Back to announcement
20240430_BTPN_Laporan Informasi dan Fakta Material_31631688_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted BTPNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 247
Page 1
PT BANK BTPN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2024/ 31 MARCH 2024 DAN/AND UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2024/ FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024
Page 2
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2024: PERIOD ENDED 31 MARCH 2024:
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ------------------------------------------ 1-4 ---------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 5-6 ------------------- COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 7-8 ---------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 9 - 10 --------------------------------------- CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 11 - 235 ---------------------- FINANCIAL STATEMENTS
INFORMASI KEUANGAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
TAMBAHAN ----------------------------------------------- 236 - 244 ------------------------------------------ INFORMATION
Page 3
Page 4
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas 2h, 4 1,596,005) 1,428,683) Cash
Giro pada Bank Indonesia 2h, 2j, 5 9,517,195) 9,276,598) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 748,008) 500,326) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 452,549) 462,061) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (112) (158) losses
2h, 2j, 6 1,200,445) 962,229)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 11,861,725) 8,961,654) and other banks
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 3,162) 2,624) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (301) -) losses
2h, 2k, 7 11,864,586) 8,964,278)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 18,818,878) 17,038,501) Third parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 134,318) 225,855) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (1,041) (799) losses
2h, 2l, 8 18,952,155) 17,263,557)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 1,200,351) 636,924) Third parties -
- Pihak berelasi 2g,36 538,720) 496,225) Related parties -
2h, 2m, 9 1,739,071) 1,133,149)
Tagihan akseptasi 3,701,078) 3,289,757) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (24,989) (8,637) losses
2h, 2n, 10 3,676,089) 3,281,120)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 147,344,622) 141,400,072) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 549,145) 3,773,364) Related parties -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
- Pihak ketiga 10,876,358) 11,387,861) Third parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 970,419) 1,097,796) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (4,152,667) (4,618,047) losses
2h, 2o, 11 155,587,877) 153,041,046)
Piutang pembiayaan: Financing receivables:
- Pihak ketiga 27,792,180) -) Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (1,693,663) -) losses
2p,12 26,098,517) -)
Dipindahkan 230,231,940) 195,350,660)) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
1
Page 5
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 230,231,940) 195,350,660) Carried forward
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 82,468) 80,086) Third parties -
- Pihak berelasi 2g 22,500) 22,500) Related parties -
2h, 2q 104,968) 102,586)
Beban dibayar dimuka 2r, 2ai, 13 1,585,062) 1,184,067) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 2ac, 14a 257,625) 67,337) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 2ac, 14f 707,027) 715,152) Deferred tax assets
Aset tetap 6,146,903) 5,040,250) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (3,650,766) (2,992,438) Less: Accumulated depreciation
2s, 2ai, 15 2,496,137) 2,047,812)
Aset takberwujud dan goodwill Intangible assets and goodwill
- Aset tak berwujud 4,954,062) 3,480,039) Intangible assets -
- goodwill 1,217,527) 61,116) goodwill -
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (3,111,906) (2,451,771) Less: Accumulated amortization
2t, 16 3,059,683) 1,089,384)
Aset lain-lain 1,553,627) 996,966) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (165,435) (105,572) losses
2h, 2u, 17 1,388,192) 891,394)
JUMLAH ASET 239,830,634) 201,448,392) TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2h, 18 116,809) 71,606) Obligations due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 2ac 20,188) 21,951) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 110,330,231) 97,793,480) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 357,281) 484,276) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 197,058) 179,647) Accrued interest expenses
2h, 2v, 19 110,884,570) 98,457,403)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 38,833) 1,253,579) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 1,195,136) 9,561,059) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 466) 7,483) Accrued interest expenses
2h, 2v, 20 1,234,435) 10,822,121)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,474,366) 1,014,819) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 78,653) 57,285) Related parties -
2h, 2m, 9 1,553,019) 1,072,104)
Dipindahkan 113,809,021) 110,445,185) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
2
Page 6
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pindahan 113,809,021) 110,445,185) Carried forward
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,413,867) 2,160,250) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 664,569) 163,383) Related parties -
2h, 2n, 10 3,078,436) 2,323,633)
Utang pajak: Taxes payables:
- Pajak penghasilan badan 122,983) 107,880) Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 352,080) 130,038) Other taxes -
2ac, 14b 475,063) 237,918)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 21 1,179,337) 200,569) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 17,216) 1,514) Accrued interest expenses
1d, 2h, 2w 1,196,553) 202,083)
Pinjaman yang diterima: Borrowings:
- Pihak ketiga 26,754,431) 12,682,950) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 25,459,975) 18,569,798) Related parties -
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (141,766) (48,251) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 227,010) 151,020) Accrued interest expenses
2h, 2x, 22 52,299,650) 31,355,517)
Akrual 2h, 23 515,468) 478,981) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,171,000) 3,079,400) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 11,011) 10,960) Accrued interest expenses
2g, 2h,
2z, 24, 37 3,182,011) 3,090,360)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 282,959) 511,188) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits and -
imbalan kerja jangka panjang lainnya 501,079) 170,105) other long-term employee benefits))
2y, 25 784,038) 681,293)
Liabilitas sewa 2ai 440,222) 353,990) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 2h, 2i, 26 2,313,169) 1,075,508) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 178,093,631) 150,244,468) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 756,152) 887,890) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 2,082) 2,064) Related parties -
758,234) 889,954)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 8,785,929) 8,997,932) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 37 39,558) 32,934) Related parties -
8,825,487) 9,030,866)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 2aa, 27 9,583,721) 9,920,820) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
3
Page 7
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk of the parent
Modal saham: Share capital:
Modal dasar Rp 300.000 Authorized capital of Rp 300,000
terdiri dari: 15.000.000.000 saham consists of: 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-up capital
sebesar 10.645.945.748 saham of 10,645,945,748 shares
(31 Desember 2023: 8.149.106.869 (31 December 2023: 8,149,106,869
saham) 2ab, 28 212,919) 162,982) shares)
Tambahan modal disetor 1b 17,564,771) 11,162,238) Additional paid-in capital
Reserve on revaluation of fixed
Cadangan revaluasi aset tetap 2s 935,045) 954,224) assets
Cadangan nilai wajar - bersih 2l 24,859) 2,906) Fair value reserve - net
Transaksi dengan kepentingan-non- Transaction with non-controlling
pengendali 1f (24,267) (24,267) interest
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 42,953) 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 26,450,647) 26,369,641) Unappropriated -
26,493,600) 26,402,237)
Komponen ekuitas lainnya 2ac 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri 1c, 2ab - (254,695) Treasury shares
45,467,728) 38,666,426)
Kepentingan non-pengendali 2f 6,685,554) 2,616,678) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 52,153,282) 41,283,104) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER, DAN EKUITAS 239,830,634) 201,448,392) SYIRKAH FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
4
Page 8
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 3,464,445) 3,225,906) Interest income
Pendapatan syariah 1,372,604) 1,383,621) Sharia income
2g, 2ad,
30, 37 4,837,049) 4,609,527)
Beban bunga (1,693,976) (1,561,421) Interest expenses
Beban syariah (125,734) (110,197) Sharia expenses
2g, 2ad,
31, 37 (1,819,710) (1,671,618)
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST
SYARIAH BERSIH 3,017,339) 2,937,909) AND SHARIA INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operasional lainnya 2ae, 32 349,370) 315,657) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi Net gains on foreign exchange and
derivatif bersih 2e, 2m 107,291) 170,229) derivative transactions
456,661) 485,886)
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
2g, 2y, 33,
Beban kepegawaian 37 (998,039) (920,294) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 34 (785,033) (779,518) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai 2i, 35 (630,660) (416,339) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya 36 (269,303) (114,851) Other operating expenses
(2,683,035) (2,231,002)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 790,965) 1,192,793) NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME
NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 6,390) 2,114) Non-operating income
Beban non-operasional (503) (508) Non-operating expenses
5,887) 1,606)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 796,852) 1,194,399) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ac, 14c (173,805) (261,789) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 623,047) 932,610) NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
5
Page 9
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
OPERATING INCOME
Periode berakhir 31 Maret/ OPERATING INCOME
C Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2024 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will not be
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 14f -) (93) reclassified to profit or loss
-) (93)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gains (losses) on fair value
direalisasi atas perubahan nilai wajar changes of securities measured
efek-efek yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 2l 28,005) 6,489) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 2ac,14f (6,162) (1,429) reclassified to profit or loss
21,843) 5,060)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, SETELAH PAJAK INCOME FOR THE
PENGHASILAN 21,843) 4,967) PERIOD, NET OF INCOME TAX
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE INCOME FOR THE
BERJALAN, SETELAH PAJAK 644,890) 937,577) PERIOD, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA: NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 543,851) 805,194) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 79,196) 127,416) Non-controlling interest
623,047) 932,610)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 565,804) 810,173) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 79,086) 127,404) Non-controlling interest
644,890) 937,577)
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 2af, 40 (FULL AMOUNT)
Dasar 65) 100) Basic
Dilusian 65) 100) Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
6
Page 10
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2024 162,982) 11,162,238) 954,224) 2,906) (24,267) 32,596) 26,369,641) 260,801) (254,695) 38,666,426 2,616,678) 41,283,104) Balance as of 1 January 2024
Laba bersih periode berjalan -) -) -) -) -) - 543,851) - -) 543,851) 79,196) 623,047) Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l -) -) -) 28,146) -) - -) - -) 28,146) (141) 28,005) income
Revaluasi aset tetap -) -) (19,179) -) -) - 19,179) - -) -) -) -) Revaluation of fixed assets
Efek pajak terkait 2ac,14f -) -) -) (6,193) -) - -) - -) (6,193) 31) (6,162) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan -) -) (19,179) 21,953) -) - 563,030) - -) 565,804) 79,086) 644,890) income during the period
Penambahan Cadangan Wajib -) -) -) -) -) 10,357 (10,357) - -) -) -) -) Addition of Appropriated Retained Earnings
Pembayaran dividen -) -) -) -) - (471,667) - -) (471,667) (162,107) (633,774) Dividend payment
Akuisisi Entitas Anak -) -) -) -) -) - -) - -) -) 4,151,860 4,151,860) Acquisition of Subsidiaries
Right Issues 51,783) 6,654,201) -) -) -) - -) - -) 6,705,984) -) 6,705,984) Right Issues
Penarikan saham tresuri 1c (1,846) (252,849) -) -) -) - -) - 254,695) -) -) -) Withdrawal of treasury shares
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2ab shares
Entitas Anak -) 1,181) -) -) -) - -) - -) 1,181) 37) 1,218) Subsidiary
212,919) 17,564,771) 935,045 24,859) (24,267) 42,953 26,450,647 260,801 -) 45,467,728 6,685,554) 52,153,282)
Saldo tanggal 31 Maret 2024 Balance as of 31 March 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
7
Page 11
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982 11,160,647 874,452 (7,704) (24,267) 32,596) 24,702,316) 260,801 (255,147) 36,906,676) 2,506,348) 39,413,024) Balance as of 1 January 2023
Laba bersih periode berjalan - - - -) - - 805,194) - - 805,194) 127,416) 932,610) Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l - - - 6,468) - - -) - - 6,468) 21) 6,489) income
Efek pajak terkait 2ac,14f - - - (1,424) - - (65) - - (1,489) (33) (1,522) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan - - - 5,044 - - 805,129 - - 810,173 127,404) 937,577) income during the period
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2ab shares
Entitas Anak - 1,570 - - - - - - - 1,570 65) 1,635) Subsidiary
Saldo tanggal 31 Maret 2023 162,982 11,162,217 874,452 (2,660) (24,267) 32,596) 25,507,445 260,801 (255,147) 37,718,419 2,633,817) 40,352,236) Balance as of 31 March 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
8
Page 12
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2023 2022
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3,633,936) 3,291,165) Receipt from interest
Penerimaan dari pendapatan syariah 1,421,820) 1,390,568) Receipt from sharia income
Pembayaran beban bunga (988,040) (1,511,684) Payments of interest expense
Pembayaran hak pihak ketiga atas bagi hasil Payments of third parties’ shares on return of
dana syirkah temporer (127,497) (110,340) temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 481,855) 369,919) Receipt from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan 46,426) 83,461) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (1,340,708) (1,077,938) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (209,086) (879,242) Payments of other operating expenses
Penerimaan lain-lain (19,860) (18,167) Other receipts
Pembayaran pajak penghasilan badan (76,147) (211,003) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset Cash flows before changes in operating
operasi, liabilitas operasi dan dana syirkah assets, operating liabilities and
temporer 2,822,700) 1,326,739) temporary syirkah funds
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi, Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities, and temporary syirkah funds:
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Placements with Bank Indonesia and other
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- banks - with maturity more than 3
bank lain - jatuh tempo lebih dari 3 bulan -) -) months
Tagihan derivatif (274,716) 418,495) Derivative receivables
Tagihan akseptasi (411,321) 106,083) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan (3,283,900) (3,678,991) Loans
Pembiayaan/piutang syariah 3,315) (595,664) Sharia financing/receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 45,203) 45,053) Obligations due immediately
Simpanan nasabah 12,409,756) 806,259) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain (9,580,669) 35,729) Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 234,394) (405,809) Derivative payables
Liabilitas akseptasi 754,803) 167,867) Acceptance payables
Kenaikan dana syirkah temporer (337,099) 699,588) Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided from (used in)
untuk) aktivitas operasi 2,382,466) (1,074,651) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (8,813,116) (3,304,006) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 5,139,868) 3,895,615) Proceeds from sale of securities
Akuisisi entitas anak – setelah dikurangi kas Acquisition of subsidiaries - net of cash
yang diperoleh (5,519,887) -) obtained
Pembelian aset tetap (33,623) (56,232) Purchases of fixed assets
Perolehan aset hak guna (3,063) (1,423) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud 16 (75,855) (147,094) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 15 29,314) 3,007) Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh Net cash flows (used in) provided from
dari aktivitas investasi (9,276,362) 389,867) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
9
Page 13
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Catatan/ Periods ended 31 March
Notes 2024 2023
)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2,628,567) 6,760,579) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan Installment payments and settlement
pinjaman yang diterima (170,787) (14,086,064) of borrowings
Hasil right issues 6,705,984) -) Proceeds from right issues
Penjualan saham tresuri ke publik 1,218) 1,635) Sales of treasury shares to public
Pembayaran pokok liabilitas sewa (26,971) (42,849) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided from (used in)
untuk) aktivitas pendanaan 9,138,011) (7,366,699) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 2,244,115) (8,051,483) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS 24,581) (73,851) ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 23,472,990) 39,377,338) BEGINNING OF PERIOD
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 25,741,686) 31,252,004) END OF PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 1,596,005) 2,060,115) Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 9,517,195) 9,440,564) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6 1,200,557) 1,451,752) )Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7a 11,861,725) 13,707,753) other banks
Efek-efek 8i 1,566,204) 4,591,820) Securities
25,741,686) 31,252,004)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI
ARUS KAS ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang Purchases of fixed assets which are still
masih terutang (1,506) (478) payable
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
10
Page 14
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT BANK BTPN Tbk (secara individu disebut PT BANK BTPN Tbk (individually referred to as
”BTPN” atau “Bank”) yang berdomisili di Jakarta ”BTPN” or the “Bank”) domiciled in South
Selatan sebelumnya bernama PT Bank Jakarta formerly under the name of PT Bank
Tabungan Pensiunan Nasional berdasarkan Tabungan Pensiunan Nasional based on
akta notaris No. 31 tanggal 16 Februari 1985 notarial deed No. 31 dated 16 February 1985 of
dari Notaris Komar Andasasmita, S.H. Akta ini Notary Komar Andasasmita, S.H. The deed
telah diubah dengan akta notaris No. 12 tanggal was amended by notarial deed No. 12 dated
13 Juli 1985 dari Notaris Dedeh Ramdah 13 July 1985 of Notary Dedeh Ramdah
Sukarna, S.H. Anggaran Dasar telah disahkan Sukarna, S.H. The Articles of Association was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the
dengan surat No. C2-4583HT01.01TH.85 Republic of Indonesia in its decision letter
tanggal 25 Juli 1985, dan diumumkan dalam No. C2-4583HT01.01TH.85 dated 25 July 1985
Tambahan No. 1148 Berita Negara Republik and published in Supplement No. 1148 to State
Indonesia No. 76 tanggal 20 September 1985. Gazette No. 76 dated 20 September 1985.
Bank diberikan izin untuk melanjutkan usaha The Bank was given permission to carry on the
bank sebagai kelanjutan usaha dari bank business as a continuity from Association
Perkumpulan Bank Pegawai Pensiunan Militer of Bank Pegawai Pensiunan Militer
(”BAPEMIL”) yang telah beroperasi secara ("BAPEMIL") which commenced its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1959. Bank operations on 16 February 1959. The Bank
memperoleh izin usaha sebagai bank umum obtained its license to operate as a commercial
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan bank based on the Decree of Ministry of
Republik Indonesia No. Kep-955/KM.17/1993 Finance of the Republic Indonesia
tanggal 22 Maret 1993 dan surat Bank No. Kep-955/KM.17/1993 dated 22 March 1993
Indonesia No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd tanggal and the letter of Bank Indonesia
22 April 1993. Bank juga memperoleh izin untuk No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd dated 22 April 1993.
menjalankan Unit Usaha Syariah melalui surat The Bank also obtained a license to operate its
Bank Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd tanggal Sharia Business Unit by the letter of Bank
17 Januari 2008 yang telah dipindahkan ke Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd dated
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional 17 January 2008 which has been transferred to
Syariah Tbk (anak perusahaan Bank) setelah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
pemisahan pada tanggal 14 Juli 2014. Syariah Tbk (the Bank’s subsidiary) after a
spin-off on 14 July 2014.
Bank memperoleh izin melakukan kegiatan The Bank obtained its license to conduct
usaha dalam valuta asing berdasarkan surat foreign exchange activities based on the
Keputusan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Decree of Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
No. 382/PB.12/2015 tanggal 22 Desember No. 382/PB.12/2015 dated 22 December 2015
2015 tentang pemberian izin melakukan regarding approval in conducting foreign
kegiatan usaha dalam valuta asing. Bank mulai exchange activities. The Bank started to
melakukan kegiatan usaha sebagai bank operate as a foreign exchange bank on
devisa pada tanggal 16 Februari 2016. 16 February 2016.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran amended several times. The complete
Dasar secara lengkap dituangkan dalam Akta amendment as specified into the Deed Number
Nomor 22 tanggal 21 Januari 2019 yang dibuat 22 dated 21 January 2019 made by Ashoya
oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative City
Administrasi Jakarta Selatan dan telah disetujui of South Jakarta and has been approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia through Decree Letter
Nomor AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019 Number AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019
tanggal 22 Januari 2019, di mana Bank resmi dated 22 January 2019, where the Bank
mengubah namanya menjadi PT BANK formally changed its name to PT BANK BTPN
BTPN Tbk. Tbk.
11
Page 15
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank dalam The amendment of Articles of Association of the
rangka Peningkatan Modal Disetor dan Bank in order to Increase of the Issued and Paid
Ditempatkan Bank sehubungan dengan Up Capital in relation with the implementation
Pelaksanaan Penambahan Modal dengan of the Capital Increase Plan by Granting Pre-
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights II according to the Resolution of
Dahulu II sesuai dengan Keputusan RUPS Luar the Extraordinary GMS dated 7 December 2023
Biasa Bank tanggal 7 Desember 2023 as specified in the Deed of the Board of
sebagaimana dituangkan dalam Akta Commissioners Resolution Number 55 dated
Pernyataan Keputusan Rapat Dewan 21 March 2024 made by Ashoya Ratam, SH,
Komisaris Nomor 55 tanggal 21 Maret 2024 MKn, Notary in Administrative City of South
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Jakarta and has been received and recorded in
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Legal Entity Administration System through
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Decree Letter of Minister of Law and Human
Administrasi Badan Hukum melalui Surat right of the Republic of Indonesia No. AHU-
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi AH.01.03-0069408 dated 21 March 2024
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- regarding Acceptance of Notification of
AH.01.03-0069408 tanggal 21 Maret 2024 Amendment of Articles of Association of PT
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan BANK BTPN Tbk.
Anggaran Dasar PT BANK BTPN Tbk.
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment of Articles of Association
dilakukan dalam rangka penyesuaian dengan of the Bank in order to the adjustment with
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17 Financial Services Authority Regulation No. 17
Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Year 2023 regarding the Implementation of
Bagi Bank Umum sebagaimana dituangkan Corporate Governance for Commercial Banks
dalam Akta Nomor 57 tanggal 21 Maret 2024 as specified in the Deed Number 57 dated 21
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, March 2024 made by Ashoya Ratam, SH, MKn,
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Notary in Administrative City of South Jakarta
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem and has been received and recorded in Legal
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Entity Administration System through Decree
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Letter of Minister of Law and Human right of
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0073264 tanggal 26 Maret 2024 0073264 dated 26 March 2024 regarding
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Acceptance of Notification of Amendment of
Anggaran Dasar PT BANK BTPN Tbk. Articles of Association of PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Dewan Komisaris terakhir Bank The latest composition of the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Commissioners of the Bank as specified into
Nomor 25 tanggal 10 Mei 2023 yang dibuat oleh the Deed Number 25 dated 10 May 2023 made
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima Administrative City of South Jakarta and has
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan been received and recorded in Legal Entity
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Administration System through Decree Letter of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0116937 Republic of Indonesia Number
tanggal 11 Mei 2023 perihal Penerimaan AHU-AH.01.09-0116937 dated 11 May 2023
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan regarding Acceptance of Notification of the
PT BANK BTPN Tbk. Company’s Data Changes of
PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Dewan Komisaris terakhir Bank The latest composition of the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Commissioners of the Bank as specified into
Nomor 25 tanggal 10 Mei 2023 yang dibuat oleh the Deed Number 25 dated 10 May 2023 made
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima Administrative City of South Jakarta and has
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan been received and recorded in Legal Entity
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Administration System through Decree Letter of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0116937 Republic of Indonesia Number
tanggal 11 Mei 2023 perihal Penerimaan AHU-AH.01.09-0116937 dated 11 May 2023
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan regarding Acceptance of Notification of the
PT BANK BTPN Tbk. Company’s Data Changes of PT BANK BTPN
Tbk.
12
Page 16
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Susunan Direksi terakhir Bank sebagaimana The latest composition of the Board of Directors
dituangkan ke dalam Akta Nomor 58 tanggal of the Bank as specified into the Deed Number
27 Juli 2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, 58 dated 27 July 2023 made by Yumna
SH, MKn, selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Shabrina, SH, MKn, as Subsitute Notary of
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Jakarta Selatan dan telah diterima dan dicatat Administrative City of South Jakarta and has
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum been received and recorded in Legal Entity
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Administration System through Decree Letter of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Minister of Laws and Human Rights of the
AHU-AH.01.09-0145163 tanggal 27 Juli 2023 Republic of Indonesia Number
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan AHU-AH.01.09-0145163 dated 27 July 2023
Data Perseroan PT BANK BTPN Tbk. regarding Acceptance of Notification of the
Company’s Data Changes of
PT BANK BTPN Tbk.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
maksud dan tujuan serta kegiatan Bank adalah Articles of Association, the Bank’s scope of
melakukan kegiatan dalam jasa bank umum activities is to engage in general banking
termasuk melakukan penyertaan modal pada services including capital investment in bank
bank yang melaksanakan kegiatan usaha conducting business based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, sesuai dengan principles, in accordance with the prevailing
undang-undang dan peraturan yang berlaku di laws and regulations in Indonesia.
Indonesia.
Pemegang Saham Utama Bank adalah Majority Shareholder’s of the Bank is Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Mitsui Banking Corporation (“SMBC”). SMBC
(“SMBC”). SMBC didirikan pada bulan April was established in April 2001. Sumitomo Mitsui
2001. Sumitomo Mitsui Financial Group, Inc. Financial Group, Inc. (“SMFG”) was established
(“SMFG”) didirikan pada bulan Desember 2002 in December 2002 and SMBC became a
dan SMBC menjadi anak perusahaan yang subsidiary fully owned by SMFG. SMFG is the
sepenuhnya dimiliki oleh SMFG. SMFG controlling shareholder and ultimate
merupakan pemegang saham pengendali dan shareholder of BTPN.
pemegang saham terakhir (ultimate
shareholder) dari BTPN.
SMBC berkantor pusat di Tokyo, Jepang dan SMBC’s Head Office is in Tokyo, Japan and
saat ini merupakan salah satu bank terbesar di currently one of the biggest banks in Japan with
Jepang dengan jaringan usaha yang telah a business network vastly spread throughout
menyebar ke beberapa wilayah di dunia. the world.
Berkantor Pusat di Tokyo, Jepang, SMFG With the Head Office in Tokyo, SMFG operates
bergerak dalam bidang manajemen anak in the management of banking subsidiaries and
perusahaan perbankan dan perusahaan lain other companies that can be treated as
yang dapat diperlakukan sebagai anak subsidiaries based on the provisions of
perusahaan berdasarkan ketentuan Undang- Japanese Banking Laws. In addition, SMFG
Undang Perbankan Jepang. Selain itu, carries out ancillary functions, as well as
melakukan fungsi-fungsi terkait (ancillary functions that can be executed by banking
functions), serta fungsi-fungsi yang dapat holding companies under the regulations of the
dilakukan oleh perusahaan holding perbankan Japanese Banking Laws.
di bawah ketentuan Undang-Undang
Perbankan Jepang.
13
Page 17
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perusahaan-perusahaan yang tergabung Companies within the SMFG business group
dalam kelompok usaha SMFG terutama are mainly operating in commercial banking
bergerak di bidang perbankan komersial through such financial services as follows:
melalui layanan keuangan berikut: leasing, leasing, securities, consumer financing,
sekuritas, pembiayaan konsumen, keuangan, finance, system development data processing
pemrosesan data pengembangan sistem, dan and asset management.
manajemen aset.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BTPN, The Bank’s head office is located at Menara
CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung BTPN, CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak
Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta
12950. Selatan 12950.
Jaringan distribusi Bank pada tanggal The Bank’s distribution network as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 (tidak 31 March 2024 and 31 December 2023
diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited) was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Kantor Cabang 376 73 Branches
Kantor Cabang Pembantu 208 215 Sub-Branches
ATM dan TCR 229 228 ATM and TCR
Kantor Fungsional 42 45 Functional Branches
856 561
Jumlah karyawan PT BANK BTPN Tbk dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023
entitas anaknya (secara bersama-sama disebut PT BANK BTPN Tbk and its subsidiaries
“Grup”) pada tanggal 31 Maret 2024 dan (together referred to as “the Group”) had 29,113
31 Desember 2023, masing-masing adalah and 20,933 employees, respectively
29.113 dan 20.933 karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal General Meeting of Shareholders dated
5 Oktober 2018 sebagaimana dinyatakan 5 October 2018 as stipulated in the Deed of
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Minutes of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa No. 09 tertanggal Shareholders No. 09 dated 5 October 2018
5 Oktober 2018 yang dibuat oleh Ashoya made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Administrative City of South Jakarta, it has
Jakarta Selatan, telah disetujui Rencana approved the Proposed Merger of PT Bank
Penggabungan Usaha PT Bank Sumitomo Sumitomo Mitsui Indonesia (“SMBCI”) and the
Mitsui Indonesia (“SMBCI”) dengan Bank, Bank whereby SMBCI acted as the Merging
dimana SMBCI bertindak sebagai bank yang Bank and the Bank acted as the Merger-
menggabungkan diri dan Bank bertindak Recipient Bank or surviving bank, effective as
sebagai bank penerima penggabungan, yang of all the required approval being obtained
berlaku sejak seluruh persetujuan yang (“Effective Merger Date”).
disyaratkan diperoleh (“Tanggal Efektif
Penggabungan”).
14
Page 18
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
Penggabungan menjadi efektif pada tanggal The Merger became effective on 1 February
1 Februari 2019, setelah diperolehnya 2019, after obtaining the approval from (i) OJK
persetujuan dari (i) OJK melalui surat through Decree of Board of Commissioners of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor OJK Number 35/KDK.03/2018 dated
35/KDK.03/2018 tanggal 20 Desember 2018 20 December 2018 regarding the Merger
tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Approval of SMBCI into the Bank; (ii) Japan
(Merger) SMBCI ke dalam Bank; (ii) Japan Financial Services Agency (JFSA) through the
Financial Services Agency (JFSA) melalui surat Banking Supervisory letter No. 1788 and
Pengawas Perbankan No. 1788 dan No. 1789 No. 1789 dated 18 January 2019 regarding the
tertanggal 18 Januari 2019 perihal Persetujuan approval of Subsidiarization; and (iii) Minister
Subsidiarization; dan (iii) Menteri Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia Directorate of Administration of
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum General Law by letter dated 22 January 2019
melalui surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor Number AHU-0006169.AH.01.10.Year 2019
AHU-0006169.AH.01.10. Tahun 2019 mengenai regarding the Approval of Amendment of
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association of Limited Liability
Perseroan Terbatas PT BANK BTPN Tbk dan Company PT BANK BTPN Tbk and letter dated
surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0044411 mengenai 0044411 regarding the Acceptance of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Notification of Company Data Submission of
Perseroan PT BANK BTPN Tbk serta surat PT BANK BTPN Tbk as well as letter dated
tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number
AHU-AH.01.10-0006176 mengenai Penerimaan AHU-AH.01.10-0006176 regarding
Pemberitahuan Penggabungan Perseroan Acceptance on Notification of Merger of
PT BANK BTPN Tbk. PT BANK BTPN Tbk.
Sehubungan dengan penggabungan usaha In relation with merger between PT Bank
antara PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ("BTPN")
Tbk (“BTPN”) dan PT Bank Sumitomo Mitsui and PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
Indonesia (“SMBCI”), penggabungan usaha ("SMBCI"), the merger was conducted through
dilakukan melalui penerbitan instrumen ekuitas the issuance of equity instrument of BTPN to
BTPN kepada Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking Corporation (the
Corporation (pemegang saham BTPN dan shareholder of both BTPN and SMBCI) of
SMBCI) sebesar 2.296.846.112 lembar saham 2,296,846,112 fully paid ordinary shares of
biasa disetor penuh dengan nilai nominal BTPN with nominal value amounting to Rp 20
sebesar Rp 20 (nilai penuh) per saham. (full amount) per share.
Nilai wajar saham BTPN pada tanggal The fair value of BTPN’s shares as of
1 Februari 2019 adalah Rp 4.282 (nilai penuh) 1 February 2019 was Rp 4,282 (full amount)
per lembar saham. Rasio konversi atas per share. Conversion ratio of the conversion
konversi saham SMBCI menjadi saham BTPN of SMBCI’s share into BTPN’s share was
adalah sebesar 799,1971. 799.1971.
Penggabungan usaha antara BTPN dan SMBCI The merger between BTPN and SMBCI is a
merupakan transaksi penggabungan usaha business combination under common control
entitas sepengendali. Pada tanggal efektif transaction. As at the effective date of merger,
merger, baik BTPN dan SMBCI merupakan both BTPN and SMBCI are entites under
entitas sepengendalian dan hubungan common control and the common control
sepengendalian tersebut tidak bersifat relationship is not transitory. Business
sementara. Transaksi kombinasi bisnis antara combination transaction between entites under
entitas sepengendali dilakukan dalam rangka common control is done in the event of
reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam reorganisation of entities under the same
suatu kelompok yang sama dan bukan group which does not constitute change in
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti ownership by economic substance. Therefore,
substansi ekonomi. Oleh karena itu, transaksi the transaction is recognized at carrying
ini diakui pada jumlah tercatat berdasarkan amount under pooling of interest method.
metode penyatuan kepemilikan (pooling of
interest).
15
Page 19
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
Selisih nilai transfer entitas sepengendali Net transfer under common control entities
di atas dicatat sebagai tambahan modal disetor. above was recorded as additional paid-in
Atas transaksi ini, Bank mencatat tambahan capital. As a result of this transaction, the Bank
modal disetor dan agio saham masing-masing recorded additional share capital and paid-in
sebesar Rp 45.937 dan Rp 9.708.197. capital amounting to Rp 45,937 and
Rp 9,708,197, respectively.
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
Actions
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 8 Juni 2007, para Shareholders (EGMS) dated 8 June 2007, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the Initial Public
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Offering of Ordinary Shares plan to public
kepada masyarakat melalui pasar modal serta through capital market and listing of the Bank’s
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa shares at Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 267.960.220 saham dengan nilai nominal 267,960,220 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran setiap saham price of Rp 2,850 (full amount) per share to the
sebesar Rp 2.850 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut Indonesia Stock Exchange on 12 March 2008.
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
12 Maret 2008.
Persetujuan atas Penawaran Umum Perdana Approval of the Initial Public Offering based on
Saham berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-1253/BL/2008
No. S-1253/BL/2008 tanggal 29 Februari 2008 dated 29 February 2008 regarding Notification
perihal Pemberitahuan Efektifnya Penyataan of the Effectiveness of the Registration
Pendaftaran. Statement.
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Right (“HMETD”)
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 November Based on the EGMS dated 25 November 2010,
2010, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk menambah modal increase the Bank’s share capital through the
sahamnya melalui penerbitan Hak Memesan issuance of Pre-Emptive Right I (“HMETD I”),
Efek Terlebih Dahulu I (“HMETD I”), dengan by issuing shares from the Bank’s portfolio
cara mengeluarkan saham dari portepel Bank. shares.
Pada tanggal 10 Desember 2010 telah On 10 December 2010, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange
sebanyak 188.787.238 saham baru atas nama with 188,787,238 new registered shares with
dengan nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham value of Rp 100 (full amount) per share;
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan accordingly, the number of shares issued and
disetor penuh yang semula sebesar fully paid changed from 943,936,190 shares to
943.936.190 saham menjadi sejumlah 1,132,723,428 shares.
1.132.723.428 saham.
16
Page 20
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) (lanjutan) Right (“HMETD”) (continued)
Persetujuan atas Penerbitan HMETD I Approval of the Issuance of HMETD I based on
berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-10615/BL/2010
No.S-10615/BL/2010 tanggal 24 November dated 24 November 2010 regarding Notification
2010 perihal Pemberitahuan Efektifnya of the Effectiveness of the Registration
Penyataan Pendaftaran. Statement.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 18,878 additional share
sebesar Rp 18.878 dan agio saham sebesar capital and Rp 1,293,458 additional paid-in
Rp 1.293.458. capital.
Berdasarkan RUPSLB tanggal 7 Desember Based on the EGMS dated 7 December 2023,
2023, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk melakukan Penambahan increase the Bank’s share capital by granting
Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek pre-emptive rights II ("PMHMETD II"). The
Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”). Bank telah Bank has obtained an effective statement
memperoleh pernyataan efektif atas regarding PMHMETD II from the Financial
PMHMETD II tersebut dari Otoritas Jasa Services Authority with letter Number S-
Keuangan melalui surat Nomor S-29/D.04/2024 29/D.04/2024 dated 19 February 2024. Based
tanggal 19 Februari 2024. Berdasarkan on the disclosure of information to shareholders
keterbukaan informasi kepada pemegang regarding PMHMETD II on 11 December 2023,
saham dalam rangka PMHMETD II pada the Bank has disclosed its plan to use the
tanggal 11 Desember 2023, Bank telah proceed from the PMHMETD II fund to expand
mengungkapkan rencana penggunaan dana and invest through the acquisition of financing
PMHMETD II tersebut adalah untuk melakukan business companies namely PT Oto Multiartha
ekspansi dan investasi usaha melalui and PT Summit Oto Finance, from SMBC and
pengambilalihan erusahaan-perusahaan yang PT Summit Auto Group (which is currently a
bergerak di kegiatan usaha pembiayaan yaitu subsidiary of Sumitomo Corporation).
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance,
dari SMBC dan PT Summit Auto Group (yang
saat ini merupakan anak erusahaan dari
Sumitomo Corporation).
Pada tanggal 26 Februari 2024 telah dicatatkan On 26 February 2024, the Bank’s shares were
pada Bursa Efek Indonesia sebanyak listed at the Indonesia Stock Exchange with
2.589.131.077 saham baru atas nama dengan 2,589,131,077 new registered shares with
nominal Rp20,00 (nilai penuh) per saham value of Rp20.00 (full amount) per share;
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan accordingly, the number of shares issued and
disetor penuh yang semula sebesar fully paid changed from 8,056,814,671 shares
8.056.814.671 saham menjadi sejumlah to 10,645,945,748 shares.
10.645.945.748 saham.
Pemecahan saham Stock split
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 Februari j Based on EGSM dated 25 February 2011, the
2011, para pemegang saham menyetujui n shareholders approved the Bank’s plan to split
rencana Bank untuk melakukan pemecahan n share from nominal value of Rp 100 (full
nilai nominal saham dari Rp 100 (nilai penuh) n amount) per share to Rp 20 (full amount) per
per saham menjadi Rp 20 (nilai penuh) per j share; accordingly, it changed the number of
saham, sehingga jumlah saham yang n shares issued and fully paid from
ditempatkan dan disetor penuh yang semula j 1,132,723,428 shares with nominal value of
sebesar 1.132.723.428 saham dengan nilai n Rp 100 (full amount) per share to
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham akan s 5,663,617,140 shares with nominal value of
menjadi sejumlah 5.663.617.140 saham j Rp 20 (full amount) per share.
dengan nilai nominal Rp 20 (nilai penuh) per n
saham.
17
Page 21
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pemecahan saham (lanjutan) Stock split(continued)
Pada tanggal 28 Maret 2011, saham Bank On 28 March 2011, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange for
sebanyak 5.606.980.970 saham dengan nilai 5,606,980,970 shares with nominal value of
nominal Rp 20 (nilai penuh) per saham. Rp 20 (full amount) per share.
Peningkatan modal melalui Convertible Capital increase through Convertible Loan
Loan
Pada tanggal 14 Maret 2012, Bank telah On 14 March 2012, the Bank obtained
mendapatkan persetujuan untuk meningkatkan an approval to increase issued and paid-up
modal ditempatkan dan modal disetor dengan capital by issuing 176,670,117 shares from the
mengeluarkan 176.670.117 saham baru dari Bank’s unissued shares to International
portepel kepada International Finance Finance Corporation (“IFC”) in accordance with
Corporation (“IFC”) sesuai dengan syarat dan terms and condition in the Convertible Loan
ketentuan Convertible Loan Agreement. Agreement. Afterwards, those Bank’s shares
Setelah itu, saham tersebut telah tercatat pada were listed at Indonesia Stock Exchange. Total
Bursa Efek Indonesia. Total modal disetor dan issued and paid-up capital of the Bank after the
ditempatkan Bank setelah Penambahan Modal Capital Increases without Pre-Emptive Rights
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu was 5,840,287,257 shares.
menjadi 5.840.287.257 saham.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 3,533 additional share
sebesar Rp 3.533 dan agio saham sebesar capital and Rp 135,927 additional paid-in
Rp 135.927. capital.
Pembelian kembali saham Shares buyback
Melalui surat OJK No. S-20/PB.31/2016 The Bank was approved by OJK to conduct
tanggal 18 Februari 2016, Bank telah shares buyback by letter No. S-20/PB.31/2016
memperoleh persetujuan OJK untuk melakukan dated 18 February 2016. In the implementation
pembelian kembali (buyback) saham. Dalam of shares buyback by the Bank, the allocated
pelaksanaan pembelian kembali saham yang fund up to Rp 535,500 to buy up to 150,000,000
dikeluarkan oleh Bank, jumlah alokasi dana shares or 2.57% of the Bank’s issued and fully
tidak melebihi Rp 535.500 untuk membeli paid-up capital shall be done between
sebanyak-banyaknya 150.000.000 saham atau 23 February 2016 and 23 May 2016. Up to
2,57% dari modal ditempatkan dan disetor 23 May 2016, the Bank had repurchased
penuh Bank, yang akan dilakukan dalam 95,198,900 shares using total purchasing fund
periode dari tanggal 23 Februari 2016 sampai amounting to Rp 262,874.
dengan 23 Mei 2016. Sampai dengan tanggal
23 Mei 2016, Bank telah membeli kembali
saham Bank sebanyak 95.198.900 lembar
saham dengan total dana pembelian sebesar
Rp 262.874.
Tujuan dari pembelian kembali saham adalah The objective of conducting shares buyback is
untuk memberikan fleksibilitas untuk mencapai to provide flexibility to achieve an efficient
struktur permodalan yang efisien dan capital structure and enable the Bank to lower
memungkinkan untuk menurunkan keseluruhan the overall cost of capital, increasing the
biaya modal, meningkatkan laba per saham Earnings per Share (EPS) and Return on Equity
(EPS), serta Return on Equity (ROE) secara (ROE) on an on-going basis.
berkelanjutan.
18
Page 22
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pengalihan Saham Tresuri Transfer of Treasury Shares
Di dalam rangka memenuhi Peraturan OJK In compliance with OJK Regulation
No.02/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 No.02/POJK.04/2013 dated 26 August 2013
mengenai Pembelian Kembali Saham yang regarding the Buyback of Issued Shares by
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Issuers or Public Companies in Significantly
Publik dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Fluctuating Market Conditions and the
secara signifikan dan keputusan Rapat Umum resolution of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 April Shareholders dated 22 April 2021 on the sixth
2021 atas agenda keenam mengenai agenda regarding the transfer of shares
pengalihan saham hasil pembelian kembali resulted from the buy back which are retained
yang disimpan sebagai saham tresuri untuk as treasury shares to be utilized for variable
pemberian remunerasi yang bersifat variable, remuneration, hence on 31 August 2021, the
maka pada tanggal 31 Agustus 2021, Bank Bank has transferred 2,633,202 shares
telah mengalihkan sebanyak 2.633.202 saham registered under treasury shares to Material
yang dicatat sebagai saham tresuri kepada Risk Takers. While the remaining 92,565,698
para Material Risk Takers. Sementara itu, shares registered under treasury shares will be
sebanyak 92.565.698 sisa saham yang dicatat sold back to the market through Stock
sebagai saham tresuri akan dijual kembali ke Exchange starting 14 October 2021.
pasar melalui Bursa Efek mulai tanggal
14 Oktober 2021.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 7 Desember 2023 telah menyetujui dated 7 December 2023 approved the
penarikan 92.292.198 saham tresuri dan withdrawal of 92,292,198 treasury shares and
karenanya akan mengurangi modal Diterbitkan therefore will reduce the Issued as well as Paid-
serta Modal Disetor Bank dan menambah up Capital and increase the Portfolio Capital,
Modal Dalam Portepel, apabila Kreditur tidak subject to the Creditor’s objection within
keberatan dengan rencana ini dalam batas particular time limit according to the Law of
jangka waktu tertentu sesuai dengan Undang- Republic of Indonesia on Limited Liability
undang Republik Indonesia tentang Perseroan Company No.40 year 2007.
Terbatas No.40 tahun 2007.
Dengan lewatnya jangka waktu penyampaian By the lapsing of the time period on Creditor’s
keberatan dari Kreditur atas perubahan modal objection filing in regards to the capital changes
sebagaimana dimaksud dalam Undang- as meant by the Law No. 40 of 2007 on Limited
undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Liability Company, the changes in the articles
Terbatas, maka perubahan anggaran dasar of association has been stipulated in the Deed
sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 07 No. 7 dated 7 December 2023 which was made
tanggal 7 Desember 2023 yang dibuat oleh by Notary Ashoya Ratam SH, MKn, and has
Ashoya Ratam, SH, MKn, telah mendapat been approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Human Rights No.AHU-
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat 0082757.AH.01.02.Tahun 2023 dated 7
nomor AHU 0082757.AH.01.02 tahun 2023 February 2024.
tanggal 7 Februari 2024.
d. Efek-efek yang diterbitkan d. Securities issued
Utang obligasi Bonds payable
Bank Bank
Tingkat
Tanggal bunga
Pernyataan Jumlah jatuh setahun/
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ Interest
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity rate per
Nama/Name registration Approval value Tenor date annum
Obligasi Berkelanjutan IV 27 November/ Dinyatakan efektif oleh 26 7.55%
Seri/Series A: Seri/Series A:
Bank BTPN Tahap I Tahun November OJK, melalui suratnya November/
799.000 3 tahun/years
2019 Dengan Tingkat Bunga 2019 No. S-168/D.04/2019 November
Tetap (“Obligasi tanggal 15 November 2022
Berkelanjutan IV Tahap I”)/ 2019/ Became effective by
Bank BTPN Shelf Registered OJK through its letter No. 26 7.75%
Seri/Series B: Seri/Series B:
Bonds IV Phase I Year 2019 S-168/D.04/2019 dated November/
201.000 5 tahun/years
with a fixed interest rate 15 November 2019 November
(“Continuing Bonds IV Phase 2024
I”)
19
Page 23
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Efek-efek yang diterbitkan (lanjutan) d. Securities issued (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payable (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Bank All bonds issued by the Bank were listed at the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and the funds are
dananya dipergunakan untuk pertumbuhan used for business growth in form of credit
usaha dalam bentuk ekspansi kredit. expansion.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for Shelf
Amanat atas Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I. Registered Bonds IV Phase I.
PT Oto Multiartha PT Oto Multiartha
PT Oto Multiartha telah menerbitkan beberapa PT Oto Multiartha has issued several series of
seri efek utang yang ditawarkan kepada debt securities to the public through capital
masyarakat melalui pasar modal di Indonesia. market in Indonesia. Up to 31 March 2024, the
Sampai dengan tanggal 31 Maret 2024, efek debt securities issued by PT Oto Multiartha
utang yang telah diterbitkan oleh PT Oto were as follows:
Multiartha adalah sebagai berikut:
Tingkat suku bunga
Nilai nominal/ tetap setahun/
Nominal Fixed interest rates per Skedul pembayaran bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Nama obligasi/Bonds amount annum Interest payment schedule Maturity date
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019
seri C/ Oto Multiartha Bonds III Year
2019 Series C 480.000 9,25% Triwulan/Quarterly 26 April/April 2024
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 seri A/ Oto
Multiartha Shelf Registered Bonds I
Phase I Year 2023 Series A 315.000 6,35% Triwulan/Quarterly 7 Juli/July 2026
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 seri B/ Oto
Multiartha Shelf Registered Bonds I
Phase I Year 2023 Series B 185.000 6,50% Triwulan/Quarterly 7 Juli/July 2028
Semua obligasi yang beredar telah terdaftar di All of the bonds issued were listed at the
Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Penawaran umum Obligasi Berkelanjutan I Oto Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase
Multiartha Tahap I Tahun 2023 berlaku efektif I Year 2023 public offering became effective on
pada 26 Juni 2023 berdasarkan surat No. 26 June 2023, based on letter
S-142/D.04/2023 dari Kepala Eksekutif No. S-142/D.04/2023 from the Chief Executive
Pengawas Pasar Modal, Keuangan Dervatif dan of the Capital Market, Financial Derivatives, and
Bursa Karbon OJK. Nilai nominal agregat Carbon Exchange Supervision of OJK. The
obligasi adalah sebesar Rp 500.000. aggregate nominal value of the bonds
amounted to Rp 500,000.
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha III Oto Multiartha Bonds III Year 2019 public
Tahun 2019 berlaku efektif pada 16 April 2019 offering became effective on 16 April 2019,
berdasarkan surat No. S-43/D.04/2019 dari based on letter No. S-43/D.04/2019 from the
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK. Chief Executive of the Capital Market of OJK.
Nilai nominal agregat obligasi adalah sebesar The aggregate nominal value of the bonds
Rp 1.000.000. amounted to Rp 1,000,000.
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha II Oto Multiartha Bonds II Year 2018 public
Tahun 2018 berlaku efektif pada 10 April 2018 offering became effective on 10 April 2018,
berdasarkan surat No. S-28/D-04/2018 dari based on letter No. S-28/D.04/2018 from the
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK. Chief Executive of the Capital Market of OJK.
Nilai nominal agregat obligasi adalah sebesar The aggregate nominal value of the bonds
Rp 1.100.000. amounted to Rp 1,100,000.
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha I Oto Multiartha Bonds I Year 2017 public offering
Tahun 2017 berlaku efektif pada 22 Mei 2017 became effective on 22 May 2017, based on
berdasarkan surat No. S-241/D.04/2017 dari letter No. S-241/D.04/2017 from the Chief
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK. Executive of the Capital Market of OJK. The
Nilai nominal agregat obligasi adalah sebesar aggregate nominal value of the amounted to
Rp 1.000.000. Rp 1,000,000.
20
Page 24
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal Secretary and Internal Audit Unit
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023 susunan Dewan Komisaris dan Direksi the composition of Board of Commissioners and
Bank adalah sebagai berikut: Board of Directors was as follows:
31 Maret/March 31 Desember/December
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chow Ying Hoong Chow Ying Hoong President Commissioner
Komisaris Takeshi Kimoto Takeshi Kimoto Commissioner
Komisaris Independen Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Independent Commissioner
Komisaris Independen Onny Widjanarko Onny Widjanarko*) Independent Commissioner
Komisaris Independen Edmund Tondobala Edmund Tondobala Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Henoch Munandar Henoch Munandar President Director
Wakil Direktur Utama Kaoru Furuya Kaoru Furuya Deputy President Director
Wakil Direktur Utama Darmadi Sutanto Darmadi Sutanto Deputy President Director
Direktur Kepatuhan Dini Herdini Dini Herdini Compliance Director
Direktur Atsushi Hino Atsushi Hino**) Director
Direktur Keishi Kobata Keishi Kobata***) Director
Direktur Merisa Darwis Merisa Darwis Director
Direktur Hanna Tantani Hanna Tantani Director
*) Onny Widjanarko diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal *) Onny Widjanarko was appointed as Independent Commissioner at Annual GMS on 13 April 2023 and
13 April 2023 dan efektif menjabat sejak tanggal 8 Mei 2023. has been effective assume the office on 8 May 2023.
**) Atsushi Hino diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 13 April 2023 dan efektif **) Atsushi Hino was appointed as Director at Annual GMS on 13 April 2023 and has been effective
menjabat sejak tanggal 15 Mei 2023. assume the office on 15 May 2023.
***) Keishi Kobata diangkat sebagai Direktur pada RUPS Luar Biasa tanggal 22 Juni 2023 dan ***) Keishi Kobata was appointed as Director at Extraordinary GMS on 22 June 2023 an has been
efektif menjabat sejak tanggal 25 Juli 2023. effective assume the office on 25 July 2023.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 terdiri 31 March 2024 and 31 December 2023 was as
dari: follows:
31 Maret/March 31 Desember/December
2024 2023
Ketua Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Chairman
Anggota Edmund Tondobala Edmund Tondobala Member
Anggota Aria Kanaka Aria Kanaka Member
Anggota Ivan Purnama Sanoesi Ivan Purnama Sanoesi Member
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 was
Eneng Yulie Andriani. Eneng Yulie Andriani.
Satuan Kerja Audit Internal Internal Audit Unit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal pada Head of Internal Audit as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 Maret 2024 and 31 December 2023 was
adalah Nurhajati Soerjo Hadi. Nurhajati Soerjo Hadi.
21
Page 25
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Bank mempunyai kepemilikan pada entitas The Bank has ownership in the following
anak sebagai berikut: subsidiaries:
Tahun
Persentase kepemilikan/ mulai operasi Jumlah aset/
Percentage of ownership komersial/ Total assets
year of
Bidang usaha/ starting
Entitas Anak/ Domisili/ Business 31 Maret/ 31 Desember/ commercial 31 Maret/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile activities March 2024 December 2023 operations March 2024 December 2023
Perbankan/
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Jakarta Banking 70.0% 70.0% 2014 21,169,958 21,435,366)
PT BTPN SYARIAH Modal Ventura/
VENTURA* Jakarta Venture Capital 70.3% 70.3% 2022 324,956 320,596)
Pembiayaan/
PT Oto Multiartha Jakarta Financing 51.0% - 1994 15,559,949 -)
Pembiayaan/
PT Summit Oto Finance Jakarta Financing 51.0% - 1990 14,172,813 -)
Kepemilikan tidak langsung melalui PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Indirect ownership through PT BANK BTPN SYARIAH Tbk of 69.3% and
sebesar 69,3% dan kepemilikan langsung sebesar 1,0%. direct ownership of 1.0%.
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (”BTPNS”) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (“BTPNS”)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk berkantor pusat PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s head office is
di Menara BTPN, lantai 12, CBD Mega located at Menara BTPN 12th floor, CBD Mega
Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950. Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950.
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia approved the
menyetujui rencana Bank untuk melakukan Bank’s plan to acquire 70% shares of PT Bank
akuisisi sebesar 70% saham PT Bank Sahabat Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) through its
Purba Danarta (”BSPD”) melalui suratnya letter No. 15/10/DPBI/PBI-5/rahasia which is
No. 15/10/DPBI/PBI-5/Rahasia dengan syarat subject to the change of BSPD’s business
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari activites from a conventional bank into a
BSPD yang semula merupakan bank commercial bank under sharia principles.
konvensional menjadi bank umum berdasarkan
prinsip syariah.
Berdasarkan Akta Notaris No. 26 dan No. 27 Based on Notarial Deed No. 26 and No. 27
tanggal 30 Januari 2014 yang dibuat di dated 30 January 2014 before Hadijah S.H.,
hadapan Hadijah S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has acquired
Bank telah melakukan akuisisi atas BTPNS dan BTPNS and has become the majority
menjadi pemegang saham mayoritas. Hal ini shareholder. It was acknowledged by the
telah diketahui oleh Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Indonesia through its letter No. AHU-AH.01.10-
surat No. AHU-AH.01.10-04338 tertanggal 04338 dated 12 February 2014.
12 Februari 2014.
22
Page 26
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Pemisahan Unit Usaha Syariah Spin off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang General Meeting of Shareholders which was
diaktakan dengan Akta Notaris No. 8 tanggal notarised by Notarial Deed No. 8 dated 4 July
4 Juli 2014 di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., 2014 before Hadijah, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta dan telah menyetujui Jakarta approved the spin-off of the sharia
pemisahan Unit Usaha Syariah PT Bank business unit of PT Bank Tabungan Pensiunan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“UUS Nasional Tbk (“UUS BTPN”) from PT Bank
BTPN”) dari PT Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”).
Nasional Tbk (“BTPN”). Pemisahan dilakukan The spin-off was made with reference to Bank
dengan mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia Regulation No.11/10/PBI/2009 which
Indonesia No. 11/10/PBI/2009 yang telah has been amended by PBI No. 15/14/PBI/2013
diubah dengan PBI No. 15/14/PBI/2013 tentang regarding Sharia Business Unit. The
Unit Usaha Syariah. Pendirian tersebut telah establishment has been approved by Bank
disetujui oleh Bank Indonesia melalui dua Indonesia in two stages, i.e. the approval of the
tahap, yaitu persetujuan izin konversi dan izin conversion permit and spin-off permit.
pemisahan.
Proses Konversi Izin Usaha Conversion of business license
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank mendapatkan On 22 May 2014, the Subsidiary received its
izin dari Bank Indonesia untuk melaksanakan permit from Bank Indonesia regarding
konversi BSPD berdasarkan Surat Keputusan conversion of BSPD based on the Decision
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Letter of Board of Commissioner of Otoritas
(“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. Izin tersebut Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014.
mengubah kegiatan usaha BTPNS dari bank The permit changed BTPNS’s business
umum konvensional menjadi bank umum yang activities from conventional commercial bank to
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan commercial bank which conducts business
prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, BTPNS On 23 June 2014, BTPNS received its spin-off
memperoleh izin pemisahan dari OJK permit from OJK based on the Letter
berdasarkan Surat No: S-17/PB.1/2014. No: S - 17/PB.1/2014. The spin-off of UUS
Pemisahan UUS BTPN dilakukan dengan Akta BTN was made under Spin-off Deed No. 8
Pemisahan No. 8 tanggal 4 Juli 2014 yang dated 4 July 2014 and was notarised by
dibuat di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris Hadijah, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
di Jakarta. Selanjutnya, pemisahan terjadi Furthermore, the spin-off became effective on
secara efektif pada tanggal 14 Juli 2014 dan 14 July 2014 and BTPNS started its operational
BTPNS memulai kegiatan usaha berdasarkan activity based on sharia principles, as reported
prinsip syariah, sebagaimana yang dilaporkan to Bank Indonesia through
kepada Bank Indonesia dengan surat its letter No. S.031/DIR/LG/VII/2014 dated
No. S.031/DIR/LG/VII/2014 tanggal 17 Juli 17 July 2014 regarding the Report on the
2014 perihal Laporan Pelaksanaan Pembukaan Implementation of the Opening of Sharia
Bank Umum Syariah Hasil Pemisahan. Commercial Bank Resulting from the Spin-Off.
23
Page 27
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Perubahan Nama PT BANK BTPN SYARIAH PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s Change of
Tbk Name
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 tanggal Pursuant to the Notarial Deed No. 25 dated
27 Agustus 2013 juncto Akta Notaris No. 30 27 August 2013 juncto Notarial Deed No. 30
tanggal 25 September 2013 keduanya dibuat di dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
hadapan Notaris Hadijah, S.H., M.Kn., BSPD M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
mengubah namanya menjadi PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. The
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. above change was approved by the Minister of
Perubahan di atas telah mendapat persetujuan Law and Human Rghts of the Republic of
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No.
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan AHU-50529.AH.01.02 Year 2013 dated
No. AHU-50529.AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 1 October 2013 and has been published in State
1 Oktober 2013 dan telah diumumkan dalam Gazette No.94 year 2013, in supplement of the
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 94 State Gazette No. 124084 dated
tahun 2013, tambahan Berita Negara Republik 22 November 2013.
Indonesia No. 124084 tanggal
22 November 2013.
BTPNS mengubah kembali namanya menjadi BTPNS further changed its name to
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk sebagaimana PT BANK BTPN SYARIAH Tbk pursuant to the
didasarkan pada Akta No. 26 tanggal 16 April Notarial Deed No. 26 dated 16 April 2020,
2020, yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, yang Administrative City of South Jakarta, which was
telah mendapat persetujuan dari Kementerian approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia through its
Indonesia berdasarkan Surat letter No. AHU- 0034666.AH.01.02.TAHUN
No. AHU-0034666.AH. 01.02.TAHUN 2020 2020 dated 8 May 2020 and the Letter of
tanggal 8 Mei 2020, dan Surat Penerimaan Acceptance of the amendment to the Articles of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
No. AHU-AH.01.03-0214020 tanggal 8 Mei dated 8 May 2020, The change of name of the
2020, dan telah mendapatkan persetujuan BTPNS has been approved based on the letter
Perubahan Nama ini berdasarkan Surat dari from the Financial Services Authority (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor number S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
S-66/PB.101/2020 tanggal 4 Juni 2020 perihal concerning the determination of the use of
Permohonan Penetapan Penggunaan Izin Business License on behalf PT Bank Tabungan
Usaha karena Perubahan Nama PT Bank Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT BANK
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk BTPN SYARIAH Tbk and the Copy of Approval
menjadi PT BANK BTPN SYARIAH Tbk dan of Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
Salinan Keputusan Deputi Komisioner OJK Number KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June
Pengawas Perbankan I OJK Nomor KEP- 2020.
99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020.
Anggaran Dasar Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, BTPNS After becoming Sharia Commercial Bank, of
telah melakukan beberapa kali perubahan BTPNS had amended its Articles of Association
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir Anggaran several times. The latest amendment to the
Dasar BTPNS sebagaimana tercantum dalam Articles of Association of BTPNS was stated in
Akta No. 35 tanggal 21 April 2021, yang dibuat deed No. 35 dated 21 April 2021, which was
di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris notarised by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary
di Jakarta, penyesuaian dengan POJK No. in Jakarta adjustment to OJK Regulation No.
14/POJK.04/2019, POJK No. 15/POJK.04/2020 14/POJK.04/2019, No. 15/POJK.04/2020 and
dan POJK No. 16/POJK.04/2020. Akta tersebut No. 16/POJK.04/2020. The deed was approved
telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum by Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia through its Letter of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Acceptance of the amendment to the Articles of
Perubahan Anggaran Dasar No. Association No. AHU-AH.01.03-0309443 dated
AHU-AH.01.03-0309443 tanggal 17 Mei 2021. 17 May 2021.
24
Page 28
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Susunan Direksi, Dewan Komisaris dan Board of Directors, Board of Commissioners
Dewan Pengawas Syariah and Sharia Supervisory Board
Susunan terkini Direksi, Dewan Komisaris dan The latest composition of the Board of Directors,
Dewan Pengawas Syariah BTPNS the Board of Commissioners and the Sharia
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Supervisory Board of BTPNS as specified in the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT BANK BTPN General Meeting of Shareholders of PT BANK
SYARIAH Tbk Nomor 46 tanggal 27 April 2023 BTPN SYARIAH Tbk Number 46 dated 27 April
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, 2023 made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan in Administrative City of South Jakarta and has
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem been received and recorded in Legal Entity
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Administration System through Decree Letter of
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia Nomor No. Republic of Indonesia No.
AHU-AH.01.09-0112846 tanggal 27 April 2023 AHU-AH.01.09-0112846 dated 27 April 2023
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan regarding Receipt of Notification on the Change
Data Perseroan PT BANK BTPN SYARIAH of Data of Company of PT BANK BTPN
Tbk. SYARIAH Tbk.
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha The Objectives and Scope of Activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Articles of
BTPNS, maksud dan tujuan serta kegiatan Association of BTPNS, the objective and scope
BTPNS adalah melakukan kegiatan usaha di of activities of BTPNS is to engage in banking
bidang perbankan berdasarkan prinsip syariah. industry based on sharia principles.
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Pursuant to the Circular Resolution of the
Luar Biasa (RUPSLB) BTPNS yang dilakukan Shareholders in lieu of the Extraordinary
melalui surat edaran resolusi pemegang saham General Meeting of Shareholders (EGMS) of
pada tanggal 16 November 2017, para BTPNS dated 16 November 2017, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the plan to conduct
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Initial Public Offering of Ordinary Shares to
kepada masyarakat melalui pasar modal serta public through capital market and listing of the
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa Subsidiary’s shares at the Indonesia Stock
Efek Indonesia. Pada tanggal 25 April 2018, Exchange. On 25 April 2018, BTPNS obtained
BTPNS memperoleh pernyataan efektif dari the effective notification from OJK through letter
OJK dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk No. S-36/D-04/2018 for this initial public
penawaran umum saham perdana tersebut. offering.
BTPNS melakukan penawaran umum perdana BTPNS undertook an initial public offering of
atas 770.370.000 saham dengan nilai nominal 770,370,000 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran setiap saham price of Rp 975 (full amount) per share to the
sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut the Indonesia Stock Exchange on
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 May 2018. The funds received by BTPNS
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh BTPNS from the initial public offering amounting to
atas penawaran umum perdana adalah sebesar Rp 735,020 (net of issuance costs and tax).
Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan pajak).
Atas tambahan saham yang diterbitkan In relation to the additional shares issued in
sehubungan dengan penawaran umum connection with the initial public offering of the
perdana BTPNS kepada publik, jumlah BTPNS to the public, the Bank's ownership in
kepemilikan Bank atas BTPNS menurun dari BTPNS decreased from 70% to 63%.
70% menjadi 63%.
25
Page 29
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Akuisisi dari kepentingan non-pengendali Acquisition of non-controlling interest of PT
pada PT BANK BTPN SYARIAH Tbk BANK BTPN SYARIAH Tbk
Pada tanggal 11 Mei 2018, Bank mengakuisisi On 11 May 2018, the Bank acquired 7% shares
7% saham atas BTPNS dengan imbalan of BTPNS for a purchase consideration of
pembelian sebesar Rp 550.045. Kepentingan Rp 550,045. The non-controlling interest in
non-pengendali BTPNS pada tanggal akuisisi BTPNS on the date of acquisition was
adalah Rp 525.778. Dengan demikian, Rp 525,778. Therefore, the Bank’s ownership in
kepemilikan Bank atas BTPNS kembali menjadi BTPNS became 70%. The effect of changes in
70%. Dampak perubahan atas kepemilikan the ownership interest of BTPNS was as follows:
saham BTPNS adalah sebagai berikut:
2018
Kepentingan non-pengendali yang diakuisisi 525,778) Non-controlling interest acquired
Imbalan yang dibayarkan kepada kepentingan
non-pengendali (550,045) Consideration paid to non-controlling interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan yang Excess of consideration
(24,267)
diakui pada ekuitas Bank paid as recorded in the Bank’s equity
Dampak transaksi dengan kepentingan non- Effects of transactions with non-controlling
pengendali pada ekuitas adalah sebagai interests on the equity was as follows:
berikut:
2018
Perubahan pada ekuitas: ) Changes in equity:
- Dampak atas penawaran umum
Perdana 209,242) Effect on initial public offering -
- Akuisisi saham tambahan pada Acquisition of additional interest in -
BTPNS (24,267) BTPNS
Dampak bersih pada ekuitas 184,975) Net effect in equity
Pembagian dividen tunai oleh PT BANK Cash dividend distribution by PT BANK
BTPN SYARIAH Tbk BTPN SYARIAH Tbk
BTPNS membagikan dividen tunai keempat BTPNS distributed the forth cash dividend to its
untuk tahun buku 2023 kepada para pemegang shareholders based on the approval of its
saham berdasarkan persetujuan Rapat Umum Annual General Meeting of Shareholders held
Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan on 20 March 2024. The amount of cash
pada tanggal 20 Maret 2024. Adapun jumlah dividends distributed was Rp 540,397 or
dividen tunai yang dibagikan sebesar Rp 70.15 (full amount) per share. Dividend
Rp 540.397 atau Rp 70,15 (nilai penuh) per payment will be carried out on 19 April 2024.
saham. Pembayaran dividen tunai akan
dilaksanakan pada tanggal 19 April 2024.
BTPNS membagikan dividen tunai ketiga untuk BTPNS distributed the third cash dividend to its
tahun buku 2022 kepada para pemegang shareholders based on the approval of its
saham berdasarkan persetujuan Rapat Umum Annual General Meeting of Shareholders held
Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan on 12 April 2023. The amount of cash dividends
pada tanggal 12 April 2023. Adapun jumlah distributed was Rp 712,535 or Rp 92.50 (full
dividen tunai yang dibagikan sebesar amount) per share.
Rp 712.535 atau Rp 92,50 (nilai penuh) per
saham.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 2 Mei 2023. as of 2 May 2023.
26
Page 30
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Pembagian dividen tunai oleh PT BANK Cash dividend distribution by PT BANK
BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) BTPN SYARIAH Tbk (continued)
BTPNS telah pula melaksanakan pembagian BTPNS had also carried out the distribution of
dividen tunai (warkat non-scriptless) kepada PT cash dividend for non-scriptless shareholders to
BANK BTPN Tbk selaku pemegang saham PT BANK BTPN Tbk as controlling
pengendali, atas kepemilikan sebesar 1% yang shareholders, for 1% shares ownership that was
tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada not registered in the Indonesian Stock Exchange
tanggal 12 Mei 2023. on 12 May 2023.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the fourth distribution of
tunai keempat adalah maksimal sebesar 40%. cash dividend is the maximum of 40%.
PT BTPN SYARIAH VENTURA PT BTPN SYARIAH VENTURA
PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS
Ventura) berkantor di Jl. Radio Dalam No.100, Ventura)’s office is located at Jl. Radio Dalam
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. No.100, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan
12140.
Berdasarkan Akta Pendirian Nomor 36 tanggal Based on the Deed of Establishment Number
21 Oktober 2021 yang dibuat dihadapan Notaris 36 dated 21 October 2021, drawn up before
Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notaris di Jakarta Notary Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notary in
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Jakarta and has received approval from the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. Republic of Indonesia in Decree No.
AHU-0066702.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal AHU-0066702.AH.01.01.Year 2021 dated
22 Oktober 2021, telah dibentuk entitas anak 22 October 2021, a subsidiary of PT BANK
dari PT BANK BTPN SYARIAH Tbk. BTPN SYARIAH Tbk.
Susunan Pemegang Saham terakhir BTPNS The latest composition of the Shareholders of
Ventura adalah sebagaimana dituangkan ke BTPNS Ventura is as specified in the Deed No.
dalam Akta No. 10 tanggal 10 Maret 2022 yang 10 dated 10 March 2022 made by Ashoya
dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has
di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di been received and recorded in Legal Entity
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System through Decree Letter of
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Republic of Indonesia Number No.
AHU-AH.01.03-0158924 tanggal 10 Maret AHU-AH.01.03-0158924 dated 10 March 2022.
2022.
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Direksi Whereas the latest composition of the Board of
dan Dewan Pengawas Syariah BTPNS Ventura Commissioners, the Board of Directors and the
terakhir adalah sebagaimana dituangkan Sharia Supervisory Board of BTPNS Ventura is
kedalam akta Pernyataan Keputusan diluar as specified in the in the Deed of Circular
Rapat Umum Pemegang Saham nomor 40 Resolution of the General Meeting of
tanggal 30 Oktober 2023 yang dibuat oleh Shareholders number 40 dated 30 October
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta 2023, made by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem notary in Jakarta and has been received and
Administrasi Badan Hukum melalui Surat recorded in Legal Entity Administration System
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi through Decree Letter of Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.01.09-0181484 tanggal 3 November 2023. Number No. AHU-AH.01.09-0181484 dated
3 November 2023.
27
Page 31
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BTPN SYARIAH VENTURA (lanjutan) PT BTPN SYARIAH VENTURA (continued)
BTPNS Ventura telah mendapatkan perijinan BTPNS Ventura has obtained operational
operasional dari Otoritas Jasa Keuangan permits from the Financial Services Authority by
melalui Surat Keputusan Anggota Dewan means of letter Number KEP-23/D.05/2022
Komisaris Nomor KEP-23/D.05/2022 tanggal dated 20 May 2022, regarding the Granting of
20 Mei 2022 tentang Pemberian Izin Usaha Business Permit of Sharia Venture Capital
Perusahaan Modal Ventura Syariah kepada Company to PT BTPN SYARIAH VENTURA
PT BTPN SYARIAH VENTURA dan efektif and effectively carried out its operational
menjalankan kegiatan operasionalnya pada activities on 30 May 2022.
tanggal 30 Mei 2022.
Tujuan pendirian BTPNS Ventura adalah untuk The purpose of establishing BTPNS Ventura is
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas to support the business activities and aspiration
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi of the Subsidiary in realizing a digital ecosystem
segmen yang dilayaninya. for the segment it served.
BTPNS Ventura merupakan perusahaan yang BTPNS Ventura is a company that carries out
melakukan kegiatan usaha modal ventura the sharia venture capital business activities,
syariah, pengelolaan dana ventura, dan venture fund management, and other business
kegiatan usaha lain dengan persetujuan activities upon approval from relevant
Otoritas terkait yang seluruhnya dilaksanakan authorities, all of which are carried out based on
berdasarkan prinsip syariah. sharia principles.
PT Oto Multiartha PT Oto Multiartha
PT Oto Multiartha (”OTO") berkantor di Gedung PT Oto Multiartha (“OTO”) is located at
Summitmas II, Lantai 18, Jl. Jendral Sudirman Summitmas Tower II, Floor 18, Jl. Jendral
Kav.61-62, Jakarta, Indonesia Sudirman Kav.61-62, Jakarta, Indonesia
OTO didirikan dengan nama PT Manunggal OTO, formerly PT Manunggal Multi Finance,
Multi Finance berdasarkan akta No. 245 was established by virtue of notarial deed
tanggal 28 Maret 1994 yang dibuat di hadapan No. 245 dated 28 March 1994 of Wiwiek
Widjajanti, S.H., candidate notary, a substitute
Wiwiek Widjajanti, S.H., selaku notaris notary of Ny. Erly Soehandjojo, S.H., notary
kandidat, pengganti dari Ny. Erly Soehandjojo, public in Jakarta. This notarial deed was
S.H., notaris di Jakarta. Akta notaris ini telah approved by Minister of Justice of the Republic
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of Indonesia (currently Minister of Law and
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Human Rights) in its Decision Letter
Asasi Manusia) melalui Surat Keputusan No. C2-6033.HT.01.01.Th.94 dated 16 April
1994, and was published in Supplement
No. C2-6033.HT.01.01.Th.94 tanggal 16 April No. 4902 to State Gazette of the Republic of
1994, dan telah diumumkan dalam Tambahan Indonesia No. 60 dated 29 July 1994.
No. 4902 pada Berita Negara Republik
Indonesia No. 60 tanggal 29 Juli 1994.
OTO memperoleh izin usaha sebagai lebaga OTO obtained its business license as a
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik financing company from the Minister of Finance
Indonesia melalui Surat Keputuran of the Republic Indonesia in its Decision Letter
No. 556/KMK.017/1994 dated 10 November
No. 556/KMK.017/1994 tanggal 1994. OTO commenced its commercial
10 November 1994. OTO memulai kegiatan operations in 1994, and is currently engaged in
komersialnya pada tahun 1994, dan saat ini consumer financing and operating leases.
bergerak dalam bidang pembiayaan konsumen
dan sewa operasi.
28
Page 32
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Oto Multiartha (lanjutan) PT Oto Multiartha (continued)
Berdasarkan perubahan anggaran dasar yang Based on the latest amendment Articles of
terakhir sebagaimana disebutkan dalam akta Association as stated in the notarial deed No.
No. 23 tanggal 27 Maret 2024 yang dibuat di 23 dated 27 March 2024 of Aryanti Artisari,
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.KN, notaris di S.H., M.KN, notary public in Jakarta, concerning
Jakarta, mengenai perubahan pemegang the change shareholder of OTO, therefore the
saham OTO sehingga komposisi pemegang shareholder composition is consist of PT BANK
saham OTO menjadi PT BANK BTPN Tbk BTPN Tbk with ownership of shares series B
dengan kepemilikan saham seri B sebanyak amounted 473,640,735 shares or 51%, PT
473.640.735 lembar atau 51%, PT Summit Summit Auto Group with ownership of shares
Auto Group dengan kepemilikan saham seri B series B amounted 315,760,490 shares or 34%
sebanyak 315.760.490 lembar atau 34% dan and PT Sinar Mas Multiartha Tbk with
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dengan ownership of shares series A amounted
kepemilikan saham seri A sebanyak 139,306,099 shares or 15%. This Articles of
139.306.099 atau 15%. Pada anggaran dasar Association also change the term of office of
ini juga terdapat perubahan masa jabatan Board of Directors to 3 years and changes in
direksi menjadi 3 tahun dan perubahan interim dividend. This amendment has been
ketentuan dividen interim. Akta perubahan ini informed and received by the Minister of Law
telah diberitahukan dan diterima oleh Menteri and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik based on Receipt Letter No. AHU-AH.01.03-
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan 0075020 and AHU-AH.01.09-124682 dated 27
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0075020 March 2024.
dan AHU-AH.01.09-124682 tanggal 27 Maret
2024.
Akuisisi saham OTO Share acquisition of OTO
Pada tanggal 27 Maret 2024, Bank On 27 March 2024, the Bank acquired 51% of
mengakuisisi 51% saham biasa (saham seri B) OTO’s ordinary shares (series B shares) for a
OTO dengan nominal pembelian sebesar purchase amounted to Rp 3,926,955.
Rp 3.926.955.
Saham preferen tidak diperhitungkan dalam The preference shares are not taken into
pembagian laba bersih antara entitas induk account in the distribution of net profit between
dengan kepentingan non-pengendali sehingga the parent entity and non-controlling interests so
pembagian laba bersih hanya untuk 85% saham that the distribution of net profit is only for 85%
biasa (saham seri B). Oleh karena itu, Bank ordinary shares (series B shares). Therefore,
berhak atas laba bersih OTO sebesar 60% the Bank is entitled for OTO’s net profit of 60%
(yang merupakan hasil pembagian antara 51% (which represents the divided amount of 51%
kepemilikan dari total 85% saham biasa). ownership of total 85% ordinary shares). The
Dampak perubahan atas kepemilikan saham effect of changes in the ownership interest of
OTO adalah sebagai berikut: OTO was as follows:
2024
Total nilai aset neto yang diakuisisi 3,272,729) Total net asset acquired
Penyesuaian nilai wajar: Fair value adjustment:
Piutang pembiayaan (102,938) Financing receivables
Aset takberwujud: Intangible assets:
- Merek dagang 28,265) Trademarks -
- Hubungan pelanggan 159,855) Customer relationship -
Aset pajak tangguhan (18,740) Deferred tax asset
Nilai wajar aset neto 3,339,171) Fair value of net assets
Imbalan yang dibayarkan (3,926,955) Consideration paid
Goodwill - posisi bersih (587,784) Goodwill - net basis
29
Page 33
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Summit Oto Finance PT Summit Oto Finance
PT Summit Oto Finance (“SOF”) berkantor di PT Summit Oto Finance (“SOF”)’s office is
Gedung Summitmas II, Lantai 8, Jl. Jendral located at Summitmas Tower II, Floor 8, Jl.
Sudirman Kav.61-62, Jakarta, Indonesia. Jendral Sudirman Kav.61-62, Jakarta,
Indonesia.
SOF didirikan dengan nama PT Summit Sinar SOF was established formerly under name of
Mas Finance, berdasarkan akta No. 214 PT Summit Sinar Mas Finance based on notarial
tanggal 20 September 1990, yang diubah deed No. 214 dated 20 September 1990 as
dengan akta No. 194 tanggal 22 Oktober 1990
yang keduanya dibuat di hadapan Mudofir Hadi, amended by notarial deed No. 194 dated 22
S.H., notaris di Jakarta. Akta notaris ini telah October 1990 of Mudofir Hadi, S.H., notary public
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik in Jakarta. This notarial deed of establishment
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak was approved by the Ministry of Justice of the
Asasi Manusia) dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia (currently Ministry of Law
No..C2-6214.HT.01.01.TH.90 tanggal and Human Rights) in its Decision Letter No. C2-
30 Oktober 1990, didaftarkan di Kantor
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah 6214.HT.01.01.TH.90 dated 30 October 1990,
No..865/Not/1990/PN.JKT.SEL tanggal registered at the South Jakarta District Court
7 November 1990 serta telah dimuat dalam under No. 865/Not/1990/ PN.JKT.SEL dated
Tambahan No. 5041 pada Berita Negara 7 November 1990 and was published in
Republik Indonesia No. 99 tanggal Supplement No. 5041 to State Gazette of the
11 Desember 1990. Republic of Indonesia No. 99 dated 11 December
1990.
SOF memperoleh izin usaha sebagai lembaga SOF obtained its business license as a
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik financing company from the Ministry of Finance
Indonesia melalui Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision
No. 1601/KMK.013/1990 tanggal 28 Desember
1990 yang telah diubah dengan Surat Letter No. 1601/KMK.013/1990 dated
Keputusan No. KEP-243/KM.6/2003 tanggal 28 December 1990 which was changed with
30 Juni 2003. SOF saat ini bergerak dalam Decision Letter No. KEP-243/KM.6/2003 dated
bidang pembiayaan konsumen, dan memulai 30 June 2003. SOF is currently engaged in
kegiatan pembiayaan sepeda motor pada tahun consumer financing, and commenced
2003. motorcycles financing operation in 2003.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Based on the latest amendment of Articles of
terakhir sebagaimana disebutkan dalam akta Association which was effected by notarial deed
No. 22 tanggal 27 Maret 2024 yang dibuat di No. 22 dated 27 March 2024 of Aryanti Artisari,
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.KN, notaris di S.H., M.KN, notary public in Jakarta, concerning
Jakarta, mengenai perubahan pemegang the change shareholder of SOF, therefore the
saham SOF sehingga komposisi pemegang shareholder composition is consist of PT BANK
saham SOF menjadi PT BANK BTPN Tbk BTPN Tbk with ownership of shares series B
dengan kepemilikan saham seri B sebanyak amounted 2,490,901 shares or 51%,
2.490.901 lembar atau 51%, PT Summit Auto PT Summit Auto Group with ownership of
Group dengan kepemilikan saham seri B shares series B amounted 1,660,601 shares or
sebanyak 1.660.601 lembar atau 34% dan PT 34% and PT Sinar Mas Multiartha Tbk with
Sinar Mas Multiartha Tbk dengan kepemilikan ownership of shares series A amounted
saham seri A sebanyak 732.618 atau 15%. 732,618 shares or 15%. This Articles of
Pada anggaran dasar ini juga terdapat Association also change the term of office of
perubahan masa jabatan direksi menjadi 3 Board of Directors to 3 years and changes in
tahun dan perubahan ketentuan dividen interim dividend provisions. This amendment
interim. Akta perubahan ini telah diberitahukan has been informed and received by the Minister
dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia based on Receipt Letter No. AHU-
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan AH.01.03-0075025 dan AHU-AH.01.09-124689
No. AHU-AH.01.03-0075025 dan AHU- dated 27 March 2024.
AH.01.09-124689 tanggal 27 Maret 2024.
30
Page 34
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Summit Oto Finance (lanjutan) PT Summit Oto Finance (continued)
Akuisisi PT Summit Oto Finance Acquisition of PT Summit Oto Finance
Pada tanggal 27 Maret 2024, Bank On 27 March 2024, the Bank acquired 51%
mengakuisisi 51% saham SOF dengan imbalan SOF’s ordinary shares (series B shares) for a
pembelian dengan nominal sebesar purchase amounted to Rp 2,623,788.
Rp 2.623.788.
Saham preferen tidak diperhitungkan dalam The preference shares are not taken into
pembagian laba bersih antara entitas induk account in the distribution of net profit between
dengan kepentingan non-pengendali sehingga the parent entity and non-controlling interests so
pembagian laba bersih hanya untuk 85% saham that the distribution of net profit is only for 85%
biasa (saham seri B). Oleh karena itu, Bank ordinary shares (series B shares). Therefore,
berhak atas laba bersih SOF sebesar 60%
(yang merupakan hasil pembagian antara 51% the Bank is entitled for SOF’s net profit of 60%
kepemilikan dari total 85% saham biasa). (which represents the divided amount of 51%
Dampak perubahan atas kepemilikan saham ownership of total 85% ordinary shares). The
SOF adalah sebagai berikut: effect of changes in the ownership interest of
SOF was as follows:
2024
Total nilai aset neto yang diakuisisi 2,182,769) Total net asset acquired
Penyesuaian nilai wajar: Fair value adjustment:
Piutang pembiayaan (411,200) Financing receivables
Aset takberwujud: Intangible assets:
- Merek dagang 23,204) Trademarks -
- Hubungan pelanggan 224,215) Customer relationship -
Aset pajak tangguhan 35,992) Deferred tax asset
Nilai wajar aset neto 2,055,160) Fair value of net assets
Imbalan yang dibayarkan (2,623,788) Consideration paid
(568,628)
Goodwill - posisi bersih Goodwill - net basis
Bank dapat menyesuaikan jumlah yang diakui The Bank shall adjust the amounts recognised
pada tanggal akuisisi untuk mencerminkan at the acquisition date to reflect new information
informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan obtained about facts and circumstances that
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, existed as of the acquisition date and, if known,
jika diketahui, akan berdampak pada would have affected the measurement of the
pengukuran jumlah yang diakui pada tanggal amounts recognised as of that date. The
tersebut. Periode penyesuaian tidak boleh adjustment period shall not exceed one year
melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi. from the acquisition date.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, yang The material accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian Bank dan Entitas Anaknya (secara statements of the Bank and its subsidiaries
bersama-sama disebut “Grup”) pada tanggal 31 (together referred to as the “Group”) as of 31 March
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 dan untuk 2024 and 31 December 2023 and for the period
periode tiga bulan yang berakhir tanggal ended 31 March 2024 and 2023, are as follows:
31 Maret 2024 dan 2023, adalah sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Group has been prepared and presented in
Keuangan (“SAK”) di Indonesia. accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards (“SAK”).
31
Page 35
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) a. Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun These consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan also been prepared and presented in
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga accordance with Capital Market and Financial
Keuangan (“BAPEPAM-LK” yang fungsinya Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-
dialihkan kepada OJK sejak tanggal LK”, whose function has been transferred to
1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang merupakan OJK starting 1 January 2013) rule No. VIII.G.7,
lampiran keputusan ketua BAPEPAM-LK No. Appendix of the Decree of the Chairman of the
KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan 25 June 2012 regarding “Financial Statements
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosure of the Issuer or
Public Company”.
Laporan keuangan konsolidasian ini yang These consolidated financial statements which
merupakan konsolidasian dari laporan represent the consolidation of the financial
keuangan Grup telah disetujui untuk diterbitkan statements of the Group, were authorized for
oleh direksi pada tanggal 30 April 2024. issuance by the Board of Directors on
30 April 2024.
Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan These consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English
terdapat perbedaan penafsiran akibat languages. Should there be any difference in
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan interpretation due to translation, the Indonesian
sebagai acuan adalah dalam Bahasa version shall prevail.
Indonesia.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan Figures in these consolidated financial
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang statements are presented in Rupiah, which is
fungsional Grup. Kecuali dinyatakan secara the Group’s functional currency. Unless
khusus, informasi keuangan yang disajikan otherwise stated, financial information
telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah presented in Rupiah has been rounded to the
terdekat. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have
basis akrual dengan menggunakan konsep nilai been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali jika standar akuntansi historical cost concept, except where the
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. accounting standards require fair value
measurement.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
perubahan dalam kas dan setara kas dari present the changes in cash and cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. equivalents from operating, investing and
Laporan arus kas disusun dengan metode financing activities. The statements of cash
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas flows are prepared using the direct method. For
dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank the purpose of the statements of cash flows,
Indonesia, giro pada bank-bank lain, cash and cash equivalents consist of cash,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- current accounts with Bank Indonesia, current
bank lain, dan efek-efek yang jatuh tempo accounts with other banks, placements with
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal Bank Indonesia and other banks, and securities
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai that mature within three months from the date
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak of acquisition, as long as they are not being
dibatasi penggunaannya. pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
32
Page 36
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia statements in conformity with SAK requires
mengharuskan manajemen untuk membuat management to make judgments and estimates
pertimbangan dan estimasi yang that affect the application of accounting policies
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi and the reported amounts of assets, liabilities,
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan income and expenses. Although these
beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini estimates are based on management’s best
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik knowledge of current events and activities,
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, actual results may differ from those estimates.
hasil aktual dapat berbeda dari estimasi
tersebut.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan periods in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of estimation
dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan-pertimbangan penting dalam accounting policies that have significant effect
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki on the amount recognized in the consolidated
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang financial statements are described in Note 3.
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian
dijelaskan di Catatan 3.
d. Perubahan kebijakan akuntansi d. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar dan interpretasi The following standards and interpretation of
standar yang berlaku efektif tanggal standards became effective on
1 Januari 2024, memiliki pengaruh atas laporan 1 January 2024, have an effect on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin consolidated financial statements, and may
akan membutuhkan penerapan secara require retrospective application under
retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 208, “Accounting Policies, Changes in
PSAK 208, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Estimates, and Errors”:
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
- Amandemen PSAK 116 “Sewa” - Amendments to PSAK 116 “Leases”
- Amandemen PSAK 201 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 201 “Presentation of
Keuangan” Financial Statements”
- Amandemen PSAK 207 ” Laporan Arus Kas” - Amendments to PSAK 207 “Cash Flow
Statements”
- Amandemen PSAK 107 ”Instrumen - Amendments to PSAK 107 “Financial
Keuangan: Pengungkapan” Statements: Disclosure”
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di The implementation of the above-mentioned
atas tidak memiliki dampak yang signifikan accounting standards did not have significant
terhadap laporan keuangan konsolidasian. impacts to the consolidated financial
statements.
33
Page 37
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) d. Changes in accounting policies (continued)
Efektif per 1 Januari 2024 terdapat perubahan Effective January 1 2024, there are changes in
penomoran Pernyataan Standar Akuntansi the numbering of the Statement of Financial
Keuangan (PSAK). Perubahan tersebut untuk Accounting Standards (PSAK). This change is
membedakan penomoran PSAK dan ISAK yang to differentiate the numbering of PSAK and
merujuk pada IFRS Accounting Standards ISAK which refer to IFRS Accounting Standards
(diawali dengan angka 1 dan 2) dan tidak (starting with numbers 1 and 2) and which do
merujuk pada IFRS Accounting Standards not Refer to IFRS Accounting Standards
(diawali dengan angka 3 dan 4). Perubahan ini (starting with numbers 3 and 4). This change
tidak mengubah isi persyaratan dalam does not change the content of the
PSAK/ISAK. requirements in PSAK/ISAK.
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Group’s functional
mata uang fungsional Grup, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal translated into Rupiah using exchange rate as
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank of the reporting date (closing) as determined by
Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan Bank Indonesia, i.e. middle rates which are the
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan average of buying rates and selling rates per
Reuters pada pukul 16.00 WIB. Reuters at 16.00 WIB.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of the
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut (nilai reporting date were as follows (full amount):
penuh):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,855.00 15,397.00 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,315.27 10,520.77 1 Australian Dollar (AUD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,752.28 11,676.34 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 2,026.58 1,970.73 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 20,004.26 19,626.56 1 British Poundsterling (GBP)
1 Yen Jepang (JPY) 104.70 108.88 1 Japanese Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 17,124.99 17,038.32 1 Euro (EUR)
1 Franc Swiss (CHF) 17,508.70 18,299.27 1 Swiss Franc (CHF)
1 Yuan China (CNY) 2,185.00 2,169.50 1 China Yuan (CNY)
1 Baht Thailand (THB) 434.33 449.75 1 Thailand Baht (THB)
1 Ringgit Malaysia (MYR) 3,349.89 3,355.20 1 Malaysian Ringgit (MYR)
1 Rupee India (INR) 190.15 185.18 1 Indian Rupee (INR)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing diakui pada laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies are
recognized in profit or loss.
34
Page 38
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta e. Foreign Currency Transactions and
Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary assets and liabilities are the
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal difference between amortized cost in Rupiah at
tahun, disesuaikan dengan tingkat suku bunga the beginning of the year, adjusted for effective
efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, interest rate and payments during the year, and
dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta the amortized cost in foreign currency
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan translated into Rupiah using the exchange rate
menggunakan kurs pada akhir tahun. at the end of the year.
f. Prinsip Konsolidasi f. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan entitas anak. the accounts of the Bank and its subsidiaries.
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap Control over a subsidiary is presumed to exist if
ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak the Bank is exposed to, or has rights to, variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the subsidiaries
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan and has the ability to affect those returns through
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui its power over the subsidiaries. The Bank
kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan reassesses whether it has control if there are
menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada changes to one or more of the elements of the
perubahan atas satu atau lebih unsur control. This includes circumstances in which
pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak protective rights held (e.g. those resulting from a
protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan lending relationship) become substantive and
dari hubungan pinjaman) menjadi substantif dan lead to the Bank having power over a subsidiary.
mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas
entitas anak.
Laporan keuangan dari entitas anak dimasukkan The financial statements of the subsidiaries are
ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak included in the consolidated financial
tanggal pengendalian dimulai sampai dengan statements from the date on which control
tanggal pengendalian berakhir. commences until the date when control ceases.
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas anak, When the Bank loses control over a subsidiary,
Bank menghentikan pengakuan aset dan it derecognises the assets and liabilities of the
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- subsidiary, and any related non-controlling
pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya. interests and other components of equity. Any
Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. resulting gain or loss is recognized in profit or
Kepentingan yang dipertahankan di entitas anak loss. Any interest retained in the former
sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika subsidiary is measured at fair value when the
pengendalian hilang. control is lost.
35
Page 39
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Prinsip Konsolidasi (lanjutan) f. Basis of Consolidation (continued)
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances are
dieliminasi dalam laporan keuangan eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions and
saldo dengan pihak lain. balances with other parties.
Akuisisi entitas anak oleh Bank dicatat dengan The acquisition method is used to account for the
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan acquisition of subsidiary by the Bank. The cost of
akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang acquisition is measured at the fair value of the
diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, assets given, equity instruments issued, liabilities
liabilitas yang terjadi atau diambil dan incurred or assumed and contingent
penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, consideration, if any, at the transaction date.
pada tanggal transaksi. Goodwill yang timbul Goodwill arising from the acquisition of subsidiary
dari akuisisi entitas anak diuji penurunan is tested at least annually for impairment. Any
nilainya minimal secara tahunan. Keuntungan gain on bargain purchase is recognized in profit
yang dihasilkan atas pembelian dengan diskon or loss immediately. Transaction costs incurred in
diakui langsung pada laba rugi. Biaya-biaya the acquisition of Subsidiary are directly
transaksi yang timbul dari akuisisi entitas anak expensed in the current year profit or loss.
dibebankan langsung pada laba rugi tahun
berjalan.
Kepentingan non-pengendali diakui pada Non-controlling interest is recognized at the date
tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya of initial business combination and subsequently
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan adjusted by proportion of change in identifiable
aset bersih teridentifikasi entitas anak. net assets of subsidiaries.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in ownership interest in subsidiary that
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan do not result in a loss of control are treated as
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai transaction between equity holders and are
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat accounted for as equity transactions.
sebagai transaksi ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interest is presented as part of
ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity in the consolidated statements of financial
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi position and represents the non-controlling
pemegang saham non-pengendali atas laba shareholders’ proportionate share in the net
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut income for the year and equity of the subsidiary
berdasarkan persentase kepemilikan based on the percentage of ownership of the non-
pemegang saham non-pengendali pada entitas controlling shareholders in the subsidiary.
anak tersebut.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties is used as defined in PSAK
dengan PSAK No. 224 mengenai No. 224 regarding “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
36
Page 40
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- accounts with other banks, placements with Bank
bank lain, efek-efek, tagihan derivatif, tagihan Indonesia and other banks, securities, derivative
akseptasi, pinjaman yang diberikan, receivables, acceptance receivables, loans, sharia
pembiayaan/piutang syariah, piutang financing/receivables, financing receivables,
pembiayaan, penyertaan saham dan tagihan investment in shares and other receivables
lainnya (yang disajikan sebagai bagian dari aset (presented as part of other assets).
lain-lain).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari obligations due immediately, deposits from
bank-bank lain, liabilitas derivatif, liabilitas customers, deposits from other banks, derivative
akseptasi, efek-efek yang diterbitkan, pinjaman payables, acceptance payables, securities issued,
yang diterima, akrual, liabilitas sewa, pinjaman borrowings, accruals, lease liabilities,
subordinasi, dan liabilitas lain-lain. subordinated loans, and other liabilities.
h.1. Klasifikasi h.1. Classification
Aset keuangan Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classified its financial assets into
keuangannya ke dalam kategori sebagai the following categories on initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. At amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui penghasilan ii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”); income (“FVOCI”);
iii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) iv. iii. Fair value through profit or loss
(“FVTPL”)
v.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial asset is classified into one of
salah satu dari kategori ini pada saat these categories on initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan model bisnis on the business model within which it is
dimana aset keuangan tersebut dimiliki held, and its contractual cash flow
serta karakteristik arus kas kontraktualnya. characteristics. The business model reflects
Model bisnis merefleksikan bagaimana how groups of financial assets are managed
kelompok aset keuangan dikelola untuk to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
vi.
Aset keuangan diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan untuk tujuan mendapatkan hold the asset to collect contractual cash
arus kas kontraktual (hold to collect); dan flows (hold to collect); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of the financial
keuangan yang pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to
menghasilkan arus kas yang merupakan cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
37
Page 41
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada FVOCI hanya A financial asset is measured at FVOCI only
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan if it meets both of the following conditions
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: and is not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (hold to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (hold to collect and sell); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
menghasilkan arus kas yang merupakan that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga semata interest on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya measured at amortized cost or FVOCI as
perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified
pengakuan awal, kecuali dalam periode subsequent to their initial recognition, except
setelah Bank mengubah model bisnis yang in the period after the Bank changes its
mengelola aset keuangan. business model for managing financial
assets.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis Bank ditentukan pada level The Bank's business model is defined at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok level that reflects how group of financial
aset keuangan dikelola bersama-sama assets are managed together to achieve
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Model certain business objectives. The Bank’s
bisnis Bank tidak bergantung pada intensi model does not depend on management's
manajemen untuk instrumen individu. intention for individual instruments.
Sejalan dengan hal tersebut, kondisi ini Accordingly, this condition is not an
bukan merupakan pendekatan instrumen- instrument-by-instrument approach to
per-instrumen untuk klasifikasi dan classification and is determined at a higher
ditentukan pada level agregasi yang lebih level of aggregation, which is at portfolio
tinggi yaitu pada level portfolio. level.
Model bisnis Bank mengacu pada The Bank’s business model refers to
pengelolaan aset keuangan untuk managing financial assets to generate cash
menghasilkan arus kas. Arus kas akan flows. Cash flows will result from obtaining
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets or both. This assessment is not made
keduanya. Penilaian ini tidak dilakukan atas based on a scenario where the Bank does
dasar skenario bahwa Bank tidak not expect a “worst condition” scenario or a
mengharapkan terjadinya skenario “kondisi “stress condition” scenario to occur. In a
terburuk” atau skenario “kondisi stres”. situation where the Bank sells certain
Dalam kondisi Bank menjual portofolio aset portfolios of financial assets in a worst-case
keuangan tertentu dalam skenario kondisi scenario, that scenario will not affect the
terburuk, skenario itu tidak akan assessment of the business model for that
mempengaruhi penilaian terhadap model asset if the Bank reasonably expects that
bisnis untuk aset tersebut jika Bank secara such a scenario will not occur.
wajar mengharapkan bahwa skenario
seperti itu tidak akan terjadi.
38
Page 42
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Akan tetapi, ketika Bank menilai model bisnis However, when the Bank assesses the
untuk aset keuangan yang baru diterbitkan business model for newly issued or recently
atau baru dibeli, Bank harus purchased financial assets, it must consider
mempertimbangkan informasi tentang information about how cash flows were
bagaimana arus kas direalisasikan di masa realized in the past, along with all other
lalu, bersama dengan semua informasi yang relevant information.
relevan lainnya.
Model bisnis untuk mengelola aset The business model for managing financial
keuangan adalah kenyataan dan bukan assets is a reality and not just an assertion.
hanya sebuah asersi. Hal ini biasanya This is usually observed through the
diobservasi melalui aktivitas yang dilakukan activities the entity carries out to achieve the
Bank untuk mencapai tujuan dari model objectives of the business model. The Bank
bisnis. Bank mempertimbangkan semua considers all relevant evidence available at
bukti yang relevan yang tersedia pada the valuation date. The relevant evidence
tanggal penilaian. Bukti yang relevan includes, but is not limited to:
tersebut termasuk, tetapi tidak terbatas
pada:
- kebijakan dan tujuan yang dinyatakan - the stated policies and objectives for the
untuk portofolio dan pengoperasian portfolio and the operation of those
kebijakan tersebut dalam praktiknya. policies in practice. In particular, whether
Secara khusus, apakah strategi management’s strategy focusses on
manajemen berfokus pada menghasilkan earning contractual interest income,
pendapatan bunga kontraktual, maintaining a particular interest rate
mempertahankan profil suku bunga profile, matching the duration of the
tertentu, mencocokkan durasi aset financial assets to the duration of the
keuangan dengan durasi liabilitas yang liabilities that are funding those assets or
mendanai aset tersebut atau mewujudkan realising cash flows through sale of the
arus kas melalui penjualan aset; assets;
- bagaimana kinerja portofolio dievaluasi - how the performance of the portfolio is
dan dilaporkan kepada personil evaluated and reported to key
manajemen kunci Bank; management personnel of the Bank;
- risiko yang memengaruhi kinerja dari - the risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
strategi mengenai bagaimana risiko and its strategy for how those risks are
tersebut dikelola; dan managed; and
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how the business manager is
(sebagai contoh, apakah kompensasi compensated (for example, whether the
berdasarkan nilai wajar dari aset yang compensation is based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual yang of assets under management or the
diperoleh). contractual cash flows obtained).
39
Page 43
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal and
bunga semata (SPPI) interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam condition. In making the assessment, the
melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Peristiwa kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Ketentuan percepatan pelunasan dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada ii. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
40
Page 44
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it
kembali dalam waktu dekat atau jika in the near term or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and for which there is
dan terdapat bukti mengenai pola ambil evidence of a recent actual pattern of short-
untung dalam jangka pendek (short-term term profit-taking. Derivatives are also
profit-taking) yang terkini. Derivatif categorised as held for trading instrument
diklasifikasikan sebagai instrumen unless they are designated and effective as
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan hedging instruments.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities are recognized in
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas cost consist of non-derivative financial
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading purpose
Bank untuk diperdagangkan dan tidak and not designated at fair value through
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
h.2. Pengakuan h.2. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai measured at fair value plus/less (for financial
wajar ditambah/dikurangi (untuk instrumen instruments not subsequently measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss) transaction
melalui laba rugi setelah pengakuan awal) costs that are directly attributable to the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of a financial asset or issuance of
secara langsung atas perolehan aset a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas measurement of financial assets and
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan
dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the instrument had
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut not been acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are added
keuangan, biaya transaksi ditambahkan to the amount recognized initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized initially. Such transaction costs
jumlah utang yang diakui pada awal are amortized over the terms of the
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut instruments based on the effective interest
diamortisasi selama umur instrumen method and are recorded as part of interest
berdasarkan metode suku bunga efektif dan income for transaction costs related to
dicatat sebagai bagian dari pendapatan financial assets or interest expense for
bunga untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai bagian liabilities.
dari beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
41
Page 45
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.2. Pengakuan (lanjutan) h.2. Recognition (continued)
Grup pada awalnya mengakui The Group initially recognizes
pinjaman/pembiayaan yang diberikan dan loans/financing and deposits on the date of
simpanan pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (reguler) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the trade
perdagangan dimana Grup memiliki date at which the Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual aset purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Grup menjadi suatu which the Group becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen contractual provisions of the instrument.
tersebut.
h.3. Biaya perolehan diamortisasi dan nilai h.3. Amortized cost and gross carrying
tercatat bruto amount
‘Biaya perolehan diamortisasi’ aset keuangan The ‘amortized cost’ of a financial asset or
atau liabilitas keuangan merupakan suatu financial liability is the amount at which the
nilai dimana aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability is measured
keuangan diukur pada saat pengakuan awal on initial recognition minus the principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan amortization using the effective interest methof
metode suku bunga efektif atas selisih antara of any difference between that initial amount
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk and the maturity amount and, for financial
aset keuangan, disesuaikan dengan assets, adjusted for any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized cost
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan of a financial asset before adjusting for any
sebelum dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
h.4. Penghentian pengakuan h.4. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire, or when the
tersebut kadaluwarsa, atau Grup mentransfer Group transfers the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial asset in
kontraktual dari aset keuangan dalam a transaction in which substantially all the risks
transaksi dimana Grup secara substansial and rewards of ownership of the financial
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat asset are transferred. Any interest in
atas kepemilikan aset keuangan yang transferred financial assets that is created or
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset retained by the Group is recognized as a
keuangan yang ditransfer yang timbul atau separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai
aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan when its contractual obligations are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan discharged or cancelled or expired.
atau kadaluwarsa.
42
Page 46
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Penghentian pengakuan (lanjutan) h.4. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of a financial asset,
kepemilikan aset keuangan, Grup the Group derecognizes the asset if it does not
menghentikan pengakuan aset tersebut jika retain control over the asset. The rights and
Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfer are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki recognized separately as assets and liabilities
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah as appropriate. In transfers in which control over
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer the asset is retained, the Group continues to
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, recognise the asset to the extent of its
Grup tetap mengakui aset yang ditransfer continuing involvement, determined by the
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, extent to which it is exposed to changes in the
dimana tingkat keberlanjutan Grup dalam aset value of the transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Grup menghapusbukukan aset keuangan dan The Group writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Grup menentukan bahwa aset the Group determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih. uncollectible. This determination is reached
Keputusan ini diambil setelah after considering information such as the
mempertimbangkan informasi seperti telah occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the credit exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
h.5. Saling hapus h.5. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount reported in the statements of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
konsolidasian ketika terdapat hak yang enforceable right to offset the recognized
berkekuatan hukum untuk melakukan saling amounts and there is an intention to settle on
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut a net basis, or realise the asset and settle the
dan adanya niat untuk menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitas secara bersamaan. Hak saling enforceable right must not be contingent on
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa future events and must be enforceable in the
depan dan dapat dipaksakan secara hukum normal course of business and in the event of
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam default insolvency or bankruptcy of the Group
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau pihak
lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
43
Page 47
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Dalam mengestimasi cadangan kerugian To estimate impairment loss allowance on
penurunan nilai atas aset keuangan, Bank financial assets, the Bank has implemented
telah menerapkan PSAK 109 sejak tanggal PSAK 109 since 1 January 2020. PSAK 109
1 Januari 2020. PSAK 109 mengharuskan requires a loss allowance to be recognized at
cadangan kerugian diakui sebesar kerugian an amount equal to either 12-month Expected
kredit ekspektasian (“KKE”) 12 bulan atau Credit Losses (“ECL”) or lifetime ECL.
kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime ECL is the ECL that results from all
umur aset keuangan (KKE lifetime). KKE possible default events over the expected life
lifetime adalah kerugian ekspektasian yang of a financial instrument, whereas 12-month
berasal dari semua kemungkinan kejadian ECL is the portion of ECL that results from
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian default events that are possible within the 12-
suatu instrumen keuangan, sedangkan month after reporting date.
KKE 12 bulan adalah porsi dari kerugian
kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted estimate of credit losses (i.e the
kerugian kredit (yaitu nilai kini dari seluruh present value of all cash shortfalls) over the
kekurangan kas) selama perkiraan umur expected life of the financial instrument. A
instrumen keuangan. Kekurangan kas cash shortfall is the difference between the
adalah selisih antara arus kas yang cash flows that are due to an entity in
diperkirakan akan diterima entitas. Karena accordance with the contract and the cash
kerugian kredit ekspektasian flows that the entity expects to receive.
mempertimbangkan jumlah dan waktu Because expected credit losses consider the
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul amount and timing of payments, a credit loss
meskipun entitas mengharapkan untuk arises even if the entity expects to be paid in
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo full but later than when contractually due.
kontraktual.
KKE diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognized for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect atau hold to collect and sell dan collect or hold to collect and sell and have
memiliki arus kas SPPI. KKE tidak diakui SPPI cash flows. ECL is not recognized for
untuk instrumen keuangan yang detetapkan financial instruments designated as FVTPL
sebagai FVTPL dan instrumen ekuitas yang and equity instruments designated as FVOCI.
ditetapkan sebagai FVOCI.
Sesuai dengan ISAK 102, khusus untuk In accordance to ISAK 102, particularly for
transaksi berbasis syariah, pengukuran sharia-based transactions, the allowance for
penurunan nilai dari aset keuangan tidak impairment losses of financial assets does
mengadopsi PSAK 109. not adopt PSAK 109.
44
Page 48
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank akan At each reporting date, the Bank shall
mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kondisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments with low credit risk;
rendah; dan and
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. recognition.
Estimasi eksposur kredit untuk tujuan The estimation of credit exposure for risk
manajemen risiko adalah kompleks dan management purpose is complex and
membutuhkan penggunaan model, requires the use of models, as the exposure
dikarenakan eksposur yang bervariasi varies with changes in market conditions,
terkait dengan perubahan kondisi pasar,
arus kas yang diharapkan dan berjalannya expected cash flows and the passage of time.
waktu. Penilaian risiko kredit dari portofolio The assessment of credit risk of a portfolio of
aset memerlukan estimasi lebih lanjut assets entails further estimations as to the
mengenai kemungkinan terjadinya gagal likelihood of defaults occurring, of the
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan associated loss ratios and of default
korelasi gagal bayar antar pihak. Bank correlations between counterparties. The
mengukur risiko kredit menggunakan Bank measures credit risk using Probability of
Probability of Default (PD), Exposure at Default (PD), Exposure at Default (EAD),
Default (EAD), Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD) and
dan variabel makroekonomi untuk estimasi
yang bersifat perkiraan masa depan macroeconomic variables for forward looking
(forward-looking). perspective.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss (ECL),
ekspektasian (KKE), komponen-komponen these components are multiplied together
tersebut akan diperhitungkan bersama- and discounted to the reporting date using
sama dan didiskontokan ke tanggal the effective interest rate. The basis of inputs,
pelaporan menggunakan suku bunga efektif.
Dasar input, asumsi dan teknik estimasi assumptions and the estimation technique
diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
Untuk portofolio korporasi, risiko kredit For corporate portfolio, credit risk is
diukur berdasarkan pada pengelompokkan measured based on grouping grade of
tingkat peringkat internal. internal grading.
Untuk portofolio tresuri, risiko kredit diukur For the treasury portfolio, credit risk is
berdasarkan pada pengelompokkan tingkat measured based on grouping grade of
peringkat internal. Apabila tidak terdapat internal grading. If there is no information of
informasi peringkat internal untuk pihak internal grading for counterparty, the
lawan, pengelompokkan didasarkan pada
peringkat kredit dari pihak lawan. Untuk categorizing is based on credit rating from
perhitungan PD, Bank menggunakan counterparty issuer. For PD calculation, the
struktur jangka waktu (term structure) PD Bank uses PD term structure issued by
yang dikeluarkan oleh peringkat eksternal. external rating.
45
Page 49
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Untuk kategori portofolio ritel, risiko kredit For retail portfolio category, the credit risk is
diukur berdasarkan pada kelompok hari measured based on days past due buckets to
tunggakan untuk membentuk term structure create PD term structure used to compute
PD yang akan digunakan untuk menghitung ECL calculation by statistical model
perhitungan KKE dengan pendekatan model approach.
statistik.
Bank menganggap efek-efek investasi yang The Bank considers a Rupiah denominated
diterbitkan oleh pemerintah (seperti obligasi government investment securities (such as
pemerintah) dalam mata uang Rupiah dan government bonds) and funds placed with
dana yang ditempatkan pada Bank Bank Indonesia are having low credit risk,
Indonesia memiliki risiko kredit yang rendah, since the principal and interest of
karena pokok dan bunga efek-efek government investment securities are
pemerintah tersebut dijamin oleh pemerintah guaranteed by the government and there is
dan tidak ada kerugian yang pernah terjadi. no historical loss experience. The Bank does
Bank tidak menerapkan pengecualian risiko not apply the low credit risk exemption to any
kredit yang rendah atas instrumen keuangan other financial instruments.
lainnya.
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian
Sesuai PSAK 109, Bank menerapkan model In accordance with PSAK 109, the Bank
"Tiga-Tahap" untuk penurunan nilai applied “Three-Stage” model for impairment
berdasarkan perubahan kualitas kredit sejak based on changes in credit quality since initial
pengakuan awal seperti dirangkum di bawah recognition as summarised below:
ini:
- Instrumen keuangan yang tidak - A financial instrument that is not credit-
mengalami penurunan nilai kredit sejak impaired since initial recognition is
pengakuan awal diklasifikasikan dalam classified in “Stage 1”.
“Tahap 1”.
- Jika peningkatan signifikan dalam risiko - If a significant increase in credit risk
kredit ("SICR") sejak pengakuan awal (“SICR”) since initial recognition is
diidentifikasi, instrumen keuangan identified, the financial instrument is
dipindahkan ke "Tahap 2" tetapi belum moved to “Stage 2” but is not yet deemed
dianggap mengalami penurunan nilai to be credit-impaired.
kredit.
- Jika instrumen keuangan mengalami - If the financial instrument is credit-
penurunan nilai kredit/memburuk, impaired, the financial instrument is then
instrumen keuangan kemudian moved to “Stage 3”.
dipindahkan ke "Tahap 3"
46
Page 50
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan - Tahap 1 Financial instruments - Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian instrumen Stage 1 expected credit losses are
keuangan Tahap 1 diakui sebesar recognized at the amount of cash shortfalls
kekurangan kas yang timbul dari arising from possible default events up to 12
kemungkinan gagal bayar di masa depan months into the future from the reporting
dalam kurun waktu 12 bulan sejak tanggal date. Expected credit losses continue to be
pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian determined on this basis until there is either
terus ditentukan oleh dasar ini sampai a significant increase in the credit risk of an
terjadi peningkatan risiko kredit yang instrument or the instrument becomes credit-
signifikan pada instrumen tersebut atau impaired where the expected credit losses
instrumen tersebut telah mengalami will be determined based on lifetime. If an
penurunan nilai kredit dimana kerugian instrument is no longer considered to exhibit
kredit ekspektasian akan dihitung a significant increase in credit risk, expected
berdasarkan basis lifetime. Jika suatu credit losses will revert to being determined
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan on a 12-month basis.
peningkatan risiko kredit yang signifikan,
maka kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (SICR) -
(SICR) - Tahap 2 Stage 2
Bank menganggap instrumen keuangan The Bank considers a financial instrument to
telah mengalami peningkatan risiko kredit have experienced a significant increase in
yang signifikan ketika kriteria di bawah ini credit risk when the below criteria have been
telah dipenuhi: met:
- Untuk segmen korporasi menggunakan - For corporate segments use watchlist
parameter daftar pantauan (watchlist) parameters and 12-month PD change by
dan perubahan nilai PD 12 bulan 100% resulted from internal grading
sebesar 100% sebagai akibat movement from its initial recognition.
perpindahan peringkat internal sejak
pengakuan awal.
- Untuk instrumen keuangan di tresuri - For treasury financial instruments use 3
menggunakan pergerakan 3 titik (notch) notch movements from origination rating
dari peringkat pada saat pengakuan at its initial recognition.
awal.
- Untuk segmen ritel menggunakan - For retail segment use days past due
informasi jumlah hari tunggakan dalam information in month in arrears grouping.
sebulan dalam kelompok tunggakan. SICR incurred if the days past due
SICR terjadi ketika jumlah hari reached more than 30 days.
tunggakan mencapai lebih dari 30 hari.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset interest. Financial assets are also considered
keuangan juga dianggap mengalami to be credit impaired where the debtors are
penurunan nilai kredit dimana debitur unlikely to pay on the occurrence of one or
kemungkinan besar tidak akan membayar more observable events that have a
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian detrimental impact on the estimated future
yang teramati yang memiliki dampak cash flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
47
Page 51
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss measurement
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
Pinjaman korporasi Corporate loans
Pinjaman korporasi yang dikategorikan Corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans from debtors with internal
dari debitur dengan peringkat internal 7R atau grading at 7R or lower.
lebih rendah.
Pinjaman non-korporasi Non-corporate loans
Pinjaman non-korporasi yang dikategorikan Non-corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans that satisfy at least one of
yang memenuhi setidaknya satu dari kriteria the following criteria:
berikut:
a. Hari tunggakan lebih dari 90 hari a. Days past due over 90 days
b. Kolektibilitas OJK 3, 4 dan 5 b. OJK Grading 3, 4 and 5
Cadangan kerugian penurunan nilai Loss provisions against credit-impaired
terhadap aset keuangan yang mengalami financial assets are determined based on an
penurunan nilai ditentukan berdasarkan assessment of the recoverable cash flows
penilaian terhadap arus kas yang dapat under a range of scenarios with weighted
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario probabilities, including the realisation of any
dengan probabilitas tertimbang, termasuk collateral held where appropriate. The loss
realisasi jaminan yang dimiliki jika provisions held represent the difference
memungkinkan. Cadangan kerugian between the present value of the cash flows
penurunan nilai merupakan selisih antara expected to be recovered, discounted at the
nilai sekarang dari arus kas yang instrument’s original effective interest rate, and
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan the gross carrying value of the instrument prior
pada suku bunga efektif awal, dan nilai to any credit impairment.
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability-
tidak bias dan probabilitas tertimbang yang weighted amount that is determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat outcomes using reasonable and supportable
terjadi menggunakan informasi yang wajar information about past events, current
dan terdukung dengan peristiwa masa conditions and forecasts of future economic
lampau, kondisi saat ini, dan proyeksi terkait conditions.
dengan kondisi ekonomi di masa depan.
48
Page 52
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring ECL
mengukur KKE adalah periode yang lebih is the shorter of the expected life and the
pendek antara umur ekspektasian dan contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan, Umur expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak term by extension options. For certain
maksimum melalui opsi perpanjangan revolving portfolios, the expected life is
kontrak. Untuk portfolio revolving tertentu, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk, not the contractual term
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit, of contract.
bukan sepanjang periode kontrak.
KKE atas komitmen pinjaman dan jaminan ECL on loan commitments and financial
keuangan diakui pada liabilitas lain-lain. Jika guarantees is recognized as other liabilities.
intrumen keuangan mencakup komponen Where a financial instrument includes both a
yang telah ditarik dan yang belum ditarik, drawn and an undrawn component, and the
dan Bank tidak dapat mengidentifikasi KKE Bank cannot identify the ECL on the loan
pada komponen pinjaman secara terpisah commitment component separately from
dari komponen yang telah ditarik, Bank those on the drawn component, the Bank
menyajikan cadangan kerugian gabungan presents a combined loss allowance for both
untuk kedua komponen. Jumlah gabungan components. The combined amount is
cadangan kerugian disajikan sebagai presented as a deduction from the gross
pengurang dari nilai tercatat bruto carrying amount of the drawn component. Any
komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari excess of the loss allowance over the gross
cadangan kerugian atas nilai tercatat carrying amount of the drawn component is
komponen yang telah ditarik disajikan presented as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
Penyajian kerugian kredit ekspektasian Presentation of expected credit losses
Untuk aset keuangan yang diukur pada For financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, saldo di cost, the balance at consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian financial position reflects the gross carrying
mencerminkan nilai tercatat bruto dikurangi amount less ECL. Changes in expected credit
KKE. Perubahan atas kerugian kredit losses are recognized in the current year profit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun or loss.
berjalan.
49
Page 53
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.2. Aset keuangan yang diukur pada nilai i.2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Pengukuran KKE untuk aset keuangan The ECL measurement for debt instrument
instrumen utang yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income uses the same
(FVOCI) menggunakan pendekatan dan approach and calculation model in measuring
model perhitungan yang sama dengan ECL for financial assets carried at amortized
pengukuran KKE untuk aset keuangan yang cost. For debt instrument financial assets in
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. FVOCI category, the balance in consolidated
Untuk aset keuangan instrumen utang dalam statement of financial position reflects the
kategori FVOCI, saldo di laporan posisi instrument’s fair value, with the ECL held as a
keuangan konsolidasian mencerminkan nilai separate reserve within other comprehensive
wajar instrumen, dengan KKE dibukukan income. Changes in expected credit losses are
terpisah sebagai cadangan pada penghasilan recognized in the current year profit or loss.
komprehensif lain. Perubahan atas kerugian
kredit ekspektasian diakui pada laba rugi
tahun berjalan.
i.3. Piutang murabahah i.3. Murabahah receivables
Entitas Anak melakukan evaluasi penurunan The Subsidiary performs impairment
nilai secara kolektif karena seluruh piutang evaluation collectively as all murabahah
murabahah memiliki nilai tidak signifikan receivables have individually insignificant
secara individu. value.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, Bank For this collective impairment, the Bank
mengelompokkan portofolio piutang classifies the receivables portfolio based on
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko the similarity of credit risk characteristics, that
kredit yaitu antara nasabah yang diberikan is between customers who were given
restrukturisasi dan nasabah yang tidak restructuring and customers who were not
direstrukturisasi, dimana metode yang restructured, where the method used follows
digunakan mengikuti incurred loss atau the incurred losses or reporting regulations.
regulatory reporting.
Entitas Anak menggunakan model analisa The Subsidiary uses statistical analysis
statistik dalam perhitungan cadangan models in determining the collective
kerugian penurunan nilai secara kolektif, yaitu impairment loss allowance, that is the
metode migration analysis dan metode vintage migration analysis method and the vintage
analysis. analysis method.
Metode migration analysis digunakan untuk The migration analysis method is used for
menentukan kerugian penurunan nilai dari determining the impairment loss for non-
nasabah yang tidak direstrukturisasi dan restructuring customers and customers who
nasabah yang direstrukturisasi karena usaha were restructured due to declining business
menurun (non-Covid). Pada metode migration (non-Covid). In the migration analysis
analysis, Entitas Anak menentukan tingkat method, the Subsidiary determines the loss
kerugian dari portofolio selama periode antara rate of the portfolio from the period between
terjadinya peristiwa gagal bayar dengan saat the occurrence of an default event and the
kerugian teridentifikasi untuk setiap portofolio identification of a loss for each identified
yang teridentifikasi dalam jangka waktu portfolio witthin 12 months. Impairment losses
12 bulan. Kerugian penurunan nilai atas on murabahah receivables are measured at
piutang murabahah diukur sebesar selisih the difference between the carrying amount of
antara nilai tercatat piutang murabahah the murabahah receivables and present value
dengan nilai kini estimasi arus kas masa of estimated future cash flows.
datang.
50
Page 54
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.3. Piutang murabahah (lanjutan) i.3. Murabahah receivables (continued)
Metode vintage analysis digunakan untuk The vintage analysis method is used to
menentukan kerugian penurunan nilai dari determine the impairment loss of COVID-19
nasabah yang telah direstrukturisasi COVID- restructured customers. In the vintage
19. Pada metode vintage analysis, Entitas analysis method, the Subsidiary uses the loss
Anak menentukan tingkat kerugian rate based on the Subsidiary’s experience of
berdasarkan pengalaman Entitas Anak atas the condition of previous restructured
kondisi nasabah yang diretrukturisasi customers from the restructuring date until the
sebelumnya dari tanggal restrukturisasi financing receivables were paid-off or written-
sampai dengan piutang pembiayaan tersebut off. And consider customer payment trends in
lunas atau dihapusbukukan dan the restructuring period as well.
mempertimbangkan tren pembayaran
nasabah di periode restrukturisasi juga.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan menjurnal balik impairment losses. Such financing is written-
cadangan kerugian penurunan nilai. off after all necessary procedures have been
Pembiayaan tersebut dapat dihapusbuku completed and the amount of the loss has
setelah semua prosedur yang diperlukan telah been determined.
terpenuhi dan jumlah kerugian telah
ditentukan.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan in the current year are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognized as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
j. Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank j. Current accounts with Bank Indonesia and
lain other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortized cost using the
metode bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia termasuk giro wadiah Current accounts with Bank Indonesia include
Entitas Anak yang disajikan sebesar biaya the Subsidiary’s wadiah current accounts which
perolehan. Giro pada bank-bank lain termasuk are stated at acquisition cost. Current accounts
giro pada bank-bank lain Entitas Anak yang with other banks include the Subsidiary’s current
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan accounts with other banks which are stated at
cadangan kerugian penurunan nilai. their outstanding balances, net of allowance for
impairment losses.
51
Page 55
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- k. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan with Bank Indonesia and other banks are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.
Penempatan pada Bank Indonesia termasuk Placements with Bank Indonesia include
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), form of Bank Indonesia Deposit Facilities
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (“FASBI”), Bank Indonesia Sharia Deposit
(“FASBIS”), Deposito Berjangka Bank Facilities (“FASBIS”), Bank Indonesia Term
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah Deposit, Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”) dan call money. FASBIS dan SBIS (“SBIS”) and call money. FASBIS and SBIS are
merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank certificates issued by Bank Indonesia as a proof
Indonesia sebagai bukti penitipan dana of short-term fund deposits under wadiah and
berjangka pendek dengan akad masing-masing jualah agreements, respectively. Placements
adalah wadiah dan jualah. Penempatan pada with Bank Indonesia and other banks of the
Bank Indonesia dan bank-bank lain dari Entitas Subsidiary are stated at acquisition cost.
Anak disajikan sebesar biaya perolehan.
l. Efek-efek l. Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Investasi Securities consist of Certificate of Interbank
Mudharabah Antar bank (“SIMA”), Sukuk Bank Mudharabah Investment (“SIMA”), Bank
Indonesia, sukuk korporasi, Surat Berharga Indonesia Sukuk, corporate sukuk, Sovereign
Syariah Negara, reksa dana syariah, obligasi Sharia Securities, sharia mutual funds,
pemerintah yang diperdagangkan di pasar uang government bonds traded in the money market
dan pasar modal, dan wesel ekspor. and capital market, and export bills.
Efek-efek (selain sukuk, SIMA, reksa dana Securities (other than sukuk, SIMA, sharia
syariah, dan surat berharga lainnya berdasarkan mutual funds and other securities based on
prinsip syariah) pada awalnya dinilai sharia principles) are initially measured at fair
berdasarkan nilai wajar ditambah dengan (untuk value plus (for securities not subsequently
efek-efek yang tidak diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss)
melalui laba rugi) biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan pengukuran subsequent measurement will depend on their
selanjutnya tergantung pada klasifikasinya. Lihat classification. Refer to Note 2h.3 for the
Catatan 2h.3 untuk kebijakan akuntansi aset accounting policy of financial assets measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Untuk efek-efek yang diukur dengan FVOCI, For securities measured at FVOCI, gains and
keuntungan dan kerugian diakui dalam losses are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk income, except for the following, which are
beberapa hal di bawah ini yang diakui dalam recognized in profit or loss in the same manner
laba rugi sama seperti aset keuangan yang as for financial asset measured at amortized
diukur dengan biaya perolehan amortisasi: costs:
- pendapatan bunga menggunakan metode - interest amount using effective interest rate
suku bunga efektif; method;
- kerugian kredit ekspektasian dan pemulihan; - expected credit losses and reversal; and
dan
- keuntungan dan kerugian selisih kurs. - foreign exchange gain and losses.
52
Page 56
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Ketika efek-efek yang diukur pada FVOCI When securities measured at FVOCI are
dihentikan pengakuannya, keuntungan dan derecognized, the cumulative gain or loss
kerugian yang terakumulasi yang sebelumnya previously recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain di income is reclassified from equity to profit or
reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi. loss.
Efek-efek yang diukur dengan FVTPL saat Securities measured at FVTPL are initially
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal recognized and subsequently measured at fair
diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan value in the statement of financial position, with
posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang transaction costs recognized directly in profit or
terjadi diakui langsung pada laba rugi. loss.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui sebagai All changes in fair value are recognized as part
bagian dari pendapatan operasional lainnya of other operational income in the statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian Gains or losses which are realized when the
yang direalisasi pada saat penjualan atau securities measured at FVTPL are sold or settled
penyelesaian efek-efek yang diukur dengan are recognized in profit or loss.
FVTPL diakui pada laba rugi.
Premi dan/atau diskonto diamortisasi dan Premium and/or discount is amortized and
dilaporkan sebagai pendapatan bunga dengan reported as interest income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia securities are proof of investments based
investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim on sharia principles that are commonly traded in
diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau the sharia money market and/or sharia capital
pasar modal syariah antara lain obligasi syariah markets, including sharia bonds (sukuk), SIMA,
(sukuk), SIMA, reksa dana syariah dan surat sharia mutual funds and other securities based
berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 410 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai PSAK No. 410 regarding “Accounting for Sukuk”
berikut: as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held in a business model
yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to collect
arus kas kontraktual dan terdapat contractual cash flows and has contractual
persyaratan kontraktual dalam menentukan terms in determining the specific date of
tanggal tertentu atas pembayaran pokok principal payments and or the margin. At the
dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan initial recognition, investments in sukuk are
awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai measured at fair value plus directly
wajar termasuk biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequent to
diatribusikan secara langsung untuk initial recognition, investments in sukuk are
memperoleh investasi tersebut. Setelah stated at acquisition cost, plus unamortized
pengakuan awal, investasi pada sukuk portion of transaction costs that are amortized
dinyatakan sebesar biaya perolehan, using straight-line method, minus allowance
ditambah biaya transaksi yang belum for impairment losses, if any.
diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai, jika ada.
53
Page 57
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 410 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai PSAK No. 410 regarding “Accounting for Sukuk”
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki comprehensive income. The investment is
dalam suatu model usaha yang bertujuan held in a business model whereby the primary
utama untuk memperoleh arus kas goal is to obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual terms in
sukuk, dan terdapat persyaratan determining the specific date of principal
kontraktual dalam menentukan tanggal payments and/or the results.
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk are measured at fair value plus directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs. Subsequent to
secara langsung untuk memper investasi initial recognition, investments in sukuk are
tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi stated at fair value. All changes in fair value
pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. are recognized in other comprehensive
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada income. When sukuk is derecognized,
penghasilan komprehensif lain. Ketika accumulated gain or loss which has
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, previously recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau kerugian yang income is reclassified to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dipindahkan ke laba rugi.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk are measured at fair value excluding
biaya transaksi. Biaya transaksi langsung transaction costs. Transaction costs are
diakui pada laba rugi. Setelah pengakuan directly recognized in profit or loss.
awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar Subsequent to initial recognition, investments
nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar in sukuk are stated at fair value. All changes
diakui pada laba rugi tahun berjalan. in fair value are recognized in the current year
profit or loss.
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investment in sharia mutual funds are presented
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan at fair value which is measured based on net
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana asset value of mutual funds at reporting date. All
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan changes in net asset value are recognized in
nilai aset bersih diakui pada penghasilan other comprehensive income. Investment in
komprehensif lain. Investasi dalam unit reksa protected sharia mutual funds are presented at
dana syariah terproteksi dinyatakan sebesar acquisition cost.
biaya perolehan.
54
Page 58
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Tagihan dan liabilitas derivatif m. Derivative receivables and payables
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In the normal course of business, the Bank enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti swap mata uang asing, cross instruments such as foreign currency swap, cross
currency swap, dan swap suku bunga. currency swap, and interest rate swap.
Instrumen keuangan derivatif diakui pada nilai Derivative financial instruments are recognized
wajar, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui at their fair value, with transaction costs
langsung pada laba rugi. Derivatif dicatat recognized directly in profit or loss. Derivative are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi are recognized as current year profit or loss.
tahun berjalan.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi disajikan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method less
metode bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses, where
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan. appropriate.
Liabilitas akseptasi pada awalnya diakui sebesar Acceptance payables are recognized initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode bunga efektif. method.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2h amortized cost. Refer to Note 2h for the
untuk kebijakan akuntansi mengenai biaya accounting policy of amortized cost.
perolehan diamortisasi.
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent disbursement of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with borrowers,
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau where borrowers are required to repay their debts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with interest after a specified period.
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pembiayaan bersama dicatat sesuai dengan Joint financing is recorded according to the
porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh proportion of risks borne by the Bank and stated
Bank, dan dinyatakan sebesar biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost. Refer to
sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Note 2h for the accounting policy of amortized
Catatan 2h untuk kebijakan akuntansi mengenai cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan Included in the loans are sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang terdiri receivables which consist of murabahah
dari piutang murabahah, pembiayaan receivables, musyarakah financing and funds of
musyarakah dan pinjaman qardh. qardh.
55
Page 59
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Entitas Anak, dimana Entitas between the customer and the Subsidiary,
Anak membiayai kebutuhan barang untuk whereby the Subsidiary finances the goods for
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah, consumption, investment and working capital
yang dijual dengan harga pokok ditambah needs of the customer, sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah net realisable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs and additional costs to obtain
secara langsung dan biaya tambahan untuk the respective murabahah receivables.
memperoleh piutang murabahah tersebut. Subsequent to the initial recognition, they are
Setelah pengakuan awal, piutang murabahah measured at amortized cost using the effective
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate of return method less deferred margin
menggunakan metode imbal hasil efektif income and allowance for impairment losses.
dikurangi pendapatan margin yang
ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk two or more parties for a particular business, in
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing which each party contributes funds with the terms
pihak memberikan kontribusi dana dengan that profits are shared according to the
ketentuan bahwa keuntungan dibagi agreement, while losses are borne by each party
berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionate to the amount of fund contributions.
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana The fund consists of cash or non-cash assets
tersebut meliputi kas atau aset non-kas yang allowed by sharia.
diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas The Subsidiary provides allowance for
Anak menetapkan cadangan kerugian impairment losses based on the financing quality
penurunan nilai sesuai dengan kualitas as determined by a review of each account.
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas
masing-masing saldo pembiayaan.
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu similar claims based on an agreement or contract
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan between the borrower and the Subsidiary,
antara peminjam dan Entitas Anak yang wherein the borrower should repay the loan after
mewajibkan peminjam melunasi utangnya a specified period of time.
setelah jangka waktu tertentu.
56
Page 60
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang A funds of qardh is recognized in the amount lent
dipinjamkan pada saat terjadinya. Entitas Anak at the transaction date. The Subsidiary may
dapat menerima imbalan namun tidak receive a fee, however, this should not be stated
diperkenankan untuk dipersyaratkan di dalam in the agreement. The fee is recognized upon
perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat receipt.
diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh is stated at its outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balance less allowance for impairment losses.
Modifikasi pinjaman yang diberikan Modification of loans
Skema modifikasi pinjaman yang diberikan Modification schemes for loans can be in the
dapat berupa penyesuaian pada suku bunga, form of adjustment on interest rate, loan principal
pokok bunga dan tunggakan bunga, and past due interest, extension of repayment
perpanjangan jangka waktu jatuh tempo, period, rescheduling of installments and other
penjadwalan kembali pembayaran angsuran modification of the terms of the loans.
serta modifikasi persyaratan kredit lainnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu pinjaman If the terms of a loan are modified, then the Bank
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah evaluates whether the contractual cash flows of
arus kas kontraktual dari pinjaman yang the modified asset are substantially different.
termodifikasi berbeda secara signifikan.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
57
Page 61
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Modifikasi pinjaman yang diberikan (lanjutan) Modification of loans (continued)
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognizes the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modification gain or loss in profit or loss. Any
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau costs or fees incurred and modification fees
imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi received are adjusted to the gross carrying
yang diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto amount of the modified financial asset and are
dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining term of the
keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes
perubahan atau modifikasi yang mengakibatkan or modifications that result in de-recognition of
penghentian pengakuan aset keuangan awal, the original financial asset, there may be
mungkin terdapat bukti bahwa aset modifikasian evidence that the modified asset is credit-
memburuk pada pengakuan awal. Dengan impaired at initial recognition. Accordingly, the
demikian, aset keuangan tersebut diakui financial asset should be recognized as an
sebagai aset keuangan yang memburuk pada originated credit-impaired financial asset.
pengakuan awal.
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on the
karena resiko kredit, dapat dipertimbangkan basis of credit risk reason can be considered as
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal an indication of originated credit-impaired
dari aset keuangan yang memburuk pada financial assets. Meanwhile changes or
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau modifications that were made on the basis of
modifikasi yang dilakukan dengan dasar business’ considerations, may not be
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui recognized as originated credit-impaired
sebagai aset keuangan yang memburuk pada financial assets. However, comprehensive
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu valuation should be performed to determine
dilakukan secara menyeluruh untuk whether initial recognition of financial assets has
menentukan apakah pengakuan awal aset deteriorated at initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
58
Page 62
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Piutang pembiayaan p. Financing receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan Subsequest to initial recognition, financing
dicatat pada biaya perolehan diamortiasai receivables are stated to amortized cost using
dengan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui Unearned financing revenue represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installment to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from borrower and the principal amount
debitur dan jumlah pokok pembiayaan, yang financed, which is recognized as revenue over
diakui sebagai pendapatan sepanjang jangka the term of the contract, based on the effective
waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga interest rate of the related financing contract.
efektif dari kontrak pembiayaan.
Penyelesaian sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as cancellation of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing financing contract and resulting gains or
kontrak pembiayaan dan keuntungan atau losses are recognized in the current year profit
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Modifikasi piutang pembiayaan Modification of financing receivables
Skema modifikasi putang pembiayaan dapat Modification schemes for financing receivables
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok can be in the form of adjustment on interest rate,
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan loan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the
persyaratan piutang pembiayaan lainnya. financing receivables.
Jika persyaratan perjanjian suatu pinjaman If the terms of a loan are modified, then the
dimodifikasi, maka Grup mengevaluasi apakah Group evaluates whether the contractual cash
arus kas kontraktual dari pinjaman yang flows of the modified asset are substantially
termodifikasi berbeda secara signifikan. different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
59
Page 63
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Piutang pembiayaan (lanjutan) p. Financing receivables (continued)
Modifikasi piutang pembiayaan (lanjutan) Modification of financing receivables
(continued)
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognizes the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modification gain or loss in profit or loss. Any
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau costs or fees incurred and modification fees
imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi received are adjusted to the gross carrying
yang diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto amount of the modified financial asset and are
dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining term of the
keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
q. Penyertaan saham q. Investment in shares
Penyertaan saham dengan persentase Investment in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence is
pengaruh signifikan pada awalnya diakui initially recognized at fair value and
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada subsequently measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Dividen kas yang diterima dari penyertaan Cash dividend received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares is recognized as income.
r. Beban dibayar dimuka r. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dibayarkan tetapi belum diakui sebagai beban paid but not yet recognized as an expense in the
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka related period. Prepayments are recognized as
akan diakui sebagai beban pada laba rugi pada expenses in the profit or loss when it is
saat diamortisasi sesuai dengan masa amortized in accordance with the expected
manfaatnya. period of benefit.
s. Aset tetap s. Fixed assets
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, Land is presented at fair value based on
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh valuations performed by certified external
penilai independen eksternal yang telah independent valuers which are registered with
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut OJK. Valuations are performed on a regular
dilakukan secara berkala dan apabila terdapat basis and if there is significant change in fair
perubahan nilai wajar yang signifikan untuk value to ensure that the fair value of a revalued
memastikan bahwa nilai wajar aset yang asset does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount.
dengan jumlah tercatatnya.
60
Page 64
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Aset tetap (lanjutan) s. Fixed assets (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi The increases in the carrying amount arising
tanah dikreditkan pada “cadangan revaluasi aset from revaluation of land is credited to the
tetap” sebagai bagian dari penghasilan “reserve on revaluation of fixed assets” as part
komprehensif lainnya. Penurunan yang of other comprehensive income. The decreases
menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya that offset the previous increases are debited
atas aset tetap yang sama dibebankan terhadap against “reserve on revaluation of fixed assets”
“cadangan revaluasi aset tetap” sebagai bagian as part of other comprehensive income; all other
dari penghasilan komprehensif lainnya; decreases are charged to the current year profit
penurunan lainnya dibebankan pada laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Tanah tidak disusutkan. Jika aset yang Land is not depreciated. When revalued assets
direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam are sold, the amounts included in equity are
ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Aset tetap selain tanah diakui sebesar harga Fixed assets other than land are recognized at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan termasuk pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of the
perolehan aset tersebut. assets.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at cost less accumulated
harga perolehan setelah dikurangi dengan depreciation.
akumulasi penyusutan.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Kendaraan bermotor 3-5 Vehicles
Perlengkapan kantor 4 - 10 Office equipment
sesuai masa sewa/according to
Leasehold improvement lease period Leasehold improvement
Kendaraan bermotor adalah sepeda motor, Motor vehicles are motorcycles, operational
kendaraan operasional dan kendaraan dinas vehicles and office vehicles for directors or
untuk direktur atau komisaris. commissioners.
Perlengkapan kantor adalah mebel dan Office equipment are furniture and office
peralatan dari kayu dan rotan, mesin kantor equipment made from wood, office machine
seperti mesin tik, mesin fotokopi, komputer, such as typing machine, photocopy machine,
laptop, alat komunikasi, alat dapur dan computer, laptop, communication tools, kitchen
perlengkapan lain seperti CCTV, mebel dan set and other equipment such as CCTV,
peralatan dari logam seperti brankas, pendingin furniture and office equipment made from metal
ruangan, dan generator listrik. such as safes, air conditioning and electrical
generator.
61
Page 65
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Aset tetap (lanjutan) s. Fixed assets (continued)
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognized as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is probable
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup that future economic benefits associated with the
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa item will flow to the Group and the cost of the
depan berkenaan dengan aset tersebut dan item can be measured reliably. The carrying
biaya perolehan aset dapat diukur dengan amount of the replaced part is derecognized.
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti Repairs and maintenance costs are charged to
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan the current year profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi tahun berjalan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are no longer in use or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari laporan accumulated depreciation are written off in the
keuangan konsolidasian. Keuntungan atau consolidated financial statements. Net gains or
kerugian bersih atas pelepasan aset tetap losses on disposals are determined by
ditentukan dengan membandingkan hasil yang comparing the proceeds with the carrying
diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada amount and are recognized in the current year
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta The accumulated costs of the construction of
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi buildings and the installation of office equipment
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalized as construction in progress.
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets
saat proses konstruksi atau pemasangan accounts when the construction or installation is
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset completed. Depreciation is charged from the
tersebut siap untuk digunakan dengan tujuan date the assets are ready for use in the manner
yang diinginkan manajemen. intended by management.
Nilai tercatat aset segera diturunkan menjadi S The asset’s carrying amount is written down
sebesar jumlah yang dapat dipulihkan ketika e immediately to its recoverable amount when the
nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi asset’s carrying amount is greater than its
jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
t. Aset takberwujud dan goodwill t. Intangible assets and goodwill
Goodwill Goodwill
Goodwill dinyatakan sebesar nilai perolehan Goodwill is carried at cost less accumulated
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Goodwill impairment reviews
Peninjauan atas penurunan nilai pada goodwill are undertaken annually or more frequently if
dilakukan setahun sekali atau lebih sering events or changes in circumstances indicate a
apabila terdapat peristiwa atau perubahan potential impairment.
keadaan yang mengindikasikan adanya potensi
penurunan nilai.
Merek Dagang Trademarks
Merek dagang memiliki masa manfaat yang Trademarks have a finite useful life and
terbatas dan diakui sebesar nilai perolehan, recognized at acquisition cost, subsequently
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan carried at cost less accumulated amortization
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian and accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
62
Page 66
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Aset takberwujud dan goodwill (lanjutan) t. Intangible assets and goodwill (continued)
Merek Dagang (lanjutan) Trademarks (continued)
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat merek dagang tersebut, sejak of the trademarks, from the date it is acquired.
tanggal merek dagang tersebut diperoleh. The estimated useful life of trademarks is up-to
Estimasi masa manfaat dari merek dagang 20 years.
adalah sampai dengan 20 tahun.
Peninjauan atas penurunan nilai pada merek Trademarks impairment reviews are undertaken
dagang dilakukan setahun sekali atau lebih annually or more frequently if events or changes
sering apabila terdapat peristiwa atau in circumstances indicate a potential impairment.
perubahan keadaan yang mengindikasikan
adanya potensi penurunan nilai.
Hubungan Pelanggan Customer Relationship
Hubungan pelanggan memiliki masa manfaat Customer relationship have a finite useful life
yang terbatas dan diakui sebesar nilai and recognized at acquisition cost, subsequently
perolehan, selanjutnya dicatat sebesar harga carried at cost less accumulated amortization
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan and accumulated impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat hubungan pelanggan tersebut, of the customer relationship, from the date it is
sejak tanggal hubungan pelanggan tersebut acquired. The estimated useful life of customer
diperoleh. Estimasi masa manfaat dari relationship is up-to 9 years.
hubungan pelanggan adalah sampai dengan
9 tahun.
Peninjauan atas penurunan nilai pada hubungan Customer relationship impairment reviews are
pelanggan dilakukan setahun sekali atau lebih undertaken annually or more frequently if events
sering apabila terdapat peristiwa atau or changes in circumstances indicate a potential
perubahan keadaan yang mengindikasikan impairment.
adanya potensi penurunan nilai.
Piranti lunak Software
Piranti lunak memiliki masa manfaat yang Software have a finite useful life and recognized
terbatas dan diakui sebesar harga perolehan, at acquisition cost, subsequently carried at cost
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan less accumulated amortization and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh The costs incurred to acquire software license
lisensi piranti lunak dan mempersiapkan piranti and bring that software to use are capitalized.
lunak tersebut siap untuk digunakan
dikapitalisasi.
63
Page 67
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Aset takberwujud dan goodwill (lanjutan) t. Intangible assets and goodwill (continued)
Piranti lunak (lanjutan) Software (continued)
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognized as expense when
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan dalam attributable to the design and testing of
pembuatan dan pengujian produk piranti lunak identifiable and unique software products
yang dapat diidentifikasi dan unik yang controlled by the Group is recognized as
dikendalikan oleh Grup diakui sebagai aset intangible assets.
takberwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalized as
dan dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs and an
piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan lain yang tidak Other development expenditures that do not
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada meet these criteria are recognized as expense
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang when incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognized as expense are not recognized as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. asset in a subsequent period.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat piranti lunak tersebut, sejak of the software, from the date it is ready for use.
tanggal piranti tersebut siap untuk dipakai. The estimated useful life of software is 4-10
Estimasi masa manfaat dari piranti lunak adalah years.
4-10 tahun.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya Intangible assets shall be derecognized or
atau dilepas ketika tidak lagi terdapat manfaat disposed when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal.
atau pelepasannya.
u. Aset lain-lain u. Other assets
Aset lain-lain sebagian besar terdiri dari jaminan Other assets mainly consists of security
kontrak, uang muka, transaksi ATM dan transfer, deposits, advance payment, ATM transaction
tagihan kredit lainnya, agunan yang diambil alih, and transfer, other credit receivables, foreclosed
persediaan keperluan kantor, properti collateral, office supplies, abandoned property
terbengkalai dan tagihan kepada asuransi. and receivables from insurance company.
64
Page 68
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Aset lain-lain (lanjutan) u. Other assets (continued)
Grup mengakui kerugian penurunan nilai untuk The Group recognizes impairment losses of
aset lain-lain apabila taksiran jumlah yang dapat other assets if the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari suatu aset lebih rendah assets is lower than the carrying value. At each
dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal reporting date, the Group evaluates the
pelaporan, Grup melakukan penelaahan untuk recoverable amount of the assets to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is an indication of impairment.
penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai Reversal of impairment losses is recognized as
diakui sebagai keuntungan dalam laba rugi pada gain in the profit or loss when incurred.
saat terjadinya.
v. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- v. Deposits from customers and deposits from
bank lain other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat kepada Grup customers to the Group based on fund deposits
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. agreements. Included in these accounts are
Termasuk didalamnya adalah giro, tabungan, current accounts, saving deposits, time deposits,
deposito berjangka, deposito on call dan deposits on call and sharia deposits from
simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah. customers.
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah Sharia deposits consist of wadiah demand
terdiri dari giro dan tabungan wadiah. Giro deposits and saving deposits. Wadiah demand
wadiah merupakan giro wadiah yadh-dhamanah deposits are wadiah yadh-dhamanah demand
yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana deposits in which the funds owner will get a
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan bonus based on the Subsidiary’s policy. Wadiah
Entitas Anak. Giro wadiah dicatat sebesar saldo demand deposits are stated at the amount
titipan pemegang giro wadiah. Tabungan wadiah entrusted by depositors. Wadiah saving deposits
merupakan simpanan pihak lain yang bisa represent third party funds which can be taken at
diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan any time (on call) or by an agreement which
kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang required no reward except in the form of
disyaratkan kecuali dalam bentuk pemberian voluntary bonus (‘Athaya’) on the part of the
(‘Athaya’) sukarela dari Entitas Anak. Subsidiary.
Simpanan dari bank-bank lain terdiri dari Deposits from other banks represent liabilities to
liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk call other domestic banks, in the form of call money,
money, giro, bank acceptance finance, dan current accounts, bank acceptance finance, and
tabungan. saving deposits.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- Deposits from customers and deposits from
bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas other banks are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost. Incremental costs
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat directly attributable to the acquisition of deposits
diatribusikan secara langsung dengan from customers and deposits from other banks
perolehan simpanan nasabah dan simpanan are deducted from the amount of deposits from
dari bank-bank lain dikurangkan dari jumlah customers and deposits from other banks.
simpanan nasabah dan simpanan dari bank-
bank lain.
Simpanan dari bank-bank lain disajikan sebesar Deposits from other banks are stated at the
jumlah liabilitas terhadap bank-bank lain. amounts due to other banks.
65
Page 69
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Efek-efek yang diterbitkan w. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari utang Securities issued consist of bonds payable.
obligasi.
Utang obligasi dicatat sebesar nilai nominal Bonds payable are stated at nominal value net
dikurangi dengan biaya emisi yang belum of unamortized bond issuance cost. Costs
diamortisasi. Biaya emisi adalah biaya yang incurred in connection with the bonds payable,
terjadi sehubungan dengan utang obligasi, are recognized as a deferred expense and offset
diakui sebagai beban yang ditangguhkan dan directly from the proceeds derived from such
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan offerings and amortized over the period of the
diamortisasi selama jangka waktu utang obligasi bonds payable using the effective interest
tersebut dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
x. Pinjaman yang diterima x. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at amortized cost; any
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya difference between the proceeds (net of
perolehan diamortisasi; selisih antara transaction costs) and the redemption value is
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai recognized in the profit or loss over the period of
pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode the borrowings using the effective interest
pinjaman dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawdown. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawdown, the fee is capitalised as a pre-
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi
selama periode fasilitas yang terkait.
y. Imbalan kerja karyawan y. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar The post-employment benefits liabilities are
nilai kini dari taksiran jumlah imbalan pascakerja calculated at present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in
diberikan oleh karyawan tersebut pada masa return for their services in the current and prior
kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh periods. The calculation is performed by an
aktuaris independen dengan metode projected- independent actuary using the projected-unit-
unit-credit. credit method.
66
Page 70
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) y. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, plan are changed or when a plan is curtailed, the
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa resulting change in benefit that relates to past
lalu atau keuntungan atau kerugian dari service or the gain or loss on curtailment is
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas As of 31 December 2023 and 2022, Specific
imbalan pasca-kerja untuk karyawan Time Employment Agreements (PKWT)
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) Entitas employee post-employment benefit obligations
Anak dihitung secara internal dengan metode of the Subsidiary are calculated internally using
historical stay rate. the historical stay rate method.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya berupa cuti Other long-term benefits such as long service
berimbalan jangka panjang dihitung dengan leave are calculated using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit dan credit method and discounted to present value.
didiskontokan ke nilai kini. Keuntungan dan Actuarial gains and losses arising from
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumption are recognized to the
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
z. Pinjaman subordinasi z. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi pada awalnya diakui Subordinated loans are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
aa. Dana syirkah temporer aa. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Entitas Anak. received by Subsidiary.
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/ owners of the funds (shahibul maal) grant
Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya freedom to the fund manager
sesuai prinsip syariah dengan keuntungan (mudharib/Subsidiary) in the management of
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah their investments according to sharia principle
temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan with profit distributed based on the agreement.
deposito mudharabah. Temporary syirkah funds consist of mudharabah
saving accounts and mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving accounts represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving deposits are
saldo tabungan nasabah di Entitas Anak. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Subsidiary.
67
Page 71
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent investment
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu which can only be withdrawn at a certain time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang based on the agreement between the customer
deposito mudharabah dengan Entitas Anak. and the Subsidiary. Mudharabah time deposits
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai are stated at nominal amount as agreed
nominal sesuai dengan perjanjian antara between the deposit holder and the Subsidiary.
pemegang deposito dengan Entitas Anak.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak liability, because the Subsidiary does not have
tidak berkewajiban untuk menjamin any obligation to return the initial funds to the
pengembalian jumlah dana awal dari pemilik owners if the Subsidiary experiences losses,
dana bila Entitas Anak merugi kecuali kerugian except for losses caused by the Subsidiary’s
akibat kelalaian atau wanprestasi. Di sisi lain, management negligence or default. On the other
dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan hand, temporary syirkah fund cannot be
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh classified as equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives a
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
ab. Modal saham ab. Share capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Tambahan biaya yang secara langsung terkait Incremental costs directly attributable to the
dengan penerbitan saham biasa atau opsi baru issuance of new ordinary shares or options are
disajikan pada bagian ekuitas sebagai shown in equity as a deduction, net of tax, from
pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Saham tresuri Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas When the Bank purchases the equity share capital
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) costs (net of income taxes) is deducted from
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan equity attributable to the Bank’s equity holders
kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham until the shares are cancelled or reissued. Where
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. such ordinary shares are subsequently reissued,
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya any consideration received, net of any directly
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, attributable incremental transaction costs and the
dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait related income tax effects, is included in equity
dan dampak pajak penghasilan yang terkait attributable to the Bank’s equity holders.
dimasukkan kepada ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
ac. Perpajakan ac. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred tax. Income tax expenses are recognized
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen in profit or loss except to the extent that they relate
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di to items recognized directly in equity or in other
comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
68
Page 72
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perpajakan (lanjutan) ac. Taxation (continued)
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
adjustments made to the previous years’ tax
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini provisions either to reconcile them with the
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk income tax reported in annual tax returns, or to
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk account for differences arising from tax
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak assesments.
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan,
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak.
Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi Current tax expense is measured using the best
terbaik atas jumlah yang diperkirakan akan estimate of the amount expected to be paid or
dibayar atau diterima, dengan received, taking into consideration the
mempertimbangkan ketidakpastian terkait uncertainty associated with the complexity of tax
dengan kompleksitas peraturan pajak. regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes and the amounts used for
dengan menggunakan tarif pajak yang taxation purposes. Deferred tax is measured at
diharapkan untuk ditetapkan atas perbedaan the tax rates that are expected to be applied to
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan temporary differences when they reverse, based
peraturan yang telah berlaku atau secara on the laws that have been enacted or
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as of the reporting date.
Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan This accounting policy also requires the
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang recognition of tax benefits, such as tax loss
belum dikompensasi, yang timbul dari periode carryforwards, which are originated in the current
berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada period that are expected to be realized in the
masa mendatang, apabila besar kemungkinan future periods, to the extent that realisation of
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
atas manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting date.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap Deferred tax assets are reviewed at each
tangal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extent that
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax benefit
kemungkinan yang tidak dapat terealisasi; will be realised; such reductions are reversed
pengurangan tersebut akan dibalik ketika when the probability of their realisation through
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di future taxable profits improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable income will be
available against which they can be used.
69
Page 73
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perpajakan (lanjutan) ac. Taxation (continued)
Grup telah menentukan bahwa bunga dan penalti The Group has determined that interest and
sehubungan dengan pajak penghasilan, penalties related to income taxes, including those
termasuk yang mungkin diterima dalam kaitannya that may materialize in connection with uncertain
dengan posisi pajak yang mengandung tax positions, do not meet the definition of income
ketidakpastian, tidak memenuhi definisi pajak taxes, and therefore are accounted for in
penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan accordance with PSAK 237, Provisions,
sesuai dengan PSAK 237, Provisi, Liabilitas Contingent Liabilities and Contingent Assets.
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
ad.((Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
((pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
((atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds
(i). Pendapatan dan beban bunga (i). Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income on financial assets held at
yang diukur dengan nilai wajar melalui either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortized cost,
perolehan diamortisasi, dan beban bunga and interest expense on financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan held at amortized cost are recognized in
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective interest
laba rugi menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset atau financial asset or liability and of allocating
liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan atau beban relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through
secara tepat mendiskontokan estimasi the expected life of the financial instrument,
pembayaran atau penerimaan kas masa to the gross carrying amount of the financial
depan sepanjang umur yang diperkirakan asset or to the amortized cost of the
atas instrumen keuangan, pada nilai tercatat financial liability. When calculating the
bruto dari aset keuangan atau pada biaya effective interest rate for financial
perolehan diamortisasi untuk liabilitas instruments other than purchased or
keuangan. Saat menghitung suku bunga originated credit-impaired assets, the Bank
efektif intrumen keuangan selain aset yang estimates future cash flows considering all
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan contractual terms of the financial instrument
memburuk, Bank melakukan estimasi arus but not expected credit losses.
kas masa depan dengan
mempertimbangkan seluruh perjanjian
kontraktual atas instrumen keuangan tapi
tidak mempertimbangkan kerugian kredit
ekspektasian.
70
Page 74
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ad.(Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(i). Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) (i). Interest income and expense (continued)
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, a credit-adjusted effective
suku bunga efektif yang disesuaikan interest rate is calculated using estimated
dengan risiko kredit dihitung dengan future cash flows including expected credit
menggunakan estimasi arus kas masa losses. The calculation of the effective
depan termasuk kerugian kredit interest rate includes transaction costs and
ekspektasian. Perhitungan suku bunga fees that are an integral part of the effective
efektif termasuk biaya transaksi dan interest rate.
imbalan yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas The effective interest rate of a financial
keuangan dihitung pada saat pengakuan asset or financial liability is calculated on
awal aset atau liabilitas keuangan tersebut. initial recognition of a financial asset or
Dalam menghitung pendapatan dan beban financial liability. In calculating interest
bunga, suku bunga efektif diterapkan atas income and expense, the effective interest
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika rate is applied to the gross carrying amount
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau of the asset (when the asset is not credit-
atas biaya perolehan diamortisasi dari impaired) or to the amortized cost of the
liabilitas keuangan. Suku bunga efektif financial liability. The effective interest rate
direvisi sebagai hasil dari perhitungan ulang is revised as a result of periodic re-
estimasi arus kas dari instrumen dengan estimation of cash flows of floating-rate
suku bunga mengambang secara berkala instruments to reflect movements in market
untuk merefleksikan perubahan suku bunga rates of interest. For financial assets that
pasar. Untuk aset keuangan yang telah have become credit-impaired subsequent
mengalami penurunan nilai setelah to initial recognition, interest income is
pengakuan awal, pendapatan bunga calculated by applying the effective interest
dihitung dengan menerapkan suku bunga rate to the amortized cost of the financial
efektif atas biaya perolehan diamortisasi asset. If the asset is no longer credit-
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut impaired, then the calculation of interest
tidak lagi mengalami penurunan nilai, maka income reverts to the gross carrying
perhitungan pendapatan bunga kembali amount.
menggunakan nilai tercatat bruto.
(ii). Pendapatan syariah (ii). Sharia income
Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Income from fund management by
Anak sebagai mudharib terdiri atas Subsidiary as mudharib consist of income
pendapatan dari jual beli-margin from sales and purchases-murabahah
murabahah, pendapatan bagi hasil- margin, income from profit sharing-
pembiayaan musyarakah, dan pendapatan musyarakah financing and other main
usaha utama lainnya. operating income.
Pengakuan pendapatan atas piutang The revenue recognition of murabahah
murabahah yang tidak memiliki risiko yang receivables, which do not have significant
signifikan terkait dengan kepemilikan risk in relation with the ownership of
persediaan diakui pada laba rugi dengan inventory, are recognized in profit or loss
menggunakan metode tingkat imbal hasil using the effective rate of return method.
efektif.
71
Page 75
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ad.(Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(ii). Pendapatan syariah (lanjutan) (ii). Sharia income (continued)
Tingkat imbal hasil efektif merupakan Effective rate of return is an allocation method
metode alokasi pengakuan pendapatan dan of revenue recognition and the rate which
merupakan tingkat imbal hasil yang secara exactly discounts the estimated future cash
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan receipts through the expected life of the
kas di masa depan selama perkiraan umur murabahah receivables to obtain the carrying
dari piutang murabahah untuk memperoleh amount of murabahah receivables. When
nilai tercatat piutang murabahah. Pada saat calculating the effective rate of return, the
menghitung tingkat imbal hasil efektif, Subsidiary estimates future cash flows by
Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa considering all contractual terms of the
datang dengan mempertimbangkan seluruh murabahah receivables, but does not
persyaratan kontraktual dalam piutang consider the loss of receivables in the future.
murabahah tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di provisions and other forms received by the
masa mendatang. Perhitungan ini mencakup parties in a contract which are an integral part
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang of the effective rate of return, transaction
diterima oleh para pihak dalam akad yang costs and all other premiums or discounts.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of income on restructured
murabahah yang telah direstrukturisasi murabahah receivables with payment
dengan payment holiday atau skema holidays or scheme to postpone installment
penundaan pembayaran cicilan, Bank hanya payments, the Bank will only recognise
mengakui pendapatan marjin apabila Bank margin income if the Bank has a reasonable
cukup yakin bahwa pembayaran angsuran certainty that an installment payment will be
akan diterima sesuai dengan kesepakatan received in accordance with the agreement
dengan nasabah. with the customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Income from profit sharing - musyarakah
musyarakah diakui dalam periode terjadinya financing is recognized during the period of
hak bagi hasil sesuai nisbah yang profit sharing in accordance with the pre-
disepakati. determined ratio.
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of temporary
temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Subsidiary’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Subsidiary
mereka oleh Entitas Anak. Pendapatan yang under mudharabah principles. Distributable
dibagikan adalah yang telah diterima (cash income will be distributed from the cash
basis). received (cash basis).
72
Page 76
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds (continued)
(lanjutan)
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of
temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and
diberikan dan atas aset produktif lainnya other earning assets (placements with
(penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, placements with other
penempatan pada bank lain dan investasi banks and investments in securities) are
pada surat berharga) akan dibagikan distributed to fund owners and the
kepada nasabah pemilik dana dan Entitas Subsidiary based on proportion of funds
Anak sesuai dengan proporsi dana yang used in the financing and other earning
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan assets. Likewise, the available margin
dan aset produktif lainnya. Selanjutnya, income is then distributed to fund owners
pendapatan marjin yang tersedia tersebut as shahibul maal and the Subsidiary as
kemudian didistribusikan ke nasabah mudharib based on a pre-determined ratio
pemilik dana sebagai shahibul maal dan (nisbah).
Entitas Anak sebagai mudharib sesuai
porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan Margin income from financing facilities and
aset produktif lainnya yang memakai dana other earning assets using the Subsidiary's
Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik funds, are entirely shared for the
Entitas Anak, termasuk pendapatan dari Subsidiary, including income from the
transaksi Entitas Anak berbasis imbalan. Subsidiary’s fee-based transactions.
ae. Pendapatan provisi dan komisi ae. Fee and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang dapat Fees and commissions income directly
diatribusikan secara langsung kepada aktivitas attributable to lending activity are recognized as
peminjaman diakui sebagai pengurang biaya a deduction of lending cost and will be
pinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman recognized as interest income by amortizing the
tersebut akan diamortisasi sebagai pendapatan carrying value of loan using effective interest
bunga dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Pada umumnya pendapatan provisi dan komisi Fees and commissions income are generally
diakui menggunakan basis akrual pada saat recognized on an accrual basis when the service
jasa telah diberikan. Pendapatan provisi atas has been provided. Loan commitment fees for
komitmen memberikan pinjaman yang loans that are likely to be drawn down are
kemungkinan besar akan dicairkan (bersama- (together with related direct costs) recognized as
sama dengan biaya transaksi lain yang terkait an adjustment to the effective interest rate on the
langsung) diakui sebagai penyesuaian atas loan.
suku bunga efektif atas pinjaman yang
diberikan.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities are recognized as
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya revenue on the transaction date and classified
transaksi dan diklasifikasikan sebagai under other operating income.
pendapatan operasional lainnya.
73
Page 77
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Laba per saham af. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net profit with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi jumlah rata-rata tertimbang saham dividing the weighted average number of
biasa yang beredar dengan dampak dari semua ordinary shares outstanding plus the assumed
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang conversion of all dilutive potential ordinary
dimiliki Bank, yaitu opsi saham. shares owned by Bank, which is stock option.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan new shares or reissues its treasury shares (if
kembali saham treasurinya (jika ada). Nilai kas any). The proceeds received, net of any directly
yang diterima, dikurangi dengan biaya transaksi attributable transaction costs, are credited to
yang dapat diatribusikan, dikreditkan ke modal share capital (nominal value) and share
saham (nilai nominal) dan agio saham. premium.
ag. Segmen operasi ag. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Grup An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Group that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur expenses,
beban, termasuk pendapatan dan beban yang including revenues and expenses that relate to
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with any of the Group’s other
lain Grup, dimana hasil operasinya dikaji ulang components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the operating decision
operasional untuk membuat keputusan makers to make decisions about resources
mengenai sumber daya yang akan allocated to the segment and assess its
dialokasikan pada segmen tersebut dan performance, and for which discrete financial
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi information is available. Segment results that are
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil reported to the operating decision makers
segmen yang dilaporkan kepada pengambil include items directly attributable to a segment,
keputusan operasional meliputi komponen- as well as those that can be allocated on a
komponen yang dapat diatribusikan secara reasonable basis.
langsung kepada suatu segmen, dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
ah. Transaksi sewa ah. Lease transaction
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group determines
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau if a contract is, or contains, a lease by considering
mengandung, sewa dengan whether the contract conveys the right to control
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut the use of an identified asset for a period of time
memberikan hak untuk mengendalikan in exchange for a consideration.
penggunaan suatu aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
74
Page 78
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Suatu kontrak memberikan hak untuk A contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan suatu aset an identified asset if all of the following conditions
identifikasian jika semua kondisi di bawah are met:
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari all of the capacity of an identified asset that is
aset identifikasian yang secara fisik physically distinct (as specified explicitly or
berbeda (sebagaimana ditentukan secara implicitly in the contract). If the supplier has a
eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika substantive substitution right, then the asset
pemasok memiliki hak substitusi yang cannot be considered as identifiable;
substantif, maka aset tersebut tidak dapat
dianggap dapat diidentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - the Group have the right to obtain
secara substansial semua manfaat substantially all of the economic benefits from
ekonomi dari penggunaan aset selama the use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - the Group have the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. they have decision-making
pengambilan keputusan yang paling rights that are most relevant to changing how
relevan untuk mengubah bagaimana dan and for what purpose the asset is used.
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan.
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak the consideration in the contract to each lease
tersebut kepada setiap komponen sewa atas component on the basis of their relative stand-
dasar harga relatif yang berdiri sendiri. alone prices.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and a
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak lease liability at the lease commencement date.
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payments
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct costs incurred and an estimate
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan of costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the site
memindahkan aset pendasar atau untuk on which it is located, less any lease incentives
merestorasi aset pendasar atau tempat di received.
mana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
75
Page 79
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak guna After commencement date, right-of-use asset is
diukur dengan model biaya. Aset hak guna measured using cost model. The right-of-use
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan asset is subsequently depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan straight-line method from the commencement
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir date to the earlier of the end of the useful life of
masa manfaat aset hak guna atau akhir masa the right-of-use asset or the end of the lease
sewa. Selain itu, aset hak guna secara berkala term. In addition, the right-of-use asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika periodically reduced by impairment losses, if
ada, dan disesuaikan dengan pengukuran any, and adjusted for certain remeasurements of
kembali liabilitas sewa. the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan yet paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using the
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman Group’s incremental borrowing rate. Generally,
inkremental Grup. Pada umumnya, Grup the Group uses their incremental borrowing rate
menggunakan suku bunga pinjaman as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi, dikurangi insentif payments, less lease incentives receivable;
sewa yang belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Group is reasonably certain to
pembayaran sewa dalam opsi periode exercise, lease payments in an option
perpanjangan jika Grup cukup pasti untuk renewal period if the Group is reasonably
melaksanakan opsi perpanjangan, dan certain to exercise an extension option, and
denda untuk penghentian sewa lebih awal penalties for early termination of a lease
kecuali Grup yakin tidak menghentikan unless the Group is reasonably certain not to
lebih awal. terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. It is
suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur remeasured when there is a change in future
kembali ketika ada perubahan pembayaran lease payments arising from a change in an
sewa masa depan yang timbul dari perubahan index or rate, if there is a change in the Group’s
indeks atau suku bunga, jika ada perubahan estimate of the amount expected to be payable
estimasi Grup atas jumlah yang diperkirakan under a residual value guarantee, or if the Bank
akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau changes its assessment of whether it will
jika Bank mengubah penilaiannya apakah exercise a purchase, extension, or termination
akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan option.
atau penghentian.
76
Page 80
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to the
terhadap jumlah tercatat aset hak guna, atau carrying amount of the right-of-use asset or is
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset recorded in profit or loss if the carrying amount of
hak guna telah berkurang menjadi nol. the right-of-use asset has been reduced to zero.
Grup menyajikan aset hak guna dalam aset The Group presents right-of-use assets in fixed
tetap. assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan leases that have a lease term of 12 months or
atau kurang dan sewa atas aset bernilai less and leases of low-value assets. The Group
rendah. Grup mengakui pembayaran sewa recognizes the leases payments associated with
atas sewa tersebut sebagai beban dengan these leases as an expense on a straight-line
dasar garis lurus selama masa sewa. Nilai basis over the lease term. The right-of-use
tercatat aset hak guna segera diturunkan asset’s carrying amount is written down
menjadi sebesar jumlah yang dapat dipulihkan immediately to its recoverable amount when the
ketika nilai tercatat aset lebih besar dari asset’s carrying amount is greater than its
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted for
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif as a separate lease, at the effective date of the
modifikasi sewa, Grup: lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasures and allocates the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
77
Page 81
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Modifikasi sewa (lanjutan) Lease modification (continued)
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasures the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian pada tingkat diskonto revisian using a revised discount rate on the basis of
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease term and the remaining
pembayaran sewa dengan melakukan lease payment with a corresponding
penyesuaian terhadap aset hak guna. adjustment to the right-of-use assets. The
Tingkat diskonto revisian ditentukan revised discount rate is determined as the
sebagai suku bunga pinjaman inkremental Group’s incremental borrowing rate at the
Grup pada tanggal efektif modifikasi; effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak guna - decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian right-of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau seluruh sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui setiap laba the lease. The Group recognizes any gain
rugi yang terkait dengan penghentian or loss relating to the partial or full
sebagian atau seluruh sewa tersebut termination of the lease in profit or loss; and
dalam laba rugi; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - makes a corresponding adjustment to the
hak guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
ai. Pengukuran nilai wajar ai. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, or, in its absence, the most advantageous
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang market to which the Group has access at that
paling menguntungkan dimana Grup memiliki date. The fair value of a liability reflects its non-
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar di When available, the Group measures the fair
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu value in an active market for that instrument. A
pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset market is regarded as active if transactions for
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan the asset or liability take place with sufficient
volume yang memadai untuk menyediakan frequency and volume to provide pricing
informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian then the Group uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi yang relevan dan and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates all
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih of the factors that market participants would take
menggabungkan semua faktor yang into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
78
Page 82
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ai. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) ai. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price, i.e.,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan the fair value of the consideration given or
atau diterima. Jika Grup menetapkan bahwa received. If the Group determines that the fair
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda value at initial recognition differs from the
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak transaction price and the fair value is evidenced
dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di neither by a quoted price in an active market for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik an identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value has
wajar memiliki harga penawaran dan harga a bid price and an ask price, then the Group
permintaan, maka Grup mengukur aset dan measures assets and liabilities at its mid price.
liabilitas berdasarkan harga tengahnya.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Grup berdasarkan eksposur managed by the Group on the basis of the net
netonya, baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would be
akan diterima untuk menjual posisi net long received to sell a net long position (or paid to
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net transfer a net short position) for a particular risk
short) untuk eksposur risiko tertentu. exposure. Those portfolio-level adjustments
Penyesuaian pada level kelompok tersebut are allocated to the individual assets and
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual liabilities based on the relative risk adjustment
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari of each of the individual instruments in the
masing-masing instrumen individual di dalam portfolio.
kelompok.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
• Catatan 14 – pengakuan dan pengukuran klaim • Note 14 – recognition and measurement of
pengembalian pajak: asumsi-asumsi claims for tax refund: likelihood of recoverable
kemungkinan atas jumlah yang dapat amount assumptions.
dikembalikan.
• Catatan 25 – pengukuran liabilitas imbalan • Note 25 – measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang benefits liabilities and other long-term benefits:
lainnya: asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
79
Page 83
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Bank Bank
Grup melakukan peninjauan kembali atas aset The Group reviews their financial assets at
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan kerugian impairment losses. Management’s judgement is
penurunan nilai yang telah dicatat. applied in determining the level of allowance
Pertimbangan manajemen diperlukan dalam required.
menentukan tingkat cadangan yang
dibutuhkan.
Sesuai dengan PSAK 109, Bank mengestimasi In accordance with PSAK 109, the Bank
kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) atas estimated the expected credit losses (“ECL”) on
pinjaman yang diberikan. Estimasi KKE loans. The ECL estimation involves use of
melibatkan penggunaan model dan asumsi models and assumptions which are the key
yang merupakan sumber utama ketidakpastian sources of estimation uncertainty.
dalam estimasi.
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset The assessment of credit risk of an asset
memerlukan estimasi mengenai kemungkinan portfolio entails further estimations as to the
terjadinya gagal bayar, dari rasio kerugian yang likelihood of defaults occurring, of the
terkait dan korelasi gagal bayar antarpihak. associated loss ratios and of default correlations
Bank menggunakan model yang kompleks between counterparties. The Bank primarily
yaitu menggunakan matriks Probability of uses sophisticated models that utilize the
Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Probability of Default (PD), Loss Given Default
Exposure at Default (EAD), dan variabel (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat macroeconomic variables for forward looking
perkiraan masa depan, yang didiskontokan perspective, which are discounted using the
menggunakan suku bunga efektif, yang dapat effective interest rate, as described as follows:
dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu - PD represents the probability at a point in
waktu (point in time) dimana debitur time that debtor will default, calibrated over
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan up to 12 months from the reporting date
sampai dengan periode 12 bulan dari (Stage 1) or over the lifetime of the asset
tanggal pelaporan (Tahap 1) atau (Stage 2) and incorporating the impact of
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan forward looking economic assumptions that
memperhitungkan dampak asumsi have an effect on credit risk. PD is estimated
ekonomi masa depan yang memiliki at point in time that means it will fluctuate in
dampak terhadap risiko kredit. PD line with the economic cycle.
diestimasikan pada suatu waktu yang
berarti PD akan berfluktuasi sejalan dengan
siklus ekonomi.
80
Page 84
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
- LGD merupakan kerugian yang - LGD represents the loss that is expected to
diperkirakan akan timbul dari debitur yang arise on default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan forward looking economic assumptions
dampak dari asumsi ekonomi masa depan where relevant, which represents the
yang relevan, yaitu perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang seharusnya diterima flows due and those that the Bank expects to
dengan arus kas yang diharapkan Bank receive. The Bank estimates LGD based on
untuk diterima. Bank mengestimasikan the history of recovery rates and considers
LGD berdasarkan data historis tingkat the recovery of any collateral that is integral
pemulihan dan memperhitungkan to the loans, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari jaminan yang looking economic assumptions where
merupakan bagian yang tidak terpisah dari relevant.
pinjaman yang diberikan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur - EAD represents the expected exposure at
pada saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account the
mempertimbangkan perubahan eksposur expected change in exposure over the
yang diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure. This incorporates
EAD memperhitungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas kredit (committed) yang dilakukan, facilities, repayments of principals and
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi interest, amortization and prepayments,
dan pembayaran dimuka, serta dampak together with the impact of forward looking
dari asumsi ekonomi di masa depan yang economic assumptions where relevant,
relevan, yang dipilih berdasarkan which are chosen based on the collation of
pengumpulan data makroekonomi yang macroeconomics data obtained from various
diperoleh dari berbagai sumber seperti, sources such as, but not limited to,
namun tidak terbatas pada, regulator, regulators, government as well as
pemerintah serta organisasi penelitian independent research organisation.
independen.
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri The macroeconomic variables used, among
dari tingkat pertumbuhan pendapatan domestik others, consisted of gross domestic product
bruto (PDB), tingkat inflasi, nilai valuta asing, (GDP) growth rate, inflation rate, foreign
tingkat bunga antarbank, dan tingkat exchange rates, interbank rate, and
pengangguran. Untuk perhitungan KKE pada unemployment rate. In the calculation of ECL as
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Bank menggunakan variabel makroekonomi Bank used macroeconomic variables as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/March 2024
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 5.5% 3.1% 4.5% 15,344 4.9%
Dasar/Base 5.2% 3.3% 4.8% 16,152 5.2%
Terburuk/Worst 4.9% 3.5% 5.0% 16,960 5.5%
81
Page 85
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
31 Desember/December 2023
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 5.5% 3.1% 4.5% 15,344 4.9%
Dasar/Base 5.2% 3.3% 4.8% 16,152 5.2%
Terburuk/Worst 4.9% 3.5% 5.0% 16,960 5.5%
Dalam menentukan probabilitas tertimbang In determining the probability weighted of each
dari skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Bank has
Bank telah melakukan analisis berdasarkan conducted an analysis based on historical GDP
informasi historis PDB yang meliputi insiden information which includes the major incident that
besar yang terjadi pada rentang waktu happened in the last 42 years.
42 tahun terakhir.
Bank menerapkan tiga skenario makroekonomi The Bank applied the following three
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi KKE:
- Skenario Dasar: Skenario ini - Base scenario: This scenario reflects that
mencerminkan bahwa kondisi current macroeconomic condition continues to
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan prevail; and
- Skenario Terbaik dan Terburuk: Skenario - Best and Worst scenarios: These scenarios
ini ditetapkan relatif terhadap skenario are set relative to the base scenario; reflecting
dasar; mencerminkan kondisi best and worst case macroeconomic
makroekonomi terbaik dan terburuk conditions based on combination of statistical
berdasarkan kombinasi pendekatan approach and subject matter expert’s
statistik dan penilaian dari subject matter assessment from current economic conditions.
expert berdasarkan kondisi ekonomi saat
ini.
Pemodelan dilakukan dengan Modelling is done by segmenting the credit
mengelompokkan portofolio kredit ke dalam 8 portfolio into 8 categories for non-corporate loans
kategori untuk pinjaman non-korporasi dan 1 and 1 category for corporate loans.
kategori untuk pinjaman korporasi.
82
Page 86
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Asumsi yang mendasari pemodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
Khusus untuk pinjaman korporasi dan mitra Specifically for corporate and certain material
bisnis tertentu yang material, ketika pinjaman business banking loans, when the loans have
yang diberikan mengalami penurunan nilai, been impaired, the allowance for credit losses is
cadangan kerugian kredit dihitung secara calculated individually. In individual assessment,
individu. Dalam penilaian individu, kondisi the specific debtors' conditions are evaluated
spesifik debitur dievaluasi secara individu individually based on management's best
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas estimate of the present value of the cash flows that
nilai kini arus kas yang diharapkan akan are expected to be received. Evaluation over the
diterima. Evaluasi penilaian individu atas arus individual assessment is determined based on
kas yang diharapkan akan diterima ditentukan probability weighted of multiple scenarios.
berdasarkan probabilitas tertimbang beberapa
skenario.
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, Probability-weighted estimation is performed by
manajemen membuat pertimbangan mengenai taking into account weighting for each scenario
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi and uses minimum of 2 (two) scenarios to reflect
bersih dari setiap agunan yang ada. Setiap at least normal scenario and worst scenario. In
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai estimating these cash flows, management makes
sesuai dengan keadaan dan strategi judgments about the debtors' financial situation
penyelesaian masing-masing. Estimasi arus and the net realizable value of any underlying
kas ekspektasian dari skenario-skenario collateral. Each impaired asset is assessed on its
estimasi disetujui secara independen oleh merits and the workout strategy. The estimated
Business Risk masing-masing segmen bisnis. expected cash flows from estimation scenarios
are independently approved by the Business Risk
from each business segment.
Entitas Anak Subsidiary
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of the
portofolio piutang murabahah BTPNS. Dalam murabahah receivables of BTPNS. In assessing
menilai kebutuhan untuk cadangan penurunan the need for collective impairment allowances,
nilai kolektif, manajemen mempertimbangkan management considers factors such as financing
faktor-faktor seperti kualitas pembiayaan, quality, characteristic of products and whether the
karakteristik produk dan apakah pembiayaan financing has been restructured.
tersebut telah direstrukturisasi.
83
Page 87
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions are made to define the way inherent
menentukan model kerugian bawaan dan losses are modeled and to determine the required
untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical experience
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis and current economic conditions. The accuracy of
dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari the calculated allowances depends on how well
cadangan yang dihitung ini tergantung pada the estimates and assumptions on the model and
seberapa tepat estimasi dan asumsi pada parameters used in determining collective
model dan parameter yang digunakan dalam allowances.
menentukan cadangan kolektif.
Basis evaluasi atas cadangan kerugian Basis of evaluation of impairment for financial
penurunan nilai aset keuangan dan piutang assets and murabahah receivables is described in
murabahah dijelaskan pada Catatan 2i. Note 2i.
PT Oto Multiartha Tbk dan PT Summit Oto PT Oto Multiartha Tbk dan PT Summit Oto
Finance Finance
Variabel makroekonomi yang digunakan oleh The macroeconomic variables used by PT Oto
PT Oto Multiartha Tbk dan PT Summit Oto Multiartha Tbk and PT Summit Oto Finance,
Finance terdiri dari tingkat pertumbuhan consisted of gross domestic product (GDP)
pendapatan domestik bruto (PDB), tingkat growth rate, inflation rate and unemployment
inflasi, dan tingkat pengangguran. Untuk rate. In the calculation of ECL as of 31 March
perhitungan KKE pada tanggal 31 Maret 2024, 2024, the macroeconomic variables used as
digunakan variabel makroekonomi sebagai follows:
berikut:
Tingkat pertumbuhan
PDB per tahun/ Tingkat inflasi per Tingkat
GDP growth rate tahun/ Inflation rate pengangguran/
Skenario/ Scenario per annum per annum Unemployment rate
Terbaik/Best 8.3% 1.2% 4.6%
Dasar/Base 4.9% 2.5% 5.2%
Terburuk/Worst 1.7% 3.8% 5.8%
Dalam menentukan probabilitas tertimbang In determining the probability weighted of each
dari skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, PT Oto
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance Multiartha and PT Summit Oto Finance has
telah melakukan analisis berdasarkan conducted an analysis based on historical GDP
informasi historis PDB yang meliputi insiden information which includes the major incident that
besar yang terjadi pada rentang waktu happened in the last 5 years.
5 tahun terakhir.
84
Page 88
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Oto Multiartha Tbk dan PT Summit Oto PT Oto Multiartha Tbk dan PT Summit Oto
Finance (lanjutan) Finance (continued)
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance
menerapkan tiga skenario makroekonomi applied the following three macroeconomic
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak scenarios to reflect an unbiased probability-
bias dan probabilitas tertimbang yang weighted range of possible future outcomes in
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi KKE:
- Skenario Dasar: Skenario ini - Base scenario: This scenario reflects that
mencerminkan bahwa kondisi current macroeconomic condition continue to
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan prevail; and
- Skenario Terbaik dan Terburuk: Skenario - Best and Worst scenarios: These scenarios
ini ditetapkan relatif terhadap skenario are set relative to the base scenario;
dasar; mencerminkan kondisi reflecting best and worst case
makroekonomi terbaik dan terburuk macroeconomic conditions based on
berdasarkan kombinasi pendekatan combination of statistical approach and
statistik dan penilaian dari subject matter subject matter expert’s assessment from
expert berdasarkan kondisi ekonomi saat current economic conditions.
ini.
Asumsi yang mendasari pemodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
• Penentuan nilai wajar • • Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak and financial liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, observable market price, the Group has to use
Grup harus menggunakan teknik penilaian valuation techniques as described in Note 2ai. For
seperti dijelaskan pada Catatan 2ai. Untuk financial instruments that trade infrequently and
instrumen keuangan yang jarang have little price transparency, fair value is less
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang objective, and therefore, it requires varying
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang degrees of judgment depending on liquidity,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada pricing assumptions and other risks affecting the
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor specific instrument.
pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko
lainnya yang mempengaruhi instrumen
tersebut.
Kebijakan akuntansi pengukuran nilai wajar The Group’s accounting policy on fair value
Grup dibahas pada Catatan 2ai. measurement is discussed in Note 2ai.
85
Page 89
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup Group’s accounting policies
• Nilai wajar atas instrumen keuangan • • Fair value of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran The Group’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas di Catatan 2ai. measurements is discussed in Note 2ai.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value of
instrumen keuangan diungkapkan pada financial instruments is disclosed in Note 42.
Catatan 42.
• Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan serta • • Financial assets and liabilities as well as sharia
efek-efek syariah securities classification
Kebijakan akuntansi Grup memberikan pilihan The Group’s accounting policies provides choices
untuk mengklasifikasikan aset dan liabilitas to classify financial assets and liabilities into
keuangan ke dalam berbagai kategori pada different categories at initial recognition based on
saat pengakuan awal berdasarkan kondisi certain circumstances requiring management’s
tertentu yang membutuhkan pertimbangan judgement.
manajemen.
Dalam menentukan klasifikasi aset dan In determining the classification of financial assets
liabilitas keuangan, Bank telah menetapkan and liabilities, the Bank has determined that
bahwa aset dan liabilitas keuangan telah financial assets and liabilities have already met
memenuhi persyaratan klasifikasi the requirements of such classification as set out
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2h. in Note 2h.
Dalam mengklasifikasikan investasi pada efek- In classifying investment in sharia securities as
efek syariah sebagai ”diukur pada biaya “measured at acquisition cost” and “measured at
perolehan” dan ”diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income”,
penghasilan komprehensif lain”, Entitas Anak the Subsidiary has determined that the investment
telah menetapkan bahwa investasi tersebut in sharia securities have already met the
telah memenuhi persyaratan klasifikasi requirements of such classification as set out in
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2l. Note 2l.
• Sewa • Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an arrangement is or
mengandung unsur sewa membutuhkan contains a lease requires careful judgement to
pertimbangan yang cermat untuk menilai assess whether the arrangement conveys a right
apakah perjanjian tersebut memberikan hak to obtain substantially all the economic benefits
untuk mendapatkan secara substansial seluruh from use of the asset throughout the period of use
manfaat ekonomi dari penggunaan aset and right to direct the use of the asset, even if the
identifikasian dan hak untuk mengarahkan right is not explicitly specified in the arrangement.
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di
perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management uses the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as a discount rate.
inkremental Grup sebagai tingkat diskonto.
86
Page 90
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Sewa (lanjutan) • Leases (continued)
Ada beberapa faktor yang perlu There are several factors to consider in
dipertimbangkan dalam menentukan suku determining an incremental borrowing rate, many
bunga pinjaman inkremental, yang banyak di of which need judgement in order to be able to
antaranya memerlukan pertimbangan untuk reliably quantify any necessary adjustments to
dapat secara andal mengukur penyesuaian arrive at the final discount rates.
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat
diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- Group considers the following main factors; the
faktor utama sebagai berikut; risiko kredit Grup, Group’s credit risk, the lease term, the lease
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran payment term, the economic environment, the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana time at which the lease is entered, and the
sewa dimasukkan, dan mata uang di mana currency in which the lease payments are
pembayaran sewa ditentukan. denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that create
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk an economic incentive to exercise an extension
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak option, or not exercise a termination option.
menggunakan opsi penghentian. Opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak kerja) hanya dimasukkan lease is reasonably certain to be extended (or not
dalam jangka waktu sewa jika sewa cukup pasti terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
4. KAS 4. CASH
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 1,544,205) 1,369,417) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 45,006) 54,843) United States Dollar
Yen Jepang 3,608) 3,821) Japanese Yen
Dolar Singapura 3,186) 602) Singapore Dollar
1,596,005) 1,428,683)
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada tanggal (Automatic Teller Machines) as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31 March 2024 and 31 December 2023 amounting to
masing sebesar Rp 67.553 dan Rp 62.968. Rp 67,553 and Rp 62,968, respectively.
87
Page 91
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS (lanjutan) 4. CASH (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, cash
kas telah diasuransikan kepada perusahaan has been insured by the third-party insurance
asuransi pihak ketiga (disajikan sebesar nilai companies (presented at sum insured):
pertanggungan):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
PT Asuransi MSIG Indonesia 386,750 386,750 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Zurich General Takaful
PT Zurich General Takaful Indonesia 35,000 76,250 Indonesia
PT Asuransi Sinarmas 499 - PT Asuransi Sinarmas
Jumlah 422,249 463,000 Total
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tersebut. assets.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 7,216,555) 6,963,876) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,300,640) 2,312,722) United States Dollar
9,517,195) 9,276,598)
Termasuk dalam saldo giro pada Bank Indonesia Included in the balance of current accounts with
adalah giro berdasarkan prinsip syariah dengan akad Bank Indonesia are current accounts based on
wadiah masing-masing sebesar Rp 654.285 dan sharia principles under wadiah contract amounting to
Rp 663.443 pada tanggal 31 Maret 2024 dan Rp 654,285 and Rp 663,443 as of 31 March 2024
31 Desember 2023. and 31 December 2023, respectively.
Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah statutory reserves were as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Bank Bank
Rupiah Rupiah
- GWM (Bank Konvensional) 7.77%) 8.30%) Statutory Reserves (Conventional Bank) -
- GWM Penyangga Likuiditas Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“PLM”) 10.80%) 9.49%) Liquidity Buffer (“PLM”)
- GWM Rasio Intermediasi Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“RIM”)* -) -) Intermediation Ratio (“RIM”)*
Mata uang asing Foreign currencies
- GWM mata uang asing 4.02%) 4.02%) Foreign currencies reserve -
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah Rupiah
- GWM Total (Bank Syariah) 5.51%) 5.54%) Total Statutory Reserves (Sharia Bank) -
*) Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, rasio RIM Bank *) As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the Bank’s RIM ratio is
berada di atas batas yang ditentukan. Walaupun demikian, Bank tidak above the specified limit. Nevertheless the Bank is not subject to the
dikenakan GWM RIM dikarenakan rasio KPMM Bank berada di atas 14%. Statutory Reserves RIM as the Bank’s CAR is above 14%.
88
Page 92
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Grup memenuhi ketentuan BI yang berlaku tentang The Group fulfilled BI’s regulations regarding
Giro Wajib Minimum pada tanggal Statutory Reserve Requirements as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 March 2024 and 31 December 2023.
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 562,845) 117,727) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 292,421) 446,607) United States Dollar
Yen Jepang 215,274) 153,105) Japanese Yen
Dolar Australia 40,123) 54,675) Australian Dollar
Dolar Singapura 28,149) 52,601) Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 27,769) 42,308) British Poundsterling
Baht Thailand 10,948) 18,448 Thailand Baht
Euro Eropa 4,615) 62,471) European Euro
Mata uang asing lainnya 18,413) 14,445) Other foreign currencies
637,712) 844,660)
Cadangan kerugian penurunan nilai (112) (158) Allowance for impairment losses
1,200,445) 962,229)
b. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan b. By relationship with counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 562,845) 117,727) Rupiah
Mata uang asing 185,163) 382,599) Foreign currencies
748,008) 500,326)
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing 452,549) 462,061) Foreign currencies
Cadangan kerugian penurunan nilai (112) (158) Allowance for impairment losses
1,200,445) 962,229)
89
Page 93
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Bank DBS Indonesia 232,068) -) Bank DBS Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 169,135) 119,367) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 133,098) -) PT Bank Permata Tbk
Wells Fargo Bank N.A., New York 81,111) 277,571) Wells Fargo Bank N.A., New York
National Australia Bank, National Australia Bank,
Singapura 40,123) 54,675) Singapore
Citibank N.A., New York 24,387) 8,091) Citibank N.A., New York
PT Bank Sinarmas Tbk 15,958) -) PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,326) 24,109) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,539) 13,395) (Persero) Tbk
Lain-lain 26,263) 3,118) Others
748,008) 500,326)
Pihak berelasi Related party
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 452,549) 462,061) Corporation
Cadangan kerugian penurunan nilai (112) (158) Allowance for impairment losses
1,200,445) 962,229)
Giro pada bank-bank lain pada tanggal As of 31 March 2024 and 31 December 2023, current
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 accounts with other banks were classified as current
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas based on OJK collectibility. There were no current
OJK. Tidak terdapat saldo giro pada bank-bank lain accounts with other banks which were blocked or
yang diblokir atau digunakan sebagai agunan pada used as collateral as of those dates.
tanggal-tanggal tersebut.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas giro The average interest rates per annum of current
pada bank-bank lain untuk periode dan tahun yang accounts with other banks for period and year ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023 were as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 1.68% 0.63%) Rupiah
Mata uang asing 0.43% 0.53%) Foreign currencies
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The movement of the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal (158) (415) Beginning balance
Pemulihan selama periode/tahun Reversal during the
berjalan (Catatan 35) 49) 256) period/year (Note 35)
Lainnya (3) 1) Others
Saldo akhir (112) (158) Ending balance
90
Page 94
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup impairment losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai atas losses for current accounts with other banks as of
giro pada bank-bank lain pada tanggal 31 March 2024 and 31 December 2023.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, all
2023, seluruh penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia and other banks
dan bank-bank lain ditempatkan pada pihak ketiga. were placed at third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 7,723,570) 3,064,603) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 4,138,155) 5,897,051) United States Dollar
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 3,162) 2,624) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (301) -) Allowance for impairment losses
11,864,586) 8,964,278)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, total
jumlah penempatan pada Bank Indonesia dan bank- placements with Bank Indonesia and other banks that
bank lain yang digolongkan sebagai setara kas were classified as cash equivalents amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp 11.861.725 dan Rp 11,861,725 and Rp 8,961,654, respectively.
Rp 8.961.654.
b. Berdasarkan jenis b. By type
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(“FASBI”), bersih setelah dikurangi Bank Indonesia’s Deposit Facilities
dengan diskonto yang belum (“FASBI”), net of unamortized
diamortisasi 6,409,000) 2,826,603) discount
)
Deposito berjangka 4,577,725) 6,135,051) Time deposits
Call money 875,000) -) Call money
11,861,725) 8,961,654)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 3,162) 2,624) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (301) -) Allowance for impairment losses
11,864,586) 8,964,278)
91
Page 95
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Deposito berjangka: Time deposits:
Bank Indonesia 4,138,155) 5,897,051) Bank Indonesia
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 180,500) 180,500) Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 102,000) -) PT Bank Mizuho Indonesia
PT Standard Chartered Bank 96,070) -) PT Standard Chartered Bank
PT Bank Aceh Syariah 50,000) 50,000) PT Bank Aceh Syariah
Lainnya 11,000) 7,500) Others
4,577,725) 6,135,051)
Penempatan lain: Other placements:
Bank Indonesia - bersih setelah
dikurangi dengan diskonto yang Bank Indonesia - net of unamortized
belum diamortisasi 6,409,000) 2,826,603) discount
PT Bank OCBC NISP Tbk 250,000) -) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 250,000) -) PT Bank Permata Tbk
PT DanamonTbk 200,000) -) PT Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana 125,000) -) PT Bank KEB Hana
Bank DBS Indonesia 50,000) -) Bank DBS Indonesia
11,861,725) 8,961,654)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 3,162) 2,624) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (301) -) Allowance for impairment losses
11,864,586) 8,964,278)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hingga 1 bulan 11,620,225 8,723,654) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 241,500 238,000) More than 1 - 3 months
11,861,725 8,961,654)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 3,162 2,624) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (301) -) Allowance for impairment losses
11,864,586 8,964,278)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan tanggal e. By remaining period to maturity date
jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 42. date was disclosed in Note 42.
92
Page 96
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
f. Tingkat suku bunga f. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas The average interest rates per annum of placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain with Bank Indonesia and other banks for the period
untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal and year ended 31 March 2024 and 31 December
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 2023 were as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 5.83% 5.35%) Rupiah
Mata uang asing 6.16% 4.87%) Foreign currencies
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal - (171) Beginning balance
(Penyisihan) pemulihan selama (Provision) reversal during
periode/tahun berjalan the period/year
(Catatan 35) (301) 167) (Note 35)
Lainnya - 4) Others
Saldo akhir (301) -) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan losses was adequate to cover impairment losses for
kerugian akibat penurunan nilai atas penempatan placement with Bank Indonesia and other banks as of
pada Bank Indonesia dan bank-bank lain pada 31 March 2024 and no allowance for impairment
tanggal 31 Maret 2024 dan tidak diperlukan losses was needed as of 31 December 2023.
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal
31 Desember 2023.
93
Page 97
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer
31 Maret/March 2024
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 145,067) 1,081) -) 146,148)
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 10,000) (365) -) 9,635)
155,067) 716) -) 155,783)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 9,280,000) 32,068) (364,645) 8,947,423)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 245,000) (285) -) 244,715)
9,525,000) 31,783) (364,645) 9,192,138)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 157,292) -) (2,017) 155,275)
157,292) -) (2,017) 155,275)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 3,671,632) -) -) 3,671,632)
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 4,405,770) -) (11,292) 4,394,478)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 270,000) -) -) 270,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 42,000) -) 204 42,204)
8,389,402) -) (11,088) 8,378,314)
18,226,761) 32,499) (377,750) 17,881,510)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 17,869) (66) -) 17,803)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 925,508) -) (5,943) 919,565)
943,377) (66) (5,943) 937,368)
Jumlah/Total 18,818,878)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 134,318)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (1,041)
Jumlah/Total 18,952,155)
94
Page 98
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 121,755) 1,181) -) 122,936)
121,755) 1,181) -) 122,936)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 7,292,834) 3,595) 33,663) 7,330,092)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 205,000) 183) -) 205,183)
7,497,834) 3,778) 33,663) 7,535,275)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 137,352) -) (1,991) 135,361)
137,352) -) (1,991) 135,361)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 3,905,633) -) 1,551) 3,907,184)
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 3,550,643) -) -) 3,550,643)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank
(SIMA)/Certificate of Interbank
Mudharabah Investment (SIMA) 550,000) -) -) 550,000)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 250,000) -) -) 250,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 28,000) -) 170) 28,170)
8,284,276) -) 1,721) 8,285,997)
16,041,217) 4,959) 33,393) 16,079,569)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 8,345) 104) -) 8,449)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 957,722) -) (7,239) 950,483)
966,067) 104) (7,239) 958,932)
Jumlah/Total 17,038,501)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 225,855)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (799)
Jumlah/Total 17,263,557)
95
Page 99
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Perubahan atas keuntungan yang belum The movement of unrealized gains from changes
direalisasi dari perubahan nilai wajar atas efek- in fair value of securities measured at fair value
efek yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income during the
penghasilan komprehensif lain selama periode period and year ended 31 March 2024 and
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023 were as follows:
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal, sebelum pajak Beginning balance,
penghasilan 3,778) (9,855) before income tax
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi selama periode/tahun Unrealized (losses) gains during
berjalan - bersih 28,005) 13,633) the period/year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan 31,783) 3,778) Total before income tax
Efek pajak penghasilan (Catatan 14f) (6,992) (830) Income tax effect (Note 14f)
24,791) 2,948)
Kepentingan non-pengendali 68) (42) Non-controlling interest
Saldo akhir, bersih 24,859) 2,906) Ending balance, net
b. Berdasarkan akad b. By contract
Termasuk di dalam efek-efek adalah efek-efek Included in securities are securities under sharia
dengan akad syariah: contracts:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Ijarah 4,394,478) 3,907,184) Ijarah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 3,671,632) 3,550,643) Musyarakah muntahiyah bittamlik
Mudharabah 42,204) 578,169) Mudharabah
Wakalah 514,715) 455,184) Wakalah
8,623,029) 8,491,180)
Pendapatan yang masih akan diterima 87,364) 75,512) Accrued income
Cadangan kerugian penurunan nilai (412) -) Allowance for impairment losses
8,709,981) 8,566,692)
c. Berdasarkan hubungan lawan c. By relationship
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga 18,818,878) 17,038,501) Third parties
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 134,318) 225,855) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,041) (799) Allowance for impairment losses
18,952,155) 17,263,557)
96
Page 100
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Sampai dengan 1 bulan 675,080) 2,550,000 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 890,567) 293,770 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,344,826) 1,400,295 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 1,090,225) 532,591 More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 851,022) 474,881 More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 13,967,158) 11,786,964 More than 12 months
18,818,878) 17,038,501
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 134,318) 225,855 income
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,041) (799) Allowance for impairment losses
18,952,155) 17,263,557
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan e. By remaining period of maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to maturity
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada date are disclosed in Note 42.
Catatan 42.
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest rate/margin per annum
tahun
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Obligasi pemerintah 6.01% 5.34% Government bonds
Surat Berharga Syariah Negara 5.79% 5.53% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank Mudharabah
Antarbank (SIMA) 6.16% 6.07% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 5.92% 5.44% Sharia mutual funds
Sukuk korporasi 7.23% 7.22% Corporate sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.31% 6.05% Bank Indonesia sukuk
g. Berdasarkan peringkat g. By rating
Peringkat penerbit sukuk korporasi adalah Rating of issuers of corporate sukuk was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2024
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 32,204)
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000)
31 Desember/December 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 18,169
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
peringkat atas seluruh efek yang diterbitkan rating of all securities issued by Republic of
oleh pemerintah Republik Indonesia adalah Indonesia was BBB based on Fitch Ratings
BBB berdasarkan pemeringkat Fitch Ratings Indonesia agency.
Indonesia.
97
Page 101
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai for securities as of 31 March 2024 and
atas efek-efek pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 2023.
31 Desember 2023.
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai efek-efek adalah sebagai losses for securities was as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal (799) (999) Beginning balance
(Penyisihan) pemulihan selama (Provision) reversal during
periode/tahun berjalan (Catatan 35) (236) 365) the period/year (Note 35)
Lainnya (6) (165) Others
Saldo akhir (1,041) (799) Ending balance
i. Informasi penting lainnya sehubungan i. Other significant information relating to
dengan efek-efek securities
Selama periode dan tahun berakhir pada tanggal During the period and year ended
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Bank 31 March 2024 and 31 December 2023, the
tidak melakukan penjualan atas efek-efek yang Bank did not sell securities measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income, so
komprehensif lain, sehingga tidak ada there were no gains or losses transferred from
pemindahan keuntungan atau kerugian dari equity to profit or loss.
ekuitas ke laba rugi.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 December 2023, jumlah efek-efek yang total securities that were classified as cash
digolongkan sebagai setara kas adalah masing- equivalents amounted to Rp 1,565,647 and
masing sebesar Rp1.565.647 dan Rp 2.843.668. Rp 2,843,668, respectively.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan hubungan a. By type and relationship
31 Maret/March 2024
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 2,222,373 57 1,056 - 1,253
Kontrak berjangka mata
uang asing/Foreign
currency forward 3,653,969 29,964 13,794 1,395 19,088
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 26,995,795 98 175,499 51,946 123,740
Cross currency swap 40,732,644 391 1,010,002 25,312 832,738
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 9,962,398 508,210 - - 497,547
83,567,179 538,720 1,200,351 78,653 1,474,366
98
Page 102
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan hubungan (lanjutan) a. By type and relationship (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 2,249,277) 94) 1,574) 78) 3,157)
Kontrak berjangka
mata uang
asing/Foreign
currency forward 2,941,835) 17,783) 24,926) 169) 5,892)
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 23,756,959) 6,691) 100,966) 28,361) 137,311)
Cross currency swap 29,796,948) 54,603) 509,458) 28,677) 464,447)
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 9,741,599) 417,054) -) -) 404,012)
68,486,618) 496,225) 636,924) 57,285) 1,014,819)
Bank menyediakan produk derivatif untuk The Bank provides derivative products to its
nasabahnya seperti kontrak pembelian atau customers such as forward exchange contracts,
penjualan berjangka mata uang asing, perjanjian cross-currency swap agreements and interest
swap mata uang asing dan perjanjian swap/cap rate swap/cap agreements to enable its
tingkat suku bunga yang memungkinkan customers to transfer, modify or reduce their
nasabahnya untuk memindahkan, memodifikasi foreign exchange and/or interest rate risks. As
atau mengurangi risiko atas kurs nilai tukar part of its risk management policy, the Bank
dan/atau risiko tingkat suku bunga. Sebagai covers most of these derivative contracts with
bagian dari kebijakan manajemen risiko, Bank customers with back-to-back derivative
melindungi sebagian besar transaksi derivatif contracts with the same notional amount and
dengan nasabahnya dengan membuat transaksi maturity with its foreign affiliates and other
derivatif timbal balik dengan jumlah dan waktu banks. Also, the Bank uses derivative
jatuh tempo yang sama dengan perusahaan instruments as an end-user in connection with its
afiliasi di luar negeri dan bank lain. Bank juga risk management activities. Derivatives are used
menggunakan instrumen derivatif sebagai by the Bank mainly to manage foreign exchange
sarana sehubungan dengan kegiatan risk on its foreign currency denominated assets
manajemen risiko. Derivatif digunakan oleh and liabilities and to manage interest rate risk
Bank terutama untuk mengatasi risiko kurs nilai relating to specific groups of assets and liabilities
tukar atas aset dan liabilitas dalam mata uang in the consolidated statement of financial
asing, dan untuk mengatasi risiko tingkat suku position.
bunga yang berhubungan dengan aset dan
liabilitas tertentu di dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Lancar 1,738,817 1,130,701) Current
Dalam Perhatian Khusus 254 2,448) Special Mention
1,739,071 1,133,149)
99
Page 103
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to maturity
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada date was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Semua tagihan akseptasi adalah transaksi dengan All acceptance receivables transactions were with
pihak ketiga. third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 1,790,868) 1,783,724) Rupiah
Mata uang asing 1,910,210) 1,506,033) Foreign currencies
3,701,078) 3,289,757)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (24,989) (8,637) losses
3,676,089) 3,281,120)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 10,372) 1,707) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 22,362) 27,150) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 585,229) 1,754,867) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,172,905) -) More than 6 months
1,790,868) 1,783,724)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 1,292) -) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 327,009) 82,388) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 981,182) 685,208) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 600,727) 738,437) More than 6 months
1,910,210) 1,506,033)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (24,989) (8,637) losses
3,676,089) 3,281,120)
100
Page 104
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
c. Berdasarkan kolektabilitas c. By collectability
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Lancar 3,701,078) 3,289,757) Current
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (24,989) (8,637) losses
3,676,089) 3,281,120)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai tagihan akseptasi adalah losses for acceptance receivables was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal (8,637) (4,495) Beginning balance
Penyisihan selama periode/tahun Provision during the period/year
berjalan (Catatan 35) (16,001) (4,217) (Note 35)
Lainnya (351) 75) Others
Saldo akhir (24,989) (8,637) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on acceptance receivables as of
tagihan akseptasi pada tanggal 31 March 2024 and 31 December 2023.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
a. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan a. By relationship with counterparties and
dan mata uang currency
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 1,788,485) 1,783,724) Third parties -
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak ketiga 625,382) 376,526) Third parties -
- Pihak berelasi 664,569) 163,383) Related parties -
1,289,951) 539,909)
3,078,436) 2,323,633)
101
Page 105
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas akseptasi (lanjutan) Acceptance payables (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 10,371) 1,707) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 22,362) 27,150) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 582,847) 1,754,867) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,172,905) -) More than 3 - 6 months
1,788,485) 1,783,724)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 1,292) -) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 327,009) 82,388) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 904,949) 271,587) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 56,701) 185,934) More than 6 months
1,289,951) 539,909)
3,078,436) 2,323,633)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/ PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pinjaman yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 100,095,879) 98,345,547 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 46,643,330) 42,369,192 United States Dollar -
- Yen Jepang 525,245) 606,229 Japanese Yen -
- Euro Eropa 80,168) 79,104 European Euro -
Pihak berelasi Related parties
- Rupiah 82,887) 79,043 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 466,258) 3,694,321 United States Dollar -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 10,876,358) 11,387,861 Rupiah -
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima Accrued interest/margin income
- Rupiah 706,397) 775,589 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 262,679) 320,372 United States Dollar -
- Yen Jepang 186) 680 Japanese Yen -
- Euro Eropa 1,157) 1,155 European Euro -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (4,152,667) (4,618,047) losses
155,587,877) 153,041,046
102
Page 106
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. Based on type, currency and OJK grading
kolektibilitas OJK
31 Maret/March 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 51,380,581) 4,616,041) -) -) 503,169) 56,499,791) Corporates
Pensiunan 21,691,653) 346,691) 29,314) 38,866) 106,257) 22,212,781) Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 13,689,353) 325,513) 18,478) 39,498) 804,391) 14,877,233) Enterprises
Usaha Mikro Kecil 1,234,833) 53,022) 3,359) 8,146) 14,654) 1,314,014) Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 10,156,388) 396,906) 303,362) 3,376) 16,326) 10,876,358) Receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 165,863) 7,980) 911) 3,203) 3,752) 181,709) Employees
Keperluan rumah tangga 855,920) 63,575) 8,578) 12,299) 1,550) 941,922) Household goods
Karyawan 112,349) 40) 33) 41) 48) 112,511) Employee loans
Umum 3,113,746) 157,973) 20,850) 34,517) 10,089) 3,337,175) General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 642,419) 54,421) 2,696) 1,532) 562) 701,630) Car loans
103,043,105) 6,022,162) 387,581) 141,478) 1,460,798) 111,055,124)
Foreign
Mata uang asing ) Currencies
Korporasi 46,531,490) 1,096,308) 87,203) -) -) 47,715,001) Corporates
149,574,595) 7,118,470) 474,784) 141,478) 1,460,798) 158,770,125)
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 772,598) 197,821) -) -) -) 970,419) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,267,451) (1,396,742) (349,372) (81,378) (1,057,724) (4,152,667) losses
149,079,742) 5,919,549) 125,412) 60,100) 403,074) 155,587,877)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 50,815,025) 4,782,889) -) -) 507,652) 56,105,566) Corporates
Pensiunan 21,691,457) 363,678) 30,979) 36,467) 94,541) 22,217,122) Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 13,651,641) 170,977) 35,734) 25,775) 827,908) 14,712,035) Enterprises
Usaha Mikro Kecil 1,098,101) 25,702) 4,324) 4,570) 12,126) 1,144,823) Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 10,593,668) 459,676) 272,637) 17,559) 44,321) 11,387,861) receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 168,964) 8,678) 1,862) 2,049) 4,337) 185,890) employees
Keperluan rumah tangga 705,280) 34,456) 4,762) 2,048) 368) 746,914) Household goods
Karyawan 116,249) 74) 48) 138) 204) 116,713) Employee loans
Umum 2,687,078) 82,107) 18,353) 27,954) 9,010) 2,824,502) General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 328,134) 39,827) 1,200) 1,609) 255) 371,025) Car loans
101,855,597) 5,968,064) 369,899) 118,169) 1,500,722) 109,812,451)
Foreign
Mata uang asing currencies
Korporasi 45,758,641) 882,426) 107,779) -) -) 46,748,846) Corporates
147,614,238) 6,850,490) 477,678) 118,169) 1,500,722) 156,561,297)
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 838,560) 259,236) -) -) -) 1,097,796) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,373,376) (1,764,839) (295,641) (70,563) (1,113,628) (4,618,047) losses
147,079,422) 5,344,887) 182,037) 47,606) 387,094) 153,041,046)
103
Page 107
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. Based on type, currency and OJK grading
kolektibilitas OJK (lanjutan) (continued)
Pembiayaan/piutang syariah terdiri atas Sharia financing/receivables consists of
piutang murabahah, pembiayaan musyarakah, murabahah receivables, musyarakah financing,
dan pinjaman qardh masing-masing sebesar and funds of qardh amounted to
Rp 10.865.078, Rp 10.949, dan Rp 331 pada Rp 10,865,078, Rp 10,949, and Rp 331,
tanggal 31 Maret 2024 dan masing-masing respectively, as of 31 March 2024 and Rp
sebesar Rp 11.367.662, Rp 19.669, dan 11,367,662, Rp 19,669, and Rp 530,
Rp 530 pada tanggal 31 Desember 2023. respectively, as of 31 December 2023.
Rasio pinjaman yang diberikan kepada Usaha Ratios of loans extended to Micro, Small and
Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) terhadap Medium Enterprises (“UMKM”) to total loans as
jumlah pinjaman yang diberikan pada tanggal of 31 March 2024 and 31 December 2023 were
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 11.94% and 11.21%, respectively. These ratios
masing sebesar 11,94% dan 11,21%. Rasio were calculated based on the prevailing Bank
tersebut dihitung sesuai dengan peraturan Indonesia regulations.
Bank Indonesia yang berlaku.
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
31 Maret/March 2024
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 25,905,544) 606,073) 62,219) 90,014) 122,586) 26,786,436) Household
Perdagangan 22,525,226) 520,969) 241,942) 33,178) 814,704) 24,136,019) Trading
Perindustrian 24,001,637) 618,228) 30,051) 12,557) 173,873) 24,836,346) Manufacturing
Jasa lainnya 14,703,183) 707,051) 870) 617) 257,826) 15,669,547) Other services
Pertanian 4,672,129) 61,877) 38,272) 1,106) 4,790) 4,778,174) Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 162,841) 7,498) -) 138) 10,160) 180,637) services
Konstruksi 1,697,268) 3,472,558) -) -) 65,553) 5,235,379) Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 7,618,155) 8,961) 258) 178) 9,330) 7,636,882) communication
Pertambangan 912,069) -) -) 3,491) 1,097) 916,657) Mining
Lainnya 845,053) 18,947) 13,969) 199) 879) 879,047) Others
103,043,105) 6,022,162) 387,581) 141,478) 1,460,798) 111,055,124)
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 5,565,095) -) -) -) -) 5,565,095) Trading
Perindustrian 10,063,433) 1,087,653) 87,203) -) -) 11,238,289) Manufacturing
Jasa lainnya 13,336,238) 4,228) -) -) -) 13,340,466) Other services
Pertanian 1,407,863) -) -) -) -) 1,407,863) Agriculture
Konstruksi 312,766) -) -) -) -) 312,766) Construction
Transportasi & -) -) -) -) Transportation &
komunikasi 5,535,381) 5,535,381) communication
Pertambangan 4,937,045) -) -) -) -) 4,937,045) Mining
Lainnya 4,772,684) -) -) -) -) 4,772,684) Others
45,930,505) 1,091,881) 87,203) -) -) 47,109,589)
Yen Jepang Japanese Yen
Perindustrian 351,404) 2,617) -) -) -) 354,021) Manufacturing
Jasa lainnya -) 1,810) -) -) -) 1,810) Other services
Lainnya 169,413) -) -) -) -) 169,413) Others
520,817) 4,427) -) -) -) 525,244)
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 80,168) -) -) -) -) 80,168) Trading
149,574,595) 7,118,470) 474,784) 141,478) 1,460,798) 158,770,125)
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan Accrued interest/
diterima 772,598) 197,821) -) -) -) 970,419) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (1,267,451) (1,396,742) (349,372) (81,378) (1,057,724) (4,152,667) losses
149,079,742) 5,919,549) 125,412) 60,100) 403,074) 155,587,877)
104
Page 108
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 25,035,594 518,206 56,882 70,159 108,663 25,789,504 Household
Perdagangan 22,547,759 448,241 225,416 31,769 834,646 24,087,831 Trading
Perindustrian 22,463,627 593,988 38,863 4,648 185,261 23,286,387 Manufacturing
Jasa lainnya 16,188,859 556,813 395 2,448 258,121 17,006,636 Other services
Pertanian 4,565,125 59,412 31,936 1,299 12,691 4,670,463 Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 158,156 72 142 - 26,016 184,386 services
Konstruksi 1,695,078 3,760,473 - 4,058 64,484 5,524,093 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 7,446,509 8,890 83 2,776 6,928 7,465,186 communication
Pertambangan 926,328 - 3,563 - 1,097 930,988 Mining
Lainnya 828,562 21,969 12,619 1,012 2,815 866,977 Others
101,855,597 5,968,064 369,899 118,169 1,500,722 109,812,451
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 2,456,267 - - - - 2,456,267 Trading
Perindustrian 9,182,867 871,469 107,779 - - 10,162,115 Manufacturing
Jasa lainnya 16,489,869 5,646 - - - 16,495,515 Other services
Pertanian 1,404,117 - - - - 1,404,117 Agriculture
Konstruksi 320,628 - - - - 320,628 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 5,460,203 - - - - 5,460,203 communication
Pertambangan 5,097,663 - - - - 5,097,663 Mining
Lainnya 4,667,005 - - - - 4,667,005 Others
45,078,619 877,115 107,779 - - 46,063,513
Yen Jepang Japanese Yen
Perindustrian 5,444 - - - - 5,444 Manufacturing
Perdagangan 360,643 2,722 - - - 363,365 Trading
Jasa lainnya - 2,589 - - - 2,589 Other services
Lainnya 234,831 - - - - 234,831 Others
600,918 5,311 - - - 606,229
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 79,104 - - - - 79,104 Trading
147,614,238 6,850,490 477,678 118,169 1,500,722 156,561,297
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan Accrued interest/
diterima 838,560 259,236 - - - 1,097,796 margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (1,373,376) (1,764,839) (295,641) (70,563) (1,113,628) (4,618,047) losses
147,079,422 5,344,887 182,037 47,606 387,094 153,041,046
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hingga 1 tahun 69,605,261) 67,842,273) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 15,333,916) 15,290,577) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 3 tahun 9,689,266) 12,145,179) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 - 4 tahun 9,119,963) 8,986,657) More than 3 - 4 years
Lebih dari 4 - 5 tahun 18,215,002) 17,732,394) More than 4 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 36,806,717) 34,564,217) More than 5 years
158,770,125) 156,561,297)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 970,419) 1,097,796) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (4,152,667) (4,618,047) losses
155,587,877) 153,041,046)
105
Page 109
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan sisa periode sampai dengan d. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
e. Berdasarkan hubungan dengan pihak e. By relationship with counterparties/debtors
lawan/debitur
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga 158,220,980) 152,787,933) Third parties
Pihak berelasi 549,145) 3,773,364) Related parties
158,770,125) 156,561,297)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 970,419) 1,097,796) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan
nilai (4,152,667) (4,618,047) Allowance for impairment losses
155,587,877) 153,041,046)
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest/margin rate per annum
tahun
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun: Average interest rate per annum:
Rupiah 9.57% 9.43% Rupiah
Mata uang asing 6.48% 6.13% Foreign currencies
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tingkat marjin rata-rata per
tahun: Average margin rate per annum:
Piutang murabahah 25% - 30% 25%-30% Murabahah receivables
Tingkat imbal hasil per tahun: Rate of return per annum:
Pembiayaan musyarakah 8.75% - 11.00% 8.75%-11.00% Musyarakah financing
106
Page 110
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ losses for loans and sharia financing/receivables
piutang syariah adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal (4,618,047) (3,579,119) Beginning balance
Penyisihan selama periode/tahun Provision during the period/year
berjalan (Catatan 35) (603,311) (3,029,571) (Note 35)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan (7,615) (88,291) Recoveries from loans written-off
Penghapusbukuan 651,080) 2,066,044) Write-off
Kerugian modifikasi 420,677) -) Modification loss
Lain-lain 4,549) 12,890) Others
Saldo akhir (4,152,667) (4,618,047) Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows:
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (631,482) (168,947) (2,603,702) (3,404,131) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (24,284) 18,979) 5,305) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 80,600) (84,029) 3,429) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 73) 91,311) (91,384) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur exposures
dan pengukuran kembali 18,462) (71,574) (70,397) (123,509) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (161,794) (12,172) (82,030) (255,996) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (5,519) (5,519) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
periode berjalan -) -) 142,892) 142,892) the period
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 54,062) 21,700) 84,313) 160,075) have been repaid
Kredit modifikasian -) -) 420,677) 420,677) Modification loan
Lain-lain -) -) 4,549) 4,549) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit losses
Bank (664,363) (204,732) (2,191,867) (3,060,962) Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (1,091,705) financing/receivables
Saldo akhir (4,152,667) Ending balance
107
Page 111
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows: (continued)
(lanjutan)
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (698,596) (272,613) (1,838,985) (2,810,194) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (113,376) 91,804) 21,572) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 227,654) (281,368) 53,714) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 1,336) 559,675) (561,011) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur exposures
dan pengukuran kembali 379,086) (334,157) (800,109) (755,180) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (889,467) (201,976) (329,629) (1,421,072) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (40,007) (40,007) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
periode berjalan -) -) 564,634) 564,634) the period
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 251,294) 256,083) 291,299) 798,676) have been repaid
Changes in model
Perubahan parameter model 210,587) 13,605) 21,930) 246,122) parameter
Lain-lain -) -) 12,890) 12,890) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit losses
Bank (631,482) (168,947) (2,603,702) (3,404,131) Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (1,213,916) financing/receivables
Saldo akhir (4,618,047) Ending balance
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the Bank’s allowance for
(CKPN) Bank dari Rp 3.404.131 posisi impairment losses (CKPN) from Rp 3,404,131
31 Desember 2023 menjadi Rp 3.060.962 posisi as of 31 December 2023 to Rp 3,060,962 as of
31 Maret 2024 adalah sebagai dampak dari 31 March 2024 was due to the impact of
beberapa kejadian berikut ini: following events:
- Penambahan CKPN yang dibentuk pada - Additional of CKPN booked for corporate
segmen korporasi sebesar Rp 21.380. segment amounted to Rp 21,380.
- Penambahan CKPN yang dibentuk pada - Additional CKPN booked for non-corporatel
segmen non-korporasi sebesar Rp 56.128. segment amounted to Rp 56,128.
- Terdapat Modifikasi pinjaman (sesuai ikhtisar - There are Loan modification (according to the
kebijakan akuntansi pada catatan 2.o) yang summary of accounting policies in the Notes
menyebabkan penurunan nilai CKPN 2.o) which caused decrement in value of
sebesar Rp 420.677 CKPN amounted to Rp 420,677.
108
Page 112
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Subsidiary’s allowance for
Entitas Anak dari Rp 1.213.916 posisi impairment losses from Rp 1,213,916 as of
31 Desember 2023 menjadi Rp 1.091.705 posisi 31 December 2023 to Rp 1,091,705 as of
31 Maret 2024 adalah sebagai bagian prinsip 31 March 2024 is part of the Subsidiary’s
kehati-hatian Entitas Anak terhadap tantangan prudential principle as challenges faced by the
yang dihadapi oleh segmen nasabah yang customer segment served in the post Covid-19
dilayaninya dalam periode pasca pandemi pandemic period, including Covid-19
Covid-19, termasuk didalamnya nasabah- restructuring customers.
nasabah restruktur Covid-19.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
yang dibentuk cukup untuk menutup for losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on loans and sharia financing/
pinjaman yang diberikan dan receivables as of 31 March 2024 and
pembiayaan/piutang syariah pada tanggal 31 December 2023.
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
h. Pembiayaan bersama h. Joint financing
Bank mengadakan perjanjian pembiayaan The bank has entered into joint financing
bersama, antara lain dengan agreements, among others with
PT KB Finansia Multi Finance (FMF), PT KB Finansia Multi Finance (FMF),
PT Home Credit Indonesia (HCI) dan PT Home Credit Indonesia (HCI), and
PT Mandiri Utama Finance (MUF) PT Mandiri Utama Finance (MUF) (Note 41).
(Catatan 41).
i. Batas Maksimum Pemberian Kredit i. Legal Lending Limit (“LLL”)
(“BMPK”)
Berdasarkan laporan Batas Maksimum Based on the Group’s Legal Lending Limit (LLL)
Pemberian Kredit (BMPK) Grup yang report to OJK, as of 31 March 2024 and
disampaikan kepada OJK, pada tanggal 31 December 2023 there was no violation or
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 tidak excess of LLL to both third parties and related
terdapat pelanggaran ataupun pelampauan parties in compliance with OJK’s regulation.
BMPK kepada pihak ketiga dan pihak berelasi
sesuai dengan peraturan yang telah
ditetapkan OJK.
109
Page 113
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
j. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ j. Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah financing/receivables
Berdasarkan peraturan OJK yang berlaku, rasio Based on prevailing OJK regulations, the
bruto pinjaman yang diberikan dan maximum gross non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables ratio for a bank is
setinggi-tingginya adalah 5% dari jumlah 5% from total loans and sharia
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ financing/receivables given. The gross and net
piutang syariah. Rasio kredit bermasalah bruto non-performing loan ratios of the Group was as
dan bersih Grup adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Kurang lancar 474,784) 477,678) Substandard
Diragukan 141,478) 118,169) Doubtful
Macet 1,460,798) 1,500,722) Loss
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan Total non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah sharia
bermasalah - kotor 2,077,060) 2,096,569) financing/receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan
nilai (1,488,474) (1,479,832) Allowance for impairment losses
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan Total non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah sharia
bermasalah - bersih 588,586) 616,737) financing/receivables - net
Jumlah pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total loans and sharia financing/
yang diberikan 158,770,125) 156,561,297) receivables
Jumlah pinjaman kepada Bank
lain (2,227,763) (2,183,624) Total loans to other banks
156,542,362) 154,377,673)
Rasio pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Non-performing loans and sharia
syariah bermasalah - kotor 1.33%) 1.36%) financing/receivables ratio - gross
Rasio pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Non-performing loans and sharia
syariah bermasalah - bersih 0.38%) 0.40%) financing/receivables ratio - net
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Group’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Grup losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded to the minimum allowance for
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan sesuai impairment losses on financial assets as
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal required by Bank Indonesia) as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31 March 2024 and 31 December 2023 were
masing adalah sebesar 120,74% dan 134,49%. 120.74% and 134.49%, respectively.
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally collateralised by registered
dijamin dengan agunan yang diikat dengan mortgages, mortgages or powers of attorney to
hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk sell and other guarantees.
menjual dan jaminan lainnya.
Pada tanggal 31 Maret 2024, pinjaman yang As of 31 March 2024, loans secured
diberikan yang dijamin dengan jaminan uang by cash collateral were Rp 30,362,775
tunai adalah Rp 30.362.775 (31 December 2023: Rp 28,587,601).
(31 Desember 2023: Rp 28.587.601).
110
Page 114
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
k. Kredit penerusan k. Channeling loans
Bank juga menyalurkan fasilitas kredit yang The Bank also provides loan facilities funded by
dananya bersumber dari Pemerintah Indonesia the Government of Indonesia or Bank Indonesia
atau Bank Indonesia melalui kredit penerusan through channeling loans in the form of Kredit
(channeling loan) dalam bentuk Kredit Usaha Usaha Tani (KUT) and Kredit Pengusaha Kecil
Tani (KUT) dan Kredit Pengusaha Kecil
Menengah (KPKM). Menengah (KPKM).
Saldo dari kredit penerusan tidak diakui pada These chanelling loans are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. Rincian saldo consolidated financial statements.
kredit penerusan adalah sebagai berikut: The balances were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Kredit Penerusan KUT 24,687) 24,687) KUT Channeling Loans
Kredit Penerusan KPKM 16,061) 16,061) KPKM Channeling Loans
40,748) 40,748)
l. Kredit sindikasi l. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada nasabah berdasarkan customers under syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) other banks and are generally used to support
dengan bank-bank lain dan umumnya the working capital needs and investment. In
digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal
kerja dan investasi. Dalam kredit sindikasi, syndicated loans, the Bank may act as a
Bank dapat bertindak sebagai anggota member and/or arranger and/or Facility Agent
dan/atau arranger dan/atau Agen Fasilitas and/or Security Agent. Syndication is done with
dan/atau Agen Jaminan. Sindikasi dilakukan several banks in Indonesia and/or offshore.
dengan bank-bank di Indonesia dan/atau luar
negeri.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau Total participation of the Bank in syndicated
arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara loans, in which the Bank acted as a member
1,77% sampai dengan 80% dari fasilitas kredit and/or arranger, ranged from 1.77% up to 80%
sindikasi pada pada tanggal of syndicated loan facility as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
31 March 2024 and 31 December 2023.
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
PT Asuransi Allianz Life Indonesia PT Asuransi Allianz Life Indonesia
Pada tanggal 26 November 2008, Bank On 26 November 2008, the Bank entered into an
melakukan perjanjian (“PKS”) dengan agreement (“PKS”) with PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”), Indonesia (“Allianz”), a third party, to cover the
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko Bank from the risk of uncollectible pension and
kerugian tidak tertagihnya kredit pensiunan dan
mikro dengan asuransi jiwa. Perjanjian micro loans with life insurance. The insurance
Kerjasama ini mencakup 3 bagian (asuransi agreement consists of 3 sections (insurance for
untuk debitur Kredit Pensiun sebelum tanggal pension loan debtors before
1 Desember 2008, asuransi untuk debitur 1 December 2008, insurance for pension loan
Kredit Pensiun sejak tanggal 1 Desember 2008, debtors since 1 December 2008 onwards, and
dan asuransi untuk debitur kredit mikro) dan insurance for micro loan debtors) and is effective
berlaku hingga 5 (lima) tahun sejak tanggal for 5 (five) years since the date of the agreement,
perjanjian, dan kemudian dengan sendirinya and shall then be automatically renewed for
diperbaharui untuk jangka waktu berikutnya further successive periods of each of 5 (five)
masing-masing 5 (lima) tahun atau
sebagaimana disepakati bersama oleh para years or as mutually agreed by both parties.
pihak.
111
Page 115
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (lanjutan) PT Asuransi Allianz Life Indonesia (continued)
Pada tanggal 1 April 2013 dilakukan perubahan On 1 April 2013, the PKS has been amended in
atas PKS yang dibuat dalam bentuk PKS Induk the form of Master Agreement (Bancassurance
(Perjanjian Bancassurance untuk Kegiatan Agreement for Referral Activities) and Sub PKS
Referensi) dan PKS turunan yang dibuat untuk which were provided for each product of Pension
masing-masing produk Kredit Pensiun dan Loan and Employee Loan.
Kredit Pegawai.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.020/RLBPM/V/2022 dated
No.020/RLBPM/V/2022 pada tanggal 20 June 2022 Bank and Allianz started new
20 Juni 2022 Bank dan Allianz mulai scheme insurance product for Pension Loan.
memberlakukan skema produk asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Juli 2022, namun starting from 1 July 2022. Existing Pension Loan
masih digunakan untuk perlindungan debitur insurance still cover the debtors existed before
yang sudah ada sebelum 1 Juli 2022. 1 July 2022.
PT Avrist Assurance PT Avrist Assurance
Pada tanggal 23 Juni 2011 Bank melakukan On 23 June 2011, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Avrist Assurance agreement with PT Avrist Assurance (“Avrist”), a
(“Avrist”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank third party, to cover the Bank from the risk of
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit uncollectible pensioners loan. The agreement is
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini berlaku effective for one year and shall then be
selama satu tahun dan kemudian dengan automatically renewed for further successive
sendirinya diperbaharui untuk jangka waktu periods of each of one year or as mutually
berikutnya masing-masing satu tahun atau agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
Pada tanggal 17 September 2015, Bank dan On 17 September 2015, Bank and Avrist agreed
Avrist sepakat untuk memperluas kerja sama to expand the agreement for Active Employee
untuk Kredit Pegawai Aktif dan kerja sama Loan and this agreement was last emphasized
tersebut ditegaskan terakhir pada on 17 September 2019.
17 September 2019.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.017/RLBPM/III/2023 and
No.017/RLBPM/III/2023 dan No.018/RLBPM/III/2023 dated 1 February 2023
No.018/RLBPM/III/2023 pada tanggal Bank and Avrist started new scheme insurance
1 Februari 2023 Bank dan Avrist mulai product for Pension Loan..
memberlakukan skema produk Asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Februari 2023, starting from 1 February 2023. Existing Pension
namun masih digunakan untuk perlindungan
debitur yang sudah ada sebelum Loan insurance still cover the debtors existed
1 Februari 2023. before 1 February 2023.
112
Page 116
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Heksa Solution Insurance PT Heksa Solution Insurance
Pada tanggal 22 Juni 2023, Bank melakukan On 22 June 2023, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Heksa Solution Insurance agreement with PT Heksa Solution Insurance
(“Heksa”) sesuai Perjanjian Kerja Sama (“Heksa”) as per agreement
No.037/RLBSA/VI/2023, pihak ketiga, untuk No.037/RLBSA/VI/2023, a non-related party, to
melindungi Bank dari risiko kerugian tidak cover the Bank from the risk
tertagihnya kredit pensiunan dan kredit of uncollectible pension loan and employee loan.
pegawai. Perjanjian Kerjasama ini berlaku The agreement is effective untill either party
sampai salah satu pihak menghendaki wishes otherwise or required by the regulation.
sebaliknya atau dikehendaki sesuai ketentuan
yang belaku.
PT Asuransi Jiwa Generali PT Asuransi Jiwa Generali
Pada tanggal 22 Juni 2011, Bank melakukan On 22 June 2011, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Generali agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
(“Generali”), pihak ketiga, untuk melindungi (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
Bank dari risiko kerugian tidak tertagihnya the risk of uncollectible pension loans. The
kredit pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini agreement is effective for one year and shall
berlaku selama satu tahun dan kemudian then be automatically renewed for further
dengan sendirinya diperbaharui untuk jangka successive periods of each of one year or as
waktu berikutnya masing-masing satu tahun mutually agreed by both parties.
atau sebagaimana disepakati bersama oleh
kedua belah pihak.
Pada tanggal 9 Oktober 2015, Bank juga On 9 October 2015, the Bank also entered into
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa an agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
Generali (“Generali”), pihak ketiga, untuk (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
melindungi Bank dari risiko kredit dari pinjaman the credit risk of active employee loans.
pegawai aktif.
Perjanjian kerjasama ini berlaku selama lima The agreement is effective for five years and will
tahun dan kemudian secara otomatis akan be automatically extended for the next five years
diperpanjang untuk 5 tahun berikutnya atau or may be terminated earlier as agreed by both
dapat dihentikan lebih awal sebagaimana parties. The agreement was automatically
disepakati bersama oleh kedua belah pihak. extended on 9 October 2021 for the next 5 years
Perjanjian kerjasama ini diperpanjang secara until 9 October 2025.
otomatis pada tanggal 9 Oktober 2021 untuk
5 tahun berikutnya sampai dengan tanggal
9 Oktober 2025.
PT Proteksi Antar Nusa PT Proteksi Antar Nusa
Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank melakukan On 1 March 2017, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Proteksi Antar Nusa agreement with PT Proteksi Antar Nusa (“PAN”),
(“PAN”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank a third party, to cover the Bank from the risk of
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit uncollectible pensioners loan. The agreement
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini telah has been extended on 17 May 2021 for another
diperpanjang pada tanggal 17 Mei 2021 selama three years and can be extended as mutually
tiga tahun dan dapat diperpanjang agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
113
Page 117
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2022, Bank melakukan On 12 January 2022, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Sinarmas agreement with PT Asuransi Jiwa Sinarmas
MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), pihak ketiga, MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), a non-related
untuk melindungi Bank dari risiko kredit party, to cover the Bank from the risk
dari Kredit Pemilikan Rumah. Perjanjian of uncollectible mortgage loan. The agreement
kerjasama ini berlaku selama tiga tahun dan is effective for three years and can be
sewaktu-waktu dapat ditinjau kembali oleh reviewed whenever necessary by both
masing-masing pihak. Perjanjian kerja sama ini parties. The agreement was launched at
mulai diimplementasikan pada tanggal 24 March 2022.
24 Maret 2022.
n. Pinjaman yang diberikan dan n. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables
direstrukturisasi
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, jumlah pinjaman yang total restructured loans and sharia financing/
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah receivables based on OJK grading was as
yang telah direstrukturisasi berdasarkan follows:
kolektibilitas OJK adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 55,932 3,704,259 - - 503,169 4,263,360 Corporates
Pensiunan 210 22 - - 232 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga - - - - 5 5 Household goods
Kredit
kepemilikan
mobil - 16 - - - 16 Car loans
Umum 200 135 31 10 - 376 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 747,449 122,393 - 2,525 573,209 1,445,576 enterprises
Usaha mikro kecil 18,780 4,627 262 178 1,794 25,641 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 508,043 7,973 12,973 356 15,909 545,254 receivables
1,330,614 3,839,425 13,266 3,069 1,094,086 6,280,460
114
Page 118
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
n. Pinjaman yang diberikan dan n. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables (continued)
direstrukturisasi (lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, jumlah pinjaman yang diberikan dan total restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 167,867 2,526,064 - - 507,652 3,201,583 Corporates
Pensiunan 236 - - - - 236 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga - 2 2 3 7 14 Household goods
Kredit
kepemilikan
mobil 14 126 - - - 140 Car loans
Umum 265 54 41 - 1 361 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 924,482 62,403 16,081 12,210 611,426 1,626,602 enterprises
Usaha mikro kecil 28,747 2,962 737 1,311 855 34,612 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 610,501 39,794 15,809 5,674 18,005 689,783 receivables
1,732,112 2,631,405 32,670 19,198 1,137,946 5,553,331
Sebagai dampak dari pandemi COVID-19 yang As the impacts of the COVID-19 pandemic which
melanda Indonesia sejak bulan Maret 2020, has been spread to Indonesia since March 2020,
sejumlah pinjaman yang diberikan dan certain amount of loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah telah financing/receivables have been restructured
direstrukturisasi berdasarkan Peraturan OJK based on OJK Regulation
No. 11/POJK.03/ 2020 tanggal 16 Maret 2020 No. 11/POJK.03/ 2020 dated 16 March 2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional concerning National Economic Stimulus as a
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Countercyclical Policy on the Impacts of the
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 dan Spread of Coronavirus Disease 2019 and OJK
Peraturan OJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal Regulation No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan Atas 1 December 2020 concerning Amendments to
Peraturan OJK No.11/POJK.03/2020 dan OJK Regulation No.11/POJK.03/2020 and OJK
Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2021 tentang Regulation No. 17/POJK.03/2021 concerning the
Perubahan Kedua atas Peraturan OJK Second Amendment to OJK Regulation
No.11/POJK.03/2020, yang dilanjutkan di No.11/POJK.03/2020, continued to the post-
periode pasca-pandemi sesuai dengan POJK pandemic period in accordance to
No. 19/2022 tentang Perlakuan Khusus untuk OJK Regulation No. 19/2022 concerning Special
Lembaga Jasa Keuangan pada Daerah dan Treatment for Financial Services Institutions in
Sektor Tertentu di Indonesia yang Terkena Specific Regions and Sectors in Indonesia
Dampak Bencana yang berlaku serta KDK Impacted by a Disaster and OJK Board of
No. 34/KDK 03/2022 mengenai Penetapan Commissioners Decree No. 34/KDK 03/2022
Daerah dan/atau Sektor Ekonomi yang concerning Stipulation of Region and/or Sector
Terdampak Bencana yang Memerlukan Which Require Special Treatment regarding
Perlakuan Khusus terhadap Kredit Bank (sektor Bank Financing (the sectors and/or regions
ekonomi dan daerah tersebut adalah sektor include accommodation and food and drink
penyediaan akomodasi dan penyediaan makan provision sector, the textile and textile products
minum, sektor tekstil dan produk tekstil serta and footwear sectors, the micro, small and
alas kaki, segmen usaha mikro, kecil, dan medium enterprises Segment, and/or Bali
menengah, dan/atau daerah Provinsi Bali). Province).
115
Page 119
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN 12. FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan pada biaya perolehan Financing receivables at amortized cost from PT
diamortisasi dari PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance as of
Oto Finance pada tanggal 31 Maret 2024 terdiri dari: 31 March 2024 consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Piutang pembiayaan – bruto 36,783,587 - Gross financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (8,991,407) - Unearned consumer financing income
Piuatang pembiayan – sebelum Financing receivables – before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai 27,792,180 - for impairment losses
Dikurangi: Cadangan kerugian -
penurunan nilai (1,693,663) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 26,098,517 - Total
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tingkat suku bunga kontraktual setahun 25.09% - Contractual interest rate per annum
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Mobil 14,494,856 - Cars
Motor 13,297,324 - Motorcycles
Lainnya - - Others
Jumlah 27,792,180 - Total
Entitas Anak memberikan kontrak pembiayaan The Subsidiaries extend financing contracts with
dengan jangka waktu 1 tahun sampai dengan 5 terms ranging from 1 year to 5 years.
tahun.
Untuk memastikan kelancaran penyelesaian To ensure settlement of consumer financing
piutang pembiayaan konsumen yang diberikan, receivable, the customers of Subsidiaries give the
konsumen Entitas Anak memberikan Bukti Certificates of Ownerhip (BPKB) of the motor
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atas vehicles financed.
kendaraan bermotor yang dibiayai.
Piutang pembiayaan pada tanggal 31 Maret 2024 Financing receivables as of 31 March 2024
sebesar Rp 6.954.374 dijadikan sebagai jaminan amounting to Rp 6,954,374, were pledged as
atas pinjaman yang diterima (Catatan 22). collateral for borrowings (Notes 22).
Piutang pembiayaan pada tanggal 31 Maret 2024 Financing receivables as of 31 March 2024
sebesar Rp 272.566 dijadikan sebagai jaminan atas amounting to Rp 272,566, were pledged as
utang obligasi (Catatan 21). collateral for bonds payables (Notes 21).
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 42. maturity date was disclosed in Notes 42.
116
Page 120
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 12. FINANCING RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan Tahap By stage
Berikut adalah ringkasan perubahan nilai tercatat The following summarizes the movement of the
piutang pembiayaan yang diberikan (sebelum carrying amount of financing receivables (before
penyisihan kerugian kredit ekspektasian) dengan allowance for expected credit losses) based on
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stages during the period ended 31 March 2024:
tahap (stage) selama periode yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2024:
Period berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Beginning balances
Penambahan atas akuisisi 23,188,102 1,149,928 3,454,150 27,792,180 Addition due to acquisition
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 - - - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 - - - - Transf er to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali - - - - measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh - - - - originated
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah diluansi - - - - have been repaid
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - - - Write-off during the period
Lain-lain - - - - Others
Saldo akhir 23,188,102 1,149,928 3,454,150 27,792,180 Ending balances
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Beginning balances
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 - - - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 - - - - Transf er to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali - - - - measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh - - - - originated
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah diluansi - - - - have been repaid
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - - - Write-off during the period
Lain-lain - - - - Others
Saldo akhir - - - - Ending balances
117
Page 121
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 12. FINANCING RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan Tahap (lanjutan) By stage (continued)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
atas piutang pembiayaan selama periode yang of financing receivables during the period ended
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 adalah 31 March 2024 was as follows:
sebagai berikut:
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Beginning balances
Penambahan atas akuisisi 351,900 118,765 1,222,998 1,693,663 Addition due to acquisition
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2* - - - - Transfer to Stage 2*
Transfer ke Tahap 3 - - - - Transf er to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali - - - - measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh - - - - originated
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah diluansi - - - - have been repaid
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - - - Write-off during the period
Lain-lain - - - - Others
Saldo akhir 351,900 118,765 1,222,998 1,693,663 Ending balances
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun - - - - Beginning balances
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2* - - - - Transfer to Stage 2*
Transfer ke Tahap 3 - - - - Transf er to Stage 3
Perubahan bersih pada Net changes in
eksposur dan exposures and
pengukuran kembali - - - - measurements
Piutang pembiayaan yang New financing receivables
baru diperoleh - - - - originated
Piutang pembiayaan yang Financing receivables that
telah diluansi - - - - have been repaid
Penghapusbukuan selama
periode berjalan - - - - Write-off during the period
Lain-lain - - - - Others
Saldo akhir - - - - Ending balances
*Termasuk kontrak yang direstrukturisasi Including restructured contracts*
Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah cukup. impairment losses is adequate.
118
Page 122
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 13. PREPAYMENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Asuransi kredit 880,307 959,005) Loans insurance
Tunjangan hari raya 169,244 -) Holiday allowance
Asuransi kesehatan karyawan 124,359 -) Employee health insurance
Pemeliharaan dan pembaharuan TI 160,575 107,022) IT maintenance and renewal
Asuransi penjamin dana pihak ketiga 54,097 -) Insurance of third parties guarantee
Promosi 44,247 43,279) Promotion
Beban lisensi dibayar dimuka 40,716 30,923) Prepaid license fee
Sewa bangunan 73,007 11,531) Building rental
Tunjangan perumahan 8,342 7,333) Housing allowance
Lainnya 29,079 24,974) Others
1,585,062 1,184,067)
Beban dibayar dimuka lainnya termasuk beban Other prepayments primarily includes prepayments
dibayar dimuka untuk asuransi jiwa, asuransi uang for life insurance, cash insurance and building
tunai dan asuransi gedung. insurance.
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Klaim pengembalian pajak a. Claims for tax refund
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Klaim pengembalian pajak - 2016 129,819 10,358 Claim for tax refund - 2016
Pajak penghasilan badan – 2024 93,012 - Corporate income tax - 2024
Klaim pengembalian pajak - 2017 29,410 8,008 Claim for tax refund - 2017
Kelebihan pembayaran pajak penghasilan Corporate income tax
badan - 2022 5,289 31,804 overpayment - 2022
Pengembalian pajak - 2002 - 16,972 Refundable tax - 2002
Pajak lainnya 95 195 Other taxes
257,625 67,337
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Bank Bank
- Pasal 25 42,357 13,861 Article 25 -
- Pasal 29 59,168 59,168 Article 29 -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 25 - 29,385 Article 25 -
- Pasal 29 21,458 5,466 Article 29 -
122,983 107,880
Pajak lainnya: Other taxes:
Bank Bank
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 88,326 83,080 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 173,887 27,421 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 8,154 3,487 Value added tax -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 36,363 9,183 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 39,583 6,832 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 5,767 35 Value added tax -
352,080 130,038
475,063 237,918
119
Page 123
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
31 Maret/March
2024 2023
Pajak penghasilan: Income taxes:
- Kini Current -
Bank 8,273 94,931) Bank
Entitas anak 43,053 104,528) Subsidiary
- Tangguhan – Pembentukan Deferred – Origination of temporary -
perbedaan temporer differences
Bank 93,092 48,407) Bank
Entitas anak 29,387 13,923) Subsidiary
Jumlah beban pajak penghasilan 173,805 261,789) Total income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba akuntansi The reconciliation between consolidated
konsolidasian sebelum pajak penghasilan dikali accounting profit before income tax multiplied by
tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak the prevailing tax rate and consolidated income
penghasilan konsolidasian adalah sebagai tax expense was:
berikut:
31 Maret/March
2024 2023
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 796,852 1,194,399) income tax
Ditambah: Add:
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 378,290 - Dividend income from Subsidiary
1,175,142 1,194,399)
Tarif pajak 22% 22%) Tax rate
Pajak dihitung dengan tarif pajak 258,531 262,768) Tax calculated at tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif pajak Permanent differences at tax rate:
- Bank (83,144) 68) Bank -
- Entitas anak (1,582) (1,047) Subsidiary -
Beban pajak penghasilan konsolidasian 173,805 261,789) Consolidated income tax expense
Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian The reconciliation between consolidated
sebelum pajak penghasilan dan penghasilan accounting profit before income tax and taxable
kena pajak Bank adalah sebagai berikut: income of the Bank was as follows:
31 Maret/March
2024 2023
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 796,852 1,194,399) income tax
Dikurangi: Add (less):
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 378,290 - Dividend income from Subsidiary
Laba Entitas Anak sebelum pajak
penghasilan (336,466) (543,174) Subsidiary’s profit before income tax
Laba akuntansi sebelum pajak Accounting profit before income
penghasilan (Bank saja) 838,676 651,225) tax (Bank only)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian aset produktif - Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan (629,672) (135,484) earning assets - loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans contractual
pinjaman yang diberikan 403,009 99) cash flows
Beban penyusutan 1,467 1,876) Depreciation expenses
Bonus direksi 2,019 1,749) Bonus for directors
Akrual, bonus, tantiem dan imbalan Accruals, bonus, tantiem and other
jangka panjang lainnya (199,967) (88,270) long-term - employee benefits
Jumlah perbedaan temporer (423,145) (220,030) Total temporary differences
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban/(penghasilan) yang tidak
dapat dikurangkan/dikenakan - Non-deductible/(non-taxable)
pajak - bersih (377,926) 309) expenses/incomes - net
Penghasilan kena pajak Bank 37,605 431,506) Taxable income of the Bank
120
Page 124
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Perhitungan beban pajak kini dan d. The computation of current tax expense and
kekurangan pembayaran pajak penghasilan corporate income tax underpayment was as
badan adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/March
2024 2023
Penghasilan kena pajak: Taxable income:
Bank 37,605 431,506) Bank
Entitas Anak 195,697 475,127) Subsidiary
233,302 906,333)
Beban pajak kini: Current tax expense:
Bank 8,273 94,931) Bank
Entitas Anak 43,053 104,528) Subsidiary
51,326 199,459)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka pasal 25: Prepaid taxes article 25:
Bank 101,285 (143,315) Bank
Entitas Anak 35,181 (74,459) Subsidiary
136,466 (217,774)
(Kelebihan) kekurangan pembayaran Corporate income tax
pajak penghasilan badan (over) under payment
pasal (28) 29: article (28) 29:
Bank (93,012) (48,384) Bank
Entitas anak 21,458 30,069) Subsidiary
(71,554) (18,315)
e. Sesuai dengan peraturan perpajakan di e. Under the taxation laws of Indonesia, the Group
Indonesia, Grup menghitung dan calculates and submits individual company tax
melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap returns (submission of consolidated income tax
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang computation is not allowed) on a
terpisah (pelaporan pajak penghasilan self-assessment basis. The tax authorities may
konsolidasian tidak diperbolehkan) assess/amend taxes within the statute of
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus limitations under prevailing regulations.
dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai
peraturan yang berlaku.
Manajemen mempertahankan posisi Management vigorously defends the Group’s tax
perpajakan Grup yang diyakini berdasarkan positions which are believed to be grounded on
pada teknik dasar yang kuat, sesuai dengan sound technical basis, in compliance with the tax
peraturan perpajakan dan upaya manajemen regulations and management’s efforts to
dalam mengantisipasi kemungkinan risiko anticipate possible future tax exposure.
timbulnya pajak di masa depan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above calculation of income tax for the
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret period ended 31 March 2024 was a preliminary
2024 di atas adalah suatu perhitungan estimate made for accounting purposes.
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi.
Laba kena pajak yang diperoleh dari laba Taxable income which was obtained from
sebelum pajak secara komersial setelah commercial profit before tax after fiscal
dilakukan koreksi fiskal sesuai dengan correction in accordance with applicable tax
ketentuan perpajakan yang berlaku akan regulation will be the basis for calculating and
menjadi dasar dalam perhitungan dan preparing the Bank’s and Subsidiaries’ Annual
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Corporate Income Tax Returns (SPT).
PPh Badan Bank dan Entitas Anak.
Bank masih menunggu peraturan implementasi The Bank is still awaiting for the tax
pajak mengenai penghitungan pajak terkait implementing regulation regarding allowance for
biaya cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses of loans that has not yet been
pinjaman yang diberikan yang sampai dengan issued by the Indonesian Government until the
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini date of the issuance of this consolidated financial
dibuat belum dikeluarkan oleh Pemerintah statements. Significant changes may affect the
Indonesia. Perubahan signifikan atas corporate income tax calculation if the new
penghitungan pajak penghasilan badan implementing regulation regulates differently as
mungkin akan terjadi jika peraturan compared with the prevailing tax regulation.
implementasi baru mengatur lain dibandingkan
dengan peraturan yang saat ini berlaku.
121
Page 125
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Perhitungan perpajakan untuk tahun yang e. Tax calculation for the year ended
berakhir 31 Desember 2023 sesuai dengan 31 December 2023 is in accordance with Bank’s
SPT tahunan Bank. annual tax return (SPT).
Pada bulan Oktober 2021, Undang-Undang No. In October 2021, Law No. 7 of 2021 amended the
7 Tahun 2021 mengubah pasal dari Undang- provision of Law No. 2 of 2020, in that the
Undang No. 2 Tahun 2020, sehingga tarif pajak statutory tax rate of 22% applies for fiscal year
22% berlaku untuk tahun pajak 2022 dan 2022 and onwards.
seterusnya.
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan f. Deferred tax assets (liabilities)
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Details of deferred tax assets (liabilities) of the
Grup adalah sebagai berikut: Group was as follows:
Bank Bank
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Dikreditkan
(Dibebankan) ke Dikreditkan
laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited ekuitas/
Beginning (Charged) to Credited (Charged) Saldo akhir/
balance profit or loss to equity Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
atas pinjaman yang diberikan 267,898) (138,528) - 129,370 losses on loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans
pinjaman yang diberikan 64,880) 88,662 - 153,542 contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 71,047) (43,648) - 27,399 benefits
Post-employment
Imbalan pascakerja dan imbalan benefits and other long-term
kerja jangka panjang 28,178) 345 - 28,523 employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang belum Unrealized (gains) losses
direalisasi dari efek-efek yang on securities measured at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain (790) - (6,265) (7,055) comprehensive income
Fixed assets (including
Aset tetap (termasuk aset hak guna) (59,948) (4,380) - (64,328) right-of-use assets)
Liabilitas sewa 66,043) 4,702 - 70,745 Lease liabilities
Lain-lain 4,252) (244) - 4,008 Others
Aset (liabilitas) pajak tangguhan – Deferred tax assets
441,560) (93,091) (6,265) 342,204
bersih (liabilities)- net
122
Page 126
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Dikreditkan
(Dibebankan) ke Dikreditkan
laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited ekuitas/
Beginning (Charged) to Credited (Charged) Saldo akhir/
balance profit or loss to equity Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
atas pinjaman yang diberikan 183,836) 84,062) -) 267,898) losses on loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans
pinjaman yang diberikan 67,960) (3,080) -) 64,880) contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 62,480) 8,567) -) 71,047) benefits
Post-employment
Imbalan pascakerja dan imbalan benefits and other long-term
kerja jangka panjang 9,522) (1,490) 20,146) 28,178) employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang belum Unrealized (gains) losses
direalisasi dari efek-efek yang on securities measured at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2,187) -) (2,977) (790) comprehensive income
Aset tetap (termasuk aset hak guna) Fixed assets (including
(a)
(30,265) (29,683) -) (59,948) right-of-use assets) (a)
Liabilitas sewa (a) 78,791) (12,748) -) 66,043) Lease liabilities (a)
Lain-lain 9,896) (5,644) -) 4,252) Others
Aset (liabilitas) pajak tangguhan – Deferred tax assets
384,407) 39,984) 17,169) 441,560)
bersih (liabilities)- net
(a): Bank menetapkan pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas (a): The Bank applied deferred tax related to assets and liabilities arising
yang timbul dari satu transaksi (Amandemen PSAK 212) mulai from a single transaction (Amendments to PSAK 212) starting from
dari tanggal 1 Januari 2023 dan menyajikan kembali komparasi 1 January 2023 and restate the comparative as of
31 Desember 2022. Setelah amandemen tersebut, Bank 31 December 2022. Following the amendment, the Bank has
mengakui aset pajak tangguhan tersendiri sehubungan dengan recognized a separate deferred tax asset in relation to its lease
liabilitas sewa dan kewajiban pajak tangguhan sehubungan liabilities and a deferred tax liability in relation to its right-of-use
dengan aset hak guna nya. assets.
Entitas Anak Subsidiary
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Dikreditkan
Penambahan (Dibebankan) Dikreditkan
Saldo atas akuisisi/ ke laba rugi/ (Dibebankan) ke Saldo
awal/ Addition Credited/ ekuitas/ Credited akhir/
Beginning due to (Charged) to (Charged) to Ending
balance acquisition profit or loss equity balance
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 40,534) - (33,672) - 6,862 benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits
imbalan kerja jangka and other long-term
panjang lainnya 9,122) 70,636 206 - 79,964 employee benefits
Aset tetap (3,016) (81,039) (14) - (84,069) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai atas piutang losses on murabahah
murabahah 218,020) 83,590 4,417 - 306,027 receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari efek-efek (40) 455 - 103 518 securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain from
direalisasi dari investasi investment in equity
pada efek ekuitas (646) - (527) - (1,173) securities
Penyesuaian nilai wajar atas Fair Value adjustment
akuisisi - 17,252 - - 17,252 of acquisition
Lainnya 9,618) 29,622 202 - 39,442 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 273,592) 120,516 (29,388) 103 364,823 Deferred tax assets - net
123
Page 127
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
laba rugi/ Dikreditkan
Saldo awal/ Credited/ (Dibebankan) ke
Beginning (Charged) to ekuitas/ Credited Saldo akhir/
balance profit or loss (Charged) to equity Ending balance
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 35,579) 4,955) -) 40,534) benefits
Post-employment benefits
Imbalan pascakerja dan imbalan and other long-term
kerja jangka panjang lainnya 2,057) 7,007) 58 9,122) employee benefits
Aset tetap (586) (2,430) -) (3,016) Fixed assets
Allowance for impairment
Cadangan kerugian penurunan nilai losses on murabahah
atas piutang murabahah 112,696) 105,324) -) 218,020) receivables
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gains from
dari efek-efek (18) -) (22) (40) securities
Unrealized gain from
Keuntungan yang belum direalisasi investment in equity
dari investasi pada efek ekuitas (842) 196) -) (646) securities
Lainnya 11,736) (2,118) -) 9,618) Others
160,622) 112,934) 36) 273,592)
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI had the
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2002 Fiscal year 2002
Pada bulan Februari 2011, SMBCI mengajukan In February 2011, SMBCI filed an appeal to the
gugatan baru ke Pengadilan Pajak untuk Tax Court to get interest compensation related
memperoleh kompensasi bunga terkait with 2002 tax assessment which was won by
pemeriksaan pajak tahun 2002 yang SMBCI. On 22 September 2011, SMBCI won its
dimenangkan oleh SMBCI. Pada tanggal appeal to the Tax Court.
22 September 2011, SMBCI memenangkan
gugatan ke Pengadilan Pajak tersebut.
Pada bulan Januari 2012, DJP mengajukan In January 2012, DGT filed a judicial review to the
permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung Supreme Court to revoke the decision of the Tax
untuk membatalkan keputusan dari Pengadilan Court for interest compensation.
Pajak atas imbalan bunga tersebut.
Sehubungan dengan proses tersebut, pada In relation to this process, on 31 May 2023, the
tanggal 31 Mei 2023 Majelis Mahkamah Assembly of the Supreme Court has announced
Agung mengumumkan keputusan menolak the decision to reject the DGT Judicial Review.
Peninjauan Kembali dari DJP. Pada tanggal On 12 July 2023, the Bank has received the
12 Juli 2023, Bank telah menerima putusan written formal Supreme Court decision letter.
formal Mahkamah Agung tersebut. Atas Upon the issuance of the decision, on
putusan ini, pada tanggal 13 November 2023, 13 November 2023, the Bank submitted request
Bank mengajukan surat permohonan letter for interest compensation to tax office.
pengembalian imbalan bunga ke kantor pajak.
124
Page 128
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI had the
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Tahun pajak 2002 (lanjutan) Fiscal year 2002 (continued)
Pada tanggal 11 Desember 2023, Bank On 11 December 2023, the Bank received letter
menerima surat dari kantor pajak tentang from tax office concerning the interest
pemberian imbalan bunga sebesar Rp 16.972 compensation provision amounting to
yang telah diakui dalam klaim pengembalian Rp 16,972 which has been recognised in claims
pajak. for tax refund.
Pada tanggal 16 Januari 2024, Bank telah On 16 January 2024, the Bank received the
menerima imbalan bunga sebesar Rp 16.972. interest compensation amounting to Rp 16,972.
dengan penerimaan imbalan bunga tersebut Therefore, the tax litigation for Fiscal Year 2002
maka kasus pajak untuk Tahun Pajak 2002 are considered completed.
telah selesai.
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 4 Februari 2021, Bank menerima On 4 February 2021, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2017. On 9 August 2022, the
tahun pajak 2017. Pada tanggal 9 Agustus Directorate General of Taxes issued
2022, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) amounting to Rp 8,074 along with Tax
untuk seluruh jenis pajak dengan jumlah Collection Letter (STP) amounting to
sebesar Rp 8.074, dan Surat Tagihan Pajak Rp 1.5. The Bank has paid the amount on
(STP) sebesar Rp 1,5. Atas SKPKB tersebut 7 September 2022. The Bank has submitted tax
Bank telah melakukan pembayaran seluruhnya objection letter on 7 November 2022 amounting
pada tanggal 7 September 2022. Bank telah to Rp 8,008.
mengajukan permohonan surat keberatan
pajak pada tanggal 7 November 2022 dengan
jumlah Rp 8.008.
Pada tanggal 31 Agustus 2023, DJP telah On 31 August 2023, DJP has issued objection
mengeluarkan surat keputusan penolakan decision letter which rejected Bank’s objection.
keberatan. Pada tanggal 29 November 2023 On 29 November 2023, the Bank has submitted
Bank mengajukan surat banding atas appeal letter against such decsion letter to the tax
keputusan keberatan tersebut ke pengadilan court. Until now the appeal process is still on
pajak. Sampai saat ini proses banding tersebut going.
masih berlangsung.
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank menerima On 5 October 2022, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2018.
tahun pajak 2018.
Pada tanggal 28 Juli 2023, Bank menerima On 28 July 2023, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
untuk seluruh jenis pajak meliputi PPh Badan, for all taxes which include corporate income tax,
Pajak pemotongan dan PPN sebesar Rp 365. withholding tax and value added tax amounting to
Bank tidak mengajukan keberatan atas SKPKB Rp 365. Bank will not go for the objections againts
tersebut. the SKPKB.
Dengan di SKPKB tersebut, maka proses With the issuance of the SKPKB, the tax audit has
pemeriksaan pajak telah selesai. been completed.
125
Page 129
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
1.b), BTPN memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 28 Januari 2021, DJP On 28 January 2021, DGT issued an
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang underpayment tax assessment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) sebesar Rp 13.155. Pada amounting to Rp 13,155. On 26 April 2021, the
tanggal 26 April 2021, Bank mengajukan Bank submited an objection letter on the SKPKB
keberatan atas SKPKB tersebut kepada DJP. to the DGT.
Pada tanggal 10 Maret 2022, Direktorat On 10 March 2022, the Directorate General of
Jenderal Pajak telah menerbitkan 2 (dua) Taxes has issued 2 (two) decision regarding tax
putusan sehubungan dengan keberatan atas objection of tax assessment letter (SKPKB) which
SKPKB yang diajukan sebelumnya, adapun the Bank has applied, the result of the decision
hasil keputusan mengabulkan sebagian grants part of the objection therefore the amount
keberatan sehingga pajak yang terhutang yang of tax payable is reduced from
sebelumnya Rp 13.155 menjadi Rp 10.358, Rp 13,155 to Rp 10,358, with regards to the
atas keputusan ini, Bank mengajukan proses objection decision, the Bank has applied for
banding pada pengadilan pajak yang appeal process in tax court on 8 June 2022. Until
telah disampaikan pada tanggal now, the Bank has not yet received the decision
8 Juni 2022. Sampai saat ini, Bank belum from tax court.
menerima putusan dari pengadilan pajak.
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 29 April 2019, Bank menerima On 29 April 2019, the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Overpayment Letter (“SKPLB”) amounting to
sebesar Rp 48.017 dari total lebih bayar Rp 48,017 from the total overpayment in annual
menurut SPT Tahunan PPh Badan sebesar tax return amounting to Rp 53,308. The Bank
Rp 53.308. Atas selisih sebesar Rp 5.237, Bank filed an objection letter on 23 July 2019 for the
mengajukan keberatan dengan surat difference of Rp 5,237.
pengajuan tertanggal 23 Juli 2019.
Pada bulan Juni 2020, Bank menerima surat In June 2020, the Bank received an objection
keputusan keberatan dari DJP yang menerima decision letter from DGT which partially accepted
sebagian permintaan keberatan Bank. Pada the Bank's objection request. On
tanggal 11 September 2020, Bank telah 11 September 2020, the Bank submitted a
mengajukan permohonan banding ke request to the tax court for appeal of income tax
Pengadilan Pajak untuk PPh Badan dan pajak and other taxes amounting to Rp 5,017 and
lainnya masing-masing sebesar Rp 5.017 dan Rp 5,822, respectively.
Rp 5.822.
126
Page 130
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
1.b), BTPN memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Tahun pajak 2017 (lanjutan) Fiscal year 2017 (continued)
Pada tanggal 25 Agustus 2022, Bank menerima On 25 August 2022, the Bank has received Tax
putusan dari Pengadilan Pajak dengan total Court Decision with total amoutn granted of
putusan yang dikabulkan sebesar Rp 4.554 Rp 4,554 for corporate income tax and Rp 419 for
untuk PPh Badan dan Rp 419 untuk PPN. Atas VAT. The Bank has received most of the agreed
putusan tersebut, Bank sudah menerima refund amount on 25 September 2022. For the
pengembalian atas sebagian besar pajak yang rejected amount of Rp 5,874, Bank has booked
disetujui pada tanggal 25 September 2022. Atas as expense in 2022. Both of Bank and DGT did
jumlah yang telah ditolak sebesar Rp 5.874, not submit further appeal to Supreme Court.
Bank telah membebankan dalam biaya tahun Therefore, the tax litigation for Fiscal Year 2017
2022. Baik Bank atau DJP tidak mengajukan are considered completed.
peninjauan kembali ke Mahkamah Agung.
Dengan demikian, kasus pajak untuk
Tahun Pajak 2017 telah selesai.
Setelah penggabungan usaha (Catatan 1.b), After the merger (Note 1.b), BTPN had the
BTPN memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun Pajak 2022 Fiscal Year 2022
Pada tanggal 18 Juli 2023, Bank menerima On 18 July 2023, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notification letter for fiscal year 2022.
tahun pajak 2022.
Pada tanggal 20 Maret 2024, Bank menerima On 20 March 2024, the Bank has received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Overpayment Tax Assessment Letter for
PPh Badan sebesar Rp 26.542 dan Surat corporate income tax amounting to Rp 26,542
Ketetapan Pajak Kurang Bayar untuk pajak and Underpayment Tax Assessment Letter for
lainnya sebesar Rp 1.643. other taxes amounting to Rp 1,643.
Pada 27 Maret 2024, Bank telah menerima On 27 March 2024, Bank has received the tax
pengembalian atas kelebihan SKPLB PPh refund of corporate income tax for amounting to
Badan sebesar Rp 26.515 setelah dikurangi Rp 26,515 after deducted by outstanding tax
utang pajak yang terutang. payable.
Bank berencana untuk mengajukan surat Bank planned to submit tax objection letter for the
keberatan untuk sebagian besar ketetapan above tax assessment.
pajak di atas.
127
Page 131
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Penambahan
dari akuisisi/
Saldo awal/ Additions Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning from Penambahan/ Pengurangan/ Reclassificati Ending
balance acquisition Additions Deductions on balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1,041,197) - - - - 1,041,197 Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah - 28,765 - - - 28,765 Land
Gedung 418,901) 40,885 - - 5,522 465,308 Buildings
Kendaraan bermotor 254,306) 328,068 7,479 (5,087) - 584,766 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,476,348) 430,217 11,157 (11,842) 28,453 1,934,333 Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement 589,914) 71,998 1,534 (15,634) 1,610 649,422 improvement
Aset dalam Construction in
pembangunan 43,875) - 13,711 (9,326) (35,188) 13,072 progress
2,783,344) 899,933 33,881 (41,889) 397 3,675,666
Aset hak guna 1,215,709) 218,561 66,443 (70,673) - 1,430,040 Right-of-use assets
5,040,250) 1,118,494 100,324 (112,562) 397 6,146,903
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Gedung (287,315) (30,998) (4,434) - - (322,747) Buildings
Kendaraan bermotor (167,309) (69,523) (9,729) 5,010 - (241,551) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,216,486) (350,491) (32,474) 11,666 - (1,587,785) Office equipments
Leasehold
Leasehold improvement (543,069) (63,393) (9,756) 15,631 - (600,587) improvement
(2,214,179) (514,405) (56,393) 32,307 - (2,752,670)
Aset hak guna (778,259) (144,141) (46,314) 70,618 - (898,096) Right-of-use assets
(2,992,438) (658,546) (102,707) 102,925 - (3,650,766)
2,047,812) 2,496,137
Nilai buku bersih Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification Revaluation balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 981,703) -) (20,278) -) 79,772) 1,041,197) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Gedung 425,296) 526) (10,599) 3,678) -) 418,901) Buildings
Kendaraan bermotor 216,400) 58,421) (20,515) -) -) 254,306) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,489,714) 45,350) (143,278) 84,562) -) 1,476,348) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement 646,603) 20,582) (86,560) 9,289) -) 589,914) improvement
Aset dalam Construction in
pembangunan 56,150) 90,969) (8,536) (94,708) -) 43,875) progress
2,834,163) 215,848) (269,488) 2,821) -) 2,783,344)
Aset hak guna 1,293,316) 157,827) (235,434) -) -) 1,215,709) Right-of-use assets
5,109,182) 373,675) (525,200) 2,821) 79,772) 5,040,250)
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Gedung (276,916) (19,095) 8,696) -) -) (287,315) Buildings
Kendaraan bermotor (148,497) (38,180) 19,368) -) -) (167,309) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,220,918) (140,535) 142,376) 2,591) -) (1,216,486) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement (579,699) (40,441) 77,071) -) -) (543,069) improvement
(2,226,030) (238,251) 247,511) 2,591) -) (2,214,179)
Aset hak guna (764,647) (211,586) 197,974) -) -) (778,259) Right-of-use assets
(2,990,677) (449,837) 445,485) 2,591) -) (2,992,438)
2,118,505) 2,047,812)
Nilai buku bersih Net book value
128
Page 132
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of the gain on sale of fixed assets was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hasil atas penjualan aset tetap 29,314) 5,877) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (21,189) (1,233) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap 8,126 4,644) Gains on sale of fixed assets
Aset hak-guna meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets include the Bank’s lease
dilakukan Bank dimana Bank menyewa bangunan transactions whereby the Bank leases buildings for
untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor secara its office. The leases of office space typically run for
umum berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. a period of 3 - 10 years. Some leases include an
Beberapa sewa termasuk opsi untuk option to renew the lease for an additional period of
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the same duration after the end of the contract term.
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Bank The Bank also leases vehicles and equipment with
juga menyewa kendaraan dan peralatan dengan contract terms of 2 - 5 years, apartments, and
periode kontrak 2 - 5 tahun, apartemen dan rumah employee residences with contract terms of 2 years
dinas dengan periode kontrak 2 tahun, dan and IT equipment and machinery with contract terms
peralatan IT dan mesin dengan periode kontrak of 3 - 5 years.
3 - 5 tahun.
Aset hak-guna juga meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets also include the Subsidiary’s
dilakukan Entitas Anak dimana Entitas Anak lease transactions whereby the Subsidiary
menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa leases buildings for its office. The leases of
ruang kantor secara umum berlaku untuk periode office space typically run for a period of
3 - 10 tahun. Beberapa sewa termasuk opsi untuk 3 - 10 years. Some leases include an option to renew
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the lease for an additional period of the same
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Entitas duration after the end of the contract term. The
Anak juga menyewa kendaraan dan peralatan Subsidiary also leases vehicles and equipment with
dengan periode kontrak 3 - 5 tahun dan peralatan contract terms of 3 - 5 years and IT equipment and
IT dan mesin dengan periode kontrak 3 - 5 tahun. machinery with contract terms of 3 - 5 years.
Aset dalam pembangunan pada tanggal 31 Maret Assets under construction as of 31 March 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing 31 December 2023 amounted to Rp 13,072 and
sebesar Rp 13.072 dan Rp 43.875 merupakan Rp 43,875, respectively, related to buildings that
gedung yang disewa dari pihak ketiga dan masih were rented from third parties but was still in the
dalam tahap renovasi dan perlengkapan kantor renovation progress and office equipments that were
yang masih dalam tahap konstruksi. Konstruksi still under construction. Those constructions are
tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun estimated to be completed in 2024 with current
2024 dengan persentase penyelesaian adalah percentages of completion between 4% - 99% as of
antara 4% - 99% pada tanggal 31 Maret 2024 31 March 2024 (31 December 2023: 45% - 55%).
(31 Desember 2023: 45% - 55%).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, fixed
2023, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan assets, except for land, have been insured by the
kepada perusahaan asuransi pihak ketiga third party insurance companies (presented at sum
(disajikan sebesar nilai pertanggungan): insured):
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
PT Asuransi MSIG Indonesia 1,074,700 1,091,423) PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Asuransi Sinar Mas 180,508 - PT Asuransi Sinar Mas
PT Zurich General Takaful Indonesia PT Zurich General Takaful Indonesia
(sebelumnya PT Asuransi Adira (before PT Asuransi Adira
Dinamika Syariah) 180,846 178,786) Dinamika Syariah)
PT Asuransi Tokio Marine 974 - PT Asuransi Tokio Marine
Jumlah 1,437,028 1,270,209) Total
Nilai buku untuk aset yang diasuransikan pada The book value of the assets insured as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 is Rp
adalah sebesar Rp 821.793 dan Rp 767.559. 821,793 and Rp 767,559.
129
Page 133
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tetap tersebut. fixed assets.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, Grup melakukan peninjauan kembali atas Group performed a review on useful life, depreciation
masa manfaat, metode penyusutan dan nilai residu method and residual value of fixed assets and
aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak concluded that no change in these method and
diperlukan perubahan atas metode dan asumsi assumptions was necessary.
tersebut.
Penyusutan aset tetap untuk periode-periode yang The depreciation of fixed assets for the periods
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 ended 31 March 2024 and 2023 amounting to
masing-masing sebesar Rp 56.393 dan Rp 61.919 Rp 56,393 and Rp 61,919, was charged to general
dibebankan pada beban umum dan administrasi and administrative expenses (Note 34).
(Catatan 34).
Penyusutan aset hak guna untuk periode-periode The depreciation of right-of-use asset for the periods
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 ended 31 March 2024 and 2023 amounting to
masing-masing sebesar Rp 46.314 dan Rp 55.678 Rp 46,314 and Rp 55,678, respectively, was charged
dibebankan pada beban umum dan administrasi to general and administrative expenses (Note 34).
(Catatan 34).
Pada tanggal 31 Maret 2024, aset tetap yang sudah As of 31 March 2024, fixed assets that have been
disusutkan penuh namun masih digunakan untuk fully depreciated but were still in use to support the
menunjang aktivitas operasi Grup adalah sebesar Group’s operational activities amounted to
Rp 1.879.932 (31 Desember 2023: Rp 1.414.538). Rp 1,879,932 (31 December 2023: Rp 1,414,538).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai atas aset tetap pada indication of impairment in the value of fixed assets
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. as of 31 March 2024 and 31 December 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, there
2023, tidak terdapat aset tetap yang digunakan was no fixed asset pledged as collateral and no
sebagai jaminan dan semua aset tetap tidak limitation on the ownership of fixed assets.
dibatasi kepemilikannya.
Revaluasi tanah Revaluation of land
Penilaian atas tanah terakhir dilakukan untuk The valuations of land were last perfomed for period
periode berakhir 30 September 2023 oleh KJPP ended 30 September 2023 by KJPP Susan Widjojo
Susan Widjojo dan Rekan, penilai properti dan Rekan, an external independent property
independen eksternal yang telah terdaftar di OJK, appraiser which are registered with OJK, who fulfills
yang memenuhi kualifikasi profesional dan the professional qualifications and experience in the
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang location and category of the assets being valued, with
dinilai, dengan nomor laporan 00341/2.0068- report number 00341/2.0068-
00/PI/07/0525/1/XII/2023 tanggal 7 Desember 2023. 00/PI/07/0525/1/XII/2023 dated 7 December 2023.
Penilaian dilakukan berdasarkan POJKRI No. Valuations were performed based on POJKRI No.
28/POJK.04/2021 tentang Penilaian dan Penyajian 28/POJK.04/2021 about Valuation and Presentation
Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal, serta of Property Valuation Reports in the Capital Market,
Kode Etik Penilai Indonesia dan Standar Penilaian as well as the Indonesian Appraisal Code of Ethics
Indonesia Edisi VII tahun 2018 (KEPI & SPI Edisi and Indonesian Valuation Standards VII Edition 2018
VII-2018). Metode penilaian yang dipakai adalah (KEPI & SPI VII Edition-2018). The valuation method
metode data pasar. Elemen-elemen yang used was market value approach. Elements used in
digunakan dalam perbandingan data untuk data comparison to determine fair value of assets,
menentukan nilai wajar aset antara lain: among others were as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Karakteristik tanah b) Land characteristics
c) Kondisi pasar c) Market condition
d) Kondisi ekonomi d) Economy condition
e) Letak dan waktu e) Location and time
130
Page 134
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi tanah (lanjutan) Revaluation of land (continued)
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair values are determined using the following
hierarki dan input-input yang digunakan dalam hierarchy of input used in the valuation techniques for
teknis penilaian untuk aset non-keuangan: non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are derived from quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical assets.
yang identik.
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar dalam - Level 2: Inputs other than quoted market price
level 1 yang dapat diobservasi baik secara langsung included in level 1 that are observable either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable
Pengukuran nilai wajar diatas dikategorikan sebagai The above fair value measurement has been
nilai wajar Level 2 berdasarkan input-input dalam categorized as Level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. to the valuation technique used.
Selisih penilaian kembali tanah pada tanggal The differences arising on land of revaluation as of
31 Desember 2023 dicatat sebagai keuntungan 31 December 2023 were recorded as gain on
revaluasi aset tetap dan disajikan pada penghasilan revaluation of fixed assets and presented in other
komprehensif lain sebesar Rp 79.722. Sampai comprehensive income amounting to Rp 79,722.
dengan 31 Maret 2024, terdapat reklasifikasi Until 31 March 2024, there is reclassification from
revaluasi aset tetap ke saldo laba sebesar revaluation of fixed assets to retained earnings of
Rp 19.179 yang disebabkan oleh penjualan aset Rp 19,179 caused by sale of abandoned assets.
terbengkalai.
Jumlah harga perolehan tanah Grup pada tanggal The acquisition cost of the Group’s land as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 31 March 2024 and 31 December 2023 amounting to
Rp 80.254. Rp 80,254.
16. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 16. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Penambahan Saldo
Saldo awal/ dari akuisisi/ akhir/
Beginning Additions from Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance acquisition Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 3,232,014) 966,819 2,908 - 136,658 4,338,399 Software
Pengembangan piranti
lunak 248,025) - 72,945 (3,791) (137,055) 180,124 Software development
Merek dagang -) 51,469 - - - 51,469 Trademarks
Hubungan pelanggan -) 384,070 - - - 384,070 Customer relationship
Total aset tak berwujud 3,480,039) 1,402,368 75,853 (3,791) (397) 4,954,062 Total intangible assets
Goodwill 61,116 1,156,411 - - - 1,217,527 Goodwill
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (2,451,771) (585,495) (74,640) - - (3,111,906) Software
1,089,384) 3,059,683
Nilai buku bersih Net book value
131
Page 135
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 16. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
(lanjutan) (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 2,799,890) 63,154) (31,036) 400,006) 3,232,014) Software
Pengembangan piranti lunak 376,931) 273,921) -) (402,827) 248,025) Software development
Total aset tak berwujud 3,176,821) 337,075) (31,036) (2,821) 3,480,039) Total intangible assets
Goodwill 61,116) -) -) - 61,116) Goodwill
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (2,161,199) (316,310) 28,329) (2,591) (2,451,771) Software
Nilai buku bersih 1,076,738) 1,089,384) Net book value
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak adalah The remaining amortization period of software is
1 sampai dengan 8 tahun. 1 to 8 years.
Goodwill merupakan selisih antara nilai perolehan Goodwill represents the difference between the cost
dengan nilai wajar dari aset Entitas Anak yang of acquisition and the fair value of Subsidiary’s assets
diakuisisi. acquired.
Pada 27 Maret 2024, terdapat penambahan merek In 27 March 2024, there is additional trademarks,
dagang, hubungan pelanggan dan goodwill. Merek customer relationship and goodwill. Trademarks and
dagang dan hubungan pelanggan berasal dari nilai customer relationship derived from valuation amount
valuasi atas akuisisi PT Oto Multiartha dan PT of acquisition of PT Oto Multiartha dan PT Summit
Summit Oto Finance. Goodwill merupakan selisih Oto Finance. Goodwill represents the difference
antara nilai perolehan dengan nilai wajar dari aset between the cost of acquisition and the fair value of
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance yang PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finances
masing-masing diakuisisi oleh Bank sebesar 51%. assets acquired by the Bank amounted 51%,
respectively.
Bank sebagai pihak pengakuisisi memiliki periode The Bank as acquirer has a period of time, referred to
waktu, yang disebut sebagai periode pengukuran, as measurement period, to finalized the identified
untuk finalisasi nilai aset, liabilitas, kepentingan asset, liabilities, equity interest and goodwill.
ekuitas dan goodwill yang teridentifikasi. Nilai merek Trademarks, customer relationships and goodwill
dagang, hubungan pelanggan dan goodwill dapat amount can be revalued during the measurement
direvaluasi selama periode pengukuran. Periode period. The measurement period is maximum 1 (one)
pengukuran adalah maksimal 1 (satu) tahun setelah year after the acquisition date.
tanggal akuisisi.
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai aset takberwujud impairment in the value of intangible assets and
dan goodwill pada tanggal 31 Maret 2024 dan goodwill as of 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023. 2023.
Amortisasi aset takberwujud untuk periode-periode The amortization of intangible assets for the periods
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 ended 31 March 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 74.640 dan Rp 80.682 Rp 74,640 and Rp 80,682, respectively, and was
dan dibebankan sebagai beban umum dan charged to general and administrative expenses
administrasi (Catatan 34). (Note 34).
132
Page 136
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 17. OTHER ASSETS – NET
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Jaminan kontrak 259,135 244,939) Security deposits
Agunan yang diambil alih 252,609 91,459) Foreclosed collaterals
Uang muka 184,709 14,834) Advance payment
Transaksi ATM dan transfer 161,371 105,978) ATM transaction and transfer
Tagihan kredit lainnya 104,493 97,385) Other credit receivables
Term Deposit DHE 79,275 250,201) DHE Term Deposit
Wesel ekspor lainnya 52,804 35,578) Other export bills
Tagihan penyelesaian surat berharga 42,178 33,286) Receivables from sales of securities
Aset dimiliki untuk dijual 23,821 -) Asset held for sale
Tagihan kepada asuransi 13,288 7,145) Receivables from insurance company
Persediaan keperluan kantor 10,776 7,176) Office supplies
Properti terbengkalai - 21,099) Abandoned property
Lain-lain 369,168 87,886) Others
1,553,627 996,966)
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (165,435) (105,572) Less: Allowance for impairment losses
1,388,192 891,394)
Term Deposit DHE adalah instrumen untuk DHE Term Deposit is an instrument to facilitate the
memfasilitasi penempatan Dana Hasil Ekspor placement of Dana Hasil Ekspor (DHE) by exporters
(DHE) oleh eksportir di Bank Indonesia, dengan at Bank Indonesia, with a pass-on mechanism for
mekanisme pass on transaksi bank dengan bank transactions with customers (exporters) to Bank
nasabah (eksportir) kepada Bank Indonesia. Bank Indonesia. The Bank records DHE Term Deposit in
mencatat Term Deposit DHE tersebut pada akun the other assets account and liabilities to customers
aset lain-lain dan kewajiban kepada nasabah (exporters) in the other liabilities account with same
(eksportir) pada akun liabilitas amount.
lain-lain dengan nilai yang sama.
Jaminan kontrak merupakan pembayaran atas uang Security deposits represent security deposits
jaminan sewa gedung, sewa IT dan setoran jaminan payment on building rent, IT rent and switching agent
lembaga switching untuk transaksi real time transfer. pre-fund deposits for real time transfer transactions.
Transaksi ATM dan transfer terdiri dari piutang atas ATM transaction and transfer consists of receivables
transaksi ATM dan transfer antar bank yang akan from ATM transaction and transfer from other banks
diselesaikan pada hari kerja berikutnya. that will be settled on the following working day.
Tagihan kredit lainnya terdiri dari tagihan bunga Other credit receivables consist of overdue interest
yang masih tertunggak dari debitur sebelum receivables from debtors prior to restructuring and
restrukturisasi dan penalti keterlambatan bayar penalty for late payments of loans.
untuk pinjaman yang diberikan.
Wesel ekspor lainnya adalah tagihan yang timbul Other export bills are receivables from negotiation of
dari negosiasi dokumen wesel ekspor dalam export bills in usance L/C transactions which have not
transaksi usance L/C yang belum diakseptasi. been accepted.
Tagihan penyelesaian surat berharga merupakan Receivables from sales of securities represent
tagihan yang akan diterima dari pihak ketiga atas receivables from third parties for sales of securities
penjualan surat berharga yang belum diselesaikan which have not been settled at the end of the day.
pada akhir hari.
Uang muka merupakan uang muka pembelian Advance payment consists of advances for purchace
inventaris, beban perjalanan dinas dan uang muka on office supplies, business trip allowances and other
operasional lainnya. operational advances.
Persediaan keperluan kantor merupakan Office supplies represent supply of application forms,
persediaan atas formulir aplikasi, materai, kartu stamps, ATM cards and cheques.
ATM dan cek.
133
Page 137
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 17. OTHER ASSETS – NET (continued)
Tagihan kepada asuransi adalah klaim kepada pihak Receivables from insurance companies are the claim
asuransi atas uang pesangon karyawan dan klaim to the insurance companies on employees’
pengembalian premi nasabah kredit pensiun. severance pay and premium refund claim for pension
loan’s debtors.
Lain-lain terdiri dari berbagai macam tagihan dari Others mainly consist of various receivables from
transaksi kepada pihak ketiga. transactions with third parties.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Allowance for impairment losses for other assets as
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 of 31 March 2024 and 31 December 2023 was made
dibentuk sebagian besar untuk tagihan kredit mainly made for other credit receivables. The
lainnya. Perubahan dalam cadangan kerugian movement of the allowance for impairment losses for
penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai other assets was as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Saldo awal (105,572) (52,507) Beginning balance
Penambahan dari akuisisi (59,863) -) Addition due to acquisition
Penyisihan selama Provision during
periode/tahun berjalan (Catatan 35) - (53,065) the period/year (Note 35)
Saldo akhir (165,435) (105,572) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan yang Management believes that the allowance for losses
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan was adequate to cover impairment losses on other
kerugian akibat penurunan nilai aset lain-lain pada assets as of 31 March 2024 and 31 December 2023.
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023.
18. LIABILITAS SEGERA 18. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Seluruh liabilitas segera dengan pihak ketiga. All obligations due immediately were to third parties.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah: Rupiah:
Titipan transaksi surat berharga 58,400 19,844) Unsettled securities transaction
Hutang kepada pihak ketiga 36,812 16,336) Payables to third parties
Titipan bagi hasil deposito 4,426 3,943) Unsettled profit-sharing of time deposits
Kiriman uang yang belum diselesaikan 3,402 580) Unsettled remittance transactions
Titipan uang notaris 2,741 1,296) Unsettled notary transactions
Titipan uang pensiun 1,612 905) Unsettled pension funds
Kewajiban penutupan tabungan - 14,253) Saving deposit closing obligation
Lain-lain 6,307 9,878) Others
113,700 67,035)
Mata uang asing: Other currencies:
Titipan transaksi surat berharga 3,109 4,565) Unsettled securities transaction
Kewajiban penutupan tabungan - 6) Saving deposit closing obligation
116,809 71,606)
Titipan transaksi surat berharga merupakan Unsettled securities transaction represent the
tampungan atas uang penjualan surat berharga payment of securities that have not been settled.
yang belum diselesaikan.
Titipan uang pensiun merupakan tampungan uang Unsettled pension funds represent the customer’s
pembayaran pensiun nasabah yang akan retirement payments that will be paid to the
dibayarkan ke rekening nasabah. customer’s bank account.
134
Page 138
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN NASABAH 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga: Third parties:
- Giro 31,174,120 26,578,680) Current accounts -
- Tabungan 17,176,708 16,580,693) Savings deposits -
- Deposito berjangka 44,593,383 40,975,031) Time deposit -
- Deposito on call 17,386,020 13,659,076) Deposits on call -
110,330,231 97,793,480)
Pihak berelasi: Related parties:
- Giro 47,836 50,003) Current accounts -
- Tabungan 111,418 88,170) Savings deposits -
- Deposito berjangka 130,462 106,953) Time deposits -
- Deposito on call 67,565 239,150) Deposits on call -
357,281 484,276)
110,687,512 98,277,756)
Beban bunga yang masih harus dibayar 197,058 179,647) Accrued interest expenses
110,884,570 98,457,403)
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Rupiah 83,090,236 75,476,253) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 25,006,830 19,815,371) United States Dollar
Yen Jepang 2,147,547 2,564,810) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 442,899 421,322) Other foreign currencies
110,687,512 98,277,756)
Beban bunga yang masih harus dibayar 197,058 179,647) Accrued interest expenses
110,884,570 98,457,403)
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 16,578,670 15,846,676) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 12,676,780 8,735,833) United States Dollar
Yen Jepang 1,847,517 1,928,682) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 118,989 117,492) Other foreign currencies
31,221,956 26,628,683)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,638 5,960) Accrued interest expenses
31,229,594 26,634,643)
Giro Wadiah yang dikelola oleh Entitas Anak Wadiah current account managed by Subsidiary
masing-masing sebesar Rp 21.815 dan amounted to Rp 21,815 and Rp 24,009 as of
Rp 24.009 pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 March 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023. respectively.
135
Page 139
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Giro (lanjutan) a. Current accounts (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata giro per tahun: The average interest rate per annum for current
accounts:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 2.49% 1.64%) Rupiah
Mata uang asing 1.82% 1.85%) Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir masing-masing Total current accounts which were blocked
sebesar Rp 376.417 dan Rp 329.041 pada amounted to Rp 376,417 and Rp 329,041 as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 March 2024 and 31 December 2023,
Pemblokiran giro sebagian besar dikarenakan respectively. The blocking of current accounts is
giro tersebut diperuntukkan sebagai akun mainly because the current accounts are
tampungan untuk cicilan pinjaman yang designated as escrow accounts for loan
diberikan dan sebagai agunan pinjaman yang installments and as collaterals for loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Saving deposits
Berdasarkan jenis: By type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tabungan “Jenius” 11,505,562 11,414,116) “Jenius” Savings
Tabungan “Citra Pensiun” 2,713,914 2,155,288) “Citra Pensiun” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan “Tepat Tabungan Kelompok Syariah”
Kelompok Syariah” 2,074,081 2,140,799) Savings
Tabungan “Se To” 786,036 738,244) “Se To” Savings
Tabungan “Pasti” 140,268 154,263) “Pasti” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan” 59,498 57,010) “Tepat Tabungan” Savings
Lain-lain 8,767 9,143) Others
17,288,126 16,668,863)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,763 1,499) Accrued interest expenses
17,289,889 16,670,362)
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah 16,229,011 15,660,285) Rupiah
Dolar Amerikat Serikat 556,493 543,438) United States Dollar
Yen Jepang 235,711 215,605) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 266,911 249,535) Other foreign currencies
17,288,126 16,668,863)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,763 1,499) Accrued interest expenses
17,289,889 16,670,362)
136
Page 140
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Saving deposits (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata tabungan per Average interest rate per annum for saving
tahun: deposits:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 2.53% 1.86%) Rupiah
Mata uang asing 1.46% 1.34%) Foreign currencies
Saldo tabungan yang diblokir pada tanggal Total saving deposits which were blocked as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31 March 2024 and 31 December 2023 amounted
masing sebesar Rp 3.640.029 dan to Rp 3,640,029 and Rp 4,384,408, respectively.
Rp 4.384.408. Pemblokiran tabungan sebagian The blocking of saving accounts is mainly
besar dikarenakan tabungan tersebut because the saving accounts are designated as
diperuntukkan sebagai dana nasabah yang customer funds that cannot be withdrawn until the
tidak dapat ditarik hingga tanggal jatuh tempo specified maturity date.
yang telah ditentukan.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Deposito berjangka Time Deposits
Rupiah 38,643,471 35,300,062) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,013,927 5,673,926) United States Dollar
Dolar Singapura 56,999 54,295) Singapore dollar
Yen Jepang 9,448 53,701) Japanese Yen
44,723,845 41,081,984)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 158,309 143,663) Accrued interest expenses
44,882,154 41,225,647)
Berdasarkan jangka waktu: By time period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hingga 1 bulan 25,012,597 24,720,307) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 13,556,437 11,175,601) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 3,520,571 2,601,838) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 2,623,000 2,570,983) More than 6 - 12 months
Lebih dari 1 tahun 11,240 13,255) More than 1 year
44,723,845 41,081,984)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 158,309 143,663) Accrued interest expenses
44,882,154 41,225,647)
137
Page 141
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Berdasarkan tingkat suku bunga: By interest rate:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hingga 3% 767,954 679,070) Up to 3%
Lebih dari 3 - 5% 25,407,143 25,049,460) More than 3 - 5%
Lebih dari 5 - 7% 18,548,748 15,353,454) More than 5 - 7%
44,723,845 41,081,984)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 158,309 143,663) Accrued interest expenses
44,882,154 41,225,647)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for time
deposito: deposits:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 5.00% 4.78%) Rupiah
Mata uang asing 4.54% 4.03%) Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir atau Total time deposits blocked or pledged for
dijadikan jaminan kredit pada tanggal collaterals of loans as of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, masing- 31 December 2023 amounted to Rp 339,419
masing sebesar Rp 339.419 dan Rp 265.002. and Rp 265,002, respectively. The blocking of
Pemblokiran deposito berjangka sebagian time deposits is mainly because the time
besar dikarenakan deposito berjangka tersebut deposits are designated as collateral for loans
diperuntukkan sebagai agunan pinjaman yang and escrow accounts for loan installments.
diberikan dan sebagai akun tampungan untuk
cicilan pinjaman yang diberikan.
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
d. Deposito on call d. Deposits on call
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Deposito on call Deposits on call
Rupiah 11,639,084 8,669,230) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,759,630 4,862,174) United States Dollar
Yen Jepang 54,871 366,822) Japanese Yen
17,453,585 13,898,226)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 29,348 28,525) Accrued interest expenses
17,482,933 13,926,751)
138
Page 142
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Deposito on call (lanjutan) d. Deposits on call (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for deposits on call:
deposito on call:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 5.12% 4.59% Rupiah
Mata uang asing 4.43% 4.33% Foreign currencies
20. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga 38,833 1,253,579 Third parties
Pihak berelasi 1,195,136 9,561,059 Related parties
1,233,969 10,814,638
Beban bunga yang masih harus
dibayar 466 7,483 Accrued interest expenses
1,234,435 10,822,121
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Call money 792,750 10,463,200 Call money
Giro 439,219 349,438 Current accounts
Deposito berjangka 2,000 2,000 Time deposits
1,233,969 10,814,638
Beban bunga yang masih harus
dibayar 466 7,483 Accrued interest expenses
1,234,435 10,822,121
Tidak ada saldo simpanan dari bank-bank lain There were no deposits from other banks which
yang diblokir atau dijadikan jaminan pada were blocked or pledged as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. 31 March 2024 and 31 December 2023.
139
Page 143
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan mata uang: b. By currency:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah 441,219 1,576,438) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 792,750 9,238,200) United States Dollar
1,233,969 10,814,638)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 466 7,483) Accrued interest expenses
1,234,435 10,822,121)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: c. Average interest rate per annum:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Call money 6.67% 6.17%) Call money
Deposito berjangka 2.43% 2.44%) Time deposits
Giro 0.00% 0.00%) Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Call money 0.00% 6.03%) Call money
d. Jangka waktu: d. Time period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Sesuai permintaan 439,219 349,438) On demand
Hingga 1 bulan 792,750 8,592,545) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 2,000 1,872,655) More than 1 - 3 months
1,233,969 10,814,638)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,483 7,483) Accrued interest expenses
1,241,452 10,822,121)
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 42.
Catatan 42.
140
Page 144
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 21. SECURITIES ISSUED
Utang obligasi Bonds payable
31 Maret/ 31 Desember/
Peringkat/ March December
Rating 2024 2023
Nilai nominal: Nominal value:
Bank Bank
- Obligasi Berkelanjutan IV Shelf Registered Bonds IV -
Tahap I AAA(idn)* 201,000 201,000) Phase I
Entitas Anak Subsidiary
- Obligasi Oto Multiartha III Shelf Registered Bonds IV -
Tahun 2019 AA+(idn)** 480,000 -) Phase I
- Obligasi Oto Multiartha IV Shelf Registered Bonds IV -
Tahun 2023 AA+(idn)** 500,000 -) Phase I
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi (1,663) (431) issuance costs
1,179,337 200,569)
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 17,216 1,514) Accrued interest expenses
1,196,553 202,083)
Utang obligasi sesuai dengan Bonds payable based on
jangka waktunya: time period:
Lebih dari 3 tahun 1,181,000 201,000) More than 3 years
1,181,000 201,000)
*) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia *) Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
*) Berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia *) Based on rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Informasi lain mengenai utang obligasi pada tanggal Other information relating to bonds payable as of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 was as
sebagai berikut: follows:
Tingkat bunga
Nilai tetap/ Tanggal
nominal/ Fixed penerbitan/ Cicilan pokok obligasi/
Seri/ Nominal interest Date of Jatuh tempo/ Bonds principal
Series value rate issuance Due date installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/Shelf Registered Bonds IV Phase I:
Seri/ 201,000 7.75%
27 November/ 26 November/ Pembayaran penuh pada
Series B November November saat jatuh tempo/Bullet
2019 2024 payment on due date
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 /Oto Multiartha Bonds III Year 2019:
Seri/ 480,000 9.25% 16 April/April 26 April/April Pembayaran penuh pada
Series C 2019 2024 saat jatuh tempo/Bullet
payment on due date
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I/Oto Multiartha Shelf Registered Bonds I Phase I:
Seri/ 315,000 6.35% 7 Juli/July 7 Juli/July Pembayaran penuh pada
Series A 2023 2026 saat jatuh tempo/Bullet
payment on due date
Seri/ 185,000 6.50% 7 Juli/July 7 Juli/July Pembayaran penuh pada
Series B 2023 2028 saat jatuh tempo/Bullet
payment on due date
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap Bonds interests are paid every 3 months and bonds
3 bulan dan pembayaran pokok dilakukan pada saat principals are paid on the maturity date. The Bank
jatuh tempo. Bank telah melakukan pembayaran has paid the bonds principal and interest based on
pokok dan bunga obligasi sesuai dengan jadwal. the schedule.
141
Page 145
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 21. SECURITIES ISSUED (continued)
Bank Bank
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank, antara covenants to the Bank, among others, not issuing
lain tidak menerbitkan obligasi lain atau instrumen another bonds or other similar debt instrument with
utang lain yang sejenis yang mempunyai hak tagih higher collecting right as compared to Shelf
yang lebih tinggi dari Obligasi Berkelanjutan IV Registered Bonds IV Phase I and collateralized with
Tahap I serta yang dijamin dengan aset, kecuali asset, except loans and facilities from bilateral
pinjaman dan fasilitas dari pinjaman bilateral interbank loan and bilateral facilities from Bank
interbank dan fasilitas bilateral dengan Bank Indonesia which are secured with assets in the
Indonesia yang dijamin dengan aset dalam jumlah amount of 20% from assets which are calculated
20% dari aset yang dihitung dari laporan keuangan from the last audited financial statements.
yang terakhir yang telah diaudit.
Bank berkewajiban menjaga jumlah aset yang tidak The Bank should keep the total assets that have not
diagunkan secara khusus minimal sebesar 125% been specifically pledged at the minimum 125% from
dari total obligasi yang diterbitkan termasuk pokok total issued bonds including bonds principal. The
obligasi. Bank telah memenuhi batasan-batasan Bank has complied with the covenants on the trustee
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut. agreement.
Entitas Anak Subsidiary
Obligasi Oto Multiartha tercatat di Bursa Efek Oto Multiartha Bonds were listed at the Indonesian
Indonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Stock Exchange with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
sebagai wali amanat. as the trustee.
Entitas Anak tidak menyelenggarakan penyisihan The Subsidiary does not put up a sinking fund for the
dana untuk pelunasan obligasi ini. Obligasi ini dijain repayment of bonds. Instead, these bonds are
dengan piutang pembiayaan dengan nilai jaminan secured by designated financing receivables that in
secara agregat tidak boleh kurang dari 60% nilai aggregate should not amount to less than 60% of the
pokok obligasi yang terutang sebagaimana termuat outstanding bonds’ principal as documented in the
dalam Akta Pembebanan Jaminan secara Fidusia Deed of Fiduciary Collateral between PT Oto
antara PT Oto Multiartha dan PT Bank Mandiri Multiartha and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., as
(Persero) Tbk. Sebagai wali amanat yang dibuat the trustee which was prepared by Dedy Syamri,
oleh Dedy Syamri, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta.
Entitas Anak dapat memberli kembali (buy back) The Subsidiary can buy back or sell part or all the
atau menjual obligasi baik seluruhnya maupun bonds issued in the market. Buy back can be made
sebagian di pasar terbuka. Pembelian kembali dapat at any tie 1 (one) year after the allotment date as
dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun setelah mentioned in the prospectus.
tanggal penjatahan sebagaimana disebutkan dalam
prospektus.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh PT equity ratio) that should be complied by PT Oto
Oto Multiartha yaitu antara lain bahwa sebelum Multiartha, that among others, prior to the
dilunasinya obligasi, PT Oto Multiartha tanpa ijin repayment of the bonds payable, without the written
tertulis dari wali amanat, tidak diperkenankan consent from the trustee, PT Oto Multiartha is not
melakukan hal-hal sebagai berikut: allowed to:
1. Melakukan penggabungan atau peleburan 1. The trustee agreement provides several
atau pengambilalihan kecuali penggabungan, restrictive covenants as well as financial
peleburan atau pengambilalihan yang covenant (debt to equity ratio) that should be
dilakukan dengan atau pada PT Summit Oto complied by PT Oto Multiartha, that among
Finance atau pada perusahaan lain dengan others, prior to the repayment of the bonds
bidang usaha yang sama dan tidak payable, without the written consent from the
mempunyai dampak negatif terhadap jalannya trustee, PT Oto Multiartha is not allowed to;
usaha PT Oto Multiartha atau kemampuan PT
Oto Multiartha dalam melakukan pembayaran
kewajiban obligasinya;
142
Page 146
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 21. SECURITIES ISSUED (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh PT equity ratio) that should be complied by PT Oto
Oto Multiartha yaitu antara lain bahwa sebelum Multiartha, that among others, prior to the repayment
dilunasinya obligasi, PT Oto Multiartha tanpa ijin of the bonds payable, without the written consent
tertulis dari wali amanat, tidak diperkenankan from the trustee, PT Oto Multiartha is not allowed to
melakukan hal-hal sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2. Memperoleh pinjaman baru yang memiliki 2. Obtain a new loan which has higher ranking
kedudukan lebih tinggi dari kedudukan utang than the bonds payable, except for the
yang timbul dalam obligasi, kecuali pinjaman borrowing for financing PT Oto Multiartha’s
untuk pembiayaan kegiatan usaha PT Oto business activities, refinancing of existing
Multiartha, refinancing utang yang telah ada borrowing and existing borrowings from the
dan pinjaman yang telah ada sebelumnya oleh other company that conducted merger or
perusahaan yang diambil alih, digabung atau acquisition or take over with;
dilebur;
3. Menjaminkan dan/atau membebani dengan 3. Pledge and/or encumber in any manner the
cara apapun aset termasuk hak atas assets of PT Oto Multiartha, both for the
pendapatan PT Oto Multiartha, baik yang ada existing and future assets, except for security
sekarang maupun yang akan diperoleh di pursuant to the trustee agreement and security
masa yang akan datang, kecuali jaminan yang related to the allowed borrowings;
akan diberikan kepada Wali Amanat dan
jaminan sehubungan dengan pinjaman yang
diperbolehkan;
4. Memberikan pinjaman kepada pihak manapun 4. Provide loan to any party except for the
kecuali pinjaman yang telah ada sebelumnya, previously existing loans receivable, loans
pinjaman yang diberikan dalam rangka receivable arising from PT Oto Multiartha’s
menjalankan kegiatan usaha PT Oto business activities, and loans to the employees
Multiartha, dan pinjaman kepada karyawan PT of PT Oto Multiartha for the welfare program;
Oto Multiartha untuk program kesejahteraan
pegawai PT Oto Multiartha;
5. Mengubah bidang usaha PT Oto Multiartha 5. Change PT Oto Multiartha’s business activities
sesuai dengan Anggaran Dasar terkecuali from the Articles of Association, except in
dalam kaitannya dengan perubahan undang- relation to amendment to prevailing acts or law
undang atau peraturan perundang-undangan; and regulations;
6. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan 6. Decrease PT Oto Multiartha’s authorized,
dan modal disetor; issued and paid-up capital;
7. Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi 7. Enter into any forms of cooperation, profit
hasil atau perjanjian serupa lainnya diluar sharing or other similar agreement outside daily
kegiatan usaha PT Oto Multiartha sehari-hari, business activities of PT Oto Multiartha, or
atau mengadakan perjanjian manajemen atau conducting management agreement or other
perjanjian serupa lainnya yang mengakibatkan similar agreements which cause the business
kegiatan/operasi PT Oto Multiartha diatur oleh operation of PT Oto Multiartha to be controlled
pihak lain. by other party.
Sepanjang tahun, Entitas Anak telah memenuhi Throughout the year, the Subsidiary was in
pembatasan-pembatasan penting sehubungan compliance with covenants in relation to the bonds
dengan perjanjian utang obligasi dan memenuhi payable agreements and complied with all the
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam requirements stated in the trustee agreement.
perjanjian perwaliamanatan.
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode- The interest expenses of bonds payable for for the
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 periods ended 31 March 2024 and 2023 amounted
dan 2023 masing-masing sebesar Rp 4.009 dan to Rp 4,009 and Rp 4,000, respectively (Note 31).
Rp 4.000 (Catatan 31).
Informasi mengenai jatuh tempo utang obligasi Information in respect of maturities of bonds payable
diungkapkan di Catatan 42. was disclosed in Note 42.
143
Page 147
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri dari pinjaman bank Borrowings consists of bank borrowings and non-
dan pinjaman bukan bank yang dilakukan dengan bank borrowings with related parties and third parties.
pihak berelasi dan pihak ketiga.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga Third parties:
Rupiah Rupiah
Pinjaman bank: Bank borrowings:
PT Bank Central Asia Tbk 7,366,319) 6,000,000) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 440,277) -) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 250,000) -) PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 450,000) -) PT Bank DBS Indonesia
Bank of America – Cabang Jakarta Bank of America – Jakarta Branch
Bank of America, N.A – Bank of America, N.A -
cabang Jakarta 90,000) -) Jakarta branch
8,596,596) 6,000,000)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation 2,063,850) 2,063,850) International Finance Corporation
10,660,446 8,063,850)
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bank: Bank borrowings:
MUFG Bank, Ltd. – Cabang MUFG Bank, Ltd. – Jakarta Branch
Jakarta 3,091,335 -)
Mizuho Bank, Ltd. 2,215,612 -) Mizuho Bank, Ltd.
Sumitomo Mitsui Trust Bank Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited –
Limited – Cabang Singapore 1,838,949 -) Singapore Branch
Bank of America – Cabang Jakarta 1,474,329 -) Bank of America – Jakarta Branch
The Norinchukin Bank - Cabang The Norinchukin Bank -
Singapura 1,149,610 -) Singapore Branch
Deutsche Bank AG - Deutsche Bank AG –
Cabang Indonesia 1,045,100 -) Indonesia Branch
522,550
11,337,485 -)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation 4,756,500 4,619,100) International Finance Corporation
4,756,500 4,619,100)
Pihak berelasi Related party:
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bank: Bank borrowings:
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 25,459,975 18,569,798) Corporation
52,214,406 31,252,748)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (141,766) (48,251) Unamortized transaction costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 227,010 151,020) Accrued interest expenses
52,299,650 31,355,517)
144
Page 148
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank a) Bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hingga 1 tahun 4,368,780 -) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 27,186,413 16,392,975) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 – 3 tahun 5,148,036 170,383) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 tahun 8,690,827 8,006,440) More than 3 years
45,394,056 24,569,798)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (95,841) - Upfront fee
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 167,921 52,745) Accrued interest expenses
45,466,136 24,622,543)
Bank Bank
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
Asia Tbk
Bank memiliki 5 fasilitas Pinjaman Bilateral dari The Bank had 5 Bilateral Borrowing facilities
PT Bank Central Asia Tbk yang ditandatangani from PT Bank Central Asia Tbk which were
pada rentang waktu tahun 2009 hingga 2022, signed during 2009 to 2022, with total facilities
dengan total fasilitas sebesar Rp 6.000.000, amounted to Rp 6,000,000, with details as
dengan detil sebagai berikut: follows:
a) Perjanjian pinjaman revolving Term Loan I a) The facility agreement of revolving Term
sebesar Rp 500.000 yang ditandatangani Loan I amounting to Rp 500,000 was signed
pada tanggal 15 Mei 2009 dan telah on 15 May 2009 and had been extended
diperpanjang beberapa kali dengan several times with the latest extension was
perpanjangan terakhir kali ditandatangani signed on 12 May 2022.
pada tanggal 12 Mei 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 18 (delapan belas) bulan 18 (eighteen) months from the date of
dari tanggal perjanjian kredit. agreement.
Fasilitas harus ditarik dalam 18 (delapan The facility should be fully drawndown within
belas) bulan sejak tanggal perjanjian 18 (eighteen) months from the date of
kredit. Periode bunga adalah setiap agreement. The interest period is
3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga 3 (three) months based on JIBOR interest
JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% shall be calculated from
+ 0,40% berlaku terhitung sejak tanggal 13 May 2022 until the final maturity date.
13 Mei 2022 hingga tanggal jatuh tempo
terakhir.
Pada tanggal 28 Desember 2023, Bank On 28 December 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 500.000, withdrawal of Rp 500,000, with a maturity
dengan jatuh tempo pada 13 Mei 2025. date on 13 May 2025.
b) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan b) The facility agreement of Revolving Term
III sebesar Rp 1.000.000 yang Loan III amounting to Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal 1 April 2015 signed on 1 April 2015 and had been
dan telah diperpanjang beberapa extended several times with the latest
kali dengan perpanjangan terakhir extension was signed on
kali ditandatangani pada tanggal 27 September 2023.
27 September 2023.
145
Page 149
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
b) Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas b) Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) month of the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal within 18 (eighteen) months from the date
Perjanjian Kredit. Periode bunga adalah of agreement. The interest period is
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku 3 (three) months based on JIBOR interest
bunga JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid of every
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku due date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% and calculated from
+ 0,40% terhitung sejak tanggal 1 Oktober 1 October 2023 until the Final Maturity Date.
2023 hingga tanggal jatuh tempo terakhir.
Pada tanggal 25 April 2022, Bank On 25 April 2022, The Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of Rp 1,000,000. The loan has
Rp 1.000.000. Pinjaman ini telah dilunasi been repaid on 29 September 2023.
pada tanggal 29 September 2023.
Pada tanggal 22 Desember 2023, Bank On 22 December 2023, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on 1 April
tempo pada 1 April 2025. 2025.
c) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term c) The facility agreement of Non-revolving
Loan IV sebesar Rp 1.000.000 Term Loan IV amounting Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal signed on 10 June 2015 and had been
10 Juni 2015 dan telah diperpanjang extended several times with the latest
beberapa kali dengan perpanjangan extension was signed on 24 May 2023.
terakhir kali ditandatangani pada tanggal
24 Mei 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas terakhir, Based on the latest facility agreement, the
batas waktu penggunaan fasilitas kredit availability period will be ended within
adalah sampai dengan 1 (satu) bulan dari 1 (one) month from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit. Suku bunga The interest rate for this facility is JIBOR +
terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + 0.4%.
0,4%.
Pada tanggal 28 Desember 2023, Bank On 28 December 2023, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal on this facility amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on
tempo pada 24 November 2024. 24 November 2024.
d) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term d) The facility agreement of Non-revolving
Loan II sebesar Rp 2.500.000 Term Loan II amounting Rp 2,500,000 was
ditandatangani pada tanggal 29 April 2020 signed on 29 April 2020 and had been
dan telah diperpanjang dengan amended with the latest amendment signed
perpanjangan terakhir kali ditandatangani on 4 May 2023.
pada tanggal 4 Mei 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
146
Page 150
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
d) Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, d) The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 4 Mei 2022, Bank melakukan On 4 May 2022, the Bank made a
penarikan sebesar Rp 2.500.000, dengan withdrawal of Rp 2,500,000, with a maturity
jatuh tempo pada 4 November 2024. date on 4 November 2024.
e) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan e) The facility agreement of Revolving Term
VI sebesar Rp 1.000.000 ditandatangani Loan VI amounting Rp 1,000,000 was
pada tanggal 29 November 2022. signed on 29 November 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown within
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal 18 (eighteen) months from the date of
Perjanjian Kredit. agreement.
Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 29 Mei 2023, Bank On 29 May 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of Rp 1,000,000, with a maturity
Rp 1.000.000, dengan jatuh tempo pada date on 29 May 2024.
29 Mei 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, Bank telah menggunakan seluruh the Bank has utilized all borrowing facility.
fasilitas yang ada.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat pembatasan-pembatasan based on the agreement there was no certain
tertentu yang dipersyaratkan. covenant which was required to be maintained.
147
Page 151
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pinjaman Bilateral Sumitomo Mitsui Bilateral Borrowing with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation - Cabang Singapura Banking Corporation - Singapore Branch
Bank mendapatkan revolving long-term The Bank entered into revolving long-term
borrowings dengan Sumitomo Mitsui Banking borrowings with Sumitomo Mitsui Banking
Corporation - Cabang Singapura, dengan total Corporation - Singapore Branch, with total facility
fasilitas setara dengan USD 3.625.000.000 amounting to equivalent of USD 3,625,000,000
(nilai penuh). Fasilitas ini dapat ditarik dalam (full amount). The facility can be drawn in US
mata uang Dolar AS atau jumlah yang setara Dollars or the amount equivalent thereof in any
dari jumlah tersebut dalam mata uang selain other currencies other than US Dollars and
dari Dolar AS dan Dolar Singapura. Singapore Dollars.
Total pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini pada Total outstanding amount drawn from this facility
tanggal 31 Maret 2024 adalah sebesar as of 31 March 2024 amounted to
USD 1.595.000.000 (nilai penuh) dan USD 1,595,000,000 (full amount) and
EUR 10.000.000 (nilai penuh) (31 Desember EUR 10,000,000 (full amount) (31 December
2023: USD 1.195.000.000 (nilai penuh) dan 2023: USD 1,195,000,000 (full amount) and
EUR 10.000.000 (nilai penuh)). EUR 10,000,000 (full amount)).
Pinjaman ini akan jatuh tempo berkisar antara This borrowing will mature ranging from
tanggal 30 Juni 2025 sampai 25 September 30 June 2025 until 25 September 2025.
2025.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas Contractual interest rate per annum on long-term
pinjaman jangka panjang ini adalah cost of fund borrowings is cost of fund plus certain margin.
ditambah margin tertentu. Untuk posisi pada For position as of 31 March 2024, the applied
tanggal 31 Maret 2024, marjin yang diterapkan margin was 0.50% (for total outstanding amount
adalah 0,50% (untuk total pinjaman USD of USD 1,595,000,000 (full amount) and EUR
1.595.000.000 (nilai penuh) dan EUR 10,000,000 (full amount)). For position as of 31
10.000.000 (nilai penuh)). Untuk posisi pada December 2023, the applied margin was 0.50%
tanggal 31 Desember 2023, marjin yang (for total outstanding amount of USD
diterapkan adalah 0,50% (untuk total pinjaman 1,195,000,000 (full amount) and EUR
USD 1.195.000.000 (nilai penuh) dan 10,000,000 (full amount)).
EUR 10.000.000 (nilai penuh)).
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat pembatasan-pembatasan there was no certain covenant which was
tertentu yang disyaratkan dalam pinjaman required to be maintainted in this long-term
jangka panjang ini. borrowing.
148
Page 152
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Tipe Fasilitas/ Type
Pembayaran untuk
of facility Jumlah Fasilitas/ Facility Amount
fasilitas-fasilitas jangka
Pemberi pinjaman/ Jangka waktu penarikan/ Panjang/ Repayment for
No. Lender 2024 2023 Jaminan/ Collateral Availability Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
1 PT Bank Maybank Indonesia Pinjaman akad Rp 100,000 Piutang pembiayaan 13 Desember/ 9 Maret/March 2023 2024: -
Tbk mudharabah/ (lihat Catatan December 2021 – 2023: Rp 100,000
Mudharabah 11)/Loans (see Notes 13 Desember/
borrowing facility 11) December 2022
PT Oto Multiartha
1 PT Bank Permata Tbk Modal kerja tidak Rp 550,000 - Piutang pembiayaan 6 Mei/May 2020 – 27 April/April 2025 – 2024: Rp 29,167
berulang/ (lihat Catatan 12)/ 30 24 Mei/May 2025 2023: -
Non-revolving Financing receivables September/September
working capital (see Notes 12) 2023
2 PT Bank Central Asia Tbk Modal kerja berulang/ Rp 450,000 - Piutang pembiayaan 10 April/April 2023 – 22 April/April 2024 – 2024: Rp 12,500
Revolving working (lihat Catatan 12)/ 29 Juni/June 2024 20 Maret/March 2028 2023: -
capital Financing receivables
(see Notes 12)
Cerukan/Overdraft Rp 25,000 - Piutang pembiayaan
(lihat Catatan 12)/
Financing receivables
(see Notes 12)
Modal kerja tidak Rp 500,000 - Piutang pembiayaan
berulang/Non- (lihat Catatan 12)/
Revolving working Financing receivables
capital (see Notes 12)
3 MUFG Bank, Ltd – Cabang Modal kerja berulang/ USD 40,000,000 - Jaminan Perusahaan 5 Maret/March 2021 – 3 Oktober/October 2024: -
Jakarta/Jakarta Branch Revolving working dari/Corporate 31 Desember/December 2025 – 18 Juni/June 2023: -
capital Guarantee from 2024 2026
Sumitomo Corporation
Jepang/Japan
Modal kerja berulang/ Rp 153,000 - Jaminan Perusahaan
Revolving working dari/Corporate
capital Guarantee from
Sumitomo Corporation
Jepang/Japan
Modal kerja tidak USD 100,000,000 - Piutang pembiayaan
berulang/ (lihat Catatan 12)/
Non-revolving Financing receivables
working capital (see Notes 12)
4 Bank of America, N.A. – Modal kerja tidak USD 50,000,000 - Piutang pembiayaan 19 Mei/May 2023 – 8 Juni/June 2026 – 16 2024: -
Cabang Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 12)/ 19 November/November November/November 2023: -
Non-revolving Financing receivables 2023 2026
working capital (see Notes 12)
149
Page 153
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
No Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of Jumlah Fasilitas/ Facility Amount penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
. Lender facility 2024 2023 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Oto Multiartha (lanjutan/continued)
5 Sumitomo Mitsui Trust Bank Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 - Tidak dijamin oleh 4 Juni/June 2020 – 19 September/ 2024: USD 1,000,000
Limited – Cabang Revolving working apapun/Unsecured 28 Februari/February September 2025 – 2023: -
Singapura/Singapore Branch capital 2025 25 Maret/March 2027
Modal kerja berulang/ JPY 500,000,000 - Jaminan Perusahaan
Revolving working dari/Corporate
capital Guarantee from
Sumitomo Corporation
Jepang/Japan
Modal kerja tidak USD 140,000,000 - Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
6 Mizuho Bank Ltd. Modal kerja tidak JPY 14,000,000,000 - Piutang pembiayaan 30 Juli/July 2020 – 28 Juli/July 2025 – 2024: JPY 1,800,000,000
berulang/ (lihat Catatan 12)/ 15 Januari/January 15 Januari/January 2023: -
Non-revolving working Financing receivables 2024 2027
capital (see Notes 12)
7 The Norinchukin Bank – Modal kerja berulang/ JPY 3,000,000,000 - Tidak dijamin oleh 28 April/April 2023 – 15 Juni/June 2026 – 2024: -
Cabang Singapura/ Revolving working apapun/Unsecured 28 April/April 2024 27 November/ 2023: -
Singapore Branch capital November 2026
Modal kerja tidak JPY 6,000,000,000 - Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
8 Deutsche Bank, AG – Cabang Modal kerja tidak JPY 5,000,000,000 - Piutang pembiayaan 29 Maret/March 2023 – 27 Maret/March 2026 2024: -
Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 12)/ 29 Maret/March 2024 2023: -
Non-revolving working Financing receivables
capital (see Notes 12)
9 PT Bank DBS Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 300,000 - Piutang pembiayaan 26 Februari/February 22 Mei/May 2024 – 2024: -
Revolving working (lihat Catatan 12)/ 2024 – 18 27 Juni/June 2024 2023: -
capital Financing receivables Februari/February 2025
(see Notes 12)
10 PT Bank Mizuho Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 400,000 - Tidak dijamin oleh 31 Juli/July 2023 – 31 29 AprilApril 2024 2024: -
Revolving working apapun / Unsecured Juli/July 2024 2023: -
capital
Modal kerja berulang/ Rp 50,000 - Piutang pembiayaan
Revolving working (lihat Catatan 12)/
capital Financing receivables
(see Notes 12)
150
Page 154
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of Jumlah Fasilitas/ Facility Amount penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
No. Lender facility 2024 2023 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Summit Oto Finance
1 PT Bank Central Asia Tbk Modal kerja berulang/ Rp 325,000 - Piutang pembiayaan 10 Juni/June 2023 – 22 April/April 2024 – 6 2024: Rp. 30,556
Revolving working (lihat Catatan 12)/ 27 Juli/July 2024 Maret/March 2027 2023: -
capital Financing receivables
(see Notes 12)
Cerukan/Overdraft Rp 25,000 - Piutang pembiayaan
(lihat Catatan 12)/
Financing receivables
(see Notes 12)
Modal kerja tidak Rp 500,000 - Piutang pembiayaan
berulang/Non- (lihat Catatan 12)/
Revolving working Financing receivables
capital (see Notes 12)
2 PT Bank Permata Tbk Modal kerja tidak Rp 300,000 - Piutang pembiayaan 30 Maret/March 2023 – 12 April/April 2026 – 2024: Rp. 25,000
berulang/ (lihat Catatan 12)/ 30 September/ 26 April/April 2026 2023: -
Non-revolving working Financing receivables September 2023
capital (see Notes 12)
3 PT Bank Mizuho Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 200,000 - Tidak dijamin oleh 31 Juli/July 2023 – 26 April/April 2024 – 20 2024: -
Revolving working apapun/Unsecured 31 Juli/July 2024 Mei/May 2024 2023: -
capital
Modal kerja berulang/ Rp 80,000 - Jaminan perusahaan
Revolving working dari/Corporate
capital guarantee from
Sumitomo Corporation
(SC), Jepang/Japan
4 PT Bank DBS Indonesia Modal kerja berulang/ Rp 150,000 - Piutang pembiayaan 26 Februari/February 22 Mei/May 2024 2024: -
Revolving working (lihat Catatan 12)/ 2024 – 28 Februari/ 2023: -
capital Financing receivables February 2025
(see Notes 12)
5 MUFG Bank, Ltd – Cabang Modal kerja berulang/ Rp 45,000 - Jaminan Perusahaan 5 Maret/March 2021 – 12 September/ 2024: USD 5,000,000
Jakarta/Jakarta Branch Revolving working dari/Corporate 31 Mei/May 2024 September 2025 – 2023: -
capital Guarantee from 30 April/April 2026
Sumitomo Corporation
Jepang/Japan
Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 - Jaminan Perusahaan
Revolving working dari/Corporate
capital Guarantee from
Sumitomo Corporation
Jepang/Japan
Modal kerja tidak USD 100,000,000 - Piutang pembiayaan
berulang/Non-revolving (lihat Catatan 12)/
working capital Financing receivables
(see Notes 12)
151
Page 155
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pembayaran untuk
Jangka waktu fasilitas-fasilitas jangka
Jumlah Fasilitas/ Facility Amount
Pemberi pinjaman/ Tipe Fasilitas/ Type of penarikan/ Availability Panjang/ Repayment for
No. Lender facility 2024 2023 Jaminan/ Collateral Period Jatuh Tempo/ Maturity long-term facility
PT Summit Oto Finance (lanjutan/continued)
6 Sumitomo Mitsui Trust Bank Modal kerja berulang/ JPY 500,000,000 - Jaminan Perusahaan 23 Desember/ 19 September/ 2024: USD 1,000,000
Limited – Cabang Revolving working dari/Corporate December 2020 – September 2025 – 28 2023: -
Singapura/Singapore Branch capital Guarantee from 28 Februari/February Agustus/August 2026
Sumitomo Corporation 2025
Jepang/Japan
Modal kerja berulang/ USD 20,000,000 - Tidak dijamin oleh
Revolving working apapun/Unsecured
capital
Modal kerja tidak USD 100,000,000 - Tidak dijamin oleh
berulang/Non- apapun/Unsecured
revolving working
capital
7 Bank of America, N.A. – Modal kerja tidak USD 40,000,000 - Piutang pembiayaan 19 Mei/May2023 – 8 Juni/June 2026 – 2024: -
Cabang Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 12)/ 19 November/ 24 September/ 2023: -
Non-revolving working Financing receivables November 2023 September 2026
capital (see Notes 12)
8 Bank of America, N.A. – Modal kerja berulang/ USD 10,000,000 - Tidak dijamin oleh 1 Agustus/August 2023 29 April/April 2024 – 2024: -
Cabang Jakarta/Jakarta Branch Revolving working apapun/Unsecured – 1 Agustus/August 2 Desember/December 2023: -
capital 2024 2024
9 Mizuho Bank, Ltd. Modal kerja tidak JPY 11,000,000,000 - Piutang pembiayaan 30 Juli/July 2020 – 26 Maret/March 2026 – 2024: JPY 1,200,000,000
berulang/ (lihat Catatan 12)/ 15 Januari/January 15 Januari/January 2023: -
Non-revolving working Financing receivables 2024 2027
capital (see Notes 12)
10 Deutsche Bank AG – Cabang Modal kerja tidak JPY 11,000,000,000 - Piutang pembiayaan 29 Maret/March 2023 – 27 Maret/March 2026 2024: -
Tokyo/Tokyo Branch berulang/ (lihat Catatan 12)/ 29 Maret/March 2024 2023: -
Non-revolving working Financing receivables
capital (see Notes 12)
11 The Norinchukin Bank – Modal kerja berulang/ JPY 2,000,000,000 - Tidak dijamin oleh 28 April/April 2020 – 19 Juni/June 2026 – 2024: -
Cabang Singapura/ Revolving working apapun/Unsecured 28 April/April 2024 4 September/ 2023: -
Singapore Branch capital September 2026
Modal kerja tidak JPY 5,000,000,000 - Tidak dijamin oleh
berulang/ apapun/Unsecured
Non-revolving working
capital
152
Page 156
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 For the periods ended 31 March 2024 and 31
Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tingkat December 2023, the contractual interest rates per
suku bunga kontraktual setahun atas pinjaman annum of bank borrowings ranging from 1.04% -
bank yang diterima antara 1,04% - 8,50% 8.50% (2023: 5%).
(2023: 5%).
Seluruh perjanjian pinjaman di atas mencakup y All loan agreements include certain restrictive
adanya pembatasan-pembatasan tertentu a covenants which are normally required for such
yang umumnya diharuskan untuk fasilitas- n credit facilities, such as limitations to initiate
fasilitas kredit tersebut, antara lain, g merger or consolidation with other parties,
pembatasan untuk melakukan penggabungan borrowing from other parties except in the normal
usaha atau konsolidasi dengan pihak lain, course of business, or change its capital structure
mengadakan perjanjian pinjaman dengan and/or Articles of Association without prior written
pihak lain kecuali yang timbul dalam kegiatan approval from the creditors, and compliance with
usaha yang normal atau melakukan perubahan agreed financial ratios, principally debt to equity
atas struktur modal dan/atau Anggaran Dasar ratio. As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
tanpa adanya persetujuan tertulis dari kreditur the Subsidiaries complied with the covenants.
dan kepatuhan terhadap rasio-rasio keuangan
tertentu, terutama rasio utang terhadap modal.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember
2023, Entitas Anak telah mematuhi
pembatasan-pembatasan yang ada.
Tidak ada beban jasa penjaminan atas There were no guarantee fees on borrowings
pinjaman yang diterima oleh Entitas Anak yang which were guaranteed by corporate guarantee
dijamin oleh jaminan Perusahaan (corporate during the period and year ended 31 March 2024
guarantee) untuk periode dan tahun yang and 31 December 2023.
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31
Desember 2023.
Saldo pinjaman yang diterima dalam mata The outstanding balance of borrowings
uang Dolar America Serikat dan Yen Jepang denominated in US Dollar and Japanese Yen
masing-masing sebesar USD 644.000.000 amounting to USD 644,000,000 and
dan JPY 47.200.000.000 (nilai penuh) pada JPY 47,200,000,000 (full amount) as of 31 March
tanggal 31 Maret 2024 telah dilindung nilai oleh 2024, were hedged by cross currency swap
kontrak cross currency swap (lihat Catatan 9). contracts (see Notes 9).
b. Pinjaman bukan bank b. Non-bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Lebih dari 3 tahun 6,820,350 6,682,950) More than 3 years
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum Unamortized transaction
diamortisasi (45,925) (48,251) costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih
harus dibayar 59,089 98,275) Accrued interest expenses
6,833,514 6,732,974)
153
Page 157
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
Pembayaran bunga pinjaman telah dibayarkan Payments of interest on borrowings had been
oleh Bank sesuai dengan jadwal. paid by the Bank in accordance with the
schedule.
Pinjaman bukan bank adalah fasilitas pinjaman Non-bank borrowings are borrowing facilities
dengan International Finance Corporation from International Finance Corporation (IFC),
(IFC), bukan pihak berelasi yang terdiri dari non-related party, consist of some agreements
beberapa perjanjian sebagai berikut: as follows:
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (i) Borrowing Agreement 2019
Tujuan pinjaman tersebut adalah untuk The purpose of borrowing was to finance
mendanai pembiayaan kredit mikro, usaha the Women-Owned Micro, Small Medium
kecil menengah yang dimiliki perempuan, Enterprise (MSME) loans, Green loans and
green loans, pinjaman Supply Chain Supply Chain Finance (SCF) loans. The
Finance (SCF). Bank akan melakukan Bank will use its best efforts to ensure that
upaya terbaiknya untuk memastikan the aggregated amount of the
bahwa jumlah agregat dari pencairan yang disbursements made to each loans was at
diberikan untuk setiap pinjaman setidaknya least equal to 25% of the maximum loan
sama dengan 25% dari jumlah maksimum amount.
pinjaman.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On 30 December 2019, the Bank
melakukan penarikan sebesar Rp 699.250, drawndown this loan at amount of
ekuivalen USD 50.000.000 (nilai penuh) Rp 699,250, equivalent to USD 50,000,000
dengan suku bunga 7,75% per tahun dan (full amount) with interest rate 7.75% per
jatuh tempo pada tanggal 3 Desember annum and maturity date on
2024. Pembayaran bunga dilakukan setiap 3 December 2024. Interest payment will be
6 (enam) bulan, yang dimulai pada tanggal paid every 6 (six) months, which is started
30 Juni 2021 dan akan berakhir pada on 30 June 2021 and will be ended on
tanggal 30 Desember 2024. 30 December 2024.
Pada tanggal 28 Januari 2020, Bank On 28 January 2020, the Bank drawndown
melakukan penarikan sebesar this at amount of Rp 1,364,600, equivalent
Rp 1.364.600, ekuivalen USD 100.000.000 to USD 100,000,000 (full amount) with
(nilai penuh) dengan suku bunga 7,30% interest rate 7.30% per annum and maturity
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal date on 28 January 2025. Interest payment
28 Januari 2025. Pembayaran bunga will be paid every 6 (six) months, which is
dilakukan setiap 6 (enam) bulan, yang started on 28 July 2021 and will be ended
dimulai pada tanggal 28 Juli 2021 dan akan on 28 January 2025.
berakhir pada tanggal 28 Januari 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Bank telah 2023, the Bank has utilized all borrowing
menggunakan seluruh fasilitas pinjaman facility.
yang ada.
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- tidak diperkenankan melakukan - no substantial change is made to the
perubahan bisnis secara substansial general nature of its business without
tanpa persetujuan tertulis dari pemberi prior written consent of the lender;
pinjaman;
- tidak melakukan penggabungan - not undertake or permit any merger,
usaha, demerger, restrukturisasi demerger, corporate restructuring,
korporasi, yang dapat memberikan which has or could reasonably be
dampak merugikan yang material; expected to have material adverse
effect;
154
Page 158
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (lanjutan) (i) Borrowing Agreement 2019 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain: (lanjutan) (continued)
- tidak menerbitkan saham tambahan - not issue any additional shares and shall
dan tidak akan melakukan transfer not have its existing shares transferred,
saham, penjualan, perjanjian yang sold, pledged or otherwise encumbered
akan mengubah SMBC menjadi such that action would make the SMBC
pemegang saham non-pengendali to become a non-controlling shareholder
sesuai dengan ketentuan Peraturan under the Indonesia’s Banking or
Perbankan atau Keuangan di Financial Regulations;
Indonesia;
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan As of 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023, Bank telah memenuhi 2023, the Bank had fulfilled all the required
seluruh pembatasan yang dipersyaratkan. covenants.
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (ii) Borrowing Agreement 2023
Pada tanggal 20 Juni 2023, Bank telah On 20 June 2023, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian Fasilitas loan facility agreement of USD 500,000,000
pinjaman sebesar USD 500.000.000 (nilai (full amount). The form of this loan is a
penuh). Bentuk pinjaman ini adalah Privately Placed Senior Sustainability Bond.
Privately Placed Senior Sustainability The purpose of these loans is to finance
Bond. Tujuan pinjaman tersebut adalah small and medium enterprises owned by
untuk pembiayaan usaha kecil menengah women, construction of environmentally
yang dimiliki perempuan, pembangunan friendly buildings, and Social Bonds.
bangunan ramah lingkungan, dan Social
Bond.
Pada tanggal 25 Agustus 2023, Bank On 25 August 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of USD 300,000,000 (full
USD 300.000.000 (nilai penuh) dengan amount) with interest rates based on the
suku bunga berdasarkan suku bunga 3-month benchmark interest rate + 0.846%.
acuan 3 bulan + 0,846%. Pembayaran Interest payments are made every 3 (three)
bunga dilakukan setiap 3 (tiga) bulan, yang months, starting on 27 November 2023 and
dimulai pada tanggal 27 November 2023 ending on 25 August 2028.
dan akan berakhir pada tanggal
25 Agustus 2028.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 As of 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023, fasilitas yang belum 2023, total unused facility amounted to USD
digunakan adalah sebesar USD 200,000,000 (full amount).
200.000.000 (nilai penuh
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- Menyatakan atau membayarkan - Declare or pay any dividend or make
dividen apa pun atau melakukan any distributions on its share capital
pembagian apa pun atas modal (other than dividends or distributions
sahamnya (selain dividen atau payable in shares of the Issuer), unless
pembagian yang harus dibayar dalam the proposed payment or distribution is
saham Emiten), kecuali pembayaran out of net income of the relevant
atau pembagian yang diusulkan Financial Year.
diambil dari penghasilan bersih dari
Tahun Buku yang relevan.
155
Page 159
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (lanjutan) (ii) Borrowing Agreement 2023 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain: (lanjutan) (continued)
- Membuat atau memungkinkan utang - Create or allow any indebtedness that is
apa pun yang dijamin atau berperingkat secured or ranks prior or senior to the
di atas atau senior terhadap Obligasi, Bonds, except for the leasing
kecuali untuk transaksi sewa guna transactions or other asset-backed
usaha (leasing) atau transaksi lain transactions in the ordinary course of
yang didukung aset dalam operasional banking business.
bisnis perbankan pada umumnya.
- Membentuk atau memiliki Anak - Form or have any Material Subsidiary
Perusahaan Utama apa pun (selain (other than PT BANK BTPN SYARIAH
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk dan Tbk and PT BTPN SYARIAH
PT BTPN SYARIAH VENTURA). VENTURA).
- Tidak melakukan perubahan mendasar - No substantial change of its Charter in
atas Anggaran Dasar dengan cara apa any manner which would be inconsistent
pun yang dapat tidak sesuai dengan with the provisions of this Agreement.
ketentuan pada perjanjian.
- Tidak melakukan atau mengizinkan - Not undertake Merger, Consolidation or
penggabungan, pemekaran, peleburan Reorganization. Undertake or permit
atau reorganisasi apa pun; atau any merger, spin-off, consolidation or
menjual, memindahkan, menyewakan reorganization; or sell, transfer, lease or
atau dengan cara lain melepaskan otherwise dispose of all or a substantial
seluruh atau suatu bagian substansial part of its assets, other than assets
dari aset-asetnya selain aset-aset yang acquired in the enforcement of security
diambil alih dalam mengeksekusi created in Favor of the Issuer in the
jaminan yang dibuat untuk kepentingan ordinary course of its banking business,
Emiten dalam usaha perbankannya. whether in a single transaction or in a
series of transactions, related or
otherwise.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 As of 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023, Bank telah memenuhi 2023, the Bank managed to fulfill the
persyaratan terkait penarikan pertama requirement related with first disbursement
fasilitas IFC. of IFC facility.
23. AKRUAL 23. ACCRUALS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Akrual beban operasional 367,614 328,468) Accrued operational expenses
Akrual beban promosi 84,606 101,610) Accrued promotion expenses
Akrual jasa profesional 63,248 48,903) Accrued professional fees
515,468 478,981)
Akrual jasa profesional merupakan akrual untuk Accrued professional fees are accrual for the costs of
biaya konsultan yang bekerjasama dengan Bank consultants who collaborate with the Bank to
untuk menyelesaikan proyek tertentu, termasuk complete certain projects, including accrual for the
akrual untuk biaya konsultan hukum, konsultan costs of legal consultant, business consultant, public
bisnis, akuntan publik dan lainnya. accountant and others.
156
Page 160
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN SUBORDINASI 24. SUBORDINATED LOANS
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman The outstanding subordinated loans represent loans
dari SMBC Cabang Singapura sejumlah obtained from SMBC Singapore Branch amounted to
USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen dengan USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 3.171.000 pada tanggal 31 Maret 2024 dan Rp 3,171,000 as of 31 March 2024 and amounted to
sejumlah USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
dengan Rp 3.079.400 pada tanggal 31 Desember Rp 3,079,400 as of 31 December 2023.
2023.
Pinjaman subordinasi sebesar USD 100.000.000 Subordinated loans of USD 100,000,000 (full
(nilai penuh) dan USD 100.000.000 (nilai penuh) amount) and USD 100,000,000 (full amount) were
masing-masing diperoleh pada tanggal obtained on 26 September 2018 and 23 November
26 September 2018 dan 23 November 2018 dan 2018 respectively and will mature on 26 September
akan jatuh tempo pada tanggal 26 September 2028 2028 and 21 November 2028, respectively.
dan 21 November 2028.
Untuk fasilitas USD 100.000.000 (nilai penuh) yang For the USD 100,000,000 (full amount) facility
diperoleh pada tanggal 26 September 2018, telah obtained on 26 September 2018, a Supplemental
terdapat Perjanjian Tambahan yang ditandatangani Agreement has been signed on 27 September 2021,
pada tanggal 27 September 2021, sehingga tanggal so that the maturity date has changed from previously
jatuh tempo berubah dari tanggal 26 September 26 September 2025 to 26 September 2028.
2025 menjadi tanggal 26 September 2028.
Untuk fasilitas USD 100.000.000 (nilai penuh) yang For the USD 100,000,000 (full amount) facility
diperoleh pada tanggal 23 November 2018, telah obtained on 23 November 2018, a Supplemental
terdapat Perjanjian Tambahan yang ditandatangani Agreement has been signed on 22 November 2021,
pada tanggal 22 November 2021, sehingga tanggal so that the maturity date has changed from previously
jatuh tempo berubah dari tanggal 21 November 21 November 2025 to 21 November 2028.
2025 menjadi tanggal 21 November 2028.
Pinjaman subordinasi memiliki opsi pembayaran These subordinated loans have early repayment
lebih awal dengan pemberitahuan 20 hari option by 20 days notification in advance with
sebelumnya dan dengan persetujuan dari kreditur. lender’s approval.
Kisaran tingkat suku bunga pinjaman subordinasi Range of interest rate for subordinated loans per year
adalah 6,74% - 6,76% per tahun. was 6.74% - 6.76%.
Pinjaman subordinasi digunakan untuk memperkuat Subordinated loans are used to strengthen the
struktur modal Bank sebagai Modal Pelengkap Bank's capital structure as Supplementary Capital
(Tier 2). (Tier 2).
Sesuai Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2016 In accordance with the Regulation of OJK Number
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 11/POJK.03/2016 and Circular Letter of OJK Number
Bank Umum dan Surat Edaran OJK Nomor 20/SEOJK.03/2016 regarding Feature of Conversion
20/SEOJK.03/2016 tentang Fitur Konversi Menjadi to Common Stock or Write Down The Instruments of
Saham Biasa atau Write Down terhadap instrumen Additional Tier 1 and Tier 2, Lender and Borrower
Modal Inti Tambahan dan Modal Pelengkap, acknowledge the trigger events that will cause the
Kreditur dan Debitur memahami bahwa terdapat loan provided under this Agreement to be converted
kondisi yang menyebabkan (trigger events) to common stock or written down, particulary in the
pinjaman yang diberikan sesuai dengan Perjanjian event when the business continuity of the debtor is
ini harus dikonversi menjadi saham biasa atau potentially disrupted (point of non viability) and
dilakukan write down, yaitu dalam hal kelangsungan therefore affecting the liabilities of borrower to the
usaha debitur berpotensi terganggu (point of non lender, in the term of:
viability) sehingga mempengaruhi kewajiban debitur
kepada kreditur, yaitu dapat berupa:
(i) rasio Modal Inti Utama (Common Equity Tier (i) Common Equity Tier 1 (CET 1) is lower than or
1/CET 1) lebih rendah atau sama dengan equal to 5.125% of Risk-Weighted Assets
5,125% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA), both individually and consolidated with
(ATMR) baik secara individu maupun its Subsidiaries; and/or
konsolidasi dengan Entitas Anak; dan/atau
(ii) terdapat rencana dari otoritas yang berwenang (ii) there is a plan of the competent authority to
untuk melakukan penyertaan modal kepada make capital injection to the Borrower which
Debitur yang dinilai berpotensi terganggu continuity of its business is evaluated to have
kelangsungan usahanya; dan the potential to be disrupted; and
(iii) terdapat perintah dari OJK untuk melakukan (iii) There is an order from OJK to convert into
konversi menjadi saham biasa dan/atau write- common stock and/or write-down.
down.
157
Page 161
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, Bank memenuhi seluruh persyaratan yang Bank complied with all the requirements mentioned
disebutkan dalam perjanjian pinjaman subordinasi. in the subordinated loan agreements.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja karyawan terdiri dari: Employee benefits liabilities consist of:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Akrual bonus karyawan, THR, tantiem, dan Accrual of employee bonus,
liabilitas jangka pendek lainnya THR, tantiem, and other short-term liabilities
- Bank 124,402 323,918) Bank -
- Entitas Anak 158,557 187,270) Subsidiary -
282,959 511,188)
Imbalan pascakerja dan imbalan kerja Post-employment benefits and other
jangka panjang lainnya long-term employee benefits
- Bank 129,652 128,085) Bank -
- Entitas Anak 371,427 42,020) Subsidiary -
501,079 170,105)
784,038 681,293)
Grup menerapkan kebijakan program manfaat The Group implements post-employment benefits
imbalan pascakerja sesuai dengan Undang-Undang policy based on Job Creation Law (“UUCK”) No. 11
Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11 Tahun 2020, Peraturan Year 2020, Government Regulation No. 35 Year
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian 2021 and Collective Labor Agreement applied by the
Kerjasama yang berlaku di Grup. Dasar perhitungan Group. The calculation basis of benefits is based on
manfaat ini menggunakan gaji pokok terkini. current basic salary. The Bank’s defined benefits
Program pensiun manfaat pasti ini dikelola oleh pension plan is managed by PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Indonesia.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun The program calls for benefits to be paid to eligible
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang employees at retirement or when the employees
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the prevailing regulations. The
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan funding of the pension plan is conducted by the
peraturan yang berlaku. Pendanaan program Group through payments of annual contributions
pensiun ini dilakukan oleh Grup dengan membayar which are sufficient to meet the minimum
iuran tahunan yang setidaknya memenuhi jumlah requirements set forth in applicable laws.
minimum seperti yang diharuskan oleh peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang Bank dan The calculation of the long-term employee benefits of
Entitas Anak menggunakan hasil perhitungan the Bank and Subsidiary use the results of the
Aktuari periode 31 Desember 2023 dengan calculation of the Actuarial period
informasi komparatif 31 Desember 2022. 31 December 2023 with comparative information
31 December 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah karyawan As of 31 December 2023, the total number of the
Bank yang memiliki hak atas manfaat ini adalah Bank’s employees eligible for this benefit was 6,237
6.237 karyawan (31 Desember 2022: 6.271 employees (31 December 2022: 6,271 employees)
karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
Pada tanggal 31 December 2023, jumlah karyawan As of 31 December 2023, the total number of the
Entitas Anak (BTPNS) yang memiliki hak atas Subisidiary (BTPNS)’s employees eligible for this
imbalan ini adalah sebanyak 3.628 karyawan (31 benefit was 3,628 employees (31 December 2022:
Desember 2022: 3.924 karyawan) (tidak diaudit). 3,924 employees) (unaudited).
Selain memberikan manfaat yang disebutkan In addition to the benefits mentioned above, the Bank
di atas, Bank juga memberikan manfaat cuti panjang also provides its employees with long leave benefits.
kepada karyawannya.
158
Page 162
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Bank Bank
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation for the Bank’s employee
karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2023 benefits liabilities as of 31 December 2023 and 2022
dan 2022 dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria was performed by Kantor Konsultan Aktuaria Yusi
Yusi dan Rekan, aktuaris independen, dengan dan Rekan, an independent actuary, using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” “Projected Unit Credit” method based on its reports
berdasarkan laporannya tertanggal 31 Januari 2024 dated 31 January 2024 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: tanggal 8 Februari 2023). dated 8 February 2023).
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The actuarial valuations were carried out using the
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
31 Desember/December
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 6.37% - 7.10% 5.52% - 7.43% Interest discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7% 7% Salary increment rate per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Tingkat kematian (TMI 2019) (TMI 2019) Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 2019) 10% TMI 2019) Disability rate
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 31 December 2023 and 2022 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
manfaat pasti 732,177) 674,325) liabilities
Nilai wajar aset program (634,515) (657,834) Fair value of plan assets
Kekurangan pendanaan 97,662) 16,491) Funding deficit
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement in the defined benefits liabilities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini kewajiban imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 674,325) 671,934) liabilities, beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 86,161) 85,663) Current service cost
Beban bunga 45,241) 40,220) Interest expense
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi -) (48,052) attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan 21,597) (12,386) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman 37,862) 21,242) Experiences adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan oleh aset Benefits paid by the plan assets
program selama tahun berjalan (133,009) (84,296) during the year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 732,177) 674,325) benefits liabilities, end of year
159
Page 163
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Movement in the fair value of
Perubahan nilai wajar aset program: plan assets:
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
awal tahun 657,834) 657,951) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Pendapatan bunga atas aset
program 46,304) 43,720) Interest income on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di Return on plan assets
luar pendapatan bunga (32,115) (34,244) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi yang dibayarkan
kepada program 95,501) 74,703) Contributions paid into the plan
Imbalan yang dibayarkan oleh
program (133,009) (84,296) Benefits paid by the plan
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun 634,515) 657,834) end of year
Seluruh aset program pensiun ditempatkan pada All of the pension plan assets are placed on cash with
kas di Bank Kustodian dan deposito berjangka di the Custodian Bank and time deposits with the Bank.
Bank.
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through its
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan defined benefit pension plans. The most significant
adalah sebagai berikut: risks are as follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields. If
obligasi pemerintah. Jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, then this will
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit create a deficit.
program.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Kenaikan pada liabilitas program disebabkan oleh An increase in plan liabilities is caused by the
penurunan imbal hasil obligasi pemerintah, decrease in government bond yields, although this
walaupun hal ini akan saling hapus dengan pilihan will be partially offset by the Bank’s investment
jenis investasi Bank. choices.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
160
Page 164
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits liabilities,
aset program, defisit/surplus pada program dan fair value of plan assets, deficit/surplus of program
penyesuaian pada liabilitas program dan aset and adjustment on plan liabilities and plan assets for
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai the last 5 years were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 732,177) 674,325)) 671,934) 640,803) 540,349) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (634,515) (657,834) (657,951) (545,350) (595,828) Fair value of plan assets
The effect of the
Dampak batas atas aset -) -)) -) -) -) asset ceiling
97,662) 16,491)) 13,983) 95,453) (55,479)
Defisit (surplus) Deficit (surplus)
Penyesuaian pada 59,459) 8,856)) (2,829)) 56,208) 25,883) Adjustments on
liabilitas program plan liabilities
Penyesuaian pada aset Adjustments on plan
32,115) 34,244)) 22,272)) 19,473) 17,085)
program assets
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal employment benefit liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah memenuhi 31 December 2023 and 2022 have fulfilled the
persyaratan minimum UUCK. minimum requirements of UUCK.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined benefit
pensiun imbalan pasti pada tanggal 31 Desember pension obligation as of 31 December 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing adalah 11,61 tahun was 11.61 years and 10.78 years, respectively.
dan 10,78 tahun.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits are as follows:
berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
)
Hingga 1 tahun 84,573 65,092 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 71,839 83,406 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 284,254 259,653 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 3,528,404 2,891,964 More than 5 years
Sensitivitas liabilitas imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefits
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai liabilities to changes in the key actuarial assumptions
berikut: was as follows:
2023
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (48,514) (6,750)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 54,581) 7,712) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 52,384) 7,489)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (47,377) (6,669) Salary increase rate
161
Page 165
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
2022
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (40,837) (6,528)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 45,789) 7,128) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 47,478) 7,355)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (42,947) (6,548) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pascakerja atas asumsi aktuarial post-employment benefits liabilities to significant
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan value of the defined benefits liabilities calculated with
metode projected unit credit di akhir periode the projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
Entitas Anak (BTPNS) Subsidiary (BTPNS)
Perhitungan aktuaria pada tanggal The actuarial calculation as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 dilakukan oleh Kantor and 2022 was performed by Kantor Konsultan
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris Aktuaria Yusi dan Rekan, independent actuary, using
independen, dengan menggunakan metode the “Projected Unit Credit” method as stated in its
“Projected Unit Credit” sebagaimana yang reports dated 9 January 2024 (31 December 2022:
tercantum dalam laporan pada tanggal 6 January 2023) with the following assumptions:
9 Januari 2024 (31 Desember 2022: tanggal
6 Januari 2023) dengan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6.45% - 7.14% 5.77% - 7.30% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9% 9% Annual salary increase rate
Tabel mortalita Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/ Mortality table
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 31 December 2023 and 2022 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 229,374) 195,106) Present value of defined benefits liabilities
Nilai wajar aset program (204,563) (202,188) Fair value of plan assets
(Kelebihan) kekurangan pendanaan 24,811) (7,082) Funding (gain) deficit
Dampak batas atas aset -) 7,082) The effect of the asset ceiling
Liabilitas/(aset) imbalan bersih neto 24,811) -) Net defined liability/(asset)
162
Page 166
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (BTPNS) (lanjutan) Subsidiary (BTPNS) (continued)
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement of defined benefits liabilities during
tahun berjalan adalah sebagai berikut: the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan Movement in present value of defined
manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 195,106) 240,583) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 34,487) 32,371) Current service cost
Beban bunga 13,647) 15,243) Interest expense
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in benefit
atribusi -) (53,029) attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang Actuarial losses/gains arising
timbul dari: from:
- Asumsi keuangan 6,593) (4,554) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (11,247) (19,388) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined
229,374) 195,106)
pasti, akhir tahun benefits liabilities, end of year
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai wajar aset program: Movement in the fair value of plan assets:
Saldo, awal tahun 202,188) 219,728) Balance, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Hasil yang diharapkan dari aset
program 14,521) 15,024) Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di luar Return on plan assets
pendapatan bunga (12,934) (10,969) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi pemberi kerja 10,000) -) Employer’s contribution
Mutasi aset -) (5,475) Asset mutation
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Saldo, akhir tahun 204,563) 202,188) Balance, end of year
Seluruh aset program pensiun pada tanggal All of the pension plan assets as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 ditempatkan pada 2023 and 2022 were placed on Program Dana
Program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz Pensiun Lembaga Keuangan Allianz with time
dengan deposito berjangka sebagai aset yang deposits as underlying assets.
mendasari.
163
Page 167
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (BTPNS) (lanjutan) Subsidiary (BTPNS) (continued)
Entitas Anak terekspos dengan risiko volatilitas aset Subsidiary is exposed to asset volatility risks through
melalui program imbalan pasti. Liabilitas program its defined benefit pension plans. The plan liabilities
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang are calculated using a discount rate set with
merujuk kepada tingkat imbal hasil obligasi reference to government bond yields. If plan assets
pemerintah. Jika imbal hasil aset program lebih underperform this yield, then this will create a deficit.
rendah, maka akan menghasilkan defisit program.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetao Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Dampak batas atas aset pada awal Effect of asset ceiling at
program: 7,082) -) beginning of period:
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Interest on the effect of
Bunga atas dampak batas aset 510) -) asset ceiling
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Setiap perubahan yang berdampak Any change in the effect of the
pada batas atas aset, tidak asset ceiling, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan included in net interest on the net
dalam bunga neto atas liabilitas defined benefit liability (asset)
(aset) imbalan pasti neto (7,592) 7,082)
Dampak batas atas aset pada akhir Effect of asset ceiling at
-) 7,082)
periode the end of period
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits liabilities,
aset program, defisit/surplus pada program dan fair value of plan assets, deficit/surplus of program
penyesuaian pada liabilitas program dan aset and adjustment on plan liabilities and plan assets for
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai the last 5 years were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 229,374) 195,106) 240,583) 217,467) 175,160) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (204,563) (202,188) (219,728) (193,363) (188,883) Fair value of plan assets
Defisit (surplus) 24,811) (7,082) 20,855) 24,104) (13,723) Deficit (surplus)
The effect of the asset
Dampak batas atas aset -) 7,082) -) -) -) ceiling
Liabilitas (aset) imbalan Net defined benefit
24,811) -)) 20,855) 24,104) (13,723)
bersih neto liability (asset)
Penyesuaian pada liabilitas 4,654) 23,942) 13,603) 7,606) (16,253) Adjustments
program on plan liabilities
Penyesuaian pengalaman
yang timbul pada aset 12,934) 10,969) 8,153) 5,969) 4,052) Experience adjustment
program on plan assets
164
Page 168
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (BTPNS) (lanjutan) Subsidiary (BTPNS) (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits was as follow:
berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 11,709 8,428 Up to 1 years
Lebih dari 1 - 2 tahun 14,013 7,675 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 100,282 79,774 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,158,255 1,516,997 More than 5 years
Sensitivitas kewajiban imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefit
perubahan asumsi aktuarial utama adalah obligation to change in the key actuarial assumption
sebagai berikut: was as follow:
2023
Kenaikan
Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (18,539) (3,195)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 21,207) 3,733) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 20,208) 3,605)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (18,048) (3,152) Salary increase rate
2022
Kenaikan
Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (15,143) (2,918)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 17,252) 3,393) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 17,420) 3,425)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (15,566) (2,999) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan pascakerja atas asumsi aktuaria post-employment benefits liabilities to key actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions, the same method (present value of the
liabilitas imbalan pasti dengan menggunakan defined benefits liabilities calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
165
Page 169
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (BTPNS) (lanjutan) Subsidiary (BTPNS) (continued)
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, imbalan As of 31 December 2023 and 2022, post-employment
pascakerja untuk karyawan dengan Perjanjian Kerja benefits for the Subsidiary's employees with Fixed
Waktu Tertentu (PKWT) Entitas Anak dihitung Time Employment Agreements (PKWT) are
secara internal dengan metode historical stay rate calculated internally using the historical stay rate
masing-masing sebesar Rp 3.494 dan Rp 7.955. method amounted to Rp 3,494 and Rp 7,955,
respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term employee benefits
Bank Bank
Bank juga memberikan manfaat cuti panjang The Bank also provides its employees with long leave
kepada karyawannya. benefit.
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the Bank’s liabilities arising from
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: other long-term employee benefits was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined liabilities,
pasti, awal tahun 26,790) 27,075) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 5,307) 4,871) Current service cost
Beban bunga 1,746) 1,426) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi -) Changes in demography assumptions -
- Penyesuaian asumsi keuangan 396) (714) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (386) (100) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan dari
pemberi kerja selama tahun Benefits paid by the employer
berjalan (3,430) (5,768) during year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 30,423) 26,790) benefits liabilities, end of year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 3,877 2,807 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 7,951 3,330 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 20,644 21,494 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 63,783 60,402 More than 5 years
166
Page 170
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal
adalah sebagai berikut: actuarial assumptions was as follows:
2023
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,335) (240)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,462) 264) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,284) 233)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,196) (217) Salary increase rate
2022
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,117) (211)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,221) 230) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,209) 227)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,127) (211) Salary increase rate
Entitas Anak (BTPNS) Subsidiary (BTPNS)
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the liabilities arising from other
jangka panjang lainnya selama tahun berjalan long-term employee benefits during the year was as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of
imbalan manfaat pasti: defined benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, awal Present value of the defined benefits
tahun 12,992) 12,483) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 1,794) 1,881) Current service cost
Beban bunga 878) 692) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi Changes in demographic -
- Penyesuaian asumsi keuangan 246) (362) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (818) (544) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (1,376) (1,158) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, Present value of defined
13,716) 12,992)
akhir tahun benefits liabilities, end of year
167
Page 171
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Entitas Anak (BTPNS) (lanjutan) Subsidiary (BTPNS) (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 1,999 1,396 Up to 1 year
Lebih dari 1-2 tahun 2,076 2,078 More than 1-2 years
Lebih dari 2-5 tahun 6,411 6,658 More than 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 39,701 40,089 More than 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal actuarial
adalah sebagai berikut: assumptions was as follows:
2023
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (790) (103)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 886) 115) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 789) 103)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (719) (94) Salary increase rate
2022
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (699) (102)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 784) 112) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 763) 109)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (694) (100) Salary increase rate
Dampak pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Effect of remeasurements of employee benefits
pada penghasilan komprehensif konsolidasian liabilities on consolidated other comprehensive
adalah masing-masing sebesar Rp 92.262, income was Rp 92,262 and Rp 37,209 for the years
dan Rp 37.209 untuk tahun-tahun berakhir pada ended 31 December 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
168
Page 172
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Hutang Deviden 633,818 -) Dividend payable
Transaksi ATM, transfer dan ATM transaction, transfer and
tagihan merchant 470,724 253,284) merchant bills
Utang kepada pihak ketiga 409,277 37,685) Payable to third parties
Loan insurance premium
Utang premi asuransi kredit 122,491 53,828) payable
Pendapatan ditangguhkan 104,902 102,106) Unearned income
Term Deposit DHE 79,275 250,201) DHE Term Deposit
Beban Standby Letter of Credit Accrued Standby Letter of
yang masih harus dibayarkan 74,076 81,244) Credit fee
Transaksi kartu kredit 64,664 58,102) Credit card transaction
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses -
- komitmen 64,146 52,990) commitment
Setoran konsumen 43,169 -) Customer deposit
Utang premi asuransi lainnya 27,312 11,184) Other insurance premium payable
Komisi asuransi diterima dimuka 6,667 11,667) Up-front insurance commission
Klaim asuransi 4,853 4,009) Insurance claim
Lainnya 207,795 159,208) Others
2,313,169 1,075,508)
Hutang deviden merupakan deviden yang sudah Dividend payable is dividend that has been
disetujui saat Rapat Umum Pemegang Saham approved during Annual General Meeting of
(RUPS), namun belum dibayarkan oleh Bank dan Shareholders (GMS), but not yet paid by the Bank
Entitas Anak. and Subsidiary.
Pembagian dividen tunai kepada para pemegang Distribution of cash dividend to the the Bank's
saham Bank adalah sejumlah 20% dari laba bersih shareholders is amounting to 20% of the Bank's net
Bank tahun buku 2023 yang telah dibayarkan profit for the 2023 financial year and paid in
kepada pemegang saham pada tanggal 19 April 19 April 2024.
2024.
Pembagian dividen tunai kepada para pemegang Distribution of cash dividend to the the BTPNS's
saham BTPNS adalah sejumlah 50% dari laba shareholders is amounting to 20% of the BTPNS's
bersih BTPNS tahun buku 2023 yang telah net profit for the 2023 financial year and paid in
dibayarkan kepada pemegang saham pada tanggal 19 April 2024.
19 April 2024.
Transaksi ATM, transfer dan tagihan merchant ATM transaction, transfer and merchant bills consist
merupakan hutang atas transaksi ATM dan transfer of payables from Bank ATM transaction and transfer
antar bank yang akan diselesaikan pada hari kerja to other banks that will be settled on the next working
berikutnya, serta transaksi dengan merchant melalui day and transactions with merchants via payment
gerbang pembayaran. gateway.
Term Deposit DHE adalah instrumen untuk DHE Term Deposit is an instrument to facilitate the
memfasilitasi penempatan DHE oleh eksportir di placement of DHE by exporters at Bank Indonesia,
Bank Indonesia, dengan mekanisme pass on with a pass-on mechanism for bank transactions with
transaksi bank dengan nasabah (eksportir) kepada customers (exporters) to Bank Indonesia. The Bank
Bank Indonesia. Bank mencatat Term Deposit DHE records DHE Term Deposit in the other assets
tersebut pada akun aset lain-lain dan kewajiban account and liabilities to customers (exporters) in the
kepada nasabah (eksportir) pada akun liabilitas lain- other liabilities account with same amount.
lain dengan nilai yang sama.
Pendapatan ditangguhkan terdiri atas pendapatan Unearned income consists of deferred income from
dari pembelian wesel ekspor yang ditangguhkan. export bills purchase.
Beban standby letter of credit yang masih harus Accrued standby letter of credit fees are expense for
dibayarkan merupakan beban yang masih harus standby letter of credit related to loans that has not
dibayar atas standby letter of credit terkait dengan been paid.
pinjaman yang diberikan.
169
Page 173
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 26. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang premi asuransi kredit terdiri dari pembayaran Loan insurance premium payable consists of
premi asuransi yang telah diterima dari debitur insurance premium payment from debtors but not yet
namun belum dibayarkan kepada perusahaan paid to the insurance companies.
asuransi.
Utang kepada pihak ketiga sebagian besar Payables to third parties mainly represent payable to
merupakan utang kepada mitra bisnis Entitas Anak, Subsidiary’s business partner, payable related to
utang terkait informasi dan teknologi dan informasi information and technology (IT) and payable to
(TI) dan utang kepada ASABRI. ASABRI.
Komisi asuransi diterima dimuka merupakan komisi Up-front insurance commission represents
yang diterima dari Allianz atas penjualan produk- commission received from Allianz for the sales of
produk asuransi kepada nasabah Bank melalui insurance products to the Bank’s customers through
seluruh saluran distribusi Bank. all Bank’s distribution channels.
Utang premi asuransi lainnya merupakan premi Other insurance premium payables are employees
terutang atas asuransi karyawan Grup. insurance premium payables of the Group.
Klaim asuransi terdiri dari dana yang diterima dari Insurance claim represents funds received from
hasil klaim asuransi atas nasabah kredit pensiun insurance claim on pensioner debtors who passed
yang meninggal dunia dan pencatatan sementara away and a temporary record of refund of Bank’s
penerimaan kembali premi asuransi Bank. Dana insurance premium. The received fund would be in
yang diterima akan berada dalam akun ini sampai this account until the Bank can identify the specific
Bank dapat mengidentifikasi kontrak terkait. contract.
Lainnya terutama terdiri dari akun tampungan Others mainly consist of temporary account for
sementara atas penerimaan pembayaran dimuka upfront funds received from debtors, which will be
dari debitur, yang akan didebitkan pada waktu debited upon future contract settlement period.
penyelesaian kewajiban kontrak dengan debitur di
masa mendatang.
27. DANA SYIRKAH TEMPORER 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Grup menyajikan dana syirkah temporer The Group presented temporary syirkah funds in
sehubungan dengan kepemilikan Bank atas Entitas relation to the Bank’s ownership in the Subsidiary
Anak yang bergerak di bidang perbankan syariah. which engages in sharia banking industry.
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Simpanan nasabah: Deposits from customer:
Tabungan mudharabah 758,234 889,954 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 8,825,487 9,030,866 Mudharabah time deposits
9,583,721 9,920,820
a. Tabungan mudharabah a. Mudharabah savings deposits
Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan: By relationship with counterparties:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga 756,152 887,890 Third parties
Pihak berelasi 2,082 2,064 Related parties
758,234 889,954
170
Page 174
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
a. Tabungan mudharabah (lanjutan) a. Mudharabah savings deposits (continued)
Berdasarkan jenis produk: By product type:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tepat Tabungan Platinum 413,348 404,721 Tepat Tabungan Platinum
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 337,486 482,900 Tepat Tabungan Platinum Bisnis
Tepat Tabungan Payroll 5,648 1,798 Tepat Tabungan Payroll
Tepat Tabungan Rencana 1,650 535 Tepat Tabungan Rencana
Tepat Tabungan Platinum Reward 102 535 Tepat Tabungan Platinum Reward
758,234 889,954
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio and profit
tabungan mudharabah untuk periode dan tahun sharing rate for mudharabah savings deposits
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan for the period and year ended 31 March 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/March 2024
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/
Pre-determined ratio (%) Profit sharing rate (%)
Tabungan mudharabah 3.01% 0.75% Mudharabah savings deposits
31 Desember/December 2023
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/
Pre-determined ratio (%) Profit sharing rate (%)
Tabungan mudharabah 2.52% 2.99% Mudharabah savings deposits
Pada tanggal 31 Maret 2024, saldo tabungan As of 31 March 2024, there were mudharabah
mudharabah yang diblokir sebesar Rp 2.750. saving deposits which were blocked amounted
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada Rp 2,750. As of 31 December 2023, there were
saldo tabungan mudharabah yang diblokir atau no mudharabah saving deposits which were
dijadikan jaminan pembiayaan. blocked or pledged for financing.
b. Deposito mudharabah b. Mudharabah time deposits
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pihak ketiga 8,785,929 8,997,932 Third parties
Pihak berelasi 39,558 32,934 Related parties
8,825,487 9,030,866
Berdasarkan jangka waktu By time period
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Bukan Bank Non-Bank
Lebih dari 1 - 3 bulan 8,476,072 8,721,511 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 325,585 299,222 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan - - More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 23,806 10,111 More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 24 22 More than 12 months
8,825,487 9,030,866
171
Page 175
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
b. Deposito mudharabah (lanjutan) b. Mudharabah time deposits (continued)
Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo By remaining period to maturity date
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Bukan Bank Non-Bank
Hingga 1 bulan 7,462,116 7,329,602 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1,206,225 1,467,881 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 136,304 227,896 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 4,604 1,193 More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 16,215 4,294 More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 23 - More than 12 months
8,825,487 9,030,866
Pada tanggal 31 Maret 2024, saldo deposito As of 31 March 2024, mudharabah time deposits
mudharabah yang diblokir sebesar Rp 16.250 dan which were blocked amounted to Rp 16,250 and
yang dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan were pledged for financing amounted to Rp 8,412 (31
sebesar Rp 8.412 (31 Desember 2023 deposito December 2023 deposits were blocked Rp 8,000 ).
yang diblokir sebesar Rp 8.000).
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio (nisbah) and
deposito mudharabah selama periode dan tahun profit sharing rate for mudharabah time deposits
berakhir 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 during the period and year ended 31 March 2024 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/March 2024
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/ Profit
Pre-determined Ratio (%) sharing rate (%)
1 bulan 9.45% 4.53% 1 month
3 bulan 9.09% 5.32% 3 months
6 bulan 9.09% 5.35% 6 months
12 bulan 8.18% 5.30% 12 months
31 Desember/December 2023
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/ Profit
Pre-determined Ratio (%) sharing rate (%)
1 bulan 9.00% 4.88% 1 month
3 bulan 8.93% 4.97% 3 months
6 bulan 8.76% 4.80% 6 months
12 bulan 8.13% 4.79% 12 months
172
Page 176
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal Based on the share registrant record from Biro
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan Administrasi Efek, the composition of the Bank’s
catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek shareholders composition as of 31 March 2024 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2023 was as follows:
31 Maret/March 2024
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 9,692,826,975 91.046% 193,857 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 109,742,058 1.031% 2,195 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.113% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 222,358 0.002% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 173,756 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 148,154 0.002% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 118,572 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 89,120 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 3,000 0.000% 0 Kaoru Furuya
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana* 860,804 0.011% 17 )Ongki Wanadjati Dana*
Publik 829,753,814 7.791% 16,596 Public
10,645,945,748 100.000% 212,919
31 Desember/December 2023
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 7,332,311,297 89.977% 146,646 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 83,052,408 1.019% 1,661 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.147% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 222,358 0.003% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 173.756 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 148,154 0.002% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 118,572 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 89,120 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 3,000 0.000% 0 Kaoru Furuya
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana* 860,804 0.011% 17 )Ongki Wanadjati Dana*
Publik 627,828,065 7.704% 12,558 Public
8,056,814,671 98.867% 161,136
Saham tresuri 92,292,198 1.133% 1,846 Treasury shares
8,149,106,869 100.000% 162,982
*Kepemilikan saham berasal dari program Material Risk Taker saat menjabat *Share ownership comes from the Material Risk Taker program when serving
sebagai anggota Direksi Bank as a member of the Board of Directors of the Company.
Pemegang saham publik terdiri dari pemegang Public shareholders consist of shareholders whose
saham yang memiliki kurang dari 5% jumlah saham ownership are less than 5% of outstanding shares.
beredar. Seluruh saham yang beredar adalah All the outstanding shares are ordinary shares.
saham biasa.
173
Page 177
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan komposisi kepemilikan saham Changes in share ownership composition
Pada tanggal 20 Maret 2024, Bank telah At 20 March 2024, Bank completed the Capital
menyelesaikan proses Penambahan Modal dengan Increase process by Granting Pre-emptive Rights II
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu II (Right Issue II) which resulted in a change in the
(Right Issue II) yang menyebabkan perubahan Bank's paid-up capital to Rp 212,919 or
Modal disetor Bank menjadi Rp 212.919 atau 10,645,945,748 shares (full amount). The Bank has
10.645.945.748 saham (nilai penuh). Bank telah disclosed its plan to use the proceed from the Rights
mengungkapkan rencana penggunaan dana Rights Issue fund to expand and invest through the
Issue II tersebut adalah untuk melakukan ekspansi acquisition of financing business companies namely
dan investasi usaha melalui pengambilalihan PT Oto Multiartha and PT Summit Oto Finance, from
perusahaan-perusahaan yang bergerak di kegiatan SMBC and PT Summit Auto Group (which is currently
usaha pembiayaan yaitu PT Oto Multiartha dan PT a subsidiary of Sumitomo Corporation).
Summit Oto Finance, dari SMBC dan PT Summit
Auto Group (yang saat ini merupakan anak
perusahaan dari Sumitomo Corporation).
Sesuai dengan Peraturan Bursa Efek Indonesia, In accordance with the Indonesia Stock Exchange
jumlah saham yang dimiliki oleh pemegang saham Regulation, the number of shares owned by non
bukan pengendali dan bukan pemegang saham controlling shareholders and non majority
utama adalah minimum sebesar 7,5% dari jumlah shareholders is at the minimum of 7.5% of total
saham yang diterbitkan oleh Bank (Saham Free issued shares of the Bank (Free Float Shares).
Float). Oleh karenanya, sehubungan dengan telah Therefore, in connection with the completion of the
selesainya proses Right Issue II, Saham Free Float Rights Issue II process, the Bank's Free Float Shares
Bank per akhir Maret 2024 adalah sebesar 7,86% as of the end of March 2024 are 7.86% so that the
sehingga Bank telah memenuhi ketentuan Saham Bank has fulfilled the provisions of these Free Float
Free Float ini. Shares.
29. PENGGUNAAN LABA BERSIH 29. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun buku 2023 berdasarkan akta income for the financial year of 2023 based on
notaris No. 56 tanggal 21 Maret 2024 dari Notaris notarial deed No. 56 dated 21 March 2024 of Notary
Ashoya Ratam, S.H., Mkn sebagai berikut: (1) Bank Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank
akan membagikan dividen kepada para pemegang shall distribute dividend to the shareholders for 20%
saham sejumlah 20% dari Laba Bersih atau kurang of Net Profit or more or less Rp 471,667 or estimated
lebih sebesar Rp 471.667 atau kurang lebih sebesar at Rp 44.3 per share (full amount); (2) the Bank
Rp 44,3 per lembar saham (nilai penuh); (2) Bank booked appropriated retained earnings amounting to
membukukan saldo laba yang sudah ditentukan Rp 10,357; and (3) the remaining balance of the net
penggunaannya sebesar Rp10.357; dan (3) sisa income earned by the Bank in financial year of 2023
dari total laba bersih yang diperoleh Bank untuk after being deducted with the allocation for Dividend
tahun buku 2023 setelah dikurangi penyisihan Dana and Mandatory Reserve Fund shall be declared as
Dividen dan Dana Cadangan Wajib, akan dibukukan unappropriated retained earnings.
sebagai Laba Ditahan Perseroan yang belum
ditentukan penggunaannya.
174
Page 178
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan) 29. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2022 based
31 Desember 2022 berdasarkan akta notaris No. 31 on notarial deed No. 31 dated 13 April 2023 of Notary
tanggal 13 April 2023 dari Notaris Ashoya Ratam, Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank
S.H., Mkn sebagai berikut: (1) Bank akan shall distribute dividend to the shareholders for 20%
membagikan dividen kepada para pemegang (twenty percent) of Net Profit or more or less
saham sejumlah 20% dari Laba Bersih atau kurang IDR 619,140 or estimated at Rp 76,8 per share (full
lebih sebesar Rp619.140 atau kurang lebih sebesar amount); (2) the Bank not allocate any reserve of the
Rp 76,8 per lembar saham (nilai penuh); (2) Bank Bank, in regards to the minimum statutory reserve as
tidak menyisikan cadangan wajib Bank, mengingat stipulated in the Article 70 of the Limited Liability
persyaratan minimum cadangan wajib sebagaimana Company Law, i.e. minimum 20% of the Issued and
diatur dalam UUPT, yaitu minimum 20% dari Modal Fully Paid-Up Capital of the Company has been
Ditempatkan dan Disetor Penuh Perseroan telah complied; and (3) the remaining balance of the net
terpenuhi; dan (3) Sisa dari total laba bersih yang income earned by the Bank in financial year ended
diperoleh Bank untuk tahun buku yang berakhir on 31 December 2022 after being deducted with the
pada tanggal 31 Desember 2022 setelah dikurangi allocation for Dividend shall be declared as
penyisihan Dividen dinyatakan sebagai saldo laba unappropriated retained earnings.
yang belum ditentukan penggunaannya.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian Sentral On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Efek Indonesia telah melakukan distribusi dividen Indonesia has distributed Bank’s cash dividends to
tunai Bank kepada pemegang saham sesuai Daftar Shareholders based on Shareholders List on
Pemegang Saham pada tanggal 3 Mei 2023 3 May 2023 (recording date).
(tanggal pencatatan).
30. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 30. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
31 Maret/March
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman yang diberikan 3,076,927 2,751,336) Loans
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 160,084 238,399) Bank Indonesia
Efek-efek 153,750 151,330) Securities
Giro dan penempatan pada bank-bank Current accounts and placements with
lain 10,449 12,695) other banks
3,401,210 3,153,760)
Pihak berelasi: Related parties:
Pinjaman yang diberikan 63,235 72,146) Loans
3,464,445 3,225,906)
Pendapatan syariah Sharia income
Pihak ketiga: Third parties:
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 1,238,641 1,275,660) murabahah margin
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 409 1,583) musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 133,554 106,378) Other main operating income
1,372,604 1,383,621)
4,837,049 4,609,527)
Pendapatan usaha utama lainnya dari pendapatan Other main operating income from sharia income are
syariah merupakan pendapatan dari investasi pada income from investment in marketable securities,
surat berharga, SBIS, FASBIS, SIMA dan SBIS, FASBIS, SIMA and placement in deposits .
penempatan pada deposito.
175
Page 179
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA ATAS 31. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
FUNDS
31 Maret/March
2024 2023
Beban bunga Interest expenses
Pihak ketiga: Third parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito berjangka 533,508 616,915) Time deposits
Deposito on call 202,375 108,636) Deposits on call
Giro 157,035 95,032) Current accounts
Tabungan 83,626 53,862) Saving deposits
976,544 874,445)
Pinjaman yang diterima 260,073 127,196) Borrowings
Simpanan dari bank-bank lain 6,144 2,449) Deposits from other banks
Utang obligasi (Catatan 21) 4,009 4,000) Bonds payables (Note 21)
Liabilitas sewa 4,852 5,421) Lease liabilities
1,251,622 1,013,511)
Beban bunga Interest expenses
Pihak berelasi: Related parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito on call 2,164 1,697) Deposits on call
Deposito berjangka 1,195 514) Time deposits
Tabungan 86 883) Saving deposits
Giro 2 2) Current accounts
3,447 3,096)
Beban syariah Sharia expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ shares on return of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Pihak ketiga 125,209 108,914) Third parties
Pihak berelasi 525 464) Related parties
Pinjaman yang diterima - 819) Borrowings
125,734 110,197)
1,819,710 1,671,618)
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 32. OTHER OPERATING INCOME
31 Maret/March
2024 2023
Pendapatan komisi atas pinjaman
yang diberikan 101,195 45,786) Loan commission income
Pendapatan administrasi dana pihak Third party fund administration
ketiga 87,093 77,106) income
Pendapatan dari penerimaan kembali Income from recovery of written-off
kredit yang dihapusbukukan 38,811 75,218) loans
Pendapatan dari penjualan produk Income from sale of investment
investasi 24,361 21,995) products
Denda pelunasan dipercepat dan Early termination penalty and late
keterlambatan 24,067 24,770) penalty income
Pendapatan dari komisi asuransi 19,164 8,509) Insurance commission income
Pendapatan transaksi perdagangan
efek-efek - bersih 10,287 16,624) Securities trading income - net
Jasa penerbitan garansi 8,132 12,380) Guarantee fees
Pendapatan komisi lainnya 7,761 351) Others commission income
Penerimaan kembali dari kerugian
operasional 2,983 1,209) Operational loss recovery
Jasa kliring dan transfer 388 762) Clearing and transfer fees
Lain-lain 25,128 30,947) Others
349,370 315,657)
176
Page 180
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 32. OTHER OPERATING INCOME (continued)
(lanjutan)
Pendapatan komisi atas pinjaman yang diberikan Loan commission income are administration income
adalah pendapatan administrasi yang diperoleh dari received from bank’s loans.
pinjaman yang diberikan oleh bank.
Pendapatan dari penjualan produk investasi adalah Income from sale of investment products are
pendapatan komisi dari pihak ketiga atas produk commission income received from third party related
investasi yang dijual melalui Bank. with invesment product that are sold through the Bank.
Pendapatan dari komisi asuransi adalah Insurance commission income are income from
pendapatan atas komisi yang diterima oleh Bank commission received by the Bank based on
berdasarkan perjanjian yang telah disepakati agreements with insurance companies: Allianz,
dengan perusahaan asuransi: Allianz, Avrist, Avrist, (Note 11n) and insurance of collateral.
(Catatan 11n) dan asuransi jaminan.
Lain-lain termasuk jasa cash handling, jasa payment Others consist of cash handling services, payment
point dan pendapatan dividen. point service and dividend income.
33. BEBAN KEPEGAWAIAN 33. PERSONNEL EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
Gaji, upah, bonus dan tantiem 597,861 570,334) Salaries, wages, bonus and tantiem
Tunjangan hari raya 114,387 106,956) Holiday allowances
Tunjangan pajak 90,970 57,631) Tax allowances
Tunjangan kesehatan 55,374 47,323) Medical benefits
Tunjangan representasi 44,176 36,065) Representation allowance
Jamsostek 26,249 24,515) Jamsostek
Pendidikan dan latihan 11,911 18,773) Training and education
Tunjangan program kepemilikan Car ownership program
kendaraan 15,402 14,994) allowance
Tunjangan telepon 10,497 10,241) Telephone allowance
Tunjangan perumahan 5,276 5,430) Housing allowance
Lain-lain 25,936 28,032) Others
998,039 920,294)
Termasuk dalam beban kepegawaian adalah gaji Included under personnel expenses are salaries and
dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada other compensations paid to the Board of Directors,
Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit. Board of Commissioners and Audit Committee.
Lain-lain terdiri dari tunjangan marketing, akomodasi Others consist of marketing allowances, employees
karyawan dan lainnya. accomodation and others.
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan Services from third parties and office
kantor 222,866 199,786) supplies
Sewa 149,212 141,122) Rent
Beban asuransi 115,796 119,182) Insurance expense
Amortisasi piranti lunak (Catatan 16) 74,640 80,682) Amortization of software (Note 16)
Promosi dan iklan 58,338 57,589) Promotion and advertising
Penyusutan aset tetap (Catatan 15) 56,393 61,919) Depreciation of fixed assets (Note 15)
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 15) 46,314 55,678) (Note 15)
Pemeliharaan dan perbaikan 28,164 25,396) Repairs and maintenance
Jasa profesional 27,534 17,382) Professional fees
Lain-lain 5,776 20,782) Others
785,033 779,518)
177
Page 181
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan kantor Services from third parties and office supplies consist
terdiri dari beban honorarium, perjalanan dinas, of expenses from honorarium, business travelling,
tagihan kantor pos, beban listrik, air dan telepon, post office billing, uitilities, data communication, office
komunikasi data, peralatan kantor dan jasa supplies, and delivery services.
pengiriman.
Lain-lain termasuk pajak reklame, pajak kendaraan, Others consist of advertisement tax, vehicle tax,
pajak daftar perusahaan, dan beban lain-lain Entitas company registration tax and Subsidiary’s
Anak. miscellaneous expenses.
35. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 35. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
31 Maret/March
2024 2023
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (Catatan 11g) 603,311 408,272) receivables (Note 11g)
Tagihan akseptasi (Catatan 10d) 16,001 6,732) Acceptance receivables (Note 10d)
Komitmen pinjaman yang diberikan 10,860 1,832) Loan commitments issued
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain (Catatan 7g) 301 (166)) other banks (Note 7g)
Efek-efek (Catatan 8h) 236 (157)) Securities (Note 8h)
Giro pada bank-bank lain (Catatan 6) (49) (174)) Current accounts with other banks (Note 6)
Penyisihan selama periode berjalan 630,660 )416,339) Provision during the period
36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 36. OTHER OPERATING EXPENSES
31 Maret/March
2024 2023
Beban komisi dan administrasi 216,860 69,660) Commissions and administrative fees
Iuran tahunan OJK 23,123 23,979) OJK annual fee
Beban pengembangan komunitas 7,933 1,774) Community development expenses
Beban rumah tangga 5,329 4,184) Household expenses
Kerugian terkait risiko operasional 3,118 2,681) Loss from operational risk
Rekrutmen 873 1,064) Recruitment
Beban pengurusan klaim asuransi 725 747) Insurance claim expenses
Beban retribusi 647 641) Retribution expenses
Lain-lain 10,695 10,121) Others
269,303 114,851)
Lain-lain termasuk beban jamuan, beban Others consist of entertainment expenses,
keanggotaan dan beban penyelesaian kredit. membership fees and credit settlement charges.
178
Page 182
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group engages
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi keuangan. consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi The following is a summary of related parties who
yang bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat have transactions with the Group, including the
hubungan dan sifat transaksinya: nature of the relationships and transactions:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Pemegang saham pengendali/ Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Tokyo Controlling shareholders bank lain; transaksi derivatif; liabilitas akseptasi/
Current accounts with other banks; deposits from
other banks; derivative transactions; acceptance
payables
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, company bank lain; liabilitas akseptasi; pinjaman yang
Singapura/Singapore diterima; pinjaman subordinasi; transaksi
derivatif/ Current accounts with other banks;
deposits from other banks; acceptance payables;
borrowings; subordinated loans;
derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Cabang Hong company bank lain; transaksi derivatif/
Kong/Hong Kong Branch Current accounts with other banks; deposits from
other banks;
derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain/
Corporation Bank company Current accounts with other banks
International plc, London
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain/
Corporation, Cabang company Current accounts with other banks
Dusseldorf/Dusseldorf
Branch
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan dari bank lain/
Corporation, Malaysia company Deposits from other banks
Berhad
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Bangkok company bank lain; transaksi derivatif/ Current accounts
with other banks; deposits from
other banks; derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Efek-efek/
Corporation, Seoul company Securities
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain/
Corporation, New York company Current accounts with other banks
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain/
Corporation, New Delhi company Current accounts with other banks
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated Giro pada bank lain/
Corporation, Osaka company Current accounts with other banks
PT SMFL Leasing Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah; pinjaman yang
company diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions
PT INA Sekuritas Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah/
(dahulu bernama PT Nikko company Deposits from customers
Sekuritas Indonesia)
PT SBCS Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated Simpanan nasabah/
company Deposits from customers
179
Page 183
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION
Personil manajemen kunci/ Direktur, Komisaris dan pejabat Pinjaman yang diberikan, simpanan
Key Management Personnel eksekutif/Directors, Commissioners nasabah, pembayaran kompensasi dan
and executive employees remunerasi, imbalan pascakerja/
Loans, deposits from customers, payments of
compensation and remuneration, post-employment
benefits
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
(a) Giro pada bank-bank lain (a) Current accounts with other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Pihak berelasi 452,549 462,061) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.19% 0.23%) Percentage to total assets
31 Maret/March
2024 2023
Pendapatan bunga -) -) Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga -) -) Percentage to total interest income
(b) Efek-efek (b) Securities
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Efek-efek Securities
Pihak berelasi -) -) Related party
-) -)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima -) -) Accrued interest income
-) -)
Persentase terhadap jumlah aset -) -) Percentage to total assets
31 Maret/March
2024 2023
Pendapatan bunga -) -) Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga -) -) Percentage to total interest income
180
Page 184
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(c) Tagihan derivatif (c) Derivative receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 538,720 496,225) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.22% 0.25%) Percentage to total assets
(d) Pinjaman yang diberikan (d) Loans
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pinjaman yang diberikan Loans
Personil manajemen kunci 18,608 17,944) Key management personnel
Pihak berelasi 530,537 3,755,420) Related parties
549,145 3,773,364)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima 1,562 45,016) Accrued interest income
550,707 3,818,380)
Persentase terhadap jumlah aset 0.23% 1.89%) Percentage to total assets
31 Maret/March
2024 2023
Pendapatan bunga: Interest income:
Personil manajemen kunci 172 144 Key management personnel
Pihak berelasi 63,062 72,002 Related parties
63,235 72,146
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga 1.83% 2.24% Percentage to total interest income
Suku bunga atas pinjaman yang diberikan Interest rate charged on loan to key
kepada personil manajemen kunci adalah management personnel amounting 5% - 8% per
sebesar 5% - 8% per tahun dengan jangka annum with term between 1 - 20 years. Such
waktu pinjaman antara 1 - 20 tahun. Pinjaman loan is given without any specific collateral.
tersebut diberikan tanpa adanya jaminan
tertentu.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember There was no impairment on the loan to key
2023 tidak terdapat penurunan nilai atas management personnel as of 31 March 2024
pinjaman yang diberikan kepada personil and 31 December 2023.
manajemen kunci.
181
Page 185
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(d) Simpanan nasabah (e) Deposits from customers
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Dana pihak ketiga Third party funds
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Giro 1 -) Current accounts
Tabungan 110,418 88,170) Savings deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and deposits
on call 130,437 106,928) on call
241,856 195,098)
Pihak berelasi: Related parties:
Giro 47,835 50,003) Current accounts
Deposito on call 67,565 239,150) Deposits on call
Deposito berjangka 25 25) Time deposits
115,425 289,178)
357,281 484,276)
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 855 728) Accrued interest expense
358,136 485,004)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.20% 0.32%) Percentage to total liabilities
31 Maret/March
2024 2023
Beban bunga 3,447 3,096 Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.20% 0.20% Percentage to total interest expenses
Dana pihak ketiga ditempatkan dalam giro, Third party funds are placed on current account,
tabungan maupun deposito berjangka. Tingkat saving accounts and time deposits. Interest rate
suku bunga yang diberikan oleh Bank adalah given by the Bank for the placement amounting
sebesar 0,01% - 6,00%. Untuk deposito to 0.01% - 6.00%. For time deposit depends on
berjangka tergantung tenor dan jumlah pokok tenor and principal amount.
deposito.
182
Page 186
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(e) Simpanan dari bank-bank lain (f) Deposits from other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Simpanan dari bank-bank lain 1,195,136 9,561,059) Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 466 6,697) Accrued interest expenses
1,195,602 9,567,756)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.67% 6.37%) Percentage to total liabilities
31 Maret/March
2024 2023
Beban bunga 37,048 -) Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 2.19% -) Percentage to total interest expenses
(f) Liabilitas derivatif (g) Derivative liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak berelasi 78,653 57,285) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.04% 0.04%) Percentage to total liabilities
(g) Liabilitas akseptasi (h) Acceptance payables
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 664,569 163,383) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.37% 0.11%) Percentage to total liabilities
(h) Pinjaman yang diterima (i) Borrowings
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pinjaman yang diterima 25,459,975 18,569,798) Borrowings
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 36,213 13,110) Accrued interest expenses
25,496,188 18,582,908)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 14.29% 12.37%) Percentage to total liabilities
183
Page 187
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(i) Pinjaman yang diterima (lanjutan) (j) Borrowings (continued)
31 Maret/March
2024 2023
Beban bunga Interest expense
Pihak berelasi 347,405 498,248 Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 20.51% 31.91% Percentage to total interest expenses
(j) Pinjaman subordinasi (k) Subordinated loans
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Pinjaman subordinasi 3,171,000 3,079,400) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 11,011 10,960) Accrued interest expenses
3,182,011 3,090,360)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 1.78% 2.06%) Percentage to total liabilities
31 Maret/March
2024 2023
Beban bunga: Interest expense:
Pihak berelasi 203,739 46,566) Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 12.03% 2.98%) Percentage to total interest expenses
(k) Dana syirkah temporer (l) Temporary syirkah funds
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Simpanan nasabah Deposits from customers
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Tabungan mudharabah 2,082 2,064) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 39,558 32,934) Mudharabah time deposits
41,640 34,998)
Persentase terhadap jumlah hak pihak Percentage to total third parties’
ketiga atas bagi hasil syirkah shares on return of temporary
temporer 0.43% 0.35%) syirkah funds
31 Maret/March
2024 2023
Hak atas bagi hasil dana syirkah Shares on return of temporary
temporer 525 464) syirkah funds
Persentase terhadap beban bagi hasil 0.42% 0.42%) Percentage to total profit-sharing
(l) Kompensasi dan remunerasi personil (m) Compensation and remuneration of key
manajemen kunci management personnel
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian management for employee services is shown
adalah sebagai berikut: below:
184
Page 188
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(l)…Kompensasi dan remunerasi personil (l) Compensation and remuneration of key
Manajemen kunci (lanjutan) management personnel (continued)
31 Maret/March 2024
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key
Direksi/Board of Directors Commissioners management personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 6.14%) 61,271) 1.12%) 11,132) 15.69%) 156,599) employee benefits
Imbalan pascakerja -) -) -) -) -) -) Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya -) -) -) -) -) -) Other long-term benefits
Jumlah 6.14%) 61,271) 1.12%) 11,132) 15.69%) 156,599) Total
31 Maret/March 2023
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key management
Direksi/Board of Directors Commissioners personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan
karyawan jangka Salaries and other short-term
pendek lainnya 3.63% 33,382 0.66% 6,112 12.23% 112,563 employee benefits
Imbalan pascakerja - - - - - - Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya - - - - - - Other long-term benefits
Jumlah 3.63% 33,382 0.66% 6,112 12.23% 112,563 Total
*) terhadap jumlah beban kepegawaian *) % to total personnel expenses
(m) Komitmen dan kontinjensi (n) Commitments and contingencies
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum
ditarik 32,014,051 37,247,514) Unused borrowing facilities
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused credit facilities to
yang belum digunakan 8,101,768 4,301,821) Customers
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diberikan 30,000 30,000) Guarantees provided
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, all
2023, seluruh komitmen dan kontinjensi hanya commitments and contingencies only related to Bank
terkait dengan Bank dan PT BANK BTPN SYARIAH and PT BANK BTPN SYARIAH Tbk.
Tbk.
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Unused borrowing facilities
- Pihak ketiga 3,171,000 3,079,400) Third parties -
- Pihak berelasi 32,014,051 37,247,514) Related parties -
35,185,051 40,326,914)
Contingent assets -
Aset kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga pinjaman yang Interest receivable on non-
diberikan yang bermasalah 283,806 275,731) performing loans
Garansi yang diterima 33,092,886 30,270,312) Guarantees received
33,376,692 30,546,043)
185
Page 189
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed customers - committed
- Pihak ketiga 12,800,878 10,870,217) Third parties -
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted customers – uncommitted
- Pihak ketiga 98,070,852 100,533,280) Third parties -
- Pihak berelasi 8,101,768 4,301,821) Related parties -
Fasilitas kredit kepada bank yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted - banks - uncommitted -
Pihak ketiga 95,313 74,196) Third parties
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit -
dibatalkan - Pihak ketiga 1,118,730 721,016) Third parties
120,187,541 116,500,530)
Contingent liabilities -
Liabilitas kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diberikan Guarantees provided
- Pihak ketiga 5,823,110 5,425,734) Third parties -
- Pihak berelasi 30,000 30,000) Related parties -
5,853,110 5,455,734)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Lancar 124,937,668 120,577,548) Current
Dalam Perhatian Khusus 1,102,983 1,378,716) Special Mention
Kurang Lancar - -) Substandard
Diragukan - -) Doubtful
Macet - -) Loss
126,040,651 121,956,264)
c. Kasus hukum c. Litigation cases
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is a party to various unresolved legal
pengurusan administrasi dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims
terselesaikan, yang berhubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha Bank. Adalah tidak mungkin possible to predict with certainty whether or not
untuk memastikan apakah Bank akan the Bank will ultimately be successful or not
memenangkan atau tidak menang atas successful in any of these legal matters.
masalah atau tuntutan hukum tersebut. Namun However, the Bank’s management does not
demikian, manajemen Bank yakin bahwa hasil expect that the results in any of these
keputusan masalah atau tuntutan hukum proceedings will have a material adverse effect
tersebut tidak akan membawa dampak yang on the Bank’s results of operations, financial
signifikan pada hasil usaha, posisi keuangan position or liquidity.
atau likuiditas Bank.
186
Page 190
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi, yang the internal reporting provided to the Directors, as the
bertindak sebagai pengambil keputusan operasi, chief operating decision maker, who are responsible
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan for allocating resources to the reportable segments
sumber daya ke segmen dan melakukan penilaian and assesses its performance. All operating
atas performanya. Seluruh segmen operasi yang segments used by the Group meet the definition of a
digunakan oleh Grup telah memenuhi kriteria reportable segment under PSAK 108, “Operating
pelaporan berdasarkan PSAK 108, “Segmen Segment”.
Operasi”.
Grup memiliki 5 (lima) pelaporan segmen, The Group has 5 (five) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in
dalam tabel di bawah ini. the table below.
Ritel Retail
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to pensioners and other individual
nasabah pensiunan dan nasabah individual lainnya. customers.
Kredit Usaha Mikro, Kecil & Menengah (UMKM) Micro, Small & Medium Enterprises (MSME)
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to micro, small & medium
nasabah usaha mikro, kecil dan menengah yang enterprise customers for commercial purpose.
digunakan untuk kegiatan usaha.
Penghimpunan dana dan tresuri Funding and treasury
Terdiri dari aktivitas penghimpunan dana dari pihak Consists of funding business activity in raising funds
ketiga dan bank lain, serta aktivitas tresuri termasuk from third party and other banks, and centralised
pinjaman yang diterima dan surat berharga yang treasury operations including borrowings and
diterbitkan. securities issued.
Korporasi Corporate
Terdiri dari pinjaman dan layanan yang diberikan Consists of loans and services from corporate
dari nasabah korporasi yang digunakan untuk customers which related to commercial purpose.
kegiatan usaha.
Entitas Anak Subsidiaries
Merupakan lini segmen operasi atas Entitas Anak Represents a line of operating segments of
yang beroperasi sebagai bank umum syariah dan Subsidiaries which operate as a sharia commercial
perusahaan pembiayaan. bank and financing companies.
Terdiri dari pembiayaan syariah, dana pihak ketiga Consists of sharia financing, third party funds from
dari nasabah syariah dan piutang pembiayaan yang sharia customers and financing receivables which
digunakan untuk kegiatan usaha. related to commercial purpose.
Dalam mengalokasikan beban operasional, In allocating operating expenses, management
manajemen mengatribusikan beberapa pos beban attributed some of its expenses based on Group’s
operasional sesuai dengan kebijakan pelaporan internal reporting policy.
internal Grup.
187
Page 191
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut:
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Entitas Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Anak/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Subsidiaries elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 980,072) 346,540) 290,976) 1,846,857) 1,372,604) - 4,837,049) sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (434,062) (195,768) 2,059,808) (1,429,978) - - - income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 24,934) 10,297) (900,437) 865,206) - - - expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (2,207) (3,272) (1,094,165) (594,332) (125,734) - (1,819,710) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah Net reportable
segmen segment interest
dilaporkan-bersih 568,737) 157,797) 356,182) 687,753) 1,246,870) - 3,017,339) and sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 44,329) 34,346) 573,988) 56,370) 18,627) (378,290) 349,370) income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange and
transaksi derivatif derivative
– bersih - 81) 30,037) 74,777) 2,396 ) - 107,291 ) transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 44,329) 34,427) 604,025) 131,147) 21,023 ) (378,290) 456,661 ) income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
Lainnya (389,768) (186,833) (622,334) (304,476) (548,964) - (2,052,375) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (159,305) (38,038) (542) (48,482) (384,293) - (630,660) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (549,073) (224,871) (622,876) (352,958) (933,257) - (2,683,035) expenses
Net reportable
Beban operasional operational segment
lainnya - bersih (504,744) (190,444) (18,851) (221,811) (912,234) (378,290) (2,226,374) expense
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 179) 809) 3,070) (1)) 1,830 - 5,887) income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 64,172) (31,838) 340,401) 465,941) 336,466 (378,290) 796,852) before income tax
Beban pajak
penghasilan (7,756) 3,848) (41,142) (56,315) (72,440) - (173,805) Income tax expense
54,416) (27,990) 299,259) 409,626) 264,026) (378,290) 623,047)
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
188
Page 192
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Maret/March 2024
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan tresuri/ Adjustment
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Entitas Anak/ and Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Subsidiaries elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/
pembiayaan yang
diberikan-bersih 27,746,964) 12,863,509) - 108,027,532) 9,784,653) (3,805,200) 154,617,458)) Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan
diterima dari Accrued interest/
pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 254,533) 32,546) - 579,627) 158,849) (55,136) 970,419 ) financing
Financing
Piutang pembiayaan - - - - 26,612,475) (513,958) 26,098,517)) receivables
Aset lain-lain - - 32,222,396) - 11,227,017) (456,507) 42,992,906 ) Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima - - 50,007) - 87,695) (222) 137,480 ) income
)
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 28,001,497) 12,896,055) 32,272,403) 108,607,159) 47,870,689 ) (4,831,023) 224,816,780 ) assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 15,013,854 ) Unallocated assets*
Jumlah aset 239,830,634 ) Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 40,535,564) 846,976) - 67,519,954) 2,155,629) (370,611) 110,687,512 ) Customer deposits
Beban bunga/bagi
hasil yang Accrued interest
masih harus expense/revenue
dibayar - - 197,281) - 20,188) (223) 217,246 ) sharing
Liabilitas lain-lain - - 42,844,792) - 18,621,613 ) (3,809,459) 57,656,946 ) Other liabilities
Beban bunga yang Accrued
masih harus interest
dibayar - - 147,113) - 163,719 ) (55,129) 255,703 ) expenses
Jumlah liabilitas
yang Total allocated
dialokasikan 40,535,564) 846,976) 43,189,186) 67,519,954) 20,961,149 ) (4,235,422) 168,817,407 ) liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 9,276,224 ) liabilities*
Jumlah liabilitas 178,093,631 ) Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -)) 9,583,721) 9,583,721) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
189
Page 193
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Periode berakhir 31 Maret 2023/
Period ended 31 March 2023
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Entitas Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Anak/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Subsidiaries elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 985,093 266,732 371,607 1,602,474 1,383,621 - 4,609,527 sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (498,951) (165,270) 1,886,094 (1,221,873) - - - income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 22,677 8,227 (895,354) 864,450 - - - expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (2,604) (2,581) (1,023,501) (532,734) (110,198) - (1,671,618) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah
segmen Net reportable
dilaporkan- segment interest and
bersih 506,215 107,108 338,846 712,317 1,273,423 - 2,937,909 sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 50,715 54,910 127,046 53,367 29,619 - 315,657 income
Keuntungan dari
selisih kurs dan Net gain on
transaksi derivatif foreign exchange and
- bersih - 83 29,379 143,764 (2,997) - 170,229 derivative transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 50,715 54,993 156,425 197,131 26,622 - 485,886 income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (408,972) (175,998) (454,541) (274,355) (500,797) - (1,814,663) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (49,662) (23,604) 398 (86,831) (256,640) - (416,339) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (458,634) (199,602) (454,143) (361,186) (757,437) - (2,231,002) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational segment
lainnya - bersih (407,919) (144,609) (297,718) (164,055) (730,815) - (1,745,116) income
Pendapatan
(beban) non- Non-operating
operasional 311 371 361 (3) 566 - 1,606 income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 98,607 (37,130) 41,489 548,259 543,174 - 1,194,399 before income tax
Beban pajak
penghasilan (21,704) 8,173 (9,132) (120,675) (118,451) - (261,789) Income tax expense
76,903 (28,957) 32,357 427,584 424,723 - 932,610
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
190
Page 194
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/31 December 2023
Penghimpunan Penyesuaian dan
dana dan tresuri/ eliminasi/
Ritel/ Funding and Korporasi/ Entitas Anak/ Adjustment and Konsolidasian/
Retail UMKM/ MSME Treasury Corporate Subsidiaries elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/pembiayaan
yang diberikan-
bersih 25,318,456) 13,669,400) -) 102,781,449) 10,173,945) -) 151,943,250) Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan diterima
dari pinjaman/ Accrued interest/
pembiayaan yang margin income from
diberikan 223,575) 43,394) -) 665,937) 164,890) -) 1,097,796) loans/ financing
Aset lain-lain -) -) 27,673,435) -) 10,076,959) (83,528) 37,666,866) Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima -) -) 152,967) -) 75,512) -) 228,479) income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 25,542,031) 13,712,794) 27,826,402) 103,447,386) 20,491,306) (83,528) 190,936,391) assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 10,512,001) Unallocated assets*
Jumlah aset 201,448,392) Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,174,755 ) 602,187) 34,994,775) 65,046,302) 2,205,268) -) 105,023,287) Customer deposits
Beban bunga/bagi
hasil yang masih Undistributed revenue
harus dibayar -) -) 145,624) -) 18,996) -) 164,620) sharing
Liabilitas lain-lain -) -) 48,301,467) -) 100,000) (10,096) 48,391,371) Other liabilities
Beban bunga yang Accrued interest
masih harus dibayar -) -) 169,394) -) -) -) 169,394) expenses
Jumlah liabilitas yang Total allocated
dialokasikan 2,174,755) 602,187) 83,611,260) 65,046,302) 2,324,264) (10,096) 153,748,672) liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 6,164,747) liabilities*
Jumlah liabilitas 159,913,419) Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -)) 9,843,261) -) 9,843,261) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
Berdasarkan informasi geografis Geographical information
Pada tanggal 31 Maret 2024, segmen berdasarkan As of 31 March 2024, geographical segment consists
geografis terdiri dari 376 cabang (tidak diaudit) yang of 376 branches (unaudited) that are located into 4
terbagi menjadi 4 area yaitu Jawa, Sumatera, Bali areas, which are Java, Sumatera, Bali and Nusa
dan Nusa Tenggara, serta, Kalimantan dan Tenggara, also Kalimantan and Sulawesi
Sulawesi (31 Desember 2023: 73 cabang) (tidak (31 December 2023: 73 branches) (unaudited).
diaudit).
Segmen informasi berdasarkan geografis adalah Information concerning geographical segments is as
sebagai berikut: follows:
Penyesuaian dan
Kalimantan eliminasi/
Jawa/ Bali dan/and dan/and Adjustment and Konsolidasian/
Java Sumatera Nusa Tenggara Sulawesi elimination Consolidated
31 Maret 2024 31 March 2024
Pendapatan bunga 3,841,628 576,542 119,170 299,709 - 4,837,049 Interest income
Jumlah asset 216,503,363 17,475,943 3,456,854 13,763,592 (11,369,118) 239,830,634 Total assets
31 Maret 2023 31 March 2023
Pendapatan bunga 3,554,461 587,517 128,721 338,828 - 4,609,527 Interest income
31 Desember 2023 31 December 2023
Jumlah aset 181,546,539) 10,678,290) 2,410,816) 8,041,057) (1,228,310)) 201,448,392) Total assets
191
Page 195
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. LABA BERSIH PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per saham dasar a. Basic earnings per share
31 Maret/March
2024 2023
Jumlah laba per saham dasar yang Total basic earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 65 100 holders of the Bank
b. Laba per saham dilusian b. Diluted earnings per share
31 Maret/March
2024 2023
Jumlah laba per saham dilusian yang Total diluted earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 65 100 holders of the Bank
c. Laba yang digunakan dalam perhitungan c. Earnings used in calculating earnings per
laba per saham share
31 Maret/March
2024 2023
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dasar 543,851 805,194 calculating basic earnings per share
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dilusian 543,851 805,194 calculating diluted earnings per share
d. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang d. Weighted average number of shares used as
digunakan sebagai penyebut the denominator
31 Maret/March
2024 2023
Jumlah rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang digunakan sebagai ordinary shares used as the
penyebut dalam perhitungan laba denominator in calculating basic
per saham dasar 8,398,238,549 8,056,644,071 earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang digunakan sebagai penyebut shares used as the denominator in
dalam perhitungan laba per saham calculation diluted earnings per
dilusian 8,398,238,549 8,056,644,071 share
192
Page 196
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS
a. PT Taspen (Persero) a. PT Taspen (Persero)
Sejak tahun 2007, Bank telah bekerja sama Since 2007, the Bank has been cooperating with
dengan PT Taspen (Persero) dimana Bank PT Taspen (Persero) in which the Bank become
menjadi salah satu mitra untuk penanganan one of the partners for handling the payments of
pembayaran uang pensiun kepada para pension to retired government employees.
pensiunan pegawai Pemerintah.
b. PT Pos Indonesia (Persero) b. PT Pos Indonesia (Persero)
Sejak bulan Maret 2012 Bank telah bekerja Since March 2012 the Bank has been cooperating
sama dengan PT Pos Indonesia (Persero) with PT Pos Indonesia (Persero) in which PT Pos
dimana PT Pos Indonesia (Persero) membantu Indonesia (Persero) assists the Bank in deducting
Bank dalam melakukan pemotongan uang the pension benefits of retired government
pensiun para pegawai Pemerintah untuk employees for pension loan installments and
angsuran kredit pensiun dan memasarkan marketing the Bank’s pension loan products.
produk kredit pensiunan Bank.
Perjanjian kerjasama Bank dengan The Bank’s cooperation agreement with
PT Pos Indonesia (Persero) diperbaharui PT Pos Indonesia (Persero) is renewed regularly
secara berkala dan berdasarkan perjanjian and based on the latest agreement, the
terakhir kerjasama ini akan terus berlangsung cooperation will be continuing until 25 July 2024.
sampai dengan tanggal 25 Juli 2024. Untuk For the period ended 31 March 2024 in relation to
periode berakhir tanggal 31 Maret 2024 terkait this cooperation, the Bank paid commissions to
dengan kerjasama ini, Bank membayarkan PT Pos Indonesia (Persero) amounting to
komisi kepada PT Pos Indonesia (Persero) Rp 16,051 (31 December 2023: Rp 73,185).
sebesar Rp 16.051 (31 Desember 2023:
Rp 73.185).
c. Perjanjian pembiayaan bersama c. Joint financing agreement
PT KB Finansia Multi Finance PT KB Finansia Multi Finance
Pada bulan Oktober 2022, Bank melakukan In October 2022, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT KB Finansia PT KB Finansia Multi Finance (“FMF”). Based on
Multi Finance (“FMF”). Dalam kerjasama ini, the agreement, the amount of funds to be
porsi fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 90% dari Bank dan minimum 90% from the Bank and minimum of 10% from
10% dari pihak FMF. Fasilitas maksimum FMF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 300,000. The term of the
Rp 300.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
untuk 3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 28 October 2022 to 28 October 2025. Based on
28 Oktober 2022 hingga 28 Oktober 2025. addendum on August 2023, maximum joint
Berdasarkan perubahan pada Agustus 2023, financing facility has been changed to
fasilitas maksimum diubah menjadi Rp 600,000.
Rp 600.000.
193
Page 197
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
c. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) c. Joint financing agreement (continued)
PT Home Credit Indonesia PT Home Credit Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2014 melalui Perjanjian On 23 June 2014, through Cooperation
Kerjasama No PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, Bank Agreement No. PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, the
melakukan Perjanjian Kerjasama pembiayaan Bank entered a joint financing without recourse
bersama without recourse dengan PT Home arrangement with PT Home Credit Indonesia
Credit Indonesia (“HCI”). Dalam Perjanjian (“HCI”). Based on the agreement, the amount of
Kerjasama ini, porsi fasilitas pembiayaan yang funds to be financed by each party will be a
akan diberikan untuk debitur adalah maksimum maximum of 90% from the Bank and a minimum
90% dari Bank dan minimum 10% dari pihak of 10% from HCI.
HCI.
Pada tanggal 8 Maret 2023 melalui Perjanjian On 8 March 2023, through Cooperation
Kerjasama No PKS.015/RLBJF/III/2023 Agreement No. PKS.015/RLBJF/III/2023 joint
fasilitas pembiayaan bersama ditingkatkan financing facilities has been increased to
menjadi Rp 4.200.000 dan jangka Rp 4,200,000 and the agreement has been
waktu perjanjian telah diperpanjang hingga extended to 8 March 2026.
8 Maret 2026.
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
Pada bulan Agustus 2023, Bank melakukan In August 2023, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT Mandiri Utama PT Mandiri Utama Finance (“MUF”). Based on
Finance (“MUF”). Dalam kerjasama ini, porsi the agreement, the amount of funds to be
fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 99% dari Bank dan minimum 99% from the Bank and minimum of 1% from
1% dari pihak MUF. Fasilitas maksimum MUF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 500,000. The term of the
Rp 500.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 21 August 2023 to 21 August 2026.
21 Agustus 2023 hingga 21 Agustus 2026.
d. Perjanjian Kerjasama Jasa Pemasaran dan d. Marketing and Administration Services for
Administrasi Produk BTPN BTPN Product agreement
PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku) PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku)
Pada bulan Juni 2023, Bank melakukan In June 2023, the Bank entered into channeling
kerjasama penyaluran pendanaan dengan cooperation with PT Mitrausaha Indonesia Grup
PT Mitrausaha Indonesia Grup (“MIG”). (“MIG”). The maximum channeling facility is
Fasilitas maksimum penyaluran pendanaan amounted to Rp 100,000. The term of the
adalah sebesar Rp 100.000. Jangka waktu agreement is for 1 (one) year, from 14 June 2023
perjanjian adalah untuk 1 (satu) tahun, terhitung to 14 June 2024 and extended automatically
mulai tanggal 14 Juni 2023 hingga every year for a period of 2 (two) years.
14 Juni 2024 dan setelahnya dapat
diperpanjang secara otomatis setiap tahunnya
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun.
194
Page 198
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 41. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Perjanjian Kerjasama Bancassurance e. Bancassurance Agreement
Pada bulan Agustus 2014, Bank melakukan In August 2014, the Bank entered into
kerjasama bancassurance dengan a bancassurance agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”). Allianz Life Indonesia (“Allianz”). The Bank will
Bank akan mendistribusikan produk-produk distribute life insurance products of Allianz to its
asuransi jiwa dari Allianz kepada nasabah Bank customers through the Bank’s distribution
melalui seluruh jalur distribusi Bank. Perjanjian channels. The agreement is effective for
ini berlaku selama 10 tahun. 10 years.
f. Perjanjian Kerjasama PT Oto Multiartha dan f. PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance
PT Summit Oto Finance Agreement
Pada tanggal 24 Juli 2014, PT Oto Multiartha On 24 July 2014, PT Oto Multiarhta (“OTO”) and
("OTO”) dan PT Summit Oto Finance (“SOF”) PT Summit Oto Finance (“SOF”) entered into
mengadakan perjanjian dengan Netsol agreement with Netsol Technologies Ltd
Technologies Ltd (NetSol) terkait konversi (NetSol) regarding the conversion of the OTO
sistem operasi bisnis. Berdasarkan perjanjian and SOF’s business operational system. Based
ini NetSol berkewajiban untuk memberikan jasa on the agreement, NetSol is required to deliver
konsultasi, pengembangan, perizinan dan consultation services, development, licensing
pengimplementasian sistem kepada OTO dan and implementation of the system to OTO dan
SOF. Oleh karena itu, NetSol berhak atas SOF. Accordingly, NetSol is entitled for the
imbalan jasa dan OTO dan SOF berkewajiban service fee and the OTO and SOF is obliged to
untuk membayar imbalan jasa tersebut. Atas pay the service fee. For this agreement, there
perjanjian ini, tidak ada persyaratan perizinan was no requirement to obtain the authorized
yang perlu diminta dari otoritas yang regulator approval and there was no limitations
berwenang dan tidak terdapat pembatasan- under this agreement.
pembatasan terkait perjanjian ini.
g. Komitmen signifikan lainnya g. Other significant commitment
Bank menyewa kantor dengan perjanjian sewa The Bank leases offices under non-cancellable
yang tidak dapat dibatalkan. Masa sewa antara lease agreements. The lease terms are between
5 – 11 tahun dengan mayoritas perjanjian jasa 5 – 11 years, and the majority of lease
dapat diperbarui pada akhir periode dengan agreements are renewable at the end of the lease
harga pasar. Bank diharuskan memberitahukan period at the market rate. The Bank is required to
enam bulan lebih awal apabila berniat give a six-month notice for the termination of these
mengakhiri perjanjian sewa. Beban terkait agreements. The expenses related with lease
transaksi sewa yang dibebankan pada laba rugi transactions charged to the profit or loss during
selama periode berjalan diungkapkan dalam the period was disclosed in Note 31 and 34.
Catatan 31 dan 34.
Berikut ini adalah pihak-pihak yang The following are counterparties of the Bank’s
mengadakan perjanjian sewa dengan Bank: lease commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
PT Bahana Semesta Citra Ruang Kantor/Office Space 5 Oktober/October 2015 –
Nusantara 14 Maret/March 2027
Jumlah pembayaran sewa minimum di masa The future aggregate minimum lease payments
depan dalam perjanjian sewa yang tidak dapat under non-cancellable leases were as follows:
dibatalkan adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Lebih dari 1 - 5 tahun 82,213 97,355) More than 1 - 5 years
195
Page 199
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO 42. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Grup mengutamakan penerapan manajemen risiko The Group focuses on the risk management
baik pada Bank dan Entitas Anak. Bank memiliki implementation for the Bank and Subsidiary. The
segmen yang lengkap mulai dari segmen pinjaman Bank has complete segments starting from loans with
dengan plafon kecil di BTPN Syariah (Entitas Anak), small limit at BTPN Syariah (Subsidiary), Digital,
Digital, Pensiun, MUR (mikro), SME, Komersial Pension, MUR (micro), SME, Commercial up to
sampai dengan Korporasi serta piutang pembiayaan Corporate segment, as well as financing receivables
dari entitas anak pembiayaan. Dalam hal from multifinance subsidiaries. In term of portfolio
konsentrasi portofolio, segmen Korporasi menjadi concentration, Corporate segment is the largest
portofolio terbesar yaitu di kisaran 66% pada posisi portfolio at around 66% as of 31 March 2024 and 66%
31 Maret 2024 dan 66% pada posisi 31 Desember as of 31 December 2023 followed by Pensioners
2023 diikuti oleh segmen Pensiunan di kisaran 14% segment at around 14% as of 31 March 2024 (31
pada posisi 31 Maret 2024 (31 Desember 2023: December 2023: 14%).
14%).
Pengembangan manajemen risiko keuangan di Financial risk management development in the Group
Grup berpedoman pada peraturan OJK yang is guided by OJK regulations which govern risk
mengatur penerapan manajemen risiko bagi bank management implementation by commercial banks
umum. operating in Indonesia.
Kerangka manajemen risiko Grup The Group’s risk management framework is
diimplementasikan melalui kebijakan-kebijakan, implemented through policies, procedures,
prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan, transactions and authorisation limits, risk tolerance as
toleransi risiko serta perangkat manajemen risiko. well as risk management tools. The Group carries out
Grup melakukan pengembangan manajemen risiko continuous risk management development in line with
secara berkesinambungan sesuai dengan the increasing business complexity and the
meningkatnya kompleksitas bisnis dan development organisation, strategies and
perkembangan organisasi, strategi dan manajemen management information systems.
sistem informasi.
Penerapan manajemen risiko mencakup: The implementation of risk management covers:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi - Active supervision from Board of
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan Commissioners and Board of Directors
limit - Sufficient policies, procedures and limit sets
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Sufficient process of identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, risk oversight and control and risk
sistem informasi manajemen risiko management information
- Pengendalian internal yang menyeluruh - Overall internal control system
Organisasi manajemen risiko Grup melibatkan The risk management organization of the Group
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves the oversight from the Board of
Grup telah membentuk Komite Pemantau Risiko Commissioners and Board of Directors. The Group
sebagai pengawas tertinggi di tingkat komisaris dan has established Risk Monitoring Committee as the
Komite Manajemen Risiko di tingkat direksi yang highest risk authority in the commissioner level and
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee at the director level,
pengendalian risiko, sebagai unit kontrol yang which constitutes a crucial element in risk control, as
memantau seluruh risiko yang terdapat pada a control unit to monitor all of the risks in the Group’s
kegiatan operasional Grup. operating activities.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management policies
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah and procedures and for reviewing the adequacy of the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait risk management framework in relation to the risks
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. faced by the Bank. In performing the role, the Audit
Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite Audit Committee is assisted by internal audit working unit.
dibantu oleh satuan kerja internal audit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan Grup The risks arising from the Group’s financial
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya instruments are financial risks, which include credit
adalah risiko kredit dan pembiayaan, risiko and financing risk, liquidity risk, market risk and
likuiditas, risiko pasar dan risiko operasional. operational risk.
196
Page 200
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) (Risk management framework (continued)
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in Subsidiary.
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Risk management in Subsidiary is operating
secara operasional dilakukan terpisah dari unit separately from the business unit and conducting its
bisnis dan menjalankan fungsinya secara function independently. To support the
independen. Untuk mendukung penerapan implementation of risk management, the Subsidiary
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas has established Audit Committee in its organizational
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki structure, which has responsibility to monitor the
tanggung jawab untuk memantau kepatuhan compliance of risk management policies and
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko procedures on a regular basis, and to analyse the
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan adequacy of risk management framework which
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan related to the risks faced by the Subsidiary.
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of Commissioners
Entitas Anak secara aktif juga melakukan and Board of Directors actively monitor and evaluate
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian the internal controls, through the reports, as a basis
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan in formulating and developing appropriate policies for
sebagai dasar untuk merumuskan dan the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As the Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of consolidated
antara lain mencakup laporan perhitungan risk management among others include report of
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) consolidated minimum Capital Adequacy Ratio
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk profile, Risk-
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko Based Bank Rating and Internal Capital Adequacy
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss, should any of
timbul jika nasabah, klien atau rekanan gagal the customers, clients or counterparties fail to fulfill
memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Grup. their contractual obligations to the Group. Credit risk
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang arises mainly from loans and sharia
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah. financing/receivables.
Grup juga terekspos risiko kredit yang muncul dari The Group is also exposed to credit risks arising from
investasi pada efek-efek utang. investment in debt securities.
197
Page 201
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Grup melakukan kaji ulang atas kebijakan kredit The Group reviews the credit policies periodically,
secara periodik terutama jika terdapat perubahan especially if there are any changes in market
kondisi perekonomian, perubahan peraturan conditions, changes in regulations and/or business
dan/atau pendekatan bisnis. approach.
Batas pemberian kredit ditetapkan dan ditelaah Lending limits are set and reviewed in the light of
mengikuti perubahan pada kondisi pasar dan changing market and economic conditions. Periodic
ekonomi. Penelaahan kredit secara periodik dan credit reviews and assessments of probability of
penilaian atas kemungkinan wanprestasi juga default are also conducted. Credit approval is
dilakukan. Proses persetujuan kredit dilakukan processed by credit committee and credit authority
melalui komite kredit dan kewenangan kredit as determined.
sebagaimana ditetapkan.
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Grup mengelola dan mengawasi secara aktif The Group actively manages and monitors the
kualitas portofolio pinjaman yang diberikan loan portfolio quality by improving credit and
dengan cara meningkatkan kebijakan financing risk management policies effectively,
manajemen risiko kredit dan pembiayaan improving procedures and systems
secara efektif, penyempurnaan prosedur dan
pengembangan sistem. development.
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan Management Information Systems (MIS) are in
akan terus dikembangkan serta telah mencakup place and continously developed and have
tingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap covered sufficient level of detail to detect any
perkembangan yang kurang baik sedini adverse development at an early stage, allowing
mungkin sehingga memungkinkan dilakukannya
tindakan yang tepat waktu untuk mengatasi timely measurement to be taken to counteract
kemungkinan penurunan kualitas kredit atau any possible deterioration in credit quality or to
untuk meminimalisasi kerugian kredit. minimise credit losses.
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19
Pandemi COVID-19 berdampak pada Covid-19 pandemic impacted debtors’
kemampuan membayar kembali oleh debitur, repayment capabilities, which continued until this
yang masih berlanjut hingga periode pasca- post-pandemic period. Direct financial impact of
pandemi. Dampak keuangan langsung dari the pandemic to the banking industry showed an
wabah tersebut bagi industri perbankan adalah
peningkatan Kerugian Kredit Ekspektasian increase in Expected Credit Loss caused by
(KKE), yang disebabkan oleh peningkatan risiko increased credit risk and the decline of credit
kredit dan penurunan kualitas pinjaman. quality.
198
Page 202
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19 (lanjutan) (continued)
Bank telah melakukan upaya penanganan The Bank has made an effort to handle this issue
dalam menjaga stabilitas dan mitigasi dampak in order to maintain stability and to mitigate the
dari pandemi tersebut antara lain: impact of pandemic as follows:
1. Berdasarkan POJK No 11/POJK.03/2020, 1. Referring to OJK Regulation
POJK No.48/POJK.03/2020, dan POJK No. 11/POJK.03/2020, OJK Regulation
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan kedua No. 48/POJK.03/2020, and OJK Regulation
atas Stimulus Perekonomian Nasional No. 17/POJK.03/2021 concerning Second
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Amendment of National Economic Stimulus
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, as a Countercyclical Policy on the Impact of
Bank melakukan proses monitoring dan Coronavirus Disease 2019, the Bank has
pengawasan atas kualitas dan kecukupan conducted monitoring and supervision
CKPN debitur-debitur yang direstrukturisasi process of the quality and adequacy of
hingga Maret 2023. Proses ini dilanjutkan di allowance of impairment losses for
periode pasca-pandemi dengan mengacu restructured debtors up to March 2023. This
pada POJK No. 19/2022 tentang Perlakuan process has been continued to the post-
Khusus untuk Lembaga Jasa Keuangan pandemic period in accordance to
pada Daerah dan Sektor Tertentu di OJK Regulation No. 19/2022 concerning
Indonesia yang Terkena Dampak Bencana Special Treatment for Financial Services
serta KDK No. 34/KDK 03/ 2022 mengenai Institutions in Specific Regions and Sectors in
Penetapan Daerah dan/atau Sektor Indonesia Impacted by a Disaster and
Ekonomi yang Terdampak Bencana yang OJK Board of Commissioners Decree
Memerlukan Perlakuan Khusus terhadap No. 34/KDK 03/2022 concerning Stipulation of
Kredit Bank (sektor ekonomi dan daerah Region and/or Sector Which Require Special
tersebut adalah sektor penyediaan Treatment regarding Bank Financing (the
akomodasi dan penyediaan makan minum; sectors and/or regions include
sektor tekstil dan produk tekstil serta alas accommodation and food and drink provision
kaki; segmen usaha mikro, kecil, dan sector, the textile and textile products and
menengah; dan/atau daerah Provinsi Bali, footwear sectors, the micro, small and
yang berlaku sampai dengan Maret 2024). medium enterprises segment, and/or Bali
Panduan atas penerapan POJK dan KDK Province, up to March 2024).
tersebut telah dibuat oleh Bank. The guideline for the implementation of the
(catatan 11.o) aforementioned OJK Regulation and OJK
Board of Commissioners Decree has been set
by the bank. (Notes 11.o)
2. Bank melakukan penilaian apakah debitur 3. 2. The Bank conducts assessment on whether
yang direstruktur kreditnya memiliki restructured debtors have the capability to
kemampuan untuk bertahan withstand the impact of COVID-19 in
dalam menghadapi dampak COVID-19 accordance to the OJK
sesuai panduan penerapan Board of Commissioners Decree
KDK No. 34/KDK 03/2022. No. 34/KDK 03/2022 implementation
guidelines.
199
Page 203
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19 (lanjutan) (continued)
Bank telah melakukan upaya penanganan The Bank has made an effort to handle this issue
dalam menjaga stabilitas dan mitigasi dampak in order to maintain stability and to mitigate the
dari pandemi tersebut antara lain: (lanjutan) impact of pandemic as follows: (continued)
3. Bank telah melakukan pengkinian kebijakan 4. 3. The Bank has updated policies to support the
dalam mendukung program Pemulihan National Economic Recovery program
Ekonomi Nasional (PEN) yang dirilis oleh released by the Government through a credit
Pemerintah melalui program penjaminan guarantee program and interest subsidies for
kredit dan subsidi bunga kepada debitur micro, small and medium enterprise (MSME)
usaha mikro, usaha kecil dan usaha borrowers according to the criteria set by the
menengah (UMKM) sesuai kriteria yang government.The Bank has signed a Collective
ditetapkan pemerintah. Bank telah Agreement with PT Jaminan Kredit Indonesia
menandatangani Perjanjian Kerjasama (Jamkrindo). The total disbursed credit by
dengan PT Jaminan Kredit Indonesia Bank as of 31 March 2024 in relation with PEN
(Jamkrindo). Jumlah saldo pinjaman yang program amounted to Rp 1,499
telah disalurkan Bank pada posisi tanggal (31 December 2023: Rp 3,068).
31 Maret 2024 dalam rangka program PEN
adalah sebesar Rp 1.499 (31 Desember
2023: Rp 3.068).
Demikian halnya dengan Entitas Anak, dalam As well as with the Subsidiary, during the
masa pandemi, Entitas Anak membantu pandemic period, the Subsidiary
nasabah yang usahanya terdampak pandemi supports customers whose business impacted
COVID-19, melalui program relaksasi sesuai by the COVID-19 pandemic with relaxation
POJK No. 11/POJK.03/2020 dan perubahan- program, in accordance to POJK
perubahannya (POJK No. 48/POJK.03/2020 No. 11/POJK.03/2020 and its amendments
dan POJK No. 17/POJK.03/2021). Entitas Anak (POJK No. 48/POJK.03/2020 and POJK
turut melanjutkan dukungannya pada periode No. 17/POJK.03/2021). The Subsidiary
pasca-pandemi ini dengan penerapan continued the support until this post-pandemic
perlakuan khusus berdasarkan period with the implementation of special
KDK No. 34/KDK 03/2022. treatment under OJK Board of Commissioners
Decree No. 34/KDK 03/2022.
Entitas Anak juga berpartisipasi dalam program The Subsidiary also participates in PEN program
PEN sesuai dengan kebijakan pemerintah as imposed by the government to support micro
untuk membantu segmen usaha mikro yang business segment impacted by the pandemic. In
terdampak. Dalam rangka implementasi conjunction with the implementation of PEN
program PEN sesuai peraturan yang berlaku, Program in accordance with the prevailing
Entitas Anak telah berpartisipasi dengan regulation, the Subsidiary has participated as
menjadi peserta penjaminan. Pada tanggal guarantee participant. As of 31 March 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, piutang 31 December 2023, murabahah receivables
murabahah sebesar Rp 131.713 dan amounting to Rp 131,713 and Rp 248,791 were
Rp 248.791 telah dijamin oleh Badan Usaha guaranteed by the designated Guarantee
Penjaminan yang ditunjuk yaitu PT Penjaminan Company which are PT Penjaminan Jamkrindo
Jamkrindo Syariah dan PT Jaminan Syariah and PT Jaminan Pembiayaan Askrindo
Pembiayaan Askrindo Syariah. Syariah.
200
Page 204
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Agunan Collaterals
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank employs a range of policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit, Bank practices to mitigate credit risk. The Bank
menerapkan berbagai panduan atas jenis-jenis implements guidelines on the acceptability of
agunan yang dapat diterima dalam rangka specific classes of collateral to mitigate credit
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan atas risk. The collateral types for loans are as follows:
pinjaman yang diberikan antara lain adalah:
• Kas/deposito • Cash/Time deposits
• Tanah dan/atau Bangunan • Lands and/or Buildings
• SBLC • SBLC
• Kendaraan • Vehicles
• Peralatan (termasuk mesin dan alat berat) • Equipment (including machines and heavy
equipment)
• Persediaan • Inventories
• Piutang • Accounts receivable
Untuk kredit korporasi, Bank mendapatkan For corporate loans, the Bank received collateral
jaminan dalam bentuk standby letters of credit in the form of standby letters of credit from
dari bank afiliasi untuk membatasi risiko kredit controlling banks to restrict the Bank’s credit risk.
bank. Bank juga menyediakan bank garansi The Bank also provides bank guarantee to its
kepada nasabahnya yang mengharuskan Bank customers which require the Bank to make
melakukan pembayaran untuk kepentingan payments for their interests. This causes the
mereka. Hal ini menyebabkan Bank Bank to face the same risks as the loans granted
menghadapi risiko yang sama dengan kredit and these risks are also mitigated by the same
yang diberikan dan risiko tersebut juga procedures and policies.
dimitigasi dengan prosedur dan kebijakan yang
sama.
Selain agunan yang disebutkan di atas, agunan In addition to the collateral mentioned above,
yang diterima untuk kredit korporasi terutama collaterals for corporate loans mainly consists of
terdiri dari jaminan yang diterima dari guarantees received from the parent company of
perusahaan induk debitur, penjaminan kredit the debtor, corporate credit guarantees and other
korporasi dan entitas publik lainnya, lembaga public entities, financial institutions and other
keuangan dan perusahaan lain serta jaminan companies as well as collateral in the form of
berupa efek-efek. securities.
Porsi kredit yang diberikan yang mendapatkan The portion of loans that benefits from such
manfaat dari agunan, baik sebagian maupun partial or full collateralization as credit risk
penuh, sebagai mitigasi dari risiko kredit pada mitigation as of 31 March 2024 and 31 December
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2023 were 35.41% and 33.79% of total
masing-masing sebesar 35,41% dan 33,79% outstanding loans, respectively.
dari jumlah kredit yang diberikan.
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) credit enhancements)
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur consolidated statement of financial position, the
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk is equal to its
nilai tercatatnya. Untuk bank garansi dan carrying value. For bank guarantees and
irrevocable L/C yang diterbitkan, eksposur irrevocable L/C issued, maximum exposure to
maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai credit risk is the value that must be paid by the
yang harus dibayarkan oleh Bank jika kewajiban Bank if the liabilities on the bank guarantee and
atas bank garansi dan irrevocable L/C yang irrevocable L/C issued has been occurred. For
diterbitkan terjadi. Untuk komitmen kredit, credit commitments, the maximum exposure to
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah credit risk is equal to the amount of committed
sebesar jumlah komitmen fasilitas kredit credit facilities that have not been used by
(committed) yang belum digunakan oleh customers.
nasabah.
201
Page 205
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) (lanjutan) credit enhancements) (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
Grup terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the consolidated statement of
konsolidasian dan rekening administratif, tanpa financial position and off-balance sheet
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau accounts, without taking into account any
perlindungan kredit lainnya: collateral held or other credit enhancements:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
Giro pada Bank Indonesia 9,517,195 9,276,598) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 1,200,445 962,229) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 11,864,586 8,964,278) other banks
Efek-efek 18,952,155 17,263,557) Securities
Tagihan derivatif 1,739,071 1,133,149) Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,676,089 3,281,120) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah - bersih receivables - net
- Korporasi 104,222,332 102,781,448) Corporates -
- Pensiunan 22,178,690 22,190,683) Pensioners -
- Usaha Mikro Kecil dan Menengah Micro Small and Medium -
(“UMKM”) 14,254,979 13,669,400) Enterprises ("MSME")
- Pembiayaan/piutang syariah 9,784,653 10,173,945) Sharia financing/receivables -
- Lainnya 4,176,804 3,127,774) Others -
- Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 970,419 1,097,796) Accrued interest/margin income -
Piutang pembiayaan 26,098,517 -) Financing receivables
Penyertaan saham 104,968 102,586) Investment in shares
Aset lain-lain 841,801 423,113) Other assets
229,582,704 194,447,676)
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit: credit risk:
Garansi yang diberikan 5,853,110 5,455,734) Guarantees provided
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to customers -
belum digunakan - committed 12,800,878 10,870,217) committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 1,118,730 721,016) Irrevocable letters of credit
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
Grup mengelola dan mengendalikan The Group manages and controls concentrations
konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko of credit risk wherever they are identified - in
tersebut teridentifikasi - secara khusus, particular, to individual and group counterparties,
terhadap debitur individu dan kelompok, dan and to industries and geographical sectors.
industri serta sektor geografis.
Grup menentukan tingkat risiko kredit dan The Group structures the levels of credit and
pembiayaan yang dimiliki dengan menetapkan financing risk it undertakes by placing limits on
batas jumlah risiko yang bisa diterima yang the amount of risk accepted in relation to one or
terkait dengan satu debitur atau kelompok group borrowers.
debitur.
202
Page 206
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by geographical sectors
geografis adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Maret/March 2024
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,517,195 - - - 9,517,195 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 1,199,939 90 299 117 1,200,445 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 11,864,586 - - - 11,864,586 Indonesia and other banks
Efek-efek 18,952,155 - - - 18,952,155 Securities
Tagihan derivatif 1,739,071 - - - 1,739,071 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,676,089 - - - 3,676,089 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 135,331,581 10,231,317 2,340,581 7,684,398 155,587,877 receivables - net
Piutang pembiayaan - bersih 14,678,270 5,522,911 821,609 5,075,727 26,098,517 Financing receivables - net
Penyertaan saham 104,946 8 - 14 104,968 Investment in shares
Aset lain-lain - bersih 821,522 10,526 631 9,122 841,801 Other assets- net
197,885,354 15,764,852 3,163,120 12,769,378 229,582,704
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,853,110 - - - 5,853,110 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to
committed 12,158,875 470,520 - 171,483 12,800,878 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 1,118,730 - - - 1,118,730 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
31 Desember/December 2023
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,276,598 - - - 9,276,598 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 961,885 121 95 128 962,229 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 8,964,278 - - - 8,964,278 Indonesia and other banks
Efek-efek 17,263,557 - - - 17,263,557 Securities
Tagihan derivatif 1,133,149 - - - 1,133,149 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,281,120 - - - 3,281,120 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 132,873,008 10,130,220 2,321,948 7,715,870 153,041,046 receivables - net
Penyertaan saham 102,564 8 - 14 102,586 Investment in shares
Aset lain-lain 421,775 591 194 553 423,113 Other assets
174,277,934 10,130,940 2,322,237 7,716,565 194,447,676
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,455,734 - - - 5,455,734 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to
committed 10,490,341 - - 379,876 10,870,217 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 721,016 - - - 721,016 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
203
Page 207
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by industry sectors was
industri adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret / March 2024
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,517,195 - - - - - 9,517,195 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 1,200,445 - - - - 1,200,445 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 11,424,908 439,678 - - - - 11,864,586 banks
Efek-efek 17,320,523 1,369,511 - - 262,121 - 18,952,155 Securities
Tagihan derivatif - 1,727,447 2,158 - 9,429 37 1,739,071 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,676,089 - - - 3,676,089 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bersih - 21,206,910 28,233,277 25,789,012 36,042,266 44,316,412 155,587,877 net
Piutang pembiayaan - Financing receivables –
bersih - - - - - 26,098,517 26,098,517 net
Penyertaan saham - 104,968 - - - - 104,968 Investment in shares
Aset lain-lain 547 106,302 - - - 734,952 841,801 Other assets
38,263,173 26,155,261 31,911,524 25,789,012 36,313,816 71,149,918 229,582,704
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,853,110 - - - 5,853,110 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers –
digunakan - committed - 1,028,602 649,634 3,186,835 2,528,463 5,407,344 12,800,878 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 1,118,730 - - - 1,118,730 credit
31 Desember / December 2023
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,276,598 - - - - - 9,276,598 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 962,229 - - - - 962,229 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 8,728,278 236,000 - - - - 8,964,278 banks
Efek-efek 15,144,339 1,859,875 - - 259,343 - 17,263,557 Securities
Tagihan derivatif - 1,098,893 8,526 102 25,628 - 1,133,149 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,281,120 - - - 3,281,120 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bersih - 26,101,603 24,945,918 25,207,114 33,388,526 43,397,885 153,041,046 net
Penyertaan saham - 102,586 - - - - 102,586 Investment in shares
Aset lain-lain 593 269,950 - - - 152,570 423,113 Other assets
33,149,808 30,631,136 28,235,564 25,207,216 33,673,497 43,550,455 194,447,676
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,455,734 - - - 5,455,734 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers –
digunakan - committed - 1,022,645 798,933 2,769,881 2,458,078 3,820,680 10,870,217 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 721,016 - - - 721,016 credit
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis The credit risk concentration by type of credit or
kredit atau pembiayaan, mata uang, sektor financing, currency, economic sector and
ekonomi dan hubungan dengan debitur relationship with debtors is disclosed in Note 11
diungkapkan pada Catatan 11 dan Catatan 12. and Note 12.
204
Page 208
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Proses penentuan kualitas kredit Bank Process of determining the Bank’s credit quality
mengacu pada kolektibilitas sesuai peraturan refers to collectibility in accordance with the OJK
OJK. regulations.
Segmen korporasi Corporate segment
Untuk segmen korporasi, kualitas kredit dikelola For corporate segment, the quality of credit is
oleh Bank dengan menggunakan peringkat managed by the Bank using internal credit
kredit internal. Bank menentukan peringkat ratings. The Bank determines the rating of a
suatu debitur dengan terlebih dahulu debtor by first determining the financial grade
menetapkan peringkat keuangan (financial using a rating model from financial aspects and
grade) dengan menggunakan model peringkat data obtained from the debtor's financial
dari aspek keuangan dan data yang diperoleh statements, including net worth and cash flows.
dari laporan keuangan debitur, termasuk This financial grade is then adjusted by
kekayaan bersih dan arus kas. Peringkat considering the conditions of the debtor's
keuangan ini kemudian disesuaikan dengan financial position and qualitative factors to
mempertimbangkan kondisi dari posisi determine the grade of the debtor.
keuangan debitur dan faktor kualitatif untuk
menentukan peringkat debitur.
Faktor kualitatif terutama mencakup arus kas Qualitative factors mainly cover expected future
masa depan yang diharapkan dengan cash flows with considering some factors such
mempertimbangkan faktor-faktor seperti as historical loss information, conformity of the
informasi kerugian historis, kesesuaian debtor's business plan or operational
rencana bisnis debitur atau rencana perbaikan improvement plan, status of developments in the
operasional, status perkembangan rencana business plan and overall support from financial
bisnis dan dukungan menyeluruh dari lembaga institutions.
keuangan.
Selain prosedur peringkat di atas, dalam hal In addition of grading procedure above, in the
debitur dianggap sebagai anak perusahaan event that the debtor is considered as a
yang dikonsolidasi oleh induk perusahaan di subsidiary that is consolidated by a parent
luar negeri, peringkat debitur bisa ditentukan company abroad, the debtor's grading can be
dengan mengadopsi peringkat obligor determined by adopting an obligor grading based
berdasarkan kualitas kredit induk perusahaan on the quality of the parent loan or credit grading
atau peringkat kredit yang diberikan induk provided by the Bank's parent company. Debtor
perusahaan Bank terhadap induk perusahaan grading and facility grading are reviewed at least
tersebut. Peringkat debitur dan peringkat once a year, or if needed, when there are
fasilitas ditelaah paling sedikit setahun sekali, changes in credit.
atau bila diperlukan, ketika ada perubahan
kredit.
Peringkat internal untuk segmen korporasi Internal grading for corporate segment is
digolongkan sebagai berikut: categorized as follows:
• Debitur Grading 1-3 memiliki kemampuan • Grading 1-3 debtors have very strong ability
membayar kewajiban yang tinggi. to pay their obligations.
• Debitur Grading 4-6 tidak mengalami • Grading 4-6 debtors do not experience
kesulitan pembayaran kewajiban, namun difficulties to pay their obligations; however,
terdapat faktor bisnis atau ekonomi yang there are business or economy factors that
dapat menyebabkan masalah dalam may cause difficulties to pay the obligations.
pembayaran kewajiban.
• Debitur Grading 7A dan 7B memerlukan • Grading 7A and 7B debtors need special
pemantauan khusus karena bisnis yang observation as they experience
lesu/tidak stabil, atau masalah keuangan. sluggish/unstable business, or financial
issues.
• Debitur Grading 7R atau lebih rendah • Grading 7R or lower debtors represent
merupakan debitur yang telah mengalami debtors which are credit-impaired (default).
penurunan nilai (default).
205
Page 209
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut: credit quality was as follows:
31 Maret / March 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Grade 1-3 8,862,910 - - - 8,862,910 Grade 1-3
Tanpa peringkat - - - 654,285 654,285
9,517,195
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 295,365 - - - 295,365 Grade 1-3
Tanpa peringkat 902,834 - - 2,358 905,192 Non-graded
1,198,199 - - 2,358 1,200,557
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 11,425,208 - - - 11,425,208 Grade 1-3
Tanpa peringkat 198,179 - - 241,500 439,679 Non-graded
11,623,387 - - 241,500 11,864,887
Efek-efek Securities
Grade 1-3 10,157,709 - - - 10,240,155 Grade 1-3
Grade 4-6 - 2,648 - - 2,648 Grade 4-6
Tanpa peringkat - - - 8,710,393 8,710,393 Non-graded
10,157,709 2,648 - 8,710,393 18,953,196
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,739,071 - - - 1,739,071 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan
dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 86,046,681 240,108 - - 86,286,789 Grade 1-3
Grade 4-6 6,245,829 6,741,769 - - 12,987,598 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 179,534 - - 179,534 Grade 7A-7B
Default - - 4,760,872 - 4,760,872 Default
92,292,510 7,161,411 4,760,872 - 104,214,793
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 41,074,125 301,743 111,422 - 41,487,290 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90
hari 527,415 453,853 47,688 - 1,028,956 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 84,293 - 84,293 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 140,062 - 140,062 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 938,373 - 938,373 than 180 days
41,601,540 755,596 1,321,838 - 43,678,974
Dipindahkan 133,894,050 7,917,007 6,082,710 - 147,893,767 Carry forward
206
Page 210
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Maret/March 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
(lanjutan): (continued):
Pindahan 133,894,050 7,917,007 6,082,710 - 147,893,767 Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo - - - 10,156,388 10,156,388 Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi - - - Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 1-30 hari 125,154 125,154 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi - - -
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 31-60 impaired for
hari 125,380 125,380 31-60 days
Telah jatuh tempo tetapi - - -
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 61-90 impaired for
hari 146,372 146,372 61-90 days
Mengalami penurunan
nilai - - - 323,064 323,064 Impaired
- - - 10,876,358 10,876,358
Pendapatan bunga/marjin Accrued interest/
yang masih akan diterima 579,491 84,420 147,658 158,850 970,419 margin income
134,473,541 8,001,427 6,230,368 11,035,208 159,740,544
Piutang pembiayaan Financing receivables
Belum jatuh tempo 18,172,479 90,567 861,992 - 19,125,038 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due for
1-30 hari 5,015,623 82,397 8,563 - 5,106,583 1-30 days
Telah jatuh tempo Past due for
31-90 hari - 976,964 1,294,033 - 2,270,997 31-90days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 405,685 - 405,685 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 120 hari - - 883,877 - 883,877 than 120 days
23,188,102 1,149,928 3,454,150 - 27,792,180
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 2,933,991 - - - 2,933,991 Grade 1-3
Grade 4-6 37,744 728,888 - - 766,632 Grade 4-6
Tanpa peringkat 455 - - - 455 Non-graded
2,972,190 728,888 - - 3,701,078
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 104,968 - - - 104,968 Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 711,497 - 164,980 25,185 901,662 Non-graded
163,063,008 8,732,963 6,395,348 20,668,929 198,860,248
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,124,967) (346,227) (3,474,728) (1,092,286) (6,038,208) impairment losses
161,938,041 8,386,736 2,920,620 19,576,643 192,822,040
207
Page 211
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember / December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Grade 1-3 8,613,155) -) -) 663,443) 9,276,598) Grade 1-3
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 496,671) -) -) -) 496,671) Grade 1-3
Tanpa peringkat 462,061) -) -) 3,655) 465,716) Non-graded
958,732) -) -) 3,655) 962,387)
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 8,626,278) -) -) -) 8,626,278) Grade 1-3
Tanpa peringkat -) -) -) 338,000) 338,000) Non-graded
8,626,278) -) -) 338,000) 8,964,278)
Efek-efek Securities
Grade 1-3 8,694,708) -) -) -) 8,694,708) Grade 1-3
Grade 4-6 -) 2,956) -) -) 2,956) Grade 4-6
Tanpa peringkat -) -) -) 8,566,692) 8,566,692) Non-graded
8,694,708) 2,956) -) 8,566,692) 17,264,356)
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,133,149) -) -) -) 1,133,149) Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan
dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 85,561,286) 240,109) -) -) 85,801,395) Grade 1-3
Grade 4-6 5,567,387) 6,197,539) -) -) 11,764,926) Grade 4-6
Grade 7A-7B -) 224,543) -) -) 224,543) Grade 7A-7B
Default -) -) 5,063,549) -) 5,063,549) Default
91,128,673) 6,662,191) 5,063,549) -) 102,854,413)
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 39,955,284) 331,736) 116,635) -) 40,403,655) Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90
hari 394,080) 331,415) 48,876) -) 774,371) 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari -) -) 91,773) -) 91,773) 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari -) -) 100,524) -) 100,524) 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari -) -) 948,700) -) 948,700) than 180 days
40,349,364) 663,151) 1,306,508) -) 42,319,023)
Dipindahkan 131,478,037) 7,325,342) 6,370,057) -) 145,173,436) Carry forward
208
Page 212
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/receivables
syariah (lanjutan): (continued):
Pindahan 131,478,037) 7,325,342) 6,370,057) -) 145,173,436) Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo -) -) -) 10,593,668) 10,593,668) Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 1-30 impaired for
hari -) -) -) 143,281) 143,281) 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 31-60 impaired for
hari -) -) -) 143,129) 143,129) 31-60 days
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 61-90 impaired for
hari -) -) -) 173,266) 173,266) 61-90 days
Mengalami penurunan
nilai -) -) -) 334,517) 334,517) Impaired
-) -) -) 11,387,861) 11,387,861)
Pendapatan bunga/marjin
yang masih akan Accrued interest/
diterima 640,617) 80,697) 211,592) 164,890) 1,097,796) margin income
132,118,654) 7,406,039) 6,581,649) 11,552,751) 157,659,093)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 3,073,305) -) -) -) 3,073,305) Grade 1-3
Grade 4-6 30,792) 184,499) -) -) 215,291) Grade 4-6
Tanpa peringkat 1,161) -) -) -) 1,161) Non-graded
3,105,258) 184,499) -) -) 3,289,757)
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 22,522) -) -) 80,064) 102,586) Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 405,850) -) -) 17,263) 423,113) Non-graded
163,678,306) 7,593,494) 6,581,649) 21,221,868) 199,075,317)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (634,415) (175,608) (2,603,702) (1,213,916) (4,627,641) impairment losses
163,043,891) 7,417,886) 3,977,947) 20,007,952) 194,447,676)
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
Penjelasan mengenai Tahap 1, Tahap 2 dan The explanation of Stage 1, Stage 2 and
Tahap 3 dapat dilihat pada Catatan 2i. Stage 3 can be referred to Note 2i.
209
Page 213
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian Movement of the allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan jenis portofolio losses by credit/financing and financing
kredit/pembiayaan dan piutang pembiayaan receivables portfolio types was as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode berakhir 31 Maret 2024/
Period ended 31 March 2024
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 212,329) 891,829) 2,122,909) 1,213,916) 177,064) 4,618,047) Beginning balance
Penambahan dari Addition due to
akuisisi -) -) -) -) 1,693,663) 1,693,663) acquisition
Penambahan 26,933) 21,175) 25,520 383,881) 145,802) 603,311) Addition
Penerimaan kembali 325) 3,918) -) 2,096) 1,276) 7,615) Recovery
Kerugian modifikasi -) -) (420,677) -) -) (420,677) Modification loss
Penghapusbukuan (23,786) (61,635) -) (508,188) (57,472) (651,081) Write-off
Lainnya -) -) (4,548) -) -) (4,548) Others
Saldo akhir 215,801) 855,287) 1,723,204) 1,091,705) 1,960,333) 5,846,330) Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 255,742) 974,353) 1,356,573) 768,925) 223,526) 3,579,119) Beginning balance
Penambahan 87,986) 179,215) 779,226) 1,898,117) 85,027) 3,029,571) Addition
Penerimaan kembali 16,022) 15,216) -) 48,284) 8,769) 88,291) Recovery
Penghapusbukuan (147,421) (276,955) -) (1,501,410) (140,258) (2,066,044) Write-off
Lainnya -) -) (12,890) -) -) (12,890) Others
Saldo akhir 212,329) 891,829) 2,122,909) 1,213,916) 177,064) 4,618,047) Ending balance
*) Termasuk Kredit Pegawai Aktif Include Active Employee Loan*)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi jika Grup Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
tidak dapat memenuhi pembayaran kewajiban pada meet their payment obligations as they fall due,
saat jatuh tempo, termasuk pencairan simpanan including withdrawal of customer deposits. One of the
nasabah. Salah satu parameter yang digunakan parameters used is by analysing the maturity profile
adalah dengan menganalisa profil jatuh tempo dari from the funding sources, which are usually short
sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka term, while most of the assets which were distributed
pendek dan sebagian besar aset yang disalurkan in the form of loans, are usually long-term. A relatively
dalam bentuk kredit dengan jangka waktu yang wide gap can increase liquidity risk.
pada umumnya berjangka panjang. Terjadinya
kesenjangan yang cukup besar akan dapat
meningkatkan risiko likuiditas.
Dalam mengantisipasi potensi tekanan likuiditas In anticipating potential liquidity pressures that may
yang mungkin terjadi, Grup telah mempersiapkan occur, the Group has prepared the funding strategy
strategi pendanaan dan cadangan likuiditas yang and adequate liquidity reserves which are adjusted to
memadai yang disesuaikan dengan kebutuhan the operational needs and the liquidity profile in order
operasional dan profil likuiditas agar selalu to always comply with the relevant regulations.
memenuhi regulasi terkait.
210
Page 214
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Profil jatuh tempo diproyeksikan atas jangka waktu This maturity profile is projected based on the
yang tersisa berdasarkan tanggal kontraktual aset remaining period to the contractual maturity date of
dan liabilitas tertentu. Secara historis, sebagian assets and liabilities. Historically, a significant portion
besar dari simpanan diperpanjang pada saat jatuh of deposits are rolled-over on the maturity date which
tempo yang dipengaruhi oleh perilaku nasabah dan is affected by customer behaviour and confidence
tingkat kepercayaan terhadap Grup. Untuk level to the Group. To manage the liquidity risk of this
mengelola risiko likuiditas atas kondisi tersebut, condition, the Group establishes appropriate
maka Grup menetapkan strategi yang sesuai dan strategies and sufficient amount of cash and liquid
jumlah kas dan aset likuid yang perlu dimiliki, yang assets that can be liquidated or used as collateral
dapat dicairkan atau dijadikan jaminan jika ada should there be an urgent need for liquidity.
kebutuhan likuiditas yang mendesak.
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan period to maturity date of financial assets (before
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and financial
liabilitas keuangan. liabilities.
31 Maret/March 2024
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,596,005 1,596,005 - - - - - Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 9,517,195 9,517,195 - - - - - Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 1,200,557 1,200,557 - - - - - with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 11,864,887 - 11,804,887 60,000 - - - and other banks
Efek-efek 18,953,196 - 2,136,895 1,868,170 1,976,976 6,975,008 5,996,147 Securities
Derivative
Tagihan derivatif 1,739,071 - 114,718 69,148 185,725 379,645 989,835 receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,701,078 - 756,491 1,108,511 1,824,302 11,774 - receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah 159,740,544 - 30,180,104 23,825,448 11,624,958 20,018,293 74,091,741 receivables
Financing
Piutang pembiayaan 27,792,180 - 841,364 1,818,372 2,765,023 5,325,316 17,042,105 Receivables
Penyertaan saham 104,968 104,968 - - - - - Investment in shares
Aset lain-lain 841,801 14,106 713,412 4,684 6,670 12,634 90,295 Other assets
Jumlah aset 237,051,482 12,432,831 46,547,871 28,754,333 18,383,654 32,722,670 98,210,123 Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (116,809) - (75,319) (41,490) - - - Immediately
Bagi hasil yang Undistributed
belum dibagikan (20,188) - (20,188) - - - - revenue sharing
Giro (31,229,594) (31,221,956) (7,638) - - - - Current accounts
Tabungan (17,289,889) (17,288,126) (1,763) - - - - Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (62,365,087) - (45,686,268) (12,115,182) (3,534,555) (972,500) (56,582) deposits on call
Simpanan dari bank- (441,219) Deposits from other
bank lain (1,234,435) (441,219) (793,216) - - - - Banks
Liabilitas derivatif (1,553,019) - (124,270) (53,256) (177,784) (332,613) (865,096) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (3,078,436) - (434,512) (810,230) (1,821,920) (11,774) - Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (1,196,553) - (497,170) - - (200,684) (498,699) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (52,299,650) - (951,051) (2,327,844) (1,372,098) (8,759,680) (38,888,977) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,182,011) - (11,011) - - - (3,171,000) Subordinated loans
Liabilitas sewa (440,222) - (1,058) (9,288) (20,796) (38,598) (370,482) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (960,099) (62,007) (830,260) (29,477) (12,567) (7,965) (17,823) Other liabilities
Jumlah liabilitas (174,965,992) (49,013,308) (49,433,724) (15,386,767) (6,939,720) (10,323,814) (43,868,659) Total liabilities
62,085,490 (36,580,477) (2,885,853) 13,367,566 11,443,934 22,398,856 54,341,464
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
211
Page 215
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining period
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan to maturity date of financial assets (before allowance
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan for impairment losses) and financial liabilities
liabilitas keuangan (lanjutan). (continued).
31 Desember/December 2023
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,428,683) 1,428,683) -) -) -) -) -) Cash
Current accounts
Giro pada Bank -) -) -) -) -) with Bank
Indonesia 9,276,598) 9,276,598) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 962,387) 962,387) -) -) -) -) -) with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 8,964,278) -) 8,855,778) 108,500) -) -) -) and other banks
Efek-efek 17,264,356) -) 3,838,099) 5,192,894) 1,098,198) 1,477,625) 5,657,540) Securities
-) Derivative
Tagihan derivatif 1,133,149) 68,940) 91,953) 76,993) 142,831) 752,432) receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,289,757) -) 193,484) 1,624,722) 1,471,551) -) -) receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah 157,659,093) -) 28,897,593) 19,849,556) 10,182,760 19,332,839) 79,396,345) receivables
Penyertaan saham 102,586) 102,586) -) -) -) -) -) Investment in shares
Aset lain-lain 423,113) 7,458) 407,093) -) 25) 187) 8,350) Other assets
Jumlah aset 200,504,000) 11,777,712( 42,260,987( 26,867,625( 12,829,527( 20,953,482( 85,814,667( Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (71,606) -) (49,140) (22,466) -) -) -) immediately
Bagi hasil yang Undistributed
belum dibagikan (21,951) -) (21,951) -) -) -) -) revenue sharing
Giro (26,634,643) (26,628,683) (5,960) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (16,670,362) (16,668,863) (1,499) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (55,152,398) -) (41,962,192) (9,139,063) (2,185,498) (1,760,395) (105,250) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (10,822,121) (351,438) (8,600,028) (1,870,655) - -) -) banks
Liabilitas derivatif (1,072,104) -) (84,869) (102,060) (76,309) (131,318) (677,548) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (2,323,633) -) (72,891) (1,248,426) (1,002,316) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (202,083) -) (1,514) -) -) (200,569) -) Securities issued
Pinjaman yang )
diterima (31,355,517) -) (151,020) -) (1,000,000) (4,197,515) (26,006,982) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,090,360) -) (10,960) -) -) -) (3,079,400) Subordinated loans
Liabilitas sewa (353,990) -) (1,866) (82) (831) (5,279) (345,932) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (505,982) (29,781) (471,241) (4,288) (629) (43) -) Other liabilities
Jumlah liabilitas (148,276,750) (43,678,765) (51,435,131) (12,387,040) (4,265,583) (6,295,119) (30,215,112) Total liabilities
52,227,250) (31,901,053) (9,174,144) 14,480,585 8,563,944) 14,658,363) 55,599,555)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
212
Page 216
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) 0 Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan arus kas kontraktual The following table shows the contractual
yang tidak didiskonto dari liabilitas keuangan dan undiscounted cash flows of the Group’s financial
rekening administratif Grup berdasarkan periode liabilities and administrative accounts based on the
tersisa sampai dengan jatuh tempo kontraktual: remaining period to contractual maturity:
31 Maret/March 2024
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (116,809) (116,809) (116,809) - - - - Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (20,188) (20,188) (20,188) - - - - sharing
Giro (31,229,594) (31,281,690) (31,281,690) - - - - Current accounts
Tabungan (17,289,889) (17,297,900) (17,287,853) (2,377) (6,200) (1,470) - Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito - Time deposits and
on call (62,365,087) (62,871,515) (46,094,191) (12,207,947) (4,564,514) (4,863) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (1,234,435) (1,237,238) (1,237,238) - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (3,078,436) (3,078,436) (434,513) (810,230) (1,833,693) - - Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (1,196,553) (4,049,911) (1,048,169) (3,841) (2,425,809) (32,028) (540,064) Securities issued
Pinjaman yang diterima (52,299,650) (79,243,966) (1,733,295) (4,207,375) (17,179,817) (33,187,276) (22,936,203) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,182,011) (4,171,672) - (54,104) (162,313) (216,417) (3,738,838) Subordinated loans
Liabilitas sewa (440,222) (482,431) (14,889) (4,750) (64,901) (68,527) (329,364) Lease liability
Liabilitas lain-lain (960,099) (960,099) (923,685) (15,223) (7,364) (13,827) - Other liabilities
(173,412,973) (204,811,855) (100,192,520) (17,305,847) (26,244,611) (33,524,408) (27,544,469)
Liabilitas derivatif (1,553,019) Derivative payables
Arus kas masuk - 59,658,512 4,049,740 4,495,000 10,715,816 6,343,315 34,054,641 Cash inflow
Arus kas keluar - (60,493,787) (4,138,729) (4,621,264) (10,719,378) (6,206,530) (34,807,887) Cash outflow
(1,553,019) (835,275) (88,989) (126,263) (3,562) 136,785 (753,246)
L/C yang tidak dapat dibatalkan - (1,118,730) (494,555) (456,196) (167,979) - - Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum - Unused credit
digunakan - committed (12,800,879) - - (2,613,709) (335,459) (9,851,711) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan - (5,853,110) (460,355) (340,035) (2,941,215) (2,111,505) - Guarantees issued
- (19,772,719) (954,910) (796,231) (5,722,903) (2,446,964) (9,851,711)
(174,965,992) (225,419,849) (101,236,419) (18,228,341) (31,971,076) (35,834,587) (38,149,426)
Jumlah Total
31 Desember/December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (71,606) (71,606) (71,606) -) -) -) -) Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (21,951) (21,951) (21,951) -) -) -) -) sharing
Giro (26,634,643) (26,683,135) (26,683,135) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (16,670,362) (16,678,067) (16,666,200) (3,718) (6,685) (1,464) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (55,152,398) (55,260,504) (42,005,549) (9,236,499) (4,014,576) (3,880) -) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (10,822,121) (10,825,968) (8,954,247) (1,871,721) - -) -) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (2,323,633) (2,323,633) (72,891) (1,248,426) (1,002,316) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (202,083) (266,275) (50,000) (3,926) (212,349) -) -) Securities issued
Pinjaman yang diterima (31,355,517) (35,035,603) (151,260) (403,641) (6,693,882) (22,411,003) (5,375,817) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,090,360) (4,129,079) - (53,827) (161,480) (215,307) (3,698,465) Subordinated loans
Liabilitas sewa (353,990) (365,048) (28,813) (4,930) (101,466) (123,378) (106,461) Lease liability
Liabilitas lain-lain (505,982) (505,982) (505,982) -) -) -) -) Other liabilities
(147,204,646) (152,166,851) (95,211,634) (12,826,688) (12,192,754) (22,755,032) (9,180,743)
Liabilitas derivatif (1,072,104) Derivative payables
Arus kas masuk -) 30,558,152) 10,534,268) 4,792,544) 6,654,894) 4,302,673) 4,273,773) Cash inflow
Arus kas keluar -) (31,791,298) (10,638,886) (4,949,849) (7,047,313) (4,584,282) (4,570,968) Cash outflow
(1,072,104) (1,233,146) (104,618) (157,305) (392,419) (281,609) (297,195)
L/C yang tidak dapat dibatalkan -) (721,017) (273,495) (247,757) (199,765) -) -) Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (10,870,217) -) -) (2,574,317) (865,241) (7,430,659) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan -) (5,455,734) (430,838) (753,099) (2,348,957) (812,067) (1,110,773) Guarantees issued
-) (17,046,968) (704,333) (1,000,856) (5,123,039) (1,677,308) (8,541,432)
(148,276,750) (170,446,965) (96,020,585) (13,984,849) (17,708,212) (24,713,949) (18,019,370)
Jumlah Total
213
Page 217
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel sebelumnya menyajikan arus kas yang tidak The previous table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Grup flows on the Group’s financial liabilities on the basis of
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang their earliest possible contractual maturity. The Group
paling dekat. Arus kas yang diharapkan atas expected cash flows on these instruments may vary
instrumen keuangan Grup mungkin berbeda from this analysis. For example, deposits are
dengan analisis ini. Sebagai contoh, simpanan expected to maintain a stable or increasing balance
diharapkan memiliki saldo yang stabil atau or unused credit facilities to customer-committed are
meningkat atau fasilitas kredit kepada nasabah not all expected to be drawn down immediately.
yang belum digunakan (committed) tidak
seluruhnya diharapkan untuk segera digunakan.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflow/(outflow) disclosed in the above
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas tables represents the contractual undiscounted cash
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan flows relating to the principal and interest on the
nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. financial liabilities. The disclosure for derivatives
Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan shows the net amount of derivatives that are net
nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara settled, and a gross inflow and outflow amount for
neto, juga nilai bruto arus kas masuk dan keluar derivatives that have simultaneous gross settlement.
untuk derivatif yang diselesaikan secara bruto. Arus The cash flows of derivatives liabilities in the table
kas liabilitas derivatif seperti yang ditunjukkan di represent the cash flows based on contractual
tabel di atas merupakan arus kas berdasarkan jatuh maturities which the Group believes is essential for an
tempo kontraktual yang menurut Grup adalah understanding of the timing of the cash flows.
penting untuk memahami jadwal dari arus kas.
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its liquidity
mengendalikan risiko likuiditas adalah: risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Application of a liquidity risk control policy that is
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, suited to the mission, business strategy, capital
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber adequacy, human resources and appetite for risk
daya manusia dan risk appetite Grup. of the Group.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur penetapan - Application of a liquidity risk limit policies and
limit risiko likuiditas secara tertulis, lengkap, procedures that are written, complete, adequate
memadai dan cukup mudah ditelusuri. and easy to follow.
- Menjaga cadangan likuiditas agar sesuai - Maintain liquidity reserves to match the ALCO’s
dengan rekomendasi ALCO. recommendation.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing it’s funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan source of funding. It is monitored by ALCO and
tertentu. Hal ini dimonitor secara bulanan oleh Risk Management Committee (RMC).
ALCO dan Risk Management Committee (RMC).
- Fungsi pengawasan yang independen dari - The independent monitoring function of the risk
satuan kerja manajemen risiko. management working unit.
Untuk menjaga ketahanan likuiditas, Bank To maintain its liquidity resilience, the Bank monitor
melakukan pemantauan terhadap rasio kecukupan the Liquidity Coverage Ratio (LCR) and a Net Stable
likuiditas (Liquidity Coverage Ratio/LCR) dan rasio Funding Ratio (NSFR). Apart of being the
pendanaan stabil bersih (Net Stable Funding requirements that must be complied with, internally
Ratio/NSFR). Selain sebagai bagian dari ketentuan Bank also set those ratios as part of the early
yang wajib dipatuhi, secara internal Bank juga warning indicator and the recovery plan indicators
menetapkan rasio-rasio tersebut ditetapkan sebagai which are monitored on a daily basis.
bagian dari indikator peringatan dini (early warning
indicators) dan indikator rencana pemulihan
(recovery plan) yang dimonitor secara harian.
214
Page 218
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
LCR dikelola dengan memelihara asset likuid yang LCR is managed by maintaining high quality liquid
berkualitas tinggi (High Quality Liquid Assets/HQLA) assets (HQLA) which enables Bank to cover the
untuk dapat memenuhi potensi dana keluar bersih potential net outflows within the next 30 days in
dalam 30 hari kedepan sesuai dengan skenario accordance with the scenario determined based on
yang ditetapkan berdasarkan regulasi dari Otoritas regulations from Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Jasa Keuangan (OJK). Sedangkan NSFR bertujuan Meanwhile, the NSFR aims to maintain a stable
untuk memelihara profil pendanaan stabil yang funding profile that is adjusted to the composition of
disesuaikan dengan komposisi aset dan transaksi assets and administrative account transactions of the
rekening administratif Bank sesuai dengan Bank in accordance with regulations from OJK.
peraturan dari OJK.
Laporan LCR dan NSFR disampaikan secara LCR and NSFR reports are submitted periodically to
berkala kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) and published in
dipublikasikan sesuai dengan ketentuan yang accordance with applicable regulations.
berlaku.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian Market risk is the potential loss in book value or future
dalam nilai buku atau fluktuasi arus kas di masa cash flows fluctuation due to changes in interest rates
mendatang yang diakibatkan oleh perubahan suku or exchange rates.
bunga atau nilai tukar.
Bank secara internal berupaya memastikan Bank internally seeks to ensure exposures, as well as
eksposur, transaksi dan ekspansi dalam valuta asing foreign exchange and interest rates based
dan berdasarkan suku bunga yang dilakukan bisnis transactions and expansion undertaken by the
telah sesuai dengan limit dan risk appetite Bank. business is in accordance with the Bank's limits and
risk appetite.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi In overall, market risk is divided into two following
dua risiko sebagai berikut: risks:
(i) Risiko mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya Foreign exchange risk arises from on and off-
posisi neraca dan komitmen dan kontinjensi balance sheet positions both on the asset and
(off-balance sheet) baik di sisi aset maupun liability sides through transactions in foreign
liabilitas yang timbul melalui transaksi mata currencies.
uang asing.
Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat The Bank measures the foreign exchange risk to
dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan understand the impact of the exchange rate
dan modal Bank. Untuk mengelola dan movement on the Bank’s revenue and capital. In
memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi order to manage and mitigate the foreign
secara internal ditetapkan jauh di bawah limit exchange risk, predefined internal limits are set
posisi devisa neto yang ditetapkan regulator. below net open position limit that is defined by
Bank juga memonitor stop loss limit untuk regulator. The Bank also monitors stop loss limit
menjaga tingkat kerugian yang disebabkan oleh to maintain the loss rate caused by movement in
pergerakan pada nilai pasar tidak melebihi market value do not not exceed the specified
kisaran yang telah ditetapkan. range.
Entitas Anak tidak memiliki aset maupun The Subsidiary does not have any assets or
liabilitas keuangan dalam mata uang asing, liabilities which are denominated in foreign
maupun posisi untuk diperdagangkan, currencies, or held for trading, thus the
sehingga Entitas Anak tidak memiliki risiko mata Subsidiary does not have foreign currency risk.
uang asing.
215
Page 219
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
mengenai Posisi Devisa Neto yang berlaku, Regulation relating with Net Open Position, the
maksimum Posisi Devisa Neto adalah 20% dari maximum Net Open Position is at 20% of capital.
modal.
Posisi Devisa Neto adalah jumlah dari nilai Net Open Position is the sum of the absolute
absolut selisih bersih aset dan liabilitas dalam values of the net difference between assets and
laporan posisi keuangan untuk setiap mata liabilities in the statement of financial position for
uang asing dan selisih bersih tagihan dan each foreign currency and the net difference of
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam receivables and commitments and contingent
rekening administratif untuk setiap mata uang liabilities in the administrative accounts for each
asing, yang semuanya dinyatakan dalam foreign currency, which are all stated in Rupiah.
Rupiah.
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank pada Below is the Net Open Position of Bank as of
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 in
dalam mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini currency (Rupiah equivalent). These amounts
adalah yang dilaporkan kepada Bank Indonesia are reported to Bank Indonesia on the statement
pada tanggal laporan posisi keuangan sebagai of financial position’s date as part of daily
bagian dari laporan harian. reporting.
31 Maret/March 2024
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 101,457,299 101,354,233 103,066 United States Dollar
Yen Jepang 3,737,723 3,717,167 20,556 Japanese Yen
Dolar Singapura 155,493 150,771 4,722 Singapore Dollar
Euro Eropa 357,612 352,183 5,429 European Euro
Baht Thailand 149,861 143,655 6,206 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 88,017 90,936 2,919 British Poundsterling
Dolar Australia 40,202 46,550 6,348 Australian Dollar
Yuan China 51,177 54,831 3,654 China Yuan
Dolar Hong Kong 4,861 8,417 3,556 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 885 - 885 Swiss Franc
Rupee India 266 190 76 Indian Rupee
Ringgit Malaysia 1 - 1 Malaysia Ringgit
jJumlah 157,418 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 35,610,972 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.44% NOP Ratio
31 Desember/December 2023
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 95,526,416 95,662,487 136,071 United States Dollar
Yen Jepang 3,329,464 3,325,257 4,207 Japanese Yen
Dolar Singapura 207,782 196,172 11,610 Singapore Dollar
Euro Eropa 377,550 363,445 14,105 European Euro
Baht Thailand 18,493 18,487 6 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 42,748 35,283 7,465 British Poundsterling
Dolar Australia 54,763 48,348 6,415 Australian Dollar
Yuan China 11,227 12,538 1,311 China Yuan
Dolar Hong Kong 3,912 8,080 4,168 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 491 - 491 Swiss Franc
Rupee India 74 - 74 Indian Rupee
Ringgit Malaysia 1 - 1 Malaysia Ringgit
jJumlah 185,924 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 35,452,414 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.52% NOP Ratio
216
Page 220
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank’s sensitivity to foreign currency is
diperhitungkan dengan menggunakan calculated using net difference between assets
informasi selisih bersih aset dan liabilitas dalam and liabilities in the statement of financial position
laporan posisi keuangan untuk setiap mata for each foreign currency and the net difference of
uang asing dan selisih bersih tagihan dan receivables and commitments and contingent
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam liabilities in the off-balance sheet accounts for
rekening administratif untuk setiap mata uang each foreign currency information.
asing.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Bank (linier) pada tanggal Bank’s net income (linear) to movement of foreign
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 atas exchange rates as of 31 March 2024 and
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu: 31 December 2023:
Menambah (mengurangi)
laba bersih/
Increase (decrease) net income
2024 2023
lIDR melemah 1% (1,350) (972) IDR weakening by 1%
lIDR menguat 1% 1,350) 972) IDR strengthening by 1%
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projection assumes that foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rates move by the same amount and,
bergerak pada jumlah yang sama sehingga therefore, do not reflect the potential impact on
tidak mencerminkan perubahan potensial profit of some rates changing while others remain
kepada laba atas perubahan beberapa nilai unchanged. The projections also assume that all
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak other variables are held constant and are based
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan on a constant reporting date position and that all
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan positions run to maturity.
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang
konstan serta seluruh posisi berjalan hingga
jatuh tempo.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Pendapatan Bank yang berasal dari kegiatan The Bank’s income from conventional activities
konvensional merupakan selisih antara bunga are derived from the difference between the
yang dihasilkan dari sisi aset dengan bunga interest generated on the asset side and the
yang dibayarkan kepada dana pihak ketiga. interest paid to third party funds. If not
Perubahan tingkat bunga jika tidak diantisipasi anticipated, changes in interest rates can result in
dapat menyebabkan penurunan pendapatan a decrease in the Bank’s income.
Bank.
Risiko suku bunga berdampak pada fluktuasi Interest rate risk has an effect to future cash flows
arus kas di masa mendatang baik pada aset fluctuation of both assets and liabilities. It can
maupun liabilitas. Hal ini dapat mempengaruhi affect the Bank’s interest income and fair value of
pendapatan bunga Bank maupun nilai wajar the financial instruments.
dari instrumen keuangan yang dimiliki Bank.
Bisnis utama Entitas Anak adalah memberikan The Subsidiary’s main business is to provide
pembiayaan dengan akad murabahah. financing with murabahah contracts. The
Pendapatan marjin murabahah dipengaruhi murabahah margin income is affected by the
oleh harga pembiayaan atau suku bunga di financing price or interest rate in the conventional
pasar konvensional. market.
217
Page 221
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko suku bunga Interest rate risk management
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga interest rate risk include:
mencakup:
- Memantau limit risiko suku bunga. - Monitoring of interest rate risk limit.
- Mengelola risiko suku bunga sesuai - Managing interest rate risk in accordance
regulasi terkait dan kebijakan internal with relevant regulations and Bank's internal
Bank. policies.
- Melakukan simulasi perhitungan - Conduct simulation of net margin income
pendapatan marjin bersih terhadap semua calculation toward all possible market interest
kemungkinan perubahan tingkat suku rate changes.
bunga di pasar.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga. risks.
31 Maret/March 2024
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,596,005 1,596,005 Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 9,517,195 - - - - - 9,517,195 Indonesia
Giro pada bank- Current accounts
bank lain - - - 1,200,557 - - - - - 1,200,557 with other banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - - 11,801,725 60,000 - - - 3,162 11,864,887 and other banks
Efek-efek - - - 2,002,577 1,868,170 1,976,976 7,057,454 5,913,701 134,318 18,953,196 Securities
Derivative
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,739,071 1,739,071 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 3,701,078 3,701,078 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang financing/
syariah 19,130,941 16,400,345 3,836,892 45,961,231 23,052,651 9,120,884 11,845,993 28,279,454 2,112,153 159,740,544 receivables
Piutang Financing
pembiayaan - - - 841,364 1,818,372 2,765,023 5,325,316 17,042,105 - 27,792,180 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - 104,968 104,968 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 841,801 841,801 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan nilai 19,130,941 16,400,345 3,836,892 71,324,649 26,799,193 13,862,883 24,228,763 51,235,260 10,232,556 237,051,482 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - (116,809) (116,809) immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - (94,008,470) (12,115,181) (3,534,556) (972,500) (56,582) (197,281) (110,884,570) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain - - - (1,233,969) - - - - (466) (1,234,435) other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - - (1,553,019) (1,553,019) Derivative payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - (3,078,436) (3,078,436) payables
Surat berharga
yang
diterbitkan - - - (479,955) - - (200,684) (498,698) (17,216) (1,196,553) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (21,346,028) (18,218,103) (9,576,757) (652,012) (554,999) - (852,749) (871,992) (227,010) (52,299,650) Borrowings
Pinjaman
subordinasi - (3,171,000) - - - - - - (11,011) (3,182,011) Subordinated loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - (440,222) (440,222) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - (960,099) (960,099) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (21,346,028) (21,389,103) (9,576,757) (96,374,406) (12,670,180) (3,534,556) (2,025,933) (1,427,272) (6,601,569) (174,945,804) liabilities
Jumlah gap
repricing suku Total interest
(2,215,087) (4,988,758) (5,739,865) (25,049,757) 14,129,013 10,328,327 22,202,830 49,807,988 3,630,987 62,105,678
bunga repricing gap
218
Page 222
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga (lanjutan). risks (continued).
31 Desember/December 2023
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,428,683 1,428,683 Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 9,276,598 - - - - - 9,276,598 Indonesia
Giro pada bank- Current accounts
bank lain - - - 962,387 - - - - - 962,387 with other banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - - 8,853,154 108,500 - - - 2,624 8,964,278 and other banks
Efek-efek - - - 3,687,758 5,192,893 1,098,198 1,557,689 5,577,475 150,343 17,264,356 Securities
Derivative
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,133,149 1,133,149 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 3,289,757 3,289,757 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang financing/
syariah 48,638,687 27,012,683 5,437,501 18,518,832 4,973,021 6,602,727 13,944,202 28,833,876 3,697,564 157,659,093 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - 102,586 102,586 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 423,113 423,113 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan nilai 48,638,687 27,012,683 5,437,501 41,298,729 10,274,414 7,700,925 15,501,891 34,411,351 10,227,819 200,504,000 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - (71,606) (71,606) immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - (85,087,550) (9,139,063) (2,185,498) (1,760,395) (105,250) (179,647) (98,457,403) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain - - - (8,943,983) (1,870,655) - - - (7,483) (10,822,121) other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - - (1,072,104) (1,072,104) Derivative payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - (2,323,633) (2,323,633) payables
Surat berharga
yang
diterbitkan - - - - - - (200,569) - (1,514) (202,083) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (13,642,758) (15,503,211) - - - - (697,515) (1,361,013) (151,020) (31,355,517) Borrowings
Pinjaman
subordinasi - (3,079,400) - - - - - - (10,960) (3,090,360) Subordinated loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - (353,990) (353,990) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - (505,982) (505,982) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (13,642,758) (18,582,611) - (94,031,533) (11,009,718) (2,185,498) (2,658,479) (1,466,263) (4,677,939) (148,254,799) liabilities
Jumlah gap
repricing suku 34,995,929 8,430,072 5,437,501 (52,732,804) (735,304) 5,515,427 12,843,412 32,945,088 5,549,880 52,249,201 Total interest
bunga repricing gap
219
Page 223
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Grup selama periode dan tahun Group’s net profit during the period and year
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan ended 31 March 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 atas kenaikan atau due to an increase or decrease in market interest
penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan rates, assuming no assymetrical movement in
asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris yield curves:
di kurva imbal hasil:
(Penurunan) peningkatan
laba bersih/
(Decrease) increase net profit
2024 2023
Peningkatan 100 bps 158,501) 22,945) Increased by 100 bps
Penurunan 100 bps (168,182) (32,651) Decreased by 100 bps
Manajemen Risiko Permodalan Capital Risk Management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Grup adalah untuk The Group capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan growth and to sustain investors, depositors,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customers and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Group considers factors such as:
permodalan, Grup mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Sesuai dengan Peraturan OJK (POJK) According to OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tentang kewajiban dated 12 December 2013 regarding Capital
penyediaan modal minimum bank umum dan Adequacy Ratio (CAR) for Commercial Bank and
SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 tentang KPMM SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 regarding Capital
sesuai Profil Risiko dan Pemenuhan Capital Adequacy Ratio based on Risk Profile and Fullfillment
Equivalency Maintained Assets (CEMA), Bank wajib of Capital Equivalency Maintained Assets (CEMA),
melakukan perhitungan KPMM minimum the Bank is required to calculate minimum CAR in
berdasarkan profil risiko dan melakukan Internal accordance to its risk profile and to perform Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP). Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Peraturan ini juga mengatur tentang pemenuhan This regulation also stipulates minimum Tier 1 ratio at
rasio modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% the minimum of 6% and common equity Tier 1 ratio at
dan rasio modal inti utama (Common Equity Tier 1) the minimum of 4.5%, effective on 1 January 2014.
paling rendah sebesar 4,5%, efektif sejak tanggal
1 Januari 2014.
Grup telah memenuhi semua persyaratan modal The Group has complied with all externally imposed
yang diwajibkan sepanjang tahun. capital requirements throughout the year.
220
Page 224
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under the
OJK yang berlaku pada 31 Maret 2024 dan 31 prevailing OJK regulation as of 31 March 2024 and
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 were as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
KONSOLIDASI CONSOLIDATED
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 152,663,974 125,294,554- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 163,393,454 135,795,396- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 165,931,552 137,651,897- risk charge
Modal Capital
- Modal inti 41,451,022 36,613,893- Core capital -
- Modal pelengkap 4,751,821 4,543,487- Supplementary capital -
46,202,843 41,157,380-
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 30.26% 32.85%- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 28.28% 30.31%- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 27.84% 29.90%- risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 27.84% 29.90%- Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 24.98% 26.60%- CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 24.98% 26.60%- Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 2.86% 3.30%- Tier 2 ratio -
BANK BANK
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 122,630,441 116,728,894- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 133,121,956 126,954,327- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 135,660,054 128,810,828- risk charge
Modal Capital
- Modal inti 31,170,201 31,015,970- Core capital -
- Modal pelengkap 4,440,771 4,436,444- Supplementary capital -
35,610,972 35,452,414-
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 29.04% 30.37%- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 26.75% 27.93%- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 26.25% 27.52%- risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 26.25% 27.52%- Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 22.98% 24.08%- CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 22.98% 24.08%- Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.27% 3.44%- Tier 2 ratio -
221
Page 225
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga utama A fundamental reform of major interest rate
sedang dilakukan secara global, termasuk benchmarks is being undertaken globally, including
penggantian beberapa suku bunga yang ditawarkan the replacement of some interbank offered rates
antar bank (“IBOR”) dengan suku bunga alternatif (“IBORs”) with alternative nearly risk-free rates
yang hampir bebas risiko (“Reformasi IBOR”). (“IBOR Reform”)
Bank memiliki eksposur terhadap IBOR atas The Bank has exposures to IBORs on its financial
instrumen keuangan yang akan direformasi sebagai instruments that will be reformed as part of this
bagian dari inisiatif pasar global. market-wide initiative.
Pada tanggal 27 Juli 2017, Financial Conduct On 27 July 2017, Financial Conduct Authority (FCA)
Authority (FCA) mengumumkan bahwa setelah announced that after 31 December 2021, banks
tanggal 31 Desember 2021, bank yang menjadi contributing to LIBOR will be no longer required to
kontributor LIBOR tidak lagi diwajibkan untuk provide LIBOR quotation. In response to the
memberikan kuotasi LIBOR. Menindaklanjuti announcement from FCA, five authorities from each
pengumuman dari FCA tersebut, lima otoritas dari LIBOR currency country moved to find and select an
masing-masing negara mata uang LIBOR mencari alternative reference rate (ARR) to replace LIBOR.
dan memilih suku bunga referensi alternatif
(Alternative Reference Rate - ARR) untuk
menggantikan LIBOR.
Seluruh otoritas pada negara mata uang LIBOR All authorities in the LIBOR currency country choose
memilih ARR berupa bunga rata-rata tertimbang ARR in the form of a weighted average of repurchase
dari transaksi repurchase agreement (secured) atau agreement transactions (secured) or interbank
transaksi pasar uang antar bank (unsecured) money market transactions (unsecured) with
dengan jangka waktu overnight. Pemilihan transaksi overnight tenor. The selection of transactions with
dengan tenor overnight dilakukan karena transaksi overnight tenor is made because transactions in this
pada tenor tersebut paling likuid dan merefleksikan tenor is the most liquid and reflecting interbank
suku bunga pasar antarbank. market interest rates.
Risiko utama yang dihadapi Bank sebagai akibat The main risks to which the Bank is exposed as a
dari reformasi IBOR adalah risiko operasional. result of IBOR reform are operational risks. For
Sebagai contoh, renegosiasi kontrak perjanjian example, billateral renegotiation of loan contracts
pinjaman secara bilateral dengan nasabah, with customers, amendments of contractual terms,
pembaruan persyaratan kontrak, pembaruan sistem updating systems that use IBOR curves and changes
yang masih menggunakan IBOR dan perubahan of operational controls related to the IBOR reform.
kontrol operasional terkait reformasi IBOR. Risiko Financial risk is predominantly limited to interest rate
keuangan sebagian besar terbatas pada risiko suku risk.
bunga.
Bank membentuk Komite IBOR lintas fungsi untuk The Bank established a cross-functional IBOR
mengelola transisi ke ARR. Tujuan Komite IBOR Committee to manage its transition to ARR. The
termasuk mengevaluasi sejauh mana pinjaman objectives of the IBOR Committee include evaluating
yang diberikan, komitmen kredit, dan transaksi trade the extent of amendments required for loans, loan
finance perlu diubah sebagai dampak dari reformasi commitments and trade finance transactions as the
IBOR dan bagaimana mengelola komunikasi impacts of IBOR reform and how to manage the
tentang reformasi IBOR dengan pihak lawan. communication about IBOR reform with
counterparties.
222
Page 226
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Bank mengelola transisi IBOR ke ARR sebagai The Bank manages the transition of LIBOR to ARR
berikut: as follows:
1. Menggunakan ARR pada kontrak keuangan baru 1. Using the ARR on new financial contracts as
sesuai anjuran otoritas masing-masing negara recommended by the authorities of each LIBOR
mata uang LIBOR dengan mempertimbangkan currency by considering several appropriate
beberapa opsi ARR yang sesuai. ARR options.
2. Membentuk tim transisi IBOR untuk memastikan 2. Establishing a IBOR transition team to ensure a
kelancaran proses transisi, baik dari sisi tata smooth transition process, both in terms of
kelola, manajemen risiko, prosedur, sistem governance, risk management, procedures,
informasi, legal dan akuntansi, dengan information system, legal and accounting, with
memperhatikan ketentuan yang berlaku. due observance of applicable regulations.
3. Melakukan negosiasi kontrak-kontrak yang ada 3. Negotiating outstanding contracts with debtors
dengan debitur atau pihak lawan untuk or counterparties to agree on fallback clauses,
menyepakati klausul fallback, antara lain including on trigger events, alternative reference
mengenai trigger event, suku bunga referensi interest rates and notice of payments.
pengganti dan notice of payment.
4. Menggunakan bahasa untuk klausul fallback dari 4. Using fallback clause language from market
standard pasar yang berlaku secara global, standards that apply globally, for example ISDA
misalnya ISDA Fallback Protocol atau Asia Fallback Protocol or Asia Pacific Loan Market
Pacific Loan Market Association (APLMA). Association (APLMA).
5. Mengikuti terus perkembangan proses transisi 5. Continuing follow-ups on the development of the
IBOR. IBOR transition process.
Terkait reformasi IBOR, Bank menetapkan tenggat In response to the IBOR reform, the Bank has set an
waktu penghentian internal untuk transaksi berbasis internal cessation deadlines for new LIBOR-based
LIBOR mulai tanggal 30 Juni 2021, dengan transactions since 30 June 2021, with certain
exceptional handling untuk produk USD LIBOR exceptional handling for USD LIBOR products to
untuk menunjang kebutuhan pelanggan. support customer’s needs.
Suku bunga alternatif yang digunakan Bank dalam Alternative interest rates that are used by the Bank in
transisi dari LIBOR adalah sebagai berikut: the transition from LIBOR are as follows:
Mata Uang/ Mata Uang IBOR/ Suku bunga referensi alternatif/
Currency Currency IBOR Alternative Reference Rate (ARR)
Cost of Fund, Fixed Rate, Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR),
USD USD LIBOR
Term Risk Free Rate (RFR)
Cost of Fund, Tokyo Interbank Offered Rate (TIBOR), Compounded Tokyo Overnight
JPY JPY LIBOR
Average Rate (TONAR), Tokyo Term Risk Free Rate (TORF)
Tabel di bawah ini menunjukkan acuan sebelum The table below sets out the benchmark before
reformasi dari produk Bank yang terdampak reform from the impacted products (loans and
(pinjaman yang diberikan dan derivatif), acuan baru derivatives), new benchmark and status of the
dan status transisi. transition.
Status transisi pada tanggal 31 Desember 2023/
Mata Uang/ Acuan sebelum reformasi/ Acuan setelah reformasi/
Status of transition as of
Currency Benchmark before reform Benchmark after reform
31 December 2023
USD USD LIBOR USD SOFR Dalam proses/In progress*
JPY JPY LIBOR JPY TONA Selesai/Completed
JPY JPY LIBOR JPY TORF Selesai/Completed
223
Page 227
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As of 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2023, Bank sudah tidak memiliki eksposur LIBOR Bank no longer has outstanding LIBOR exposures
pada setiap posisi mata uang asing. Beberapa with respect to each currency position. A couple of
perjanjian sindikasi yang semulanya memiliki syndicated facilities agreements which initially had
eksposur USD LIBOR masih dalam proses exposures to USD LIBOR were still in progress of
penyelesaian dan persetujuan dari semua pihak- finalization and agreement from all related
pihak sindikasi, namun telah mendapat persetujuan syndication parties, however have obtained
sementara untuk menggunakan USD SOFR temporary approval to use USD SOFR such that the
sehingga Bank tidak lagi memiliki eksposur Bank no longer has exposure to LIBOR.
terhadap LIBOR.
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at fair
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah hirarki value, the following is the hierarchy of the fair values:
nilai wajar:
a. Level 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
b. Level 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset level 1 that are observable for the assets or
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya liabilities, either directly (that is as prices) or
harga) maupun tidak langsung (misalnya indirectly (that is derived from prices); and
turunan harga); dan
c. Level 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The tables below show the Group’s financial assets
keuangan Grup yang diukur sebesar nilai wajar and liabilities that were measured at fair value as of
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 March 2024 and 31 December 2023:
2023:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 9,412,678 - 9,412,678 - 9,412,678 Securities
Tagihan derivatif 1,739,071 - 1,739,071 - 1,739,071 Derivative receivables
Penyertaan saham 104,968 - 82,446 22,522 104,968 Investment in shares
11,256,717 - 11,234,195 22,522 11,256,717
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,553,019 - 1,553,019 - 1,553,019 Derivative payables
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
Value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 7,817,003) 205,183) 7,611,820) -) 7,817,003) Securities
Tagihan derivatif 1,133,149) -) 1,133,149) -) 1,133,149) Derivative receivables
Penyertaan saham 102,586) -) 80,064) 22,522) 102,586) Investment in shares
9,052,738) 205,183) 8,825,033) 22,522) 9,052,738)
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,072,104) -) 1,072,104) -) 1,072,104) Derivative payables
224
Page 228
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: stated at their fair values:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 9,517,195 9,517,195 9,276,598) 9,276,598) Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 1,200,445 1,200,445 962,229) 962,229) banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank-bank lain 11,864,586 11,864,586 8,964,278) 8,964,278) and other banks
Efek-efek 9,539,477 9,539,477 9,446,554) 9,461,043) Securities
Tagihan akseptasi 3,676,089 3,676,089 3,281,120) 3,281,120) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 155,587,877 159,449,230 153,041,046) 157,244,639) receivables
Piutang pembiayaan 26,098,517 26,098,517 - - Financing receivables
Aset lain-lain 841,801 819,525 423,113) 423,113) Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 116,809 116,809 71,606) 71,606) Obligation due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan 20,188 20,188 21,951) 21,951) sharing
Simpanan nasabah 110,884,570 110,884,570 98,457,403) 98,457,403) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 1,234,435 1,234,435 10,822,121) 10,822,121) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 3,078,436 3,078,436 2,323,633) 2,323,633) Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 1,196,553 1,187,307 202,083) 204,635) Securities issued
Pinjaman yang diterima 52,299,650 51,501,541 31,355,517) 31,388,521) Borrowings
Liabilitas lain-lain 960,099 960,099 505,982) 505,982) Other liabilities
Nilai wajar dari efek-efek yang memiliki jatuh tempo The fair value for securities, which maturity date is
lebih dari 1 tahun diestimasi menggunakan nilai more than 1 year, are estimated using the last quoted
kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai wajar). market price (level 2 - fair value hierarchy).
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan The estimated fair value of loans represents the
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini discounted amount of estimated future cash flows
dari arus kas masa depan yang diharapkan akan expected to be received. Estimated cash flows are
diterima. Arus kas masa depan yang diharapkan discounted at current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini value (level 3 - fair value hierarchy).
untuk menentukan nilai wajar (level 3 - hirarki nilai
wajar).
Nilai tercatat dari pembiayaan syariah merupakan Carrying value of sharia financing approximates the
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan estimates fair value since sharia financing have short-
pinjaman tersebut memiliki tenor jangka pendek. term tenure.
Nilai wajar surat utang jangka menengah dihitung The fair value of medium term notes was calculated
menggunakan teknik penilaian berdasarkan model using valuation technique based on the Bank’s
internal Bank yaitu model penilaian diskonto arus internal model which is discounted cash flow
kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas valuation model. Inputs into the valuation technique
yang akan diterima di masa datang dan suku bunga include expected future cash flows and interest rates
pasar (level 2 - hirarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
225
Page 229
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar utang obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds payable is estimated by using
nilai kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai the last quoted market price (level 2 - fair value
wajar). hierarchy).
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dinilai The fair value of borrowings is estimated by using
dengan menggunakan diskonto arus kas discounted cash flows applying the effective interest
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang rate charged by the lender for the last utilization of
dikenakan pada pinjaman terakhir yang digunakan borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
(level 2 - hirarki nilai wajar).
Nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amount of remaining financial assets
lainnya mendekati nilai wajarnya karena instrumen and financial liabilities are reasonable approximation
keuangan bersifat jangka pendek atau yang ditinjau of fair value because they are short term in nature or
ulang menggunakan harga pasar secara berkala. re-price to current market rates frequently.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure purposes
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak only and do not have any impact on the Group’s
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Grup. reported financial performance or position. The fair
Nilai wajar yang dihitung oleh Grup mungkin values calculated by the Group may be different from
berbeda dengan jumlah aktual yang akan the actual amount that will be received/paid on the
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh settlement or maturity of the financial instruments. As
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori certain categories of financial instruments are not
tertentu instrumen keuangan yang tidak traded, there is management’s judgment involved in
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan calculating the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional didefinisikan sebagai risiko Operational risk is defined as the risks of loss
akibat ketidakcukupan atau tidak berfungsinya resulting from inadequate or failed internal
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan processes, people, systems failure or external events
sistem, atau adanya kejadian-kejadian eksternal that impacted to the Bank’s operational activities.
yang mempengaruhi aktivitas operasional Bank.
Tata Kelola Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management Governance
Dewan Komisaris dan Direksi melakukan The Board of Commissioners and the Board of
pengawasan secara aktif terhadap Manajemen Directors actively supervise operational risk
Risiko Operasional melalui berbagai komite seperti management through various committees, such as
Komite Pemantau Risiko dan Komite Manajemen the Risk Monitoring Committee and the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala sesuai terms Management Committee that conducted periodically
of reference masing-masing untuk membahas risiko in accordance with terms of reference to discuss
operasional. operational risks.
Satuan Kerja Operational & Fraud Risk The Operational & Fraud Risk Management (OFRM)
Management (OFRM) memiliki tanggung jawab Unit has direct responsibility to the Head of Risk
secara langsung kepada Kepala Manajemen Risiko, Management, for operational and fraud risk
atas manajemen risiko operasional dan fraud. Bank management. Bank had formulated and determined
telah merumuskan dan menetapkan profil dan the profile and level of operational risk sufficiently to
tingkat risiko operasional secara memadai agar be in line with overall business goals and strategies
sejalan dengan sasaran dan strategi bisnis Bank of the Bank. Monitoring the operational risk profile
secara keseluruhan. Pemantauan profil dan tingkat and level is carried out through operational risk
risiko operasional dilakukan melalui perangkat management tools, such as using Non Financial Risk
manajemen risiko operasional yaitu menggunakan (NFR) Appetite and key risk indicators which are part
Non Financial Risk (NFR) Appetite dan Key Risk of the operational risk management framework.
Indicator yang menjadi bagian dalam kerangka kerja
manajemen risiko operasional.
226
Page 230
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit Determination of Limits
Satuan kerja OFRM bertanggung jawab dalam The OFRM is responsible for the formulation and
pembuatan dan pengembangan kebijakan dan development of operational risk management policies
prosedur manajemen risiko operasional, BCM and procedures, BCM (Business Continuity
(Business Continuity Management), Fungsi ICR Management), ICR (Internal Control & Risk) and
(Internal Control & Risk) dan fraud yang kemudian fraud functions which will then be reviewed
akan dikaji ulang secara berkala, dengan periodically, taking into account any significant
mempertimbangkan setiap perubahan signifikan, changes, both internally and externally.
baik secara internal maupun eksternal.
Setiap unit kerja wajib berpedoman kepada Each work unit must adhere to operational risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko management policies and procedures in carrying out
operasional dalam menjalankan aktivitas daily operational activities. Bank also has system and
operasionalnya sehari-hari. Bank juga telah memiliki determination of limits to support common and
sistem dan penetapan limit atau ambang batas specific controls, such as segregation of duties,
untuk mendukung pengendalian umum dan khusus, annual mandatory block leave reconciliation and
seperti pemisahan tugas, cuti wajib tahunan, others.
rekonsiliasi dan lainnya.
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional Process
Proses manajemen risiko operasional yang The process of operational risk management
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan including identification, measurement, monitoring
dan pengendalian risiko berjalan secara terstruktur and risk control runs in a structured and consistent
dan konsisten. Proses Manajemen Risiko manner. The Operational Risk Management process
Operasional di Bank diterapkan berdasarkan praktik in Bank implemented based on effective best
terbaik yang efektif. practices.
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian atas risiko operasional adalah control of operational risk are describe as follows:
sebagai berikut:
1. Risiko operasional dilakukan atas seluruh 1. Operational risk identification is carried out on
proses, produk, layanan, sistem, inisiatif dan process, product, services, system, initiative
struktur organisasi baru ataupun and organization for new and changes. The
perubahannya. Identifikasi risiko operasional operational risk identification is also perform
juga dilakukan melalui perangkat manajemen through operational risk management tools
risiko operasional di antaranya Risk Grading such as Risk Grading Matrix (RGM), Process
Matrix (RGM), Process Risk Control (PRC), Key Risk Control (PRC), Key Risk Indicator (KRI)
Risk Indicator (KRI) dan Risk Acceptance (RA). and Risk Acceptance (RA).
2. Risiko operasional dilakukan atas seluruh 2. Operational risk identification is carried out on
proses, produk, layanan, sistem, inisiatif dan process, product, services, system, initiative
struktur organisasi baru ataupun and organization for new and changes. The
perubahannya. Identifikasi risiko operasional operational risk identification is also perform
juga dilakukan melalui perangkat manajemen through operational risk management tools
risiko operasional di antaranya Risk Grading such as Risk Grading Matrix (RGM), Process
Matrix (RGM), Process Risk Control (PRC), Key Risk Control (PRC), Key Risk Indicator (KRI)
Risk Indicator (KRI) dan Risk Acceptance (RA). and Risk Acceptance (RA).
227
Page 231
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional (lanjutan) Process (continued)
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian atas risiko operasional adalah control of operational risk are describe as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
3. Proses pengukuran risiko operasional meliputi 3. Risk measurement process includes periodic
kegiatan penilaian mandiri (self-assessment) self-assessment activities through Key Control
secara berkala melalui Key Control Self Self Assessment (KCSA), analysis of
Assessment (KCSA), analisa kejadian dan operational risk events and losses, inspection
kerugian risiko operasional, pelaksanaan activities by Internal Control & Risk (ICR)
aktivitas pemeriksaan oleh Fungsi Internal Function, KRI measurement and Operational
Control & Risk (ICR), pengukuran KRI dan Risk Appetite (ORA) which is reported regulary
Operational Risk Appetite (ORA) yang in meetings of Risk Management Committee
dilaporkan secara berkala dalam rapat Komite (RMC).
Manajemen Risiko (KMR).
4. Pemantauan risiko operasional dilakukan 4. Operational risk monitoring is carried out
melalui pelaporan kepada manajemen senior through reporting to senior management and
dan regulator, baik secara rutin ataupun regulators, either on a regular basis or on an
ad-hoc, termasuk pelaporan kejadian dengan ad-hoc basis, including reporting events with
kategori signifikan melalui SINP (Significant significant incident through SINP (Significant
Incident Notification Protocol). Hal ini Incident Notification Protocol). This is
diterapkan agar setiap permasalahan yang implemented so that any problems that occur
terjadi dapat segera ditindaklanjuti. can be immediately followed up.
5. Pengendalian risiko operasional juga dilakukan 5. Operational risk control is also carried out by
dengan menerapkan mekanisme kontrol implementing effective prevention, detection
pencegahan, deteksi dan koreksi yang efektif and correction control mechanisms and/or
dan/atau menyediakan asuransi yang providing adequate insurance to minimize the
mencukupi untuk meminimalkan dampak impacts of operational losses on Bank. As one
kerugian operasional bagi Bank. Sebagai salah of the control measures, Bank has guidelines
satu tindakan pengendalian, Bank telah for comprehensive Business Continuity
memiliki pedoman bagi Manajemen Management (BCM).
Kelangsungan Bisnis (BCM) yang
komprehensif.
Penyediaan aplikasi Internal Control & Risk System The existence of the Internal Control & Risk System
(ICRS) adalah sebagai database di dalam (ICRS) application serves as database in the
penerapan manajemen risiko operasional dan fraud implementation of operational and fraud risk
dan sekaligus diharapkan agar dapat menyajikan management and at the same time is expected to be
kebutuhan informasi secara akurat, tepat waktu dan able to present information needs in an accurate,
terkini untuk memudahkan analisis dan pengambilan timely and up-to-date manner to facilitate analysis
keputusan. and decision making.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal The calculation of the Capital Adequacy Assessment
Minimum (KPMM) untuk risiko operasional yang Process (ICAAP) for operational risk carried out by
dilakukan oleh Bank menggunakan pendekatan the Bank has used standardized approach and
standar (standardized approach) dan sesuai dengan comply with regulatory requirements.
ketentuan regulator.
228
Page 232
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional (lanjutan) Process (continued)
Bank dan Entitas Anak telah memiliki pedoman The Bank and its Subsidiaries already have
pengelolaan kelangsungan usaha yang comprehensive business continuity management
komprehensif dan mengacu kepada standar industri guidelines which refer to the ISO 22301 industry
ISO 22301, dengan tujuan untuk mengantisipasi standard, with the aim of anticipating operational
potensi risiko operasional yang dapat terjadi dari risks that may occur from extreme/critical situations
situasi ekstrem/kritikal baik yang disebabkan oleh either caused by natural disasters such as floods,
faktor bencana alam seperti banjir, gempa bumi, dan earthquakes and volcaic eruptions or other factors
gunung meletus maupun faktor lainnya seperti such as demonstration, fires, disruptions to the
demonstrasi, kebakaran, gangguan sistem pasokan power supply system, pandemic and unfavorable
listrik, pandemi serta situasi bisnis yang kurang business situations. This is to ensure continuity of
menguntungkan. Hal ini untuk memastikan service to customers.
keberlangsungan layanan kepada nasabah.
Sistem Pengendalian Internal atas Risiko Internal Control System for Operational Risk
Operasional
Sistem pengendalian internal atas risiko operasional Internal control system for operational risk is carried
dilakukan melalui penerapan model 3 (tiga) lini out through the implementation of three lines of
pertahanan (three lines of defense). Pada lini defense models. In the first line of defense, the Risk
pertahanan pertama, Risk Taking Unit (RTU) Taking Unit (RTU) assisted by Business Risk/ICR in
dibantu oleh Business Risk/ICR dalam pengelolaan carried out day-to-day operational risk management.
risiko operasional sehari hari. Pada lini pertahanan In the second line of defense, the OFRM work unit is
kedua, satuan kerja OFRM bertugas untuk overseeing the implementation of risk management
mengawasi pelaksanaan proses manajemen risiko process in accordance with stipulated policy.
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan.
Pada lini pertahanan ketiga, Internal Audit secara In the third line of defence, Internal Audit
independen melakukan pemeriksaan dan evaluasi independently examines and evaluates the
terhadap tata kelola dan efektivitas manajemen governance and effectiveness of operational risk
risiko operasional. management.
Penyelarasan kerja antara pihak-pihak bertanggung Alignment process between the parties responsible
jawab atas praktik pengendalian internal Bank for Bank’s internal control practices is carried out on
dilakukan secara berkelanjutan melalui ICR MSA an ongoing basis through a standardized ICR MSA
(Maturity Self-Assessment) yang terstandardisasi (Maturity Self-Assessment) matrix and forums
dan forum-forum yang diselenggarakan oleh satuan organized by the OFRM work unit to facilitate the
kerja OFRM untuk memfasilitasi Fungsi Internal Internal Control & Risk Function.
Control & Risk.
Manajemen Risiko Fraud Fraud Risk Management
Bank menerapkan zero tolerance terhadap setiap The Bank has no tolerance to any fraud incident.
kejadian fraud. Bank senantiasa menindaklanjuti Bank always follows up on every fraud incident
setiap kejadian fraud termasuk memberikan sanksi including providing sanctions to employees who
kepada karyawan yang melakukan maupun yang commit or are involved in fraud incidents as per
terlibat dalam kejadian fraud sesuai dengan prevailing regulations including reporting to the
ketentuan yang berlaku termasuk melakukan authorities (if necessary).
pelaporan kepada pihak yang berwajib (bila
diperlukan).
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur strategi Bank has adequate policies and procedures of anti
anti fraud yang memadai dan senantiasa fraud strategies which are continuously improvised.
disempurnakan secara berkesinambungan. Fraud risk management is systematically handled
Pengelolaan risiko fraud dilakukan secara sistematis through a series of process and strategy.
melalui sejumlah proses dan strategi.
229
Page 233
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 42. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Fraud (lanjutan) Fraud Risk Management (continued)
Terkait dengan proses pencegahan risiko fraud, In relation to fraud risk prevention process, the Bank
Bank telah menjalankan program anti fraud has implemented anti fraud awareness program for
awareness untuk seluruh karyawan dan all employees and the signing of integrity pact by the
penandatanganan pakta integritas yang dilakukan Board of Directors, Board of Commissioners, and
oleh Direksi, Dewan Komisaris, dan setiap pegawai every Bank employee. Adjustments to policies and
bank. Penyesuaian terhadap kebijakan dan procedures for managing anti fraud strategies are
prosedur pengelolaan strategi anti fraud dilakukan carried out regularly to be in line with current
secara berkala sehingga tetap sesuai dengan conditions. In addition, both new and development
kondisi terkini. Selain itu dilakukan kajian risiko fraud products, processes, systems and initiatives are
atas setiap produk, proses, sistem dan inisiatif baik assessed for potential fraud risk.
baru maupun pengembangannya.
Sosialisasi anti fraud awareness dilakukan melalui Anti fraud socialization and awareness was carried
beberapa media, yaitu melalui e-newsletter out through several media, namely e-newsletters,
broadcast, email broadcast, wallpaper desktop email broadcasts, desktop PC/laptop wallpapers,
PC/laptop, standing acrylics, BTPN Info, standing acrylics, BTPN Info, anti fraud animation
penayangan video animasi anti fraud, mandatory videos, anti fraud mandatory e-learning, in-class or
anti-fraud e-learning, pelaksanaan anti-fraud virtual anti fraud awareness training to employees. In
awareness yang disampaikan secara in-class addition, there is whistleblowing channel provided by
training maupun pelatihan secara virtual kepada Bank for reporting indication of fraud.
karyawan. Selain itu, ada layanan whistleblowing di
Bank yang dapat digunakan untuk melaporkan
kejadian berindikasi fraud.
Bank juga memberikan berbagai berbagai Bank also provides various socialization programs to
sosialisasi untuk meningkatkan kesadaran fraud raise awareness of fraud to third parties, both
kepada pihak ketiga baik nasabah maupun vendor customers and vendors, including conducting virtual
termasuk melakukan pelatihan secara virtual perihal training on anti fraud and Entertainment & Gifts for
anti fraud maupun Entertainment & Gift kepada vendors on regular basis in supporting the Bank to
vendor secara berkala untuk turut serta membantu maintaining good corporate governance.
Bank dalam menjaga tata kelola perusahaan yang
baik.
Sejalan dengan strategi anti fraud yang berlaku, In line with the applicable anti fraud strategy, Bank
Bank juga secara berkelanjutan terus melakukan also continuously socialized the fraud reporting
sosialisasi pelaporan fraud melalui whistleblowing through whistleblowing channel for detecting fraud
channel sebagai salah satu media pendeteksian incident, which is regularly communicated to all
kejadian fraud, yang secara berkala employees through various internal Bank media.
dikomunikasikan kepada seluruh karyawan melalui Employees can disclose and report any violations
berbagai media internal Bank. Karyawan dapat (misconduct) through e-mail channels (Ayo Lapor),
mengungkap dan melaporkan setiap Tindakan Whatsapps, telephone, letters or face-to-face
pelanggaran (misconduct) melalui saluran e-mail meetings.
(Ayo Lapor), Whatsapps, telepon, surat maupun
pertemuan tatap muka.
Bank telah memiliki kebijakan yang memadai terkait The Bank has adequate policies regarding
proses investigasi dan pelaporan kejadian fraud. investigation process and reporting of fraud. For
Untuk setiap kasus fraud yang terbukti, proses each proven fraud case, the process of imposing
pemberian sanksi diputuskan oleh Komite Fraud sanctions is decided by Fraud Committee involving
dan melibatkan unit kerja terkait, Business Risk/ICR the relevant work units, related Business Risk/ICR,
terkait, satuan kerja Sumber Daya Manusia dan Human Resources and OFRM unit. The
OFRM. Implementasi keputusan Komite Fraud implementation of Fraud Committee’s decisions is
dipantau dan dievaluasi secara berkala untuk monitored and evaluated periodically to determine
menentukan upaya perbaikan di masa yang akan future improvement efforts.
datang.
230
Page 234
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 45,006 54,843) United States Dollar
Yen Jepang 3,608 3,821) Japanese Yen
Dolar Singapura 3,186 602) Singapore Dollar
51,800 59,266)
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 2,300,640 2,312,722) United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Dolar Amerika Serikat 292,421 446,607) United States Dollar
Yen Jepang 215,274 153,105) Japanese Yen
Euro Eropa 4,615 62,471) European Euro
Dolar Australia 40,123 54,675) Australian Dollar
Dolar Singapura 28,149 52,601) Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 27,769 42,308) British Poundsterling
Baht Thailand 10,948 18,448) Thailand Baht
Lain-lain 18,413 14,445) Others
637,712 844,660)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 4,138,155 5,897,051) United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 937,367 958,932) United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 1,835,033 1,504,872) United States Dollar
Yuan China 39,249 1,161) China Yuan
Yen Jepang 35,928 - Japanese Yen
1,910,210 1,506,033)
Pinjaman yang diberikan Loans
Dolar Amerika Serikat 47,109,588 46,063,513) United States Dollar
Yen Jepang 525,245 606,229) Japanese Yen
Euro Eropa 80,168 79,104) European Euro
47,715,001 46,748,846)
Penyertaan saham Investment in shares
Dolar Amerika Serikat 82,446 80,064) United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 190,289 298,151) United States Dollar
Euro Eropa 231 230) European Euro
Yen Jepang 214 161) Japanese Yen
190,734 298,542)
Jumlah aset 57,964,065 58,706,116) Total assets
231
Page 235
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) foreign currencies are as follows: (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat 3,109) 4,571) United States Dollar
Giro Current accounts
Dolar Amerika Serikat 12,676,780) 8,735,833) United States Dollar
Yen Jepang 1,847,517) 1,928,682) Japanese Yen
Baht Thailand 6,090) 10,797) Thailand Baht
Euro Eropa 102,155) 98,942) European Euro
Lain-lain 10,744) 7,753) Others
14,643,286) 10,782,007)
Tabungan Savings deposits
Dolar Amerika Serikat 556,493) 543,438) United States Dollar
Yen Jepang 235,711) 215,605) Japanese Yen
Euro Eropa 77,060) 74,536) European Euro
Dolar Singapura 84,121) 72,622) Singapore Dollar
Lain-lain 105,730) 102,377) Others
1,059,115) 1,008,578)
Deposito berjangka dan deposito on call Time deposits and deposits on call
Dolar Amerika Serikat 11,773,557) 10,536,100) United States Dollar
Yen Jepang 64,319) 420,523) Japanese Yen
Dolar Singapura 56,999) 54,295) Singapore Dollar
11,894,875) 11,010,918)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
Dolar Amerika Serikat 792,750) 9,238,200) United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 1,214,774) 538,748) United States Dollar
Yuan China 39,249) 1,161) China Yuan
Yen Jepang 35,928) -) Japanese Yen
1,289,951) 539,909)
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 36,432,953) 23,018,515) United States Dollar
Yen Jepang 4,903,953) -) Japanese Yen
Euro Eropa 171,250) 170,383) European Euro
41,508,156) 23,188,898)
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Dolar Amerika Serikat 3,171,000) 3,079,400) United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 291,755) 422,215) United States Dollar
Yuan China 732) 823) China Yuan
Yen Jepang 2,458) 723) Japanese yen
Lain-lain 162) 430) Others
295,107) 424,191)
Jumlah liabilitas 74,657,349) 59,276,672) Total liabilities
(Liabilitas) aset bersih (16,693,284) (570,556) Net (liabilities) assets
232
Page 236
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 44. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was amended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah by the Government Regulation as Substitution of Law
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding
Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2009 with the Determination of Government Regulation as
tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Substitution of Law No. 3 Year 2008, Deposit
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Insurance Agency (“LPS”) was formed to guarantee
No. 3 Tahun 2008, dibentuk untuk menjamin certain liabilities of commercial banks under the
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan applicable guarantee program, which the amount of
program penjaminan yang berlaku, yang besaran guarantee can be amended if the situation complies
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi with the valid particular criterias.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated 13 October 2008 regarding The Amount of
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Agency (LPS), the amount of deposits covered by
Simpanan (LPS), maka pada tanggal LPS is customer deposits up to Rp 2,000 per
31 Desember 2023 dan 2022 jumlah simpanan depositor per bank as of 31 December 2023 and
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan 2022.
Rp 2.000 untuk per nasabah per bank.
Berdasarkan Siaran Pers yang terakhir diterbitkan Based on the latest issued Press Release in 2023
di tahun 2023 yaitu Siaran Pers which is Press Release No. PRESS-43/SEKL/2023
No. PRESS-43/SEKL/2023 tanggal 30 Januari dated 30 January 2024, the guaranteed interest rate
2024, tingkat bunga penjaminan LPS menjadi by LPS is 4.25% for deposits denominated in Rupiah
sebesar 4,25% untuk simpanan dalam Rupiah dan and 2.25% for deposits denominated in foreign
2,25% untuk simpanan dalam mata uang asing. currency.
Grup adalah peserta dari program penjaminan The Group both are participants of the guarantee
tersebut. Premi yang telah dibayarkan selama program. Premium paid for the period and year ended
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 March 2024 and 31 December 2023 were
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing- Rp 108,193 and Rp 233,280, respectively.
masing adalah Rp 108.193 dan Rp 233.280.
45. KEJADIAN SETELAH TANGGAL PELAPORAN 45. SUBSEQUENT EVENTS AFTER REPORTING
DATE
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the Resolution of Annual General
Saham (RUPS) Tahunan tanggal 21 Maret 2024, Meeting of Shareholders (GMS) held at 21 March
Bank melakukan pembagian dividen tunai kepada 2024, Bank has distributed cash dividends to
para pemegang saham sejumlah 20% dari laba shareholders in the amount of 20% of the Bank's net
bersih Bank tahun buku 2023 yang dibayarkan profit for the 2023 financial year in 19 April 2024,
kepada pemegang saham pada tanggal 19 April which was paid to the shareholders according to the
2024, sesuai daftar pemegang saham Bank pada shareholder registery on 3 April 2024.
tanggal 3 April 2024.
Sesuai dengan Keputusan RUPS BTPNS pada In accordance with the Resolution of GMS of
tanggal 20 Maret 2024, Bank telah menerima dividen BTPNS dated 20 March 2024, Bank has received
tunai pada tanggal 19 April 2024 baik atas saham- cash dividend on 19 April 2024 towards scripless
saham scriptless sebesar Rp372.887 melalui shares at the amount of Rp 372,887 through
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia maupun atas PT Kustodian Sentral Efek Indonesia and
1% saham script (warkat) atas nama Bank yang also towards the 1% Script shares under name of
tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia untuk the Bank that was not listed in the Indonesian Stock
pemenuhan Peraturan Pemerintah No. 29 tahun Exchange for the purpose of Goverment Regulation
1999 sebesar Rp 5.404. No. 29 year 1999 at the amount of Rp 5.404.
233
Page 237
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. KEJADIAN SETELAH TANGGAL PELAPORAN 45. SUBSEQUENT EVENTS AFTER REPORTING
(lanjutan) DATE (continued)
Pada tanggal 19 April 2024, PT Kustodian Sentral On 19 April 2024, PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Efek Indonesia telah melakukan distribusi dividen distributed the BTPNS’s cash dividend to shareholders
tunai BTPNS kepada pemegang saham (pemilik (scriptless Shareholders) according to list of
warkat scriptless) sesuai daftar pemegang saham shareholders as of 2 April 2024.
pada tanggal 2 April 2024.
BTPNS telah pula melaksanakan pembagian dividen BTPNS had also carried out the distribution of cash
tunai (warkat non-scriptless) kepada PT BANK dividend for non-scriptless shareholders to PT BANK
BTPN Tbk selaku pemegang saham pengendali, BTPN Tbk as controlling shareholders, for 1%
atas kepemilikan sebesar 1% yang tidak dicatatkan shares ownership that was not registered in the
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 19 April 2024. Indonesian Stock Exchange on 19 April 2024.
46. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 46. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The relevant Statements of Financial Accounting
relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Standards (PSAK) issued by the Board of Financial
Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for
efektif untuk laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements for the period
periode yang berakhir pada tanggal ended 31 March 2024 are as follows:
31 Maret 2024 adalah sebagai berikut:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January 2025:
1 Januari 2025:
- Amandemen PSAK 221 “Pengaruh Perubahan - Amendments to PSAK 221 “The Effect of
Kurs Valuta Asing” Changes in Foreign Exchange Rates”
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact of the new standard to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
47. REKONSILIASI UTANG BERSIH 47. NET DEBT RECONCILIATION
Pinjaman
Pinjaman yang Utang obligasi/ subordinasi/ Liabilitas
diterima/ Bonds Subordinated sewa/Lease Jumlah/
Borrowings payable loans liabilities Total
Utang bersih tanggal Net debt as of
1 Januari 2023 45,067,408) 201,648) 3,125,578) 425,887) 48,820,521) 1 January 2023
Arus kas (15,277,847) (15,578) (205,135) (116,558) (15,615,129) Cash flows
Perubahan lain*) 1,565,956) 16,013) 169,917) 44,661) 1,796,547) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Desember 2023 31,355,517) 202,083) 3,090,360) 353,990) 35,001,950) 31 December 2023
Arus kas 5,641,697) (3,894) (55,183) (26,971) 5,555,649) Cash flows
Perubahan lain*) 15,302,436) 998,364) 146,834) 113,203) 16,560,837) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Maret 2024 52,299,650) 1,196,553) 3,182,011) 440,222) 57,118,436) 31 March 2024
*) Perubahan lain termasuk pergerakan non-kas yang merupakan *) Other changes include non-cash movements which are effect of
dampak perubahan selisih kurs, amortisasi biaya transaksi, akrual exchange rate, amortization of transaction cost, and accrued interest
beban bunga, dan penambahan dari akuisisi Entitas Anak. expenses and addition from acquisition of Subsidiaries.
234
Page 238
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND FOR
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 48. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank issued the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements. The
keuangan tambahan PT BANK BTPN Tbk (Entitas supplementary financial information of
Induk) ini, dimana investasi pada Entitas Anak dicatat PT BANK BTPN Tbk (Parent Entity) which account for
dengan metode harga perolehan, disajikan untuk investments in Subsidiaries using the cost method,
dapat menganalisis hasil usaha entitas induk saja. have been prepared in order that the parent entity’s
Informasi keuangan tambahan PT BANK BTPN Tbk results of operations can be analysed. The following
(Entitas Induk) (halaman 236-244) berikut ini harus supplementary financial information of
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan PT BANK BTPN Tbk (Parent Entity) (pages 236-244)
konsolidasian PT BANK BTPN Tbk dan Entitas Anak. should be read in conjunction with the consolidated
financial statements of PT BANK BTPN Tbk and
Subsidiaries.
235
Page 239
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
ASET ASSETS
Kas 994,610) 931,530) Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,862,910) 8,613,155) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 295,365) 496,671) Third parties -
- Pihak berelasi 452,549) 462,061) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (112) (158) Less: Allowance for impairment losses
747,802) 958,574)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 11,422,155) 8,623,654) and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 3,053) 2,624) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (301) -) Less: Allowance for impairment losses
11,424,907) 8,626,278)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 10,195,849) 8,547,321) Third parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 46,954) 150,343) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (629) (799) Less: Allowance for impairment losses
10,242,174) 8,696,865)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 936,601) 636,924) Third parties -
- Pihak berelasi 546,999) 496,225) Related parties -
1,483,600) 1,133,149)
Tagihan akseptasi 3,701,078) 3,289,757) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (24,989) (8,637) Less: Allowance for impairment losses
3,676,089) 3,281,120)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 147,344,622) 141,400,072) Third parties -
- Pihak berelasi 4,354,345) 3,773,364) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 866,706) 932,906) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,060,962) (3,404,131) Less: Allowance for impairment losses
149,504,711) 142,702,211)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 22) 22) Third parties -
- Pihak berelasi 7,859,205) 1,308,462) Related parties -
7,859,227) 1,308,484)
Beban dibayar dimuka 1,354,702) 1,136,055) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 116,762) 67,337) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 342,204) 441,560) Deferred tax assets
Aset tetap 3,957,555) 3,958,107) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,290,379) (2,286,537) Less: Accumulated depreciation
1,667,176) 1,671,570)
Aset takberwujud 3,148,462) 3,096,432) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,337,748) (2,278,908) Less: Accumulated amortization
810,714) 817,524)
Aset lain-lain 1,287,996) 961,327) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (105,403) (105,403) Less: Allowance for impairment losses
1,182,593) 855,924)
JUMLAH ASET 200,270,181) 181,241,336) TOTAL ASSETS
236
Page 240
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 71,701) 42,261) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 108,175,219) 95,571,983) Third parties -
- Pihak berelasi 727,275) 483,776) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 197,281) 179,647) Accrued interest expenses
109,099,775) 96,235,406)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 43,572) 1,257,385) Third parties -
- Pihak berelasi 1,195,136) 9,561,059) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 466) 7,483) Accrued interest expenses
1,239,174) 10,825,927)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,236,025) 1,014,819) Third parties -
- Pihak berelasi 146,062) 57,285) Related parties -
1,382,087) 1,072,104)
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,413,867) 2,160,250) Third parties -
- Pihak berelasi 664,569) 163,383) Related parties -
3,078,436) 2,323,633)
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan 101,525) 73,029) Income taxes -
- Pajak lain-lain 270,367) 113,988) Other taxes -
371,892) 187,017)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 200,684) 200,569) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 1,514) 1,514) Accrued interest expenses
202,198) 202,083)
Pinjaman yang diterima Borrowings
- Pihak ketiga 12,820,350) 12,682,950) Third parties -
- Pihak berelasi 25,459,975) 18,569,798) Related parties -
Beban transaksi yang belum diamortisasi (45,925) (48,251) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 134,122) 151,020) Accrued interest expenses
38,368,522) 31,355,517)
Akrual 400,244) 411,413) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,171,000) 3,079,400) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 11,011) 10,960) Accrued interest expenses
3,182,011) 3,090,360)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 124,402) 323,918) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang Post-employment and other long-term -
lainnya 129,652) 128,085) employees benefits
254,054) 452,003)
Liabilitas sewa 311,293) 300,198) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 1,584,137) 1,012,594) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 159,545,524) 147,510,516) TOTAL LIABILITIES
237
Page 241
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2024 2023
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar Rp 300.000 Authorised capital of Rp 300,000
terdiri dari: consists of:
15.000.000.000 saham 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Issued and fully paid-up capital is
10.645.945.748 saham 10,645,945,748 shares
(31 Desember 2022: 8.149.106.869 saham) 212,919) 162,982) (31 December 2022: 8,149,106,869 shares)
Tambahan modal disetor 17,569,067) 11,167,715) Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset tetap 931,378) 950,557) Reserve on revaluation of fixed assets
Cadangan nilai wajar - bersih 25,013) 2,804) Fair value reserve – net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 42,953) 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 21,682,526) 21,408,060) Unappropriated -
21,725,479) 21,440,656)
Komponen ekuitas lainnya 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri -) (254,695) Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 40,724,657) 33,730,820) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 200,270,181) 181,241,336) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
238
Page 242
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2024 2023
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 3,464,445) 3,225,906) Interest income
Beban bunga (1,693,976) (1,561,420) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 1,770,469) 1,664,486) NET INTEREST INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operasional lainnya 709,033) 286,038) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi derivatif Net gains on foreign exchange and
bersih 104,895) 173,226) derivative transactions
813,928) 459,264)
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban kepegawaian (635,998) (589,483) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (613,441) (621,130) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (246,367) (159,699) Provision for impairment losses
Beban operasional lain-lain (253,972) (103,253) Other operating expenses
(1,749,778) (1,473,565)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 834,619) 650,185) NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 4,314) 1,221) Non-operating income
Beban non-operasional (257) (181) Non-operating expenses
4,057) 1,040)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 838,676) 651,225) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (101,365) (143,338) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 737,311) 507,887) NET INCOME
239
Page 243
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2024 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gains on fair value changes of
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar securities measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 28,473) 6,419) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi (6,264) (1,411) reclassified to profit or loss
22,209) 5,008)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 22,209) 5,008) FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 759,520) 512,895) FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM (NILAI PENUH) EARNINGS PER SHARE (FULL AMOUNT)
Dasar 88) 63) Basic
Dilusian 88) 63) Diluted
240
Page 244
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.1 APPENDIX 3.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ asset tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve – net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2024 162,982) 11,167,715) 950,557) 2,804) 32,596) 21,408,060) 260,801) (254,695) 33,730,820) Balance as of 1 January 2024
Laba bersih periode berjalan - - - - - 737,311 - - 737,311 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Cadangan revaluasi aset tetap - - (19,179) - - 19,179 - - - Gain on revaluation of fixed assets
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - 28,473 - - - - 28,473 income
Efek pajak terkait - - - (6,264) - - - - (6,264) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan - - (19,179) 22,209 - 756,490 - - 759,520 the period
- Addition of Appropriated Retained
Penambahan Cadangan Wajib - - - - 10,357 (10,357) - - Earnings
Pembayaran dividen - - - - - (471,667) - - (471,667) Dividend payment
Right issue 51,783 6,654,201 - - - - - - 6,705,984 Right issue
Penarikan saham tresuri (1,846) (252,849) - - - - - 254,695 -) Withdrawal of treasury shares
Saldo tanggal 31 Maret 2024 212,919 17,569,067 931,378 25,013 42,953 21,682,526 260,801 - 40,724,657 Balance as of 31 March 2024
241
Page 245
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.2 APPENDIX 3.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi aset Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve - net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982) 11,167,694) 870,785) (7,750) 32,596) 19,997,917) 260,801) (255,147) 32,229,878) Balance as of 1 January 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - 507,887 - - 507,887 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - 6,419) - - - - 6,419 income
Efek pajak terkait - - - (1,411) - - - - (1,411) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan - - - 5,008 - 507,887 - - 512,895 the period
Saldo tanggal 31 Maret 2023 162,982) 11,167,694) 870,785) (2,742) 32,596) 20,505,804 260,801) (255,147) 32,742,773 Balance as of 31 March 2023
242
Page 246
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.1 APPENDIX 4.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 3,633,605) 3,289,476)) Receipts from interest
Pembayaran beban bunga (932,688) (1,511,683)) Payments of interest expense
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 479,406) 371,435)) Receipts from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan 28,138) 50,359)) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (833,947) (731,739)) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (64,921) (733,691)) Payments of other operating expenses
Penerimaan lain-lain (20,060) (16,083)) Other receipts
Pembayaran pajak penghasilan badan (11,581) (102,057)) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi 2,277,952 616,017)) and liabilities
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Pinjaman yang diberikan (7,089,100) (3,678,991)) Loans
Tagihan akseptasi (411,321) 106,083)) Acceptance receivables
Tagihan derivatif (350,451) 418,495)) Derivative receivables
Efek-efek untuk tujuan diukur pada
nilai wajar melalui labar rugi - (88,813)) loss securities
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 29,440) 33,367)) Obligation due immediately
Simpanan nasabah 12,846,735) 790,212)) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain (9,579,736) 33,214)) Deposits from other banks
Liabilitas derivative 309,983) (405,809)) Derivative payables
Liabilitas akseptasi 754,803) 167,867)) Acceptance payables
Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi (1,211,695) (2,008,358)) Net cash flows used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (6,005,956) (882,682)) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 4,412,834) 41,700)) Proceeds from sale of securities
Perolehan aset tetap (21,574) (33,884)) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak guna (3,063) (1,423)) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (56,218) (113,164)) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 27,641) 357)) Proceeds from sale of fixed assets
Tambahan modal disetor ke Entitas Anak (6,550,743) -)) Additional capital to Subsidiaries
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (8,197,079) (989,096)) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 6,433,287) 6,760,579)) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan pinjaman yang Installment payments and settlement
diterima (170,787) (13,986,064)) of borrowings
Pembayaran pokok liabilitas sewa (26,971) (42,849)) Payments of lease liabilities principals
Hasil Right Issue 6,705,984) -)) Proceeds from Right Issue
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flows provided from (used in)
aktivitas pendanaan 12,941,513) (7,268,334)) financing activities
243
Page 247
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 31 MARCH 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 31 Maret/
Period ended 31 March
2024 2023
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 3,532,739) (10,265,788) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON
KAS DAN SETARA KAS 25,213) (73,851)) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 19,215,658) 35,242,248)) BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 22,773,610) 24,902,609)) END OF PERIOD
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari: at end of the period consists of:
Kas 994,610) 1,186,090)) Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,862,910) 8,723,312)) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 747,914) 1,448,990)) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 11,422,155) 13,447,253)) other banks
Efek-efek 746,021) 96,964)) Securities
22,773,610) 24,902,609))
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS: INFORMATION:
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ACTIVITIES NOT AFFECTING
ARUS KAS CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang masih terhutang (1,506) (478)) Acquisition of fixed assets still unpaid
244
Names mentioned 153 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×49
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.4 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
p.14 ×4
unresolved
person
Notary Komar Andasasmita
p.14 ×2
unresolved
person
Notary Dedeh Ramdah Sukarna
p.14
unresolved
person
Sukarna
p.14
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Minister of Justice
p.14 ×2
unresolved
org
Bank Pegawai Pensiunan Militer
p.14
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.14
unresolved
org
Ministry of Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Syariah Tbk
p.14 ×3
unresolved
person
Ratam
p.14 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.14 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Administrasi
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.15
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.15 ×3
unresolved
person
Yumna SH
· Notaris
p.16 ×2
unresolved
person
Shabrina
p.16
unresolved
org
Menteri
p.16 ×4
unresolved
org
Mitsui Banking Corporation
p.16
unresolved
—
Mitsui
2001. Sumitomo
p.16
unresolved
person
Dr. Ide Anak Gde Agung
p.17
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui Sumitomo Mitsui Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Bank Sumitomo
p.17
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum
p.18
unresolved
org
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.18 ×2
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui
p.18
unresolved
org
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
p.18
unresolved
org
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
p.18 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.19 ×8
unresolved
org
Bapepam
p.19 ×9
unresolved
org
PT Summit Auto Group
p.20 ×3
unresolved
org
Sumitomo Corporation
p.20 ×2
unresolved
org
Finance Corporation
p.21
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam SH
p.22 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.22 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.22
unresolved
org
Bank BTPN Shelf Registered
p.22
unresolved
org
PT Oto
p.23
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH
p.25 ×6
unresolved
org
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s
p.25 ×2
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
p.25 ×3
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.25
unresolved
person
Hadijah S.H.
p.25 ×7
unresolved
org
Kementerian
p.25
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights of Republic Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
Nasional Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
PT Bank Tabungan Pensiunan
p.26
unresolved
org
Bank Umum Syariah Hasil Pemisahan.
p.26
unresolved
person
dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
p.27
unresolved
org
M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
p.27
unresolved
—
above change was approved by the Minister
p.27
unresolved
org
Minister
p.27
unresolved
—
Law and Human Rghts of the Republic
p.27
unresolved
—
AHU-50529.AH.01.02 Year 2013 dated
p.27
unresolved
—
Gazette No.94 year 2013, in supplement
p.27
unresolved
—
BTPNS further changed its name to
p.27
unresolved
org
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk pursuant to
p.27
unresolved
person
before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
p.27
unresolved
—
Administrative City of South Jakarta, which was
p.27
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.27
unresolved
org
Rights of the Republic of Indonesia through its
p.27
unresolved
—
Acceptance of the amendment to the Articles
p.27 ×2
unresolved
—
Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
p.27
unresolved
—
S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
p.27
unresolved
org
Business License on behalf PT Bank Tabungan
p.27
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.27
unresolved
org
Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.27
unresolved
org
Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT BANK
p.27
unresolved
org
PT BANK Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.27
unresolved
org
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk
p.27
unresolved
org
BTPN SYARIAH Tbk and the Copy of Approval
p.27
unresolved
—
Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
p.27
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.27
unresolved
org
After becoming Sharia Commercial Bank,
p.27
unresolved
—
BTPNS had amended its Articles of Association
p.27
unresolved
—
several times. The latest amendment to
p.27
unresolved
person
notarised by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary
· Notaris
p.27 ×29
unresolved
—
in Jakarta adjustment to OJK Regulation
p.27
unresolved
—
14/POJK.04/2019, No. 15/POJK.04/2020
p.27
unresolved
—
16/POJK.04/2020. The deed was approved
p.27
unresolved
—
by Minister of Law and Human Rights
p.27
unresolved
org
Republic of Indonesia through its Letter
p.27
unresolved
org
BANK SYARIAH Tbk
p.28 ×2
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Sentral Efek Indonesia
p.29
unresolved
org
PT BTPN SYARIAH VENTURA
p.30 ×8
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.30
unresolved
org
Ministry of Law
p.30 ×2
unresolved
org
PT Manunggal Multi Finance
p.31
unresolved
person
Wiwiek Widjajanti
p.31 ×2
unresolved
person
Erly Soehandjojo
p.31 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.31 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.31 ×3
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.31 ×2
unresolved
org
Minister of Finance Indonesia
p.31
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.32 ×2
unresolved
org
PT Summit
p.32
unresolved
org
PT Summit Sinar
p.33
unresolved
org
PT Summit Sinar Mas Finance
p.33
unresolved
person
Mudofir Hadi
p.33
unresolved
org
Ministry of Justice
p.33
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
p.33
unresolved
org
South Jakarta District Court
p.33
unresolved
org
Ministry of Finance Indonesia
p.33
unresolved
org
PT Summit Auto
p.33
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.35 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facilities Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.55
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit
p.55
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.55
unresolved
org
PT Home Credit Indonesia
p.112 ×2
unresolved
org
PT Mandiri Utama Finance
p.112
unresolved
org
Corporation
p.176 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.