kredit ini dieliminasi untuk portfolio is eliminated for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian . financial statements.
ii Kredit yang diberikan dijamin dengan ii. Certain loans are secured by registered
agunan yang diikat dengan hak tanggungan mortgages, powers of attorney to sell, or by
atau surat kuasa membebankan hak other guarantees acceptable to the Bank.
tanggungan atau surat kuasa untuk The loans secured by demand deposits,
menjual, atau jaminan lain yang umumnya savings deposits, and time deposits as at
diterima oleh Bank. Jumlah kredit yang December 31, 2023 and 2022 amounted to
diberikan yang dijamin dengan giro, Rp2,982,893 and Rp1,766,227, respectively.
tabungan, dan deposito berjangka pada
tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing sebesar Rp2.982.893
dan Rp1.766.227.
iii. Kredit modal kerja merupakan fasilitas iii. Working capital loans consist of demand
kredit rekening koran, cerukan, dan kredit loans, overdraft, and regular loan facilities.
reguler.
iv. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan iv. Consumer loans consist of housing loan, car
rumah, kredit pemilikan mobil, kartu kredit, loan, credit card receivables, and personal
dan kredit perorangan termasuk kredit yang loans including loans secured by cash
dijamin dengan agunan tunai. collateral.
v. Kredit program Pemerintah terdiri dari kredit v. Government program loans consist of
usaha rakyat, kredit investasi, kredit modal farming loans, investment loans, working
kerja, kredit program kepada sektor capital loans, cooperative loans, and
koperasi, dan kredit pemilikan rumah. housing loans.
vi. Pinjaman karyawan Bank terdiri dari kredit vi. Loans to the Bank’s employees consist of
yang dibebani bunga khusus dengan loans granted with special interest rates and
jangka waktu berkisar antara with terms between 1 (one) to 15 (fifteen)
1 (satu) sampai dengan 15 (lima belas) years, and are collected through monthly
tahun yang dilunasi melalui pemotongan salary deductions. The difference between
gaji setiap bulannya. Perbedaan antara the employee loan’s interest rates and
tingkat bunga pinjaman karyawan dan suku market interest rate is expensed and
bunga pasar dibebankan dan dicatat recorded as personnel expenses.
sebagai beban tenaga kerja.
- 106 -
Page 117
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. Tagihan Dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptances Receivable And Payable
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By counterparties and currency
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 21.404 - Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 102.298 7.134 United States Dollar
Yuan Cina 8.875 10.212 Chinese Yuan
Total 132.577 17.346 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.613) (211) impairment losses
Neto 130.964 17.135 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
< 1 bulan 9.076 - < 1 month
> 1 - 3 bulan 11.700 - > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 628 - > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan - - > 6 -12 months
Total 21.404 - Total
Mata uang asing: Foreign currencies:
< 1 bulan 20.572 3.833 < 1 month
> 1 - 3 bulan 59.300 10.453 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 31.301 3.060 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan - - > 6 - 12 months
Total 111.173 17.346 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.613) (211) impairment losses
Neto 130.964 17.135 Net
Jumlah saldo liabilitas akseptasi adalah sama Acceptances payable represent the same
seperti yang tercatat dalam saldo akun tagihan amount as acceptances receivable as at
akseptasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan All Acceptances Receivable And Payable are
2022, semua Tagihan Dan Liabilitas Akseptasi classified as current as at December 31, 2023
diklasifikasikan lancar. and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, manajemen berpendapat bahwa management stated that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate.
dibentuk telah memadai.
- 107 -
Page 118
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
11. Tagihan Dan Liabilitas Derivatif 11. Derivative Receivable And Payable
Rincian transaksi derivatif atas swap mata uang Details of foreign currency swaps as of
asing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak ketiga Third parties
Transaksi swap mata Foreign currency swap
uang asing : transaction :
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Permata Tbk 477.321 1.569 1.869 (300) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 461.932 15 304 (289) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 184.768 184 207 (23) Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 153.995 1 115 (114) PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 92.384 75 - (75) PT Bank Sinarmas Tbk
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -
Mitsubishi Ltd 76.987 89 89 - Mitsubishi Ltd
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 46.192 417 417 - International Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 30.795 21 21 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 15.397 18 18 - PT Bank ANZ Indonesia
Bank BNP Paribas 3.843 - - (7) Bank BNP Paribas
Total 2.389 3.040 (808) Total
2022
Tagihan Liabilitas
Nilai kontrak/ derivatif/ derivatif/
Contract Nilai wajar/ Derivatives Derivatives
amount Fair value receivable payable
Pihak ketiga Third parties
Transaksi swap mata Foreign currency swap
uang asing : transaction :
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Central Asia Tbk 778.381 (8.719) - (8.719) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 738.376 4.958 6.698 (1.740) PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mega Tbk 155.694 (776) - (776) PT Bank Mega Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 141.478 1.015 1.370 (355) PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk 93.986 348 580 (232) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 47.282 579 579 - Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 31.135 (255) - (255) PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 31.135 (155) - (155) PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 15.595 27 27 - International Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 15.568 (27) - (27) Indonesia (Persero) Tbk
Total (3.005) 9.254 (12.259) Total
Kontrak-kontrak untuk posisi 31 Desember 2023 These contracts as at December 31, 2023 and
dan 2022 jatuh tempo masing-masing pada 2022 are due on January 2 – February 2, 2024
tanggal 2 Januari – 2 Februari 2024 dan and January 3 – January 12, 2023, respectively.
3 Januari – 12 Januari 2023.
- 108 -
Page 119
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
12. Penyertaan Saham 12. Investments in Shares
Rincian penyertaan saham pada tanggal Investments in shares as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 consist of the following:
berikut:
Persentase
kepemilikan/ Biaya
Jenis usaha/ Percentage of perolehan/ Nilai tercatat/
Nama perusahaan/Name of company Nature of business ownership Cost Carrying value
Simpanan keanggotaan/Membership deposits:
PT Aplikanusa Lintasarta Jasa Komunikasi/
Communication Services 0% 15 15
Total 15
Berdasarkan hasil evaluasi dan penelaahan Based on management’s evaluation and review,
manajemen Bank, penyertaan saham pada tanggal investments in shares as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan lancar. 2022 are classified as current.
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Revaluations Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2.433.852 8.175 36.783 - - 2.405.244 Land
Bangunan 1.089.319 5.561 6.224 - - 1.088.656 Building
Perabotan dan peralata n Furniture, fixture and
kantor 722.539 14.084 4.761 - - 731.862 office equipment
Prasarana bangunan 73.775 351 - - - 74.126 Leasehold improvements
Aset dalam konstruksi 41.222 5.846 - - - 47.068 Asset under construction
Kendaraan bermotor 26.820 26.749 3.149 - - 50.420 Motor vehicles
Total 4.387.527 60.766 50.917 - - 4.397.376 Total
Aset hak guna sewa 299.428 10.136 60.206 - - 249.358 Right of use of assets
Total 4.686.955 70.902 111.123 - - 4.646.734 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Perabotan dan peralata n Furniture, fixture and
kantor 591.381 52.927 4.128 - - 640.180 office equipment
Bangunan 498.670 56.633 6.224 - - 549.079 Building
Prasarana bangunan 51.880 8.655 - - - 60.535 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 21.866 5.299 3.514 - - 23.651 Motor vehicles
Total 1.163.797 123.514 13.866 - - 1.273.445 Total
Aset hak guna sewa 126.956 69.901 57.243 - - 139.614 Right of use of assets
Total 1.290.753 193.415 71.109 - - 1.413.059 Total
Nilai buku neto 3.396.202 3.233.675 Net book value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Revaluations Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2.377.779 12.826 34.590 - 77.837 2.433.852 Land
Bangunan 1.082.112 10.868 3.661 - - 1.089.319 Building
Perabotan dan peralata n Furniture, fixture and
kantor 705.334 22.677 6.748 1.276 - 722.539 office equipment
Prasarana bangunan 68.100 4.970 140 845 73.775 Leasehold improvements
Aset dalam konstruksi 43.428 4.485 4.570 (2.121) - 41.222 Asset under construction
Kendaraan bermotor 28.969 1.394 3.543 - - 26.820 Motor vehicles
Total 4.305.722 57.220 53.252 - 77.837 4.387.527 Total
Aset hak guna sewa 503.054 81.730 285.356 - - 299.428 Right of use of assets
Total 4.808.776 138.950 338.608 - 77.837 4.686.955 Total
- 109 -
Page 120
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
(continued)
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Revaluations Balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 447.570 66.234 15.134 - - 498.670 Building
Perabotan dan peralata n Furniture, fixture and
kantor 538.059 57.637 4.315 - - 591.381 office equipment
Prasarana bangunan 40.865 11.027 12 - - 51.880 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 21.340 3.390 2.864 - - 21.866 Motor vehicles
Total 1.047.834 138.288 22.325 - - 1.163.797 Total
Aset hak guna sewa 263.612 103.975 240.631 - - 126.956 Right of use of assets
Total 1.311.446 242.263 262.956 - - 1.290.753 Total
Nilai buku neto 3.497.330 3.396.202 Net book value
Keuntungan (kerugian) bersih dari penjualan aset Net gain (loss) on sale of fixed assets is as follows:
tetap adalah sebagai berikut:
2023 2022
Hasil penjualan 7.200 32.581 Proceeds from sale
Nilai buku (12.900) (30.927) Net book value
Keuntungan (kerugian) bersih dari Net gain (loss) on sale of
penjualan aset tetap (Catatan 35) (5.700) 1.654 fixed asset (Note 35)
Rincian aset dalam konstruksi per 31 Desember Detail of assets under construction as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follow:
2023
Persentase Estimasi
Penyelesaian/ Penyelesaian/
Jumlah/ Percentage of Estimated
Total Completion Completion
Tanah dan bangunan 47.065 25% - 90% 2024 - 2025 Land and buildings
2022
Persentase Estimasi
Penyelesaian/ Penyelesaian/
Jumlah/ Percentage of Estimated
Total Completion Completion
Tanah dan bangunan 41.222 25% - 90% 2023 - 2024 Land and buildings
Pada tanggal 1 Maret 2016, Grup mengubah On March 1, 2016, the Group change their
kebijakan akuntansi terkait pengukuran setelah accounting policy related to subsequent
pengakuan awal untuk tanah dari model biaya ke measurement of land from the cost model to the
model revaluasi. Pada tahun 2022, Bank melakukan revaluation model. In 2022, the Bank performed
kembali revaluasi atas aset tanahnya. revaluation for its land of asset.
Nilai wajar dari tanah yang dimiliki Bank pada The fair values of land owned by the Bank as at
31 Desember 2022 dinilai oleh Kantor Jasa Penilai December 31, 2022 are determined by Kantor Jasa
Publik (KJPP) Febriman, Siregar & Rekan penilai Penilai Publik (KJPP) Febriman, Siregar & Rekan,
properti independen dengan tanggal penilaian 29 an independent property appraiser, with appraisal
Juli 2022. date of July 29, 2022.
- 110 -
Page 121
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
(continued)
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuation is performed based on Indonesian
Indonesia dan telah sesuai dengan POJK No. Valuation Standards and in accordance with POJK
28/POJK.04/2021 tentang Penilaian dan Penyajian No. 28/POJK.04/2021 regarding Valuation and
Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal untuk Presentation of Property Appraisal Report in Capital
tujuan pelaporan keuangan. Nilai wajar tanah Market for the purposes of financial reporting. The
adalah berdasarkan pendekatan data pasar dengan fair value of land is based on market data approach
membandingkan harga-harga aset yang serupa by comparing observable market prices of similar
yang dapat diobservasi. assets.
Harga pasar yang paling mendekati disesuaikan Market prices in close proximity are adjusted for
dengan perbedaan atribut-atribut utama, seperti: differences in key attributes such as: land size,
ukuran tanah, lokasi dan biaya penggantian. location, and replacement costs. The fair value
Pengukuran nilai wajar juga mempertimbangkan measurements also consider highest and best use
penggunaan tertinggi dan terbaik (highest and best of the asset being valued. The fair value of lands is
use) dari aset yang dinilai. Nilai wajar dari tanah classified as level 2 based on hierarchy of fair value.
diklasifikasikan sebagai tingkat 2 berdasarkan
hierarki nilai wajar.
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents the information on the
revaluasi tanah pada tanggal revaluasi: revaluation of the land on the date of revaluation:
31 Desember/December 31, 2022
Nilai buku bersih Nilai wajar pada Surplus
sebelum revaluasi/ tanggal revaluasi/ revaluasi/
Net book value Fair value on the Revaluation
before revaluation date of revaluation surplus
Tanah 2.220.971 2.298.808 77.837 Land
Pada tahun 2023 terdapat tanah yang di reklasifikasi On 2023, there was land reclassified as abandoned
menjadi aset terbengkalai dengan nilai perolehan assets with an acquisition value of Rp22,395 and
ssebesar Rp22.395 dan nilai revaluasi yang eliminated revaluation amounting to Rp1,756.
dihapuskan sebesar Rp1.756. Mutasi surplus Movements in the revaluation surplus have been
revaluasi telah tercermin dalam Laporan Perubahan reflected in the Consolidated Statement of Changes
Ekuitas Konsolidasian. Saldo surplus revaluasi per in Equity. The revaluation surplus balance as at
1 Januari 2023 sebesar Rp1.605.649 dengan January 1, 2023 was Rp1,605,649 with the addition
penurunan surplus selama 2023 sebesar Rp1.756 of a surplus for 2023 amounting to Rp1.756
sehingga saldo akhir per 31 Desember 2023 therefore the balance as at December 31, 2023 was
menjadi sebesar Rp1.603.893. Rp1,603,893.
Mutasi surplus revaluasi telah tercermin dalam Movements in the revaluation surplus have been
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian. Saldo reflected in the Consolidated Statement of Changes
surplus revaluasi per 1 Januari 2022 sebesar in Equity. The revaluation surplus balance as at
Rp1.527.812 dengan penambahan surplus selama January 1, 2022 was Rp1,527,812 with the addition
2022 sebesar Rp77.837 sehingga saldo akhir per of a surplus for 2022 amounting to Rp77,837
31 Desember 2022 menjadi sebesar Rp1.605.649. therefore the balance as at December 31, 2022 was
Rp1,605,649.
Cadangan revaluasi tidak boleh didistribusikan The revaluation reserves are not available for
kepada pemegang saham Bank. distribution to the Bank's shareholders.
Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap Fixed assets, except land, are insured against
risiko kebakaran dan risiko Iainnya berdasarkan losses by fire and other risks under blanket policies
suatu paket polis tertentu dengan beberapa with several insurance companies including
perusahaan asuransi diantaranya adalah PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Jasindo, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi
Jasindo, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Bosowa Periskop, PT Asuransi Jasaraharja Putera,
Bosowa Periskop, PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Jasa Tania, PT Asuransi Ramayana,
PT Jasa Tania, PT Asuransi Ramayana, PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi
PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama
- 111 -
Page 122
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
(continued)
Central Asia, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama and PT KB Insurance which are third parties of the
dan PT KB Insurance yang merupakan pihak ketiga Bank. The total insurance coverage as at
dari Bank. Nilai pertanggungan seluruhnya pada December 31, 2023 and 2022 are amounted to
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- Rp2,978,770 and Rp2,514,644, respectively.
masing sebesar Rp2.978.770 dan Rp2.514.644. Management believes that the insurance coverage
Manajemen berpendapat bahwa nilai is adequate to cover losses arising from such risks.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko
tersebut.
Aset tetap telah terdepresiasi penuh namun masih The Fixed Assets that have been fully depreciated
digunakan oleh Grup sebesar Rp574.439 dan but still in use by the Group amounting to
Rp2.220.971 masing-masing pada tanggal Rp574,439 and Rp2,220,971 as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022, antara lain berupa 2023 and 2022, respectively, included among
bangunan, perlengkapan kantor dan kendaraan others, building, office equipment and motor
bermotor. vehicles.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki oleh impairment in the value of fixed assets of the Group.
Grup.
Aset hak guna per 31 Desember 2023 dan Right of use of assets as at December 31, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are follows:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Gedung 222.500 5.874 36.335 - 192.039 Building
Kendaraan 44.023 1.105 3.517 - 41.611 Vehicle
Perlengkapan kantor 13.163 - 541 - 12.622 Office equipment
ATM 10.304 42 10.346 - - ATM
Rumah 9.438 3.115 9.467 - 3.086 House
Total 299.428 10.136 60.206 - 249.358 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Gedung 82.320 46.342 33.372 - 95.290 Building
Kendaraan 25.107 9.777 3.517 - 31.367 Vehicle
Perlengkapan kantor 7.994 4.037 541 - 11.490 Office equipment
Rumah 6.522 4.412 9.467 - 1.467 House
ATM 5.013 5.333 10.346 - - ATM
Total 126.956 69.901 57.243 - 139.614 Total
Nilai buku neto 172.472 109.744 Net book value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Gedung 306.245 45.404 129.149 - 222.500 Building
Kendaraan 59.936 563 16.476 - 44.023 Vehicle
Perlengkapan kantor 13.637 - 474 - 13.163 Office equipment
ATM 99.562 32.286 121.544 - 10.304 ATM
Rumah 23.674 3.477 17.713 - 9.438 House
Total 503.054 81.730 285.356 - 299.428 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Gedung 156.367 54.640 128.687 - 82.320 Building
Kendaraan 30.381 11.420 16.694 - 25.107 Vehicle
Perlengkapan kantor 4.321 4.147 474 - 7.994 Office equipment
Rumah 16.365 7.796 17.639 - 6.522 House
ATM 56.178 25.972 77.137 - 5.013 ATM
Total 263.612 103.975 240.631 - 126.956 Total
Nilai buku neto 239.442 172.472 Net book value
- 112 -
Page 123
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 13. Fixed Assets and Right of Use Assets
(continued)
Bank menyewa beberapa aset termasuk rumah Bank had rent a number of assets which include
dinas, gedung kantor, ruang ATM, kendaraan dan official houses, offices, ATM space, vehicle and
lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 5 (lima) others. The average of lease term is 5 (five) years.
tahun.
14. Aset Takberwujud 14. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari piranti lunak dan Intangible assets consist of computer softwares and
goodwill. goodwill.
2023 2022
Piranti lunak 340.104 189.338 Software
Goodwill 295.711 295.711 Goodwill
Sub-total 635.815 485.049 Sub-total
Dikurangi: Less:
Akumulasi amortisasi dan Accumulated amortization and
penurunan nilai (350.230) (283.055) impairment losses
Neto 285.585 201.994 Net
a. Piranti lunak a. Softwares
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan 189.338 150.766 - 340.104 Cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
(Catatan 33) (176.826) (67.175) - (244.001) (Note 33)
Nilai buku neto 12.512 96.103 Net book value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan 189.233 8.825 8.720 189.338 Cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
(Catatan 33) (176.519) (6.412) 6.105 (176.826) (Note 33)
Nilai buku neto 12.714 12.512 Net book value
b. Goodwill b. Goodwill
Goodwill timbul dari akuisisi entitas anak Goodwill arose from the acquisition of
(Catatan 1c). Perubahan atas saldo goodwill subsidiaries (Note 1c). Movements in goodwill
pada tanggal 31 Desember 2023 dan balance as at December 31, 2023 and 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan 295.711 - - 295.711 Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi *) (39.748) - - (39.748) amortization *)
Akumulasi penurunan Accumulated
nilai (66.481) - - (66.481) impairment
Nilai buku neto 189.482 189.482 Net book value
- 113 -
Page 124
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
14. Aset Takberwujud (lanjutan) 14. Intangible Assets (continued)
b. Goodwill (lanjutan) b. Goodwill (continued)
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan 295.711 - - 295.711 Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi *) (39.748) - - (39.748) amortization *)
Akumulasi penurunan Accumulated
nilai (66.481) - - (66.481) impairment
Nilai buku neto 189.482 189.482 Net book value
*) Akumulasi amortisasi sampai dengan 1 Januari *) Accumulated amortization until January 1, 2011
2011
Penurunan nilai sebesar Rp66.481 telah diakui Impairment losses amounting to Rp66,481 has
karena jumlah tercatat lebih besar dari jumlah been recognized as the carrying amount
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan atas KBBS exceeds its recoverable amount. Recoverable
telah dihitung berdasarkan nilai pakai (value in amount of KBBS has been calculated based on
use) yang ditentukan dengan mendiskontokan value in use that is determined by discounting
arus kas masa depan berdasarkan anggaran the future cash flows resulting from financial
keuangan yang disetujui oleh manajemen untuk budget approved by management covering a 5
periode 5 (lima) tahun. (five) year period.
Bank telah melakukan uji penurunan nilai atas The Bank has performed impairment testing on
goodwill yang terbentuk dari akuisisi goodwill resulting from acquisition of PT Bank
PT Bank KB Bukopin Syariah (KBBS) dengan KB Bukopin Syariah (KBBS) with the following
asumsi utama yang digunakan adalah sebagai key assumptions used by the Bank:
berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,88% 10,88% Discount rate
Proyeksi tingkat pertumbuhan 4,5% 3% Projected growth rate
Produk Domestik Bruto 5,17% -3,69% Gross Domestic Product
Tingkat inflasi 2,28% 1,87% Inflation rate
Tingkat pertumbuhan terminal value 1,60% 5,90% Terminal value growth
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas aset tak berwujud pada impairment on intangible assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
15. Aset Lain-lain 15. Other Assets
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Agunan yang diambil alih - neto 2.503.459 2.858.081 Foreclosed assets - net
Uang muka 772.143 88.722 Advance payments
Biaya dibayar dimuka 504.548 311.314 Prepaid Expenses
Bunga masih akan diterima 260.162 256.590 Accrued interest
Pembiayaan transaksi perdagangan 141.159 344.498 Trade financing
Setoran jaminan 98.972 100.295 Guarantee deposit
Tagihan terkait dengan Receivables relating to credit card
transaksi kartu kredit dan ATM - neto 66.328 81.329 and ATM transactions - net
Piranti lunak dalam pengembangan 33.267 148.346 Softwares in development
Pendapatan masih akan diterima 12.640 7.638 Accrued revenue
Lain-lain - neto 1.655.983 1.645.729 Others - net
Sub-total 6.048.661 5.842.542 Sub-total
- 114 -
Page 125
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. Aset Lain-lain (lanjutan) 15. Other Assets (continued)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Bunga masih akan diterima 19.687 28.930 Accrued interest
Biaya dibayar di muka 106 942 Prepaid expenses
Sub-total 19.793 29.872 Sub-total
Total 6.068.454 5.872.414 Total
Pembiayaan transaksi perdagangan terdiri dari Trade financing consists of trade UPAS, flexy gas,
tagihan perdagangan UPAS, tagihan flexy gas, flexy flexy bill, flexy health, and trade invoice financing.
bill dan flexy health, serta tagihan invoice financing. With these facilities, debtors can receive short term
Dengan fasilitas ini debitur dapat memperoleh financing from the Group by using its invoices to
pembiayaan jangka pendek dari Grup dengan customer as collateral to Bank, and debtors have
menjaminkan tagihan pelanggan kepada Bank, dan the options to repay the financing by themselves or
debitur dapat memilih untuk melunasi pinjaman the Group can collect the amount required from the
tersebut sendiri atau Grup yang akan menagih customers. The Group has only started these
kepada pelanggan. Fasilitas pembiayaan ini mulai financing facilities in 2019.
dilaksanakan Grup pada tahun 2019.
Biaya dibayar di muka sebagian besar terdiri atas Prepaid expenses consist mainly of prepaid building
biaya-biaya sewa gedung, rumah, kendaraan, rent, housing rent, car rent, office equipment rent,
peralatan kantor, dan asuransi. and insurance.
Agunan yang diambil alih merupakan agunan yang Foreclosed assets consist of collaterals which were
diambil alih oleh Grup sehubungan dengan acquired by the Group in the settlement of loans in
penyelesaian kredit yang terdiri atas tanah, form of lands, buildings, vehicles, and others.
bangunan, kendaraan, dan lain-lain.
Nilai wajar agunan yang diambil alih masing-masing Fair value of foreclosed assets amounting to
sebesar Rp2.503.459 dan Rp2.858.081 per tanggal Rp2,503,459 and Rp2,858,081 as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, agunan As at December 31, 2023 and 2022, foreclosed
yang diambil alih berdasarkan kolektibilitas adalah assets based on collectability are as follow:
sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 2.156 68.235 Current
Kurang lancar 910.081 1.995.308 Substandard
Diragukan 1.317.548 753.237 Doubtful
Macet 505.343 75.459 Loss
Saldo akhir tahun 2.735.128 2.892.239 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai (231.669) (34.158) Allowance for impaiment losses
Neto 2.503.459 2.858.081 Net
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying value of
agunan yang diambil alih merupakan nilai neto yang foreclosed assets represents their net realizable
dapat direalisasi. values.
Perubahan cadangan kerugian untuk agunan yang The movements in allowance for losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed assets were as follows:
- 115 -
Page 126
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. Aset Lain-lain (lanjutan) 15. Other Assets (continued)
2023 2022
Saldo awal 34.158 24.367 Begining balance
Beban selama tahun berjalan 197.511 9.791 Provision during the year
Saldo akhir 231.669 34.158 Ending balance
Uang muka terdiri dari uang muka yang dikeluarkan Advance payments consist of payments which relate
sehubungan dengan pembukaan cabang-cabang to the opening of new branch offices, branch
baru, relokasi cabang, renovasi gedung kantor, dan relocation, office building renovation, and other
uang muka biaya lain-lain. advance payments.
Pendapatan masih akan diterima merupakan Accrued revenue represents fees from third parties
pendapatan yang berasal dari penerimaan imbalan for electricity, water, telephone, tax, and other
dari pihak ketiga atas pembayaran listrik, air, payments made through the Group.
telepon, pajak, dan lain-lain melalui Grup.
Setoran jaminan terdiri dari setoran yang diberikan Guarantee deposits consist of Group’s payment to
Grup kepada pihak ketiga sebagai jaminan atas third parties as collateral on services or license that
pemakaian jasa atau perizinan yang diberikan oleh is delivered by third parties.
pihak ketiga.
16. Liabilitas Segera 16. Liabilities Immediately Payable
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Titipan pembayaran dari nasabah 193.272 220.517 Payments from customers
Kiriman uang yang belum direalisasi 58.017 36.667 Unsettled money transfer
Titipan pajak sebagai bank persepsi 40.116 42.423 Tax collection received as collecting bank
Deposit pembukaan rekening 3 12 Deposit for opening accounts
Lain-lain 136.965 61.862 Others
Sub-total 428.373 361.481 Sub-total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Kiriman uang yang
belum direalisasi 2.542 26.878 Unsettled money transfer
Lain-lain 487 163 Others
Sub-total 3.029 27.041 Sub-total
Total 431.402 388.522 Total
Titipan pembayaran dari nasabah terdiri dari Payments from customers consist of payments to
pembayaran kepada beberapa rekanan payment several payment points partners.
point.
Lain-lain terdiri dari deposito berjangka yang telah Others consist of matured time deposits, matured
jatuh tempo, setoran jaminan jatuh tempo dan lain- guarantee deposits and others.
lain.
- 116 -
Page 127
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
17. Giro 17. Demand Deposits
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah 3.080 259.920 Rupiah
Mata uang asing 6.014 398 Foreign currencies
Sub-total 9.094 260.318 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.723.031 2.920.568 Rupiah
Mata uang asing 445.523 397.041 Foreign currencies
Sub-total 3.168.554 3.317.609 Sub-total
Total 3.177.648 3.577.927 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022 demand
2022 giro yang berdasarkan pada prinsip deposits under sharia banking principles
perbankan syariah masing-masing sebesar amounted to Rp459,743 and Rp647,138,
Rp459.743 dan Rp647.138. respectively.
Giro yang dijadikan sebagai jaminan atau Demand deposits amounting to Rp753,970 and
diblokir oleh Bank pada tanggal 31 Desember Rp3,799,183 are pledged as collateral or
2023 dan 2022 masing-masing sebesar blocked by the Bank as at December 31, 2023
Rp753.970 dan Rp3.799.183. and 2022, respectively.
Giro yang berdasarkan pada prinsip perbankan Demand deposits under sharia banking
syariah yang dijadikan sebagai jaminan atas principles amounting to Rp58,280 and
pembiayaan/piutang syariah kepada beberapa Rp86,236 that are pledged as collateral for
debitur pada tanggal 31 Desember 2023 dan sharia financing/receivables granted to debtors
2022 masing-masing sebesar Rp58.280 dan as at December 31, 2023 and 2022,
Rp86.236. respectively.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2023 2022
Rupiah 2.726.111 3.180.488 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 417.845 357.951 United States Dollar
Yen Jepang 32.241 35.127 Japanese Yen
Dolar Singapura 722 3.491 Singapore Dollar
Dolar Australia 432 439 Australian Dollar
Euro Eropa 262 383 European Euro
Poundsterling Inggris 35 48 Great Britain Poundsterling
451.537 397.439
Total 3.177.648 3.577.927 Total
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
Giro dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Demand deposits in foreign currencies consist
Amerika Serikat, Yen Jepang, Dolar Australia, of United States Dollar, Japanese Yen,
Euro Eropa, Dolar Singapura dan Poundsterling Australian Dollar, European Euro, Singapore
Inggris. Dollar and Great Britain Poundsterling.
- 117 -
Page 128
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
17. Giro (lanjutan) 17. Demand Deposits (continued)
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun (lanjutan) d. Average annual interest rates (continued)
Suku bunga rata-rata tertimbang setahun untuk The weighted average of interest rate per
Giro adalah sebagai berikut: annum for Demand deposits are as follows:
2023 2022
% %
Rupiah 0,12 0,13 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Singapura 0,85 0,17 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 0,25 0,25 Great Britain Poundsterling
Dolar Amerika Serikat 0,10 0,11 United States Dollar
Euro Eropa 0,09 0,01 European Euro
Dolar Australia 0,03 0,20 Australian Dollar
Yen Jepang 0,03 0,16 Japanese Yen
18. Tabungan 18. Savings Deposits
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah: Rupiah:
SiAga 18.130 9.546 SiAga
Mata uang asing: Foreign currencies:
SiAga 361 324 SiAga
18.491 9.870
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
SiAga 6.012.162 5.609.135 SiAga
Wadiah 249.284 280.039 Wadiah
Mudharabah 228.658 191.752 Mudharabah
Kerjasama 206.692 270.524 Kerjasama
Sikosi - 243.125 Sikosi
Lain-lain 104.545 236.594 Others
Mata uang asing: Foreign currencies:
SiAga 53.352 114.745 SiAga
6.854.693 6.945.914
Total 6.873.184 6.955.784 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, savings
2022 tabungan yang berdasarkan pada prinsip deposits under sharia banking principles
perbankan syariah adalah sebesar Rp477.942 amounting to Rp477,942 and Rp471,791,
dan Rp471.791. respectively.
Adapun pos tabungan lain-lain terdiri atas Savings-Others consist of some products such
produk Tabungan Simple, Tabungan Wokee, as Tabungan Simple, Tabungan Wokee,
Tabungan Haji dan Tabunganku. Tabungan Haji and Tabunganku.
Tabungan yang dijadikan sebagai jaminan atau Savings deposits amounting to Rp2,119,864
diblokir oleh Bank pada tanggal 31 Desember and Rp2,407,214 are pledged as collateral or
2023 dan 2022 masing-masing sebesar blocked by the Bank as at December 31, 2023
Rp2.119.864 dan Rp2.407.214. and 2022, respectively.
- 118 -
Page 129
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. Tabungan (lanjutan) 18. Savings Deposits (continued)
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
Tabungan yang berdasarkan pada prinsip Savings deposits under sharia banking
perbankan syariah yang dijadikan sebagai principles amounting to Rp17,305 and Rp4,585
jaminan atas pembiayaan/piutang syariah are pledged as collateral to sharia
kepada beberapa debitur pada tanggal financing/receivables granted to debtors as at
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022, respectively.
sebesar Rp17.305 dan Rp4.585.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2023 2022
Rupiah 6.819.471 6.840.715 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 51.876 112.659 United States Dollar
Euro Eropa 1.087 1.083 European Euro
Dolar Australia 319 335 Australian Dollar
Yen Jepang 214 300 Japanese Yen
Dolar Singapura 210 684 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 7 8 Great Britain Poundsterling
Sub-total 53.713 115.069 Sub-total
Total 6.873.184 6.955.784 Total
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
Tabungan dalam mata uang asing terdiri dari Saving deposits in foreign currencies consist of
Dolar Amerika Serikat, Dolar Australia, United States Dollar, Australian Dollar, Great
Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Dolar Britain Poundsterling, European Euro,
Singapura dan Yen Jepang. Singapore Dollar and Japanese Yen.
Suku bunga rata-rata tertimbang setahun untuk The weighted average of interest rate per
tabungan adalah sebagai berikut: annum for saving deposits are as follows:
2023 2022
% %
Rupiah 0,16 0,21 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Singapura 1,00 0,88 Singapore Dollar
Dolar Australia 0,26 1,00 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 0,25 0,25 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 0,08 0,07 European Euro
Dolar Amerika Serikat 0,06 0,10 United States Dollar
Yen Jepang 0,01 0,01 Japanese Yen
19. Deposito Berjangka 19. Time Deposits
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah 38.129 55.086 Rupiah
Mata uang asing 2.182 761 Foreign currencies
40.311 55.847
- 119 -
Page 130
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. Deposito Berjangka (lanjutan) 19. Time Deposits (continued)
a. Berdasarkan pihak (lanjutan) a. By counterparties (continued)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 31.206.482 38.216.295 Rupiah
Mata uang asing 3.491.518 3.156.517 Foreign currencies
34.698.000 41.372.812
Total 34.738.311 41.428.659 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022 time
2022 deposito berjangka yang berdasarkan deposits under sharia banking principles
pada prinsip perbankan syariah masing-masing amounted to Rp5,068,360 and Rp4,470,295,
sebesar Rp5.068.360 dan Rp4.470.295. respectively.
Deposito berjangka yang dijadikan sebagai Time deposits amounting to Rp1,035,272 and
jaminan atau diblokir oleh Bank pada tanggal Rp869,451 are pledged as collateral or blocked
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing by the Bank as at December 31, 2023 and
sebesar Rp1.035.272 dan Rp869.451. 2022, respectively.
Deposito berjangka yang berdasarkan pada Time deposits under sharia banking principles
prinsip perbankan syariah yang dijadikan amounting to Rp125,717 and Rp420,559 are
sebagai jaminan atas pembiayaan/piutang pledged as collateral to sharia financing/
syariah kepada beberapa debitur pada tanggal receivables granted to debtors as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
December 31, 2023 and 2022, respectively.
sebesar Rp125.717 dan Rp420.559.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2023 2022
Rupiah 31.244.611 38.271.381 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 3.489.847 3.150.417 United States Dollar
Euro Eropa 2.376 2.312 European Euro
Dolar Australia 842 3.674 Australian Dollar
Dolar Singapura 635 826 Singapore Dollar
Yen Jepang - 49 Japanese Yen
Sub-total 3.493.700 3.157.278 Sub-total
Total 34.738.311 41.428.659 Total
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate by contract
berdasarkan periode penempatan period
Tingkat bunga rata-rata per tahun (%)/
Average interest rates per annum (%)
2023 2022 Nilai nominal/Nominal value
% % 2023 2022
Rupiah: Rupiah:
1 bulan 3,34 3,10 8.641.175 12.160.413 1 month
3 bulan 3,76 3,28 8.964.456 9.021.219 3 months
6 bulan 3,97 3,62 7.750.899 6.733.785 6 months
12 bulan 4,00 3,82 5.888.081 10.355.964 12 months
31.244.611 38.271.381
- 120 -
Page 131
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. Deposito Berjangka (lanjutan) 19. Time Deposits (continued)
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate by contract
berdasarkan periode penempatan (lanjutan) period (continued)
Tingkat bunga rata-rata per tahun (%)/
Average interest rates per annum (%)
2023 2022 Nilai nominal/Nominal value
% % 2023 2022
Mata uang asing: Foreign currencies:
1 bulan 0,02 0,02 990.041 2.546.026 1 month
3 bulan 0,03 0,02 1.592.250 33.365 3 months
6 bulan 0,04 0,02 120.453 21.997 6 months
12 bulan 0,05 0,03 790.956 555.890 12 months
3.493.700 3.157.278
Total 34.738.311 41.428.659 Total
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan d. By remaining period to maturity
jatuh tempo
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Sampai dengan 1 bulan 12.969.924 16.143.833 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 9.384.799 9.305.142 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 6.829.733 5.914.806 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 2.060.155 6.907.600 > 6 - 12 months
31.244.611 38.271.381
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sampai dengan 1 bulan 1.022.486 2.622.924 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 1.653.199 32.590 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 157.656 16.880 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 660.359 484.884 > 6 - 12 months
3.493.700 3.157.278
Total 34.738.311 41.428.659 Total
20. Simpanan Dari Bank Lain 20. Deposits From Other Banks
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah: Rupiah:
Giro 913 3.032 Demand deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Interbank call money 7.698.500 10.118.875 Interbank call money
Sub-total 7.699.413 10.121.907 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Interbank call money 130.000 - Interbank call money
Tabungan 22.060 89.109 Savings deposits
Deposito berjangka 21.200 150.115 Time deposits
Giro 14.048 20.244 Demand deposits
Sub-total 187.308 259.468 Sub-total
Total 7.886.721 10.381.375 Total
- 121 -
Page 132
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
20. Simpanan Dari Bank Lain (lanjutan) 20. Deposits From Other Banks (continued)
a. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) a. By currency and type (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, deposits
2022, terdapat simpanan dari bank lain yang from other banks under sharia banking
berdasarkan pada prinsip perbankan syariah principles amounted to Rp180,553 and
masing-masing sebesar Rp180.553 dan Rp64,651, respectively.
Rp64.651.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, there were
2022, tidak terdapat simpanan dari Bank lain no deposits from other Banks pledged as
yang dijadikan sebagai jaminan atau diblokir collateral or blocked by the Bank.
oleh Bank.
b. Tingkat bunga rata-rata per tahun b. Average annual interest rates
2023 2022
% %
Rupiah: Rupiah:
Deposito berjangka 3,55 3,54 Time deposits
Tabungan 1,19 1,27 Savings deposits
Giro 0,80 0,68 Demand deposits
Interbank call money 0,48 3,62 Interbank call money
Mata uang asing: Foreign currencies:
Interbank call money 5,36 2,02 Interbank call money
Deposito berjangka 0,00 0,42 Time deposits
Giro 000 0,00 Demand deposits
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat c. Based on their remaining period to maturity
jatuh tempo
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Sampai dengan 1 bulan 179.221 172.298 Up to 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 8.000 71.701 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 12 bulan 1.000 18.501 > 3 months - 12 months
188.221 262.500
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Sampai dengan 1 bulan 4.465.130 10.118.875 Up to 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 3.233.370 - > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 12 bulan - - > 3 months - 12 months
7.698.500 10.118.875
Total 7.886.721 10.381.375 Total
21. Pajak Penghasilan 21. Income Tax
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 23 dan 4(2) 38.148 37.168 Articles 23 and 4(2)
Pasal 26 12.786 9.595 Article 26
Pasal 21 7.670 5.211 Article 21
Pajak pertambahan nilai 6.006 4.456 Value added tax
Lain-lain 25 66 Other
Total 64.635 56.496 Total
- 122 -
Page 133
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
2023 2022
Manfaat pajak Deferred tax benefit
tangguhan - Bank 702.789 94.711 - Bank
Manfaat pajak tangguhan Deferred tax benefit -
- entitas anak 28.895 18.441 subsidiaries
Total manfaat pajak tangguhan 731.684 113.152 Total deferred tax benefit
Total Manfaat Pajak Total Current Year
Tahun Berjalan 731.684 113.152 Tax Benefit
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum and the loss before income tax multiplied by the
pajak penghasilan menggunakan tarif yang enacted tax rate is as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Loss before income tax
penghasilan dalam laporan expense in the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (6.787.387) (5.145.656) other comprehensive income
Bagian laba Net income of
bersih entitas anak 573.818 80.965 subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan - Bank (6.213.569) (5.064.691) income tax - Bank
Manfaat pajak sesuai Tax benefit based on
tarif pajak yang berlaku 1.366.985 1.114.232 applicable tax rate
Biaya-biaya yang tidak
dapat dikurangkan (11.976) (22.745) Non-deductible expenses
Pendapatan dari investasi Income from mutual fund
reksadana yang tidak investment
dikenakan pajak 567 1.700 exempted from tax
Penyesuaian atas manfaat Adjustment in deferred
pajak tangguhan (652.787) (998.476) tax benefit
Penyesuaian tarif pajak Adjustment in corporate
penghasilan badan - - income tax rate
702.789 94.711
Manfaat pajak entitas anak Tax benefits of subsidiaries
Tangguhan 28.895 18.441 Deferred
28.895 18.441
Manfaat pajak Income tax
penghasilan - neto 731.684 113.152 benefit - net
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan, seperti yang disajikan dalam tax expense, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dengan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir loss for the years ended December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
- 123 -
Page 134
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan, seperti yang disajikan dalam tax expense, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dengan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir loss for the years ended December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Loss before income tax
penghasilan dalam laporan expense in the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (6.787.387) (5.145.656) other comprehensive income
Bagian laba bersih entitas anak 573.818 80.965 Net income of subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan - Bank (6.213.569) (5.064.691) tax - Bank
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Representasi 3.707 5.037 Representations
Sumbangan dan hadiah 3.500 6.494 Donations and gifts
Aktivitas karyawan 250 1.341 Employee activities
Reksadana yang tidak Investment exempted
dikenakan pajak (2.576) (7.729) from tax
Lain-lain 46.978 90.513 Others
Total perbedaan tetap 51.859 95.656 Total permanent differences
Perbedaan waktu: Timing differences:
Cadangan kerugian Provision (reversal of allowance)
(pembalikan cadangan): for impairment losses on:
Kredit yang diberikan
dan piutang 2.528.696 (2.201.316) Loans and receivables
Penyusutan aset tetap 11.221 (6.868) Depreciation of fixed assets
Beban untuk kesejahteraan Employee service
karyawan (15.103) (229.059) entitlements expense
Cadangan bonus 19.326 (2.265) Bonus allowance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai asset yang diambil alih 204.873 - - foreclosed Asset
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai flexy pay 51.597 - of flexy pay
Lain-lain (23.771) (24.211) Others
Total perbedaan waktu 2.776.839 (2.463.719) Total timing differences
Rugi fiskal (3.384.871) (7.432.754) Fiscal loss
Kompensasi rugi fiskal yang kemungkinan The fiscal loss compensation that may
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi potentially be utilized to reduce taxable income
penghasilan kena pajak pada masa mendatang in the future is as follows:
adalah sebagai berikut:
Fiscal loss compensation
Kompensasi rugi fiskal carry forward
2021 - 1.806.355 2021
2022 6.429.474 7.432.754 2022
2023 3.384.871 - 2023
Total 9.814.345 9.239.109 Total
Rugi fiskal Bank hasil rekonsiliasi di atas akan Fiscal loss of the Bank resulting from the
menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan reconciliation above will became the basis for
PPh Badan untuk pelaporan SPT tahun buku filing the Corporate Annual Tax Returns for
2023. fiscal years 2023.
- 124 -
Page 135
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rugi fiskal Bank hasil rekonsiliasi di atas telah Fiscal loss of the Bank resulting from the
sesuai dengan SPT Tahunan PPh Badan untuk reconciliation agreed with filing the Corporate
pelaporan SPT tahun buku 2022. Annual Tax Returns for fiscal years 2022.
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda waktu The tax effects of significant temporary
yang signifikan antara pelaporan komersial dan differences between commercial reporting and
perpajakan adalah sebagai berikut: tax purposes are as follows:
Saldo (Dibebankan) Saldo
Awal Dikreditkan Akhir
1 Januari/ ke Laporan 31 Desember/
Beginning Laba Rugi/ Dikreditkan Ending
Balance (Charged) ke Ekuitas/ Balance
January 1, Credit to Credited December 31,
2023 Profit or Loss to Equity 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan Post-employee
kerja 46.805 (24.254) (1.415) 21.136 benefit liability
Cadangan kerugian Allowance for
kartu kredit 5.791 (1.042) - 4.749 credit card
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 17.535 (11.266) - 6.269 fixed assets
Rugi fiskal 2.032.604 126.550 - 2.159.154 Fiscal loss
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
aset yang diambil alih - - 45.072 - 45.072 losses of foreclosed aset
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan on loans financial
dan pembiayaan/ assets and sharia
piutang syariah (214.915) 556.313 - 341.398 financing/receivable
Lain-lain 5.428 15.475 - 20.903 Others
Aset pajak Deferred tax
tangguhan 1.893.248 706.848 (1.415) 2.598.681 assets
Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Amortisasi goodwill (33.673) (4.059) - (37.732) Goodwill amortization
Kentungan dari Unrealized on
perubahan nilai changes in fair value
atas instrumen of debt instrument
pada nilai wajar through
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain (741) - (1.392) (2.133) income
Liabilitas pajak Deferred tax
Tangguhan (34.414) (4.059) (1.392) (39.865) liabilities
Aset pajak tangguhan - Deferred Tax assets -
Bank - neto 1.858.834 702.789 (2.807) 2.558.816 Bank - net
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
entitas anak - neto 83.317 28.895 (485) 111.727 ubsidiaries - net
Total 1.942.151 731.684 (3.292) 2.670.543 Total
Saldo (Dibebankan) Saldo
Awal Dikreditkan Akhir
1 Januari/ ke Laporan 31 Desember/
Beginning Laba Rugi/ Dikreditkan Ending
Balance (Charged) ke Ekuitas/ Balance
January 1, Credit to Credited December 31,
2022 Profit or Loss to Equity 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan Post-employee
kerja 102.425 (50.393) (5.227) 46.805 benefit liability
Cadangan kerugian Allowance for
kartu kredit 6.845 (1.054) 5.791 credit card
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 19.046 (1.511) 17.535 fixed assets
Rugi fiskal 1.395.876 636.728 2.032.604 Fiscal loss
Lain-lain 6.136 (708) 5.428 Others
Aset pajak Deferred tax
tangguhan 1.530.328 583.062 (5.227) 2.108.163 assets
- 125 -
Page 136
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Saldo (Dibebankan) Saldo
Awal Dikreditkan Akhir
1 Januari/ ke Laporan 31 Desember/
Beginning Laba Rugi/ Dikreditkan Ending
Balance (Charged) ke Ekuitas/ Balance
January 1, Credit to Credited December 31,
2022 Profit or Loss to Equity 2022
Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Amortisasi goodwill (29.612) (4.061) (33.673) Goodwill amortization
Kentungan dari Unrealized on
perubahan nilai changes in fair value
atas instrumen of debt instrument
pada nilai wajar through
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain (16.170) 15.429 (741) income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan on loans financial
dan pembiayaan/ assets and sharia
piutang syariah 269.375 (484.290) (214.915) financing/receivable
Liabilitas pajak Deferred tax
Tangguhan 223.593 (488.351) 15.429 (249.329) liabilities
Aset pajak tangguhan - Deferred Tax assets -
Bank - neto 1.753.921 94.711 10.202 1.858.834 Bank - net
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
entitas anak - neto 65.311 18.441 (436) 83.317 subsidiaries -net
Total 1.819.232 113.152 9.766 1.942.151 Total
d. Administrasi d. Administrative
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The Regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate of 3% for
tambahan pengurangan tarif pajak sebesar 3% domestic taxpayers who meet certain
bagi wajib pajak dalam negeri yang memenuhi requirements. Hence, the previously tax rate
kriteria tertentu. Dengan demikian, penetapan determination of 20% will be invalid after the
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi ratification of this Law.
tidak berlaku setelah Undang-Undang ini
disahkan.
Pada Peraturan Pemerintah Pengganti In Government Regulation in Lieu of Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 1/2020 in Article 5
No. 1/2020 di Pasal 5 ayat 2 menyebutkan paragraph 2 mentions that domestic tax payers:
Wajib Pajak dalam negeri:
i. Berbentuk perseroan terbuka; i. In the form of a public company;
ii. Dengan jumlah keseluruhan saham yang ii. With the total number of paid-up shares
disetor diperdagangkan pada bursa efek di traded on the stock exchange in Indonesia
Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh at least 40% (forty percent);
persen);
iii. Memenuhi persyaratan tertentu, dapat iii. Fulfilling certain requirements, can get a
memperoleh tarif sebesar 3% (tiga persen) tariff of 3% (three percent) lower than the
lebih rendah dari tarif sebagaimana rate as referred to in paragraph (1) letter a
dimaksud pada ayat (1) huruf a dan and letter b.
huruf b.
- 126 -
Page 137
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
d. Administrasi (lanjutan) d. Administrative (continued)
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Report on Share
Saham Emiten atau perusahaan Publik dan Ownership of Issuers or Public Companies and
Rekapitulasi yang telah dilaporkan Nomor: Recapitulation which has been reported
DE/I/24-0221 tanggal 4 Januari 2024 dan Number: DE/I/24-0221 dated January 4, 2024
DE/I/23-0330 tanggal 4 Januari 2023 dari and DE/I/23-0330 dated January 4, 2023 from
PT Datindo Entrycom atas kepemilikan saham PT Datindo Entrycom for the Bank's share
Bank periode yang berakhir pada 31 Desember ownership for the period ending December 31,
2023 and 31 Desember 2022, Bank tidak 2023 and December 31, 2022, the Bank does
memenuhi kriteria untuk mendapatkan not meet the criteria for obtaining a reduced tax
pengurangan tarif pajak karenanya Bank rate, therefore the Bank uses a tax rate of 22%
menggunakan tarif pajak 22% dalam in calculating Corporate Income Tax.
perhitungan PPh Badan.
Sesuai dengan peraturan perpajakan di In accordance with the taxation laws in
Indonesia, Bank menghitung dan Indonesia, the Bank calculates and submits
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan income tax returns based on self-assessment.
sistem self-assessment. Fiskus dapat The tax authorities may assess/amend taxes
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut within the statute of limitations under the
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assessments
2003, 2004, dan 2006 2003, 2004, and 2006
Pada bulan September 2008, berdasarkan In September 2008, based on Tax Audit for
pemeriksaan Tahun Pajak 2003, 2004 dan years 2003, 2004 and 2006, Tax Office (KPP)
2006, Kantor Pelayanan Pajak (KPP) issued Tax Underpayment Assessment Letters
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang (SKPKB) for VAT on foreclosed assets and VAT
Bayar (SKPKB) PPN atas penjualan AYDA dan on murabahah amounted to Rp74,700.
transaksi murabahah, total senilai Rp74.700.
Atas SKPKB tersebut, pada bulan Desember For that SKPKB, in December 2008, the Bank
2008, Bank mengajukan keberatan karena proposed an objection, because according to
menurut Bank, baik transaksi penjualan AYDA the Bank, both foreclosed assets and
maupun murabahah bukanlah merupakan objek murabahah transactions were not subject to
PPN. Transaksi murabahah bukan merupakan VAT. Murabahah transactions are not buying
transaksi jual beli, melainkan transaksi and selling transactions, but financing
pembiayaan dengan akad jual beli. transactions under sale and purchase contracts.
Sebagaimana diatur dalam Undang-Undang As stipulated in Law No. 7 of 1992 concerning
(UU) No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Banking which has been amended by Law No.
yang telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 10 of 1998 and Law No. 21 of 2008 concerning
1998 dan UU No. 21 Tahun 2008 tentang Sharia Banking, murabahah financing is
Perbankan Syariah, pembiayaan murabahah financial services in the area of financing. In
adalah jasa keuangan di bidang pembiayaan. accordance with Law No. 8 of 1983 which was
Sesuai dengan UU No. 8 Tahun 1983 yang amended by Law No. 18 of 2000 concerning
telah diubah dengan UU No. 18 Tahun 2000 VAT on Goods and Services and Sales Tax on
tentang PPN atas Barang dan Jasa dan Pajak Luxury Goods, financial services in the
Penjualan atas Barang Mewah, jasa keuangan financing sector included in the service category
bidang pembiayaan masuk dalam kategori jasa that is not subject to VAT. On October 19, 2009,
yang tidak dikenai PPN. Pada tanggal 19 the DGT rejected the Bank's objection.
Oktober 2009, DJP menolak keberatan Bank.
- 127 -
Page 138
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2003, 2004, dan 2006 (lanjutan) 2003, 2004, and 2006 (continued)
Atas penolakan tersebut, pada tanggal For this refusal, on December 30, 2009, the
30 Desember 2009, Bank mengajukan banding Bank filed an appeal to the Tax Court, both for
ke Pengadilan Pajak, baik terhadap pengenaan the imposition of VAT on the sale of the
PPN atas penjualan AYDA maupun transaksi foreclosed assets and murabahah transactions.
murabahah. Pada bulan Juni 2011, Pengadilan In June 2011, the Tax Court rejected the appeal
Pajak menolak permohonan banding yang submitted by the Bank.
diajukan Bank.
Sebagai syarat pengajuan banding As a precondition for filing an appeal as
sebagaimana diatur dalam UU No. 14 Tahun stipulated in Law No. 14 of 2002 concerning
2002 tentang Pengadilan Pajak Pasal 36 ayat Tax Court Article 36 paragraph 4, the Bank has
4, Bank telah melakukan cicilan pembayaran made installments of SKPKB payments to the
SKPKB kepada Kantor Pajak, yaitu sejumlah Tax Office, which is a total of 50% of the value
50% dari nilai sengketa atau sebesar Rp32.700. of the dispute or amounting to Rp32,700. This
Pengeluaran ini dicatat dalam aset lain-lain expenditure is recorded in other assets (down
(uang muka). Berdasarkan keputusan payment). Based on the decision of the Tax
Pengadilan Pajak yang menolak banding Bank, Court which rejected the Bank's appeal, over
atas sengketa PPN penjualan AYDA, Bank the dispute over the sale of the foreclosed
telah melakukan penyesuaian uang muka assets, the Bank made an advance adjustment
sebesar Rp2.191. Dengan demikian, of Rp2,191. Thus, the payment of VAT SKPKB
pembayaran SKPKB PPN yang saat ini masih currently recorded in other assets (down
dicatat di aset lain-lain (uang muka) adalah atas payment) is for murabahah transactions, which
transaksi murabahah, yaitu sebesar Rp30.509. is amounted to Rp30,509.
Selama proses sengketa pajak berlangsung During the tax dispute process (2009-2010), the
(2009-2010), Pemerintah mengeluarkan Government issued a law/regulation related to
undang-undang/peraturan terkait pengenaan the imposition of VAT on murabahah
PPN atas transaksi murabahah. Pada tanggal transactions. On October 15, 2009,
15 Oktober 2009, Pemerintah menerbitkan UU the Government issued Law No. 42 of 2009
No. 42 tahun 2009 tentang Perubahan Ketiga concerning the Third Amendment to Law No. 8
atas Undang-undang No. 8 tahun 1983 tentang of 1983 concerning Value Added Goods and
Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Services Tax and Sales Tax on Luxury Goods.
Pajak Penjualan atas Barang Mewah. The law stipulates that starting April 1, 2010,
UU tersebut menegaskan bahwa terhitung financing services based on sharia principles
sejak 1 April 2010, jasa pembiayaan are not subject to VAT.
berdasarkan prinsip syariah tidak dikenai PPN.
Pada tanggal 25 Mei 2010, Pemerintah On May 25, 2010, the Government issued
menerbitkan UU No. 2 tahun 2010 tentang Law No. 2 of 2010 concerning Amendments to
Perubahan atas Undang-Undang Nomor 47 Law Number 47 of 2009 concerning the State
Tahun 2009 tentang Anggaran Pendapatan dan Budget (APBN) Budget Year 2010, which states
Belanja Negara (APBN) Tahun Anggaran 2010, that Murabahah VAT of sharia banks (including
yang menyatakan bahwa PPN murabahah Bank KB Bukopin), is borne by the Government,
Bank syariah (termasuk Bank KB Bukopin), with a budget plafond for Bank KB Bukopin of
ditanggung oleh Pemerintah, dengan pagu Rp76,414.
anggaran untuk Bank KB Bukopin sebesar
Rp76.414.
Menindaklanjuti UU tersebut, pada tanggal Following up on the Act, on December 28,
28 Desember 2010, Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance of the
Republik Indonesia menerbitkan peraturan Republic of Indonesia issued regulation
No. 251/PMK.011/2010 tentang Pajak No. 251/PMK.011/2010 concerning Value
Pertambahan Nilai yang ditanggung Pemerintah Added Tax borne by the Government for the
atas Transaksi Murabahah Perbankan Syariah Fiscal Year 2010 of Murabahah Transactions
Tahun Anggaran 2010 yang menyatakan Sharia Banking stating that:
bahwa:
- 128 -
Page 139
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2003, 2004, dan 2006 (lanjutan) 2003, 2004, and 2006 (continued)
1) Atas transaksi murabahah perbankan 1) Those sharia banking murabahah
syariah yang dilakukan sebelum tanggal transactions conducted before April 1, 2010,
1 April 2010, dikenai PPN. are subject to VAT.
2) PPN terutang yang telah diterbitkan Surat 2) The VAT payable issued by the Tax
Ketetapan Pajak, ditanggung Pemerintah. Assessment Letter is borne by the
Government.
3) PPN ditanggung pemerintah tersebut, 3) The VAT borne by the Government therein,
diberikan dengan pagu anggaran sebesar is given a budget ceiling of Rp328,000 as
Rp328.000 sebagaimana diatur dalam stipulated in Law No. 2 of 2010 (including for
UU No. 2 tahun 2010 (termasuk untuk Bank Bank KB Bukopin Rp76,414).
KB Bukopin Rp76.414).
4) Wajib pajak bank syariah yang telah 4) Sharia bank taxpayers who have paid
membayar Surat Ketetapan Pajak atas Tax Assessment Letters for murabahah
transaksi murabahah, dapat diberikan transactions, can be given a tax refund in
pengembalian pajak sesuai dengan accordance with applicable tax provisions.
ketentuan perpajakan yang berlaku.
Berdasarkan pada UU No. 2 tahun 2010 dan Based on Law No. 2 of 2010 and
PMK No. 251/PMK.011/2010 tersebut, pada PMK No. 251/PMK.011/2010, on March 22,
tanggal 22 Maret 2017, Bank mengajukan 2017, the Bank submitted an application for
permohonan pengembalian atas kelebihan the return of excess tax payments that should
pembayaran pajak yang seharusnya tidak not be payable under Article 17 paragraph (2) of
terutang berdasarkan Pasal 17 ayat (2) Undang- Law No. 6 of 1983 concerning General
undang No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Provisions and Procedures for Taxation as
Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana amended several times, the latest by
telah beberapa kali diubah terakhir dengan Law No. 16 of 2009. On April 7, 2017, the
Undang-undang No. 16 Tahun 2009. Pada Directorate General of Taxation (DGT) rejected
tanggal 7 April 2017, Direktorat Jenderal Pajak the Bank's request. In connection with the
(DJP) menolak permohonan Bank. Sehubungan refusal, the Bank filed a claim to the Tax Court.
dengan penolakan tersebut, Bank mengajukan
gugatan ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 13 Februari 2018, Bank telah On February 13, 2018, the Bank has accepted
menerima keputusan Pengadilan Pajak yang the decision of the Tax Court to reject the
menolak gugatan Bank. Atas keputusan Bank's claim. For the decision, on April 30,
tersebut, pada tanggal 30 April 2018, Bank telah 2018, the Bank has submitted a request for a
mengajukan permohonan peninjauan kembali ke judicial review to the Supreme Court.
Mahkamah Agung.
Pada tanggal 8 November 2018, Mahkamah On November 8, 2018, the Supreme Court
Agung mengeluarkan keputusan untuk issued the decision for judicial review of the VAT
peninjauan kembali sengketa PPN murabahah murabahah year 2003 and rejected the Bank's
tahun 2003 dan menolak permohonan Bank. request.
Pada tanggal 10 Desember 2018, Mahkamah On December 10, 2018, the Supreme Court
Agung mengeluarkan keputusan peninjauan issued the decision for judicial review of the
kembali sengketa PPN murabahah tahun 2004 VAT murabahah year 2004 and 2006, and
dan 2006, dan menolak permohonan Bank. rejected the Bank's request.
Pada tahun 2022, Bank memutuskan untuk In 2022, the Bank decided to dismiss the legal
menghentikan upaya hukum penyelesaian attempts on this tax dispute and accept the
sengketa pajak ini dan menerima hasil results of the Supreme Court's decision.
keputusan Mahkamah Agung.
- 129 -
Page 140
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2013 2013
Pada tanggal 27 Agustus 2018, Bank telah On August 27, 2018, the Bank has received
menerima beberapa SKP nihil, SKPKB, dan Notices of nil Tax Assessment, SKPKB and
STP atas pemeriksaan PPN tahun pajak 2013. STP for VAT assessment fiscal year 2013. The
Total nilai SKPKB dan STP adalah Rp3.638 total amount of SKPKB and STP is Rp3,638
dan seluruhnya telah dibayar pada tahun 2018. which has been fully paid. From the total
Dari total SKPKB dan STP senilai Rp3.638 amount of Rp3,638, the amount being approved
tersebut, jumlah yang disetujui dan tidak and didn’t request the objection is Rp1,568.
diajukan keberatan adalah sebesar Rp1.568. For the rest amount of SKPKB amounting to
Atas SKPKB yang tidak disetujui dan diajukan Rp2,069, which is disapproved, the Bank filed
keberatan sebesar Rp2.069 pada tanggal the objection on November 21, 2018. On
21 November 2018, Bank telah mengajukan September 23, 2019, the Bank had received the
keberatan. Pada tanggal 23 September 2019, objection decision, with the result of the Tax
Bank telah menerima putusan keberatan, Court rejected the Bank's objection request.
dengan hasil Pengadilan Pajak menolak
permohonan keberatan Bank.
Atas penolakan tersebut, pada tanggal As the action to this rejection, on December 13,
13 Desember 2019, Bank mengajukan banding 2019, the Bank submitted an appeal to the
ke Pengadilan Pajak dan disebabkan kondisi Tax Court and due to the condition of Covid 19
Covid 19 yang menjadi wabah pandemik di which became a pandemic in 2020, the trial was
2020 menyebabkan persidangannya sering often delayed so that it passed a period of
tertunda sehingga melewati masa 1 tahun. 1 year.
Pada tanggal 11 April 2022 Bank menerima On April 11, 2022 the Bank received the
putusan Banding. Majelis Hakim mengabulkan decision on Appeal. The Panel of Judges
seluruh banding yang diajukan Bank terkait granted all appeals submitted by the Bank
PPN AYDA sebesar Rp2.069. Tetapi pihak regarding VAT for AYDA in the amount of
Direktorat Jenderal Pajak mengajukan Rp2,069. However, the Directorate General of
permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Taxes submitted a request for review to the
Agung. Supreme Court.
Atas sengketa pajak ini, Bank telah membentuk As result of this tax dispute, the Bank has
cadangan sebesar 100%. provided a reserve of 100%.
Pada tanggal 21 Desember 2023 Bank On December 21, 2023 the Bank received the
menerima putusan Mahkamah Agung Majelis decision of the Supreme Court. The Panel of
Hakim menolak seluruhnya permohonan Judges completely rejected the DGT's request
Peninjauan Kembali DJP, sehingga sengketa for reconsideration, so that the dispute was won
tersebut dimenangkan oleh Bank. Sampai by the Bank. As of the date the consolidated
dengan tanggal laporan keuangan financial statements were published, There has
konsolidasian diterbitkan, belum ada upaya been no further legal action from the DJP.
hukum lanjutan dari DJP.
2016 2016
Pada tanggal 30 Agustus 2019, Bank dan On August 30, 2019, the Bank and the Tax
Pemeriksa melakukan pembahasan akhir hasil Auditor conducted a final discussion of the audit
pemeriksaan yang diikuti dengan results which was followed by signing Official
penandatanganan Berita Acara Pembahasan Report of Investigation, Summary of the Final
Akhir Hasil Pemeriksaan, Ikhtisar Hasil Discussion result and Minutes of Discussion.
Pembahasan Akhir dan Risalah Pembahasan.
Bank telah menerima SKP dan STP atas hasil The Bank received SKP and STP of tax audit
pemeriksaan seluruh jenis pajak (PPh Badan, results in all aspects (Corporate Income Tax,
PPh dan PPN) untuk tahun pajak 2016. Witholding Tax and VAT) for fiscal year 2016.
- 130 -
Page 141
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2016 (lanjutan) 2016 (continued)
Berdasarkan hasil pemeriksaan tersebut, dari Based on the tax audit result, from total of
total permohonan restitusi PPh badan yang corporate income tax refund requested by the
diajukan Bank sebesar Rp159.087, Kantor Bank amounting to Rp159,087, Tax Office only
Pajak menyetujui sebagian besarnya, yaitu approved Rp143,281. The Bank has received
Rp143.281. Bank telah menerima restitusi pajak the tax refund on February 4, 2020 amounting
tersebut pada tanggal 4 Februari 2020 sebesar to Rp119,749, while the remaining amount of
Rp119.749, sedangkan sisanya sebesar Rp23,532 was compensated with various taxes
Rp23.532 dikompensasikan dengan berbagai payable and STP for fiscal year of 2014-2018.
utang pajak dan STP untuk tahun pajak 2014-
2018.
Total nilai SKPKB dan STP yang diterbitkan Total amount of SKPKB and STP that were
oleh Kantor Pajak untuk PPh dan PPN adalah released by the tax office for withholding tax
sebesar Rp26.306. and VAT amounted to Rp26,306.
Sedangkan, SKPKB yang tidak disetujui oleh Whereas, SKPKB not agreed by the Bank
Bank adalah senilai Rp15.250 terdiri dari amounting to Rp15,250 consists of SKPKB
SKPKB PPh Pasal 23, PPh Pasal 26, dan PPN. Article 23, Article 26, and VAT. All disagreed
Seluruh SKPKB yang tidak disetujui tersebut SKPKB have been paid by the Bank on
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal 8 Oktober October 8, 2019. For the not agreed SKPKB,
2019. Atas SKPKB yang tidak disetujui the Bank has filled an Objection on
tersebut, Bank telah mengajukan Keberatan December 6, 2019 for the amount of Rp8,079.
pada tanggal 6 Desember 2019 dengan nilai
sengketa sebesar Rp8.079.
Pada tanggal 12 Agustus 2020, Bank telah On August 12, 2020, the Bank has received the
menerima putusan keberatan, dengan hasil decision on its appeal denying its request.
menolak permohonan keberatan.
Atas penolakan tersebut, pada tanggal As the result of this rejection, on December 14,
14 Desember 2020, Bank mengajukan banding 2020, the Bank submitted an appeal to the
ke Pengadilan Pajak. Tax Court.
Pada tanggal 12 April 2022, bank mendapatkan On April 12, 2022, the Bank has received the
hasil putusan Banding, dengan hasil menolak appeal decision, with the result of rejecting the
permohonan keberatan. appeal request.
Tanggal 17 Juni 2022 Bank mengajukan On June 17, 2020 the Bank submitted a judicial
peninjauan kembali ke Mahkamah Agung. review to the Supreme Court. The Supreme
Mahkamah Agung menolak permohonan Court rejected the application for Bank
Peninjauan Kembali bank, dimana hasilnya Reconsideration, where the results were issued
dikeluarkan secara parsial yaitu: tanggal 28 in partial as follows: February 28, 2023 for
Februari 2023 untuk sengketa masa pajak March 2016 tax period disputes, April 18, 2023
maret 2016, tanggal 18 April 2023 untuk for February tax period disputes, April 2016,
sengketa masa pajak Februari, April 2016, May 31, 2023 for May, July, September 2016
tanggal 31 Mei 2023 untuk sengketa masa tax period disputes, June 22, 2023 for January
pajak Mei, Juli, September 2016, tanggal tax period disputes, November 2016,
22 Juni 2023 untuk sengketa masa pajak July 18 2023 for the June 2016 tax period
Januari, November 2016, tanggal 18 Juli 2023 dispute.
untuk sengketa masa pajak Juni 2016.
Bank telah membebankan seluruh sengketa The bank has charged the entire tax dispute
pajak dan dicatat sebagai bagian dari “Beban and recorded as part of the "Other operating
operasional lainnya" pada laporan laba rugi dan expenses" in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022.
31 Desember 2022.
- 131 -
Page 142
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2016 (lanjutan) 2016 (continued)
Pada tahun 2023, Bank memutuskan untuk In 2023, the Bank decided to dismiss the legal
menghentikan upaya hukum penyelesaian attempts on this tax dispute and accept the
sengketa pajak ini dan menerima hasil results of the Supreme Court's decision.
keputusan Mahkamah Agung.
2017 2017
Total nilai SKPKB dan STP untuk tahun pajak Total amount of SKPKB and STP for fiscal year
2017 yang diterbitkan oleh DJP untuk PPh dan released by the the DGT for Withholding Tax
PPN adalah sebesar Rp18.065. Seluruh and VAT amounted to Rp18,065. All of the
SKPKB dan STP tersebut telah dilunasi oleh SKPKB and STP already fully paid by the Bank.
Bank. SKPKB yang tidak disetujui dan diajukan The amount of disapproved SKPKB are being
Keberatan oleh Bank adalah senilai Rp3.688, submitted by the Bank for objection amounted
terdiri dari SKPKB PPN. Pembayaran atas to Rp3,688, consists of VAT SKPKB. Payments
SKPKB yang diajukan keberatan dicatat for it, was recorded as Advances.
sebagai Uang Muka.
Bank telah membebankan seluruh sengketa The bank has charged the entire tax dispute
pajak dan dicatat sebagai bagian dari “Beban and recorded as part of the "Other operating
operasional lainnya" pada laporan laba rugi dan expenses" in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Mei 2022 Bank memutuskan On May 31, 2022 the Bank decided to stop the
untuk menghentikan proses banding. appeal process.
2018 2018
Pada tanggal 24 Agustus 2023, Bank menerima On August 24, 2023, the Bank received SKP
SKP dan STP untuk PPh dan PPN dengan total and STP for Income Tax and VAT totaling
sebesar Rp40.296. Seluruh SKP dan STP Rp40,296. The Bank settled all SKP and STP
tersebut telah dilunasi oleh Bank melalui through compensation received by the Bank
kompensasi yang diterima Bank atas hasil from the tax appeal results of PPN for year
banding PPN tahun pajak 2019 sebesar 2019 amounting to Rp32,296. The
Rp32.296. Atas kekurangan pembayaran SKP underpayment of the PPN’s SKP amounting to
PPN yang tidak disetujui sebesar Rp8.000, Rp8,000 has been paid and objected to by the
telah dibayarkan dan diajukan keberatan oleh Bank on October 27, 2023.
Bank pada tanggal 27 Oktober 2023.
Pada tanggal 27 Oktober 2023 Bank On October 27 2023 the Bank submitted an
mengajukan keberatan. Sampai dengan tanggal objection. As of the date the consolidated
laporan keuangan konsolidasian diterbitkan, financial statements were published, the
proses keberatan masih berlangsung. objection process was still ongoing.
2019 2019
Bank telah menerima SKP dan STP untuk PPh The Bank received the SKP and STP for
dan PPN atas untuk tahun pajak 2019 dengan Income Tax and VAT for the 2019 fiscal year
total keseluruhan sebesar Rp75.270. Bank tidak with a total of Rp75,270. The Bank did not
menyetujui dan sedang mengajukan keberatan approve and submitted an objection to the
SKPKB atas PPN sebesar Rp45.558. Seluruh SKPKB on VAT amounting to Rp45,558. All
SKPKB dan STP, baik yang disetujui maupun SKPKB and STP, both approved and
yang tidak disetujui telah dilunasi oleh Bank. disapproved, have been paid by the Bank.
Pada tanggal 30 Juni 2022, permohonan Payments for it were recorded as Advanced. On
Keberatan PPN tersebut ditolak. June 30, 2022, the Bank’s VAT objection
application is rejected.
- 132 -
Page 143
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. Pajak Penghasilan (lanjutan) 21. Income Tax (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
2019 (lanjutan) 2019 (continued)
Pada tanggal 26 Agustus 2022, Bank On August 26, 2022, the Bank filed an appeal to
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. the Tax Court. On August 8, 2023, the appeal
Pada tanggal 8 Agustus 2023, permohonan was granted in the amount of Rp45,818, which
banding tersebut dikabulkan sebesar Rp45.818 was compensated to the SKP and STP for
yang dikompensasikan ke SKP dan STP untuk Income Tax and VAT resulting from
PPh dan PPN hasil pemeriksaan tahun pajak examination for the fiscal year 2018 including
2018 termasuk penalti sebesar Rp32.299 dan penalties amounting to Rp32,299, and the
jumlah yang diterima Bank sebesar Rp13.519. amount received by the Bank was Rp13,519.
Pada tanggal 9 November 2023, DJP On November 9, 2023, DJP submitted a judicial
mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah review to the Supreme Court. As of the date the
Agung. Sampai dengan tanggal laporan consolidated financial statements are published,
keuangan konsolidasian diterbitkan, proses the Judicial Review process is still ongoing.
Peninjauan Kembali masih berlangsung.
2020 2020
Pada tanggal 22 April 2022, Bank menerima On April 22, 2022, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Directorate General of Taxes issued an
PPh sebesar Rp15.160, SKPKB PPh dan PPN Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
total sebesar Rp26.593 dan STP PPN sebesar PPh amounting to Rp15,160, SKPKB PPH and
Rp1.558. VAT totaling Rp26,593 and STP VAT
amounting to Rp1,558.
Bank menerima pengembalian pajak sebesar The Bank received a tax refund amounting to
Rp15.159 dikompensasikan untuk SKPKB dan Rp15,159, which was deducted for SKPKB and
STP sebesar Rp13.453, sehingga STP amounted to Rp13,453, so that the tax
pengembalian pajak yang diterima bank refund received by the bank amounted to
sebesar Rp1.706. Rp1,706.
Atas SKPKB PPN AYDA Bank mengajukan On the SKPKB VAT AYDA Bank submitted to
keberatan sebesar Rp18.042, tanggal 21 Juni tax objection amounted to Rp18,042, dated
2022. Pada tanggal 30 Desember 2022 June 21, 2022. On December 30, 2022, the
permohonan Keberatan PPN Bank ditolak. Bank VAT Objection application is rejected. On
Pada tanggal 06 April 2023, bank mengajukan April 06, 2023 the bank submit it to appeal.
banding ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 17 Oktober 2023, permohonan On October 17, 2023, the Bank's appeal
Banding Bank dikabulkan majelis hakim, pada request was granted by the panel of judges, on
tanggal 23, 24, 27 November 2023 Bank telah November 23, 24, 27, 2023 the Bank received a
menerima pengembalian PPN AYDA sebesar refund of AYDA VAT amounting to Rp16,712
Rp16.712 dan tanggal 1 Maret 2024 sebesar and on March 1 2024 amounting to Rp1,328
Rp1.328 dan dikompensasikan atas utang and compensation for the Branch Tax debt
Pajak Cabang sebesar Rp1,4. amounting to Rp1.4.
Pada tanggal 23 Januari 2023, DJP On January 23 2023, the DJP submitted a
mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah judicial review to the Supreme Court. As of the
Agung. Sampai dengan tanggal laporan date the consolidated financial statements are
keuangan konsolidasian diterbitkan, proses published, the Judicial Review process is still
Peninjauan Kembali masih berlangsung. ongoing.
- 133 -
Page 144
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
22. Surat Berharga Yang Dijual Dengan Janji Dibeli 22. Marketable Securities Sold With Agreements To
Kembali Repurchase
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli Marketable securities sold with agreements to
kembali pada tanggal 31 Desember 2023 terdiri dari: repurchase as at December 31, 2023 are as follow:
31 Desember/December 31, 2023
Harga beli Bunga belum Nilai
Jangka Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ neto/
waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ Suku bunga/ Repurchase Unamortized Net
Period Start date Due date Interest rate price interest Value
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah:
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government Bonds
-Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023/ 5 Jan. 2024/
SUKBI280224091 7 days Dec. 29, 2023 Jan. 5, 2024 6,25% 103.680 (126) 103.554
-Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023/ 5 Jan. 2024/
SUKBI150224092 7 days Dec. 29, 2023 Jan. 5, 2024 6,25% 52.475 (64) 52.411
-Seri/Series 7 hari/ 29 Des. 2023/ 5 Jan. 2024/
SUKBI030524182 7 days Dec. 29, 2023 Jan. 5, 2024 6,25% 63.743 (77) 63.666
Total 219.898 (267) 219.631
Pada tanggal 31 Desember 2022 tidak terdapat As at December 31, 2022, there is no marketable
surat berharga yang dijual dengan janji dibeli securities sold with agreements to repurchase.
kembali.
23. Pinjaman yang Diterima 23. Borrowings
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
KB Kookmin Bank Co., Ltd, Singapura 3.544.886 3.533.582 KB Kookmin Bank Co., Ltd, Singapore
KB Kookmin Bank Co., Ltd, Hong Kong 3.000.000 3.000.000 KB Kookmin Bank Co., Ltd, Hong Kong
Sub-total 6.544.886 6.533.582 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Central Asia Tbk 2.000.000 2.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
International Finance Corporation 885.301 882.005 International Finance Corporation
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 720.000 1.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 228.301 426.600 PT Sarana Multigriya Financial (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 49.780 49.780 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Badan Layanan Umum Pusat Badan Layanan Umum Pusat
Pembiayaan Perumahan 18.681 24.301 Pembiayaan Perumahan
BPJS Ketenagakerjaan 6.538 7.720 BPJS Ketenagakerjaan
PT Bank Shinhan Indonesia - 200.000 PT Bank Shinhan Indonesia
Lain-lain - 17.765 Others
3.908.601 4.608.171
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.231.760 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Agence Francaise De Developpement 19.245 58.378 Agence Francaise De Developpement
1.251.005 58.378
Sub-total 5.159.606 4.666.549 Sub-total
Total 11.704.492 11.200.131 Total
a. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk a. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Akun ini merupakan fasilitas Rekening Dana This account represents investment funds
Investasi (RDI). Dana atas fasilitas ini diterima account (Rekening Dana Investasi or RDI). This
oleh Bank dari Pemerintah melalui PT Bank fund facility was received by the Bank from the
Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku Government through PT Bank Tabungan
koordinator Bank yang digunakan untuk Negara (Persero) Tbk as the coordinator bank
- 134 -
Page 145
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
a. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk a. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah-Rumah was used to finance Very Simple Housing
Sangat Sederhana (KPR-RSS) dan Kredit Loans (KPR-RSS) and Simple Housing Loan
Pemilikan Rumah Sederhana (KPR-RS). (KPR-RS). Fund disbursements provided by PT
Penyaluran pembiayaan oleh PT Bank Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk are
Tabungan Negara (Persero) Tbk terbagi divided into 3 fiscal years, 1999, 2000 and
menjadi 3 tahun anggaran, 1999, 2000 dan 2001.
2001.
i. Berdasarkan perjanjian tahun anggaran i. Based on agreement for Fiscal Year
1999/2000, No. 07/PKS/DIR/2000 tanggal 1999/2000, No. 07/PKS/DIR/2000 dated
08 Februari 2000, maksimum jumlah February 08, 2000, the maximum amount of
pinjaman yang diterima sebesar fund borrowing amounted to
Rp16.960.481.512. Rp16,960,481,512.
ii. Berdasarkan perjanjian tahun anggaran ii. Based on agreement for fiscal year 2000,
2000, No. 21/PKS/DIR/2001 tanggal 22 No. 21/PKS/DIR/2001 dated February 22,
Februari 2001 maksimum jumlah pinjaman 2001, the maximum amount of fund
yang diterima sebesar Rp20.703.980.143. borrowing amounted to Rp20,703,980,143.
iii. Berdasarkan perjanjian tahun anggaran iii. Based on agreement for fiscal year 2001 No.
2001, No. 51/PKS/DIR/2001 tanggal 02 51 PKS/DIR/2001 dated November 02, 2001,
November 2001 maksimum jumlah the maximum amount of fund borrowing
pinjaman yang diterima sebesar amounted to Rp19,575,642,000.
Rp19.575.642.000.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
saldo pinjaman ini masing-masing sebesar outstanding balance of this borrowing amounted
Rp49.780 dan belum ada pembayaran kembali to Rp49,780, respectively, whereas no
sejak tahun 2004. payments have been made since 2004.
b. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) b. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berdasarkan akta No. 127/PP/SMF-BKP/ Based on deed No. 127/PP/SMF-BKP/VIII/2019
VIII/2019 tanggal 29 Agustus 2019, Bank dated August 29, 2019, the Bank received
mendapatkan penambahan fasilitas pinjaman additional borrowing facility of refinancing
refinancing Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Housing Loan Facilities with a loan term until up
dengan jangka waktu pinjaman sampai dengan to August 29, 2024 and bears an interest rate of
29 Agustus 2024 dan dikenakan tingkat bunga 8.6% per annum.
8,6% per tahun.
Berdasarkan akta No. 141/PP/SMF-BKP/IX/2019 Based on deed No. 141/PP/SMF-BKP/IX/2019
tanggal 27 September 2019, Bank mendapatkan dated September 27, 2019, the Bank received
penambahan fasilitas pinjaman refinancing additional borrowing facility of refinancing
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dengan jangka Housing Loan Facilities with a loan term until
waktu pinjaman sampai dengan 27 September September 27, 2024 and bears an interest rate
2024 dan dikenakan tingkat bunga 8,5% per of 8.5% per annum.
tahun.
Bank memberikan jaminan berupa fidusia aset The Bank provides collateral in form of fiduciary
atas keuangan KPR, yaitu tagihan/piutang yang of Housing Loan Facilities, that is
akan ada saat ini dan/atau akan ada di kemudian bills/receivables that will exist at this time and/or
hari yang diperoleh dari penerbitan KPR, will be available later obtained from the
termasuk hak agunan yang melekat padanya. issuance of the Housing Loan Facilities,
including the collateral rights attached to them.
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari PT Sarana agreement received from PT Sarana Multigriya
Multigriya Finansial (SMF). Finansial (SMF).
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the principal
masing-masing prinsipal dan bunga kepada SMF and interest to SMF amounted to Rp198,299
adalah sebesar Rp198.299 dan Rp25.858, dan and Rp25,858, and nil and Rp36,611,
nihil dan Rp36.611. respectively.
- 135 -
Page 146
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
c. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan c. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan
Perumahan Perumahan
Berdasarkan akta No. 106/SK.9/ HK.02.04/ Based on deed No. 106/SK.9/HK.02.04/12/2012
12/2012 dan PKO. 1846/DIR-GMBM/XII/2012 and PKO. 1846/DIR-GMBM/XII/2012 dated
tanggal 26 Desember 2012, fasilitas pinjaman December 26, 2012, this borrowing facility is
yang diberikan dalam rangka menyalurkan dan intended to re-lend and distribute Housing
mendistribusikan pinjaman Fasilitas Likuiditas Financing Liquidity Facility for the Bank whose
Pembiayaan Perumahan kepada Bank yang target is to reduce housing loan interest rate for
sasarannya untuk menurunkan tingkat suku low income and lower middle income
bunga Kredit Pemilikan Rumah (KPR) bagi community. Term of the facility is until
kelompok berpenghasilan rendah dan December 31, 2028.
masyarakat berpenghasilan menengah bawah.
Jangka waktu fasilitas ini adalah sampai dengan
31 Desember 2028.
Tingkat bunga pinjaman adalah sebesar 0,5% The interest rate of the borrowing is 0.5% per
per tahun. Pembayaran angsuran dilakukan annum. Installment shall be made every month
setiap bulan selama 20 tahun sejak tanggal in 20 years after drawdown date.
pencairan.
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari Badan Layanan agreement received from Badan Layanan
Umum Pusat Pembiayaan Perumahan (BLUP3). Umum Pusat Pembiayaan Perumahan
(BLUP3).
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the principal
masing-masing prinsipal dan bunga kepada and interest to BLUP3 amounted to Rp5,620
BLUP3 adalah sebesar Rp5.620 dan Rp120, dan and Rp120, and Rp6,734 and Rp153,
Rp6.734 dan Rp153. respectively.
d. BPJS Ketenagakerjaan d. BPJS Ketenagakerjaan
Bank memperoleh fasilitas pinjaman terkait The Bank received borrowing facility in relation
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) berdasarkan with Housing Loan Facilities based on deed No.
perjanjian No. PER/47/ 022011 dan PKS. PER/47/022011 and PKS. 109/DIR-
109/DIR-GMBM/11/2011 tanggal 16 Februari GMBM/11/2011 dated February 16, 2011. The
2011. Fasilitas pinjaman ini diberikan oleh BPJS borrowing facility obtained from BPJS
Ketenagakerjaan (dahulu PT Jamsostek Ketenagakerjaan (formerly PT Jamsostek
(Persero)) terkait pemberian fasilitas Kredit (Persero)) in relation with Housing Loan
Pemilikan Rumah (KPR) bagi peserta Facilities for Jamsostek members through the
Jamsostek melalui Bank yang digunakan untuk Bank to assist them in purchasing houses with
membantu pembelian rumah dengan dukungan support from Housing Advance Loan-
fasilitas Pinjaman Uang Muka Perumahan-Kerja Cooperation with (PUMP-KB) Bank facility.
Sama Bank (PUMP-KB).
Penyaluran dana akan dilakukan secara Fund distribution will be done in phases based
bertahap sesuai dengan kebutuhan penyaluran on loan granting needs. The term of this facility
kredit. Jangka waktu fasilitas ini adalah sampai is up to December 31, 2028 with interest rate of
dengan 31 Desember 2028 dengan tingkat 2% per annum. The principal shall be made
bunga 2% per tahun. Pembayaran pokok every month in 10 years after drawdown date.
dilakukan setiap bulan selama 10 tahun sejak
tanggal pencairan.
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari BPJS agreement received from BPJS
Ketenagakerjaan. Ketenagakerjaan.
- 136 -
Page 147
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
d. BPJS Ketenagakerjaan (lanjutan) d. BPJS Ketenagakerjaan (continued)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the principal
masing-masing prinsipal dan bunga kepada and interest to BPJS Ketenagakerjaan
BPJS Ketenagakerjaan adalah sebesar Rp1.182 amounted to Rp1,182 and Rp154, and Rp1.198
dan Rp154, dan Rp1.198 dan Rp180. dan Rp180, respectively.
e. Agence Francaise de Developpement e. Agence Francaise de Developpement
Fasilitas pinjaman yang diberikan ini adalah This borrowing facility is intended to re-lent and
dalam rangka menyalurkan dan distributed fund to finance renewable energy
mendistribusikan pinjaman untuk membiayai projects, with a specific focus on hydropower
proyek-proyek energi terbarukan dengan fokus projects, geothermal energy projects and
utama pada proyek-proyek tenaga air, proyek biomass projects, based on agreement NºCID
energi panas bumi dan proyek biomasa, 1036 OI E dated February 11, 2014. This facility
berdasarkan perjanjian NºCID 1036 OI E pada has a maximum period until February 11, 2024
tanggal 11 Februari 2014. Jangka waktu fasilitas with interest rate at 4.78% per annum. Interest
ini adalah sampai dengan 11 Februari 2024 payment is made every 6 (six) months starting
dengan tingkat bunga pinjaman adalah sebesar from February 11, 2015. Meanwhile, principal
4,78% per tahun. Pembayaran bunga dilakukan made every 6 (six) months starting from
setiap 6 (enam) bulanan yang dimulai pada August 11, 2018.
tanggal 11 Februari 2015. Sedangkan,
pembayaran prinsipal dilakukan setiap 6 (enam)
bulanan yang dimulai pada tanggal 11 Agustus
2018.
Selama periode perjanjian kredit, Bank tanpa During the period of the Loan, the Bank without
pemberitahuan tertulis dan/atau tidak tertulis written and/or unwritten notice to Agence
kepada Agence Francaise de Developpement Fraincaise de Developpement (AFD) have to
(AFD) harus mematuhi hal-hal sebagai berikut: comply the following activities:
i. Usaha keuangan (KPMM di atas 12%, rasio i. Financial undertakings (CAR above 12%, a
penurunan nilai pinjaman provisi bersih ratio of impaired loans of net provisions to
terhadap total portofolio pinjaman di bawah total loan portfolio below 5%);
5%);
ii. Menginformasikan laporan keuangan ii. Inform financial statement (audited), inform
(diaudit), menginformasikan laporan credit rating report, opinion letter report
peringkat kredit, laporan surat opini yang sent by the Auditors and internal audit
dikirim oleh Auditor dan laporan audit report; and
internal; dan
iii. Menginformasikan informasi lain mengenai iii. Inform any other informations concerning
Bank yang mungkin diminta oleh AFD secara the Bank that AFD may reasonably
wajar. request.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the principal
masing-masing prinsipal dan bunga kepada and interest to AFD were USD2,500,000 (full
AFD adalah sebesar USD2.500.000 (angka amount) (Rp39,133) and USD151,699 (full
penuh) (Rp39.133) dan USD151.699 (angka amount) (Rp1,557), and USD2,500,000 (full
penuh) (Rp1.557), dan USD2.500.000 (angka amount) (Rp38,069) and USD272,858 (Full
penuh) (Rp38.069) dan USD272.858 (angka amount) (Rp4,155), respectively.
penuh) (Rp4.155).
Pada tanggal 21 November 2023 Bank telah On November 21, 2023, the Bank has submitted
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada a written notification to AFD regarding the
AFD sehubungan dengan perubahan amendment to increase the issued/paid-up
peningkatan modal ditempatkan/disetor. capital.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management belives that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
- 137 -
Page 148
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pada tanggal 9 Desember 2021, berdasarkan On December 9, 2021, based on Notarial Deed
Akta No. 01 oleh Notaris Veronica Sandra No. 01 by Notary Veronica Sandra Irawaty
Irawaty Purnadi, S.H., Bank telah memeroleh Purnadi, S.H., the Bank has obtained a credit
fasilitas kredit berupa fasilitas Term Loan facility in the form of a Term Loan Revolving
Revolving (TLR-1) sebesar Rp1.000.000, dengan (TLR-1) facility amounting to Rp1,000,000, with
suku bunga sebesar 4,95% dan berlaku hingga an interest rate of 4.95% and is valid until
9 Desember 2022. Fasilitas ini digunakan untuk December 9, 2022. This facility is used to
membiayai modal kerja Bank. Pokok akan finance the Bank's working capital. The
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan principal will be paid at maturity while interest
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap payments will be paid every month.
bulan.
Pada tanggal 12 Agustus 2022, berdasarkan On August 12, 2022, based on Notarial Deed
Akta No. 08, Perubahan Pertama Atas Perjanjian No. 08, First Amendment to the Credit
Kredit oleh Notaris Veronica Sandra Irawaty Agreement by Notary Veronica Sandra Irawaty
Purnadi, S.H., Bank memeroleh fasilitas kredit Purnadi, S.H., the Bank obtained an additional
tambahan yaitu fasilitas Term Loan Revolving 2 credit facility, namely the Term Loan Revolving
(TLR-2) sebesar Rp1.000.000, dengan suku 2 (TLR-2) facility amounting to Rp1,000,000,
bunga sebesar JIBOR + Marjin 0,85% dan with an interest rate of JIBOR + Margin 0.85%
berlaku hingga 12 Agustus 2023. Pokok akan and is valid until August 12, 2023. The principal
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan will be paid at maturity while the interest
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap 3 payments will be paid every 3 (three) months.
(tiga) bulan.
Pada tanggal 8 Desember 2022, perjanjian On December 8, 2022, the credit agreement
kredit tersebut kemudian diubah berdasarkan was then amended based on the Second
Perubahan Kedua Atas Perjanjian Kredit Amendment to the Credit Agreement as
sebagai berikut: follows:
• memperpanjang jangka waktu fasilitas kredit • extending the term of the TLR-1 credit
TLR-1 berlaku hingga 9 Desember 2023; facility valid until December 9, 2023;
• mengubah suku bunga menjadi suku bunga • change the interest rate to JIBOR interest
JIBOR + marjin 0,75% per tahun untuk TLR- rate + 0.75% margin per year for TLR-1 of
1 dari jumlah fasilitas yang belum dibayar the outstanding facility amount; and
kembali; dan
• mengubah pembayaran bunga TLR-1 • change the TLR-1 interest payment to be
menjadi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) paid every 3 (three) months.
bulan.
Pada tanggal 7 Agustus 2023, perjanjian kredit On August 7, 2023, the credit agreement was
tersebut diubah berdasarkan Perubahan Ketiga amended based on the Third Amendment to
Atas Perjanjian Kredit sebagai berikut: the Credit Agreement as follows:
• memperpanjang jangka waktu fasilitas TLR-2 • extending the validity period of the TLR-2
berlaku hingga 12 Agustus 2025; dan facility until August 12, 2025; and
• mengubah suku bunga TLR-2, menjadi suku • change the TLR-2 interest rate to a JIBOR
bunga JIBOR + marjin 0,85% per tahun + 0.85% margin per year interest rate with
dengan jangka waktu pembayaran kembali a repayment period of up to 12 months and
sampai dengan 12 bulan dan JIBOR + marjin JIBOR + 0.95% margin per year with a
0,95% per tahun dengan jangka waktu repayment period of more than 12 months.
pembayaran kembali lebih dari 12 bulan.
Pada tanggal 4 Desember 2023, perjanjian On December 4, 2023, the credit agreement
kredit tersebut diubah kembali berdasarkan was amended again based on the Fourth
Perubahan Keempat Atas Perjanjian Kredit Amendment to the Credit Agreement to extend
untuk memperpanjang jangka waktu fasilitas the term of the TLR-1 credit facility until
kredit TLR-1 berlaku hingga 9 Desember 2025. December 9, 2025.
- 138 -
Page 149
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 886/PK/FI/ Based on Credit Agreement No. 886/PK/FI/
1020 tanggal 22 Oktober 2020, Bank telah 1020 dated October 22, 2020, the Bank has
memperoleh Fasilitas Kredit Berjangka (Fasilitas obtained a Term Credit Facility (KB Facility)
KB) dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon) sebesar Rp500.000 dengan suku (Danamon) in the amount of Rp500,000 with an
bunga yang ditentukan oleh konfirmasi dari interest rate determined by Danamon
Danamon. Jangka waktu fasilitas 12 (dua belas) confirmation. The term of the facility is 12
bulan dan bersifat berulang (revolving). Fasilitas (twelve) months and revolving. This facility is
ini digunakan untuk membiayai modal kerja used to finance the Bank's working capital.
Bank.
Bank dan Danamon telah menandatangani The Bank and Danamon signed an Amendment
Perjanjian Perubahan terhadap Perjanjian Kredit Agreement to Credit Agreement No. 508/PP/
No. 508/PP/EB/0821 tanggal 27 Agustus 2021 EB/0821 dated August 27, 2021 in lieu of Credit
sebagai pengganti Perjanjian Kredit No. 886/ Agreement No. 886/PK/FI/1020 dated October
PK/FI/1020 tanggal 22 Oktober 2020. Perubahan 22, 2020. Changes to the Credit Agreement are
Perjanjian Kredit tersebut sebagai berikut: as follows:
1. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas KB 1. Extending the term of the KB Facility for a
untuk jangka waktu 12 (dua belas) bulan period of 12 (twelve) months from October
sejak 22 Oktober 2021 sampai 22 Oktober 22, 2021 to October 22, 2022 (revolving);
2022 (revolving); dan and
2. Menambah plafon Fasilitas KB yang semula 2. Increase the plafond of KB Facilities from
sebesar Rp500.000 menjadi sebesar Rp500,000 to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
Bank dan Danamon telah menandatangani The Bank and Danamon have signed several
beberapa kali perubahan terhadap perjanjian amendments to the credit agreement, including
kredit melalui surat permohonan perpanjangan through the letter of credit term extension
jangka waktu kredit No. B .B.587/ARO/EB/1022 request No. B.B.587/ARO/EB/1022 dated
tanggal 18 Oktober 2022, dan mengalami October 18, 2022, and further amendments
perubahan kembali pada perjanjian kredit No. under credit agreement No. 189/PP/EB/0623
189/PP/EB/0623 tanggal 22 Juni 2023. dated June 22, 2023. Changes to the Credit
Perubahan Perjanjian Kredit tersebut sebagai Agreement are as follows:
berikut:
1. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas KB 1. Extending the term of the KB Facility for a
untuk jangka waktu 12 (dua belas) bulan period of 12 (twelve) months from October
sejak 22 Oktober 2022 sampai 22 Oktober 22, 2022 to October 22, 2023 (revolving);
2023 (revolving); dan and
2. Menambah plafon Fasilitas KB yang semula 2. Increase the plafond of KB Facilities from
sebesar Rp1.000.000 menjadi sebesar Rp1,000,000 to Rp2,000,000.
Rp2.000.000.
Bank dan Danamon telah menandatangani The Bank and Danamon signed an Amendment
Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit Agreement to Credit Agreement No. 433/PP/
No. 433/PP/EB/1223 tanggal 22 Desember EB/1223 dated December 22, 2023. Changes
2023. Perubahan Perjanjian Kredit tersebut to the Credit Agreement are as follows:
sebagai berikut:
1. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas KB 1. Extending the term of the KB Facility for a
untuk jangka waktu 12 (dua belas) bulan period of 12 (twelve) months from October
sejak 22 Oktober 2023 sampai 22 Oktober 22, 2023 to October 22, 2024 (revolving);
2024 (revolving); dan and
2. Mendapatkan fasilitas kredit berjangka 2 2. Obtained term credit facility 2 (KB Facility
(Fasilitas KB 2) sebesar Rp1.000.000 2) amounting to Rp1,000,000.
- 139 -
Page 150
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lanjutan) g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(continued)
Selama periode perjanjian kredit, Bank harus During the period of the Loan, the Bank should
memberitahukan secara tertulis dan/atau tidak notify in writing and/or not in writing to
tertulis kepada Danamon untuk melakukan hal- Danamon to carry out the following activities,
hal antara lain sebagai berikut: among others:
i. Denda atas keterlambatan pembayaran dan i. Penalty for late payment and accelerated
percepatan pembayaran masing-masing payment of 3%, respectively;
sebesar 3%;
ii. Memberikan laporan keuangan yang telah ii. Provide audited/in-house financial
diaudit/in-house; statement;
iii. Menginformasikan kepada Danamon apabila iii. Inform Danamon if there is a change in
terjadi perubahan usaha/sesuatu yang dapat business/something that may change the
mengubah usaha atau kekayaan Bank, business or assets of the Bank, the articles
anggaran dasar dan perubahannya, of association and amendments, changes in
perubahan kepemilikan dan modal disetor ownership and paid-up capital as well as
serta perubahan Dewan Komisaris & Direksi changes in the Board of Commisioners &
Bank; Board of Director of Bank;
iv. Tunduk pada BMPK (Batas Maksimum iv. Comply to Legal Lending Limit;
Pemberian Kredit);
v. Memastikan kolektibilitas Bank pada masing- v. Ensure that the collectability of Bank on
masing Kreditur tetap pada kolektibilitas 1; each Creditor remains at Collectability 1;
dan and
vi. Menginformasikan jika Bank melakukan vi. Inform if Bank conducts consolidation,
peleburan, penggabungan, pengambilalihan merger, acquisitions or dissolution.
atau pembubaran.
Pada tanggal 14 Juni 2023 Bank telah On June 14, 2023, the Bank has submitted a
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada written notification to Danamon regarding the
Danamon sehubungan dengan perubahan amendment to increase the issued/paid-up
peningkatan modal ditempatkan/disetor capital of PT Bank KB Bukopin Tbk.
PT Bank KB Bukopin Tbk .
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Selama tahun 2023 Bank melakukan penarikan During 2023, the Bank drew down the loan
pinjaman sebesar Rp1.220.000 dan amounting to Rp1,220,000 and USD80,000,000
USD80.000.000 (angka penuh) (Rp1.231.760). (full amount) (Rp1,231,760).
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the principal
masing-masing pokok dan bunga kepada and interest to Danamon Indonesia were
Danamon Indonesia adalah sebesar Rp1,500,000 and Rp65,993 and nil and
Rp1.500.000 dan Rp65.993, dan nihil dan Rp30,689. respectively.
Rp30.689.
h. PT Bank Shinhan Indonesia h. PT Bank Shinhan Indonesia
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. Based on Credit Agreement No.
030/PFK/V/2021 tanggal 25 Mei 2021, Bank 030/PFK/V/2021 dated May 25, 2021, the Bank
telah memperoleh Fasilitas Kredit Korporasi has obtained a Corporate Credit Facility
(Modal Kerja) dari PT Bank Shinhan Indonesia (Working Capital) from PT Bank Shinhan
(Shinhan) sebesar Rp200.000 dengan suku Indonesia (Shinhan) amounting to Rp200,000
bunga menggunakan JIBOR 1 Tahun + Marjin with an interest rate using JIBOR per annum +
1,5% pertahun. Jangka waktu fasilitas 366 (tiga Margin of 1.5% per year. The term of the facility
ratus enam puluh enam) hari dan bersifat is 366 (three hundred sixty six) days and is
berulang (revolving). Fasilitas ini digunakan revolving. This facility is used to finance the
untuk membiayai modal kerja Bank. Bank's working capital.
- 140 -
Page 151
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
h. PT Bank Shinhan Indonesia (lanjutan) h. PT Bank Shinhan Indonesia (continued)
Bank dan Shinhan telah menandatangani The Bank and Shinhan have signed the Credit
Perjanjian Perpanjangan Jangka Waktu Kredit Term Extension Agreement No. 100/PPWK/
No. 100/PPWK/V/2022 tanggal 27 Mei 2022 V/2022 dated May 27, 2022 in lieu of Credit
sebagai pengganti Perjanjian Kredit Agreement No. 030/PFK/V/2021 dated May 25,
No. 030/PFK/V/2021 tanggal 25 Mei 2021. 2021. The Credit Term Extension Agreement is
Perjanjian Perpanjangan Jangka Waktu Kredit as follows:
tersebut sebagai berikut:
1. Mengubah suku bunga Fasilitas Kredit 1. Changing the interest rate on the previous
sebelumnya JIBOR 1 Tahun + Marjin 1,5% Credit Facility 1 Year JIBOR + Margin 1.5%
pertahun menjadi suku bunga 4,85% per year to an interest rate of 4.85% per
pertahun; dan annum; and
2. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas 2. Extending the term of the Credit Facility
Kredit yang jatuh tempo pada tanggal 28 which matures on May 28, 2022, to be
Mei 2022, untuk selanjutnya diperpanjang further extended for 366 (three hundred
selama 366 (tiga ratus enam puluh enam) sixty six) days from May 28, 2022 to May 29,
hari terhitung sejak tanggal 28 Mei 2022 2023.
sampai dengan tanggal 29 Mei 2023.
Selama periode perjanjian kredit, Bank harus During the period of the Loan, the Bank should
memberitahukan secara tertulis dan/atau tidak notify in writing and/or not in writing to Bank
tertulis kepada Bank Shinhan Indonesia untuk Shinhan Indonesia to carry out the following
melakukan hal-hal antara lain sebagai berikut: activities, among others:
i. Menginformasikan melalui surat setiap i. Notify in letter of any change in the legal
perubahan status hukum Bank, AOA, status of Bank, AOA, composition of
komposisi pemegang saham dan apabila shareholders and if there is a plan to change
ada rencana perubahan kepemilikan KB the ownership of KB Kookmin less than 51%
Kookmin kurang dari 51% harus mendapat must obtain prior approval from the Bank;
persetujuan terlebih dahulu dari Bank;
ii. Memberikan laporan keuangan yang telah ii. Provide audited/in-house financial
diaudit/in-house; dan statement; and
iii. Menginformasikan persyaratan keuangan iii. Submit financial covenant every annual
setiap tahun dengan maksimum Rasio review with maximum NPL Ratio 5% and
NPL 5% dan minimum KPMM 11%. minimum CAR 11%.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the years that ended December 31, 2023
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas and 2022 the total payments made for the
masing-masing pokok dan bunga kepada principal and interest to Shinhan were
Shinhan adalah sebesar Rp200.000 dan Rp200,000 and Rp4,015, nil and Rp10,578,
Rp4.015, nihil dan Rp10.578. respectively.
Pada tanggal 29 Mei 2023 Perusahaan telah On May 29, 2023, the Bank has settled this
melakukan pelunasan atas fasilitas ini dan tidak facility and opted to not renew.
melakukan perpanjangan.
- 141 -
Page 152
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
i. International Finance Corporation i. International Finance Corporation
Pada tanggal 31 Mei 2022, Bank telah On May 31, 2022, the Bank has signed a Bank
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman Bond loan facility agreement from the
Obligasi Bank dari International Finance International Finance Corporation (IFC) to
Corporation (IFC) untuk mendukung Operasi support the Relevant Financing Operations.
Pembiayaan Yang Relevan. Pinjaman ini terdiri This loan consists of three facilities, namely:
dari tiga fasilitas, yaitu:
• Fasilitas Tranche 1 senilai Rp178.680 • Tranche 1 facility amounting Rp178,680
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year. The
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman bank has made all loan withdrawals on
pada tanggal 25 Agustus 2022. August 25, 2022.
• Fasilitas Tranche 2 senilai Rp148.200 • Tranche 2 facility amounting Rp148,200
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman The bank has made all loan withdrawals
pada tanggal 31 Agustus 2022. on August 31, 2022.
• Fasilitas Tranche 3 senilai Rp564.550 • Tranche 3 facility amounting Rp564,550
dengan suku bunga 7,66% pertahun. Bank with an interest rate of 7.66% per year.
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman The bank has made all loan withdrawals
pada tanggal 2 September 2022. on September 2, 2022.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) This loan facility has a tenor of 3 (three) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on August 25 - September 2,
25 Agustus - 2 September 2025. Pokok akan 2025. The principal will be paid at maturity while
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan interest payments will be paid every 6 months.
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap 6
bulan.
Persyaratan penting Financial Covenant dalam The important requirements Financial Covenant
perjanjian ini atara lain sebagai berikut: in this agreement are as follows:
a. Rasio Kecukupan Modal Tertimbang a. Risk Weighted Capital Adequacy Ratio of
Menurut Risiko yang tidak kurang dari not less than 13.5%;
13,5%;
b. Rasio Ekuitas Terhadap Aset yang tidak b. Equity to Assets Ratio of not less than 5%;
kurang dari 5%;
c. Rasio Modal Inti terhadap Modal Total yang c. Tier 1 Capital to Total Capital Ratio of not
tidak kurang dari 7%; less than 7%;
d. Rasio Eksposur Kelompok Ekonomi yang d. Economic Group Exposure Ratio of not
tidak lebih 15%; more than 15%;
e. Keseluruhan Rasio Eskposur Besar yang e. Aggregate Large Exposure Ratio of not
tidak lebih dari 400%; more that 400%;
f. Rasio Eksposur Pihak Berelasi tidak lebih f. Related Party Exposure Ratio of not more
dari 15%; than 15%;
g. Rasio Eksposur Kredit Terbuka yang tidak g. Open Credit Exposure Ratio of not more
lebih dari 185% sampai dengan than 185% until December 31, 2023; not
31 Desember 2023; yang tidak lebih dari more than 150% until March 31, 2023;
150% sampai dengan 31 Maret 2023; reduced by 20% every quarter until
dikurangi dengan 20% setiap triwulannya September 30, 2024; and then not more
sampai dengan 30 September 2024; dan than 25% onwards;
kemudian tidak lebih dari 25% untuk
kedepannya;
h. Rasio Partisipasi Ekuitas Ditambah Aset h. Fixed Asstes Plus Equity Participations
Tetap yang tidak lebih dari 35%; Ratio of not more than 35%;
i. Keseluruhan Rasio Risiko Valuta Asing yang i. Aggregate Foreign Exchange Risk Ratio of
tidak lebih dari 25%; not more than 25%;
j. Rasio Risiko Valuta Asing Mata Uang j. Single Currency Foreign Exchange Risk
Tunggal yang tidak lebih dari 10%; Ratio of not more that 10%;
k. Rasio Risiko Tingkat Suku Bunga yang tidak k. Interest Rate Risk of not more than 35%
lebih dari 35% sampai dengan 31 Maret untul March 31, 2023; and then reduced
2023; dan kemudian dikurangi dengan 3% by 3% every quarter of each Financial
setiap triwulan dari setiap Tahun Buku Year until it reaches 10%;
sampai dengan mencapai 10%;
- 142 -
Page 153
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
i. International Finance Corporation (lanjutan) i. International Finance Corporation
(continued)
l. Rasio Risiko Tingkat Suku Bunga yang tidak l. Aggregate Interest Rate Risk Ratio of not
lebih dari 65%; dan kemudian dikurangi more that 65%; and then reduced by 2%
dengan 2% setiap triwulan sampai dengan every quarter until it reaches 20%;
mencapai 20%;
m. Rasio Senjang Jatuh Tempo Mata Uang m. Foreign Currency Maturity Gap Ratio of
Asing yang tidak kurang dari -150%; dan not less than -150%; and
n. Keseluruhan Rasio Senjang Jatuh Tempo n. Aggregate Negative Maturity GAP Ratio
Negatif yang tidak kurang dari -300%. of not less than -300%.
Bank tidak memberikan jaminan apapun atas The Bank does not provide any collateral for
pinjaman ini. this loan.
Untuk tahun 31 Desember 2023 total For the year ended December 31, 2023, the
pembayaran yang dilakukan atas masing-masing total payments made for principal and interest
pokok dan bunga kepada IFC adalah sebesar to IFC amounted to nil and Rp72,098,
nihil dan Rp72.098. respectively.
Untuk tahun 31 Desember 2022 tidak ada For the year ended December 31, 2022 there
pembayaran pokok maupun bunga kepada IFC. has been no payment of either principal or
interest to IFC.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As at December 31, 2023, the Company has
telah memenuhi seluruh kewajiban yang fulfilled all obligations required under the loan
dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman, agreement, except for the fulfillment of the
kecuali untuk pemenuhan rasio eksposur pihak related party exposure ratio of 19% which
berelasi sebesar 19% yang seharusnya tidak should not exceed 15%.
melebihi 15%.
Sampai pada tanggal laporan keuangan ini, As at the date of this financial report, the Bank
Bank belum mendapatkan surat pemberitahuan has not received a breach covenant notification
breach covenant dari IFC atas rasio eksposur letter from IFC on the related party
pihak berelasi sebesar 19%. exposure ratio of 19%.
j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch
Pada tanggal 10 Juni 2022, Bank telah On June 10, 2022, the Bank has signed a loan
menandatangani perjanjian fasilitas peminjaman facility agreement from the Kookmin Bank Co.
kembali dari Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Ltd., Singapore Branch to support the Relevant
Branch untuk mendukung Operasi Pembiayaan Financing Operations. This loan consists of
Yang Relevan. Pinjaman ini terdiri dari tiga three facilities, namely:
fasilitas, yaitu:
• Fasilitas Tranche 1 senilai Rp714.720 • Tranche 1 facility amounting Rp714,720
dengan suku bunga 7,54% per tahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 29 Agustus 2022. on August 29, 2022.
• Fasilitas Tranche 2 senilai Rp592.800 • Tranche 2 facility amounting Rp592,800
dengan suku bunga 7,54% per tahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 2 September 2022. on September 2, 2022
• Fasilitas Tranche 3 senilai Rp2.258.200 • Tranche 3 facility amounting Rp2,258,200
dengan suku bunga 7,66% per tahun. Bank with an interest rate of 7.66% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 6 September 2022. on September 6, 2022
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) This loan facility has a tenor of 3 (three) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on August 29 - September 6,
29 Agustus - 6 September 2025. Pokok akan 2025. The principal will be paid at maturity while
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan interest payments will be paid every 6 months.
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap
6 bulan.
- 143 -
Page 154
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch
(lanjutan) (continued)
Bank tidak memberikan jaminan dan komitmen The Bank does not provide any collateral and
apapun atas pinjaman ini. commitment for this loan.
Untuk tahun 31 Desember 2023 total For the year ended December 31, 2023 the
pembayaran yang dilakukan atas masing-masing total payments made for the principal and
pokok dan bunga kepada Kookmin Bank Co. interest to Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore
Ltd., Singapore Branch adalah sebesar nihil dan Branch were nil and Rp286,514.
Rp286.514.
Untuk tahun 31 Desember 2022 tidak ada For the year ended December 31, 2022 there
pembayaran pokok maupun bunga kepada has been no payment of either principal or
Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch. interest to Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore
Branch.
k. Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch k. Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch
Pada tanggal 29 Juni 2022, Bank telah On June 29, 2022, the Bank has signed a loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman facility agreement from Kookmin Bank Co. Ltd.,
dari Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch Hong Kong Branch to finance general working
untuk membiayai kebutuhan modal kerja umum capital needs and strengthen the long-term
dan memperkuat struktur permodalan jangka capital structure. The total plafond for the facility
panjang. Jumlah plafon keseluruhan dari fasilitas amounting Rp3,000,000.
sebesar Rp3.000.000.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 7 (tujuh) This loan facility has a tenor of 7 (seven) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on June 30, 2029. The principal
30 Juni 2029. Pokok akan dibayarkan pada saat will be paid at maturity while interest payments
jatuh tempo sedangkan pembayaran bunga akan will be paid every 3 months.
dibayarkan setiap 3 bulan.
Bank tidak memberikan jaminan dan komitmen The Bank does not provide any collateral and
apapun atas pinjaman ini. commitment for this loan.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023 and
dan 2022 total pembayaran yang dilakukan atas 2022 the total payments made for the interest
bunga pinjaman kepada Kookmin Bank Co. Ltd., payment to Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong
Hong Kong Branch adalah sebesar Rp287.952 Branch Indonesia were Rp287,952 and
dan Rp142.923. Rp142,923.
l. Lain-lain l. Others
Pinjaman lain-lain adalah pinjaman yang diterima Other borrowings represent borrowings
oleh PT KB Bukopin Finance (entitas anak) received by PT KB Bukopin Finance
dalam Rupiah yang berasal dari: (a subsidiary) in Rupiah from:
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
PT Bank MNC Internasional Tbk - 12.791 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 3.226 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna - 1.748 PT Bank Sahabat Sampoerna
Total - 17.765 Total
PT. Bank MNC Internasional Tbk PT. Bank MNC Internasional Tbk
Pada tanggal 27 Desember 2023, Bank telah On December 27, 2023, the Bank has fully paid
melunasi seluruh pinjamannya kepada Bank all its loan to Bank MNC.
MNC.
- 144 -
Page 155
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 23. Borrowings (continued)
l. Lain-lain (lanjutan) l. Others (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Victoria) PT Bank Victoria International Tbk (Victoria)
Pada tanggal 26 April 2023, Bank telah melunasi On April 26, 2023, the Bank has fully paid all its
seluruh pinjaman yang tersisa (fasilitas kredit remaining loan (FL5 credit facilities) to Victoria.
FL5) kepada Victoria.
PT Bank Sahabat Sampoerna (Sampoerna) PT Bank Sahabat Sampoerna (Sampoerna)
Pada tanggal 1 Agustus 2023, Bank telah On August 1, 2023, the Bank has fully paid all
melunasi seluruh pinjamannya kepada Bank its loan to Bank Sampoerna.
Sampoerna.
Pinjaman digunakan untuk pembiayaan The borrowings were for motor vehicle
kendaraan bermotor kepada konsumen dan consumer financing which are guaranteed by
dijamin oleh piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables with interest
dengan suku bunga bekisar 13% - 20% dan rate between 13% - 20% and maturity of 4 - 5
jangka waktu 4 - 5 tahun. years.
24. Surat Berharga yang Diterbitkan 24. Marketable Securities Issued
a. Berdasarkan jenis a. By type
2023
Jangka waktu Tingkat bunga
suku bunga/ per tahun/ Nilai tercatat/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Interest rate Interest rate Carrying
Arranger Rating Maturity period per annum amount
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan II Subordinated Bond II
Bank KB Bukopin PT Bank Mandiri idA- 28 Februari 2024/ Bank KB Bukopin
Tahap II Tahun 2017 (Persero) Tbk (Pefindo) February 28, 2024 84 11 1.405.000 Tranche II Year 2017
Obligasi Senior Shelf-registered
Berkelanjutan I Senior Bond I
Bank KB Bukopin PT Bank Mandiri idnAAA 9 September 2024/ Bank KB Bukopin
Tahap I Tahun 2021 (Persero) Tbk (Fitch) September 9, 2024 36 6,25 1.000.000 Tranche I Year 2021
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Shelf-registered
Bank KB Bukopin Subordinated Bond III
Tahap I Tahun 2021 PT Bank Mandiri idAA 9 September 2026/ Bank KB Bukopin
Seri A (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2026 60 8 315.000 Tranche I Year 2021 A Series
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Shelf-registered
Bank KB Bukopin Subordinated Bond III
Tahap I Tahun 2021 PT Bank Mandiri idAA 9 September 2028/ Bank KB Bukopin
Seri B (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2028 84 8,9 685.000 Tranche I Year 2021 B Series
Dikurangi: Biaya emisi Less: Unamortized
yang belum diamortisasi (7.412) issuance cost
3.397.588
2022
Jangka waktu Tingkat bunga
suku bunga/ per tahun/ Nilai tercatat/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Interest rate Interest rate Carrying
Arranger Rating Maturity period per annum amount
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan II Subordinated Bond II
Bank KB Bukopin PT Bank Mandiri idA- 28 Februari 2024/ Bank KB Bukopin
Tahap II Tahun 2017 (Persero) Tbk (Pefindo) February 28, 2024 84 11 1.405.000 Tranche II Year 2017
Obligasi Senior Shelf-registered
Berkelanjutan I Senior Bond I
Bank KB Bukopin PT Bank Mandiri idnAAA 9 September 2024/ Bank KB Bukopin
Tahap I Tahun 2021 (Persero) Tbk (Fitch) September 9, 2024 36 6,25 1.000.000 Tranche I Year 2021
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Shelf-registered
Bank KB Bukopin Subordinated Bond III
Tahap I Tahun 2021 PT Bank Mandiri idAA 9 September 2026/ Bank KB Bukopin
Seri A (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2026 60 8 315.000 Tranche I Year 2021 A Series
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Shelf-registered
Bank KB Bukopin Subordinated Bond III
Tahap I Tahun 2021 PT Bank Mandiri idAA 9 September 2028/ Bank KB Bukopin
Seri B (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2028 84 8,9 685.000 Tranche I Year 2021 B Series
Dikurangi: Biaya emisi Less: Unamortized
yang belum diamortisasi (12.282) issuance cost
3.392.718
- 145 -
Page 156
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
24. Surat Berharga yang Diterbitkan 24. Marketable Securities Issued
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2015, Bank menerbitkan On June 30, 2015 the Bank issued Shelf-
dan mencatatkan Obligasi Subordinasi registered Subordinated Bond II Bank KB
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap I Bukopin Tranche I Year 2015 amounting to
tahun 2015 sebesar Rp400.000 dengan tingkat Rp400,000 which bears fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 12% per tahun dan 12% per annum and has 7 (seven) years tenor
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak tanggal since issuance date. The bond is listed on the
emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. The bond’s interest will be paid on quarterly
Pembayaran bunga obligasi pertama telah basis. The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 30 September 2015, September 30, 2015, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi dilakukan was made on June 30, 2022.
pada tanggal 30 Juni 2022.
Pada tanggal 28 Februari 2017, Bank On February 28, 2017, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond II Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Bukopin Tranche II Year 2017 amounting to
Tahap II tahun 2017 sebesar Rp1.405.000 Rp1,405,000 which bears fixed interest rate of
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% per 11% per annum and has 7 (seven) years tenor
tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak since issuance date. The bond is listed on the
tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. The bond’s interest
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 will be paid on quarterly basis
(tiga) bulan.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on May 29,
dilakukan pada tanggal 29 Mei 2017, 2017, while the last interest payment and due
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir date of the bond’s principal will be made on
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan February 28, 2024 (On February 27, 2024, the
dilakukan pada tanggal 28 Februari 2024 (Pada Company has repaid the Bonds)
tanggal 27 Februari 2024 Perusahaan telah
melunasi Obligasi tersebut)
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Bond I Bank KB Bukopin Tranche I
Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Tahap I tahun Year 2021 amounting to Rp1,000,000 which
2021 sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bears fixed interest rate of 6.25% per annum and
bunga tetap sebesar 6,25% per tahun dan has 3 (three) years tenor since issuance date.
berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal The bond is listed on the Indonesia Stock
emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Exchange. The bond’s interest will be paid on
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 quarterly basis.
(tiga) bulan.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2024.
dilakukan pada tanggal 9 September 2024.
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond III Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Bukopin Tranche I Year 2021 Series A
Tahap I tahun 2021 Seri A sebesar Rp315.000 amounting to Rp315,000 which bears fixed
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8% per interest rate of 8% per annum and has 5 (five)
tahun dan berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak years tenor since issuance date. The bond is
tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek listed on the Indonesia Stock Exchange. The
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bond’s interest will be paid on quarterly basis.
(tiga) bulan.
- 146 -
Page 157
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
24. Surat Berharga yang Diterbitkan 24. Marketable Securities Issued
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2026.
dilakukan pada tanggal 9 September 2026.
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond III Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Bukopin Tranche I Year 2021 Series B
Tahap I tahun 2021 Seri B sebesar Rp685.000 amounting to Rp685,000 which bears fixed
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,9% per interest rate of 8.9% per annum and has 7
tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) tahun (seven) years tenor since issuance date. The
sejak tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa bond is listed on the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan The bond’s interest will be paid on quarterly
setiap 3 (tiga) bulan basis.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2028.
dilakukan pada tanggal 9 September 2028.
Bank menerbitkan obligasi senior dan obligasi The Bank issued senior bond and subordinated
subordinasi untuk mengembangkan bond to expand its financing and to strengthen
pembiayaan dan memperkuat struktur long term funding structure of the Bank.
pendanaan jangka panjang Bank.
Obligasi subordinasi ini tidak dijamin dengan The subordinated bond is not guaranteed with
suatu agunan khusus, akan tetapi dijamin specific collateral, but guaranteed with all assets
dengan seluruh harta kekayaan Bank, yang of the Bank, that exist in the present or in the
telah ada maupun yang akan ada di kemudian future, whether fixed or non-fixed assets in
hari, baik barang bergerak maupun barang accordance with the provisions of article 1131
tidak bergerak sesuai dengan ketentuan dalam and 1132 of the Civil Laws.
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang
Hukum Perdata.
Perjanjian obligasi subordinasi mencakup The subordinated bond agreement includes
beberapa pembatasan, antara lain mengenai several covenants, among others, the prohibition
larangan pengurangan modal dasar, modal of reduction of authorized capital, issued and
ditempatkan dan modal disetor, penggabungan paid-up capital, merger, related party
dan atau peleburan usaha, transaksi dengan transactions, borrowings and bonds issuance.
pihak berelasi, pinjaman dan penerbitan
obligasi.
Untuk 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah For December 31, 2023 and 2022, the Bank has
memenuhi ketentuan tentang pembatasan fulfilled the clauses related to the covenant and
kewajiban sebagaimana disepakati dalam obligations according to the Bonds Trustee
Perjanjian Perwaliamanatan. Agreements.
Untuk 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah For December 31, 2023 and 2022, the Bank has
melakukan pembayaran bunga obligasi secara paid the interest of the bond on a timely basis.
tepat waktu.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Obligasi Adequacy Ratio (CAR), the Subordinated Bond II
Subordinasi Berkelanjutan II diperhitungkan is included as supplementary capital after the
sebagai modal pelengkap setelah Bank Bank received approval letter from Financial
menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Services Authority No. S-56/PB.31/2015 dated
Keuangan No. S-56/PB.31/2015 tanggal 7 Juli July 7, 2015 and from Bank Indonesia No. 14/
2015 dan dari Bank Indonesia No. 14/24/DPB1/ 24/DPB1/TPB1-4 dated March 14, 2012.
TPB1-4 tanggal 14 Maret 2012.
- 147 -
Page 158
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
24. Surat Berharga yang Diterbitkan (lanjutan) 24. Marketable Securities Issued (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Obligasi Adequacy Ratio (CAR), the Subordinated Bond
Subordinasi Berkelanjutan III diperhitungkan III is included as supplementary capital after the
sebagai modal pelengkap setelah Bank Bank received approval letter from Financial
menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Services Authority No. S-212/PB.31/2021 dated
Keuangan No. S-212/PB.31/2021 tanggal October 4, 2021.
4 Oktober 2021.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
Semua surat berharga yang diterbitkan adalah All marketable securities issued are
dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
25. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 25. Estimated Losses On Commitments and
Contingencies
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi a. Estimated losses on commitments and
contingencies
2023 2022
Fasilitas kredit yang diberikan
dan pembiayaan/piutang syariah Unused loans and sharia
yang belum digunakan 19.672 20.221 financing/receivables facilities
Bank Garansi yang diterbitkan 2.712 4.251 Bank Guarantees issued
L/C tidak dapat dibatalkan 318 229 Irrevocable L/C
22.702 24.701
b. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan b. Movements in the estimated losses on
kontinjensi commitments and contingencies
2023 2022
Saldo awal 24.701 22.429 Beginning balance
Penyisihan pembentukan Provision addition
(pembalikan cadangan) (reversal of allowance)
selama tahun berjalan (1.999) 2.272 during the year
Saldo akhir 22.702 24.701 Ending balance
26. Liabilitas Lain-Lain 26. Other Liabilities
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Titipan debitur 380.088 288.652 Debtor’s deposits
Utang kesejahteraan karyawan 206.372 137.269 Employee benefits payable
Bunga masih harus dibayar 151.367 155.540 Interest payables
Liabilitas estimasi untuk kesejahteraan Estimated liability for employee
karyawan (Catatan 37) 100.344 127.787 service entitlements (Note 37)
Setoran jaminan 30.700 40.038 Guarantee deposits
Lain-lain 669.941 554.916 Others
1.538.812 1.304.202
Mata uang asing: Foreign currencies:
Bunga masih harus dibayar 26.221 58.611 Interest payables
Setoran jaminan 130 132 Guarantee deposits
Lain-lain 4.977 4.585 Others
31.328 63.328
Total 1.570.140 1.367.530 Total
- 148 -
Page 159
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
26. Liabilitas Lain-Lain (lanjutan) 26. Other Liabilities (continued)
Utang kesejahteraan karyawan meliputi Employee benefits payable represents accrual for
pencadangan tunjangan, bonus dan tantiem. allowances, bonus and tantiem.
Bunga masih harus dibayar merupakan beban Interests payable represent interest expense for
bunga simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, customer deposits, deposits from other banks,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang borrowings, and securities issued.
diterbitkan.
Titipan debitur merupakan dana dari debitur untuk Debtor’s deposit represents fund from debtors for
administrasi kredit, seperti biaya notaris dan loan administration, such as notary and insurance
asuransi, yang akan dibayarkan kepada pihak expenses, which will be paid to third parties.
ketiga.
Setoran jaminan merupakan titipan debitur terkait Guarantee deposits represent debtor’s funds for
dengan penerbitan Bank garansi, Letters of Credit, issuance of Bank guarantee, Letters of Credit,
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN), Domestic Letters of Credit (SKBDN), and safe
dan safe deposit box. deposit box.
Lain-lain terdiri dari pendapatan provisi Letters of Others consist of fees and commission from Letters
Credit yang diamortisasi sesuai dengan jangka of Credit which are amortized during the period and
waktu dan lain-lain. others.
27. Ekuitas 27. Equity
a. Modal saham a. Share capital
Dana Setoran Modal Capital Deposit Fund
Pada 19 Desember 2022, Perseroan On December 19, 2022, the Company sent a
mengirimkan Surat Permohonan kepada Request for Approval Letter to the Financial
Otoritas Jasa keuangan dengan perihal Services Authority regarding the Approval
Permohonan Persetujuan Pengakuan Dana Request for the Recognition of Deposit Funds
Setoran Modal PUT VII sebagai Modal Inti for LPO VII Capital as Core Capital (Tier 1), and
(Tier 1), dan pada 20 Desember 2022 OJK on December 20, 2022, OJK approved the
menyetujui permohonan Perseroan untuk Dana Company's application for Deposit Funds for
Setoran Modal PUT VII sebagai Modal Inti LPO VII Capital as Core Capital (Tier 1).
(Tier 1).
Total Dana Setoran Modal yang disetujui OJK The total Capital Deposit Fund approved by
pada Modal Inti (Tier 1) adalah sebesar OJK for Core Capital (Tier 1) is Rp3,000,000
Rp3.000.000 yang akan dicatatkan pada Modal which will be recorded in the Company's Core
Inti (Tier 1) Perseroan. Dana Setoran Modal Capital (Tier 1). The Capital Deposit Fund of
sebesar Rp3.000.000 tersebut telah disetorkan Rp3,000,000 was paid on December 19, 2022
pada tanggal 19 Desember 2022 dan telah and has been recorded as an advance for future
dicatat sebagai uang muka setoran modal. shares subscription. on 2023 the capital
Pada tahun 2023 uang muka modal tersebut advance had been realized into issued and
telah direalisasikan menjadi modal ditempatkan paid-up capital.
dan disetor.
Penawaran Umum Terbatas (PUT) VII Limited Public Offering (LPO) VII
Berdasarkan surat OJK No. S-113/D.04/2023 Based on OJK’s letter No. S-113/D.04/2023
tanggal 5 Mei 2023, Bank telah mendapat dated May 5, 2023, the Bank has received an
Pernyataan Efektif pelaksanaan PUT VII dari Effective Statement of LPO VII Implementation
OJK. from OJK. On
Bank menerbitkan 119.999.999.692 (nilai The Bank issued 119,999,999,692 (full amount)
penuh) lembar saham kelas B dengan nilai class B shares with nominal value of Rp100 (full
nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham amount) per share with Exercise Price of Rp100
dengan Harga Pelaksanaan Rp100 (nilai (full amount) per share for a total of
penuh) per lembar saham sehingga seluruhnya Rp11,999,999,969,200 (full amount)
berjumlah Rp11.999.999.969.200 (nilai penuh).
- 149 -
Page 160
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
27. Ekuitas (lanjutan) 27. Equity (continued)
a. Modal saham (lanjutan) a. Share capital (continued)
Penawaran Umum Terbatas (PUT) VII Limited Public Offering (LPO) VII (continued)
(lanjutan)
Dana yang berhasil dihimpun dalam PUT VII Total fund that have been gathered from LPO
sebesar Rp11.999.999.969.200 (nilai penuh) VII amounting to Rp11,999,999,969,200 (full
yang dicatat dalam Modal Disetor di posisi amount) the fund recognized as Additional paid-
ekuitas yang sudah termasuk uang muka in capital in Bank’s Equity that has included the
setoran modal yang telah dikonversi menjadi realized capital advance into issued and paid-up
modal disetor sebesar Rp3.000.000 pada capital amounted to Rp3,000,000 at May 5,
tanggal 5 Mei 2023. 2023.
Berdasarkan hasil keputusan rapat Dewan Based on the decisions of the Board of Directors
Direksi dan Dewan Komisaris yang dinyatakan and Board of Commissioners meetings which
dalam akta notaris No. 33 tanggal 9 Juni 2023 were covered by notarial deed No. 33 dated
dari Notaris Aulia Taufani, S.H., jumlah modal June 9, 2023 of Notary Aulia Taufani, SH, the
ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari number of fully paid capital consists of
21.337.978 saham kelas A dengan total 21,337,978 common A shares with a total value
sebesar Rp213.379.780.000 (nilai penuh) dan of Rp213,379,780,000 (full amount) and
187.866.201.892 saham kelas B dengan total 187,866,201,892 common B shares with a total
sebesar Rp18.786.620.189.200 (nilai penuh). value of Rp18,786,620,189,200 (full amount).
Perubahan ini telah diterima oleh Menteri These changes have been accepted by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia with Decision Letter No.
AH.01.03-0075748 tanggal 12 Juni 2023. AHU-AH.01.03-0075748 dated June 12, 2023.
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as at December 31,
31 Desember 2023 sebagai berikut: 2023 are as follows:
Jumlah Modal
Jumlah Saham Persentase Ditempatkan
(Nilai Penuh)/ Kepemilikan/ dan Disetor
Number of Percentage of Penuh/Issued
Shares Ownership and Fully
(Full Amount) Dec 31, 2023 Paid Capital
x
I. Saham Biasa Kelas A I. Common A Shares
(Rp10.000 (nilai penuh) (Rp10,000 (full amount)
per lembar saham) per share)
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 4.736.255 0,00 % 47.363 (Persero)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 16.601.723 0,01 % 166.017 less than 5%)
Total saham biasa kelas A 21.337.978 0,01 % 213.380 Total common A shares
II. Saham Biasa Kelas B II. Common B Shares
(Rp100 (nilai penuh) (Rp100 (full amount)
per lembar saham) per share)
Kookmin Bank Co., Ltd 125.655.736.951 66,87 % 12.565.574 Kookmin Bank Co., Ltd
STIC Eugene Star Holdings Inc 31.900.000.000 16,98 % 3.190.000 STIC Eugene Star Holdings Inc
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 1.034.232.376 0,55 % 103.423 (Persero)
Woo Yeul Lee (Direktur Utama) 8.500.000 0,01 % 850 Woo Yeul Lee (President Director)
Koperasi Pegawai Bulog Koperasi Pegawai Bulog
Seluruh Indonesia 5.382.249 0,00 % 538 Seluruh Indonesia
Seng Hyup Shin (Direktur) 2.300.000 0,00 % 230 Seng Hyup Shin (Director)
Robby Mondong Robby Mondong
(Wakil Direktur Utama) 1.107.000 0,00 % 111 (Deputy President Director)
Dodi Widjajanto (Direktur) 1.000.088 0,00 % 100 Dodi Widjajanto (Director)
Yohanes Suhardi (Direktur) 574.800 0,00 % 57 Yohanes Suhardi (Director)
Helmi Fahrudin (Direktur) 482.951 0,00 % 48 Helmi Fahrudin (Director)
Henry Sawali (Direktur) 200.000 0,00 % 20 Henry Sawali (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 29.256.685.477 15,58 % 2.925.669 less than 5%)
Total saham biasa kelas B 187.866.201.892 99,99 % 18.786.620 Total common B shares
Total saham biasa 187.887.539.870 100,00 % 19.000.000 Total common shares
- 150 -
Page 161
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
27. Ekuitas (lanjutan) 27. Equity (continued)
a. Modal saham (lanjutan) a. Share capital (continued)
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as at December 31,
31 Desember 2022 sebagai berikut: 2022 are as follows:
Jumlah Modal
Jumlah Saham Persentase Ditempatkan
(Nilai Penuh)/ Kepemilikan/ dan Disetor
Number of Percentage of Penuh/Issued
Shares Ownership and Fully
(Full Amount) Dec 31, 2022 Paid Capital
I. Saham Biasa Kelas A I. Common A Shares
(Rp10.000 (nilai penuh) (Rp10,000 (full amount)
per lembar saham) per share)
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 4.736.255 0,01 % 47.363 (Persero)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 16.601.723 0,02 % 166.017 less than 5%)
Total saham biasa kelas A 21.337.978 0,03 % 213.380 Total common A shares
II. Saham Biasa Kelas B II.Common B Shares
(Rp100 (nilai penuh) (Rp100 (full amount)
per lembar saham) per share)
Kookmin Bank Co., Ltd 45.484.861.813 67,00 % 4.548.486 Kookmin Bank Co., Ltd
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 1.034.232.376 1,52 % 103.423 (Persero)
Yohanes Suhardi (Direktur) 207.700 0,00 % 21 Yohanes Suhardi (Director)
Helmi Fahrudin (Direktur) 174.500 0,00 % 17 Helmi Fahrudin (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 21.346.725.811 31,45 % 2.134.673 less than 5%)
Total saham biasa kelas B 67.866.202.200 99,97 % 6.786.620 Total common B shares
Total saham biasa 67.887.540.178 100,00 % 7.000.000 Total common shares
Semua saham yang dikeluarkan oleh Bank All shares issued by the Bank entitle the
adalah saham atas nama dan setiap saham holder to have 1 (one) vote per share.
mempunyai 1 (satu) hak suara.
b. Tambahan modal disetor - neto b. Additional paid-in capital - net
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follow:
Tambahan modal disetor yang berasal dari
Penawaran saham perdana - neto 184.694 Additional paid-in-capital from IPO - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2006 184.694 - net as at December 31, 2006
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 33.138 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital - net
tanggal 31 Desember 2007 217.832 as at December 31, 2007
- 151 -
Page 162
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
27. Ekuitas (lanjutan) 27. Equity (continued)
b. Tambahan modal disetor - neto (lanjutan) b. Additional paid-in capital - net (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: (lanjutan) as follow: (continued)
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 578 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2008 218.410 - net as at December 31, 2008
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from
Penawaran Umum Terbatas I - neto 82.647 Limited Public Offering I - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 3.133 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2009 304.190 - net as at December 31, 2009
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 55.439 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2010 359.629 - net as at December31, 2010
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from
Penawaran Umum Terbatas II - neto 727.852 Limited Public Offering II - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 6.838 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2011 1.094.319 - net as at December 31, 2011
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 5.686 the exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2012 1.100.005 - net as at December 31, 2012
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas III - neto 281.522 Public Offering III - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from
eksekusi opsi saham - neto 3.915 the exercise of share options - net
Pembalikan cadangan opsi saham Reversal of share option reverse
yang telah gugur 8.599 which has been forfeited
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2013 1.394.041 - net as at December 31, 2013
- 152 -
Page 163
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
27. Ekuitas (lanjutan) 27. Equity (continued)
b. Tambahan modal disetor - neto b. Additional paid-in capital - net
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follow:
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from
Penawaran Umum Terbatas III - neto 330.028 Limited Public Offering III - net
Saldo tambahan modal disetor - neto pada Balance of additional paid-in-capital
tanggal 31 Desember 2014 1.724.069 - net as at December 31, 2014
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas IV - neto 1.199.869 Public Offering IV - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2018 2.923.938 - net as at December 31, 2018
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from
Penawaran Umum Terbatas V - neto 372.861 Limited Public Offering V - net
Tambahan modal disetor yang berasal Additional paid-in-capital from
dari PMTHMETD - neto 1.472.452 Private Placement - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2020 4.769.251 - net as at December 31, 2020
Tambahan modal disetor yang berasal Additional paid-in-capital from
dari Penawaran Umun Terbatas VI - neto 3.517.177 Limited Public Offering VI - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2023 dan - net as at December 31, 2023 and
31 Desember 2021 8.286.428 December 31, 2021
Penggunaan tambahan modal disetor Use of additional paid-in capital
yang digunakan untuk biaya Penawaran used for Limited Public Offering
Umum Terbatas VII - neto (60.661) costs VII - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital
pada tanggal 31 Desember 2023 8.225.767 -net as of 31 December 2023
Tambahan modal disetor berupa agio saham Additional paid-in capital arise from issuance of
berasal dari penerbitan saham pada saat IPO, shares in IPO, LPO I, LPO II, LPO III, LPO IV,
PUT I, PUT II, PUT III, PUT IV, PUT V, LPO V, PP, LPO VI and LPO VII are as follow:
PMTHMETD, PUT VI dan PUT VII sebagai
berikut:
Harga Penawaran
(Nilai Penuh)
per Saham/
Offering Price Jumlah
(Full Amount) Lembar Saham/
per Share Number of Shares
IPO 350 843.765.500 IPO
PUT I 415 286.050.768 LPO I
PUT II 520 1.787.960.495 LPO II
PUT III 660 1.106.252.141 LPO IIIl
PUT IV 570 2.565.288.316 LPO IV
PUT V 180 4.660.763.499 LPO V
PMTHMETD 190 16.360.578.947 PP
PUT VI 200 35.214.288.984 LPO VI
PUT VII 100 119.999.999.692 LPO VII
- 153 -
Page 164
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
28. Kepentingan Non-Pengendali 28. Non-Controlling Interest
Perubahan kepentingan non-pengendali atas aset Movements in the non-controlling interest’s share in
neto entitas anak adalah sebagai berikut: the net assets of the subsidiaries are as follows:
2023 2022
Saldo awal (4.828) 216 Beginning balance
Bagian kepentingan Net loss of subsidiaries
non-pengendali atas attributable to
rugi bersih entitas anak (21.318) (5.044) non-controlling interest
Saldo akhir (26.146) (4.828) Ending balance
29. Pendapatan Bunga Dan Syariah 29. Interest And Sharia Income
Pendapatan bunga diperoleh dari: Interest income is derived from the following:
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Kredit yang diberikan 2.867.896 2.870.197 Loans
Surat-surat berharga 897.932 514.730 Marketable securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Surat-surat berharga yang dibeli Purchased with agreements
dengan janji dijual kembali 123.417 46.089 to resell Bank
Bank Indonesia dan bank lain 114.055 75.395 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Indonesia 28.107 22.005 Bank Indonesia current account
Current account with
Giro pada bank lain 1.230 276 other banks
Tagihan lainnya 135 143 Other receivables
Sub-total 4.032.772 3.528.835 Sub-total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Kredit yang diberikan 252.183 89.363 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 58.135 66.537 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga 31.270 36.542 Marketable securities
Current account with
Giro pada bank lain 3 13 other banks
Tagihan lainnya 331 123 Other receivables
Sub-total 341.922 192.578 Sub-total
Total pendapatan bunga 4.374.694 3.721.413 Total interest income
Pendapatan syariah 486.942 407.257 Sharia income
Total 4.861.636 4.128.670 Total
Pendapatan bunga dan syariah berdasarkan Interest and sharia income based on the
klasifikasi aset keuangan adalah sebagai berikut: classification of financial assets are as follows:
2023 2022
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 4.575.624 4.026.451 Valued at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 230.219 73.507 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 55.793 28.712 comprehensive income
Total 4.861.636 4.128.670 Total
- 154 -
Page 165
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
29. Pendapatan Bunga Dan Syariah 29. Interest And Sharia Income
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Interest income from loan include fees and
diberikan adalah provisi dan komisi yang berkaitan commission related to lending activities amortized
dengan kegiatan pemberian kredit yang diamortisasi using an effective interest rate method amounting to
berdasarkan metode suku bunga efektif masing- Rp61,738 and Rp61,281 for the years ended
masing sebesar Rp61.738 dan Rp61.281 untuk December 31, 2023 and 2022, respectively.
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan
2022.
Termasuk dalam pendapatan syariah adalah Sharia income includes income from sharia
pendapatan atas pembiayaan syariah dan surat- financing and marketable securities.
surat berharga.
30. Beban Bunga dan Syariah 30. Interest Expense and Sharia Charges
Beban bunga dan syariah berasal dari: Interest expense and sharia charges are derived
from:
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Deposito berjangka 1.747.716 1.399.243 Time deposits
Pinjaman yang diterima 852.041 404.988 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 308.086 332.225 Marketable securities issued
Tabungan 191.786 237.352 Savings deposits
Giro 36.462 36.328 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 13.949 74.093 Deposits from other banks
Marketable securities sold
Surat berharga yang dijual with agreement
dengan janji dibeli kembali 4.525 26.953 to repurchase
Sub-total 3.154.565 2.511.182 Sub-total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Simpanan dari bank lain 427.869 180.602 Deposits from other banks
Deposito berjangka 123.030 90.149 Time deposits
Pinjaman yang diterima 39.216 42.460 Borrowings
Giro 1.034 1.631 Demand deposits
Tabungan 996 2.351 Savings deposits
Sub-total 592.145 317.193 Sub-total
Total beban bunga 3.746.710 2.828.375 Total interest expense
Beban syariah 306.044 250.792 Sharia charges
Total 4.052.754 3.079.167 Total
Sehubungan dengan liabilitas bank umum yang In connection with the commercial bank obligations
dijamin oleh Program Penjaminan Pemerintah, guaranteed by Government Guarantee Program, the
Pemerintah Republik Indonesia telah mendirikan Indonesian Government has established an
sebuah lembaga independen berdasarkan Undang- independent institution in accordance with the
undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 Republic of Indonesia Law No. 24 year 2004 dated
tanggal 22 September 2004. Berdasarkan peraturan September 22, 2004. Under this Law, The Deposit
ini, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) menjamin Guarantee Institution (Lembaga Penjamin
dana masyarakat termasuk dana dari bank lain Simpanan/LPS) guarantees third parties deposits
dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, including deposits from other banks in the form of
tabungan dan/atau bentuk lainnya yang demand deposits, time deposits, certificates of
dipersamakan dengan itu. deposit, saving deposits and/or other equivalent
forms.
- 155 -
Page 166
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30. Beban Bunga dan Syariah (lanjutan) 30. Interest Expense and Sharia Charges
(continued)
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the amount of deposits
yang dijamin LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, guaranteed by LPS. Based on such regulation, the
nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah customers’ guaranteed deposit in a Bank which was
pada satu Bank yang semula berdasarkan previously regulated under Law No. 24 Year 2004
Undang-undang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan amounted to a maximum of Rp100,000,000 (full
maksimum Rp100.000.000 (nilai penuh) diubah amount) was amended to a maximum of
menjadi maksimum Rp2.000.000.000 (nilai penuh). Rp2,000,000,000 (full amount). As at December 31,
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank 2023 and 2022, the Bank was a participant of above
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. guarantee program.
Bank telah melakukan pembayaran premi Program The Bank has paid the premium on the Government
Penjaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Guarantee Program for Obligation of Commercial
Pembayaran Bank Umum masing-masing sebesar Banks amounting to Rp98,812 and Rp118,790 for
Rp98.812 dan Rp118.790 untuk yang berakhir pada the years ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang dicatat respectively, which was recorded as other financing
sebagai beban pembiayaan lainnya. charges.
31. Provisi dan Komisi Lainnya 31. Other Fees and Commissions
2023 2022
Imbalan jasa 174.169 163.641 Fees
Jasa administrasi 72.428 82.057 Administrative service charges
Komisi merchant 5.702 8.332 Merchant commission
Lain-lain 81.433 69.310 Others
Total 333.732 323.340 Total
Imbalan jasa merupakan pendapatan yang berasal Fees represent fees for electricity, water, telephone,
dari penerimaan imbalan atas pembayaran listrik, tax, trade financing, and other payments made
air, telepon, pajak, transaksi perdagangan, dan lain- through the Bank and fees from ATM transaction
lain melalui Bank dan pendapatan imbalan atas with other banks.
transaksi ATM dengan bank lain.
Lain-lain merupakan pendapatan dari jasa-jasa yang Others consist of fees from services provided by the
diberikan oleh Bank yang antara lain meliputi Bank, which include among others income from
pendapatan jasa pelayanan nasabah dan transaksi customer service and credit card transactions.
kartu kredit.
32. Pemulihan Cadangan (Penyisihan) Kerugian 32. Reversal of Allowance (Provision) For
Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan Impairment Losses On Financial Assets
2023 2022
Surat-surat berharga (Catatan 7i) (33) 49 Marketable securities (Note 7i)
Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia financing/
pembiayaan/piutang Syariah (5.466.917) (3.920.586) receivables
Tagihan akseptasi (1.402) (145) Acceptance receivables
Tagihan lainnya (69.440) (27.800) Other Receivable
Total (5.537.792) (3.948.482) Total
- 156 -
Page 167
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
33. Beban Umum Dan Administrasi 33. General And Administrative Expenses
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
2023 2022
Perbaikan dan pemeliharaan 198.995 286.640 Repairs and maintenance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 13) 193.415 242.263 (Note 13)
Alih daya 151.973 187.256 Outsourcing
Sewa 130.118 106.838 Rent
Jasa profesional 108.739 102.116 Professional fees
Amortisasi piranti lunak Amortization of software
(Catatan 14) 67.175 6.412 (Note 14)
Komunikasi 62.006 79.926 Communications
Transportasi 35.290 35.803 Transportation
Interchange dan keanggotaan Card interchange and
kartu 28.426 22.126 membership
Listrik dan air 27.162 31.883 Electricity and water
Pendidikan dan pelatihan 26.192 13.072 Education and training
Iklan dan promosi 23.015 44.091 Advertising and promotion
Beban Bunga – Aset Sewa 15.795 11.040 Interest Expense – Lease
Transaksi ATM 11.750 1.082 ATM transactions
Perlengkapan kantor 10.982 16.749 Office supplies
Asuransi 5.835 6.185 Insurance
Representasi 4.499 5.994 Representation
Pengiriman uang 2.008 2.630 Cash delivery
Lain-lain 268.219 368.912 Others
Total 1.371.594 1.571.018 Total
Interchange kartu merupakan biaya yang timbul dari Card interchange is cost from the transaction of
transaksi kartu kredit dan debit dengan Visa credit and debit cards with Visa Electron and
Electron dan MasterCard. MasterCard.
Lain-lain meliputi biaya kegiatan karyawan, biaya Others consist of employees’ activities expense,
proses warkat kliring, biaya transaksi payment point, clearing process expenses, payment point
sumbangan dan hadiah dan lain-lain. transaction expenses, social contribution and gifts,
and others.
34. Beban Gaji dan Tunjangan Karyawan 34. Salaries and Employee Benefits Expenses
Beban gaji dan tunjangan karyawan terdiri dari: Salaries and employee benefits expenses consist of:
2023 2022
Salaries, incentives, and
Gaji, insentif, dan lembur 426.276 453.093 overtime payments
Tunjangan karyawan 240.938 217.756 Employee benefits
Asuransi Karyawan 50.254 41.636 Employee insurance
Dana Pensiun 43.921 31.683 Pension Benefits
Provision for post
Beban (penghasilan) imbalan employement and other
pasca-kerja dan jangka long-term benefits expense
panjang lainnya (Catatan 37) 48.587 (9.736) (Note 37)
Total 809.976 734.432 Total
Berikut ini adalah beban gaji dan tunjangan- Outlined below are salaries other benefits for the
tunjangan untuk pengurus dan pejabat eksekutif management and executive officers
(Catatan 38): (Note 38):
- 157 -
Page 168
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
34. Beban Gaji dan Tunjangan Karyawan (lanjutan) 34. Salaries and Employee Benefits Expenses
(continued)
2023 2022
Dewan Komisaris 5.757 5.208 Board of Commissioners
Direksi 16.625 12.403 Board of Directors
Lain-lain *) 34.310 33.389 Others *)
56.692 51.000
Pajak 10.768 8.227 Tax
Total 67.460 59.227 Total
*) Termasuk pejabat eksekutif, komite audit, dan lain- *) Including executive officers, audit committee, and
lain. others.
35. Pendapatan (Beban) Non-operasional - Neto 35. Non-operating Income (Expense) - Net
2023 2022
Keuntungan (kerugian) dari penjualan Gain (loss) on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 13) (5.700) 1.654 (Note 13)
Keuntungan (kerugian) dari penjualan Gain (loss) on sale of
agunan yang diambil alih (5.674) (24.680) foreclosed assets
Lain-lain - neto (116.811) (65.862) Others - net
Total (128.185) (88.888) Total
Lain-lain terdiri dari denda yang timbul dari transaksi Others consist of tax penalty, loan commitment
perpajakan, komitmen kredit dan lain-lain. penalty and others.
36. Informasi Segmen 36. Segment Information
a. Bidang usaha a. Business activities
Nama Perusahaan/Company Bidang Usaha/Business Activities
PT Bank KB Bukopin Tbk Perbankan konvensional/Conventional banking
PT Bank KB Bukopin Syariah Perbankan syariah/sharia Banking
PT KB Bukopin Finance Pembiayaan/Financing
b. Segmen operasi b. Business segment
Segmen operasi Operating segment
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat 2022 there are no interest incomes from
pendapatan bunga dari salah satu konsumen transactions with a single external customer
eksternal yang mencapai 10% atau lebih dari amounted to 10% or more of the Bank’s total
total pendapatan bunga dan syariah Bank. interest and sharia.
Berikut adalah informasi segmen usaha Grup Following is the Group business segment
berdasarkan segmen operasi: information by operating segment:
- 158 -
Page 169
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
36. Informasi Segmen (lanjutan) 36. Segment Information (continued)
b. Segmen operasi (lanjutan) b. Business segment (continued)
Segmen operasi Operating segment
(i) Pendapatan bunga dan syariah (i) Consolidated interest income and sharia
konsolidasian
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan
konvensional 89,70 4.355.568 89,37 3.677.797 Conventional banking
Pembiayaan 0,27 12.935 0,73 30.275 Financing
Syariah 10,03 486.942 9,90 407.257 Sharia
Total sebelum
eliminasi 100,00 4.855.445 100,00 4.115.329 Total before elimination
Eliminasi 6.191 13.341 Elimination
Pendapatan Bunga Consolidated interest
Konsolidasian 4.861.636 4.128.670 income
(ii) Rugi operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating loss
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan
konvensional 91,41 (6.088.071) 98,51 (4.987.160) Conventional banking
Pembiayaan 0,26 (17.443) 0,03 (1.687) Financing
Syariah 8,33 (554.401) 1,46 (73.945) Sharia
Total sebelum
eliminasi 100,00 (6.659.915) 100,00 (5.062.792) Total before elimination
Eliminasi 713 6.024 Elimination
Rugi operasional Consolidated Operating
konsolidasian (6.659.202) (5.056.768) loss
(iii) Rugi bersih konsolidasian (iii) Consolidated net loss
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan
konvensional 90,99 (5.510.780) 98,58 (4.966.957) Conventional banking
Pembiayaan 0,31 (18.571) 0,06 (2.941) Financing
Syariah 8,70 (527.065) 1,36 (68.630) Sharia
Total sebelum eliminasi 100,00 (6.056.416) 100,00 (5.038.528) Total before elimination
Eliminasi 713 6.024 Elimination
Rugi bersih Consolidated
konsolidasian (6.055.703) (5.032.504) net loss
(iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan
konvensional 90,39 78.842.594 91,93 84.703.740 Conventional banking
Pembiayaan 0,53 459.661 0,46 424.491 Financing
Syariah 9,08 7.920.474 7,61 7.013.225 Sharia
Total sebelum
eliminasi 100,00 87.222.729 100,00 92.141.456 Total before elimination
Eliminasi (2.915.429) (2.146.104) Elimination
Total aset konsolidasian 84.307.300 89.995.352 Total consolidated assets
- 159 -
Page 170
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
36. Informasi Segmen (lanjutan) 36. Segment Information (continued)
b. Segmen operasi (lanjutan) b. Business segment (continued)
Segmen operasi Operating segment
(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan
konvensional 89,95 64.080.008 91,63 73.377.904 Conventional banking
Pembiayaan 0,01 10.277 0,38 299.351 Financing
Syariah 10,04 7.151.658 7,99 6.399.153 Sharia
Total sebelum
eliminasi 100,00 71.241.943 100,00 80.076.408 Total before elimination
Eliminasi (1.044.806) (1.297.661) Elimination
Total liabilitas Total consolidated
konsolidasian 70.197.137 78.778.747 liabilities
c. Segmen geografis c. Geographic segment
Berikut ini adalah informasi segmen usaha Following is the Group business segment
Grup berdasarkan daerah geografis: information by geographical area:
(i) Pendapatan bunga konsolidasian (i) Consolidated interest income
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 69,65 3.381.976 61,44 2.528.513 Jabodetabek
Jawa selain Java other than
Jabodetabek 13,48 654.485 18,38 756.328 Jabodetabek
Sumatera 6,67 324.025 7,83 322.090 Sumatera
Kalimantan 1,87 90.653 2,30 94.924 Kalimantan
Lain-lain 8,33 404.306 10,05 413.474 Others
Total sebelum
eliminasi 100,00 4.855.445 100,00 4.115.329 Total before elimination
Eliminasi 6.191 13.341 Elimination
Pendapatan bunga Consolidated
konsolidasian 4.861.636 4.128.670 interest income
(ii) Rugi operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating loss
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 66,82 (4.450.328) 74,94 (3.794.169) Jabodetabek
Jawa selain Java other than
Jabodetabek 22,73 (1.513.717) 22,26 (1.127.194) Jabodetabek
Sumatera 3,99 (265.686) 1,09 (55.249) Sumatera
Kalimantan 1,33 (88.722) 3,66 (185.371) Kalimantan
Lain-lain 5,13 (341.468) (1,95) 99.191 Others
Total sebelum
eliminasi 100,00 (6.659.915) 100,00 (5.062.792) Total before elimination
Eliminasi 713 6.024 Elimination
Rugi operasional Consolidated operating
konsolidasian (6.659.202) (5.056.768) loss
- 160 -
Page 171
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
36. Informasi Segmen (lanjutan) 36. Segment Information (lanjutan)
c. Segmen geografis (lanjutan) c. Geographic segment (continued)
(iii) Rugi bersih konsolidasian (iii) Consolidated net loss
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 67,17 (4.067.817) 81,65 (4.113.729) Jabodetabek
Jawa selain Java other than
Jabodetabek 22,29 (1.349.764) 15,95 (803.558) Jabodetabek
Sumatera 4,45 (269.318) 1,18 (59.267) Sumatera
Kalimantan 1,47 (88.786) 3,67 (185.592) Kalimantan
Lain-lain 4,62 (280.731) (2,45) 123.617 Others
Total sebelum eliminasi 100,00 (6.056.416) 100,00 (5.038.529) Total before elimination
Eliminasi 713 6.024 Elimination
Rugi bersih Consolidated
konsolidasian (6.055.703) (5.032.505) net loss
(iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 70,52 61.507.271 68,44 63.059.098 Jabodetabek
Jawa selain Java other than
Jabodetabek 12,95 11.298.679 15,36 14.157.351 Jabodetabek
Sumatera 6,66 5.807.490 6,64 6.122.616 Sumatera
Kalimantan 1,71 1.492.026 1,87 1.716.400 Kalimantan
Lain-lain 8,16 7.117.263 7,69 7.085.991 Others
Total sebelum eliminasi 100,00 87.222.729 100,00 92.141.456 Total before elimination
Eliminasi (2.915.429) (2.146.104) Elimination
Total aset konsolidasian 84.307.300 89.995.352 Total consolidated assets
(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 55,61 39.617.023 55,75 44.640.738 Jabodetabek
Jawa selain Java other than
Jabodetabek 19,89 14.171.176 22,50 18.023.304 Jabodetabek
Sumatera 8,78 6.251.866 8,40 6.724.622 Sumatera
Kalimantan 4,26 3.033.770 4,06 3.250.300 Kalimantan
Lain-lain 11,46 8.168.108 9,29 7.437.444 Others
Total sebelum eliminasi 100,00 71.241.943 100,00 80.076.408 Total before elimination
Eliminasi (1.044.806) (1.297.661) Elimination
Total liabilitas Total consolidated
konsolidasian 70.197.137 78.778.747 liabilities
- 161 -
Page 172
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. Kesejahteraan Karyawan 37. Employee Service Entitlements
Imbalan Pensiun Pension Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank provides a defined contribution pension
pasti untuk karyawan yang diangkat menjadi plan for employees who become permanent
karyawan tetap sejak 1 April 2010. Keputusan employees since April 1, 2010. The decision has
tersebut telah disetujui oleh Dewan Direksi sesuai been approved by the Board of Directors in
dengan Surat Keputusan terbaru No. 1218 Tahun accordance with the latest Decree No. 1218 of 2013.
2013. Keputusan penyempurnaan program iuran The decision to improve the defined contribution
pasti disempurnakan kembali dengan Surat program was re-perfected with a Decree of Directors
Keputusan Direksi Adendum II SK No. 0961 Tahun Addendum II SK No. 0961 of 2016 that contribution
2016 bahwa pembayaran iuran program pensiun payments managed by Financial Institution Pension
iuran pasti inlkmi dikelola oleh Dana Pensiun Fund PT Bank KB Bukopin Tbk which has been
Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank KB Bukopin approved by the Financial Services Authority
Tbk yang telah disahkan oleh Otoritas Jasa Number KEP-32/NB.1/2016. This program applies to
Keuangan Nomor KEP-32/NB.1/2016. Program ini employee who is appointed as permanent
berlaku untuk karyawan yang diangkat sebagai employees from the effective date of the change to
karyawan tetap sejak tanggal efektif perubahan the defined benefit pension plan by the Financial
program pensiun Manfaat Pasti oleh Otoritas Jasa Services Authority. The program also applied for
Keuangan. Program ini juga berlaku untuk karyawan employee who previously was a member of the
yang sebelumnya merupakan peserta program defined benefit pension plan that has been
manfaat pasti yang telah dihentikan programnya terminated as mention above.
seperti yang disebutkan di atas.
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laba rugi untuk tahun yang berakhir pada charge to profit or loss as for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp48.587 dan (Rp9.736). Rp48,587 and (Rp9,736), respectively.
Kesejahteraan Karyawan Employees’ Service Entitlements
Kesejahteraan karyawan meliputi uang jasa, uang Employees’ service entitlements consist of service
pisah, pesangon, tunjangan cuti besar dan payments, severance payments, termination
kompensasi lainnya, dikompensasikan dengan benefits, long leave benefits and other
imbalan pensiun. compensation, compensated with retirement
benefits.
Sejak tanggal 20 Desember 2013, Bank Starting December 20, 2013, the Bank provides
memberikan asuransi kesehatan pensiun kepada pension health insurance for employees and their
karyawan yang telah memasuki usia pensiun dan spouses during 2 (two) years after the employee’s
pasangannya selama 2 (dua) tahun setelah tanggal pension date. Insurance benefits are granted by
karyawan pensiun. Manfaat-manfaat asuransi reimbursement system to the employees.
diberikan melalui sistem penggantian kepada
karyawan.
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits Liability
Penyisihan untuk imbalan kerja karyawan sesuai Provision for employee benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 the Job Creation Law No. 11/2020 dated November
tanggal 2 November 2020. Penyisihan telah dibuat 2, 2020. Provision has been made in accordance
sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2013) tentang with PSAK 24 (Revised 2013) regarding employee
Imbalan Kerja. Asumsi aktuarial dan metode yang benefits. The actuarial assumptions and methods
digunakan untuk mengukur liabilitas pasca kerja, used to measure post-employment liabilities,
beban dan liabilitas kerja karyawan telah memadai expenses, and employees' employment liabilities
dan disajikan menurut estimasi terbaik kami atas are adequate and are presented according to our
kondisi masa depan. best estimate of future conditions.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation of the estimated liability for
kesejahteraan karyawan Bank saja pada tanggal the welfare of the Bank's employees only as at
31 Desember 2023 didasarkan atas laporan dari December 31, 2023 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan, KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co, dated
tertanggal 16 Mei 2024 dengan menggunakan May 16, 2024 using the Projected Unit Credit
metode Projected Unit Credit. method.
- 162 -
Page 173
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) 37. Employee Service Entitlements (continued)
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits Liability (continued)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation for estimated employee
kesejahteraan karyawan KBBS pada tanggal service entitlement liabilities of KBBS as at
31 Desember 2023 didasarkan atas laporan dari December 31, 2023 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co dated
tertanggal 22 Maret 2024 dengan metode Projected March 22, 2024 using the Projected Unit Credit
Unit Credit. method.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation for estimated employee
kesejahteraan karyawan untuk KBBF pada tanggal service entitlement liabilities of KBBF as at
31 Desember 2023 didasarkan atas laporan dari December 31, 2023 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co dated
tertanggal 16 Mei 2024 dengan metode Projected May 16, 2024 using the Projected Unit Credit
Unit Credit. method.
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan The expenses recognized in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai or loss and other comprehensive income were as
berikut: follows:
2023 2022
Beban jasa kini 13.861 13.255 Current service cost
Beban masa lalu (13.122) (8.840) Past service cost
Beban bunga 8.684 10.627 Interest expense
Kerugian atas penyelesaian 59.697 2.055 Losses on settlement
Pengakuan keuntungan aktuaria (20.533) (26.833) Actuarial gains
Total 48.587 (9.736) Total
Rekonsiliasi perubahan liabilitas selama tahun The movements of estimated post-employment
berjalan yang diakui di laporan posisi keuangan benefits liability in the consolidated statements of
konsolidasian adalah sebagai berikut: financial position were as follows:
2023 2022
Liabilitas pada awal tahun 127.787 172.927 Liability at beginning of the year
Penyisihan (Pembalikan) tahun Provision (reversal) during
berjalan (Catatan 34) 48.587 (9.736) the year (Note 34)
Pembayaran selama tahun berjalan (67.390) (9.668) Payment during the year
Jumlah yang diakui di penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lainnya (8.640) (25.736) comprehensive income
Liabilitas pada akhir tahun 100.344 127.787 Liability at the end of year
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah The movements in the present value of liabilites for
sebagai berikut: employee benefits were follows:
2023 2022
Saldo pada awal tahun 127.787 172.927 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 13.861 13.255 Current service cost
Beban masa lalu (13.122) (8.840) Past service cost
Beban bunga 8.684 10.627 Interest cost
Kerugian atas penyelesaian 59.698 2.055 Losses on settlement
Manfaat yang dibayarkan (67.390) (9.668) Benefit paid
Kerugian/(keuntungan) Actuarial (gains)/losses
pada kewajiban aktuari: on obligation:
Asumsi demografi 7.420 17.412 Demographic assumption
Experience adjustment (36.594) (69.981) Experience adjustment
Liabilitas pada akhir tahun 100.344 127.787 Liability at the end of year
- 163 -
Page 174
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) 37. Employee Service Entitlements (continued)
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits Liability (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan reasonably possible change in discount rates and
tingkat kenaikan gaji sebesar 1%, dengan variabel salary increment rate amounting to 1%, with all other
lain dianggap tetap, terhadap nilai kini liabilitas variables held constant, of the present value of
imbalan kerja karyawan: employee benefits liability:
2023 2022
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto +1% (9.989) (11.795) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 11.720 13.819 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 14.622 15.445 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (11.911) (13.081) Salary increment rate -1%
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted post-
pasca-kerja yang tidak terdiskonto pada tanggal employment benefit as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Dalam waktu 12 bulan berikutnya 3.756 13.360 Within the next 12 months
Antara 1 dan 5 tahun 15.603 35.030 Between 1 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 56.052 86.962 Between 5 and 10 years
Di atas 10 tahun 501.731 934.101 Beyond 10 years
Total 577.142 1.069.453 Total
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used in actuarial calculation for the
aktuaria untuk Tahun dan tahun yang berakhir pada Year and year ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Entitas Anak/ Entitas Anak/
Bank Subsidiaries Bank Subsidiaries
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6,50% per tahun/ 6,50% per tahun/ 7,00% per tahun/ 6,75-7,00% per tahun/ Discount rate
6.50% per annum 6.50% per annum 7.00% per annum 6.75-7.00% per annum
Tingkat rata-rata kenaikan 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ Average salary increase
penghasilan 5.00% per annum 5.00% per annum 5.00% per annum 5.00% per annum/ rate
Tingkat kenaikan harga 7,00% per tahun/ - 7,00% per tahun/ - Gold price increase rate
emas 7.00% per annum - 7,00% per tahun/ -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 56 tahun/ 56 tahun/ 56 tahun/ 56 tahun/ Normal retirement age
56 years 56 years 56 years 56 years
Tingkat kematian Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Mortality rate
TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table
Tingkat kecacatan 10% dari TM IV-2019/ 10% dari TM IV-2019/ 10% dari TM IV-2019/ 10% dari TM IV-2019/ Disability rate
10% from TM IV-2019 10% from TM IV-2019 10% from TM IV-2019 10% from TM IV-2019
Tingkat pengunduran diri 4% pertahun sampai 4% pertahun sampai 4% pertahun sampai 4% pertahun sampai Resignation rate
usia 30 tahun usia 30 tahun usia 30 tahun usia 30 tahun
kemudian menurun kemudian menurun kemudian menurun kemudian menurun
linear menjadi 0,1% linear menjadi 0,1% linear menjadi 0,1% linear menjadi 0,1%
pertahun di usia pertahun di usia pertahun di usia pertahun di usia
49 tahun dan 49 tahun dan 49 tahun dan 49 tahun dan
1% pertahun untuk 1% pertahun untuk 1% pertahun untuk 1% pertahun untuk
usia 50 sampai usia 50 sampai usia 50 sampai usia 50 sampai
usia 54/ usia 54/ usia 54/ usia 54/
4% up to 4% up to 4% up to 4% up to
age 30 and age 30 and age 30 and age 30 and
decreasing decreasing decreasing decreasing
linearly 0.1% linearly 0.1% linearly 0.1% linearly 0.1%
up to age 49 up to age 49 up to age 49 up to age 49
decreasing decreasing decreasing decreasing
linearly 1% linearly 1% linearly 1% linearly 1%
ages 50 to 54 ages 50 to 54 ages 50 to 54 ages 50 to 54
- 164 -
Page 175
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. Kesejahteraan Karyawan (lanjutan) 37. Employee Service Entitlements (continued)
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja Lainnya Other Post-Employment Benefits Liability
Pada tahun 2021, Bank melaksanakan Program In 2021, the Bank implemented G-Pro Program.
G-Pro. Program ini merupakan Program Penawaran This program is a Voluntary Termination of
Pengakhiran Hubungan Kerja secara Sukarela Employment Offer Program as part of a strategy to
sebagai bagian dari strategi peningkatan pelayanan improve services to customers. This program is a
kepada nasabah. Program ini merupakan program program for all employees, anyone can participate
bagi semua karyawan, semua dapat berpartisipasi, regardless of years of services or age, and they are
tidak dibatasi oleh masa kerja dan usia, dan bahkan even better compensated. This program will be
mendapat kompensasi lebih baik. Program ini generalized in 2021 and implemented in early 2022,
diumumkan pada tahun 2021 dan direalisasikan di with liabilities by the Bank for the year ending
awal tahun 2022 dengan liabilitas yang dicadangkan December 31, 2023 and 2022 amounted to
oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada Rp98,113, and Rp208,513, respectively. Payment
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing for this program has been completed in September
sebesar Rp98.113 dan Rp208.513. Pembayaran 2022.
untuk program ini sudah diselesaikan pada bulan
September 2022.
38. Transaksi Dan Saldo Dengan Pihak-Pihak 38. Transactions And Balances With Related Parties
Berelasi
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup In the normal course of business, the Group entered
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan into certain transactions with related parties.
pihak-pihak berelasi.
2023 2022
Giro pada Bank lain Current account in other Bank
KB Kookmin Bank (Catatan 5) 6.377 75.647 KB Kookmin Bank (Note 5)
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and Sharia financing/
piutang Syariah - bruto (Catatan 9l): receivables - gross (Note 9l):
PT KB Finansia Multi Finance 499.791 250.000 PT KB Finansia Multi Finance
PT Sunindo KB Finance 119.988 120.000 PT Sunindo KB Finance
PT Haka Sarana Investama - 121.048 PT Haka Sarana Investama
PT Dalle Mineral Papua - 55.309 PT Dalle Mineral Papua
Dinasti Batubara Indonesia - 46.278 Dinasti Batubara Indonesia
PT Bosowa Amal Taksi - 28.891 PT Bosowa Amal Taksi
PT Bosowa Utama - 27.519 PT Bosowa Utama
PT Mallomo - 27.012 PT Mallomo
PT Bosowa Berlian Motor - 26.081 PT Bosowa Berlian Motor
Kopelindo Infrastruktur Indonesia - 15.934 Kopelindo Infrastruktur Indonesia
PT Makassar Capital - 7.369 PT Makassar Capital
PT Kurnia Oryza Abadi - 4.878 PT Kurnia Oryza Abadi
PT Gerin Surya Gemilang - 3.348 PT Gerin Surya Gemilang
PT Bosowa Tambang Indonesia - 32 PT Bosowa Tambang Indonesia
Direksi, Dewan Komisaris, Directors, Commissioners, Sharia
Dewan Pengawas Syariah, Supervisory Board, and
dan Pejabat Eksekutif 20.867 27.634 Executive Officers
Total aset untuk pihak berelasi 647.023 836.980 Total related parties assets
Persentase terhadap total aset 0,77% 0,93% Percentage to total assets
- 165 -
Page 176
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. Transaksi Dan Saldo dengan Pihak-Pihak 38. Transactions And Balances with Related Parties
Berelasi (lanjutan) (continued)
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) 7.699.413 10.121.907 Deposit from other banks (Note 20)
Pinjaman yang diterima (Catatan 23) 6.544.886 6.533.582 Borrowing (Note 23)
Dana pensiun Bank KB Bukopin 61.700 51.700 KB Bukopin Bank pension fund
Deposito berjangka (Catatan 19) 40.311 55.847 Time deposits (Note 19)
Tabungan (Catatan 18) 18.491 9.870 Savings deposits (Note 18)
Giro (Catatan 17) 9.094 260.318 Demand deposits (Note 17)
Total liabilitas untuk pihak berelasi 14.373.895 17.033.224 Total related parties liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 20,48% 21,62% Percentage to total liabilities
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
dari pihak berelasi 22.592 13.157 from related parties
Persentase terhadap pendapatan Percentage to total interest
bunga dan syariah 0,46% 0,32% and sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan dan komisi lainnya Other fees and commission
dari pihak berelasi - 255 from related parties
Persentase terhadap
pendapatan operasional Percentage to other
lainnya 0,00% 0,05% operating income
Interest expense
Beban bunga dan syariah and sharia charges
dari pihak berelasi 899 7.253 from related parties
Persentase terhadap beban Percentage to total interest
bunga dan Syariah 0,02% 0,24% and Sharia income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Gaji dan tunjangan karyawan, Salaries and benefits for
pengurus, dan pejabat employees, management and
eksekutif (Catatan 34) 67.460 59.227 executive officer (Note 34)
Persentase terhadap Percentage to other
Beban operasional lainnya 2,74% 2,44% operating expenses
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The relationships with related parties are as follows:
berikut:
Sifat dari hubungan/Nature of Relationship Pihak berelasi/Related parties
Pemegang saham pengendali/Controlling Shareholder KB Kookmin Bank Co., Ltd
Dikendalikan/dibawah pengaruh signifikan salah satu PT Haka Sarana Investama
pemegang saham utama Bank/ Kopelindo Infrastruktur Indonesia
Controlled by/under significant influence of PT Bosowa Berlian Motor
one of major shareholder PT Bosowa Amal Taksi
PT Mallomo
PT Bosowa Utama
PT Makassar Capital
PT Bosowa Tambang Indonesia
PT KB Finansial Multi Finance
PT Sunindo KB Finance
PT Kurnia Oryza Abadi
PT Dalle Mineral Papua
- 166 -
Page 177
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. Transaksi Dan Saldo Dengan Pihak-Pihak 38. Transactions And Balances With Related Parties
Berelasi (lanjutan) (continued)
Sifat dari hubungan/Nature of Relationship Pihak berelasi/Related parties
Dikendalikan oleh keluarga terdekat dari
manajemen/Controlled by a close
member of the management’s family
Manajemen kunci yang sama/Same key management Dinasti Batubara Indonesia
PT Gerin Surya Gemilang
Dana pensiun Bank/The Bank’s pension fund Dana Pensiun Bank KB Bukopin
Manajemen dan karyawan kunci/ Direksi, Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah,
Management and key employees dan Pejabat Eksekutif/Board of Directors,
Board of Commissioners, Sharia Supervisory Board,
and Executive Officers
39. Komitmen Dan Kontinjensi 39. Commitments And Contingencies
Bank memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai The Bank has commitments and contingencies as
berikut: follows:
2023 2022
Komitmen Commitments
Tagihan Komitmen Commitments Receivables
Pembelian spot dan derivatif Outstanding spot and derivative
yang masih berjalan 595.903 1.242.120 purchased
Liabilitas Komitmen Commitments Liabilities
Fasilitas kredit yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Unused loans and Sharia
syariah yang belum digunakan (4.822.935) (4.215.885) financing/receivable facilities
SKBDN yang masih berjalan - (52.283) Outstanding SKBDN
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/C
pihak ketiga (88.205) (11.744) third parties
Penjualan spot dan derivatif Outstanding spot and
yang masih berjalan (971.552) (818.770) derivative sold
Total Liabilitas Komitmen (5.882.692) (5.098.682) Total Commitments Liabilities
Total Komitmen - Neto (5.286.789) (3.856.562) Total Commitments - Net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contigent Receivables
Pendapatan bunga dalam Interest Income on
penyelesaian 4.038.667 4.066.581 non-performing loans
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liablities
Bank garansi Bank Guarantees
Pihak ketiga (1.337.709) (3.161.179) Third Parties
Total Liabilitas Kontinjensi (1.337.709) (3.161.179) Total Contingent Liabilities
Total Kontinjensi - Neto 2.700.958 905.402 Total Contingencies - Net
Liabilitas Komitmen dan Commitments and Contingent
Kontinjensi - Neto (2.585.831) (2.951.160) Liabilities - Net
- 167 -
Page 178
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko 40. Risk Management
Bank senantiasa memperhatikan upaya untuk Bank continuously make some efforts to improve
meningkatkan kesadaran risiko (risk awareness) risk awareness and strengthen risk culture at all
dan memperkuat budaya risiko (risk culture) bagi levels of employees, in order to implement risk
seluruh jenjang karyawan Bank, agar dapat management properly and thoroughly in daily
menerapkan pengelolaan risiko dengan baik dan banking activities. Therefore, Bank seeks to
secara menyeluruh dalam aktivitas perbankan implement an effective and comprehensive risk
sehari-hari. Oleh karena itu, Bank berupaya management as an important aspect of the Bank in
menerapkan manajemen risiko yang efektif dan managing the various risks faced by the Bank.
komprehensif sebagai aspek penting bagi Bank
dalam pengelolaan berbagai risiko yang dihadapi
Bank.
Pengelolaan risiko yang baik dan efektif menjadi An effective and good risk management is one of
salah satu faktor penting atas keberhasilan Bank the important factors for the success of the Bank in
dalam menjalankan strategi dan upaya carrying out strategies and efforts to improve
meningkatkan kinerja. Pengelolaan tersebut performance. The management aims to protect the
bertujuan untuk melindungi Bank dari kerugian yang Bank from losses that may arise as a result of its
mungkin timbul diakibatkan dari berbagai various activities, as well as to maintain the level of
aktivitasnya, serta menjaga tingkat risiko agar risk in accordance with the business strategy and
sesuai dengan strategi bisnis dan arahan yang telah directives that have been announced. Therefore, the
dicanangkan. Karena itu, Bank menjaga Bank maintains a balance between risks and
keseimbangan antara risiko dan manfaat agar benefits in order to generate long-term value growth
menghasilkan pertumbuhan nilai jangka bagi for shareholders.
pemegang saham.
Manajemen risiko mempunyai peranan penting Risk management has an important role in
dalam pengelolaan risiko Bank dan bersifat proaktif managing the Bank's risk and is proactive and
serta forward looking dalam mendukung forward looking in supporting the Bank's growth and
pertumbuhan dan kegiatan bisnis Bank secara business activities in a sustainable manner. Risk in
berkelanjutan. Risiko dalam konteks perbankan the banking context is a potential event, both
merupakan suatu potensi kejadian, baik yang expected and unexpected, which has a negative
diperkirakan (expected) maupun yang tidak impact on the bank's income and capital.
diperkirakan (unexpected) yang berdampak negatif
terhadap pendapatan dan permodalan bank.
Dalam penerapan manajemen risiko, Bank In the implementation of risk management, Bank
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa refers to Financial Services Authority Regulation
Keuangan No.18/POJK.03/2016 dan Surat Edaran No.18/POJK.03/2016 and Circular Letter No. 34/
No. 34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan SEOJK.03/2016 concerning the Implementation of
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum serta Risk Management for Commercial Banks and OJK
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2017 tentang Regulation No.38/POJK.03/2017 concerning the
Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi Implementation of Consolidated Risk Management
bagi Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap for Banks that control subsidiaries.
entitas anak.
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the risk management of the
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. Bank involves oversight from the Board of
Commissioners and Directors.
Bank memiliki Komite Pemantau Risiko sebagai The Risk Oversight Committee is a highest risk
komite risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris committee at the Board of Commissioners’ level that
yang bertanggung jawab untuk memberikan responsible to oversight the implementation of risk
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan management strategies and policies and evaluate
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi the implementation of duties of the Risk
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Management Committee and risk management
satuan kerja manajemen risiko Bank. working unit in the Bank.
- 168 -
Page 179
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Directors to implement the risk management
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko strategy. The Risk Management Committee is
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab established at the Directors’ level and is responsible
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur in providing recommendation to the President
Utama dalam mengembangkan strategi dan Director to develop the risk management strategy
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko and policy, manage overall risk in the Bank, and
secara keseluruhan di Bank, serta perbaikan atas improve the implementation of strategies, policies
pelaksanaan strategi, kebijakan dan evaluasi atas and evaluate significant risk issues. The Risk
permasalahan risiko yang signifikan. Komite Management Committee is chaired by the President
Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur Utama. Director.
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Direksi dan In carrying out these tasks, Directors and Board of
Dewan Komisaris didukung oleh satuan kerja Commissioners are supported by an independent
manajemen risiko yang independen dan secara risk management work unit, which clearly separated
jelas terlepas dari semua bisnis dan tidak memiliki with no reporting line or responsibility to business.
tanggung jawab terhadap bisnis.
Proses manajemen risiko meliputi identifikasi, The risk management process includes identifying,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measuring, monitoring and controlling risks in all
terhadap risiko yang melekat pada seluruh produk products and activities of the Bank.
dan aktivitas Bank.
Penilaian dan pengukuran eksposur risiko (dampak Assessment and measurement of risk exposures
potensial dari suatu kejadian risiko) harus objektif, (the potential impact of risk events) must be
konsisten dan mengacu pada hal yang spesifik. objective, consistent and context specific.
Kualitas dari informasi risiko memegang peranan The quality of risk information plays an important
penting dalam menentukan kualitas bisnis. role in determining the quality of business.
Bank menjalankan proses identifikasi, pengukuran, Bank runs a risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta Sistem monitoring and control process as well as a Risk
Informasi Manajemen Risiko melalui fungsi kerja Management Information System through the Risk
Risk sebagai Lini Pertahanan Kedua, dimana Group as the second line of defense, that
bertanggungjawab untuk menyusun dan melakukan responsible for establishing and conducting periodic
kaju ulang secara berkala atas berbagai kebijakan reviews of various risk management policies, limit,
limit, dan perangkat manajemen risiko. Fungsi kerja and tools. Risk Group also plays a role in monitoring
Risk juga berperan dalam melakukan pemantauan and providing recommendation to the First Line of
dan memberikan rekomendasi kepada Lini Defense on the implementation of risk management
Pertahanan Pertama atas pelaksanaan manajemen carried out by each working unit. This includes
risiko yang dilakukan oleh masing-masing unit kerja. reporting on the overall risk of the Bank to the Board
Hal ini termasuk dalam hal melakukan pelaporan of Commissioners and the Directors on a regular
atas risiko Bank secara keseluruhan kepada Dewan basis.
Komisaris dan Direksi secara berkala.
Untuk menyesuaikan dengan perkembangan usaha To adapt to business developments that are in line
yang sejalan dengan rencana bisnis bank, maka with the bank's business plan, Bank continuously
Bank secara terus menerus melakukan pemantauan conducts periodic risk monitoring and
risiko secara berkala serta pengendalian internal comprehensive internal controls to the policies,
yang komprehensif dari sisi kebijakan, prosedur, procedures, and limit setting. This is reinforced by
maupun penetapan limit. Hal ini diperkuat dengan the internalization of applicable external regulations,
adanya internalisasi atas ketentuan eksternal yang among others related to the establishment of basic
berlaku, antara lain terkait dengan penetapan risk management policies and risk appetite.
kebijakan dasar manajemen risiko dan risk appetite.
- 169 -
Page 180
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risk appetite Bank diartikan sebagai tingkat dan Bank's risk appetite is the level and type of risk
jenis risiko yang bersedia diambil oleh Bank dalam that Bank is willing to take in order to achieve the
rangka mencapai sasaran Bank. Dimana tingkat Banks’s objectives. The level of risk to be taken is
risiko yang akan diambil tercermin dalam strategi reflected in the strategy and objectives of the
dan sasaran bisnis. business.
Sesuai dengan Kebijakan Manajemen Risiko, Bank In accordance with the Risk Management Policy,
mengelola 8 (delapan) tipe risiko utama yaitu risiko Bank manages 8 (eight) main types of risk, namely
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, and
stratejik dan risiko kepatuhan. compliance risk.
Profil Risiko Risk Profile
Laporan profil risiko merupakan salah satu faktor The risk profile report is one of the factors in the
dalam penilaian tingkat kesehatan Bank. Bank wajib assessment of the Bank's soundness level. Banks
menyampaikan laporan tersebut secara individual are required to submit these reports individually and
dan konsolidasi disampaikan kepada OJK secara the consolidated reports are submitted to the OJK
triwulanan (posisi Maret, Juni, September dan on a quarterly basis (positions in March, June,
Desember). Laporan profil risiko disusun secara September, and December). The risk profile report
self-assessment sebagaimana diatur dalam Surat is prepared by self-assessment as stipulated in the
Edaran OJK No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.03/2017 dated
17 Maret 2017 perihal Penilaian Tingkat Kesehatan March 17, 2017 concerning Assessment of
Bank Umum. Commercial Bank Soundness Level.
Penilaian profil risiko terdiri dari menjadi penilaian The risk profile assessment consists of assessment
risiko inheren dan penilaian Kualitas Penerapan of inherent risk assessment and assessment of the
Manajemen Risiko (KPMR). Quality of Risk Management Implementation
(QRMI).
Penilaian Risiko Inheren merupakan penilaian atas Inherent Risk Assessment is an assessment of the
risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank, baik risks inherent in the Bank's business activities, both
yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, quantifiable and non-quantifiable, that have the
yang berpotensi memengaruhi posisi keuangan potential to affect the Bank's financial position.
Bank.
Karakteristik risiko inheren Bank ditentukan oleh The Bank's inherent risk characteristics are
faktor internal maupun eksternal, antara lain strategi determined by internal and external factors,
bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan including business strategy, business
aktivitas Bank, industri di mana Bank melakukan characteristics, complexity of the Bank's products
kegiatan usaha, serta kondisi makroekonomi. and activities, the industry in which the Bank
conducts business, as well as macroeconomic
conditions.
Penilaian atas Risiko Inheren dilakukan dengan Assessment of Inherent Risk is carried out by taking
memperhatikan parameter/indikator yang bersifat into account quantitative and qualitative
kuantitatif maupun kualitatif. Penetapan tingkat parameters/indicators. The determination of the
risiko inheren atas masing-masing jenis Risiko level of inherent risk for each type of risk refers to
mengacu pada prinsip-prinsip umum penilaian the general principles of assessing the Soundness
Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat of Commercial Banks. The determination of the level
risiko inheren untuk masing-masing jenis risiko of inherent risk for each type of risk is categorized
dikategorikan ke dalam peringkat 1 (low), peringkat into rank 1 (low), rank 2 (low to moderate), rank 3
2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate), (moderate), rank 4 (moderate to high), and rank 5
peringkat 4 (moderate to high) dan peringkat 5 (high).
(high).
- 170 -
Page 181
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Penilaian kualitas Penerapan Manajemen Risiko Assessment of the quality of Risk Management
mencerminkan penilaian terhadap kecukupan Implementation reflects an assessment of the
system pengendalian risiko yang mencakup seluruh adequacy of the risk control system covering all
pilar penerapan Manajemen Risiko sebagaimana pillars of Risk Management implementation as
yang diatur dalam ketentuan Otoritas Jasa stipulated in the provisions of the Financial Services
Keuangan (OJK). Penilaian kualitas penerapan Authority (OJK). Assessment of the quality of Risk
Manajemen Risiko merupakan penilaian terhadap Management Implementation is an assessment of
4 (empat) aspek yang saling berkaitan, yaitu: 4 (four) interrelated aspects, namely:
1. Tata Kelola Risiko; 1. Risk Governance;
2. Kerangka Manajemen Risiko; 2. Risk Management Framework;
3. Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber 3. Risk Management Process, Adequacy of
Daya Manusia dan Kecukupan Sistem Informasi Human Resources and Adequacy of
Manajemen; dan Management Information Systems; and
4. Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko, dengan 4. Adequacy of the Risk Control System, taking
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas into account the characteristics and complexity
usaha Bank. of the Bank's business.
Dari hasil penilaian laporan profil risiko (self Based on quarterly risk profile report (self
assessment) yang disampaikan kepada OJK, untuk assessment) submitted to OJK for December 2023
posisi Desember 2023, peringkat risiko komposit position, The Bank's composite risk is rated at 2
Bank yaitu Peringkat 2 (low to moderate). (low to moderate).
Selain menyampaikan laporan profil risiko, Bank In addition to submitting risk profile reports, the Bank
juga menyampaikan laporan keuangan grup dengan also submits financial group reports with
entitas anak yang dilaporkan secara semesteran subsidiaries which are reported on a semi-annual
sebagai bentuk pemantauan rutin entitas utama basis as a form of routine monitoring of the main
terhadap entitas anak. entity to subsidiaries.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk of loss due to the failure of
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya. other parties to fulfill their obligations.
Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas Credit risk can be sourced from various business
bisnis Bank. Pada sebagian besar Bank, pemberian activities of the Bank. In most banks, lending is the
kredit merupakan sumber risiko kredit yang biggest source of credit risk. In addition to credit, the
terbesar. Selain kredit, Bank menghadapi risiko Bank faces credit risk from various financial
kredit dari berbagai instrumen keuangan seperti instruments such as securities, acceptances, inter-
surat berharga, akseptasi, transaksi antar Bank, bank transactions, trade finance transactions,
transaksi pembiayaan perdagangan, transaksi nilai exchange rate transactions and derivatives as well
tukar dan derivatif serta kewajiban komitmen dan as commitments and contingencies liabilities.
kontinjensi.
Eksposur risiko kredit juga dapat meningkat karena Credit risk exposure may also increase due to the
adanya konsentrasi kredit pada debitur, wilayah concentration of credit on debtors, geographic
geografis, produk, jenis pembiayaan atau lapangan areas, products, types of financing or certain
usaha tertentu. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit business sector. The purpose of credit risk
adalah mengendalikan dan mengelola eksposur management is to control and manage credit risk
risiko kredit dalam tingkatan yang dapat diterima. exposure at an acceptable level.
Dalam peningkatan aspek kehati-hatian dalam In increasing the prudential aspect in managing
pengelolaan risiko kredit, Bank telah menetapkan credit risk, the Bank has organizational structure that
struktur organisasi yang telah menggambarkan has clearly described the separation between the
secara jelas pemisahan antara fungsi lini functions of the first line of defense, second line of
pertahanan pertama, lini pertahanan kedua dan lini defense, and third line of defense.
pertahanan ketiga.
- 171 -
Page 182
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Bank memiliki kebijakan dan prosedur dalam The Bank has policies and procedures in providing
pemberian kredit kepada nasabah Wholesale, SME loans to Wholesale, SME and Retail customers, as
dan Retail, serta kebijakan dan prosedur dalam well as policies and procedures for interbank
rangka penempatan antar bank maupun kegiatan placements and trade finance activities. The policies
trade finance. Kebijakan dan pedoman terkait and guidelines related to credit are reviewed and
perkreditan tersebut dikaji dan disempurnakan improved periodically in accordance with the
secara berkala sesuai dengan ketentuan Regulator, provisions of the Regulator, other External
Peraturan Eksternal lainnya, serta perubahan bisnis. Regulations, and business changes.
Bank melakukan evaluasi atas tingkat risiko kredit The Bank evaluates the credit risk level related to
terkait pemberian fasilitas kepada debitur atau financing to customers or projects by considering
proyek, dengan mempertimbangkan berbagai faktor, various factors, among others:
antara lain:
i. Historis dan proyeksi kondisi keuangan, i. Historical and projected financial condition,
termasuk laporan posisi keuangan, laba rugi including statement of financial position, income
dan arus kas nasabah; statements, and cash flows of customers;
ii. Riwayat hubungan kredit; ii. Credit history;
iii. Kualitas, kinerja dan pengalaman dari iii. Quality, performance, and experience of the
pengelolaan nasabah; customers’ management;
iv. Posisi nasabah dalam persaingan di industri iv. Customers’ competitive position in the similar
sejenis; dan industries and
v. Kondisi ekonomi secara umum. v. General economic condition.
Proses persetujuan fasilitas kredit dilakukan The credit facility approval process is carried out
berdasarkan prinsip bahwa setiap fasilitas harus based on the principle that each facility must be
diproses melalui Komite Kredit. Pengambilan processed through the Credit Committee. Decision
keputusan dalam komite kredit telah making in the credit committee has prioritized the
mengedepankan prinsip kehati-hatian dimana untuk principle of prudence where for the Wholesale and
segmen Wholesale dan SME, fungsi Bisnis dan SME segments, the Business function and the
fungsi Kredit memiliki memiliki hak suara yang sama Credit function have the same voting rights in
dalam pengambilan keputusan kredit. Sedangkan making credit decisions. Meanwhile, for the Retail
untuk segmen Retail pengambilan keputusan kredit segment, credit decisions are made by the credit
dilakukan oleh fungsi kredit. function.
Dalam pengelolaan mitigasi risiko kredit, Bank telah In managing credit risk mitigation, the Bank has
menggunakan credit rating baik untuk segmen SME used credit ratings for the SME and Wholesale
dan Wholesale yang dibangun pada sistem khusus, segments which are built on a spesific system,
dimana Bank terus melakukan upaya yang where the Bank continues to make the necessary
diperlukan untuk penyempurnaan sistem tersebut. efforts to improve the system.
Selanjutnya dalam hal mendukung proses kredit Furthermore, in terms of supporting the Retail credit
Retail, Bank menggunakan aplikasi teknologi process, the Bank also uses information technology
informasi yaitu Sistem Informasi Kredit Mikro (SIKM) applications, namely the Micro Credit Information
yang didalamnya terdapat credit scoring untuk System (SIKM), which includes credit scoring to
memperkuat proses analisa pemberian kredit retail. strengthen the retail credit analysis process.
Berdasarkan Pedoman Komite Kredit dan Ketentuan Based on the Credit Committee Guideline and
Limit Kewenangan Komite Kredit, tugas lembaga Credit Limit Authority Provision, the duties of the
Komite Kredit paling sedikit meliputi hal-hal sebagai Credit Committee at least include the following:
berikut:
i. Memberikan persetujuan atau penolakan kredit i. Approve or reject credit of financing in
atau pembiayaan sesuai dengan batas accordance with the limits of authority or type of
wewenang atau jenis kredit atau pembiayaan credit or financing set by the directors;
yang ditetapkan oleh direksi;
- 172 -
Page 183
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
ii. Melakukan koordinasi dengan Assets and ii. Coordinating with the Assets and Liabilities
Liabilities Committee (ALCO) dalam aspek Committee (ALCO) in the aspect of Credit or
pendanaan Kredit atau Pembiayaan. Dalam hal Financing funding. In the event that ALCO does
ALCO belum ada, komite Kredit harus not yet exist, the Credit Committee must
melakukan evaluasi atas aspek pendanaan evaluate the aspects of credit or financing
kredit atau pembiayaan tersebut dan secara funding and periodically report in writing to the
berkala melaporkan secara tertulis kepada board of directors;
direksi;
iii. Memahami aspek legal/hukum, aspek iii. Understand legal aspects, business aspects,
bisnis/usaha, aspek keuangan dan aspek financial aspects and fairness aspects of the credit
kewajaran dari kredit yang dikomitekan; dan that are discussed in the committee; and
iv. Bila diperlukan dapat melakukan koordinasi iv. If necessary, it can coordinate with
dengan unit/fungsi didalam Bank terkait dengan units/functions within the Bank regarding their
kompetensinya. competence.
Bank mengimplementasikan berbagai model sesuai The Bank has implemented various models to fulfill
dengan standar regulasi Bank Indonesia maupun the Bank Indonesia regulation standard or
best practice internasional. Bank mengembangkan international best practices. The Bank has
model secara mandiri atau bekerjasama dengan developed the models independently or by entering
pihak ketiga. into an agreement with third parties.
Untuk menjaga agar kualitas kredit tetap terjaga, To maintain credit quality, the Bank has carried out
Bank telah melakukan pemantauan rutin dan regular and consistent monitoring for each type of
konsisten baik untuk setiap jenis kredit (Komersial, credit (Commercial, SME, Consumer) and the
SME, Konsumer) maupun portofolio kredit secara overall loan portfolio through the Portfolio Quality
keseluruhan melalui Portfolio Quality Review (PQR) Review (PQR) which is held monthly together with
yang diselenggarakan tiap bulan bersama dengan the relevant directors. In addition, the Bank also
direktur terkait. Selain itu, Bank juga melakukan monitors new debtors, particularly through vintage
monitoring debitur baru khususnya melalui Analisa analysis based on collectability movements and
vintage yang berbasis pada pregerakan day past due.
kolektabilitas dan day past due.
Dalam rangka mengurangi eksposur risiko kredit To reduce non-performing credit risk exposure,
yang bermasalah dilakukan langkah penyehatan credit restructuring measures are taken, including
kredit antara lain melalui restruktur, atau among others through restructuring, or credit
penyelesaian kredit melalui pengambil alihan settlement through taking over guarantees to
jaminan hingga pelaksanaan hapus buku. Proses carrying out write-offs. The process of managing
pengelolaan kredit bermasalah diatur dalam non-performing loans is regulated in special policies.
kebijakan yang bersifat khusus. Selain itu Bank Moreover the Bank has strengthened its special
telah memperkuat fungsi khusus untuk pengelolaan function in order to managing the credit restructuring
atas penyehatan dan penyelesaian kredit and settlement through Special Asset Management
bermasalah yaitu melalui Special Asset led by SEVP which oversees several Division and
Management yang dipimpin oleh SEVP yang Department.
membawahkan beberapa Divisi dan Departemen.
Untuk mengetahui ketahanan Bank dalam To understand the Bank's resilience in facing a
menghadapi suatu skenario kejadian ekstrim tetapi scenario of extreme events that may occur, the
mungkin terjadi, Bank melakukan stress test secara Bank conducts stress tests regularly as part of
berkala sehingga dapat melakukan antisipasi lebih early anticipation effort. As an effort of the Bank in
awal. Sebagai upaya Bank dalam mengidentifikasi identifying and measuring the impact of
dan mengukur dampak pelemahan makroekonomi macroeconomic weakness due to COVID-19
akibat pandemi COVID-19 terhadap kualitas aset pandemic on asset quality and capital resilience,
dan ketahanan permodalan, Bank telah melakukan the Bank has conducted stress testing and has
stress testing dan telah disampaikan kepada Direksi been submitted to Board of Directors and
dan regulator. regulator.
- 173 -
Page 184
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Untuk memperkuat pengendalian risiko kredit, Bank To strengthen credit risk control, the Bank applies
menerapkan manajemen risiko tidak hanya pada risk management not only to risk taking units but
risk taking unit namun juga pada unit kerja also to supporting work units such as Credit Analyst
pendukung seperti fungsi Analis Kredit dan fungsi functions and Quality Assurance functions. The
Quality Assurance. Fungsi analis kredit yaitu function of the credit analyst is to analyze the loan
melakukan analisis terhadap proposal pengajuan application proposals, while the function of Quality
kredit sementara fungsi Quality Assurance dan Assurance and Credit Examination is to ensure that
Credit Examination yaitu memastikan pelaksanaan the implementation of risk management in the risk
manajemen risiko di risk taking unit terutama yang taking unit, especially those related to credit, has
berkaitan dengan kredit telah berjalan sebagaimana been running properly.
mestinya.
Bank juga telah mengembangkan fungsi Credit The Bank also developed a Credit Examination
Examination yang berperan sebagai lini pertahanan function, which acts as a second line of defense in
kedua di risiko kredit yang melakukan pemeriksaan credit risk, which conducts independent credit
kredit (post-fact) secara independen terhadap examination (post-fact) on the entire Bank's loan
seluruh portofolio kredit Bank baik pada Wholesale, portfolio on Wholesale, SME and Retail segments.
SME, dan Retail. Pemeriksaan dilakukan untuk The examination aims to ensure that the Bank's
memastikan portofolio kredit Bank dijalankan sesuai credit portfolio is carried out in accordance with risk
prinsip manajemen risiko dan telah memenuhi management principles and has complied with all
seluruh ketentuan perkreditan baik internal maupun credit provisions, both internal and external.
eksternal.
Penerapan prinsip kehati-hatian harus dilakukan The application of precautionary principle must be
secara efektif pada setiap jenis penyediaan dana carried out effectively in every type of fund provision
dan sejak awal proses kredit. Terkait dengan hal and from the beginning of the loan process. In this
tersebut, Bank melakukan pemisahan fungsi analis regard, the Bank separates the functions of credit
kredit dalam proses pengambilan keputusan kredit analysts in the credit decision making process with
dengan adanya pemisahan Account Officer Sales the separation of Account Officer Sales and Account
dan Account Officer Analyst. Sejalan dengan hal Officers Analysts. In line with this, changes have
tersebut, telah dilakukan perubahan atas Pedoman been made to the Credit Risk Management
Manajemen Risiko Kredit sebagai upaya untuk Guidelines as an effort to increase understanding
meningkatkan pemahaman dan kesadaran akan and awareness of risks for all parties involved in the
risiko bagi semua pihak yang terlibat dalam proses credit process. These provisions and procedures are
kredit. Ketentuan dan prosedur ini merupakan an integral part of the Bank's risk management
bagian yang tidak terpisahkan dari kebijakan policy.
manajemen risiko Bank.
Selain itu, Bank terus berupaya meningkatkan In addition, the Bank continues to increase risk
kesadaran risiko (risk awareness) pada seluruh awareness among all Bank employees.
karyawan Bank.
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk
Dalam aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur consolidated statements of financial position,
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan the maximum exposure to credit risk generally
nilai tercatatnya. Untuk bank garansi yang equals their carrying amount. For bank
diterbitkan dan fasilitas Letter of Credit (L/C) guarantees and irrevocable Letters of Credit
atau SKBDN yang tidak dapat dibatalkan, issued or SKBDN, the maximum exposure to
eksposur maksimum terhadap risiko kredit credit risk is the maximum amount that the
adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank Bank would have to pay if the obligations of
jika kewajiban atas bank garansi yang the bank guarantees and irrevocable Letters
diterbitkan dan fasilitas L/C atau SKBDN yang of Credit issued or SKBDN are called upon.
tidak dapat dibatalkan terjadi atau terealisasi. For credit commitments, the maximum
Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum exposure to credit risk is the full amount of the
atas risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas unused committed loan facilities granted to
yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas customers.
kredit yang telah disepakati (committed) kepada
nasabah.
- 174 -
Page 185
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
a. Risiko kredit maksimum (lanjutan) a. Maximum credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the maximum
terhadap risiko kredit untuk instrumen exposure to credit risk of on-balance sheet
keuangan pada laporan posisi keuangan financial instruments and off-balance sheet
(on-balance sheet) dan rekening administratif accounts, without taking into account any
(off-balance sheet), tanpa memperhitungkan collateral held or other credit enhancement:
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit
lainnya:
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 3.205.619 4.140.431 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 342.581 743.970 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2.133.567 12.180.830 and other banks
Surat-surat berharga: Marketable securities:
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 5.322.930 3.362.099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3.067.387 588.835 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
amortisasi 9.145.823 8.058.944 amortized cost
Tagihan surat-surat berharga yang Marketable securities purchased with
dibeli dengan janji dijual kembali 2.572.152 - agreement to resell
Tagihan derivatif 3.040 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 45.835.782 48.956.758 receivables
Tagihan akseptasi 130.964 17.135 Acceptances receivable
Penyertaan saham 15 15 Investments in shares
Aset lain-lain 1.272.119 807.707 Other assets
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang diberikan Unused loans
dan pembiayaan/piutang and sharia financing/
syariah yang belum digunakan 4.822.935 4.215.885 receivables facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C
tidak dapat dibatalkan 88.205 64.027 and domestic L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1.337.709 3.161.179 Bank guarantees issued
Total 79.280.828 86.307.069 Total
b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The bank encourages the diversifications of its
portofolio kreditnya pada berbagai geografis credit portfolio among a variety of geographic
dan sektor industri, mencerminkan profil risiko areas and industries, reflecting a well-balanced
yang seimbang dan sehat dan untuk fokus pada and healthy risk profile, and to focus marketing
upaya pemasaran terhadap industri dan efforts toward potential industries and
nasabah yang potensial untuk meminimalisir customers in order to minimize the credit risk.
risiko kredit. Bank telah menetapkan limit The Bank has sets its industry concentration
konsentrasi industri yang menentukan limit based on industry risk level, projection of
berdasarkan tingkat risiko sektor industri, loan growth and availability of capital.
proyeksi pertumbuhan kredit dan juga
ketersediaan modal.
- 175 -
Page 186
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The bank encourages the diversifications of its
portofolio kreditnya pada berbagai geografis credit portfolio among a variety of geographic
dan sektor industri, mencerminkan profil risiko areas and industries, reflecting a well-balanced
yang seimbang dan sehat dan untuk fokus pada and healthy risk profile, and to focus marketing
upaya pemasaran terhadap industri dan efforts toward potential industries and
nasabah yang potensial untuk meminimalisir customers in order to minimize the credit risk.
risiko kredit. Bank telah menetapkan limit The Bank has sets its industry concentration
konsentrasi industri yang menentukan limit based on industry risk level, projection of
berdasarkan tingkat risiko sektor industri, loan growth and availability of capital.
proyeksi pertumbuhan kredit dan juga
ketersediaan modal.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan The extent of diversification is based on the
rencana strategi bank, sektor target, kondisi Bank’s strategic plan, target sectors, current
ekonomi saat ini, kebijakan pemerintah, sumber economic conditions, government policy,
pendanaan dan proyeksi pertumbuhan. funding sources and growth projections.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the
2022, pengungkapan risiko kredit maksimum disclosure on the maximum credit risk by
berdasarkan konsentrasi sebelum concentration without taking into account any
memperhitungkan agunan yang dimiliki dan collateral held and master netting agreement is
perjanjian master netting adalah sebagai as follow:
berikut:
2023
Jawa Selain
Jabotabek/
Java Other
than Lain-Lain/
Jabotabek Jabotabek Sumatera Kalimantan Others Total
Laporan Posisi
Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 3.205.619 - - - - 3.205.619 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 342.567 6 8 - - 342.581 with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2.133.567 - - - - 2.133.567 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.322.930 - - - - 5.322.930 profit and loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 3.067.387 - - - - 3.067.387 comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan Measured at
Amortisasi 9.145.823 - - - - 9.145.823 Amortized cost
Tagihan surat-surat berharga
yang dibeli dengan janji Marketable securities sold with
dijual kembali 2.572.152 - - - - 2.572.152 agreement to ressell receivable
Tagihan derivatif 3.040 - - - - 3.040 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 28.781.905 8.418.724 3.263.034 1.087.484 4.284.635 45.835.782 financing/receivables
Tagihan akseptasi 130.964 - - - - 130.964 Acceptances receivable
Penyertaan saham 15 - - - - 15 Investments in shares
Aset lain-lain 1.223.039 23.767 9.342 1.901 14.070 1.272.119 Other assets
- 176 -
Page 187
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)
2023
Jawa Selain
Jabotabek/
Java Other
than Lain-Lain/
Jabotabek Jabotabek Sumatera Kalimantan Others Total
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang
diberikan dan
pembiayaan/ Unused loans
piutang syariah and sharia financing/
yang belum digunakan 4.558.701 111.418 114.932 25.336 12.548 4.822.935 receivables facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C
tidak dapat dibatalkan 85.649 2.556 - - - 88.205 and domestic L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 1.023.828 233.912 20.989 16.169 42.811 1.337.709 Bank guarantees issued
Total 61.597.186 8.790.383 3.408.305 1.130.890 4.354.064 79.280.828 Total
2022
Jawa Selain
Jabotabek/
Java Other
than Lain-Lain/
Jabotabek Jabotabek Sumatera Kalimantan Others Total
Laporan Posisi
Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 4.140.431 - - - - 4.140.431 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 743.069 15 54 - 832 743.970 with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 12.180.830 - - - - 12.180.830 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.362.099 - - - - 3.362.099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 588.835 - - - - 588.835 comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan Measured at
Amortisasi 8.058.944 - - - - 8.058.944 Amortized cost
Tagihan derivatif 9.254 - - - - 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 29.880.480 9.672.817 3.478.565 1.096.378 4.828.518 48.956.758 financing/receivables
Tagihan akseptasi 17.135 - - - - 17.135 Acceptances receivable
Penyertaan saham 15 - - - - 15 Investments in shares
Aset lain-lain 763.347 21.984 7.418 2.346 12.612 807.707 Other assets
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang
diberikan dan
pembiayaan/ Unused loans
piutang syariah and sharia financing/
yang belum digunakan 3.838.707 192.102 99.476 25.692 59.908 4.215.885 receivables facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C
tidak dapat dibatalkan 64.027 - - - - 64.027 and domestic L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 2.220.230 492.676 190.030 10.401 247.842 3.161.179 Bank guarantees issued
Total 65.867.403 10.379.594 3.775.543 1.134.817 5.149.712 86.307.069 Total
- 177 -
Page 188
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan industri Concentration of credit risk by industry
2023
Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Lain-Lain/
Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Other Total
Laporan Posisi Consolidated
Keuangan Statement of
Konsolidasian Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 3.205.619 - - - - - - 3.205.619 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 342.581 - - - - - - 342.581 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2.133.567 - - - - - - 2.133.567 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.322.917 13 - - - - - 5.322.930 profit and loss
Diukur pada nilai Fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain - 3.067.387 - - - - - 3.067.387 income
Diukur pada biaya
perolehan Measured at
diamortisasi 1.573.646 7.572.177 - - - - - 9.145.823 amortized cost
Surat-surat Marketable securities
berharga yang dibeli purchased with
dengan janji agreement
dijual kembali - 2.572.152 - - - - - 2.572.152 to resell
Tagihan derivatif 3.040 - - - - - - 3.040 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/ financing/
piutang syariah 15.863 - 11.520.707 14.451.355 4.563.046 5.494.925 9.789.886 45.835.782 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - - - - - 130.964 - 130.964 receivable
Penyertaan saham 15 - - - - - - 15 Investment in shares
Aset lain-lain 289.254 - 68.963 523.095 179.578 203.345 7.884 1.272.119 Other assets
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit
yang diberikan dan Unused loans and
pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah yang receivable
belum digunakan 11 - 2.807.181 792.861 244.359 247.389 731.134 4.822.935 facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding
tidak dapat irrevocable L/C
dibatalkan - - - - 88.205 - - 88.205 and domestic L/C
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan - - - - 1.337.709 - - 1.337.709 issued
Total 12.886.513 13.211.729 14.396.851 15.767.311 6.412.897 6.076.623 10.528.904 79.280.828 Total
2022
Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Lain-Lain/
Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Other Total
Laporan Posisi Consolidated
Keuangan Statement of
Konsolidasian Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 4.140.431 - - - - - - 4.140.431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 743.970 - - - - - - 743.970 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 12.180.830 - - - - - - 12.180.830 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.362.099 - - - - - - 3.362.099 profit and loss
Diukur pada nilai Fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 10.125 578.710 - - - - - 588.835 income
Diukur pada biaya
perolehan Measured at
diamortisasi 125.798 7.933.146 - - - - - 8.058.944 amortized cost
Tagihan derivatif 9.254 - - - - - - 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/ financing/
piutang syariah 269.342 16 13.566.056 1.343.569 304.909 1.904.918 31.567.948 48.956.758 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - - - - - 17.135 - 17.135 receivable
Penyertaan saham 15 - - - - - - 15 Investment in shares
Aset lain-lain 37.127 - 6.737 23.576 24.451 12.538 703.278 807.707 Other assets
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit
yang diberikan dan Unused loans and
pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah yang receivable
belum digunakan 1.206.477 - 2.801.388 - - 178.148 29.872 4.215.885 facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding
tidak dapat irrevocable L/C
dibatalkan - - - - 63.835 192 - 64.027 and domestic L/C
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 10.448 - - - 18.580 2.803.855 328.296 3.161.179 issued
Total 22.095.916 8.511.872 16.374.181 1.367.145 411.775 4.916.786 32.629.394 86.307.069 Total
- 178 -
Page 189
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
c. Agunan dan perlindungan kredit lainnya c. Collateral and other credit enhancements
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi The Bank implements policies to mitigate credit
risiko kredit, antara lain dengan meminta agunan risk, among others, by asking for collateral as
sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan guarantee for repayment of credit if the
berupa sumber pembayaran utama debitur collateral is the main source of payment of the
berdasarkan arus kas tidak terpenuhi. Bank debtor based on cash flow is not fulffiled. The
dapat menerima beragam jenis agunan yang Bank can accept various types of collateral
diatur oleh kebijakan mitigasi risiko. Nilai agunan that are regulated by risk mitigation policies.
ditentukan berdasarkan hasil penilaian pada saat The collateral value is determined based on
kredit diberikan dan ditinjau ulang secara berkala the results of the appraisal at the time the
dan konsisten. credit is given and is regularly and consistently
reviewed.
Untuk kredit yang diberikan, Bank menggunakan For the loans, Bank uses the collateral to
agunan untuk meminimalkan risiko kredit. minimize the credit risk. Loans in Bank are
Berdasarkan klasifikasi, kredit Bank dapat classified into two major categories as follows:
dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu:
1. Secured loans 1. Secured loans
2. Unsecured loans 2. Unsecured loans
Untuk Secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the loan
kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. Types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, antara lain tanah, a. Physical collateral, such as land, buildings
bangunan dan BPKB kendaraan bermotor; and proof of vehicle ownership;
b. Cash collateral, antara lain simpanan b. Cash collateral, such as deposits (savings,
(tabungan, giro dan deposito berjangka), current accounts, time deposit), gold,
emas, financial collateral (surat berharga); financial collateral (securities); and
dan
c. Lainnya, antara lain garansi, jaminan c. Others, such as guarantees, government
pemerintah, dan jaminan dari Lembaga guarantees, and guarantees from
penjamin. guarantee/insurance institution.
Agunan merupakan sumber terakhir pelunasan Collateral is a second source of credit
kredit (secondary source of credit repayment) repayment and also as a form of credit risk
dan sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko mitigation. The primary source of credit
kredit. Sumber utama pelunasan kredit berasal repayment is the funds generated from
dari hasil usaha dan hasil analisa kemampuan business operations and capability analysis the
debitur. borrowers.
d. Kualitas aset keuangan d. Quality of financial assets
Kualitas aset keuangan dikelola oleh Bank The financial assets quality is managed by the
dengan menggunakan panduan dari Otoritas Bank using the guidance from Financial
Jasa Keuangan dan diungkapkan pada Catatan Services Authority and disclosed in Notes 4, 5,
4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 dan 12 atas laporan 6, 7, 8, 9, 10, 11, and 12 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 179 -
Page 190
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
d. Kualitas aset keuangan (lanjutan) d. Quality of financial assets (continued)
Bank memiliki kebijakan terkait tingkat risiko Bank has policy related to risk appetite and risk
yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi tolerance to maintain risk rating over all
risiko (risk tolerance) untuk mempertahankan financial asset portfolios accurately and
peringkat risiko di seluruh portofolio aset consistently, therefore the Bank will focused on
keuangan secara akurat dan konsisten, sehingga the risks with certain rating and the comparison
Bank fokus atas risiko dengan peringkat tertentu of credit exposures across all business lines,
dan perbandingan eksposur kredit di seluruh lini geographic regions, and products. The rating
bisnis, daerah geografis dan produk. Sistem system is supported by a various financial
peringkat ini didukung oleh berbagai analisis analytics, combined with processed market
keuangan, dikombinasikan dengan informasi information to provide the main inputs of
pasar sebagai masukan utama untuk counterparty risk measurement. The risk rating
pengukuran risiko pihak lawan (counterparty). is adjusted to various categories and is
Peringkat risiko disesuaikan dengan berbagai determined in accordance with the Bank
kategori dan ditentukan sesuai dengan panduan Indonesia rating guidelines which are assessed
peringkat Bank Indonesia yang dinilai dan and updated regularly.
diperbaharui secara berkala.
e. Evaluasi penurunan nilai e. Impairment assessment
Di samping itu, Bank telah menerapkan PSAK Moreover, Bank has implemented PSAK 71 in
71 dalam perhitungan Cadangan Kerugian calculating Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai (CKPN) terutama dalam (CKPN) especially in the calculation of
perhitungan Probability of Default (PD) dan Loss Probability of Default (PD) and Loss Given
Given Default (LGD). Default (LGD).
Metodologi perhitungan CKPN dikelompokkan CKPN Calculation methodology grouped into 2
ke dalam 2 (dua) kategori, yaitu kolektif dan categories, those are collective and individual.
individual. Metode penurunan nilai ini digunakan This method used to calculate CKPN for
untuk menghitung CKPN fasilitas kredit yang significant and non-significant loan. Minimum
terkait dengan significant loan dan non- criteria that describe significant and non-
significant loan. Minimum kriteria yang termasuk significant loan refers to Bank’s Financial Asset
dalam kategori significant loan dan non- Impairment Policy.
significant loan mengacu kepada Pedoman
Penurunan Nilai Aset Keuangan Bank.
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
(tidak termasuk tagihan dari cabang-cabang lain) (not include due from other branches), based
berdasarkan staging dan peringkat kredit pada on stage and credit grading as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Penempatan
pada Bank
Giro Indonesia
pada Bank Giro pada dan bank- Aset
Indonesia/ bank lain/ bank lain/ keuangan
Current Current Placements Tagihan Penyertaan lainnya/
Accounts accounts with Bank akseptasi/ Kredit yang Saham/ Other
with Bank with other Indonesia and Efek-efek/ Acceptance diberikan/ Investments financial
Indonesia banks other banks Securities receivables Loans in Shares assets Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial
dengan biaya assets at
perolehan amortized
diamortisasi cost
Stage 1 3.205.619 342.881 2.133.567 9.145.932 132.577 40.965.293 15 1.531.016 57.456.900 Stage 1
Stage 2 - - - - - 3.940.999 - - 3.940.999 Stage 2
Stage 3 - - - - - 4.512.324 - - 4.512.324 Stage 3
3.205.619 342.881 2.133.567 9.145.932 132.577 49.418.616 15 1.531.016 65.910.223
Aset keuangan Financial assets -
- nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - 3.067.387 - - - - 3.067.387 Stage 1
- 180 -
Page 191
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued)
2023
Penempatan
pada Bank
Giro Indonesia
pada Bank Giro pada dan bank- Aset
Indonesia/ bank lain/ bank lain/ keuangan
Current Current Placements Tagihan Penyertaan lainnya/
Accounts accounts with Bank akseptasi/ Kredit yang Saham/ Other
with Bank with other Indonesia and Efek-efek/ Acceptance diberikan/ Investments financial
Indonesia banks other banks Securities receivables Loans in Shares assets Jumlah/ Total
Financial
Aset keuangan assets - fair
- nilai wajar value through
melalui laba rugi profit or loss
Stage 1 - - - 5.322.930 - - - - 5.322.930 Stage 1
Jumlah aset Total financial
keuangan 3.205.619 342.881 2.133.567 17.536.249 132.577 49.418.616 15 1.531.016 74.300.540 assets
Cadangan Allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai losses
Stage 1 - 300 - 109 1.613 911.306 - 51.597 913.328 Stage 1
Stage 2 - - - - - 496.517 - - 496.517 Stage 2
Stage 3 - - - - - 2.175.011 - - 2.226.608 Stage 3
Jumlah cadangan Total allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai - 300 - 109 1.613 3.582.834 - 51.597 3.636.453 losses
Jumlah – bersih 3.205.619 342.581 2.133.567 17.536.140 130.964 45.835.782 15 1.479.419 70.664.087 Total - net
2022
Penempatan
pada Bank
Giro Indonesia
pada Bank Giro pada dan bank- Aset
Indonesia/ bank lain/ bank lain/ keuangan
Current Current Placements Tagihan Penyertaan lainnya/
Accounts accounts with Bank akseptasi/ Kredit yang Saham/ Other
with Bank with other Indonesia and Efek-efek/ Acceptance diberikan/ Investments financial
Indonesia banks other banks Securities receivables Loans in Shares assets Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial
dengan biaya assets at
perolehan amortized
diamortisasi cost
Stage 1 4.140.431 744.059 12.180.830 8.059.020 17.346 45.503.113 15 893.939 71.538.753 Stage 1
Stage 2 - - - - - 1.634.341 - - 1.634.341 Stage 2
Stage 3 - - - - - 3.445.980 - - 3.445.980 Stage 3
4.140.431 744.059 12.180.830 8.059.020 17.346 50.583.434 15 893.939 76.619.074
Aset keuangan Financial assets -
- nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - 588.835 - - - - 588.835 Stage 1
588.835 588.835
Financial
Aset keuangan assets - fair
- nilai wajar value through
melalui laba rugi profit or loss
Stage 1 - - - 3.362.099 - - - - 3.362.099 Stage 1
Jumlah aset Total financial
keuangan 4.140.431 744.059 12.180.830 12.009.954 17.346 50.583.434 15 893.939 80.570.008 assets
Cadangan Allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai losses
Stage 1 - 89 - 76 211 535.853 - 3.001 539.230 Stage 1
Stage 2 - - - - - 104.609 - - 104.609 Stage 2
Stage 3 - - - - - 986.214 - - 986.214 Stage 3
Jumlah cadangan Total allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai - 89 - 76 211 1.626.676 - 3.001 1.630.053 losses
Jumlah – bersih 4.140.431 743.970 12.180.830 12.009.878 17.135 48.956.758 15 890.938 78.939.955 Total - net
- 181 -
Page 192
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To The Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued)
Dalam menentukan kualitas kredit berdasarkan In determining credit quality by client segment
segmen nasabah, untuk portofolio Komersial, for Commercial, SME and Consumer banking
UMKM dan Konsumer, eksposur dianalisis portfolios. Exposures are analyzed by credit
berdasarkan peringkat risiko kredit yang grade which plays a central role in the quality
memainkan peranan utama dalam penilaian assessment and monitoring of risk. All loans are
kualitas dan pengawasan risiko. Semua kredit assigned a credit grade which is reviewed
diberikan peringkat risiko kredit yang ditelaah periodically and amended in light of changes in
ulang secara sistematis dan diubah berdasarkan the borrower’s circumstances or behavior.
Credit grading is classified based on
perubahan keadaan atau perilaku debitur. Risiko
collectibility and Day Past Due (DPD). In case
kredit diklasifikasi berdasarkan kolektibilitas dan
of loans with collectibility 1 and collectibility 2
lama tunggakan (DPD). Adapun kredit dengan with DPD less than 30 days are classified on
kolektibilitas 1 dan kolektibilitas 2 dengan DPD stage 1. Loans with collectibility 2 with DPD
kurang dari sama dengan 30 hari diklasifikasikan more than 31 days up to less than 90 days days
pada stage 1. Kredit dengan kolektibilitas 2 are classified on stage 2. While loans with
dengan DPD lebih dari sama dengan 31 hari collectibility 3, 4 and 5 are classified on stage 3.
sampai dengan kurang dari sama dengan 90
hari diklasifikasikan pada stage 2. Sementara
kredit dengan kolektibilitas 3, 4 dan 5
diklasifikasikan pada stage 3.
- 182 -
Page 193
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (lanjutan)
Tabel berikut adalah instrumen aset keuangan (tidak termasuk tagihan dari This table shows financial assets instruments (not include due from other
cabang-cabang lain) berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian branches) by stage with the allowance for impairment losses against each
penurunan nilai untuk setiap instrumen dengan klasifikasi biaya perolehan financial instruments under classification of amortized cost and fair value through
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada other comprehensive income as at December 31, 2023 and 2022 are as follow:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
Kerugian Kerugian Kerugian Kerugian
Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan
Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat
Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/
Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying
Amount Losses Amount Amount Losses Amount Amount Losses Amount Amount Losses Amount
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 3.205.619 - 3.205.619 - - - - - - 3.205.619 - 3.205.619 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 342.881 (300) 342.581 - - - - - - 342.881 (300) 342.581 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 2.133.567 - 2.133.567 - - - - - - 2.133.567 - 2.133.567 other bank - net
Surat - surat Berharga 17.536.249 (109) 17.536.140 - - - - - - 17.536.249 (109) 17.536.140 Marketable Securities
Tagihan akseptasi 132.577 (1.613) 130.964 - - - - - - 132.577 (1.613) 130.964 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 40.965.293 (911.306) 40.053.987 3.940.999 (496.517) 3.444.482 4.512.324 (2.175.011 ) 2.337.313 49.418.616 (3.582.835) 45.835.781 Loans
Penyertaan Saham 15 - 15 - - - - - - 15 - 15 Investment in shares
Aset keuangan lainnya 1.531.016 - 1.531.016 - - - - (51.597) (51.597 ) 1.531.016 (51.597) 1.479.419 Other financial assets
65.847.217 (913.328) 64.933.889 3.940.999 (496.517) 3.444.482 4.512.324 (2.226.608 ) 2.285.716 74.300.540 (3.636.454) 70.664.086
- 183 -
Page 194
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (lanjutan)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
Kerugian Kerugian Kerugian Kerugian
Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan
Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat Nilai Nilai/ Nilai Tercatat
Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/ Tercatat/ Allowance for Bersih/
Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying Carrying Impairment Net Carrying
Amount Losses Amount Amount Losses Amount Amount Losses Amount Amount Losses Amount
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4.140.431 - 4.140.431 - - - - - - 4.140.431 - 4.140.431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 744.059 (89) 743.970 - - - - - - 744.059 (89) 743.970 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 12.180.830 - 12.180.830 - - - - - - 12.180.830 - 12.180.830 other bank - net
Surat-surat Berharga 12.009.954 (76) 12.009.878 - - - - - - 12.009.954 (76) 12.009.878 Marketable Securities
Tagihan akseptasi 17.346 (211) 17.135 - - - - - - 17.346 (211) 17.135 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 45.503.113 (535.853) 44.967.260 1.634.341 (104.609) 1.529.732 3.445.980 (986.214) 2.459.766 50.583.434 (1.626.676) 48.956.758 Loans
Penyertaan Saham 15 - 15 - - - - - - 15 - 15 Investment in shares
Aset keungan lainnya 893.939 (3.001) 890.938 - - - - - - 893.939 (3.001) 890.938 Other financial assets
75.489.687 (539.230) 74.950.457 1.634.341 (104.609) 1.529.732 3.445.980 (986.214) 2.459.766 80.570.008 (1.630.053) 78.939.955
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan nasabah untuk Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet contractual payments
melakukan pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, persyaratan when due, the terms of the loans might be renegotiated based on mutual
kredit dapat dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan antara Bank agreement between the Bank and the borrowers.
dan nasabah.
- 184 -
Page 195
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The ConsolidatedFinancial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul Market risk is the risk of losses that arise due to
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai changes in market factors that are not in accordance
dengan posisi yang diambil oleh Bank baik pada with position taken by Bank both in the position of
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening financial assets and liabilities and administrative
administratif, termasuk risiko perubahan harga accounts, including the risk of changes in option
option. Aktivitas Bank secara kesuluruhan akan prices. The overall activity of the Bank will be
dipengaruhi oleh pergerakan variabel pasar seperti influenced by movements in market variables such
suku bunga, nilai tukar, harga ekuitas dan harga as interest rates, exchange rates, equity prices and
komoditas. Dalam rangka meminimalisasi potensi commodity prices. In order to minimize the potential
kerugian yang dapat terjadi dari volatilitas losses that may occur due to the volatility of such
pergerakan variabel pasar tersebut, maka market variable movements, it is necessary to
diperlukan adanya pemantauan yang ketat terhadap perform strict monitoring of the Bank’s exposure.
posisi Bank yang terekspos.
Pengelolaan risiko pasar dijalankan berdasarkan The overall market risk management is performed
kebijakan dan prosedur yang berkaitan dengan based on the policies and procedures related to the
produk, jasa dan aktivitas treasury serta bisnis yang products, services and activities in the treasury and
terpapar risiko tersebut. Pengendalian risiko nilai business exposed to that risk. The management of
tukar mata uang asing dan risiko suku bunga Bank foreign exchange rate and interest rate risks in the
pada trading book antara lain melalui analisis risiko trading book is performed through risk and limit
dan limit untuk aktivitas trading seperti transaksi analysis for trading activities such as money market,
money market, foreign exchange dan fixed income foreign exchange, and fixed income securities
securities (surat-surat berharga). Selain itu, transactions (marketable securities). Furthermore,
dilakukan proses marked to market untuk posisi the trading book position has been marked-to-
trading book, monitoring posisi devisa neto dan market and the net open position and Value at Risk
Value at Risk (VaR) atas posisi tersebut. (VaR) on that position are monitored.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Dalam rangka mengidentifikasi risiko secara lebih In order to identify the risk potential more accurately
akurat pada produk dan aktivitas Bank yang sensitif towards the Bank’s products and activity that were
terhadap suku bunga pasar yang dapat affected by market’s interest rate which may affect
memengaruhi tingkat risiko Bank dan untuk risk level of the Bank and to make a good sound
mewujudkan sistem perbankan yang sehat maka practice, the Bank needs to manage interest rate
Bank perlu mengelola risiko suku bunga yang tidak risk for both components either in the trading book
hanya terbatas pada komponen trading book namun or Banking book component according to the
juga pada komponen banking book sesuai dengan conservatism principles.
prinsip kehati-hatian.
Pengelolaan risiko suku bunga dalam Interest Rate The Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB)
Risk in the Banking Book (IRRBB) dilakukan dengan management is performed by monitoring the
memperhatikan pergerakan suku bunga di pasar movement of interest rate in market not in same
yang berlawanan dengan posisi Banking Book, yang direction with Banking Book Position that may
berpotensi memberikan dampak terhadap impact the Bank’s capital and earning, in current
permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank, baik condition and the future.
untuk saat ini maupun pada masa mendatang.
IRRBB bersumber dari 3 (tiga) aspek dasar yang IRRBB comes from three basic aspects related to
terkait dengan tingkat dan karakteristik struktur suku characteristic and structure of interest rate, and also
bunga, serta dampak dari tingkat dan karakteristik the impact of yield curve changes. The basic
tersebut terhadap perubahan atas kurva imbal hasil aspects are gap risk, basis risk and option risk.
(yield curve). Ketiga aspek dasar dimaksud adalah
gap risk, basis risk dan option risk.
- 185 -
Page 196
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Dalam melakukan pengukuran risiko, Bank In measuring risks, the Bank has performed stress
melakukan stress test dengan beberapa skenario, tests based on several scenarios, including the
termasuk skenario terburuk (worst case scenario) worst case scenario. This is intended to assess the
untuk mengetahui tingkat kemampuan Bank dalam Bank’s ability during various levels of market
menghadapi berbagai tingkat pergerakan hingga movements to abnormal market conditions. The
kondisi pasar yang tidak normal. Hasil stress test stress test results was used as a consideration in
tersebut digunakan sebagai pertimbangan pada determining changes in policies and limit related to
saat penetapan atau perubahan kebijakan dan limit market risk. Stress testing is done every 3 (three)
risiko pasar. Stress testing dilakukan setiap 3 (tiga) months or whichever is earlier in case there is an
bulan sekali atau periode yang lebih pendek jika abnormal condition. The Bank periodically performs
terjadi kondisi abnormal. Bank melakukan back back testing to validate methodology, formula,
testing untuk validasi pada metodologi, formula, model and assumptions used on each scenario of
model dan penggunaan asumsi pada setiap risk measurement model.
skenario dalam model pengukuran risiko.
Tabel berikut mengikhtisarkan eksposur risiko suku The table below summarizes the Bank’s interest rate
bunga Bank atas aset keuangan dan liabilitas risk exposure on non-trading financial assets and
keuangan yang tidak untuk diperdagangkan pada liabilities as at December 31, 2023 and 2022 (Bank
31 Desember 2023 dan 2022 (Bank saja). only).
2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih dari
3 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ 5 Tahun/
Less Than 3 - 12 Bulan/ More Than More Than
Total 3 Months Months 1 - 5 Years 5 Years
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2.655.765 2.655.765 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 367.341 367.341 - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 738.617 738.617 - - - Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.322.930 - - 4.434.321 888.609 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3.477.939 - 76.255 2.897.332 504.352 comprehensive
Diukur pada biaya perolehan Measured at
amortisasi 8.808.097 1.277.302 193.121 7.337.674 - amortized cost
Tagihan derivatif 3.040 3.040 - - - Derivative receivable
Tagihan Surat-surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji purchased receivables with/
dijual kembali - - - - - agreemetns to resell
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia/
piutang syariah 44.183.228 3.513.641 7.869.650 15.523.202 17.276.735 financing/receivables
Tagihan akseptasi 132.577 96.953 35.624 - - Acceptance receivables
65.689.534 8.652.659 8.174.650 30.192.529 18.669.696
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 39.036.634 31.493.700 7.349.532 193.402 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.761.176 7.758.176 3.000 - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Pinjaman yang diterima 11.654.712 1.231.760 2.247.547 8.175.405 - Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3.397.588 - - 3.397.588 - Securities issued
61.850.110 40.483.636 9.600.079 11.766.395 -
Neto 3.839.424 (31.830.977) (1.425.429) 18.426.134 18.669.696 Net
- 186 -
Page 197
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
2022
Kurang Dari Lebih Dari Lebih dari
3 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ 5 Tahun/
Less Than 3 - 12 Bulan/ More Than More Than
Total 3 Months Months 1 - 5 Years 5 Years
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 3.743.790 3.743.790 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 766.734 766.734 - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 11.081.830 11.051.830 30.000 - - Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.362.099 74.639 85.541 3.043.336 158.583 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.090.347 501.512 51.127 282.598 255.110 comprehensive
Diukur pada biaya perolehan Measured at
amortisasi 7.661.041 949.580 1.041.954 2.239.020 3.430.487 amortized cost
Tagihan derivatif 9.254 9.254 - - - Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia/
piutang syariah 45.984.992 806.856 3.881.117 15.881.248 25.415.771 financing/receivables
Tagihan akseptasi 17.346 9.258 8.088 - - Acceptance receivables
73.717.433 17.913.453 5.097.827 21.446.202 29.259.951
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 46.696.050 33.923.898 12.261.431 510.721 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10.374.005 10.374.005 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto to repurchase - gross
Pinjaman yang diterima 11.132.586 500.000 2.700.000 7.900.564 32.022 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3.392.717 - - 2.707.717 685.000 Securities issued
71.595.358 44.797.903 14.961.431 11.119.002 717.022
Neto 2.122.075 (26.884.450) (9.863.604) 10.327.200 28.542.929
Manajemen risiko suku bunga atas limit repricing The management of interest rate risk against
gap dilakukan dengan memonitor sensitivitas aset repricing gap limits is supplemented by monitoring
dan liabilitas keuangan Bank atas berbagai skenario the sensitivity of the Bank’s financial assets and
tingkat bunga baik standar dan non-standar. Analisis liabilities to various standard and non-standard
sensitivitas Bank atas kenaikan atau penurunan interest rate scenarios. An analysis of the Bank’s
tingkat bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak sensitivity to an increase or decrease in market
ada pergerakan asimetris di kurva imbal hasil dan interest rates, assuming no asymmetrical movement
posisi laporan posisi keuangan yang tetap, adalah in curves and a constant position of statement of
sebagai berikut (tidak diaudit): financial position, is as follows (unaudited):
2023
Kenaikan paralel Penurunan paralel
100 basis poin/ 100 basis poin/
100 basis point- 100 basis point-
parallel increase parallel decrease
Sensitivitas atas proyeksi pendapatan Sensitivity of projected
bunga - neto (224.021) 224.021 interest income - net
2022
Kenaikan paralel Penurunan paralel
100 basis poin/ 100 basis poin/
100 basis point- 100 basis point-
parallel increase parallel decrease
Sensitivitas atas proyeksi pendapatan Sensitivity of projected
bunga - neto (57.727) 57.727 interest income - net
- 187 -
Page 198
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Penilaian risiko nilai tukar mata uang asing The foreign exchange risk valuation is performed by
dilakukan dengan memperhatikan Posisi Devisa monitoring the Net Open Position (NOP) and foreign
Neto (PDN) dan volatilitas mata uang asing yang exchange volatility maintained by the Bank. Risk
dikelola Bank. Pengendalian risiko dilakukan melalui control is performed through monitoring the foreign
monitoring mutasi transaksi valuta asing di seluruh exchange transaction movement in all branches and
kantor cabang dan unit bisnis. Informasi mengenai business units. The information related with NOP is
PDN diungkapkan pada Catatan 43. disclosed in Note 43.
Tabel berikut mengindikasikan posisi aset dan The table below indicates the foreign currencies
liabilitas moneter dalam mata uang asing yang tidak position of non-trading monetary in assets and
untuk diperdagangkan pada tanggal 31 Desember liabilities as at December 31, 2023 and
2023 dan 2022, dimana Bank memiliki eksposur December 31, 2022, which the Bank has significant
signifikan terhadap arus kas masa depan. Analisa exposure against its forecast cash flows. The
tersebut menghitung dampak pergerakan nilai tukar analysis calculates the effect of a reasonably
wajar yang mungkin terjadi terhadap Rupiah, possible movement of the currency rate against the
dengan seluruh variabel dianggap konstan, Indonesian Rupiah, with all variables held constant,
terhadap laba rugi (akibat perubahan nilai wajar aset on the profit or loss (due to change in the fair value
dan liabilitas moneter yang tidak untuk of currency sensitive non-trading monetary assets
diperdagangkan yang sensitif terhadap nilai tukar) and liabilities) (unaudited).
(tidak diaudit).
2023
Kenaikan
(penurunan)
dalam nilai Sensitivitas Sensitivitas
tukar/ terhadap laporan terhadap
Increase laba rugi/ ekuitas/
(decrease) Sensitivity in Sensitivity
in exchange rate profit or loss in equity
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) (89,69)/89.69 - United States Dollar
Euro Eropa 10/(10) (1,65)/1.65 - European Euro
Dolar Australia 10/(10) 6,30/(6.30) - Australian Dollar
Yen Jepang 10/(10) (29,37)/29.34 - Japanese Yen
Dolar Hong Kong 10/(10) 9,77/(9.77) - Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 10/(10) 47,01/(47.01) - Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 6,83/(6.83) - Great Britain Poundsterling
Won Korea 10/(10) 2,22/(2.22) - Korean Won
Yuan China 10/(10) 4,31/(4.31) - Chinese Yuan
2022
Kenaikan
(penurunan)
dalam nilai Sensitivitas Sensitivitas
tukar/ terhadap laporan terhadap
Increase laba rugi/ ekuitas/
(decrease) Sensitivity in Sensitivity
in exchange rate profit or loss in equity
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 60,38/(60.38) - United States Dollar
Euro Eropa 10/(10) 4,89/(4.89) - European Euro
Dolar Australia 10/(10) 1,44/(1.44) - Australian Dollar
Yen Jepang 10/(10) 25,83/(25.83) - Japanese Yen
Dolar Hong Kong 10/(10) 2,81/(2.81) - Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 10/(10) 45,61/(45.61) - Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 12,90/(12.90) - Great Britain Poundsterling
Won Korea 10/(10) 0,43/(0.43) - Korean Won
Yuan China 10/(10) 10,83/(10.83) - Chinese Yuan
- 188 -
Page 199
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet obligations due from cash flow
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas funding sources and/or from high quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disrupting the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Risiko likuiditas juga berkaitan dengan optimalisasi Liquidity risk is the also related to the optimization of
struktur neraca dan risiko struktural terhadap the balance sheet structure and structural risk of
ketergantungan pada sumber pendanaan tertentu. dependence on certain funding sources. The Bank’s
Pengelolaan risiko likuiditas Bank berupaya agar liquidity risk management strives to be able to
dapat mengelola risiko likuiditas dalam perspektif manage liquidity risk form both a short-term and
jangka pendek maupun struktural. structural perspective.
Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara The size of the liquidity risk is determined, among
lain: others:
a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning
atau arus dana berdasarkan prediksi based on financing and fund growth prediction,
pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, which includes observing the fund rate
termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana; volatility;
b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana b. The precision in managing the fund structure,
termasuk kecukupan dana; including the adequacy of funding;
c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan c. The availability of asset that is ready to be
menjadi kas; converted into cash;
d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar d. Ability to create access to the interbank market
antar bank atau sumber dana lainnya, or other funding sources, including the lender
termasuk fasilitas lender of last resort. of last resort facilities.
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, In order to improve liquidity resilience, Bank
Bank melakukan perhitungan rasio kecukupan calculates liquidity adequacy ratios namely Liquidity
likuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Coverage Ratio (LCR) and Net Stable Funding
Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelola Ratio (NSFR) and manages the Liquidity Adequacy
Rasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuai Ratio according to regulatory provisions, both
ketentuan regulator, baik secara individu (bank individually (bank only) and consolidated with
saja) maupun konsolidasi dengan perusahaan subsidiary companies.
anak.
Selain itu, Bank juga menghitung rasio Giro Wajib In addition, the Bank also calculates the Bank’s
Minimum (GWM) pada Bank Indonesia dan Kas, minimum Statutory Reserves (GWM) at Bank
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) dan Indonesia and Cash, Macroprudential Liquidity
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). Buffer (PLM), and Macroprudential Intermediation
Ratio (RIM).
Terkait dengan POJK No. 50/POJK.03/2017 Related with the regulation of the Financial
tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio Pendanaan Services Authority No. 50/POJK.03/2017
Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio) Bagi Bank concerning the Obligation of Net Stable Funding
Umum, Bank menyampaikan laporan NSFR secara Ratio for Commercial Banks, the Bank has
triwulanan (individual) ke Otoritas Jasa Keuangan submitted NSFR report on quarterly (individual) to
dan mempublikasikan laporan NSFR triwulanan Financial Services Authority and published NSFR
(individual) pada situs web Bank. report to Bank’s website.
Berdasarkan perhitungan, NSFR Bank Periode
Triwulan IV 2023 adalah sebesar 104,39% (secara Based on the calculation, NSFR for Quartal IV
individual) dan 103,74% (secara konsolidasi). Atas 2023 is 104.39% (individual) and 103.74%
hal tersebut, Bank telah memenuhi rasio NSFR (consolidated). For this reason, the Bank has
sesuai ketentuan (> 100%). already fulfilled the NSFR ratio in accordance with
the provisions (> 100%).
- 189 -
Page 200
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Dalam hal ini Bank akan terus melakukan upaya- In this regard, the Bank will continue to make
upaya strategis untuk dapat mempertahankan rasio strategic efforts to be able to maintain the liquidity
likuiditas. Beberapa strategi yang telah dan akan ratio. Some of the strategies that have been and
terus dilakukan Bank antara lain: will continue to be carried out by the Bank include:
• Meningkatkan DPK Terutama DPK yang • Increase TPF, especially TPF which has a
mempunyai kategori stabil dan mempunyai stable category and has a medium – long
tenor menengah - jangka panjang. term tenor.
• Menjaga Kecukupan Aset Likuid Bank. • Maintaining the adequacy of Liquid Assets.
• Memelihara dan meningkatkan Pendanaan • Maintain and enhance Interbank Funding
Antar Bank terutama jangka panjang. especially long-term maturity.
• Dukungan sumber pendanaan dari Kookmin • Support funding sources from Kookmin as
sebagai Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholder (PSP).
(PSP)
• Program pemasaran pendanaan yang • Funding marketing programs focused on a
berfokus pada jangka waktu menengah 6-12 medium term of 6-12 months
bulan
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas The table below shows the expected undiscounted
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan cash flows on the Bank’s financial liabilities on the
Bank berdasarkan jatuh tempo kontraktual yang basis of their earliest possible contractual maturity
terdekat pada tanggal laporan posisi keuangan as at the consolidated statement of financial position
konsolidasian. date.
2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Liabilities immediately
Liabilitas segera 431.402 431.402 - - - payable
Simpanan nasabah 44.789.143 32.415.350 12.180.392 193.401 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.886.721 7.883.721 3.000 - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto 219.631 219.631 - - to repurchase - gross
Surat berharga yang diterbitkan 3.397.588 - - - 3.397.588 Securities issued
Liabilitas derivatif 808 808 - - - Derivative payable
Liabilitas akseptasi 132.577 96.953 35.624 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 11.704.492 1.231.760 2.297.327 8.175.405 - Borrowings
Liabilitas Lain-lain 1.570.140 1.263.423 206.372 - 100.345 Other liabilities
Neto 70.132.502 43.543.048 14.722.715 8.368.806 3.497.933 Net
Commitment and
Komitmen dan Kontinjensi Contigencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 4.822.935 2.934.857 1.195.554 676.892 15.632 Unused Loan Facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding Irrevocable
yang masih harus berjalan 88.205 78.074 10.131 - - Letters of Credit
Garansi yang diterbitkan 1.337.709 775.909 480.463 81.337 - Guarantee Issued
Total 6.248.849 3.788.840 1.686.148 758.229 15.632 Total
- 190 -
Page 201
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
2022
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Liabilities immediately
Liabilitas segera 388.522 388.522 - - - payable
Simpanan nasabah 51.962.370 38.576.511 12.870.049 513.228 2.582 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10.381.375 10.381.375 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Surat berharga yang diterbitkan 3.392.718 - - 1.989.922 1.402.796 Securities issued
Liabilitas derivatif 12.259 12.259 - - - Derivative payable
Liabilitas akseptasi 17.346 9.258 8.088 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 11.200.131 500.000 2.700.000 7.900.564 99.567 Borrowings
Liabilitas Lain-lain 1.367.530 1.119.467 130.458 - 117.605 Other liabilities
Neto 78.722.251 50.987.392 15.708.595 10.403.714 1.622.550 Net
Commitment and
Komitmen dan Kontinjensi Contigencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 4.215.885 3.056.850 1.065.614 71.507 21.914 Unused Loan Facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding Irrevocable
yang masih harus berjalan 64.027 58.979 482 3.829 737 Letters of Credit
Garansi yang diterbitkan 3.161.179 2.429.607 430.652 300.920 - Guarantee Issued
Total 7.441.091 5.545.436 1.496.748 376.256 22.651 Total
Secara berkala Bank melakukan kaji ulang terhadap The Bank on a regular basis reviews the liquidity risk
kebijakan dan limit risiko likuiditas. Selain itu, Bank management policy and its limit. Futhermore, the
memiliki kebijakan contingency funding plan sebagai Bank has contigency funding plan policy as a
pedoman bagi Bank untuk mengantisipasi situasi guidance for the Bank to overcome the situiation of
krisis likuiditas. Untuk mengetahui dampak liquidity crisis. In determining impact of changes in
perubahan pasar maupun faktor internal pada market and internal factors in extreme conditions
kondisi ekstrem (krisis) terhadap kondisi likuiditas (crisis) to the liquidity conditions that could impact
yang dapat berdampak pada kecukupan modal the Bank’s capital adequacy, the Bank performs
Bank, Bank melakukan stress test terhadap posisi stress test on Bank’s funding liquidity position on a
likuiditas Bank secara regular, sehingga Bank dapat regular basis. By applying stress test, the Bank can
mengantisipasi lebih awal dan mengambil langkah- anticipate early and take control measures as well
langkah pengendalian dan solusi yang paling as calculate the most optimal solution per short-term
optimal sebagai strategi jangka pendek maupun strategy and long-term recovery of liquidity. The
jangka panjang pemulihan likuiditas. Informasi information related to the maturity profile of assets
mengenai jatuh tempo aset dan liabilitas sesuai and liabilities is disclosed in Note 41.
kontrak diungkapkan pada Catatan 41.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is a risk due to insufficiency and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses non-functioning of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem system failure, and/or the existence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang factors that have the potential to cause financial and
berpotensi menimbulkan kerugian finansial maupun non-financial losses to the Bank. Bank wide
non finansial bagi Bank. Kebijakan manajemen Operational Risk Management Policy is used as a
risiko operasional secara Bank wide digunakan main reference for all line of businesses, support
sebagai acuan utama bagi semua lini bisnis, fungsi functions and subsidiaries in managing their
pendukung dan entitas anak dalam mengelola risiko operational risk. The Bank’s approach to Operational
operasional. Pendekatan Bank terhadap manajemen Risk management is to define the best mitigation
risiko operasional adalah dengan menentukan strategy to get optimum balance between
strategi mitigasi guna memperoleh keseimbangan operational risk exposure, effectiveness of control
yang optimal antara paparan risiko operasional, mechanism, and creating risk appetite as a Bank
efektivitas mekanisme kontrol dan pembuatan risk strategy by a consistent implementation of a
appetite sebagai salah satu strategi bank dengan comprehensive Operational Risk Management.
melakukan implementasi konsisten atas Manajemen
Risiko Operasional.
- 191 -
Page 202
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Pengelolaan terhadap eksposur risiko operasional di Management of operational risk exposures at Bank
Bank mencakup pengelolaan terhadap eksposur includes legal risk exposures, reputation,
risiko hukum, reputasi, kepatuhan dan stratejik yang compliance and strategic risk exposure that occur in
terdapat pada setiap proses bisnis dan aktivitas every business process and operational activity.
operasional.
Penerapan Manajemen Risiko Operasional The Implementation of Operational Risk
dilakukan dengan berpedoman pada Peraturan Management is carried out by referring to the
Otoritas Jasa keuangan No.18/POJK.03/2016 Regulation of Financial Services Authority
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank No. 18/POJK.03/2016 concerning the
Umum, yang mensyaratkan penerapan manajemen Implementation of Risk Management for Commercial
risiko mencakup 4 pilar yakni pengawasan aktif Banks, which requires the implementation of risk
Direksi dan Dewan Komisaris, kecukupan kebijakan management toward 4 pillars, that cover active
dan prosedur manajemen risiko dan penetapan limit supervision of the Board of Directors and the Board
Risiko, kecukupan proses manajemen risiko, dan of Commissioners, adequacy of risk management
sistem pengendalian internal. policy, procedure, and establishment of risk limit,
adequacy of risk management process, and internal
control system.
Hal ini juga termasuk pengkajian atas produk In addition, it includes the assessment of new or
dan/atau aktivitas baru atau pengembangan yang development products and/or activities that increase
meningkatkan profil risiko produk dan/atau aktivitas the risk profile of the products and/or activities of the
Bank. Bank.
Pengelolaan risiko operasional yang dilakukan Effective operational risk management can reduces
secara efektif dapat mengurangi potensi kerugian the potential of operational risk losses.
risiko operasional.
Manajemen risiko serta penetapan limit risiko, Risk management policies and procedures, set of
kecukupan proses identifikasi, pengukuran, the risk limits, adequacy of risk identification, risk
pemantauan dan pengendalian risiko, serta sistem measurement, risk monitoring and risk control
informasi manajemen risiko dan sistem processes, and a comprehensive risk management
pengendalian intern yang menyeluruh. Pengelolaan information system and an internal control system
risiko operasional yang dilakukan secara efektif as well. Effective operational risk management can
dapat mengurangi potensi kerugian risiko reduces the potential of operational risk loss.
operasional.
Bank telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko The Bank has an Operational Risk Management
Operasional, penetapan risk appetite dan risk Policy, setting of risk appetite and risk tolerance,
tolerance dan penetapan limit Risiko Operasional. and Operational Risk Limits. ln managing
Di dalam mengelola risiko operasional, risk taking operational risk, the risk owner is responsible for the
unit bertanggung jawab atas risiko yang terjadi pada risk that occurs in their respective units.
unitnya masing-masing. Tata cara atas
pengendalian risiko operasional diatur dalam suatu The operational risk management procedures are
kebijakan Bank secara menyeluruh yang mencakup regulated in a comprehensive Bank’s policy for each
ketentuan dan prosedur operasional untuk setiap unit that includes provisions and procedures and
unit dan dilakukan reviu secara berkala. reviewed periodically.
- 192 -
Page 203
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Bank telah melakukan beberapa hal dalam rangka The Bank has done several things in order to
pengelolaan risiko operasional, yaitu: manage operational risk, as follows:
i. Menetapkan risk governance pengelolaan risiko i. Stipulate risk governance for operational risk
operasional; management;
ii. Menetapkan kebijakan dan prosedur serta ii. Stipulate policies and procedures and conduct
melakukan reviu secara berkala sebagai periodic reviews as a basis for implementing
landasan penerapan manajemen risiko; risk management;
iii. Menetapkan operational risk appetite dan risk iii. Stipulate operational risk appetite and risk
tolerance; tolerance;
iv. Menyusun metodologi dan perangkat iv. Develop operational risk management
pengelolaan risiko operasional; methodologies and tools;
v. Membangun Risk Awareness di seluruh lini v. Building Risk Awareness in all lines of
organisasi termasuk mewujudkan Risk Culture organization including realizing Risk Culture in
dalam aktivitas bisnis Bank; Bank’s business activities;
vi. Menjalankan implementasi pengelolaan risiko vi. Carry out the implementation of operational risk
operasional ke seluruh unit kerja Kantor Pusat management to all Headquarters and Branch
dan Branch termasuk implementasi Operational work units including the implementation of
Risk Management (ORM) Tools yang meliputi Operational Risk Management Tools (ORM
aplikasi Loss Event Database (LED) dan Tools) which include the Loss Event Database
Aplikasi Risk Control Self-Assesment (RCSA); (LED) application and the Risk Control Self-
Assessment (RCSA) application;
vii. Menyusun Disaster Recovery Plan sebagai vii. Develop a Disaster Recovery Plan as an
langkah antisipasi atas kejadian internal anticipatory measure for internal and external
maupun eksternal yang berpotensi events that have the potential to cause losses;
menimbulkan kerugian termasuk kejadian including events of disasters;
bencana;
viii. Melalukan penilaian risiko sendiri terhadap viii. Self Risk Assessment for Cyber Security
penerapan ketahanan dan keamanan siber; Implementation;
ix. Melakukan penilaian tingkat maturitas untuk ix. Maturity Level Assessment for Cyber Security
keamanan siber dan perbankan digital; and Digital Banking;
x. Melakukan penilaian kerentanan dan x. Vulnerability Assessment and Penetration
pengujian penetrasi; Test;
xi. Melakukan penilaian risiko (risk-assessment) xi. Conduct a risk assessment of management
kecukupan pengelolaan risiko atas rencana adequacy of the Bank's products and/or
pengembangan Produk dan/atau layanan Bank; services development plan;
xii. Melakukan perhitungan atas Aset Tertimbang xii. Calculate the Risk Weighted Assets (RWA) for
Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operational Risk;
Operasional;
xiii. Menyediakan kajian risiko terkait dengan xiii. Provide the risk studies related to business
proses bisnis, aktivitas operasional dan process, operational, and transactional
transaksional; activities;
xiv. Melaksanakan peningkatan atas kapabilitas xiv. Improves the ability of Human Resources
Sumber Daya Manusia secara berkelanjutan, regularly, preparation of the Human Resources
menyusun Blue Print Sumber Daya Manusia, Blue Print, development of Man Power Planning
menyusun Man Power Planning, dan and Improve HR composition in Business Units;
Peningkatan komposisi SDM di Unit Bisnis;
xv. Pelaksanaan Komite Pengendalian Internal xv. Conduct Internal Control Committee to discuss
secara rutin untuk membahas suatu issues that have the potential to increase the
permasalahan yang dapat meningkatkan risk of bank exposure;
eksposur risiko Bank;
xvi. Melaksanakan monitoring secara berkala atas xvi. Carry out periodic monitoring of th esecurity of
keamanan sistem teknologi informasi yang information technology systems used;
digunakan;
- 193 -
Page 204
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Bank telah melakukan beberapa hal dalam rangka The Bank has done several things in order to
pengelolaan risiko operasional, yaitu: (lanjutan) manage operational risk, as follows: (continued)
xvii. Melaksanakan monitoring limit risiko dan xvii. Monitor the risk limit and provide the internal
pelaporan internal maupun eksternal and external report (Regulator);
(Regulator);
xviii. Penyempurnaan dan penguatan program xviii. Improvement and strengthening of the anti-
strategi anti-fraud, antara lain melalui fraud strategy program, including through anti-
sosialisasi anti-fraud kepada seluruh karyawan, fraud socialization to all employees, monitoring
pemantauan penerapan sanksi terhadap the implementation of sanctions against
pelaku, dan pengembangan unit anti-fraud perpetrators, and developing anti-fraud units
menjadi departemen; into departments;
xix. Perbaikan kelemahan dalam kegiatan xix. Improvement of weaknesses in operational and
operasional dan TI; IT activities;
xx. Pelaksanaan monitoring atas penanganan xx. Implementation of handling customer
pengaduan nasabah, peningkatan, kompetensi complaints monitoring, increasing the
petugas Bank dalam penaganan pengaduan competence of Bank officers in handling
nasabah; custumer complaints;
Bank telah menerapkan operational risk governance, The Bank has implemented operational risk
melalui: governance, through:
i. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan i. Active supervision by the Board of
Direksi; Commissioners and Directors;
ii. Pelaksanaan pengelolaan atas risiko ii. Implementation of the operational risk
operasional melalui model three line of defense, management through models named as three
yaitu: line of defense that consist of:
• Risk taking unit sebagai risk owner • Risk taking unit as a risk owner is the first
merupakan first line of defense yang line of defense that is responsible for direct
bertanggung jawab terhadap pengelolaan management of each work unit;
langsung dari masing- masing unit kerja;
• Second line of defense yang menjalankan • The second line of defense that runs the
fungsi oversight; dan oversight function; and
• Internal Audit sebagai third line of defense • Internal Audit as the third line of defense
yang menjalankan fungsi independent that carries out the independent assurance
assurance. function.
iii. Melakukan peninjauan ulang dan pembenahan iii. Conduct review and revamp the internal
terhadap kebijakan dan pedoman internal Bank policies and guidelines of the Bank to support
yang ada guna menunjang kegiatan usaha the Bank's business activities.
Bank.
iv. Melakukan sosialisasi kebijakan/pedoman iv. Conduct socialization of internal
internal untuk meningkatkan pemahaman policies/guidelines to increase understanding
kepada karyawan. to employees.
Dalam rangka pengelolaan risiko operasional, Bank In order to manage operational risk, the Bank has
telah mengembangkan: developed:
i. Aplikasi Risk Control Self Assessment i. The web based of Risk Control Self
(RCSA) berbasis web yang digunakan untuk Assessment (RCSA) application, that is used to
mengidentifikasi, mengukur, dan memonitor identify, measure, and monitor the operational
risiko operasional pada setiap unit kerja risk in each unit on a regular basis;
secara berkala;
- 194 -
Page 205
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
ii. Aplikasi Loss Event Data (LED) berbasis web ii. The web based of Loss Event Data (LED), that
yang digunakan untuk pencatatan data is used to record and collect Bank’s losses data
kerugian Bank yang sudah terjadi atau that have occurred or have the potential to
berpotensi menimbulkan kerugian bagi Bank, cause losses for the Bank, both in financial and
baik atas kerugian finansial maupun non non-financial losses;
finansial;
iii. Action Plan sebagai langkah-langkah mitigasi iii. The Action Plan as an operational risk
risiko operasional; mitigation step;
iv. Dashboard Manajemen Risiko Operasional iv. The Operational Risk Management Dashboard
yang digunakan sebagai indikator tingkat risiko that is used as an indicator of operational risk
operasional dalam suatu aktivitas perbankan. level of banking activities.
Setiap kejadian atau indikasi dari terjadinya risiko Any events or indication of operational risk or
operasional atau kelemahan yang teridentifikasi oleh weaknesses identified by operational risk tools will
alat-alat risiko operasional akan ditindaklanjuti be followed up through improvements. The reporting
melalui perbaikan-perbaikan. Proses pelaporan dan and escalation process will start from each business
eskalasi akan dilakukan mulai dari setiap unit bisnis unit and supporting unit up to the Risk Management
dan unit pendukung sampai dengan Komite Committee. Operational Risk and IT Management
Manajemen Risiko. Departemen Operational Risk Department has proactively carried out ongoing
dan IT Management secara proaktif telah melakukan campaigns or socialization to raise awareness
sosialisasi atau kampanye yang berkesinambungan concerning Operational Risk to all units within the
untuk meningkatkan kesadaran tentang Risiko Bank, through information sharing on risk events
Operasional ke seluruh unit di Bank, melalui and recommendations for process improvement.
berbagai informasi atas kejadian berisiko dan
rekomendasi atas perbaikan proses.
Sebagai bagian dari pemantauan Risiko As part of Operational Risk monitoring, the Bank
Operasional, Bank juga mengelola Risiko Teknologi also manage Information Technology Risk by
Informasi dengan memiliki tata kelola terkait dengan developing governance related to Information
Manajemen Risiko Teknologi Informasi. Fokus Technology Risk Management. Focus of operational
pemantauan risiko operasional terkait risiko risk monitoring related to information technology risk
teknologi informasi antara lain adalah Risk Register among others are Risk Register Information
Information Technology yang mana saat ini Bank Technology, where the Bank is currently focusing on
fokus pada pembangunan NGBS (New Generation the development of the NGBS (New Generation
Banking System), kemudian Risk Register e-channel Banking System), then the e-channel and digital
serta digital yang merupakan transformasi yang Risk Registers, which are transformations launched
dicanangkan oleh pemerintah by the government.
Bank telah melakukan penyusunan dan pemantauan The Bank has prepared and monitored the
pelaksanaan penyelesaian isu risiko yang implementation of the resolution of risk issues that
berpontensi tinggi dalam dampak kerusakan have a high potential for damage, especially on the
terutama pada daftar utama RCSA (Risk Control main list of RCSA (Risk Control Self-Assessment)
Self-Assessment) dari RTU (Risk Taking Unit) serta from the RTU (Risk Taking Unit) as well as providing
melakukan umpan balik berupa opini terhadap feedback in the form of opinions on the fairness and
kewajaran dan ketepatan dari penilaian yang telah accuracy of the assessments that have been carried
dilakukan oleh RTU. Selain itu terkait kontrol out by RTU. Related with internal control Bank did
internal, Bank melakukan pengkinian Risk Issue updating Risk Issues on a regular basis and also
secara rutin dan juga menjaga limit risiko di aktivitas maintaining risk limits in operational activities in
operasional agar dapat mendukung pertumbuhan order to support business growth while remaining
bisnis tetapi tetap aman dari risiko. safe from risk.
- 195 -
Page 206
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Selain itu Bank juga telah melakukan pemantauan In addition, the Bank has also monitored the
atas pencatatan data kerugian Bank yang sudah recording of data on Bank losses that have occurred
terjadi atau berpotensi menimbulkan kerugian bagi or have the potential to cause losses to the Bank,
Bank, baik atas kerugian finansial maupun non both financial and non-financial losses that are
finansial yang dicatatkan kedalam aplikasi Loss recorded in the Loss Event Database (LED)
Event Database (LED). Sebagai bentuk peningkatan application. As a form of increasing the use of the
atas penggunaan aplikasi LED (Loss Event LED application (Loss Event Database) the Bank
Database) Bank telah melakukan pembaharuan has updated the LED application guidelines through
terhadap pedoman aplikasi LED melalui Surat Directors Circular Letter No.SE/048/DIR/2023
Edaran Direksi No.SE/048/DIR/2023 tentang concerning Loss Event Database Guideline PT KB
Pedoman Loss Event Database PT Bank KB Bank Bukopin, Tbk.
Bukopin Tbk.
Kejadian-kejadian berisiko selama tahun 2023 baik Risk events in 2023 either due to negligence of
yang disebabkan karena faktor kelalaian karyawan, employees, system, processes, or external events
sistem, proses ataupun kejadian eksternal dinilai are considered as having incurred relatively
mengalami kerugian yang relatif tidak signifikan insignificant losses to the Bank. The Bank adopts
terhadap Bank. Bank menggunakan pendekatan basic indicator approach to allocate capital and Risk
indikator dasar untuk mengalokasi modal dan Aktiva Weighted Assets (RWA) for operational risk using
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko average data of the last 3 years of the Bank’s gross
operasional dengan menggunakan data rata-rata income.
3 tahun terakhir dari pendapatan bruto Bank.
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank has calculated the operational risk capital
risiko operasional berdasarkan Basel Committee on charge under the Basel Committee on Banking
Banking Supervision dan Peraturan Otoritas Jasa Supervision and the Financial Services Authority
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation Number 11/POJK.03/2016 dated
29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan January 29, 2016 regarding the Minimum Capital
Modal Minimum Bank Umum. Berdasarkan Requirement for Commercial Banks. Based on
ketentuan tersebut, Bank dalam melakukan these provisions, the Bank performs operational risk
perhitungan ATMR risiko operasional menggunakan calculations using the Basic Indicator Approach.
Pendekatan Indikator Dasar.
Bank telah melakukan uji coba perhitungan beban The Bank has conducted a trial test on the
modal risiko operasional berdasarkan Basel III: calculation of operational risk capital costs based on
Finalizing Post-Crisis Reforms dan Surat Edaran Basel III: Finalizing of Post-Crisis Reforms and
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 6/SEOJK.03/2020 Financial Services Authority Circular Letter Number
tanggal 29 April 2020 tentang perhitungan ATMR 6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020, concerning
risiko operasional menggunakan Pendekatan Calculation of Operational RWA Using Standard
Standar bagi Bank Umum (Standard Measurement Approaches for Commercial Banks which have been
Approach) yang berlaku pada tanggal apply effective January 1, 2023.
1 Januari 2023.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to legal claims and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis, yang antara lain weaknesses in legal aspects which among others
disebabkan oleh lemahnya perikatan yang dilakukan derived from the weaknesses in the Bank’s
oleh Bank, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan engagements, the absence and/or changes in laws
perundang-undangan yang menyebabkan suatu which result in the transaction executed by the Bank
transaksi yang telah dilakukan Bank menjadi tidak is not aligned with the current regulations, and
sesuai dengan ketentuan dan proses litigasi baik litigation process both from third parties to the Bank
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank and from the Bank to third parties.
maupun Bank terhadap pihak ketiga.
- 196 -
Page 207
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk (continued)
Proses identifikasi risiko hukum dilakukan dengan The process of identifying legal risks is carried out
menganalisis seluruh sumber risiko hukum yang by analyzing all sources of legal risks which at
sekurang-kurangnya dilakukan terhadap rencana least are carried out on plans for implementing
penyelenggaraan produk dan/atau layanan Bank, Bank products and/or services, all Bank activities
seluruh aktivitas Bank yang tidak terbatas pada that are not limited to fundraising activities, fund
kegiatan penghimpunan dana, penyaluran dana, distribution, treasury, trade finance services,
treasury, trade finance services, pengelolaan human resource management, development of
sumber daya manusia, pengembangan new products/activities, as well as implementation
produk/aktifitas baru, serta pelaksanaan kegiatan of operational and other business activities through
operasional dan bisnis lainnya melalui proses appropriate legal risk management control
pengendalian manajemen risiko hukum yang layak processes prior to their introduction or
sebelum diperkenalkan atau dijalankan. implementation.
Melalui Departemen Hukum Perusahaan dan Through the Corporate Legal and Litigation
Litigasi, Bank telah melakukan identifikasi risiko Department, the Bank has identified adequate legal
hukum yang memadai dengan memberikan legal risks by providing legal advisory, legal opinion, and
advisory/legal opinion dan analisis yuridis kepada juridical analysis to related units to improve the
unit terkait untuk meningkatkan kualitas perjanjian quality of credit and cooperation agreements so as
kredit/Kerjasama agar tidak merugikan Bank, serta not to harm the Bank, as well as strengthening
memperkuat standar perjanjian Kerjasama dan Cooperation agreement standards and legal risk
kebijakan manajemen risiko hukum sebagai bentuk management policies as a form of mitigation of the
mitigasi atas risiko yang akan muncul. risks that will arise.
Selain itu Identifikasi serta pengukuran risiko hukum In addition, the identification and measurement of
juga dilakukan melalui pemantauan penanganan legal risk is also carried out through monitoring the
kasus hukum, potential loss yang dihadapi Bank dari handling of legal cases, potential loss faced by the
tuntutan hukum, serta pemantauan biaya legal. Bank from lawsuits, and monitoring legal costs. The
Pengelolaan risiko hukum Bank dilakukan oleh Bank's legal risk management is carried out by the
Departemen Hukum Perusahaan dan Litigasi Corporate Legal and Litigation Department with a
dengan fokus kepada penyelesaian tuntutan hukum. focus on resolving legal claims. This department is
Departemen tersebut bertanggung jawab untuk responsible for ensuring the strengthening of the
memastikan penguatan posisi Bank dalam kasus Bank's position in cases faced by the Bank.
yang di hadapi oleh Bank.
Identifikasi risiko hukum juga dilakukan pada seluruh Legal risk identification is also carried out in all
aktivitas Bank yang tidak terbatas pada kegiatan Bank activities which are not limited to fund raising,
penghimpunan dana, penyaluran dana, treasury, fund distribution, treasury, trade finance services,
trade finance services, pengelolaan sumber daya human resource management, new product/activity
manusia, pengembangan produk/aktifitas baru, development, as well as the implementation of
serta pelaksanaan kegiatan operasional dan bisnis other operational and business activities.
lainnya.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to decrease in
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholders’ trust that comes from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif perception on the Bank, among others derived from
terhadap Bank, yang antara lain disebabkan adanya events that resulting loss to the Bank, such as
kejadian yang telah merugikan reputasi Bank, negative news in mass media, transgression of
misalnya pemberitaan negatif di media massa, business ethics, customers complaints, and other
pelanggaran etika bisnis, keluhan nasabah, serta matters resulting reputation risk, such as the
hal lain yang dapat menyebabkan risiko reputasi, weaknesses in corporate governance, corporate
misalnya kelemahan pada tata kelola, budaya culture, and the Bank’s business practices.
perusahaan dan praktik bisnis Bank.
- 197 -
Page 208
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Karena risiko reputasi melekat pada berbagai Since reputational risk is inherent in various
kegiatan dan aspek, Bank bergantung pada activities and aspects, the Bank relies on tools and
perangkat dan mekanisme pengelolaan risiko mechanisms in operational risk management in
operasional dalam mengelola risiko ini. Dengan managing such risk. Therefore, the Bank analyzes
demikian, Bank melakukan analisis atas setiap each customer complain or negative perception that
pengaduan nasabah ataupun persepsi negatif Bank is published through the news media (mass media,
yang disampaikan melalui media pemberitaan online media, TV program and social media) to
(media massa, media online, media TV dan media ascertain the cause and its resolution.
sosial) untuk memastikan penyebab dan
penyelesaiannya.
Bank memiliki Departemen khusus yang memiliki The Bank has a special Department that is
bertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan responsible for managing reputation risk related to
risiko reputasi terkait dengan pengaduan nasabah, customer complaints, as well as a special
serta Departemen khusus yang bertanggung jawab Department that is responsible for managing
terkait pengelolaan risiko reputasi atas komunikasi reputation risk for internal and external
internal dan eksternal serta pemantauan dan communications as well as media monitoring and
pengelolaan media. management.
Pengelolaan risiko reputasi atas pengaduan/ Reputation risk management of customer
keluhan nasabah atau pemberitaan negatif yang complaints or negative news that submitted directly
disampaikan secara langsung kepada Bank ataupun to the Bank or through online media and other
melalui media online serta media lainnya terus media is carried out continuously through:
dilakukan secara berkelanjutan melalui: i. Use of the Complaint Tracking System as an
i. Penggunaan Complaint Tracking System application to monitor and manage the
sebagai aplikasi untuk monitoring dan handling and resolution of customer
pengelolaan atas penanganan serta complaints;
penyelesaian pengaduan nasabah; ii. Implementation of monitoring of reporting in
ii. Pelaksanaan pemantauan atas pemberitaan di mass media, both print mass media and
media massa baik cetak maupun elektronik electronic, using a dashboard system on a
menggunakan sistem dashboard secara harian; daily basis;
iii. Pelaksanaan fungsi pemantauan dan iii. Implementation of the monitoring and
pengelolaan atas pemberitaan Bank di Media management function of Bank reporting in the
Massa oleh Corporate Relation Department Mass Media by the Corporate Relations
iv. Pelaksanaan fungsi pemantauan atas Department;
penyelesaian penanganan pengaduan nasabah iv. Implementation of the monitoring function for
oleh Customer Experience and Development the resolution of handling customer complaints
Department; by the Customer Experience and
Development Department;
v. Pelaksaan program pertemuan rutin tahunan v. Implementation of a regular annual meeting
dengan awak media sebagai bentuk menjaga program with media crew as a form of
relasi Perusahaan; maintaining relationships as well as managing
the Company's reputation;
vi. Pengelolaan Perlindungan Konsumen yang vi. Consumer Protection Management carried out
dilakukan oleh Compliance Development and by the Compliance Development and
Customer Protection Unit. Customer Protection Unit.
Sebagai bagian dari proses manajemen risiko As part of the reputation risk management process,
reputasi, Bank menyediakan media komunikasi bagi the Bank provides communication media for
nasabah apabila mengalami ketidaknyamanan customers if they experience inconvenience in
dalam bertransaksi baik melalui media sosial, email transactions either via the Bank's official social
maupun layanan telepon Halo Bukopin yang media, email or the Halo Bukopin telephone service
beroperasi selama 24 Jam. which operates 24 hours.
Rating Bank berdasarkan Fitch dipertahankan pada Bank’s rating based on Fitch is maintained at
tingkat AAA(idn) dan Pefindo pada idAAA. AAA(idn) and Pefindo's rating at idAAA.
- 198 -
Page 209
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Untuk memastikan pengendalian risiko reputasi, To ensure reputation risk control, the Bank has
Bank telah melakukan langkah-langkah antara lain: taken steps including:
• Penetapan alur proses secara jelas atas • Establishing a clear process flow for resolving
penyelesaian penanganan pengaduan customer complaints;
nasabah;
• Penerapan Service Level Agreement (SLA) di • Implementation of Service Level Agreement in
tiap unit kerja untuk memastikan aktivitas all business units to ensure that the service
layanan kepada nasabah telah sesuai dengan activities meets the maximum service time
standar waktu; standards;
• Melaksanakan pelatihan kepada karyawan • Conduct training for employees to improve the
untuk meningkatkan kualitas pelayanan Bank quality of Bank's services for customers.
kepada nasabah.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk incurred due to the Bank
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan has not complied and/or not implemented the
ketentuan internal, peraturan perundang-undangan applicable internal policies, laws, and regulations. In
dan ketentuan yang berlaku secara umum. Dalam engaging in the banking industry services, the Bank
menjalankan kegiatan usaha pada industri is required to always comply with the banking
perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk regulations issued by the Goverment and Bank
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik Indonesia. In addition, the Bank is also required to
oleh Pemerintah maupun Bank Indonesia. Selain itu, comply with several other rules, such as regulation
Bank juga wajib tunduk kepada beberapa ketentuan on deposit guarantee program, limited liability
lainnya, seperti peraturan yang mengatur company, taxation and capital market Financial
penjaminan simpanan, perseroan terbatas, Services Authority (OJK).
perpajakan dan peraturan di bidang pasar modal
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Bank In the conduct of its business activities, the Bank at
senantiasa menjaga kepatuhan terhadap ketentuan all times maintains compliance with Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan peraturan Services Authority (OJK) regulations and applicable
perundang-undangan yang berlaku untuk laws and regulations to maintain the Bank’s
memelihara reputasi bank, sehingga sesuai dengan reputation, so as to align with the expectations of all
harapan dari seluruh pemangku kepentingan dan stakeholders and also the banking industry in
juga industri perbankan pada umumnya. general.
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank juga The implementation of the Bank’s Compliance
merupakan salah satu cerminan dari penerapan Function also reflects the implementation of Good
Tata Kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Corporate Governance. In the event the Bank is
Governance). Apabila Bank lalai dalam menjalankan negligent in carrying out its compliance function, the
fungsi kepatuhan maka Bank akan berhadapan Bank will directly encounter with compliance risk.
langsung dengan risiko kepatuhan (compliance risk).
Pada praktiknya risiko kepatuhan melekat pada In practice, compliance risk is inherent to the Bank’s
risiko Bank yang terkait pada peraturan perundang- activities that are related to regulations, prudential
undangan, ketentuan kehati-hatian dan ketentuan provisions, and other provisions, such as:
lain yang berlaku, seperti:
• Kepatuhan terhadap ketentuan dan/atau • Compliance with the prevailing regulations
standar yang berlaku, seperti diantaranya and/or standards, among others are Minimum
pemenuhan ketentuan atas Kewajiban Capital Requirement (CAR), Assessment of
Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Bank Asset Quality, Formation of Allowance for
Penilaian Kualitas Aset Bank, Pembentukan Impairment Losses, Calculation of Risk
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Weighted Assets (RWA) and Legal Lending
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), Limit (LLL) regulations, Net Open Position
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), (NOP), Minimum Statutory Reserves (GWM),
Posisi Devisa Netto (PDN), Giro Wajib Liquidity Coverage Ratio (LCR) and Net Stable
Minimum, Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Funding Ratio (NSFR).
Net Stable Funding Ratio (NSFR).
- 199 -
Page 210
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
• Pemenuhan komitmen Rencana Bisnis Bank • Fulfillment the commitments of Bank’s Business
(RBB); Plan regulation;
• Risiko operasional terkait pemenuhan • Operational risks due to The Know Your
ketentuan terkait prinsip-prinsip Know Your Customer Principles (KYCP) and Anti Money
Customer (KYC) dan Anti Pencucian Uang dan Laundering and Countering the Financing of
Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU- Terrorism (APU-PPT);
PPT);
• Ketentuan terkait internal proses bisnis; • Regulation related to internal business process;
• Ketentuan pelaporan kepada regulator. • Regulation related to regulatory report.
Kesalahan dalam melakukan interpretasi terhadap Misinterpretation in the statutory provisions also
ketentuan perundang-undangan, juga berpotensi potentially create compliance risks. Compliance risk
menimbulkan terjadinya risiko kepatuhan. Risiko in the Bank can affect the reputation and public trust
kepatuhan yang terjadi pada Bank dapat to the Bank, which in turn can affect the
memengaruhi reputasi dan tingkat kepercayaan performance and business development of the
masyarakat terhadap Bank, yang pada akhirnya Bank.
dapat memengaruhi kinerja dan perkembangan
usaha Bank.
Identifikasi dan pengukuran risiko kepatuhan The identification and measurement of compliance
dilakukan secara berkala yang antara lain risk is carried out on a regular basis which is based
didasarkan pada pengalaman kerugian di masa lalu on, among other things, the experience of past
yang disebabkan oleh risiko kepatuhan melalui losses caused by compliance risk through risk
perhitungan risiko berdasarkan accounting loss data calculations based on accounting loss data and
dan pengukuran lain melalui parameter profil risiko other measurements through compliance risk profile
kepatuhan. parameters.
Pelaksanaan fungsi kepatuhan merupakan tindakan The implementation of the compliance function is a
yang bersifat preventif (ex-ante) untuk memastikan preventive (ex-ante) action to ensure that the
kegiatan usaha Bank telah sesuai dengan peraturan Bank’s business activities are conducted in
perundang undangan yang berlaku. accordance with applicable laws.
Bank memiliki Divisi Compliance and Quality The Bank has a Compliance and Quality Assurance
Assurance yang bertanggung jawab untuk Division which is responsible for coordinating the
mengkoordinir penerapan tata kelola Perusahaan, implementation of corporate governance, creating a
terwujudnya budaya kepatuhan, tersedianya culture of compliance, providing internal policies
kebijakan internal yang sesuai dengan regulasi that are in accordance with external regulations and
eksternal dan memantau pemenuhan komitmen monitoring the fulfillment of the Bank's
Bank ke Regulator, serta memastikan commitments to regulators, as well as ensuring the
terselenggaranya penerapan strategi anti pencucian implementation of the Bank's anti-money laundering
uang dan pencegahan pendanaan terorisme Bank. strategy and preventing the financing of terrorism.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccuracy in making
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu and/or implementing a strategic decision and failure
keputusan strategis serta kegagalan dalam to anticipate changes in the business environment,
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis yang among others derived from the weaknesses in the
antara lain disebabkan kelemahan dalam proses strategy formulation process, inaccuracies in the
formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam formulation of strategy, inadequate information
perumusan strategi, sistem informasi yang kurang system, inaccuracies in strategy implementation,
memadai, ketidaktepatan dalam implementasi and setting the strategic goals that are too
strategi dan penetapan tujuan strategis yang terlalu aggressive.
agresif.
Bank merumuskan dan menetapkan target dan Bank formulates and defines the business targets
strategi bisnis yang akan dicapai di dalam rencana and strategies to be achieved in the business plan
bisnis (business plan) dengan mempertimbangkan by considering internal and external factors in
faktor internal dan eksternal sesuai dengan visi dan accordance with Bank’s vision and mission.
misi Bank.
- 200 -
Page 211
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. Manajemen Risiko (lanjutan) 40. Risk Management (continued)
Risiko Stratejik Strategic Risk
Bank merumuskan dan menetapkan target dan Bank formulates and defines the business targets
strategi bisnis yang akan dicapai di dalam rencana and strategies to be achieved in the business plan
bisnis (business plan) dengan mempertimbangkan by considering internal and external factors in
faktor internal dan eksternal sesuai dengan visi dan accordance with Bank’s vision and mission.
misi Bank.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap consideration, and decision-making process
kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif regarding every strategic policy in a collective and
oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. comprehensive manner performed by the
established Directors and Committees.
Tujuan utama Bank dalam mengelola risiko stratejik The main objective of the Bank in managing
adalah untuk memastikan bahwa proses manajemen strategic risk is to ensure that the risk management
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak process can minimize the possibility of negative
negatif dari ketidaktepatan pengambilan keputusan impacts from inaccurate strategic decision making
stratejik dan kegagalan dalam mengantisipasi and failure to anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko environment. Strategic risk management is carried
stratejik dilaksanakan melalui monitoring, analisis out through monitoring, analysis and evaluation of
dan evaluasi atas pencapaian target dan sasaran the achievement of the Bank's goals and targets in
Bank secara detail dan rutin. detail and routinely.
Bank secara rutin melakukan pengendalian risiko The Bank routinely carries out strategic risk control
stratejik antara lain dengan memantau posisi Bank including by monitoring the Bank's position both
baik antar industri perbankan maupun antar peer among the banking industry and among peer
group, pemantauan realisasi anggaran (rencana groups, monitoring the realization of the realization
bisnis) dan pengukuran lainnya melalui parameter of the budget (business plan) and other
profil risiko stratejik dan dilanjutkan dengan mitigasi measurements through strategic risk profile
faktor penyebab kegagalan dan pelaksanaan parameters and continued by mitigating the factors
pemantauan perkembangan kondisi makro ekonomi causing failure and implementing monitoring on
yang dapat berdampak pada bisnis Bank. developments in macroeconomic conditions that
may have an impact to the Bank's business.
Bank telah memiliki Divisi Strategi Perusahaan yang The Bank has a Corporate Strategy Division which
bertanggung jawab dalam perencanaan, is responsible for planning, managing and
pengelolaan dan pengembangan strategi developing corporate strategy as well as sustainable
Perusahaan serta keuangan berkelanjutan dan finance and ESG.
ESG.
41. Analisis Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas 41. Maturity Profile Based on Remaining Period To
Berdasarkan Periode yang Tersisa Maturity
2023
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Kas 289.184 289.184 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 3.205.619 3.205.619 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 342.881 342.881 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 2.133.567 2.133.567 - - - - - Bank Indonesia
dan bank lain - bruto - - - and other banks - gross
Surat-surat Marketable securities -
berharga - bruto 17.536.249 661.413 336.640 353.954 6.089.466 10.096.776 - gross
Tagihan surat-surat Marketable securities
berharga yang dibeli receivable purchased
dengan janji with agreement
dijual kembali - net 2.572.152 2.388.117 48.404 135.631 - - - to resell - net
Tagihan derivative 3.040 3.040 - - - - - Derivatives payable
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/ financing/receivables
piutang syariah - bruto 49.418.616 1.455.712 2.346.527 9.755.809 15.165.632 20.694.936 - - gross
Tagihan akseptasi - Acceptances receivable -
bruto 132.577 29.648 71.000 31.929 - - - - gross
Penyertaan saham Investment in shares
bruto 15 - - - - - 15 - gross
- 201 -
Page 212
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. Analisis Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas 41. Maturity Profile Based on Remaining Period To
Berdasarkan Periode Yang Tersisa (lanjutan) Maturity (continued)
2023
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Aset tetap - bersih 3.233.675 - - - - - 3.233.675 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
neto 2.670.542 - - - - - 2.670.542 net
Aset tak berwujud - neto 285.585 - - - - - 285.585 intangible assets - net
Aset lain-lain - bruto 6.068.454 1.064.632 - - - - 5.003.822 Other assets -gross
Total 87.892.156 11.573.813 2.800.571 10.277.323 21.255.098 30.791.712 11.193.639 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.584.856) impairment losses
84.307.300
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 431.402 431.402 - - - - - immediately payable
Simpanan nasabah 44.789.143 22.728.772 9.686.577 12.180.392 193.402 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.886.721 4.644.351 3.241.370 1.000 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities sold
yang dijual dengan with agreement to
janji dibeli kembali - neto 219.631 219.631 - - - - - repurchases - net
Liabilitas derivatif 808 808 - - - - - Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 132.577 29.648 71.000 31.929 - - - Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 11.704.492 1.231.760 2.297.327 8.175.405 - - Borrowings
Hutang pajak 64.635 - - - - - 64.635 Taxes Payable
Surat berharga yang
diterbitkan 3.397.588 - - - 3.397.588 - - Marketable securities
Liabilitas lain-lain 1.570.140 177.588 - 206.373 - 100.344 1.085.835 Other liabilities
Total 70.197.137 29.463.960 12.998.947 14.717.021 11.766.395 100.344 1.150.470 Total
Perbedaan jatuh tempo 17.695.019 (17.890.147) (10.198.376) (4.439.698) 9.488.703 30.691.368 10.043.169 Maturity gap
Aset neto 14.110.163 Net assets
2022
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Kas 524.320 524.320 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4.140.431 4.140.431 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 744.059 744.059 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 12.180.830 11.945.155 50.000 185.675 - - - and other banks - gross
Surat-surat Marketable securities -
berharga - bruto 12.009.954 753.768 441.052 1.203.548 4.457.525 5.154.061 - gross
Tagihan derivatif 9.254 9.254 - - - - - Derivatives payable
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bruto 50.583.434 773.013 30.551 4.863.605 17.618.090 27.298.175 - gross
Tagihan akseptasi - Acceptances receivable -
bruto 17.346 3.833 10.453 3.060 - - - gross
Penyertaan saham Investment in shares -gross
bruto 15 - - - - - 15 gross
Aset tetap - bersih 3.396.202 - - - - - 3.396.202 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
neto 1.942.151 - - - - - 1.942.151 net
Aset tak berwujud - neto 201.994 - - - - - 201.994 intangible assets - net
Aset lain-lain - bruto 5.872.414 88.722 - - - - 5.783.692 Other assets
Total 91.622.404 18.982.555 532.056 6.255.888 22.075.615 32.452.236 11.324.054 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.627.052) impairment losses
89.995.352
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 388.522 388.522 - - - - - immediately payable
Simpanan nasabah 51.962.371 29.238.273 9.338.237 12.870.049 513.229 2.583 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10.381.375 10.381.375 - - - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 12.259 12.259 - - - - - Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 17.346 3.833 10.453 3.060 - - - Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 11.200.130 - 500.000 2.700.000 7.900.564 99.566 - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 3.392.717 - - - 2.707.717 685.000 - Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain 1.367.530 209.671 - - - 2.000.000 (842.141 ) Other liabilities
Total 78.722.250 40.233.933 9.848.690 15.573.109 11.121.510 2.787.149 (842.141 ) Total
Perbedaan jatuh tempo 12.900.154 (21.251.378) (9.316.634) (9.317.221) 10.954.105 29.665.087 10.481.913 Maturity gap
Aset neto 5.732.755 Net assets
- 202 -
Page 213
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
42. Pengelolaan Permodalan 42. Capital Management
Sasaran utama atas kebijakan pengelolaan The primary objectives of the Bank’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Bank adalah untuk management policy are to ensure that the Bank
mematuhi ketentuan permodalan eksternal yang complies with externally imposed capital
berlaku dan untuk mempertahankan rasio requirements and that the Bank maintains healthy
permodalan yang sehat agar dapat mendukung capital ratios in order to support its business and to
usaha dan memaksimalkan nilai bagi pemegang maximize shareholder value.
saham.
Bank mengelola struktur modal dan melakukan The Bank manages its capital structure and makes
penyesuaian atas struktur tersebut terhadap adjustments to that structure to changes in
perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko economic conditions and the risk characteristics of
aktivitasnya. Untuk mempertahankan atau its activities. In order to maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur modal tersebut, Bank dapat structure, the Bank may adjust the amount of
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, return capital to
pemegang saham, mengembalikan modal kepada shareholders or issue capital securities.
pemegang saham atau mengeluarkan saham baru.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital. OJK`s approach to such
Bank. Pendekatan OJK untuk pengukuran tersebut measurement is primarily based on monitoring the
terutama berdasarkan pengawasan atas hubungan relationship of the capital adequacy to availability of
antara kecukupan modal dengan ketersediaan capital resources.
modal.
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan The Bank calculated its capital adequacy
modal berdasarkan Peraturan OJK yang berlaku, requirements using the prevailing OJK regulation,
dimana modal yang dimiliki diklasifikasikan dalam where the regulatory capital is classified into 2 (two)
2 (dua) Tier yaitu Modal Tier 1 dan Modal Tier 2. tiers, Tier 1 Capital and Tier 2 Capital.
Bank tidak memiliki modal tambahan yang The Bank does not have any other supplementary
memenuhi kriteria Modal Tier 3 sesuai dengan capital which meets the criteria of Tier 3 Capital
Peraturan OJK yang berlaku. under prevailing OJK regulation.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) calculations for
(KPMM) Bank pada 31 Desember 2023 dan the Bank only as at December 31, 2023 and 2022 in
2022 sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa accordance with the prevailing Financial Services
Keuangan adalah sebagai berikut: Authority Regulations are as follow:
2023 2022
Entitas Induk/ Konsolidasi/ Entitas Induk/ Konsolidasi
Parent Only Consolidated Parent Only Consolidated
Modal Capital
Tier I 7.847.606 9.813.056 5.726.315 6.750.289 Tier I
Tier II 4.317.559 4.392.073 4.778.737 4.788.685 Tier II
Jumlah Modal 12.165.165 14.205.129 10.505.052 11.538.974 Total Capital
Aktiva Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko untuk Risiko Kredit 42.683.771 48.289.880 52.182.469 55.820.223 for Credit Risk
Aktiva Tertimbang Menurut
Risiko untuk Risiko Risk Weighted Assets
Operasional 2.098.314 2.344.395 2.547.386 3.068.047 for Operational Risk
Aktiva Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko untuk Risiko Pasar 197.195 197.195 317.510 317.510 for Market Risk
Rasio CET 1 17,45% 19,31% 10,40% 11,40% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 17,45% 19,31% 10,40% 11,40% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9,60% 8,64% 8,68% 8,09% Tier 2 Ratio
Total KPMM 27,05% 27,95% 19,08% 19,49% Total CAR
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum yang Minimum Capital Adequacy
diwajibkan 10-11% 10-11% 10-11% 10-11% Ratio required
Capital conservation buffer 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Capital conservation buffer
Countercyclical buffer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Countercyclical buffer
Capital surcharge untuk Capital surcharge for
bank sistemik 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% systemic bank
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with all externally imposed
ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang periode capital requirements throughout the reporting period,
pelaporan, khususnya berkenaan dengan particularly regarding Capital Adequacy Ratio (CAR)
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum and calculation of Risk Weighted Assets (RWA).
(KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR).
- 203 -
Page 214
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
42. Pengelolaan Permodalan (lanjutan) 42. Capital Management (continued)
Berdasarkan POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal Based on POJK No.34/POJK.03/2016 dated
22 September 2016 tentang Kewajiban Penyediaan September 22, 2016 concerning Capital Adequacy
Modal Minimum, Bank wajib membentuk tambahan Ratio, the Bank is required to establish additional
modal sebagai penyangga (buffer), sebagai berikut: capital as a buffer, as follows:
a. Capital Conservation Buffer adalah tambahan a. Capital Conservation Buffer is an additional
modal yang berfungsi sebagai penyangga capital which serves as a buffer in the event of
(buffer) apabila terjadi kerugian pada periode a loss in the period of crisis;
krisis;
b. Countercyclical Buffer adalah tambahan modal b. Countercyclical Buffer is an additional capital
yang berfungsi untuk mengantisipasi kerugian which serves to anticipated losses in the event
apabila terjadi pertumbuhan kredit perbankan of excessive credit growth and thus potentially
yang berlebihan sehingga berpotensi disrupt the stability of the financial system;
mengganggu stabilitas sistem keuangan;
c. Capital Surcharge untuk Domestic c. Capital Surcharge for Domestic Systemically
Systemically Important Bank (D-SIB) adalah Important Banks (D-SIB) is an additional capital
tambahan modal yang berfungsi untuk which serves to reduce the negative impact on
mengurangi dampak negatif terhadap stabilitas the stability of the financial system and
sistem keuangan dan perekonomian apabila economy in the event of Bank failure which has
terjadi kegagalan Bank yang berdampak systemic effect through an increase in the
sistemik melalui peningkatan kemampuan Bank's ability to absorb losses.
Bank dalam menyerap kerugian.
Tambahan modal sebagai penyangga (buffer) yang Additional capital as a buffer which shall be
wajib dibentuk oleh Bank adalah: established by the Bank are:
a. Capital Conservation Buffer sebesar 2,5% a. Capital Conservation Buffer amounting to 2.5%
dari ATMR untuk Bank yang tergolong dalam of RWA to the Bank classified to KBMI 2 or KBMI
Kelompok Bank berdasarkan Modal Inti KBMI 3 whose fulfillment gradually:
2 atau KBMI 3 yang pemenuhannya secara
bertahap:
• 0,625% dari ATMR mulai 1 Januari 2016; • 0.625% from RWA since January 1, 2016;
• 1,25% dari ATMR mulai 1 Januari 2017; • 1.25% from RWA since January 1, 2017;
• 1,875% dari ATMR mulai 1 Januari 2018; • 1.875% from RWA since January 1, 2018;
• 2,5% dari ATMR mulai 1 Januari 2019. • 2.5% from RWA since January 1, 2019.
b. Countercyclical Buffer sebesar 0% (nol b. Countercyclical Buffer in the amount of 0% (zero
persen) sampai dengan 2,5% (dua koma lima percent) up to 2.5% (two point five percent) from
persen) dari ATMR bagi seluruh Bank. RWA for the whole Bank.
c. Capital Surcharge untuk D-SIB sebesar 1% c. Capital Surcharge for D-SIB in the amount of 1%
(satu persen) sampai dengan 2,5% (dua (one percent) to 2.5% (two point five percent)
koma lima persen) dari ATMR Bank yang from RWA of Banks with systemic impact.
berdampak sistemik.
Pemenuhan modal sebagai penyangga (buffer) Fulfillment of capital as a buffer should be met by
harus dipenuhi dengan menggunakan komponen using components of common equity Tier 1.
modal inti utama (Common Equity Tier 1).
Berdasarkan PBI No. 17/22/PBI/2015 tanggal Based on PBI No. 17/22/PBI/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Kewajiban December 23, 2015 concerning the Establishment of
Pembentukan Countercyclical Buffer (CCB) Countercyclical Buffer Obligation stipulated that the
ditetapkan bahwa besaran CCB yang ditetapkan amount of CCB set by Bank Indonesia for the first
oleh Bank Indonesia untuk pertama kali, yaitu mulai time, starting January 1, 2016 amounted to 0% and
1 Januari 2016 adalah sebesar 0% dan berlaku applying to all banks, both conventional commercial
untuk seluruh bank, baik bank umum konvensional bank and islamic banks, including branches of
dan bank umum syariah, termasuk kantor cabang banks domiciled abroad.
dari bank yang berkedudukan di luar negeri.
Sasaran utama atas kebijakan pengelolaan The primary objectives of the Bank’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Bank adalah untuk management policy are to ensure that the Bank
mematuhi ketentuan permodalan eksternal yang complies with externally imposed capital
berlaku dan untuk mempertahankan rasio requirements and that the Bank maintains healthy
permodalan yang sehat agar dapat mendukung capital ratios in order to support its business and to
usaha dan memaksimalkan nilai bagi pemegang maximize shareholder value.
saham.
- 204 -
Page 215
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
42. Pengelolaan Permodalan (lanjutan) 42. Capital Management (continued)
Evaluasi terhadap besaran CCB akan dilakukan The evaluation of the amount of CCB would be
secara berkala, yaitu paling kurang 1 kali dalam 6 done regularly, i.e. at least 1 time within 6 months.
bulan. Dalam hal berdasarkan hasil evaluasi In the case that based on the evaluation determined
ditetapkan bahwa besaran CCB tidak berubah maka where the magnitude of the CCB does not change,
Bank Indonesia akan mengeluarkan pengumuman then Bank Indonesia will issue an announcement on
di website Bank Indonesia dan apabila ditetapkan the website of Bank Indonesia and, if specified
ada perubahan, maka Bank Indonesia akan changes, then Bank Indonesia will issue a Circular
menerbitkan Surat Edaran mengenai perubahan Letter regarding such change.
tersebut.
Berdasarkan POJK No. 46/POJK.03/2015 tanggal According to POJK No. 46/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penetapan Systemically December 23, 2015 concerning the Stipulation of
Important Bank dan Capital Surcharge, ditetapkan Systemically Important Banks and Capital
bahwa Otoritas Jasa Keuangan berkoordinasi Surcharge, the Financial Services Authority in
dengan Bank Indonesia akan menetapkan SIB dan coordination with Bank Indonesia will set SIB and
Capital Surcharge untuk SIB. Bank yang ditetapkan Capital Surcharge for SIB. Banks are defined as SIB
sebagai SIB wajib membentuk Capital Surcharge is required to establish Capital Surcharge for SIB.
untuk SIB.
Penetapan SIB dan Capital Surcharge untuk SIB Determination of SIB and Capital Surcharge for SIB
dilakukan secara semesteran setiap tahun pada: conducted biannually on:
a. Bulan Maret dengan menggunakan data pada a. March using data in December of the previous
bulan Desember tahun sebelumnya; dan year; and
b. Bulan September dengan menggunakan data b. September using data in June of the previous
posisi bulan Juni tahun sebelumnya. year.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menetapkan Capital Financial Services Authority (FSA) establish Capital
Surcharge untuk SIB dalam 5 kelompok bucket: Surcharge for SIB in 5 Banks of bucket:
a. 1% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan a. 1% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 1; bucket 1;
b. 1,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan b. 1.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 2; bucket 2;
c. 2% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan c. 2% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 3; bucket 3;
d. 2,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan d. 2.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 4; bucket 4;
e. 3,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan e. 3.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 5. bucket 5.
Untuk pertama kali, OJK akan menetapkan SIB For the first time, the FSA will set the SIB into
dalam 4 kelompok dimana pemenuhannya 4 buckets where fulfillment is done gradually:
dilakukan secara bertahap:
1. SIB bagi kelompok (bucket) 1 sebesar: 1. SIB for bucket 1 amounted to:
a. 0,25% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.25% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 0,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 0.5% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 0,75% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 0.75% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 1% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 1% from RWA since January 1, 2019.
2019.
2. SIB bagi kelompok (bucket) 2 sebesar: 2. SIB for bucket 2 amounted to:
a. 0,375% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.375% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 0,75% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 0.75% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,125% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.125% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 1,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 1.5% from RWA since January 1, 2019.
2019.
- 205 -
Page 216
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
42. Pengelolaan Permodalan (lanjutan) 42. Capital Management (continued)
3. SIB bagi kelompok (bucket) 3 sebesar: 3. SIB for bucket 3 amounted to:
a. 0,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.5% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 1% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 1% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.5% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 2% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 2% from RWA since January 1, 2019.
2019.
4. SIB bagi kelompok (bucket) 4 sebesar: 4. SIB for bucket 4 amounted to:
a. 0,625% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.625% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 1,25% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 1.25% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,875% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.875% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 2,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 2.5% from RWA since January 1, 2019.
2019.
43. Posisi Devisa Neto 43. Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan The Net Open Position calculations for the Bank
pada Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 only are based on Bank Indonesia Regulation
tanggal 29 Mei 2015. Berdasarkan peraturan No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015. Based on
tersebut, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga such regulation, the Bank is only required to
posisi devisa neto secara keseluruhan maksimum maintain the overall net open position at a maximum
20% dari total modal. of 20% from total capital.
Rasio Posisi Devisa Neto secara keseluruhan The overall Net Open Position ratio is the sum of the
adalah penjumlahan nilai absolut dari selisih bersih absolute values of the net difference between the
antara aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan assets and liabilities denominated in each foreign
selisih bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen currency and the net difference of the receivables
dan kontinjensi, yang dicatat dalam akun and payables of both commitments and
administratif yang didenominasi dalam setiap mata contingencies recorded in the administrative
uang asing, yang dinyatakan dalam Rupiah. accounts denominated in each foreign currency,
which are stated in Rupiah.
Posisi Devisa Neto Bank pada tanggal 31 Desember Net Open Positions for the Bank as at December
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Aset/ Liabilitas/ Nilai Neto/
Assets Liabilities Net Value
Mata uang Currency
Keseluruhan (Laporan Overall (Statement
Posisi Keuangan dan of Financial Position
Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 15.069.997 15.159.688 89.691 United States Dollar
Yen Jepang 3.851 33.225 29.374 Japanese Yen
Euro Eropa 13.960 15.610 1.650 European Euro
Dolar Australia 9.475 3.179 6.296 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 7.177 349 6.828 Great Britain Poundsterling
Dolar Singapura 49.788 2.781 47.007 Singapore Dollar
Lain-lain*) 28.966 12.661 16.305 Others*)
15.183.214 15.227.493 197.151
Total Modal 12.295.211 Total Capital
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position Ratio
(Keseluruhan) 1,60 (Overall)
- 206 -
Page 217
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
43. Posisi Devisa Neto (lanjutan) 43. Net Open Position (continued)
2022
Aset/ Liabilitas/ Nilai Neto/
Assets Liabilities Net Value
Mata uang Currency
Keseluruhan (Laporan Overall (Statement
Posisi Keuangan dan of Financial Position
Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 15.833.310 15.772.931 60.379 United States Dollar
Yen Jepang 10.730 36.562 25.832 Japanese Yen
Euro Eropa 7.620 12.509 4.889 European Euro
Dolar Australia 7.419 8.861 1.442 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 13.265 362 12.903 Great Britain Poundsterling
Dolar Singapura 67.099 21.488 45.611 Singapore Dollar
Lain-lain*) 25.040 10.977 14.063 Others*)
15.964.483 15.863.690 165.119
Total Modal 11.538.974 Total Capital
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position Ratio
(Keseluruhan) 1,43 (Overall)
44. Perjanjian-Perjanjian Signifikan 44. Significant Agreements
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank entered into several significant
seperti yang tersebut di bawah ini: agreements as follows:
a. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank a. Joint Agreement with PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Jambi pada tanggal Daerah Jambi dated June 29, 2020 regarding
29 Juni 2020 mengenai Jual Beli Piutang dan the Sale and Purchase of Receivables and
Pembiayaan Bersama dengan jenis kredit pension loans Joint Financing. The maximum
pensiunan. Jumlah maksimal plafond limit of financing is Rp35,000,000,000 (full
pembiayaan adalah sebesar Rp35.000.000.000 amount) with a maximum term of 15 years and
(nilai penuh) dengan jangka waktu maksimal the maximum age of the debtor is 75 years at
15 tahun dan umur debitur maksimal 75 tahun the end of the credit agreement.
pada saat perjanjian kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Pembangunan agreed upon is PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jambi sebesar 90% dan Bank sebesar at 90% and Bank at 10% of the total joint
10% dari total pembiayaan bersama. financing.
b. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank b. Joint Agreement with PT Bank Tabungan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (BTPN) Pensiunan Nasional Tbk (BTPN) dated June 7,
pada tanggal 7 Juni 2018 mengenai Jual Beli 2018 regarding the Sale and Purchase of
Piutang dan Pengalihan Piutang dengan Receivables and Transfer of Pension Loans
jenis kredit pensiunan. Jumlah maksimal Receivables. The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp2,000,000,000,000 (full amount) with a
Rp2.000.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT BTPN sebesar 90% dan agreed upon is PT BTPN at 90% and Bank at
Bank sebesar 10% dari total pembiayaan 10% of the total joint financing.
bersama.
c. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank Woori c. Joint Agreement with PT Bank Woori Saudara
Saudara Indonesia 1906 Tbk pada tanggal Indonesia 1906 Tbk dated July 21, 2020
21 Juli 2020 mengenai Jual Beli Piutang regarding the Sale and Purchase of
dan Pengalihan Piutang dengan jenis Receivables and pension loans Joint Financing.
kredit pensiunan. Jumlah maksimal The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp500,000,000,000 (full amount) with a
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
- 207 -
Page 218
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
44. Perjanjian-Perjanjian Signifikan (lanjutan) 44. Significant Agreements (continued)
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Woori Saudara agreed upon is PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk sebesar 90% dan Bank Indonesia 1906 Tbk at 90% and Bank at 10% of
sebesar 10% dari total pembiayaan bersama. the total joint financing.
d. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank d. Joint Agreement with PT Bank Perkreditan
Perkreditan Rakyat Dhaha Ekonomi pada Rakyat Dhaha Ekonomi dated September 26,
tanggal 26 September 2019 mengenai Jual Beli 2019 regarding the Sale and Purchase of
Piutang dan Pembiayaan Bersama dengan Receivables and pension loans Joint Financing.
jenis kredit pensiunan. Jumlah maksimal The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp5,000,000,000 (full amount) with a maximum
Rp5.000.000.000 (nilai penuh) dengan jangka term of 15 years and the maximum age of the
waktu maksimal 15 tahun dan umur debitur debtor is 75 years at the end of the credit
maksimal 75 tahun pada saat perjanjian kredit agreement.
berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Perkreditan Rakyat agreed upon is PT Bank Perkreditan Rakyat
Dhaha Ekonomi sebesar 95% dan Bank Dhaha Ekonomi at 95% and Bank at 5% of the
sebesar 5% dari total pembiayaan bersama. total joint financing.
e. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank e. Joint Agreement with PT Bank Tabungan
Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) pada Negara (Persero) Tbk (BTN) dated July 8, 2020
tanggal 8 Juli 2020 mengenai Jual Beli Piutang regarding the Sale and Purchase of
dan Pembiayaan Bersama dengan jenis Receivables and Joint Financing with pension
kredit pensiunan. Jumlah maksimal loans. The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp500,000,000,000 (full amount) with a
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Tabungan Negara agreed upon is PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (BTN) sebesar 90% dan Bank (Persero) Tbk (BTN) at 90% and Bank at 10%
sebesar 10% dari total pembiayaan bersama. of the total joint financing.
f. Perjanjian Kerjasama dengan PT Bank KB f. Cooperation Agreement with PT Bank KB
Bukopin Syariah pada tanggal 29 Desember Bukopin Syariah on December 29, 2020
2020 mengenai perjanjian tentang Investasi regarding the agreement regarding
Mudharabah Subordinasi. PT Bank Subordinated Mudharabah Investment.
KB Bukopin Tbk memberikan investasi sebesar PT Bank KB Bukopin Tbk provides an
Rp275.000.000.000 (nilai penuh) kepada investment of Rp275,000,000,000 (full amount)
PT Bank KB Bukopin Syariah. to PT Bank KB Bukopin Syariah.
Kedua pihak sepakat dan mengikatkan diri atas Both parties agreed and committed themselves
penyediaan dana dengan Mudharabah (bagi to providing funds with Mudharabah (profit
hasil) dengan nisbah bagi hasil dengan porsi sharing) with a profit sharing ratio with each
masing-masing pihak adalah PT Bank KB party's portion, namely PT Bank KB Bukopin
Bukopin Tbk sebesar 70% dan PT Bank KB Tbk at 70% and PT Bank KB Bukopin Syariah
Bukopin Syariah sebesar 30%. at 30%.
g. Transaksi penjualan kredit portofolio LAR (Loan g. LAR (Loan at Risk) portofolio credit sales
at Risk) ke SPC IDMB United Pte Ltd transaction to SPC IDMB United Pte Ltd
di Singapura. Kredit nominal in Singapore. Credit nominal
Rp4.135.377.534.505 (nilai penuh) dan Bank Rp4,135,377,534,505 (full amount) and Bank
ditunjuk sebagai collecting agent dengan appointed as collecting agent in exchange for a
imbalan mendapat Collection Fee sebesar 1% Collection Fee of 1% of nominal collection and
dari nominal penagihan dan Management Fee Management Fee of 0.25% of outstanding
sebesar 0,25% dari outstanding principal. principal.
- 208 -
Page 219
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
44. Perjanjian-Perjanjian Signifikan (lanjutan) 44. Significant Agreements (continued)
h. Transaksi penjualan kredit portofolio LAR (Loan h. LAR (Loan at Risk) portofolio credit sales
at Risk) ke SMMK Pte Ltd transaction to SMMK Pte Ltd
di Singapura. Kredit nominal in Singapore. Credit nominal
Rp3.813.072.530.214 (nilai penuh) dan KB Rp3,813,072,530,214 (full amount) and KB
Bukopin ditunjuk sebagai collecting agent Bukopin appointed as collecting agent in
dengan imbalan mendapat Collection Fee exchange for a Collection Fee of 1% of nominal
sebesar 1% dari nominal penagihan dan collection and Management Fee of 0.25% of
Management Fee sebesar 0,25% dari outstanding principal.
outstanding principal.
i. Pada tanggal 28 September 2022 Bank i. On September 28, 2022 Bank acquired sharia
membeli surat berharga syariah yaitu Sukuk marketable securities Sukuk Wakalah BI Al-
Wakalah BI Al-Istitsmar yang diterbitkan oleh Istitsmar issued by PT Perusahaan Pengelola
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Aset (Persero) amounting to Rp2,432,000 with
senilai Rp2.432.000 dengan jangka waktu 15 maturity date to 15 years (September 28, 2022 -
tahun (28 September 2022 - 28 September September 28, 2037) and yield of 0.75% per
2037) dan imbal hasil senilai 0,75% per tahun. annum.
45. Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban 45. Government Guarantee for The Payment of
Pembayaran Bank Umum Obligations of Commercial Banks
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the amount of deposits
yang dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan. guaranteed by Lembaga Penjaminan Simpanan.
Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan Based on such Regulation, the guaranteed deposit
yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank amount in a Bank which previously according to
yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 Law No. 24 Year 2004 amounted to a maximum of
Tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp100 diubah Rp100 was amended to a maximum amount of
menjadi maksimum Rp2.000. Rp2,000.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Law of the Republic of Indonesia
No. 7 Tahun 2009, Perusahaan Pemerintah No. 7 Year 2009, Government Regulation in lien of
pengganti undang-undang tentang Lembaga law on Lembaga Penjaminan Simpanan has been
Penjaminan Simpanan telah ditetapkan menjadi set into law since January 13, 2009.
undang-undang sejak tanggal 13 Januari 2009.
46. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 46. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table presents the comparison, of the carrying
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen amounts and fair value of the Group financial
keuangan Grup yang tercatat dalam laporan instruments that are recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
2023
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Aset Assets
Kas - - 289.184 289.184 289.184 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 3.205.619 3.205.619 3.205.619 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto - - 342.581 342.581 342.581 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - neto - - 2.133.567 2.133.567 2.133.567 and other banks - net
- 209 -
Page 220
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
46. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) 46. Fair Value of Financial Instruments (continued)
2023
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Surat-surat Marketable
berharga - neto 5.322.930 3.067.387 9.145.823 17.536.140 17.536.140 securities - net
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji sold with agreement
dijual kembali - neto - - 2.572.152 2.572.152 2.572.152 to ressel receivable - net
Tagihan derivatif - - 3.040 3.040 3.040 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans
dan pembiayaan/ and sharia
piutang syariah - financing/receivables
neto - - 45.835.782 45.835.782 45.835.782 - net
Tagihan akseptasi - Acceptances
neto - - 130.964 130.964 130.964 receivable - net
Penyertaan saham - Investments in
neto - - 15 15 15 shares - net
Aset lain-lain - - 1.272.119 1.272.119 1.272.119 Other asset
Total 5.322.930 3.067.387 64.930.846 73.321.163 73.321.163 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Liabilities immediately
segera - - 431.402 431.402 431.402 payable
Simpanan Deposits from
nasabah - - 44.789.143 44.789.143 44.789.143 customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain - - 7.886.721 7.886.721 7.886.721 other banks
Liabilitas derivatif - - 808 808 808 Derivatives payable
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan sold with agreement
janji dibeli kembali - neto - - 219.631 219.631 219.631 to ressel receivable - net
Liabilitas akseptasi - - 132.577 132.577 132.577 Acceptances payable
Pinjaman yang
diterima - - 11.704.492 11.704.492 11.704.492 Borrowings
Surat berharga yang Marketable
diterbitkan - - 3.397.588 3.397.588 3.397.588 securities issued
Liabilitas lain-lain - - 1.570.140 1.570.140 1.570.140 Other Liabilities
Total - - 70.132.502 70.132.502 70.132.502 Total
2022
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Aset Assets
Kas - - 524.320 524.320 524.320 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 4.140.431 4.140.431 4.140.431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto - - 743.970 743.970 743.970 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - neto - - 12.180.830 12.180.830 12.180.830 and other banks - net
Surat-surat Marketable
berharga - neto 3.362.099 588.835 8.058.944 12.009.878 12.009.878 securities - net
Tagihan derivatif 9.254 - - 9.254 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/
neto - - 48.956.758 48.956.758 48.956.758 receivables - net
Tagihan akseptasi - Acceptances
neto - - 17.135 17.135 17.135 receivable - net
Penyertaan saham - Investments in
neto - - 15 15 15 shares - net
Aset lain-lain - - 807.707 807.707 807.707 Other asset
3.371.353 588.835 75.430.110 79.390.298 79.390.298
- 210 -
Page 221
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
46. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) 46. Fair Value of Financial Instruments (continued)
2022
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera - - 388.522 388.522 388.522 payable
Deposits from
Simpanan nasabah - - 51.962.370 51.962.370 51.962.370 customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain - - 10.381.375 10.381.375 10.381.375 other banks
Liabilitas derivatif 12.259 - - 12.259 12.259 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi - - 17.346 17.346 17.346 Acceptances payable
Pinjaman yang
diterima - - 11.200.131 11.200.131 11.200.131 Borrowings
Surat berharga yang Marketable
diterbitkan - - 3.392.718 3.392.718 3.392.718 securities issued
Liabilitas lain-lain - - 1.367.530 1.367.530 1.367.530 Other Liabilities
Total 12.259 - 78.709.992 78.722.251 78.722.251 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
perkiraan nilai wajar: estimate the fair value:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu Fair values of certain financial assets and liabilities
selain surat berharga yang diukur melalui harga other than securities measured at amortised cost
perolehan yang diamortisasi dan biaya perolehan, and acquisition cost marketable securities,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang borrowings, and securities issued approximate their
diterbitkan mendekati nilai tercatat, karena carrying amounts due to short-term maturities of
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu these financial instruments, due to the interest rate
jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat bunga is at market rate and carried at fair value.
sesuai pasar.
Nilai wajar dari surat berharga yang diukur melalui The fair value of marketable securities amortized
harga perolehan yang diamortisasi dan biaya cost and acquisition cost marketable securities is
perolehan ditentukan berdasarkan harga kuotasi determined on the basis of quoted market price as
pasar yang berlaku pada 31 Desember 2023 dan at December 31, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dan surat The fair value of borrowings and securities issued is
berharga yang diterbitkan dihitung menggunakan calculated using discounted cash flows using market
arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga rate.
pasar.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The table below shows the fair value of financial
keuangan berdasarkan hierarki yang digunakan instruments based on the hierarchy used by the
Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai Bank in determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen keuangan: financial instruments:
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted prices in active markets for
aset atau liabilitas keuangan yang identik; identical financial assets or liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari b. Level 2: Those involving inputs other than
harga kuotasi yang termasuk dalam Tingkat 1 quoted prices included in Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, observable for the asset or liability, either
baik secara langsung (seperti harga) atau tidak directly (as prices) or indirectly (derived from
langsung (berasal dari harga); prices);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas yang c. Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak berdasarkan pada data yang dapat di liability that are not based on observable market
observasi di pasar (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
- 211 -
Page 222
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
46. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) 46. Fair Value of Financial Instruments (continued)
2023
Pengukuran Nilai Wajar pada Tanggal Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement as at Reporting Date Using:
Nilai Tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur Financial asset measured
pada nilai wajar at fair value
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi: profit or loss:
Tagihan derivatif 3.040 3.040 - - Derivative receivables
Surat-surat berharga 5.322.930 13 5.322.917 - Marketable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Surat-surat berharga 3.067.387 3.067.387 - - Marketable securities
Aset keuangan yang nilai Financial asset of which the
wajarnya diungkapkan Fair value is disclosed
Biaya perolehan di amortisasi: Amortized cost:
Surat-surat berharga 9.145.823 7.811.762 - 1.334.061 Marketable securities
Kredit yang diberikan
dan piutang: Loans and receivables:
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
Syariah 45.835.782 - 45.835.782 - financing/receivables
Liabilitas keuangan yang nilai which the fair value is
wajarnya diungkapkan disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Surat berharga yang
diterbitkan 3.397.588 - 3.397.588 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 11.704.492 - 11.704.492 - Borrowings
2022
Pengukuran Nilai Wajar pada Tanggal Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement as at Reporting Date Using:
Nilai Tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying Amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan yang diukur Financial asset measured
pada nilai wajar at fair value
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi: profit or loss:
Tagihan derivatif 9.254 9.254 - - Derivative receivables
Surat-surat berharga 3.362.099 716.047 2.646.052 - Marketable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Surat-surat berharga 588.835 588.835 - - Marketable securities
Aset keuangan yang nilai Financial asset of which the
wajarnya diungkapkan Fair value is disclosed
Biaya perolehan di amortisasi: Amortized cost:
Surat-surat berharga 8.058.944 6.804.733 - 1.254.211 Marketable securities
Kredit yang diberikan
dan piutang: Loans and receivables:
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
Syariah 48.956.758 - 48.956.758 - financing/receivables
Financial liabilities of
Liabilitas keuangan yang nilai which the fair value is
wajarnya diungkapkan disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Surat berharga yang
diterbitkan 3.392.718 - 3.392.718 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 11.200.131 - 11.200.131 - Borrowings
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As at December 31, 2023 and 2022 there is no
terdapat aset keuangan atau liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities transfer out of
yang ditransfer dari/ke tingkat 2 dan/atau tingkat 3. or into level 2 and/or level 3.
- 212 -
Page 223
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit 47. Credit Quality Analysis
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada When determining whether the risk of default on
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group considers
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supported relevant information that
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa biaya is available without excessive costs or efforts. This
atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut mencakup includes quantitative and qualitative information and
informasi dan analisa kuantitatif dan kualitatif, analysis, based on historical experience and credit
berdasarkan pada pengalaman historis dan expert assessments and including forward-looking
penilaian pakar kredit dan termasuk perkiraan masa estimates.
depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit whether a significant increase in credit risk of
secara signifikan atas eksposur telah terjadi dengan exposure has occurred by comparing:
membandingkan:
• Probability of Default (PD) atas umur tersisa • Probability of Default (PD) for the remaining age
pada tanggal pelaporan; dengan at the reporting date; with
• Probability of Default (PD) atas umur tersisa • Probability of Default (PD) for the estimated
yang di estimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran dimuka). expectations of prepayment).
Grup menggunakan kriteria berikut dalam The Group use these criteria for determining
menentukan apakah peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase in
secara signifikan atas eksposur telah terjadi: credit:
• pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan • • quantitative test based on movement in PD;
Probability of Default (PD);
• indikator kualitatif. • qualitative indicators.
Credit Risk Grades Credit Risk Grades
Grup mengalokasikan setiap eksposur ke credit risk The Group allocated each exposure to credit risk
grades berdasarkan variasi data yang ditentukan grades based on a variety of data that is determined
dapat memprediksi risiko gagal bayar dan to predict the risk of default and apply credit
menerapkan pengalaman atas kredit. Credit risk experience judgement. Credit risk grades are
grades ditetapkan menggunakan faktor kualitatif dan determined using qualitative and quantitative factors
kuantitatif yang dapat mengindikasikan risiko gagal that can indicate the risk of default. These factors
bayar. Faktor-faktor ini bervariasi tergantung pada vary depending on the nature of the exposure and
sifat eksposur dan jenis peminjam. the type of borrower.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated in
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal such a way that the risk of default is increasing
bayar meningkat secara eksponensial seiring exponentially as credit risk rating decreases, for
dengan penurunan rating risiko kredit, sebagai example, the difference between credit risk rating
contoh, selisih antara credit risk rating grades 1 dan grades 1 and 2 is smaller than the difference
2 lebih kecil dari pada selisih antara credit risk rating between credit risk rating grades 2 and 3.
grades 2 dan 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades Each exposure is allocated to credit risk grades at
pada pengakuan awal berdasarkan informasi yang initial recognition based on available information
tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau about the borrower. This exposure is monitored on
secara berkelanjutan, dan dapat mengakibatkan an ongoing basis, and can result in the exposure
eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang being transferred to different credit risk grades.
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan data Monitoring usually uses the following data: financial
berikut: laporan keuangan, penggunaan fasilitas statements, use of credit facilities, estimates of
kredit, estimasi kondisi ekonomi. economic conditions.
- 213 -
Page 224
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Credit Risk Grades (lanjutan) Credit Risk Grades (continued)
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in determining
penentuan struktur PD term structure atas eksposur. the PD term structure of the exposure. The Bank
Bank mengumpulkan informasi kinerja dan gagal collects performance and default information about
bayar tentang eksposur risiko kredit yang dianalisa credit risk exposures, which are analyzed by
berdasarkan yurisdiksi atau wilayah dan menurut jurisdiction or region and by product and borrower
jenis produk dan peminjam serta penilaian risiko type as well as credit risk assessment. For some
kredit. Untuk beberapa portofolio, informasi yang portfolios, information purchased from external
dibeli dari penilai kredit eksternal juga digunakan. credit assessors is also used.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) probability of default (PD) for the remaining life and
atas umur tersisa dan bagaimana hal ini how this is expected to change as a result of the
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari passage of time.
berlalunya waktu.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar dan calibration of the relationship between changes in
perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi default rates and changes in key macroeconomic
utama serta analisa mendalam tentang dampak factors as well as an in-depth analysis of the impact
faktor-faktor lain tertentu (misalkan restrukturisasi) of other certain factors (e.g. restructuring) on the
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian besar risk of default. For most exposures, the main
eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: macroeconomic indicators include: GDP growth,
pertumbuhan PDB, suku bunga acuan, dan tingkat benchmark interest rates, and the unemployment
pengangguran. Untuk eksposur pada industri rate. For exposures in certain industries and/or
dan/atau wilayah tertentu, analisa dapat mencakup regions, the analysis can include commodity prices
harga komoditas dan/atau harga properti yang and/or, relevant property prices.
relevan.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Kredit Determination of Significant Increase in Credit Risk
Secara Signifikan
Grup mempergunakan sejumlah kriteria untuk The Group uses several criteria for determining that
menentukan telah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk has increased significantly.
secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan faktor The criteria are determined using quantitative and
kuantitatif dan kualitatif termasuk penentuan qualitative factors including determination based on
berdasarkan status hari tunggakan yang dapat arrear day status that can indicate significant
mengindikasikan telah terjadi peningkatan risiko increase in credit risk since initial recognition.
kredit yang signifikan terhadap saat awal diberikan.
Grup dimungkinkan menggunakan penilaian dari The Group can also use the judgement of credit
analis kredit dan pengalaman historis yang relevan, analysts and, if possible, relevant historical
dalam menentukan bahwa eksposur mungkin saja experience, in determining that the exposure may
telah mengalami peningkatan risiko kredit yang have experienced a significant increase in credit
signifikan berdasarkan indikator kualitatif tertentu risk based on certain qualitative indicators that are
yang dianggap dapat mengindikasikan hal tersebut considered to indicate this and their effects may not
dimana pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya be fully reflected in quantitative analysis in
tercermin pada saat dilakukan analisis kuantitatif. comprehensive manner on a timely manner.
Grup menentukan bahwa peningkatan risiko kredit The Group determines that a significant increase in
secara signifikan belum terjadi apabila masih kurang credit risk has not occurred if it is still less than 30
dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan ditentukan days in arrears. Arrear days are determined by
dengan menghitung jumlah hari sejak tanggal jatuh counting the number of days from the initial due
tempo awal dimana pembayaran penuh belum date where full payment has not been received.
diterima. Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa The due date is determined without considering the
mempertimbangkan masa tenggang yang mungkin grace period that might be available to the
tersedia bagi peminjam. borrower.
- 214 -
Page 225
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Credit Risk Grades (lanjutan) Credit Risk Grades (continued)
Grup memantau efektivitas kriteria yang digunakan The Group monitors the effectiveness of the criteria
dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit used in identifying significant increases in credit risk
yang signifikan dengan cara reviu berkala. by periodic review.
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi Loan contractual terms can be modified for
untuk beberapa alasan, termasuk perubahan kondisi a number of reasons, including changes in market
pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor lain yang conditions, customer retention and other factors not
tidak terkait dengan penurunan kredit saat ini. related to the current credit decline. Loans with
Pinjaman yang ketentuan kontraktualnya modified contractual terms can cause the initial
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman awal loan to be derecognized and recognized the
dihentikan pengakuannya dan pinjaman hasil modified loan as a new loan at fair value.
modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada nilai
wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi When the contractual terms of the loan are
dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan, modified and do not result in termination of
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit recognition, determining the occurrence of a
secara signifikan dilakukan dengan cara significant increase in credit risk is done by
membandingkan: comparing:
• sisa PD sepanjang umur pada tanggal • PD remainder life at reporting date based on
pelaporan berdasarkan ketentuan yang modified provision; with
dimodifikasi; dengan
• sisa PD sepanjang umur yang diestimasi • Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan awal based on data at initial recognition and initial
dan ketentuan kontraktual awal. contractual provisions.
Bank menganggap aset keuangan dalam keadaan The Bank considers financial assets as default
default/gagal bayar ketika: when:
• Debitur tidak mungkin membayar kewajiban • The debtor is unlikely to pay its credit obligation
kreditnya secara penuh, tanpa bantuan in full, without assistance (recourse) from the
(recourse) dari Bank; atau Bank; or
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari 90 • The debtors have past due more than 90 days
hari atas kewajiban kredit material apa pun for any material credit obligations to the Bank.
kepada Bank.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the Bank
default/gagal bayar, Bank mempertimbangkan considers the following indicators:
indikator berikut:
• Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan • Qualitative such as violations of the terms of the
penjanjian (covenants); agreement (covenants);
• Kuantitatif seperti status tunggakan; dan • Quantitative such as arrears status; and
• Berdasarkan data yang dikembangkan secara • Based on data developed internally and
internal dan diperoleh dari sumber eksternal. obtained from external sources.
- 215 -
Page 226
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques used in
dalam mengestimasi penurunan nilai estimating impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information
(forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward-looking dalam The Bank uses forward-looking information in
menilai apakah telah terjadinya peningkatan risiko assessing whether there has been a significant
kredit secara signifikan dan pengukuran kerugian increase in credit risk and measurement of expected
kredit ekspektasian. Berdasarkan saran dari Komite credit losses. Based on advice from the Risk
Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Management Committee, economists and
pertimbangan berbagai informasi aktual dan consideration of various actual information and
perkiraan eksternal, Bank merumuskan pandangan external forecast, the Bank formulated a base case
dasar (base case) tentang pergerakan variabel for the movement of relevant economic variables in
ekonomi yang relevan dimasa depan serta perkiraan future as well as forecasts of other possible
skenario lain yang mungkin terjadi. Proses ini scenarios. This process involves developing two or
meliputi pengembangan dua atau lebih skenario more additional economic scenarios and considering
ekonomi tambahan dan mempertimbangkan the relative probabilities of the possible outputs.
probabilitas relatif dari keluaran (output) yang External information includes economic data and
mungkin. Informasi eksternal mencakup data estimates published by, such as government
ekonomi dan perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti agencies and selected private sector analysts and
badan pemerintah dan analis sektor swasta dan academics.
akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the highest
keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi dan probability and is used in strategic planning and
digunakan dalam perencanaan strategis dan budgeting. Another scenario, reflects more
anggaran. Skenario yang lain, mencerminkan optimistic outputs and more pessimistic outputs.
keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang lebih
pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan menggunakan The economic scenario is formulated using the
kisaran indikator utama berikut: following range of key indicators:
2023 2024
Tingkat pengangguran dasar 8%/base 8% dasar 8%/base 8% Unemployment rate
Kisaran antara 7 hingga 10%/ Kisaran antara 7 hingga 10%/
Range between 7 and 10% Range between 7 and 10%
Suku bunga dasar 1%/base 1% dasar 1%/base 1% Interest rates
Kisaran antara 0,5 hingga Kisaran antara 0,5 hingga
2%/Range between 0.5 and 2%/Range between 0.5 and 2%
2%
Pertumbuhan PDB dasar 1,5%/base 1.5% dasar 1,5%/base 1.5% GDP growth
Kisaran antara 0 hingga Kisaran antara 0 hingga 2,5%/
2,5%/ Range between 0 and Range between 0 and 2.5%
2.5%
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit loss
ekspektasian adalah variabel berikut : are the following variables:
• Probability of Default (PD) • Probability of Default (PD)
• Loss of Given Default (LGD) • Loss of Given Default (LGD)
• Exposure at Default (EAD) • Exposure at Default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik These parameters generally come from statistical
yang dikembangkan secara internal dan data historis models that are developed internally and other
lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk historical data. This parameter is adjusted to reflect
mencerminkan informasi forward-looking. forward-looking information.
- 216 -
Page 227
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, PD estimation is an estimate on a certain date,
yang dihitung berdasarkan model peringkat statistik, which is calculated based on a statistical ranking
dan dinilai menggunakan rating yang disesuaikan model, and is assessed using a rating that is
dengan berbagai kategori dari debitur dan eksposur. adjusted to various categories of debtors and
Model statistik ini didasarkan pada data yang exposures. This statistical model is based on data
disusun secara internal yang terdiri dari faktor compiled internally consisting of quantitative and
kuantitatif dan kualitatif. qualitative factors.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal LGD is the amount of loss if there is a default. LGD
bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis parameters are historically estimated based on the
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap level of recovery of claims against debtors who
debitur yang gagal bayar. Model LGD default. The LGD model considers the structure,
mempertimbangkan struktur, jaminan, senioritas collateral, claim seniority, the debtor industry, and
klaim, industri debitur, dan biaya pemulihan setiap the cost of recovering any collateral that is an
jaminan yang merupakan bagian integral dari aset integral part of a financial asset.
keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case of
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan default. EAD of a financial asset is the gross
adalah jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen carrying amount. For loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, EAD mencakup financial guarantees, EAD includes the amount that
jumlah yang telah ditarik, serta jumlah potensial di has been withdrawn, as well as potential future
masa depan yang akan ditarik, yang diestimasi amounts to be withdrawn, which are estimated
berdasarkan pengamatan historis dan perkiraan based on historical observations and forward-
berwawasan ke depan (forward-looking). looking estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modeling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are grouped according to the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang similarity of risk characteristics which include:
meliputi:
• jenis instrumen; • type of instrument;
• peringkat risiko kredit; • credit risk rating;
• jenis agunan; • type of collateral;
• tanggal pengakuan awal; • date of initial recognition;
• sisa waktu jatuh tempo; • remaining due date;
• industri; dan • industry; and
• lokasi geografis debitur. • debtor’s geographical location.
a. Analisis risiko kredit berdasarkan internal rating a. Credit risk analysis based on internal rating grades:
grades:
2023
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi Loans at amortized cost
Grade 1 39.904.538 614.341 160.916 - 40.679.795 Grade 1
Grade 2 1.056.648 3.326.041 2.009 - 4.384.698 Grade 2
Grade 3 - - 410.030 - 410.030 Grade 3
Grade 4 - - 348.669 - 348.669 Grade 4
Grade 5 - - 3.595.424 - 3.595.424 Grade 5
Total 40.961.186 3.940.382 4.517.048 - 49.418.616 Total
- 217 -
Page 228
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
2023
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Cadangan kerugian kredit (908.096) (498.218) (2.176.520) - (3.582.834) Loss allowance
Nilai Tercatat 40.053.090 3.442.164 2.340.528 - 45.835.782 Carrying Amount
2022
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi Loans at amortized cost
Grade 1 45.330.369 531.223 46.770 - 45.908.362 Grade 1
Grade 2 172.744 1.103.118 227 - 1.276.089 Grade 2
Grade 3 - - 415.888 - 415.888 Grade 3
Grade 4 - - 372.500 - 372.500 Grade 4
Grade 5 - - 2.610.595 - 2.610.595 Grade 5
Total 45.503.113 1.634.341 3.445.980 - 50.583.434 Total
Cadangan kerugian kredit (535.853) (104.609) (986.214) - (1.626.676) Loss allowance
Nilai Tercatat 44.967.260 1.529.732 2.459.766 - 48.956.758 Carrying Amount
Cadangan kerugian kredit untuk aset keuangan Allowance for credit losses for financial assets
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain tidak diakui pada comprehensive income is not recognized in the
laporan posisi keuangan karena nilai tercatat statement of financial position because the
aset keuangan tersebut adalah nilai wajar. carrying value of the financial assets is the fair
value.
b. Analisis risiko kredit berdasarkan probability of b. Credit risk analysis based on probability of
default: default:
2023
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi Loans at amortized cost
0,00-0,10 40.961.186 - 72.497 - 41.030.683 0.00-0.10
0,11-0,40 - 3.940.382 11.447 - 3.951.829 0.11-0.40
0,41-1,00 - - 4.433.104 - 4.433.104 0.41-1.00
Total 40.961.186 3.940.382 4.517.048 - 49.418.616 Total
- 218 -
Page 229
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
2023
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Cadangan kerugian kredit (908.096) (498.218) (2.176.520) - (3.582.834) Loss allowance
Nilai Tercatat 40.053.090 3.442.164 2.340.528 - 45.835.782 Carrying Amount
2022
Kerugian
Kredit atas
Kerugian Kerugian Aset Keuangan
Kredit Kredit yang Dibeli atau
Sepanjang Sepanjang Berasal dari
Umurnya - Umurnya - Aset Keuangan
Kerugian Kredit Tidak Kredit yang Memburuk/
Kredit Memburuk/ Memburuk/ Purchased
Ekspektasian Lifetime Lifetime or Credit
12 Bulan/ ECL - No Credit ECL - Credit Impaired
12 Months ECL Impaired Impaired Financial Assets Total
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi/ Loans at amortized cost
0,00-0,10 45.503.113 973.589 2.501.999 - 48.978.701 0.00-0.10
0,11-0,40 - 531.916 182.934 - 714.850 0.11-0.40
0,41-1,00 - 128.836 761.047 - 889.883 0.41-1.00
Total 45.503.113 1.634.341 3.445.980 - 50.583.434 Total
Cadangan kerugian kredit (535.853) (104.609) (986.214) - (1.626.676) Loss allowance
Nilai Tercatat 44.967.260 1.529.732 2.459.766 - 48.956.758 Carrying Amount
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss
Ekspektasian Terhadap Kondisi Ekonomi Masa for Future Economic Conditions
Depan
Aset Keuangan
yang Diukur
pada Nilai
Wajar melalui
Penghasilan
Aset Keuangan Komprehensif
yang Diukur Lain/
Rasio Kerugian Kredit pada Biaya Financial Assets
Ekspektasian Terhadap Perolehan Measured at
Aset Keuangan Pada Diamortisasi/ Fair Value
31 Desember 2023/ Financial asset Through Other
ECL Ratio to Financial Assets Measured at Comprehensive Total/
at December 31, 2023 Amortized Cost Income Total
Kerugian kredit ekspektasian
yang dilaporkan 3.582.834 - 3.582.834 Reported ECL
Nilai tercatat bruto 49.418.616 - 49.418.616 Gross carrying amount
Rasio kerugian kredit
ekspektasian yang
dilaporkan terhadap ECL ratio to gross
nilai tercatat bruto 7,25% - 7,25% carrying amount
- 219 -
Page 230
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
47. Analisa Kualitas Kredit (lanjutan) 47. Credit Quality Analysis (continued)
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss
Ekspektasian Terhadap Kondisi Ekonomi Masa for Future Economic Conditions (continued)
Depan (lanjutan)
2023 2024 2025 2026 2027
Skenario Moderat Moderate Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) 91,58% 105,12% 117,06% 127,84% 137,76% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi -4,54% -5,15% -5,70% -6,19% -6,64% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) 37,41% 38,59% 39,16% 39,41% 39,46% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate 23,94% 24,15% 24,13% 24,03% -23,92% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer 8,64% 8,64% 8,64% 8,64% 8,64% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto 70,95% 71,09% 71,11% 71,12% 71,12% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah 10,54% 10,45% 10,28% 10,08% 9,88% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 7,32 -4,44 14,79 24,16 -83,31 Consumer Price Index
Produksi Industri 5,89% 6,21% 6,44% 6,61% 6,73% Industrial Production
Harga Minyak 83,92 90,10 95,26 99,68 103,53 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 9,73% 9,65% 9,59% 9,52% 9,47% Household Debt
Skenario Optimis Upside Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) 152,63% 175,21% 195,09% 213,07% 229,61% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi -7,56% -8,59% -9,49% -10,31% -11,07% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) 62,35% 64,31% 65,27% 65,68% 65,77% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate 39,90% 40,25% 40,22% 40,05% -39,86% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer 14,40% 14,40% 14,40% 14,40% 14,40% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto 118,25% 118,48% 118,52% 118,53% 118,53% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah 17,57% 17,41% 17,13% 16,80% 16,47% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 12,20 -7,39 -24,66 -40,26 138,85 Consumer Price Index
Produksi Industri 9,82% 10,35% 10,73% 11,01% 11,22% Industrial Production
Harga Minyak 139,87 150,17 158,76 166,13 172,56 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 16,22% 16,09% 15,98% 15,87% 15,78% Household Debt
Skenario Pesimis Downside Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) 61,05% 70,08% 78,04% 85,23% 91,84% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi -3,02% -3,44% -3,80% -4,13% -4,43% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) 24,94% 25,72% 26,11% 26,27% 26,31% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate 15,96% 16,10% 16,09% 16,02% -15,94% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer 5,76% 5,76% 5,76% 5,76% 5,76% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto 47,30% 47,39% 47,41% 47,41% 47,41% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah 7,03% 6,96% 6,85% 6,72% 6,59% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 4,88 -2,96 -9,86 -16,10 55,54 Consumer Price Index
Produksi Industri 3,93% 4,14% 4,29% 4,40% 4,49% Industrial Production
Harga Minyak 55,95 60,07 63,50 66,45 69,02 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 6,49% 6,44% 6,39% 6,35% 6,31% Household Debt
48. Rugi Per Saham 48. Loss Per Share
Berikut adalah perhitungan rugi bersih per saham The following presents the computations of basic
dasar dan dilusian: and diluted loss per share:
2023
Rugi
Tahun Berjalan
yang Dapat Rata-rata
Diatribusikan Tertimbang
Kepada Pemilik Jumlah Saham
Entitas Induk/ Dasar/ Rugi
Loss Weighted per Saham
for the Period Average (Nilai Penuh)/
Attributable to Number of Loss
Equity Holders Ordinary Shares per Share
The Parent Entity Outstanding (Full Amount)
Rugi per saham dasar/ Basic/ diluted
dilusian (6.034.077) 98.277.584.070 (61) loss per share
- 220 -
Page 231
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
48. Rugi Per Saham (lanjutan) 48. Loss Per Share (continued)
2022
Rugi
Tahun Berjalan
yang Dapat Rata-rata
Diatribusikan Tertimbang
Kepada Pemilik Jumlah Saham
Entitas Induk/ Dasar/ Rugi
Loss Weighted per Saham
for the Period Average (Nilai Penuh)/
Attributable to Number of Loss
Equity Holders Ordinary Shares per Share
The Parent Entity Outstanding (Full Amount)
Rugi per saham dasar/ Basic/ diluted
dilusian (5.027.460) 67.887.540.178 (74) loss per share
49. Transaksi Non-Kas 49. Non-Cash Transaction
2023 2022
Keuntungan yang
belum direalisasi atas
surat-surat berharga Unrealized gain from
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
setelah pajak tangguhan 4.938 (54.704) marketable securities - net
Revaluasi aset tetap - 77.837 Revaluation of fixed assets
Reklasifikasi aset tetap ke aset Reclassification of fixed assets
terbengkalai 24.151 - to abandoned assets
50. Informasi Tambahan 50. Additional Information
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at December 31, 2023 and 2022 additional
informasi tambahan untuk Bank adalah sebagai information regarding the Bank is as follows (Bank
berikut (Bank saja): only):
2023 2022
Rasio aset produktif bermasalah Non-performing assets to
terhadap total aset produktif 6,37% 4,09% total earning assets ratio
Rasio kredit terhadap
dana pihak ketiga 113,18% 98,48% Loans to third party fund ratio
Rasio total beban operasional Total operating expenses
terhadap total pendapatan to total operating income
operasional 223,28% 222,62% ratio
Rasio kredit kepada Usaha Mikro
Kecil (UMK) terhadap total Small micro business loans
kredit yang diberikan 46,92% 53,51% to total loans ratio
Sesuai dengan peraturan POJK No. 38/ Based on OJK regulation No. 38/POJK.03/2019
POJK.03/2019 tentang Perubahan atas related to the Changes of POJK No. 32/
POJK No. 32/POJK.03/2018 tentang Batas POJK.03/2018 related to Legal Lending Limit and
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Provision of Large Funds for Commercial Banks, the
Besar Bagi Bank Umum, batas maksimum maximum lending limit to related parties, one non-
penyediaan dana kepada pihak terkait, satu related party debtor, and one non-related party
peminjam yang bukan pihak terkait dan satu group of debtors shall not exceed 10%, 20%, and
kelompok peminjam yang bukan pihak terkait 25% of the Bank’s capital, respectively.
masing-masing tidak melebihi 10%, 20%, dan 25%
dari modal Bank.
- 221 -
Page 232
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
50. Informasi Tambahan (lanjutan) 50. Additional Information (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 tidak terdapat As at December 31, 2023 there is no excess of the
pelampauan BMPK. Pada 31 Desember 2021 LLL. As at December 31, 2021, there was an excess
terdapat pelampauan BMPK terkait penjaminan of the LLL related to loan guarantees in the context
kredit dalam rangka penerapan teknik Manajemen of implementing Credit Risk Management
Risiko Kredit. Pelampauan BMPK ini merupakan techniques. The excess of the LLL is an impact of
dampak penurunan Modal Inti yang dialami oleh the declining in Core Capital experience by the
Bank. Pelampauan BMPK ini telah diselesaikan Bank. This excess of the LLL has been resolved in
pada Januari 2022. January, 2022.
51. Aset dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing 51. Assets and Liabililities in Foreign Currencies
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows :
2023 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing Asing
(dalam ribuan)/ Ekuivalen (dalam ribuan)/ Ekuivalen
Foreign Rupiah/ Foreign Rupiah/
Currency Rupiah Currency Rupiah
(in thousand) Equivalent (in thousand) Equivalent
ASET ASSETS
Kas: Cash:
Dolar Amerika Serikat 560 8.627 482 7.337 United States Dollar
Euro Eropa 112 1.901 116 1.734 European Euro
Dolar Singapura 46 540 119 1.263 Singapore Dollar
Dolar Australia 19 201 23 228 Australian Dollar
Lain-lain (ekuivalen USD) 102 1.575 11 170 Others (USD equivalent)
Sub-total 12.844 10.732 Sub-total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia: Bank Indonesia:
Dolar Amerika Serikat 7.563 116.440 13.689 208.441 United States Dollar
Current accounts with
Giro pada bank lain: other banks:
Dolar Amerika Serikat 9.952 153.231 36.902 561.918 United States Dollar
Dolar Singapura 3.837 44.801 5.258 55.969 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 4.959 9.774 1.437 2.788 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 481 8.193 143 2.141 European Euro
Dolar Australia 731 7.689 282 2.790 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 358 7.018 770 13.100 Great Britain Poundsterling
Yuan Cina 2.624 5.694 3.026 6.495 Chinese Yuan
Won Korea 186 2.211 38.422 409 Korean Won
Yen Jepang 16.550 1.804 97.147 10.250 Japanese Yen
Sub-total 240.415 655.860 Sub-total
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain: banks:
Dolar Amerika Serikat 22.000 338.734 206.510 3.144.635 United States Dollar
Surat-surat berharga: Marketable securities:
Dolar Amerika Serikat 388.446 5.980.901 307.689 4.685.333 United States Dollar
Yuan China 1.292 2.803 2.475 5.312 Chinese Yuan
Sub-total 5.983.704 4.690.645 Sub-total
Tagihan akseptasi: Acceptance receivables:
Dolar Amerika Serikat 6.644 102.298 468 7.134 United States Dollar
Yuan Cina 4.090 8.875 4.758 10.212 Chinese Yuan
Sub-total 111.173 17.346 Sub-total
Tagihan derivatif: Derivative receivables:
Dolar Amerika Serikat 197 3.040 608 9.254 United States Dollar
- 222 -
Page 233
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
51. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing 51. Assets And Liabililities In Foreign Currencies
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing Asing
(dalam ribuan)/ Ekuivalen (dalam ribuan)/ Ekuivalen
Foreign Rupiah/ Foreign Rupiah/
Currency Rupiah Currency Rupiah
(in thousand) Equivalent (in thousand) Equivalent
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah: financing/receivables:
Dolar Amerika Serikat 326.533 5.027.636 215.246 3.277.656 United States Dollar
Euro Eropa 128 2.185 142 2.127 European Euro
Sub-total 5.029.821 3.279.783 Sub-total
Aset lain-lain: Other assets:
Dolar Amerika Serikat 1.282 19.793 1.962 29.872 United States Dollar
Total aset 11.855.964 12.046.568 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities immediately
Liabilitas segera: payable:
Dolar Amerika Serikat 96 1.471 1.357 20.659 United States Dollar
China Yuan 183 398 101 216 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 197 388 - - Hong Kong Dollar
Euro Eropa 20 341 - - European Euro
Yen Jepang 2.560 279 - - Japanese Yen
Poundsterling Inggris 8 149 8 143 Great Britain Poundsterling
Dolar Singapura 0 3 565 6.014 Singapore Dollar
Dolar Australia - - 1 9 Australian Dollar
Sub-total 3.029 27.041 Sub-total
Liabilitas akseptasi: Acceptance liabilities:
Dolar Amerika Serikat 6.644 102.298 468 7.134 United States Dollar
Yuan Cina 4.090 8.875 4.758 10.212- Chinese Yuann
Sub-total 111.173 - Sub-total
Giro: Demand deposits:
Dolar Amerika Serikat 27.138 417.845 23.507 357.951 United States Dollar
Yen Jepang 295.789 32.241 332.928 35.127 Japanese Yen
Dolar Singapura 62 722 328 3.491 Singapore Dollar
Dolar Australia 41 432 44 439 Australian Dollar
Euro Eropa 15 262 26 383 European Euro
Poundsterling Inggris 2 35 3 48 Great Britain Poundsterling
Sub-total 451.537 397.439 Sub-total
Tabungan: Saving deposits:
Dolar Amerika Serikat 3.369 51.876 7.398 112.659 United States Dollar
Euro Eropa 64 1.087 72 1.083 European Euro
Dolar Singapura 18 210 64 684 Singapore Dollar
Dolar Australia 27 319 34 335 Australian Dollar
Yen Jepang 1.963 214 2.840 300 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 1 7 1 8 Great Britain Poundsterling
Sub-total 53.713 115.069 Sub-total
Deposito berjangka: Time deposits:
Dolar Amerika Serikat 226.658 3.489.847 206.890 3.150.417 United States Dollar
Dolar Australia 80 842 371 3.674 Australian Dollar
Euro Eropa 139 2.376 154 2.312 European Euro
Dolar Singapura 54 635 78 826 Singapore Dollar
Yen Jepang - - 464 49 Japanese Yen
Sub-total 3.493.700 3.157.278 Sub-total
- 223 -
Page 234
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
51. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing 51. Assets And Liabililities In Foreign Currencies
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing Asing
(dalam ribuan)/ Ekuivalen (dalam ribuan)/ Ekuivalen
Foreign Rupiah/ Foreign Rupiah/
Currency Rupiah Currency Rupiah
(in thousand) Equivalent (in thousand) Equivalent
Simpanan dari bank lain: Deposit from other banks:
Dolar Amerika Serikat 500.000 7.698.500 664.513 10.118.875 United States Dollar
Pinjaman yang diterima: Borrowings:
Dolar Amerika Serikat 81.249 1.251.005 3.834 58.378 United States Dollar
Liabilitas derivatif: Derivative payables:
Dolar Amerika Serikat 53 808 805 12.259 United States Dollar
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Dolar Amerika Serikat 2.034 31.320 4.158 63.323 United States Dollar
Dolar Australia - - 0 3 Australian Dollar
Dolar Singapura - - 0 1 Singapore Dollar
Euro Eropa 0 1 0 1 European Euro
Yuan Cina 0 7 - Chinese Yuan
31.328 63.328
Total liabilitas 13.094.793 13.967.013 Total liabilities
52. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 52. Issued and revised statements of financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi accounting standards (SFAS) and Interpretation
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan dan direvisi Of Financial Accounting Standards (IFAS)
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) Standards (SFAS)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan accounting standards, which are effective from
bagi Perusahaan namun tidak menyebabkan January 1, 2023 and relevant for the Company, did
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi not result in substantial changes to the Company’s
Perusahaan dan tidak berdampak material terhadap accounting policies and had no material effect on
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan the amounts reported in the current or prior year’s
keuangan tahun berjalan maupun sebelumnya: financial statements:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1: “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure of
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material; Explanations of Material Accounting Policies;
- Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil - Amendment to SFAS No. 16, Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan; and Equipment: Proceeds before Intended Use;
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendment to SFAS No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi; Erros: Definition of Accounting Estimates;
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: - Amendment to SFAS No. 46, Income Taxes:
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal; Arising from a Single Transaction;
- Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi - Amendment to SFAS No. 107, “Ijarah
Ijarah”; Accounting”;
- 224 -
Page 235
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
52. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 52. Issued and revised statements of financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi accounting standards (SFAS) and Interpretation
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan dan direvisi Of Financial Accounting Standards (IFAS)
(lanjutan) (continued)
- PSAK 1 (Amendemen): “Penyajian Laporan - SFAS 1 (Amendment): “Presentation of
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Financial Statements: Classification of
Pendek atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-current”;
- PSAK 1 (Amendemen): “Penyajian Laporan - SFAS 1 (Amendment): “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
- PSAK 16 (Amendemen): “Aset Tetap: Hasil - SFAS 16 (Amendment): “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment: Proceeds before Intended Use”;
- PSAK 25 (Amendemen): “Kebijakan Akuntansi, - SFAS 25 (Amendment): “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors:
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi”; Definition of Accounting Estimates”;
- PSAK 46 (Amendemen): “Pajak Penghasilan: - SFAS 46 (Amendment): “Income Tax: Deferred
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Tax related to Assets and Liabilities arising
yang timbul dari Transaksi Tunggal yang from a Single Transaction which adopted from
diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income Amended IAS 12 Income Taxes on Deferred
Taxes tentang Deferred Tax related to Assets Tax related to Assets and Liabilities arising
and Liabilities arising from a Single from a Single Transaction”;
Transaction”;
- PSAK 73 (Amendemen): “Sewa: terkait - SFAS 73 (Amendment): “Leases: regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik”; transactions”;
- PSAK 107 (Amendemen): “Akuntansi Ijarah”. - SFAS 107: “Ijarah Accounting”.
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” regarding Long-term
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
balik Back Transaction
- Standar Akuntansi Keuangan Internasional - International Financial Accounting Standard
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” - SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
- PSAK No. 74 (Amandemen): “Kontrak - SFAS No. 74 (Amendment): “Insurance
Asuransi: Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contracts: Initial Application of SFAS No. 74
PSAK No. 71 - Informasi Komparatif” and SFAS No. 71 - Comparative Information”
- Amandemen PSAK No. 10, “Pengaruh - Amendment to SFAS No. 10, “Impact on
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan Changes in Foreign Currency: Lack of
Ketertukaran” Exchangeability”.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang statements, the Bank is still evaluating the potential
mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK impact of the above amendments to SFAS and has
tersebut dan dampak tersebut pada laporan not yet determined the related effects on the
keuangan belum dapat ditentukan. financial statements.
- 225 -
Page 236
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
53. Informasi Tambahan Arus Kas 53. Additional Information on Cash Flow
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities that arising from financing
pendanaan adalah sebagai berikut: activities is as follows:
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan
Amortisasi Kurs Mata
Biaya Emisi/ Uang Asing/
31 Desember/ Amortization Foreign 31 Desember/
December 31 Arus Kas/ of Issuance Exchange Desember 31,
2022 Cash flows Cost Rate 2023
Obligasi subordinasi 2.395.776 - 3.075 - 2.398.851 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 11.200.131 504.361 - - 11.704.492 Borrowings
Surat berharga yang Marketable securities sold
dijual dengan janji with agreements
dibeli kembali - 219.631 - - 219.631 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 996.942 - 1.795 - 998.737 Marketable Securities issued
Total 14.592.849 723.992 4.870 - 15.321.711 Total
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan
Amortisasi Kurs Mata
Biaya Emisi/ Uang Asing/
31 Desember/ Amortization Foreign 31 Desember/
December 31 Arus Kas/ of Issuance Exchange Desember 31,
2021 Cash flows Cost Rate 2022
Obligasi subordinasi 2.792.450 - (396.674) - 2.395.776 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 2.426.241 8.887.273 (113.383) - 11.200.131 Borrowings
Surat berharga yang Marketable securities sold
dijual dengan janji with agreements
dibeli kembali 2.399.726 (2.399.726) - - - to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 995.258 - 1.684 - 996.942 Marketable Securities issued
Total 8.613.675 6.487.547 (508.373) - 14.592.849 Total
54. Informasi Keuangan Tersendiri Bank 54. Financial Information of The Bank
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank published the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama, statements as its primary financial statements. The
informasi keuangan tambahan PT Bank KB Bukopin supplementary financial statements of PT Bank KB
Tbk (Entitas Induk) ini, dimana investasi pada Bukopin Tbk (Parent Entity) which account for
Entitas Anak dicatat dengan metode harga investment in Subsidiaries using the cost method,
perolehan, disajikan untuk menganalisa hasil usaha and have been prepared in order that the parent
entitas induk saja. Informasi keuangan tambahan entity’s result of operations can be analyzed. The
PT Bank KB Bukopin Tbk (Entitas Induk) berikut ini supplementary financial information of PT Bank KB
(Lampiran I - Lampiran V) harus dibaca bersamaan Bukopin Tbk (Parent Entity) (Attachment I -
dengan laporan keuangan konsolidasian Attachment V) should be read in conjunction with
PT Bank KB Bukopin Tbk dan Entitas Anak. the consolidated financial statements of PT Bank KB
Bukopin Tbk and Subsidiaries.
55. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 55. Events After Reporting Date
Asset Bulk Sales Asset Bulk Sales
Asset Bulk Sales merupakan skema dari rangkaian Asset Bulk Sales is a scheme of a series of
transaksi yang terdiri dari: transactions consisting of:
Penjualan Kredit Loan Sales
Bank melakukan penjualan kredit kepada TLDC The Bank sold credit to TLDC PTE LTD with a total
PTE LTD dengan total baki debet Rp2.868.932 yang debit balance of IDR 2,868,932 purchased at a price
dibeli dengan harga Rp1.621.790 pada 28 Maret of Rp1,621,790 on March 28, 2024.
2024.
- 226 -
Page 237
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK PT BANK KB BUKOPIN TBK
Catatan Atas Laporan Keuangan AND SUBSIDIARIES
Konsolidasian Notes To The Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali (Figures are presented in million Rupiah, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
55. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan (lanjutan) 55. Events After Reporting Date (continued)
Asset Bulk Sales (lanjutan) Asset Bulk Sales (continued)
Akuisisi Private Bond Private Bond Acquisition
Bank telah melakukan pembelian private bond dari The Bank has purchased a private bond of TLDC
TLDC PTE LTD dengan nominal sebesar USD106 PTE LTD with a nominal value of USD106 million on
juta pada 28 Maret 2024 dengan jangka waktu 5 March 28, 2024 which will be due in 5 years and
tahun dan Bunga floating berdasarkan US Treasury floating interest rate based on US Treasury Bills 5y
Bills 5y + margin variabel 0,8% (tahun ke-1 & tahun + variable margin 0.8% (year 1-year 2)/0.9%
ke-2)/0,9% (tahun ke-3)/1% (tahun ke 4 & tahun (year 3)/1% (year 4-year 5).
ke-5).
Pinjaman yang Diterima Borrowings
Berdasarkan dokumen Perjanjian Pinjaman pada Based on the Loan Agreement document dated
tanggal 1 April 2024, fasilitas pinjaman diterima oleh April 1, 2024, the loan facility was received by PT
PT Bank KB Bukopin Tbk dari The Korea Bank KB Bukopin Tbk from The Korea Development
Development Bank, cabang Singapura dengan Bank, Singapore branch, with a nominal amount of
nominal USD300.000.000. USD300,000,000.
56. Tanggung Jawab dan Otorisasi Penerbitan 56. Responsibilities and Authorized Issuance of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas Management of the Bank is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian yang diotorisasi Direksi untuk terbit financial statements that are authorized by Directors
pada tanggal 20 Mei 2024. for issuance on May 20, 2024.
- 227 -
Page 238
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Posisi Keuangan Statements Of Financial Position
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 254.501 490.328 Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2.655.765 3.743.790 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 367.341 766.734 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 738.617 11.081.830 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.322.930 3.362.099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 3.477.939 1.090.347 income
Diukur pada biaya Measured at
perolehan amortisasi 8.808.097 7.661.041 amortized cost
17.608.966 12.113.487
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (109) (76) impairment losses
Surat-surat berharga - neto 17.608.857 12.113.411 Marketable securities - net
Tagihan Surat-surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji receivable purchased with
dijual kembali - neto 2.572.152 - agreements to resell - net
Tagihan derivatif 3.040 9.254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 44.183.228 45.984.992 Loans
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (3.353.299) (1.419.124) impairment losses
Kredit yang diberikan - neto 40.829.929 44.565.868 Loans - net
Tagihan akseptasi 132.577 17.346 Acceptances receivables
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (1.613) (211) impairment losses
Tagihan akseptasi - neto 130.964 17.135 Acceptances receivables - net
Penyertaan saham 2.313.180 1.032.615 Investments in shares
Dikurangi: Less:
Akumulasi amortisasi dan Accumulated amortization and
penurunan nilai goodwill (106.229) (106.229) impairment losses of goodwill
Penyertaan saham - neto 2.206.951 926.386 Investments in shares - net
Aset tetap 4.322.260 4.360.811 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1.300.473) (1.185.651) Less: Accumulated depreciation
Aset tetap - neto 3.021.787 3.175.160 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2.558.816 1.858.834 Deferred tax assets - net
Aset tak berwujud 338.304 187.538 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (243.063) (176.339) Less: Accumulated amortization
Aset tak berwujud - neto 95.241 11.199 Intangible assets - net
Aset lain-lain - neto 5.798.633 5.943.811 Other assets - net
TOTAL ASET 78.842.594 84.703.740 TOTAL ASSETS
- 228 -
Page 239
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Posisi Keuangan (lanjutan) Statements Of Financial Position (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 430.154 389.384 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 39.036.634 46.696.050 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.761.176 10.374.005 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 808 12.259 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 132.577 17.346 Acceptances payables
Pinjaman yang diterima 11.654.712 11.132.586 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3.397.588 3.392.717 Subordinated bond
Utang pajak 59.039 52.208 Taxes payables
Liabilitas lain-lain 1.607.185 1.311.221 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 64.079.873 73.377.776 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Saham biasa kelas A - niIai Common A shares -
nominal Rp10.000 Rp10,000 (full amount)
(nilai penuh) par value
Saham biasa kelas B - niIai Common B shares -
nominal Rp100 Rp100 (full amount)
(nilai penuh) par value
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21,337,978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
207.866.202.200 saham 207,866,202,200 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21,337,978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
187.866.201.892 saham per 187,866,201,892 shares
31 Desember 2023 dan as at December 31, 2023 and
67.866.202.200 saham per 67,866,202,200 shares
31 Desember 2022 19.000.000 7.000.000 as at December 31, 2022
Tambahan modal disetor 8.225.767 8.286.428 Additional paid-in capital
Uang muka setoran modal - 3.000.000 Advance for future shares subscription
Surplus revaluasi aset 1.557.366 1.559.122 Asset revaluation surplus
Keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi
atas surat-surat Unrealized gain (loss) on
berharga dalam kelompok fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain 7.563 2.625 marketable securities
Akumulasi rugi (14.027.975) (8.522.211) Accumulated deficit
TOTAL EKUITAS 14.762.721 11.325.964 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 78.842.594 84.703.740 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- 229 -
Page 240
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Statements Of Profit Or Loss And Other
Komprehensif Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 4.347.708 3.674.535 Interest income
Beban bunga (3.738.512) (2.828.247) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 609.196 846.288 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 310.805 266.695 Other fees and commissions
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of marketable
surat-surat berharga - neto (8.899) 13.082 securities - net
Gain on foreign
Keuntungan selisih kurs - neto 29.265 31.815 exchange - net
Lain-lain 98.562 116.955 Others
Total pendapatan operasional
lainnya 429.733 428.547 Total other operating income
Provision allowance
Pembentukan cadangan for impairment
kerugian penurunan nilai losses on financial
atas aset keuangan – neto (4.979.817) (3.856.675) assets - net
Provision for allowance for
Beban estimasi kerugian atas Commitments and
komitmen dan kontinjensi - bersih (1.999) (2.272) Contingencies -net
Beban penyisihan Provision for allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses
aset non-keuangan - neto (268.218) (84.127) non-financial assets - net
Keuntungan (kerugian) dari perubahan Gain (loss) from in fair value
nilai wajar aset keuangan 155.384 (147.542) of financial assets
Keuntungan (kerugian) transaksi Gain (loss) from foreign
mata uang asing - neto 5.235 (1.919) exchange transactions - net
Umum dan administrasi (1.247.117) (1.442.582) General and administrative
Salaries and employee
Gaji dan tunjangan karyawan (706.146) (623.497) benefits
Premi program Premium on government
penjaminan pemerintah (86.843) (106.404) guarantee program
Total operational
Total beban operasional Iainnya (2.040.106) (2.172.483) expenses
LOSS FROM
RUGI OPERASIONAL (6.088.072) (4.990.183) OPERATIONS
BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO (125.498) (74.508) NON-OPERATING LOSS - NET
RUGI SEBELUM BEBAN LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (6.213.570) (5.064.691) INCOME TAX EXPENSE
- 230 -
Page 241
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Statements Of Profit Or Loss And Other
Komprehensif (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Tangguhan 702.789 94.711 Deferred
Manfaat (beban) pajak Income tax (expense)
penghasilan - neto 702.789 94.711 benefit - net
RUGI TAHUN BERJALAN (5.510.781) (4.969.980) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement loss on
atas program imbalan pasti 6.432 23.760 defined benefit
Perubahan surplus revaluasi aset (1.756) 77.837 Changes in asset revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang tidak akan direklasifikasi that not be reclasified
ke laba rugi (1.415) (5.227) to profit or loss
Items that may be
Pos-pos yang akan direklasifikasi: reclassified subsequently
ke laba rugi: to profit or loss:
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat-surat berharga dalam of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain 6.330 (70.134) marketable securities
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang akan direklasifikasi that will be reclasified
ke laba rugi (1.392) 15.429 to profit or loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain - neto 8.199 41.665 income - net
Total rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (5.502.582) (4.928.315) loss for the year
RUGI PER SAHAM LOSS PER SHARE
Dasar/dilusian (nilai penuh) (56) (73) Basic/diluted (full amount)
- 231 -
Page 242
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK KB BUKOPIN TBK (ENTITAS INDUK SAJA) PT BANK KB BUKOPIN TBK (PARENT ONLY)
Laporan Perubahan Ekuitas Statements Of Changes In Equity
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah unless otherwise stated)
Keuntungan
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Nilai
Wajar melalui
Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Tangguhan/
Unrealized
Modal Gains on
Ditempatkan Fair Value
dan Disetor Tambahan Uang Muka Surplus Through Other
Penuh/ Modal Setoran Modal/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Akumulasi
Issued and Disetor/ Advance for Asset Income Marketable Rugi/
Fully Paid Additional Future Shares Revaluation Securities - Net Accumulated
Capital Paid-in Capital Subscription Surplus of Deferred Tax Deficit Total
`
Saldo per 1 Januari 2022/
Balance as of January 1, 2022 7.000.000 8.286.428 - 1.481.285 57.330 (3.570.765) 13.254.278
`
Uang muka setoran modal/
Advance for future shares subscription - - 3.000.000 - - - 3.000.000
Surplus revaluasi aset/
Assets revaluation surplus - - - 77.837 - - 77.837
Kerugian yang belum direalisasi atas surat-surat
berharga dalam kelompok nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain - setelah pajak
tangguhan/
Unrealized loss on fair value through other
comprehensive income marketable securities -
net of deferred tax - - - - (54.705) - (54.705)
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti -
setelah pajak tangguhan
Remeasurement on defined benefit plans –
net of deferred tax - - - - - 18.534 18.534
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (4.969.980) (4.969.980)
`
Saldo per 31 Desember 2022/
Balance as of December 31, 2022 7.000.000 8.286.428 3.000.000 1.559.122 2.625 (8.522.211) 11.325.964
- 232 -
Page 243
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK KB BUKOPIN TBK (ENTITAS INDUK SAJA) PT BANK KB BUKOPIN TBK (PARENT ONLY)
Laporan Perubahan Ekuitas (lanjutan) Statements Of Changes In Equity (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Figures are presented in million Rupiah unless otherwise stated)
Keuntungan
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Nilai
Wajar melalui
Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Tangguhan/
Unrealized
Modal Gains on
Ditempatkan Fair Value
dan Disetor Tambahan Uang Muka Surplus Through Other
Penuh/ Modal Setoran Modal/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Akumulasi
Issued and Disetor/ Advance for Asset Income Marketable Rugi/
Fully Paid Additional Future Shares Revaluation Securities - Net Accumulated
Capital Paid-in Capital Subscription Surplus of Deferred Tax Deficit Total
`
Saldo per 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 7.000.000 8.286.428 3.000.000 1.559.122 2.625 (8.522.211) 11.325.964
`
Uang muka setoran modal/
Advance for future shares subscription 3.000.000 - (3.000.000) - - - -
Penerimaan dana PUT VII dan
penempatan pribadi 9.000.000 (60.661) - - - - 8.939.339
Penghentian revaluasi aset/
Dececognation assets revaluation - - - (1.756) - - (1.756)
Kerugian yang belum direalisasi atas surat-surat
berharga dalam kelompok nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain - setelah pajak
tangguhan/
Unrealized loss on fair value through other
comprehensive income marketable securities -
net of deferred tax - - - - - - -
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti -
setelah pajak tangguhan
Remeasurement on defined benefit plans –
net of deferred tax - - - - 4.938 5.017 9.955
Rugi tahun berjalan/Loss for the year - - - - - (5.510.781) (5.510.781)
`
Saldo per 31 Desember 2023/
Balance as of December 31, 2023 19.000.000 8.225.767 - 1.557.366 7.563 (14.027.975) 14.762.721
- 233 -
Page 244
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Arus Kas Statements Of Cash Flow
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 4.417.801 3.566.202 Receipts from interest
Pembayaran bunga (3.948.183) (2.789.351) Payments of interest expense
Pendapatan operasional Iainnya 325.797 193.350 Other operating income
Penerimaan kembali kredit Recoveries from
yang telah dihapusbukukan 179.698 84.763 written-off loans
Pembayaran gaji dan Payments of salaries and
tunjangan karyawan (727.681) (845.329) employee benefits
Beban operasional Iainnya (1.112.903) (1.731.424) Other operating expenses
Beban non operasional (119.192) (74.727) Non operating expenses
Pengeluaran kas Cash out before changes
sebelum perubahan dalam aset before in operating
dan liabilitas operasi (984.663) (1.596.516) assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
aset operasi: in operating assets:
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
yang jatuh tempo with maturities of more
lebih dari 3 bulan than 3 months
sejak tanggal perolehan (2.011.721) (30.000) from acquisition date
Surat-surat berharga - Marketable securities -
diperdagangkan 2.929.462 3.747.558 trading
Surat-surat berharga - kredit Marketable securities -
yang diberikan dan piutang 495.880 724.074 loans and receivables
Kredit yang diberikan (1.423.577) 1.891.553 Loans
Tagihan akseptasi 113.828 11.783 Acceptances receivable
Aset lain-lain (158.276) (1.582.602) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera 40.770 100.139 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro (464.823) 127.514 Demand deposits
Tabungan (88.679) (1.901.335) Savings deposits
Deposito berjangka (7.105.913) (2.775.137) Time deposits
Simpanan dari bank lain (2.612.829) 783.085 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 115.231 11.928 Acceptances payable
Utang pajak 13.160 13.930 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 527.169 66.919 Other liabilities
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas operasi (10.614.981) (407.107) operating activities
- 234 -
Page 245
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Arus Kas (lanjutan) Statements Of Cash Flow (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan Receipts from sale of marketable
surat-surat berharga - nilai wajar securities - fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 260.000 1.099.665 other comprehensive income
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured
berharga yang jatuh tempo 11.665.372 4.106.018 marketable securities
Pembelian surat-surat berharga - Purchase of marketable securities -
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain dan pada comprehensive income and
biaya perolehan diamortisasi (21.294.342) (12.558.187) at amortized cost
Receipts from matured
Penerimaan dari surat-surat marketable
berharga yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali yang jatuh tempo 57.780.679 33.774.734 with agreement to resell
Pembayaran atas surat-surat Payments of marketable
berharga yang dibeli dengan securities purchased
janji dijual kembali (60.352.831) (33.525.187) with agreement to resell
Pembelian aset tetap (45.775) (47.065) Purchase of fixed assets
Proceeds from sale of fixed
Hasil penjualan aset tetap 22.395 7.624 assets
Pembelian piranti lunak (150.766) (105) Purchase of software
Penurunan penyertaan saham 1.280.565 - Decrease in investment in shares
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (10.834.703) (7.142.503) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari surat-surat Receipts from marketable
berharga yang dijual dengan securities sold with
janji dibeli kembali 8.907.903 10.806.560 agreement to repurchase
Pembayaran atas jatuh tempo Payments of matured
surat-surat berharga yang dijual marketable securities sold with
dengan janji dibeli kembali (8.907.903) (13.183.397) agreement to repurchase
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 1.246.361 8.886.990 borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (724.234) (80.196) Payment of borrowings
Biaya penerbitan surat berharga Cost of issuance of
yang diterbitkan securities issued
Penerimaan dana setoran modal - 3.000.000 future shares subscription
Penerimaan modal dari Penawaran Receipts from Limited Public
Umum Terbatas VII 8.939.339 - Offering VII
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 9.461.466 9.429.957 financing activities
- 235 -
Page 246
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Laporan Arus Kas (lanjutan) Statements Of Cash Flow (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENINGKATAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (11.988.218) 1.880.347 CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing (48.240) (422.198) exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 16.052.682 14.594.533 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 4.016.224 16.052.682 AT END OF YEAR
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 254.501 490.328 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2.655.765 3.743.790 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 367.341 766.734 other banks
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain yang and other banks with original
jatuh tempo dalam 3 bulan atau kurang maturities of 3 months or less
sejak tanggal perolehan 738.617 11.051.830 from acquisition date
Total 4.016.224 16.052.682 Total
- 236 -
Page 247
Lampiran 5 Attachment 5
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
Pengungkapan Lainnya Other Disclosure
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Angka-angka disajikan dalam jutaan Rupiah, (Figures are presented in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Laporan Keuangan Tersendiri 1. Separate Financial Statements
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statements of financial position, statements of
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan profit or loss and other comprehensive income,
ekuitas dan laporan arus kas Entitas Induk adalah changes in equity and cash flows of the Parent are
laporan keuangan tersendiri yang merupakan separate financial statements which represents
informasi tambahan atas laporan keuangan additional information to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
2. Daftar Investasi Pada Entitas Anak 2. Schedule Of Investment In Subsidiaries
2023
Biaya
perolehan Biaya
Persentase 1 Jan. 2023/ Perolehan
Kepemilikan/ Acquisition 31 Des. 2023/
Nama Entitas/ Percentage of Cost Penambahan/ Pengurangan/ Carrying Value
Entity Name Ownership Jan. 1, 2023 Additions Deductions Dec. 31, 2023
PT KB Bukopin Finance 99,24% 190.600 600.565 - 791.165
PT Bank KB Bukopin Syariah 95,92% 842.000 680.000 - 1.522.000
Total 1.032.600 1.280.565 - 2.313.165
Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai
goodwill/ Accumulated amortization and
impairment losses of goodwill (106.229)
2.206.936
2022
Biaya
perolehan Biaya
Persentase 1 Jan. 2022/ Perolehan
Kepemilikan/ Acquisition 31 Des. 2022/
Nama Entitas/ Percentage of Cost Penambahan/ Pengurangan/ Carrying Value
Entity Name Ownership Jan. 1, 2022 Additions Deductions Dec. 31, 2022
PT KB Bukopin Finance 97,03% 190.600 - - 190.600
PT Bank KB Bukopin Syariah 92,78% 842.000 - - 842.000
Total 1.032.600 - - 1.032.600
Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai
goodwill/ Accumulated amortization and
impairment losses of goodwill (106.229)
926.371
- 237 -
Names mentioned 121 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.11 ×32
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11
unresolved
org
Bank Penempatan
p.19
unresolved
org
Bank Umum Koperasi Indonesia
p.20 ×3
unresolved
org
Bank Umum Koperasi
p.20 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Koperasi
p.20 ×2
unresolved
org
Koperasi
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.20
unresolved
org
Ministry of Finance
p.20
unresolved
org
Bank Bukopin
p.20 ×5
unresolved
org
Koperasi Indonesia
p.20
unresolved
person
Notary Muhani Salim
p.20 ×3
unresolved
org
Minister of Finance
p.20
unresolved
org
PT Bank KB
p.21 ×10
unresolved
org
KB Bukopin Tbk
p.21 ×2
unresolved
org
Menteri
p.21
unresolved
org
Kementerian
p.21
unresolved
org
Bukopin Tbk.
p.21 ×2
unresolved
org
KB Kookmin Bank Co., Ltd.
p.21 ×3
unresolved
person
Jang
p.22 ×2
unresolved
person
Jin Bum Kim
· Direktur Strategi
p.23
unresolved
person
Togar Natigor Siregar
· Anggota
p.24
unresolved
person
Rahardja Alim Hamzah
· Anggota
p.24
unresolved
person
Gamaridha Akhirul AR
· Anggota
p.25
unresolved
person
Dinan Sufendi Rae
· Anggota
p.25
unresolved
org
PT KB Bukopin Finance
p.26 ×7
unresolved
person
Notary Tan A Sioe
p.26 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Linsia
p.26
unresolved
person
Linsia
p.26 ×2
unresolved
org
PT Bukopin Finance Finance
p.26
unresolved
person
Notary Linsia S.H.
p.27
unresolved
org
PT Bank KB Bukopin Syariah
p.27 ×4
unresolved
org
PT Bank Persyarikatan Indonesia
p.27 ×2
unresolved
person
Notary Dr. Widjojo Wilami
p.27 ×4
unresolved
person
Adrian Djunaini
p.27
unresolved
org
PT Bank Syariah Bukopin
p.27 ×2
unresolved
org
Bank License
p.27
unresolved
person
Hasnah
p.27
unresolved
person
Notary Hasnah
p.27
unresolved
org
Bank KB Bukopin Berkelanjutan II Bank Bukopin Tahap
p.28
unresolved
org
Financial Services Authority
p.28 ×10
unresolved
org
Bank KB Bukopin Subordinasi Berkelanjutan II Bank KB
p.28
unresolved
org
Bank KB Bukopin Tahap I
p.28
unresolved
org
Bank KB Bukopin Berkelanjutan II Bank KB Bukopin
p.28 ×2
unresolved
org
Bank KB Bukopin Tahap II
p.28
unresolved
org
Bank KB Bukopin Bukopin Tahap I Tahun
p.29 ×2
unresolved
org
Bank KB Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Tahap
p.29
unresolved
org
Bank KB Bukopin Berkelanjutan III Bank KB Bukopin
p.29
unresolved
org
Bank KB Bukopin Tahap I Tahun
p.29
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.30 ×20
unresolved
org
Koperasi Pegawai Bulog Seluruh
p.31 ×2
unresolved
org
Yayasan Bina Sejahtera Warga
p.31
unresolved
org
Yayasan Bina
p.31
unresolved
org
Koperasi Karyawan Bank KB Bukopin
p.31
unresolved
org
Koperasi Perikanan Indonesia
p.31
unresolved
org
Koperasi Perikanan
p.31
unresolved
org
PT Bosowa
p.32
unresolved
org
PT Bosowa Corporindo. Dana
p.32
unresolved
org
Bank HMETD. Bank
p.33
unresolved
org
PT Datindo Entrycom
p.33 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.67
unresolved
org
PT Bank Shinhan
p.150
unresolved
person
Notary Aulia Taufani
p.160 ×2
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.160
unresolved
org
Koperasi Pegawai Bulog
p.160
unresolved
org
Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia
p.160
unresolved
org
FSAI dan Rekan
p.172
unresolved
org
Bank KB Kookmin Bank
p.175
unresolved
org
PT Sunindo KB Finance
p.175 ×2
unresolved
org
PT Haka Sarana Investama
p.175 ×2
unresolved
org
PT Dalle Mineral Papua
p.175
unresolved
org
PT Dalle Mineral Papua Dinasti Batubara Indonesia
p.175
unresolved
org
PT Bosowa Amal Taksi
p.175 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Utama
p.175 ×2
unresolved
org
PT Mallomo
p.175 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Berlian Motor
p.175
unresolved
org
PT Bosowa Berlian Motor Kopelindo Infrastruktur Indonesia
p.175
unresolved
org
PT Makassar Capital
p.175 ×2
unresolved
org
PT Kurnia Oryza Abadi
p.175 ×2
unresolved
org
PT Gerin Surya Gemilang
p.175 ×2
unresolved
org
PT Bosowa Tambang Indonesia
p.175
unresolved
org
PT Bosowa Tambang Indonesia Direksi
p.175
unresolved
org
PT Gerin Surya Gemilang Dana
p.177
unresolved
org
Dana Pensiun Bank KB Bukopin Manajemen
p.177
unresolved
org
Bank Guarantees Pihak
p.177
unresolved
org
PT KB Pedoman Loss Event Database
p.206
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.