Back to announcement
20240430_NISP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31632036_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted NISPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 179
Page 1
PT BANK OCBC NISP TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED) AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 2024 Notes December 2023
ASET ASSETS
Kas 1,558,552 2e,2h,5 972,535 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,991,722 2e,2i,6 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2e,2i,7 other banks
- Pihak berelasi 986,612 2g,43 235,591 Related parties -
- Pihak ketiga 848,106 904,206 Third parties -
1,834,718 1,139,797
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (6,055) (3,761) impairment losses
1,828,663 1,136,036
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 3,561,224 2e,2j,8 1,644,433 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (680) (2,113) impairment losses
3,560,544 1,642,320
Efek-efek 2e,2k,9 Marketable securities
- Pihak berelasi 5,360 43 - Related parties -
- Pihak ketiga 27,417,330 18,440,283 Third parties -
27,422,690 18,440,283
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (349) (1,791) impairment losses
27,422,341 18,438,492
Obligasi pemerintah 38,449,048 2e,2l,10 38,229,653 Government bonds
Efek-efek yang dibeli 2e,2m,23a Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 13,199,193 23,410,469 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2n,11 Derivative receivables
- Pihak berelasi 72,265 2g,43 435,192 Related parties -
- Pihak ketiga 605,722 687,527 Third parties -
677,987 1,122,719
Pinjaman yang diberikan 2e,2o,12 Loans
- Pihak berelasi 252,416 2g,43 272,635 Related parties -
- Pihak ketiga 151,835,998 153,224,194 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 542,390 597,088 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) impairment losses
144,923,710 146,007,794
Tagihan akseptasi 1,316,552 2e,2p,13 1,869,697 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,177) (16,869) impairment losses
1,305,375 1,852,828
Beban dibayar dimuka 2q,14 Prepayments
- Pihak berelasi 155 2g,43 1,198 Related parties -
- Pihak ketiga 319,478 206,285 Third parties -
319,633 207,483
Aset tetap 5,706,331 2r,2ac,15 5,615,160 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,786,373) (1,710,203) Less: Accumulated depreciation
3,919,958 3,904,957
Aset lain-lain 6,882,678 2e,2s,16 5,057,234 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,049,229) (622,794) impairment losses
5,833,449 4,434,440
Aset pajak tangguhan 1,416,114 2y,21c 1,396,938 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 252,406,289 249,757,139 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 3
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 2024 Notes December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2,380,681 2e,2t,17 1,694,717 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 2e,2u,18 Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 186,694 2g,43 356,817 Related parties -
- Pihak ketiga 52,166,003 54,898,023 Third parties -
52,352,697 55,254,840
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 171,445 2g,43 156,568 Related parties -
- Pihak ketiga 49,330,248 45,959,980 Third parties -
49,501,693 46,116,548
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 973,122 2g,43 937,066 Related parties -
- Pihak ketiga 77,086,220 79,446,771 Third parties -
78,059,342 80,383,837
Simpanan dari bank lain 2e,2u,19 Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 182,239 2g,43 43,960 Related parties -
- Pihak ketiga 102,171 82,843 Third parties -
284,410 126,803
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 3,376,840 19 1,190,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 8,450 11,350 Third parties -
Liabilitas derivatif 2e,2n,11 Derivative payables
- Pihak berelasi 106,821 2g,43 1,215 Related parties -
- Pihak ketiga 955,897 785,304 Third parties -
1,062,718 786,519
Liabilitas akseptasi 2e,2p,20 Acceptance payables
- Pihak berelasi 90,293 2g,43 82,717 Related parties -
- Pihak ketiga 1,226,259 1,786,980 Third parties -
1,316,552 1,869,697
Utang pajak 2y,21a Tax payables
- Pajak penghasilan 252,470 235,925 Income tax -
- Pajak lain-lain 149,630 193,299 Other taxes -
402,100 429,224
Beban yang masih harus dibayar 2e,22 Accrued expenses
- Pihak berelasi 120 2g,43 88 Related parties -
- Pihak ketiga 1,305,645 1,169,262 Third parties -
1,305,765 1,169,350
Efek-efek yang dijual 2e,2m,23b Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,301,723 16,914,022 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 2,739,565 2e,2v,24 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 158,550 2e,2g,2v,25,43 153,970 Subordinated debts
Liabilitas imbalan kerja 181,416 2z,41 179,958 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 6,132,947 2e,26 3,418,051 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 215,565,449 212,436,871 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 4
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Desember/
March 2024 Notes December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk: owners of the parent:
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 31 Maret as at 31 March
2024 dan 31 Desember 2023 2024 and 31 December 2023
Modal ditempatkan dan disetor 1b,1d,27 Issued and fully paid capital
penuh 22.945.296.972 lembar 27 22,945,296,972 shares
saham pada tanggal 31 Maret 2024 as at 31 March 2024
dan 31 Desember 2023 2,868,162 2,868,162 and 31 December 2023
Tambahan modal disetor/agio saham 5,395,280 5,395,280 Additional paid-in capital/agio
Kerugian bersih yang
belum direalisasi dari perubahan Unrealised loss from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehesif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (331,104) 2e,2k,2l (333,728) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,635,998 2r 1,635,998 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,750 28 2,650 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 27,269,370 27,751,530 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 27,272,120 27,754,180 Total retained earnings
Kepentingan non-pengendali 384 2c 376 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 36,840,840 37,320,268 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 252,406,289 249,757,139 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 5
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 2024 Notes March 2023
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 4,127,352 2g, 2w, 29,43 3,687,491 Interest income
Pendapatan syariah 222,382 2g, 2w, 29, 43, 234,769 Sharia income
Beban bunga (1,633,747) 2g, 2w, 30, 43 (1,360,884) Interest expense
Beban syariah (113,190) 2g, 2w, 30,43 (109,177) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 2,602,797 2,452,199 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 229,761 2g,2x,31,43 253,616 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 105,835 2e,32 132,198 financial instruments
(Rugi)/laba selisih kurs - bersih (61,396) 2f,33 8,978 Foreign exchange (loss)/gain - net
Kerugian dari perubahan Loss from changes in fair
nilai wajar instrumen keuangan (18,576) 2e (8,937) value of financial instruments
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 255,624 385,855 Total other operating income
Pemulihan/(pembentukan) Reversal/(allowance)
cadangan kerugian for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan 416,214 2e,34 (265,428) losses on financial assets
Pembentukan Allowance of
penyisihan - lainnya (427,986) 2s,35 (14,538) possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (786,265) 2g,2z,36 (716,968) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (500,599) 2g,37,43 (469,371) General and administrative
Lain-lain (80,293) 38 (63,153) Others
Jumlah beban operasional lainnya (1,367,157) (1,249,492) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 1,479,492 1,308,596 OPERATING INCOME
Pendapatan bukan
operasional - bersih 862 39 2,354 Non-operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 1,480,354 1,310,950 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan 2y,21b Income tax (expense)/benefit
- Kini (334,008) (348,320) Current -
- Tangguhan 20,745 67,063 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (313,263) (281,257) Income tax expense - net
LABA BERSIH 1,167,091 1,029,693 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 6
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 2024 Notes March 2023
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised -
direalisasi untuk period berjalan (2,354) 146,046 gain/(loss) for the year
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi 5,723 (5,516) transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (745) 21c (30,916) Related income tax
2,624 109,614
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Remeasurements from -
- Pengukuran aset atas liabilitas employee benefits
imbalan kerja 3,742 2z,41 11,346 obligations
Pajak penghasilan terkait (824) 21c (2,487) Related income tax
2,918 8,859
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE INCOME FOR
BERJALAN, SETELAH PAJAK 5,542 118,473 THE PERIOD, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 1,172,633 1,148,166 PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH YANG NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 1,167,083 1,029,703 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali 8 (10) Non-controlling interest -
1,167,091 1,029,693
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 1,172,625 1,148,176 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali 8 (10) Non-controlling interest -
1,172,633 1,148,166
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 50.86 2ab,42 44.88 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 7
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from Saldo laba/
fair value change Retained earnings
Tambahan of Surplus Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi Sudah Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ ditentukan ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional government bonds Revaluation peng- peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid-in measured at surplus of gunaanya/ gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital FVOCI fixed asset Appropriated Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2024 2,868,162 5,395,280 (333,728) 1,635,998 2,650 27,751,530 37,319,892 376 37,320,268 Beginning balance as at 1 January 2024
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the year
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,167,083 1,167,083 8 1,167,091 Net income for the year -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets measured at fair value
komprehensif lain 2e through other comprehensive income
- Kerugian yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - (2,354) - - - (2,354) - (2,354) Unrealised loss for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 5,723 - - - 5,723 - 5,723 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas
Remeasurements from
imbalan kerja 2z - - - - - 3,742 3,742 - 3,742 employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - (745) - - (824) (1,569) - (1,569) Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk Total comprehensive
periode berjalan - - 2,624 - - 1,170,001 1,172,625 8 1,172,633 income for the period
Penyisihan cadangan wajib 28 - - - - 100 (100) - - - Appropriation to statutory reserve
Dividen tunai 28 - - - - - (1,652,061) (1,652,061) - (1,652,061) Cash dividend
Saldo akhir 31 Maret 2024 2,868,162 5,395,280 (331,104) 1,635,998 2,750 27,269,370 36,840,456 384 36,840,840 Ending balance as at 31 March 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/1 – Page
Page 8
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from Saldo laba/
fair value change Retained earnings
Tambahan of Surplus Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi Sudah Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ ditentukan ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional government bonds Revaluation peng- peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid-in measured through surplus of gunaanya/ gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital FVOCI fixed asset Appropriated Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 261 34,211,035 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,029,703 1,029,703 (10) 1,029,693 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - 146,046 - - - 146,046 - 146,046 Unrealised gain for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - (5,516) - - - (5,516) - (5,516) Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 2z - - - - - 11,346 11,346 - 11,346 employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - (30,916) - - (2,487) (33,403) - (33,403) Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk Total comprehensive income
periode berjalan - - 109,614 - - 1,038,562 1,148,176 (10) 1,148,166 for the period
Saldo akhir 31 Maret 2023 2,868,162 5,395,280 (517,098) 1,586,802 2,550 26,023,254 35,358,950 251 35,359,201 Ending balance as at 31 March 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/2 – Page
Page 9
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 2024 Notes March 2023
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 3,982,411 3,515,233 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 300,876 204,113 Sharia income received
Pembayaran bunga (1,515,344) (1,203,721) Interest paid
Pembayaran beban syariah (113,147) (177,980) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 210,047 481,464 Other revenues received
Pembayaran beban
operasional lainnya (1,274,230) (961,628) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang
diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan 26,819 12k 99,302 previously written-off
Penurunan/(kenaikan) dalam Decrease/(increase) in
aset operasi: operating assets:
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya traded and measured at
perolehan diamortisasi (889,946) (2,157,751) amortised cost portfolio
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 10,211,276 10,220,976 resale agreements
Pinjaman yang diberikan 1,463,113 59,153 Loans
Tagihan derivatif 444,732 266,736 Derivative receivables
Aset lain-lain (1,855,179) (1,214,479) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah (1,841,494) (7,269,949) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,341,547 4,617,652 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 3,609,274 1,331,969 repurchase agreement
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain (615,064) 1,141,252 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- periode berjalan (212,000) (158,827) current year -
- tahun lalu (105,464) 21a (64,634) prior year -
Arus kas diperoleh dari/ Net cash flows provided by/
aktivitas operasi 14,168,227 8,728,881 operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (89,502) 15 (70,416) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas aset hak-guna (28,789) (14,744) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 803 15 174 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (8,521,752) (4,691,934) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 213,281 2,968,348 other comprehensive income
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas investasi (8,425,959) (1,808,572) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 10
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ Catatan/ 31 Maret/
March 2024 Notes March 2023
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan: financing activities:
Pembayaran sewa (4,249) (3,118) Payment for lease
Pembayaran dividen tunai (1,652,061) 28 - Cash dividend payment
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (1,656,310) (3,118) financing activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 4,085,958 6,917,191 and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
terhadap kas dan setara kas 103,018 (159,447) cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun 10,757,240 14,632,415 at beginning of year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir tahun 14,946,216 21,390,159 at end of year
Pengungkapan tambahan Supplementary disclosures
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 1,558,552 5 1,811,397 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,991,722 6 6,954,313 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,834,718 7 1,095,542 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 3,561,224 8 11,528,907 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 14,946,216 21,390,159 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) cash and cash equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 11
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Maret/
December 2023 Cash flows changes March 2024
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - 1,580 2,739,565 Borrowing
Pinjaman subordinasi 153,970 - 4,580 158,550 Subordinated debt
Liabilitas sewa 27,054 4,249 (7,779) 23,525 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2022 Cash flows changes December 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 (2,000,000) 9,584 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (1,705) 153,970 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (2,345) 18,182 27,054 Lease liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 12
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank”) (dahulu PT Bank OCBC NISP Tbk (the “Bank”)
PT Bank NISP Tbk) didirikan pada tahun 1941 (formerly PT Bank NISP Tbk) was
berdasarkan akta No. 6 tanggal 4 April 1941 dari established in 1941 based on deed
notaris Theodoor Johan Indewey Gerlings No. 6 dated 4 April 1941 of notary Theodoor
dengan nama NV. Nederlandsch Indische Spaar Johan Indewey Gerlings, under the name NV.
En Deposito Bank. Akta pendirian ini telah Nederlandsch Indische Spaar En Deposito
didaftarkan di Pengadilan Negeri dengan Bank. The deed of establishment was
No. A 42/6/9 tanggal 28 April 1941. Pada awal registered at the State Court under
pendiriannya, Bank beroperasi sebagai bank No. A 42/6/9 dated 28 April 1941. On the
tabungan. Bank memperoleh izin untuk establishment date, the Bank started its
beroperasi sebagai bank umum dari Menteri operations as saving bank. The Bank
Keuangan Republik Indonesia dengan obtained its operating license as a general
Keputusan No. D.15.6.2.27 tanggal 20 Juli 1967, bank from the Ministry of Finance in its
izin sebagai bank devisa dengan Keputusan Decision Letter No. D.15.6.2.27 dated
Bank Indonesia No. 23/9/KEP/DIR tanggal 19 20 July 1967, license as foreign exchange
Mei 1990, dan mencatatkan saham di Bursa Efek bank in Decision Letter of Bank Indonesia
Indonesia pada tahun 1994. No. 23/9/KEP/DIR dated 19 May 1990 and
listed in Indonesia Stock Exchange in 1994.
Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Based on the Decision Letter of Deputy
Indonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009 tanggal Governor of Bank Indonesia
8 September 2009 tentang pemberian izin Unit No. 11/11/Kep.DpG/2009 dated 8 September
Usaha Syariah, Bank mulai melakukan kegiatan 2009 regarding approval in conducting Sharia
perbankan berdasarkan prinsip syariah pada Business Unit, the Bank started its banking
tanggal 12 Oktober 2009. activities based on the sharia principles on
12 October 2009.
Pada tanggal 1 Januari 2011, Bank OCBC On 1 January 2011, Bank OCBC Indonesia
Indonesia resmi bergabung dengan Bank OCBC officially merged with Bank OCBC NISP. The
NISP. Penggabungan ini merupakan komitmen merger was OCBC Bank Singapore’s
penuh Bank OCBC Singapura sebagai commitment as the controlling shareholder to
pemegang saham pengendali untuk focus its support only to one entity in
memusatkan dukungannya pada satu bank di Indonesia, which is Bank OCBC NISP.
Indonesia, yaitu Bank OCBC NISP.
Pada tanggal 11 Agustus 2016, Bank On 11 August 2016, the Bank obtained in-
mendapatkan izin prinsip dari Otoritas Jasa principle approval from the Financial Services
Keuangan (“OJK”) sehubungan aktivitas baru Authority (“OJK”) in relation to new activity of
berupa Kegiatan Layanan Penitipan dengan trust service under No. S-17/PB.32/2016 and
Pengelolaan (trust service) dengan on 15 August 2016 obtained a Confirmation
No. S-17/PB.32/2016, dan pada tanggal letter No. S-56/PB.32/2016.
15 Agustus 2016 mendapatkan Surat penegasan
dengan No. S-56/PB.32/2016.
Berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-13/ The Bank obtained the license of custodian
PM.2/2022 tanggal 18 April 2022 Bank service from the Financial Services Authority
memperoleh izin jasa kustodian dari Otoritas based on Decision Letter No. KEP-13/
Jasa Keuangan. Jasa kustodian tersebut mulai PM.2/2022 on 18 April 2022. The custodian
beroperasi pada tanggal 8 Juni 2022. service started its operation on 8 June 2022.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the latest by the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Deed of Resolution of Annual General
Saham Tahunan (“RUPST”) PT Bank OCBC Meeting of Shareholders (“AGMS”) of
NISP Tbk. No. 27 tanggal 18 Maret 2024 yang PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 27 dated
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak 18 March 2024 which has been approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. The Ministry of Law and Human Rights of the
AHU-0019074.AH.01.02 tahun 2024 tanggal 25 Republic of Indonesia No. AHU-
Maret 2024. Akta tersebut dibuat dihadapan 0019074.AH.01.02 Year 2024 dated 25
Notaris Fathiah Helmi, S.H. di Jakarta. March 2024. The Deed was made by Fathiah
Helmi, S.H., Notary in Jakarta.
Halaman – 5/1 – Page
Page 13
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan susunan Direksi dan Dewan Amendment of the Board of Directors and
Komisaris dinyatakan dalam Akta Pernyataan Board of Commissioners are stated in the
Keputusan RUPST PT Bank OCBC NISP Tbk. Deed of Resolution of AGMS of PT Bank
No. 26 tanggal 18 Maret 2024 yang telah diterima OCBC NISP Tbk. No. 26 dated 18 March
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan 2024 which has been accepted and recorded
Hukum - Kementerian Hukum Dan Hak Asasi in Legally Entity Administration System of the
Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU- Ministry of Law and Human Rights of the
AH.01.09-0119157 tanggal 25 Maret 2024. Akta Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
tersebut dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, 0119157 dated 25 March 2024. The Deeds
S.H. di Jakarta. was made by Fathiah Helmi, S.H., Notary in
Jakarta.
Berdasarkan Pasal 3 ayat (1) Anggaran Dasar Pursuant to Article 3 Paragraph (1) of the
Bank, maksud dan tujuan Bank adalah Bank’s Articles of Association, the Bank’s
melakukan usaha di bidang bank umum purposes and objectives are to carry out the
termasuk kegiatan perbankan yang business of commercial bank, including
melaksanakan usaha syariah sesuai dengan banking activities that carry out sharia
ketentuan peraturan perundang-undangan yang business in accordance with the prevailing
berlaku. laws and regulations.
Kantor pusat Bank beralamat di Jl. Prof. The Bank’s head office is located in Jl. Prof.
Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. Pada Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. As
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Bank mempunyai kantor cabang, kantor cabang Bank has the following number of branch
pembantu, kantor fungsional non-operasional, offices, sub-branch offices, non-operational
kantor cabang syariah, dan Anjungan Tunai functional offices, sub-branch sharia offices,
Mandiri (“ATM”) sebagai berikut di seluruh and Automatic Teller Machines (“ATM”) in
Indonesia: (tidak diaudit) Indonesia: (unaudited)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kantor cabang 43 43 Branch offices
Kantor cabang pembantu 145 144 Sub-branch offices
Kantor cabang syariah 10 10 Sub-branch sharia offices
Kantor fungsional non-operasional 1 1 Non-operational functional offices
ATM 495 496 ATM
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 16 September 1994, Bank On 16 September 1994, the Bank undertook
melakukan Penawaran Umum Perdana atas an Initial Public Offering of 62,500,000
62.500.000 lembar saham biasa dengan nilai ordinary shares with a par value of Rp 1,000
nominal per lembar saham Rp 1.000 (nilai penuh) (full amount) per share and an offering price
dan harga penawaran sebesar Rp 3.100 (nilai of Rp 3,100 (full amount) per share. On
penuh) per lembar saham. Pada tanggal 20 October 1994, the Bank’s shares were
20 Oktober 1994, saham tersebut telah listed on the Indonesia Stock Exchange
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (dahulu (formerly Jakarta Stock Exchange).
Bursa Efek Jakarta).
Halaman – 5/2 – Page
Page 14
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas, The details of the Bank’s Initial and Limited
perubahan modal saham melalui berbagai Public Offerings, changes in share capital
tindakan korporasi yang telah dilakukan oleh through various corporate actions are as
Bank adalah sebagai berikut: follows:
Nilai
nominal
per saham
Jumlah saham (nilai
yang ditawarkan penuh)/
Tanggal (nilai penuh)/ Par value Tempat
Jenis efek/ pencatatan/ Tanggal Number of per share tercatat efek/
Type of Registration efektif/ Surat efektif/ offered shares (full The place of
shares date Effective date Effective letter (full amount) amount) share listed
16
Saham biasa/ September/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 20 Oktober/ September Indonesia/Indonesia
Perdana share October 1994 1994 S-1601/PM/1994 62,500,000 1,000 Stock Exchange Initial Public Offering
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 3 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 1997 - - 62,500,000 500 Stock Exchange through stock split
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 28 Februari/ Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Bonus saham) share February 1997 - - 50,000,000 500 Stock Exchange (Bonus share)
Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek
Common December Indonesia/Indonesia
Dividen saham share 1998 - - 63,000,000 500 Stock Exchange Share dividend
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek additional
saham Common December Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 1998 - - 57,750,000 500 Stock Exchange (Bonus shares)
Saham biasa/ 18 Desember/ 15 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common December December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas I share 1998 1998 S-2570/PM/1998 253,471,865 500 Stock Exchange Issue I
Penurunan nilai Saham biasa/ 4 November/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common November Indonesia/Indonesia value per share
stock split share 1999 - - 549,221,865 250 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ 18 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 18 Januari/ December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas II share January 2001 2000 S-3670/PM/2000 117,432,571 250 Stock Exchange Issue II
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 2 Juli/July 14 Juni/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas III share 2002 June 2002 S-1271/PM/2002 810,584,200 250 Stock Exchange Issue III
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 13 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 2003 - - 2,026,460,501 125 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ Bursa Efek
Common 7 Oktober/ Indonesia/Indonesia
Dividen saham share October 2003 - - 81,058,420 125 Stock Exchange Share dividend
Saham biasa/ 24 November/ 10 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November November Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas IV share 2005 2005 S-3145/PM/2005 801,992,008 125 Stock Exchange Issue IV
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 8 Mei/May 24 April/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas V share 2007 April 2007 S-1871/BL/2007 878,602,915 125 Stock Exchange Issue V
Penawaran saham Saham biasa/ Bursa Efek
baru berkaitan Common 3 Januari/ Indonesia/Indonesia New share issued in
dengan Merger share January 2011 - - 1,227,368,320 125 Stock Exchange relation with Merger
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 5 Juni/June 22 Mei/May Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VI share 2012 2012 S-6103/BL/2012 1,506,975,730 125 Stock Exchange Issue VI
Saham biasa/ 22 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November 29 Oktober/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VII share 2013 October 2013 S-340/D.04/2013 2,923,730,091 125 Stock Exchange Issue VII
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 4 Mei/May Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 2018 - - 11,472,648,486 125 Stock Exchange (Bonus shares)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, sejumlah 22.715.776.032 lembar saham the Bank’s shares totalling 22,715,776,032
Bank telah dicatat di Bursa Efek Indonesia dan shares are listed on the Indonesia Stock
sejumlah 229.520.940 lembar saham merupakan Exchange and founder’s shares totalling
saham pendiri yang tidak tercatat di Bursa Efek 229,520,940 shares are not listed on the
Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Halaman – 5/3 – Page
Page 15
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiary
PT OCBC NISP Ventura (“OV”) didirikan PT OCBC NISP Ventura (“OV”) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 37 tanggal established in accordance to Deed No. 37
15 Juli 2019 yang dibuat di hadapan Notaris dated 15 July 2019 made by Ashoya Ratam,
Ashoya Ratam di Jakarta. Akta tersebut telah Notary in Jakarta. The deed is accepted by
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi The Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui surat Republic of Indonesia through the letter No.
No. AHU-0119077.AH.01.11 tanggal 24 Juli AHU-0119077.AH.01.11 dated 24 July 2019.
2019. Tujuan pendirian OV adalah untuk The establishment of OV is intended to
menunjang kegiatan Bank. OV mempunyai support Bank’s activity. OV is located in
kedudukan di Jakarta dan memulai kegiatan Jakarta and started its commercial operation
operasionalnya pada tahun 2020. in 2020.
Penyertaan modal Bank atas OV telah Capital investment of the Bank for OV has
mendapatkan persetujuan dari OJK melalui surat been approved by the OJK through the letter
No. SR-70/PB.32/2019 tanggal 13 Mei 2019. No. SR-70/PB.32/2019 dated 13 May 2019.
Persentase kepemilikan Bank pada tanggal Percentage of the Bank’s ownership on the
pendirian entitas anak dan pada establishment date and as of 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and 31 December 2023 is 99.9% or equals to
99,9% atau setara dengan Rp 299.700. Pada Rp 299,700. As at 31 March 2024, the total
tanggal 31 Maret 2024, total aset OV adalah asset of OV is Rp 387,838 (31 December
Rp 387.838 (31 Desember 2023: Rp 380.789). 2023: Rp 380,789).
Pada tanggal 3 Januari 2020, OV telah On 3 January 2020, OV has obtained
mendapatkan izin operasional dari OJK sesuai approval for operational activity from the OJK
Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK based on Decision Letter of OJK
No. 1/KDK.05/2020. Commissioner No. 1/KDK.05/2020.
Pada tanggal 6 Juli 2021, Bank telah melakukan On 6 July 2021, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada OV sebesar continuous capital investment to OV
Rp 49.950, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted to Rp 49,950, as stated in the Deed
Keputusan Para Pemegang Saham PT OCBC of Shareholders’ Resolution of
Ventura No. 04 tanggal 6 Juli 2021 yang telah PT OCBC Ventura No. 04 dated 6 July 2021
disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak which has been accepted by the Ministry of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. Law and Human Rights of the Republic of
AHU-0119749.AH.01.11 tanggal 7 Juli 2021. Indonesia through No. AHU-
Akta tersebut dibuat di hadapan Notaris Citra 0119749.AH.01.11 dated 7 July 2021. The
Buana Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. Deed was made by Citra Buana Tungga, SH.,
M.Kn. Notary in Tangerang.
Pada tanggal 18 Juli 2022, Bank telah melakukan On 18 July 2022, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada OV sebesar continuous capital investment to OV
Rp 49.950, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted Rp 49,950, as stated in the Deed of
Keputusan Para Pemegang Saham OV No. 38 Shareholders’ Resolution of OV No. 38 dated
tanggal 31 Desember 2022 yang telah disetujui 31 December 2022 which has been accepted
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi by the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU- the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0268047 tanggal 21 Juli 2022. Akta 0268047 dated 21 July 2022. The Deed was
tersebut dibuat di hadapan Notaris Citra Buana made by Citra Buana Tungga, SH., M.Kn.,
Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. Notary in Tangerang.
Pada tanggal 26 Juli 2023, Bank telah melakukan On 26 July 2023, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada OV sebesar continuous capital investment to OV
Rp 99.900, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted Rp 99,900, as stated in the Deed of
Keputusan Para Pemegang Saham OV No. 10 Shareholders’ Resolution of OV No. 10 dated
tanggal 17 Juli 2023 yang telah disetujui oleh 17 July 2023 which has been accepted by the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0097734 tanggal 27 Juli 2023. Akta tersebut 0097734 dated 27 July 2023. The Deed was
dibuat di hadapan Notaris Citra Buana Tungga, made by Citra Buana Tungga, SH., M.Kn.
SH., M.Kn. di Tangerang. Notary in Tangerang.
Halaman – 5/4 – Page
Page 16
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary Employees and Corporate Secretary
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Resolution of AGMS of
RUPST PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 26 PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 26 dated
tanggal 18 Maret 2024 (31 Desember 2023: No. 18 March 2024 (31 December 2023: No. 54
54 tanggal 26 Juli 2023) dan Surat Keputusan dated 26 July 2023) and BOD Decree No.
Direksi No. KPTS/DIR/ KB.01/HR/006/2024 KPTS/DIR/KB.01/HR/006/2024 concerning
mengenai Perubahan Struktur Organisasi dan the Changes of Organizational Structure and
Pembagian Tugas Direksi, susunan Dewan Division of Duties of the Board of Directors,
Komisaris dan Direksi pada 31 Maret 2024 dan composition of the Bank’s Boards of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Commissioners and Board of Directors as at
31 March 2024 and 31 December 2023 are as
follows:
31 Maret/March 2024
dan/and
31 Desember/December 2023
Presiden Komisaris Pramukti Surjaudaja President Commissioner
Komisaris Helen Wong Commissioner
Komisaris Lai Teck Poh Commissioner
Komisaris Na Wu Beng Commissioner
Komisaris Independen Jusuf Halim Independent Commissioner
Komisaris Independen Betti S. Alisjahbana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rama P. Kusumaputra Independent Commissioner
Komisaris Independen Nicholas Tan Independent Commissioner
31 Maret/March 2024
Presiden Direktur, President Director,
Direktur Human Resources Parwati Surjaudaja Human Resources Director
Direktur Finance Hartati Finance Director
Direktur Wholesale dan Wholesale and Commercial
Commercial Banking Martin Widjaja Banking Director
Direktur Global Market Johannes Husin Global Market Director
Direktur Retail Banking Andrae Krishnawan W Retail Banking Director
Direktur Manajemen Risiko Joseph Chan Fook Onn Risk Management Director
Direktur Operations & Technology The Ka Jit Operations & Technology Director
Direktur Legal & Compliance Lili S. Budiana Legal & Compliance Director
31 Desember/December 2023
Presiden Direktur, President Director,
Direktur Human Resources Parwati Surjaudaja Human Resources Director
Direktur Commercial Banking Emilya Tjahjadi Commercial Banking Director
Direktur Finance Hartati Finance Director
Direktur Wholesale Banking Martin Widjaja Wholesale Banking Director
Direktur Global Market Johannes Husin Global Market Director
Direktur Retail Banking Andrae Krishnawan W Retail Banking Director
Direktur Manajemen Risiko Joseph Chan Fook Onn Risk Management Director
Direktur Operations & Technology Ka Jit Operations & Technology Director
Direktur Legal & Compliance Lili S. Budiana Legal & Compliance Director
Halaman – 5/5 – Page
Page 17
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary (lanjutan) Employees and Corporate Secretary
(continued)
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 are
sebagai berikut: comprised of:
Ketua Betti S. Alisjahbana Chairman
Anggota Angeline Nangoi Member
Anggota Antony Kurniawan Member
Anggota Lioe Fei Ling Member
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai Establishment of the Bank’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan is in compliance with Financial Service
(“POJK”) No.55/POJK.04/2015 tanggal Authority Regulation (“POJK”) No.55/
23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan POJK.04/2015 dated 23 December 2015
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. regarding the Establishment and Guidelines
of the Implementation of the Audit Committee.
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The Sharia Supervisory Board as at
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 31 March 2024 and 31 December 2023 based
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan on the Deed of Resolution of AGMS of PT
RUPST PT Bank OCBC NISP Tbk No. 16 tanggal Bank OCBC NISP Tbk No. 16 dated 11 April
11 April 2023 dan Surat Keputusan Dewan 2023 and the Bank’s Board of
Komisaris Bank No. 014/DEKOM/UA/X/2009 Commissioners’ Decision Letter No. 014/
tanggal 1 Oktober 2009 adalah sebagai berikut: DEKOM/UA/X/2009 dated 1 October 2009 are
as follows:
Ketua Dr. Muhammad Anwar Ibrahim Chairman
Anggota Muhammad Bagus Teguh Perwira, Lc, MA Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal The Bank’s Head of Internal Audit Division as
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah at 31 March 2024 and 31 December 2023 is
Sani Effendy. Sani Effendy.
Corporate Secretary Bank pada tanggal The Bank’s Corporate Secretary as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 is
Ivonne Purnama Chandra. Ivonne Purnama Chandra.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, Bank memiliki karyawan masing-masing the Bank had 6,237 and 6,157 employees,
sebanyak 6.237 dan 6.157 karyawan (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of the Bank
Anak (“Grup”) diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit and Subsidiary (the “Group”) were completed and
oleh Direksi tanggal 30 April 2024. authorised for issuance by the Directors on 30
April 2024.
Informasi kebijakan akuntansi material yang The material accounting policies information
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian adalah seperti dijabarkan di bawah ini: statements are set out below:
Halaman – 5/6 – Page
Page 18
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian untuk periode The consolidated financial statements for the
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan period ended 31 March 2024 and 31 December
31 Desember 2023 disusun dan disajikan sesuai 2023 were prepared in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards
Indonesia dan Keputusan Ketua Badan and the Decree of the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institution Supervisory
Keuangan ("Bapepam-LK") No. KEP- Agency (“Bapepam-LK”) No. KEP-347/BL/2012
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu dated 25 June 2012 which is Regulation
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Preparation and Presentation of Public
Perusahaan Publik”. Company”.
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan The Sharia Business Unit’s financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements have been presented in accordance
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan with the Sharia Financial Accounting Standards
lainnya yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan and other Financial Accounting Standards as
Indonesia. issued by the Indonesian Institute of
Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset prepared under the historical cost concept,
tetap - kelompok tanah dan bangunan, aset except for fixed assets - land and buildings
keuangan yang diklasifikasikan sebagai yang group, financial assets classified as at fair
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities held at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan through profit and loss and all derivative
kontrak derivatif yang diukur berdasarkan nilai contracts which are measured at fair value.
wajar.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan basis akrual, kecuali laporan arus kas prepared based on accrual basis, except for
konsolidasian. the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas classifying cash flows into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan and financing activities. For the purpose of the
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara consolidated statement of cash flows, cash
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, and cash equivalents include cash, current
giro pada bank lain dan penempatan pada bank accounts with Bank Indonesia, current
lain dan Bank Indonesia lainnya dengan jangka accounts with other banks and placement with
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak other banks and Bank Indonesia with original
tanggal perolehan sepanjang tidak digunakan maturities of three months or less from the date
sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi of acquisition as long as they are not being
penggunaannya. pledged as collateral for borrowings or
restricted.
Halaman – 5/7 – Page
Page 19
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan beberapa Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi dan mengharuskan use of certain estimates and assumptions and
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam requires management to exercise its judgment
menentukan metodologi yang tepat. Area yang in determining the appropriate methodology.
kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan assumptions and estimates are significant to
terhadap laporan keuangan diungkapkan di the financial statements are disclosed in Note
Catatan 4. 4.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan financial performance of the Group, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapa pos-pos significance of their nature or amount, several
pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
Laporan keuangan konsolidasian dijabarkan The consolidated financial statements are
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata presented in Rupiah, which is the functional
uang fungsional dan pelaporan Grup. Seluruh and reporting currency of the Group. Figures
angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini in these consolidated financial statements are
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan rounded to and stated in millions of Rupiah,
Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan secara unless otherwise stated.
khusus.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah penerapan dari Pedoman The following are relevant adaptations of new
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan and amended Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting
(“ISAK”) baru dan revisi yang relevan yang Standards (“ISFAS”) which were effective
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2024: since 1 January 2024:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1 “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi Liabilitas Lancar atau financial statement" - Classification of Liabilities
Tidak Lancar; as Current or Noncurrent;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1 “Presentation of
Keuangan” - Liabilitas Jangka Panjang dengan financial statement" - Non-current Liabilities
Kovenan; with Covenants;
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa - Amendment of SFAS 73 “Leases” - Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa Balik. liability in a Sale and Leaseback.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap not result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan to the consolidated financial statements for
keuangan konsolidasian di periode berjalan atau current year or prior financial years.
tahun sebelumnya.
Halaman – 5/8 – Page
Page 20
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup. the financial statements of the Group.
Grup mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Group controls an entity when the Bank is
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, exposed to, or has right to, variable returns
pengembalian variabel dari keterlibatannya from its involvement with the entity and has
terhadap entitas dan memiliki kemampuan untuk the ability to affect those return through its
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui power over the entity.
kekuasaannya atas entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan The significant effects of all transactions and
saldo antara perusahaan-perusahaan yang balances between the consolidated
dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam companies have been eliminated in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Kebijakan akuntansi yang material yang dipakai The material accounting policies adopted in
dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian preparing the consolidated financial
telah diterapkan secara konsisten oleh Grup, statements have been consistently applied by
kecuali dinyatakan secara khusus. the Group, unless otherwise stated.
Grup mengakui kepentingan non-pengendali The Group recognises a non-controlling
sebesar bagian proporsional kepentingan non- interest portion in the acquire at the non-
pengendali. Kepentingan non-pengendali controlling interest’s proportionate. Non-
disajikan di ekuitas dalam laporan keuangan controlling interest is reported as equity in the
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas consolidated statement of financial position
induk, dan dinyatakan sebesar porsi pemegang separated from the owner of the parent’s
saham non-pengendali atas laba periode berjalan equity and represents the non-controlling
dan ekuitas. stockholders’ proportionate share in the
income for the year and equity.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh Where control of an entity is obtained during
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas current period, its results are recorded as profit
tersebut dicatat sebagai laba/rugi sejak tanggal or loss from the date on which control
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir commences. When control ceases during a
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas current year, its results are included in the
tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan consolidated financial statements for the part
konsolidasian untuk periode dimana pengendalian of the period during which control existed.
masih berlangsung.
d. Entitas Anak d. Subsidiary
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak Subsidiary is fully consolidated from the date
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada on which control is transferred to the Group.
Grup. Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi Subsidiary is deconsolidated from the date on
sejak tanggal dimana Grup kehilangan which that control ceases.
pengendalian.
Halaman – 5/9 – Page
Page 21
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
A. Aset keuangan A. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classify their financial assets
dalam kategori (a) aset keuangan yang in the category of (a) financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi measured at fair value through profit or
(“FVTPL”), (b) aset keuangan yang diukur loss (“FVTPL”), (b) financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi, dan measured at amortised cost, and (c)
(c) aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”). Klasifikasi ini tergantung pada (“FVOCI”). The classification depends on
model bisnis Grup untuk mengelola aset the Group’s business model for managing
keuangan dan persyaratan kontraktual arus the financial assets and the contractual
kas. Manajemen menentukan klasifikasi terms of the cash flows. Management
aset keuangan tersebut pada saat awal determines the classification of its
pengakuannya. financial assets at initial recognition.
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets are classified as fair
kelompok diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss if they are
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki acquired or owned primarily for the
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli purpose of selling or repurchasing in
kembali dalam waktu dekat atau jika the near future or if they are part of
merupakan bagian dari portofolio portfolio of certain financial
instrumen keuangan tertentu yang instruments that are jointly managed
dikelola bersama dan terdapat bukti and there is evidence of profit taking
mengenai pola ambil untung dalam patterns in the short-term.
jangka pendek (short-term profit taking) Derivatives are also categorised as
yang terkini. Derivatif juga dikategorikan fair value through profit or loss,
dalam kelompok diukur pada nilai wajar except for derivatives that are
melalui laba rugi, kecuali derivatif yang designated and effective as hedging
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen instruments.
lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis value through profit or loss except
dan tes arus kas kontraktual business model test and contractual
menunjukkan bahwa aset keuangan cash flow test show that financial
tersebut masuk ke dalam klasifikasian assets are included in the
yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at
diamortisasi atau nilai wajar melalui amortised cost or fair value through
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Halaman – 5/10 – Page
Page 22
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss (“FVTPL”)
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang Financial instruments classified into
dikelompokkan ke dalam kategori ini this category are recognised at fair
diakui pada nilai wajarnya pada saat value at initial recognition;
pengakuan awal; biaya transaksi (jika transaction costs (if any) are
ada) diakui secara langsung ke dalam recognised directly in the profit or
laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang loss. Gains and losses arising from
timbul dari perubahan nilai wajar dan changes in fair value and sale of
penjualan instrumen keuangan diakui di financial instruments are recognised
dalam laba rugi masing-masing sebagai in the profit or loss and are recorded
“Keuntungan/(kerugian) dari perubahan as “Gains/(losses) from changes in
nilai wajar instrumen keuangan” dan fair value of financial instruments”
“Keuntungan/(kerugian) dari penjualan and “Gains/(losses) from sales of
instrumen keuangan”. Pendapatan financial instruments”. Interest
bunga dari instrumen keuangan yang income from financial instruments
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi measured at fair value through profit
dicatat sebagai “Pendapatan bunga”. or loss is recorded as “Interest
income”.
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi jika aset amortised cost if the financial assets
keuangan dikelola dalam model bisnis are managed in a business model
yang bertujuan untuk memiliki aset that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the
kontraktual dari aset keuangan yang financial assets which on a certain
pada tanggal tertentu hanya berasal dari date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) of the
atas jumlah pokok terutang. outstanding principal.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are
perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognised at fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika transaction costs (if any) and
ada) dan selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees
imbalan/provisi dan bentuk lain yang and provisions paid or received that
dibayarkan atau diterima yang are an integral part of the effective
merupakan bagian tak terpisahkan dari interest rate.
suku bunga efektif.
Halaman – 5/11 – Page
Page 23
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi (lanjutan) amortised cost (continued)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the
bunga yang secara tepat interest rate that exactly discounts
mendiskontokan estimasi arus kas di the estimated future cash flows
masa datang selama perkiraan umur dari through the expected life of the
aset keuangan atau liabilitas keuangan financial assets or financial liability
(atau jika lebih tepat, digunakan periode (or, where appropriate a shorter
yang lebih singkat) untuk memperoleh period) to the net carrying amount at
nilai tercatat bersih pada saat pengakuan initial recognition. When calculating
awal. Pada saat menghitung tingkat suku the effective interest rate, the Group
bunga efektif, Grup mengestimasi arus estimate future cash flows
kas di masa datang dengan considering all contractual terms of
mempertimbangkan seluruh persyaratan the financial instruments, but does
kontraktual dalam instrumen keuangan not consider any future credit losses.
tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is
diamortisasi dicatat dalam laba rugi recorded in the profit or loss and is
konsolidasian dan diakui sebagai recognised as “Interest income”.
“Pendapatan bunga”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an
penurunan nilai diakui sebagai impairment loss is recognised as a
pengurang dari nilai tercatat aset deduction from the carrying value of
keuangan dan diakui di dalam laba rugi financial assets and is recognised in
sebagai “Cadangan kerugian penurunan the profit or loss as “Allowance for
nilai”. impairment losses”.
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain (“FVOCI”) income (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain merupakan aset keuangan dikelola income are financial assets that are
dalam model bisnis yang tujuannya akan managed in a business model
terpenuhi dengan mendapatkan arus kas whose objectives will be fulfilled by
kontraktual dan menjual aset keuangan. obtaining contractual cash flows and
Arus kas kontraktual dari aset keuangan selling financial assets. Cash flow
yang pada tanggal tertentu hanya dari contractual of financial assets which
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) on a certain date solely payment
dari jumlah pokok terutang. from principal and interest (“SPPI”)
of the outstanding principal.
Halaman – 5/12 – Page
Page 24
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain (“FVOCI”) (lanjutan) income (“FVOCI”) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive
diakui pada nilai wajarnya ditambah income are recognised at fair value
biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya plus transaction costs (if any) and
diukur pada nilai wajarnya dimana subsequently measured at fair value
keuntungan atau kerugian atas where gains or losses on changes in
perubahan nilai wajar, keuntungan atau fair value, gains or losses on foreign
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian exchange, and impairment losses
penurunan nilai, diakui sebagai are recognised as other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Kerugian kredit ekspektasian diakui Expected credit losses are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to
penghasilan komprehensif lain di dalam other comprehensive income in the
laporan posisi keuangan (tidak statement of financial position (not
mengurangi jumlah tercatat aset reducing the carrying amount of
keuangan dalam laporan posisi financial assets in the statement of
keuangan). Pendapatan bunga dihitung financial position). Interest income is
menggunakan metode suku bunga calculated using the effective interest
efektif. method.
(d) Pengakuan (d) Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use trade date accounting
perdagangan untuk mencatat seluruh for regular way contracts when
transaksi aset keuangan yang lazim recording financial assets
(reguler). Aset keuangan yang dialihkan transactions. Financial assets that
kepada pihak ketiga tetapi tidak are transferred to a third party but do
memenuhi syarat penghentian not qualify for derecognition are
pengakuan disajikan di dalam laporan presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebagai statements of financial position as
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak “Pledged assets”, if the transferee
penerima memiliki hak untuk menjual has the right to sell or repledge them.
atau mentransfer kembali.
Halaman – 5/13 – Page
Page 25
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and
semata (“SPPI”) interest (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' the financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang the time value of money and for the credit
terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and
administrasi), serta margin keuntungan. administrative costs), as well as profit
margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan cash flows are SPPI, the Bank considers
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. the contractual terms of the instrument.
Hal ini termasuk menilai apakah aset This includes assessing whether the
keuangan mengandung ketentuan financial asset contains a contractual
kontraktual yang dapat mengubah waktu term that could change the timing or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga amount of contractual cash flows such
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam that it would not meet this condition. In
melakukan penilaian, Bank making the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g.
ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Grup. Arus cash flows for the Group. This may be
kas mungkin dihasilkan dengan menerima collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models
keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management’s
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Halaman – 5/14 – Page
Page 26
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment
(continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada that business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 of segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent
portofolio aset dipisahkan dan with how asset portfolios are
dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior
management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki of the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks
are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit
dikompensasi (berdasarkan pada nilai are compensated (based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on
arus kas kontraktual yang the contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are
berdasarkan skenario yang diperkirakan made on the basis of scenarios that the
akan terjadi oleh Grup dan tidak dalam Group reasonably expect to occur and
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi not under highly stressed or 'worst case'
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi conditions. Where assets are disposed of
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk under conditions that the Bank did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi classification of existing financial assets
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset in the portfolio are not rendered
yang diperoleh di masa mendatang. inaccurate but the conditions in question
should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for
dirancang sedemikian rupa sehingga SFAS 71 is designed such that
akuntansi untuk instrumen di FVTPL adalah accounting for instruments at FVTPL is a
pilihan yang tepat/conscious. conscious choice.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business
unit approval process.
Halaman – 5/15 – Page
Page 27
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies its financial liabilities
dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang in the category of (a) financial liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan fair value through profit or loss and (b)
(b) liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas cost. Financial liabilities are derecognised
keuangan dihentikan pengakuannya ketika when they have been redeemed or
liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan otherwise extinguished or expired.
atau kadaluwarsa.
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada (a) Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category comprises two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan categories: financial liabilities
sebagai diperdagangkan dan liabilitas classified as held for trading and
keuangan yang pada saat pengakuan financial liabilities designated by the
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk Bank as at fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss upon initial recognition. At the
Pada saat pengakuan awal dan initial and subsequent recognition,
selanjutnya dicatat pada nilai wajar. this is recorded at fair value.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as
sebagai diperdagangkan jika diperoleh held for trading if it is acquired or
atau dimiliki terutama untuk tujuan incurred principally for the purpose of
dijual atau dibeli kembali dalam waktu selling or repurchasing it in the near
dekat atau jika merupakan bagian dari term or if it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that
yang dikelola bersama dan terdapat are managed together and for which
bukti mengenai pola ambil untung there is evidence of a recent actual
dalam jangka pendek (short-term profit- pattern of short-term profit-taking.
taking) yang terkini. Derivatif Derivatives are also categorised as
diklasifikasikan sebagai instrumen held for trading instrument unless
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan they are designated and effective as
efektif sebagai instrumen lindung nilai. hedging instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar liabilitas changes in fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai liabilities classified as held for trading
diperdagangkan dicatat dalam laba rugi are included in the profit or loss and
sebagai “Keuntungan/ (kerugian) dari reported as “Gains/(losses) from
perubahan nilai wajar instrumen changes in fair value of financial
keuangan”. Beban bunga dari liabilitas instruments”. Interest expenses on
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liabilities at fair value
melalui laba rugi dicatat sebagai through profit or loss are included in
“Beban bunga”. “Interest expenses”.
Halaman – 5/16 – Page
Page 28
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (b) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar profit and loss fall into this category
melalui laba rugi dikategorikan dan and are measured as amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost
keuangan yang diukur dengan biaya are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai plus transaction costs (if any).
wajar ditambah biaya transaksi (jika
ada).
Setelah pengakuan awal, Bank After initial recognition, the Bank
mengukur seluruh liabilitas keuangan measures all financial liabilities at
yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rates method.
metode suku bunga efektif.
C. Penentuan nilai wajar C. Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to
akan dibayar untuk mengalihkan suatu transfer a liability in an orderly transaction
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly between market participants at the
transaction) antara pelaku pasar (market measurement date in the principal market
participants) pada tanggal pengukuran di or, in its absence, the most advantageous
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar market to which the Group have access at
utama, di pasar yang paling that date. The fair value of a liability
menguntungkan dimana Grup memiliki reflects its non-performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measure the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using
harga kuotasian di pasar aktif untuk the quoted price in an active market for
instrumen tersebut. that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as
kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi quoted in an active market if quoted
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh prices are readily and regularly available
secara rutin dari bursa, pedagang efek from an exchange, dealer, broker,
(dealer), perantara efek (broker), kelompok industry group, pricing service or
industri, badan pengawas (pricing service regulatory agency, and those prices
atau regulatory agency), dan harga tersebut represent actual and regularly occurring
mencerminkan transaksi pasar yang aktual market transactions on an arm’s length
dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. basis. If the above criteria are not met, the
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka market is regarded as being inactive.
pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indications that a market is inactive are
Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah when there is a wide bid-offer spread or
terdapat selisih yang besar antara harga significant increase in the bid-offer spread
penawaran dan permintaan atau kenaikan or there are few recent transactions.
signifikan dalam selisih harga penawaran
dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Halaman – 5/17 – Page
Page 29
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
C. Penentuan nilai wajar (lanjutan) C. Determination of fair value (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or
Jika Grup menetapkan bahwa nilai wajar received. If the Group determine that the
pada pengakuan awal berbeda dengan fair value at initial recognition differs from
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat the transaction price and the fair value is
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar evidenced neither by a quoted price in an
aktif untuk aset atau liabilitas yang sejenis active market for an identical asset or
atau berdasarkan teknik penilaian yang liability nor based on a valuation
hanya menggunakan data dari pasar yang technique that uses only data from
dapat diobservasi, maka nilai wajar observable markets, then the financial
instrumen keuangan pada saat pengakuan instrument is initially measured at fair
awal disesuaikan untuk menangguhkan value, adjusted to defer the difference
perbedaan antara nilai wajar pada saat between the fair value at initial recognition
pengakuan awal dan harga transaksi. and the transaction price. Subsequently,
Setelah pengakuan awal, perbedaan that difference is amortised and
tersebut diamortisasi dan diakui dalam laba recognised in profit or loss over the life of
rugi sepanjang umur dari instrumen the instrument.
tersebut.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of
wajar ditetapkan dengan mengacu pada the fair value is determined by reference
nilai wajar instrumen lain yang substansinya to the current market value of another
sama atau dihitung berdasarkan arus kas instrument which substantially have the
yang diharapkan terhadap aset bersih atas same characteristic or calculated based
instrumen keuangan. on the expected cash flows of the
underlying net asset base of the financial
instrument.
Nilai wajar untuk semua instrumen For all other financial instruments, fair
keuangan lainnya ditentukan dengan value is determined using valuation
menggunakan teknik penilaian. Dengan techniques. In these techniques, fair
teknik ini, nilai wajar merupakan suatu values are estimated from observable
estimasi yang dihasilkan dari data yang data in respect of similar financial
dapat diobservasi dari instrumen keuangan instruments, using models to estimate the
yang sama, menggunakan model-model present value of expected future cash
untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari flows or other valuation techniques, using
arus kas masa depan yang diharapkan atau inputs (for example, LIBOR yield curve,
teknik penilaian lainnya menggunakan input foreign exchange rates, volatilities and
(sebagai contoh LIBOR yield curve, nilai counterparty spreads) existing at the
tukar mata uang asing, volatilitas, dan dates of the consolidated statement of
counterparty spreads) yang tersedia pada financial position.
tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
D. Penghentian pengakuan D. Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus the contractual rights to receive the cash
kas yang berasal dari aset keuangan flows from these assets have ceased to
tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan exist or the assets have been transferred
tersebut telah ditransfer dan secara and substantially all the risks and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat of ownership of the assets are also
atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, transferred (that is, if substantially all the
secara substansial seluruh risiko dan risks and rewards have not been
manfaat tidak ditransfer, maka Grup transferred, the Group test control to
melakukan evaluasi untuk memastikan ensure that continuing involvement on the
keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang basis of any retained powers of control
masih dimiliki tidak mencegah penghentian does not prevent derecognition).
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognised
pengakuannya ketika liabilitas telah when they have been redeemed or
dilepaskan atau dibatalkan atau otherwise extinguished or expired.
kadaluwarsa.
Halaman – 5/18 – Page
Page 30
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is permitted to reclassify its
reklasifikasi atas aset keuangan yang financial assets if the Group changes its
dimiliki jika Grup mengubah model bisnis business model for managing financial
untuk pengelolaan aset keuangan assets while reclassification for financial
sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap significantly impact the Group's
kegiatan operasional Grup seperti operational activities such as acquiring,
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri disposing or discontinuing a line of
suatu lini bisnis. business.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify financial assets
keuangan yang terkena dampak dari affected by changes in business models.
perubahan model bisnis. Perubahan model Changes in the Group’s business model
bisnis pada Grup harus berdampak sebelum objectives must have an impact before
tanggal reklasifikasi. the reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model The followings are not a change in
bisnis adalah: business model:
- perubahan intensi berkaitan dengan - changes in intention relating to
aset keuangan tertentu (bahkan dalam certain financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations of significant changes in
kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu - temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan; dan financial assets; and
- pengalihan aset keuangan antara - transfer of financial assets between
bagian dari Grup dengan model bisnis parts of the Group with different
berbeda. business models.
Grup menerapkan reklasifikasi secara The Group applies a prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup reclassification of the date of the
tidak menyajikan kembali keuntungan, reclassification. The Group does not
kerugian (termasuk keuntungan atau restate profits, losses (including
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang impairment profit or loss), or interest
diakui sebelumnya. recognised earlier.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial asset from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through profit
menjadi kategori pengukuran nilai wajar or loss, the fair value is measured on the
melalui laba rugi, nilai wajarnya diukur pada date of reclassification. The gains or
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau losses arising from the difference
kerugian yang timbul dari selisih antara between the prior amortised cost and fair
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya value of financial assets are recognised
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam in profit/loss.
laba/rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi the fair value through profit or loss to the
menjadi kategori pengukuran biaya amortised cost, the fair value on the
perolehan diamortisasi, nilai wajar pada reclassification date becomes the new
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat gross recorded amount. The effective
bruto yang baru. Suku bunga efektif dihitung interest rate is calculated as the fair value
sebagai basis nilai wajar saat tanggal basis at the date of reclassification.
reklasifikasi.
Halaman – 5/19 – Page
Page 31
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through other
menjadi kategori pengukuran nilai wajar comprehensive income, the fair value is
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai measured on the date of reclassification.
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. The gains or losses arising from the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the previous
selisih antara biaya perolehan diamortisasi amortised cost and the fair value of the
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan financial assets are recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income. Effective interest
lain. Suku bunga efektif dan pengukuran rates and expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian tidak measurements are not adjusted as a
disesuaikan sebagai akibat dari result of reclassification.
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to amortised cost, the financial
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, asset is reclassified at fair value on the
aset keuangan direklasifikasi pada nilai date of the reclassification. However,
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan cumulative gains or losses previously
tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif recognised in other comprehensive
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan income are removed from equity and
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan adjusted against the fair value of financial
disesuaikan terhadap nilai wajar aset assets on the date of reclassification.
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih Difference between fair value on the date
antara nilai wajar aset keuangan pada of reclassification and par value recorded
tanggal reklasifikasi dengan nilai nominal as premium/discount and amortised
dicatat sebagai premium/diskonto dan starting from the date of reclassification
diamortisasi mulai dari tanggal reklasifikasi until maturity date of that financial asset.
hingga tanggal jatuh tempo aset keuangan Effective interest rates and expected
tersebut. Suku bunga efektif dan credit losses measurements are not
pengukuran kerugian kredit ekspektasian adjusted as a result of reclassification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss to fair
menjadi kategori pengukuran nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai income, fair value on the date of
wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi reclassification becomes the new
nilai tercatat yang baru. Keuntungan atau carrying value. Cumulative gains or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui losses previously recognised in profit or
pada laba rugi tidak direklasifikasi ke loss are not reclassified to other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to fair value through profit or loss,
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, fair value on the date of reclassification
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi becomes the new carrying value.
menjadi nilai tercatat yang baru. Cumulative gains or losses previously
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang recognised in other comprehensive
sebelumnya diakui di penghasilan income are reclassified from equity to
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas profit/loss as a reclassification
ke laba/rugi sebagai penyesuaian adjustment.
reklasifikasi.
Halaman – 5/20 – Page
Page 32
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
liabilities
Grup mengklasifikasikan instrumen The Group classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into
mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini financial instruments. The classification
dapat dilihat pada tabel di bawah ini. can be seen in the table below.
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan
Subgolongan/
keuangan/ (ditentukan oleh Bank)/
Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Aset keuangan/financial assets
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi/Financial Obligasi pemerintah/Government bonds
assets at fair value through profit or
loss Tagihan derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables - non
hedging related
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
resale agreements
Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur dengan Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
biaya perolehan diamortisasi/Financial Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
assets at amortised cost
Tagihan transaksi Letter of Credit/Letter
of Credit transaction receivables
Piutang bunga/Interest receivables
Piutang penjualan efek-efek yang
Aset lain-lain/Other assets masih harus diterima/Receivables
from sale of marketable securities
Tagihan transaksi ATM dan kartu
kredit/ATM and credit card
transaction receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui pendapatan Efek-efek/Marketable securities
komprehensif lain/
Financial assets at fair value through Obligasi pemerintah/Government bonds
other comprehensive income
Halaman – 5/21 – Page
Page 33
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan Subgolongan/
keuangan / (ditentukan oleh Bank)/ Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Liabilitas keuangan/financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/Financial Liabilitas derivatif bukan lindung nilai/Derivative payables - non hedging
liabilities at fair value through profit or
loss
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
repurchase agreements
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Pinjaman subordinasi/Subordinated debts
biaya perolehan diamortisasi/
Financial liabilities at amortised cost Setoran jaminan/Security deposits
Kewajiban transaksi Letter of Credit
dan remittance yang masih harus
dibayar/Letter of Credit and
Liabilitas lain-lain/Other liabilities remittance transactions payable
Utang pembelian efek-efek yang masih
harus dibayar/Payables from
purchase of marketable securities
Lain-lain/Others
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Rekening administratif/Administrative accounts
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Undrawn loan facilities
Irrevocable letters of credit
Bank garansi yang diberikan/Bank guarantees issued
Standby letters of credit
G. Saling hapus instrumen keuangan G. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian ketika terdapat hak yang position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut amounts and there is an intention to
dan adanya niat untuk menyelesaikan settle on a net basis, or realise the asset
secara neto, atau untuk merealisasikan aset and settle the liability simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitas secara The legally enforceable right must not be
bersamaan. Hak saling hapus tidak contingent on future events and must be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan enforceable in the normal course of
dapat dipaksakan secara hukum dalam business and in the event of default in
situasi bisnis yang normal dan dalam solvency or bankruptcy of the Group or
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau
pihak lawan.
Halaman – 5/22 – Page
Page 34
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
H. Kontrak jaminan keuangan dan tagihan H. Financial guarantee contracts and
komitmen lainnya other commitment receivables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are
yang mengharuskan penerbit untuk contracts that require the issuer to make
melakukan pembayaran yang ditetapkan specified payments to reimburse the
untuk mengganti uang pemegang kontrak holder for a loss incurred because a
atas kerugian yang terjadi karena debitur specified debtor defaults to make
tertentu gagal untuk melakukan payments when due, in accordance with
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai the terms of a debt instrument. Such
dengan ketentuan dari instrumen utang. financial guarantees are given to banks,
Jaminan keuangan tersebut diberikan financial institutions and other institutions
kepada bank-bank, lembaga keuangan dan on behalf of customers to secure loans
badan-badan lainnya atas nama debitur and other banking facilities, and unused
untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas provision of funds facilities.
perbankan lainnya, dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam Financial guarantees are initially
laporan keuangan sebesar nilai wajar pada recognised in the financial statements at
tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari fair value on the date the guarantee was
jaminan keuangan pada saat dimulainya given. The fair value of a financial
transaksi pada umumnya sama dengan guarantee at inception is likely to equal
provisi yang diterima untuk jaminan the premium received because all
diberikan dengan syarat dan kondisi normal guarantees are agreed on arm’s length
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang terms and the initial fair value is
umur jaminan keuangan. amortised over the life of the financial
guarantees.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi higher of amortised amount and the
antara nilai wajar amortisasi dengan nilai kini present value of any expected payment
atas pembayaran kewajiban yang (when a payment under the guarantee
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran has become probable) and the difference
atas jaminan menjadi probable), dan is charged to other operating expense in
selisihnya dibebankan sebagai biaya consolidated statement of profit or loss.
operasi lain-lain pada laporan laba rugi
konsolidasian.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment on financial
kontrak jaminan keuangan yang memiliki guarantee contracts with credit risk are
risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian calculated based on historical
historis. experience.
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspetasian 12 bulan (12 month - ECL) atau 12-month expected credit losses (“ECL”)
kerugian kredit ekspektasian sepanjang or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECLs that result from all possible default
ECL adalah kerugian kredit ekspektasian events over the expected life of a financial
yang berasal dari semua kemungkinan instrument, whereas 12-month ECLs are
kejadian gagal bayar sepanjang umur the portion of ECLs that result from
ekspektasian suatu instrumen keuangan, default events that are possible within 12
sedangkan ECL months after reporting date.
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Halaman – 5/23 – Page
Page 35
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (“ECL”) are
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh recognised for all financial debt
instrumen utang keuangan, komitmen instruments, loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, komitmen financial guarantees that are classified as
pinjaman dan jaminan keuangan yang held for collect/held for collect and sell
diklasifikasikan sebagai held for collect/held and have cash flows that are solely
for collect and sell dan memiliki arus kas payments of principal and interest.
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak Expected credit losses are not
diakui untuk instrumen ekuitas yang recognised for equity instruments
ditetapkan sebagai FVOCI. designated at FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of
tertimbang dari skenario berdasarkan the scenarios based on the probability of
probabilitas dari skenario yang relevan the relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian allowance represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash
nilai sekarang dari arus kas yang flows expected to be recovered,
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan discounted at the instrument’s original
pada suku bunga efektif awal, dan nilai effective interest rate, and the gross
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan carrying value of the instrument prior to
nilai kredit. any credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of
umur ekspektasian dan periode kontrak aset the financial asset. The expected life may
keuangan. Umur ekspektasian dapat be impacted by prepayments and the
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options. For certain revolving portfolios,
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio including credit cards, the expected life is
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk (which is based on
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit the length of time it takes for credit
(berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan facilities to be withdrawn) rather than the
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan contractual term.
sepanjang periode kontrak.
Bank menggunakan model yang The Bank primarily uses the matrix models
menggunakan matriks Probability of Default of the Probability of Default (“PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”), yang Default (“EAD”), discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that
dimana debitur mengalami gagal a counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan reporting date (Stage 1) or over the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage lifetime of the product (Stage 2 and 3)
2 dan 3) dan digabungkan pada and incorporated with the impact of
dampak asumsi ekonomi masa depan forward-looking economic
yang memiliki risiko kredit. PD assumptions that have an effect on
diestimasikan pada point in time credit risk. PD estimated at a point in
dimana hal ini berfluktuasi sejalan time that means it will fluctuate in line
dengan siklus ekonomi. with the economic cycle.
Halaman – 5/24 – Page
Page 36
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan relevant forward-looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which
depan (jika perlu), yang relevan dimana represents the difference between
hal ini mewakili perbedaan antara arus the contractual cash flows due and
kas kontraktual yang akan jatuh tempo those that the Bank expects to
dengan arus kas yang diharapkan receive. The Bank estimates LGD
untuk diterima. Bank mengestimasikan based on the historical recovery
LGD berdasarkan data historis dari rates and considers the recovery of
tingkat pemulihan dan all assets managed by the Bank,
memperhitungkan pemulihan yang take into account forward-looking
berasal dari seluruh aset yang dikelola economic assumptions.
oleh Bank dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi masa depan.
c. Exposure of Default (“EAD”)
c. Exposure of Default (“EAD”) The expected balance sheet
Perkiraan nilai eksposur neraca pada exposure at the time of default,
saat gagal bayar dengan taking into account that expected
mempertimbangkan bahwa perubahan change in exposure over the lifetime
ekspektasi yang diharapkan selama of the exposure. This incorporates
masa eksposur. Hal ini the impact of drawdowns of
menggabungkan dampak penarikan committed facilities, repayments of
fasilitas yang committed, pembayaran principal and interest, amortisation
pokok dan bunga, amortisasi dan and prepayments, with the impact of
pembayaran dipercepat, bersama forward-looking economic
dengan dampak asumsi ekonomi masa assumptions.
depan.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12 12-month expected credit losses
bulan (Stage 1) (“ECL”) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls
sepanjang umur aset yang timbul dari arising from possible default events up to
kemungkinan gagal bayar di masa yang twelve months into the future from the
akan datang dalam kurun waktu dua belas reporting date. ECL continues to be
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus determined on this basis until there is
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul either a significant increase in the credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk of an instrument or the instrument
pada instrumen tersebut atau instrumen becomes credit-impaired. If an
tersebut telah mengalami penurunan nilai instrument is no longer considered to
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi exhibit a significant increase in credit risk,
dianggap menunjukkan peningkatan risiko ECL will revert to being determined on a
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung 12-month basis.
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Halaman – 5/25 – Page
Page 37
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak significant increase in credit risk (“SICR”)
pengakuan awal, kerugian kredit since initial recognition, an expected
ekspektasian diakui atas kejadian gagal credit loss is recognised for default
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur events that may occur over the lifetime of
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko the asset. Significant increase in credit
kredit dinilai dengan membandingkan risiko risk is assessed by comparing the risk of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal default of an exposure at the reporting
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat date to the risk of default at origination
pengakuan awal (setelah memperhitungkan (after taking into account the passage of
perjalanan waktu dari akun tersebut). time). Significant does not mean
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistically significant nor is it assessed
statistik, juga tidak dinilai dalam konteks in the context of changes in ECL.
perubahan dalam ECL. Perubahan atas Whether a change in the risk of default is
risiko gagal bayar dinilai signifikan atau significant or not is assessed using a
tidak, dengan menggunakan sejumlah faktor number of quantitative and qualitative
kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya factors, the weight of which depends on
bergantung pada tipe produk dan pihak the type of product and counterparty.
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan Financial assets that are 30 or more days
30 hari atau lebih dan tidak mengalami past due and not credit-impaired will
penurunan nilai akan selalu dianggap telah always be considered to have
mengalami peningkatan risiko kredit yang experienced a significant increase in
signifikan. credit risk.
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: SICR as follows:
Pinjaman yang diberikan Loans
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Eksposur dinilai berdasarkan Exposures are assessed based on
perubahan Behavioral Scoring dari movement in Behavioral Scoring
pengakuan awal sampai dengan from origination to the reporting date
tanggal pelaporan dan nilai scoring and their latest scoring on the
terakhir pada tanggal pelaporan. reporting date.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Business banking Business banking
Seluruh aset dari debitur yang termasuk All assets of debtors that have been
dalam Early Alert Risiko Tinggi placed on High Risk Early Alert
(watchlist) dianggap memiliki kenaikan (i.e. watchlist) are deemed to have
signifikan atas kredit risiko. Akun experienced a significant increase in
termasuk dalam Early Alert Risiko credit risk. An account is placed on
Tinggi jika menunjukkan risiko atau High Risk Early Alert if it exhibits risk
potensi kelemahan material yang or potential weaknesses of material
membutuhkan pemantauan, nature requiring closer monitoring,
pengawasan atau perhatian lebih dari supervision or attention by
manajemen. Aset yang dikelola oleh management. All assets are
unit khusus pemulihan kredit, Asset managed by the recovery specialist
Recovery Management (“ARM”) dan unit, Asset Recovery Management
account yang telah direstrukturisasi (“ARM”) or restructured account also
juga digolongkan telah mengalami considered to have a significant
peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk.
signifikan.
Halaman – 5/26 – Page
Page 38
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: (lanjutan) SICR as follows: (continued)
Pinjaman yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
b. Kriteria kualitatif (lanjutan) b. Qualitative criteria (continued)
Retail Banking Retail Banking
Debitur dengan Day Past Due (“DPD”) Debtors with Day Past Due (“DPD”)
kurang dari 30 hari yang telah less than 30 days which have been
direstrukturisasi atau telah dikelola oleh restructured or already managed by
ARM digolongkan telah mengalami the ARM unit will be considered to
peningkatan risiko kredit yang have a significant increase in credit
signifikan. risk.
Efek-efek Securities
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Bank menggunakan kriteria kuantitatif The Bank is utilising the same
yang sama dengan segmen Business quantitative criteria as the Business
Banking, yaitu berdasarkan perubahan Banking segments, which are based
absolut dan relatif atas PD dari on absolute and relative changes in
pengakuan awal sampai dengan PD from initial recognition up to the
tanggal pelaporan. reporting date.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Bank menggunakan menggunakan The Bank is utilising the same
kriteria kualitatif yang sama dengan qualitative criteria as the Business
segmen Business Banking, termasuk Banking segment, including being
penempatan pada Early Alert. placed on Early Alert.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit
penurunan nilai dan kerugian kredit impaired and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, losses recognised, if there is observable
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence of impairment. These
yang dapat diobservasi. Faktor-faktor yang factors are similar to the indicators of
diobservasi ini serupa dengan indikator objective evidence of impairment under
bukti objektif penurunan nilai pada SFAS 55, this includes, amongst other
PSAK 55, termasuk antara lain aset gagal factors, assets in default or experiencing
bayar atau mengalami kesulitan keuangan significant financial difficulty, or
yang signifikan atau mengalami forbearance experiencing forbearance on impaired
atas kredit yang mengalami penurunan nilai credit (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). measurement of expected credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di across all stages is required to reflect an
seluruh tahapan aset diperlukan untuk unbiased and probability weighted
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan amount that is determined by evaluating a
rata-rata probabilitas tertimbang yang range of reasonably possible outcomes
ditentukan dengan mengevaluasi using reasonable and supportable
serangkaian kemungkinan yang dapat information about past events, current
terjadi menggunakan informasi yang wajar conditions and forecasts of future
dan dapat didukung dengan peristiwa di economic conditions.
masa lampau, kondisi saat ini dan proyeksi
terkait dengan kondisi ekonomis di masa
depan.
Halaman – 5/27 – Page
Page 39
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset (or in default) represent those that are at
yang setidaknya telah memiliki tunggakan least 90 days past due in respect of
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga principal and/or interest or has certain
atau memiliki peringkat kredit tertentu. Aset credit grades. Financial assets are also
keuangan juga dianggap mengalami considered to be credit impaired where
penurunan nilai kredit dimana debitur the debtors are unlikely to pay on the
kemungkinan besar tidak akan membayar occurrence of one or more observable
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian events that have a detrimental impact on
yang teramati yang memiliki dampak the estimated future cash flows of the
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa financial asset. Loss allowance against
depan dari aset keuangan tersebut. credit impaired financial assets are
Cadangan kerugian penurunan nilai determined based on an assessment of
terhadap aset keuangan yang mengalami the recoverable cash flows under a range
penurunan nilai ditentukan berdasarkan of scenarios, including the realisation of
penilaian terhadap arus kas yang dapat any collateral held where appropriate.
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario,
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki.
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost,
perolehan diamortisasi, saldo di neraca the balance sheet amount reflects the
mencerminkan aset bruto dikurangi kerugian gross asset less the expected credit
kredit ekspektasian. Untuk instrumen utang losses. For debt instruments held at
dalam kategori FVOCI, saldo di neraca FVOCI, the balance sheet amount
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, reflects the instrument’s fair value, with
dengan cadangan kerugian kredit the expected credit loss allowance held
ekspektasian dibukukan terpisah sebagai as a separate reserve within other
cadangan pada pendapatan komprehensif comprehensive income.
lain.
Akun kredit bermasalah dikelola oleh unit Credit impaired accounts are managed by
ARM. Ketika ada sejumlah kewajiban ARM unit. Where some of the debtor’s
debitur yang dianggap tidak dapat obligation is considered irrecoverable,
diselesaikan, maka cadangan kerugian Stage 3 credit impairment provision is
penurunan nilai kredit Stage 3 akan provided. This Stage 3 provision is the
dibentuk. Cadangan kerugian penurunan difference between the loan carrying
nilai Stage 3 ini adalah selisih antara jumlah amount and the probability weighted
pinjaman yang tercatat dan probabilitas present value of estimated future cash
tertimbang nilai sekarang dari estimasi arus flows, reflecting minimum two scenarios
kas masa depan yang telah dihitung (among others typically the best, worst or
menggunakan minimum dua most likely recovery outcomes) where the
skenario (antara lain dari hasil Bank assigns individual probability
penyelesaian terbaik, terburuk atau yang weighting for each recovery scenario that
paling mungkin) dimana Bank akan has been identified based on the workout
memberikan bobot probabilitas individu plan for each individual debtor. The cash
untuk setiap skenario pemulihan yang flows projection includes realisable
diidentifikasi berdasarkan rencana workout collateral, the values used will incorporate
untuk masing-masing debitur individu. the impact of forward-looking economic
Proyeksi arus kas juga mencakup jaminan information. The individual circumstances
yang dapat direalisasi, nilai-nilai yang of each debtor are considered when ARM
digunakan akan memperhitungkan dampak estimates future cash flows and timing of
dari informasi ekonomi di masa mendatang future recoveries which involve significant
(forward-looking). Keadaan dari masing- judgment.
masing debitur secara individu
dipertimbangkan ketika ARM
memperkirakan arus kas masa depan dan
kapan penyelesaian kewajiban diterima
dengan memasukan unsur pertimbangan
yang signifikan.
Halaman – 5/28 – Page
Page 40
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written-
tertagih, kredit tersebut dihapus buku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such loans are
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat written-off after all the necessary
dihapus buku setelah semua prosedur yang procedures have been completed and the
diperlukan telah dilakukan dan jumlah amount of the loss has been determined.
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan Loss allowance relating to financial
nilai yang terkait dengan aset keuangan assets category as amortised cost are
dengan kategori diukur pada biaya classified in “Allowance for impairment
perolehan diamortisasi diklasifikasikan ke losses”.
dalam “Cadangan kerugian penurunan
nilai”.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah If, in a subsequent year, the amount of the
kerugian penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in
meningkatnya peringkat kredit debitur), the debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, by adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan akun cadangan. amount of the reversal is recognised in
Jumlah pembalikan aset keuangan diakui the profit or loss.
pada laba rugi.
Penerimaan kemudian atas pinjaman yang Subsequent recoveries of loans written-
diberikan yang telah dihapusbukukan off are credited to the allowance for
dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen Expected credit loss on loan
kredit yang diberikan dan jaminan keuangan commitments and financial guarantees is
diakui pada liabilitas lain-lain. Jika instrumen recognised as other liabilities. Where a
keuangan mencakup komponen aset financial instrument includes both
keuangan dan komitmen yang belum ditarik financial asset and an undrawn
dan tidak dapat dipisahkan atas kerugian commitment and it is not possible to
kredit ekspektasian pada komponen ini, separately identify the expected credit
jumlah kerugian kredit atas komitmen loss on these components, expected
tersebut diakui bersamaan dengan kerugian credit loss amounts on the loan
kredit atas aset keuangan. Dalam kondisi commitment are recognised together with
jumlah kerugian kredit ekspektasian expected credit loss amounts on the
gabungan melebihi jumlah tercatat bruto financial asset. To the extent the
dari aset keuangan, maka kerugian kredit combined expected credit loss exceeds
ekspektasian diakui sebagai liabilitas lain- the gross carrying amount of the financial
lain asset, the expected credit loss is
recognised as other liabilities.
Halaman – 5/29 – Page
Page 41
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses on non-
non-produktif earning assets
Aset non-produktif adalah aset Bank, antara Non-earning assets consist of foreclosed
lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, collaterals, inter-office accounts and
rekening antar kantor dan suspense suspense accounts.
account.
Bank membentuk cadangan kerugian The Bank provided an allowance for
penurunan nilai atas agunan yang diambil- impairment losses of foreclosed collaterals
alih pada nilai yang lebih rendah antara nilai to the value of the lower of carrying
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi amount and fair value net of costs to sell.
biaya untuk menjual. Sedangkan untuk As for the inter-office account and
rekening antar kantor dan suspense suspense account, lower value of carrying
account, pada nilai yang lebih rendah antara value and the recovery value.
nilai tercatat dan nilai pemulihan.
f. Penjabaran mata uang asing f. Foreign currency translation
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional dan penyajian Bank. and presentation currency of the Bank.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Monetary assets and liabilities denominated in
asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan foreign currency are translated into Rupiah
kurs penutupan pada tanggal pelaporan dengan with the closing rate as at the reporting date
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di using Bank Indonesia’s spot rate in Reuters
sistem Reuters pada pukul 16.00 WIB. Aset dan system at 4.00 p.m. WIB (Western Indonesian
liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Time). Non-monetary assets and liabilities in
yang diukur berdasarkan biaya perolehan foreign currency that are measured at
diamortisasi dijabarkan ke dalam Rupiah dengan amortised cost are denominated are
kurs pada tanggal pengakuan awal. Aset dan translated into Rupiah with the exchange rate
liabilitas non-moneter yang diukur berdasarkan as at the date of initial recognition. Non-
nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah dengan monetary assets and liabilities in a foreign
kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. currency that are measured at fair value are
translated into Rupiah using the exchange
rates at the date when the fair value was
determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains or losses resulting
berasal dari penyelesaian transaksi dalam mata from the settlement of transactions in foreign
uang asing dan dari penjabaran aset dan currency and from the translation at year-end
liabilitas moneter dalam mata uang asing exchange rates of monetary assets and
menggunakan nilai tukar pada akhir tahun diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi, kecuali ketika ditangguhkan di are recognised in the profit or loss, except
ekuitas sebagai keuntungan atau kerugian dari when deferred in equity as gains or losses
transaksi yang memenuhi syarat sebagai from qualifying cash flow hedging instruments
instrumen lindung nilai arus kas dan lindung nilai or qualifying net investment hedging
investasi neto. instruments.
Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kurs All foreign exchange gains and losses
yang diakui dalam laba rugi disajikan bersih recognised in the profit or loss are presented
dalam laporan laba rugi konsolidasian. net in the consolidated statement of profit or
loss.
Halaman – 5/30 – Page
Page 42
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
f. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) f. Foreign currency translation (continued)
Perubahan nilai wajar efek moneter yang Changes in the fair value of monetary
didenominasikan dalam mata uang asing yang securities denominated in foreign currency
diklasifikasikan sebagai FVOCI dipisahkan classified as FVOCI are analysed between
antara selisih penjabaran yang timbul dari translation differences resulting from changes
perubahan biaya perolehan diamortisasi efek in the amortised cost of the securities and
dan perubahan nilai tercatat efek lainnya. Selisih other changes in the carrying amount of the
penjabaran terkait dengan perubahan biaya securities. Translation differences related to
perolehan diamortisasi diakui di dalam laba rugi, changes in amortised cost are recognised in
dan perubahan nilai tercatat lainnya diakui pada profit or loss, and other changes in carrying
penghasilan komprehensif lain. amount are recognised in other
comprehensive income.
Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan Translation differences on non-monetary
non-moneter yang dicatat pada nilai wajar diakui financial assets and liabilities carried at fair
sebagai bagian keuntungan atau kerugian value are reported as part of gains or losses
perubahan nilai wajar. Sebagai contoh, selisih from changes in fair value. For example,
penjabaran aset dan liabilitas keuangan non- translation differences on non-monetary
moneter seperti ekuitas yang dimiliki dan dicatat financial assets and liabilities such as equities
pada nilai wajar melalui laba rugi diakui pada held at fair value through profit or loss are
laporan laba rugi konsolidasian sebagai bagian recognised in consolidated statement of profit
keuntungan atau kerugian nilai wajar dan selisih or loss as part of the fair value gain or loss and
penjabaran pada aset non-moneter seperti translation differences on non-monetary
ekuitas yang diklasifikasikan sebagai FVOCI assets such as equities classified as FVOCI
diakui dalam pendapatan komprehensif lain. financial assets are recognised in other
comprehensive income.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major foreign currencies
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam exchange rates used for translation into
Rupiah bersumber dari Reuters pada tanggal Rupiah from Reuters at 31 March 2024 and 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 (Rupiah December 2023 (full Rupiah).
penuh).
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pound Sterling Inggris 20,004.26 19,626.56 British Pound Sterling
Franc Swiss 17,508.70 18,299.27 Swiss Franc
Euro 17,124.99 17,038.32 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,855.00 15,397.00 United States Dollars
Dolar Singapura 11,752.28 11,676.34 Singapore Dollars
Dolar Kanada 11,663.24 11,629.59 Canadian Dollars
Dolar Selandia Baru 9,475.74 9,765.55 New Zealand Dollars
Yuan Cina 2,194.09 2,170.06 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 2,026.58 1,970.73 Hong Kong Dollars
Yen Jepang 104.70 108.88 Japanese Yen
Penjabaran mata uang asing dicatat sesuai Foreign currency translation is recorded in
dengan PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Nilai accordance with SFAS 10, “The Effects of
Tukar Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Halaman – 5/31 – Page
Page 43
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Transaksi dengan pihak berelasi g. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak The Group has transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK 7, parties. In accordance with SFAS 7, “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak berelasi adalah orang party is a person or entity that is related to a
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor reporting entity as follows:
sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan entitas anak berikutnya terkait and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a company of which the other
suatu kelompok usaha, dimana entitas entity is a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari suatu entitas pelapor atau employees of either the reporting
entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the
pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam butir (a); (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
Halaman – 5/32 – Page
Page 44
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) g. Transactions with related parties
(continued)
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of
diungkapkan pada Catatan 43. accounts with related parties are disclosed in
the Note 43.
h. Kas h. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di anjungan Cash comprised of cash in vault, cash in
tunai mandiri, dan kas kecil. automated teller machine, and petty cash.
Tidak terdapat kas yang digunakan sebagai There is no cash that used as collateral or
jaminan atau dibatasi penggunaannya. restricted.
Kas diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Cash are classified as amortised cost. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur financial assets at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
i. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain i. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Current accounts with Bank Indonesia and
sebesar nilai nominal atau nilai saldo bruto, other banks are stated at face value or the
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan gross value of the outstanding balance, less
nilai, jika diperlukan. allowance for impairment losses, where
appropriate.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other banks are classified as amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Refer to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur financial assets at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
j. Penempatan pada bank lain dan Bank j. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
merupakan penanaman dana dalam bentuk Indonesia represent placements in the form of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Bank Indonesia Deposit Facility (“FASBI”),
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(“FASBIS”), inter-bank call money, penempatan (“FASBIS”), inter-bank call money, fixed-term
fixed-term, deposito berjangka, negotiable placements, time deposits, negotiable
certificate of deposit dan lain - lain. certificate of deposit and others.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi Indonesia are stated at amortised cost using
dengan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate less any allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang Indonesia are classified as financial assets at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised costs. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortised costs.
perolehan diamortisasi.
k. Efek-efek k. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities
diperdagangkan di pasar uang seperti Sekuritas traded in the money market such as
Bank Indonesia, Obligasi Korporasi, wesel tagih, Securities of Bank Indonesia, Corporate
efek-efek yang diperdagangkan di bursa efek dan Bond, export bills and securities traded on the
penyertaan saham. stock exchanges and investment in shares.
Halaman – 5/33 – Page
Page 45
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Efek-efek (lanjutan) k. Marketable securities (continued)
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset Marketable securities are classified as
keuangan dalam kelompok yang diukur pada financial assets at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui loss, at fair value through other
pendapatan komprehensif lain, dengan biaya comprehensive income, at amortised cost.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Refer to Note 2e for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets at fair value through profit or
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui loss, at fair value through other
laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, at amortised cost.
komprehensif lain, dengan biaya perolehan
diamortisasi.
l. Obligasi Pemerintah l. Government bonds
Obligasi Pemerintah adalah surat utang yang Government bonds represent bonds issued
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia by the Government of the Republic of
yang dibeli dari pasar. Indonesia purchased from the market.
Obligasi Pemerintah diklasifikasikan sebagai aset Government bonds are classified as financial
keuangan dalam kelompok yang diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss and
wajar melalui laba rugi dan nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
pendapatan komprehensif lain. Lihat Catatan 2e income. Refer to Note 2e for the accounting
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan policy of financial assets at fair value through
dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar profit or loss and at fair value through other
melalui laba rugi dan nilai wajar melalui comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
Investasi pada sukuk diklasifikasikan sebagai aset Investments in sukuk are classified as
keuangan yang diukur pada: (i) nilai wajar melalui financial asset and measured at (i) fair value
penghasilan komprehensif lain dan (ii) nilai wajar through other comprehensive income and (ii).
melalui laba rugi, sesuai dengan PSAK 110, fair value through profit or loss, in accordance
“Akuntansi Sukuk”. with SFAS 110, “Accounting for Sukuk”.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, pada saat comprehensive income, the Bank records
pengakuan awal, Bank mencatat investasi pada investments in sukuk initially at acquisition
sukuk sebesar biaya perolehan ditambah biaya cost plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs. Subsequent to initial recognition,
langsung untuk perolehan investasi pada sukuk. investments in sukuk measured at fair value
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk through other comprehensive income are
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan stated at fair value. Difference between
komprehensif lain dinyatakan sebesar nilai wajar. acquisition cost and nominal value is
Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal amortised using straight line during the period
diamortisasi secara garis lurus selama jangka of sukuk and recognised in profit or loss. Gain
waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. or loss from fair value changes recognised in
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai other comprehensive income.
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit and loss,
pada saat pengakuan awal, Bank mencatat at initial recognition, the Bank records
investasi pada sukuk sebesar nilai wajarnya dan investments in sukuk at fair value and
biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam transaction costs are recognised directly to
laporan laba rugi konsolidasian. Keuntungan dan the consolidated statement of profit or loss.
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains and losses arising from changes in fair
dan penjualan instrumen keuangan diakui di value and sales of these financial instruments
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan dicatat are included directly in the consolidated
masing-masing sebagai “Keuntungan/ (kerugian) statement of profit or loss and are reported
dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” respectively as “Gain/(loss) from changes in
dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan fair value of financial instruments” and
instrumen keuangan”. “Gain/(loss) from sale of financial
instruments”.
Halaman – 5/34 – Page
Page 46
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji agreements and securities sold under
dibeli kembali repurchase agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar agreements (reverse repo) are presented as
harga jual kembali yang disepakati dikurangi receivables at the agreed resale price net of
dengan selisih antara harga beli dan harga jual the difference between the purchase price and
kembali disepakati (pendapatan bunga yang agreed resale price (unearned interest
ditangguhkan) dan cadangan kerugian income) and allowance for impairment losses.
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan The difference between the purchase price
harga jual kembali yang disepakati tersebut and the agreed resale price are amortised
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga using effective interest rate as interest income
efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka over the period, commencing from the
waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual acquisition date to the resale date.
kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai biaya agreements (reverse repo) are classified as
perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2e amortised cost. Refer to Note 2e for the
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan accounting policy for financial assets that
yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortised cost.
yang diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold subject to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam agreements are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
harga pembelian kembali, dikurangi dengan the agreed repurchase price less unamortised
bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. prepaid interest. The difference between the
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali selling price and the agreed repurchase price
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan is treated as prepaid interest and is
diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak recognised as an expense over the period,
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali commencing from the selling date to the
menggunakan metode suku bunga efektif. repurchase date using effective interest rate
method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost. Refer Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial liabilities at
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif n. Derivative financial instruments
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada Derivatives are initially recognised at fair
nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, value on the date of which a derivative
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai contract is entered into and are subsequently
wajar didapatkan dari nilai pasar yang ada dalam remeasured at their fair values. Fair values
pasar aktif, termasuk transaksi yang baru terjadi are obtained from quoted market prices in
di pasar dan teknik penilaian, termasuk active markets, including recent market
penggunaan analisis arus kas yang didiskonto transactions and valuation techniques,
dan penggunaan option pricing model. Derivatif including discounted cash flow and options
dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar pricing models, as appropriate. All derivatives
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai are carried as assets when fair value is
wajar negatif. positive and as liabilities when fair value is
negative.
Instrumen keuangan derivatif diklasifikasikan Derivative financial instruments are classified
sebagai instrumen keuangan yang diukur pada as financial instrument at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2e profit or loss. Refer Note 2e for the accounting
untuk kebijakan akuntansi atas instrumen policy of financial instrument at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss.
laba rugi.
Halaman – 5/35 – Page
Page 47
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Pinjaman yang diberikan o. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers are required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur repay their debts with interest after a specified
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang period.
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortised costs. Refer to Note 2e for the
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk accounting policy of financial assets at
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang amortised costs.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Pinjaman sindikasi, pinjaman dalam rangka Syndicated loans, direct financing and joint
pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama financing, and channeling loans are recorded
serta kredit penerusan dicatat sesuai dengan according to the proportion of risks borne by
porsi pinjaman yang risikonya ditanggung oleh the Bank and stated at amortised cost.
Bank dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi.
Restrukturisasi pinjaman dilakukan terhadap Loan restructuring is performed for debtors
debitur yang mengalami kesulitan untuk who are facing difficulties fulfilling their
memenuhi kewajibannya, yang dilakukan antara obligation, which is done through interest rate
lain melalui penurunan suku bunga pinjaman, discount, extension of loan period, and
perpanjangan jangka waktu pinjaman, dan changes of loan facilities.
perubahan fasilitas pinjaman.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi Losses on loan restructuring in respect of
pinjaman yang berkaitan dengan modifikasi modification of the terms of the loans are
persyaratan pinjaman diakui bila nilai sekarang recognised only if the present value of total
dari jumlah penerimaan kas yang akan datang future cash receipts specified by the new
yang telah ditentukan dalam persyaratan terms of the loans, including both receipts
pinjaman yang baru, termasuk penerimaan yang designated as interest and those designated
diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, as loan principal, are less than the carrying
adalah lebih kecil dari nilai pinjaman yang amount of loans before restructuring. The
diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. losses on loan restructuring is charged in
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi tersebut profit or loss as “modification loss of financial
dibebankan pada laba rugi sebagai “kerugian assets”.
atas modifikasi aset keuangan”.
p. Tagihan dan liabilitas akseptasi p. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets at amortised costs. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas aset keuangan yang diukur assets at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance payables are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost. Refer to
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Note 2e for the accounting policy of financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan liabilities at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Halaman – 5/36 – Page
Page 48
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Beban dibayar dimuka q. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya incurred but have not been recognised as
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka expense in the related period. Prepayments
akan diakui sebagai biaya pada laba rugi pada are recognised as expenses in profit or loss
saat diamortisasi sesuai dengan masa during the amortisation in accordance with the
manfaatnya. expected period of benefit.
r. Aset tetap r. Fixed assets
Tanah dan bangunan Bank disajikan sebesar The Bank’s land and buildings are shown at
nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan dan fair value, less accumulated depreciation and
cadangan kerugian penurunan nilai (jika ada). impairment losses (if any). Valuation of land
Penilaian terhadap tanah dan bangunan and buildings are performed by external
dilakukan oleh penilai independen eksternal yang independent valuers with certain qualification.
telah memiliki sertifikasi.
Penilaian atas tanah dan bangunan tersebut Valuations of land and buildings are
dilakukan secara berkala untuk memastikan performed regularly to ensure that the fair
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak value of revalued assets does not differ
berbeda secara material dengan nilai materially from its carrying amount. Any
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal accumulated depreciation at the date of
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto revaluation is eliminated against the gross
aset, dan nilai bersihnya disajikan kembali carrying amount of the asset, and the net
sebesar nilai revaluasian aset tersebut. amount is restated to the revalued amount of
the asset.
Selisih atas revaluasi tanah dan bangunan The difference resulting from the revaluation
dikreditkan ke akun “surplus revaluasi aset tetap” of land and buildings is credited to the
yang disajikan pada bagian ekuitas. Surplus “revaluation surplus of fixed asset” account
revaluasi aset tetap selanjutnya dialihkan kepada presented in the equity section. The
saldo laba saat aset tersebut dihentikan revaluation surplus of fixed assets is
pengakuannya. Penurunan yang menghapus transferred directly to retained earnings when
nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang the asset is derecognised. Decreases that
sama dibebankan terhadap “surplus revaluasi offset previous increases of the same asset
aset tetap” sebagai bagian dari laba are debited against “revaluation surplus of
komprehensif, penurunan lainnya dibebankan fixed asset” as part of other comprehensive
pada laporan laba rugi. income, all other decreases are charged to
the profit or loss.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan setelah dikurangi recognised at cost less accumulated
akumulasi penyusutan. depreciation.
Kecuali tanah, semua aset tetap disusutkan Fixed assets, except land, are depreciated
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight line method based on the
sepanjang estimasi masa manfaat aset yang estimated useful lives as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Halaman – 5/37 – Page
Page 49
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Tahun/ Tarif/
Years Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Peralatan kantor 4-8 12.5% - 25% Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25% Motor vehicles
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and
pada setiap akhir periode pelaporan. adjusted if appropriate, at the end of each
reporting period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognised as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank probable that future economic benefits
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa associated with the item will flow to the Bank
depan berkenaan dengan aset tersebut dan and the cost of the item can be measured
biaya perolehan aset dapat diukur dengan reliably. The carrying amount of the replaced
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti part is derecognised. Repairs and
tidak lagi diakui. Biaya perbaikan dan maintenance costs are charged to the
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba consolidated statement of profit or loss when
rugi konsolidasian pada saat terjadinya. incurred.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset greater than its estimated recoverable
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat amount, it is written down immediately to its
diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai recoverable amount, which is determined as
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. the higher of net selling price or value in use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. gain or loss arising on derecognition of the
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian asset (calculated as the difference between
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan the proceeds from the disposal and the
antara jumlah hasil penjualan bersih dan jumlah carrying amount of the asset) is included in
tercatat dari aset) diperhitungkan dalam laporan the consolidated statement of profit or loss in
laba rugi konsolidasian pada periode aset the period such asset is derecognised.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, biaya The accumulated costs of the construction of
pengembangan/implementasi perangkat lunak, buildings, costs of the software
dan pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi development/implementation, and the
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya installation of office equipments are
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada capitalised as construction in progress.
saat proses konstruksi/pemasangan selesai atau These costs are reclassified to fixed assets
aset tersebut siap digunakan. Penyusutan mulai accounts when the construction/ installation
dibebankan pada tanggal yang sama. is complete or the assets are ready to be
used. Depreciation is charged from such
date.
Halaman – 5/38 – Page
Page 50
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan transaksi Letter Other assets include of Letter of Credit
of Credit, agunan yang diambil alih, piutang transaction receivables, foreclosed
bunga, uang muka, suspense account dan lain- collaterals, interest receivables, advances,
lain. suspense accounts and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian amounts less allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset The Bank recognised impairment value of
apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh assets if the recoverable amount of assets is
kembali (recoverable amount) dari suatu aset lower than the carrying amount. At the
lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap statement of financial position date, the Bank
tanggal laporan posisi keuangan, Bank evaluates the recoverable amount of assets to
melakukan penelaahan untuk menentukan determine whether there is any indication of
apakah terdapat indikasi penurunan nilai. assets impairment. Reversal of the
Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai recoverable amount of assets is recognised
keuntungan di laba rugi pada saat terjadinya as gain in profit or loss when incurred.
pembalikan.
Agunan yang diambil alih Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent loan
kredit yang diberikan yang telah diambil alih collateral acquired in settlement of loans. The
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang Bank has policy to sell foreclosed collaterals
diberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selalu to settle debtors’ liabilities.
berusaha menjual agunan yang diambil alih.
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed collaterals acquired in conjunction
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian with settlement of loans are initially recorded
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah at their fair value less costs to sell but not
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak exceeding the carrying value of the loans. The
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. Bank Bank does not recognise any gains relating to
tidak mengakui keuntungan pada saat the acquisition of foreclosed collaterals. The
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara excess between uncollectible loans balance
saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai and net realizable value of foreclosed
bersih agunan yang diambil alih yang dapat collaterals is charged to allowance for
direalisasikan dibebankan pada penyisihan impairment losses.
penghapusan.
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil Subsequent to initial recognition, foreclosed
alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara collaterals is stated at the lower of carrying
nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi amount and fair value less costs to sell. The
biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan difference between the value of the foreclosed
yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman collaterals and the outstanding loan principal,
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba rugi if any, is charged to the current year profit or
periode berjalan. Selisih antara nilai agunan loss. Any difference between the value of the
yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui foreclosed collaterals and the proceeds from
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat its sale is recognised as a gain or loss on sale
penjualan agunan yang bersangkutan. of the foreclosed collaterals.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The cost of maintenance of foreclosed
pemeliharaan agunan yang diambil alih collaterals is charged to the profit or loss when
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. incurred.
Halaman – 5/39 – Page
Page 51
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Aset lain-lain (lanjutan) s. Other assets (continued)
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is any permanent impairment losses
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi occurred, the carrying value will be charged to
untuk mengakui penurunan tersebut dan recognise the impairment losses and the
kerugiannya dibebankan pada laba rugi losses to be charged to the current year
konsolidasian periode berjalan. consolidated statements of profit or loss.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time of the obligations occurred or receipt
amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank of transfer order from customers or other
lain. banks.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas Obligations due immediately are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial liabilities at amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
u. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank u. Deposits from customers and deposits
lain from other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the fund trusted
dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) by customers (exclude banks) to the Bank
kepada Bank berdasarkan perjanjian based on fund deposits agreements. Included
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini in this account are current accounts, saving
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan accounts, time deposits and certificates of
sertifikat deposito. deposits.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
ketiga yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai nominal pemegang the nominal value placed by the depositors.
tabungan di Bank.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to other banks, both domestic and overseas
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito banks, in the form of current and saving
berjangka dan inter-bank call money. accounts, time deposits and inter-bank call
money.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Deposits from customers and deposits from
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang other banks are classified as financial
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. liabilities at amortised cost. Incremental costs
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara directly attributable to acquisition of deposits
langsung dengan perolehan simpanan nasabah from customers and deposits from other banks
dan simpanan dari bank lain dikurangkan dari are deducted from the amount of deposits
jumlah simpanan nasabah dan simpanan dari from customers and deposits from other
bank lain. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan banks. Refer to Note 2e for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur policy for financial liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/40 – Page
Page 52
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
v. Pinjaman yang diterima dan pinjaman v. Borrowing and subordinated debt
subordinasi
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowing represent funds received from
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau other banks, Bank Indonesia or other parties
pihak lain dengan kewajiban pembayaran with the obligation of repayment in
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian accordance with the requirement of the loan
pinjaman. agreement.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman Borrowing and subordinated debt are
subordinasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Instrument costs directly attributable to
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat acquisition of borrowing are deducted from
diatribusikan secara langsung dengan perolehan the amount of borrowing. Refer to Note 2e for
pinjaman dikurangkan dari pinjaman yang the accounting policy for financial liabilities at
diterima. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
w. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah, w. Interest income and sharia income, and
dan beban bunga dan beban syariah interest expense and sharia expense
(i) Konvensional (i) Conventional
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets held
Bank yang diukur dengan nilai wajar melalui at either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortised cost
perolehan diamortisasi dan beban bunga and interest expense on all financial
atas perolehan seluruh liabilitas keuangan liabilities held at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan recognised in profit or loss using the
diamortisasi, diakui pada laba rugi effective interest method.
berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets that
yang diukur dengan nilai wajar melalui are either held at fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortised cost
amortisasi yang mengalami penurunan nilai that have become credit impaired
setelah pengakuan awal (Stage 3) diakui subsequent to initial recognition
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang (Stage 3) is recognised using adjusted
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung credit effective interest rate. This rate is
dengan cara yang sama dalam perhitungan calculated in the same manner as the
suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan effective interest rate except that
kerugian kredit ekspektasian sudah expected credit losses are included in the
termasuk dalam arus kas ekspektasian. expected cash flows. Interest income is
Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui therefore recognised on the amortised
atas aset keuangan dalam klasifikasi biaya cost of the financial asset including
perolehan diamortisasi termasuk kerugian expected credit losses. Should the credit
kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko risk on a Stage 3 financial asset improve
kredit atas aset keuangan Stage 3 such that the financial asset is no longer
mengalami perbaikan sehingga aset considered credit impaired, interest
keuangan tidak lagi dipertimbangkan income recognition calculated based on
mengalami penurunan nilai, pengakuan gross carrying value of the financial
pendapatan bunga dihitung berdasarkan assets.
nilai tercatat bruto aset keuangan.
Halaman – 5/41 – Page
Page 53
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah, w. Interest income and sharia income, and
dan beban bunga dan beban syariah (lanjutan) interest expense and sharia expense
(continued)
(ii) Syariah (ii) Sharia
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, ijarah muntahiyah bittamlik
bittamlik, bagi hasil pembiayaan income, mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta financing profit sharing income and qardh
pendapatan qardh. income.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Murabahah and ijarah muntahiyah
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama bittamlik income is recognised over the
periode akad berdasarkan konsep akrual. period of the agreement based on accrual
Pendapatan bagi hasil pembiayaan basis. Mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah diakui pada income is recognised when cash is
saat diterima atau dalam periode terjadinya received or in a period where the right of
hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil revenue sharing is due based on agreed
(nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari portion. Qardh income is recognised upon
transaksi qardh diakui pada saat diterima. receipt.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik Third parties’ share on the return of fund
nasabah didasarkan pada prinsip owners’ share is based on the principle of
mudharabah. Pendapatan yang dibagikan Mudharabah. The profit sharing is
adalah pendapatan yang telah diterima. determined on a cash basis. Distribution
Pembagian laba dilakukan berdasarkan of profit sharing is based on profit sharing
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari principle which calculated from the gross
pendapatan yang diterima berupa laba bruto profit margin.
(gross profit margin).
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fee and commissions income and
expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commissions income and expense
dapat diatribusikan secara langsung kepada directly attributable to lending activity are
aktivitas peminjaman diakui sebagai pengurang recognised as a deduction and addition of
dan penambah biaya pinjaman dan nilai tercatat lending cost and will be recognised as interest
atas pinjaman tersebut akan diamortisasi income and expense by amortising the
sebagai pendapatan dan beban bunga dengan carrying value of loan using effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Pada umumnya pendapatan dan beban provisi Fees and commissions income and expense
dan komisi diakui menggunakan basis akrual are generally recognised on an accrual basis
pada saat jasa telah diberikan. Pendapatan when the service has been provided. Loan
provisi atas komitmen memberikan pinjaman commitment fees for loans that are likely to be
yang kemungkinan besar akan dicairkan drawn down (together with attributable costs)
(bersama-sama dengan biaya transaksi lain are recognised as an adjustment to the
yang diatribusikan secara langsung) diakui effective interest rate on the loan. Provision
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif fees of syndication loan are recognised as
atas pinjaman yang diberikan. Pendapatan revenue when the syndication has been
provisi atas pinjaman sindikasi diakui sebagai completed and the Bank has retained no part
pendapatan ketika proses sindikasi telah selesai of the loan package for itself or has retained a
dan Bank tidak ambil bagian dalam pinjaman part at the same effective interest rate as the
sindikasi atau telah mengambil bagian atas other participants.
pinjaman sindikasi dengan suku bunga efektif
yang sama dengan peserta lainnya.
Halaman – 5/42 – Page
Page 54
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fee and commissions income and
(lanjutan) expense (continued)
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian pinjaman related to lending activities and a specific
dan jangka waktu tertentu diakui sebagai period are recognised as revenues at the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi. transaction date.
Pendapatan provisi dan komisi yang timbul dari Fees and commissions arising from
negosiasi atau partisipasi dalam negosiasi atas negotiating or participating in the negotiation
transaksi dengan pihak ketiga diakui pada saat of a transaction for a third party are
penyelesaian transaksi yang mendasarinya. recognised on completion of the underlying
transaction.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi deferred tax. Tax is recognised in the
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait consolidated statement of profit or loss,
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di except to the extent that it relates to items
pendapatan komprehensif lain atau langsung recognised in other comprehensive income or
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut directly in equity. In this case, the tax is also
masing-masing diakui dalam pendapatan recognised in other comprehensive income or
komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity, respectively.
Semua perbedaan temporer antara jumlah Deferred income tax is provided using the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar balance sheet liability method, for all
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak temporary differences arising between the tax
tangguhan dengan metode liabilitas laporan bases of assets and liabilities and their
keuangan (balance sheet liability method). Tarif carrying values for financial reporting
pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk purposes. Current enacted tax rates are used
menentukan pajak tangguhan. to determine deferred income tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada extent that it is probable that future taxable
masa mendatang akan memadai untuk profits will be available against which the
mengkompensasi perbedaan temporer yang deferred tax asset arising from temporary
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. differences can be utilised.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo the balances on a net basis.
tersebut secara neto.
Perpajakan dicatat sesuai dengan PSAK 46, Taxation is recorded in accordance with
"Pajak Penghasilan". SFAS 46, “Income Taxes”.
Halaman – 5/43 – Page
Page 55
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Liabilitas imbalan pasca kerja z. Post-employee benefits
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan The Bank provides a minimum amount of
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU pension benefits in accordance with the
Ketenagakerjaan yang berlaku. Karena UU applicable Labor Law. Since the Labor Law
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu sets the formula for determining the minimum
untuk menghitung jumlah minimal imbalan amount of benefits, in substance, pension
pensiun, pada dasarnya, program pensiun plans under Labor Law represent defined
berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah benefit plans.
program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan programs where the pension amount to be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by employees at the time of
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu retirement will depend on one or more factors
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau such as age, years of service or
kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The post-employee benefits liability
laporan posisi keuangan adalah nilai kini recognised in the consolidated statement of
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan financial position in respect of defined pension
posisi keuangan konsolidasian dikurangi nilai benefit plan is the present value of the defined
wajar aset program, serta disesuaikan dengan benefit obligation at the statement of financial
keuntungan/kerugian aktuarial dan biaya jasa position date less the fair value of the plan
lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasca assets, adjusted for unrecognised actuarial
kerja dihitung setiap tahun oleh aktuaris gains or losses and past service costs. The
independen menggunakan metode projected present value of defined benefit obligation is
unit credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja calculated annually by independent actuaries
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi using the projected unit credit method. The
arus kas keluar masa depan dengan present value of the defined benefit obligation
menggunakan tingkat bunga obligasi is determined by discounting the estimated
Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak future cash outflows using interest rates of
ada pasar aktif untuk obligasi korporasi Government bonds (considering currently
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama there is no deep market for high-quality
dengan mata uang imbalan yang akan corporate bonds) that are denominated in the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang currency in which the benefit will be paid, and
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan that have the terms to maturity approximating
yang bersangkutan. the terms of the related pension liability.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang timbul Change in employee benefits liability from
atas liabilitas imbalan pasca kerja dari post-employee benefits liability arising from
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- experience adjustments and changes in
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya actuarial assumptions are directly recognised
melalui penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income. Accumulated
Akumulasi pengukuran kembali dilaporkan di remeasurements are reported in retained
saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amendment or
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam curtailment programs are recognised as
laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank has implemented a defined
pasti untuk karyawan tetap. Iuran dana pensiun contribution retirement program for its
yang ditempatkan pada entitas terpisah permanent employees. Contribution to the
ditanggung bersama oleh karyawan dan Bank. retirement funds were placed into a separate
Jumlah kontribusi dari Bank dan hasil entity are paid by the employees and the
pengembangan investasinya diperhitungkan Bank. Total contribution from the Bank and its
sebagai bagian dari kewajiban imbalan pasti investment growth result is accounted as part
sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang of defined benefit liabilities in accordance with
berlaku. the applicable Labor Law.
Imbalan kerja dicatat sesuai dengan PSAK 24, Employee benefits is recorded in accordance
“Imbalan Kerja”. with SFAS 24, “Employee Benefits”.
Halaman – 5/44 – Page
Page 56
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
aa. Biaya emisi aa. Issuance costs
Biaya emisi saham Stock issuance costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang Stock issuance costs are deducted from
dari tambahan modal disetor. additional paid-in capital.
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issuance costs
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan langsung Marketable securities issuance costs are
dikurangi dari hasil emisi dalam rangka deducted directly from the proceeds of the
menentukan hasil emisi bersih. Selisih antara related securities to determine the net
hasil emisi bersih dan nilai nominal dari efek-efek proceeds. The differences between the net
yang diterbitkan merupakan biaya transaksi atau proceeds and nominal values of the
diskonto yang diamortisasi selama jangka waktu marketable securities are considered as
efek-efek yang diterbitkan tersebut dengan transaction cost or discounts, which are
menggunakan metode suku bunga efektif. amortised using the effective interest rate
method over the term of the marketable
securities.
ab. Laba bersih per saham ab. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba yang dapat diatribusikan kepada dividing income attributable to shareholders
pemegang saham dengan jumlah rata-rata for the year by the weighted average number
tertimbang saham biasa yang beredar sepanjang of ordinary shares outstanding during the
periode. period.
Laba bersih per saham dicatat sesuai dengan Earning per share is recorded in accordance
PSAK 56, “Laba Per Saham”. with SFAS 56, “Earnings Per Share”.
ac. Transaksi sewa ac. Leases transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains
sewa. Suatu kontrak merupakan atau a lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use
memberikan hak untuk mengendalikan of an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for short term lease and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa low value asset.
untuk sewa jangka-pendek dan sewa yang aset
pendasarnya bernilai renah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
Halaman – 5/45 – Page
Page 57
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ac. Transaksi sewa (lanjutan) ac. Leases transaction (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the asset. The Bank has described when
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak it has a decision-making rights that are
untuk pengambilan keputusan yang relevan relevant to changing how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined:
dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the leases commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna cost incurred. The right-of-use asset is
diamortisasi dengan menggunakan metode garis amortised over the straight-line method
lurus sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan not paid at the commencement date,
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku discounted using the interest rate implicit in the
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka lease or, if that right cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate.
inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part
dari Aset tetap dan liabilitas sewa sebagai of Fixed assets and lease liabilities as part of
bagian dari Liabilitas lain-lain di dalam laporan Other liabilities in the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi asset reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use asset from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau commencement date to the earlier of the end of
akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Halaman – 5/46 – Page
Page 58
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ad. Informasi segmen operasi ad. Operating segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to transactions with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decisions about
yang dialokasikan pada segmen tersebut resources to be allocated to the segment
dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) for which separate financial information is
dipisahkan. available.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal bank yang disajikan kepada on the Bank’s internal reporting to the chief
pengambil keputusan operasional sesuai operating decision maker in accordance with
PSAK 5, “Segmen Operasi”. Pengambil SFAS 5, “Operating Segment”. The Bank’s
keputusan operasional Bank adalah Direksi. chief operating decision maker is Board of
Directors.
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan The Bank disclose the operating segment
segmen bisnis yang terdiri dari: business based on business segments that consists of:
banking, perbankan konsumer, perbankan business banking, consumer banking,
treasuri dan lain-lain (lihat Catatan 44). treasury banking and others (refer to
Note 44).
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Bank telah mengimplementasikan kebijakan dan The Bank has implemented risk management
prosedur manajemen risiko sesuai dengan POJK No. policy and procedure in accordance with POJK No.
18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 tentang 18/POJK.03/2016 dated 22 March 2016
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum dan concerning Risk Management Implementation for
Surat Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 Commercial Bank and OJK Circular Letter
September 2016 tentang Penerapan Manajemen No. 34/SEOJK.03/2016 dated 1 September 2016
Risiko bagi Bank Umum. Menurut surat edaran concerning Risk Management Implementation for
tersebut, penerapan manajemen risiko harus Commercial Bank. As stipulated in the decree,
dilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risiko processes for application of risk management shall
operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko be implemented for credit risk, market risk,
reputasi, risiko stratejik, dan risiko kepatuhan. operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation
risk, strategic risk, and compliance risk.
Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko The Bank’s business involves taking on risks and
tertentu yang disertai dengan pengelolaan yang managing risk professionally. The core functions of
profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko the Bank’s risk management are to identify all key
Bank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko risks for the Bank, measure these risks, manage
kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisi the risk positions and determine capital allocations.
risiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara The Bank regularly reviews its risk management
rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen policies and systems to reflect changes in markets,
risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di products and best market practices.
pasar, produk dan praktik pasar terbaik.
Halaman – 5/47 – Page
Page 59
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Pengelolaan risiko di Bank mengacu pada praktik The Bank manages risk in accordance with best
terbaik industri keuangan, dengan menyediakan practices of leading financial institutions, with
kebijakan dan kerangka kerja serta struktur clearly-defined policies and framework,
manajemen, perangkat dan proses yang jelas. management structure, tools and processes.
Aspek-aspek pengelolaan risiko yang efektif perlu Effective risk management necessitates sound
ditanamkan dalam lingkungan Bank untuk memastikan practices to be embedded in the Bank’s core
bahwa risiko dapat ditangani secara langsung pada unit systems and business processes, thus allowing
usaha yang bersangkutan. Pengelolaan risiko management of risk of respective business units.
merupakan tanggung jawab bersama di Bank dan At the Bank, managing risk is a responsibility that
diemban oleh seluruh karyawan di setiap lini organisasi. is shared by all employees at all levels of the
Bank juga membangun budaya yang menitikberatkan organizational hierarchy. The Bank also adopts a
kesadaran seluruh karyawan akan risiko guna strong and pro-active risk awareness mindset,
mendorong konsistensi dan efektivitas proses which is fundamental in attaining consistent and
manajemen risiko Bank. Budaya tersebut dibangun dan effective risk management. This culture is
menjadi komitmen dari Dewan Komisaris dan Direksi developed and is a commitment from Board of
(tone from the top). Commissioners and Directors (tone from the top).
Dengan menggunakan pendekatan three lines of By the three lines of defense approach, risk
defense, fungsi pengelolaan risiko dilakukan secara management functions are performed compre-
komprehensif oleh semua lini organisasi yang dimulai hensively by all levels within the organization
dengan oversight, yang dilakukan oleh Dewan which is started from oversight and done by Board
Komisaris dan Direksi. First Line of Defense akan of Commissioners and Board of Directors. First
melaksanakan pertumbuhan usaha dengan tetap Line of Defense will achieve business growth by
mempertimbangkan aspek risiko dalam setiap considering risk aspects in every decision made,
pengambilan keputusan, Second Line of Defense Second Line of Defense is in charge of managing
mengelola risiko secara independen, dan Third Line risk independently, and Third Line of Defense is
of Defense bertugas melaksanakan risk assurance responsible for providing risk assurance as well as
dan melakukan pengawasan serta evaluasi secara monitoring and periodic evaluation.
berkala.
Dalam melaksanakan fungsi pengawasan penerapan In implementing the risk management supervision
manajemen risiko, Dewan Komisaris mempunyai tugas function, Board of Commissioners has clear duties
dan tanggung jawab yang jelas diantaranya mengkaji and responsibilities, which among others are
dan menyetujui rekomendasi dari Komite Pemantau reviewing and approving the recommendation
Risiko terkait dengan penerapan kebijakan dan limit from Risk Monitoring Committee in relation to
pengelolaan risiko serta penerapan manajemen risiko implementation of risk management policies and
terintegrasi dalam Konglomerasi Keuangan. limit, as well as the implementation of integrated
risk management in Financial Conglomeration.
Asset Liability Management Committee (ALCO) The Asset Liability Management Committee
bertanggung jawab untuk mengawasi pengelolaan (ALCO) is responsible for the oversight of the
neraca Bank. ALCO terdiri dari seluruh Direksi dan Bank’s balance sheet management. ALCO consist
diketuai oleh Presiden Direktur. of the entire of Board of Directors and chaired by
President Director.
Terkait dengan penerapan Manajemen Risiko In the Integrated Risk Management
Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan dimana implementation for Financial Conglomeration,
Bank bertindak sebagai Entitas Utama, Bank wherein Bank has been appointed as the Main
melakukan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Entity, the Bank has implemented the Integrated
secara komprehensif. Dalam konglomerasi keuangan Risk Management comprehensively. In the
ini, Bank berelasi dengan PT Great Eastern Life Financial Conglomeration, the Bank is related with
Indonesia, PT OCBC Sekuritas Indonesia dan PT Great Eastern Life Indonesia, PT OCBC
PT Great Eastern General Insurance Indonesia. Sekuritas Indonesia and PT Great Eastern
General Insurance Indonesia.
Halaman – 5/48 – Page
Page 60
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bank Risks arising from financial instruments to which
adalah risiko keuangan, termasuk di antaranya adalah the Bank exposes to are financial risks, which
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko include credit risk, liquidity risk, market risk and
operasional. operational risk.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial losses, should
yang timbul jika nasabah, klien atau rekanan Bank any of the Bank’s customers, clients or market
gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya counterparties fail to fulfill their contractual
kepada Bank. Risiko kredit terutama berasal dari obligations to the Bank. Credit risk arises
pinjaman yang diberikan, garansi, letters of credit, mainly from loans, guarantees, letters of credit,
endorsement dan akseptasi. endorsements and acceptances.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Umur Aset Keuangan Lifetime of Financial Assets
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on
berdasarkan periode dimana Bank terpapar the period over which the Bank is exposed
pada risiko kredit. Untuk produk non- to credit risk. For non-revolving product,
revolving, hal ini sama dengan periode this equates to the contractual period. For
kontrak. Untuk produk revolving, Bank tidak revolving product, the Bank does not
mengikuti periode kontrak, yang dapat follow the contractual period, which can be
sesingkat satu hari. Oleh karena itu, periode as short as one day. Therefore, the period
dimana Bank terpapar pada risiko kredit over which the Bank is exposed to credit
untuk instrumen ini adalah berdasarkan risk for these instruments is based on their
behavioural life, yang menggabungkan behavioural life, which incorporates
ekspektasi perilaku nasabah dan sejauh expectations of customer behaviour and
mana tindakan manajemen risiko kredit the extent to which credit risk management
membatasi periode paparan tersebut. actions curtails the period of that
exposure.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of a
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban Bank’s customers to meet their obligations
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip as they fall due. It is a fundamental
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian principle of SFAS 71 that the potential
kredit di masa depan harus bergantung tidak future credit losses should depend not just
hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, on the health of the economy today, but
tetapi juga harus memperhitungkan should also take into account potential
kemungkinan perubahan pada lingkungan changes to the economic environment. For
ekonomi. Misalnya, jika Bank mengantisipasi example, if the Bank was to anticipate a
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, sharp slowdown in the world economy, the
Bank harus membentuk lebih banyak Bank should make more provisions today
cadangan hari ini untuk menyerap kerugian to absorb the credit losses likely to occur in
kredit yang kemungkinan akan terjadi dalam the near future.
waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used to
untuk menghitung kerugian kredit calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward-looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have an
kemungkinan akan berdampak pada effect on the repayment ability of the Bank’s
kemampuan pembayaran kembali debitur debtors.
Bank.
Halaman – 5/49 – Page
Page 61
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”)
(continued)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model Various MEVs are used for each PD model,
PD, tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result
kesesuaian MEV dengan PD serta of appropriateness of the MEV with PD as
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya well as consensus from credit expert.
adalah pertumbuhan Produk Domestik Bruto Amongst others are real Gross Domestic
(“PDB”) riil, angka pengangguran, Product growth, unemployment rate, IDX
pertumbuhan Indeks Harga Saham Composite growth, Government bonds 10
Gabungan (“IHSG”), bunga obligasi years yield and 1-month term deposit rate.
Pemerintah 10 tahun dan suku bunga
deposito 1 bulan.
The Bank uses regression modeling method
Bank menggunakan metode pemodelan to forecast the relationship between MEV
regresi untuk memproyeksikan hubungan and the NPL in the future. The Bank uses 3
MEV dan tingkat gagal bayar di masa depan. MEV scenarios, i.e. normal, boom and bust.
Bank menggunakan 3 skenario MEV, yaitu The Bank will give weight to both scenarios
normal, boom dan bust. Bank akan to obtain the base forecast for each MEV.
memberikan bobot pada kedua skenario The Bank uses independent party i.e.
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar Oxford Economics for MEV scenario. All
untuk setiap MEV. Bank menggunakan pihak projections are updated on a quarterly basis.
independen yaitu Oxford Economics untuk
skenario MEV. Semua proyeksi diperbarui
setiap tiga bulan.
Untuk mendukung pengelolaan risiko kredit, To support credit risk management, the
diperlukan pengawasan secara aktif oleh Bank requires active supervision by Board
Direksi dan Dewan Komisaris Bank. Pada of Director (“BOD”) and Board of
level Direksi dibentuk Komite Manajemen Commissioners (“BOC”). At the BOD level,
Risiko Kredit untuk membantu Direksi dalam the function is performed by Credit Risk
merumuskan Kebijakan Perkreditan Bank, Management Committee (“CRMC”) to
mengawasi pelaksanaannya dan memantau assist BOD in formulating the Bank Credit
perkembangan dan kondisi portofolio Policy, supervising its implementation and
perkreditan serta memberi masukan langkah- monitoring the progress and the condition
langkah perbaikan. Pada level Dewan of credit portfolio as well as giving
Komisaris, fungsi pengawasan risiko kredit suggestions on remedial action. At BOC
antara lain mencakup pemantauan profil level, the oversight function, among others,
risiko kredit Bank, evaluasi dan persetujuan cover monitoring of the Bank’s credit risk
kebijakan perkreditan, evaluasi dan profile, evaluation and approval of credit
persetujuan target market dan industry cap, risk related policies, evaluation and
pemantauan konsentrasi dan portofolio approval of target market and industry cap,
kredit, serta pemantauan pelaksanaan credit monitoring of credit concentration and
stress testing. Pelaksanaan tugas portfolio, as well as monitoring of credit
pengawasan Dewan Komisaris ini dibantu stress testing. This BOC’s oversight
oleh Komite Pemantau Risiko. function is assisted by Risk Monitoring
Committee (“RMC”).
Untuk kredit dengan kategori bermasalah, For credit with non-performing category, an
cadangan penurunan nilai dihitung dengan allowance for impairment is calculated in a
cara berbeda. Jika terbukti secara objektif different way. If objectively proven to be
terjadi penurunan nilai, maka cadangan impaired, the allowance is calculated based
penurunan nilai dihitung berdasarkan selisih on the difference of the outstanding to the
dari baki debit dengan nilai sekarang arus kas present value of cash flows whose value is
yang nilainya berbeda untuk tiap segmen. different for each segment. Especially for
Khusus untuk unsecured loan cadangan unsecured loan, the impairment value is
penurunan nilainya dihitung sebesar baki calculated as the outstanding value.
debit.
Halaman – 5/50 – Page
Page 62
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The Expected Credit Loss (“ECL”)
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa calculation relies on multiple variables and
variabel dan pada dasarnya tidak linier dan is inherently non-linear and portfolio-
tergantung pada portofolio, yang menyiratkan dependent, which implies that no single
bahwa tidak ada analisis tunggal yang dapat analysis can fully demonstrate the
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas sensitivity of the expected credit loss to
kerugian kredit ekspektasian terhadap changes in the MEVs. The Bank believes
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan that sensitivity should be performed to all
bahwa sensitivitas harus dilakukan terhadap variables, instead of single variable, as this
seluruh variabel, bukan hanya variabel aligns with the multi-variable nature of the
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat ECL calculation.
multi-variabel dari perhitungan ECL.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan (ii) Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan The Bank manages, limits and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di concentrations of credit risk wherever they
manapun risiko tersebut teridentifikasi - are identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu dan counterparties and group, and to industries
kelompok, dan industri serta geografis. and geographical.
Bank menentukan tingkat risiko kredit yang The Bank structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah it undertakes by placing limits on the amount
risiko yang dapat diterima yang terkait of risk accepted in relation to one or a group
dengan satu debitur, atau beberapa of borrowers, and to geographic and
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen industry segments.
geografis dan industri.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti Lending limits are reviewed in light of
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi changing market and economic conditions
dan telaahan kredit secara periodik dan and periodic credit reviews and
penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Dalam menentukan kerugian kredit In determining the expected credit loss, the
ekspektasian, Bank telah menggunakan MEV Bank has implemented the updated MEV,
yang terkini, dengan mempertimbangkan considering various relevant information
berbagai informasi yang relevan termasuk including direction from the regulator.
arahan regulator.
Agunan Collateral
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank implements policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktik practices to mitigate credit risk. The
yang umum dilakukan adalah dengan common practice is the taking of collateral
meminta agunan sebagai jaminan. Bank as guarantee. The Bank implements
menerapkan berbagai panduan atas jenis- guidelines on the collateral in terms of
jenis agunan yang dapat diterima dalam credit risk mitigation. The collateral types
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis for loans are as follows:
agunan atas pinjaman yang diberikan antara
lain adalah:
• Hipotek atas properti hunian, • Mortgage over residential properties,
• Agunan atas aset usaha seperti tanah dan • Collateral over business assets such as
bangunan, persediaan dan piutang usaha, land and buildings, inventory and
accounts receivable,
• Agunan atas instrumen keuangan. • Collateral over financial instruments.
Halaman – 5/51 – Page
Page 63
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Cadangan kerugian penurunan nilai dan (iii) Allowance for impairment losses and
kebijakan pencadangan provisioning policies
Cadangan kerugian penurunan nilai yang Impairment allowances are recognised for
diakui pada pelaporan keuangan hanyalah financial reporting purposes only of losses
kerugian yang telah terjadi pada tanggal that have been incurred at the date of the
laporan posisi keuangan berdasarkan bukti statement of financial position based on
objektif atas penurunan nilai, dan untuk yang objective evidence of impairment, and for
tidak mempunyai bukti objektif penurunan assets which do not have objective
nilai, pencadangan dihitung menggunakan evidence of impairment, allowances are
penilaian secara kolektif berdasarkan data calculated using collective assessment
kerugian historis yang disesuaikan based on historical loss data adjusted by
menggunakan informasi masa depan, yaitu forward-looking information, i.e. expected
kerugian kredit ekspektasian. credit loss.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
accounts
Eksposur risiko kredit disajikan setelah Credit risk exposures presented net after
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap allowance for impairment losses relating to
aset keuangan pada laporan posisi on-balance sheet financial assets on the
keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated statement of financial position
berikut: are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kas 1,558,552 972,535 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7,991,722 7,000,475 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,828,663 1,136,036 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 3,560,544 1,642,320 Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 6,402,856 4,802,596 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 20,933,638 13,430,228 other comprehensive income
- Dengan biaya perolehan diamortisasi 85,847 205,668 At amortised cost -
Obligasi Pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 1,169,647 1,758,699 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 37,279,401 36,470,954 other comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali 13,199,193 23,410,469 `
Tagihan derivatif 677,987 1,122,719 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 56,213,532 57,690,516 Working capital -
- Investasi 64,550,991 64,682,029 Investment -
- Konsumsi 24,159,187 23,635,249 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,305,375 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain 3,187,719 1,649,535 Other assets
244,104,854 241,462,856
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures on administrative
administratif: accounts:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
- Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan - committed 17,332,420 14,160,750 Undrawn loan facilities - committed -
- Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable -
masih berjalan 3,520,850 2,844,901 letters of credit
- Bank garansi yang diberikan 5,971,675 5,913,375 Bank guarantees issued -
- Standby letters of credit 1,501,050 1,402,203 Standby letters of credit -
28,325,995 24,321,229
Halaman – 5/52 – Page
Page 64
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Manajemen yakin akan kemampuannya Management is confident in its ability to
untuk mengendalikan dan memelihara continue to control and sustain minimum
eksposur risiko kredit. exposure of credit risk.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit with credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographic sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
setelah cadangan kerugian penurunan amounts net after allowance for
nilai (tanpa memperhitungkan agunan impairment losses (without taking into
atau pendukung kredit lainnya), yang account any collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan area support), as categorised by geographic
geografis pada tanggal 31 Maret 2024 region as at 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023. Untuk tabel ini, December 2023. For this table, the Bank
Bank telah mengalokasikan eksposur has allocated exposures to regions based
area berdasarkan wilayah geografis on the geographic areas which activities
tempat mereka beroperasi. are undertaken.
31 Maret/March 2024
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 1,338,375 141,505 33,414 42,419 2,839 1,558,552 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,991,722 - - - - 7,991,722 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,828,662 1 - - - 1,828,663 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 3,560,544 - - - - 3,560,544 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 6,402,856 - - - - 6,402,856 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 20,933,638 - - - - 20,933,638 income
- Dengan biaya yang
Diamortisasi 85,847 - - - - 85,847 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,169,647 - - - - 1,169,647 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 37,279,401 - - - - 37,279,401 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 13,199,193 - - - - 13,199,193 agreement
Tagihan derivatif 677,987 - - - - 677,987 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 49,039,318 5,754,150 591,810 801,383 26,871 56,213,532 Working capital -
- Investasi 60,949,533 2,717,376 749,288 132,094 2,700 64,550,991 Investment -
- Konsumsi 21,784,038 1,615,276 340,062 405,337 14,474 24,159,187 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,305,375 - - - - 1,305,375 Acceptance receivables
Aset lain-lain 3,187,688 24 7 - - 3,187,719 Other assets
230,733,824 10,228,332 1,714,581 1,381,233 46,884 244,104,854
Halaman – 5/53 – Page
Page 65
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
31 Desember/December 2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 833,961 96,236 24,350 15,371 2,617 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - - - 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,034 2 - - - 1,136,036 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 1,642,320 - - - - 1,642,320 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 4,802,596 - - - - 4,802,596 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 13,430,228 - - - - 13,430,228 income
- Dengan biaya yang
Diamortisasi 205,668 - - - - 205,668 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,758,699 - - - - 1,758,699 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - - - 36,470,954 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 23,410,469 - - - - 23,410,469 agreement
Tagihan derivatif 1,122,719 - - - - 1,122,719 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 50,273,392 6,022,309 574,783 791,759 28,273 57,690,516 Working capital -
- Investasi 61,217,706 2,538,882 790,527 131,863 3,051 64,682,029 Investment -
- Konsumsi 21,355,878 1,544,023 307,805 411,882 15,661 23,635,249 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,852,828 - - - - 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,493 27 13 2 - 1,649,535 Other assets
228,163,420 10,201,479 1,697,478 1,350,877 49,602 241,462,856
Halaman – 5/54 – Page
Page 66
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan wilayah geografis commitments and contingencies based on
tempat Bank beroperasi adalah sebagai the geographic areas which the Bank’s
berikut: activities are undertaken are as follows:
31 Maret/March 2024
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - Undrawn loan facilities -
committed 16,360,559 466,565 437,032 68,264 - 17,332,420 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang 3,520,850 - - - - 3,520,850 irrevocable letters
masih berjalan of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan 5,971,675 - - - - 5,971,675 issued
- Standby letters of credit 1,501,050 - - - - 1,501,050 Standby letters of credit -
27,354,134 466,565 437,032 68,264 - 28,325,995
31 Desember/December 2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - Undrawn loan facilities -
committed 13,447,228 374,683 270,575 68,264 - 14,160,750 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang 2,844,901 - - - - 2,844,901 irrevocable letters
masih berjalan of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan 5,913,375 - - - - 5,913,375 issued
- Standby letters of credit 1,402,203 - - - - 1,402,203 Standby letters of credit -
23,607,707 374,683 270,575 68,264 - 24,321,229
Halaman – 5/55 – Page
Page 67
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan The following table breaks down the
rincian eksposur kredit Bank pada nilai Bank’s credit exposure at carrying
tercatat setelah cadangan kerugian amounts net after allowance for
penurunan nilai, yang dikategorikan impairment losses, as categorised by the
berdasarkan sektor industri. industry sectors.
31 Maret/March 2024
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 1,558,552 1,558,552 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,991,722 - - - - - 7,991,722 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 1,828,663 - - - - 1,828,663 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 702,828 2,857,716 - - - - 3,560,544 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 4,662,668 1,740,188 - - - - 6,402,856 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 17,500,076 3,433,562 - - - - 20,933,638 income
- Dengan biaya At amortised -
yang diamortisasi - 432 22,808 7,753 2,681 52,173 85,847 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through -
Melalui laba rugi 1,169,647 - - - - - 1,169,647 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 37,279,401 - - - - - 37,279,401 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 12,862,098 337,095 - - - - 13,199,193 resale agreement
Tagihan derivatif - 298,570 - - - 379,417 677,987 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 910,561 40,792,345 9,588,478 60,021,358 33,610,968 144,923,710 Loans
Tagihan akseptasi - - 651,447 70,806 - 583,122 1,305,375 Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 411,318 - - 2,776,401 3,187,719 Other assets
82,168,440 11,406,787 41,877,918 9,667,037 60,024,039 38,960,633 244,104,854
31 Desember/December 2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 972,535 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - - - - 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 1,136,036 - - - - 1,136,036 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 846,002 796,318 - - - - 1,642,320 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 3,378,654 1,423,942 - - - - 4,802,596 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 9,910,579 680,121 - - - 2,839,528 13,430,228 income
- Dengan biaya At amortised -
yang diamortisasi - 150,000 8,228 - 3,880 43,560 205,668 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through -
Melalui laba rugi 1,758,699 - - - - - 1,758,699 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - - - - 36,470,954 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 23,370,407 40,062 - - - - 23,410,469 resale agreement
Tagihan derivatif 77,895 779,026 - - - 265,798 1,122,719 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 1,175,387 41,311,567 9,499,939 27,666,100 66,354,801 146,007,794 Loans
Tagihan akseptasi - - 495,113 67,256 58,085 1,232,374 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 462,727 - - 1,186,808 1,649,535 Other assets
82,813,665 6,180,892 42,277,635 9,567,195 27,728,065 72,895,404 241,462,856
Halaman – 5/56 – Page
Page 68
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan sektor industri commitments and contingencies based
adalah sebagai berikut: on the industry sectors are as follows:
31 Maret/March 2024
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang Undrawn -
belum digunakan loan facilities
- committed - - 4,768,879 785,741 6,283,395 5,494,405 17,332,420 committed
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 2,654,604 - 5,018 861,228 3,520,850 letters of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan - - 269,313 135,873 1,131,079 4,435,410 5,971,675 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - - 207,206 35,108 868,362 390,374 1,501,050 of credit
- - 7,900,002 956,722 8,287,854 11,181,417 28,325,995
31 Desember/December 2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang Undrawn -
belum digunakan loan facilities
- committed - - 3,966,747 140,918 6,878,716 3,174,369 14,160,750 committed
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 1,356,818 357,616 60,285 1,070,182 2,844,901 letters of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan - 213 280,157 143,809 1,063,412 4,425,784 5,913,375 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - - 166,868 9,700 822,815 402,820 1,402,203 of credit
- 213 5,770,590 652,043 8,825,228 9,073,155 24,321,229
Halaman – 5/57 – Page
Page 69
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 As at 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023, eksposur risiko kredit - 2023, credit risk exposure - net relating
bersih atas aset keuangan terbagi atas: to financial assets are divided as follows:
31 Maret/March 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Kas 1,558,552 - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,991,722 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,828,663 - - other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 3,560,544 - - Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 6,402,856 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 20,933,638 - - income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 85,847 - - cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,169,647 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 37,279,401 - - income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 13,199,193 - - resale agreement
Tagihan derivatif 677,987 - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 49,251,096 6,468,172 494,264 Working capital -
- Investasi 61,355,507 2,964,464 231,020 Investment -
- Konsumsi 22,489,067 1,303,761 366,359 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,127,289 178,086 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 3,187,719 - - Other assets
232,098,728 10,914,483 1,091,643
Halaman – 5/58 – Page
Page 70
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Kas 972,535 - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,036 - - other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 1,642,320 - - Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 4,802,596 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 13,430,228 - - income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 203,340 2,328 - cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,758,699 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 23,410,469 - - resale agreement
Tagihan derivatif 1,122,719 - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 52,955,942 4,274,747 459,827 Working capital -
- Investasi 62,023,640 2,417,680 240,709 Investment -
- Konsumsi 22,418,070 894,810 322,369 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,809,866 42,962 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,535 - - Other assets
232,807,424 7,632,527 1,022,905
Dalam rangka pembelian obligasi, For bond purchase, minimum credit
minimum credit rating adalah sesuai rating is referring to investment grade
dengan peringkat investasi (investment from local or international rating agency.
grade) dari lembaga pemeringkat lokal Rating for Marketable securities and
maupun internasional. Peringkat atas Government bonds is disclosed in
Efek-efek dan Obligasi pemerintah Notes 9 and 10.
dinyatakan di dalam Catatan 9 dan 10.
Halaman – 5/59 – Page
Page 71
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Bank memiliki eksposur terhadap risiko pasar, The Bank is exposed to market risks, which is
yaitu risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the risk that the fair value or future cash flows of
depan dari suatu instrumen keuangan a financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan pada harga pasar. changes in market prices. Market risks arise
Risiko pasar berasal dari posisi terbuka yang from open positions in interest rate and foreign
terkait dengan produk-produk suku bunga dan currency, all of which are exposed to general
mata uang asing, yang seluruhnya dipengaruhi and specific market movements. The Bank
oleh pergerakan pasar baik secara spesifik separates exposures to market risk into either
maupun umum. Bank memisahkan eksposur fair value through profit or loss or through other
risiko pasar menjadi portofolio yang diukur comprehensive income portfolios.
dengan nilai wajar melalui laba rugi dan portofolio
yang diukur dengan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Untuk memastikan terselenggaranya To ensure the adequacy of market risk
manajemen risiko pasar yang baik, diperlukan management implementation, the Bank
pengawasan secara aktif oleh BOD dan BOC requires active supervision by BOD and BOC to
untuk mendukung fungsi pengawasan tersebut. support the supervisory function. At the BOD
Pada level Direksi dibentuk Komite Manajemen level, the function is performed by Market Risk
Risiko Pasar yang mendukung Komite Management Committee (MRMC) to support
Manajemen Risiko dan Presiden Direktur dalam Board Risk Committee and President Director in
mengelola keseluruhan eksposur risiko pasar managing the overall market risk exposure on a
secara menyeluruh. Pada level Dewan wide basis. At BOC level, the oversight function
Komisaris fungsi pengawasan risiko dilakukan is performed by RMC which is designed, among
oleh Komite Pemantau Risiko yang antara lain others, to monitor the Bank’s market risk profile,
memantau profil risiko pasar Bank, mengkaji dan review and concur market risk related policies,
mengesahkan kebijakan terkait risiko pasar serta and review and concur market risk limits.
mengkaji dan mengesahkan penetapan market
risk limit.
(i) Pengukuran risiko pasar (i) Market risk measurement
Bank melakukan pengukuran risiko sebagai Bank perform risk measurement as part of
bagian dari pengelolaan risiko pasar yang market risk management through a
dilakukan melalui berbagai teknik yang comprehensive technique such as Value at
komprehensif seperti Value at Risk (VaR), Risk (VaR), sensitivity and stress testing
sensitivitas risiko dan stress testing yang which are analysed and reported daily and
dianalisis dan dilaporkan secara harian dan regularly. In addition, to cap the potential
berkala. Selain itu, untuk membatasi losses that might happened, the Bank sets
besarnya kerugian yang mungkin terjadi, various market risk limit which are
Bank menetapkan berbagai limit atas risiko monitored on daily basis.
pasar yang dipantau secara harian.
Halaman – 5/60 – Page
Page 72
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing dan suku (ii) Foreign exchange risk and interest rate risk
bunga
Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasi The Bank is exposed to to the effects of
nilai tukar mata uang asing dan suku bunga fluctuations in the prevailing foreign
yang berlaku atas posisi keuangan dan arus currency exchange and interest rates on its
kas. Direksi menetapkan batas atas tingkat financial position and cash flows. The Board
eksposur berdasarkan mata uang dan of Directors sets limits on the level of
secara agregat untuk posisi overnight yang exposure by currency and in aggregate for
dimonitor secara harian, menentukan batas both overnight positions, which are
maksimum kerugian (stop loss limit) untuk monitored daily, the utilisation of maximum
trading book dan Management Action loss limits (stop loss limits) for trading book
Trigger, untuk kegiatan trading maupun and Management Action Trigger, both for
banking book, serta melakukan lindung nilai trading and banking books, as well as the
(hedging) bila diperlukan. Bank memiliki hedging exposure mechanism (where
Value at Risk limit terhadap nilai tukar dan necessary). The Bank also sets Value at
suku bunga untuk mengukur potensi risiko Risk limit for foreign exchange and interest
kerugian maksimum yang mungkin terjadi rate to measure maximum potential losses
atas suatu eksposur dalam rentang waktu of an exposure over a given time horizon
tertentu dan berdasarkan tingkat and at given confidence level. On top of
kepercayaan tertentu. Selain itu, Bank that, the Bank has determined sensitivity
memiliki limit sensitivitas untuk posisi limit for Trading and Banking book which
Trading dan Banking yang dimonitor secara monitored on daily basis.
harian.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below summarises the Bank’s
eksposur Bank atas risiko nilai tukar mata exposure to foreign currency exchange
uang asing (Posisi Devisa Neto) pada rate risk (Net Open Position) at
tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 31 March 2024 and 31 December 2023
2023 (ekuivalen Rupiah). Termasuk di (Rupiah equivalent). Included in the table
dalamnya adalah instrumen keuangan Bank are the Bank’s financial instruments by
pada nilai tercatat, dikategorikan amounts carried, categorised by currency.
berdasarkan jenis mata uang.
Halaman – 5/61 – Page
Page 73
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
31 Maret/March 2024
Dolar
Amerika
Serikat/ Yen Dolar Hong Dolar Dolar
United Jepang/ Kong/ Hong Singapura/ Australia/
States Japanese Kong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 134,148 11,608 21,157 4 89,539 2,557 16,313 3,949 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,463,480 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 388,077 55,572 61,383 19,390 930,940 18,277 77,007 71,032 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 1,162,623 - - - - - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 1,334,379 - - - - - - - securities
Obligasi pemerintah 6,811,475 - 2,194,082 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 67,050 18 612 - 2,521 479 1,365 280 receivables
Pinjaman yang
diberikan 37,678,156 - 147,027 - 152,489 - - 51,968 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 964,366 24,202 25,916 - - - - 4,569 receivables
Aset lain lain 286,081 136,749 192,048 575 2,858 1,003 2,574 39,197 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,241,876) (251) (3,077) (64) (3,665) (60) (254) (328) impairment losses
Jumlah aset 50,047,959 227,898 2,639,148 19,905 1,174,682 22,256 97,005 170,667 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 867,338 18,318 26,567 3,017 64,988 2,045 7,001 21,272 immediately
Simpanan 35,257,877 9,364,232 2,558,177 108,910 6,752,598 707,101 1,905,537 1,786,706 Deposits
Liabilitas derivatif 300,718 324 1,314 4 227 712 4,688 544 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 964,366 24,202 25,916 - - - - 8,807 payables
Beban yang masih harus
dibayar 55,154 - 3,162 - 3,455 1,950 357 888 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 158,550 - - - - - - - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 805,813 2,415 (37,691) 136 4,265 72 15 198 Other liabilities
Jumlah liabilitas 38,409,816 9,409,491 2,577,445 112,067 6,825,533 711,880 1,917,598 1,818,415 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 11,638,143 (9,181,593) 61,703 (92,162) (5,650,851) (689,624) (1,820,593) (1,643,510) (Liabilities)
Jumlah (7,378,487) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 58,240,793 9,489,208 1,085,861 143,887 5,927,792 767,348 2,908,591 1,673,447 Receivables
Kewajiban (69,802,620) (210,204) (1,256,379) (51,642) (327,021) (85,417) (997,108) (112,391) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (11,561,827) 9,279,004 (170,518) 92,245 5,600,771 681,931 1,911,483 1,561,056 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto 76,316 97,411 (108,815) 83 (50,080) (7,693) 90,890 (82,454) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 76,316 97,411 108,815 83 50,080 7,693 90,890 481,284 Absolute
Jumlah 912,572 Total
Modal 37,735,726 Capital
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 2.42% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/62 – Page
Page 74
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember/December 2023
Dolar
Amerika Yen Dolar Dolar
Serikat/ Jepang/ Dolar Hong Singapura/ Australia/
United States Japanese Kong/ Hong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Kong Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 25,743 8,314 13,669 158 35,641 2,413 13,687 2,174 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,350,669 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 206,466 14,442 50,204 13,335 53,109 17,254 47,617 302,819 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 728,019 - - - 116,764 - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 803,960 - - - - - - 2,506 securities
Obligasi pemerintah 6,752,971 - 2,180,417 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 537,285 26 482 - 3,185 227 262 519 receivables
Pinjaman yang
diberikan 38,238,026 - 11,758 - 154,943 - - 50,053 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 975,907 20,885 20,241 - - - - 8,807 receivables
Aset lain lain 295,675 159,326 195,561 4,392 3,356 231 2,757 38,784 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,257,255) (118) (3,219) (44) (1,136) (57) (157) (1,111) impairment losses
Jumlah aset 49,657,466 202,875 2,469,113 17,841 365,862 20,068 64,166 404,551 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 294,737 27,695 40,070 4,286 35,912 4,808 31,423 31,806 immediately
Simpanan 37,508,250 8,023,848 2,832,188 115,908 5,689,775 893,518 2,090,051 2,837,948 Deposits
Liabilitas derivatif 74,887 439 3,268 5 940 1,289 912 512 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 975,907 20,885 20,241 - - - - 8,807 payables
Beban yang masih harus
dibayar 46,768 - 3,873 - 2,799 1,738 244 1,795 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - - - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 858,172 2,194 (41,465) 145 4,611 38 70 1,639 Other liabilities
Jumlah liabilitas 39,912,691 8,075,061 2,858,175 120,344 5,734,037 901,391 2,122,700 2,882,511 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 9,744,775 (7,872,186) (389,062) (102,503) (5,368,175) (881,324) (2,058,533) (2,477,958) (Liabilities)
Jumlah (9,404,967) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 57,385,807 7,965,765 566,558 103,796 5,738,829 914,576 2,511,531 3,207,105 Receivables
Kewajiban (67,354,838) (130,557) (146,639) (1,774) (388,228) (38,763) (451,088) (773,336) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (9,969,031) 7,835,208 419,919 102,022 5,350,601 875,813 2,060,443 2,433,769 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto (224,251) (36,978) 30,857 (481) (17,575) (5,511) 1,910 (44,188) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 224,251 36,978 30,857 481 17,575 5,511 1,910 44,188 Absolute
Jumlah 361,751 Total
Modal 36,420,141 Capital
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.55% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/63 – Page
Page 75
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank's sensitivity on foreign currencies
diperhitungkan dengan menggunakan is determined using the Net Open Position
informasi Posisi Devisa Neto yang information that is translated into the Bank's
ditranslasikan ke dalam mata uang asing main foreign currency, which is USD. The
utama Bank, yaitu USD. Tabel di bawah ini table below shows the sensitivity of
mengikhtisarkan sensitivitas laba sebelum the Bank’s income before tax to IDR
pajak Bank atas pelemahan/penguatan nilai depreciation/appreciation against other
tukar mata Rupiah terhadap mata uang asing foreign currencies by 5% on 31 March 2024
sebesar 5% pada tanggal 31 Maret 2024 dan and 31 December 2023:
31 Desember 2023:
Pengaruh pada laba
sebelum pajak/
Impact on income before tax
+5% -5%
31 Maret 2024 368,924 (368,924) 31 March 2024
31 Desember 2023 470,248 (470,248) 31 December 2023
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB)
IRRBB mengacu pada risiko saat ini atau di IRRBB refers to the current or prospective
masa mendatang terhadap modal dan risk to the Bank’s capital and earnings
pendapatan Bank yang timbul dari arising from adverse movements in interest
pergerakan suku bunga yang merugikan rates that affect the banking book positions.
yang mempengaruhi posisi banking book. When interest rates change, the present
Ketika suku bunga berubah, nilai sekarang value and timing of future cash flows
dan waktu arus kas masa depan berubah. change. This in turn changes the underlying
Hal ini pada gilirannya mengubah nilai aset, value of the Bank’s assets, liabilities and off-
kewajiban, dan rekening administratif Bank balance sheet items and hence its
dan juga nilai ekonominya. Perubahan suku economic value. Changes in interest rates
bunga juga mempengaruhi pendapatan also affect the Bank’s earnings by altering
Bank dengan mengubah pendapatan dan interest income and expenses, affecting its
beban bunga, yang mempengaruhi net interest income (“NII")
pendapatan bunga bersih (“NII”)
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam Policies adopted by the Bank in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga: interest rate risk include:
a) Melakukan pemantauan risiko suku a) Monitoring of interest rate risk for
bunga baik pada trading book maupun trading book and ALM banking book
pada ALM banking book (FVOCI). (FVOCI).
b) Mengukur sensitivitas pendapatan dan b) Measuring the sensitivity of the Bank’s
nilai ekonomis laporan posisi keuangan earning and economic value to
terhadap perubahan suku bunga pasar anticipate adverse movement of interest
untuk mengantisipasi pergerakan suku rate.
bunga yang berpotensi merugikan.
c) Melakukan pemantauan terhadap c) Monitoring of overall Repricing Gap
Repricing Gap Profile Asset and Profile Assets and Liabilities in order to
Liabilities secara keseluruhan dalam anticipate adverse movement of interest
mengantisipasi pergerakan tren suku rate.
bunga pasar yang dapat menyebabkan
kerugian.
d) ALCO melakukan peninjauan ulang d) Regular review on Repriced Gap
terhadap Repriced Gap Strategy setidak- Strategy by ALCO at least once a
tidaknya sekali dalam satu bulan. month.
Halaman – 5/64 – Page
Page 76
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the Bank’s
instrumen keuangan Bank terhadap risiko exposure to interest rate risks which is
tingkat suku bunga yang dikategorikan categorized by the earlier of contractual
menurut mana yang terlebih dahulu antara repricing or maturity dates:
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:
31 Maret/March 2024
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,558,552 1,558,552 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 7,991,722 7,991,722 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 1,834,718 - - - - - - - (6,055) 1,828,663 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih 3,561,224 - - - - - - - (680) 3,560,544 Bank Indonesia - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 524,291 972,392 22,012,106 873,634 978,103 1,261,549 510,520 290,095 (349) 27,422,341 - net
Obligasi pemerintah 7,762,519 1,102,741 8,697,403 4,599,033 1,502,042 1,934,596 4,021,320 8,829,394 - 38,449,048 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 295,874 8,373,830 4,529,489 - - - - - - 13,199,193 agreement
Pinjaman yang diberikan 66,518,422 48,510,136 18,122,447 5,905,289 5,836,969 2,215,619 1,782,924 387,682 3,351,316 152,630,804 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (7,707,094) (7,707,094) impairment losses
Tagihan derivative - - - - - - - - 677,987 677,987 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 1,305,375 1,305,375 receivables - net
Aset lain-lain 208,665 381,506 282,526 - - - - - 1,944,286 2,816,983 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 80,705,713 59,340,605 53,643,971 11,377,956 8,317,114 5,411,764 6,314,764 9,507,171 9,115,060 243,734,118 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 2,380,681 2,380,681 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 52,352,697 - - - - - - - - 52,352,697 Current accounts -
- Tabungan 46,962,300 134,574 430,224 69,591 310,471 1,593,801 152 580 - 49,501,693 Saving accounts -
- Deposito berjangka 49,608,496 19,726,197 8,724,621 28 - - - - - 78,059,342 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 284,410 - - - - - - - - 284,410 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 3,376,840 - - - - - - - - 3,376,840 money
- Deposito berjangka 8,450 - - - - - - - - 8,450 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 1,062,718 1,062,718 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 1,316,552 1,316,552 Acceptance payables
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 16,301,723 - - - - - - - - 16,301,723 agreements
Pinjaman yang diterima - - - 2,739,565 - - - - - 2,739,565 Borrowing
Pinjaman subordinasi - - - 158,550 - - - - - 158,550 Subordinated debts
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 1,239,526 1,239,526 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 168,894,916 19,860,771 9,154,845 2,967,734 310,471 1,593,801 152 580 5,999,477 208,782,747 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (88,189,203) 39,479,834 44,489,126 8,410,222 8,006,643 3,817,963 6,314,612 9,506,591 3,115,583 34,951,371 repricing gap
Halaman – 5/65 – Page
Page 77
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 972,535 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 7,000,475 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 1,139,797 - - - - - - - (3,761) 1,136,036 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih 1,544,433 100,000 - - - - - - (2,113) 1,642,320 Bank Indonesia - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 181,322 973,540 13,379,188 1,112,354 917,622 1,085,060 480,625 310,572 (1,791) 18,438,492 - net
Obligasi pemerintah 4,383,140 846,665 8,808,595 11,800,792 613,040 1,002,448 3,918,506 6,856,467 - 38,229,653 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 10,707,937 1,841 12,700,691 - - - - - - 23,410,469 agreement
Pinjaman yang diberikan 65,166,966 56,775,423 12,852,564 5,534,484 6,004,922 2,329,735 1,851,890 361,264 3,216,669 154,093,917 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (8,086,123) (8,086,123) impairment losses
Tagihan derivative - - - - - - - - 1,122,719 1,122,719 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 1,852,828 1,852,828 receivables - net
Aset lain-lain 59,404 132,196 283,728 - - - - - 1,505,807 1,981,135 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 83,182,999 58,829,665 48,024,766 18,447,630 7,535,584 4,417,243 6,251,021 7,528,303 7,577,245 241,794,456 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 1,694,717 1,694,717 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 55,254,840 - - - - - - - - 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 43,325,818 156,604 440,309 57,730 36,836 1,095,750 1,002,960 541 - 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 53,827,478 19,987,899 6,568,448 12 - - - - - 80,383,837 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 126,803 - - - - - - - - 126,803 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 1,190,000 - - - - - - - - 1,190,000 money
- Deposito berjangka 11,350 - - - - - - - - 11,350 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 786,519 786,519 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 1,869,697 1,869,697 Acceptance payables
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 16,914,022 - - - - - - - - 16,914,022 agreements
Pinjaman subordinasi - - - 153,970 - - - - - 153,970 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima - - - 2,737,985 - - - - - 2,737,985 Borrowing
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 889,296 889,296 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 170,650,311 20,144,503 7,008,757 2,949,697 36,836 1,095,750 1,002,960 541 5,240,229 208,129,584 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (87,467,312) 38,685,162 41,016,009 15,497,933 7,498,748 3,321,493 5,248,061 7,527,762 2,337,016 33,664,870 repricing gap
Halaman – 5/66 – Page
Page 78
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Dalam mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from earning
pendapatan (∆NII), Bank mengukur perspective (∆NII), the Bank measures the
perubahan tingkat suku bunga terhadap interest rate changes to the net interest
pendapatan bunga bersih untuk 12 bulan ke income for the following 12 months. The
depan. Perhitungan ΔNII adalah perbedaan ΔNII is the difference in the future interest
dalam pendapatan bunga masa depan antara income between a base scenario and a
skenario dasar dan scenario shock suku rate shock scenario. The base scenario of
bunga. Skenario dasar NII mencerminkan NII reflects the interest income from the
pendapatan bunga dari neraca bank yang bank's balance sheet which is obtained
diperoleh berdasarkan neraca konstan yaitu from a constant balance sheet, where the
dimana besaran dan komposisi neraca akan balance sheet amount and composition will
dipertahankan sesuai kondisi pada saat awal be maintained according to the conditions
perhitungan dengan melakukan penggantian at the beginning of the calculation by
instrumen yang serupa atas aset atau replacing similar instruments on assets or
kewajiban yang mengalami jatuh tempo. liabilities that are due.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas This table presents a sensitivity of the
pendapatan bunga bersih Bank untuk Bank’s net interest income for combine
portofolio gabungan dalam mata uang Rupiah and USD portfolios due to an
Rupiah dan USD terhadap peningkatan atau increase or decrease of interest rate using
penurunan suku bunga yang menggunakan parallel up and parallel down shock
skenario shock parallel up dan parallel down. scenarios. For financial assets and liabilities
Untuk aset dan liabilitas keuangan dalam in Rupiah, sensitivity is calculated using the
mata uang Rupiah, sensitivitas dihitung increase or decrease of interest rate by 400
menggunakan peningkatan atau penurunan bps. While, for financial assets and liabilities
suku bunga sebesar 400 bps. Sedangkan, in USD, sensitivity is calculated using the
untuk aset dan liabilitas keuangan dalam increase or decrease of interest rate by 200
mata uang USD, sensitivitas dihitung bps.
menggunakan peningkatan atau penurunan
suku bunga sebesar 200 bps.
Sensitivitas Pendapatan bunga bersih/
Net interest income sensitivity
Peningkatan Paralel/ Penurunan Paralel/
Parallel Up Parallel Down
31 Maret 2024 1,319,247 (1,320,628) 31 March 2024
31 Desember 2023 1,381,987 (1,385,671) 31 December 2023
Untuk mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from the economic
nilai ekonomis ekuitas (∆EVE), Bank value of equity perspective (∆EVE), the
memonitor sensitivitas perubahan tingkat Bank monitors the sensitivity on the interest
suku bunga terhadap nilai ekonomis dari rate changes that affect the economic value
aset, kewajiban dan posisi off-balance sheet of the Bank’s assets, liabilities and off-
Bank dalam jangka panjang. Pada balance sheet positions over long-term
31 Desember 2019, perhitungan ∆EVE period. As of 31 December 2019, ∆EVE
mengacu ketentuan SEOJK No. methodology is based on SEOJK
12/SEOJK.03/2018 tentang penerapan No.12/SEOJK.03/2018 regarding the
manajemen risiko dan pengukuran risiko implementation of risk management and
pendekatan standar untuk risiko suku bunga measurement of interest rate risk in Banking
dalam Banking Book (IRRBB) bagi Bank Book (IRRBB) for Commercial Bank.
Umum.
Halaman – 5/67 – Page
Page 79
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Metodologi yang digunakan Bank dalam The methodology used by the Bank in ∆EVE
∆EVE telah memperhitungkan profil perilaku already taking into account the behavioural
simpanan tanpa jangka waktu (Non-Maturity profile for Non-Maturity Deposits (NMD),
Deposit - NMD), penarikan dipercepat untuk time deposit early redemption and loan with
deposito berjangka serta pinjaman dengan prepayment. The Bank also includes the
pelunasan dipercepat. Bank juga commercial margin and spread in the cash
memperhitungkan margin dan spread flows and uses the risk-free rate for
komersial dalam arus kas dan menggunakan discounted interest rates in the calculation
risk-free rate untuk tingkat suku bunga of ∆EVE.
diskonto dalam perhitungan ∆EVE.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas nilai This table presents a sensitivity of the
ekonomis ekuitas untuk gabungan portofolio Bank’s economic value of equity for
dalam mata uang Rupiah dan USD terhadap combined Rupiah and USD portfolios due
peningkatan atau penurunan suku bunga to an increase or decrease of interest rate
yang menggunakan skenario parallel up, using parallel up, parallel down, flattener,
parallel down, flattener, steepener, short rate steepener, short rate up and short rate
up dan short rate down sesuai pendekatan down scenarios as per interest rate risk in
standar untuk risiko suku bunga dalam the banking book standard. (unaudited)
banking book. (tidak diaudit)
Sensitivitas nilai ekonomis ekuitas/
Economic value of equity sensitivity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Parallel up (3,084,998) (3,142,908) Parallel up
Parallel down 3,883,173 3,895,969 Parallel down
Steepener (774,330) (591,859) Steepener
Flattener 17,635 (174,192) Flattener
Short rate up (1,296,649) (1,453,741) Short rate up
Short rate down 1,387,812 1,555,427 Short rate down
Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang Sensitivity to unrealised gains/(loss) on
belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi marketable securities and Government
pemerintah dalam kelompok yang diukur bonds at fair value through other
pada nilai wajar melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lain
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of the
sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang Bank’s unrealised gains/(loss) on FVOCI
belum direalisasi atas efek-efek dalam marketable securities to movement of
kelompok FVOCI Bank pada tanggal interest rates on 31 March 2024 and 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 atas December 2023 to other comprehensive
perubahan tingkat suku bunga terhadap income. The Bank’s interest rate sensitivity
pendapatan komprehensif lain. Sensitivitas is calculated using the increase or decrease
Bank terhadap suku bunga diperhitungkan of interest rate by 100 bps for IDR exposure.
dengan menggunakan peningkatan dan While, for exposure in USD, sensitivity is
penurunan suku bunga sebesar 100 bps calculated using the increase of interest
untuk eksposur Rupiah. Sementara untuk rate by 100 bps and decrease of interest
eksposur dalam mata uang USD dihitung rate by 100 bps where the interest rate
menggunakan peningkatan suku bunga floored at 0 (zero) percent.
sebesar 100 bps dan penurunan suku bunga
sebesar 100 bps dengan batas bawah suku
bunga 0 (nol) persen.
Halaman – 5/68 – Page
Page 80
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas
efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok
yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain/
Impact to unrealised gains/(loss) on marketable securities and
Government bonds at fair value through other comprehensive income
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
31 Maret 2024 (1,036,912) 1,084,534 31 March 2024
31 Desember 2023 (973,740) 1,019,486 31 December 2023
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection above assumes that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan variables are held constant. It also assumes
berdasarkan tanggal pelaporan yang a constant reporting date position and that
konstan serta seluruh posisi dipertahankan all positions run to maturity.
hingga jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan The sensitivities of net income and
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam unrealised gains on marketable securities
kelompok yang diukur pada nilai wajar at fair value through other comprehensive
melalui pendapatan komprehensif lain, tidak income, do not take into account the effects
memperhitungkan efek dari lindung nilai dan of hedging and do not incorporate actions
tindakan-tindakan Bank untuk mengurangi that the Bank would take to mitigate the
risiko atas tingkat suku bunga. Dalam impact of this interest rate risks. In practice,
kenyataannya, Bank secara proaktif the Bank proactively seeks to mitigate the
melakukan mitigasi atas efek prospektif effect of prospective interest movements.
pergerakan tingkat suku bunga.
Tingkat suku bunga efektif rata-rata atas aset The average effective interest rate for the
dan liabilitas keuangan Bank dalam Bank’s financial assets and liabilities in
persentase adalah sebagai berikut: percentage are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
ASET ASSETS
Current accounts with
Giro pada bank lain 0.42 3.59 0.29 2.79 other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 5.80 5.33 5.67 4.96 Bank Indonesia
Efek-efek dan Marketable securities
obligasi pemerintah 6.30 2.44 6.05 2.13 and government bonds
Pinjaman yang diberikan 8.20 7.16 8.14 6.96 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 2.24 1.73 2.24 1.04 Current accounts -
- Tabungan 1.17 0.06 1.33 0.09 Saving accounts -
- Deposito berjangka 4.60 3.75 4.36 3.37 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 1.18 - 1.05 - Current accounts -
- Tabungan 0.13 - 0.13 - Saving accounts -
- Inter-bank call money 6.06 5.44 6.18 - Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 3.49 - 2.99 - Time deposits -
Pinjaman subordinasi - 5.50 - 5.50 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 6.43 - 7.25 - Borrowing
Halaman – 5/69 – Page
Page 81
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iv) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (iv) Effect on IBOR reform
Bank telah menentukan suku bunga acuan The Bank determined alternative USD
alternatif pengganti LIBOR USD setelah LIBOR benchmark after conducting
diskusi intensif dengan pelaku industri untuk intensive discussions with industry to
memastikan transisi perubahan suku bunga ensure effective transition of the interest
acuan dari LIBOR USD ke suku bunga acuan rate benchmark from USD LIBOR to an
alternatif berjalan dengan baik, sekaligus alternative interest rate benchmark, while
meminimalisasi risiko yang muncul dari minimizing the risks that arise from that
proses transisi tersebut. Bank juga telah transition process. The Bank also has
melakukan pengembangan pada sistem conducted an improvement on the system
terkait transaksi kredit yang diberikan dan related to the transactions of loan and
treasury agar dapat mendukung perubahan treasury to support the transition of interest
suku bunga acuan dari LIBOR USD menjadi rate benchmark from USD LIBOR to an
suku bunga acuan alternatif. Saat ini proses alternative interest rate benchmark. As of
pengembangan sistem Treasury sudah now, the development process of the
selesai dan seluruh instrumen keuangan Treasury system has been completed and
Bank sudah bertransisi ke acuan suku bunga all of Bank’s financial instruments have
alternatif. transitioned to the alternative interest rate
benchmark.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko ketidakmampuan Liquidity risk is the risk of the Bank being unable
Bank dalam memenuhi kewajiban keuangannya to meet its financial obligations as they fall due
pada saat jatuh tempo tanpa menimbulkan biaya without incurring unacceptable costs or losses
atau kerugian yang tidak dapat diterima melalui through fund raising and assets liquidation.
pengumpulan dana dan likuidasi aset.
Risiko ini mencakup ketidakmampuan dalam This risk includes the inability to manage
mengelola kekurangan atau perubahan sumber- unplanned decreases or changes in funding
sumber pendanaan yang tidak direncanakan dan sources and the failure to recognise or address
kegagalan dalam mengenali atau mengatasi changes in market conditions that affect the
perubahan kondisi pasar yang kemudian ability to liquidate assets quickly with minimal
mempengaruhi kemampuan untuk melikuidasi loss in value.
aset secara cepat dengan nilai kerugian yang
minimal.
Bank membuat laporan ketidaksesuaian arus The Bank prepares cash flow mismatch reports
kas berdasarkan arus kas sesuai waktu kontrak based on the actual contracted cash flows
yang sebenarnya (dikenal sebagai "arus kas (known as “contractual cash flow”). The
kontraktual"). Profil arus kas kontraktual contractual cash flow profile allocates the
mengalokasikan aset dan liabilitas ke dalam time Bank’s assets and liabilities into time bands
band sesuai sisa jangka waktu jatuh temponya. according to their remaining term to maturity.
Halaman – 5/70 – Page
Page 82
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain itu, Bank juga membuat laporan In addition, the Bank also prepares cash flow
ketidaksesuaian arus kas berdasarkan asumsi mismatch reports based on behavioural
behavioural. Arus kas ini (dikenal sebagai "arus assumptions. These cash flows (known as
kas behavioural") biasanya terkait dengan “behavioural cash flow”) are typically
karakteristik produk, seperti waktu untuk aset associated with product characteristics, such
yang telah jatuh tempo diperpanjang kembali, as the time beyond, which maturing assets are
kemungkinan penarikan dini untuk deposito atau rolled over, the likelihood of premature
pola historis deposito yang diperpanjang. Untuk withdrawals of fixed deposits or the historical
mengelola ketidaksesuaian arus kas, Bank deposit rollover patterns. For managing cash
menetapkan suatu batasan berupa liquidity gap flow mismatch, the Bank sets a liquidity gap
limit yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnis limit align with its business requirements and its
serta kemampuan Bank dalam memperoleh ability to obtain immediate liquidity.
likuiditas segera.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas The following tables show cash flows on the
kontraktual atas aset dan liabilitas keuangan - Bank’s financial assets and liabilities - gross
bruto Bank berdasarkan sisa periode sampai based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo sesuai kontrak. contractual maturity date.
31 Maret/March 2024
Sampai
Nilai dengan 1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 1,558,552 1,558,552 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,991,722 7,991,722 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,834,718 1,834,718 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 3,561,224 3,561,224 - - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 27,422,690 524,291 718,341 22,537,020 873,634 2,750,173 19,231 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,449,048 1,428,087 2,203,449 11,028,662 7,501,498 7,457,958 8,829,394 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 13,199,193 295,874 8,373,830 4,529,489 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 677,987 431,212 200,656 46,119 - - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 152,630,804 8,794,165 9,600,093 41,498,230 6,763,255 37,272,098 48,702,963 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,316,552 681,115 480,201 155,236 - - - receivables
Aset lain-lain 3,187,719 3,140,334 46,248 1,137 - - - Other assets
Jumlah aset 251,830,209 30,241,294 21,622,818 79,795,893 15,138,387 47,480,229 57,551,588 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 2,380,681 2,380,681 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 179,913,732 147,856,062 20,597,692 9,256,697 192,960 2,010,321 - customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 3,669,700 3,669,700 - - - - - banks
Liabilitas derivatif 1,062,718 1,046,600 12,369 3,749 - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,316,552 681,114 480,201 155,237 - - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,305,765 1,305,765 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 16,301,723 16,301,723 - - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 158,550 - - - 158,550 - - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,739,565 - - - - 2,739,565 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 6,132,947 6,132,947 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 214,981,933 179,374,592 21,090,262 9,415,683 351,510 4,749,886 - Total liabilities
Aset Bersih 36,848,276 (149,133,298) 532,556 70,380,210 14,786,877 42,730,343 57,551,588 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
Halaman – 5/71 – Page
Page 83
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following tables show cash flows on the
atas aset dan liabilitas keuangan – bruto Bank Bank’s financial assets and liabilities – gross
berdasarkan sisa periode sampai tanggal jatuh based on the remaining period to the
tempo sesuai kontrak. (lanjutan) contractual maturity date. (continued)
31 Desember/December 2023
> 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Nilai tercatat*)/ 1 bulan/ > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
Carrying value*) Up to 1 month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 972,535 972,535 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,000,475 7,000,475 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,139,797 1,139,797 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 1,644,433 1,544,433 100,000 - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 18,440,283 411,322 1,005,648 13,379,188 1,112,283 2,483,307 48,535 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,229,653 4,153,140 1,076,593 8,808,596 11,800,791 5,533,993 6,856,540 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 23,410,469 10,707,937 1,841 12,700,691 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 1,122,719 1,075,650 46,970 99 - - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 154,093,917 6,604,993 7,970,585 44,833,536 9,358,703 38,102,036 47,224,064 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - - receivables
Aset lain-lain 1,649,535 1,231,801 166,925 250,808 - - - Other assets
Jumlah aset 249,573,513 35,795,159 10,999,495 80,258,606 22,271,777 46,119,336 54,129,139 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 181,755,225 150,565,010 21,526,627 7,243,992 179,820 2,216,553 23,223 customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 1,328,153 1,328,153 - - - - banks
Liabilitas derivatif 786,519 427,510 22,312 336,697 - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,169,350 1,169,350 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 - - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - 153,970 - - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - - - - 2,737,985 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,051 3,418,051 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 211,827,689 176,469,889 22,179,872 7,866,377 333,790 4,954,538 23,223 Total liabilities
Aset Bersih 37,745,824 (140,674,730) (11,180,377) 72,392,229 21,937,987 41,164,798 54,105,916 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
Halaman – 5/72 – Page
Page 84
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain laporan arus kas, Bank telah membuat Aside from the Bank Cash Flow statement,
dan memonitor rasio LCR (Liquidity Coverage Bank also creates and monitors LCR (Liquidity
Ratio) dan NSFR (Net Stable Funding Rate). Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable
Rasio LCR adalah perbandingan antara HQLA Funding Ratio). LCR Ratio is a comparison
(High Quality Liquid Asset) dengan total arus kas between HQLA (High Quality Liquid Asset) and
keluar bersih (net cash outflow) selama 30 (tiga total net cash outflow within the next 30 days
puluh) hari ke depan dalam skenario stres. HQLA under the stress scenario. HQLA is cash and/or
adalah kas dan/atau aset keuangan yang dapat financial asset that can easily be converted into
dengan mudah dikonversi menjadi kas dengan cash with little or no reduction in value to meet
sedikit atau tanpa pengurangan nilai untuk the Bank’s liquidity requirement over the next
memenuhi kebutuhan likuiditas Bank selama 30 (thirty) days under the stress scenario. The
periode 30 (tiga puluh) hari kedepan dalam LCR ratio is monitored on daily and monthly
skenario stress. Rasio LCR dimonitor secara basis and quarterly basis is published through
harian dan bulanan dan dipublikasikan pada the Bank’s website. The NSFR is the ratio
website Bank setiap triwulan. Rasio NSFR between Available Stable Funding (ASF) with
adalah perbandingan antara pendanaan stabil Required Stable Funding (RSF). ASF is a
yang tersedia atau Available Stable Funding stable amount of liabilities and equity to fund
(ASF) dengan pendanaan stabil yang diperlukan various the Bank activities. RSF is the number
atau Required Stable Funding (RSF). ASF of assets and off-balance sheet transactions
merupakan jumlah liabilitas dan ekuitas yang that need to be funded by a stable funding. The
stabil untuk mendanai aktivitas Bank. RSF NSFR ratio is monitored on monthly basis and
adalah jumlah aset dan transaksi rekening quarterly basis is published through the Bank’s
administratif yang perlu didanai oleh pendanaan website.
stabil. Rasio NSFR dimonitor secara bulanan dan
dipubllikasikan melalui website Bank setiap
triwulan.
Pada 31 Maret 2024, Bank memiliki rasio LCR As at 31 March 2024, the LCR Bank ratio is
sebesar 228% dan NSFR sebesar 137% (31 228% and NSFR is 137% (31 December 2023:
December 2023: LCR sebesar 206% dan NSFR LCR is 206% and NSFR is 135%) (unaudited).
sebesar 135%) (tidak diaudit).
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 31 March 2024 and
didiskontokan pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 December 2023:
31 Desember 2023:
31 Maret/March 2024
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 2,380,681 2,380,681 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 52,472,067 52,472,067 - - - - Current accounts
Tabungan 49,827,492 46,919,271 97,102 286,743 2,524,376 - Saving accounts
Deposito berjangka 78,506,085 48,674,775 20,661,534 9,169,746 30 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 3,377,634 3,377,634 - - - - banks
Liabilitas derivatif 1,062,718 1,046,600 12,369 3,749 - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,316,552 681,114 480,201 155,237 - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,305,765 1,305,765 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 16,301,723 16,301,723 - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 158,550 - - - 158,550 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,739,565 - - - 2,739,565 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 6,132,947 6,132,947 - - - - Other liabilities
215,581,779 179,292,577 21,251,206 9,615,475 5,422,521 -
Halaman – 5/73 – Page
Page 85
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 55,376,129 55,376,129 - - - - Current accounts
Tabungan 46,500,911 43,303,465 116,804 281,259 2,771,261 28,122 Saving accounts
Deposito berjangka 80,800,373 52,101,288 21,570,618 7,128,454 13 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 1,328,667 1,328,667 - - - - banks
Liabilitas derivatif 786,519 427,510 22,312 336,697 - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,169,350 1,169,350 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - 153,970 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - - - 2,737,985 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,050 3,418,050 - - - - Other liabilities
212,750,390 176,686,274 22,340,667 8,032,098 5,663,229 28,122
Tabel berikut ini menyediakan informasi The tables below provide information about
mengenai perkiraan cash outflow dari rekening estimated cash outflow of off-balance sheet as
administratif pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 at 31 March 2024 and 31 December 2023:
Desember 2023:
31 Maret/March 2024
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 17,332,420 50,000 526,329 1,090,421 6,507,745 9,157,925 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
Yang masih berjalan 3,520,850 1,326,864 1,672,218 324,703 197,065 - letters of credit
Bank garansi Bank guarantees
yang diberikan 5,971,675 700,605 857,480 3,363,691 1,049,899 - issued
Standby letter of credit 1,501,050 177,079 190,823 916,183 216,965 - Standby letter of credit
28,325,995 2,254,548 3,246,850 5,694,998 7,971,674 9,157,925
31 Desember/December 2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 14,160,750 21,468 5,500 1,005,909 4,414,268 8,713,605 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
Yang masih berjalan 2,844,901 1,402,607 873,194 413,447 155,653 - letters of credit
Bank garansi Bank guarantees
yang diberikan 5,913,374 1,149,129 1,546,620 2,487,640 723,282 6,703 issued
Standby letter of credit 1,402,203 80,509 107,906 718,800 389,408 105,580 Standby letter of credit
24,321,228 2,653,713 2,533,220 4,625,796 5,682,611 8,825,888
Halaman – 5/74 – Page
Page 86
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional merupakan risiko atas kerugian Operational risk is the risk of loss resulting from
dari ketidakcukupan/kegagalan proses internal, inadequate or failed internal processes,
manusia, sistem dan manajemen atau kerugian people, system and management or losses
dari kejadian eksternal. from external events.
Pengelolaan risiko operasional bertujuan untuk Operational risk management aims to minimize
meminimalkan kerugian yang tidak terduga unexpected or catastrophic losses and
(catastrophic), serta mengelola kerugian yang expected losses from product, activity,
terduga yang timbul dari risiko produk, aktivitas, process, system, and infrastructure risks, as
proses, sistem, infrastruktur, dan faktor eksternal well as external factors, in order to support new
dalam mendukung peluang bisnis baru dengan business opportunities with controlled risk.
risiko yang terkontrol.
Bank telah melakukan pengelolaan risiko The Bank have implemented operational risk
operasional yang meliputi risk identification, risk management covering risk identification, risk
assessment, risk treatment, risk monitoring dan assessment, risk treatment, risk monitoring and
reporting dengan tujuan agar eksposur risiko atau reporting in order to properly control and keep
kerugian yang mungkin timbul dapat dikendalikan risk exposure or potential loss within the Bank‘s
secara memadai dan masih dalam batas risk risk appetite.
appetite Bank.
Bank telah memiliki infrastruktur yang memadai The Bank has the infrastructure to support such
untuk mendukung pelaksanaan proses risk management process, such as application
manajemen risiko, antara lain tersedianya sistem system or operational risk management
aplikasi atau database pengelolaan risiko database, tools, and staffs supporting the
operasional, tools dan personil yang mendukung management of operational risk in all working
pengelolaan risiko operasional pada berbagai unit units and support from top management in
kerja serta dukungan top manajemen dalam managing it.
pelaksanaannya.
Bank telah menetapkan manajemen teknologi The Bank has determined adequate technology
yang memadai untuk melindungi Bank dari management to protect the Bank from misuse
penyalahgunaan aset informasi dan ancaman of the asset information and cyber attack. With
serangan cyber. Selain dari sisi teknologi, Bank the application of current technology of the
secara berkala melakukan program sosialisasi dan Bank also periodically communicate and train
pelatihan kepada seluruh karyawan untuk all employees to increase cyber risk
meningkatkan teknologi, informasi dan cyber risk awareness.
awareness.
Identifikasi, assessment dan mitigasi risiko Risk identification, assessment and mitigation
dilakukan antara lain dengan menerapkan have been implemented such as by
kebijakan New Product Approval Process (NPAP) implementing New Product Approval Process
sebelum produk/program diimplementasi, (NPAP) before implementing such
pelaporan kejadian risiko operasional, pengujian product/program, operational risk event
Risk and Control Self Assessment (RCSA), Key reporting, assessment of Risk and Control Self
Risk Indicator (KRI) serta analisis emerging risk. Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (KRI)
Dalam rangka mengoptimalkan fungsi kontrol and also emerging risk analysis. To optimize
pada aktivitas trading, Bank telah membentuk unit the trading activities control function, the Bank
Control Assurance Function. has established a Control Assurance Function
unit.
Monitoring atas perbaikan kontrol dilakukan The monitoring of control enhancement has
secara berkesinambungan terhadap kejadian been implemented continuously on identified
risiko operasional yang telah teridentifikasi. operational risk event.
Bank memiliki Manajemen Keberlangsungan The Bank’s Business Continuity Management
Bisnis dan Manajemen Krisis yang bertujuan untuk and Crisis Management that aims at reducing
mengurangi dampak gangguan proses bisnis dan disruption to business processes and the
operasional Bank terutama pada saat Bank tengah Bank’s operations mainly in crisis situations.
menghadapi kondisi krisis. Dalam pelaksanaannya Bank has a system to monitor Business
Bank telah memiliki sistem untuk mendukung Continuity Management.
pelaksanaan Manajemen Keberlangsungan Bisnis
dan Manajemen Krisis.
Halaman – 5/75 – Page
Page 87
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Bank menyadari adanya risiko yang terkait dengan The Bank is aware of the inherent risks due to
program alih daya. Oleh karenanya, Bank sudah its outsourcing program. Therefore, the Bank
memiliki kebijakan untuk mengelola potensi risiko has policies for managing any potential risks
yang muncul sesuai dengan regulasi yang berlaku. that may arise in this program in accordance
with the prevailing regulations.
Pengawasan secara aktif oleh Direksi dan Dewan The Board of Directors and the Board of
Komisaris Bank atas laporan profil risiko dan Commissioners actively monitor the Bank’s risk
pelaksanaan manajemen risiko dilakukan secara profile report and its risk management
berkala melalui berbagai rapat komite, seperti implementation periodically through various
Operational Risk Management Council, Board committee meetings, such as Operational Risk
Risk Committee dan Risk Monitoring Committee. Management Council, Board Risk Committee
and Risk Monitoring Committee.
Untuk pengelolaan risiko fraud, Bank telah In terms of the managing of fraud risk, the Bank
memiliki dokumen kebijakan dan prosedur has documented fraud handling policy and
penanganan fraud yang dikinikan secara berkala. procedure which are updated regularly. In
Selain itu, Bank mendorong seluruh karyawan addition, the Bank encourages all staffs to
untuk melaporkan indikasi kejadian fraud report any fraud event indication
(whistleblower) apabila mengetahuinya dan Bank (whistleblower) if they recognise it and Bank
memberikan perlindungan kepada pelapor. Bank guarantees protection for the whistleblower.
juga telah memiliki web whistleblowing yang dapat Bank has implemented whistleblowing web that
diakses tidak hanya oleh karyawan Bank tetapi can be accessed by Bank’s staffs and external
juga oleh pihak eksternal. Direksi Bank terlibat aktif parties. The Bank’s Board of Directors are
dalam pengelolaan risiko fraud antara lain actively involved in fraud risk management by
memberikan pengarahan atas strategi providing strategic direction on fraud risk
pengelolaan risiko fraud, pengawasan management, the monitoring of fraud handling,
penanganan kejadian fraud, pemberian sanksi dan the sanction concerning fraud event, and the
monitoring perkembangan perbaikan kontrol untuk monitoring of control improvement to prevent or
memastikan kejadian yang sama dapat dicegah minimise the occurance of similar event. This
atau diminimalisir. Hal ini dilakukan melalui Fraud action is performed through Fraud Council that
Council yang diketuai oleh Presiden Direktur is chaired by the President Director or through
maupun dalam rapat Board Risk Committee. Board Risk Committee Meeting. If there is any
Apabila ada kejadian yang sifatnya signifikan, significant event, the Chairman of Fraud
maka ketua Tim Penanganan Fraud dapat Handling Team may directly report to the Head
melaporkannya secara langsung kepada Ketua of Fraud Council or Board of Commissioners.
Fraud Council atau Komisaris. Untuk memitigasi To mitigate financial impact from fraud events,
dampak finansial akibat kejadian fraud, Bank telah the Bank has insurance covers for fraud.
memiliki asuransi perlindungan terhadap fraud.
Bank secara terus menerus membangun The Bank has continuously developed its risk
lingkungan budaya kesadaran risiko yang awareness culture and support the
mendukung pelaksanaan manajemen risiko implementation for operational risk
operasional melalui penguatan pada tiga lini management, through the implementation of
pertahanan (three line of defense) yaitu unit bisnis the three line of defense which consists of the
dan unit fungsional sebagai lini pertahanan business or functional unit as the first line of
pertama, manajemen risiko operasional sebagai defense, operational risk management as
lini pertahanan kedua dan Internal Audit sebagai second line of defense and Internal Audit as
lini pertahanan ketiga. third line of defense.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan Legal risk can be caused by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang legal aspects such as lawsuits, an absence of
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, clear and supportive laws, or weaknesses in
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang contracts, claims or collateral agreements.
mendukung atau kelemahan pengikatan seperti
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Halaman – 5/76 – Page
Page 88
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko hukum (lanjutan) e. Legal risk (continued)
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk Legal risk is managed by ensuring that all
memastikan agar seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak the Bank and third parties are based on rules
ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan and conditions that are capable of protecting
yang dapat melindungi kepentingan Bank dari the Bank’s interests from a legal perspective.
segi hukum.
f. Risiko reputasi f. Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan Reputation risk arise from negative publicity
negatif terkait dengan kegiatan usaha Bank atau concerning the operations of the Bank or
persepsi negatif mengenai Bank. Mengingat negative perceptions of the Bank. Given that
risiko reputasi ini bukan merupakan risiko yang reputation risk management is an integral part
dikelola secara terpisah dari risiko-risiko lainnya, of risk management, especially in a bank with
khususnya bagi Bank dengan kompleksitas highly complex operations, the management of
usaha yang tinggi, maka pengelolaan setiap each functional aspect of the Bank is integrated
aktivitas fungsional Bank sedapat mungkin into a single accurate and comprehensive risk
terintegrasi ke dalam suatu sistem dan proses management system and process as much as
pengelolaan risiko yang akurat dan possible. The Bank has established an
komprehensif. Penanganan keluhan dari integrated CHM system (Complaint Handling
nasabah telah terintegrasi dalam sistem CHM Management) to handle complain from
(Complaint Handling Management) Bank. customer.
g. Risiko stratejik g. Strategic risk
Risiko stratejik mengacu pada risiko yang Strategic risk refers to the risk of a bad outcome
disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau attributed due to a decision and/or
penerapan strategi Bank yang tidak tepat, implementation of the Bank’s strategy, a bad or
pengambilan keputusan strategis yang tidak misjudged strategic decision or the Bank’s
tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon failure to respond to external changes.
perubahan-perubahan eksternal.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan comprehensive and collective consideration
secara kolektif dan komprehensif di lingkungan and decision-making processes encompassing
komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang areas of the supervisory and executive
turut mempengaruhi dan berdampak pada committees that influence and impact business
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam decisions on policies and directions that the
kerangka kebijakan dan arah yang telah Bank will embark on.
ditetapkan.
h. Risiko kepatuhan h. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk when the Bank does
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak not comply or implement current laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan regulations and other policies. If compliance
dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko risk is not managed well, it will potentially lead
kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, to penalty charges, punishments, or damage to
berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, reputation.
atau rusaknya reputasi.
Halaman – 5/77 – Page
Page 89
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
h. Risiko kepatuhan (lanjutan) h. Compliance risk (continued)
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank implements early detection and
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan management of compliance risks by providing
bantuan kepada unit bisnis dan unit operasional assistance to business and operational units
dalam hal pengembangan produk dan aktivitas and in the development of new products and
baru dan secara aktif melakukan penilaian activities and also actively evaluated the
terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Bank’s Guidelines and Procedures to ensure
Internal yang dimiliki oleh Bank untuk that all external regulations have been
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal accommodated and complied accordingly in
telah diakomodir sedemikian rupa dan the implementation.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam
pelaksanaannya.
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarises the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial
yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan assets and liabilities not presented in the
Bank pada nilai wajarnya: Bank’s statement of financial position at their
fair values:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 1,558,552 1,558,552 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,991,722 7,991,722 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,828,663 1,828,663 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 3,560,544 3,560,544 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan
diamortisasi 85,847 85,847 At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 13,199,193 13,199,193 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 144,923,710 146,747,879 Loans
Tagihan akseptasi 1,305,375 1,305,375 Acceptance receivables
Aset lain-lain 3,187,719 3,187,719 Other assets
177,641,325 179,465,494
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 2,380,681 2,380,681 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 52,352,697 52,352,697 Current accounts -
- Tabungan 49,501,693 49,501,693 Saving accounts -
- Deposito berjangka 78,059,342 78,059,342 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 284,410 284,410 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 3,376,840 3,376,840 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 8,450 8,450 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 16,301,723 16,301,723 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 1,316,552 1,316,552 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 1,305,765 1,305,765 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 158,550 158,550 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 2,739,565 2,739,565 Borrowing
Liabilitas lain-lain 6,132,947 6,132,947 Other liabilities
213,919,215 213,919,215
Halaman – 5/78 – Page
Page 90
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarises the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial
yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan assets and liabilities not presented in the
Bank pada nilai wajarnya: (lanjutan) Bank’s statement of financial position at their
fair values: (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 972,535 972,535 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,036 1,136,036 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 1,642,320 1,642,320 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan
diamortisasi 205,668 205,668 At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 23,410,469 23,410,469 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 146,007,794 147,990,310 Loans
Tagihan akseptasi 1,852,828 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,533 1,649,533 Other assets
183,877,658 185,860,174
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 55,254,840 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 46,116,548 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,383,837 80,383,837 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 126,803 126,803 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 1,190,000 1,190,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 11,350 11,350 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 1,869,697 1,869,697 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 1,169,350 1,169,350 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 153,970 153,970 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 2,737,985 Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,051 3,418,051 Other liabilities
211,041,170 211,041,170
Halaman – 5/79 – Page
Page 91
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada (i) Cash, current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other
Bank Indonesia, efek-efek, efek-efek yang bank, placements with other banks and
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan Bank Indonesia, marketable securities,
akseptasi dan aset lain-lain. securities purchased under resale
agreements, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan The carrying amount of floating rate
dengan suku bunga mengambang adalah current account and placements is a
perkiraan yang layak atas nilai wajar. reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap kas, The estimated fair value of cash, fixed
penempatan dengan suku bunga tetap, interest-bearing placements, marketable
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- securities, acceptance receivables and
lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus other assets is based on discounted cash
kas dengan menggunakan suku bunga flows using prevailing money-market
pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo risk and remaining maturity. Since the
yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di maturity is below 1 year, the carrying
bawah 1 tahun, nilai tercatat dari amount of fixed interest-bearing
penempatan dengan suku bunga tetap, placements, marketable securities,
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- acceptance receivables and other assets
lain adalah perkiraan yang layak atas nilai is a reasonable approximation of fair
wajar. value.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan Loans are recognised at carrying amount
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah net of charges for impairment.
dikurangi oleh cadangan kerugian
penurunan nilai.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans
dengan suku bunga mengambang adalah is a reasonable approximation of fair
perkiraan yang layak atas nilai wajar. value.
Untuk pinjaman yang diberikan dengan suku For fixed rate loans, the estimated fair
bunga tetap, estimasi nilai wajar dari value of those loans represents the
pinjaman yang diberikan tersebut discounted amount of estimated future
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi cash flows expected to be received.
kini dari arus kas masa depan yang Estimated cash flows are discounted at
diharapkan akan diterima. Arus kas yang current market rates to determine fair
diharapkan didiskontokan pada tingkat suku value.
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai
wajar.
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, from customers and deposits from other
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli banks, acceptance payables, securities
kembali, beban yang masih harus dibayar, sold under repurchase agreement,
pinjaman yang diterima, pinjaman accrued expenses, borrowing,
subordinasi dan liabilitas lain-lain. subordinated debt and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga no stated maturity, which includes non-
adalah sebesar jumlah terutang ketika interest bearing deposits, is the amount
hutang tersebut dibayarkan. repayable on demand.
Halaman – 5/80 – Page
Page 92
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, from customers and deposits from other
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli banks, acceptance payables, securities
kembali, beban yang masih harus dibayar, sold under repurchase agreement,
pinjaman yang diterima, pinjaman accrued expenses, borrowing,
subordinasi dan liabilitas lain-lain. (lanjutan) subordinated debt and other liabilities.
(continued)
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair value of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas bearing deposits, acceptance payables,
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan janji securities sold under repurchase
dibeli kembali, pinjaman subordinasi, beban agreement, subordinated debt, accrued
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain- expenses and other liabilities not quoted in
lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif an active market is based on discounted
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas cash flows using interest rates for new
dengan menggunakan suku bunga hutang debts with similar remaining maturity.
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Since the maturity is below one year, the
Karena sisa jatuh tempo dibawah satu carrying amount of fixed rate deposits,
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan acceptance payables, securities sold
dengan suku bunga tetap, liabilitas under repurchase agreement, accrued
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan janji expenses and other liabilities is a
dibeli kembali, beban yang masih harus reasonable approximation of fair value.
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek yang diterbitkan (iv) Marketable securities issued
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair values are calculated
harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak based on quoted market prices. For those
tersedia, model diskonto arus kas where quoted market prices are not
digunakan berdasarkan kurva yield terkini available, a discounted cash flow model is
yang sesuai dengan sisa periode jatuh used based on a current yield curve
temponya. appropriate for the remaining item to
maturity.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets and liabilities measured at
nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar fair value use the following fair value
sebagai berikut: hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived
langsung (misalnya derivasi harga); dan from prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Halaman – 5/81 – Page
Page 93
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank The table below shows the Bank’s assets and
yang diukur sebesar nilai wajar pada tanggal 31 liabilities that are measured at fair value as at
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 31 March 2024 and 31 December 2023 based
hierarki nilai wajar: on fair value hierarchy:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 27,065,631 26,965,934 99,697 - 27,065,631 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,449,048 38,449,048 - - 38,449,048 Government bonds
Tagihan derivatif 677,987 674,528 3,459 - 677,987 Derivative receivables
66,192,666 66,089,510 103,156 - 66,192,666
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,062,718 1,059,953 2,765 - 1,062,718 Derivative payables
1,062,718 1,059,953 2,765 - 1,062,718
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 18,232,824 18,132,817 100,007 - 18,232,824 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,229,653 38,229,653 - - 38,229,653 Government bonds
Tagihan derivatif 1,122,719 7,092 1,115,627 - 1,122,719 Derivative receivables
57,585,196 56,369,562 1,215,634 - 57,585,196
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 786,519 6,633 779,886 - 786,519 Derivative payables
786,519 6,633 779,886 - 786,519
Halaman – 5/82 – Page
Page 94
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar values
Tabel berikut menyajikan nilai wajar atas aset The table below shows the fair value of the
dan liabilitas keuangan (setelah dikurangi Bank’s financial assets and liabilities (net of
cadangan kerugian penurunan nilai) Bank yang allowance for impairment losses) that are not
tidak diukur sebesar nilai wajar pada tanggal measured at fair value as at 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 based on fair value
berdasarkan hierarki nilai wajar: hierarchy:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Marketable
Efek-efek 85,847 - - 85,847 85,847 securities
Pinjaman yang diberikan 144,923,710 - - 146,747,879 146,747,879 Loans
145,009,557 - - 146,833,726 146,833,726
Liabilitas Liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 52,352,697 - 52,352,697 - 52,352,697 Current accounts -
- Tabungan 49,501,693 - 49,501,693 - 49,501,693 Saving accounts -
- Deposito berjangka 78,059,342 - 78,059,342 - 78,059,342 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 284,410 - 284,410 - 284,410 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 3,376,840 - 3,376,840 - 3,376,840 money
- Deposito berjangka 8,450 - 8,450 - 8,450 Time deposits -
Pinjaman subordinasi 158,550 - 158,550 - 158,550 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,739,565 - 2,739,565 - 2,739,565 Borrowing
186,481,547 - 186,481,547 - 186,481,547
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Marketable
Efek-efek 205,668 - - 205,668 205,668 securities
Pinjaman yang diberikan 146,007,794 - - 147,990,310 147,990,310 Loans
146,213,462 - - 148,195,978 148,195,978
Liabilitas Liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 55,254,840 - 55,254,840 - 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 46,116,548 - 46,116,548 - 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,383,837 - 80,383,837 - 80,383,837 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 126,803 - 126,803 - 126,803 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 1,190,000 - 1,190,000 - 1,190,000 money
- Deposito berjangka 11,350 - 11,350 - 11,350 Time deposits -
Pinjaman subordinasi 153,970 - 153,970 - 153,970 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - 2,737,985 - 2,737,985 Borrowing
185,975,333 - 185,975,333 - 185,975,333
Halaman – 5/83 – Page
Page 95
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar (lanjutan) values (continued)
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak purposes only and do not have any impact on
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja the Bank’s reported financial performance or
keuangan Bank. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the Bank
Bank mungkin berbeda dengan jumlah aktual may be different from the actual amount that
yang akan diterima atau dibayar pada saat will be received or spaid on the settlement or
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen maturity of the financial instrument. As certain
keuangan. Karena terdapat instrumen keuangan categories of financial instruments are not
tertentu yang tidak diperdagangkan, maka traded, there is management judgment
perhitungan nilai wajar melibatkan pertimbangan involved in calculating the fair values.
dan estimasi manajemen
j. Manajemen risiko permodalan j. Capital risk management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The Bank's capital management objectives are
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat to maintain a strong capital position to support
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan depositor, customer and market confidence. In
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan managing its capital, the Bank considers
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor- factors such as: providing an optimal capital
faktor seperti: pengembalian modal yang optimal rate of return to shareholders and maintaining
pada pemegang saham, menjaga keseimbangan a balance between high return and gearing
antara keuntungan yang lebih tinggi dengan ratio and safety provided by a sound capital
gearing ratio serta keamanan yang diberikan oleh position.
posisi modal yang sehat.
OJK menentukan dan mengawasi kebutuhan OJK sets and monitors capital requirements for
modal Bank sebagai entitas tersendiri dan secara the Bank as an individual entity and the Bank
keseluruhan. Bank diwajibkan untuk mematuhi as a whole. The Bank is required to comply with
peraturan BI yang berlaku dalam hal modal yang prevailing BI regulations in respect of
diwajibkan regulator. regulatory capital.
Bank menghitung kebutuhan modal posisi The Bank calculated its capital requirements for
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 sesuai 31 March 2024 and 31 December 2023 in
dengan POJK No. 11/POJK.03/2016, tentang accordance with POJK No. 11/POJK.03/2016,
“Kewajiban Penyediaan Modal Minimum concerning “Minimum Capital Adequacy of
Bank Umum” yang berlaku sejak 2 Februari 2016 Commercial Banks” which has been effective
dan sebagaimana telah diubah dengan POJK No. since 2 February 2016 as amended by POJK
34/POJK.03/2016. No. 34/POJK.03/2016.
Halaman – 5/84 – Page
Page 96
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) j. Capital risk management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Beberapa batasan juga diberlakukan untuk Various limits have also been set to elements
bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh of the regulatory capital, such as the Banks are
regulator, antara lain Bank wajib menyediakan required to provide core capital (tier 1) at a
modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari minimum of 6% from Risk Weighted Assets and
ATMR dan modal inti utama (Common Equity Common Equity tier 1 at a minimum of 4.5%
tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR. from Risk Weighted Assets.
Posisi permodalan Bank berdasarkan Peraturan The Bank's regulatory capital position under
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia Regulation as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank/ Konsolidasi/ Bank/ Konsolidasi/
Bank Consolidated Bank Consolidated
Modal inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) Main Core Capital CET 1)
Modal disetor 2,868,162 2,868,162 2,868,162 2,868,162 Paid-in capital
Cadangan tambahan modal 33,841,551 33,841,551 34,227,346 34,227,346 Additional paid-in capital
Kepentingan non-pengendali Recognised
yang dapat diperhitungkan - 384 - 376 non-interest shareholders
Faktor pengurang modal inti utama (1,799,958) (1,416,114) (1,772,980) (1,396,938) Deducting factor main core capital
34,909,755 35,293,983 35,322,528 35,698,946
Modal pelengkap (Tier 2) 1,661,402 1,660,272 1,673,298 1,672,158 Supplementary Capital (Tier 2)
Total modal regulasi 36,571,157 36,954,255 36,995,826 37,371,104 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 145,327,817 145,328,569 144,955,409 144,956,117 Credit risk
Risiko pasar 3,980,938 3,980,938 2,688,846 2,925,583 Market risk
Risiko operasional 10,038,698 10,035,700 9,904,073 9,895,326 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 159,347,453 159,345,207 157,548,328 157,777,026 Total risk weighted assets
Rasio penyediaan modal: Capital adequacy ratio:
- Rasio Modal Inti Utama (CET 1) 21.91% 22.15% 22.42% 22.63% Main Core Capital (CET 1) Ratio -
- Rasio Modal Inti 21.91% 22.15% 22.42% 22.63% Tier 1 Ratio -
- Rasio Modal Pelengkap 1.04% 1.04% 1.06% 1.06% Tier 2 Ratio -
- Rasio Total 22.95% 23.19% 23.48% 23.69% Total Ratio -
Capital conservation buffer*) . 2.50%. 2.50% 2.50%. 2.50% Capital conservation buffer*)
Countercyclical buffer*) . 0.00%. 0.00% 0.00%. 0.00%. Countercyclical buffer*)
Capital surcharge untuk D-SIB . 1.00%. 1.00% 1.00%. 1.00%. Capital surcharge for D-SIB
Rasio penyediaan modal Required capital adequacy based
sesuai Profil Risiko 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% on Risk Profile
*) Sesuai dengan POJK No. 17/POJK.03/2021, In compliance with POJK No. 17/POJK.03/2021 *)
perubahan kedua atas No.11/POJK.03/2020 second amendment of POJK No. 11/POJK.03/2020
Halaman – 5/85 – Page
Page 97
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) j. Capital risk management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, rasio kecukupan modal Bank adalah the capital adequacy ratios for the Bank were
masing-masing 23,19% dan 23,69%. 23.19% and 23.69%, respectively.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in
permodalan untuk memantau kecukupan modal, order to monitor its capital base, and these
sesuai dengan standar industri. Pendekatan capital ratios remain the industry standards for
Bank Indonesia untuk pengukuran modal measuring capital adequacy. Bank Indonesia's
tersebut terutama didasarkan pada pemantauan approach to such measurement is primarily
kebutuhan modal yang diwajibkan terhadap based on monitoring the relationship of the
modal yang tersedia. capital resources requirement to available
capital resources.
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan the preparation of the financial statements. These
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgment in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets
liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimations and assumptions required in
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada conformity with SFAS are best estimates
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan undertaken in accordance with the applicable
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan standard. Estimations and judgments are
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk evaluated on a continuous basis, and are based on
harapan atas kejadian yang akan datang. past experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimations and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on
manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 3). financial risk management (see Note 3).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan evaluated for impairment on a basis
nilainya sesuai dengan Catatan 2e.I. described in Note 2e.I.
Halaman – 5/86 – Page
Page 98
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami Specific conditions on counterparties
penurunan nilai dalam pembentukan identified to have credit impaired on the
cadangan kerugian atas aset keuangan impairment on financial assets will be
dievaluasi secara individu berdasarkan evaluated individually for impairment and is
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini based upon management's best estimate of
arus kas yang diharapkan akan diterima. the present value of the cash flows that are
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected to be received. In estimating
manajemen membuat pertimbangan tentang these cash flows, management makes
situasi keuangan counterparty dan nilai judgments about the counterparty's
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap financial situation and the net realisable
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai value of any underlying collateral. Each
sesuai dengan manfaat yang ada, dan impaired asset is assessed on its benefits,
strategi penyelesaian serta estimasi arus kas and the workout strategy and estimated
yang diperkirakan dapat diterima disetujui cash flows considered recoverable are
secara independen oleh Manajemen Risiko. independently approved by the Risk
Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat allowances cover credit losses inherent in
dalam portofolio aset keuangan dengan portfolios of financial assets with similar
karakteristik ekonomi yang sama ketika economic characteristics when there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence to suggest that they
terganggu, tetapi penurunan nilai secara contain impaired financial assets, but the
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam individual impaired items cannot yet be
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, identified. In assessing the need for
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor collective allowances, management
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna considers factors such as credit quality and
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, type of product. In order to estimate the
manajemen membuat asumsi untuk required allowance, assumptions are made
menentukan kerugian yang melekat, dan to define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modelled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa input parameters, based on historical
lalu dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan experience and current economic
penyisihan tergantung pada seberapa baik conditions. The accuracy of the allowances
estimasi arus kas masa depan untuk depends on how well these estimate future
cadangan counterparty tertentu dan asumsi cash flows for specific counterparty
model dan parameter yang digunakan dalam allowances and the model assumptions
menentukan cadangan kolektif. and parameters used in determining
collective allowances.
a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial
instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan In determining the fair value for financial
liabilitas keuangan yang tidak mempunyai assets and financial liabilities for which
harga pasar, Bank menggunakan teknik there is no observable market price, the
penilaian seperti yang dijelaskan dalam Bank uses the valuation techniques as
Catatan 2e.C untuk instrumen keuangan yang described in Note 2e.C for financial
jarang diperdagangkan dan memiliki informasi instruments that are traded infrequently
harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang and a lack of price transparency, fair value
obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat is less objective and requires varying
penilaian tergantung pada likuiditas, degrees of judgment depending on
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, liquidity, concentration, uncertainty of
asumsi harga dan risiko lainnya (lihat Catatan market factors, pricing assumptions and
4b.1). other risks affecting the specific instrument
(see Note 4b.1).
Halaman – 5/87 – Page
Page 99
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.3. Liabilitas imbalan kerja a.3. Employee benefits obligations
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension
beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors
dasar aktuarial berdasarkan beberapa that are determined on an actuarial basis
asumsi. Asumsi yang digunakan untuk using a number of assumptions. The
menentukan biaya/(penghasilan) pensiun assumptions used in determining the net
neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan cost/(income) for pensions include the
gaji di masa datang. Adanya perubahan pada discount rate and future salary increase.
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah Any changes in these assumptions will
tercatat kewajiban pensiun. have an impact on the carrying amount of
pension obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto dan The Bank determines the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada discount rate and future salary increase at
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto the end of each reporting period. The
adalah tingkat suku bunga yang harus discount rate is the interest rate that should
digunakan untuk menentukan nilai kini atas be used to determine the present value of
estimasi arus kas keluar masa depan yang estimated future cash outflows expected to
diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban be required to settle the pension
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku obligations. In determining the appropriate
bunga yang sesuai, Bank mempertimbangkan discount rate, the Bank considers the
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang interest rates of government bonds that are
didenominasikan dalam mata uang imbalan denominated in the currency in which the
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang benefits will be paid and that have terms to
serupa dengan jangka waktu kewajiban maturity approximating the terms of the
pensiun yang terkait. related pension obligation.
a.4. Nilai wajar dari tanah dan bangunan a.4. Fair value of land and buildings
Nilai wajar dari tanah dan bangunan The fair value of land and buildings is
ditentukan menggunakan teknik valuasi, yang determined by using valuation techniques,
dilakukan secara berkala oleh penilai yang which were valued regularly by valuers with
memiliki kualifikasi dan pengalaman yang relevant qualification and experience, and
relevan, serta dilakukan oleh penilai by independent professional valuer at a
independen profesional minimal setiap 3 minimum every 3 years. The fair value was
tahun. Nilai wajar ditentukan menggunakan determined using a market approach
pendekatan pasar dengan yang disesuaikan adjusted for several factors such as
dengan beberapa faktor seperti lokasi dan location and condition of the land and
kondisi dari tanah dan bangunan tersebut. buildings.
Halaman – 5/88 – Page
Page 100
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.5. Provisi perpajakan a.5. Provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil will be due. Where the final outcome is
akhir berbeda, maka perbedaan tersebut different, such differences will impact the
akan berdampak pada laba/rugi. profit/loss.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank's accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat Critical accounting judgments made in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank's accounting policies include:
meliputi:
b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran The Bank's accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas dalam Catatan 2e.C. measurements is discussed in Note 2e.C.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak The Bank’s and Subsidiary’s accounting
memberikan ruang lingkup atas aset dan policies provide scope for assets and
liabilitas keuangan, untuk diklasifikasikan ke liabilities to be designated at inception into
dalam kategori akuntansi berbeda pada saat different accounting categories.
awal pengakuan.
Dalam mengklasifikasi aset keuangan, In classifying financial assets, it depends on
klasifikasi tersebut tergantung pada model the Group’s business model for managing
bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan the financial assets and contractual terms of
dan persyaratan kontraktual arus kas (lihat the cash flows (refer to Note 2e.A).
Catatan 2e.A).
Dalam mengklasifikasi liabilitas keuangan In classifying financial liabilities into financial
yang diukur melalui nilai wajar pada laba rugi liabilities at fair value through profit or loss
dan liabilitas keuangan yang diukur dengan and financial liabilities measured at
biaya perolehan yang diamortisasi, Grup telah amortised cost, the Group has classified the
mencatat liabilitas tersebut sesuai dengan liabilities as defined in Note 2e.B.
definisi yang dijabarkan di Catatan 2e.B.
Halaman – 5/89 – Page
Page 101
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 1,279,277 870,736 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 134,148 25,743 United States Dollars -
- Dolar Singapura 89,539 35,641 Singapore Dollars -
- Euro 21,157 13,669 Euro -
- Dolar Australia 16,313 13,687 Australian Dollars -
- Yen Jepang 11,608 8,314 Japanese Yen -
- Yuan Cina 3,949 2,174 Chinese Yuan -
- Pound Sterling 2,557 2,413 Pound Sterling -
- Dolar Hong Kong 4 158 Hong Kong Dollars -
279,275 101,799
1,558,552 972,535
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp 399.605 pada tanggal 31 Maret 2024 (31 Rp 399,605 as at 31 March 2024 (31 December
Desember 2023: Rp 348.396). 2023: Rp 348,396).
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 5,528,242 4,649,806 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,463,480 2,350,669 United States Dollars
7,991,722 7,000,475
Pada tanggal 31 Maret 2024, saldo giro pada Bank As at 31 March 2024, the Rupiah balance of
Indonesia dalam mata uang Rupiah termasuk giro current accounts with Bank Indonesia includes
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking principle
sebesar Rp 514.928 (31 Desember 2023: amounting Rp 514,928 (31 December 2023:
Rp 494.201). Rp 494,201).
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal statutory reserves in Rupiah and United States
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah: Dollars are:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum 8.14% 8.08% Minimum Statutory Reserve -
- Penyangga Likuiditas Makroprudensial 41.49% 32.44% Macroprudential Liquidity Buffer -
- Ratio Intermediasi Macroprudential -
Makroprudential 85.01% 84.79% Intermediation Ratio
Mata uang asing 4.01% 4.01% Foreign currencies
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah 6.38% 7.66% Rupiah
Mata uang asing 5.59% 4.12% Foreign currencies
Giro Wajib Minimum (“GWM”) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam that should be maintained by the Bank in the
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. current accounts with Bank Indonesia.
Rasio Intermediasi Makroprudential (“RIM”) adalah Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) is
rasio hasil perbandingan pinjaman yang diberikan dan resulted from comparison of Bank’s loan and
surat berharga korporasi yang dimiliki Bank terhadap corporate bonds towards third party fund in the
dana pihak ketiga dalam bentuk giro, tabungan dan form of current account, savings and time deposits
simpanan berjangka (tidak termasuk dana antar bank) (excluded interbank funds) and bonds issued by
dan surat berharga yang memenuhi persyaratan the Bank that meet certain requirements.
tertentu yang diterbitkan oleh Bank.
Halaman – 5/90 – Page
Page 102
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA (continued)
Sesuai dengan Peraturan Anggota Dewan Gubernur In accordance with Peraturan Anggota Dewan
("PADG") No.10 Tahun 2023 efektif 15 September Gubernur (“PADG”) No.10 Year 2023 effective per
2023 dan PADG No. 23/7/PADG/2021 efektif 1 Mei 15 September 2023 and PADG No.
2021, untuk RIM di bawah 84%, ditetapkan disinsentif 23/7/PADG/2021 effective per 1 May 2021,
sebesar 0,15 jika Bank memiliki rasio kredit disincentive at 0.15 is applied for the RIM below
bermasalah secara bruto lebih kecil dari 5% dan 84% if the Bank has gross non-performing loan
KPMM lebih besar dari 19%. ratio less than 5% and CAR greater than 19%.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“MPLB”) is the
adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah minimum liquidity reserve in Rupiah that the Bank
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat is required to maintain in form of the percentage of
berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank treasury bonds over third party fund in Rupiah.
Indonesia sebesar persentase tertentu dari dana
pihak ketiga dalam Rupiah.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
GWM Rupiah Bank telah sesuai dengan PADG No. Bank’s minimum statutory reserves complies with
24/8/PADG/2022 yang berlaku 1 September 2022 PADG No. 24/8/PADG/2022 effective per 1
dengan ketentuan GWM Rupiah Bank sebesar untuk September 2022 with the requirement of GWM
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata 9,00% Rupiah of Bank for daily reserves of 0.00% and an
dan GWM Rupiah Unit Usaha Syariah sebesar untuk average of 9.00% and GWM Rupiah for Sharia
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata 7,50%, Business Unit with requirement for daily reserves
serta insentif kelonggaran GWM Rupiah Bank 0.00% and an average of 7.50%, along with
masing-masing sebesar 0,90% (31 Desember 2023: incentives in the form of relaxation of the Rupiah
1,10%) dan untuk Unit Usaha Syariah sebesar 2,00% Statutory Reserves for Bank of 0.90% (31
pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 sesuai December 2023: 1.10%), and for Sharia Business
dengan dengan ketentuan PADG No.24/12/ Unit of 2.00% at 31 March 2024 and 31 December
PADG/2022 yang berlaku 1 Desember 2022. 2024, in accordance with PADG No.24/12/
PADG/2022 effective per 1 December 2022.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 213,041 434,551 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Singapura 930,940 53,109 Singapore Dollars -
- Dolar Amerika Serikat 388,076 206,466 United States Dollars -
- Dolar Australia 77,007 47,617 Australian Dollars -
- Euro 61,383 50,204 Euro -
- Yen Jepang 55,572 14,442 Japanese Yen -
- Yuan Cina 52,556 286,841 Chinese Yuan -
- Dolar Hong Kong 19,390 13,335 Hong Kong Dollars -
- Pound Sterling 18,277 17,254 Pound Sterling -
- Frank Swiss 6,483 5,803 Swiss Franc -
- Dolar Kanada 6,356 5,745 Canadian Dollars -
- Dolar Selandia Baru 5,637 4,430 New Zealand Dollars -
1,621,677 705,246
1,834,718 1,139,797
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,055) (3,761) Allowance for impairment losses
1,828,663 1,136,036
Halaman – 5/91 – Page
Page 103
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no current accounts with other banks
didasarkan pada prinsip perbankan syariah. on sharia banking principle.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no current accounts with other banks
dijadikan agunan. used as collateral.
b. Berdasarkan bank b. By bank
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 200,866 201,475 Bank Central Asia
Bank Mandiri 4,300 4,302 Bank Mandiri
Bank Negara Indonesia 4,000 2,000 Bank Negara Indonesia
Bank Maybank Indonesia 3,850 65,703 Bank Maybank Indonesia
Standard Chartered Bank, Jakarta 25 161,071 Standard Chartered Bank, Jakarta
213,041 434,551
Mata uang asing Foreign currencies
JP Morgan Chase 163,414 59,578 JP Morgan Chase
ANZ Bank, Melbourne 67,648 38,257 ANZ Bank, Melbourne
Citibank, New York 59,210 47,233 Citibank, New York
Deutsche Bank Deutsche Bank
Trust Company America 58,744 43,949 Trust Company America
Wells Fargo Bank, Charlotte 58,580 21,510 Wells Fargo Bank, Charlotte
Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo 44,840 11,599 Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo
Bank of China, Jakarta 35,275 117,640 Bank of China, Jakarta
Bank of America, New York 24,481 26,316 Bank of America, New York
Deutsche Bank, New York 19,712 9,534 Deutsche Bank, New York
Bank of New York, New York 16,870 16,132 Bank of New York, New York
Standard Chartered Bank, London 12,459 12,085 Standard Chartered Bank, London
Standard Chartered Bank, Tokyo 10,474 2,511 Standard Chartered Bank, Tokyo
National Australia Bank, Melbourne 9,359 9,360 National Australia Bank, Melbourne
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hong Kong 8,564 5,263 Hong Kong
Bank Permata 8,293 8,052 Bank Permata
Credit Suisse, Zurich 6,483 5,803 Credit Suisse, Zurich
Toronto Dominion Bank, Singapura 6,356 5,745 Toronto Dominion Bank, Singapore
HSBC, New York 6,200 5,650 HSBC,New York
ANZ Bank, New Zealand 5,637 4,430 ANZ Bank, New Zealand
HSBC, Hong Kong 5,549 4,002 HSBC, Hong Kong
Euroclear Bank 3,748 - Euroclear Bank
Citibank, Jakarta 2,467 2,398 Citibank, Jakarta
Mizuho Bank, Tokyo 258 332 Mizuho Bank, Tokyo
Bank Central Asia 184 175 Bank Central Asia
Citibank, Hong Kong 168 163 Citibank, Hong Kong
Bank Mandiri 75 61 Bank Mandiri
Bank Maybank Indonesia 17 11,877 Bank Maybank Indonesia
635,065 469,655
848,106 904,206
Halaman – 5/92 – Page
Page 104
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currencies
OCBC Bank, Singapura 960,885 59,241 OCBC Bank, Singapore
OCBC Bank Limited, Hong Kong 22,557 173,271 OCBC Bank Limited, Hong Kong
OCBC Securities Pte. Ltd. 3,170 3,079 OCBC Securities Pte. Ltd.
986,612 235,591
1,834,718 1,139,797
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,055) (3,761) Allowance for impairment losses
1,828,663 1,136,036
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 March 2024 and 31 December 2023 were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain menurut impairment losses on current accounts with
stage untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 other banks by stage for the period ended 31
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: March 2024 and 31 December 2023 are as
follows:
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,761 - - 3,761 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 2,267 - - 2,267 during the period
Lain-lain 27 - - 27 Others
Saldo akhir 6,055 - - 6,055 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,923 - - 1,923 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 1,833 - - 1,833 during the period
Lain-lain 5 - - 5 Others
Saldo akhir 3,761 - - 3,761 Ending balance
Halaman – 5/93 – Page
Page 105
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) d. Allowance for impairment losses
(continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh e. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
f. Informasi mengenai transaksi dengan pihak f. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia -
- Deposito Berjangka 2,398,601 599,650 Time Deposit -
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank BTPN - 100,000 Bank BTPN -
- Bank DBS Indonesia - 100,000 Bank DBS Indonesia -
2,398,601 799,650
Mata uang asing Foreign currencies
- Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia -
- Deposito berjangka 459,795 246,352 Time deposits -
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank of New York 490,371 158,330 Bank of New York -
- Bank DBS Indonesia 126,840 - Bank DBS Indonesia -
- Bank ANZ Panin 79,275 184,764 ANZ Panin Bank -
- HSBC 6,342 - HSBC -
- Bank Mega - 138,573 Bank Mega -
- Bank Negara Indonesia - 116,764 Bank Negara Indonesia -
1,162,623 844,783
3,561,224 1,644,433
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (680) (2,113) Allowance for impairment losses
3,560,544 1,642,320
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada bank lain there are no placements with other banks on
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah. sharia banking principle.
Halaman – 5/94 – Page
Page 106
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada bank lain there is no placements with other banks and
dan Bank Indonesia yang diblokir. Bank Indonesia which has been blocked.
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Indonesia as at 31 March 2024 and 31
Desember 2023 digolongkan sebagai lancar. December 2023 were classified as current.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 2,398,601 699,650 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan - 100,000 1 - 3 months -
2,398,601 799,650
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 1,162,623 844,783 Less than 1 month -
3,561,224 1,644,433
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (680) (2,113) losses
3,560,544 1,642,320
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai penempatan pada bank lain dan impairment losses on placement with other
Bank Indonesia menurut stage untuk periode banks and Bank Indonesia by stage for the
yang berakhir 31 Maret 2024 dan 31 Desember period ended 31 March 2024 and 31
2023 adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,113 - - 2,113 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
periode berjalan (1,471) - - (1,471) during the period
Lain-lain 38 - - 38 Others
Saldo akhir 680 - - 680 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,871 - - 2,871 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
periode berjalan (809) - - (809) during the period
Lain-lain 51 - - 51 Others
Saldo akhir 2,113 - - 2,113 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
Halaman – 5/95 – Page
Page 107
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
e. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember e. As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada bank lain there were no placements pledged as cash
yang digunakan sebagai jaminan. collateral.
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan f. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
9. EFEK-EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
Rupiah Rupiah
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -
Bank Indonesia 4,662,668 3,378,654 Rupiah Securities
- Obligasi korporasi 1,450,946 1,107,714 Corporate bonds -
- Penyertaan saham 270,863 262,037 Investment in shares -
6,384,477 4,748,405
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 18,379 54,191 Corporate bonds -
Jumlah 6,402,856 4,802,596 Total
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain: other comprehensive income:
Rupiah Rupiah
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -
Bank Indonesia 14,113,847 7,282,614 Rupiah Securities
- Obligasi korporasi 2,966,970 2,960,135 Corporate bonds -
- Sukuk Bank Indonesia 2,599,057 2,475,312 Sukuk Bank Indonesia -
19,679,874 12,718,061
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 466,592 559,514 Corporate bonds -
Bank Indonesia -
- Sekuritas Valas Foreign Currencies
Bank Indonesia 787,172 152,653 Securities
1,253,764 712,167
Jumlah 20,933,638 13,430,228 Total
Dicatat dengan biaya perolehan
amortisasi At amortised cost
Rupiah Rupiah
- Wesel Tagih 23,960 17,351 Export Bills -
- Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah -
Antarbank - 150,000 Securities Certificate
Mata uang asing Foreign currencies
- Wesel Tagih 62,236 40,108 Export Bills -
Jumlah 86,196 207,459 Total
27,422,690 18,440,283
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (349) (1,791) losses
27,422,341 18,438,492
Halaman – 5/96 – Page
Page 108
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Efek-efek dalam mata uang asing adalah dalam Marketable securities in foreign currencies
Dolar Amerika Serikat. are denominated in United States Dollars.
Sekuritas Bank Indonesia adalah sebagai berikut: Securities of Bank Indonesia are as follows:
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,281,282 17 Januari/January 2025 6.85 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3,172,187 24 Januari/January 2025 6.85 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,011,698 10 Januari/January 2025 6.88 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,797,467 3 Januari/January 2025 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,431,657 13 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,050,255 11 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 953,254 20 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 670,847 20 November/November 2024 6.85 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 627,406 11 Oktober/October 2024 7.03 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 562,543 1 November/November 2024 7.01 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 479,005 22 November/November 2024 6.89 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 477,983 4 Desember/December 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 472,817 31 Januari/January 2025 6.83 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 393,337 5 Juli/July 2024 6.73 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 294,621 12 Juli/July 2024 6.71 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 281,752 7 Maret/March 2025 6.87 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 194,066 13 September/September 2024 6.43 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 190,412 27 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 96,680 2 Oktober/October 2024 6.94 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 96,646 4 Oktober/October 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 95,716 27 November/November 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 49,721 3 Mei/May 2024 6.79 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 48,141 25 Oktober/October 2024 6.75 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 47,022 28 Februari/February 2025 6.84 Bank Indonesia Rupiah Securities
18,776,515
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 727,274 3 Mei/May 2024 6.12 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 468,380 3 Januari/January 2025 6.78 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 306,316 6 Desember/December 2024 6.77 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 235,293 31 Januari/January 2025 6.75 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 219,510 1 November/November 2024 6.83 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 202,528 11 Oktober/October 2024 6.24 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 175,898 7 Juni/June 2024 6.10 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 119,051 2 Agustus/August 2024 6.16 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 82,304 13 September/September 2024 6.19 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 62,503 5 Juli/July 2024 6.12 Sukuk Bank Indonesia
2,599,057
Mata uang asing/Foreign currencies
Bank Indonesia
Sekuritas Valas Bank Indonesia 787,172 16 Mei/May 2024 5.68 Foreign Currencies Securities
787,172
Halaman – 5/97 – Page
Page 109
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Sekuritas Bank Indonesia adalah sebagai berikut: Securities of Bank Indonesia are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,058,093 27 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,500,653 13 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,032,078 11 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 936,683 20 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 901,411 11 Oktober/October 2024 7.03 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 836,491 1 November/November 2024 7.01 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 659,320 20 November/November 2024 6.85 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 470,770 22 November/November 2024 6.89 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 469,731 4 Desember/December 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 381,547 13 September/September 2024 6.43 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 356,202 15 Mei/May 2024 6.78 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 342,932 20 September/September 2024 6.43 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 193,580 28 Juni/June 2024 6.73 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 190,260 27 September/September 2024 7.03 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 95,008 4 Oktober/October 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 94,920 9 Oktober/October 2024 7.00 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 94,067 27 November/November 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 47,522 2 Oktober/October 2024 6.94 Bank Indonesia Rupiah Securities
10,661,268
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 727,274 3 Mei/May 2024 6.21 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 350,000 2 Februari/February 2024 6.31 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 306,316 6 Desember/December 2024 6.89 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 219,438 1 November/November 2024 6.95 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 202,528 11 Oktober/October 2024 6.34 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 175,898 7 Juni/June 2024 6.19 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 119,051 2 Agustus/August 2024 6.25 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 17 Januari/January 2024 6.08 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 82,304 13 September/September 2024 6.29 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 80,000 5 Januari/January 2024 6.00 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 62,503 5 Juli/July 2024 6.22 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 50,000 10 Januari/January 2024 6.08 Sukuk Bank Indonesia
2,475,312
Mata uang asing/Foreign currencies
Bank Indonesia
Sekuritas Valas Bank Indonesia 152,653 26 Februari/February 2024 5.62 Foreign Currencies Securities
152,653
Halaman – 5/98 – Page
Page 110
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows:
31 Maret/March 2024
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 1,222,420 AAA 28 Agustus 2024 – 27 Maret 2029/ 6.00 – 8.10
28 August 2024 – 27 March 2029
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 792,092 AAA 28 Agustus 2024 – 17 Mei 2027/ 6.80 – 8.30
28 August 2024 – 17 May 2027
PT Mandiri Tunas Finance 564,373 AAA 20 Mei 2024 – 27 September 2026/ 5.90 – 7.65
20 May 2024 – 27 September 2026
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 333,920 AA- 27 September 2026 – 1 Maret 2031/ 7.00 – 8.75
27 September 2026 – 1 March 2031
PT Adira Dinamika Multifinance 258,343 AAA 22 Maret 2025 – 7 Juli 2028/ 5.60 – 6.25
22 March 2025 – 7 July 2028
PT BRI Multifinance Indonesia 239,285 AA 17 September 2024 – 11 Juli 2026/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 11 July 2026
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 194,792 AA+ 15 Desember 2024 – 11 Agustus 2025/ 6.35 – 6.75
15 December 2024 – 11 August 2025
Maybank Indonesia Finance 135,883 AAA 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT Permodalan Nasional Madani 119,737 AA+ 28 Mei 2024 – 20 Maret 2027 6.55 – 9.85
28 May 2024 – 20 March 2027
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 100,703 AAA 7 November 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.80
7 November 2024 – 20 July 2027
PT Federal International Finance 77,314 AAA 24 Februari/February 2026 6.80
PT Bank Negara Indonesia Tbk 73,463 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
PT Wahana Ottomitra Multiartha 69,719 AA 8 April/April 2025 6.30
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 63,612 AAA 8 Juli 2025 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 6.80
8 July 2025 – 8 July 2027
PT Mandala Multifinance Tbk 50,487 A 6 Agustus/August 2024 9.50
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 50,336 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Pegadaian 41,303 AAA 16 Juni/June 2026 6.20
PT BFI Finance Indonesia Tbk 9,847 AA- 15 Juni/June 2026 7.00
PT Kereta Api Indonesia 8,228 AAA 13 Desember/December 2026 8.20
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 7,060 AA 18 Oktober/October 2024 8.50
dan Banten Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara 3,593 AAA 11 Juli 2024 – 8 September 2030/ 7.70 – 8.50
11 July 2024 – 8 September 2030
PT Indosat Tbk 1,406 AAA 31 Mei 2024 – 23 Juli 2024/ 8.90 – 9.25
31 May 2024 – 23 July 2024
4,417,916
Halaman – 5/99 – Page
Page 111
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Corporate bonds are as follows: (continued)
31 Maret/March 2024
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Mandiri Tbk 470,792 BBB 11 April 2024 – 19 April 2026/ 2.00 – 3.75
11 April 2024 – 19 April 2026
PT Perusahaan Listrik Negara 2,045 BBB 15 Mei 2027 – 30 Juni 2050/ 3.38 – 5.25
15 May 2027 – 30 June 2050
PT Indonesia Asahan Aluminium 1,661 BBB 15 April 2025 – 15 November 2048/ 4.75 – 6.76
15 April 2025 – 15 November 2048
PT Pertamina (Persero) 1,049 BBB 21 Januari 2030 – 21 Januari 2050/ 2.30 – 4.18
21 January 2030 – 21 January 2050
475,547
4,893,464
31 Desember/December 2023
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 891,478 AAA 12 Februari 2024 – 22 Desember 2028/ 6.00 – 9.25
12 February 2024 – 22 December 2028
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 813,285 AAA 28 Agustus 2024 – 17 Mei 2027/ 6.80 – 8.30
28 August 2024 – 17 May 2027
PT Mandiri Tunas Finance 555,994 AAA 20 Mei 2024 – 27 September 2028/ 5.90 – 7.65
20 May 2024 – 27 September 2028
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 316,124 AA- 27 September 2026 – 27 September 2030/ 7.00 – 8.40
27 September 2026 – 27 September 2030
PT Adira Dinamika Multifinance 297,568 AAA 23 Januari 2024 – 7 Juli 2028/ 5.60 – 9.50
23 January 2024 – 7 July 2028
PT BRI Multifinance Indonesia 238,674 AA 17 September 2024 – 11 Juli 2026/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 11 July 2026
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 153,937 AA+ 17 Februari 2024 – 11 Agustus 2025/ 6.35 – 6.75
17 February 2024 – 11 August 2025
Maybank Indonesia Finance 135,291 AAA 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT Bank Negara Indonesia Tbk 121,857 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 105,239 AAA 24 Agustus 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.90
24 August 2024 – 20 July 2027
PT Federal International Finance 88,786 AAA 8 Juni 2024 – 24 Februari 2026/ 6.25 – 6.80
8 June 2024 – 24 February 2026
PT Wahana Ottomitra Multiartha 78,765 AA 8 April/April 2025 6.30
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 63,279 AAA 8 Juli 2025 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 6.80
8 July 2025 – 8 July 2027
PT Mandala Multifinance Tbk 50,320 A 6 Agustus/August 2024 9.50
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 50,277 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Pegadaian 41,169 AAA 16 Juni/June 2026 6.20
PT Perusahaan Listrik Negara 22,225 AAA 19 Februari 2024 – 8 September 2030/ 7.20 – 9.10
19 February 2024 – 8 September 2030
Halaman – 5/100 – Page
Page 112
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Corporate bonds are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Permodalan Nasional Madani 20,187 AA+ 28 Mei/May 2024 9.85
PT Kereta Api Indonesia 8,560 AAA 21 November 2024 – 5 Agustus 2027/ 7.10 – 8.25
21 November 2024 – 5 August 2027
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 7,053 AA 18 Oktober/October 2024 8.50
dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 6,269 AAA 15 Juni 2024 – 4 Juli 2028/ 6.10 – 8.50
15 June 2024 – 4 July 2028
PT Indosat Tbk 1,512 AAA 31 Mei 2024 – 3 Mei 2025/ 8.20 – 9.25
31 May 2024 – 3 May 2025
4,067,849
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Mandiri Tbk 454,049 BBB 11 April 2024 – 19 April 2026/ 2.00 – 5.50
11 April 2024 – 19 April 2026
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 108,736 BBB 28 Maret/March 2024 3.95
PT Indonesia Asahan Aluminium 33,107 BBB 15 April 2025 – 15 Mei 2050/ 4.75 – 6.76
15 April 2025 – 15 May 2050
PT Perusahaan Listrik Negara 16,075 BBB 15 Mei 2027 – 30 Juni 2050/ 3.00 – 6.15
15 May 2027 – 30 June 2050
PT Pertamina (Persero) 1,738 BBB 21 Januari 2030 – 21 Januari 2050/ 2.30 – 4.18
21 January 2030 – 21 January 2050
613,705
4,681,554
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank Indonesia 22,162,744 13,289,233 Bank Indonesia
Korporasi 4,902,887 4,681,554 Corporates
Penyertaan saham 270,863 262,037 Investment in shares
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank 150,000 Securities Certificate
Lain-lain 86,196 57,459 Others
27,422,690 18,440,283
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (349) (1,791) Allowance for impairment losses
27,422,341 18,438,492
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 27,422,690 18,440,283 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (349) (1,791) Allowance for impairment losses
27,422,341 18,438,492
Halaman – 5/101 – Page
Page 113
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai efek-efek menurut stage untuk impairment losses on marketable securities
periode yang berakhir 31 Maret 2024 dan 31 by stage for the period ended 31 March 2024
Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 are as follows:
(i) Diukur pada biaya perolehan diamortisasi (i) At amortized cost
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,767 24 - 1,791 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
periode berjalan (1,439) (24) - (1,463) during the period
Lain-lain 21 - - 21 Others
Saldo akhir 349 - - 349 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 197 - - 197 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 1,553 24 - 1,577 during the period
Lain-lain 17 - - 17 Others
Saldo akhir 1,767 24 - 1,791 Ending balance
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan (ii) At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 432 107 - 539 Beginning balance
Pembentukan/
(pemulihan) selama Allowance/(reversal)
periode berjalan 82 (107) - (25) during the period
Lain-lain 8 - - 8 Others
Saldo akhir 522 - - 522 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 283 - - 283 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 149 107 - 256 during the period
Saldo akhir 432 107 - 539 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
Halaman – 5/102 – Page
Page 114
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 29,195 386,819 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 1,323,464 731,732 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 21,108,933 12,924,337 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 873,478 1,100,084 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 2,747,957 2,480,956 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 5,284 9,889 More than 5 years -
26,088,311 17,633,817
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 495,096 24,503 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 822,964 273,916 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan - 454,851 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 156 12,199 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 2,216 2,351 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 13,947 38,646 More than 5 years -
1,334,379 806,466
Jumlah 27,422,690 18,440,283 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (349) (1,791) Allowance for impairment losses
27,422,341 18,438,492
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga f. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
g. Informasi mengenai transaksi dengan pihak g. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
10. OBLIGASI PEMERINTAH 10. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
- Rupiah 1,150,996 1,608,659 Rupiah -
- Mata uang asing 18,651 150,040 Foreign currencies -
1,169,647 1,758,699
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain: other comprehensive income:
- Rupiah 28,292,496 27,687,606 Rupiah -
- Mata uang asing 8,986,905 8,783,348 Foreign currencies -
37,279,401 36,470,954
Jumlah 38,449,048 38,229,653 Total
Halaman – 5/103 – Page
Page 115
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 10. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi pemerintah dalam mata uang asing Government bonds in foreign currencies are
adalah dalam Dolar Amerika Serikat. Termasuk denominated in United States Dollars.
dalam obligasi pemerintah dalam mata uang Included in government bonds are the bonds
asing adalah obligasi yang diterbitkan issued by the government of United States of
pemerintah Amerika Serikat. America.
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 1,428,087 4,129,603 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 2,203,449 1,076,516 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 5,820,839 6,438,629 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 5,208,049 6,822,625 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 6,848,623 4,932,732 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 7,934,445 5,896,160 More than 5 years -
29,443,492 29,296,265
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan - 23,537 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan - 77 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 5,207,823 2,369,967 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 2,293,449 4,978,166 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 609,335 601,261 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 894,949 960,380 More than 5 years -
9,005,556 8,933,388
38,449,048 38,229,653
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
peringkat obligasi pemerintah yang diberikan Government bonds rating given by one of
oleh salah satu lembaga pemeringkat yang rating institutions that recognised by OJK
diakui oleh OJK berkisar antara AA+ dan BBB. ranging between AA+ and BBB.
Pada tanggal 31 Maret 2024, obligasi pemerintah As at 31 March 2024, government bonds on
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sharia banking principle amounting Rp
adalah sebesar Rp 669.769 (31 Desember 2023: 669,769 (31 December 2023: Rp 645,703).
Rp 645.703).
Pada tanggal 31 Maret 2024, obligasi pemerintah As at 31 March 2024, government bonds with
dengan jumlah nominal Rp 6.334.432 (31 nominal amount of Rp 6,334,432 (31
Desember 2023: Rp 4.129.603) merupakan December 2023: Rp 4,129,603) is the
surat berharga yang menjadi dasar transaksi underlying of the securities sold under
efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli repurchase agreement (refer to Note 23b).
kembali (lihat Catatan 23b).
Halaman – 5/104 – Page
Page 116
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/March 2024
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam Rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 19,234,396,584,115 110,747 59,740 Foreign currency forwards
USD 342,835,699 1,325 113,071
SGD 27,010,090 2,521 8
EUR 11,164,283 523 1,204
AUD 52,470,391 1,365 4,550
GBP 4,183,623 478 695
NZD 2,262,045 256 20
CAD 856,845 25 54
Kontrak spot valuta
asing IDR 4,569,716,950,963 2,639 2,052 Foreign currency spots
USD 52,554,306 819 908
GBP 123,551 - 3
EUR 4,018,250 - 35
CHF 32,645 - -
AUD 109,327 - -
SGD 354,165 - 2
Kontrak swaps valuta
asing IDR 74,044,445,917,098 492,277 655,301 Foreign currency swaps
USD 936,228,311 5,120 125,854
EUR 16,000,000 88 -
Cross currency swaps IDR 162,273,250,605 - 26,797 Cross currency swaps
USD 21,000,000 - -
Swaps suku bunga USD 114,706,593 49,519 49,519 Interest rate swaps
Opsi suku bunga USD 17,013,944 10,181 10,181 Interest rate options
Dual Currency Dual Currency
Return (“DCR”) JPY 53,901,408 18 2 Return (“DCR”)
USD 6,317,919 86 40
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - - 10,301 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - - 1,144
SGD - - 216
CNH - - 360
JPY - - 323
AUD - - 138
GBP - - 14
EUR - - 74
CAD - - 14
CNY - - 72
HKD - - 4
NZD - - 20
CHF - - 2
677,987 1,062,718
Halaman – 5/105 – Page
Page 117
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam Rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 20,951,525,721,988 161,968 120,110 Foreign currency forwards
USD 207,980,140 104,457 1,940
SGD 27,783,356 3,184 26
EUR 13,127,796 482 3,237
AUD 8,821,273 260 781
GBP 5,352,297 220 1,248
CAD 2,306,817 514 -
Kontrak spot valuta
asing IDR 6,447,511,930,043 6,471 5,640 Foreign currency spots
USD 39,273,358 605 999
GBP 179,010 7 -
EUR 162,810 - 2
CAD 105,299 5 -
AUD 75,516 2 -
SGD 60,100 1 -
Kontrak swaps valuta
asing IDR 67,525,438,066,251 412,294 538,536 Foreign currency swaps
USD 1,033,135,168 364,784 1,973
Cross currency swaps IDR 213,336,257,790 - 21,234 Cross currency swaps
USD 53,000,000 - -
Swaps suku bunga IDR 58,800,000,000 - 101 Interest rate swaps
USD 154,538,528 58,594 58,595
Opsi suku bunga USD 17,551,874 8,845 8,845 Interest rate options
Dual Currency Dual Currency
Return (“DCR”) JPY 42,117,830 26 7 Return (“DCR”)
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - - 18,646 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - - 2,535
SGD - - 914
CNH - - 470
JPY - - 432
AUD - - 131
GBP - - 41
EUR - - 29
CAD - - 20
CNY - - 17
HKD - - 5
NZD - - 3
CHF - - 2
1,122,719 786,519
Halaman – 5/106 – Page
Page 118
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal All derivative receivables as at 31 March 2024
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 were classified as
digolongkan sebagai lancar. current.
b. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember b. As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat tagihan derivatif yang there are no impairment in respect of derivative
mengalami penurunan nilai. receivables.
c. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan c. Information in respect of maturities is disclosed
pada Catatan 3c. in Note 3c.
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Modal kerja 50,372,122 52,059,894 Working capital -
- Investasi 39,632,512 39,542,893 Investment -
- Konsumsi 23,822,798 23,267,972 Consumer -
- Pinjaman karyawan 773,732 768,378 Employee loan -
114,601,164 115,639,137
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat United States Dollars -
- Modal kerja 9,776,705 10,231,302 Working capital -
- Investasi 27,897,294 28,002,774 Investment -
- Konsumsi 4,157 3,950 Consumer -
37,678,156 38,238,026
- Euro Euro -
- Modal kerja 147,027 11,758 Working capital -
- Dolar Singapura Singapore Dollars -
- Modal kerja 42,723 43,137 Working capital -
- Investasi 109,766 111,806 Investment -
152,489 154,943
- Yuan Cina Chinese Yuan -
- Modal kerja 51,968 50,053 Working capital -
38,029,640 38,454,780
152,630,804 154,093,917
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) Allowance for impairment losses
144,923,710 146,007,794
Halaman – 5/107 – Page
Page 119
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Pada tanggal 31 Maret 2024, termasuk di dalam As at 31 March 2024, included in loans
pinjaman yang diberikan adalah pembiayaan are sharia financing, net of allowance for
syariah setelah dikurangi cadangan penurunan impairment losses amounting Rp 5,554,349
kerugian nilai sebesar Rp 5.554.349 (31 December 2023: Rp 5,250,758).
(31 Desember 2023: Rp 5.250.758).
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Perindustrian 45,101,123 45,848,053 Manufacturing
Perdagangan 33,894,099 34,261,753 Trading
Jasa 28,700,902 29,350,278 Services
Pertanian dan pertambangan 10,127,379 9,958,617 Agricultural and mining
Konstruksi 5,018,717 4,922,951 Construction
Lain-lain 29,788,584 29,752,265 Others
152,630,804 154,093,917
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) Allowance for impairment losses
144,923,710 146,007,794
Termasuk dalam lain-lain diatas adalah kredit Included in others are housing, vehicle and
pemilikan rumah, kredit pemilikan kendaraan dan personal loans.
personal loans.
c. Pinjaman yang diberikan yang mengalami c. Impaired loans and allowance for
penurunan nilai dan cadangan kerugian impairment losses by economic sector
penurunan nilainya berdasarkan sektor
ekonomi
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Perindustrian 791,937 677,167 Manufacturing
Perdagangan 699,196 721,779 Trading
Jasa 313,241 313,322 Services
Pertanian dan pertambangan 266,076 21,079 Agricultural and mining
Konstruksi 22,352 268,244 Construction
Lain-lain 589,879 488,999 Others
2,682,681 2,490,590
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,731,075) (1,609,628) Allowance for impairment losses
951,606 880,962
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectibility
31 Maret/March 2024 31 Desember/December 2023
Cadangan
Jumlah kerugian Jumlah Cadangan kerugian
pinjaman yang penurunan nilai/ pinjaman yang penurunan nilai/
diberikan/ Allowance for diberikan/ Allowance for
Total loans impairment losses Total loans impairment losses
Lancar 144,615,989 3,313,506 146,441,427 3,850,308 Current
Dalam perhatian
khusus 4,789,745 2,662,513 4,564,812 2,626,187 Special mention
Kurang lancar 147,649 69,870 98,462 35,200 Substandard
Diragukan 256,548 112,603 160,148 60,318 Doubtful
Macet 2,278,483 1,548,602 2,231,980 1,514,110 Loss
152,088,414 7,707,094 153,496,829 8,086,123
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 542,390 - 597,088 - income
152,630,804 7,707,094 154,093,917 8,086,123
Halaman – 5/108 – Page
Page 120
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas (lanjutan) d. By collectibility (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024, persentase As at 31 March 2024, the percentage of non
pinjaman bermasalah - bruto dan bersih terhadap performing loans (“NPL”) - gross and net to
total pinjaman yang diberikan adalah masing- total loans are 1.77% and 0.63%
masing sebesar 1,77% dan 0,63% (31 Desember (31December 2023: 1.64% and 0.58%)
2023: 1,64% dan 0,58%. respectively.
Kolektibilitas pinjaman yang diberikan kepada Loans to related parties’ collectibility as at 31
pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2024 dan March 2024 and 31 December 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 252,416 272,635 Current
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 738 783 Accrued interest income
253,154 273,418
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (9,618) (10,561) Allowance for impairment losses
243,536 262,857
e. Berdasarkan periode perjanjian pinjaman e. By period of loan agreement
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 31,504,487 33,597,005 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 5,129,179 5,745,358 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 20,326,805 19,911,832 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 57,640,693 56,384,942 More than 5 years -
114,601,164 115,639,137
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 9,278,653 10,290,366 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 1,818,675 1,800,460 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 12,416,627 11,757,101 2 - 5 years -
- lebih dari 5 tahun 14,515,685 14,606,853 More than 5 years -
38,029,640 38,454,780
152,630,804 154,093,917
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) Allowance for impairment losses
144,923,710 146,007,794
Halaman – 5/109 – Page
Page 121
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 50,368,914 50,492,872 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 4,656,421 6,265,450 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 20,795,912 21,395,097 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 38,779,917 37,485,718 More than 5 years -
114,601,164 115,639,137
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 9,523,575 8,916,242 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 2,106,834 3,093,253 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 16,476,186 16,706,939 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 9,923,045 9,738,346 More than 5 years -
38,029,640 38,454,780
152,630,804 154,093,917
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) Allowance for impairment losses
144,923,710 146,007,794
g. Berdasarkan stage g. Based on stage
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 139,444,504 10,211,941 4,437,472 154,093,917 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (4,454,760) 4,492,918 (38,158) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1,931) (390,750) 392,681 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 867,463 (867,419) (44) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (2,215,980) (222,537) (150,633) (2,589,150) Net change in exposure
Penghapusan - - (12,819) (12,819) Written-off
Lain-lain 1,042,836 62,134 33,886 1,138,856 Others
Saldo akhir 134,682,132 13,286,287 4,662,385 152,630,804 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 123,503,355 10,826,273 3,291,755 137,621,383 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (5,606,966) 6,669,795 (1,062,829) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (461,107) (3,273,821) 3,734,928 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2,303,380 (2,290,891) (12,489) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 20,045,226 (1,699,028) (1,244,456) 17,101,742 Net change in exposure
Penghapusan - - (264,187) (264,187) Written-off
Lain-lain (339,384) (20,387) (5,250) (364,021) Others
Saldo akhir 139,444,504 10,211,941 4,437,472 154,093,917 Ending balance
Halaman – 5/110 – Page
Page 122
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Pinjaman yang diberikan yang h. Restructured loans
direstrukturisasi
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Restrukturisasi yang tidak berkaitan Non-related to COVID-19
dengan COVID-19: restructure:
- Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period and -
dan penurunan suku bunga 3,514,473 3,102,799 interest rate discount
Restrukturisasi akibat COVID-19 984,218 1,502,573 Restructure due to COVID-19
4,498,691 4,605,372
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 4,423 4,836 income
4,503,114 4,610,208
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,343,740) (3,326,063) Allowance for impairment losses
1,159,374 1,284,145
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi The Bank’s participation in syndicated loans
dengan bank lain pada tanggal 31 Maret 2024 with other banks as at 31 March 2024
adalah sebesar Rp 15.165.997 (31 Desember amounted to Rp 15,165,997 (31 December
2023: Rp 14.892.452). Partisipasi Bank dalam 2023: Rp 14,892,452). The Bank’s
pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara participation in syndicated loans range
1,75% - 87,64% pada tanggal 31 Maret 2024 dan between 1.75% - 87.64% as at 31 March 2024
31 Desember 2023. Bank tidak bertindak selaku and 31 December 2023. The Bank not acted
pimpinan dan/atau arranger dari seluruh as lead manager and/or arranger of the total
pinjaman sindikasi tersebut pada tanggal syndicated loans as at 31 March 2024 and 31
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. December 2023.
j. Agunan kredit j. Collaterals for loans
Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin Loans are generally secured by pledged
dengan agunan yang diikat dengan hak collaterals, bind with powers of attorney with
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, the rights to sell, time deposits or other
deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat collaterals accepted by the Bank.
diterima oleh Bank.
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan loan losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows:
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,046,852 2,624,704 3,414,567 8,086,123 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (271,185) 285,171 (13,986) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (61) (62,022) 62,083 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 126,272 (126,229) (43) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) (301,441) (189,355) 60,362 (430,434) (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan - - 26,819 26,819 previously written-off
Penghapusan - - (12,819) (12,819) Written-off
Lain-lain (13,974) 17,621 33,758 37,405 Others
Saldo akhir 1,586,463 2,549,890 3,570,741 7,707,094 Ending balance
Halaman – 5/111 – Page
Page 123
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan (lanjutan) loan losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,524,769 2,849,775 1,988,348 7,362,892 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (411,634) 1,176,991 (765,357) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (56,681) (1,505,779) 1,562,460 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 144,648 (140,983) (3,665) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) 59,053 194,261 477,391 730,705 (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan - - 264,476 264,476 previously written-off
Penghapusan - - (264,187) (264,187) Written-off
Lain-lain (213,303) 50,439 155,101 (7,763) Others
Saldo akhir 2,046,852 2,624,704 3,414,567 8,086,123 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman impairment losses on loans is adequate.
yang diberikan telah memadai.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan l. Other significant information relating to
pinjaman yang diberikan loans
• Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 • As of 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023, Bank telah memenuhi 2023, Bank has complied with the Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (“LLL”) requirements for
Kredit (“BMPK”) baik untuk pihak berelasi both related parties and third parties.
maupun pihak ketiga.
• Pinjaman yang diberikan kepada karyawan • Loans to the Bank’s employees consist of
Bank terdiri dari pinjaman yang diberikan motor vehicle loans, housing loans and
untuk pembelian kendaraan, rumah dan loans for other purposes with interest rate
keperluan lainnya dengan tingkat suku at 5% and various loan terms; repayment
bunga sebesar 5% dan berbagai jangka of which will be affected through monthly
waktu yang pelunasannya dilakukan melalui salary deductions.
pemotongan gaji setiap bulan.
• Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 • As at 31 March 2024 and 31 December
Desember 2023, tidak terdapat pinjaman 2023, no loans pledge as collaterals.
yang dijadikan jaminan.
m. Informasi mengenai transaksi dengan pihak m. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
n. Informasi mengenai tingkat suku bunga n. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
Halaman – 5/112 – Page
Page 124
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 297,500 843,857 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 964,365 975,907 United States Dollars -
- Yen Jepang 25,916 20,885 Japanese Yen -
- Euro 24,202 20,241 Euro -
- Yuan Cina 4,569 8,807 Chinese Yuan -
1,019,052 1,025,840
1,316,552 1,869,697
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (11,177) (16,869) Allowance for impairment losses
1,305,375 1,852,828
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Lancar 1,316,552 1,869,697 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (11,177) (16,869) Allowance for impairment losses
1,305,375 1,852,828
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai tagihan akseptasi menurut stage impairment acceptance receivables losses by
untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 dan stage for the period ended 31 March 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and 31 December 2023 are as follows:
31 Maret/March 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 9,485 7,384 - 16,869 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali (6,526) 673 - (5,853) and remeasurement
Lain-lain 156 5 - 161 Others
Saldo akhir 3,115 8,062 - 11,177 Ending balance
Halaman – 5/113 – Page
Page 125
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c. Allowance for impairment losses
(continued)
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 8,097 8,553 - 16,650 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 4,031 (4,031) - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali (2,671) 2,866 - 195 and remeasurement
Lain-lain 28 (4) - 24 Others
Saldo akhir 9,485 7,384 - 16,869 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 219,139 582,443 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 68,452 230,899 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 9,909 30,515 3 - 12 months -
297,500 843,857
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 461,976 370,633 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 411,749 400,034 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 145,327 255,173 3 - 12 months -
1,019,052 1,025,840
1,316,552 1,869,697
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (11,177) (16,869) Allowance for impairment losses
1,305,375 1,852,828
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga e. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAYMENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Pemeliharaan 114,237 111,983 Maintenance
Interest from deposits
Bunga dari simpanan nasabah 50,795 47,733 from customers
Renovasi 38,359 33,524 Renovations
Premi penjaminan LPS 96,991 - LPS insurance premium
Lain-lain 19,251 14,243 Others
319,633 207,483
Halaman – 5/114 – Page
Page 126
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA (lanjutan) 14. PREPAYMENTS (continued)
Lain-lain terdiri dari beban dibayar dimuka atas Others consist of prepaid of insurance and others.
asuransi, dan lainnya.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
31 Maret/March 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Transferred Ending balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,900,098 - - - 1,900,098 Land
Bangunan 1,392,355 - - - 1,392,355 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 2,081,329 34,211 (1,097) 18,096 2,132,539 Office equipments
Kendaraan 12,935 2,700 (3,663) - 11,972 Vehicles
Aset dalam Construction in
penyelesaian 32,753 52,591 - (18,096) 67,248 progress
5,419,470 89,502 (4,760) - 5,504,212
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 282,614 18,553 - - 301,167 Buildings
Peralatan kantor 1,333,107 67,294 (1,085) - 1,399,316 Office equipments
Kendaraan 7,630 627 (2,900) - 5,357 Vehicles
1,623,351 86,474 (3,985) - 1,705,840
Nilai buku bersih 3,796,119 3,798,372 Net book value
31 Maret/March 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 184,206 23,263 (18,834) 188,635 Buildings
Ruang ATM 11,484 2,693 (1,154) 13,023 ATM spot
Kendaraan - 462 - 462 Vehicles
195,690 26,418 (19,988) 202,120
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 81,228 11,764 (18,834) 74,158 Buildings
Ruang ATM 5,624 1,880 (1,154) 6,350 ATM spot
Kendaraan - 26 - 26 Vehicles
86,852 13,670 (19,988) 80,534
Nilai buku bersih 108,838 121,586 Net book value
Halaman – 5/115 – Page
Page 127
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Revaluasi/ Ending
balance Additions Disposals Transferred Revaluation balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,870,831 - - - 29,267 1,900,098 Land
Bangunan 1,319,456 - (1,310) 42,853 31,356 1,392,355 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 1,719,342 318,883 (33,235) 76,339 - 2,081,329 Office equipments
Kendaraan 15,146 3,624 (5,835) - - 12,935 Vehicles
Construction in
Aset dalam penyelesaian 88,999 62,946 - (119,192) - 32,753 progress
5,013,774 385,453 (40,380) - 60,623 5,419,470
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 215,339 68,432 (1,157) - - 282,614 Buildings
Peralatan kantor 1,119,515 246,409 (32,817) - - 1,333,107 Office equipments
Kendaraan bermotor 12,188 1,278 (5,836) - - 7,630 Motor vehicles
1,347,042 316,119 (39,810) - - 1,623,351
Nilai buku bersih 3,666,732 3,796,119 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 166,918 59,965 (42,677) 184,206 Buildings
Ruang ATM 12,837 6,462 (7,815) 11,484 ATM spot
Kendaraan 543 - (543) - Vehicles
180,298 66,427 (51,035) 195,690
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 78,100 45,805 (42,677) 81,228 Buildings
Ruang ATM 5,534 7,905 (7,815) 5,624 ATM spot
Kendaraan 385 158 (543) - Vehicles
84,019 53,868 (51,035) 86,852
Nilai buku bersih 96,279 108,838 Net book value
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, all
semua aset tetap yang dimiliki Bank merupakan fixed assets held by the Bank are direct ownership.
kepemilikan langsung.
Aset dalam penyelesaian per 31 Maret 2024 adalah Construction in progress as at 31 March 2024 is
sebesar 1% - 90% dari nilai proyek dengan estimasi 1% - 90% from project value with estimated
akan diselesaikan paling cepat pada tahun 2025 (31 completion time at the earliest on 2025
Desember 2023: 1% - 96% dengan estimasi akan (31 December 2023: 1% - 96% with estimated
diselesaikan diselesaikan paling cepat pada tahun completion time at the earliest on 2024). This
2024). Aset dalam penyelesaian meliputi: construction in progress comprises:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Gedung 28,212 14,422 Buildings
Perangkat lunak 39,036 18,331 Software
67,248 32,753
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Hasil penjualan aset tetap 803 4,063 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (775) (570) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(lihat Catatan 39) 28 3,493 (refer to Note 39)
Halaman – 5/116 – Page
Page 128
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Bank memiliki beberapa bidang tanah dan bangunan Bank owns several pieces of land and buildings
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan with Building Use Rights (“HGB”). Building Use
(“HGB”). Hak Guna Bangunan berjangka waktu Rights have periods of 10 to 40 years and will
10 hingga 40 tahun dan akan berakhir antara tahun expire between year 2025 to 2053. The
2025 sampai dengan 2053. Manajemen berpendapat management believes that there will be no difficulty
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak in obtaining the extension of the landrights as all
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah the land was acquired legally and is supported by
dan didukung dengan bukti kepemilikan yang sufficient evidence of ownership.
memadai.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan pada Fixed assets, except land, are insured to insurance
perusahaan asuransi terhadap risiko kebakaran, companies for fire, theft and other possible risks.
kecurian dan risiko lainnya. Pada tanggal 31 Maret
As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
2024 dan 31 Desember 2023, jumlah nilai
pertanggungan yang diasuransikan adalah sebesar total sum insured amounted to Rp 1,797,610, fully
Rp 1.797.610, seluruhnya diasuransikan pada pihak insured to the Bank’s related party, which is
berelasi Bank, yakni PT Great Eastern General PT Great Eastern General Insurance Indonesia.
Insurance Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan is adequate to cover the potential losses on the
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. assets insured.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 15 Oktober 2015, Menteri Keuangan On 15 October 2015, Ministry of Finance has
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan issued the Regulation of Ministry of Finance
No. 191/PMK.010/2015 tentang penilaian kembali No. 191/PMK.010/2015 regarding fixed asset
aset tetap untuk tujuan perpajakan bagi permohonan revaluation for tax purposes, where the application
yang diajukan pada tahun 2015 dan 2016 is submitted in year 2015 and 2016, and as
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri amended with Regulation of Ministry of Finance
Keuangan No. 29/PMK.03/2016 dan Peraturan No. 29/PMK.03/2016 and Regulation of
Direktur Jenderal Pajak No. PER-37/PJ/2015. Directorate General of Taxation No. PER-
37/PJ/2015.
Sehubungan dengan peraturan tersebut, Bank In regards to this regulation, the Bank has
mengajukan permohonan penilaian kembali tanah submitted an application of land and buildings
dan bangunan pada tanggal 31 Desember 2015 dan revaluation on 31 December 2015 and obtained
mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak an approval from Directorate General of Taxation
dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak with approval Letter from Directorate General of
No. KEP-416/WPJ.19/2016 tanggal 20 Mei 2016. Taxation No. KEP-416/WPJ.19/ 2016 dated
Direktur Jenderal Pajak menyetujui permohonan 20 May 2016. Directorate General of Taxation
penilaian kembali aset tetap. Pajak Penghasilan final approved the request for fixed assets revaluation.
atas penilaian kembali aset tetap tersebut sebesar The final income tax on this fixed asset revaluation
Rp 38.542 dan telah dibayar lunas. of Rp 38,542 has been fully paid.
Dengan diperolehnya persetujuan permohonan With this approval of fixed asset revaluation, on
penilaian kembali aset tetap tersebut, pada tanggal 31 May 2016, the Bank changed their accounting
31 Mei 2016, Bank melakukan perubahan kebijakan policies related to subsequent measurement of
akuntansi terkait pengukuran setelah pengakuan awal land and buildings class of fixed asset from cost
untuk aset tetap kelas tanah dan bangunan dari model model to the revaluation model. This change in
biaya ke model revaluasi. Perubahan kebijakan accounting policy is applied prospectively (refer to
akuntansi ini diterapkan secara prospektif (lihat Note 2r).
Catatan 2r).
Halaman – 5/117 – Page
Page 129
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh Ir. The fair value of land and buildings were appraised
Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari by Ir. Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang (Cert) from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, penilai properti Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun &
independen eksternal, yang memenuhi kualifikasi Rekan, an external independent property
profesional dan berpengalaman di lokasi dan kategori appraiser, who fulfills the profesionnal
aset yang di nilai dalam laporannya tertanggal 21 qualifications and experience in the location and
April 2016. Metode penilaian yang digunakan adalah category of the assets being valued based on its
Metode Pendekatan Data Pasar dan Metode Biaya. report dated 21 April 2016. Appraisal method used
Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan is Market Data Approach and Cost Approach
data untuk menentukan nilai wajar aset, antara lain: Method. Elements used in data comparison
process to determine assets’ fair value are as
1. Jenis hak yang melekat pada properti; follows:
2. Kondisi pasar; 1. Type of right on property;
3. Lokasi; 2. Market condition;
4. Karakteristik fisik; 3. Location;
5. Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan; 4. Physical characteristics;
dan 5. Income producing characteristics; and
6. Karakteristik tanah.
6. Land characteristics.
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are
berkala (3-5 tahun). Pada tanggal 31 Desember 2018, performed regularly (3-5 years). On 31 December
Bank melakukan penilaian kembali aset tetap oleh 2018, the Bank did revaluation again of their fixed
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang assets, determined by Kantor Jasa Penilai Publik
Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak
dimana surplus dari revaluasi sebesar Rp 215.726, Uswatun & Rekan, of which the surplus arising on
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan the revaluation of Rp 215,726, is recognised in
dibukukan sebagai surplus revaluasi aset tetap, other comprehensive income and recorded as
bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi bangunan revaluation surplus of fixed assets, component of
sebesar Rp 3.136 diakui dan dibukukan sebagai equity. Loss from building revaluation of Rp 3,136
beban non-operasional, bagian dari laba rugi. is recognised and recorded as non-operating
expense, component of profit and loss.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Bank melakukan On 31 December 2021, the Bank did revaluation
penilaian kembali aset tetap oleh Ir. Muhammad A. again of their fixed assets, appraised by Ir.
Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari Kantor Jasa Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert)
Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin
Rozak Uswatun & Rekan dari Kantor Jasa Penilai Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, of
Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak which the surplus arising on the revaluation of Rp
Uswatun & Rekan, penilai properti independen 112,674, is recognised in other comprehensive
eksternal, dimana surplus dari revaluasi sebesar income and recorded as revaluation surplus of
Rp 112.674, diakui dalam penghasilan komprehensif fixed assets, component of equity. Loss from
lain dan dibukukan sebagai surplus revaluasi aset building revaluation of Rp 1,788 is recognised and
tetap, bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi recorded as non-operating expense, component of
bangunan sebesar Rp 1.788 diakui dan dibukukan profit and loss.
sebagai beban non-operasional, bagian dari laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank melakukan On 31 December 2023, the Bank did revaluation
penilaian kembali aset tetap oleh Ir. Muhammad A. again of their fixed assets, appraised by Ir.
Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari Kantor Jasa Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert)
Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin
Rozak Uswatun & Rekan, penilai properti independen Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan,
eksternal. external independent property appraiser.
Surplus dari revaluasi tanah dan bangunan sebesar Surplus arising on the revaluation of land and
Rp 60.623, diakui sebagi pendapatan dalam building amounted Rp 60,623 is recognised in
penghasilan komprehensif lain dan dibukukan other comprehensive income and recorded as
sebagai surplus revaluasi aset tetap, bagian dari revaluation surplus of fixed assets, component of
ekuitas, setelah dikurangi nilai bersih keuntungan equity, after deducted by net amount of gain of
revaluasi aset tetap sebesar Rp 4.719 yang diakui fixed assets revaluation amounted Rp 4,719 which
sebagai pendapatan non-operasional pada laba rugi. is recognised and recorded as non-operating
income, component of profit and loss.
Halaman – 5/118 – Page
Page 130
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar aset tetap Fair value of fixed assets
Tabel di bawah ini menganalisis aset tetap yang The table below analyses fixed assets measured
dicatat pada nilai wajar pada tanggal 31 Maret 2024 at fair value as at 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023, berdasarkan tingkatan December 2023, by level of valuation method. The
metode penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan difference in levels of valuation methods are
metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: defined as follows:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical
yang identik; assets;
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat di observasi baik included in level 1 that are observable either
secara langsung maupun tidak langsung; directly or indirectly;
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
31 Maret/March 2024
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah 1,900,098 - 1,900,098 - 1,900,098 Land
Bangunan 1,392,355 - 1,392,355 - 1,392,355 Buildings
3,292,453 - 3,292,453 - 3,292,453
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah 1,900,098 - 1,900,098 - 1,900,098 Land
Bangunan 1,392,355 - 1,392,355 - 1,392,355 Buildings
3,292,453 - 3,292,453 - 3,292,453
Tanah dan bangunan yang diukur dengan nilai wajar Land and buildings measured at fair value using
melalui pengukuran nilai wajar berulang recurring fair value measurement are classified as
diklasifikasikan pada nilai wajar tingkat 2. level 2 fair values.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama There were no transfers between level of
periode berjalan. valuations during the period.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung Level 2 fair values of land and buildings were
dengan menggunakan pendekatan perbandingan valued using the comparable market data and cost
harga pasar dan estimasi biaya reproduksi baru atau reproduction or cost replacement approach. The
biaya pengganti baru. Harga pasar dari tanah dan approximate market prices are adjusted for
bangunan yang paling mendekati disesuaikan differences in key attributes such as, property size,
dengan perbedaan atribut, seperti ukuran aset, lokasi, location, and use of assets.
dan penggunaan aset.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are presented at historical
perolehan, maka per 31 Maret 2024 dan 31 cost, as of 31 March 2024 and 31 December 2023
Desember 2023 dicatat dalam jumlah sebagai berikut: the amount would be as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tanah 666,466 666,466 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 467,512 467,512 Cost
Akumulasi depresiasi (291,371) (286,627) Accumulated depreciation
Nilai buku 842,607 847,351 Net book amount
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of 31 March 2024 and 31 December 2023,
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset permanent impairment in the value of fixed assets.
tetap.
Halaman – 5/119 – Page
Page 131
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Agunan yang diambil alih sebelum dikurangi Foreclosed collaterals before deducted
penyisihan sebesar Rp 1.044.437 by allowance Rp 1,044,437
pada 31 Maret 2024 as at 31 March 2024
(31 Desember 2023: Rp 615.848) 2,262,568 2,270,187 (31 December 2023: Rp 615,848)
Piutang penjualan efek-efek yang Receivables from sale of
masih harus diterima 1,356,446 966,014 marketable securities
Tagihan transaksi Letter of Credit 876,937 481,119 Letter of Credit transaction
Piutang bunga 682,271 615,878 Interest receivables
Tagihan transaksi ATM ATM and credit card
dan kartu kredit 348,736 426,272 transaction receivables
Uang muka 244,653 233,890 Advances
Lain-lain 1,111,067 63,874 Others
6,882,678 5,057,234
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,049,229) (622,794) Allowance for impairment losses
5,833,449 4,434,440
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Saldo awal 622,794 335,140 Beginning balance
Penyisihan selama periode berjalan Allowance during the period
(lihat Catatan 34 dan 35) 427,986 298,719 (refer to Notes 34 and 35)
Penghapusan - (11,088) Write-off
Lain - lain (1,551) 23 Others
Saldo akhir 1,049,229 622,794 Ending balance
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent loan collateral
pinjaman yang diberikan yang telah diambil alih oleh that has been foreclosed by the Bank in the form
Bank berupa tanah dan bangunan. of land and buildings.
Agunan yang diambil alih yang dijual selama periode Total foreclosed collaterals sold for the period
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 adalah ended 31 March 2024 amounted to
sebesar Rp 81.934 dengan laba sebesar Rp 81,934 with gain on sale of foreclosed
Rp 832 (31 Desember 2023: Rp 723.953 dengan collateral amounted to Rp 832 (31 December
laba sebesar Rp 4.935). 2023: Rp 723,953 with gain on sale of foreclosed
collateral amounted to Rp 4,935).
Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang The management believes that the foreclosed
diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat collaterals balance represents net realisable
direalisasi. value.
Uang muka terdiri antara lain uang muka sewa, uang Advances consist of advances for rental, advances
muka pembelian inventaris kantor dan pembayaran- on purchase of office equipments and other short-
pembayaran yang berjangka waktu pendek. term payments.
Lain-lain terdiri antara lain tagihan dalam Others consist of bills in progress, clearing in
penyelesaian, penyelesaian kliring, persediaan process, stamp duty, printed goods and office
materai, barang cetakan dan alat tulis kantor. supplies.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance for
aset lain-lain di atas telah memadai. other assets is adequate.
Halaman – 5/120 – Page
Page 132
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
Kewajiban yang masih harus dibayar 1,018,474 905,143 Liabilities payable
Kiriman uang 351,660 318,837 Fund transfers
1,370,134 1,223,980
Mata uang asing Foreign currencies
Kewajiban yang masih harus dibayar 1,010,537 454,008 Liabilities payable
Kiriman uang 10 16,729 Fund transfers
1,010,547 470,737
2,380,681 1,694,717
Kewajiban yang masih harus dibayar meliputi antara Liabilities payable mainly consist of clearing
lain penyelesaian kliring, kewajiban ATM, biaya settlements, ATM liabilities, notary fees and
notaris dan premi asuransi. insurance premium.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Giro 28,908,519 29,247,200 Current accounts -
- Tabungan 30,311,969 28,569,313 Savings -
- Deposito berjangka 62,381,763 63,949,922 Time deposits -
121,602,251 121,766,435
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 23,444,178 26,007,640 Current accounts -
- Tabungan 19,189,724 17,547,235 Savings -
- Deposito berjangka 15,677,579 16,433,915 Time deposits -
58,311,481 59,988,790
179,913,732 181,755,225
Simpanan nasabah dalam mata uang asing Deposits from customers in foreign currencies
adalah Dolar Amerika Serikat, Euro, Dolar are denominated in United States Dollars,
Singapura, Dolar Australia, Pound Sterling, Dolar Euro, Singapore Dollars, Australian Dollars,
Hong Kong, Dolar Kanada, Frank Swiss, Dolar Pound Sterling, Hong Kong Dollars, Canadian
Selandia Baru, dan Yen Jepang. Dollars, Swiss Franc, New Zealand Dollars,
and Japanese Yen.
b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan b. Amounts blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan collateral
Pada tanggal 31 Maret 2024, jumlah giro dan As at 31 March 2024, current accounts and
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan time deposits pledged as loan collateral is Rp
jaminan pinjaman yang diberikan adalah Rp 5,903,236 (31 December 2023: Rp 6,545,451).
5.903.236 (31 Desember 2023: Rp 6.545.451).
Halaman – 5/121 – Page
Page 133
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan b. Amounts blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan (lanjutan) collateral (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat tabungan yang diblokir dan there was no saving account pledged as loan
dijadikan jaminan pinjaman yang diberikan. collateral.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 28,908,519 29,247,200 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 27,738,416 25,764,823 Less than 1 month
1 - 3 bulan 93,062 115,005 1 - 3 months
3 - 6 bulan 117,359 113,094 3 - 6 months
6 - 12 bulan 162,953 160,029 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 2,200,179 2,416,362 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 39,626,783 41,507,429 Less than 1 month
1 - 3 bulan 15,801,241 17,012,630 1 - 3 months
3 - 6 bulan 4,971,480 3,278,104 3 - 6 months
6 - 12 bulan 1,982,230 2,151,746 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 29 13 More than 12 months
121,602,251 121,766,435
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 23,444,178 26,007,640 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 19,180,431 17,538,298 Less than 1 month
1 - 3 bulan 3,622 1,300 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1,814 3,330 3 - 6 months
6 - 12 bulan 784 1,086 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,073 3,221 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 8,957,735 10,499,621 Less than 1 month
1 - 3 bulan 4,699,767 4,397,692 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1,343,398 955,671 3 - 6 months
6 - 12 bulan 676,679 580,931 6 - 12 months
58,311,481 59,988,790
179,913,732 181,755,226
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
e. Pada 31 Maret 2024, jumlah giro dan tabungan e. As at 31 March 2024, total Wadiah and
Wadiah dan Mudharabah yang dikelola oleh Unit Mudharabah current and saving account,
Usaha Syariah Bank mempunyai nilai sebesar managed by the Bank’s Sharia Unit amounted
masing-masing Rp 1.114.542 dan Rp 4.589.137 to Rp 1,114,542 and Rp 4,589,137,
(31 Desember 2023: Rp 1.002.187 dan Rp respectively (31 December 2023: Rp
4.934.933) dan deposito berjangka Mudharabah 1,002,187 and Rp 4,934,933) and
yang dikelola unit Syariah Bank mempunyai nilai Mudharabah time deposits, managed by the
sebesar Rp 1.226.307 (31 Desember 2023: Bank’s Sharia unit amounted to Rp 1,226,307
Rp 1.297.398). 31 December 2023: Rp 1,297,398).
Halaman – 5/122 – Page
Page 134
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
(i) GIRO (i) CURRENT ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 77,665 103,394 Related parties -
- Pihak ketiga 28,830,854 29,143,806 Third parties -
28,908,519 29,247,200
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 109,029 253,423 Related parties -
- Pihak ketiga 23,335,149 25,754,217 Third parties -
23,444,178 26,007,640
52,352,697 55,254,840
b. Pada tanggal 31 Maret 2024, giro dari pihak b. As at 31 March 2024, total current
berelasi sebesar Rp 186.694 atau 0,36% (31 accounts from related parties were
Desember 2023: Rp 356.817 atau 0,65%) amounting to Rp 186,694 or 0.36%
dari jumlah giro. (31 December 2023: Rp 356,817 or
0.65%) from total current accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
(ii) TABUNGAN (ii) SAVING ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 107,108 98,626 Related parties -
- Pihak ketiga 30,204,861 28,470,687 Third parties -
30,311,969 28,569,313
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 64,337 57,942 Related parties -
- Pihak ketiga 19,125,387 17,489,293 Third parties -
19,189,724 17,547,235
Jumlah 49,501,693 46,116,548 Total
b. Pada tanggal 31 Maret 2024, tabungan dari b. As at 31 March 2024, total savings
pihak berelasi sebesar Rp 171.445 atau accounts from related parties were
0,35% (31 Desember 2023: Rp 156.568 atau amounting to Rp 171,445 or 0.35% (31
0,34%) dari jumlah tabungan. December 2023: Rp 156,568 or 0.34%)
from total saving accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
Halaman – 5/123 – Page
Page 135
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
(iii) DEPOSITO BERJANGKA (iii) TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 659,225 637,056 Related parties -
- Pihak ketiga 61,722,538 63,312,866 Third parties -
62,381,763 63,949,922
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 313,897 300,010 Related parties -
- Pihak ketiga 15,363,682 16,133,905 Third parties -
15,677,579 16,433,915
78,059,342 80,383,837
b. Pada tanggal 31 Maret 2024 deposito b. As at 31 March 2024, total time deposits
berjangka dari pihak berelasi sebesar from related parties were amounting to
Rp 973.122 atau 1,25% (31 Desember 2023: Rp 973,122 or 1.25% (31 December
Rp 937.066 atau 1,17%) dari jumlah deposito. 2023: Rp 937,066 or 1.17%) from total
time deposits.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b and maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Giro 275,782 120,058 Current accounts -
- Tabungan 5,814 4,049 Saving accounts -
- Inter-bank call money 3,250,000 1,190,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 8,450 11,350 Time deposits -
3,540,046 1,325,457
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 2,814 2,696 Current accounts -
- Inter-bank call money 126,840 - Inter-bank call money -
129,654 2,696
3,669,700 1,328,153
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 275,782 120,058 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 5,814 4,049 Less than 1 month
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
Kurang dari 1 bulan 3,250,000 1,190,000 Less than 1 month
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 8,450 11,350 Less than 1 month
3,540,046 1,325,457
Halaman – 5/124 – Page
Page 136
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
b. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) b. Based on maturity (continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 2,814 2,696 Less than 1 month
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
Kurang dari 1 bulan 126,840 - Less than 1 month
129,654 2,696
3,669,700 1,328,153
c. Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember c. As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, tidak terdapat simpanan dari bank lain there were no deposits from other banks
yang digunakan sebagai jaminan. pledged as cash collateral.
d. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh d. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
e. Informasi mengenai transaksi dengan pihak e. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
f. Pada 31 Maret 2024, jumlah giro Wadiah yang f. As at 31 March 2024, total Wadiah current
dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai accounts, managed by the Bank’s Sharia unit
sebesar Rp 706 (31 Desember 2023: Rp 3.576), amounted to Rp 706 (31 December 2023:
tabungan Wadiah yang dikelola oleh unit Syariah Rp 3,576), Wadiah saving accounts,
Bank mempunyai nilai sebesar Rp 1,432 (31 managed by the Bank’s Sharia unit amounted
Desember 2023: Rp 85) dan deposito berjangka to Rp 1,432 (31 December 2023 : Rp 85) and
Mudharabah yang dikelola unit Syariah Bank nihil Mudharabah time deposits, managed by the
pada tahun 31 Maret 2024 dan 31 Desember Bank’s Sharia unit is nil in 31 March 2024 and
2023. 31 December 2023.
20. LIABILITAS AKSEPTASI 20. ACCEPTANCE PAYABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Rupiah 297,500 843,857 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 964,365 975,907 United States Dollars -
- Euro 25,916 20,241 Euro -
- Yen Jepang 24,202 20,885 Japanese Yen -
- Yuan Cina 4,569 8,807 Chinese Yuan -
1,019,052 1,025,840
1,316,552 1,869,697
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/125 – Page
Page 137
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN 21. INCOME TAX
a. Utang pajak a. Tax payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Bank Bank
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Utang pajak Tax payable -
Periode sebelumnya 130,461 - Prior period
Periode kini 122,009 235,925 Current period
252,470 235,925
Pajak lain-lain Other taxes
- Pajak penghasilan lainnya 148,100 191,455 Other income taxes -
- Pajak pertambahan nilai 1,066 1,374 Value added tax -
- Bea materai 464 470 Stamp duty -
149,630 193,299
Entitas Anak - - Subsidiary
402,100 429,224
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Bank Bank
- Kini (334,008) (348,320) Current -
- Tangguhan 20,745 67,063 Deferred -
(313,263) (281,257)
Entitas Anak - - Subsidiary
Konsolidasian Consolidated
- Kini (334,008) (348,320) Current -
- Tangguhan 20,745 67,063 Deferred -
(313,263) (281,257)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before tax,
yang disajikan pada laba atau rugi dengan beban as shown in the profit or loss, with current year
pajak penghasilan kini adalah: income tax expense are as follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Laba konsolidasian sebelum pajak 1,480,354 1,310,950 Consolidated income before tax
Dikurang: Kepentingan non-pengendali (8) 10 Less: non-controlling interest
Laba sebelum pajak- Income before tax-
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,480,346 1,310,960 PT Bank OCBC NISP Tbk
Dikurang: Keuntungan penyertaan Less: Gain from investment
saham atas Entitas Anak (7,803) - in shares on Subsidiary
Laba sebelum pajak- Income before tax-
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,472,543 1,310,960 PT Bank OCBC NISP Tbk
Halaman – 5/126 – Page
Page 138
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before tax,
yang disajikan pada laba atau rugi dengan beban as shown in the profit or loss, with current year
pajak penghasilan kini adalah: (lanjutan) income tax expense are as follows:
(continued)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Perbedaan temporer Temporary differences
Differences between
Perbedaan antara komersial commercial and fiscal
dan fiskal untuk: amounts on:
- Imbalan kerja 4,514 6,877 Employee benefits -
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai aset keuangan 77,822 304,954 losses of financial assets
- Keuntungan yang belum direalisasi
dari surat berharga untuk tujuan Unrealised gain -
diperdagangkan 16,347 (6,296) on trading securities
- Beban penyusutan (4,381) (705) Depreciation expense -
94,302 304,830
Perbedaan tetap Permanent differences
- Pendapatan tidak kena pajak (48,624) (9,271) Non-taxable income -
Penghasilan kena pajak 1,518,221 1,606,520 Taxable Income
Beban pajak penghasilan 334,009 348,320 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (212,000) (158,828) Prepaid tax
Utang pajak penghasilan badan 122,009 189,492 Corporate income tax payable
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Bank’s profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Laba sebelum pajak 1,472,543 1,320,583 Income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 323,959 290,528 tax rates
Dampak pajak penghasilan yang tidak Tax effects on
dapat diperhitungkan menurut fiskal: non-deductible expenses:
Lain-lain 10,050 57,792 Others
Beban pajak penghasilan - bersih 334,009 348,320 Income tax expense - net
Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun Based on Law No. 7 Year 2021 regarding
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Regulation, for tax of the
Perpajakan, untuk pajak periode yang berakhir period ended 31 March 2024 and 31
pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, December 2023, the Bank has used tax rate of
Bank telah menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
22%.
Halaman – 5/127 – Page
Page 139
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets/(liabilities)
31 Maret/March 2024
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 42,614 993 (745) 42,862 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 1,295,198 17,120 - 1,312,318 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan (1,942) 3,596 - 1,654 marketable securities
Beban penyusutan (33,214) (964) - (34,178) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 94,282 - (824) 93,458 income
Aset pajak tangguhan - Bank 1,396,938 20,745 (1,569) 1,416,114 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 1,396,938 20,745 (1,569) 1,416,114 Total deferred tax assets
31 Desember/December 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 40,218 2,389 7 42,614 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 1,109,377 185,821 - 1,295,198 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan (1,186) (756) - (1,942) marketable securities
Beban penyusutan (23,380) (9,834) - (33,214) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 176,846 - (82,564) 94,282 income
Aset pajak tangguhan - Bank 1,301,875 177,620 (82,557) 1,396,938 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 1,301,875 177,620 (82,557) 1,396,938 Total deferred tax assets
Halaman – 5/128 – Page
Page 140
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak The management believes that deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan dan assets can be utilised and compensated
dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa against future taxable income.
mendatang.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
e. Hal lainnya e. Other
Terdapat beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) There were various Surat Ketetapan Pajak
yang telah diterbitkan oleh DJP sehubungan (SKP) which had been issued by DGT related
dengan tahun fiskal berikut ini: to the following fiscal years:
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada bulan November 2019, Bank menerima In November 2019, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2016 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal year 2016 of corporate income tax, income tax
21, 23, 4(2), dan 26 dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 4(2), 26 and value added tax
sebesar Rp 313.199 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 313,199 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak an objection to the Tax Office on the
disetujui. disagreed assessment letter.
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 255.898 accepted part of objection in total of
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank Rp 255,898 (including penalty and
telah mengajukan permohonan banding ke administrative charges). The Bank has
Pengadilan Pajak sebesar Rp 32.370. Bank submitted appeal to the Tax Court amounting
belum menerima keputusan dari Pengadilan Rp 32,370. The Bank has not received any
Pajak. decision from the Tax Court.
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada bulan September 2021, Bank menerima In September 2021, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2017 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 2017 of corporate income tax, income tax
21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 26, 4(2) and value added tax in
sebesar Rp 59.520 (termasuk denda dan sanksi total of Rp 59,520 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed an
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak objection to the Tax Office on the disagreed
disetujui. assessment letter.
Halaman – 5/129 – Page
Page 141
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
e. Hal lainnya (lanjutan) e. Other (continued)
Tahun fiskal 2017 (lanjutan) Fiscal year 2017 (continued)
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has accepted
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 8.297 part of objection in total of Rp 8,297 (including
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank penalty and administrative charges). The Bank
telah mengajukan permohonan banding ke has submitted appeal to the Tax Court. The
Pengadilan Pajak. Bank belum menerima Bank has not received any decision from the
keputusan dari Pengadilan Pajak. Tax Court.
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada bulan Desember 2022, Bank menerima In December 2022, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2018 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 2018 of corporate income tax, income tax
21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 26, 4(2), and value added tax
sebesar Rp 54.566 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 54,566 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed an
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak objection to the Tax Office on the disagreed
disetujui. Direktorat Jenderal Pajak telah assessment letter. The Director General of
mengabulkan sebagian keberatan dengan Taxation has accepted part of objection in total
jumlah Rp 406 (termasuk denda dan sanksi of Rp 406 (including penalty and
administrasi). Bank akan mengajukan administrative charges). The Bank will file an
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas appeal to the Tax Court on the disagreed
surat ketetapan yang tidak disetujui. assessment letter.
Tahun fiskal 2020 Fiscal year 2020
Pada bulan Februari 2024, Bank menerima Surat In February 2024, the Bank received
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) terkait assessment letter of tax underpayment
pemeriksaan tahun fiskal 2020 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 2020 of corporate income tax, income tax
21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 26, 4(2), and value added tax
sebesar Rp 103.226 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 103,226 (including penalty and
administrasi). Bank akan mengajukan keberatan administration charges). The Bank will file an
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak objection to the Tax Office on the disagreed
disetujui. assessment letter.
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Beban pegawai yang masih harus dibayar 716,003 696,791 Accrued employee expenses
Bunga yang masih harus dibayar 586,784 469,933 Accrued interest
Biaya komitmen 120 88 Commitment fee
Biaya operasional lainnya 2,858 2,538 Other operational expenses
1,305,765 1,169,350
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/130 – Page
Page 142
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali agreements
31 Maret/March 2024
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Indonesia 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 2,866,576 130,561 2,997,137
Bank Indonesia 19 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 2,799,867 160,759 2,960,626
Bank Indonesia 23 Juni/June 2023 21 Juni/June 2024 1,929,441 97,527 2,026,968
Bank Indonesia 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 1,806,643 95,847 1,902,490
Bank Indonesia 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 1,432,597 61,666 1,494,263
Bank Indonesia 12 Mei/May 2023 13 Mei/May 2024 1,398,546 82,067 1,480,613
Bank BNP
Paribas Indonesia 27 Maret/March 2024 1 April/April 2024 294,604 249 294,853
Individu/Individual 23 Oktober/October 2023 22 Oktober/October 2024 2,920 78 2,998
Individu/Individual 25 Oktober/October 2023 24 Oktober/October 2024 2,853 78 2,931
Individu/Individual 24 Oktober/October 2023 23 Oktober/October 2024 2,781 74 2,855
Individu/Individual 20 November/November 2023 19 November/November 2024 2,525 60 2,585
Individu/Individual 24 Agustus/August 2023 23 Agustus/August 2024 2,279 83 2,362
Individu/Individual 29 September/September 2023 27 September/September 2024 2,019 62 2,081
Individu/Individual 30 Oktober/October 2023 29 Oktober/October 2024 1,652 45 1,697
Individu/Individual 30 November/November 2023 29 November/November 2024 1,572 34 1,606
Individu/Individual 18 Oktober/October 2023 17 Oktober/October 2024 1,435 39 1,474
Individu/Individual 12 September/September 2023 11 September/September 2024 1,424 48 1,472
Individu/Individual 22 November/November 2023 21 November/November 2024 1,432 33 1,465
Individu/Individual 17 Oktober/October 2023 16 Oktober/October 2024 1,369 37 1,406
Individu/Individual 13 Desember/December 2023 13 Juni/June 2024 1,363 26 1,389
Individu/Individual 26 Oktober/October 2023 25 Oktober/October 2024 1,097 30 1,127
Individu/Individual 31 Oktober/October 2023 30 Oktober/October 2024 1,017 27 1,044
Individu/Individual 23 November/November 2023 22 November/November 2024 883 20 903
Individu/Individual 12 Juli/July 2023 11 Juli/July 2024 803 35 838
Individu/Individual 7 November/November 2023 7 November/November 2024 758 20 778
Individu/Individual 2 Agustus/August 2023 1 Agustus/August 2024 743 30 773
Individu/Individual 3 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 740 30 770
Individu/Individual 29 Agustus/August 2023 28 Agustus/August 2024 723 26 749
Individu/Individual 15 Desember/December 2023 20 Juni/June 2024 718 13 731
Individu/Individual 5 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 698 21 719
Individu/Individual 6 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 690 20 710
Individu/Individual 24 November/November 2023 22 November/November 2024 690 15 705
Individu/Individual 22 Februari/February 2024 21 Februari/February 2025 683 4 687
Individu/Individual 22 September/September 2023 20 September/September 2024 644 20 664
Individu/Individual 23 Januari/January 2024 23 April/April 2024 505 6 511
Individu/Individual 26 Januari/January 2024 26 April/April 2024 505 6 511
Individu/Individual 6 Maret/March 2024 6 Juni/June 2024 504 2 506
Individu/Individual 21 Februari/February 2024 21 Mei/May 2024 502 3 505
Individu/Individual 27 Juli/July 2023 26 Juli/July 2024 459 19 478
Individu/Individual 18 Juli/July 2023 17 Juli/July 2024 373 16 389
Individu/Individual 28 Agustus/August 2023 27 Agustus/August 2024 362 13 375
Individu/Individual 9 November/November 2023 8 November/November 2024 361 9 370
Individu/Individual 29 Januari/January 2024 29 Juli/July 2024 361 4 365
Individu/Individual 11 Oktober/October 2023 10 Oktober/October 2024 353 10 363
Individu/Individual 31 Januari/January 2024 31 Juli/July 2024 347 4 351
Total 12,569,417 629,776 13,199,193
Halaman – 5/131 – Page
Page 143
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
31 Desember/December 2023
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Indonesia 06 Januari/January 2023 05 Januari/January 2024 4,811,815 319,986 5,131,801
Bank Indonesia 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 5,220,485 355,651 5,576,136
Bank Indonesia 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 2,866,576 83,969 2,950,545
Bank Indonesia 19 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 2,799,867 114,756 2,914,623
Bank Indonesia 23 Juni/June 2023 21 Juni/June 2024 1,929,441 66,167 1,995,608
Bank Indonesia 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 1,806,643 66,439 1,873,082
Bank Indonesia 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 1,432,597 38,381 1,470,978
Bank Indonesia 12 Mei/May 2023 13 Mei/May 2024 1,398,546 59,088 1,457,634
Individu/Individual 23 Oktober/October 2023 22 Oktober/October 2024 2,920 34 2,954
Individu/Individual 25 Oktober/October 2023 24 Oktober/October 2024 2,853 33 2,886
Individu/Individual 24 Oktober/October 2023 23 Oktober/October 2024 2,781 31 2,812
Individu/Individual 20 November/November 2023 19 November/November 2024 2,525 19 2,544
Individu/Individual 24 Agustus/August 2023 23 Agustus/August 2024 2,279 49 2,328
Individu/Individual 29 September/September 2023 27 September/September 2024 2,019 31 2,050
Individu/Individual 29 Agustus/August 2023 29 Februari/February 2024 1,804 37 1,841
Individu/Individual 30 Oktober/October 2023 29 Oktober/October 2024 1,652 18 1,670
Individu/Individual 30 November/November 2023 29 November/November 2024 1,572 8 1,580
Individu/Individual 18 Oktober/October 2023 17 Oktober/October 2024 1,435 18 1,453
Individu/Individual 12 September/September 2023 11 September/September 2024 1,424 26 1,450
Individu/Individual 22 November/November 2023 21 November/November 2024 1,432 10 1,442
Individu/Individual 17 Oktober/October 2023 16 Oktober/October 2024 1,369 17 1,386
Individu/Individual 13 Desember/December 2023 13 Juni/June 2024 1,363 5 1,368
Individu/Individual 26 Oktober/October 2023 25 Oktober/October 2024 1,097 13 1,110
Individu/Individual 31 Oktober/October 2023 30 Oktober/October 2024 1,017 11 1,028
Individu/Individual 23 November/November 2023 22 November/November 2024 883 6 889
Individu/Individual 12 Juli/July 2023 11 Juli/July 2024 803 23 826
Individu/Individual 7 November/November 2023 7 November/November 2024 758 7 765
Individu/Individual 2 Agustus/August 2023 1 Agustus/August 2024 743 19 762
Individu/Individual 3 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 740 19 759
Individu/Individual 29 Agustus/August 2023 28 Agustus/August 2024 723 15 738
Individu/Individual 15 Desember/December 2023 20 Juni/June 2024 718 1 719
Individu/Individual 5 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 698 11 709
Individu/Individual 6 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 690 9 699
Individu/Individual 24 November/November 2023 22 November/November 2024 690 4 694
Individu/Individual 22 September/September 2023 20 September/September 2024 644 11 655
Individu/Individual 27 Juli/July 2023 26 Juli/July 2024 459 12 471
Individu/Individual 18 Juli/July 2023 17 Juli/July 2024 373 10 383
Individu/Individual 28 Agustus/August 2023 27 Agustus/August 2024 362 8 370
Individu/Individual 9 November/November 2023 8 November/November 2024 361 3 364
Individu/Individual 11 Oktober/October 2023 10 Oktober/October 2024 352 5 357
Total 22,305,509 1,104,960 23,410,469
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli b. Securities sold under repurchase
kembali agreements
31 Maret/March 2024
Utang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price payables amount
Rupiah
Bank Indonesia 27 Maret/March 2024 3 April/April 2024 7,098,177 6,162 7,104,339
Bank Indonesia 25 Maret/March 2024 1 April/April 2024 4,344,479 5,280 4,349,759
Bank Negara Indonesia 28 Maret/March 2024 1 April/April 2024 2,025,500 1,339 2,026,839
Bank Central Asia 28 Maret/March 2024 1 April/April 2024 1,944,092 1,274 1,945,366
Bank Permata 28 Maret/March 2024 1 April/April 2024 874,842 578 875,420
Total 16,287,090 14,633 16,301,723
Halaman – 5/132 – Page
Page 144
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli b. Securities sold under repurchase
kembali (lanjutan) agreements (continued)
31 Desember/December 2023
Utang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price payables amount
Rupiah
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 2,853,628 2,477 2,856,105
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 2,820,127 2,448 2,822,575
Bank Indonesia 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 2,374,603 1,256 2,375,859
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 2,016,348 982 2,017,330
Bank Indonesia 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,930,117 1,340 1,931,457
Bank Indonesia 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,900,012 1,320 1,901,332
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 996,165 489 996,654
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 939,866 815 940,681
Bank Mandiri 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 486,949 338 487,287
BPD Jawa Timur 28 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 584,339 403 584,742
Total 16,902,154 11,868 16,914,022
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWING
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
International Finance Corporation 2,750,000 2,750,000 International Finance Corporation
Dikurangi: Less:
Biaya yang belum diamortisasi (10,435) (12,015) Unamortised costs
2,739,565 2,737,985
Termasuk di dalam pinjaman yang diterima adalah Included in borrowing is processing fee amounted
biaya pemrosesan sebesar Rp 10.435 (31 Desember Rp 10,435 (31 December 2023: Rp 12,015) that
2023: Rp 12.015) yang dicatat sebagai biaya recorded as transaction cost and deducted from
transaksi dan menjadi pengurang dari pinjaman yang the amount of borrowing.
diterima.
Pada tanggal 26 Juli 2018, Bank telah On 26 July 2018, the Bank has signed the
menandatangani perjanjian dengan International agreement with International Finance Corporation
Finance Corporation (“IFC”) atas pinjaman dengan (“IFC”) for the borrowing with maximum facility
nilai maksimal fasilitas sebesar Rp 2.000.000. amounted Rp 2,000,000.
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Bank telah mencairkan On 9 October 2018, the Bank has withdrawn the
fasilitas pinjaman dari International Finance borrowing facility of International Finance
Corporation (“IFC”) sebesar Rp 2.000.000 untuk Corporation (“IFC”) amounted Rp 2,000,000 for
jangka waktu 5 tahun dengan bunga 8,83%. 5 years with interest of 8.83%.
Pada tanggal 10 Oktober 2023, Bank telah melakukan On 10 October 2023, the Bank settled the
pelunasan atas pinjaman dengan International borrowing of IFC amounted Rp 2,000,000 of the
Finance Corporation (“IFC”) yang bernilai sebesar Rp principal amount and Rp 88,542 for the interest
2.000.000 dan bunga sebesar Rp 88.542 dengan payment, timely and accurately.
tepat waktu dan jumlah.
Halaman – 5/133 – Page
Page 145
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWING (continued)
Pada tanggal 5 Februari 2020, Bank telah On 5 February 2020, the Bank signed the
menandatangani perjanjian dengan IFC atas Obligasi agreement with IFC for the Gender Bond and
Gender dan Obligasi Ramah Lingkungan dengan Green Bond with total maximum facility amounted
jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 2.750.000. Rp 2,750,000. Bank has paid the processing fee
Bank telah membayar biaya pemrosesan sebesar amounted Rp 13,750 that recorded as transaction
Rp 13.750 yang dicatat sebagai biaya transaksi. cost.
Pada tanggal 26 Oktober dan 25 November 2020, On 26 October and 25 November 2020, the Bank
Bank telah mencairkan pinjaman fasilitas pinjaman has withdrawn the borrowing facility of Gender
Gender Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan Bond and Green Bond amounted Rp 2,750,000 for
tersebut sebesar Rp 2.750.000 untuk jangka waktu 5 years with interest of 6.35% and 6.00%,
5 tahun dengan bunga 6,35% dan 6,00%. respectively.
Bunga pinjaman ini dibayarkan setiap semester. The interest is payable semiannually. The Gender
Tanggal pembayaran bunga pertama untuk Gender Bond and Green Bond first interest payment is on
Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan dilakukan 26 April 2021 and 25 May 2021, respectively. The
pada tanggal 26 April 2021 dan 25 Mei 2021. Jatuh bonds will mature on 26 October 2025 and
tempo kedua pinjaman tersebut pada tanggal 25 November 2025.
26 Oktober 2025 dan 25 November 2025.
Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember For the period ended 31 December 2023, Bank has
2023, Bank telah melakukan pembayaran bunga made the interest payment amounted Rp 301,779
sebesar Rp 301.779 secara tepat jumlah dan waktu. accurately and timely. For the period ended 31
Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2024, March 2024, no interest payment has been done.
belum ada pembayaran bunga yang dilakukan.
25. PINJAMAN SUBORDINASI 25. SUBORDINATED DEBT
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 158,550 153,970 OCBC Bank, Singapore
158,550 153,970
Pada tanggal 26 September 2018, Bank telah On 26 September 2018, the Bank has signed the
menandatangani fasilitas pinjaman subordinasi dari agreement of subordinated credit facility from
Bank OCBC Singapura sebesar USD 10.000.000 OCBC Bank Singapore amounted
(nilai penuh) untuk jangka waktu 7 tahun dengan USD 10,000,000 (full amount) for the 7 years with
bunga 5,5% per tahun. Tujuan pinjaman adalah untuk interest of 5.5% p.a. The purpose of the credit
memenuhi POJK No.14/POJK.03/2017 tentang facility is to fulfill POJK No.14/POJK.03/2017
Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik, regarding Recovery Plan for Systemic Bank,
yang mewajibkan Bank untuk memiliki instrumen which is required to have debt instrument in form
utang yang memiliki karakteristik modal. Pada tanggal of capital. On 27 September 2018, the Bank has
27 September 2018, Bank telah mencairkan fasilitas disbursed the subordinated credit facility.
pinjaman subordinasi tersebut.
Bunga pinjaman ini dibayarkan tahunan. Tanggal The debt interest is paid annually. The first interest
pembayaran bunga pinjaman pertama dilakukan pada payment was on 27 September 2019, and will
tanggal 27 September 2019, dan akan jatuh tempo mature on 27 September 2025.
pada tanggal 27 September 2025.
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2023, For the period ended 31 December 2023, Bank
Bank telah melakukan pembayaran bunga Pinjaman has paid the interest of Subordinated Credit
Subordinasi masing-masing sebesar USD 550.000 Facility, amounted USD 550,000 on a timely basis
secara tepat waktu dan tepat jumlah. Untuk periode and accurate, respectively. For the period ended
yang berakhir pada 31 Maret 2024, belum ada 31 March 2024, no interest payment has been
pembayaran bunga yang dilakukan. done.
Halaman – 5/134 – Page
Page 146
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED DEBT (continued)
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Kewajiban yang masih harus dibayar 3,208,509 893,535 Accrued liabilities
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
pada komitmen dan kontinjensi 1,341,079 1,304,395 of commitment and contingencies
Utang pembelian efek-efek yang Payables from purchase of
masih harus dibayar 829,432 325,178 marketable securities
Setoran jaminan 221,822 385,129 Security deposits
Kewajiban transaksi Letter of Credit dan Letter of Credit and remittance
remittance yang masih harus dibayar 192,409 183,644 transactions payable
Pendapatan bunga diterima dimuka 120,160 108,247 Unearned interest income
Liabilitas sewa 23,525 27,054 Lease liabilities
Lain-lain 196,011 190,869 Others
6,132,947 3,418,051
Termasuk dalam kewajiban yang masih harus dibayar Included in accrued liabilities as at 31 March 2024
pada 31 Maret 2024 adalah kewajiban atas dividen is liability of dividend that will be paid, amounting to
yang akan dibayar sebesar Rp 1.652.061 (lihat Rp 1,652,061 (refer to Note 28).
Catatan 28).
Lain-lain meliputi antara lain liabilitas ATM, retensi Others consist of ATM liabilities, retention fee and
dan liabilitas pada pihak ketiga. liabilities to third parties.
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of Resolution of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) PT Meeting for Shareholder (“AGMS”) of PT Bank
Bank OCBC NISP Tbk No. 43 tanggal 17 Mei 2018 OCBC NISP Tbk No. 43 dated 17 May 2018 from
dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta, the Bank
meningkatkan modal dasar menjadi sebesar Rp increases its authorized capital to Rp 6,250,000,
6.250.000, yang terdiri dari 50.000.000.000 saham which consists of 50,000,000,000 shares with
dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham. nominal value of Rp 125 (full amount) per shares.
Pada tanggal 4 Mei 2018, Bank membagikan saham On 4 May 2018, the Bank distributed bonus
bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham shares from agio capitalisation with ratio 1:1
dengan rasio 1:1 sebanyak 11.472.648.486 lembar amounting to 11,472,648,486 shares with
saham dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per nominal value of Rp 125 (full amount) per share,
saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan therefore, amount of issued and fully paid shares
disetor penuh menjadi sebanyak 22.945.296.972 becoming 22,945,296,972 shares.
lembar saham.
Pembelian kembali saham Bank Shares buyback
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting for
Tahunan pada tanggal 11 April 2023, Bank telah Shareholders dated 11 April 2023, the Bank has
melaksanakan pembelian kembali saham sebanyak performed buyback of 152,000 and 250,000
152.000 dan 250.000 saham dengan nilai per saham shares with price per share at Rp 1,225 and Rp
masing-masing Rp 1.225 dan Rp 1.220 (nilai penuh) 1,220 (full amount), respectively on 6 July 2023.
pada tanggal 6 Juli 2023. Pembelian kembali saham The shares buyback are used to give variable
digunakan untuk pemberian remunerasi yang bersifat remuneration which based on 2022 performance,
variabel atas kinerja tahun 2022 kepada Direksi dan to Board of Directors and employees who have
karyawan yang memenuhi kriteria yang ditetapkan eligible criterias determined by the Bank.
Bank.
Halaman – 5/135 – Page
Page 147
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID
DISETOR (lanjutan) INCAPITAL (continued)
Pembelian kembali saham Bank (lanjutan) Shares buyback (continued)
Pada tanggal 20 Juli 2023, Bank telah mengalihkan On 20 July 2023, the Bank distributed the shares
seluruh saham hasil pembelian kembali tersebut buyback in compliance to OJK Regulation
dalam rangka pemenuhan POJK No.45/POJK.03/ No.45/POJK.03/2015 regarding Corporate
2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Governance of Commercial Bank’s Remuneration.
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders’ composition as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 was as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2024
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage Jumlah dalam Rupiah/
Pemegang saham issued and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
- OCBC Overseas OCBC Overseas -
Investments Pte. Ltd 19,521,391,224 85.08% 2,440,174 Investments Pte. Ltd
- Komisaris Bank Board of Commissioners -
Pramukti Surjaudaja 451,942 0.00% 56 Pramukti Surjaudaja
- Direksi Bank Board of Directors -
Parwati Surjaudaja 3,208,420 0.01% 401 Parwati Surjaudaja
Hartati 216,000 0.00% 27 Hartati
Martin Widjaja 216,000 0.00% 27 Martin Widjaja
Andrae Krishnawan W. 216,000 0.00% 27 Andrae Krishnawan W.
Johannes Husin 216,000 0.00% 27 Johannes Husin
Joseph Chan Fook Onn 216,000 0.00% 27 Joseph Chan Fook Onn
Ka Jit 108,000 0.00% 14 Ka Jit
Lili S. Budiana 108,000 0.00% 14 Lili S. Budiana
- Pemegang saham lainnya Other shareholders -
(kepemilikan masing- (ownership interest
masing di bawah 5%) 3,418,949,386 14.91% 427,368 each below 5%)
22,945,296,972 100.00% 2,868,162
31 Desember/December 2023
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage Jumlah dalam Rupiah/
Pemegang saham issued and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
- OCBC Overseas OCBC Overseas -
Investments Pte. Ltd 19,521,391,224 85.08% 2,440,174 Investments Pte. Ltd
- Komisaris Bank Board of Commissioners -
Pramukti Surjaudaja 451,942 0.00% 56 Pramukti Surjaudaja
- Direksi Bank Board of Directors -
Parwati Surjaudaja 3,208,420 0.01% 401 Parwati Surjaudaja
Emilya Tjahjadi 216,000 0.00% 27 Emilya Tjahjadi
Hartati 216,000 0.00% 27 Hartati
Martin Widjaja 216,000 0.00% 27 Martin Widjaja
Andrae Krishnawan W. 216,000 0.00% 27 Andrae Krishnawan W.
Johannes Husin 216,000 0.00% 27 Johannes Husin
Joseph Chan Fook Onn 216,000 0.00% 27 Joseph Chan Fook Onn
Ka Jit 108,000 0.00% 14 Ka Jit
Lili S. Budiana 108,000 0.00% 14 Lili S. Budiana
- Pemegang saham lainnya Other shareholders -
(kepemilikan masing- (ownership interest
masing di bawah 5%) 3,418,733,386 14.91% 427,341 each below 5%)
22,945,296,972 100.00% 2,868,162
Halaman – 5/136 – Page
Page 148
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID
DISETOR (lanjutan) INCAPITAL (continued)
Tambahan modal disetor pada tanggal Additional paid in capital as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31 March 2024 and 31 December 2023 as follows:
sebagai berikut:
Biaya emisi
Agio saham/ saham/
Additional paid-in Share issuance Jumlah/
capital costs Total
Saldo per 31 Maret 2024 Balance as at 31 March 2024
dan 31 Desember 2023 5,408,458 (13,178) 5,395,280 and 31 December 2023
28. SALDO LABA 28. RETAINED EARNINGS
Penggunaan laba bersih tahun 2022 Appropriation of 2022 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of Bank’s AGMS which was
diselenggarakan tanggal 11 April 2023, pemegang held on 11 April 2023, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit of
2022 digunakan sebesar 40% atau financial year 2022 amounting to 40% or
Rp 1.330.767 sebagai dividen tunai atau (Rp 58 (nilai Rp 1,330,767 as cash dividend equal to (Rp 58
penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana (full amount) per share), and Rp 100 as
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk appropriate into the Bank’s statutory reserve. This
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 reserve was provided in relation with the Law No.
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan 40 of 2007 dated 16 August 2007 regarding
Terbatas. Limited Liability Company.
Penggunaan laba bersih tahun 2023 Appropriation of 2023 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of Bank’s AGMS which was
diselenggarakan tanggal 18 Maret 2024, pemegang held on 18 March 2024, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit of
2023 digunakan sebesar 40,4% atau financial year 2023 amounting to 40.4% or
Rp 1.652.061 sebagai dividen tunai atau (Rp 72 (nilai Rp 1,652,061 as cash dividend equal to (Rp 72
penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana (full amount) per share), and Rp 100 as
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk appropriate into the Bank’s statutory reserve. This
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 reserve was provided in relation with the Law No.
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan 40 of 2007 dated 16 August 2007 regarding
Terbatas. Limited Liability Company.
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Pinjaman yang diberikan 2,983,853 2,626,037 Loans
Marketable securities and
Efek-efek dan obligasi pemerintah 1,148,078 1,042,882 government bonds
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain placements with other banks
dan Bank Indonesia 52,937 54,522 and Bank Indonesia
Lain-lain 164,866 198,819 Others
4,349,734 3,922,260
Termasuk dalam pendapatan bunga pinjaman adalah Included in loan interest income is Sharia income
pendapatan Syariah untuk periode yang berakhir for the period ended 31 March 2024 amounting to
31 Maret 2024 sebesar Rp 222.382 (31 Maret 2023: Rp 222,382 (31 March 2023: Rp 234,769).
Rp 234.769).
Halaman – 5/137 – Page
Page 149
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
(continued)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang tidak Interest income from financial assets not carried at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi untuk periode fair value through profit or loss for the period ended
yang berakhir 31 Maret 2024 adalah sebesar 31 March 2024 are Rp 3,131,817 (31 March 2023:
Rp 3.131.817 (31 Maret 2023: Rp 2.991.433). Rp 2,991,433).
Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjaman Included in interest income from loans is accrued
yang diberikan adalah pendapatan bunga yang masih interest income on impaired loans for the period
akan diterima dari pinjaman yang diberikan yang ended 31 March 2024 and 2023 amounting to Rp
mengalami penurunan nilai untuk periode yang Nil.
berakhir 31 Maret 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp
Nihil.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
30. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 30. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Deposito berjangka 857,978 688,831 Time deposits -
- Giro 271,508 197,093 Current accounts -
- Tabungan 83,027 97,378 Saving accounts -
Pinjaman yang diterima dan efek-efek yang Borrowing and securities sold under
dijual dengan janji dibeli kembali 315,678 227,727 repurchase agreements
Simpanan dari bank lain 52,504 58,034 Deposits from other banks
Lain-lain 166,242 200,998 Others
1,746,937 1,470,061
Termasuk dalam beban bunga adalah beban Syariah Included in loan interest income is Sharia income
untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 sebesar for the year ended 31 March 2024 amounting to Rp
Rp 113.190 (31 Maret 2023: Rp 109.177). 113,190 (31 March 2023: Rp 109,177).
Seluruh beban bunga untuk periode yang berakhir 31 All interest expense for the period ended
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah beban 31 March 2024 and 31 December 2023 are interest
bunga atas liabilitas keuangan yang tidak diukur pada expense from financial liabilities not carried at fair
nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
31. PROVISI DAN KOMISI 31. FEE AND COMMISSIONS
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Jasa administrasi, Administration fee,
pelayanan perbankan dan e-channel 100,709 112,591 Banking service and E-channel
Asuransi dan wealth management 63,415 58,071 Insurance and wealth management
Trade finance 35,479 41,982 Trade finance
Kartu kredit dan Credit card and
Remmitance and collection 30,158 40,972 Remittance and collection
229,761 253,616
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/138 – Page
Page 150
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN INSTRUMEN 32. GAIN FROM SALE OF FINANCIAL
KEUANGAN INSTRUMENTS
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Obligasi pemerintah 85,083 118,387 Government bonds
Efek-efek 20,752 13,811 Marketable securities
105,835 132,198
Untuk periode yang berakhir 31 Maret 2024 kerugian For the period ended 31 March 2024, loss from
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar financial instruments at fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain adalah comprehensive income is Rp 5,724 (31 March
Rp 5.724 (31 Maret 2023: keuntungan Rp 5.515) dan 2023: gain Rp 5,515) and gain at fair value through
keuntungan yang diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss is Rp 100,111 (31 March 2023: gain
rugi adalah Rp 100.111 (31 Maret 2023: keuntungan Rp 128,086).
Rp 128.086).
33. (RUGI)/LABA SELISIH KURS - BERSIH 33. FOREIGN EXCHANGE (LOSS)/GAIN - NET
(Rugi)/Laba selisih kurs bersih merupakan Foreign exchange (loss)/gain - net is the foreign
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari exchange gains and losses arising from
transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset transactions in foreign currencies and from the
moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing. translation of monetary assets and monetary
liabilities denominated in foreign currencies.
34. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ATAS ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Komitmen dan kontinjensi 22,231 2,789 Commitments and contingencies
Current account
Giro pada bank lain (Catatan 7d) 2,267 1,733 in other banks (Note 7d)
Aset lain-lain (Catatan 16) (1,466) 745 Other assets (Note 16)
Penempatan Placement with
pada bank lain (Catatan 8d) (1,471) (660) other banks (Note 8d)
Efek-efek (Catatan 9d) (1,488) 16 Marketable securities (Note 9d)
Tagihan akseptasi (Catatan 13c) (5,853) 4,347 Acceptances receivable (Note 13c)
Pinjaman yang diberikan (Catatan 12k) (430,434) 256,458 Loans (Note 12k)
(416,214) 265,428
35. PEMBENTUKAN PENYISIHAN – LAINNYA 35. ALLOWANCE OF POSSIBLE LOSSES –
OTHERS
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai atas: impairment losses on:
Aset lain-lain - agunan Other assets - foreclosed
yang diambil alih dan aset collateral and non-earning
tidak produktif (lihat Catatan 16) 427,986 14,538 assets (refer to Note 16)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Gaji dan tunjangan 728,413 666,473 Salaries and allowances
Pendidikan dan latihan 30,965 20,931 Education and training
Lain-lain 26,887 29,564 Others
786,265 716,968
Halaman – 5/139 – Page
Page 151
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
(continued)
Informasi mengenai imbalan pasca kerja Information in respect of post-employment benefits
diungkapkan pada Catatan 41. is disclosed in Note 41.
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris, The detail of salaries and allowance paid to Boards
Direksi dan Manajemen kunci Bank untuk periode of Commissioners, Directors and Key
yang berakhir 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 management of the Bank for the period ended
adalah sebagai berikut: 31 March 2024 and 31 December 2023 are as
follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 9,799 8,930 employee benefit
Direksi Board of Directors
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 34,636 30,350 employee benefit
Manajemen kunci Key management
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 61,297 43,776 employee benefit
- Imbalan kerja
jangka panjang lainnya 5,822 6,013 Other long-term benefit –
67,119 49,789
111,554 89,069
Gaji dan tunjangan untuk anggota Komite Audit yang The salaries and allowance to members of the
tidak termasuk Dewan Komisaris untuk periode yang Audit Committee, who are not members of the
berakhir 31 Maret 2024 adalah sebesar Rp 392 (31 Board of Commissioners for the period ended 31
Maret 2023: Rp 248). March 2024 amounting to Rp 392 (31 March 2023:
Rp 248).
Yang dimaksud dengan manajemen kunci adalah Key management are employees who directly
karyawan yang bertanggung jawab langsung kepada report to Director or has a significant influence on
Dewan Direksi atau mempunyai pengaruh yang the Bank’s policy and/or operational.
signifikan terhadap kebijakan dan/atau operasional
Bank.
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Pemeliharaan, perbaikan, Repairs, maintenance
transportasi dan asuransi 201,655 203,652 transportation and insurance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(lihat Catatan 15) 86,474 76,312 (refer to Note 15)
Promosi 78,659 63,615 Promotions
Komunikasi dan utilitas 43,161 21,018 Communications and utilities
Keamanan dan outsourcing 29,963 24,045 Security and outsourcing
Sewa 18,688 17,393 Rental
Alat-alat kantor, Office supplies,
ekspedisi dan lain-lain 41,999 63,336 courier charges and others
500,599 469,371
Halaman – 5/140 – Page
Page 152
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
38. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 38. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Biaya tahunan Annual fee for
Otoritas Jasa Keuangan 30,491 27,795 Financial Services Authority
Beban operasional ATM, beban sortasi, ATM operational expenses,
beban kliring dan RTGS dan money sorting, clearing and RTGS
lain-lain 49,802 35,358 expenses and others
80,293 63,153
39. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 39. NON OPERATING INCOME - NET
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Agunan yang diambil alih - bersih Foreclosed collaterals- net
(lihat Catatan 16) 832 2,119 (refer to Note 16)
Keuntungan dari penjualan aset tetap Gain from sale of fixed assets
(lihat Catatan 15) 28 165 (refer to Note 15)
Pendapatan lainnya - bersih 2 70 Other income - net
862 2,354
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan komitmen Commitment receivables
- Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility -
Pihak berelasi (lihat Catatan 43) 4,756,500 4,619,100 Related party (refer to Note 43)
4,756,500 4,619,100
Liabilitas komitmen Commitment payables
- Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan Undrawn loan facilities -
Pihak berelasi (lihat Catatan 43) 110,000 110,000 Related party (refer to Note 43)
Pihak ketiga 84,005,398 76,590,617 Third parties
84,115,398 76,700,617
- Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable -
masih berjalan 3,520,850 2,844,901 letters of credit
87,636,248 79,545,518
Liabilitas komitmen - bersih (82,879,748) (74,926,418) Commitment payables - net
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
- Bank garansi yang diterima 1,329,582 1,297,243 Bank guarantees received -
Halaman – 5/141 – Page
Page 153
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
- Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued -
- Garansi pelaksanaan 1,673,061 1,687,084 Performance bond -
- Standby letters of credit 1,501,050 1,402,203 Standby letters of credit -
- Garansi uang muka 1,325,812 1,213,178 Advance payment guarantees -
- Garansi penawaran 136,673 246,085 Bid bond -
- Lain-lain 2,836,128 2,767,028 Others -
7,472,726 7,315,578
Liabilitas kontinjensi - bersih (6,143,144) (6,018,335) Contingent payables - net
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Post-employment -
- Liabilitas imbalan pasca kerja 195,527 194,069 benefit obligations
- Nilai wajar aset program (14,111) (14,111) Fair value of plan assets -
181,416 179,958
Dana pensiun Pension fund
Sejak bulan Februari 2007, Bank menyelenggarakan Since February 2007, the Bank has a defined
program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap contribution retirement program covering its
yang memenuhi syarat yang dikelola dan qualified permanent employees, which is managed
diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife and administered by PT Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia. Indonesia.
Jumlah karyawan yang ikut serta dalam program The number of employees participated in defined
pensiun iuran pasti pada tanggal 31 Maret 2024 dan contribution retirement programs as at
31 Desember 2023 masing-masing adalah 5.975 dan 31 March 2024 and 31 December 2023 are 5,975
5.780 karyawan. and 5,780 employees, respectively.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Bank provides defined post-employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang benefits to its employees in accordance with the
Ketenagakerjaan yang berlaku. applicable Labor Law.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amount recognised in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: statement of profit or loss and other
comprehensive income:
31 Desember/
December 2023
Biaya jasa kini 27,560 Current service cost
Biaya bunga 12,037 Interest cost
Kerugian aktuarial Actuarial loss
yang diakui periode berjalan (4,781) recognised during the period
34,816
Mutasi atas liabilitas imbalan pasca kerja adalah The movement in post-employment benefits
sebagai berikut: obligations is as follows:
Halaman – 5/142 – Page
Page 154
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
31 Desember/
December 2023
Saldo awal 185,287 Beginning balance
Pendapatan periode berjalan 27,560 Income charged in the current period
Pembayaran manfaat dari pemberi kerja (4,266) Benefit paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program (17,516) Benefit paid by plan assets
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Kerugian/(keuntungan) aktuarial yang timbul Loss/(gain) from changed in
dari perubahan asumsi keuangan 19,165 financial assumptions
Keuntungan dari penyesuaian
pengalaman (16,161) Experience gain adjustment
8,782
194,069
Mutasi nilai wajar aset program selama periode The movement in the fair value of plan assets of
berjalan adalah sebagai berikut: the year is as follows:
31 Desember/
December 2023
Nilai wajar aset program pada Fair value of plan assets
awal periode 13,636 at the beginning of period
Pendapatan bunga atas aset program 1,033 Interest income on plan assets
Iuran yang dibayarkan oleh pemberi kerja 20,000 Contribution paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program (17,516) Benefit paid by plan assets
Imbal hasil atas aset program, Return on plan assets,
tidak termasuk bunga excluding net interest on
atas imbalan pasti neto (3,042) the net defined benefit
Fair value of plan assets at
Nilai wajar aset program pada akhir tahun 14,111 the end of year
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada The calculation of post-employment benefits as at
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris 31 December 2023 are calculated by an
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi & independent actuary, Kantor Konsultan Aktuaria
Rekan, berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 19 Yusi & Rekan, based on an independent actuary
Januari 2024, dengan menggunakan asumsi utama report dated 19 January 2024, using the following
sebagai berikut: key assumptions:
31 Desember/
December 2023
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat diskonto per tahun 6.71% - 7.24% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 7% Annual salary growth rate
Tingkat mortalitas TMI’19 Mortality rate
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat mortalitas/ Disability rate
10% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% dari usia sebelum 30 tahun dan menurun Resignation rate
secara bertahap sebesar 0% pada usia 45
tahun/ 5% from age before 30 and reduced to
0% at age 45
Tingkat pensiun dini 1% dari tingkat kelangsungan hidup/ Early retirement rate
1% of survival rate
Halaman – 5/143 – Page
Page 155
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti pada tanggal 31 Desember benefit pension obligation at 31 December 2023 is
2023 adalah 12 tahun. 12 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of pension benefits that
pensiun yang akan jatuh tempo dibawah 1 tahun will be matured below 1 year is 7% from total
adalah sebesar 7% dari total liabilitas manfaat pension benefit obligation.
pensiun.
Tabel dibawah menunjukkan sensitivitas atas The following table represent the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan tingkat analysis of a reasonably possible change in
kenaikan gaji terhadap kewajiban imbalan pasca discount rate and future salary of obligation to post-
kerja dan biaya jasa kini pada 31 Desember 2023: employment benefit obligation and current service
cost as of 31 December 2023:
Dampak terhadap liabilitas imbalan kerja/
Impact on employee benefit obligations
31 Desember/December 2023
Perubahan Nilai kini kewajiban
asumsi/ imbalan pasti/
Change in Present value of the Biaya jasa kini/
assumption benefit obligation Current service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/Increase 1% 172,556 24,543 Discount rate
Penurunan/Decrease1% 226,893 31,873
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/Increase 1% 223,809 31,496 Future salary incremental rate
Penurunan/Decrease1% 174,086 24,732
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis is based on a change in an
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti kesehatan atas asumsi defined medical benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai actuarial assumptions the same method (present
kini kewajiban imbalan pasti kesehatan dengan value of the defined medical benefit obligation
menggunakan metode projected unit credit di akhir calculated with the projected unit credit method at
periode) telah diterapkan seperti dalam penghitungan the end of the reporting period) has been applied
kewajiban pensiun yang diakui dalam laporan posisi as when calculating the pension liability recognised
keuangan. within the statement of financial position.
42. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 42. BASIC EARNINGS PER SHARE
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Net income attributable to
Laba bersih kepada pemegang saham 1,167,091 1,029,693 shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares
biasa yang beredar (nilai penuh) 22,945,296,972 22,945,296,972 outstanding (full amount)
Laba bersih per lembar saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 50.86 44.88 (full amount)
Halaman – 5/144 – Page
Page 156
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan directly or indirectly have relationships with the
atau kepengurusan secara langsung maupun tidak Bank through ownership or management.
langsung dengan Bank.
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
CV Benih Jaya Sentosa Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
CV Gudang Rejeki Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Great Eastern Life Singapore Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Al-Amin Bank Berhad Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Bank (Hong Kong) Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
Limited mengendalikan Bank secara tidak Current account with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly control the Bank
OCBC Bank (Malaysia) Berhad Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/ Liabilitas kontijensi/
Owned by the company which Contingent payables
indirectly control the Bank
Halaman – 5/145 – Page
Page 157
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
OCBC Bank, Singapore Perusahaan yang secara tidak Giro pada bank lain/
langsung mengendalikan Bank/ Current account with other banks
Company which is indirectly control Simpanan dari bank lain/
the Bank Deposits from other banks
Tagihan derivatif/
Derivative receivables
Liabilitas derivatif/
Derivative payables
Liabilitas akseptasi/
Acceptance payables
Pinjaman subordinasi/
Subordinated debt
Beban bunga/
Interest expense
Tagihan komitmen/
Commitment receivables
OCBC Overseas Investments Pemegang saham pengendali/ Perjanjian kerjasama/
Pte. Ltd. Controlling shareholder Cooperation agreement
Perjanjian bantuan teknis/
Technical Assistance agreement
OCBC Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Current accounts with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
PT Biolaborindo Makmur Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
Sejahtera dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
PT Dana Udaya Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
PT Great Eastern General Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
Insurance Indonesia mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Beban dibayar dimuka/
Owned by the company which Prepayments
indirectly controlled the Bank Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
PT OCBC Sekuritas Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Provisi dan komisi/
Owned by the company which Fee and Commissions
indirectly controlled the Bank Liabilitas komitmen/
Commitment payables
Halaman – 5/146 – Page
Page 158
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Great Eastern Life Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang Perjanjian kerjasama Bancassurance/
mengendalikan Bank secara tidak Bancassurance Cooperation
langsung/ agreement
Owned by the company which Simpanan nasabah/
indirectly controlled the Bank Deposits from customers
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
PT Pakubumi Semesta Dikendalikan oleh anggota keluarga Pinjaman yang diberikan/
dekat dari karyawan kunci/ Loans
Controlled by the close members of Efek-efek/ Marketable securities
key management personnel’s Simpanan nasabah/
family Deposits from customers
PT Suryasono Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
PT Udayawira Utama Dikendalikan oleh karyawan kunci/ Beban dibayar dimuka/
Controlled by the key management Prepayments
personnel Simpanan nasabah/
Deposits from customers
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
Sosial Enterpreneur Indonesia Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
Koperasi Kamanda Sejahtera Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
Bersama mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Koperasi Bumi Permai Raya Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Karyawan Kunci/ Manajemen Bank OCBC/ Pinjaman yang diberikan/
Key Management* Bank OCBC’s Management Loans
Simpanan nasabah/
Deposits from customers
*) Karyawan kunci termasuk dewan komisaris, Key management includes board of commissioners, directors *)
direktur dan pejabat eksekutif and executive officers
Halaman – 5/147 – Page
Page 159
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
BERELASI (lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
a. Giro pada bank lain a. Current accounts with other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 960,885 59,241 OCBC Bank, Singapore
OCBC Bank Limited, Hong Kong 22,557 173,271 OCBC Bank Limited, Hong Kong
OCBC Securities Pte. Ltd. 3,170 3,079 OCBC Securities Pte. Ltd.
986,612 235,591
Persentase terhadap jumlah aset 0.39% 0.09% Percentage of total assets
b. Efek-efek b. Marketable securities
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
PT Pakubumi Semesta 5,360 - PT Pakubumi Semesta -
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage of total assets
c. Tagihan derivatif c. Derivative receivables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 72,265 435,192 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah aset 0.03% 0.17% Percentage of total assets
d. Pinjaman yang diberikan d. Loans
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
- Koperasi Kamanda Sejahtera 76,874 83,121 Koperasi Kamanda Sejahtera -
- Koperasi Bumi Permai Raya 64,250 69,472 Koperasi Bumi Permai Raya -
- PT Pakubumi Semesta 58,870 66,665 PT Pakubumi Semesta -
- CV Benih Jaya Sentosa 4,274 4,467 CV Benih Jaya Sentosa -
- CV Gudang Rejeki 4,016 4,999 CV Gudang Rejeki -
- Direktur dan karyawan kunci 44,132 43,911 Directors and key employees -
252,416 272,635
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 738 783 Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (9,618) (10,561) Allowance for impairment losses
243,536 262,857
Persentase terhadap jumlah aset 0.10% 0.11% Percentage of total assets
e. Beban dibayar dimuka e. Prepayments
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Premi asuransi 155 1,198 Insurance premium
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage of total assets
Halaman – 5/148 – Page
Page 160
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
f. Simpanan nasabah f. Deposits from customers
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
- Giro 186,694 356,817 Current accounts -
- Tabungan 171,445 156,568 Saving accounts -
- Deposito berjangka 973,122 937,066 Time deposits -
1,331,261 1,450,451
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.62% 0.68% Percentage of total liabilities
g. Simpanan dari bank lain g. Deposits from other banks
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
- Giro dan tabungan 182,239 43,960 Current and saving accounts -
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.08% 0.02% Percentage of total liabilities
h. Liabilitas derivatif h. Derivative payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 106,821 1,215 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.05% 0.00% Percentage of total liabilities
i. Liabilitas akseptasi h. Acceptance payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 16,717 21,418 OCBC Bank, Singapore
OCBC Wing Hang (China) Limited 73,576 61,299 OCBC Wing Hang (China) Limited
90,293 82,717
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.04% 0.04% Percentage of total liabilities
j. Beban yang masih harus dibayar j. Accrued expenses
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Beban yang masih harus dibayar 120 88 Accrued expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
Halaman – 5/149 – Page
Page 161
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
k. Pinjaman subordinasi k. Subordinated debt
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
OCBC Bank, Singapura 158,550 153,970 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.07% 0.07% Percentage of total liabilities
l. Pendapatan bunga l. Interest income
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Pinjaman yang diberikan 5,177 5,758 Loans
Current accounts and
Giro dan penempatan pada bank lain 281 236 placements with other banks
5,458 5,994
Persentase terhadap pendapatan bunga 0.13% 0.15% Percentage of interest income
m. Beban bunga m. Interest expense
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
- Deposito berjangka 10,277 7,131 Time deposits -
- Giro 1,598 789 Current accounts -
- Tabungan 179 206 Saving accounts -
12,054 8,126
Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:
- Giro 496 701 Current accounts -
- Inter-bank call money 301 6,908 Inter-bank call money -
797 7,609
Pinjaman yang diterima 2,192 1,705 Borrowing
15,043 17,440
Persentase terhadap beban bunga 0.86% 1.19% Percentage of interest expense
Halaman – 5/150 – Page
Page 162
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
n. Provisi dan komisi n. Fee and commissions
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
PT Great Eastern Life Indonesia 28,769 32,813 PT Great Eastern Life Indonesia
PT OCBC Sekuritas Indonesia 415 789 PT OCBC Sekuritas Indonesia
PT Great Eastern General PT Great Eastern General
Insurance Indonesia 935 569 Insurance Indonesia
30,119 34,171
Persentase terhadap provisi dan komisi 13.11% 13.47% Percentage of fee and commissions
o. Beban umum dan administrasi o. General and administrative expense
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Beban premi asuransi 31,957 12,526 Insurance premium expense
Persentase terhadap beban Percentage of general
umum dan administrasi 6.38% 2.67% and administrative expense
p. Komitmen dan kontinjensi p. Commitments and contingencies
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
Tagihan Komitmen Commitment receivables
Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility
- OCBC Bank, Singapura 4,756,500 4,619,100 OCBC Bank, Singapore –
Percentage of
Persentase terhadap tagihan komitmen 100% 100% Commitment receivables
Liabilitas Komitmen Commitment payables
Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility
- PT OCBC Sekuritas Indonesia 110,000 110,000 PT OCBC Sekuritas Indonesia -
Persentase terhadap liabilitas Percentage of commitment
komitmen 0.13% 0.14% payables
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan Transactions with related parties are conducted
kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana with normal pricing policy and conditions as similar
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi kecuali with third parties except for loans to key
untuk pinjaman yang diberikan kepada karyawan management personnel.
kunci.
Halaman – 5/151 – Page
Page 163
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties
Perjanjian bantuan teknis Technical assistance agreement
Pada tanggal 17 Januari 2007, Bank menandatangani On 17 January 2007 The Bank signed a Technical
Technical Assistance Agreement dengan OCBC Assistance Agreement with OCBC Overseas
Overseas Investments Pte. Ltd. sehubungan dengan Investments Pte. Ltd., in regard to technical
pemberian bantuan teknis (termasuk training assistance (including training assistance) for
assistance) untuk bidang-bidang sesuai dengan subjects that are mutually agreed by both parties,
kesepakatan para pihak, di mana atas perjanjian whereby the agreement has been amended for
tersebut telah dilakukan beberapa kali perubahan. several times, the latest was signed on 25
Perubahan terakhir yang ditandatangani pada tanggal October 2022 effective for 3 years, which is since
25 Oktober 2022 berlaku untuk jangka waktu 3 tahun 1 November 2022 until 31 October 2025, and can
yaitu sejak 1 November 2022 sampai dengan be extended automatically for the 3 years
31 Oktober 2025 dan dapat diperpanjang secara afterward. Based on the agreement, the parties
otomatis untuk jangka waktu 3 tahun. Berdasarkan agree that there is no fee paid from the Bank to
perjanjian tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada OCBC Overseas Investments Pte. Ltd and vice
imbalan jasa yang wajib dibayarkan oleh Bank kepada versa. Both parties are responsible for their own
OCBC Overseas Investments Pte. Ltd dan cost related to accommodation cost,
sebaliknya. Biaya-biaya yang terkait dengan biaya transportation and other related costs.
akomodasi, transportasi dan biaya terkait lainnya dari
masing-masing pihak akan menjadi tanggung jawab
masing-masing pihak.
Perjanjian bantuan teknis di atas telah memperoleh The above Technical Assistance Agreement was
persetujuan Pemegang Saham Independen, approved by the Independent Shareholders in
sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara accordance with Extraordinary General Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 of Shareholders Deed No. 2 dated 10 November
tanggal 10 November 2005 dibuat dihadapan Fathiah 2005 in front of Fathiah Helmi, SH, Notary in
Helmi, SH, Notaris di Jakarta. Jakarta.
Perjanjian bancassurance Bancassurance agreement
Pada tanggal 24 April 2011, Bank menandatangani The Bank signed a Bancassurance Agreement
Bancassurance Agreement dengan PT Great Eastern with PT Great Eastern Life Indonesia on 24 April
Life Indonesia sehubungan dengan kerjasama 2011, in relation with agreement to sell the
penjualan produk asuransi PT Great Eastern Life insurance products of PT Great Eastern Life
Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Bank akan Indonesia. According to that agreement, the Bank
memperoleh komisi yang ditentukan berdasarkan nilai will receive commission, which will be determined
premi yang diterima oleh PT Great Eastern Life based on insurance premium received by
Indonesia atas produk asuransi yang terjual. Pada PT Great Eastern Life Indonesia on the insurance
tanggal 30 Juni 2021, Bank telah memperpanjang products sold. On 30 June 2021, the Bank has
perjanjian tersebut hingga 30 Juni 2026. extended the agreement until 30 June 2026.
Halaman – 5/152 – Page
Page 164
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties
(lanjutan) (continued)
Fasilitas pinjaman Credit facility
Pada tanggal 15 Oktober 2012, Bank menerima On 15 October 2012, the Bank received Revolving
fasilitas pinjaman dari Oversea-Chinese Banking Credit Facility (“RCF”) from Oversea-Chinese
Corporation Limited (“OCBC Limited”) sebesar USD Banking Corporation Limited (“OCBC Limited”)
300.000.000 (nilai penuh). Fasilitas pinjaman telah amounting USD 300,000,000 (full amount). This
diperpanjang beberapa kali dan akan jatuh tempo loan has been extended several times and will
pada 2 Oktober 2024. Atas fasilitas yang belum mature on 2 October 2024. For the undrawn
digunakan bank dikenakan commitment fee sebesar portion facility will be charged at 0.15% per annum
0,15% per tahun dan pembatalan fasilitas dikenakan and cancellation will be charged at 0.40% from the
0,40% dari limit fasilitas tersebut. respective limit facility.
Pada tanggal 31 Maret 2024, Bank belum mencairkan As at 31 March 2024, the Bank has not drawdown
fasilitas pinjaman dari OCBC Limited tersebut. the Revolving Credit Facility (RCF) from OCBC
Limited.
Perjanjian referensi Referral agreement
Pada tanggal 9 Juli 2015, Bank menandatangani The Bank signed a Referral Agreement with
Perjanjian Referensi dengan PT OCBC Sekuritas PT OCBC Sekuritas Indonesia on 9 July 2015, in
Indonesia sehubungan dengan kerjasama untuk relation with agreement on transaction of
transaksi produk efek yang terdaftar di Bursa Efek securities products listed in Indonesia Stock
Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Bank akan Exchange. According to the agreement, the Bank
memperoleh kompensasi dari aktivitas referensi will receive compensation from referral activity to
ke PT OCBC Sekuritas Indonesia. Pada tanggal 24 PT OCBC Sekuritas Indonesia. On 24 June 2022,
Juni 2022, Bank telah menandatangani amandemen the Bank has signed an amendment to the
atas perjanjian tersebut. agreement.
44. SEGMEN OPERASI 44. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan kelompok The Bank’s operating segments represent the key
nasabah utama dan produk, sebagai berikut: customer and product groups, as follows:
Business Banking, Perbankan Consumer dan Business Banking, Consumer Banking and
Perbankan Tresuri. Dalam menentukan hasil segmen, Treasury. In determining the segment results,
beberapa akun aset dan liabilitas secara internal di certain assets and liabilities items are internally
transfer pricing, dan pendapatan dan biaya yang transfer priced and related revenues and
terkait diatribusikan ke masing-masing segmen expenses are attributed to each segment based
berdasarkan kebijakan pelaporan internal on internal management reporting policies.
manajemen. Transaksi antar segmen usaha yang Transaction between business segments are
terkait dengan transaksi pihak ketiga dicatat ke dalam recorded within the segment as if they are third
masing-masing segmen dan dieliminasi di level Bank. party transactions and are eliminated at the Bank
Walaupun Bank menerima laporan terpisah di dalam level. While the Bank receives separate reports
kelompok business banking, akan tetapi untuk inside the Business Banking group, however, for
pelaporan segmen ini digabungkan menjadi satu this operating segment have been aggregated into
segmen karena memiliki tingkat risiko yang sama. one segment as they have similar risks.
Halaman – 5/153 – Page
Page 165
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: in each of the Bank's reportable segments:
- Business banking Termasuk pinjaman yang - Business banking Includes loans, deposits
diberikan, deposito dan and other transactions
transaksi lainnya dan saldo and balances with
dengan nasabah korporat. corporate customers.
- Perbankan consumer Termasuk pinjaman yang
diberikan, deposito dan - Consumer banking Includes loans, deposits
transaksi lainnya dan saldo and other transactions
dengan nasabah individu. and balances with
- Perbankan tresuri Termasuk produk Tresuri, individual customers.
advisory services, dan
manajemen neraca. - Treasury Includes Treasury
products, advisory
- Lain-lain Termasuk ALCO book dan services, and balance
kantor pusat. sheet management.
- Others Includes ALCO book and
head office.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur reportable segment is included below.
berdasarkan laba segmen sebelum pajak Performance is measured based on segment
penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam laporan profit before income tax, as included in the internal
internal manajemen yang direviu oleh Manajemen management reports that are reviewed by the
Bank. Keuntungan segmen digunakan untuk Bank's Management. Segment profit is used to
mengukur kinerja dimana manajemen berkeyakinan measure performance of that business segment
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam as management believes that such information is
mengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadap the most relevant in evaluating the results of those
entitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut. segments relative to other entities that operate
within these industries.
31 Maret/March 2024
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Tresuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga dan Net interest and
syariah bersih 851,908 896,736 82,247 772,927 (1,021) 2,602,797 sharia income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 103,817 259,233 31,959 15,057 (154,442) 255,624 income
Total pendapatan 955,725 1,155,969 114,206 787,984 (155,463) 2,858,421 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non-keuangan 68,386 (30,995) - (49,163) - (11,772) non-financial assets
Other operating
Beban operasional lain (226,375) (790,932) (84,592) (265,258) - (1,367,157) expenses
Laba sebelum pajak (157,989) (821,927) (84,592) (314,421) - (1,378,929) Income before tax
Jumlah aset 100,905,784 53,230,974 69,162,099 29,107,432 - 252,406,289 Total assets
Jumlah liabilitas 76,329,538 105,364,468 19,678,563 14,192,880 - 215,565,449 Total liabilities
Halaman – 5/154 – Page
Page 166
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Maret/March 2023
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Treasuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga bersih 918,621 909,822 118,470 507,709 (2,423) 2,452,199 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 131,766 295,572 131,842 (8,863) (164,462) 385,855 Other operating income
Total pendapatan 1,050,387 1,205,394 250,312 498,846 (166,885) 2,838,054 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non keuangan 427,401 (236,234) - (471,133) - (279,966) non financial assets
Beban operasional lain (207,065) (678,565) (82,310) (279,198) - (1,247,138)Other operating expense
Laba sebelum pajak 1,270,723 290,595 168,002 (251,485) (166,885) 1,310,950 Income before tax
Jumlah aset 92,629,942 47,087,114 66,550,513 33,598,433 - 239,866,002 Total assets
Jumlah liabilitas 80,722,389 91,365,837 19,205,754 13,212,821 - 204,506,801 Total liabilities
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographic information is as follows:
31 Maret/March 2024
Lainnya/ Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Pendapatan bunga 4,085,239 198,451 36,962 28,048 1,034 4,349,734 Interest income
Beban bunga (1,603,195) (116,761) (21,174) (5,232) (575) (1,746,937) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 2,482,044 81,690 15,788 22,816 459 2,602,797 Net interest income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 229,517 18,825 5,029 2,200 53 255,624 income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan 49,919 (56,611) 2,923 (6,067) (1,936) (11,772) non financial assets
31 Maret/March 2023
Lainnya/ Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Pendapatan bunga 3,668,672 187,218 35,757 29,567 1,046 3,922,260 Interest income
Beban bunga (1,368,276) (82,462) (14,632) (4,369) (322) (1,470,061) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 2,300,396 104,756 21,125 25,198 724 2,452,199 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 352,945 23,269 6,252 3,249 140 385,855 Other operating income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan (174,620) (52,108) (23,816) (23,300) (6,122) (279,966) non financial assets
45. KOMITMEN SIGNIFIKAN ATAS BARANG MODAL 45. SIGNIFICANT CAPITAL COMMITMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Bank memiliki sejumlah komitmen yang signifikan Bank had significant capital commitments with
atas barang modal dengan beberapa pemasok various vendors as follows: PT Infosys Solusi
sebagai berikut: PT Infosys Solusi Terpadu, PT IT Terpadu, PT IT Group Indonesia and PT Duta
Group Indonesia dan PT Duta Sarana Informasi. Sisa Sarana Informasi. Outstanding capital
saldo komitmen atas barang modal pada tanggal commitment as at 31 March 2024 amounting to
31 Maret 2024 adalah Rp 177.052 (31 Desember Rp 177,052 (31 December 2023: Rp 117,695).
2023: Rp 117.695).
46. PERJANJIAN SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK 46. SIGNIFICANT AGREEMENT WITH THIRD
KETIGA PARTIES
Pada tanggal 16 November 2023, Bank dan On 16 November 2023, the Bank and
Commonwealth Bank of Australia (“CBA”) telah Commonwealth Bank of Australia (“CBA”) signed
menandatangani Perjanjian, dimana Bank akan the Agreement, whereby the Bank will acquire
membeli 99,00% saham PT Bank Commonwealth 99.00% shares of PT Bank Commonwealth
(“PTBC”) dari CBA, dan pada tanggal 20 Desember (“PTBC”) from CBA, and on 20 December 2023,
2023, Bank telah menandatangani Perjanjian dengan the Bank signed the Agreement with the other
pemegang saham lainnya untuk membeli 1,00% sharefolders to acquire 1.00% shares of PTBC
saham PTBC (“Rencana Transaksi”). (“Proposed Transaction”).
Halaman – 5/155 – Page
Page 167
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. PERJANJIAN SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK 46. SIGNIFICANT AGREEMENT WITH THIRD
KETIGA (lanjutan) PARTIES (continued)
Penyelesaian Rencana Transaksi akan bergantung The completion of the Proposed Transaction will
pada pemenuhan persyaratan pendahuluan, be subject to the satisfaction of conditions
termasuk persetujuan OJK. precedent, including approval from OJK.
Pada tanggal 23 Januari 2024, Bank menerima surat On 23 January 2024, the Bank received letter from
dari OJK yang menyatakan bahwa Rencana OJK which state that the Proposed Transaction
Transaksi dapat dilanjutkan ke tahap berikutnya. can be continued to the next stage.
Pada tanggal 25 Januari 2024, Bank menerima surat On 25 January 2024, the Bank received approval
persetujuan dari OJK atas rencana penyertaan modal letter from OJK for the proposed capital
pada PTBC. investment to PTBC.
47. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 47. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember instruments as at 31 March 2024 and 31
2023 adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 1,558,552 972,535 Cash
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia 7,991,722 7,000,475 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 1,828,663 1,136,036 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Nominal - bersih 3,560,544 1,642,320 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 1,800 850 Accrued income
Jumlah tercatat 3,562,344 1,643,170 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 27,422,341 18,438,492 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 42,321 39,059 Accrued income
Jumlah tercatat 27,464,662 18,477,551 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government bonds
Nominal - bersih 38,449,048 38,229,653 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 512,061 463,678 Accrued income
Jumlah tercatat 38,961,109 38,693,331 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 13,199,193 23,410,469 under resale agreements
Tagihan derivatif 677,987 1,122,719 Derivative receivable
Pinjaman yang diberikan Loans
Nominal - bersih 144,747,555 146,007,794 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 542,390 597,089. Accrued income
Komisi diterima dimuka (366,235) (367,770) Unearned commissions
Kerugian modifikasi - (61,042) Modification of loss
Jumlah tercatat 144,923,710 146,176,071 Carrying amount
Tagihan akseptasi - bersih Acceptance receivables - net
Nominal - bersih 1,305,375 1,852,828 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 9,459 6,882 Accrued income
Jumlah tercatat 1,314,834 1,859,710 Carrying amount
Aset lain-lain - bersih 3,187,719 1,649,533 Other assets - net
Jumlah aset keuangan 244,670,495 242,141,600 Total financial assets
Halaman – 5/156 – Page
Page 168
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 47. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
(lanjutan) INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember instruments as at 31 March 2024 and 31
2023 adalah sebagai berikut: December 2023 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 2,380,681 1,694,717 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Nominal - bersih 179,913,732 181,755,225 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 289,582 304,508 Accrued interest
Jumlah tercatat 180,203,314 182,059,733 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal - bersih 3,669,700 1,328,153 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 2,217 662 Accrued interest
Jumlah tercatat 3,671,917 1,328,815 Carrying amount
Liabilitas derivatif 1,062,718 786,519 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,316,552 1,869,697 Acceptance payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,301,723 16,914,022 repurchase agreements
Beban yang masih harus dibayar 5,780 5,224 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi Subordinated debt
Nominal - bersih 158,550 153,970 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 5,156 2,869 Accrued interest
Jumlah tercatat 163,706 156,839 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowing
Nominal - bersih 2,739,565 2,737,985 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 66,116 23,882 Accrued interest
Jumlah tercatat 2,805,681 2,761,867. Carrying amount
Liabilitas lain-lain 6,132,947 889,295 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 214,045,019 208,466,728 Total financial liabilities
Saling hapus Offsetting
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, tidak As at 31 March 2024 and 31 December 2023, there
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling is no financial assets and liabilities that are subject
hapus pada laporan posisi keuangan konsolidasian. to offsetting in the consolidated statement of
financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin The Bank has loans collateralised by cash
dengan jaminan tunai (Catatan 12l), yang menjadi collateral (Note 12l), which are subject to
subyek untuk memenuhi netting arrangements dan enforceable netting arrangements and similar
perjanjian serupa, yang tidak saling hapus pada agreements that are not set off in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
48. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 48. GOVERNMENT GUARANTEE ON
PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation No. 3
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- dated 13 October 2008, the Indonesia Deposit
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee
13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan certain liabilities of commercial banks under the
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu applicable guarantee program, which the amount
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan of guarantee can be amended if the situation
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat complies with the valid particular criterias.
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Halaman – 5/157 – Page
Page 169
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 31 MARCH 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 48. GOVERNMENT GUARANTEE ON
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik based on Government Regulation No. 66 Year
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 dated 13 October 2008 regarding The
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Amount of Deposit Guaranteed by Indonesia
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah Deposit Insurance Corporation, the amount of
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai deposits covered by LPS is customer deposits up
dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. to Rp 2,000 per depositor per bank. Customer
Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku deposits are only covered if the rate of interest is
bunganya sama dengan atau dibawah 4,25% untuk equal to or below 4.25% for deposits denominated
simpanan dalam Rupiah dan 2,25% untuk simpanan in Rupiah and 2.25% for deposits denominated in
dalam mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2024 foreign currency as at 31 March 2024 and 31
dan 31 Desember 2023. Desember 2023.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As at 31 March 2024 and 31 December 2023, the
Bank adalah peserta dari program penjaminan Bank is a participant of that guarantee program.
tersebut.
49. PERKARA HUKUM 49. LEGAL CASE
Terdapat sejumlah perkara hukum yang belum There are numbers of unresolved legal cases until
selesai sampai dengan tanggal laporan keuangan the date of these consolidated financial statements.
konsolidasian ini. Mengingat bahwa proses hukum Since those legal cases are still in the process,
masih berlangsung, maka sampai saat ini belum therefore the Bank has not been able to determine
dapat ditentukan jumlah kerugian yang mungkin possible losses that might arise. However,
timbul. Namun, Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that there are no significant
tidak terdapat kerugian signifikan yang mungkin losses that might arise from those legal cases.
timbul dari sejumlah perkara hukum tersebut.
50. STANDAR AKUNTANSI BARU 50. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) The Statements of Financial Accounting
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SFAS”) and Interpretation of Financial
(”ISAK”) yang telah disahkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (“ISFAS”) issued by the
Akuntansi Keuangan (”DSAK”), berlaku efektif sejak 1 Board of Financial Accounting Standards
Januari 2025 dan penerapan dini diperkenankan: (“DSAK”), will be effective on 1 January 2025 and
early implementation is permitted:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - SFAS 74 “Insurance Contracts”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan standards to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
51. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 51. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Grup menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Group published the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements.
keuangan tambahan PT Bank OCBC NISP Tbk The supplementary financial information of PT
(Entitas Induk) ini, dimana Bank OCBC NISP Bank OCBC NISP Tbk (Parent Entity), where Bank
menggunakan metode ekuitas dalam pencatatan OCBC NISP uses the equity method to record the
investasi pada Entitas Anak, disajikan untuk dapat investment in Subsidiary, have been prepared in
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. Informasi order that the parent entity’s results of operations
keuangan tambahan PT Bank OCBC NISP Tbk can be analysed. The following supplementary
(Entitas Induk) (halaman 5/159 - 5/168) berikut ini financial information of PT OCBC NISP Tbk
harus dibaca bersamaan dengan laporan keuangan (Parent Entity) (pages 5/159 - 5/168) should be
konsolidasian PT Bank OCBC NISP Tbk dan Entitas read in conjunction with the consolidated financial
Anak. statements of PT Bank OCBC NISP Tbk and
Subsidiary.
Halaman – 5/158 – Page
Page 170
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
ASET ASSETS
Kas 1,558,552 972,535 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,991,722 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
- Pihak berelasi 986,613 235,591 Related parties -
- Pihak ketiga 848,105 904,206 Third parties -
1,834,718 1,139,797
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (6,055) (3,761) impairment losses
1,828,663 1,136,036
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 3,561,224 1,644,433 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (680) (2,113) impairment losses
3,560,544 1,642,320
Efek-efek Marketable securities
- Pihak berelasi 5,360 - Related parties -
- Pihak ketiga 27,146,467 18,178,246 Third parties -
27,151,827 18,178,246
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (349) (1,791) impairment losses
27,151,478 18,176,455
Obligasi pemerintah 38,449,048 38,229,653 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
Dijual kembali 13,199,193 23,410,469 resale agreements
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak berelasi 72,265 435,192 Related parties -
- Pihak ketiga 605,722 687,527 Third parties -
677,987 1,122,719
Pinjaman yang diberikan Loans
- Pihak berelasi 252,416 272,635 Related parties -
- Pihak ketiga 151,835,998 153,224,194 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 542,390 597,088 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (7,707,094) (8,086,123) impairment losses
144,923,710 146,007,794
Penyertaan 383,844 376,042 Investments
Tagihan akseptasi 1,316,552 1,869,697 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (11,177) (16,869) impairment losses
1,305,375 1,852,828
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Pihak berelasi 155 1,198 Related parties -
- Pihak ketiga 319,478 206,285 Third parties -
319,633 207,483
Aset tetap 5,706,110 5,614,939 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,786,250) (1,710,090) Less: Accumulated depreciation
3,919,860 3,904,849
Aset lain-lain 6,882,024 5,056,634 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,049,229) (622,794) impairment losses
5,832,795 4,433,840
Aset pajak tangguhan 1,416,114 1,396,938 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 252,518,518 249,870,436 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/159 – Page
Page 171
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2,380,681 1,694,717 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 302,916 474,861 Related parties -
- Pihak ketiga 52,166,003 54,898,023 Third parties -
52,468,919 55,372,884
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 171,445 156,568 Related parties -
- Pihak ketiga 49,330,248 45,959,980 Third parties -
49,501,693 46,116,548
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 973,122 937,066 Related parties -
- Pihak ketiga 77,086,220 79,446,771 Third parties -
78,059,342 80,383,837
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 182,239 29,189 Related parties -
- Pihak ketiga 102,171 97,614 Third parties -
284,410 126,803
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 3,376,840 1,190,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 8,450 11,350 Third parties -
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak berelasi 106,821 1,215 Related parties -
- Pihak ketiga 955,897 785,304 Third parties -
1,062,718 786,519
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak berelasi 90,293 82,717 Related parties -
- Pihak ketiga 1,226,259 1,786,980 Third parties -
1,316,552 1,869,697
Utang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan 252,470 235,925 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 149,630 193,299
402,100 429,224
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
- Pihak berelasi 120 88 Related parties -
- Pihak ketiga 1,305,645 1,169,262 Third parties -
1,305,765 1,169,350
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,301,723 16,914,022 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 2,739,565 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 158,550 153,970 Subordinated debts
Liabilitas imbalan kerja 181,416 179,958 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 6,129,329 3,413,672 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 215,678,053 212,550,536 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/160 – Page
Page 172
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 MARCH 2024 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2023 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
March 2024 December 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 31 Maret 2024 as at 31 March 2024,
dan 31 Desember 2023 dengan nilai and 31 December 2023 with par value
nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
22.945.296.972 lembar saham pada tanggal 22,945,296,972 shares as at
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 2,868,162 2,868,162 31 March 2024 and 31 December 2023
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 5,395,280 5,395,280 share premium
Keuntungan bersih yang
belum direalisasi dari kenaikan Unrealised gain from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (331,104) (333,728) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,635,998 1,635,998 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,750 2,650 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 27,269,379 27,751,538 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 27,272,129 27,754,188 Total retained earnings
JUMLAH EKUITAS 36,840,465 37,319,900 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 252,518,518 249,870,436 AND EQUITY
Halaman – 5/161 – Page
Page 173
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
YANG BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
(TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 4,127,164 3,687,306 Interest income
Pendapatan syariah 222,382 234,769 Sharia income
Beban bunga (1,634,771) (1,361,167) Interest expense
Beban syariah (113,190) (109,177) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 2,601,585 2,451,731 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 228,871 253,616 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 105,835 122,571 financial instruments
(Rugi)/laba selisih kurs - bersih (61,396) 17,961 Foreign exchange (gain)/loss - net
Kerugian dari perubahan Loss from changes in fair value
nilai wajar instrumen keuangan (18,576) (8,937) of financial instruments
Jumlah pendapatan operasional lainnya 254,734 385,211 Total other operating income
Pemulihan/(pembentukan) cadangan kerugian Reversal/(allowance) for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan 416,214 (265,428) losses on financial assets
Pembentukan penyisihan - lainnya (427,986) (14,538) Allowance of possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (784,702) (716,076) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (500,100) (469,164) General and administrative
Lain-lain (80,261) (63,129) Others
Jumlah beban operasional lainnya (1,365,063) (1,248,369) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 1,479,484 1,308,607 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - bersih 862 2,353 income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 1,480,346 1,310,960 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit
- Kini (334,008) (348,320) Current -
- Tangguhan 20,745 67,063 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (313,263) (281,257) Income tax expense - net
LABA BERSIH 1,167,083 1,029,703 NET INCOME
Halaman – 5/162 – Page
Page 174
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
YANG BERAKHIR 31 MARET 2024 DAN 2023 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
(TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi subsequently to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets
nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
- (Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised -
direalisasi untuk periode berjalan (2,354) 146,046 (Loss)/gain for the period
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi 5,723 (5,516) transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (745) (30,916) Related income tax
2,624 109,614
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Remeasurements from post
Pengukuran kembali atas liabilitas employment benefits
imbalan pasca kerja 3,742 11,346 obligations
Pajak penghasilan terkait (824) (2,487) Related income tax
2,918 8,859
LABA KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, INCOME FOR
SETELAH PAJAK 5,542 118,473 THE PERIOD, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 1,172,625 1,148,176 PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 50.86 44.88 (full amount)
Halaman – 5/163 – Page
Page 175
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 DAN 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from fair Surplus Saldo laba/
value change of revaluasi aset Retained earnings
Tambahan marketable tetap/ Sudah Belum
modal disetor/ securities and Revaluation ditentukan peng- ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional government bonds surplus of fixed gunaanya/ penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital measured at FVOCI asset Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2024 2,868,162 5,395,280 (333,728) 1,635,998 2,650 27,751,538 37,319,900 Beginning balance as at 1 January 2024
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,167,083 1,167,083 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Kerugian yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - (2,354) - - - (2,354) Unrealised loss for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 5,723 - - - 5,723 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - 3,743 3,743 employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - (745) - - (824) (1,569) Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
periode berjalan - - 2,624 - - 1,170,002 1,172,626 Total comprehensive income for the period
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - Appropriation to statutory reserve
Dividen tunai - - - - - (1,652,061) (1,652,061) Cash dividend
Saldo akhir 31 Maret 2024 2,868,162 5,395,280 (331,104) 1,635,998 2,750 27,269,379 36,840,465 Ending balance as at 31 March 2024
Halaman – 5/164 – Page
Page 176
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2023 DAN 31 DESEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2023 DAN 31 DESEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from fair
value change of Surplus Saldo laba/
marketable revaluasi aset Retained earnings
Tambahan securities and tetap/ Sudah Belum
modal disetor/ government bonds Revaluation ditentukan peng- ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional measured through surplus of fixed gunaanya/ penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital FVOCI asset Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,029,703 1,029,703 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - 146,046 - - - 146,046 Unrealised gain for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - (5,516) - - - (5,516) Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - 11,346 11,346 employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - (30,916) - - (2,487) (33,403) Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
periode berjalan - - 109,614 - - 1,038,562 1,148,176 Total comprehensive income for the period
Saldo akhir 31 Maret 2023 2,868,162 5,395,280 (517,098) 1,586,802 2,550 26,023,254 35,358,950 Ending balance as at 31 March 2023
Halaman – 5/165 – Page
Page 177
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 3,978,115 3,515,233 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 305,038 204,113 Sharia income received
Pembayaran bunga (1,516,367) (1,204,003) Interest paid
Pembayaran beban syariah (113,147) (177,980) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 201,355 490,494 Other revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (1,272,137) (960,554) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang Recoveries from receivables
diberikan yang telah dihapusbukukan 26,819 99,302 previously written-off
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
asset operasi: operating assets:
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya traded and
perolehan diamortisasi (881,120) (2,157,751) measured at amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 10,211,276 10,220,976 resale agreements
Pinjaman yang diberikan 1,463,113 59,153 Loans
Tagihan derivatif 444,732 266,736 Derivative receivables
Aset lain-lain (1,855,175) (1,214,478) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah (1,843,316) (7,286,820) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,341,547 4,617,652 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (615,064) 1,331,969 repurchase agreements
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain 3,610,022 1,141,657 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- periode berjalan (212,000) (158,827) current year -
- tahun lalu (105,464) (64,634) prior year -
Arus kas diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 14,168,227 8,722,238 operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (89,502) (70,416) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas sewa hak-guna (28,789) (14,744) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 803 174 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (8,521,752) (4,685,291) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 213,281 2,968,348 other comprehensive income
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas investasi (8,425,959) (1,801,929) investing activities
Halaman – 5/166 – Page
Page 178
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
31 MARET 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 31 MARCH 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March 2024 March 2023
Cash flows from financing
Arus kas dari aktivitas pendanaan: activities:
Pembayaran sewa (4,249) (3,118) Payment for lease
Pembayaran dividen tunai (1,652,061) - Cash dividend payment
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
dari aktivitas pendanaan (1,656,310) (3,118) financing activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 4,085,958 6,917,191 and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
kas dan setara kas 103,018 (159,447) cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal pada awal tahun 10,757,240 14,632,415 at beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 14,946,216 21,390,159 at end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 1,558,552 1,811,397 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,991,722 6,954,313 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,834,718 1,095,542 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 3,561,224 11,528,907 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 14,946,216 21,390,159 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as cash and cash
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) equivalents (Note 2a)
Halaman – 5/167 – Page
Page 179
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) 31 MARCH 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Maret/
December 2023 Cash flows changes March 2024
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - 1,580 2,739,565 Borrowing
Pinjaman subordinasi 153,970 - 4,580 158,550 Subordinated debt
Liabilitas sewa 27,054 4,249 (7,779) 23,525 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2022 Cash flows changes December 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 (2,000,000) 9,584 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (1,705) 153,970 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (2,345) 18,182 27,054 Lease liabilities
Halaman – 5/168 – Page
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.2 ×40
unresolved
org
Bank NISP Tbk
p.12 ×4
unresolved
org
Ministry of Finance
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12 ×3
unresolved
org
Bank OCBC
p.12 ×3
unresolved
org
Bank OCBC Indonesia Indonesia
p.12
unresolved
org
Bank OCBC NISP. The NISP. Penggabungan
p.12
unresolved
org
Bank Singapore’s
p.12
unresolved
org
Bank OCBC Singapura
p.12
unresolved
org
Bank OCBC NISP. Indonesia
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.12 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.12 ×5
unresolved
person
Fathiah Helmi
· Notaris
p.12 ×6
unresolved
org
OCBC NISP Tbk.
p.13 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
org
PT OCBC
p.15 ×2
unresolved
org
PT OCBC Ventura
p.15
unresolved
org
Ministry of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15
unresolved
person
Citra Buana Tungga
· Notaris
p.15 ×4
unresolved
person
Tungga
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
person
Lai Teck Poh
· Komisaris
p.16
unresolved
person
Rama P. Kusumaputra
· Komisaris Independen
p.16
unresolved
person
Angeline Nangoi
· Anggota
p.17
unresolved
person
Antony Kurniawan
· Anggota
p.17
unresolved
org
PT RUPST
p.17
unresolved
person
Dr. Muhammad Anwar Ibrahim
· Ketua
p.17
unresolved
person
Muhammad Bagus Teguh Perwira
· Anggota
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.41
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.44
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
p.44
unresolved
org
PT Great Eastern Life
p.59
unresolved
org
PT Great Eastern Life Indonesia
p.59
unresolved
org
PT Great Eastern General Insurance Indonesia.
p.59
unresolved
org
PT Great Eastern General Insurance Indonesia. Halaman
p.59
unresolved
org
Investments Pte. Ltd
p.147 ×5
unresolved
—
masing di bawah 5%)
p.147 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.