Back to announcement
Report Maret 2024 PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk.pdf
Financial statement Text extracted YULESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 62
Page 1
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN
PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) /
AS OF MARCH 31, 2024 (UNAUDITED) AND
FOR THREE-MONTH PERIODS ENDED
MARCH 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
Page 2
DAFTAR ISI/
Table of Contents
Halaman/
Page
I. Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II. Laporan Keuangan / Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan/ 1
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ 2
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas/ 3
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas/ 4
Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan/ 5
Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 31 Maret 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 March 31, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2024 / Catatan / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 Notes December 31, 2023
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 19.474.614.147 3b, 3c, 3d, 4, 26, 27 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 401.748.427.090 3c, 5, 26, 27 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 154.468.654.653 3c, 6, 26, 27 38.571.444.205 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 341.782.879 3c, 7, 26, 27 490.260.130 Others Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 807.606.368 3f, 8 228.951.195 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 1.036.270.126 3j, 14a 905.789.443 Prepaid Taxes
Aset Takberwujud 7.500.000.000 3c, 10, 26, 27 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Hak Guna 936.342.000 3g, 11a 1.248.456.000 Right -of-use assets
Uang Muka Investasi Saham 55.040.000.000 9 55.040.000.000 Advanced Payment Investment in Shares
Aset Tetap - Net 4.615.904.294 3h, 12 4.972.573.857 Fixed Assets - net
Aset Pajak Tangguhan 12.092.300.499 3j, 14d 11.241.031.615 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 336.947.731 3c, 13, 26, 27 345.009.606 Other Assets
Jumlah Aset 658.398.849.787 566.179.895.199 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 153.025.324.861 3c, 15, 26, 27 36.182.399.157 Transactions
Utang Pajak 380.940.751 3j, 14b 461.248.910 Tax Payables
Beban Akrual 922.520.886 3c, 16, 26, 27 787.761.958 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 936.342.000 3g, 11b 1.248.456.000 Lease Liability
Liabilitas Imbalan Kerja 1.630.340.496 3l, 17 1.630.340.496 Employee Benefit Liability
Utang lain lain 162.723.196 3c, 26, 27 162.723.196 Other Payables
Jumlah Liabilitas 157.058.192.190 40.472.929.717 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham.
Nominal Value of IDR 200 per share. Issued
Modal ditempatkan dan disetor
and fully paid capital of 1,785,000,000
penuh sebesar 1.785.000.000 saham
shares as of March 31, 2024 and December
pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31
31, 2023.
Desember 2023. 357.000.000.000 18 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3m, 3n, 19 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (40.102.363.767) (40.102.363.767) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 20 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 114.432.865.597 138.799.173.482 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya (1.209.425.970) (1.209.425.970) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 501.340.657.597 525.706.965.482 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 658.398.849.787 566.179.895.199 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
1
Page 6
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PER 31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
2
Page 7
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - (18.411.570.909) - (18.411.570.909) Net Profit for The Period
Pencadangan Saldo Laba sebagai Appropriated of Retained Earning for
Cadangan Umum - - - - - - - - General Reserved
Penjualan Saham Treasuri - - - - - - - - Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 31 Maret 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 93.253.751.958 (646.425.025) 475.211.546.370 Ending Balance Maret 31, 2023
Saldo awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 27.133.850.615 (563.000.945) 26.570.849.670 Net Profit for The Year
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 5.512.998.533 - - - - - 5.512.998.533 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2023 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 Ending Balance December 31, 2023
Saldo awal 1 Januari 2024 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 Beginning Balance January 1, 2024
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (24.366.307.885) - (24.366.307.885) Net Loss for The Period
Ditentukan Penggunaannya - - - - - - - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - - - - - - - - Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - - - Income For The Year
Saldo Akhir 31 Maret 2024 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 114.432.865.597 (1.209.425.970) 501.340.657.597 Ending Balances March 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
3
Page 8
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek - 8.641.091 Income from underwriting activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 227.560.714 153.374.786 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Dividen dan Bunga (88.141.886) (293.795.918) Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan (22.303.615.305) (2.888.654.487) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 5.508.684.791 220.420.262.638 Receipt from (Payment to) Customers
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan
(4.087.192.400) (218.847.745.591) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Penjaminan
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (6.225.420.343) (5.597.023.149) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (686.633.738) (1.251.154.306) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (27.654.758.167) (8.296.094.936) Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (10.300.000) (142.924.759) Additional Fixed Assets
Uang Muka Investasi Saham - - Advanced Payment Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 124.660.247 - Receipt from Interest of time deposit
Kenaikan Investasi Jangka Pendek - -
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)
114.360.247 (142.924.759) Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Aktivitas Investasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Penerimaan dari Saham Tresuri - - Receipt from Treasury Stock
Jumlah Arus Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan - - Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (27.540.397.920) (8.439.019.695) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 47.015.012.067 21.754.808.306 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 19.474.614.147 13.315.788.611 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
4
Page 9
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia, Tbk ("Perusahaan") PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was
(dahulu bernama PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan PT. Yulie Sekurindo Tbk before) established with the
dengan nama PT Ravindo Securitama berdasarkan name of PT Ravindo Securitama based on notarial deed
akta No. 49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh notaris No. 49 on August 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H.,
Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Notary in Jakarta and has received approval from the
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C2- Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on August 19, 1989.
7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. serta This changed was announced and published in State
telah diumumkan dan dimuat dalam Berita Negara Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on October
Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 27, 1989 supplement No. 2768. The Company has
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami experienced several name changes : change of name
beberapa kali perubahan nama yaitu : perubahan from PT Ravindo Securitama become PT Yulie Sekurindo
nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT Yulie Tbk based on notarial deed No 33 on August 15, 1996
Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. 33 tanggal 15 made before Sugiri Kadaisman S.H., notary in Jakarta and
Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri change of name from PT Yulie Sekurindo Tbk become PT.
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with deed No. 16 on May
nama dari PT Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo S.H., notary in
Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. 16 tanggal Jakarta, and approved by the Ministry of Justice and
10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani Widodo S.H., Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan AH.01.03-0135978 on May 15, 2017.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0135978 tanggal 15
Mei 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang Pursuant to the Company statutes, the Company scope
lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha of activities in the field of Securities Company.
dalam bidang Perusahaan Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang The Company obtained license in the field of underwriter
penjaminan emisi efek dan bidang perantara and securities trading intermediary from The Chairman
pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas Pasar of The Capital Market and Financial Institutions
Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), Supervisory Board (“Bapepam-LK”) now change become
sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Security (“OJK”) through a decree No.
("OJK") melalui surat keputusan No. KEP- 64/PM/192 KEP-64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal 25
dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal Februari 1992.
25 Februari 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di The Company domiciled in Jakarta and Officially located
Plaza Mutiara Lt 7 Suite 701, Jl DR. Ide Anak Agung in Plaza Mutiara 7th Floor Suite 701, Jl. DR. Ide Anak
Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Setiabudi Agung Gde Agung Kav E.1.2 South Kuningan, Setiabudi,
Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara South Jakarta. The Company start to operate
komersial pada tahun 1989. commercially in 1989.
`
5
Page 10
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum - lanjutan 1. General Information - continued
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 November 2004, Perusahaan On November 26, 2004, The Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM of Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter No. S-
dengan suratnya No. S-3536/PM/2004 untuk 3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
melakukan penawaran umum atas 120.000.000 saham company shares to public with amount of IDR 200 per share
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal and bid price Rp 215 per share. All of these shares are listed
Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp 215 per on the Indonesia Stock Exchange on December 10, 2004.
saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya
pada Bursa Efek Jakarta ("BEI") pada tanggal 10
Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan On December 6, 2017, the Company obtained the Notice of
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Effectivity from Board of Commissioner Financial Service
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan suratnya Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do limited
No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan penawaran public offering I of 1.530.000.000 company shares to public
umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham with nominal amount of IDR 200 per share. All of these
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal shares are listed on the Indonesia Stock Exchange on
dan harga penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan December 12, 2017.
telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Efek
Indonesia ("BEI") pada tanggal 12 Desember 2017.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on statement of Meeting Decision and state in
dikuatkan dengan akta No. 38 Tanggal 26 April 2018 Decree No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani
oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., Widodo, S.H., M.H., M.Kn., the board member of
susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi pada Commissioners and Directors on March 31, 2024 are as
tanggal 31 Maret 2024 adalah sebagai berikut : follows :
Komisaris Utama Tn/Mr. Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs. Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr. Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr. Husin Chandra Director
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan The amount of remuneration given to The Board
komisaris dan direksi Perusahaan pada periode of Commissioner and Directors of the company on
31 Maret 2024 dan 2023 masing-masing adalah March 31, 2024 and 2023 is IDR 1,241,100,000 and IDR
sebesar Rp 1.241.100.000 dan Rp 886.500.000. 886,500,000, respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Based on the Decree of the Commissioners No.
No.04/YES/XII/2022 tanggal 27 Desember 2022, 04/YES/XII/ 2022 dated December 27, 2022, the
susunan Komite Audit untuk tahun yang berakhir pada composition of the Audit Committee for the years ended
tanggal 31 Maret 2024 adalah sebagai berikut: March 31, 2024 is as follows:
6
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit -lanjutan c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee – continued
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Tn/Mrs. Yanny Widjaja Member
Anggota Ny/Mrs. Melissa Jane Halim Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada On March 31, 2024 the Company had 41 permanent
tanggal 31 Maret 2024 adalah 41 karyawan (tidak employees (unaudited).
diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Laporan keuangan tanggal 31 Maret 2024 diselesaikan The financial statements as of Maret 31, 2024 is
dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal completed and authorized for issuance by Director on
29 April 2024 Semua anggota Direksi dan Komisaris April 29, 2024. All members of the Board of Directors
Perusahaan Efek yang menandatangani Surat and Commissioners of the Securities Company who sign
Pernyataan bertanggung jawab atas penyusunan dan the Declaration are responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan tersebut. fair presentation of the financial statements.
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) 2. Implementation of New and Revised Accounting
dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Pernyataan dan Interprestasi Standar Akuntansi Baru a. Statements and Interpretation of New Accounting
dan Revisi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
dan amandemen atas beberapa Pernyataan Standar adjustments and amendments to some of the Statement
Akuntansi Keuangan (PSAK), serta mengesahkan of Financial Accounting Standards (PSAK), as well to
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). certify the Interpretation of Financial Accounting
Standar berikut ini berlaku untuk laporan keuangan yang Standards (ISAK). The following standards and
periodenya dimulai pada tanggal 1 Januari 2024: interpretation is effective for financial statements for the
period commencing from on January 1, 2024:
Amendemen PSAK 73 : Sewa tentang Liabilitas Amendment PSAK 73: Lease on Lease Liabilities in
Sewa dalam Jual dan Sewa balik; dan Sale and Return Lease; and
Amandemen PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan Amendment to PSAK 1: Presentation of Financial
Liabilitas Jangka Pendek Panjang dengan Kovenan. Statements of Long Term Short Term Liabilities with
Covenants.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting Reporting Policies
7
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Financial Statements Preparation and
Keuangan Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai Financial Statements prepared and served as of Financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Accounting Standards (FAS) in Indonesia which is consist
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards Statements (SFAS)
and Interpretation of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
(ISAK) which is published by Financial Accounting
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Standards Board of the Indonesian Institute of
Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntansi Indonesia Accountants (DSAK IAI) and related regulation issued by
(DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang diterbitkan Financial Service Authority (OJK), especially Regulation
oleh Otorisasi Jasa Keuangan (OJK), khususnya No. VIII. G.17, Attachment No. Kep-689/BL/2011 dated
Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran No.Kep- on December 30, 2011 about “Accounting Guidelines to
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang Securities Company” dan regulation No.VIII.G.7,
Attachment No.Kep-347/BL/2012 on June 25, 2012
"Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek" dan Peraturan
about “Presentation and Disclosure of Issuer Financial
No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Statement or Public Company”. Starting January 1, 2022
Juni 2012 tentang "Penyajian dan Pengungkapan the Company uses POJK 20/POJK.04/21 concerning
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". Preparation of Financial Statements for Securities
Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan menggunakan POJK Companies and SEOJK 25/SEOJK.04/2021 concerning
20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan Guidelines for Accounting Treatment of Securities
Companies and Appendix SEOJK 25/SEOJK.04/2021
Keuangan Perusahaan Efek dan SEOJK
concerning Guidelines for Conduct Securities Company
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan
Accounting.
Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran SEOJK
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan
Akuntansi Perusahaan Efek.
Dasar Pengukuran Laporan keuangan ini adalah The measurement basis of this financial statements is
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun the historical cost, except for statements of cash flow
tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain, and certain account which are measured on the bases
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies. The
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini financial statements except for the statements of cash
disusun dengan menggunakan metode akrual, kecuali flows are prepared under the accrual basis of
laporan arus kas. accounting.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan the financial statements are consistent with those made
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam in the preparation of the financial statements for the
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang year ended March 31, 2024, except for the adoption of
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024, kecuali bagi several amended PSAK. As disclosed further in the
penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti relevant succeeding Notes, several amended and
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas published accounting standards were adopted effective
laporan keuangan, beberapa standar akuntansi yang January 1, 2024.
telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif
tanggal 1 Januari 2024.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
8
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
b. Laporan Arus Kas b. The Statement of Cash Flows
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are presented using the
metode langsung. Laporan arus kas tersebut direct method, with classifications of cash flows
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan into operating, investing and financing activities
pendanaan serta disajikan secara terpisah antara separately showing major classes of gross cash
kelompok utama penerimaan kas bruto dan receipts and gross cash payments, except for cash
pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi yang flows arising from the following activities which are
memenuhi kriteria seperti disebutkan di bawah ini reported on a net basis:
disajikan menurut kas bersih:
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk 1. Cash receipts and payments on behalf of
kepentingan para pelanggan, arus kas lebih customers when the cash flows reflect the activities
mencerminkan aktivitas pelanggan dari pada of the customers rather than those of the Entity,
aktivitas Entitas, dan; and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos 2. Cash receipts and payments for item in
dengan perputaran cepat, dengan volume which the turn over is high, the amounts are large
transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu and the maturities are short.
singkat (short maturity).
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instrument
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables, held
pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki to maturity investments, or available for sale financial
hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk assets. The Entity determines the classification of
dijual. Entitas menentukan klasifikasi atas aset financial assets at initial recognition and, if allowed and
keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika accordingly, re-evaluates the classification of those
diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi kembali assets at the end of each financial year.
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun
keuangan.
Aset keuangan Entitas terdiri dari kas dan setara kas, The entity's financial assets consist of cash and cash
portofolio efek (yang diklasifikasikan sebagai aset equivalents, securities portfolios (which are classified as
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba financial assets measured at fair value through profit or
rugi), deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, loss), deposits at clearing and guarantee institutions,
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang receivables from clearing and guarantee institutions,
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, securities company receivables, customer receivables,
penyertaan saham dan aset lain-lain diklasifikasikan and receivables. others, investments in shares and other
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta assets are classified as loans and receivables and short-
investasi jangka pendek diklasifikasikan sebagai aset term investments are classified as financial assets
keuangan tersedia untuk dijual. available for sale.
9
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - Lanjutan c. Financial Instrument - continued
Klasifikasi – lanjutan Classfication – continued
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan at fair value through profit or loss or financial
laba rugi, atau liabilitas keuangan yang dicatat liabilities measured at amortized cost, as appropriate.
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika sesuai. The Company determine the classification of its
Entitas menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan financial liabilities at initial recognition.
pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan Entitas terdiri dari utang pada The Company's financial liabilities consist of trade
lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah Pihak payables, other payables, accrued expenses, advance
ketiga, biaya masih harus dibayar diklasifikasikan receipt long-term loans liabilities measured as
sebagai liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value,
wajarnya, dan dalam hal aset keuangan yang tidak plus, in the case of financial assets not at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, ditambah through profit or loss, directly attributable
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs. The subsequent measurement of
langsung. Pengukuran aset keuangan setelah financial assets depends on their classification.
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada All regular way of purchases and sales of financial
aset keuangan diakui atau dihentikan assets are recognized on the trade date - the date that
pengakuannya pada tanggal perdagangan - yaitu the Company commits to purchase or sell the asset.
tanggal pada saat Entitas berkomitmen untuk Regular way of purchases or sales are purchases or
membeli atau menjual aset. Pembelian atau sales of financial assets that require delivery of assets
penjualan yang lazim adalah pembelian atau within the period generally established by regulation
penjualan aset keuangan yang mensyaratkan or convention in the marketplace concerned.
penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang
berlaku di pasar.
10
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan Recognition and Measrurement - continued
a. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang a. Loans and Receivable
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative financial
aset keuangan non-derivatif dengan assets with fixed or determinable payments that
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan are not quoted in an active market. Subsequent to
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah initial recognition, such financial assets are carried
pengakuan awal, aset keuangan tersebut at amortized cost using the effective interest rate
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi method less impairment, except for those assets in
menggunakan metode suku bunga efektif which the interest calculation is not material.
kecuali jika dampak diskonto tidak material, Gains or losses are recognized in profit or loss
maka dinyatakan pada biaya perolehan. when the financial assets are derecognized or
Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan impaired, as well as through the amortization
laba rugi ketika aset keuangan tersebut process.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi Loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or loss
melalui laba rugi termasuk aset keuangan untuk includes financial assets held for trading and
diperdagangkan dan aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk recognition at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as held for trading
kelompok diperdagangkan jika mereka if they are acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivative assets
kembali dalam waktu dekat. Aset derivative are also classified as held for trading unless they
juga diklasifikasikan sebagai kelompok are designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan Financial assets at fair value through profit and
sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset loss are carried in the statement of financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui position at fair value with changes in fair value
laba rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam recognized in finance income or finance expense
laporan posisi keuangan dengan perubahan in statement of profit or loss.
nilai wajar diakui sebagai pendapatan keuangan
atau biaya keuangan dalam laporan laba rugi.
11
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi - lanjutan Loss - continued
Perusahaan mengevaluasi aset keuangan untuk The Company's evaluated its financial assets held
diperdagangkan, selain derivatif, untuk for trading, other than derivatives, to determine
menentukan apakah niat untuk menjualnya whether the intention to sell them in the near term
dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika is still appropriate. When the Company's is unable
Perusahaan tidak mampu untuk to trade these financial assets due to inactive
memperdagangkan aset keuangan karena pasar markets and management’s intention to sell them
tidak aktif dan niat manajemen untuk in the foreseeable future significantly changes, the
menjualnya di masa mendatang secara Company's may elect to reclassify these financial
signifikan berubah, Perusahaan dapat memilih assets in rare circumstances.
untuk mereklasifikasi aset keuangan, dalam
kondisi yang jarang terjadi.
Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan The reclassification to loans and receivables,
piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki available for sale or held to maturity depends on
hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset the nature of the asset. This evaluation does not
tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset affect any financial assets designated at fair value
keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar through profit or loss using the fair value option at
melalui laporan laba rugi menggunakan opsi designation.
nilai wajar pada saat penentuan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang Subsequent to initial recognition, financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi at fair value through profit or loss are measured at
ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan fair value in statements of financial position. Any
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian gains or losses arising from changes in fair value
yang timbul dari perubahan nilai wajar aset of the financial assets are recognized in statement
keuangan diakui melalui laporan laba rugi. of profit or loss.
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk Available for sale financial assets include equity
ekuitas dan efek utang, adalah aset keuangan and debt securities, are non-derivative financial
non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia assets that are designated as available for sale or
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan are not classified in any of the three preceding
dalam tiga kategori sebelumnya. categories.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
12
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Setelah pengukuran awal, aset keuangan After initial measurement, available for sale
tersedia untuk dijual selanjutnya diukur dengan financial assets are subsequently measured at fair
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian value with unrealized gains or losses recognized as
yang belum terealisasi diakui sebagai laba rugi other comprehensive income in the fair value
komprehensif lain dalam cadangan nilai wajar reserve until the investment is derecognized, at
sampai investasi tersebut dihentikan which time the cumulative gain or loss is
pengakuannya, pada saat keuntungan atau recognized in other operating income, or
kerugian kumulatif diakui dalam pendapatan determined to be impaired, at which time the
operasional lainnya, atau terjadi penurunan cumulative loss is reclassified to profit or loss in
nilai, pada saat kerugian kumulatif finance costs and removed from the fair value
direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam biaya reserve.
keuangan dan dihapus dari cadangan nilai
wajar.
Entitas mengevaluasi aset keuangan tersedia The Company evaluates its available for sale
untuk dijual apakah kemampuan dan niat untuk financial assets whether the ability and intention
menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. to sell them in the near term is still appropriate.
Ketika Entitas tidak mampu untuk When the Company is unable to trade these
memperdagangkan aset keuangan karena pasar financial assets due to inactive markets and
tidak aktif dan niat manajemen untuk management’s intention to do so significantly
melakukannya secara signifikan perubahan di changes in the foreseeable future, the Company
masa mendatang, Entitas dapat memilih untuk may elect to reclassify these financial assets in
mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi rare circumstances. Reclassification to loans and
yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman receivables is permitted when the financial assets
yang diberikan dan piutang diperbolehkan meet the definition of loans and receivables and
ketika aset keuangan memenuhi definisi the Company has the intent and ability to hold
pinjaman yang diberikan dan piutang dan these assets for the foreseeable future or until
Entitas memiliki maksud dan kemampuan untuk maturity. Reclassification to the held to maturity
memiliki aset-aset di masa mendatang atau category is permitted only when the entity has the
sampai jatuh tempo. Reklasifikasi ke kelompok ability and intention to hold the financial asset
dimiliki hingga jatuh tempo hanya accordingly.
diperbolehkan ketika entitas memiliki
kemampuan dan berkeinginan untuk menahan
aset keuangan sedemikian rupa.
Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari For a financial asset reclassified out of the
aset keuangan tersedia untuk dijual, available for sale category, any previous gain or
keuntungan atau kerugian sebelumnya atas loss on that asset that has been recognized in
aset tersebut yang telah diakui dalam ekuitas equity is amortized to profit or loss over the
diamortisasi ke laporan laba rugi selama sisa remaining life of the investment using the
umur dari investasi dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
13
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan - lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan c. Available for Sale Financial Assets - continued
Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru Any difference between the new amortized cost
dan arus kas yang diharapkan juga diamortisasi and the expected cash flows is also amortized over
selama sisa umur aset dengan menggunakan the remaining life of the asset using the effective
suku bunga efektif. Jika selanjutnya terjadi interest rate. If the asset is subsequently
penurunan nilai aset, maka jumlah yang dicatat determined to be impaired, then the amount
dalam akun ekuitas direklasifikasi ke laporan laba recorded in equity is reclassified to profit or loss.
rugi.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar Financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang, value and, in the case of loans and borrowings,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan inclusive of directly attributable transaction costs
secara langsung.
- Liabilitas Keuangan Yang Diukur Pada Biaya - Financial Liabilities Measured at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah are measured, subsequent to initial recognition, at
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif method unless the effect of discounting would be
kecuali jika dampak diskonto tidak material, immaterial, in which case they are stated at cost.
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban The related interest expense is recognized within
bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam “Finance Costs” in profit or loss. Gains and losses
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian are recognized in profit or loss when the financial
diakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas liabilities are derecognized as well as through the
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya amortization process.
dan melalui proses amortisasi.
Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount reported in the statements of
laporan posisi keuangan, dan hanya jika, saat ini financial position, and only if, there is a currently
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable legal right to offset the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and there is an intention to settle on a
diakui dan terdapat maksud untuk net basis, or to realize the assets and settle the
menyelesaikan secara neto, atau untuk liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
14
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair values of financial instruments that are actively
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika traded in organized financial markets, if any, are
ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined by reference to quoted market bid or ask
di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir prices at the close of business at the end of the reporting
periode pelaporan. period.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar For financial instruments where there is no active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan market, fair value is determined using valuation
teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup techniques. Such techniques may include using recent
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar arm’s length market transactions; reference to the
antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan current fair value of another instrument that is
(arm’s length market transactions); referensi atas nilai substantially the same; discounted cash flow analysis;
wajar terkini dari instrumen lain yang secara or other valuation models.
substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto;
atau model penilaian lain.
Biaya Perolehan Diamortisasi Dari Instrumen Amortized Cost of Financial Instrument
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is computed using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment and
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan principal repayment or reduction. The calculation takes
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. into account any premium or discount on acquisition
Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium and includes transaction costs and fees that are an
atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya integral part of the effective interest rate.
transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Setiap akhir periode pelaporan, Entitas mengevaluasi At the end of each reporting period, The Company assess
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset whether there is any objective evidence that a financial
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami asset or a group of financial assets is impaired. A
penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset financial asset or a group of financial assets is deemed to
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian be impaired if, and only if, there is objective evidence of
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, impairment as a result of one or more events that has
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan occurred after the initial recognition of the asset (an
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih incurred ‘loss event’) and that loss event has an impact
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset on the estimated future cash flows of the financial asset
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa or the group of financial assets that can be reliably
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi estimated.
arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
15
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at amortized cost, the
perolehan diamortisasi, Entitas pertama kali Company first assesses whether objective evidence of
menentukan apakah terdapat bukti obyektif impairment exists individually for financial assets that
mengenai penurunan nilai secara individual atas are individually significant, or collectively for financial
aset keuangan yang signifikan secara individual dan assets that are not individually significant. If the
untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara Company determine that no objective evidence of
individual terdapat bukti penurunan nilai secara impairment exists for an individually assessed
kolektif. Jika Entitas menentukan tidak terdapat financial asset, whether significant or not, the
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset Company include the asset in a group of financial
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas assets with similar credit risk characteristics and
aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka collectively assesses them for impairment.
Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara Assets that are individually assessed for impairment
individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai and for which an impairment loss is, or continues to
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam be, recognized are not included in a collective
penilaian penurunan nilai secara kolektif. assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment loss
penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian has occurred, the amount of the loss is measured as
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat the difference between the assets carrying amount
aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang and the present value of estimated future cash flows
(tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa (excluding future expected credit losses that have not
datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus yet been incurred). The present value of the estimated
kas masa datang didiskonto menggunakan suku future cash flows is discounted at the financial assets
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika original effective interest rate. If a loan has a variable
pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki suku interest rate, the discount rate for measuring any
bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur impairment loss is the current effective interest rate.
kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif The carrying amount of the asset is reduced through
terkini. Nilai tercatat aset tersebut berkurang the use of an allowance account and the amount of
melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah the loss is recognized in the statements of
kerugian diakui dalam laporan laba rugi comprehensive income.
komprehensif.
Ketika aset tidak tertagih, nilai tercatat atas aset When the asset becomes uncollectible, the carrying
keuangan yang telah diturunkan nilainya dikurangi amount of the financial assets is reduced directly or if
secara langsung atau jika ada suatu jumlah telah an amount was charged to the allowance account,
dibebankan ke akun cadangan penurunan nilai the amounts charged to the allowance account are
jumlah tersebut dihapusbukukan terhadap nilai written off against the carrying value of the financial
tercatat aset keuangan tersebut. asset.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
16
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost -
Diamortisasi - lanjutan continued
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan penurunan nilai impairment loss decreases and the impairment was
tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai recognized, the previously recognized impairment
yang sebelumnya diakui dipulihkan, sepanjang nilai loss is reversed to the extent that the carrying amount
tercatat aset tidak melebihi biaya perolehan of the asset does not exceed its amortized cost at the
diamortisasi pada tanggal pemulihan dengan reversal date by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada The amount of the reversal is recognized in profit or
laporan laba rugi. Penerimaan kemudian atas loss. Subsequent recoveries of previously written off
piutang yang telah dihapus bukukan sebelumnya, receivables, if in the current period, are credited to the
jika pada periode berjalan dikreditkan dengan allowance accounts, but if after the reporting period,
menyesuaikan pada akun cadangan penurunan are credited to other operating income.
nilai, sedangkan jika setelah akhir periode
pelaporan dikreditkan sebagai pendapatan
operasional lainnya.
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for Sale Financial Assets
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For available for sale financial assets, the Company
Entitas menilai pada setiap tanggal pelaporan assesses at each reporting date whether there is
apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi objective evidence that an investment or a group of
atau kelompok investasi terjadi penurunan nilai. investments is impaired.
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan In the case of equity investments classified as
sebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan available for sale, objective evidence would include a
meliputi penurunan yang signifikan atau significant or prolonged decline in the fair value of the
penurunan jangka panjang pada nilai wajar investment below its cost. ‘Significant’ is evaluated
investasi di bawah biaya perolehannya. ‘Signifikan’ against the original cost of the investment and
yaitu evaluasi terhadap biaya perolehan awal ‘prolonged’ against the period in which the fair value
investasi dan ‘jangka panjangan’ terkait periode has been below its original cost. Where there is
dimana nilai wajar telah di bawah biaya evidence of impairment, the cumulative loss -
perolehannya. Dimana ada bukti penurunan nilai, measured as the difference between the acquisition
kerugian kumulatif - diukur sebagai selisih antara cost and the current fair value, less any impairment
biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi loss on that investment previously recognized in profit
kerugian penurunan nilai pada investasi yang or loss - is removed from other comprehensive income
sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi - and recognized in profit or loss. Impairment losses on
dihapus dari pendapatan komprehensif lain dan equity investments are not reversed through the
diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan income statement; increases in their fair value after
nilai atas investasi ekuitas tidak boleh dipulihkan impairment are recognized directly in other
melalui laporan laba rugi, kenaikan nilai wajar comprehensive income.
setelah penurunan nilai diakui langsung dalam
pendapatan komprehensif lainnya.
17
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan b. Available for Sale Financial Assets - continued
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai In the case of debt instruments classified as available
tersedia untuk dijual, penurunan nilai dievaluasi for sale, impairment is assessed based on the same
berdasarkan kriteria yang sama dengan aset criteria as financial assets carried at amortized cost.
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan However, the amount recorded for impairment is the
diamortisasi. Namun, jumlah yang dicatat untuk cumulative loss measured as the difference between
penurunan adalah kerugian kumulatif yang diukur the amortized cost and the current fair value, less any
sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi impairment loss on that investment previously
dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan recognized in profit or loss.
nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam
laporan laba rugi.
Pendapatan bunga di masa akan datang Future interest income continues to be accrued based
selanjutnya diakui berdasarkan pengurangan nilai on the reduced carrying amount of the asset, using
tercatat aset, dengan menggunakan suku bunga the rate of interest used to discount the future cash
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa flows for the purpose of measuring the impairment
depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian loss. The interest income is recorded as part of finance
penurunan nilai. Pendapatan bunga dicatat sebagai income. If, in a subsequent year, the fair value of a
bagian dari pendapatan keuangan. Jika, pada tahun debt instrument increases and the increase can be
berikutnya, nilai wajar dari instrumen utang objectively related to an event occurring after the
meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara impairment loss was recognized in profit or loss, the
obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang impairment loss is reversed through profit or loss.
terjadi setelah penurunan nilai diakui dalam
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, The Company derecognize a financial asset if, and
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk only if, the contractual rights to receive cash flows
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired; or the Company has
tersebut berakhir; atau Entitas mentransfer hak transferred its rights to receive cash flows from the
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset asset or has assumed an obligation to pay the
keuangan atau menanggung liabilitas untuk received cash flows in full without material delay to a
membayarkan arus kas yang diterima tersebut third party under a pass through arrangement;
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada
pihak ketiga pelepasan (pass through
arrangement);
18
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Penghentian Pengakuan – lanjutan Derecognition – continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets – continued
dan (a) Entitas telah mentransfer secara and either (a) the Company has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, substantially all the risks and rewards of the asset, or
atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun tidak (b) the Company have neither transferred nor
memiliki secara substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset, namun telah mentransfer asset, but has transferred control of the asset.
pengendalian atas aset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into a
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the risks
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko and rewards of the asset nor transferred control of
dan manfaat atas aset keuangan, maupun the asset, the asset is recognized to the extent of the
mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut Company’s continuing involvement in the asset.
diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Entitas
terhadap aset keuangan tersebut.
Dalam hal ini, Entitas juga mengakui liabilitas In that case, the Company also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak dan associated liability are measured on a basis that
liabilitas yang masih dimiliki Entitas. reflects the rights and obligations that the Company
has retained.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured at
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah the lower of the original carrying amount of the asset
tercatat aset dan jumlah maksimal dari and the maximum amount of consideration that the
pembayaran yang diterima yang mungkin harus Company could be required to repay.
dibayar kembali.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilites
Liabillitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liabilities is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak liabilities specified in the contract is discontinued or
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or expired.
19
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
ii. Liabilitas Keuangan - lanjutan ii. Financial Liabilities - continued
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama another from the same lender on substantially
dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability are
substansial, atau modifikasi secara substansial atas substantially modified, such an exchange or
ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, modification is treated as a derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat original liability and the recognition of a new liability,
sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan and the difference in the respective carrying amounts
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih is recognized in the statements of comperehensive
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut income.
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
d. Kas Dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consists of cash on hand
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam and in banks and all unpledged and unrestricted time
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal deposits with maturities of 3 (three) months or less
perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak from the date of placement.
dibatasi penggunaannya.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang terkait A related party is a person or Entity that is related to the
dengan Entitas yang menyiapkan laporan Entity that is preparing its financial statements.
keuangannya.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian I. Has control or joint control over the reporting
bersama Entitas pelapor; Entity;
II. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas II. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau Entity; or
III. Personil manajemen kunci entitas pelapor. III. Is a member of the key management personnel of
the reporting Entity.
20
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
e. Transaksi Pihak Berelasi – Lanjutan e. Transaction With Related Parties – Continued
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika b. An Entity is related to a reporting Entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
I. Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota I. The Entity and the reporting Entity are
dari kelompok usaha yang sama. members of the same group.
II. Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau II. One Entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari Entitas lain (atau Entitas the other Entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other Entity is a member).
yang mana Entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
III. Kedua Entitas tersebut adalah ventura III. Both Entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari IV. One Entity is a joint venture of a third Entity
entitas ketiga dan Entitas yang lain adalah and the other Entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga. Entity.
V. Entitas tersebut adalah suatu program V. The Entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu Entitas pelapor atau Entitas yang reporting Entity or an Entity related to the
terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas reporting Entity. If the reporting Entity is itself
pelapor adalah Entitas yang such a plan, the sponsoring employers are also
menyelenggarakan program tersebut, maka related to the reporting Entity.
Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas
pelapor
VI. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan VI. The Entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a).
huruf (a).
VII. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) VII. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the Entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the Entity (or of
entitas induk dari entitas). a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik All transactions with related parties, whether or not
yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga made at similar terms and conditions as those done with
atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama third parties, are disclosed in the financial statements.
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga,
diungkapkan dalam laporan keuangan.
21
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
f. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka f. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka di amortisasi selama masa Prepaid expenses amortized over the expected period of
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefit on a straight-line basis. Amortized period for
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk each payment is 1 year.
masing-masing biaya adalah 1 tahun.
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. whether the contract is or contains a lease. A contract is
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika or contains a lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama time in exchange for consideration. The Company can
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognize the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk :
Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12 months
sama dengan 12 bulan dan tidak ada opsi beli; and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah Lease of low value assets
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah : shall assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara The Company has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset idetifikasian; dan throughout the period of use; and
Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset idetifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Group has described when it has a
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making right that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is used
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya :
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset; and
aset; dan
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used
penggunaan.
22
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui The Company recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur leases liability at the leases commencement date. The
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the leases liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna incurred. The right-of-use asset is amortized over the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method throughout the lease term.
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut implicit in the lease or, if that right cannot be readily
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental borrowing
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the liability
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit or
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa loss over the leases period so as to produce a constant
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining balance of
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika to the Company by the end of the leases term or if the
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan cost of the right-of-use asset reflects that the Company
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka will exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. commencement date to the end of the useful life of the
Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak underlying asset. Otherwise, the Company depreciates
guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih the right-of-use asset from the commencement date to
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau the earlier of the end of the useful life of the right-of-use
akhir masa sewa. asset or the end of the leases term.
23
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and impairment losses. Such cost includes
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian the cost of replacing part of the fixed assets when that
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is performed, its cost
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu is recognized in the carrying amount of the fixed assets
diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) as a replacement if the recognition criteria are satisfied.
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi All other repairs and maintenance costs that do not
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan meet the recognition criteria are recognized in
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan statement of comprehensive income as incurred. Fixed
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat assets, are depreciated from the month the assets are
terjadinya. Aset tetap, disusutkan sejak bulan ketika placed in service over their estimated useful lives as
aset tersebut digunakan berdasarkan taksiran masa follows:
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus,
aset tetap sebagai berikut:
Tahun / Year
Kendaraan 4–8 Vehicle
Renovasi Kantor 4–8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairment and maintenance is charged to
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. operation as incurred. Fixed assets that weren’t used
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, anymore or otherwise disposed of, fee of acquisition
biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya and accumulated depreciation will be removed from
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang current fixed assets and profit or loss gain will be
bersangkutan dan laba atau rugi yang reported as profit or loss statement in recent years.
diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa when no future economic benefits are expected from its
yang akan datang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition
pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari of the asset (calculated as the difference between the
penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan net disposal proceeds and the carrying amount of the
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil asset) is included in the current year's statement of
penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi comprehensive income.
komprehensif periode berjalan.
24
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
h. Aset Tetap – lanjutan h. Fixed Assets - continued
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan Construction in progress includes buildings and other
prasarana lainnya, yang dinyatakan berdasarkan biaya infrastructure, which are stated at cost of development,
pembangunan, biaya pegawai langsung, biaya tidak direct personnel costs, indirect costs in the construction
langsung dalam pembangunan tersebut dan biaya- and borrowing costs incurred to finance the asset during
biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai aset the construction period. Accumulated cost of assets
selama masa pembangunan. Akumulasi biaya aset under construction will be reclassified to the
dalam pembangunan akan direklasifikasi ke aset tetap appropriate fixed assets and capitalization of borrowing
yang bersangkutan dan kapitalisasi biaya pinjaman costs ceases when the construction is complete and the
dihentikan pada saat pembangunan selesai dan aset asset is ready for use.
tersebut siap untuk dipergunakan.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Commision income as an intermediary for a securities
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. portfolio trader is recognized when the transaction
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui occurs. Dividend income from stock portfolio is
pada saat emiten mengumumkan pembayaran recognized when the issuer announces dividend
dividen. payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah Debt income and fund receivables with customers
yang timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler arising from Exchange Transactions on the regular
dilakukan secara netting untuk setiap nasabah yang market are done by netting for each customer whose
penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. settlement is due on the same day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from placement of time deposits,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan investment funds and other contract management, and
lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh margin receivables are recognized when obtained on an
berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from the Entity's securities trading include
Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang profits (losses) arising from the sale of securities
timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan portfolios and unrealized gains (losses) due to the
(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan increase (decrease) in the fair value of the securities
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat Securities portfolio underwriting services are recognized
aktivitas penjamin emisi secara substansi telah selesai when substantially underwriting activities are
dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. completed and the amount of revenue can be
determined.
25
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan Expenses incurred in connection with securities trading
efek untuk nasabah reguler maupun marjin, for regular and margin clients, investment management
manajemen investasi dan penasehat investasi and investment advisors are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the underwriting
penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada process are accumulated and charged when the
saat pendapatan penjamin emisi diakui. Dalam hal underwriter income is recognized. In the event the
kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi underwriting activity is not completed and the issuance
portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan of the securities portfolio is canceled, the underwriting
emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan expense is charged directly to the current year's
laba rugi komprehensif tahun berjalan. comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas Other expenses including commissions on agents are
dasar akrual. recognized on an accrual basis.
j. Perpajakan j. Taxes
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Entitas menerapkan Effective January 1, 2018, the Entity adopted
Amandemen PSAK 46 (2016), “Pajak Penghasilan: Amendments to PSAK 46 (2016), “Income Taxes:
Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealized
belum Direalisasi”, rincian amandemen tersebut Losses”, the details of the amendments are as follows:
sebagai berikut:
Perubahan ini, antara lain, menjelaskan persyaratan These amendments, among others, clarify the
untuk mengakui aset pajak tangguhan pada rugi yang requirements for recognising deferred tax assets on
tidak terealisasi. Amandemen ini menjelaskan unrealised losses.The amendments clarify the
perlakuan akuntansi untuk pajak tangguhan dimana accounting for deferred tax where an asset is measured
sebuah aset diukur pada nilai wajar dan nilai wajar at fair value and that fair value is below the asset’s tax
tersebut dibawah basis pajak aset. Mereka juga base. They also clarify certain other aspects of
menjelaskan aspek-asek akuntansi tertentu untuk accounting for deferred tax assets.
aset pajak tangguhan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred tax.
Beban pajak diakui dalam laba atau rugi. kecuali untuk Income tax expense is recognized in profit or loss except
transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui to the extent that it relates to items recognized directly
langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui sebagai in equity, in which case it is recognized in other
penghasilan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penerapan dari amandemen PSAK 46 (2016) tidak The adoption of amendments PSAK 46 (2016) has no
memiliki dampak signifikan terhadap laporan significant impact on the financial statements.
keuangan.
26
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, have been enacted or substantively enacted at the
dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak reporting date, and is provided based on the estimated
tahun berjalan. Manajemen secara periodik taxable income for the year. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in Annual Tax Return with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan respect to situations in which applicable tax regulation
situasi dimana aturan pajak yang berlaku is subject to interpretation. It establishes provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen where appropriate on the basis of amounts expected to
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax expense
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a tax
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika entitas assessment letter is received. If the Entity files an
mengajukan keberatan, Entitas mempertimbangkan appeal, the Entity considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Entity’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions. Deferred tax assets
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk are recognized for deductible temporary differences and
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi tax losses carry-forward to the extent that it is probable
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa that taxable income will be available in future years
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan against which the deductible temporary differences and
memadai untuk mengkompensasi perbedaan tax losses carry-forward can be utilized.
temporer dan rugi fiskal.
27
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Pajak Tangguhan - lanjutan Deferred Tax - continued
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi at each reporting date and reduced to the extent that it
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena is no longer probable that sufficient taxable income will
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai be available to allow all or part of the benefit of that
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum tax assets are reassessed at each reporting date and are
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode recognized to the extent that it has become probable
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that future taxable income will allow the deferred tax
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset assets to be recovered.
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang tax laws that have been enacted or substantively
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir enacted at the end of reporting period. The related tax
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait effects of the provisions for and/or reversals of all
dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, effect of change in tax rates, are credited or charged to
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan current period operations, except to the extent that they
atau dibebankan pada periode operasi berjalan, relate to items previously charged or credited to equity.
kecuali untuk transaksi - transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas taxable entity, or the Entity intend to settle its current
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
k. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak k. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 70 (2016), “Akuntansi The Company applies PSAK No. 70 (2016), “Accounting
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets and
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- liabilities from Tax Amnesty in accordance with Law No.
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Pengampunan 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax Amnesty Law")
Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) yang berlaku efektif which became effective on July 1, 2016.
tanggal 1 Juli 2016.
28
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
k. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak - k. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
lanjutan - continued
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan dalam PSAK 70 provides options in the initial recognition of the
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari assets or liabilities arising from the implementation of
pelaksanaan undang-undang pengampunan pajak, the Tax Amnesty Law, whether to follow the relevant
yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan menurut existing SAK according to the nature of the assets or
sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 70 Par. 06) liabilities recognized (General Approach) or to follow
atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf the provisions stated in PSAK 70 paragraphs 10 to 23
10 hingga 23 PSAK 70 (Pendekatan Opsional). (Optional Approach). The decision made by the entity
Keputusan yang dibuat oleh entitas harus konsisten must be consistent for all recognized tax amnesty assets
untuk semua aset dan liabilitas pengampunan pajak and/or liabilities.
yang diakui.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP).
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas pengampunan Tax amnesty liabilities are measured at contractual
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk obligation to deliver cash or cash equivalents to settle
menyerahkan kas atau setara kas untuk the obligations directly related to the acquisition of tax
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of additional
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di paid-in capital in equity. This difference shall not be
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada recycled to statement of profit or loss or reclassified to
laporan laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke retained earnings subsequently.
saldo laba.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas The Company has reclassified the tax amnesty assets
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan and liabilities into similar line items of assets and
liabilitas serupa. liabilities.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui saat terhutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. accrue to the employees based on accrual method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan Post-employment benefits such as pensions, severance
uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan pay and long service pay are calculated based on Law
Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang no. 13 of 2003 concerning Manpower dated March 25
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan UU 2003 and Law No. 11 of 2020 and Government
No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. 35 Regulation No. 35 year 2021 concerning Job Creation.
Tahun 2021 tentang Cipta Kerja.
29
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
l. Imbalan Kerja - lanjutan l. Employee Benefits – continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan The Company is required to provide a minimum amount
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 of pension benefits in accordance with Law 13/2003.
tentang “Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). The Entity's pension plan based on the calculation of the
Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan benefit obligation performed by the actuaries provides
imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris that the expected benefits under the Company’s
menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang pension plan will exceed the minimum requirements of
disediakan oleh program pensiun Entitas akan the Labor Law.
melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan
oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti The Company net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja benefit plan is calculated as the present value of the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai post - employment benefit obligation at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period less the fair value of plan assets, if any.
imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan The post - employment benefit obligation is determined
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan using the Projected Unit Credit Method with actuarial
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode valuations being carried out at the end of each reporting
pelaporan. period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, Remeasurements of post - employment benefit
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) obligation, comprise of a) actuarial gains and losses, b)
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, the return of plan assets, excluding interest, and c) the
dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak effect of asset ceiling, excluding interest, are recognized
termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensif immediately in the other comprehensive income in the
lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak period in which they occur. Remeasurements are not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassified to profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau related to past service of employees, or gain or loss on
kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat curtailment, is recognized immediately in profit or loss
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. when the plan amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determine the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan (income) on the net post - employment benefit
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal obligation (asset) for the period by applying the
periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas discount rate used to measure the post-employment
imbalan pasca kerja selama periode berjalan. benefit obligation at the beginning of the annual period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognize gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat settlement of post-employment benefit obligation when
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas the settlement occurs. The gain or loss on settlement is
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini the difference between the present value of post-
liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada employment benefit obligation being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, determined on the date of settlement and the
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan settlement price, including any plan assets transferred
setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung and any payment made directly by the Entity in
oleh Entitas sehubungan dengan penyelesaian connection with the settlement.
tersebut.
30
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
l Imbalan Kerja - lanjutan l. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya The Company recognize the (1) service costs, comprising
jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau of current service cost, past - service cost, and any gain
kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau or loss on settlement, and (2) net interest expense or
beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
m. Laba Per Saham Dasar m. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing net
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the year attributable to ordinary equity
kepada pemilik Entitas Induk dengan rata-rata holders of the Parent Entity by the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada number of ordinary shares outstanding during the
periode yang bersangkutan. period.
n. Beban Emisi Saham n. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dikeluarkan dalam rangka Penawaran Umum Perdana Offering and Limited Public Offering purposes, deducted
Saham dan Penawaran Umum Terbatas, disajikan from additional paid-in capital portion of the related
sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dan proceeds from issuance of shares and are not
tidak diamortisasi. amortized.
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standards in Indonesia
manajemen membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
mempengaruhi aset, liabilitas, komitmen dan assumption that affect the reported assets, liabilities
kontinjensi yang dilaporkan. Karena adanya unsur commitment and contingencies. Because of the
ketidakpastian yang melekat dalam melakukan elements of uncertainly in making estimates, actual
estimasi sehingga dapat menyebabkan jumlah result reported in future periods may differ from the
sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang estimated amounts.
akan datang berbeda dengan jumlah yang
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgment and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh assumptions made that affected certain reported
manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah- amounts of and disclosure in the financial statements.
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam
laporan keuangan.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
31
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgements are made by management in
manajemen dalam proses penerapan kebijakan the process of applying the Entity's accounting policies
akuntansi Entitas yang memiliki dampak yang paling that have the most significant effect on the amounts
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam recognized in the financial statements.
laporan keuangan:
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang An entity's functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi utama entitas beroperasi. primary economic environment in the entity
Mata uang tersebut adalah yang paling operates. This is the currency that most affect the
mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang selling price of goods and services that the strength
kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian of competition and rules largely determine the
besar menentukan harga jual barang dan jasa selling price of goods and services of the entity, and
entitas, dan merupakan mata uang yang mana the currency in which funds from financing
dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. activities generated.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The entity determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan menilai apakah aset dan financial liabilities with assets and liabilities to
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assess whether they meet the definition set forth in
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan PSAK No. 71c. Financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan liabilities recorded in accordance with the entity's
kebijakan akuntansi Entitas. accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. amount of income tax. There are a number of
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan transactions and calculations that create
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan uncertainty for determining the amount of income
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi tax due to the interpretation of the tax rules are
atas peraturan pajak yang berbeda. different.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
32
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan - lanjutan Judgements - continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada major sources of uncertainty in estimating the reporting
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan date that have a significant risk that could cause a
yang dapat menyebabkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amounts of assets
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam and liabilities in subsequent periods discussed below.
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas Entities basing assumptions and estimates on
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter parameters available when the financial statements are
yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi prepared. Existing conditions and assumptions
yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa regarding future developments may change due to
depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar changes in the market situation is out of control entity.
yang berada di luar kendali Entitas. Perubahan The changes are reflected in the assumptions when the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan situation occurs:
tersebut terjadi:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan that financial assets and certain financial liabilities
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, at fair value and requires the use of estimates.
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan Components significant fair value measurement is
estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang determined based on the evidence objectively
signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti verifiable (such as exchange rates, interest rates),
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai while the timing and amount of change in fair value
tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran may be different because of the use of different
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda valuation methods.
karena penggunaan metode penilaian yang
berbeda.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each fixed asset entities is
Entitas diestimasi berdasarkan jangka waktu aset estimated based on the expected lifetime of the
tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. asset is available for use. Such estimates are based
Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian on the collective judgment based on the same
kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, business line, internal technical evaluation, and
evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan experience with similar assets. The estimated
aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset useful lives of each asset are reviewed periodically,
ditelaah secara berkala dan diperbarui jika and updated estimates differ from previous
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya estimates due to usage, outdated technical or
yang disebabkan karena pemakaian, usang commercial as well as limited rights or other
secara teknis atau komersial serta keterbatasan restrictions on the use of the asset.
hak atau pembatasan lainnya terhadap
penggunaan aset.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
33
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi - lanjutan Estimation and Assumptions - continued
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap - lanjutan b. Estimated Useful Lives of Property
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang Accordingly, the operating results in future periods
mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh may be affected significantly by changes in the
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya amount and timing of the charges due to changes
biaya karena perubahan yang disebabkan oleh caused by the factors mentioned above. A decrease in
faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan the estimated useful lives of the asset will lead to a
estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap rise in depreciation and a decrease in the carrying
akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan value of fixed assets.
dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Determination of long-term employee benefit
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan obligations are affected by certain assumptions used
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. by actuaries in calculating such amount. Such
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan assumptions are described in Note 19 and include,
21 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan among others, the level of salary increases, and the
gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan discount rate determined by reference to market
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi returns on interest on corporate bonds of high quality
korporasi berkualitas tinggi dalam mata uang yang in the same currency with the currency of payment of
sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan remuneration and subject to a period approaching
memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi the estimated period of benefit liabilities are long-
jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka term employment. Actual results that differ with the
panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda assumption Entities recognized in other
dengan asumsi Entitas dibukukan pada penghasilan comprehensive income and as such, have an impact
komprehensif lain dan dengan demikian, on the amount of other comprehensive income is
berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif recognized and liabilities recorded in future periods.
lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada Management believes that the assumptions used are
periode-periode mendatang. Manajemen appropriate and reasonable, however, significant
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang differences in actual results, or significant changes in
digunakan adalah tepat dan wajar, namun these assumptions could have a significant impact on
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, the number of long-term employee benefit liabilities.
atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi
tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah
liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
34
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi - lanjutan Estimation and Assumptions - continued
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the carrying value
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan of assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar and the tax base if the likely amount of tax income
jumlah laba kena pajak akan memadai untuk would be sufficient for the utilization of temporary
pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. differences recognized. Significant management
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan estimation is required to determine the amount of
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan deferred tax assets are recognized based on the
yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu possibility of the realization time and the amount
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada of taxable income in the future as well as future tax
masa mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
4. Kas Dan Setara Kas 4. Cash And Cash Equivalents
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun i ni terdiri dari : This account consist of :
Kas 992.400 1.858.916 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16.455.283.457 44.346.936.898 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.019.543.552 9.970.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 967.147.282 2.624.378.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 10.553.104 10.547.843 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 6.997.411 7.144.806 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk 3.813.907 3.960.278 PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Mega Tbk 2.587.774 2.737.774 PT Bank Mega Tbk
USD USD
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.695.260 7.476.760 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 19.474.614.147 47.015.012.067 Total
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
35
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 401.748.427.090 398.621.367.081 Stock
31 Maret 2024 / March 31, 2024
Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 195.397.659.141 188.637.758.790 (6.759.900.351)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 57.548.580.082 26.534.281.120 (31.014.298.962)
BANK INA PERDANA BINA 45.538.272.884 49.776.300.000 4.238.027.116
PP PROPERTI PPRO 40.695.669.898 22.349.604.200 (18.346.065.698)
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 20.504.915.600 (9.537.047.678)
GTS INTERNASIONAL GTSI 28.768.368.042 21.440.190.000 (7.328.178.042)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 28.016.070.906 25.487.325.000 (2.528.745.906)
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 18.248.683.091 13.772.398.800 (4.476.284.291)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.500.790.756 8.423.931.500 (3.076.859.256)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 1.700.022.500 (8.386.318.156)
INDUSTRI JAMU & FARMASI SIDO MUNCUL SIDO 5.121.600.000 3.538.560.000 (1.583.040.000)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 4.040.106.000 4.040.106.000 -
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 974.700.000 (2.404.260.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.499.964.700 (553.427.300)
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 153.000.000 (592.988.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 540.707.000 (160.575.483)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 308.000.000 (99.000.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.799 112.014.600 (66.806.199)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 20.087.200 (157.152.800)
LAIN LAIN / OTHERS 3.775.935 1.341.387 (2.434.548)
JUMLAH / TOTAL 529.775.141.492 417.508.254.361 (112.266.887.131)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision
- (15.759.827.271) -
for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 529.775.141.492 401.748.427.090 (128.026.714.402)
5. Portofolio Efek – lanjutan 5. Marketable Securities - continued
36
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
31 Desember 2023 / December 31, 2023 Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 190.397.660.348 190.359.370.644 (38.289.704)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 57.548.580.612 26.534.281.120 (31.014.299.492)
PP PROPERTI PPRO 40.695.670.358 32.867.065.000 (7.828.605.358)
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 21.665.571.200 (8.376.392.078)
BANK INA PERDANA BINA 29.610.419.364 33.877.470.000 4.267.050.636
GTS INTERNASIONAL GTSI 28.768.368.299 21.440.190.000 (7.328.178.299)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 28.016.071.359 24.071.362.500 (3.944.708.859)
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.520 7.039.619.200 (17.441.107.320)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 18.248.683.116 13.556.078.400 (4.692.604.716)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.500.790.870 11.422.280.000 (78.510.870)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 2.132.755.500 (7.953.585.156)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 5.121.600.000 4.143.840.000 (977.760.000)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 1.351.584.000 (2.027.376.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.996.140.900 (57.251.100)
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 225.000.000 (520.988.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 587.725.000 (113.557.483)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 308.000.000 (99.000.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.800 118.508.200 (60.312.600)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 29.540.000 (147.700.000)
LAIN LAIN / OTHERS 3.775.935 1.385.924 (2.390.011)
JUMLAH / TOTAL 504.807.185.026 414.381.194.352 (90.425.990.674)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/ Provision
- (15.759.827.271) -
for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 504.807.185.026 398.621.367.081 (90.425.990.674)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
Transactions
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 150.924.807.545 31.615.305.987 Receivable Customer
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Receivable from Clearing and Gurantee
Penjaminan 2.201.079.958 5.613.371.068 Institution
Piutang Perusahaan Efek Lain 1.342.767.150 1.342.767.150 Other Receivable Securities Companies
Jumlah 154.468.654.653 38.571.444.205 Total
37
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions – Continued
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada Receivables from the Clearing Guarantee Institution at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah dalam mata statement of financial position date are in Rupiah.
uang Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana KPEI has the authority to use the clearing funds to cover
kliring tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian the failure of the exchange transaction settlement of the
transaksi bursa dari anggota bursa pada kondisi exchange members under certain conditions in the
tertentu dalam peraturan yang bersangkutan. Dana relevant regulation. The funds will be added to the
tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito anggota exchange members' deposits by KPEI after the funds used
bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk to cover defaults are later recovered from defaulted stock
menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali dari members based on payments made.
anggota bursa gagal bayar berdasarkan pembayaran
yang dilakukan.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ DIR/ Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 / 12
KPEI06/12 mengenai penempatan agunan pada PT regarding the placement of collateral in the Indonesian
Kliring Penjamian Efek Indonesia agunan berupa Dana Clearing and Guarantee Corporation in the form of
Minimum Kas ditetapkan senilai 10% dari rata-rata collateral Minimum Cash Fund is set at 10% of the average
penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan serah daily settlement (obligation to deliver securities and
dana) setiap anggota kliring selama 6 bulan terakhir dan handover of funds) for each clearing member for the past
sekurang-kurangnya sebesar Rp 1.000.000.000. 6 months and at least amounting to IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari Analysis of the Contractual maturity of accounts
transaksi nasabah. receivable due from customer transactions.
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
31 Maret 2024 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
Maret 31, 2024
150.924.807.545 - - 150.924.807.545
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
31 Desember 2023 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
December 31, 2023
31.615.305.987 - - 31.615.305.987
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan In general, all customer accounts are settled in a short
dalam waktu singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal time, usually within 2 days from the trade date, therefore
perdagangan, sehingga Perusahaan tidak membentuk the Company does not provide allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses based on individual evaluation.
evaluasi individual.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan tidak membentuk cadangan Kerugian Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai karena manajemen berkeyakinan bahwa losses because management believes that customer
piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
38
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 191.124.997 189.849.996 Employee Receivables
Lain lain 150.657.882 300.410.134 Others
Jumlah 341.782.879 490.260.130 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai piutang lain-lain karena manajemen losses on other receivables because management believes
berkeyakinan bahwa piutang lain – lain tersebut dapat that these other receivables can be collected in full.
ditagih seluruhnya.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Asuransi 248.953.525 82.336.256 Insurance
Sewa Kantor 219.742.668 16.041.667 Office Rent
Lainnya 338.910.175 130.573.272 Others
Jumlah 807.606.368 228.951.195 Total
9. Uang Muka Investasi Saham 9. Advance Payment Invesment In Share
Uang Muka Investasi Saham merupakan pembayaran Advance For Transfer of Shares in shares represent
uang muka atas pembelian saham PT Tanjung Lesung payment in advance for purchasing PT Tajung Lesung
Resort sebesar 51,923 saham (98%). Sampai dengan Resort's share ownership of 51,923 shares (98%). As of the
tanggal penerbitan laporan keuangan, pengurusan atas issue date of the financial statement, the manajement of
akuisisi kepemilikan saham tersebut masih dalam proses. the acquisition of the shares is still on process. The balance
Saldo pada tanggal 31 Maret 2024 adalah sebesar Rp on March 31, 2024 is
55.040.000.000. IDR 55,040,000,000.
10. Aset Takberwujud 10. Intangible Assets
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa Efek This account is an Equity Participation in the PT Bursa Efek
Indonesia (BEI) yang nerupakan salah satu persyaratan Indonesia (IDX) which is one of the requirements as a
sebagai anggota bursa. Saldo pada tanggal 31 Maret member of the exchange. The balances as of March 31,
2024 dan 31 Desember 2023 masing - masing sebesar Rp 2024 and December 31, 2023 amounted to IDR
7.500.000.000 dan Rp 135.000.000. 7,500,000,000 and IDR 135,000,000, respectively.
Berdasarkan surat nomor : S-07805/BEI.KEU/09-2023 Based on letter number: S-07805/BEI.KEU/09-2023 from
dari PT Bursa Efek Indonesia perihal peningkatan modal PT Bursa Efek Indonesia regarding the increase in PT Bursa
PT Bursa Efek Indonesia sebelumnya sebesar Rp Efek Indonesia's previous capital of IDR 135,000,000 per
135.000.000 perlembar saham menjadi sebesar Rp share to IDR 7,500,000,000.
7.500.000.000.
39
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
11. Aset Hak Guna 11. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa 40edung di This account represents usufructuary assets for building
Plaza Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat Jl.Dr.Ide lease at Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the
Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta selama address Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2
36 bulan dengan luas 472,90m2. Saldo pada tanggal 31 No.1&2 Jakarta for 36 months with an area of 472.90m2.
Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp The balance as of Maret 31, 2024 and December 31, 2023
936.342.000 dan Rp 1.248.456.000. was IDR 936,342,000 and IDR 1,248,456,000.
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Saldo Awal 1.248.456.000 2.440.164.000 Beginning Balance
Penambahan - - Addition
Beban Sewa (312.114.000) (1.191.708.000) Rent Expenses
Saldo Akhir 936.342.000 1.248.456.000 Ending Balance
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 936.342.000 1.191.708.000 1 Year
Lebih dari 1 Tahun - 56.748.000 More Than 1 Years
Jumlah 936.342.000 1.248.456.000 Total
40
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap 12. Fixed Asset
01 Januari 2024 / Penambahan / Pengurangan / 31 Maret 2024/
January 01, 2024 Addition Deduction March 31, 2024
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.704.554.522 10.300.000 - 3.714.854.522
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.687.762.003 - - 2.687.762.003
Office Furniture
Jumlah / Total 11.514.739.037 10.300.000 - 11.525.039.037
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 1.689.087.697 126.301.440 - 1.815.389.137
Vehicle
Peralatan Kantor / 2.066.085.170 141.610.283 - 2.207.695.453
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.303.095.748 99.057.840 - 2.402.153.588
Office Furniture
Jumlah / Total 6.542.165.180 366.969.563 - 6.909.134.743
Nilai Buku / Book Value 4.972.573.857 4.615.904.294
01 Januari 2023 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2023/
January 01, 2023 Addition Deduction December 31, 2023
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.539.023.063 165.531.459 - 3.704.554.522
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.679.077.003 8.685.000 - 2.687.762.003
Office Furniture
Jumlah / Total 11.340.522.578 174.216.459 - 11.514.739.037
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 1.183.881.937 505.205.760 - 1.689.087.697
Vehicle
Peralatan Kantor / 1.500.422.176 565.662.994 - 2.066.085.170
Office Equipment
Perabot Kantor / 1.897.412.992 405.682.756 - 2.303.095.748
Office Furniture
Jumlah / Total 5.065.613.670 1.476.551.510 - 6.542.165.180
Nilai Buku / Book Value 6.274.908.908 4.972.573.857
41
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap - lanjutan 12. Fixed Asset - Continued
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba Depreciation charge to statements of comprehensive
rugi komprehensif untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the years ended March 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing December 31, 2023 were amounted to IDR 366,969,563
sebesar Rp 366.969.563 dan Rp 1.476.551.510. and IDR 1,476,551,510.
Pada Tanggal 31 Maret 2024 entitas telah As of March 31, 2024 The entity has vehicles against loss,
mengasuransikan kendaraan terhadap kerugian, damage and loss with a sum insured of IDR 3,735,000,000
kerusakan dan kehilangan dengan nilai pertanggungan at PT Asuransi Central Asia. Management believes that
sebesar Rp 3.735.000.000 pada PT Asuransi Central Asia. the sum insured is adequate to cover possible losses
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan insured.
tersebut adalah memadai untuk menutup kemungkinan
kerugian yang diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management's review, there were no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances that indicated a decline in the
penurunan nilai aset tetap pada akhir periode pelaporan. value of property and equipment at the end of the
reporting period.
13. Aset Lain-lain 13. Other Assets
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Jaminan Sewa 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lainnya 27.207.731 35.269.606 Others
Jumlah 336.947.731 345.009.606 Total
14. Perpajakan 14. Taxes
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.035.597.682 905.789.443 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 23 672.444 3.076.634 Income Tax Article 23
Jumlah 1.036.270.126 908.866.077 Total
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 21 310.999.357 71.092.933 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 2.736.587 1.893.682 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 10.830.965 10.734.154 Income Tax Article 26
Pajak Transaksi Penjualan 29.793.990 146.175.308 Sales Transaction Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) (Sewa) 26.579.852 231.352.833 Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 380.940.751 461.248.910 Total
42
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Taxes - continued
Maret 31, 2024 March 31, 2023
c. Pajak Kini c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (24.859.674.634) (19.316.242.062) Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Waktu Timing Difference
Beban Imbalan Kerja - - Employee Benefit
Pencadangan Penurunan Portofolio Efek - - Provision for Impairment of Securities
Perbedaan Tetap Permanent Portfolio
Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalculated Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 96.506.542 61.912.555 Entertain and Donation
Beban Pajak - - Tax Expenses
Beban Lain Lain 198.930.955 509.069.796 Others Expenses
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak
Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan (Kerugian) Atas Kegiatan
18.687.079.530 13.074.027.078 Income (loss) From Trading Activities
Perdagangan Efek
Bunga Dan Dividen (126.853.884) (85.139.177) Interest and Dividends
Jumlah Koreksi Fiskal 18.855.663.143 13.559.870.252 Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Tahun Berjalan (6.004.011.491) (5.756.371.810) Fiscal Loss current year
Kerugian Fiskal Tahun Lalu (30.374.290.811) (30.374.290.811) Fiscal Loss at The Beginning of The Year
Jumlah Rugi Fiskal (36.378.302.302) (36.130.662.621) Total Fiscal Loss
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of assets and
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar liabilities according to the financial statements and the tax
Pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan bases of assets and liabilities. The details of the Entity's
liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah: deferred tax assets and liabilities are:
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Aset Pajak Tangguhan / Deferred Tax Assets Komprehensif/ Komprehensif/
01 Januari 2023 / Credited (Charged) to 31 Desember 2023 / Credited (Charged) to 31 Maret 2024 /
Statements of Statements of
January 01, 2023 December 31, 2023 March 31, 2024
Comprehensive Income Comprehensive Income
Rugi Fiskal / Fiscal Loss 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615 851.268.884 12.092.300.499
Jumlah / Total 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615 851.268.884 12.092.300.499
43
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Taxes - continued
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam In 2017, the company has participated in Tax Amnesty
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang- Program in accordance with Tax Amnesty Law No. 11 of
undang Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. 2016. Tax amnesty is a write-off of taxes that should be
Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas owed, not subject to administrative sanctions, and
pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi criminal sanctions in the field of taxation, by disclosing
administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, assets and paying ransoms as stipulated in the legislation.
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan Based on the Tax Amnesty Regulations, all tax audits that
uang tebusan seperti yang ditetapkan didalam peraturan are currently taking place, sanctions, and tax
perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan investigations will be terminated and all corporate tax
Perundangan Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan claims prior to January 1, 2016 will be written off by the
perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi Indonesian Tax Office.
perpajakan akan dihentikan dan seluruh gugatan
perpajakan Perusahaan sebelum tanggal 1 Januari 2016
akan dihapuskan oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan The entity has submitted the Statement of Assets for Tax
Harta untuk Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret Amnesty on March 31, 2017 with No. 05400000240 and
2017 dengan No. 05400000240 dan pada tanggal on April 25, 2017 the Entity received Tax Amnesty
25 April 2017 Entitas telah menerima Surat Certificate with No: KET-1156 / PP / WPJ.07 / 2017 from
Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : KET- the Minister of Finance of the Republic of Indonesia. The
1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik nominal tax amnesty asset recognized in the statement of
Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang financial position is IDR 177,240,000 and the nominal tax
diakui pada laporan posisi keuangan adalah sebesar amnesty recognized in the current year’s profit and loss is
Rp 177.240.000 dan nominal pengampunan pajak yang IDR 8,862,000.
diakui pada laba rugi tahun berjalan adalah sebesar
Rp 8.862.000.
15. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 15. Payable to Securities Trading Brokerage
Transactions
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 147.844.326.711 30.477.525.507 Payable to Customer
Utang Pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
Dan Penjaminan 3.838.231.000 4.362.106.500 Gurantee Institution
Utang Perusahaan Efek Lain 1.342.767.150 1.342.767.150 Other PE Payables
Jumlah 153.025.324.861 36.182.399.157 Total
44
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
16. Beban Akrual 16. Acrued Expenses
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Sewa 64.000.000 168.038.000 Rental
Profesional 9.262.500 9.262.500 Professional
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Lain Lain 845.649.055 606.852.127 Others
Jumlah 922.520.886 787.761.958 Total
17. Liabilitas Imbalan Kerja 17. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka The Company recorded employee benefits in order to
memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 13/2003 comply with the provisions of Law no. 13/2003 on
tentang ketenagakerjaan. Liabilitas estimasian tersebut manpower. The estimated liabilities relate to the services
berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh karyawan provided by the employees up to the date of the statement
sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan dan of financial position and are recognized using the accrual
diakui dengan metode akrual. Perhitungan aktuaria atas method. The actuarial calculation of the long-term
liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut employee benefits obligation is performed by KKA Steven
dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, aktuaris & Mourits, an independent actuary issued on March 10,
independen yang diterbitkan pada tanggal 10 Maret 2023, using the Projected Unit Credit method with the
2023, menggunakan metode Projected Unit Credit following assumptions :
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut :
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Tingkat Diskonto 6,75% 6,75% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortalita Rate
Tingkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 1.630.340.496 104.361.432 Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - - Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 962.978.119 other comprehensive
Employee Benefit
income:
Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain - 563.000.945 Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.630.340.496 1.630.340.496 Ending Balance At The End of The Year
45
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
17. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 17. Employee Benefit Liabilities - continued
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Beban Jasa Kini - 958.643.308 Current Service Cost
Beban Bunga - 130.865.539 Interest Expenses
Aset program - (126.530.728) on plan assets
Bunga atas dampak pembatasan aset - - Interest income on plan assets
Aplikasi IFRIC - - Application IFRIC
Jumlah - 962.978.119 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakuit dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
Saldo awal 1.209.425.970 646.425.025 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan - 563.000.945 Loss for the Year
Saldo Akhir 1.209.425.970 1.209.425.970 Ending Balance
18. Modal Saham 18. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan The Company's stockholders based on "Securities
data dari Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut: Administration Agency" follows:
46
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Modal Saham – lanjutan 18. Share Capital - continued
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, As of March 31, 2024 and December 31, 2023, The
saham treasuri Perusahaan adalah sebanyak Company's treasury share totaled to 207,313,200
207.313.200 saham dengan jumlah harga perolehan shares with purchase price amounting to IDR
sebesar Rp 41.462.640.000. Perusahaan mempunyai hak 41,462,640,000. The Company has the right to re-
untuk menerbitkan kembali saham-saham tersebut issue theses shares as at later date.
dikemudian hari.
19. Tambahan Modal Disetor 19. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih This account is a shares premium which represents
antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal the difference between the total selling price and the
saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran nominal value of shares issued in connection with the
umum saham Perusahaan kepada masyarakat setelah public offering of the Company's shares to the public
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan after deducting all costs associated with the public
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. offering of the Company's shares for the year ended
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Maret March 31, 2024 and December 31, 2023 are as
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2024 / 31 Desember 2023 /
Maret 31, 2024 December 31, 2023
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Biaya Emisi Saham (357.658.263) (357.658.263) Share Issuance Cost
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty Asset
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
20. Penggunaan Laba Bersih 20. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Based on Limited Liability Company Law No. 40 of
Tahun 2007 Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan 2007 Article 70, the Company is required to set aside
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk a certain amount of net income each fiscal year for
cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan reserves if the balance of positive profits until the
tersebut mencapai paling sedikit 20% dari jumlah modal reserves reach at least 20% of the total issued and
yang ditempatkan dan disetor. paid-up capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 59 Shareholders which was strengthened by deed No. 59
Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri Ismiyati, S.H., Perusahaan July 22, 2022 by Sri Ismiyati, S.H., The Company has
telah mempunyai cadangan umum sebesar general reserves of IDR 71,400,000,000.
Rp 71.400.000.000.
47
Page 52
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
21. Pendapatan 21. Revenue
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Pendapatan Kegiatan
Perantara Perdagangan Efek 227.560.714 153.374.786 Income From Brokerage Activity
Pendapatan Dividen Dan Bunga 1.414 - Dividend and Interest Income
Pendapatan Atas Keuntungan (Kerugian) Gain (Loss) on Trading From
Perdagangan Efek (18.687.079.530) (13.074.027.078) Marketable Securities
Pendapatan Kegiatan Income From
Penjaminan Emisi Efek - 8.641.091 underwriting activities
Jumlah (18.459.517.402) (12.912.011.201)
Total
22. Beban 22. Expenses
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Kepegawaian 4.566.997.370 4.214.083.113 Personnel Expenses
Penyusutan 366.969.563 376.747.204 Depreciation
Sewa Kantor 316.488.999 302.301.999 Office Rental
Keanggotaan 155.502.335 235.379.682 Membership Fee
Iklan dan Promosi 84.768.530 178.121.702 Advertising and Promotion
Beban Pemeliharaan 242.090.309 164.726.888 Maintenance Expenses
Kustodian 115.080.775 128.602.790 Custody
Beban Administrasi dan Umum 81.960.481 92.390.643 Administration and General Expenses
Jamuan dan Sumbangan 96.506.542 61.912.555 Entertainment and Donations
Perjalanan Dinas 73.536.646 70.946.925 Traveling
Telekomunikasi 61.108.890 72.445.810 Telecommunication
Jasa Profesional 84.414.415 188.359.009 Professional Fee
Beban Lainnya 198.930.955 45.311.949 Others Expense
Jumlah Beban Usaha 6.444.355.810 6.131.330.269 Total Operating Expenses
23. Pendapatan Lainnya 23. Others Income
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 105.638.057 71.286.867 Interest Current Account
Bunga Deposito 19.022.190 13.852.310 Interest From Deposit
Lainnya 9.873.854 7.043.007 Others
Jumlah 134.534.101 92.182.184 Total
24. Beban Lainnya dan Keuangan 24. Others and Financial Charge
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 83.389.948 359.543.076 Interest Expenses
Beban Bank 6.945.575 5.539.700 Bank Charge
Jumlah 90.335.523 365.082.776 Total
- 450.221.953
48
Page 53
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
25. Laba (Rugi) per Saham Dasar 25. Earning (Losses) Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The following is the data used as a basis for
untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar : calculating basic earnings (losses) per share :
31 Maret 2024 / 31 Maret 2023 /
March 31, 2024 March 31, 2023
Laba (Rugi) Periode Berjalan (24.366.307.885) (18.411.570.909) Current Year Profit (Losses)
Jumlah Saham Yang Beredar 1.577.686.800 1.549.186.800 Number of Share Outstanding
Laba (Rugi) Per Saham Dasar (15,44) (11,88) Earning (Losses) Per Share
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh Company overall business strategies and its risk
dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi management philosophy. The Company overall risk
manajemen risiko Entitas ditujukan untuk management strategy seeks to minimise adverse
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi effects from the unpredictability of financial markets
dalam pasar terhadap kinerja keuangan Entitas. on the Company financial performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi The Company operates locally and is exposed to a
berbagai risiko keuangan termasuk modal, harga pasar, variety of financial risks including capital, market
suku bunga, kredit, dan likuiditas. price, interest rate, credit, and liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that it will
memastikan kemampuan Entitas melanjutkan usaha be able to continue as going concern while maximising
secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal the return to stakeholders through the optimisation of
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi the debt and equity balance. In order to maintain or
saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau achieve an optimal capital structure, The Company
mencapai struktur modal yang optimal, Entitas dapat may adjust the amount of dividend payment, return
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, capital to shareholders, issue new shares or obtain
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
membeli kembali saham beredar, mendapatkan
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain minimum
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti net working capital requirements as imposed by
yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK BAPEPAM-LK regulation No.V.D.5, among others,
No.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal Kerja determine the Adjusted Net Working Capital for
Bersih Disesuaikan untuk Entitas efek yang securities Entities that operate as brokerage dealer
beroperasi sebagai perantara perdagangan efek dan and underwriter amounting to Rp. 25,000,000,000,- or
penjamin emisi sebesar Rp. 25.000.000.000,- (dua 6.25% (six point twenty five percent) of the total
puluh lima miliar rupiah) atau 6,25% (enam koma dua liabilities wihtout sub-ordinated loan and debt in
lima perseratus) dari total liabilitas tanpa Utang general offering/limited plus ranking liabilities, which
49
Page 54
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 26. Financial Risk Management Objectives and Policies –
lanjutan continued
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran is higher. To address the risk, the Entity continuously
umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking evaluates the levels for regulatory capital
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi requirements and monitors regulatory developments
risiko ini, Entitas terus mengevaluasi tingkat regarding net working capital requirements and
kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan dan prepare for increases in the required minimum levels
memantau perkembangan peraturan tentang modal of regulatory capital that may occur from time to time
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan in the future.
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu
di masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal The Company has complied with the requirement of
Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 31 Maret 2024 the Adjusted Net Working Capital as of March 31, 2024
dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi The capital managed by the Company has fulfilled all
semua persyaratan yang ditentukan. Tidak terdapat the specified requirements. There have been no
perubahan atas tujuan, kebijakan atau proses dalam changes to the objectives, policies or processes in
mengelola permodalan selama periode yang berakhir managing capital for the period ended March 31, 2024
pada tanggal 31 Maret 2024 dan tahun yang berakhir and the year ended December 31, 2023.
tanggal 31 Desember 2023.
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar Company's exposure to market price risk primarily
terutama muncul dari counterparty yang gagal arises from counterparties who fail to fulfill their
memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan Liabilities or through trade mismatches and other
perdagangan dan kesalahan lainnya. errors in exchange traded transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage its price risk arising from these
investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi investments, Company diversifies its portfolio.
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan Diversification of the portfolio is done in accordance
berdasarkan batasan yang ditentukan manajemen. with the limits set by the manajemen.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar The Company also face risks associated with the
terkait dengan portofolio Perusahaan yang market price of the Company portofolio including the
termasuk katagori "investasi yang diukur pada nilai category "investment that are measured at fair value
wajar melalui laba rugi" (financial assets at fair through profit or loss" (financial assets at fair value
value through profit or loss/"FVTPL akan through profit or loss/"FVTPL. The decline in the
meyebabkan penurunan posisi keuangan dan market price of the investment at FVTPL category will
operasional Perusahaan. lead to a decrease in the Company statement of
financial position and operating results.
50
Page 55
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 26. Financial Risk Management Objectives and Policies –
lanjutan continued
b. Risiko Harga Pasar - lanjutan b. Marke Price Risk - continued
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan The sensitivity analyses have been determined based
berdasarkan eksposur risiko atas risiko harga efek on the exposure to securities price risks arising from
yang timbul dari investasi FVTPL pada akhir periode FVTPL investments at the end of the reporting period.
pelaporan.
Pada tanggal 31 Maret 2024, jika harga pasar efek As of March 31, 2024 had the owned marketable
yang dimiliki Perusahaan menurun/meningkat securities price decrease/increase by 5% with all other
sebanyak 5% dengan semua variabel konstan, maka variables held constant, therefore the income before
laba sebelum pajak tahun yang berakhir pada tax the year then ended would have IDR
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi 20,875,412.718.
sebesar Rp 20.875.412.718.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
masa datang atas instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rates. Fair value
Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar interest rate risk is the risk that the fair value of a
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena financial instrument will fluctuate due to changes in
perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan market interest rates. The Company is exposed to
pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku various risks associated with fluctuations in market
bunga pasar. interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi The Company's financial assets and liabilities that
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari potentially subject the Company to interest rate risk
deposito berjangka. Entitas memonitor perubahan consist mainly of time deposits and receivables.
suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Changes in market interest rates are closely monitored
Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum to ensure that the Company's interest rates are in line
melakukan lindung nilai yang efektif untuk pinjaman with the market. The Company has not yet entered
yang suku bunganya mengambang. into effective hedges for borrowings with variable
interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined base on the exposure to interest rate of
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode outstanding at the end of the reporting period was
pelaporan masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
Pada tanggal 31 Maret 2024, jika suku bunga As of March 31, 2024, had the interest rate had been
mengalami perubahan 50 basis poin lebih 50 basis points higher/lower with all other variable
tinggi/rendah dengan semua variable konstan, maka held constant, there for income before tax for the year
laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada then ended would have been IDR 26,906,820
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar lower/higher.
Rp 26.906.820.
51
Page 56
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 26. Financial Risk Management Objectives and Policies –
Keuangan – lanjutan continued
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty atas liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada Entitas. financial loss to the Entity. The Company has no
Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang significant concentration of credit risk. The Company
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk has policies in place to ensure that it trades with clients
memastikan bahwa perdagangan dengan klien yang with appropriate credit history. The credit division sets
mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi kredit trading limits and collateral levels for clients.
menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan untuk
klien.
Tabel berikut mengambarkan eksposur kredit dengan The following table show the credit exposure by
memisahkan aset keuangan yang mengalami separating impaired and non-impaired financial assets
penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai as of March 31, 2024 and December 31, 2023, before
pada tanggal - tanggal 31 Maret 2024 dan 31 allowance for impairment losses:
Desember 2023 sebelum cadangan kerugian
penurunan nilai:
31 Maret/March 2024
Belum jatuh tempo Telat jatuh tempo Mengalami Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
Kas dan Setara Kas 19.473.621.747 - - 19.473.621.747 Cash and Cash Equivalent
Portofol io Efek 417.508.254.361 - 15.759.827.271 401.748.427.090 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara - Receivable from Securities
Perdagangan Efek 154.468.654.653 - - 154.468.654.653 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 341.782.879 - - 341.782.879 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 336.947.731 - - 336.947.731 Other Assets
Jumlah 599.629.261.371 - 15.759.827.271 583.869.434.100 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo Telat jatuh tempo Mengalami Jumlah /
Neither past due not Past due but not Impaired Total
Kas dan Setara Kas 47.013.153.151 - - 47.013.153.151 Cash and Cash Equivalent
Portofol io Efek 414.381.194.352 - 15.759.827.271 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara - Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 490.260.130 - - 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain 345.009.606 - - 345.009.606 Other Assets
Jumlah 508.301.061.444 - 15.759.827.271 492.541.234.173 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
52
Page 57
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 26. Financial Risk Management Objectives and Policies –
Keuangan – lanjutan continued
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of the Company for short, medium and
persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola long-term funding and liquidity management
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan requirements. The Company manages liquidity risk by
yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas maintaining adequate reserves, banking facilities and
pinjaman, dengan terus memantau rencana dan reserve borrowing facilities, by continuously
realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil monitoring forecast and actual cash flows, and by
jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial assets and
liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial assets based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Maret 2024 adalah undiscounted cash flows as of March 31, 2024 as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2024
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 19.474.614.147 - - 19.474.614.147 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 401.748.427.090 - - 401.748.427.090 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 154.468.654.653 - - 154.468.654.653 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 341.782.879 341.782.879 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 336.947.731 336.947.731 Other Assets
Jumlah 575.691.695.890 - 8.178.730.610 583.870.426.500 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Maret 2024 adalah undiscounted cash flows as of March 31, 2024 as
sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 153.025.324.861 - - 153.025.324.861 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 922.520.886 - - 922.520.886 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 - - 162.723.196 Other Payables
Jumlah 154.110.568.943 - - 154.110.568.943 Total
53
Page 58
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 26. Financial Risk Management Objectives and Policies –
Keuangan – lanjutan continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual undiscounted
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 cash flows as of December 31, 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 - - 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 398.621.367.081 - - 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 484.207.823.353 - 8.335.269.736 492.543.093.089 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan Analysis of the Company financial liabilities based on
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan maturity groupings from the statement of financial
sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan position sheet date to the contractual maturity date
dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual undiscounted
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 cash flows as of December 31, 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 - - 36.182.399.157 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 787.761.958 - - 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 - - 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 - - 37.132.884.311 Total
54
Page 59
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Instrumen Keuangan 27. Financial Instrument
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The below table is a comparison by class of the
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen carrying amounts and fair value of Company's
keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan financial instrument that are carried in the financial
keuangan pada tanggal 31 Maret 2024. statements as of March 31, 2024.
31 Maret 2024 /
Maret 31, 2024
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 19.474.614.147 19.474.614.147 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 529.775.141.492 401.748.427.090 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 154.468.654.653 154.468.654.653 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 341.782.879 341.782.879 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 336.947.731 336.947.731 Other Assets
Jumlah 711.897.140.902 583.870.426.500 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 153.025.324.861 153.025.324.861 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 922.520.886 922.520.886 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 162.723.196 Other Payables
Jumlah 154.110.568.943 154.110.568.943 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The below table is a comparison by class of the carrying
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan amounts and fair value of Company's financial
Entitas yang tercatat dalam laporan keuangan pada instrument that are carried in the financial statements as
tanggal 31 Desember 2023. of December 31, 2023.
31 Desember 2023 /
December 31, 2023
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 47.015.012.067 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 504.807.185.026 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 598.728.911.034 492.543.093.089 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 36.182.399.157 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 787.761.958 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 37.132.884.311 Total
55
Page 60
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Instrumen Keuangan - lanjutan 27. Financial Instrument - continued
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which instruments
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam can be exchanged in short-term transactions between
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan parties who wish and have adequate knowledge through
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu a reasonable transaction, other than in forced sales or
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa liquidation sales. Fair value is obtained from quoted
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari market prices and discounted cash flow models.
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The company uses the following hierarchy to determine
menentukan nilai wajar instrumen keuangan : the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, investasi jangka Level 1 : Fair Value and Cash Equivalent, short term
pendek, portofolio efek, piutang pada investment, marketable securities, receivable
lembaga kliring dan penjaminan, piutang to Clearing and Guarantee Agency, customer
nasabah, piutang lain lain, penyertaan Debt, other receivables, equity participation,
saham, utang pada lembaga kliring dan debt to Clearing and Guarantee Institution,
penjaminan, utang nasabah, utang customer debt, debt securities company and
perusahaan efek dan biaya yang masih accrued cost close to the carrying value due to
harus dibayar mendekati nilai tercatat the short time period of the financial
karena jangka waktu yang singkat atas instrument.
instrumen keuangan tersebut.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 2 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek yang signifikan atas nilai significant effect on fair value can be observed
wajar dapat diobservasi baik secara either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 3 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek efek yang signifikan atas significant effect on fair value cannot be
nilai wajar tidak dapat diobservasi baik observed either directly or indirectly.
secara langsung maupun tidak langsung.
Pada tanggal 31 Maret 2024, Perusahaan hanya memiliki As of March 31, 2024, the Company has only financial
aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman assets classified as loans and receivables and financial
yang diberikan dan piutang serta aset keuangan yang assets available for sale in the form of ordinary shares
tersedia untuk dijual berupa saham biasa yang tidak that do not have a market quote. And financial
memiliki kuotasi pasar. Serta liabilitas keuangan yang liabilities recorded at amortized cost.
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each group of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan instruments that are practical for estimating these
nilai tersebut : values:
56
Page 61
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Instrumen Keuangan – lanjutan 27. Financial Instrument - continued
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, deposito Fair value of cash and cash equivalents, securities
pada lembaga kliring dan penjaminan, piutang dari portfolios, deposits in clearing and guarantee
lembaga kliring dan penjaminan, piutang perusahaan institutions, receivables from clearing and guarantee
efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, penyertaan institutions, securities company receivables, customer
saham, aset lain-lain, utang pada lembaga kliring dan receivables, other receivables, equity participation,
penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan efek other assets, debt in clearing and guarantee
dan biaya yang masih harus dibayar mendekati nilai institutions , customer debt, securities company debt
tercatat karena jangka waktu tempo yang singkat atas and accrued costs approaching the carrying value due
instrumen keuangan tersebut. to the short time period of the financial instrument.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham The fair value of other assets, investments in shares of
dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya stock is recorded at historical cost because its fair
tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk value cannot be measured reliably. It is not practical to
mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena estimate the fair value of these assets because there is
tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti no definite payment term even though it is not
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam expected to be completed within 12 months after the
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi statement of financial position date.
keuangan.
28. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 28. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas Supplementary information to the statements of cash
sehubungan dengan aktivitas yang tidak flows relating to non-activities is as follows :
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut :
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2024 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Maret 2024 /
January 01, 2024 Cash Flow Change in Fair Value Others Maret 31, 2024
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 398.621.367.081 21.827.838.170 (18.700.778.161) - 401.748.427.090
Aset tetap/
Fixed Assets 4.972.573.857 10.300.000 (366.969.563) - 4.615.904.294
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2023 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2023/
January 01, 2023 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2023
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 460.309.814.342 -94.722.566.700 33.034.119.439 - 398.621.367.081
Aset Tetap/
Fixed Assets 6.274.908.908 174.216.459 - -1.476.551.510 4.972.573.857
57
Page 62
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE DUA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE TWO-MONTH PERIODS ENDED
31 Maret 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN March 31, 2024 AND 2023 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
29 Ketidakpastian Kondisi Ekonomi 29. Uncertainly in Economic Condition
Perlambatan ekonomi global dan dampak negatif yang The global economic slowdown and the negative
terjadi pada pasar finansial utama di dunia yang impact that has occurred on major financial markets
diakibatkan oleh penyebaran pandemi virus corona in the world as a result of the spread of the corona
(Covid 19) telah menimbulkan votalitas yang tinggi virus pandemic (Covid 19) has resulted in high voting
pada nilai wajar instrumen keuangan, terhentinya on the fair value of financial instruments, cessation of
perdagangan, gangguan operasional perusahaan, trading, disruption of company operations, unstable
pasar saham yang tidak stabil, votalitas nilai tukar mata stock market, voting value foreign exchange and tight
uang asing dan likuiditas yang ketat pada sektor-sektor liquidity in certain economic sectors in Indonesia,
ekonomi tertentu di Indonesia, yang dapat which can sustain and the financial impact of company
berkelanjutan dan dampak keuangan dari operasional operations. Indonesia's ability to minimize the impact
perusahaan. Kemampuan Indonesia untuk of the global economic slowdown on the national
meminimalkan dampak perlambatan ekonomi global economy depends on the actions to eradicate the
terhadap perekonomian nasional bergantung pada threat of Covid 19, in addition to fiscal policies and
tindakan pemberantasan ancaman Covid 19 tersebut, other policies implemented by the Government, these
selain kebijakan fiskal dan kebijakan lainnya yang policies, including their implementation and events
diterapkan Pemerintah, kebijakan tersebut, termasuk that arise, are beyond the Company's control. On
pelaksanaannya dan kejadian yang timbul, berada December 30, 2022 the government decided to revoke
diluar kontrol Perusahaan. Pada tanggal 30 Desember the PPKM as outlined in the instructions of the
2022 pemerintah memutuskan untuk mencabut PPKM Minister of Home Affairs No. 50 and No. 51 of 2022.
yang dituangkan dalam instruksi mendagri No.50 dan
No.51 tahun 2022.
30. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 30. Management’s Responsibility on The Financial
Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian Management is responsible for the preparing of the
laporan keuangan per 31 Maret 2024 yang disetujui financial statements as of March 31, 2024, approve for
untuk diterbitkan oleh manajemen pada tanggal 29 issuance by management on April 29, 2024.
April 2024.
58
Names mentioned 61 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.9 ×9
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.9 ×4
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Minister of Justice
p.9
unresolved
org
PT Yulie
p.9 ×2
unresolved
org
Sekurindo Tbk
p.9
unresolved
org
PT. Kadarisman S.H.
p.9
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.
p.9
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.9
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×8
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung
p.9
unresolved
person
DR. Ide Anak Gde Agung
p.9
unresolved
org
BAPEPAM
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.10
unresolved
person
Widodo
p.10
unresolved
org
KPEI
p.42 ×4
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.42
unresolved
org
PT Tanjung Lesung
p.43
unresolved
org
PT Tajung Lesung Resort
p.43
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Management
p.46
unresolved
org
Minister of Finance
p.48
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.48
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.51 ×2
unresolved
org
Minister of Home Affairs
p.62
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.