Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 61
Page 1
Page 2
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk dan ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2024. As of and for the Three-Month Period Ended March 31,2024
Page 3
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2024
DAN TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023 /
FOR THE THREE-MONTH PERIODE ENDED MARCH 31,2024
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL STATEMENTS 7-57
Page 4
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND ITS SUBSIDIARY
ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN March 31,2024 and December 31, 2023
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2023/
December 31,2023
Disajikan kembali/
as restated
Catatan / 31 Maret 2024/ (Lihat catatan 31/ see note
Notes March 31,2024 31)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3,5,24,25 20.079.177.186 25.724.499.478 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 3,6,23,24,25 3.230.934.757 3.242.054.757 Other receivables
Pajak dibayar di muka 17a 2.454.534.264 2.245.650.508 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 11 14.658.444 29.573,036 Prepaid expenses
Persediaan 10.214.650 10.214.650 Inventory
Uang muka 12 6.983.052.733 4.095.265.000 Advances
Total Aset Lancar 32.772.572.034 35.347.257.429 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 3,7 820.062.508 847.872.999 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 3,8 97.137.176.190 97.187.622.619 Investment properties - net
Aset hak guna 3,9 1.687.091.712 1.716.863.918 Right – of use asset
Aset takberwujud - neto 3,10 2.705.788.291 2.530.374.177 Intangible assets - net
Total Aset Tidak Lancar 102.350.118.701 102.282.733.713 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 135.122.690.735 137.629.991.142 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 3,24,25 28.588.560 178.588.560 Trade payables
Utang lain-lain 3,24,25 1.582.055.520 1.033.555.520 Other payables
Beban akrual 3,13,24,25 49.254.511 405.599.000 Accrued expenses
Utang pajak 17b 56.196.911 67.315.851 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 15 378.857.143 444.428.571 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 3,14 2.969.859.750 3.959.813.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,15,24,25 171.444.000 171.444.000 Consumer financing payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 5.236.256.395 6.260.744.492 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion - net of current
dikurangi bagian jatuh tempo: maturities
Utang bank 15 8.516.000.000 8.576.714.286 Bank loan
Pendapatan diterima di muka 13 7.588.937.004 6.748.937.004 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,14,24,25 214.305.000 257.166.000 Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 3,16 180.455.000 180.455.000 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 16.499.697.004 15.763.272.286 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 21.735.953.399 22.024.016.792 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND IT SUBSIDIARY
ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (continued)
(lanjutan) March 31,2024 and December 31, 2023
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan / 31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
Notes March 31,2024 December 31,2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owner of the
kepada pemilik entitas induk parent
Modal saham
Modal dasar - Share capital
4.000.000.000 saham dengan Authorized -
nilai nominal Rp 10 per 4,000,000,000 shares
saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.000.000 saham 18 14.600.000.000 14.600.000.000 share capital - 1,460,000,000
Tambahan modal disetor 19 29.683.830.358 29.241.581.525 Additional paid-in capital
Proforma mModal dari akusisi enttas Proforma capital form acquisition of
sepengendali under common control entity
- 2.307.203.578
Saldo laba 30 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 68.980.961.880 69.337.189.247 Unappropriated
SUB JUMLAH 113.384.792.238 115.605.974.350 SUB TOTAL
Kepentingan Non Pengendali 3 1.945.098 - Non-controling interest
TOTAL EKUITAS 113.386.737.336 115.605.974.350 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 135.122.690.735 137.629.991.142 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND ITS SUBSIDIARY
ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN March 31,2024 and March 31, 2023
(lanjutan) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2024 dan 31 Maret 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan / 31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
Notes March 31 2024 March 31 2023
PENDAPATAN 3,20 1.579.565.675 942.812.499 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 3,21 (789.680.500 ) (605.245.229 ) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 789.885.175 337.567.270 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3,22 (754.483.834 ) (423.579.091 ) expenses
Beban pajak final 3,17c (157.956.573 ) (94.281.249 ) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 3 148.114.710 18.052.653 Finance income
Biaya keuangan 3 (70.347.242 ) (53.235.364 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (44.787.764) (215.475.781) INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - NETO 3,17d - - EXPENSE - NET
RUGI NETO SEBELUM NET LOSS BEFORE
PENYESUAIAN EFFECT OGF PROFORMA
POFORMA (44.787.764) (215.475.781) ACQUISITION
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
POFORMA - 436.167.568 ADJUSTMENT
LABA RUGI PERIODE PROFIT(LOSS) FOR THE
BERJALAN (44.787.764) 220.691.787 PERIOD
RUGI OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN LOSS
Pos yang tidak akan Item that
direklasifikasi ke will not be reclassified to
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti - - benefit program
TOTAL PENGHASILAN TOTAL
(KERUGIAN) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR THE
PERIODE BERJALAN (44.787.764) 220.691.787 PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND ITS SUBSIDIARY
ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN March 31,2024 and March 31, 2023
(lanjutan) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2024 dan 31 Maret 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
LABA RUGI (lanjutan ) PROFIT LOSS (continued)
JUMLAH PENGHASILAN
(KERUGIAN )
KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPATA INCOME (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN PERIOD ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO :
Pemilik entitas induk (44.787.764) 220.691.787 Owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 54.901 - Non-controling interests
TOTAL (44.732.863) 220.691.787 TOTAL
LABA (RUGI) NETO PER 29 (0,03) 0,20 NET EARNINGS (LOSS) PER
SAHAM SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND ITS SUBSIDIARY
ANAKNYA CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN March 31,2024 and March 31, 2023
(lanjutan) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2024 dan 31 Maret 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tambahan Modal
Disetor / Kepentingan non
Additional Entitas Telah Ditentukan Belum Ditentukan pengendali
Modal Saham / paid-in Pengendali Penggunaannya/ Penggunaannya / Sub Jumlah / Non – controlling
Share Capital capital /Parent of Entity Appropriated Unappropriated Sub Total interests Total Ekuitas/ Total Equity
Saldo
1 Januari 2023 11.000.000.000 - 2.573.341.199 120.000.000 69.436.934.626 83.130.275.825 - 83.130.275.825
-
Proforma modal dari
akuisisi entotas 436.167.569
pengendali - - 436.167.569 - - 436.167.569
Penghasilan
komprehensif periode
berjalan - - - - 220.691.787 220.691.787 - 220.691.787
Saldo
31 Maret 2023
11.000.000.000 - 3.009.508.768 120.000.000 69.657.626.413 83.787.135.181 - 83.787.135.181
Saldo
1 Januari 2024 14.600.000.000 29.241.581.525 2.307.203.578 120.000.000 69.337.189.247 115.605.974.350 - 115.605.974.350
Tambahan modal disetor
(Catatan 18) - 550.749 - - - 550.749 - 550.749
Akuisisi Entitas -0.000
pengendali
(catatan 18) - 441.698.084 ( 2.307.203.578) - (311.494.504) (2.176.999.998) 1.945.098 (2.175.054.900))
Penghasilam
Komprehensperiode
berjalan - - - - (44.787.764) (44.787.764) 54.901 (44.732.863)
Saldo
31 Maret 2024 14.600.000.000 29.683.830.358 - 120.000.000 68.982.302.678 113.386.133.036 945.098 113.386.737.33633
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND ITS
ANAKNYA SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW (continued)
(lanjutan) March 31,2024 and March 31, 2023
31 Maret 2024 dan 31 Maret 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan / 31 Maret 2024 31 Maret 2023/
Notes March 31,2024 March 31,2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.429.612.425 840.000.000 Cash received from customers
Pembayaran untuk operasional (2.145.045.231) (4.397.326.692 ) Payments for operational
Pembayaran pajak final (124.200.000) (84.000.000 ) Final tax paid
Pembayaran biaya keuangan (71.206.213) (37.958.795) Finance costs paid
Penerimaan penghasilan keuangan 148.114.710 18.052.653 Receipt of finance income
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi (762.724.309) (3.661.232.834) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
- Acquisition of investment
Perolehan properti investasi 8 (2.665.287.733) properties
Perolehan Entitas anak 1a (2.175.000.000) acquisition of subsidiaries
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used
untuk) Aktivitas Investasi (4.840.287.733) - in)
Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen - - Payment of dividend
Penerimaan setoran modal - 550.750 - Additional paid-in capital
Pembayaran utang pembiayaan konsumen (42.861.000) (65.571.429) Payments to consumer
26,15 financing payables
Penerimaan utang bank 2.550.000.000 Bank Loan
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by
Pendanaan (42.310.250) 2.484.428.571 Financing Activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret For Three Month Periods
2024 dan 31 Maret 2023 March 31, 2024 and March 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2024 31 Maret 2023/
Notes March 31,2024 March 31,2023
NET DECREASE IN
CASH
PENURUNAN NETO AND
KAS DAN SETARA KAS (5.645.322.292) (1.176.804.263) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 25.724.499.478 7.781.073.972 OF THE YEAR
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 5 20.081.731.650 6.604.269.709 OF THE YEAR
Lihat Catatan 27 atas laporan keuangan untuk informasi tambahan See Note 27 to the financial statements for the
arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
7
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multisarana Intan Eduka Tbk (“Grup”) didirikan PT Multisarana Intan Eduka Tbk (the “Group”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 136 oleh Sitaresmi established based on Notarial Deed No. 136 of
Puspadewi Subianto, S.H., tanggal 30 Juli 2011. Akta Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., dated July 30,
pendirian ini disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak 2011. The deed of establishment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-44479.AH.01.01 tanggal Indonesia in Decision Letter No. AHU-44479.AH.01.01
9 September 2011 dan telah diumumkan dalam Berita dated September 9, 2011 and published in State Gazette
Negara Republik Indonesia No. 41 Tambahan No. 46101. No. 41 Supplement No. 46101.
Anggaran Dasar Grup telah mengalami beberapa kali The Group’s Articles of Association has been amended
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Rapat Umum several times, most recently based on the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal Meeting of Shareholders held on February 28, 2023,
28 Februari 2023, yang telah diaktakan dengan Akta which has been notarized by Deed of Notary Fathiah
Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 24 mengenai perubahan Helmi, S.H., No. 24, regarding the change of status of
status Grup dari Grup Tertutup menjadi Grup Terbuka, the Group from a Private Group to a Public Group, the
perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Grup aims and objectives and business activities of the
dan Perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. Group, and the composition of the Directors and the
Perubahan ini telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan Board of Commissioners of the Group. These
Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU- amendments was approved by the Ministry of Law and
0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 1 Maret 2023. Human Rights in its Decision Letter No.AHU-
0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated March 1, 2023.
Menurut Anggaran Dasar Grup, ruang lingkup kegiatan According to the Group’s Articles of Association, the
Grup bidang real estat yang yang dimiliki sendiri atau scope of the Group’s activities is real estate which is
disewa, aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa owned or leased, leasing and leasing activities without
hak opsi mesin kantor dan peralatannya. the option right of office machines and equipment.
Kegiatan utama Grup saat ini adalah bergerak dalam The Group's main activities are engaged in building
penyewaan gedung terutama untuk infrastruktur rentals especially for educational infrastructure.
pendidikan.
Grup memulai kegiatan operasi pada tahun 2011. The Group started its commercial operations in 2011.
Grup berlokasi di Jl. Kedung Baruk 112-114, The Group is located at Jl. Kedung Baruk 112-114, RT.
RT.03, RW. 03, Kelurahan Penjaringan Sari, Kecamatan 03, RW. 03, Penjaringan Sari Village, Rungkut District,
Rungkut, Kota Surabaya, Provinsi Jawa Timur. Surabaya City, East Java Province.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Grup b. Public Offering of Shares of the Group
Grup telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari The Group obtained an Effective Statement Letter from
Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui suratnya the Chair of the Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
No. S-193/D.04/2023 tertanggal 31 Juli 2023 untuk through its letter No. S-193/D.04/2023 dated July 31,
melakukan Penawaran Umum Perdana sejumlah 2023 to conduct an Initial Public Offering to the public
417.300.000 (empat ratus tujuh belas juta tiga ratus ribu) for 417,300,000 (four hundred seventeen million three
saham baru atau sebanyak-banyaknya 27,5% (dua puluh hundred thousand) new shares or a maximum of
tujuh koma lima persen) dari modal ditempatkan dan 27.5% (twenty-seven point five percent) of the capital
disetor penuh dalam Perseroan setelah Penawaran Umum, placed and fully paid in the Group after the Public
masing-masing saham tersebut dengan nilai nominal Offering, each of these shares with a nominal value of
Rp 10,00 (sepuluh Rupiah), yang ditawarkan kepada Rp 10.00 (ten Rupiah), which is offered to the Public
Masyarakat melalui Penawaran Umum Saham Perdana through the Initial Public Offering of the Group,
Perseroan, disertai penerbitan sebanyak-banyaknya accompanied by a maximum issuance of 208,650,000
sebesar 208.650.000 (dua ratus delapan juta enam ratus (two hundred and eight million six hundred and fifty
lima puluh ribu) Waran Seri I yang diberikan secara cuma- thousand) Series I Warrants which are given free of
cuma yang menyertai saham biasa atas nama yang charge acGrouping registered ordinary shares offered
ditawarkan kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum. to the Public through a Public Offering.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and
Employee
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the General Meeting of Shareholders held on
Biasa yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2023, yang February 28, 2023, which has been notarized by Deed
telah diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., of Notary Fathiah Helmi, S.H., No. 24, regarding the
No. 24 Perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. changes in the composition of the Board of Directors
Perubahan ini diterima dan dicatat di dalam Sistem and the Board of Commissioners of the Group. This
Administrasi Badan Hukum oleh Kementerian Hukum dan amendment has been accepted and recorded in the
Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan Legal Entity Administration System of the Ministry of
No. AHU-0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal Law and Human Rights in its Decision Letter
1 Maret 2023. No. AHU-0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated
March 1, 2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Grup pada tanggal The composition of the Group’s Board of
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai Commissioners and Directors as of March 31, 2024
berikut: and December 31, 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Suzanna Rosa Prawiromaruto : President Commissioner
Komisaris Independen : Agustina Felisia Willeam : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Prawiromaruto : President Director
Direktur : Ian Griffin Prawiromaruto : Director
Personel manajemen kunci Grup meliputi seluruh anggota Board of Commissioners and Directors are the Group’s
Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak termasuk key management personnel (excluding Independent
Komisaris Independen). Manajemen kunci tersebut Commissioners). The key management has the
memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk authority and responsibility for planning, directing and
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas controlling the activities of the Group.
Grup.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and
(lanjutan) Employee (continued)
Jumlah karyawan tetap Grup dan entitas anak (Grup) pada As of December 31, 2023 and 2022, the Group and its
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing Subsidiary ( Group) had a total of 5 and 3 permanent
adalah 5 dan 3 orng (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
d. Struktur Entitas anak d. Structure of its Subsidiary
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun Grup dan The consolidated financial statements include the
entitas anak, dimana Grup mempunyai pengendalian atas accounts of the Group and subsidiaries, where the
entitas anak tersebut Group has control over the subsidiaries
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Percentage of ownership Total asset before elimination
(dalam (dalam
Tahun jutaan/ jutaan/
Entitas anak/ Domisili/ Aktivitas bisnis/ Pendirian/ in million) in million)
Subsudiaries Domicile Business activity year of establish 2024 2023 2024 2023
PT.Surya
Kebenaran
Nusantara Bali Property 2022 99,97% 99,97% 12.664 12..653
e. Penerbitan Laporan Keuangan d. Issuance of Financial Statement
Laporan keuangan ini terlah diotorisasi untuk diterbitkan The financial statement have been authorized for issue
oleh Direksi Grup, pihak yang beratnggung jawab atas by Directorsof the Group, the parties who are
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada responsible for the preparation and completion of the
tanggal 26 April 2024. financia statement on April 26,2024.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Dalam Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has adopted all of the
pernyataan standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan revised statement of financial accounting standards
interpretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) revisi (“PSAK”) and interpretation to financial accounting
termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian standards (“ISAK”) including amendments and
tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar annual improvements issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of
(“DSAK-IAI”) yang dianggap relevan dengan kegiatan Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that
operasinya dan memengaruhi laporan keuangan berlaku are relevant to its operations and affected to the
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau financial statements effective for accounting period
setelah 1 Januari 2024. beginning on or after January 1, 2024.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)(continued)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Tahun Berjalan (lanjutan) Effective in the Current Year (continued)
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements related to Non-current
Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan related to Disclosure - Supplier Finance
Pemasok Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease back Transactions
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) b. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2025 Effective on or after January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs - Amendments to PSAK 10: The Effects of Changes
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran in Foreign Exchanges Rates - Lack of
Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-
diumumkan oleh DSAK-IAI. IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan annual improvements that became effective in the current
relevan dengan kegiatan Grup telah diterapkan sebagaimana year and are relevant to the Group’s operation have been
dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan Akuntansi Material”. adopted as disclosed in the “Material Accounting Policies
Information”.
Beberapa dari PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Grup atau mungkin akan memengaruhi Group’s operation or might affect the accounting policies
kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh in the future are being evaluated by the management for
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari the potential impact that might arise from the adoption of
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan. these standards to the financial statements.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK, yang The financial statements have been prepared in
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan accordance with SAK, which comprises the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan and Interpretations issued by the Board of Financial
Indonesia, termasuk standar baru dan yang direvisi, Accounting Standards Board of the Institute of
amendemen dan penyesuaian tahunan, yang berlaku Indonesia Chartered Accountants, including
efektif sejak tanggal 1 Januari 2020, serta Lampiran applicable new and revised standards, amendments
Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan and annual improvements, effective on or after
Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa January 1, 2020, and Attachment to the Decision of the
Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012 tanggal Chairman of Bapepam - LK (now becoming Indonesian
25 Juni 2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Financial Services Authority or OJK) No. Kep-
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten 347/BL/2012 dated June 25, 2012 that is Regulation
atau Grup Publik yang berlaku untuk laporan keuangan No.VIII.G.7 regarding Presentation and Disclosures of
yang berakhir pada atau setelah tanggal the Financial Statements of the Public Group that
31 Maret 2024. effective for the financial statements that ended on or
after March 31,2024.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial
Keuangan Statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun The financial statements, except statement of cash
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan biaya flows have been prepared based on the going-concern
perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang diukur assumption and historical cost basis, except for certain
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan accounts which are measured on the basis described in
dalam kebijakan akuntansi terkait. the related accounting policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan menggunakan The financial statements also have been prepared
basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas yang disusun based on the accrual basis, except for the statement of
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas disusun cash flows, which are prepared under the cash basis.
berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan The statement of cash flows has been prepared based
arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan on the direct method by classifying cash flows on the
pendanaan. basis of operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of
laporan keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam the financial statements are consistent with those
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir adopted in the preparation of the financial statements
pada tanggal 31 Maret 2024, kecuali untuk penerapan for the year ended March 31, 2024, except for the
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada tanggal adoption of revised PSAK effective January 1, 2024 as
1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan dalam Catatan disclosed in this Note.
ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di
Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas,
pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun
estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil
yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana asumsi
dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan keuangan
diungkapkan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian pelaporan
yang digunakan di dalam penyusunan laporan keuangan
ini adalah Rupiah
12
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian terdiri dari laporan The consolidated financial statements comprise the
keuangan Grup dan Entitas Anaknya. financial statements of the Group and its
Subsidiaries.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos, atau Control is achieved when the Group is exposed, or
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee dan memiliki with the investee and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut returns through its power over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
Secara khusus, Grup mengendalikan investee jika dan Specifically, the Group controls an investee if and
hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut ini: only if the Group has all of the following:
Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada
memberi kemampuan kini untuk mengarahkan o Power over the investee (i.e., existing rights that
aktivitas relevan investee); give it the current ability to direct the relevant
Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari activities of the investee);
keterlibatannya dengan investee; dan o Exposure or rights to variable returns from its
Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas involvement with the investee; and
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil o The ability to use its power over the investee to
investor. affect its returns.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan The Group re-assesses whether or not it controls an
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya investee if facts and circumstances indicate that there
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen are changes to one or more of the three elements of
pengendalian. control.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Grup Consolidation of an subsidiary begins when the
memiliki pengendalian atas entitas anak dan berhenti Group obtains control over the subsidiary and ceases
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. when the Group loses control of the subsidiary.
Aset, liabilitas, pendapatan dan beban atas entitas Assets, liabilities, income and expenses of an
anaknya yang diakuisisi atau dilepas selama periode subsidiary acquired or disposed of during the period
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan are included in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal Grup loss and other comprehensive income from the date
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup the Group gains control until the date the Group
menghentikan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemegang saham comprehensive income (OCI) are attributed to the
entitas induk Grup dan pada kepentingan non-pengendali equity holders of the parent of the Group and to the
(“KNP”), walaupun hasil di KNP mempunyai saldo non-controlling interests (“NCI”), even if this results
defisit. in the NCI having a deficit balance.
Seluruh akun dan transaksi yang signifikan antara Grup All significant interGroup accounts and transactions
dengan entitas anak telah dieliminasi untuk between the Group and subsidiary have been
mencerminkan posisi keuangan dan hasil dari operasi eliminated to reflect the financial position and the
Grup dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan bisnis. results of operations of the Group and its subsidiary
as one business entity.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan ) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Laporan keuangan entitas anak disusun atas periode The financial statements of subsidiary are prepared for
pelaporan yang sama dengan Grup. the same reporting period with the Group.
Perubahan kepemilikan di entitas anak, tanpa kehilangan A change in the ownership interest of a subsidiary,
pengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika without a loss of control, is accounted for as an equity
Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka: transaction. If the Group loses control over a
subsidiary, it:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill)
dan liabilitas entitas anak; a. derecognizes the assets (including goodwill) and
b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap liabilities of the subsidiary;
KNP; b. derecognizes the carrying amount of any NCI;
c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. derecognizes the cumulative translation
penjabaran yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences recorded in equity, if any;
d. mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; d. recognizes the fair value of any investment
e. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; retained;
f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai e. recognizes the fair value of the consideration
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi; received;
g. mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan f. recognizes any different as surplus or deficit in
kerugian yang telah diakui sebelumnya dalam profit or loss;
penghasilan komprehensif lain atau saldo laba, begitu g. reclassifies the parent’s share of components
pula menjadi persyaratan jika entitas anak akan previously recognized in other comprehensive
melepas secara langsung aset atau liabilitas yang income to profit or loss or retained earnings, as
terkait. appropriate, as would be required if its
subsidiary had directly disposed of the related
assets or liabilities.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset
neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan NCI represents the portion of profit or loss and net assets
secara langsung maupun tidak langsung kepada entitas of the subsidiary not attributable, directly or indirectly, to
induk, yang masing-masing disajikan dalam laba atau the parent entity, which are presented in profit or loss and
rugi dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan under the equity section in the consolidated statement of
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat financial position, respectively, separately from the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to the equity holders of
the parent entity.
d. Akuntansi Penggabungan Usaha
d. Accounting for Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi
Bisnis Entitas Sepengendali”. PSAK ini mengatur The Group adopted PSAK No. 38 (2012), “Business
perlakuan akuntansi untuk kombinasi bisnis entitas Combinations of Entities Under Common Control”. This
sepengendali dan diterapkan untuk kombinasi bisnis PSAK describes the accounting treatment for business
sepengendali yang memenuhi persyaratan dalam PSAK combinations under common control and applied to
No. 22, “Kombinasi Bisnis”, baik untuk entitas business combinations under common control that meet the
penerima ataupun entitas yang melepas bisnis. requirements in PSAK No. 22, “Business Combinations”,
both for recipient and withdrawal entity.
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas
sepengendali dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 Acquisition or transfer of shares among entities under
(2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. common control is accounted in accordance with PSAK
Dalam PSAK No. 38 (2012), pengalihan aset, No. 38 (2012). “Business Combination of Entity under
kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya Common Control”. Under PSAK No. 38 (2012), transfer of
dari entitas sepengendali tidak menghasilkan laba atau assets, liabilities, shares and other instruments of
rugi bagi Grup atau entitas individual dalam kelompok ownership of entities under common control does not result
yang sama. in a gain or loss to the Group or to the individual entity
within the same group.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan ) INFORMATION (continued)
d. Akuntansi Penggabungan Usaha d. Accounting for Business Combination
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak The restructuring transaction of entities under
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan common control does not result in a change of the
atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan economic substance of the ownership of assets,
lainnya yang dipertukarkan, aset atau liabilitas yang liabilities, shares or other instruments of ownership
dialihkan dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi which are exchanged, assets or liabilities transferred
bisnis dengan menggunakan metode penyatuan are recorded at book values as a business combination
kepemilikan. using the pooling-of-interests method.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the
penyatuan kepentingan, di mana selisih antara jumlah pooling-of-interest method, whereby the difference
imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat aset neto between the considerations transferred and the book
entitas yang diakuisisi diakui sebagai bagian dari akun value of the net assets of the acquiree is recognized as
“Tambahan Modal Disetor” pada laporan posisi part of “Additional Paid-in Capital” in the
keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode consolidated statement of financial position. In
penyatuan kepemilikan tersebut, unsur-unsur laporan applying the said pooling-of-interest method, the
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan seolah- components of the financial statements of the
olah penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal combining entities are presented as if the combination
periode entitas yang bergabung berada dalam has occurred since the beginning of the period when
sepengendalian. the combining entities become under common control.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Parties
Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak Disclosures”, parties are considered to be related if
memiliki kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara one party has the ability to control (by way of
kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) atau ownership, directly or indirectly) or exercise
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi significant influence (by way of participation in the
dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak financial and operating policies) over the other party
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan in making financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions with related parties are
diungkapkan dalam Catatan 23 atas laporan keuangan. disclosed in Note 23 to the financial statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada The Group determines the classification of its
pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset financial assets at initial recognition. Classification
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas and measurement of financial assets are based on
kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan business model and contractual cash flows - whether
bunga. from solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut: Financial assets are classified in the following
categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan Financial assets at fair value through profit or
Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
melalui laba rugi atau melalui penghasilan (“FVOCI”).
komprehensif lain.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instrument (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai All financial assets are recognized initially at fair
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali value plus transaction costs, except in the case of
aset keuangan dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. financial assets which are recorded at fair value
through profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang delivery of assets within a time frame established by
ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di regulation or convention in the marketplace (regular
pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
perdagangan, yaitu pada tanggal grup berkomitmen untuk date that the group commits to purchase or sell the
membeli atau menjual aset tersebut. assets.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , Grup As of March 31,2024 and December 31, 2023, the
hanya memiliki aset keuangan diklasifikasikan sebagai Group had only financial assets classified as financial
aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi. assets at amortized cost. The Group’s financial assets
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas dan include cash and cash equivalents and other
piutang lain-lain. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai receivables. Financial assets in this category are
aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika classified as current assets if expected to be settled
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset within 12 months, otherwise they are classified as
tidak lancar. non-current.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku measured using the Effective Interest Rate (“EIR”)
bunga efektif (Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah method, less impairment. Amortized cost is calculated
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang by taking into account any discount or premium on
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto acquisition fees or costs that are an integral part of
atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan the EIR. The EIR amortization is included in the profit
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat or loss. The losses arising from impairment are also
dalam laba rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan recognized in the profit or loss.
nilai juga diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk Financial assets are derecognized when the rights to
menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir atau receive cash flows from the assets have ceased to exist
telah ditransfer dan Grup telah secara substansial or have been transferred and the Group has
mentransfer seluruh risiko dan manfaat kepemilikannya. transferred substantially all risks and rewards of
ownership.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka The Group determines the classification of its
pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar All financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk value and, in the case of loans and borrowings,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. inclusive of directly attributable transaction costs.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instrument (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, Grup As of March 31,2024 andDecember 31, 2023 , the
hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan Group had only financial liabilities classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortized cost. The Group’s
diamortisasi. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang financial liabilities include trade payables, other
usaha, utang lain-lain, beban akrual dan utang pembiayaan payables, accrued expenses and consumer financing
konsumen. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai payables. Financial liabilities are classified as non-
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 current liabilities when the remaining maturity is
bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh more than 12 months, and as current liabilities when
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. the remaining maturity is less than 12 months.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
(misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) bearing loans and borrowings) are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The EIR
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam amortization is included in finance costs in the profit
laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the
liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation canceled under the liability is discharged
kedaluwarsa. or canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, different terms, or the terms of an existing liability are
atau modifikasi secara substansial atas persyaratan dari substantially modified, such an exchange or
suatu liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi modification is treated as a derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan original liability and the recognition of a new
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih liability, and the difference in the respective carrying
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam amounts is recognized in the profit or loss.
laba rugi.
Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting
OffsettingofofFinancial
FinancialAssets
Assetsand
andLiabilities
Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial
Financialassets
assetsand
andliabilities
liabilitiesare
areoffset
offsetand
andthethenet
net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan amount
amountisispresented
presentedininthe thestatement
statementofoffinancial
financial
hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan position
positionif,if,and
andonly
onlyif,if,the
theGroup
Grouphas hascurrently
currently
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah enforceable
enforceable legal
legal right
right toto offset
offset the
the recognized
recognized
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto amounts
amountsandandintends
intendseither
eithertotosettle
settleonona anet
netbasis,
basis,oror
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan toto realize
realize the the asset
asset and and settle
settle thethe liability
liability
liabilitasnya secara simultan. simultaneously
simultaneously.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instrument (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit ekspektasian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
(“ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan kerugian model for measurement and recognition of
penurunan nilai. Pada setiap periode pelaporan, Grup impairment loss. At each reporting date, the Group
menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan assesses whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. instrument has increased significantly since initial
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan recognition. When making the assessment, the Group
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang uses the change in the risk of a default occurring over
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan the expected life of the financial instrument instead of
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam the change in the amount of expected credit losses. To
melakukan penilaian, Grup membandingkan antara risiko make that assessment, the Group compares the risk of
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada a default occurring on the financial instrument as at
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang the reporting date with the risk of a default occurring
terjadi atas instrumen mempertimbangkan kewajaran serta on the financial instrument as at the date of initial
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau recognition and consider reasonable and supportable
usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian information, that is available without undue cost or
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi effort at the reporting date about past events, current
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan conditions and forecasts of future economic
risiko kredit sejak pengakuan awal. conditions, that is indicative of significant increases
in credit risk since initial recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap such expected credit loss for other receivables
piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan yang without significant financing component.
signifikan.
g. Penentuan Nilai Wajar g. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan an asset or paid to transfer a liability in an orderly
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar transaction between market participants at the
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement date. The fair value measurement is
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau based on the presumption that the transaction to sell
mengalihkan liabilitas terjadi di pasar utama atau, jika tidak the asset or transfer the liability takes place either in
terdapat pasar utama,di pasar yang paling menguntungkan the principal market or, in the absence of principal
dimana Grup memiliki akses pada tanggal tersebut. market, the most advantageous market to which the
Group has access at that date
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar a financial instrument using the quoted price in an
aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak active market for that instrument. If there is no quoted
tersedia di pasar aktif, Grup menggunakan teknik penilaian price in an active market, the Group uses valuation
dengan memaksimalkan penggunaan input yang dapat techniques that maximize the use of relevant
diobservasi dan relevan serta meminimalkan penggunaan observable inputs and minimize the use of
input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian unobservable inputs. Such techniques may include
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang using recent arm’s length market transactions,
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan reference to the current fair value of another
dan memahami (recent arm’s length market transactions), instrument that is substantially the same, discounted
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara cash flow analysis, or other valuation models.
substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau
model penilaian lain.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Kas dan Setara kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash in banks
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang and time deposits with maturities of 3 (three) months
sejak tanggal penempatannya dan tidak dipergunakan or less at the time of placement, and neither used as
sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral nor restricted.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
Biaya perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan an asset comprises its purchase price and any directly
biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara langsung attributable cost of bringing the asset to its working
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang condition and location for its intended use.
diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai dengan Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, for land, are measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan dikurangi depreciation and any accumulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana amount or recognized as a separate asset, as
yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan bahwa appropriate, when it is probable that future economic
manfaat ekonomi di masa depan berkenaan dengan aset benefits associated with the item will flow to the
tersebut akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat Group and the cost of the item can be reliably
diukur secara andal. Seluruh biaya perbaikan dan measured. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi dan charged to profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Jumlah tercatat komponen income. The carrying amount of the replaced part is
yang diganti dihentikan pengakuannya pada tahun dimana derecognized during the financial year in which they
pada saat penggantian tersebut terjadi. are incurred.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus Depreciation is calculated using the straight-line
untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi method to allocate the depreciable amount over the
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: estimated useful lives of the fixed assets as follows:
Tahun / Years
Peralatan gedung 10 Vehicles
Kendaraan 8 Office inventory
Inventaris kantor 4 Building equipment
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset The estimated useful lives, residual values and
tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan dan pengaruh depreciation method of fixed assets are reviewed at
dari setiap perubahan estimasi akuntansi tersebut berlaku each reporting financial year end with the effect of
prospektif. any changes in accounting estimates accounted for on
a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba The cost of maintenance and repairs is charged to
rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi profit or loss as incurred. Other costs incurred
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau subsequently to add to, replace part of, or service an
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset item of fixed assets are recognized as asset if, and only
jika, dan hanya jika, besar kemungkinan manfaat ekonomis if, it is probable that future economic benefits
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan associated with the item will flow to the entity and the
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur cost of the item can be measured reliably.
secara andal.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3.4. MATERIAL
MATERIAL ACCOUNTING
ACCOUNTING POLICIES
POLICIES
(lanjutan) INFORMATION
INFORMATION(continued)
(continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan Fixed assets is derecognized upon disposal or when
atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang no future economic benefits are expected from its use
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. or disposal. Any gain or loss arising from
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto difference between the net disposal proceeds and the
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui carrying amount of the item) is recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
pada tahun aset tersebut itu dihentikan pengakuannya. income in the year the item is derecognized.
j. Properti Investasi j. Investment Properties
Properti investasi dicatat sebesar biaya perolehan, termasuk Investment property is stated at cost, including
biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan transaction costs less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan juga termasuk impairment losses. Such cost includes the cost of
biaya penggantian bagian properti investasi, jika memenuhi replacing part of the investment property, if the
kriteria pengakuan. recognition criteria are met.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak All other repairs and maintenance are charged to
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada profit or loss during the financial year in which these
saat terjadinya. are incurred.
Manajemen berpendapat bahwa model nilai wajar dapat Management believes that the fair value model can
menghasilkan laporan keuangan yang lebih informatif dan provide more informative and relevant financial
relevan karena didasarkan pada nilai kini, sehingga mulai statements due to the current value basis, hence
tanggal 31 Desember 2022, manajemen memutuskan starting from December 31, 2022, the management
merubah kebijakan akuntansi pengukuran selanjutnya decided to change the accounting policy for
untuk properti investasi dari model biaya menjadi model subsequent measurement of investment properties
nilai wajar. from cost model to fair value model.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment property when, and
hanya jika, adanya perubahan dalam penggunaan yang only when, there is a change in use, evidenced by
ditunjukkan dengan berakhirnya penggunaan oleh pemilik ending of owner-occupation and commencement of an
dan dimulainya sewa operasi kepada pihak lain. operating lease to another party. Transfers are made
Perpindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan from investment property when, and only when, there
hanya jika, adanya perubahan penggunaan yang is a change in use, evidenced by commencement of
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik owner occupation or commencement of development
atau dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk with a view to sale.
dijual.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized when either it is
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak digunakan disposed of or when the investment property is
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. economic benefit is expected from its disposal. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian gain or loss on the retirement or disposal of an
atau pelepasan properti investasi diakui di laporan laba investment property is recognized in the statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun profit or loss and other comprehensive income in the
terjadinya penghentian atau pelepasan. year of retirement or disposal.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Aset Takberwujud k. Intangible Assets
Aset takberwujud dapat diakui hanya apabila: Intangible assets can be recognized only if:
(i) kemungkinan besar akan diperoleh manfaat ekonomi (i) it is probable that future economic benefits will be
masa depan dari aset tersebut; dan derived from the asset; and
(ii) biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara (ii) the cost of the asset can be measured reliably.
andal.
Aset takberwujud pada awalnya diakui sebesar biaya Intangible assets are recognized initially at cost or the
perolehan atau jumlah yang diatribusikan ke aset tersebut amount attributable to the asset when first
saat pertama kali diakui, apabila dapat diterapkan. recognized, if applicable.
Grup telah memilih model biaya (cost model) sebagai The Group has selected the cost model as the
kebijakan akuntansi pengukuran aset takberwujudnya. accounting policy for measuring its intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas (finite) Intangible assets with finite life are amortized
diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. systematically over their useful life. Intangible assets
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas with an indefinite useful life do not need to be
(indefinite) tidak perlu diamortisasi, namun secara amortized, however, on an annual basis, a
tahunan wajib dilakukan perbandingan antara nilai tercatat comparison is made between the carrying value and
dengan nilai yang dapat dipulihkan. the recoverable value.
Perpanjangan aset takberwujud tersebut diamortisasi Extension of these intangible assets is amortized using
dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line the straight-line method over the estimated useful
method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset lives of the intangible assets as follows:
takberwujud sebagai berikut:
Tahun / Years
Sertifikasi bangunan 5 Building certificate
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan l. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Non-financial assets that have an indefinite useful life
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap are not subject to amortization but tested annually for
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau impairment, or more frequently if events or changes in
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan circumstances indicate that they might be impaired.
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi Non-financial assets that are subject to amortization
ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau are reviewed for impairment whenever events or
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat changes in circumstances indicate that the carrying
aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan amount may not be recoverable. An impairment loss is
nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap recognized for the amount by which the asset’s
jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah carrying amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya recoverable amount is the higher of an asset’s fair
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji value less costs of disposal and value in use. For the
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil purposes of assessing impairment, assets are grouped
yang menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit to the smallest identifiable unit that generates separate
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami cash flows (cash generating unit). Non-financial assets
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan that suffered an impairment are reviewed for possible
atas penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal reversal of the impairment at each reporting date.
pelaporan.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Sewa m. Leases
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak is or contains a lease if the contract conveys the right
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan to control the use of an identified assets for a period of
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu time in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup control the use of an identified asset, the Group
menilai apakah: assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the economic benefits from use of the asset
aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Group has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup asset. The Group has this right when it has the
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang decision-making rights that are the most relevant
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset to changing how and for what purpose the asset is
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: used are predetermined:
(i) Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; (i) The Group has the right to operate the
(ii) Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan asset;
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset (ii) The Group has designed the asset in a
akan digunakan selama periode penggunaan. way that predetermined how and for
what purpose it will be used.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing- consideration in the contract to each lease component
masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri on the basis of their relative stand-alone prices and
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat the aggregate stand-alone price of the non-lease
dari komponen nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang components. However, for the leases of improvements
dimana Grup bertindak sebagai penyewa, Grup in which the Group is a lessee, the Group has elected
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen not to separate non-lease components and account for
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan nonsewa the lease and non-lease components as a single lease
tersebut sebagai satu komponen sewa. component.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa of its leases as either an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa assessment of whether the lease transfers
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all of the risks and rewards incidental to
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika ownership of the underlying asset. If this is the case,
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa then the lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak then it is an operating lease. As part of this
maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari assessment, the Group considers certain indicators
penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa such as whether the lease term is for the major part of
indikator seperti apakah masa sewa adalah sebagian besar the economic life of the asset.
dari umur ekonomik aset pendasar.
n. Liabilitas Imbalan Kerja n. Employee Benefits Liability
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada The Group provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) their employees in accordance with Government
No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang 2020 (Job Creation Law) enacted in November 2020,
diundangkan pada November 2020, sebagaimana diubah as changed to Law of the Republic of Indonesia No. 6
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun of 2023 concerning Government Regulation in lieu of
2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Law Number 2 of 2022 concerning Job Creation to
Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja become Law. The defined benefit plan is unfunded.
menjadi Undang-Undang. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti dihitung The Group’s net liabilities in respect of the defined
dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti pada akhir benefit plan is calculated as the present value of the
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika long-term employee benefits liabilities at the end of
ada. Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang the reporting period less the fair value of plan assets,
dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit if any. The employee benefits liability is determined
Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap using the Projected Unit Credit method with actuarial
akhir periode pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka Remeasurements of long-term employee benefits
panjang, meliputi (a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of (a) actuarial gains and losses,
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, (b) the return of plan assets, excluding interest, and
dan (c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) the effect of asset ceiling, excluding interest, are
termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain recognized immediately in the other comprehensive
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss
in the subsequent periods.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa The Group recognizes the (1) service costs,
kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian comprising of current service cost, past-service cost,
atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
neto di laba rugi pada saat terjadinya. expense or income immediately in profit or loss.
23
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan The Group recognizes revenue in accordance with the
PSAK 72, Grup mengakui pendapatan pada saat dan provisions of PSAK 72, the Group recognizes revenue
sejauh pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan akan at the time and to the extent that the transfer of goods
mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima or services to customers would reflect an amount that
Grup dalam pertukaran untuk barang atau jasa tersebut. the Group expects to receive in exchange for those
Dalam menerapkan Standar ini, Grup mempertimbangkan goods or services. In applying this Standard, the
syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan keadaan yang Group takes into account the terms of the contract and
relevan. Pendapatan diakui menggunakan penilaian 5 all relevant facts and circumstances. Revenue is
langkah: recognized using the
5-step assessment:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau Contract is an agreement between two or more
lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat parties that creates enforceable rights and
dipaksakan. obligations.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam 2. Identification of the Performance Obligation in
Kontrak the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan A performance obligation is a promise to a
untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan customer to transfer good or service (or a bundle
barang atau jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau of goods or services) that is distinct; or a series of
serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan distinct goods or services that are substantially
yang secara substansial sama dan memiliki pola the same and that have the same pattern of
pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat transfer to the customer. Distinct means
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat separable, or separately identifiable.
diidentifikasi secara terpisah.
3. Determination of the Transaction Price
3. Penetapan Harga Transaksi
The transaction price is the amount of
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang consideration that the Group expects to be entitled
diperkirakan menjadi hak Grup dalam pertukaran untuk to in exchange for the goods or services to a
mengalihkan barang atau jasa kepada pelanggan, tidak customer, excluding amounts collected on behalf of
termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga third parties (for example, value added tax). If the
(misalnya, pajak pertambahan nilai). Jika imbalan yang consideration promised in a contract includes a
dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah variabel, variable amount, the Group estimates the amount
Grup mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan of consideration to which it expects to be entitled
menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan in exchange for transferring the promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan services to a customer less the estimated variable
dikurangi estimasi jumlah variabel yang akan dibayar amount which will be paid during the contract
selama kontrak. period.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation of Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang selling prices of each distinct goods or services
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat promised in the contract. Where these are not
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly observable, the relative stand-alone
relatif perlu diestimasi. selling price is required to be estimated.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (continued)
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanaan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang representation of the delivery of goods or the
secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan rendering of services at the amount that correctly
hak untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas represents the performed obligation and the right
barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan pendapatan to receive consideration in exchange for the goods
tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan and/or services. Revenue recognition depends on
sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan whether the transfer is being settled over time or
kendali diperhitungkan. at a certain point in time. In any case, the transfer
of control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied over
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur time, revenue is recognized by measuring progress
kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut towards completion of that performance obligation
berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik based on appropriate measurement of progress either
“Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”. “Output Method” or “Input Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan The incremental costs of obtaining a contract with a
pelanggan diakui sebagai aset jika Grup mengharapkan customer are recognized as an asset if the Group
untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya inkremental expects to recover those costs. Those incremental
tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan costs are costs incurred to obtain a contract with a
kontrak dengan pelanggan yang tidak akan terjadi jika customer that would not have been incurred if the
kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. contract had not been successfully obtained.
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfill
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi a contract only if those costs meet all of the following
semua kriteria berikut: criteria:
a. the costs relate directly to a contract or to an
a.biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang anticipated contract that the Group can
diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh specifically identify;
Grup; b. the costs generate or enhance resources of the
b. biaya Group that will be used in satisfying (or in
menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Grup yang continuing to satisfy) performance obligations in
akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi) the future; and
kewajiban pelaksanaan di masa depan; dan c. the costs are expected to be recovered.
c. biaya diharapkan dapat dipulihkan.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam systematic basis over period of the contract. When
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam costs incurred in fulfilling a contract with a customer
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan are within the scope of other Standards, they are
sesuai dengan Pernyataan lainnya. accounted for in accordance with those other
Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
26
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal Based on Government Regulation No. 34 dated
6 September 2017, penghasilan dari sewa pusat niaga September 6, 2017, income from shopping center
dikenakan pajak final sebesar 10%. rental is subject to a final tax of 10%.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang The differences between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized
tangguhan. Beban pajak periode berjalan sehubungan as deferred tax assets or liabilities. Current period
dengan pajak penghasilan final dihitung secara expense for final income tax is recognized
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut proportionally with the accounting income
akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan recognized during the year. The difference between
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan the final income tax paid and the amount charged as
jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final income tax expense in the statements of profit or
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income is recognized as
komprehensif lain diakui sebagai pajak dibayar di muka prepaid tax or tax payable.
atau utang pajak.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang the year. Taxable profit differs from profit as
dilaporkan dalam masing-masing laporan laba rugi dan reported in the respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain Grup karena tidak comprehensive income of the Group because it
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban yang dapat excludes items of income or expense that are taxable
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya or deductible in other years and it further excludes
dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak dapat items that are not taxable nor deductible. The
dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas respective current tax liability of each entity in the
pajak kini masing-masing entitas di dalam Grup dihitung Group is calculated using tax rates that have been
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted by the end of the
substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. reporting period.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait reported in the Annual Tax Return in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak yang berlaku circumstances in which the applicable tax regulations
memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen are subject to interpretation and, if necessary, the
akan menghitung provisi atas jumlah yang mungkin management will calculate the amount of provision
timbul. that may arise.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pajak Penghasilan (lanjutan) p. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan on temporary differences at the reporting date
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk between the tax bases of assets and liabilities and
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan their carrying amounts for financial reporting
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak, purposes at the reporting date. Deferred tax liabilities
kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari are recognized for all taxable temporary differences,
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat except the deferred tax liability arising from (a) the
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang initial recognition of goodwill; (b) or of an asset or
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu liability in a transaction that is (i) not a business
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena combination, and (ii) at the time of the transaction,
pajak atau rugi pajak. affects neither the accounting profit nor taxable
income or loss.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused
fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba tax losses, to the extent that it is probable that taxable
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer income will be available against which deductible
dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, temporary differences, and the carry forward of
dapat dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan unused tax losses, can be utilized, unless the deferred
timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam tax asset arises from the initial recognition of an asset
transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis dan; or liability in a transaction that (a) not a business
(b) tidak memengaruhi laba akuntansi maupun laba atau combination and; (b) at the time of the transaction,
rugi kena pajak. affects neither the accounting profit nor taxable profit
or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and the carrying
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak amount of deferred tax assets is lowered if the taxable
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian income may be insufficient to compensate partial or
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap all deferred tax asset. At each reporting date, the
tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak Group re-evaluate unrecognized deferred tax assets.
tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak The Group recognize previously unrecognized
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar deferred tax assets when it is probable that future
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa yang akan taxable income will be available for its recovery.
datang akan tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku tax rates and tax laws that have been enacted or
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as at the reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
jika, dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat only if, (a) there is a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus the current tax assets and liabilities and (b) the
antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta deferred tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak taxable entity and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Laba per Saham q. Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
neto periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the period/year attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang the parent by the weighted average number of shares
jumlah saham yang beredar selama periode/tahun outstanding during the period/year.
tersebut.
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan decision-maker is responsible for allocating
sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan resources, assessing performance of the operating
membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of the financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, assumptions that affect the reported amounts of revenues,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian contingent liabilities, at the end of the reporting period.
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan Uncertainty about these assumptions and estimates could
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas result in outcomes that require a material adjustment to the
dalam periode pelaporan berikutnya. carrying amount of the asset and liability affected in future
periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang The Group bases its estimates and assumptions on the
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan parameters available at the time the financial statements
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin are prepared. Assumptions and situation concerning the
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali future development may change due to market changes or
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait circumstances beyond the control of the Group. The
pada saat terjadinya. changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah Group have the most significant effect on the amount
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Grup beroperasi. Manajemen economic environment in which the Group operates. The
mempertimbangkan mata uang yang paling memengaruhi management considers the currency that mainly.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya influences the revenue and cost of sales and other
dalam menentukan mata uang yang paling sesuai mewakili indicators in determining the currency that most faithfully
dampak ekonomi yang mendasari transaksi, peristiwa dan represents the economic effects of the underlying
kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 71 considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup recognized in accordance with the Group’s accounting
seperti diungkapkan pada Catatan 3 pada laporan keuangan. policies as disclosed in the Note 3 to the financial
statements.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) diukur sebagai Expected credit losses (“ECL”) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (12mECL) allowance equal to 12‑month ECL (12mECL) for stage 1
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset
assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets. An
tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika
asset moves to stage 2 when its credit risk has increased
risiko kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak
significantly since initial recognition. In assessing whether
pengakuan awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu
the credit risk of an asset has significantly increased the
aset telah meningkat secara signifikan, Entitas
Entity takes into account qualitative and quantitative
mempertimbangkan informasi berwawasan ke depan yang
reasonable and supportable forward looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga depends on the results of the solely payment of principal
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. Grup and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding
menentukan model bisnis pada tingkat yang mencerminkan and the business model test. The Group determines the
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk business model at a level that reflects how groups of
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup financial assets are managed together to achieve a
penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan particular business objective. This assessment includes
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya judgment reflecting all relevant evidence including how
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan bagaimana the performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang diukur performance measured, the risks that affect the
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui performance of the assets and how these are managed. The
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan Group monitors financial assets measured at amortized
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan cost or fair value through other comprehensive income that
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten dengan are derecognized prior to their maturity to understand the
tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. Pemantauan reason for their disposal and whether the reasons are
adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Grup tentang consistent with the objective of the business for which the
apakah model bisnis yang memiliki aset keuangan yang asset was held. Monitoring is part of the Group’s
tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi continuous assessment of whether the business model for
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat which the remaining financial assets are held continues to
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan be appropriate and if it is not appropriate whether there
tersebut. has been a change in business model and so a prospective
change to the classification of those assets.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”), When measuring expected credit losses (“ECL”), the
Grup menggunakan informasi berwawasan ke depan yang Group uses reasonable and supportable forward-looking
wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi information, which is based on assumptions for the future
untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong movement of different economic drivers and how these
ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling drivers will affect each other.
memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan contractual cash flows due and those that the lender would
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan expect to receive, taking into account cash flows from
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan collateral and integral credit enhancements.
kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu of default over a given time horizon, the calculation of
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, which includes historical data, assumptions and
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. expectations of future conditions.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomik dari penggunaan aset selama periode penggunaan the period of use and right to direct the use of the asset,
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, bahkan jika even if the right is not explicitly specified in the
pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan arrangement.
dalam pengaturan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Lives of Fixed Assets, Investment Properties and
Intangible Assets
Estimasi dari masa manfaat aset tetap, properti investasi dan Estimation of useful lives of fixed assets, investment
aset takberwujud adalah berdasarkan penelaahan Grup property and intangible assets are provided based on the
terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan Group’s evaluation on industry practice, internal technical
pengalaman untuk aset yang setara. evaluation and experience for assets equivalent
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari year end reporting and updated if expectations differ from
estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan previous estimates due to physical wear and tear, technical
fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta on the use of assets as well as technological developments
perkembangan teknologi.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Lives of Fixed Assets, Investment Properties and Intangible
Assets
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could be
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- materially affected by changes in the estimates due to
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above, and therefore the
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya future depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi - bangunan The costs of fixed assets, investment property - other
lainnya dan aset takberwujud disusutkan dengan buildings and intangible assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa straight-line method over the estimated economic useful
manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa lives. Management estimates the useful lives of fixed assets,
manfaat ekonomis aset tetap, properti investasi - bangunan investment property - other buildings and intangible assets
lainnya dan aset takberwujud antara 8 tahun, 14 tahun dan between 8 years, 14 years and 5 years. This is the age that
5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan is generally expected in the industry in which the Group
dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. does business. More detailed information disclosed in Note
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7 untuk 7 for fixed assets, Note 8 for investment properties and
aset tetap, Catatan 8 untuk properti investasi dan Catatan 10 Note 10 for intangible assets.
untuk aset takberwujud.
Nilai Wajar Investasi Properti Fair Value of Investment Property
Nilai wajar dari properti investasi ditentukan menggunakan The fair value of investment properties are determined by
teknik valuasi. Valuasi properti investasi milik Grup using valuation techniques. The Group’s investment
dilakukan oleh penilai independen profesional yang memiliki properties were valued by independent professionally
kualifikasi yang relevan dan memiliki pengalaman yang qualified valuers who hold a recognized relevant
berhubungan dengan segmen properti investasi yang akan professional qualification and have recent experience in
dinilai, penggunaan saat ini setara dengan penggunaan the locations and segment of the investment properties
tertinggi dan terbaik. Nilai wajar untuk semua properti valued, their current use equates to the highest and best
investasi ditentukan menggunakan pendekatan pasar, use. The fair value for all investment properties were
pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya. Nilai ini determined using market approach, income approach and
ditentukan berdasarkan beberapa pertimbangan seperti ukuran cost approach. These values are adjusted for differences in
properti, lokasi, akses menuju lokasi dan kualitas dari interior key attributes such as property size, location, accessibility
property. and quality of interior property.
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas perpajakannya The Group as a taxpayer calculates its tax obligation by
secara self-assessment berdasarkan pada peraturan yang self-assessment referring to current tax regulations. The
berlaku. Perhitungan tersebut dianggap benar selama belum calculation is considered correct to the extent that there is
terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah no tax assessment letter from the Director General of Tax
pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan jangka waktu for the tax reported amount or if within 5 (five) years
5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) tidak terdapat (maximum elapse tax period) there is tax assessment letter
ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat The difference in the income tax liabilities might arise from
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, tax audit, new tax evidences and different interpretation on
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi certain tax regulations between management and the tax
antara manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap officer. Any differences between the actual result and the
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah carrying amount could affect the amount of tax claim, tax
tercatat tersebut dapat memengaruhi jumlah tagihan pajak, obligation, tax expense and deferred tax assets. The
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. Saldo balance of taxes payable of the Group is disclosed in
Note 17 to the financial statements.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
utang pajak Grup diungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan
keuangan.
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of employee benefits liability is
pemilihan asumsi aktual yang digunakan. Asumsi tersebut dependent on its actuarial selection of certain
termasuk antara lain: tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji assumptions. Those assumptions include among others:
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat discount rates, future annual salary increase, annual
kecacatan, umur aktual dan tingkat kematian. Hasil aktual employee turn-over rate, disability rate, retirement age
yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup dicatat sesuai and mortality rate. Actual results that differ from the
dengan kebijakan yang dimaksudkan di dalam Catatan 3 atas Group’s assumptions are accounted in accordance with
laporan keuangan. the policies as mentioned in Note 3 to the financial
statements.
Grup berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal pelaporan The Group believes that its assumptions on reporting date
tersebut adalah wajar dan sesuai. Perbedaan signifikan pada are reasonable and appropriate. Any significant
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang differences in the Group’s actual result or significant
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material liabilitas changes in the Group’s assumptions may materially affect
imbalan kerja dan beban imbalan kerja. Jumlah tercatat its employee benefits liability and employee benefits
liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam Catatan 16 atas expenses. The carrying amount of employee benefits
laporan keuangan. liability are disclosed in Note 16 to the financial
statements.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 3.409.588.033 6.668.122.109 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 103.982.629 97.906.056 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 98.033.452 57.782.072 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Nobu 67.538.832 655.000 PT Bank Nobu
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk 34.240 34.240 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 3.679.177.186 6.824.499.478 Sub-total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank MNC Internasional Tbk 3.000.000.000 5.500.000.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Nobu 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Nobu
PT BPR Cahaya 2.000.000.000 2.000.000.000 PT BPR Cahaya
PT Bank KB Bukopin Tbk 900.000.000 900.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mayapada Internasional PT Bank Mayapada Internasional
Tbk 500.000.000 500.000.000 Tbk
Sub-total 16.400.000.000 18.900.000.000 Sub-total
Total 20.079.177.186 25.724.499.478 Total
Tingkat bunga deposito berjangka berkisar 3,25%-6,75% Time deposit interest rates ranges from 3.25%-6.75% for
untuk periode tiga bulan yang berakhir tanggal 31 maret 2024 the three month periods ended March 31, 2024 and for the
dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 year ended December 31, 2023.
Grup tidak memiliki kas dan setara kas yang ditempatkan
pada pihak-pihak berelasi. The Group has no cash and cash equivalents maintained
with related parties.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Pihak berelasi (Catatan 22) Related party (Note 22)
Yayasan Intan Eduka 3.191.117.357 3.197.125.757 Yayasan Intan Eduka
Pihak Ketiga 39.817.400 44.929.000 Third party
TTotal 3.230.934.757 3.242.054.757 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif Management believes that there is no objective evidence of
penurunan nilai sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. impairment therefore no provision for impairment was
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko provided. Management believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang lain-lain. concentrated risk on other receivables.
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
31 Maret 2024 / March 31,2024
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 680.500.408 - - 680.500.408 Vehicles
Peralatan gedung 201.821.635 - - 201.821.635 Building equipment
34
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Inventaris kantor 23.989.000 - - 23.989.000 Office inventory
Total Biaya Perolehan 906.311.043 - - 906.311.043 Total Acquisition Costs
7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)
31 Maret 2024/march 31, 2024 (lanjutan/continued)
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 42.531.276 21.265.638 - 63.796.914 Vehicles
Peralatan gedung 15.136.622 5.045.541 - 20.182.163 Building equipment
Inventaris kantor 770.146 1.449.312 - 2.269.458 Office inventory
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 58.438.044 27.760.491 - 86.248.535 Depreciation
Nilai Buku Neto 847.872.999 820.062.508 Net Book Value
31 Desember 2023/ December 31,2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 680.500.408 - 680.500.408 Vehicles
Peralatan gedung - 201.821.635 - 201.821.635 Building equipment
Inventaris kantor - 23.989.000 - 23.989.000 Office inventory
Peralatan Sekolah 239.829.204 - 239.829.204 - School Equipment
Total Biaya Perolehan 239.829.204 906.311.043 239.829.204 906.311.043 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 42.531.276 - 42.531.276 Vehicles
Peralatan gedung - 15.136.622 - 15.136.622 Building equipment
Inventaris kantor - 770.146 - 770.146 Office inventory
Peralatan Sekolah 42.121.958 - 42.121.958 - School Equipment
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 42.121.958 58.438.044 42.121.958 58.438.044 Depreciation
Nilai Buku Neto 197.707.246 847.972.999 Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban pokok penjualan Depreciation expense was allocated in cost of revenue
sebesar Rp 27.760.491 dan Rp 58.438.044 (Catatan 21) untuk amounting to Rp 27,760,491 and Rp 58.,438,044 (Note 21)
periode tiga bulan yang berakhir tanggal 31 maret 2024 dan for the three month periods ended March 31, 2024 and for
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 the year ended December 31, 2023
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of fixed assets are as follows:
2023
Harga jual 197.707.246 Selling price
Nilai buku neto (197.707.246) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap - Gain on sale of fixed assets
35
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat peristiwa atau The management believes that there are no events or changes
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset in circumstances that may indicate any impairment in value
tetap neto pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. of fixed assets as of March 31,2024 and December 31, 2023.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
31 Maret 2024/ March 31,2024
Keuntungan
Pengukuran
Kembali
Menggunakan
Model Nilai
Wajar /
Gain from
Saldo Awal / Remeasurement
Beginning Penambahan / Pengurangan / Using Fair Value Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Model Ending Balance
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.903.400.000 - - - 66.903.400.000 Lands
Bangunan 24.393.300.000 - - - 26.179.632.401 Buildings
Bangunan lainnya 2.825.000.000 - - - 2.825.000.000 Other buildings
Aset dalam Construction
penyelesaian 3.150.000.000 - - - 3.150.000.000 in progress
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 97.271.700.000 - - - 97.271.700.000 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan - - - - - Buildings
Bangunan lainnya 84.077.381 50.446.429 - - 134.523.810 Other buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 84.077.381 84.077.381 - - 134.523.810 Depreciation
Nilai Buku Neto 97.187.622.619 97.137.176.190 Net Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Keuntungan
Pengukuran
Kembali
Menggunakan
Model Nilai
Wajar /
Gain from
Saldo Awal / Remeasurement
Beginning Penambahan / Pengurangan / Using Fair Value Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Model Ending Balance
Nilai tercatat Carrying value
Tanah 66.422.200.000 - - 481.200.000 66.903.400.000 Lands
Bangunan 16.449.400.000 8.406.000.000 - (462.100.000) 24.393.300.000 Buildings
Bangunan lainnya - 2.825.000.000 - - 2.825.000.000 Other buildings
Aset dalam Construction
penyelesaian - 3.150.000.000 - - 3.150.000.000 in progress
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 84.707.932.401 7.331.000.000 - 19.100.000 97.271.700.000 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan - Buildings
Bangunan lainnya - 84.077.381 - -- 84.077.381 Other Buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan - 84.077.381 - - 84.077.381 Depreciation
Nilai Buku Neto 84.707.932.401 97.187.622.619 Net Book Value
Properti investasi merupakan sebuah bangunan dengan luas Investment property represents a warehouse building with
sebesar 2622 m2 dan 1047 m2 yang berlokasi di Surabaya, a total areas of 2622 m2 and 1047 m2 located in Surabaya,
propinsi Jawa Timur dan 1.448 m2 yang berlokasi di Bali. East Java Province and 1,448 m2 located in Bali.. The
Bangunan disewakan kepada pihak berelasi. building is rented out to a related party.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal As of and for the year ended December 31, 2023 and 2022,
31 Maret 2024 dan 2023 Grup mendapatkan pendapatan the Group earned rental revenue amounting to
sewa masing-masing sebesar Rp 1.199.953.250 dan Rp Rp 1,199,953,250 and Rp 942,812,499, respectively.
942.812.499. 8. INVESTMENT PROPERTIES (continue)
8. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
Penentuan nilai wajar properti investasi tahun 2023 The determination of fair value of investment properties in
diperoleh atas dasar laporan penilaian independen 2023 is based on the report from independent appraiser
No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 tanggal KJPP Ihot Dollar & Raymond
26 Februari 2024 dari KJPP Ihot Dollar & Raymond di No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 dated
Jakarta (dengan No STTD. STTD.PP-27/PM.2/2018 tanggal February 26, 2024 in Jakarta (with STTD No. STTD.PP-
29 Juni 2018). Nilai wajar atas properti investasi Grup pada 27/PM.2/2018 dated June 29, 2018). The fair value of the
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Group's investment properties as of December 31, 2023
Rp 84.246.700.000. Jumlah keuntungan revaluasi nilai amounted to Rp 84,246,700,000, respectively. The total
properti investasi yang diakui dalam laba rugi pada tahun gain on the revaluation of investment property values
2023 sebesar Rp 19.100.000. Laporan penilaian di atas, recognized in profit or loss in 2023 is
telah dilakukan sesuai POJK Rp 19,100,000, respectively. This assessment report above
No. 28/POJK.04/2021. has been performed in accordance with POJK No.
28/POJK.04/2021.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023, properti On March 31, 2024 damd December 31, 2023 and 2022,
investasi bangunan telah diasuransikan kepada PT Avrist the building investment property was insured with PT
General Insurance dan PT Asuransi Umum Mega, pihak Avrist General Insurance and PT Asuransi Jenderal Mega,
ketiga, terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, erupsi third parties, against the risks of fire, earthquake, volcanic
vulkanik, tsunami dan semua risiko lainnya dengan nilai eruption, tsunami and all other risks with a coverage value
pertanggungan sebesar Rp 18.532.000.000 dan Rp of Rp 18,532,000,000 and Rp 37,064,000,000.
37.064.000.000.
Management believes that the insurance coverage is
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover possible losses from such risks.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko
tersebut.
Manajemen melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat Management conducts a review of the recoverable value of
diperoleh kembali dari properti investasi dan berpendapat the investment property and found that there were no
bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- events or changes that indicate a decline in the value of
perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai investment properties as ofMarch 31,2024 and December
properti investasi pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 31, 2023 .
Desember 2023
9. ASET HAK GUNA 9. RIGHT - OF USE ASSET
31 Maret 2024 / March31, 2024
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1.786.332.401 - - 1.786.332.401 Land
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 69.468.483 29.772.206 - 99.240.689 Land
Nilai Buku Neto 1.716.863.918 1.687.091.712 Net Book Value
38
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET HAK GUNA (lanjutan ) 9. RIGHT OF USE ASSET (continue)
31 Desember 2023 / December 31,2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 1.786.332.401 - - 1.786.332.401 land
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 59.544.413- 9.924.070 - 69.468.483 land
Nilai Buku Neto 1.726.787..988 1.716.863.918 Net Book Value
Beban penyusutan seebesar Rp 29.772.206 dan Rp Deprecitaion espence amounted IDR 29,772,206 and IDR
9.924.070 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada 9.924.070 for the three months period ended March
tanggal 31 Maret 2024 dan tahun yang berakhir pada 31 31,2024 and the year ended December 31,2023 were
Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan presented as part of costs of revenue (note21).
(catatan 21).
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret 2024/March 31, 2024
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan 2.690.707.510 325.000.000 - 3.015.707.510 Building certificate
AAkumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan 160.333.333 149.585.886 - 309.919.219 Building certificate
Nilai Buku Neto 2.530.374.177 2.705.788.291 Net Book Value
39
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 10. INTANGIBLE ASSETS (continue)
31 Desember 2023/ December 31,2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan - 2.690.707.510 - 2.690.707.510 Building certificate
Software 1.643.643.940 1.873.125.000 3.516.768.940 - Software
Total Biaya Perolehan 1.643.643.940 2.570.000.000 3.516.768.940 2.690.707.510 Total Acquisition Cost
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan - 160.333.333 - 160.333.333 Building certificate
Software 342.425.820 244.478..930 586.904.750 - Software
Total Biaya Perolehan 342.425.820 404.812.263 586.904.750 160.333.333 Total Acquisition Cost
Nilai Buku Neto 1.301.218.120 2.530.374.177 Net Book Value
Beban amortisasi sebesar Rp 149.585.886 dan Rp Amortization expense amounted to Rp 149,585,886 and Rp
404.812.263 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada 404,81,263 for the three months period ended March
tanggal 31 Maret 2024 dan tahun yang berakhir pada 31 31,2024 and for the year ended December 31,2023 was
Desember 2023 disajikan pada beban pokok penjualan presented as part of costs of revenue (Note 21).
(catatan 21).
Berdasarkan penelaahan manajemen Grup, tidak ada kejadian Based on the Group’s management review, there are no
atau perubahan kondisi yang mengindikasikan penurunan events or changes in condition that indicate impairment in
nilai aset takberwujud pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 value on its intangible assets as of March 31,2024 and
Desember 2023. December 31, 2023.
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Jasa profesional 6.983.052.733 4.095.265.000 Professional fee
-
Total 6.983.052.733 4.095.265.000 Total
12. BEBAN AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
Pada 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , akun ini As of March 31,2024 and December 31, 2023, this account
seluruhnya merupakan beban akrual atas jasa profesional. consists entirely of accrued expenses of professional fee.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 13. UNEARNED REVENUES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Pendapatan diterima di muka 10.558.796.754 10.708.750.004 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam satu tahun (2.969.859.750 ) (3.958.813.000 ) Realized within one year
Pendapatan diterima di muka - Unearned revenues -
setelah dikurangi bagian yang net of realized
direalisasi dalam satu tahun 7.588.937.004 6.748.937.004 within one year
14. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING PAYABLES
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Rupiah Rupiah
PT Maybank Indonesia Finance 385.749.000 428.610.000 PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 171.444.000 171.444.000 Less current portion
Bagian jangka panjang 214.305.000 257.166.000 Long-term portion
Grup memiliki perjanjian utang pembiayaan konsumen The Group has a consumer financing payables agreement
dengan PT Maybank Indonesia Finance, pihak ketiga, untuk with PT Maybank Indonesia Finance, third party, for the
pengadaan kendaraan. Perjanjian pembiayaan konsumen procurement of vehicle. Consumer financing agreements
akan mensyaratkan pembayaran dengan jangka waktu 3 will require payments of 3 years, and will mature until
tahun, dan akan jatuh tempo sampai tahun 2026. Tingkat 2026. The average effective interest rate is 2.98% per year.
bunga efektif rata-rata 2,98% per tahun.
15. BANK LOAN
15. UTANG BANK
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Rupiah Rupiah
PT Bank Central AsiaTbk 8.894.857.143 9.021.142.857 PT Bank central Asia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 378.857.143 444.428.571 Less current portion
Bagian jangka panjang 8.516.000.000 8.576.714.286 Long-term portion
PT. Surya Kebenaran Nusantara memiliki perjanjian utang PT. Surya Kebenaran Nusantara has a Investment credit
investasi dengan PT Bank Central Asia Tbk untuk kegiatan agreement with PT Bank Centrakl Asia Tbk, third party,
renovasi. Pinjaman ini dilunasi dengan angsuran setiap bulan This loan will be paid in monthly installement for 7 years,
dengan jangka waktu 7 tahun, dan akan jatuh tempo sampai and will mature until 2030. The average effective interest
tahun 2030. Tingkat bunga efektif rata-rata 8,5% per tahun. rate is 8,5% per year.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang The Group recorded an employee benefit liability for the
berakhir pada 31 Desember 2023 berdasarkan perhitungan year ended December 31, 2023 based on independent
aktuaris independen yang dilakukan oleh Kantor Konsultan actuarial calculations performed by Kantor Konsultan
Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam laporan No. Aktuaria Steven & Mourits, whose report
1094/ST-NM-PSAK24-MTIE/II/2024 tanggal 26 Februari No. 1094/ST-NM-PSAK24-MTIE/II/2024 and
2024 dan, menggunakan metode “Projected Unit Credit” dated February 26, 2024, using the "Projected Unit
dan asumsi-asumsi sebagai berikut: Credit" method and the following assumptions:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Tingkat diskonto tahunan 6,65% 6,65% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 5,00% 5,00% Annual rate salary increase
Tingkat mortalitas Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia Indonesia
2019/Indonesian 2019/Indonesian
Mortality Table 2019 Mortality Table 2019
(TMI 4) (TMI 4)
<
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amount recognized in statement of profit or loss and other
komprehensif lain dari program imbalan pasti adalah sebagai comprehensive income in respect of the defined benefit
berikut: plan are as follows:
31 Desember 2023/
December 31,2023
Biaya jasa kini 24.049.000 Current service cost
Biaya bunga 8.515.000 Interest cost
Biaya imbalan pasti yang Employee benefits costs
diakui di laba rugi recognized in profit or loss
(Catatan 22) 32.564.000 (Note 22)
Pengukuran kembali yang Remeasurement
diakui di pada penghasilan recognized in other comprehensive income
komprehensif lain 29.574.000
Total 62.138.000 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement of employee benefit liability are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Saldo awal 180.455.000 118.317.000 Beginning balance
Imbalan kerja yang dibebankan Employee benefits charged to
ke laba rugi - 32.564.000 profit or loss
Imbalan kerja yang dibebankan ke Employee benefits charged to
pendapatan komprehensif lainnya - 29.574.000 other comprehensive income
Saldo Akhir Liabilitas 180.455.000 180.455.000 Ending balance
42
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Sensitivitas keseluruhan imbalan kerja jangka panjang The sensitivity of the overall provision of long-term
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal employee benefit to changes in the weighted principal
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: assumptions as of December 31, 2023 are as follows:
Perubahan asumsi / 2
Change in assumption 2023
Tingkat diskonto/ Discount rate
Kenaikan / increase 1% (169.502.000)
Penurunan / decrease 1% 192.278.000
Tingkat kenaikan gaji/ Salaries rate
Kenaikan / increase 1% 194.380.000
Penurunan / decrease 1% (167.465.000)
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Pajak Pertambahan Nilai 1.385.368.712 1.174.775.502 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 1.069.165.552 1.070.875.006 Article 4 (2)
Total 2.454.534.264 2.245.650.508 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 21.000.004 Article 4 (2)
Pasal 21 5.140.083 10.019.680 Article 21
Pasal 23 2.856.961 36.296.167 Article 23
Pasal 29 48.199.867 - Article 29
Total 56.196.911 67.315.851 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
Akun ini merupakan beban pajak final Grup This account represents final tax expense of the
sehubungan dengan pendapatan sewa atas tanah dan Group related to land and building rental income for
bangunan untuk periode tiga bulan yang berakhir the three month periods ended March 31, 2024 and
tanggal 31 maret 2024 dan tahun yang berakhir tanggal for the year ended December 31, 2023
31 Desember 2023
Perhitungan pajak final Grup untuk periode tiga bulan The Group's final tax calculation for for the three
yang berakhir tanggal 31 maret 2024 dan tahun yang month periods ended March 31, 2024 and for the
berakhir tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai year ended December 31, 2023 is as follows:
berikut:
43
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Final (lanjutan) c. Final Tax Expenses (continued)
31 Maret 2024/ 31 Maret 2023/
March 31,2024 March 31,2023
Penghasilan yang dikenakan Income subject to
pajak final 1.579.565.675 942.812.499 final tax
Beban pajak final 157.956.573 94.281.249 Final tax expenses
d. Pajak Penghasilan d. Income Tax
Berdasarkan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak Based on the Circular of the Directorate General of
No. 02/PJ/2015 mengatur bahwa peredaran bruto Taxes No. 02/PJ/2015 stipulates that gross turnover
sampai dengan Rp 50.000.000.000 mendapat fasilitas of up to Rp 50,000,000,000 receives a facility in the
berupa pengurangan sebesar 50% dari tarif umum Pajak form of a reduction of 50% of the general corporate
Penghasilan Badan sesuai dengan pasal 31E ayat (1) income tax rate in accordance with Article 31E
UU PPh. paragraph (1) of the PPh Law.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between profit before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba expense as presented in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba and other comprehensive income and taxable income
kena pajak adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Laba (rugi ) sebelum Profit (loss) before
beban pajak konsolidasian 147.367.502 159.954.622 consolidated income tax
Laba (rugi ) entitas anak (192.155.266) ( 1.178.472.759) Profit (loss) Subsidiaries
Laba (rugi ) Perusahaan ( 44.787.764) (1.018.518.137) Profit (loss) – the Company
Pendapatan yang Deducted form taxable income
sudah diperhitungkan pajak/ or income that has been
dibayar pajak final 1.579.565.675 5.200.606.996 subjected final tax
Beban terkait pendapatan
yang bersifat final ( 1.366.854.729) (2.366.099.856) Cost of revenue form final tax
Beban yang tidak dapat
Dikurangkan ( 212.710.946) (2.834.507.140) Non Deductable expenses
Taksiran peghasilan kena Estimated taxable income
Pajak - -
44
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masing-masing The shareholders and their respective share ownerships as
per 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai of March 31,2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
31 Maret 2024 / March 31,2024
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,00 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Masyarakat 360.000.000 25,00 3.600.000.000 Community
Total 1.460.000.000 100,00 14.600.000.000 Total
31 December 2023/December 31,2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,00 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Masyarakat 360.000.000 25,00 3.600.000.000
Total 1.460.000.000 100,00 14.600.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 24 tanggal 28 Februari 2023, dari Based on Notarial Deed No. 24 dated February 28 2023,
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham from Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta, the
menyetujui: shareholders approved:
1. Perubahan status Grup dari Perseroan Tertutup menjadi 1. Changes in the status of the Group from a Private
Perseroan Terbuka (PT); Group into a Public Group (PT);
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) yang 2. Issuance of shares in deposits (protofolio) which are
merupakan saham baru melalui Penawaran Umum Perdana new shares through an Initial Public Offering (“IPO”)
(“IPO”) ke masyarakat sebanyak-banyaknya 417.300.000 to the public for a maximum 417,300,000 shares with a
lembar saham dengan nilai nominal Rp 10 atau seluruhnya par value of Rp 10 or a total of Rp 4,170,300,000;
sebesar Rp 4.170.300.000;
3. Pengeluaran/penerbitan waran Seri I sebanyak-banyaknya 3. Series I Warrants for a maximum 208,650,000;
208.650.000;
4. Penyesuaian seluruh anggaran dasar Perseroan Terbuka 4. Adjustment of all the articles of association of the
(PT. Tbk) dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Public Group (PT. Tbk) and the OJK regulations on
Februari 2023. February 2023
45
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Akta ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian This deed was approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia with Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-0091456.AH.01.02. Tahun 2022 No. AHU-0091456.AH.01.02. Year 2022 dated
tanggal 16 Desember 2022. December 16, 2022.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi to support its business and maximize shareholder value.
pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk memenuhi The Group is not required to meet any capital requirement.
syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjustments to it, in light of changes in economic
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup conditions. To maintain or adjust the capital structure, the
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang Group may adjust the dividend payment to shareholders,
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan issue new shares or raise debt financing.
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas No changes were made in the objectives, policies or
tujuan, kebijakan maupun proses untuk tahun-tahun yang processes as of and for the years ended March 31,2024 and
berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023 .
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 rasio As of March 31,2024 and December 31, 2023, the Group’s
pengungkit Grup adalah sebagai berikut: gearing ratios are as follows:
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Total liabilitas 21.735.953.399 22.014.016.792 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 20.079.177.186 25.574.499.478 Less: cash and cash equivalents
Liabilitas neto (1.656.776.213) (5.157.665.377) Net liabilities
Total ekuitas 113.298.770.769 115.605.974.350 Total equity
Rasio pengungkit (0,01) (0,04) Gearing ratio
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Maret 2024/ 31 Desember 2023/
March 31,2024 December 31,2023
Hasil Penawaran Umum Saham Results of Initial Public Offering :
Perdana
Agio saham atas: Share Premium from:
Penawaran umum perdana 36.000.000.000 36.000.000.000 Initial public offering
Dicatat sebagai modal saham (3.600.000.000) (3.600.000.000) Recorded as share capital
Beban emisi saham (3.158.418.475) (3.158.418.475) Share issuance costs
Selisih transaksi kombinasi bisnis Differents of business
entitas sepengendali 442.248.833 - combination of entity under
common sontrol
Jumlah 29.683.830.358 29.241.581.525 Total
46
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN 19. REVENUES
2024 2023
Sewa 1.199.953.250 942.812.499 Rent
Biaya layanan 379.612.425 - Service charge
Jasa manajemen - - Management fee
Neto 1.579.565.675 942.812.499 Net
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2024 dan For the year ended March 31, 2024 and 2023, there were
2023, berikut adalah pendapatan kepada pihak yang lebih revenues made to parties over 10% of total revenues:
besar dari 10% jumlah pendapatan usaha:
2024 % 2022 %
Yayasan Intan Eduka 1.579.565.675 100% 942.812.499 100% Yayasan Intan Eduka
20. BEBAN POKOK PENDAPATAN 20. COSTS OF REVENUES
2024 2023
Gaji dan tunjangan 351.724.833 352.398.300 Salaries and allowances
Penyusutan 257.615.012 252.846.929 Depreciation
Beban pemeliharaan gedung 180.340.655 - Building Maintenance
Total 789.680.500 605.245.229 Total
Pada dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada For the three months period ended March 31, 2024 and
tanggal 31 Maret 2024 dan 2023 tidak ada biaya yang lebih 2023, there was no cost over 10% of total revenues.
besar dari 10% total pendapatan.
21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
Legalitas dan perizinan 448.035.739 402.243.808 Legal and permits
Jasa profesional 141.203.160 65.000.000 Professional fee
Perjalanan dinas 85.226.116 14.277.329 Official travel
Pemasaran 34.504.653 17.486.880 Marketing
Asuransi Gedung 23.947.271 14.174.740 Building Insurance
Seminar - 31.460.614 Trainins
Pajak - 15.501.896 Taxes
Sewa Kantor (29.692.917)
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 10.000.000) 21.566.895 (106.873.259) Rp 10,000,000)
Total 754.483.834 423.579.091 Total
47
Page 51
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INFORMASI PIHAK BERELASI 22. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan beberapa The Group, in its regular business, has transactions with
transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan pada tingkat related party which are conducted in certain prices and
harga dan persyaratan tertentu. terms.
Transaksi-transaksi tersebut terutama dalam bentuk Transactions with related party mainly arise from revenue
pendapatan dan pinjaman dengan rincian sebagai berikut: and borrowings with the following details:
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. The Nature of Relationships and Transactions
Pihak berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Yayasan Intan Eduka Grup afiliasi / Piutang lain-lain dan Pendapatan /
Affiliated Group Other receivables and Revenues
b. Transaksi dengan Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
2023 2022
Piutang lain-lain (Catatan 6) Other receivables (Note 6)
Yayasan Intan Eduka 3.191.117.357 3.197.125.757 Yayasan Intan Eduka
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,02% Percentage to total assets
Pendapatan (Catatan 19) Revenues (Note 19)
Yayasan Intan Eduka 1.579.565.675 942.812.499 Yayasan Intan Eduka
Persentase terhadap total
pendapatan 100% 100,00% Percentage to total revenues
Piutang lain-lain tidak ada jaminan, tidak ada jadwal Other receivables are not guaranteed, have no fixed
pengembalian yang tetap, dan dapat tertagih sesuai payment, and can be collectible on demand.
permintaan.
Tidak terdapat perjanjian terkait piutang lain-lain pihak There is no agreement regarding other receivables
berelasi kepada Yayasan Intan Eduka yang secara khusus from related parties to the Yayasan Intan Eduka which
yang mengatur tingkat bunga, jatuh tempo, jaminan dan specifically regulates interest rates, maturities,
batasan-batasan, serta syarat-syarat yang penting lainnya. guarantees and limitations, as well as other important
terms.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
c. Gaji Personel Manajemen Kunci dan Tunjangan c. Key Management Personnel Salaries and Other
Kompensasi Lainnya Compensation Benefits
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan kepada The salaries and other compensation
¤ benefits paid to
Komisaris dan Direksi Grup pada 31 Maret 2024 dan the Group’s Commissioner and Directors as of March
2023 masing-masing sebesar Rp 111.202.632 dan Rp 31, 2024 and 2023 amounted to
115.167.400. Rp 111,202,632 and Rp 115,167,400, respectively.
24. INSTRUMEN KEUANGAN 24. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen mempertimbangkan bahwa nilai tercatat dari The management considers that the carrying amounts of
aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diakui dalam the financial assets and financial liabilities recognized in
laporan posisi keuangan mendekati nilai wajarnya the statement of financial position approximate their fair
dikarenakan jangka waktu yang singkat atas instrumen values due to short-term maturities of these financial
keuangan tersebut. instruments.
.
25. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup terekspos risiko kredit dan risiko likuiditas yang timbul The Group is exposed to credit risk and liquidity risk
dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara arising in the normal course of business. The management
berkesinambungan memantau proses manajemen risiko continually monitors the Group risk management process
Grup, untuk memastikan tercapainya keseimbangan yang to ensure the appropriate balance between risk and control
memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan is achieved. Risk management policies and systems are
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk reviewed regularly to reflect changes in market conditions
menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas and the Group activities.
Grup.
Direksi Grup menelaah dan menyetujui kebijakan untuk The Group’s Directors audit and approve policies to
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini: manage risks and are summarized below:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas Credit risk is the risk when one party to a financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya instrument will fail to discharge an obligation and
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian cause the other party to incur a financial loss.
keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi Grup berasal dari tagihan Credit risk arises from receivable of customers. This
kepada para pelanggan. Risiko ini dikelola dengan risk is mitigated by daily monitoring upon position,
senantiasa memantau posisi, kinerja dan umur tagihan performance and aging of receivables and also
secara rutin dan menjalankan secara konsisten prosedur consistently run the control and procedures according
serta pengendalian yang telah ditetapkan oleh Grup to the receivable management as stated by the Group.
terkait dengan manajeman piutang.
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus In addition, receivable balances are monitored on an
menerus untuk mengurangi risiko piutang yang tidak ongoing basis with the objective that the Group’s
tertagih. exposure to bad debts is not significant.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar The maximum exposure to credit risk is represented
jumlah tercatat dari masing- masing kelas aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan. Grup tidak assets in the statement of financial position. The
memiliki jaminan yang diterima terkait dengan risiko Group does not hold any collateral as security.
ini.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continue)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continue)
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023 , As of March 31,2024 and December 31, 2023 , the credit
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset keuangan quality of loans in each classification of financial assets
berdasarkan peringkat yang dilakukan oleh Grup adalah based on the ratings performed by the Group is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2024 / March 31,2024
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 20.079.177.186 - - - 20.079.177.186 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 3.230.934.757 - - - 3.230.934.757 Other receivables
Total 23.310.111.943 - - - 23.310.111.943 Total
31 Desember 2023 / December 31,2023
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 25.724.499.478 - - - 25.724.499.478 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 3.242.054.757 - - - 3.242.054.757 Other receivables
Total 28.966.554.235 - - - 28.966.554.235 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk management is carried out by
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara aset dan maintaining the maturity profile between financial
liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang tepat assets and liabilities, timely receipt of invoices, cash
waktu, manajemen kas yang mencakup proyeksi dan management which includes the projection and
realisasi arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta realization of cash flows for the next few years and
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen ensuring the availability of funding through a
fasilitas kredit. committed credit facility.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of
keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual the Group’s financial liabilities based on contractual
yang tidak didiskontokan pada tanggal undiscounted payments as of Maret 31, 2024 and
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023: December 31,2023:
31 Maret 2024 / March 31,2024
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Utang usaha 28.588.560 - - 28.588.560 Trade payables
Utang lain-lain 1.582.055.250 1.582.055.250 Other Payable
Beban akrual 49.254.511 - - 49.254.511 Accrued expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 171.444.000 214.305.000 - 385.749.000 payables
Utang Bank 378.857.143 2.104.761.904 6.411.238.096 8.894.857.143 Bank Loan
Total 2.210.199.464 2.319.066.904 6.411.238.096 10.940.504.464 Total
50
Page 54
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023 / December 31,2023
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Beban akrual 405.599.000 - - 405.599.000 Accrued expenses
Utang Usaha 178.588.560 - - 178.588.560 Trade Payable
Utang lain-lain 1.033.555.520 - - 1.033.555.520 Other payables
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 171.444.000 257.166.000 - 428.610.000 payables
Utang Bank 444.428.571 2.161.428.572 6.416.285.714 9.021.142.857 Bank Loan
Total 2.233.615.651 2.418.594.572 6.416.285.714 11.067.495.937 Total
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut: The details of cost of operating segment are as follows:
31 Maret 2024 / March 31,2024
Penyewaan
Gedung dan
Apartemen/
Building and Biaya Layanan/ Total/
Apartment rental Service Charge Total
Pendapatan 1.199.953.250 379.612.425 1.579.565.675 Revenues
Laba bruto 588.984.689 200.900.486 789.885.175 Gross profit
Aset segmen 135.122.690.735 - 135.122.690.735 Segment assets
Liabilitas segmen 21.735.953.399 - 21.735.953.399 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 259.243.728 - 259.243.728 Depreciation
31 Maret 2023 / March 31, 2023
Penyewaan
Gedung dan Jasa
Apartemen/ Manajemen/
Building and Management Total/
Apartment rental fee Total
Pendapatan 942.812.499 - 942.812.499 Revenues
Laba bruto 337.567.270 - 337.567.270 Gross profit
Aset segmen 137.629.991.142 - 137.629.991.142 Segment assets
Liabilitas segmen 22.014.016.792 - 22.014.016.792 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 252.846.929 - 252.846.929 Depreciation
51
Page 55
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PERJANJIAN PENTING 26. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Sewa Menyewa Rental Agreement
Rental Agreement
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal Based on the Building Rental Agreement dated
1 Desember 2015, Grup menyewakan 1 unit bangunan December 1, 2015, the Group leases 1 building unit
berukuran 4.556 m2, yang terletak di atas sebidang tanah measuring 4,556 m2, which is located on a plot of land
seluas kurang lebih 2.622 m2 yang dimilikinya yang with an area of approximately 2,622 m2 which is part of
merupakan sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan the Building Use Rights certificate No. 1961/Sonokwijenan
No. 1961/Kelurahan Sonokwijenan kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa selama rental period for 22 years until December 1, 2037. The
22 tahun sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang agreed rental price amounted to Rp 50,952,000,000 with
disepakati adalah Rp 50.952.000.000 dengan rincian the detail Rp 200,000,000 for the early payment,
Rp 200.000.000 untuk pembayaran awal, Rp 2.400.000.000 Rp 2,400,000,000 per annum from the year of 2016 until
per tahun mulai tahun 2016 hingga 2032 dan Rp 812.000.000 2032 and Rp 812,000,000 will be paid no letter than
akan dibayarkan selambat-lambatnya 30 September 2033. September 30, 2033.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Grup melakukan adendum On December 1, 2021, the Group made an addendum to
Perjanjian Sewa Menyewa Gedung atas perubahan harga the Building Lease Agreement for changes in the agreed
sewa yang disepakati adalah sebesar rental price of Rp 71,112,824,000. Since the date of the
Rp 71.112.824.000. Sejak tanggal Perjanjian Sewa Building Lease Agreement until 2021, the rent that has
Menyewa Gedung sampai dengan tahun 2021, uang sewa been paid by the Yayasan Intan Eduka to the Group is
yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Grup Rp 23,470,000,000, so that the remaining rental fee that
adalah sebesar Rp 23.470.000.000, sehingga sisa biaya sewa must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the Group is
yang harus dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada Rp 47,642,824,000.
Grup adalah sebesar
Rp 47.642.824.000.
Berdasarkan Perjanjian Bangun Guna Serah tanggal Based on Build Use Surrender dated December 1, 2015,
1 Desember 2015, Grup memberikan hak guna atas the Group gives its use rights for usufructuary rights for an
penggunaan sebuah lahan kosong seluas 1.047 m2 yang empty land area of 1,047 m2 in accordance with the
dimilikinya yang sesaui dengan Hak Guna Bangunan Building Use Rights certificate No. 2068/ Sonowikjen
No. 2068/kelurahan Sonowikjen kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa sampai rental period until December 1, 2037. The agreed rental
dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati price amounted to Rp 15,048,000,000 with the detail
adalah Rp 15.048.000.000 dengan rincian Rp 80.000.000 Rp 80,000,000 for the early payment, Rp 960,000,000 per
untuk pembayaran awal, Rp 960.000.000 per tahun mulai annum from the year of 2016 until 2030 and
tahun 2016 hingga 2030 dan Rp 568.000.000 akan Rp 568,000,000 will be paid no later than August 31, 2031.
dibayarkan selambat-lambatnya 31 Agustus 2031.
52
Page 56
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 28. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Perjanjian Sewa Menyewa (lanjutan) Rental Agreement (continued)
Pada tanggal 1 Desember 2021, Grup melakukan adendum On December 1, 2021, the Group made an addendum to
Perjanjian Bangun Guna Serah atas perubahan harga sewa the Build Use Transfer Agreement for changes in the
yang disepakati adalah sebesar agreed rental price of Rp 23,814,318,000. Since the date
Rp 23.814.318.000. Sejak tanggal Perjanjian Bangun Guna of the Build Use Transfer Agreement until 2021, the rental
Serah sampai dengan tahun 2021, uang sewa yang telah fee that has been paid by the Yayasan Intan Eduka to the
dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Grup adalah Group is Rp 5,760,000,000. So that the remaining rental
sebesar Rp 5.760.000.000. Sehingga sisa biaya sewa yang fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the
harus dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada Grup Group is Rp 18,054,318,000.
adalah sebesar Rp 18.054.318.000.
Perjanjian Jasa Konsultasi Consultation Fee Agreement
Berdasarkan Perjanjian Jasa Konsultasi Sekolah yang dibuat Based on the School Consulting Service Agreement made
pada tanggal 10 Januari 2022, Grup sepakat untuk on January 10, 2022, the Group agreed to provide Further
memberikan jasa Konsultasi Pendidikan Lanjut untuk Education Consultation services for the IPH School
Sekolah IPH milik Yayasan Intan Eduka. Grup berkewajiban belonging to the Yayasan Intan Eduka. The Group is
membantu Tim Kurikulum dan Pathways sekolah dalam jasa obliged to assist the school's Curriculum Team and
konsultasi pendidikan lanjutan untuk siswa-siswi Sekolah Pathways in continuing education consulting services for
IPH dan memberikan pendampingan terkait hal tersebut. IPH School students and provide assistance regarding this
Harga honorarium yang disepakati adalah Rp 120.000.000. matter. The agreed honorarium price is
Jangka waktu perjanjian ini dimulai dari 10 Januari 2022 Rp 120,000,000. The term of this agreement starts from
sampai dengan 23 Desember 2022. January 10, 2022 to December 23, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup memperoleh As of December 31, 2022, the Group earned consultation
pendapatan jasa konsultasi sebesar Rp 120.000.000. fee amounting to Rp 120,000,000.
29. LABA NETO PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham untuk periode yang Computation of earning per share for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah December 31, 2023 and 2022, are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Jumlah kerugian komprehensif yang Total comprehensive loss of
dapat diatribukan kepada pemilik the attributable to owner of the
entitas induk (45.446.965) 220.691.787 parent company
Weighted average
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.460.000.000 1.100.000.000 number of shares
Laba (rugi) neto per saham Basic/diluted
dasar/dilusian (0,03) 0,20 earnings (loss) per share
30. SALDO LABA 30. RETAINED EARNINGS
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 2023, Grup memperoleh As of March 31,2024 and 2023 earnings amounting to Rp
saldo laba masing-masing sebesar 69,102,302,678 and Rp 69,457.189.247, respectively.
Rp 69.102.302.678 dan Rp 69.457.189.247
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Indonesia, Under the Indonesian Limited Liability Law, an entity is
entitas diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan required to set up a statutory reserve amounting to at least
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal 20% of the entity’s issued and paid up capital.
yang ditempatkan dan disetor penuh.
53
Page 57
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 31. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Berdasarkan perjanjian jual beli yang telah diaktakan oleh Based on the sale and purchase agreement which has been
notaris Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H.: notarized by a notary Sitaresmi Puspadewi Subianto,
No.10 tanggal 05 Januari 2024, Bapak Imanuel Herman S.H.,:
Prawiromaruto telah menjual saham PT.Surya No. 10 dated January 05, 2024, Imanuel Herman
Kebenaran Nusantara ke Grup sebanyak 2.000 lembar Prawiormaruto sold 2.000 PT Surya Kbeenaran
saham dengan nominal Rp 1.243.212.346,- Nusantara ’s shares to the Group with a nominal
No.11 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Swandriyani value was Rp 1.,243,212,346
Hudianto telah menjual saham PT.Surya Kebenaran No. 11 dated January 05, 2024, Swandriyani
Nusantara ke Grup sebanyak 499 lembar saham dengan Hudianto sold 499 PT Surya Kbeenaran Nusantara
nominal Rp 131.181.481,- ’s shares to the Group with a nominal value was Rp
No.11 tanggal 05 Januari 2024, Ibu Suzanna Rosa 131,181,481
Prawiromaruto telah menjual saham PT.Surya No. 11 dated January 05, 2024, Suzanna Rosa
Kebenaran Nusantara ke Grup sebanyak 1.000 lembar Prawiromaruto sold 1,000 PT Surya Kbeenaran
saham dengan nominal Rp 621.606.173,- Nusantara ’s shares to the Group with a nominal
value was Rp 621,606,173
PT Multisarana Intan Eduka telah membeli total 99,971%
saham PT Surya Kebenaran Nusantara. PT Multisarana Intan Eduka has purchased 99.971% of the
shares of PT Surya Kebenaran Nusantara
Transaksi investasi SKN tersebut merupakan kombinasi
bisnis entitas sepengendali. Sesuai dengan PSAK No. 38 The divestment transaction of SKN is considered as a
(Revisi 2012) yang mensyaratkan unsur-unsur laporan business combination under common control. In
keuangan dari Grup yang direstrukturisasi harus disajikan accordance with PSAK No. 38 (Revised 2012), which
sedemikian rupa seolah-olah Grup tersebut bergabung sejak requires the elements of financial statements of the
awal terjadi sepengendalian, maka laporan keuangan restructured Group to be presented as if the companies had
konsolidasian Grup dan Entitas Anaknya pada tanggal 31 been combined from the beginning the common control
Desember 2023 dan untuk periode tiga bulan yang berakhir occurs, thus, the Group and Its Subsidiaries’ consolidated
pada tanggal 31 Maret 2023 telah disajikan kembali. financial statement as of December 31, 2023 and for the
three month period March 31, 2023 have been restated.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah
tercatat dari transaksi kombinasi entitas sepengendali sebesar The difference between the amount of the consideration
Rp 442.248.833 dibukukan sebagai bagian dari akun transferred and the carrying amount from the business
”Tambahan modal disetor” sebagai salah satu komponen combination of entities under common control transaction
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. amounted to Rp 442,248,833 which is recorded as part
of “Additional paid-in capital” as part of component of
equity in the consolidated statement of financial position.
Ringkasan informasi keuangan SKN adalah sebagai berikut: Summary of SKN’s condensed financial information are as
follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Jumlah aset lancar 3.455.461.131 Total Current asset
Jumlah aset tidak lancar 3.225.713.354 Total non current asset
Jumlah aset 6.681.174.485 Total aset
Jumlah liabilitas jangka pendek 2.345.729.900 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka pendek 774.714.286 Total non current liabilities
Jumlah liabilitas 3.120.444.186 Total Liabilities
54
Page 58
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah ekuitas 3.560.730.299 Total Equity
Berikut adalah akun-akun pada laporan keuangan The following are the accounts in the prior years’s
konsolidasian tahun sebelumnya yang direklasifikasi untuk consolidated financial statements which have been
memungkinkan daya banding akun-akun tersebut dengan reclassified to allow their comparison with the accounts in
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023 the consolidated financial statements as of December 31,
dan dampak penyajian kembali atas entitas sepengendali: 2023 and restatement impact of the business combination
under common control:.
31 Desember 31 Desember
2023/ (Dilaporkan 2023/
sebelumnya)/ Penyesuaian/ (Disajikan
December 31, Penyajian kembali)/
2023 kembali/ December 31,
(As previously Adjustment/ 2023
reported) Restated (As restated)
LAPORAN POSISI CONSOLIDATED
KEUANGAN STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
ASET LANCAR CURRENT ASSET
Kas dan setara kas 180.605.700 25.543.893.778 25.274.499.478 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 3.236.054.757 6.000.000 3.242.054.757 Others receivables
Pajak dibayar dimuka - 2.245.650.508 2.245.650.508 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 13.285.276 16.287.160 29.573.036 Prepaid expenses
Persediaan 10.214.650 - 10.214.650 Inventory
Uang muka 325.000.000 3.770.365.000 4.095.265.000 Advances
Jumlah aset lancar 3.765.160.983 31.582.096.446 35.347.257.429 Total current asset
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSET
Aset tetap neto - 847.872.999 847.872.999 Fixed asset – net
Poeperti investasi neto 7.050.000.000 90.137.622.619 97.187.622.619 Invesment property – net
Aset hak guna 1.716.863.918 - 1.716.863.918 Right – of use asset
Aset tak berwujud 120.707.510 2.409.666.667 2.530.374.177 Intangible asset - net
Jumlah aset tidak lancar 8.887.571.428 93.395.162.285 102.282.733.713 Total non current asset
JUMLAH ASET 12.652.732.411 124.977.258.731 137.629.991.142 TOTAL ASSET
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 150.000.000 28.588.560 178.588.560 Trade Pyable
Utang lain-lain 1.033.555.520 - 1.033.555.520 Other payable
Utang pajak 34.331.456 32.984.395 67.315.851 Taxes payable
Beban akrual 106.499.000 299.100.000 405.599.000 Acrued expenses
Pendapatan diterima dimuka - 3.959.813.000 3.959.813.000 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsume - 171.444.000 171.444.000 Consumer financing payable
Utang bank 444.428.571 - 444.428.571 Bank loan
Jumlah Lialitas jangka pendek 1.768.814.547 4.491.929.955 6.260.744.492 Total non current asset
LIABILITAS JANGKA NON CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Pendapatan diterima dimuka - 6.748.937.004 6.748.937.004 Unearned revenue
Utang pembiayaan konsumen - 257.166.000 257.166.000 Consumer financing payable
55
Page 59
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Utang bank 8.576.714.286 - 8.576.714.286 Bank loan
Liablitas imbalan kerja 180.455.000 180.455.000 Employee benefit liabilty
Jumlah Lialitas jangka pendek 8.576.714.286 7.186.558.004 15.763.272.280 Total non current asset
JUMLAH LIABILITAS 10.345.528.833 10.345.528.833 22.024.016.792 TOTAL LIABILITIES
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
31 Desember 31 Desember
2023/ (Dilaporkan 2023/
sebelumnya)/ Penyesuaian/ (Disajikan
December 31, Penyajian kembali)/
2023 kembali/ December 31,
(As previously Adjustment/ 2023
reported) Restated (As restated)
EKUITAS EQUITY
Modal saham 3.500.000.000 11.100.000.000 14.600.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor - 29.241.581.525 29.241.581.525 Additional paid in capital
Modal dari akusisi enttas Capital form acquisition of
sepengendali - 2.307.203.578 2.307.203.578 under common control entity
Saldo lamba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya - 120.000.000 120.000.000 Appropraited
Belum ditentukan
penggunaannya (1.192.796.422) 70.529.985.669 69.337.189.247 Unappropriated
Jumlah ekuitas 2.307.203.578 113.298.770.772 115.605.974.350 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES AND
DAN EKUITAS 12.652.622.411 124.977.368.731 137.629.991.142 EQUITY
31 Desember 31 Desember
2023/ (Dilaporkan 2023/
sebelumnya)/ Penyesuaian/ (Disajikan
December 31, Penyajian kembali)/
2023 kembali/ December 31,
(As previously Adjustment/ 2023
reported) Restated (As restated)
CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT
PENGHASILAN OR LOSS AND OTHERS
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INCOME
PENDAPATAN - 942.812.499 942.812.499 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN (466.170.080) (139.075.149) (605.245.229) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO (466.170.080) 803.737.350 337.567.270 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi 79.539.855 (503.118.946) (423.579.091) expenses
56
Page 60
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban pajak final - (94.281.249) (94.281.249) Final tax expenses
Penghasilan Keuangan 55.384 17.997.269 18.052.653 Finance income
Biaya Keuangan (49.592.728) (3.642.636) (53.235.364) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME
PENGHASILAN (436.167.569) 220.691.788 (215.475.781) TAX
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
31 Desember 31 Desember
2023/ (Dilaporkan 2023/
sebelumnya)/ Penyesuaian/ (Disajikan
December 31, Penyajian kembali)/
2023 kembali/ December 31,
(As previously Adjustment/ 2023
reported) Restated (As restated)
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN NETO - - - EXPENSE - NET
NET LOSS BEFORE
RUGI NETO SEBELUM EFFECT OGF PROFORMA
PENYESUAIAN PROFORMA (436.167.569) 220.691.788 (215.475.781) ACQUISITION
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
PROFORMA - 436.167.568 436.167.568 ADJUSTMENT
LABA RUGI PERIODE PROFIT (LOSS) FOR THE
BERJALAN (436.167.569) 656.859.356 220.691.787 YEAR
TOTAL PENGHASILAN
(KERUGIAN) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME(LOSS) FOR THE
BERJALAN (436.167.569) 656.859.356 220.691.787 YEAR
57
Page 61
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK DAN ENTITAS PT MULTISARANA INTAN EDUKA TBK AND
ANAKNYA SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
Untuk periode tiga bulan yang Berakhir Tanggal 31 Maret FINANCIAL STATEMENTS
2024 dan 2023 For Three Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) March 31, 2024 and 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58
Names mentioned 50 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Sitaresmi Puspadewi Subianto
p.11 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11
unresolved
person
Notary Fathiah Notaris Fathiah Helmi
p.11 ×3
unresolved
org
Kementerian
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.11
unresolved
person
Akta Notaris Fathiah Helmi
p.12
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.12
unresolved
org
Ministry of No. AHU-
p.12
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal
p.15
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15
unresolved
org
PT Bank Nobu
p.37 ×4
unresolved
org
PT BPR Cahaya
p.37 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka
p.37 ×20
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Pihak
p.37
unresolved
org
KJPP Ihot Dollar
p.41
unresolved
org
PT Avrist
p.41
unresolved
org
PT Asuransi Jenderal Mega
p.41
unresolved
org
PT Bank Central AsiaTbk
p.44
unresolved
org
Asia Tbk
p.44
unresolved
org
PT. Surya Kebenaran Nusantara
p.44 ×3
unresolved
org
Bank Centrakl Asia Tbk
p.44 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.47
unresolved
org
Directorate General
p.47
unresolved
—
Prawiromaruto
p.48 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.49
unresolved
org
Yayasan Intan
p.55 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka. Grup
p.56
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka. The Group
p.56
unresolved
org
PT Surya Kbeenaran
p.57 ×2
unresolved
person
Swandriyani
p.57
unresolved
org
PT Surya Kbeenaran Nusantara
p.57
unresolved
org
PT Surya Kebenaran Nusantara Transaksi
p.57
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.